Interim / Quarterly Report • Mar 14, 2019
Interim / Quarterly Report
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감사보고서 3.6 (주)옴니텔 00260213 100000000000 20180330 1101111577604 000 45277 Y Y N Y N A N 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon 일반-정정신고(보고) 정 정 신 고 (보고)
| 2019년 3월 14일 |
1. 정정대상 공시서류 : 2017년 12월 31일 및 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사보고서
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2018년 3월 19일
3. 정정사유 : 미교환 상품권에 대해 유효기간이 경과된 시점에서 수익을 인식하였으나, 회계기준원 2018-003 해석에 따라 소멸시효가 완성된 부분에 대해서만 수익인식 수정으로 인한 정정
4. 정정사항
| 항 목 | 정정전 | 정정후 |
|---|---|---|
| 강조사항 | 없음 | (주1) |
| 기타사항 | 없음 | (주2) |
| 독립된 감사인의 감사보고서 일자 | 2018년 03월 19일 | 2019년 03월 14일 |
| 재무상태표 | (주3) | (주3) |
| 포괄손익계산서 | (주4) | (주4) |
| 자본변동표 | (주5) | (주5) |
| 현금흐름표 | (주6) | (주6) |
| 재무제표에 대한 주석 | (주7) | (주7) |
(주1) 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항 &cr (정정전)&cr 기재사항 없음&cr&cr (정정후)&cr 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이 감사보고서의 이용자는 다음 사항에 대하여 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 32에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 미교환 상품권의 수인인식 시기와 관련하여 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 및 2016년 1월 1일 현재의 재무상태표와 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표의 내용을 재작성하였습니다. 미교환 상품권의 수익인식를 소멸시효가완성된 부분으로 재인식 함으로 인하여 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 및 2016년 1월 1일 현재 회사의 순자산은 각각 4,252백만원과 5,145백만원 및 3,641백만원 감소하였으며, 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 당기순손실은 893백만원 감소하였으며 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 당기순손실은 1,503백만원 증가하였습니다.&cr&cr (주2) 독립된 감사인의 감사보고서 기타사항 &cr (정정전)&cr 기재사항 없음&cr&cr (정정후) &cr
우리는 2017년 12월 31일 및 2016년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2018년 3월 19일자 및 2017년 3월 14일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다. 강조사항에서 설명하고 있는 바와 같이 동 일자 감사보고서에 첨부된 2017년 12월 31일 및 2016년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표가 재작성되면서 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서 재작성된2017년도와 2016년도의 재무제표는 회사의 정기주주총회가 2018년 3월 30일자로 승인한 2017년 재무제표 및 2017년 3월 30일자로 승인한 2016년 재무제표와는 차이가 있습니다. 우리는 재작성된 2017년 및 2016년 재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다.
위에서 설명한 바와 같이 회사의 2017년 12월 31일 및 2016년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표가 재작성되었으므로 2017년 12월 31일 및 2016년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표에 대하여 2018년 3월 19일자로 우리가 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 회사의 2017년 12월 31일 및 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.
&cr (주3) 재무상태표&cr (정정전)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 과 목 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 | 제 19(전) 기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 자 산 | |||
| Ⅰ. 유 동 자 산 | 25,208,360 | 10,031,370 | 11,781,356 |
| 현금및현금성자산 | 14,474,866 | 3,354,708 | 1,942,380 |
| 단기금융상품 | 4,060,000 | 300,000 | 124,000 |
| 매출채권 | 4,690,449 | 3,029,897 | 7,183,426 |
| 기타수취채권 | 1,455,874 | 2,964,330 | 1,660,398 |
| 기타유동자산 | 513,614 | 380,714 | 870,944 |
| 당기법인세자산 | 13,557 | 1,721 | 208 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 20,069,024 | 12,923,218 | 13,437,777 |
| 장기금융상품 | 370,000 | 56,339 | 20,339 |
| 매도가능금융자산 | 12,851,378 | 3,781,536 | 130,050 |
| 관계기업투자 | 3,248,129 | 1,849,644 | 5,718,059 |
| 종속기업투자 | - | 1,003,798 | - |
| 기타수취채권 | 723,750 | 42,613 | 88,299 |
| 유형자산 | 304,742 | 3,606,003 | 2,113,587 |
| 무형자산 | 2,571,025 | 2,583,285 | 5,367,443 |
| 자산총계 | 45,277,384 | 22,954,588 | 25,219,133 |
| Ⅰ. 유 동 부 채 | 22,481,514 | 7,133,302 | 6,134,354 |
| 매입채무및기타채무 | 8,693,290 | 5,318,296 | 3,963,274 |
| 단기차입금 | - | - | 2,171,080 |
| 유동성전환사채 | 13,788,224 | 1,815,006 | - |
| Ⅱ. 비유동부채 | 9,174,541 | 8,078,491 | 8,027,190 |
| 장기차입금 | - | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 전환사채 | 9,103,952 | 4,493,682 | 4,433,568 |
| 순확정급여부채 | 70,589 | 584,809 | 509,737 |
| 이연법인세부채 | - | - | 83,885 |
| 부채총계 | 31,656,055 | 15,211,793 | 14,161,544 |
| Ⅰ. 자본금 | 10,360,384 | 9,007,209 | 7,778,637 |
| Ⅱ. 자본잉여금 | 20,380,074 | 11,422,656 | 6,284,232 |
| Ⅲ. 자본조정 | (24,674) | (280,225) | (546,550) |
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | 419,328 | 755,502 | (138,036) |
| Ⅴ. 결손금 | (17,513,783) | (13,162,347) | (2,320,694) |
| 자본총계 | 13,621,329 | 7,742,795 | 11,057,589 |
| 부채와자본총계 | 45,277,384 | 22,954,588 | 25,219,133 |
&cr (정정후)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 과 목 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 | 제 19(전) 기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 자 산 | |||
| Ⅰ. 유 동 자 산 | 25,208,359 | 10,031,370 | 11,781,356 |
| 현금및현금성자산 | 14,474,866 | 3,354,708 | 1,942,380 |
| 단기금융상품 | 4,060,000 | 300,000 | 124,000 |
| 매출채권 | 4,690,449 | 3,029,898 | 7,183,426 |
| 기타수취채권 | 1,455,874 | 2,964,330 | 1,660,398 |
| 기타유동자산 | 513,614 | 380,714 | 870,944 |
| 당기법인세자산 | 13,556 | 1,721 | 209 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 20,069,025 | 12,923,218 | 13,437,777 |
| 장기금융상품 | 370,000 | 56,339 | 20,339 |
| 매도가능금융자산 | 12,851,378 | 3,781,536 | 130,050 |
| 관계기업투자 | 3,248,129 | 1,849,645 | 5,718,059 |
| 종속기업투자 | - | 1,003,798 | - |
| 기타수취채권 | 723,750 | 42,613 | 88,299 |
| 유형자산 | 304,742 | 3,606,003 | 2,113,587 |
| 무형자산 | 2,571,025 | 2,583,285 | 5,367,443 |
| 자산총계 | 45,277,384 | 22,954,588 | 25,219,133 |
| Ⅰ. 유 동 부 채 | 26,733,232 | 12,277,865 | 9,775,831 |
| 매입채무및기타채무 | 12,945,007 | 10,462,859 | 7,604,751 |
| 단기차입금 | - | - | 2,171,080 |
| 유동성전환사채 | 13,788,225 | 1,815,006 | - |
| Ⅱ. 비유동부채 | 9,174,541 | 8,078,491 | 8,027,190 |
| 장기차입금 | - | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 전환사채 | 9,103,952 | 4,493,682 | 4,433,568 |
| 순확정급여부채 | 70,589 | 584,809 | 509,737 |
| 이연법인세부채 | - | - | 83,885 |
| 부채총계 | 35,907,773 | 20,356,356 | 17,803,021 |
| Ⅰ. 자본금 | 10,360,384 | 9,007,209 | 7,778,637 |
| Ⅱ. 자본잉여금 | 20,380,074 | 11,422,656 | 6,284,232 |
| Ⅲ. 자본조정 | (24,674) | (280,225) | (546,550) |
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | 419,328 | 755,502 | (138,036) |
| Ⅴ. 결손금 | (21,765,501) | (18,306,910) | (5,962,171) |
| 자본총계 | 9,369,611 | 2,598,232 | 7,416,112 |
| 부채와자본총계 | 45,277,384 | 22,954,588 | 25,219,133 |
&cr (주4) 포괄손익계산서
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 20(당) 기 | |
| --- | --- | --- |
| 정정전 | 정정후 | |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 매 출 액 | 43,489,556 | 44,382,402 |
| 1. 서비스매출액 | 5,517,514 | 5,517,514 |
| 2. 모바일상품권 매출액 | 37,931,571 | 38,824,417 |
| 3. 상품매출액 | 40,471 | 40,471 |
| Ⅱ. 매 출 원 가 | 41,713,121 | 41,713,121 |
| 1. 서비스매출원가 | 2,795,123 | 2,795,123 |
| 2. 모바일상품권매출원가 | 38,891,365 | 38,891,365 |
| 3. 상품매출원가 | 26,632 | 26,632 |
| Ⅲ. 매출총이익 | 1,776,436 | 2,669,281 |
| 판매비와관리비 | 5,970,369 | 5,970,369 |
| Ⅳ. 영업이익(손실) | (4,193,933) | (3,301,088) |
| 금융수익 | 142,896 | 142,896 |
| 금융비용 | (1,617,733) | (1,617,733) |
| 관계기업투자주식관련손익 | (516,443) | (516,443) |
| 기타수익 | 496,809 | 496,809 |
| 기타비용 | (614,483) | (614,483) |
| Ⅴ. 법인세비용차감전이익(손실) | (6,302,887) | (5,410,042) |
| 법인세비용(이익) | (691,210) | (691,210) |
| Ⅵ. 당기순이익(손실) | (5,611,678) | (4,718,832) |
| Ⅶ. 기타포괄이익(손실) | 924,068 | 924,068 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | ||
| 순확정급여부채의 재측정 요소 | (27,256) | (27,256) |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | ||
| 관계기업지분법자본변동 | 253,290 | 253,290 |
| 매도가능금융자산평가손익 | 698,034 | 698,034 |
| Ⅷ. 총포괄이익(손실) | (4,687,610) | (3,794,764) |
| Ⅸ. 기본주당순손실 | (-)289/주 | (-)243/주 |
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 19(전) 기 | |
| --- | --- | --- |
| 정정전 | 정정후 | |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 매 출 액 | 29,775,243 | 28,272,157 |
| 1. 서비스매출액 | 5,117,139 | 5,117,139 |
| 2. 모바일상품권 매출액 | 24,536,713 | 23,033,626 |
| 3. 상품매출액 | 121,392 | 121,392 |
| Ⅱ. 매 출 원 가 | 28,328,328 | 28,328,328 |
| 1. 서비스매출원가 | 2,437,755 | 2,437,755 |
| 2. 모바일상품권매출원가 | 25,782,682 | 25,782,682 |
| 3. 상품매출원가 | 107,891 | 107,891 |
| Ⅲ. 매출총이익 | 1,446,915 | (56,171) |
| 판매비와관리비 | 7,988,419 | 7,988,419 |
| Ⅳ. 영업이익(손실) | (6,541,504) | (8,044,590) |
| 금융수익 | 48,490 | 48,490 |
| 금융비용 | (627,044) | (627,044) |
| 관계기업투자주식관련손익 | (1,513,387) | (1,513,387) |
| 기타수익 | 110,933 | 110,933 |
| 기타비용 | (3,021,403) | (3,021,403) |
| Ⅴ. 법인세비용차감전이익(손실) | (11,543,915) | (13,047,001) |
| 법인세비용(이익) | (702,261) | (702,261) |
| Ⅵ. 당기순이익(손실) | (10,841,654) | (12,344,740) |
| Ⅶ. 기타포괄이익(손실) | 893,538 | 893,538 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | ||
| 자산재평가로 인한 변동액 | 1,287,498 | 1,287,498 |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | ||
| 관계기업지분법자본변동 | (420,584) | (420,584) |
| 매도가능금융자산평가손익 | 26,623 | 26,623 |
| Ⅷ. 총포괄이익(손실) | (9,948,116) | (11,451,202) |
| Ⅸ. 기본주당순손실 | (-)656/주 | (-)747/주 |
&cr (주5) 자본변동표&cr (정정전)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄&cr손익누계액 | 이익잉여금 | 총 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2016.01.01 (기초자본) | 7,778,637 | 6,284,232 | (546,550) | (138,036) | (2,320,694) | 11,057,589 |
| 총포괄손익 | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | (10,841,654) | (10,841,654) |
| 관계기업투자 평가 | - | - | - | (420,584) | - | (420,584) |
| 재평가손익 | - | - | - | 1,287,498 | - | 1,287,498 |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | - | 26,623 | - | 26,623 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 | ||||||
| 주식선택권 변동 | - | 117,800 | 266,325 | - | - | 384,125 |
| 유상증자 | 457,365 | 2,039,736 | - | - | - | 2,497,101 |
| 전환사채의 발행 | - | 878,303 | - | - | - | 878,303 |
| 전환사채의 전환 | 771,208 | 2,102,585 | - | - | - | 2,873,792 |
| 2016.12.31 (기말자본) | 9,007,209 | 11,422,656 | (280,225) | 755,502 | (13,162,347) | 7,742,795 |
| 2017.01.01 (기초자본) | 9,007,209 | 11,422,656 | (280,225) | 755,502 | (13,162,347) | 7,742,795 |
| 총포괄손익 | ||||||
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (5,611,678) | (5,611,678) |
| 보험수리적손익 | - | - | - | - | (27,256) | (27,256) |
| 관계기업투자평가 | - | - | - | 253,290 | - | 253,290 |
| 재평가손익 | - | - | - | (1,287,498) | 1,287,498 | - |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | - | 698,034 | - | 698,034 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 | ||||||
| 주식선택권 | 174,500 | 1,329,064 | (208,580) | - | - | 1,294,984 |
| 유상증자 | 183,755 | 813,604 | - | - | - | 997,359 |
| 자기주식 처분 | - | 535,870 | 464,130 | - | - | 1,000,001 |
| 전환사채의발행 | - | 1,779,874 | - | - | - | 1,779,874 |
| 전환사채의전환 | 994,920 | 4,499,005 | - | - | - | 5,493,925 |
| 2017.12.31 (기말자본) | 10,360,384 | 20,380,074 | (24,674) | 419,328 | (17,513,783) | 13,621,329 |
&cr (정정후)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄&cr손익누계액 | 이익잉여금&cr(결손금) | 총 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2016.01.01 (기초자본) | 7,778,637 | 6,284,232 | (546,550) | (138,036) | (2,320,694) | 11,057,589 |
| 전기재무제표 재작성 효과 | - | - | - | - | (3,641,476) | (3,641,476) |
| 2016.01.01(기초자본)-재작성 | 7,778,637 | 6,284,232 | (546,550) | (138,036) | (5,962,170) | 7,416,113 |
| 총포괄손익 | ||||||
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (12,344,740) | (12,344,740) |
| 관계기업투자 평가 | - | - | - | (420,583) | - | (420,583) |
| 재평가손익 | - | - | - | 1,287,498 | - | 1,287,498 |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | - | 26,623 | - | 26,623 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 | ||||||
| 주식선택권 변동 | - | 117,800 | 266,325 | - | - | 384,125 |
| 유상증자 | 457,365 | 2,039,736 | - | - | - | 2,497,101 |
| 전환사채의 발행 | - | 878,303 | - | - | - | 878,303 |
| 전환사채의 전환 | 771,207 | 2,102,585 | - | - | - | 2,873,792 |
| 2016.12.31 (기말자본)-재작성 | 9,007,209 | 11,422,656 | (280,225) | 755,502 | (18,306,910) | 2,598,232 |
| 2017.01.01 (기초자본) | 9,007,209 | 11,422,656 | (280,225) | 755,502 | (13,162,347) | 7,742,795 |
| 전기재무제표 재작성 효과 | - | - | - | - | (5,144,563) | (5,144,563) |
| 2017.01.01(기초자본)-재작성 | 9,007,209 | 11,422,656 | (280,225) | 755,502 | (18,306,910) | 2,598,232 |
| 총포괄손익 | ||||||
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (4,718,832) | (4,718,832) |
| 보험수리적손익 | - | - | - | - | (27,256) | (27,256) |
| 관계기업투자평가 | - | - | - | 253,290 | - | 253,290 |
| 재평가손익 | - | - | - | (1,287,498) | 1,287,498 | - |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | - | 698,034 | - | 698,034 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 | ||||||
| 주식선택권 | 174,500 | 1,329,064 | (208,580) | - | - | 1,294,984 |
| 유상증자 | 183,755 | 813,604 | - | - | - | 997,359 |
| 자기주식 처분 | - | 535,870 | 464,130 | - | - | 1,000,001 |
| 전환사채의발행 | - | 1,779,874 | - | - | - | 1,779,874 |
| 전환사채의전환 | 994,920 | 4,499,005 | - | - | - | 5,493,925 |
| 2017.12.31 (기말자본)-재작성 | 10,360,384 | 20,380,073 | (24,675) | 419,328 | (21,765,500) | 9,369,611 |
&cr (주6) 현금흐름표
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 20(당) 기 | |
| --- | --- | --- |
| 정정전 | 정정후 | |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ.영업활동현금흐름 | (2,901,423) | (2,901,423) |
| 당기순이익(손실) | (5,611,678) | (4,718,832) |
| 비현금항목의조정 | 2,531,393 | 2,531,393 |
| 순운전자본의 변동 | (43,594) | (936,440) |
| 이자의수취 | 141,753 | 141,753 |
| 이자의지급 | 92,539 | 92,539 |
| 법인세의환급(지급) | (11,836) | (11,836) |
| Ⅱ.투자활동현금흐름 | (9,073,420) | (9,073,420) |
| 단기금융상품감소 | 1,800,000 | 1,800,000 |
| 장기금융상품감소 | 71,339 | 71,339 |
| 기타수취채권감소 | 1,099,087 | 1,099,087 |
| 유형자산의처분 | 3,605,778 | 3,605,778 |
| 무형자산의처분 | 11,434 | 11,434 |
| 매도가능금융자산의처분 | 305,153 | 305,153 |
| 관계기업투자주식의처분 | 1,842,160 | 1,842,160 |
| 종속회사투자주식의처분 | 1,141,059 | 1,141,059 |
| 배당금의수입 | 5,752 | 5,752 |
| 단기금융상품증가 | (5,930,000) | (5,930,000) |
| 매도가능금융자산의취득 | (8,229,927) | (8,229,927) |
| 관계기업투자주식의취득 | (3,641,059) | (3,641,059) |
| 장기금융상품증가 | (15,000) | (15,000) |
| 기타수취채권증가 | (750,000) | (750,000) |
| 유형자산의취득 | (250,814) | (250,814) |
| 무형자산의취득 | (88,382) | (88,382) |
| 임대보증금의감소 | (50,000) | (50,000) |
| Ⅲ.재무활동현금흐름 | 23,131,039 | 23,131,039 |
| 자기주식의 처분 | 1,000,001 | 1,000,001 |
| 전환사채의발행 | 23,100,000 | 23,100,000 |
| 유상증자 | 2,031,038 | 2,031,038 |
| 차입금의상환 | (3,000,000) | (3,000,000) |
| Ⅳ.현금및현금성자산의 순증감 | 11,156,195 | 11,156,195 |
| Ⅴ.기초현금및현금성자산 | 3,354,708 | 3,354,708 |
| Ⅵ.환율변동효과 | (36,038) | (36,038) |
| Ⅶ.기말현금및현금성자산 | 14,474,866 | 14,474,866 |
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 19(전) 기 | |
| --- | --- | --- |
| 정정전 | 정정후 | |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ.영업활동현금흐름 | (370,657) | (370,657) |
| 당기순이익(손실) | (10,841,654) | (12,344,740) |
| 비현금항목의조정 | 6,674,107 | 6,674,107 |
| 순운전자본의 변동 | 3,936,949 | 5,440,035 |
| 이자의수취 | 15,799 | 15,799 |
| 이자의지급 | (154,346) | (154,346) |
| 법인세의환급(지급) | (1,512) | (1,512) |
| Ⅱ.투자활동현금흐름 | (3,514,208) | (3,514,208) |
| 단기금융상품감소 | 1,536,000 | 1,536,000 |
| 기타수취채권감소 | 157,769 | 157,769 |
| 무형자산의처분 | 87,273 | 87,273 |
| 임대보증금의증가 | 50,000 | 50,000 |
| 배당금의수입 | 5,752 | 5,752 |
| 종속기업투자의취득 | (1,000,000) | (1,000,000) |
| 단기금융상품증가 | (1,712,000) | (1,712,000) |
| 매도가능금융자산의취득 | (1,190,076) | (1,190,076) |
| 장기금융상품증가 | (36,000) | (36,000) |
| 기타수취채권증가 | (1,234,664) | (1,234,664) |
| 유형자산의취득 | (22,218) | (22,218) |
| 무형자산의취득 | (156,043) | (156,043) |
| Ⅲ.재무활동현금흐름 | 5,724,487 | 5,724,487 |
| 차입금의차입 | 2,471,458 | 2,471,458 |
| 전환사채의발행 | 5,398,466 | 5,398,466 |
| 유상증자 | 2,497,101 | 2,497,101 |
| 차입금의상환 | (4,642,538) | (4,642,538) |
| Ⅳ.현금및현금성자산의 순증감 | 1,839,622 | 1,839,622 |
| Ⅴ.기초현금및현금성자산 | 1,525,748 | 1,525,748 |
| Ⅵ.환율변동효과 | (10,663) | (10,663) |
| Ⅶ.기말현금및현금성자산 | 3,354,708 | 3,354,708 |
&cr (주7) 주석&cr상기에 기재된 재무상태표, 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 수정관 관련된 주석을 재작성하였습니다.&cr
&cr
주식회사 옴니텔
&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr
2017년 01월 01일2017년 12월 31일
| 제 20 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 19 기 | |
| 2016년 01월 01일 | 부터 |
| 2016년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr&cr&cr
대성삼경회계법인
&cr&cr
목 차
&cr&cr
| 독립된 감사인의 감사보고서 …………………………………………………………… | 1 |
| (첨부)재무제표 | |
| 재무상태표 ……………………………………………………………………………… | 5 |
| 포괄손익계산서 ………………………………………………………………………… | 6 |
| 자본변동표 ……………………………………………………………………………… | 7 |
| 현금흐름표 ……………………………………………………………………………… | 8 |
| 주석 ……………………………………………………………………………………… | 10 |
| 내부회계관리제도 검토의견 ……………………………………………………………… | 79 |
| 외부감사 실시내용 ………………………………………………………………………… | 83 |
&cr&cr&cr&cr&cr&cr
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 옴니텔 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
재무제표에 대한 보고
우리는 별첨된 주식회사 옴니텔의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다.&cr&cr 재무제표에 대한 경영진의 책임&cr경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr
감사인의 책임&cr우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 한국회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.
감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다.
&cr그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.&cr&cr우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr&cr 감사의견&cr우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 옴니텔의 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. &cr
강조사항
감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이 감사보고서의 이용자는 다음 사항에 대하여 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 32에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 미교환 상품권의 수인인식 시기와 관련하여 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 및 2016년 1월 1일 현재의 재무상태표와 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표의 내용을 재작성하였습니다. 미교환 상품권의 수익인식를 소멸시효가완성된 부분으로 재인식 함으로 인하여 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 및 2016년 1월 1일 현재 회사의 순자산은 각각 4,252백만원과 5,145백만원 및 3,641백만원 감소하였으며, 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 당기순손실은 893백만원 감소하였으며 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 당기순손실은 1,503백만원 증가하였습니다.
기타사항
우리는 2017년 12월 31일 및 2016년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2018년 3월 19일자 및 2017년 3월 14일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다. 강조사항에서 설명하고 있는 바와 같이 동 일자 감사보고서에 첨부된 2017년 12월 31일 및 2016년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표가 재작성되면서 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서 재작성된2017년도와 2016년도의 재무제표는 회사의 정기주주총회가 2018년 3월 30일자로 승인한 2017년 재무제표 및 2017년 3월 30일자로 승인한 2016년 재무제표와는 차이가 있습니다. 우리는 재작성된 2017년 및 2016년 재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다.
위에서 설명한 바와 같이 회사의 2017년 12월 31일 및 2016년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표가 재작성되었으므로 2017년 12월 31일 및 2016년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표에 대하여 2018년 3월 19일자로 우리가 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 회사의 2017년 12월 31일 및 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.
&cr
| 서울특별시 강남구 영동대로 333 |
| 대성삼경회계법인 |
| 대표이사 박광명 |
&cr
2019년 3월 14일
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정 될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
&cr
주식회사 옴니텔
&cr&cr&cr
2017년 01월 01일2017년 12월 31일
| 제 20 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 19 기 | |
| 2016년 01월 01일 | 부터 |
| 2016년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 옴니텔 대표이사 김상우 |
&cr
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울시 동작구 여의대방로62길 1, 3층 |
| (전 화) | 02-2181-8000 |
◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl ※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 20 기 2017년 12월 31일 현재 | |
| 제 19 기 2016년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 옴니텔 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 20(당) 기말 | 제 19(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ. 유 동 자 산 | 25,208,359,993 | 10,031,370,102 | |||
| 현금및현금성자산 | 5,24,25,26,27,29 | 14,474,865,634 | 3,354,708,332 | ||
| 단기금융상품 | 5,24,25,26,28 | 4,060,000,000 | 300,000,000 | ||
| 매출채권 | 6,23,24,25,26,29 | 4,690,449,308 | 3,029,897,537 | ||
| 기타수취채권 | 6,23,24,25,26,29 | 1,455,874,373 | 2,964,330,075 | ||
| 기타유동자산 | 7 | 513,614,118 | 380,713,638 | ||
| 당기법인세자산 | 13,556,560 | 1,720,520 | |||
| Ⅱ. 비유동자산 | 20,069,024,580 | 12,923,217,849 | |||
| 장기금융상품 | 5,24,25,26,28 | 370,000,000 | 56,338,621 | ||
| 매도가능금융자산 | 8,23,24,25,26,29 | 12,851,378,149 | 3,781,535,735 | ||
| 관계기업투자 | 9 | 3,248,128,955 | 1,849,644,537 | ||
| 종속기업투자 | 9 | - | 1,003,798,078 | ||
| 기타수취채권 | 6,24,25,26,29 | 723,750,000 | 42,613,403 | ||
| 유형자산 | 10 | 304,742,486 | 3,606,002,646 | ||
| 무형자산 | 11 | 2,571,024,990 | 2,583,284,829 | ||
| 자산총계 | 45,277,384,573 | 22,954,587,951 | |||
| Ⅰ. 유 동 부 채 | 26,733,232,114 | 12,277,865,345 | |||
| 매입채무및기타채무 | 12,23,24,25,26,29 | 12,945,007,397 | 10,462,859,383 | ||
| 유동성전환사채 | 13,24,25,26,27,29 | 13,788,224,717 | 1,815,005,962 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 9,174,541,496 | 8,078,490,826 | |||
| 장기차입금 | 13,24,25,26,27 | - | 3,000,000,000 | ||
| 전환사채 | 13,23,24,25,26,27,29 | 9,103,952,185 | 4,493,682,039 | ||
| 순확정급여부채 | 14 | 70,589,311 | 584,808,787 | ||
| 부채총계 | 35,907,773,610 | 20,356,356,171 | |||
| Ⅰ. 자본금 | 1,15 | 10,360,384,000 | 9,007,209,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 15,16 | 20,380,074,471 | 11,422,656,255 | ||
| Ⅲ. 자본조정 | 16,17 | (24,674,314) | (280,224,645) | ||
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | 10,16 | 419,327,736 | 755,501,752 | ||
| Ⅴ. 결손금 | 10,30 | (21,765,500,930) | (18,306,910,582) | ||
| 자본총계 | 9,369,610,963 | 2,598,231,780 | |||
| 부채와자본총계 | 45,277,384,573 | 22,954,587,951 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
포 괄 손 익 계 산 서
| 제20기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 제19기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 옴니텔 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매 출 액 | 23 | 44,382,401,992 | 28,272,156,629 | ||
| 1. 서비스매출액 | 5,517,513,971 | 5,117,138,506 | |||
| 2. 모바일상품권 매출액 | 38,824,416,781 | 23,033,626,457 | |||
| 3. 상품매출액 | 40,471,240 | 121,391,666 | |||
| Ⅱ. 매 출 원 가 | 20,23 | 41,713,120,737 | 28,328,328,175 | ||
| 1. 서비스매출원가 | 2,795,123,240 | 2,437,755,361 | |||
| 2. 모바일상품권매출원가 | 38,891,365,209 | 25,782,681,647 | |||
| 3. 상품매출원가 | 26,632,288 | 107,891,167 | |||
| Ⅲ. 매출총이익 | 2,669,281,255 | (56,171,546) | |||
| 판매비와관리비 | 18,20,23 | 5,970,368,754 | 7,988,418,857 | ||
| Ⅳ. 영업이익(손실) | (3,301,087,499) | (8,044,590,403) | |||
| 금융수익 | 19,25 | 142,895,893 | 48,489,633 | ||
| 금융비용 | 19,25 | (1,617,733,373) | (627,043,603) | ||
| 관계기업투자주식관련손익 | 9 | (516,443,493) | (1,513,386,991) | ||
| 기타수익 | 19,25 | 496,809,352 | 110,933,070 | ||
| 기타비용 | 19,25 | (614,482,705) | (3,021,403,076) | ||
| Ⅴ. 법인세비용차감전이익(손실) | (5,410,041,825) | (13,047,001,370) | |||
| 법인세비용(이익) | 21 | (691,209,602) | (702,260,926) | ||
| Ⅵ. 당기순이익(손실) | (4,718,832,223) | (12,344,740,444) | |||
| Ⅶ. 기타포괄이익(손실) | 924,067,859 | 893,537,737 | |||
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||||
| 순확정급여부채의 재측정 요소 | 14 | (27,256,361) | - | ||
| 자산재평가로 인한 변동액 | 10 | - | 1,287,498,236 | ||
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | |||||
| 관계기업지분법자본변동 | 9 | 253,289,833 | (420,583,615) | ||
| 매도가능금융자산평가손익 | 8 | 698,034,387 | 26,623,116 | ||
| Ⅷ. 총포괄이익(손실) | (3,794,764,364) | (11,451,202,707) | |||
| Ⅸ. 기본주당순손실 | 22 | (-)243/주 | (-)747/주 |
&cr "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
자 본 변 동 표
| 제20기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 제19기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 옴니텔 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄&cr손익누계액 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2016.01.01 (기초자본) | 7,778,636,500 | 6,284,231,685 | (546,549,645) | (138,035,985) | (2,320,693,560) | 11,057,588,995 |
| 전기재무제표 재작성 효과 | - | - | - | - | (3,641,476,578) | (3,641,476,578) |
| 2016.01.01(기초자본)-재작성 | 7,778,636,500 | 6,284,231,685 | (546,549,645) | (138,035,985) | (5,962,170,138) | 7,416,112,417 |
| 총포괄손익 | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | (12,344,740,444) | (12,344,740,444) |
| 관계기업투자 평가 | - | - | - | (420,583,615) | - | (420,583,615) |
| 재평가손익 | - | - | - | 1,287,498,236 | - | 1,287,498,236 |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | - | 26,623,116 | - | 26,623,116 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 | ||||||
| 주식선택권 변동 | - | 117,800,000 | 266,325,000 | - | - | 384,125,000 |
| 유상증자 | 457,365,000 | 2,039,736,432 | - | - | - | 2,497,101,432 |
| 전환사채의 발행 | - | 878,303,385 | - | - | - | 878,303,385 |
| 전환사채의 전환 | 771,207,500 | 2,102,584,753 | - | - | - | 2,873,792,253 |
| 2016.12.31 (기말자본) | 9,007,209,000 | 11,422,656,255 | (280,224,645) | 755,501,752 | (18,306,910,582) | 2,598,231,780 |
| 2017.01.01 (기초자본) | 9,007,209,000 | 11,422,656,255 | (280,224,645) | 755,501,752 | (13,162,347,373) | 7,742,794,989 |
| 전기재무제표 재작성 효과 | - | - | - | - | (5,144,563,209) | (5,144,563,209) |
| 2017.01.01(기초자본)-재작성 | 9,007,209,000 | 11,422,656,255 | (280,224,645) | 755,501,752 | (18,306,910,582) | 2,598,231,780 |
| 총포괄손익 | ||||||
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (4,718,832,223) | (4,718,832,223) |
| 보험수리적손익 | - | - | - | - | (27,256,361) | (27,256,361) |
| 관계기업투자평가 | - | - | - | 253,289,833 | - | 253,289,833 |
| 재평가손익 | - | - | - | (1,287,498,236) | 1,287,498,236 | - |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | - | 698,034,387 | - | 698,034,387 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 | ||||||
| 주식선택권 | 174,500,000 | 1,329,064,140 | (208,579,997) | - | - | 1,294,984,143 |
| 유상증자 | 183,755,000 | 813,604,435 | - | - | - | 997,359,435 |
| 자기주식 처분 | - | 535,870,362 | 464,130,328 | - | - | 1,000,000,690 |
| 전환사채의발행 | - | 1,779,874,200 | - | - | - | 1,779,874,200 |
| 전환사채의전환 | 994,920,000 | 4,499,005,079 | - | - | - | 5,493,925,079 |
| 2017.12.31 (기말자본) | 10,360,384,000 | 20,380,074,471 | (24,674,314) | 419,327,736 | (21,765,500,930) | 9,369,610,963 |
&cr "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
현 금 흐 름 표
| 제20기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 제19기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 옴니텔 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동현금흐름 | (2,901,423,458) | (370,657,051) | |||
| 당기순이익(손실) | (4,718,832,223) | (12,344,740,444) | |||
| 비현금항목의조정 | 27 | 2,531,393,254 | 6,674,106,733 | ||
| 순운전자본의 변동 | 27 | (936,439,897) | 5,440,035,897 | ||
| 이자의수취 | 141,752,944 | 15,799,007 | |||
| 이자의지급 | 92,538,504 | (154,346,384) | |||
| 법인세의환급(지급) | (11,836,040) | (1,511,860) | |||
| Ⅱ.투자활동현금흐름 | (9,073,420,302) | (3,514,207,800) | |||
| 단기금융상품감소 | 1,800,000,000 | 1,535,999,747 | |||
| 장기금융상품감소 | 71,338,621 | - | |||
| 기타수취채권감소 | 1,099,086,567 | 157,768,690 | |||
| 유형자산의처분 | 3,605,778,000 | - | |||
| 무형자산의처분 | 11,434,400 | 87,272,727 | |||
| 매도가능금융자산의처분 | 305,152,500 | - | |||
| 관계기업투자주식의처분 | 1,842,160,000 | - | |||
| 종속회사투자주식의처분 | 1,141,058,590 | - | |||
| 임대보증금의증가 | - | 50,000,000 | |||
| 배당금의수입 | 5,751,600 | 5,751,600 | |||
| 종속기업투자의취득 | - | (1,000,000,000) | |||
| 단기금융상품증가 | (5,930,000,000) | (1,711,999,747) | |||
| 매도가능금융자산의취득 | (8,229,926,533) | (1,190,076,040) | |||
| 관계기업투자주식의취득 | (3,641,058,590) | - | |||
| 장기금융상품증가 | (15,000,000) | (36,000,000) | |||
| 기타수취채권증가 | (750,000,000) | (1,234,663,718) | |||
| 유형자산의취득 | (250,813,730) | (22,218,106) | |||
| 무형자산의취득 | (88,381,727) | (156,042,953) | |||
| 임대보증금의감소 | (50,000,000) | - | |||
| Ⅲ.재무활동현금흐름 | 23,131,039,131 | 5,724,487,279 | |||
| 차입금의차입 | - | 2,471,458,475 | |||
| 자기주식의 처분 | 1,000,000,690 | - | |||
| 전환사채의발행 | 23,100,000,000 | 5,398,465,760 | |||
| 유상증자 | 2,031,038,441 | 2,497,101,432 | |||
| 차입금의상환 | (3,000,000,000) | (4,642,538,388) | |||
| Ⅳ.현금및현금성자산의 순증감 | 11,156,195,371 | 1,839,622,428 | |||
| Ⅴ.기초현금및현금성자산 | 3,354,708,332 | 1,525,748,462 | |||
| Ⅵ.환율변동효과 | (36,038,069) | (10,662,558) | |||
| Ⅶ.기말현금및현금성자산 | 27 | 14,474,865,634 | 3,354,708,332 |
&cr "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
주석
| 제 20(당) 기 기말 2017년 12월 31일 현재 |
| 제 19(전) 기 기말 2016년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 옴니텔 |
1. 당사의 개요
주식회사 옴니텔(이하 "당사")는 무선인터넷서비스업과 이와 관련된 부가통신업 및 소프트웨어 개발ㆍ자문 및 공급을 목적으로 1998년 8월 21일 설립되었으며, 2002년6월 14일 한국증권업협회의 신규상장 승인을 받았으며, 이에 따라 2002년 6월 18일부터 코스닥시장에서 유가증권의 거래가 개시되었습니다. &cr &cr 당사는 최초 100백만원의 자본금으로 설립되었으며, 이후 수차례의 유상증자와 무상증자를 거쳐 2017년 12월 31일 현재의 납입자본금은 10,360백만원입니다. &cr &cr 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 보유주식수(주) | 지 분 율(%) |
|---|---|---|
| (주) 위 지 트 | 3,500,185 | 16.89% |
| (주) 비 덴 트 | 1,107,985 | 5.35% |
| 자 기 주 식 | 186,001 | 0.90% |
| 기 타 | 15,926,597 | 76.86% |
| 계 | 20,720,768 | 100.00% |
(*) 당기 중 최대주주가 김경선에서 (주)위지트로 변경되었습니다.
2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준
2.1 재무제표 작성기준&cr&cr당사는 주식회사의 외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당기 중 연결대상 종속법인인 (주)옴니뱅크의 지분을 처분하여 당기말 현재 지배력을 상실하였습니다. 이에 따라 동 재무제표는개별재무제표에 해당합니다. 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 아래 기술되는 회계정책에 따라 작성되었습니다. &cr
2.2 중요한 회계정책&cr&cr2.2.1 관계기업 투자&cr&cr관계기업 및 공동기업 투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업이나 공동기업의 순자산변동액 중 당사의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. &cr
2.2.2 유동성/비유동성 분류&cr&cr당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. &cr&cr자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. &crㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. &crㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. &crㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. &crㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. &cr&cr그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.
부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. &crㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. &crㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. &crㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. &crㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. &cr&cr그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 또한, 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.&cr&cr2.2.3 공정가치 측정 &cr&cr공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. &crㆍ자산이나 부채의 주된 시장 &crㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 기업은 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. &cr&cr자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.
비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. &cr
당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.
재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분하고 있습니다.&crㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격 &crㆍ수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 &crㆍ수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치
&cr재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단하고 있습니다.
공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. &cr
2.2.4 수익인식&cr&cr당사는 정보제공용역에 대하여 용역이 제공되는 시점에 수익을 인식하고 기타의용역매출에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있습니다. 진행기준에 의하여 수익을 인식하는 경우 용역 진행률은 총추정용역원가에 대한 실제 누적 용역원가 발생액의 비율에 따라 산정하고 있습니다. 다만, 용역제공거래의 성과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 발생한 비용의 범위 내에서 회수가능한 금액을 수익으로인식하고 있습니다.&cr
2.2.5 현금및현금성자산&cr&cr재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다.
2.2.6 금융상품&cr&cr(1) 금융자산&cr&cr1) 최초 인식과 측정&cr당사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상인 금융자산을 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류하고 있습니다. &cr&cr금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가를 최초 인식시 공정가치에 가산하고 있습니다.
&cr금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식되고 있습니다. 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 것을 의미합니다.
&cr당사의 주요 금융자산은 현금과 단기금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어있습니다.
&cr2) 당기손익인식금융자산&cr당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다.
3) 대여금및수취채권&cr대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산으로서, 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감하여 장부에 인식하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로계상하며, 손상차손은 손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다.
&cr4) 만기보유금융자산&cr당사는 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로 계상하며, 손상차손은 금융원가로 계상하고 있습니다.&cr&cr5) 매도가능금융자산&cr매도가능금융자산은 지분증권과 채무증권을 포함하고 있습니다. 지분증권은 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않거나 지정되지 않은 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 채무증권의 경우 정해져 있지 않은 기간 동안에 보유할 의도가 있고 시장상황 변동 및 유동성으로 인해 매각할 수 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. &cr&cr매도가능금융자산은 최초인식후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현 평가손익은 기타포괄손익에 반영하며, 해당 자산이 제거되거나 또는 손상차손을 인식하는 시점에 누적 평가손익을 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 매도가능금융자산의 보유능력 및 단기간내 매각의도를 평가합니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고 예측가능한 미래에 경영진의 매각의도가 중요하게 변경될 경우, 당사는 금융자산을 재분류할 수 있습니다. 대여금 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로서 매도가능금융자산으로 분류된 경우, 기업이 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 매도가능금융자산의 범주에서 대여금 및 수취채권의 범주로 재분류할 수 있습니다. 만기까지 보유할 의도와능력이 있는 경우에 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다.
6) 제거&cr금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다.
ㆍ금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우&crㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제3 자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산 의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따른 위험과보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대한 통 제권을 이전한 경우
&cr당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나, 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당 자산을 통제하고 있는 경우, 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고 있습니다. 양도된 자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적관여가 이루어지는 경우 지속적관여의 정도는 해당 자산의 최초 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수있는 최대금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 이러한 경우 당사는 관련 부채 또한 인식합니다. 양도된 자산 및 관련 부채는 금융자산을 제거하고 양도함으로써 발생하거나 보유하게 된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정합니다.
(2) 금융자산의 손상&cr당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우, 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는 객관적인증거에는 다음의 손상사건에 대한 식별가능한 자료가 포함됩니다.&crㆍ금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 &crㆍ이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 &crㆍ차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 되는 경우&crㆍ금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지 역의 경제상황 변화 등과 같이 최초인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소 가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료 &cr&cr1) 상각후원가로 평가하는 금융자산&cr당사는 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대하여 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다.
&cr손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 변동금리부 대여금의 경우 손상차손을 측정하기 위한 할인율은 현행 유효이자율을 적용하고 있습니다.
자산의 장부금액은 충당금 계정을 사용하여 차감표시하고 손상차손은 당기손익으로인식하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소 또는 증가하고 그 감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손금액을 손상충당금을 조정함으로써 환입 또는 추가인식하고 있습니다. 상각된 대여금 및 수취채권 등이 회수되는경우에는 금융원가를 차감처리하고 있습니다. &cr
2) 매도가능금융자산&cr당사는 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다.
매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며 손상인식 후 공정가치 증가금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
&cr매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 경우 손상은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산과 동일한 기준으로 평가되고 있습니다. 다만, 손상으로 인식된 금액은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 손상인식 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(3) 금융부채&cr&cr1) 최초인식 및 측정&cr기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초인식시 당기손익인식금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다. 당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 단기금융부채, 장기금융부채 등이 있습니다. &cr
2) 후속측정&cr금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다.
3) 당기손익인식금융부채&cr당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며,단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 당사는 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 보유하고 있지 아니합니다.
&cr4) 이자부차입금&cr최초인식후 이자부차입금은 명목금액으로 측정되거나 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 차입금이 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부인 지급되거나수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다.
5) 제거&cr금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다.&cr&cr(4) 상계&cr인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. &cr&cr(5) 금융상품의 공정가치&cr활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격입니다. 보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다.활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다.
2.2.7 재고자산
&cr당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 제품은 총평균법, 상품, 원료, 포장재료 및 저장품은 이동평균법, 재공품 및 미착품은 개별법에 의해 산정된 단가와 연중 계속기록법에 의한 수량을 이용하여 계산되며 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 한편, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 가액으로 산정하고 있습니다.
2.2.8 유형자산&cr&cr유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 기타수익(비용)으로 인식합니다.&cr&cr유형자산 중 토지 및 건물을 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지 및 건물은 최초인식 후에 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산의 당기말 현재추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 40년 |
| 기 계 장 치 | 5년 |
| 차 량 운 반 구 | 5년 |
| 비 품 | 5년 |
&cr매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr
2.2.9 차입원가&cr&cr의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다.
2.2.10 무형자산&cr&cr당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr&cr한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.
&cr당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.
2.2.11 비금융자산의 손상&cr&cr당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다.
자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr&cr영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여, 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr2.2.12 정부보조금&cr&cr정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련 보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 수익으로 인식하고 있습니다. 자산관련보조금은 이연수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.
&cr2.2.13 퇴직급여&cr&cr당사는 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있으며 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.
ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때&crㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때&cr&cr순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2.2.14 충당부채&cr&cr당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. &cr&cr2.2.15 법인세&cr&cr당기법인세&cr당기 및 과거기간의 당기 법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.
&cr자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.
이연법인세&cr당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.
당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.&crㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우&crㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우&crㆍ종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로 서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우
또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&crㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우&crㆍ종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로 서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차 이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우
&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법 에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.
당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.&cr
2.2.16 외화환산&cr&cr당사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. &cr&cr재무제표 작성에 있어서 기능통화외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. &cr&cr화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.
한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 보고기간말의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.
3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정&cr&cr당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.
다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다.
가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.
&cr(1) 비금융자산의 손상&cr당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다.
&cr사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.
&cr(2) 퇴직급여제도&cr확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.
&cr(3) 금융상품의 공정가치&cr활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 미칠 수 있습니다.
4. 회계정책의 변경과 공시
당기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.&cr
(1) 한국채택국제회계기준 제1007호 '현금흐름표'(개정)
동 개정사항은 기업의 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동(외환차손익 등)을포함한 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항의 적용으로 당사는 당기의 정보에 대해 주석 27에 공시하였습니다.&cr
(2) 한국채택국제회계기준 제1012호 '법인세'(개정)
동 개정사항은 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.&cr&cr상기에 열거된 회계정책의 변경이 당기 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
(3) 미적용 제ㆍ개정 기준서
재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
- 한국채택국제회계기준 제1109호 '금융상품'(제정)
한국채택국제회계기준 제 1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 한국채택국제회계기준 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 한국채택국제회계기준 제 1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 비교표시 정보에 대한 재작성은 하지 않을 예정입니다. 위험회피회계 이외에는 소급적용이 필요하지만 비교표시 정보에 대한 재작성이 필수사항은 아닙니다. 그리고 위험회피회계는 일부 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용됩니다.&cr
한국채택국제회계기준 제1109호는 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계의 세가지 요소를 포함합니다. 당사는 한국채택국제회계기준 제1109호의 세가지 요소에 대한 영향분석을 실시하였습니다. 이 분석은 현재 이용가능한 정보에 기초하고 있으며, 한국채택국제회계기준 제1109호를 채택하는 2018년에 더 합리적이고 설득력 있는 정보가 입수된다면 변경될 수 있습니다. 당사는 한국채택국제회계기준 제1109호에서 요구하는 분류에 대한 영향을 제외하고는 재무상태 및 자본에 미치는 영향이 전반적으로 크지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
동 기준서의 주요 사항별로 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다
&cr 가. 금융자산의 분류 및 측정&cr새로운 한국채택국제회계기준 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.
| 사업모형 | 계약상 현금흐름 특성 | |
|---|---|---|
| 원금과 이자만으로 구성 | 그 외의 경우 | |
| --- | --- | --- |
| 계약상 현금흐름 수취 목적 | 상각후원가 측정(*1) | 당기손익- 공정가치 측정 (*2) |
| 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 | 기타포괄손익-공정가치 측정 (*1) | |
| 매도 목적, 기타 | 당기손익-공정가치 측정 |
(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).&cr(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).&cr
당기말 현재 당사는 대여금 및 수취채권 25,774,939천원 및 매도가능금융자산 12,851,378천원을 보유하고 있습니다 .
&cr나. 금융부채의 분류 및 측정
새로운 한국채택국제회계기준 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.
&cr 당기말 현재 당사는 상각후원가로 측정하는 금융부채 35,837,134천원을 보유하고 있습니다. &cr&cr 다. 손상: 금융자산과 계약자산&cr현행 한국채택국제회계기준 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 한국채택국제회계기준 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. &cr&cr 한국채택국제회계기준 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 한국채택국제회계기준 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.
| 구 분 | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
한편, 한국채택국제회계기준 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.&cr &cr 당기말 현재 당사는 대여금 및 수취채권을 보유하고 있으며 이들 자산에 대한 손실충당금으로 3,835,975천원을 계상하고 있습니다.&cr &cr 라. 위험회피회계&cr새로운 한국채택국제회계기준 제1109호에서는 현행 한국채택국제회계기준 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 한국채택국제회계기준 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.&cr &cr 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 한국채택국제회계기준 제1109호를 최초 적용할 때 현행 한국채택국제회계기준 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.&cr &cr 당기말 현재 당사는 위험회피회계를 적용하고 있지 않습니다.
- 한국채택국제회계기준 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(제정)&cr
한국채택국제회계기준 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 한국채택국제회계기준 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체할 예정입니다. 당사는 한국채택국제회계기준 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 2017년 12월 31일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 수정된 소급법의 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.
현행 한국채택국제회계기준 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 한국채택국제회계기준 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
당사는 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 한국채택국제회계기준 제1115호 적용시 재무제표에 미치는 영향분석을 수행하였습니다. 이 분석은 현재 이용가능한 정보에 기초하고 있으며, 한국채택국제회계기준 제1115호를 채택하는 2018년에 더 합리적이고 설득력 있는 정보가 입수된다면 변경될 수 있습니다.
당사는 상기 제정 기준서의 예비적 재무영향분석을 실시하였으며 결과는 다음과 같습니다. &cr&cr당사는 고객과 맺은 계약에 따라 모바일 쿠폰 구매 및 발행 서비스를 제공합니다. 회사는 동 거래를 할 때 '본인'에 해당하고, 회사 총 수익의 87.48%에 해당하는 38,824백만원을 2017 회계연도 수익으로 인식하였습니다.
당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 본인 대 대리인 판단에 차이가 발생할 수 있다고 예상하나, 재무적 영향은 구체적으로 분석하지 못했습니다. 다만, 2018 회계연도 기준 예비영향평가 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 종전에 총액으로 인식하던 금액의 일부만 수익으로 인식하게 되어 회사의 매출액이 감소하고, 매출원가가 감소할 것으로 예상합니다. &cr
- 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자
개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 한국채택국제회계기준 제1110호와 한국채택국제회계기준 1028호 간의상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 한국채택국제회계기준 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 당사는 동 개정사항의 효력이 발생 시 적용할 계획입니다.
&cr - 한국채택국제회계기준 제1102호 '주식기준보상'(개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정&cr
한국채택국제회계기준 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 동 개정 사항은 2018년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 기준서가재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다.
- 한국채택국제회계기준 제1116호 '리스'(제정)&cr
한국채택국제회계기준 제1116호 '리스'는 한국채택국제회계기준 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 한국채택국제회계기준 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 한국채택국제회계기준 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간 동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.&cr
또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 한국채택국제회계기준 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 한국채택국제회계기준 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 한국채택국제회계기준 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.&cr&cr또한 한국채택국제회계기준 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 한국채택국제회계기준 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.
&cr 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 한국채택국제회계기준 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다.
당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다.&cr
- 한국채택국제회계기준 제1040호 '투자부동산'(개정)&cr이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도의 변경에 대해 기술합니다. 기업은 이 개정사항을 처음 적용하는 회계연도 이후 이루어지는 용도 변경에 대해 전진 적용합니다. 기업은 그 시점의 상태를 반영하여 재분류하거나 그 시점에 보유한 부동산을 재평가합니다. 사후 판단을 사용하지 않고 개정을 소급 적용할 수 있는 경우에는 한국채택국제회계기준 제1008호에 따라 소급하여 적용할 수 있습니다. 동 개정 사항은 2018년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획이며 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
연차개선 2014-2016
(i) 한국채택국제회계기준 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제&cr개정사항은 2018년 1월 1일부터 유효합니다. 이 개정사항은 당사에 적용가능하지 않습니다.&cr(ii) 한국채택국제회계기준 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 개별기준 선택
동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급-선수취 대가'(제정)&cr해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항을 적용시 소급적용할 수 있습니다. 그렇지 않으면 해석서를 적용함에 있어 이 해석서에 적용범위에 해당하는 자산, 비용, 수익으로서 다음 중 어느 하나를 선택하여 그 날 이후 인식한 것 모두에 대해 전진 적용하는 방법을 선택할 수 있습니다.&cr(i) 이 해석서를 최초로 적용하는 보고기간의 시작일
(ii) 이 해석서를 최초로 적용하는 보고기간의 재무제표에서 비교정보로 표시하는 과거 보고기간의 시작일&cr&cr 당사는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 해석서를 적용할 예정이며 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단합니다.
5. 금융자산&cr&cr(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 현 금 | 1,382 | 1,913 |
| 보 통 예 금 | 15,618,823 | 5,260,333 |
| 외 화 예 금 | 450,525 | 243,785 |
| 정부보조금 | (1,595,864) | (2,151,323) |
| 합 계 | 14,474,866 | 3,354,708 |
(2) 사용이 제한된 금융자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 3,060,000 | 360,000 | 질권설정 |
| 장기금융상품 | 360,000 | - | 질권설정 |
| 합 계 | 3,420,000 | 360,000 |
(*) 당사의 단기금융상품 및 장기금융상품은 우리은행 및 서울보증보험의 지급보증에 대한 담보로 제공되어 있으며, 이로 인하여 사용이 제한되어 있습니다. (주석 28)&cr
6. 매출채권 및 기타채권
&cr(1) 매출채권 및 기타수취채권의 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 매출채권 | 8,175,694 | 6,223,723 |
| 대손충당금 | (3,485,245) | (3,193,825) | |
| 소 계 | 4,690,449 | 3,029,898 | |
| 단기 기타수취채권 | 미수금 | 1,455,874 | 1,938,486 |
| 대손충당금 | - | - | |
| 단기대여금 | 303,733 | 1,333,956 | |
| 대손충당금 | (303,733) | (308,112) | |
| 소 계 | 1,455,874 | 2,964,330 | |
| 장기 기타수취채권 | 장기대여금 | 46,997 | 56,666 |
| 대손충당금 | (46,997) | (46,997) | |
| 보증금 | 23,750 | 32,944 | |
| 임차보증금 | 700,000 | - | |
| 소 계 | 723,750 | 42,613 |
(2) 보고기간말 현재 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 집합적으로 손상검토된 매출채권 | 4,882,690 | 2,319,414 |
| 0개월 ~ 3개월 | 4,768,617 | 1,831,003 |
| 4개월 ~ 5개월 | 114,073 | 488,411 |
| 대손충당금 | (202,777) | (18,218) |
| 소 계 | 4,679,913 | 2,301,196 |
| 개별적으로 손상검토된 매출채권 | 3,293,004 | 3,904,309 |
| 대손충당금 | (3,282,468) | (3,175,607) |
| 소 계 | 10,535 | 728,702 |
| 매출채권 합계 | 8,175,694 | 6,223,723 |
| 대손충당금 합계 | (3,485,245) | (3,193,825) |
| 합 계 | 4,690,449 | 3,029,898 |
&cr(3) 대손충당금의 변동
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 단기대여금 | 장기대여금 | 매출채권 | 미수금 | 단기대여금 | 장기대여금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 3,193,826 | 308,112 | 46,997 | 2,063,611 | 31,580 | 225,505 | 25,997 |
| 대손상각비 | 291,419 | - | - | 1,166,571 | - | 299,912 | 142,958 |
| 환입 | - | (4,379) | - | - | - | - | - |
| 제각 | - | - | - | (36,356) | (31,580) | (217,305) | (121,958) |
| 기말금액 | 3,485,245 | 303,733 | 46,997 | 3,193,826 | - | 308,112 | 46,997 |
7. 기타유동자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미수수익 | 24,046 | 28,655 |
| 선급금 | 479,293 | 328,390 |
| 선급비용 | 10,275 | 23,669 |
| 합 계 | 513,614 | 380,714 |
&cr 8. 매도가능금융자산
(단위: 천원)
| 회 사 명 | 당기말 현재 | 당기말 | 전기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 장부가액 | 공정가액 | 취득원가 | 장부가액 | 공정가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)엠텔레텍 (*1) | 28,758 | 7.23% | 50,050 | 50,050 | 50,050 | 50,050 | 50,050 | 50,050 |
| 주식회사 옴니씨앤에스 (*2) | - | - | - | - | - | 30,000 | 30,000 | 30,000 |
| 전천통집단유한공사 (*3) | 109,400 | 17.09% | 355,150 | 1,616,791 | 1,616,791 | 355,150 | 2,427,278 | 2,427,278 |
| (주)와그트래블 (*1)(*2) | 15,625 | 1.39% | 25,000 | 25,000 | 25,000 | 50,000 | 50,000 | 50,000 |
| (주)엠게임 (*3) | 663,675 | 3.40% | 3,000,003 | 3,102,681 | 3,102,681 | 1,190,076 | 1,224,208 | 1,224,208 |
| 비티씨코리아닷컴 (*1) | 346,196 | 8.44% | 2,420,000 | 2,420,000 | 2,420,000 | - | - | - |
| (주)위지트 (*3) | 3,613,369 | 5.17% | 3,999,999 | 5,636,856 | 5,636,856 | - | - | - |
| 계 | 9,850,202 | 12,851,378 | 12,851,378 | 1,675,276 | 3,781,536 | 3,781,536 |
(*1) 시장성 없는 지분증권으로서 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정 치의 발생확률을 신뢰성있게 평가할 수 없으므로 취득원가로 측정하였습니다.
(*2) 당기 중 처분하였으며, 이로 인하여 매도가능증권처분이익 250,153천원을 인식하였습니다.&cr(*3) 공정가액으로 평가하였으며, 자본에 반영된 법인세 차감 후 698,034천원을 기타포괄손익으로 인식하였습니다.
9. 종속기업 및 관계기업 투자주식
&cr(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자주식의 내역&cr
① 당기 말
(단위: 천원)
| 회사명 | 국가 | 결산일 | 주식수(주) | 지분율(%) | 취득가액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <관계기업투자> | ||||||
| Celcopon SDN BHD | 말레이시아 | 2017.12.31 | - | 29.00 | 480,745 | 123,090 |
| (주)옴니네트웍스 | 대한민국 | 2017.12.31 | 30,100 | 20.05 | 1,141,058 | 665,418 |
| (주)코인스닥 | 대한민국 | 2017.12.31 | 500,000 | 33.33 | 2,500,000 | 2,459,621 |
| 계 | 4,121,803 | 3,248,129 |
&cr② 전기말
(단위: 천원)
| 회사명 | 국가 | 결산일 | 주식수(주) | 지분율(%) | 취득가액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <관계기업투자> | ||||||
| 한국디엠비(주) | 대한민국 | 2016.12.31 | 2,421,000 | 39.69 | 11,489,680 | 1,068,771 |
| (주)한국난방필름 | 대한민국 | 2016.12.31 | 41,760 | 49.00 | 308,610 | - |
| Mongol Content LLC. | 몽 골 | 2016.12.31 | 613,768 | 34.00 | 105,590 | 587,320 |
| Celcopon SDN BHD | 말레이시아 | 2016.12.31 | - | 29.00 | 480,745 | 193,554 |
| 계 | 12,384,625 | 1,849,645 | ||||
| <종속기업투자> | ||||||
| 주식회사 옴니뱅크 | 대한민국 | 2016.12.31 | 300,000 | 100.00 | 1,500,000 | 1,003,798 |
(2) 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보&cr
① 당기말
(단위: 천원)
| 회사명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 자본 총계 |
|---|---|---|---|---|---|
| <관계기업투자> | |||||
| Celcopon SDN BHD | 233,744 | 499,969 | 32,624 | - | 701,089 |
| (주)옴니네트웍스 | 4,599,306 | 2,605,674 | 3,850,166 | 36,570 | 3,318,244 |
| (주)코인스닥 | 7,389,868 | 4,598 | 15,602 | - | 7,378,864 |
| 회사명 | 매출액 | 당기순이익 | 포괄손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|
| <관계기업투자> | ||||
| Celcopon SDN BHD | 164,497 | (355,408) | - | (355,408) |
| (주)옴니네트웍스 | 4,922,358 | (921,120) | - | (921,120) |
| (주)코인스닥 | - | (121,136) | - | (121,136) |
&cr② 전기 말
(단위: 천원)
| 회사명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 자본 총계 |
|---|---|---|---|---|---|
| <관계기업투자> | |||||
| 한국디엠비(주) | 2,946,173 | 3,085,022 | 3,518,075 | 166,602 | 2,346,518 |
| MongolContent LLC | 1,222,029 | 823,155 | 317,774 | - | 1,727,410 |
| Celcopon SDN BHD | 440,588 | 671,882 | 30,084 | - | 1,082,386 |
| <종속기업투자> | |||||
| 주식회사 옴니뱅크 | 1,102,118 | 22,670 | 120,990 | - | 1,003,798 |
| 회사명 | 매출액 | 당기순이익 | 포괄손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|
| <관계기업투자> | ||||
| 한국디엠비(주) | 2,779,156 | (1,029,685) | - | (1,029,685) |
| MongolContent LLC | 1,922,303 | 395,216 | (317,294) | 77,923 |
| Celcopon SDN BHD | 120,724 | (387,216) | - | (387,216) |
| <종속기업투자> | ||||
| 주식회사 옴니뱅크 | - | (492,833) | - | (492,833) |
(3) 종속기업 및 관계기업 투자주식 관련 손익 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 관계기업투자주식평가이익 | - | 134,374 |
| 관계기업투자주식평가손실 | (288,049) | (629,323) |
| 종속기업투자주식평가손실 | (210,364) | (492,833) |
| 관계기업투자주식처분손실 | (365,655) | (525,605) |
| 종속기업투자주식처분이익 | 347,625 | - |
| 합 계 | (516,443) | (1,513,387) |
&cr(4) 종속기업 및 관계기업 투자주식 관련 변동 내역&cr
① 당기
(단위: 천원)
| 회사명 | 기초 | 취득 | 처분/배당 | 평가(손익) | 평가(자본) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <관계기업투자> | ||||||
| 한국디엠비㈜ (*1) | 1,068,772 | - | (1,068,772) | - | - | - |
| MongolContent LLC (*1) | 587,319 | - | (587,319) | - | - | - |
| Celcopon SDN BHD | 193,554 | - | - | (62,956) | (7,508) | 123,090 |
| (주)옴니네트웍스 | - | 1,141,059 | - | (184,714) | (290,927) | 665,418 |
| (주)코인스닥 | - | 2,500,000 | - | (40,379) | - | 2,459,621 |
| 소 계 | 1,849,645 | 3,641,059 | (1,656,091) | (288,049) | (298,435) | 3,248,129 |
| <종속기업투자> | ||||||
| 주식회사 옴니뱅크 (*2) | 1,003,798 | - | (793,434) | (210,364) | - | - |
(*1) 당기 중 처분하였으며, 이로 인하여 관계기업투자주식처분손실 365,655천원을 인식하였습니다.&cr(*2) 당기 중 처분하였으며, 처분시점까지 종속기업투자주식 평가손실 210,364천원 및 처분시점의 종속기업투자주식처분이익 347,625천원을 인식하였습니다.
② 전기
(단위: 천원)
| 회사명 | 기초 | 취득 | 처분/배당 | 평가(손익) | 평가(자본) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <관계기업투자> | ||||||
| 한국디엠비㈜ | 1,477,453 | - | - | (408,681) | - | 1,068,772 |
| MongolContent LLC | 560,826 | - | - | 134,373 | (107,880) | 587,319 |
| ㈜한국난방필름 | 112,539 | - | - | (112,539) | - | - |
| 전천통집단유한공사 | 3,273,885 | - | (2,952,881) | (9,180) | (311,824) | - |
| Celcopon SDN BHD | 293,356 | - | - | (98,922) | (880) | 193,554 |
| 소 계 | 5,718,059 | - | (2,952,881) | (494,949) | (420,584) | 1,849,645 |
| <종속기업투자> | ||||||
| 주식회사 옴니뱅크 | 496,631 | 1,000,000 | - | (492,833) | - | 1,003,798 |
(5) 종속기업 및 관계기업의 재무정보금액을 장부금액으로 조정한 내역&cr&cr ① 당기 말
(단위: 천원)
| 회사명 | 순자산 | 지분율(%) | 순자산지분 | 영업권 | 미실현이익 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <관계기업투자> | ||||||
| Celcopon SDN BHD | 701,089 | 29.00 | 203,316 | - | (80,226) | 123,090 |
| (주)옴니네트웍스 | 3,318,244 | 20.05 | 665,418 | - | - | 665,418 |
| (주)코인스닥 | 7,378,864 | 33.33 | 2,459,621 | - | - | 2,459,621 |
| 소 계 | 11,398,197 | 3,328,355 | - | (80,226) | 3,248,129 |
&cr② 전기 말
(단위: 천원)
| 회사명 | 순자산 | 지분율(%) | 순자산지분 | 영업권 | 미실현이익 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <관계기업투자> | ||||||
| 한국디엠비㈜ | 2,346,518 | 39.69 | 931,334 | 137,438 | - | 1,068,772 |
| MongolContent LLC | 1,727,410 | 34.00 | 587,320 | - | - | 587,319 |
| Celcopon SDN BHD | 1,034,129 | 29.00 | 313,893 | - | (120,338) | 193,554 |
| 소 계 | 5,108,057 | 1,832,546 | 137,438 | (120,338) | 1,849,645 | |
| <종속기업투자> | ||||||
| 주식회사 옴니뱅크 | 1,003,798 | 100.00 | 1,003,798 | - | - | 1,003,798 |
| 소 계 | 1,003,798 | 1,003,798 | - | - | 1,003,798 |
10. 유형자산 &cr&cr유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
&cr① 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비 품 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | ||||||
| 기 초 | 1,369,200 | 2,600,681 | 2,531,641 | 140,124 | 2,745,671 | 9,387,317 |
| 취 득 | - | - | 94,980 | 54,396 | 102,191 | 251,567 |
| 대 체 | - | - | - | - | - | - |
| 처 분 | (1,369,200) | (2,600,681) | (747,536) | (140,124) | (951,140) | (5,808,681) |
| 기 말 | - | - | 1,879,085 | 54,396 | 1,896,722 | 3,830,203 |
| 감가상각누계액 | ||||||
| 기 초 | - | (546,881) | (2,097,563) | (140,124) | (2,395,850) | (5,180,418) |
| 감 가 상 각 | - | (32,297) | (204,536) | (3,131) | (154,450) | (394,414) |
| 대 체 | - | - | - | - | - | - |
| 처 분 | - | 579,178 | 747,536 | 140,124 | 945,215 | 2,412,053 |
| 기 말 | - | - | (1,554,563) | (3,131) | (1,605,085) | (3,162,779) |
| 국고보조금 | ||||||
| 기 초 | - | - | (325,126) | - | (275,772) | (600,898) |
| 증 가 | - | - | - | - | (753) | (753) |
| 감 소 | - | 131,762 | - | 107,208 | 238,970 | |
| 기 말 | - | - | (193,364) | - | (169,317) | (362,681) |
| 기초장부가액 | 1,369,200 | 2,053,801 | 108,952 | - | 74,049 | 3,606,002 |
| 기말장부가액 | - | - | 131,158 | 51,265 | 122,320 | 304,743 |
&cr(*) 당기 중 전기에 재평가한 토지 및 건물을 처분하였으며, 이로 인하여 전기에 평가증으로 인식한 기타포괄손익 1,287백만원은 이익잉여금으로 대체되었습니다.
② 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비 품 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | ||||||
| 기 초 | 360,264 | 1,958,979 | 2,524,773 | 140,124 | 2,697,301 | 7,681,441 |
| 취 득 | - | - | 6,868 | - | 48,370 | 55,238 |
| 대 체 | 1,008,936 | 641,702 | - | - | - | 1,650,638 |
| 처 분 | - | - | - | - | - | - |
| 기 말 | 1,369,200 | 2,600,681 | 2,531,641 | 140,124 | 2,745,671 | 9,387,317 |
| 감가상각누계액 | ||||||
| 기 초 | - | (497,907) | (1,871,794) | (126,664) | (2,241,942) | (4,738,307) |
| 감 가 상 각 | - | (48,973) | (225,769) | (13,460) | (153,908) | (442,110) |
| 대 체 | - | - | - | - | - | - |
| 기 말 | - | (546,880) | (2,097,563) | (140,124) | (2,395,850) | (5,180,417) |
| 국고보조금 | ||||||
| 기 초 | - | - | (477,618) | - | (351,929) | (829,547) |
| 증 가 | - | - | - | - | (33,020) | (33,020) |
| 감 소 | - | 152,492 | - | 109,177 | 261,669 | |
| 기 말 | - | - | (325,126) | - | (275,772) | (600,898) |
| 기초장부가액 | 360,264 | 1,461,072 | 175,361 | 13,460 | 103,430 | 2,113,587 |
| 기말장부가액 | 1,369,200 | 2,053,801 | 108,952 | - | 74,049 | 3,606,002 |
&cr(*) 전기 중 토지 및 건물에 대하여 유형자산 재평가를 실시하였으며, 이로 인하여 토지는 1,009백만원 및 건물은 642백만원 증가하였습니다. 또한, 법인세차감후 기타포괄손익은 1,287백만원이 증가하였습니다.
11. 무형자산 &cr
(1) 무형자산의 취득가액과 상각누계액
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 취 득 가 액 | 11,017,279 | 10,937,055 |
| 감가상각누계액 | (6,037,338) | (5,948,057) |
| 손상차손누계액 | (2,408,916) | (2,405,712) |
| 장 부 가 액 | 2,571,025 | 2,583,286 |
&cr(2) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
① 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 개 발 비 | 회 원 권 | 영업권 | 기타의&cr무형자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 장부가액 | 11,974 | 75,446 | - | 179,183 | 2,113,239 | 203,444 | 2,583,286 |
| 취 득 | - | 45,582 | - | 42,800 | - | - | 88,382 |
| 상 각 | (3,816) | (38,604) | - | - | - | (50,861) | (93,281) |
| 정 부 보 조 금 | - | 4,000 | - | - | - | - | 4,000 |
| 매 각 | (8,158) | - | - | - | - | - | (8,158) |
| 손 상 | - | - | - | (3,204) | - | - | (3,204) |
| 기말 장부가액 | - | 86,424 | - | 218,779 | 2,113,239 | 152,583 | 2,571,025 |
&cr② 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 개 발 비 | 회 원 권 | 영업권 | 기타의&cr무형자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 장부가액 | 14,306 | 81,602 | 522,888 | 201,319 | 4,293,023 | 254,305 | 5,367,443 |
| 취 득 | 11,352 | 27,828 | - | 116,864 | - | - | 156,044 |
| 상 각 | (13,684) | (37,984) | (298,793) | - | - | (50,861) | (401,322) |
| 정 부 보 조 금 | - | 4,000 | - | - | - | - | 4,000 |
| 손 상 차 손 | - | - | (224,095) | - | (2,179,784) | - | (2,403,879) |
| 매 각 | - | - | - | (139,000) | - | - | (139,000) |
| 기말 장부가액 | 11,974 | 75,446 | - | 179,183 | 2,113,239 | 203,444 | 2,583,286 |
12 . 매입채무 및 기타채무 &cr
보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 5,241,864 | 2,764,329 |
| 미지급금 | 1,658,874 | 1,639,417 |
| 예수금 | 19,676 | 35,730 |
| 선수금 | 5,916,562 | 5,357,627 |
| 미지급비용 | 108,031 | 615,756 |
| 임대보증금 | - | 50,000 |
| 합 계 | 12,945,007 | 10,462,859 |
&cr13. 차입금 및 사채&cr
(1) 장기차입금&cr 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 차입금 종류 | 차 입 처 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 원화차입금 | 국민은행 | - | - | 1,000,000 |
| 원화차입금 | KEB하나은행 | - | - | 2,000,000 |
| 차감: 유동성대체 | - | - | ||
| 잔 액 | - | 3,000,000 |
(*) 당기말 현재 차입금을 전액 상환하여 차입금에 대한 부채는 없습니다.
(2) 전환사채&cr (2-1) 보고기간말 현재 전환사채 조건
(단위: 천원)
| 구분 | 발행가액 | 표시이자율 | 만기상환할증금 | 발행일 | 만기일 | 상환청구가능일 | 전환가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제6회 전환사채 | 1,300,000,000 | 0.00% | 100.0000% | 2016.06.02 | 2021.06.02 | 2018.06.02 | 3,111원 |
| 제7회 전환사채 | 7,000,000,000 | 1.00% | 110.7425% | 2017.02.20 | 2022.02.20 | 2018.08.20 | 3,125원 |
| 제8회 전환사채 | 1,100,000,000 | 0.00% | 116.1184% | 2017.06.01 | 2022.06.01 | 2018.06.01 | 3,701원 |
| 제9회 전환사채 | 5,000,000,000 | 0.00% | 109.3807% | 2017.08.14 | 2020.08.14 | 2018.08.14 | 5,080원 |
| 제10회 전환사채 | 10,000,000,000 | 0.00% | 109.3807% | 2017.08.31 | 2020.08.31 | 2019.02.28 | 5,080원 |
&cr(2-2) 당사가 발행한 전환사채는 발행일로부터 일정기간이 지난 후 투자자가 당사에 조기상환을 청구할 수 있는 권리가 부여되어 있습니다. 이에 따라 제6회 ~ 제9회차 전환사채는 유동성전환사채로 분류하였습니다.&cr&cr(2-3) 제7회 전환사채 7,000백만원은 당사의 최대주주인 (주)위지트로 부터 지급보증을 받고 있습니다(주석 23참조).&cr&cr(2-4) 보고기간말 현재 전환사채 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동성 | ||
| 액면금액 | 14,400,000 | 2,000,000 |
| 가산: 상환할증금 | - | 60,602 |
| 차감: 사채할인발행차금 | (611,775) | (245,596) |
| 소 계 | 13,788,225 | 1,815,006 |
| 비유동성 | ||
| 액면금액 | 10,000,000 | 5,500,000 |
| 가산: 상환할증금 | - | - |
| 차감: 사채할인발행차금 | (896,048) | (1,006,318) |
| 소 계 | 9,103,952 | 4,493,682 |
| 합 계 | 22,892,177 | 6,308,688 |
14. 순확정급여부채&cr
(1) 당사는 임직원에 대해서 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.
(2) 퇴직급여부채 구성내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 409,670 | 584,809 |
| 차감: 사외적립자산의 공정가치 | 339,081 | - |
| 퇴직급여부채 | 70,589 | 584,809 |
(3) 확정급여채무의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 확정급여채무 | 584,809 | 509,737 |
| 당기근무원가 | 310,997 | 232,461 |
| 이자원가 | 21,560 | 14,367 |
| 순확정급여채무 측정요소 (법인세차감전) | 35,884 | - |
| 퇴직급여지급액 | (543,580) | (171,756) |
| 기말 확정급여채무 | 409,670 | 584,809 |
(4) 사외적립자산의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 사외적립자산 | - | - |
| 사외적립자산기대수익 | - | - |
| 사외적립자산적립액 | 410,246 | - |
| 보험수리적손익 | 941 | - |
| 급여지급액 | (72,106) | - |
| 기말 사외적립자산 | 339,081 | - |
(5) 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 310,997 | 232,461 |
| 이자원가 | 21,560 | 14,367 |
| 합 계 | 332,557 | 246,828 |
&cr(6) 보험수리적 주요가정
(단위: %)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 3.36% | 2.94% |
| 예상급여상승률 | 4.00% | 4.69% |
( 7) 보험수리적가정의 민감도 &cr(7-1) 할인율의 민감도
(단위: 천원)
| 구 분 | 할인율 +1% | 할인율 -1% |
|---|---|---|
| 확정급여채무 | 369,864 | 443,513 |
(7-2) 임금인상률의 민감도
(단위: 천원)
| 구 분 | 임금인상률 +1% | 임금인상률 -1% |
|---|---|---|
| 확정급여채무 | 443,650 | 370,496 |
&cr (8) 당기말 현재 급여지급액(할인전)의 만기구성 정보는 다음과 같으며, 확정급여채무의 가중평균만기는 9.7년입니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 1년미만 | 1년 ~ 5년 | 6년 ~ 10년 | 10년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 예상 지급액 | 44,766 | 300,537 | 338,937 | 2,175,184 | 2,859,424 |
&cr1 5. 납입자본 &cr
(1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주,원)
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 수권주식수 | 100,000,000주 |
| 주당금액 | 500원 |
| 발행주식수 | 20,720,768주 |
| 보통주자본금 | 10,360,384,000 |
( 2) 당기 및 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주,천원)
| 일 자 | 내 역 | 주 식 수 | 자 본 금 | 자본잉여금 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 기타자본잉여금 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2016.01.01 | 전기초 | 15,557,273 | 7,778,637 | 5,615,751 | 668,481 |
| 2016.02.03 | 주식매수선택권 행사 | 258,131 | 129,065 | 370,934 | - |
| 2016.05.31 | 전환사채의 발행 | - | - | - | 996,103 |
| 2016.06.09 | 전환사채의 전환 | 514,138 | 257,069 | 695,541 | - |
| 2016.08.17 | 전환사채의 전환 | 1,028,277 | 514,138 | 1,405,179 | - |
| 2016.12.27 | 유상증자 | 656,599 | 328,300 | 1,670,667 | - |
| 2016.12.31 | 전기말 | 18,014,418 | 9,007,209 | 9,758,072 | 1,664,584 |
| 2017.02.02 | 유상증자 | 367,510 | 183,755 | 813,604 | - |
| 2017.02.20 | 전환사채의 발행 | - | - | - | 598,198 |
| 2017.03.21 | 주식매수선택권 행사 | 225,000 | 112,500 | 800,595 | - |
| 2017.06.01 | 전환사채의 발행 | - | - | - | 57,100 |
| 2017.06.02 | 전환사채의 전환 | 1,764,987 | 882,494 | 4,056,662 | - |
| 2017.08.08 | 주식매수선택권 행사 | 109,000 | 54,500 | 474,248 | - |
| 2017.08.14 | 전환사채의 발행 | - | - | - | 261,834 |
| 2017.08.17 | 전환사채의 전환 | 64,133 | 32,066 | 84,376 | - |
| 2017.08.17 | 자기주식 매도 | - | - | - | 535,871 |
| 2017.08.31 | 전환사채의 발행 | - | - | - | 862,742 |
| 2017.09.14 | 전환사채의 전환 | 160,720 | 80,360 | 1,303,489 | (955,936) |
| 2017.11.16 | 주식매수선택권 행사 | 15,000 | 7,500 | 64,635 | - |
| 2017.12.31 | 당기말 | 20,720,768 | 10,360,384 | 17,355,681 | 3,024,393 |
16. 자 본조정과 기타포괄손익누계액
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자본조정 | ||
| 자기주식 (*) | (534,374) | (998,505) |
| 주식선택권 | 509,700 | 718,280 |
| 합 계 | (24,674) | (280,225) |
| 기타포괄손익누계액 | ||
| 지분법자본변동 | (305,329) | (558,620) |
| 매도가능증권평가손익 | 724,657 | 26,623 |
| 재평가잉여금 | - | 1,287,498 |
| 합 계 | 419,328 | 755,501 |
(*) 당 기 중 자기주식 161,551주를 처분하였으며, 자기주식처분이익 535,871천원을 자본잉여금으로 전입하였습니다.
17. 주 식선택권 &cr&cr (1) 당기말 현재 주식선택권 내역은 다음과 같습니다.
| 부여차수 | 부 여 일 | 행사가격 | 부여방법 | 행사가능기간 |
|---|---|---|---|---|
| 1차 | 2004.10.01 | 1,385 | 주식교부형 | 2006.10.01 ~ 2009.09.30 |
| 2차 | 2006.03.29 | 3,810 | 주식교부형 | 2008.03.29 ~ 2011.03.28 |
| 3차 | 2007.03.02 | 4,960 | 주식교부형 | 2009.03.02 ~ 2012.03.01 |
| 4차 | 2008.03.26 | 1,930 | 주식교부형 | 2010.03.26 ~ 2013.03.25 |
| 5차 | 2009.11.09 | 5,220 | 주식교부형 | 2011.11.09 ~ 2014.11.08 |
| 6차 | 2012.03.29 | 2,659 | 주식교부형 | 2014.03.29 ~ 2017.03.28 |
| 7차 | 2015.07.01 | 3,620 | 주식교부형 | 2017.07.01 ~ 2020.06.30 |
| 8차 | 2016.01.06 | 3,513 | 주식교부형 | 2018.01.06 ~ 2021.01.05 |
| 9차 | 2016.03.30 | 3,277 | 주식교부형 | 2018.03.30 ~ 2021.03.29 |
(2) 당기말 현재 주식선택권 증감내역
(단위: 주)
| 부여차수 | 최초부여시 | 소멸주식수 | 유효주식수 | 행사주식수 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1차 | 230,310 | 61,990 | 168,320 | 168,320 | - |
| 2차 | 440,000 | 200,000 | 240,000 | 240,000 | - |
| 3차 | 45,000 | 15,000 | 30,000 | 30,000 | - |
| 4차 | 428,088 | 301,488 | 126,600 | 126,600 | - |
| 5차 | 150,000 | 150,000 | - | - | - |
| 6차 | 312,000 | 51,000 | 261,000 | 261,000 | - |
| 7차 | 331,000 | 167,000 | 164,000 | 124,000 | 40,000 |
| 8차 | 130,000 | - | 130,000 | - | 130,000 |
| 9차 | 158,000 | - | 158,000 | - | 158,000 |
(*) 당기 및 전기 중 주식보상비용으로 각각 261,305천원 및 384,125천원을 인식하였습니다.
18. 판 매비와관리비
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 1. 급여 | 1,555,132 | 1,758,833 |
| 2. 퇴직급여 | 332,557 | 246,828 |
| 3. 복리후생비 | 195,459 | 257,896 |
| 4. 여비교통비 | 69,385 | 81,008 |
| 5. 접대비 | 98,760 | 97,358 |
| 6. 통신비 | 20,093 | 25,240 |
| 7. 수도광열비 | 17,058 | 28,118 |
| 8. 세금과공과 | 118,009 | 150,847 |
| 9. 지급임차료 | - | 230,230 |
| 10. 감가상각비 | 87,451 | 99,441 |
| 11. 운반비 | 2,616 | 2,830 |
| 12.수선비 | 8,006 | - |
| 13. 보험료 | 60,310 | 68,531 |
| 14. 차량유지비 | 32,871 | 6,357 |
| 15. 경상개발비 | 446,658 | 349,910 |
| 16. 교육훈련비 | 1,120 | 2,323 |
| 17. 도서인쇄비 | 6,064 | 3,602 |
| 18. 소모품비 | 13,336 | 17,929 |
| 19. 지급수수료 | 2,238,233 | 2,921,460 |
| 20. 광고선전비 | 2,400 | - |
| 21. 건물관리비 | 46,344 | 17,405 |
| 22. 무형자산상각비 | 65,783 | 71,577 |
| 23. 대손상각비 | 291,419 | 1,166,571 |
| 24. 주식보상비용 | 261,305 | 384,125 |
| 합 계 | 5,970,369 | 7,988,419 |
19. 금융손익 및 기타손익&cr
(1) 금융수익 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1. 이자수익 | 137,144 | 42,738 |
| 2. 배당금수익 | 5,752 | 5,752 |
| 합 계 | 142,896 | 48,490 |
&cr(2) 금융비용 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1. 이자비용 | 1,617,733 | 627,044 |
| 합 계 | 1,617,733 | 627,044 |
(3) 기타수익 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 1. 외화환산이익 | 21,088 | 6,627 |
| 2. 외환차익 | 7,995 | 7,403 |
| 3. 기타대손충당금환입 | 4,379 | - |
| 4. 유형자산처분이익 | 209,297 | - |
| 5. 무형자산처분이익 | 3,276 | - |
| 6. 매도가능금융자산처분이익 | 250,153 | - |
| 7. 잡이익 | 621 | 96,903 |
| 합 계 | 496,809 | 110,933 |
(4) 기타비용 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1. 외환환산손실 | 43,744 | 17,290 |
| 2. 외환차손 | 19,274 | 145 |
| 3. 기타의 대손상각비 | - | 442,870 |
| 4. 유형자산처분손실 | 147 | - |
| 5. 투자자산처분손실 | - | 51,727 |
| 6. 재고자산감모손실 | 542,413 | - |
| 7. 기부금 | 2,400 | 2,000 |
| 8. 무형자산손상차손 | 3,204 | 2,403,879 |
| 9. 잡손실 | 3,301 | 103,492 |
| 합 계 | 614,483 | 3,021,403 |
20. 비 용의 성격별 분류&cr
당기와 전기의 성 격별 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 38,917,997 | 25,890,573 |
| 종업원급여비용 | 2,874,394 | 3,547,267 |
| 감가상각비와 기타상각비 | 536,144 | 1,744,335 |
| 지급수수료 | 4,836,206 | 4,370,745 |
| 기타비용 | 518,748 | 763,827 |
| 합 계(*) | 47,683,489 | 36,316,747 |
(*) 매출원가와 판매비와관리비의 합계임.
2 1. 법인세 &cr
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기 법인세부담액 | - | - |
| 자본에서 직접 차감된 이연법인세변동액 | 691,210 | 618,376 |
| 법인세 비용에 영향을 미치는 이연법인세 변동액 | (691,210) | (702,261) |
| 법인세비용(수익) | (691,210) | (702,261) |
(2) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (5,410,042) | (13,047,001) | ||
| 적용세율에 따른 법인세 | (1,190,209) | (2,870,340) | ||
| 조정사항 | 498,999 | 2,168,079 | ||
| 비과세수익 | (230,404) | (223,324) | ||
| 비공제비용 | 1,002,587 | 603,242 | ||
| 발생한 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과 | (2,670,185) | 1,635,353 | ||
| 당기 결손금 중 이연법인세 미인식효과 | 3,088,211 | 855,069 | ||
| 전기 미인식 이연법인세자산 중 당기 인식액 | (691,210) | (702,261) | ||
| 법인세비용(수익) | (691,210) | (702,261) |
(3) 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. &cr
① 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초잔액 | 증감액 | 기말잔액 | 이연법인세자산(부채) | |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손충당금 | 3,453,405 | 282,747 | 3,736,152 | 759,749 | 821,953 |
| 미수수익 | (28,655) | 4,608 | (24,047) | (6,304) | (5,290) |
| 장기매도가능증권 | (1,773,730) | (894,916) | (2,668,646) | (390,221) | (587,102) |
| 지분법적용투자주식 | 11,522,830 | (10,649,155) | 873,675 | (105,980) | 192,209 |
| 국고보조금 | 2,752,220 | (793,676) | 1,958,544 | 605,488 | 430,880 |
| 퇴직급여충당부채 | 584,809 | (175,139) | 409,670 | 128,658 | 90,127 |
| 사외적립자산 | - | (339,081) | (339,081) | - | (74,598) |
| 회원권 | - | 3,204 | 3,204 | - | 705 |
| 영업권(합병) | (2,113,239) | - | (2,113,239) | - | (464,913) |
| 전환사채 | (1,191,312) | (316,511) | (1,507,823) | (262,089) | (331,721) |
| 미지급비용(연차) | 74,429 | (17,077) | 57,352 | 16,374 | 12,617 |
| 선수금 | 5,144,558 | (892,840) | 4,251,718 | 1,131,803 | 935,378 |
| 누적일시적차이 | 18,425,315 | (13,787,836) | 4,637,479 | 1,877,478 | 1,020,245 |
| 이월결손금 | 8,026,684 | 14,037,321 | 22,064,005 | 1,765,871 | 4,854,081 |
| 이월세액공제 | 514,688 | (69,015) | 445,673 | 514,688 | 445,673 |
| 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채) | - | - |
② 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초잔액 | 증감액 | 기말잔액 | 이연법인세자산(부채) | |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손충당금 | 2,230,767 | 1,222,638 | 3,453,405 | 490,769 | 759,749 |
| 미수수익 | (1,716) | (26,939) | (28,655) | (378) | (6,304) |
| 장기매도가능증권 | 332,530 | (2,106,260) | (1,773,730) | 73,157 | (390,221) |
| 지분법적용투자주식 | 7,599,857 | 3,922,973 | 11,522,830 | (723,986) | (105,980) |
| 국고보조금 | 981,105 | 1,771,115 | 2,752,220 | 215,843 | 605,488 |
| 퇴직급여충당부채 | 484,250 | 100,559 | 584,809 | 106,535 | 128,658 |
| 회원권 | 222,860 | (222,860) | - | 49,029 | - |
| 영업권(합병) | (4,293,023) | 2,179,784 | (2,113,239) | - | - |
| 전환사채 | (566,432) | (624,880) | (1,191,312) | (124,615) | (262,089) |
| 미지급비용(연차) | 71,220 | 3,209 | 74,429 | 15,668 | 16,374 |
| 선수금 | 3,641,477 | 1,503,086 | 5,144,563 | 801,125 | 1,131,804 |
| 누적일시적차이 | 10,702,895 | 7,722,425 | 18,425,320 | 903,147 | 1,877,479 |
| 이월결손금 | 4,140,244 | 3,886,440 | 8,026,684 | 910,854 | 1,765,871 |
| 이월세액공제 | 750,169 | (235,481) | 514,688 | 750,169 | 514,688 |
| 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채) | (83,885) | - |
&cr (4) 이 연법인세 자산의 실현가능성&cr 이연법인세자산의 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상 수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사는 누적일시적 차이로 인한 이연법인세자산 1,020백만원, 이월결손금으로 인한 이연법인세 자산 4,854백만원 및 이월세액공제로 인한 이연법인세자산 446백만원이 있으나 이에 대한 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 변경될 수 있습니다.
(5) 자 본에 직접 반영된 이 연법인세자산(부채)
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매도가능금융자산평가이익 | (196,881) | (7,509) |
| 전환권대가 | (502,016) | (247,726) |
| 자산재평가 기타포괄손익 | - | (363,141) |
| 보험수리적손익 | 7,687 | - |
| 합 계 | (691,210) | (618,376) |
2 2. 주당손익 &cr (1) 기본주당손익
(단위: 주,원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 가. 가중평균유통보통주식수 | 19,386,631 | 16,515,585 |
| 나. 손익계산서상 당기순이익(손실) | (4,718,832,223) | (12,344,740,444) |
| 다. 기본주당순이익(손실) (나/가) | (-)243/주 | (-)747/주 |
&cr ( 2 ) 전기 및 당기순손실로 인해 희석효과는 계산하지 않았습니다.
&cr (3) 희석가능주식수&cr 당기말은 결손으로 희석주당이익은 산출하지 않았으나, 당기말 현재 희석가능주식수는 다음과 같습니다.
(단위: 주,원)
| 구 분 | 행사가능주식수 | 행사가격 | 행사가능기간 |
|---|---|---|---|
| 6차 전환사채 | 417,872 | 3,111 | 2021.05.06 까지 |
| 7차 전환사채 | 2,240,000 | 3,125 | 2022.01.20 까지 |
| 8차 전환사채 | 297,216 | 3,701 | 2022.05.01 까지 |
| 9차 전환사채 | 984,251 | 5,080 | 2020.07.14 까지 |
| 10차 전환사채 | 1,968,503 | 5,080 | 2020.07.31 까지 |
| 주식매수선택권 | 40,000 | 3,620 | 2020.06.30 까지 |
| 주식매수선택권 | 130,000 | 3,513 | 2021.01.05 까지 |
| 주식매수선택권 | 158,000 | 3,277 | 2021.03.29 까지 |
23. 특수관계자 공시&cr&cr (1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 | 당기말 | 비고 | 전기말 |
| (주)옴니뱅크 | - | 당기 처분 | 100.00% |
| 한국디엠비(주) | - | 당기 처분 | 39.69% |
| MongolContent LLC. | - | 당기 처분 | 34.00% |
| (주)한국난방필름 | - | 당기 처분 | 49.00% |
| 전천통집단유한공사 | 17.09% | 매도가능증권 | 21.09% |
| 방화집단유한공사 | - | 당기 처분 | 49.00% |
| Celcopon SDN BHD | 29.00% | 관계기업 | 29.00% |
| 북경오미특과기유한공사 | 전천통집단유한공사의&cr 100% 자회사 | 관계기업 | 전천통집단유한공사의&cr100% 자회사 |
| (주)옴니네트웍스 | 20.05% | 관계기업 | - |
| (주)위지트 | 당사의 최대주주 | 당기부터 |
&cr(2) 특수관계자와 거래의 채권ㆍ채무현황
(단위: 천원)
| 특수관계자 | 당기말 | 전기말 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 선급금 | 대여금 | 매입채무 | 미지급금 | 매출채권 | 선급금 | 대여금 | 매입채무 | 미지급금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <관계기업> | ||||||||||
| 한국디엠비(주) (*1) | - | - | - | - | - | - | - | - | 3,277 | - |
| 북경오미특과기유한공사 | 46,405 | - | - | - | - | 46,405 | - | - | - | - |
| (주)한국난방필름 (*1) | - | - | 240,000 | - | - | - | - | 240,000 | - | - |
| (주)옴니네트웍스 | 395,349 | - | - | 271,788 | - | 393,903 | - | 1,013,070 | - | - |
| Celcopon SDN BHD | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| <기타 특수관계자> | ||||||||||
| 임직원 | - | - | 52,329 | - | - | - | - | 79,152 | - | - |
| 합 계 | 441,754 | - | 292,329 | 271,788 | - | 440,308 | - | 1,332,222 | 3,277 | - |
(*1) 전기말에는 특수관계자에 해당 되었으나, 당기말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다.
(3) 특수관계자와의 거래내역
(단위: 천원)
| 특수관계자 | 당 기 | 전 기 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 매입 | 자산매각 | 대여 | 상환 | 지분투자 | 매출 | 매입 | 임차료 | 대여 | 상환 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <관계기업> | |||||||||||
| 한국디엠비(주) (*1) | 1,000 | 5,985 | - | - | - | - | 3,040 | 8,569 | 228,130 | - | - |
| (주)옴니뱅크 | - | - | 2,000,000 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| MongolContent LLC (*1) | - | - | - | - | - | - | 5,756 | - | - | - | - |
| (주)옴니네트웍스 | 39,202 | 248,908 | 17,264 | 50,000 | 1,063,070 | - | - | - | - | 1,063,070 | 50,000 |
| Celcopon SDN BHD | - | - | - | - | - | - | 60,155 | - | - | - | - |
| (주)위지트 | - | - | - | - | - | 3,999,999 | - | - | - | - | - |
| <기타 특수관계자> | |||||||||||
| 임직원 | - | - | - | - | 26,823 | - | - | - | - | 154,500 | 225,727 |
| 합 계 | 40,202 | 254,893 | 2,017,264 | 50,000 | 1,089,893 | 3,999,999 | 68,951 | 8,569 | 228,130 | 1,217,570 | 275,727 |
(*1) 전기말에는 특수관계자에 해당 되었으나, 당기말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다.&cr&cr(4) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증&cr당기말 현재 특수관계자로 부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 지급보증인 | 지급보증내역 | 지급보증받은 금액 | 보증기간 |
|---|---|---|---|
| (주)위지트 | 제7회 전환사채 | 7,000,000 | 상환시점까지 (2022.2.20) |
(5) 주요 경영진에 대한 보상&cr당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 291,554 | 266,000 |
| 퇴직급여 | 90,414 | 117,764 |
(*)미등기 임원을 포함하여 주요 경영진 보상내역을 산출하였습니다.
24. 금융상품의 범주별 구분&cr
(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
(단위: 천원)
| 당분기말 | 대여금 및&cr수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 14,474,866 | - | 14,474,866 |
| 단기금융상품 | 4,060,000 | - | 4,060,000 |
| 매출채권 | 4,690,449 | - | 4,690,449 |
| 기타수취채권 | 1,455,874 | - | 1,455,874 |
| 장기금융상품 | 370,000 | - | 370,000 |
| 매도가능금융자산 | - | 12,851,378 | 12,851,378 |
| 기타수취채권(장기) | 723,750 | - | 723,750 |
| 합 계 | 25,774,939 | 12,851,378 | 38,626,317 |
&cr ② 전기말
(단위: 천원)
| 비 고 | 대여금 및&cr수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 3,354,708 | - | 3,354,708 |
| 단기금융상품 | 300,000 | - | 300,000 |
| 매출채권 | 3,029,898 | - | 3,029,898 |
| 기타수취채권 | 2,964,330 | - | 2,964,330 |
| 장기금융상품 | 56,339 | - | 56,339 |
| 매도가능금융자산 | - | 3,781,536 | 3,781,536 |
| 기타수취채권(장기) | 42,613 | - | 42,613 |
| 합 계 | 9,747,888 | 3,781,536 | 13,529,424 |
(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.&cr
① 당기말
(단위: 천원)
| 당기말 | 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가로 &cr측정하는 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | - | 12,945,007 | 12,945,007 |
| 전환사채 | - | 22,892,177 | 22,892,177 |
| 합 계 | - | 35,837,184 | 35,837,184 |
&cr② 전기말
(단위: 천원)
| 비 고 | 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가로 &cr측정하는 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | - | 10,462,859 | 10,462,859 |
| 차입금 | - | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 전환사채 | - | 6,308,688 | 6,308,688 |
| 합 계 | - | 19,771,547 | 19,771,547 |
25. 금융상품 범주별 손익&cr
① 당기
(단위: 천원)
| 당 기 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|
| 대여금 및 &cr수취채권 | 매도가능금융자산 | 상각후원가로&cr측정하는&cr금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 137,144 | - | - | 137,144 |
| 외화환산이익 | 21,088 | - | - | 21,088 |
| 외환차익 | 7,995 | - | - | 7,995 |
| 배당금수익 | - | 5,752 | - | 5,752 |
| 기타의대손충당금환입 | 4,379 | - | - | 4,379 |
| 이자비용 | - | - | (1,617,733) | (1,617,733) |
| 외화환산손실 | (43,744) | - | - | (43,744) |
| 외환차손 | (19,274) | - | - | (19,274) |
| 대손상각비 | (291,419) | - | - | (291,419) |
| 합 계 | (183,831) | 5,752 | (1,617,733) | (1,795,812) |
② 전기
(단위: 천원)
| 전 기 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|
| 대여금 및 &cr수취채권 | 매도가능금융자산 | 상각후원가로&cr측정하는&cr금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 42,738 | - | - | 42,738 |
| 외환차익 | 7,403 | - | - | 7,403 |
| 배당금수익 | - | 5,752 | - | 5,752 |
| 이자비용 | - | - | (627,044) | (627,044) |
| 외화환산손실 | (17,289) | - | - | (17,289) |
| 외환차손 | (145) | - | - | (145) |
| 대손상각비 | (1,166,571) | - | - | (1,166,571) |
| 기타의 대손상각비 | (442,870) | - | - | (442,870) |
| 합 계 | (1,576,734) | 5,752 | (627,044) | (2,198,026) |
26. 금융상품의 공정가치 &cr
(1) 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 14,474,866 | 14,474,866 | 3,354,708 | 3,354,708 |
| 단기금융상품 | 4,060,000 | 4,060,000 | 300,000 | 300,000 |
| 매출채권 | 4,690,449 | 4,690,449 | 3,029,898 | 3,029,898 |
| 단기기타수취채권 | 1,455,874 | 1,455,874 | 2,964,330 | 2,964,330 |
| 장기금융상품 | 370,000 | 370,000 | 56,339 | 56,339 |
| 매도가능금융자산 | 12,851,378 | 12,851,378 | 3,781,536 | 3,781,536 |
| 장기기타수취채권 | 723,750 | 723,750 | 42,613 | 42,613 |
| 합 계 | 38,626,317 | 38,626,317 | 13,529,424 | 13,529,424 |
| 금융부채: | ||||
| 매입채무및기타채무 | 12,945,007 | 12,945,007 | 10,462,859 | 10,462,859 |
| 차입금 | - | - | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 전환사채 | 22,892,177 | 22,892,177 | 6,308,688 | 6,308,688 |
| 합 계 | 35,837,184 | 35,837,184 | 19,771,547 | 19,771,547 |
&cr(2) 공정가치 서열체계&cr당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
(3) 금융상품의 수준별 공정가치
당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 : | ||||
| 매도가능금융자산 | 8,739,537 | - | 1,616,791 | 10,356,328 |
| 합 계 | 8,739,537 | - | 1,616,791 | 10,356,328 |
| 전기말 : | ||||
| 매도가능금융자산 | 1,224,208 | - | 2,427,278 | 3,651,486 |
| 합 계 | 1,224,208 | - | 2,427,278 | 3,651,486 |
&cr(*) 매도가능금융자산 중 원가로 측정되는 지분증권은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 매도가능금융자산 중 원가로 측정되는 지분증권의 금액은 각각 2,495,050 천원 및 130,050 천원 입니다.
&cr27. 현금흐름표&cr
(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.
&cr(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 전환사채의 자본전입 | 5,493,925 | 2,873,792 |
| 유형자산 재평가 | - | 1,650,639 |
| 지분법주식에서 매도가능증권 대체 | 1,141,058 | 2,461,410 |
| 단기금융상품에서 장기금융상품 대체 | 370,000 | - |
| 유형자산 재평가금액 이익잉여금 대체 | 1,287,498 | - |
| 매출채권 제각처리 | - | 36,357 |
| 미수금 제각처리 | - | 31,580 |
| 단기대여금 제각처리 | - | 217,305 |
| 장기대여금 제각처리 | - | 121,958 |
(3) 당기와 전기 중 비현금항목의 조정 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 1,617,733 | 627,044 |
| 퇴직급여 | 332,557 | 246,828 |
| 감가상각비 | 155,446 | 180,441 |
| 무형자산상각비 | 89,281 | 397,322 |
| 주식보상비용 | 261,305 | 384,125 |
| 재고자산감모손실 | 542,413 | - |
| 관계기업투자주식평가손실 | 288,049 | 629,323 |
| 종속기업투자주식평가손실 | 210,364 | 492,833 |
| 관계기업투자주식처분손실 | 365,655 | 525,605 |
| 외화환산손실 | 43,744 | 17,290 |
| 대손상각비 | 291,419 | 1,166,571 |
| 유형자산처분손실 | 147 | - |
| 무형자산손상차손 | 3,204 | 2,403,879 |
| 무형자산처분손실 | - | 51,727 |
| 기타의대손상각비 | - | 442,870 |
| 법인세수익 | (691,210) | (702,261) |
| 이자수익 | (137,144) | (42,738) |
| 관계기업투자주식평가이익 | - | (134,374) |
| 배당금수익 | (5,752) | (5,752) |
| 기타의대손충당금환입 | (4,379) | - |
| 외화환산이익 | (21,088) | (6,627) |
| 유형자산처분이익 | (209,297) | - |
| 무형자산처분이익 | (3,276) | - |
| 종속기업투자주식처분이익 | (347,625) | - |
| 매도가능금융자산처분이익 | (250,153) | - |
| 합 계 | 2,531,393 | 6,674,106 |
(4) 당기와 전기 중 운전자본의 조정 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권의감소(증가) | (2,241,113) | 2,986,957 |
| 재고자산의감소(증가) | (542,413) | - |
| 미수금의감소(증가) | 785,135 | (627,721) |
| 선급금의감소(증가) | (410,945) | 448,565 |
| 선급비용의감소(증가) | 13,394 | (11,396) |
| 매입채무의증가(감소) | 2,780,059 | 678,834 |
| 미지급금의증가(감소) | (283,068) | (94,744) |
| 예수금의증가(감소) | (16,054) | 7,514 |
| 선수금의증가(감소) | 558,935 | 1,681,197 |
| 미지급비용의증가(감소) | (698,650) | 542,586 |
| 퇴직금의지급 | (543,580) | (171,756) |
| 사외적립자산의감소(증가) | (338,140) | - |
| 합 계 | (936,440) | 5,440,036 |
(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기초 | 증가/발행 | 감소/전환/상환 | 상각 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 장기차입금 | 3,000,000 | - | (3,000,000) | - | - |
| 전환사채(액면) | 7,500,000 | 23,100,000 | (6,200,000) | - | 24,400,000 |
| 사채할인발행차금 | (1,191,312) | (2,541,932) | 706,075 | 1,519,346 | (1,507,823) |
| 전환사채(순액) | 6,308,688 | 20,558,068 | (5,493,925) | 1,519,346 | 22,892,177 |
2 8. 우발채무와 약정사항
&cr (1) 지급보증 받은 내역&cr① 당기
(단위: 천원)
| 지급보증처 | 지급보증금액 | 담보제공금액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 우리은행(*1) | 2,792,402 | 3,060,000 | 단기금융상품 |
| 서울보증보험(*1) | 666,575 | 360,000 | 장기금융상품 |
(*1) 당기에 당사는 우리은행과 서울보증보험으로 부터 지급보증을 받고 있으며, 지급보증에 대하여 단기금융상품 및 장기금융상품을 우리은행과 서울보증보험에 담보로 제공하고 있습니다.&cr&cr(*2) 당사는 제7회 전환사채 7,000백만원(액면금액)에 대하여 관계사인 (주)위지트로 부터 지급보증을 받고 있습니다 (주23 참조).&cr&cr② 전기
(단위: 천원)
| 지급보증처 | 지급보증금액 | 담보제공금액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 666,575 | 360,000 | 장기금융상품 |
(*) 전기에 당사는 서울보증보험으로 부터 지급보증을 받고 있으며, 지급보증에 대하여 단기금융상품을 서울보증보험에 담보로 제공하고 있습니다.&cr&cr(2) 소송사건&cr당사는 당기말 현재 손해배상소송 1건에 피고인으로 참여하고 있으며, 소가는 84,200천원에 해당합니다. 현재 1심 진행 중이며 그 결과는 예측할 수 없습니다.
29. 재무위험관리 &cr &cr당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.
&cr재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금, 사채 등으로 구성되어 있습니다.
&cr(1) 시장위험
① 환율변동위험
당사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.
당기말 현재 외화표시 내역
(단위: 천원,외화)
| 계 정 과 목 | 통화표시 | 잔 액 | 환율 변동 민감도 (손익영향) | |
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금성자산 | USD | 420,501.09 | 45,036 | (45,036) |
| 매 입 채 무 | USD | 115,511.00 | 12,371 | (12,371) |
| 합 계 | 57,407 | (57,407) |
&cr② 주가변동 위험
당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분 증권에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다.
당기말 활성시장에 상장된 지분증권에 대한 투자 내역
(단위: 천원)
| 계정과목 | 잔 액 | 주식가격 변동 민감도 (자본영향) | |
|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산 | 8,739,537 | 873,954 | (873,954) |
&cr③ 이자율 위험
당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.
&cr 당기말 현재 변동이자부 금융부채 내역은 없습니다.
&cr(2) 신용위험
신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.
당기말 현재 매출채권 등 연령분석 자료
(단위: 천원)
| 계정과목 | 3개월 미만 | 3개월~6개월 | 6개월~1년 | 1년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매 출 채 권 | 4,475,536 | 407,155 | 137,248 | 3,155,755 | 8,175,694 |
| 미 수 금 | 186,505 | - | - | 1,269,369 | 1,455,874 |
| 단기대여금 | - | - | - | 303,733 | 303,733 |
| 장기대여금 | - | - | - | 46,997 | 46,997 |
| 계 | 4,662,041 | 407,155 | 137,248 | 4,775,854 | 9,982,298 |
신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.
&cr(3) 유동성 위험 &cr당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.
당기말 현재 상환채권 만기분석 자료
(단위: 천원)
| 계정과목 | 3개월 미만 | 1년 미만 | 1년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 5,241,864 | - | - | - | 5,241,864 |
| 미지급금 | 1,658,874 | - | - | - | 1,658,874 |
| 미지급비용 | 108,031 | - | - | - | 108,031 |
| 전환사채 | - | 14,400,000 | 10,000,000 | - | 24,400,000 |
| 합 계 | 7,008,769 | 14,400,000 | 10,000,000 | - | 31,408,769 |
(*) 전환사채는 액면가액을 기재하였습니다.
(4) 자본위험관리
당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총부채 | 35,907,774 | 20,356,356 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (14,474,866) | (3,354,708) |
| 차감: 단기금융상품 | (4,060,000) | (300,000) |
| 차감: 장기금융상품 | (370,000) | (56,339) |
| 순부채 | 17,002,908 | 16,645,309 |
| 자기자본 | 9,369,611 | 2,598,232 |
| 부채비율 | 181.5% | 640.6% |
30. 결손금처리계산서&cr
(1) 당기 및 전기 회사의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처리결손금 | (21,765,500,930) | (18,306,910,582) | ||
| 전기이월미처리결손금 | (18,306,910,582) | (5,962,170,138) | ||
| 순확정급여채무의 재측정요소 | (27,256,361) | - | ||
| 재평가손익 | 1,287,498,236 | - | ||
| 당기순이익(손실) | (4,718,832,223) | (12,344,740,444) | ||
| II. 임의적립금 등의 이입액 | - | - | ||
| III. 합계 | (21,765,500,930) | (18,306,910,582) | ||
| IV. 결손금처리액 | - | - | ||
| V. 차기이월미처리결손금 | (21,765,500,930) | (18,306,910,582) |
&cr (2) 상기 결손금처리의 당기 처리예정일은 2018년 3월 30일이며, 전기 처리확정일은2017년 3월 30일이었습니다. 당기와 전기의 결손금처리계산서는 주석 32에서 설명하고 있는 재무제표의 재작성 효과가 반영되어 있으므로 각각 2018년 3월 30일 및 2017년 3월 30일자 정기주주총회에서 확정된 것과 동일하지 않습니다.&cr&cr31. 비교표시 전기재무제표&cr&cr비교표시된 전기재무제표는 전년도 별도재무제표를 기준으로 작성되었습니다. 전기 별도재무제표에서 종속회사는 지분법을 적용하여 작성되었으며, 전기 연결재무제표상 금액과 비교하였을 때 자본에 미치는 영향 및 당기순손익 및 포괄손익에 미치는 영향은 동일합니다.&cr&cr32. 재무제표 재작성&cr&cr당사는 미교환 상품권에 대해 유효기간이 경과된 시점에서 수익을 인식하였으나, 회계기준원 2018-003 해석에 따라 상품권의 소멸시효가 완성되지 않은 부분은 부채로계상하고 소멸시효가 완성된 부분에 대해서만 수익인식을 함에 따라 재무제표를 수정하였습니다.
① 재무상태표
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | ||
|---|---|---|---|
| 이전보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 25,208,360 | - | 25,208,360 |
| 비유동자산 | 20,069,024 | - | 20,069,024 |
| 자산총계 | 45,277,384 | - | 45,277,384 |
| 유동부채 | 22,481,514 | 4,251,718 | 26,733,232 |
| 비유동부채 | 9,174,541 | - | 9,174,541 |
| 부채총계 | 31,656,055 | 4,251,718 | 35,907,773 |
| 결손금 | (17,513,783) | (4,251,718) | (21,765,501) |
| 자본총계 | 13,621,329 | (4,251,718) | 9,369,611 |
| 부채및자본총계 | 45,277,384 | - | 45,277,384 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 전기 | ||
|---|---|---|---|
| 이전보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 10,031,370 | - | 10,031,370 |
| 비유동자산 | 12,923,218 | - | 12,923,218 |
| 자산총계 | 22,954,588 | - | 22,954,588 |
| 유동부채 | 7,133,302 | 5,144,563 | 12,277,865 |
| 비유동부채 | 8,078,491 | - | 8,078,491 |
| 부채총계 | 15,211,793 | 5,144,563 | 20,356,356 |
| 결손금 | (13,162,347) | (5,144,563) | (18,306,910) |
| 자본총계 | 7,742,795 | (5,144,563) | 2,598,232 |
| 부채및자본총계 | 22,954,588 | - | 22,954,588 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 전기초 | ||
|---|---|---|---|
| 이전보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 11,781,356 | - | 11,781,356 |
| 비유동자산 | 13,437,777 | - | 13,437,777 |
| 자산총계 | 25,219,133 | - | 25,219,133 |
| 유동부채 | 6,134,354 | 3,641,477 | 9,775,831 |
| 비유동부채 | 8,027,190 | - | 8,027,190 |
| 부채총계 | 14,161,544 | 3,641,477 | 17,803,021 |
| 결손금 | (2,320,694) | (3,641,477) | (5,962,171) |
| 자본총계 | 11,057,589 | (3,641,477) | 7,416,112 |
| 부채및자본총계 | 25,219,133 | - | 25,219,133 |
② 포괄손익계산서
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | ||
|---|---|---|---|
| 이전보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 43,489,556 | 892,846 | 44,382,042 |
| 매출원가 | 41,713,121 | - | 41,713,121 |
| 매출총이익 | 1,776,435 | 892,846 | 2,669,281 |
| 영업이익(손실) | (4,193,933) | 892,846 | (3,301,087) |
| 당기순이익(손실) | (5,611,678) | 892,846 | (4,718,832) |
| 총포괄이익(손실) | (4,687,610) | 892,846 | (3,794,764) |
| 주당손익 | (-)289/주 | 46/주 | (-)243/주 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 전기 | ||
|---|---|---|---|
| 이전보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 29,775,243 | (1,503,086) | 28,272,157 |
| 매출원가 | 28,328,328 | - | 28,328,328 |
| 매출총이익(손실) | 1,446,915 | (1,503,086) | (56,171) |
| 영업이익(손실) | (6,541,504) | (1,503,086) | (8,044,590) |
| 당기순이익(손실) | (10,841,654) | (1,503,086) | (12,344,740) |
| 총포괄이익(손실) | (9,948,116) | (1,503,086) | (11,451,202) |
| 주당손익 | (-)656/주 | (-)91/주 | (-)747/주 |
&cr③ 재무상태표, 포괄손익계산서를 재작성함에 따라 변동된 현금흐름내역과 주석을 조정하여 재작성하였습니다. 현금흐름표 및 주석과 재작성 영향들을 반영한 현금흐름표 및 주석 사이에 중요한 차이는 없습니다.
&cr&cr
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도검토의견.dsl 50_내부회계관리제도검토의견 내부회계관리제도 검토의견
&cr&cr
첨부된 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 옴니텔의 2017년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제2조의 3에 따라 첨부하는 것입니다.&cr&cr&cr&cr 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr 2. 내부회계관리자의 운영실태평가보고서&cr
&cr&cr&cr&cr&cr&cr
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서
&cr
| 주식회사 옴니텔 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2018년 3월 19일 |
&cr&cr우리는 첨부된 주식회사 옴니텔의 2017년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태평가보고서를 작성할 책임은 주식회사 옴니텔의 경영자에게있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에서 "2017년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2017년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때,중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고 기술하고 있습니다.&cr&cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.
회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리·운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야합니다.
경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 띠라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr&cr우리의 검토는 2017년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2017년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사의외부감사에관한법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr
&cr&cr&cr
| 서울특별시 강남구 영동대로 333 |
| 대성삼경회계법인 |
| 대표이사 박광명 |
옴니텔-운영실태평가보고서-180209.jpg 옴니텔-운영실태평가보고서-180209 외부감사 실시내용&cr「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 옴니텔2017년 01월 01일2017년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
1111231--1--5633101016019850--6--22321764151519026280--18--291299972525350460130--24--514516
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2017년 4월 7일, 8일2회사와 사업환경에 대한 이해, 업무팀 구성, 중요한 재무제표 왜곡표시위험의 식별과 평가, 감사의 성격/시기/범위 결정, 전문가활용 검토, 감사시 적용할 중요성 결정 등2017.05.10 ~ 123211분기 검토2017.08.03 ~ 05331반기검토2017.10.24, 27 ~ 283413분기검토 및 중간감사2018.02.19~ 21331기말감사--------OOO-2중간감사(2017년10월 28일) 및 기말감사(2018년 2월 21일)
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 |
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