Audit Report / Information • Mar 20, 2019
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연결감사보고서 2.5 유니퀘스트(주) 00260082 100000000000 1874 N N Y ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon 일반-정정신고(보고) 정 정 신 고 (보고)
| 2019년 3월 20일 |
1. 정정대상 공시서류 : 2012년 12월 31일 및 2011년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표에 대한 감사보고서
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2013년 3월 21일
3. 정정사유 : 연결재무제표 수정에 따른 감사보고서 재발행
4. 정정사항
| 항 목 | 정정전 | 정정후 |
|---|---|---|
| 외부감사인의 감사보고서 특기사항 | 해당사항 없음 | (주1) |
| 외부감사인의 감사보고서 일자 | 2013년 3월 21일 | 2019년 3월 20일 |
| 연결재무상태표 | (주2) | (주2) |
| 연결포괄손익계산서 | (주3) | (주3) |
| 연결자본변동표 | (주4) | (주4) |
| 연결현금흐름표 | (주5) | (주5) |
| 주석 | (주6) | (주6) |
&cr(주1) 외부감사인의 감사보고서 특기사항&cr
감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 32에 주의를 기울여야할 필요가 있습니다. 주석 32에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 UQIP신성장동력벤처조합제1호 외부출자자의 출자금액을 비지배지분에서 금융부채로 분류하고 이와 관려된 손익 및 법인세효과를 반영함에 따라 관련 수정사항을 별첨 2012년 및 2011년 연결재무제표에 반영하여 재작성하였습니다.
회사의 연결재무제표 수정으로 인하여 2012년 12월 31일 및 2011년 12월 31일 현재회사의 연결부채 총액이 각각 6,892백만원 및 5,740백만원 증가하였습니다. 이로 인하여 회사의 연결순자산 총액은 각각 6,892백만원 및 5,740백만원 감소하였고, 2012년 12월 31일 및 2011년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결당기순이익은 각각 1,151백만원 및 920백만원 증가하였습니다.&cr&cr별첨 연결재무제표는 회사가 주석 32의 수정사항을 반영하여 재작성한 것으로, 수정연결재무제표는 2019년 2월 27일자 이사회에서 승인하였습니다. 이는 2013년 2월 28일자 이사회 및 2013년 3월 29일자 정기주주총회에서 승인된 연결재무제표와 상이합니다. 본 감사인은 동 수정사항이 포함된 연결재무제표에 대하여 본 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서 본 감사인이 2013년 3월 21일자로 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 회사의 2012년 및 2011년 연결재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.&cr
(주2) 연결재무상태표
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제18(당)기 | 제17(전)기 | 차이 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 정정전 | 정정후 | 정정전 | 정정후 | 제18(당)기 | 제17(전)기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 107,026 | 107,026 | 98,068 | 98,068 | - | - |
| 비유동자산 | 80,370 | 80,370 | 61,038 | 61,038 | - | - |
| 자산총계 | 187,396 | 187,396 | 159,106 | 159,106 | - | - |
| 유동부채 | 55,788 | 55,788 | 47,318 | 47,318 | - | - |
| 비유동부채 | 6,312 | 13,204 | 3,592 | 9,332 | 6,892 | 5,740 |
| 부채총계 | 62,100 | 68,992 | 50,910 | 56,650 | 6,892 | 5,740 |
| 지배기업의 소유지분 | 117,930 | 118,404 | 102,218 | 102,456 | 474 | 238 |
| 비지배지분 | 7,366 | - | 5,978 | - | (7,366) | (5,978) |
| 자본총계 | 125,296 | 118,404 | 108,196 | 102,456 | (6,892) | (5,740) |
| 부채와자본총계 | 187,396 | 187,396 | 159,106 | 159,106 | - | - |
(주3) 연결포괄손익계산서
(단위 : 백만원, 기본(희석)주당순이익 단위 : 원)
| 구 분 | 제18(당)기 | 제17(전)기 | 차이 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 정정전 | 정정후 | 정정전 | 정정후 | 제18(당)기 | 제17(전)기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 201,159 | 201,159 | 223,762 | 223,762 | - | - |
| 영업이익 | 7,540 | 7,540 | 7,630 | 7,630 | - | - |
| 당기순이익 | 18,138 | 19,289 | 12,432 | 13,352 | 1,151 | 920 |
| 기타포괄손익 | (4,026) | (4,028) | 806 | 779 | (2) | (27) |
| 당기포괄손익 | 14,112 | 15,261 | 13,238 | 14,131 | 1,149 | 893 |
| 기본(희석)주당순이익 | 1,524원 | 1,542원 | 994원 | 1,067원 | 18원 | 73원 |
&cr(주4) 연결자본변동표
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 정정전 | 정정후 | 차이 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매도가능금융자산평가손익 | 이익&cr잉여금 | 비지배&cr지분 | 총자본 | 매도가능금융자산평가손익 | 이익&cr잉여금 | 비지배&cr지분 | 총자본 | 매도가능금융자산평가손익 | 이익&cr잉여금 | 비지배&cr지분 | 총자본 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2011.1.1(전기초) | - | 71,693 | 6,688 | 95,375 | - | 71,748 | - | 88,742 | - | 55 | (6,688) | (6,633) |
| 당기순이익 | - | 13,247 | (815) | 12,432 | - | 13,352 | - | 13,352 | - | 105 | 815 | 920 |
| 주식선택권 | - | - | - | 179 | - | - | - | 179 | - | - | - | - |
| 자기주식 취득 | - | - | - | (547) | - | - | - | (547) | - | - | - | - |
| 관계기업자본변동 | - | - | - | 3 | - | - | - | 3 | - | - | - | - |
| 관계기업이익잉여금 | - | (49) | - | (49) | - | (49) | - | (49) | - | - | - | - |
| 매도가능금융자산평가손익 | 81 | - | 106 | 187 | 160 | - | - | 160 | 79 | - | (106) | (27) |
| 해외산업환산손익 | - | - | - | 734 | - | - | - | 734 | - | - | - | - |
| 보험수리적손익 | - | (118) | - | (118) | - | (118) | - | (118) | - | - | - | - |
| 2011.12.31(전기말) | 81 | 84,773 | 5,979 | 108,196 | 160 | 84,933 | - | 102,456 | 79 | 160 | (5,979) | (5,740) |
| 2012.1.1(당기초) | 81 | 84,773 | 5,978 | 108,196 | 160 | 84,933 | - | 102,456 | 79 | 160 | (5,979) | (5,740) |
| 당기순이익 | - | 19,058 | (920) | 18,138 | - | 19,289 | - | 19,289 | - | 231 | 920 | 1,151 |
| 유상증자 | - | - | 2,300 | 2,300 | - | - | - | - | - | - | (2,300) | (2,300) |
| 주식선택권 | - | - | - | 713 | - | - | - | 713 | - | - | - | - |
| 관계기업자본변동 | - | - | - | (568) | - | - | - | (568) | - | - | - | - |
| 관계기업이익잉여금 | - | 35 | - | 35 | - | 35 | - | 35 | - | - | - | - |
| 매도가능금융자산평가손익 | (211) | - | 8 | (203) | (206) | - | - | (206) | 5 | - | (8) | (3) |
| 해외산업환산손익 | - | - | - | (3,133) | - | - | - | (3,133) | - | - | - | - |
| 보험수리적손익 | - | (122) | - | (122) | - | (122) | - | (122) | - | - | - | - |
| 연결범위변동 | - | (60) | - | (60) | - | (60) | - | (60) | - | - | - | - |
| 2012.12.31(당기말) | (130) | 103,684 | 7,366 | 125,296 | (46) | 104,075 | - | 118,404 | 84 | 391 | (7,367) | (6,892) |
&cr
(주5) 연결현금흐름표
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제18(당)기 | 제17(전)기 | 차이 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 정정전 | 정정후 | 정정전 | 정정후 | 제18(당)기 | 제17(전)기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업활동 현금흐름 | 5,881 | 5,881 | 4,341 | 4,341 | - | - |
| 투자활동 현금흐름 | (5,563) | (5,563) | (688) | (688) | - | - |
| 재무활동 현금흐름 | 2,203 | 2,203 | 453 | 453 | - | - |
| 현금의 증가 | 2,521 | 2,521 | 4,106 | 4,106 | - | - |
| 기초의 현금및현금성자산 | 23,056 | 23,056 | 18,952 | 18,952 | - | - |
| 현금및현금성자산의 외화환산손실 | (6) | (6) | (3) | (3) | - | - |
| 기말의 현금및현금성자산 | 25,571 | 25,571 | 23,055 | 23,055 | - | - |
&cr(주6) 주석&cr상기와 같은 수정사항으로 인하여 변동된 연결재무제표상 계정과목과 관련 금액 및 주석사항들도 정정하였습니다.
&cr
유니퀘스트주식회사와 그 종속기업
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
제 18(당)기
2012년 01월 01일2012년 12월 31일
| 부터 |
| 까지 |
&cr
제 17(전)기
| 2011년 01월 01일 | 부터 |
| 2011년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr&cr&cr
안 진 회 계 법 인
&cr&cr
목 차
&cr&cr&cr
외부감사인의 감사보고서 ---------------------------------------- &cr&cr&cr연결재무제표&cr&cr 연결재무상태표 ---------------------------------------------- &cr&cr 연결포괄손익계산서 ------------------------------------------ &cr&cr 연결자본변동표 ---------------------------------------------- &cr
연결현금흐름표 ---------------------------------------------
&cr 연결재무제표에 대한 주석 --------------------------------------
&cr
외부감사인의 감사보고서
| 유니퀘스트주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
&cr
본 감사인은 첨부된 유니퀘스트주식회사와 그 종속기업의 2012년 12월 31일과 2011년 12월 31일 현재의 연결재무상태표와 동일로 종료되는 양 회계연도의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표를 감사하였습니다. 이 연결재무제표를 작성할 책임은 회사 경영자에게 있으며 본 감사인의 책임은 동 연결재무제표에 대하여 감사를 실시하고 이를 근거로 이 연결재무제표에 대하여 의견을 표명하는 것입니다. 2012년 12월 31일과 2011년 12월 31일 현재 유니퀘스트주식회사와 그 종속기업의 자산총액의 12.04% 및 12.59%, 2012년 12월 31일과 2011년 12월 31일로 종료되는 양 회계연도의 매출액 총액의 0.30% 및 0.55%를 차지하고 있는 유큐아이파트너스주식회사 외 1개 재무제표에 대하여는 타감사인의 감사보고서를 의견표명의 기초로 이용하였습니다.
본 감사인은 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 실시하였습니다. 이 기준은 본 감사인이 연결재무제표가 중요하게 왜곡표시되지 아니하였다는 것을 합리적으로 확신하도록 감사를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 감사는 연결재무제표의 금액과 공시내용의 근거가 되는 증거를 시사의 방법을 적용하여 검증하는 것을 포함하고 있습니다. 또한 감사는 연결재무제표의 전반적인 표시내용에 대한 평가뿐만 아니라 연결재무제표 작성을 위해 경영자가 적용한 회계원칙과 유의적 회계추정에 대한 평가를 포함하고 있습니다. 본 감사인이 실시한 감사와 타감사인의 감사보고서가 감사의견 표명을 위한 합리적인 근거를 제공하고 있다고 본 감사인은 믿습니다.
&cr본 감사인의 감사와 타감사인의 감사보고서를 기초로 한 의견으로는 상기 연결재무제표는 유니퀘스트주식회사와 그 종속기업의 2012년 12월 31일과 2011년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 회계연도의 재무성과 및 현금흐름의 내용을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 적정하게 표시하고 있습니다.
감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 32에 주의를 기울여야할 필요가 있습니다. 주석 32에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 UQIP신성장동력벤처조합제1호 외부출자자의 출자금액을 비지배지분에서 금융부채로 분류하고 이와 관려된 손익 및 법인세효과를 반영함에 따라 관련 수정사항을 별첨 2012년 및 2011년 연결재무제표에 반영하여 재작성하였습니다.&cr&cr회사의 연결재무제표 수정으로 인하여 2012년 12월 31일 및 2011년 12월 31일 현재회사의 연결부채 총액이 각각 6,892백만원 및 5,740백만원 증가하였습니다. 이로 인하여 회사의 연결순자산 총액은 각각 6,892백만원 및 5,740백만원 감소하였고, 2012년 12월 31일 및 2011년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결당기순이익은 각각 1,151백만원 및 920백만원 증가하였습니다.&cr
별첨 연결재무제표는 회사가 주석 32의 수정사항을 반영하여 재작성한 것으로, 수정연결재무제표는 2019년 2월 27일자 이사회에서 승인하였습니다. 이는 2013년 2월 28일자 이사회 및 2013년 3월 29일자 정기주주총회에서 승인된 연결재무제표와 상이합니다. 본 감사인은 동 수정사항이 포함된 연결재무제표에 대하여 본 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서 본 감사인이 2013년 3월 21일자로 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 회사의 2012년 및 2011년 연결재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.&cr
&cr
| 서울시 영등포구 국제금융로 10 | |
| 안 진 회 계 법 인 | |
| 대 표 이 사 홍 종 성 | |
| 2013년 3월 21일 | |
| (상기 강조사항에 기재된 내용 제외) | |
| 2019년 3월 20일 | |
| (상기 강조사항에 기재된 내용에 한정하여 수행된 감사절차 종료일) |
&cr&cr&cr
이 외부감사인의 감사보고서는 감사보고서일 ( 2019년 3월 20일 ) 현재로 유효한 것입니 다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 외부감사인의 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
&cr&cr&cr 연 결 재 무 제 표
&cr&cr&cr&cr&cr
제 18(당)기
| 2012년 01월 01일 | 부터 |
| 2012년 12월 31일 | 까지 |
&cr
제 17(전)기
| 2011년 01월 01일 | 부터 |
| 2011년 12월 31일 | 까지 |
&cr
&cr&cr&cr
"첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."&cr
유니퀘스트주식회사 대표이사 김 태욱
연 결 재 무 제 표 ◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl ※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.연 결 재 무 상 태 표
| 제18기 2012년 12월 31일 현재 | |
| 제17기 2011년 12월 31일 현재&cr | |
| 유니퀘스트주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제18(당)기 | 제17(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| I. 유동자산 | 107,026,475,078 | 98,068,404,439 | |||
| 1. 현금및현금성자산 | 3,5,28,29 | 25,570,901,063 | 23,055,698,930 | ||
| 2. 매출채권 | 4,5,27,29,31 | 17,034,229,113 | 21,142,212,663 | ||
| 3. 기타채권 | 4,5,29 | 1,450,502,773 | 1,481,475,558 | ||
| 4. 기타금융자산 | 5,27,29 | 5,000,538,807 | 7,053,658,684 | ||
| 5. 재고자산 | 6 | 57,737,176,481 | 45,147,377,209 | ||
| 6. 기타유동자산 | 7 | 233,126,841 | 187,981,395 | ||
| II. 비유동자산 | 80,369,538,563 | 61,038,065,975 | |||
| 1. 매도가능금융자산 | 5,8,29 | 13,488,253,207 | 12,963,840,924 | ||
| 2. 당기손익인식금융자산 | 5,9,29 | 125,377,670 | 147,342,062 | ||
| 3. 관계기업투자주식 | 8,9,10,30 | 44,406,645,308 | 25,966,966,173 | ||
| 4. 유형자산 | 11 | 9,137,031,042 | 7,394,403,483 | ||
| 5. 투자부동산 | 12 | 9,931,887,897 | 11,876,003,882 | ||
| 6. 무형자산 | 13 | 1,192,566,601 | 1,598,367,929 | ||
| 7. 기타금융자산 | 5,29 | 2,051,544,080 | 1,091,141,522 | ||
| 8. 이연법인세자산 | 25 | 36,232,758 | - | ||
| 자 산 총 계 | 187,396,013,641 | 159,106,470,414 | |||
| 부 채 | |||||
| I. 유동부채 | 55,788,081,160 | 47,318,366,308 | |||
| 1. 매입채무 | 5,14,29 | 41,203,957,670 | 29,887,642,786 | ||
| 2. 기타채무 | 5,14,29 | 1,969,951,255 | 2,653,732,605 | ||
| 3. 단기차입금 | 5,15,29,31 | 10,647,951,841 | 12,779,873,783 | ||
| 4. 당기법인세부채 | 393,202,979 | 739,596,914 | |||
| 5. 충당부채 | 19 | - | 318,788,930 | ||
| 6. 기타유동부채 | 16 | 1,573,017,415 | 938,731,290 | ||
| II. 비유동부채 | 13,204,003,333 | 9,332,249,390 | |||
| 1. 기타채무 | 5,17,27,29 | 2,109,031,475 | 1,463,281,475 | ||
| 2. 퇴직급여채무 | 18,27 | 208,723,277 | 167,400,022 | ||
| 3. 기타금융부채 | 5,29 | 7,365,744,694 | 5,978,362,063 | ||
| 4. 이연법인세부채 | 25 | 3,520,503,887 | 1,723,205,830 | ||
| 부 채 총 계 | 68,992,084,493 | 56,650,615,698 | |||
| 자 본 | 29 | ||||
| I. 지배기업소유주지분 | 118,403,929,148 | 102,455,854,716 | |||
| 1. 자본금 | 20 | 6,625,241,500 | 6,550,241,500 | ||
| 2. 기타불입자본 | 20 | 11,511,133,940 | 10,873,330,309 | ||
| 3. 기타자본구성요소 | 20 | (3,807,423,483) | 99,124,034 | ||
| 4. 이익잉여금 | 20 | 104,074,977,191 | 84,933,158,873 | ||
| II. 비지배지분 | - | - | |||
| 자 본 총 계 | 118,403,929,148 | 102,455,854,716 | |||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 187,396,013,641 | 159,106,470,414 |
별첨 연결재무제표에 대한 주석 참조연 결 포 괄 손 익 계 산 서
| 제18기 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지 | |
| 제17기 2011년 1월 1일부터 2011년 12월 31일까지 | |
| 유니퀘스트주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제18(당)기 | 제17(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 21,27,30 | 201,158,744,287 | 223,762,069,165 | ||
| II. 매출원가 | 23 | 178,421,947,319 | 200,432,490,578 | ||
| III. 매출총이익 | 22,736,796,968 | 23,329,578,587 | |||
| 1. 판매비와관리비 | 22,23 | 15,196,395,949 | 14,642,666,406 | ||
| IV. 영업이익 | 7,540,401,019 | 8,686,912,181 | |||
| 1. 금융수익 | 1,271,110,138 | 965,988,870 | |||
| 이자수익 | 5,30 | 358,492,769 | 256,976,642 | ||
| 기타금융수익 | 5,30 | 912,617,369 | 709,012,228 | ||
| 2. 금융비용 | 221,930,856 | 180,024,973 | |||
| 이자비용 | 5,23,30 | 221,930,856 | 180,024,973 | ||
| 3. 관계기업평가손익 | 16,786,781,551 | 8,814,928,016 | |||
| 관계기업투자주식평가이익 | 10 | 16,788,707,308 | 8,814,928,016 | ||
| 관계기업투자주식평가손실 | 10 | 1,925,757 | - | ||
| 4. 기타영업외수익 | 24,30 | 4,163,611,609 | 1,028,926,136 | ||
| 5. 기타영업외비용 | 23,24,30 | 6,118,501,831 | 2,085,838,815 | ||
| V. 법인세비용차감전순이익 | 30 | 23,421,471,630 | 17,230,891,415 | ||
| VI. 법인세비용 | 25 | 4,132,727,921 | 3,879,168,619 | ||
| VII. 당기순이익 | 19,288,743,709 | 13,351,722,796 | |||
| VIII. 기타포괄이익(손실) | (4,028,354,360) | 778,712,043 | |||
| 1. 해외사업환산이익(손실) | (3,133,273,322) | 734,292,560 | |||
| 2. 관계기업자본변동 | (568,048,240) | 2,523,160 | |||
| 3. 매도가능금융자산평가이익(손실) | (205,225,955) | 159,803,087 | |||
| 4. 보험수리적손실 | (121,806,843) | (117,906,764) | |||
| IX. 당기총포괄이익 | 15,260,389,349 | 14,130,434,839 | |||
| X. 당기순이익의 귀속 | 19,288,743,709 | 13,351,722,796 | |||
| 1. 지배기업소유주지분 순이익 | 19,288,743,709 | 13,351,722,796 | |||
| 2. 비지배지분 순이익 | - | - | |||
| XI. 당기총포괄이익의 귀속 | 15,260,389,349 | 14,130,434,839 | |||
| 1. 지배기업소유주지분 포괄이익 | 15,260,389,349 | 14,130,434,839 | |||
| 2. 비지배지분 포괄이익 | - | - | |||
| XII. 지배기업소유주지분에 대한 &cr 주당이익 | 26 | 1,542 | 1,067 |
별첨 연결재무제표에 대한 주석 참조연 결 자 본 변 동 표
| 제18기 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지 | |
| 제17기 2011년 1월 1일부터 2011년 12월 31일까지 | |
| 유니퀘스트주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 기타불입자본 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 비지배지분 | 총 계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 기타자본잉여금 | 주식선택권 | 자기주식 | 해외사업환산손익 | 지분법자본변동 | 매도가능금융자산&cr 평가손익 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2011.1.1(전기초) | 6,550,241,500 | 12,293,515,099 | 1,098,126,233 | 257,926,027 | (2,408,240,780) | (894,852,561) | 97,357,788 | - | 71,748,302,925 | - | 88,742,376,231 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | - | - | - | - | 13,351,722,796 | - | 13,351,722,796 |
| 주식선택권 | - | - | - | 179,022,000 | - | - | - | - | - | - | 179,022,000 |
| 자기주식 취득 | - | - | - | (547,018,270) | - | - | - | - | - | (547,018,270) | |
| 관계기업자본변동 | - | - | - | - | - | - | 2,523,160 | - | - | - | 2,523,160 |
| 관계기업이익잉여금 | - | - | - | - | - | - | - | - | (48,960,084) | - | (48,960,084) |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | - | - | - | - | - | 159,803,087 | - | - | 159,803,087 |
| 해외산업환산손익 | - | - | - | - | - | 734,292,560 | - | - | - | - | 734,292,560 |
| 보험수리적손익 | - | - | - | - | - | - | - | - | (117,906,764) | - | (117,906,764) |
| 2011.12.31(전기말) | 6,550,241,500 | 12,293,515,099 | 1,098,126,233 | 436,948,027 | (2,955,259,050) | (160,560,001) | 99,880,948 | 159,803,087 | 84,933,158,873 | - | 102,455,854,716 |
| 2012.1.1(당기초) | 6,550,241,500 | 12,293,515,099 | 1,098,126,233 | 436,948,027 | (2,955,259,050) | (160,560,001) | 99,880,948 | 159,803,087 | 84,933,158,873 | - | 102,455,854,716 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | - | - | - | - | 19,288,743,709 | - | 19,288,743,709 |
| 주식선택권 | 75,000,000 | 630,349,000 | - | 7,454,631 | - | - | - | - | - | - | 712,803,631 |
| 관계기업자본변동 | - | - | - | - | - | - | (568,048,240) | - | - | - | (568,048,240) |
| 관계기업이익잉여금 | - | - | - | - | - | - | - | - | 34,607,987 | - | 34,607,987 |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | - | - | - | - | - | (205,225,955) | - | - | (205,225,955) |
| 해외산업환산손익 | - | - | - | - | - | (3,133,273,322) | - | - | - | - | (3,133,273,322) |
| 보험수리적손익 | - | - | - | - | - | - | - | - | (121,806,843) | - | (121,806,843) |
| 연결범위변동 | - | - | - | - | - | - | - | - | (59,726,535) | - | (59,726,535) |
| 2012.12.31(당기말) | 6,625,241,500 | 12,923,864,099 | 1,098,126,233 | 444,402,658 | (2,955,259,050) | (3,293,833,323) | (468,167,292) | (45,422,868) | 104,074,977,191 | - | 118,403,929,148 |
별첨 연결재무제표에 대한 주석 참조연 결 현 금 흐 름 표
| 제18기 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지 | |
| 제17기 2011년 1월 1일부터 2011년 12월 31일까지 | |
| 유니퀘스트주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제18(당)기 | 제17(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 5,881,446,608 | 4,341,020,797 | |||
| 1. 영업활동에서 창출된 현금흐름 | 7,309,480,038 | 7,444,937,706 | |||
| (1) 당기순이익 | 19,288,743,709 | 13,351,722,796 | |||
| (2) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 28 | 8,535,839,861 | 6,974,257,118 | ||
| (3) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | 28 | (18,400,038,733) | (9,984,565,023) | ||
| (4) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 28 | (2,115,064,799) | (2,896,477,185) | ||
| 2. 이자수취 | 369,264,592 | 252,050,750 | |||
| 3. 배당금수취 | 900,000,000 | - | |||
| 4. 이자지급 | (167,470,073) | (126,922,050) | |||
| 5. 법인세납부 | (2,529,827,949) | (3,229,045,609) | |||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (5,562,957,013) | (687,612,506) | |||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 12,218,610,027 | 16,720,176,984 | |||
| (1) 기타금융자산(유동)의 감소 | 11,387,089,562 | 13,769,283,919 | |||
| (2) 매도가능금융자산의 처분 | 623,144,118 | 2,491,308,201 | |||
| (3) 유형자산의 처분 | 100,619,289 | 13,636,364 | |||
| (4) 기타금융자산(비유동)의 감소 | 107,757,058 | 445,948,500 | |||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (17,781,567,040) | (17,407,789,490) | |||
| (1) 기타금융자산(유동)의 증가 | 9,249,328,146 | 13,265,162,260 | |||
| (2) 매도가능금융자산의 취득 | 3,565,485,425 | 1,942,814,235 | |||
| (3) 관계기업투자주식의 취득 | 2,999,840,000 | - | |||
| (4) 유형자산의 취득 | 437,225,769 | 1,658,726,607 | |||
| (5) 무형자산의 취득 | - | 440,000 | |||
| (6) 기타금융자산(비유동)의 증가 | 1,085,549,723 | 540,646,388 | |||
| (7) 연결범위의 변동 | 444,137,977 | - | |||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 2,203,107,058 | 452,981,730 | |||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 6,056,580,841 | 3,716,220,000 | |||
| (1) 단기차입금의 차입 | 2,434,931,841 | 3,716,220,000 | |||
| (2) 장기차입금의 차입 | 500,000,000 | - | |||
| (3) 주식선택권의 행사 | 516,649,000 | - | |||
| (4) 종속기업투자지분의 일부처분 | 305,000,000 | - | |||
| (5) 기타금융부채증가 | 2,300,000,000 | - | |||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (3,853,473,783) | (3,263,238,270) | |||
| (1) 단기차입금의 상환 | 3,853,473,783 | 2,716,220,000 | |||
| (2) 자기주식의 취득 | - | 547,018,270 | |||
| IV. 현금의 증가 | 2,521,596,653 | 4,106,390,021 | |||
| V. 기초의 현금및현금성자산 | 5 | 23,055,698,930 | 18,951,828,554 | ||
| VI. 현금및현금성자산의 외화환산손실 | (6,394,520) | (2,519,645) | |||
| VII. 기말의 현금및현금성자산 | 5 | 25,570,901,063 | 23,055,698,930 |
별첨 연결재무제표에 대한 주석 참조
연결재무제표에 대한 주석
| 제18기 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지 |
| 제17기 2011년 1월 1일부터 2011년 12월 31일까지&cr |
| 유니퀘스트주식회사와 그 종속기업 |
1. 회사 및 종속기업의 개요&cr
한국채택국제회계기준 제1027호(연결재무제표와 별도재무제표)에 의한 지배기업인 유니퀘스트주식회사(이하 '당사')는 1995년 11월 25일 반도체 및 전기, 전자부품의 제조, 판매 및 수출입업을 주요 사업목적으로 하여 설립되었으며, 2004년 8월 5일 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 경기도 성남시 분당구 서현동에 본사를 두고 있으며, 북미지역과 아시아지역에서의 상품구매업무 및 판매지원업무를 위하여 미국과 홍콩에 지점을 설치하여 운영하고 있습니다.&cr&cr보고기간 종료일 현재 자본금은 6,625,242천원으로 최대주주와 그 특수관계인이 46.22%의 지분을 보유하고 있습니다.&cr&cr보고기간 종료일 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 법인명 | 주요영업활동 | 국가 | 결산일 | 지분율(%) | 총자산 | 총부채 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유큐아이홀딩스(주) | 서비스, 지주사업외 | 한국 | 12.31 | 100.00 | 6,962,656 | - | - | 26,620 |
| 유큐아이파트너스주식회사 | 중소기업창업지원 | 한국 | 12.31 | 100.00 | 6,899,547 | 61,056 | 610,445 | (39,550) |
| UQIP신성장동력&cr 벤처조합제1호 | 벤처투자 조합 | 한국 | 12.31 | 54.00 | 16,017,169 | 4,681 | 18,742 | (2,000,717) |
| 엑시오스(주) | 반도체 및 전자기기&cr 도매 및 상품중개업 | 한국 | 12.31 | 100.00 | 2,320,000 | 2,822,016 | 5,403,759 | 24,502 |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속&cr
2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr&cr (1) 연결재무제표 작성기준 &cr &cr 당사와 당사 의 종속기업(이하 '연결실체')은 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차 보고기간부터 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다.
&cr연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr&cr 연결재무제표는 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급 한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
&cr 1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시&cr연결실체는 상기 기준서의 개정에 따라 양도되었으나 전체가 제거되지는 않은 금융자산에 대하여 그 종류별로 양도자산의 성격, 노출된 위험과 보상의 성격, 양도자산과 관련 부채의 장부금액 등을 공시하고 있습니다. 또한 양도에 따라 양도 금융자산 전체가 제거되지만 해당 금융자산에 대해 연결실체가 지속적으로 관여하는 경우에 지속적 관여를 나타내는 자산과 부채의 장부금액, 지속적 관여에서 발생하는 손실의 최대 노출금액 등 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 평가할 수 있는 정보를 공시하고 있습니다.
연결재무제표에 대한 주석 - 계속&cr&cr - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시&cr연결실체는 상기 기준서의 개정에 따라 영업손익 산정방식을 매출액에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감하여 산정하는 방식으로 변경하였습니다. 연 결실체는 동 회계정책의 변경에 따른 영업손익 분류의 변경을 소급하여 적용하였으며, 비교 표시된 연결포괄손익계산서는 이러한 소급적용에 따른 변경사항을 반영하여 재작성 되었습니다. &cr
이러한 회계정책 변경으로 인하여 개정 전 기준에 따라 영업이익으로 분류되었던 손익 중 당기의 기타영업외수익 4,163,612천원 및 기타영업외비용 6,118,502천원과 전기의 기타영업외수익 1,028,926천원 및 기타영업외비용 2,085,839천원이 영업이익에서 제외되었습니다.이로 인하여 당기 및 전기의 영업이익은 개정 전 기준과 비교하여 각각 1,954,890천원 및 1,056,913천원 감소하였으나, 당기 및 전기의 당기순이익및 주당순이익에 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1012호 법인세&cr연결실체는 상기 기준서의 개정에 따라 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산'의 공정가치평가모형을 사용하여 측정되는 투자부동산의 장부금액은 모두 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정 하에, 그리고 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'의 재평가모형을사용하여 측정된 비상각자산의 장부금액은 비상각자산의 측정기준과 관계없이 매각을 통하여 회수할 것이라는 예상하에서의 예상 세효과를 반영하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정하고 있습니다. 이러한 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr
연결재무제표에 대한 주석 - 계속&cr&cr2) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)
동 개정사항은 기타포괄손익 항목을 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 특정조건을 충족할 때 당기손익으로 재분류 되는 항목으로 구분하여 표시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2012년 7월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결실체는 동 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 파악하고 있습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)
동 개정사항은 보험수리적손익의 인식선택권 중 범위접근법과 당기손익인식법을 폐지하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2013년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 동 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 파악하고 있습니다. &cr
- 기업회계기준서 제1032호 금융상품: 표시(개정)
동 개정사항은 금융자산과 금융부채의 상계 표시와 관련된 규정의 의미를 명확히 하여 상계의 권리는 미래사건에 따른 조건부여서는 안되며 약정기간 중 언제나 행사 가능하여야 하고 기업 자신과 거래상대방이 정상적인 사업과정인 경우뿐만 아니라 채무불이행, 지급불능 등인 경우에도 집행가능 하여야 한다는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 2014년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 동 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 파악하고 있습니다. &cr
- 기업회계기준서 제1107호 금융상품:공시(개정)
동 개정사항은 금융자산과 금융부채의 상계 표시를 주요 내용으로 하고 있으며, 2013년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 동 기준서의 개정이 재 무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 파악하고 있습니다.
연결재무제표에 대한 주석 - 계속&cr &cr - 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표(제정)&cr동 기준서는 지배력을 판단하기 위한 단일의 기준을 제시하고, 투자자가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대한 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 수 있을 때 피투자자를 지배한다고 규정하고 있습니다. 동 기준서는 2013년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 동 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 파악하고 있습니다.&cr &cr - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(제정)&cr동 기준서는 둘 이상의 당사자가 공동지배력을 가지는 공동약정을 약정 당사자의 권리와 의무에 따라 공동영업과 공동기업으로 분류합니다. 공동영업의 경우 공동영업자는 공동약정의 자산, 부채, 수익 및 비용 중 자신의 몫을 인식하는 회계처리를 하며, 공동기업의 경우 참여자는 공동기업에 대한 투자자산에 지분법을 적용하여 회계처리를 합니다. 동 기준서는 2013년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 동 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 파악하고 있습니다.
&cr - 기업회계기준서 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시(제정)&cr동 기준서는 종속기업, 관계기업, 공동약정 및 비연결구조화기업에 대한 모든 형태 지분을 보유하고 있는 기업의 공시를 규정하는 기준서입니다. 동 기준서는 2013년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결실체는 동기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 영향이 중 요하지 않을 것으로 파악하고 있습니다. &cr
- 기업회계기준서 제1113호 공정가치 측정(제정)
동 기준서는 공정가치 측정 에 대한 단일의 지침을 제공하고 있습니다. 동 기준서는 공정가치를 정의하고 공정가치를 측정 하기 위한 체계를 수립하며 공정가치 측정에 관한 공시를 규정하고 있습니다 . 동 기준서는 2013년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 동 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 영향 이 중요하지 않을 것으로 파악하고 있습니다.
연결재무제표에 대한 주석 - 계속&cr&cr한편, 지배기업의 정기주주총회 제출용 당기 연결재무제표는 2019년 2월 27일에 개최된 이사회에서 사실상 확정되었습니다.&cr&cr(2) 연결기준&cr
연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업 (특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다. 지배력이란 기업이 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 다른 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을말합니다.
당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.&cr&cr연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
&cr연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.&cr&cr지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.
연결재무제표에 대한 주석 - 계속&cr&cr지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동지배기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다.&cr
(3) 사업결합
종속기업 및 사업 의 취득 은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전 대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치(교환일에)의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다.
| - | 이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다. |
| - | 연결실체가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다. |
| - | 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호 에 따라 측정하고 있습니다. |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속&cr&cr영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산 시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치나 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래 별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정합니다.&cr&cr사업결합으로 인한 연결실체의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음)동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다.&cr&cr측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가는 기업회계기준 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'이나 기업회계기준 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 이후 보고일에 재측정하고 적절한 경우 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다.
연결재무제표에 대한 주석 - 계속&cr&cr단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일(즉 연결실체가 지배력을 획득한 날)의 공정가치로 재측정하고 그결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하는 경우와 동일하게 당기손익으로 재분류하고 있습니다.&cr
사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다.
&cr(4) 관계기업투자&cr
관계기업이란 연결실체의 종속기업 또는 조인트벤처투자지분이 아니면서 연결실체가 중대한 영향력을 행사할 수 있는 기업을 말합니다. 중대한 영향력이란 지배 또는 공동지배는 아니지만 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력을 말합니다. 일반적으로 의결권 있는 주식의 20%~50%를 소유하고 있는 경우에 중대한 영향력을 행사할 수 있는 것으로 간주합니다.&cr
관계기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업에 대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다.
연결재무제표에 대한 주석 - 계속&cr&cr취득일 현재 관계기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하였습니다. 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함되며 투자자산의 일부로서 손상여부를 검토합니다 . 매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 연결실체의 지분해당이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다.
&cr 관계기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1039호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다 . 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로당기손익으로 재분류하게 되는 경우, 투자자는 관계기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다.&cr &cr연결실체는 관계기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우, 관계기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.&cr
연결실체가 관계기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다.
연결재무제표에 대한 주석 - 계속&cr&cr(5) 수익인식
수익은 연결실체의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있으며 수익은 부가가치세, 반품추정액 및 기타 유사한 공제액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.&cr
1) 재화의 판매
연결실체는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른 수익을 인식하고 있습니다.
2) 용역의 제공
용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 연결실체는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행 정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총 추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다.
3) 로열티수익
로열티수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다.
연결재무제표에 대한 주석 - 계속&cr&cr4) 배당금수익과 이자수익
투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다.
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. &cr&cr(6) 리스
&cr연결실체는 리스이용자로서 리스기간개시일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 연결재무상태표에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각인식하고 있습니다.
리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하고 있습니다. 차입원가에 대한 연결실체의 회계정책(주석 2.(8)참고)에 따라 당해 적격자산의 일부로 자본화되는 경우를 제외한 금융원가는 발생 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.
운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.
운용리스 계약시 리스인센티브를 받은 경우 이를 부채로 인식하고 있으며, 리스인센티브의 효익은 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면, 정액기준으로 리스비용에서 차감하는형식으로 인식하고 있습니다.
연결재무제표에 대한 주석 - 계속&cr&cr(7) 외화환산
각 연결대상기업들의 개별재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태 는 당사 의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.
화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
| - | 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 |
| - | 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 |
| - | 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. |
연결재무제표를 작성하기 위하여 연결실체에 포함된 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간말의 환율을 사용하여 '원'으로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간 동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율을 사용하여야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생한 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 자본(적절한 경우 비지배지분에 배분)에 누계하고 있습니다.
연결재무제표에 대한 주석 - 계속&cr&cr해외사업장을 처분하는 경우(즉 연결실체의 해외사업장에 대한 지분 전부의 처분, 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 처분 , 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력의 상실을 가져오는 처분, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력의 상실을 가져오는 처분), 지배기업에 귀속되는해외사업장관련 외환차이의 누계액 전액을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의 누계액은 제거하지만, 당기손익으로 재분류하지 않습니다.
해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오지 않는 일부 처분의 경우, 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 비지배지분으로 재귀속시키고 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이 외의 모든 일부 처분의 경우(즉 중대한 영향력이나 공동지배력의 상실을 가져오지 않는 연결실체의 관계기업이나 공동지배기업에 대한 소유지분의 감소)에는 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 식별가능한 자산과 부채에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산과 부채로 처리하고 보고기간말의 환율로 환산하고 있으며, 이로 인한 외환차이는 자본으로 인식하고 있습니다.
(8) 차입원가
연결실체는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매 가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다.
기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
연결재무제표에 대한 주석 - 계속&cr
(9) 퇴직급여비용
확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr 확 정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 그러나 그러한 회사채에 대해 거래층이 두터운 시장이 없는 경우에는 보고기간말 현재 국공채의 시장수익률을 사용합니다.
&cr보험수리적가정의 변경 및 보험수리적가정과실제로 발생한 결과의 차이에서 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 연결포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하며, 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 이미 가 득된 급여액을 한도로 즉시 인식되고, 그렇지않을 경우 관련 급여액이 가득될 때까지의 평균기간 동안 정액기준으로 상각하고 있습니다. &cr&cr연결재무상태표상 확정급여부채 는 미인식과거근무원가를 반영한 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 순액이 자산일 경우, 이는 미인식과거근무원가에 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익 의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.&cr
연결재무제표에 대한 주석 - 계속&cr&cr(10) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.
1) 당기법인세
당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 연결포괄손익계산서상 세전 손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.
&cr 2) 이연법인세 &cr
이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차 감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.&cr
연결재무제표에 대한 주석 - 계속&cr&cr연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.
이연법인세자산과 부채는 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. &cr
연결재무제표에 대한 주석 - 계속&cr&cr 이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다.&cr &cr3) 당기법인세와 이연법인세의 인식
당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.
&cr(11) 유형자산
유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.&cr
연결재무제표에 대한 주석 - 계속&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.&cr
| 구분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 및 구축물 | 40년 |
| 기계장치 | 5년 |
| 차량운반구 | 5~7년 |
| 비품 | 2~7년 |
| 임차자산개량권 | 3년 |
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
연결재무제표에 대한 주석 - 계속&cr&cr(12) 투자부동산
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr&cr투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
연결재무제표에 대한 주석 - 계속&cr&cr(13) 무형자산
1) 개별취득하는 무형자산
&cr 내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. &cr
2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가
연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결실체가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.
내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
연결재무제표에 대한 주석 - 계속&cr
3) 사업결합으로 취득한 무형자산
&cr사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr 4) 무형자산의 제거&cr&cr 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
(14) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상
영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.&cr&cr비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
연결재무제표에 대한 주석 - 계속&cr&cr회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
(15) 재고자산
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다 . 순실현 가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.&cr &cr매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr
(16) 충당부채&cr&cr충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.
연결재무제표에 대한 주석 - 계속&cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.&cr&cr충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. &cr
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
(17) 금융자산
금융자산은 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.&cr
연결재무제표에 대한 주석 - 계속&cr&cr금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.
1) 유효이자율법&cr
유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.
채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다.
2) 당기손익인식금융자산&cr
당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매 각 을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
연결재무제표에 대한 주석 - 계속&cr&cr다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다.
| - | 단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우 |
| - | 최초 인식시점에, 연결실체가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 |
| - | 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 |
&cr다음의 경우에 단기매매금융자산이 아닌 금융자산은 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다.
| - | 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 |
| - | 금융자산이 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 |
| - | 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우 |
&cr당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있으며, 연결포괄손익계산서상 ' 기 타영업외손익 ' 항목으로 계상하고 있습니다.
&cr3) 만기보유금융자산
지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.
연결재무제표에 대한 주석 - 계속&cr&cr4) 매도가능금융자산&cr &cr 매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다. &cr &cr 매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.&cr&cr매도가능지분상품의 배당금은 연결실체가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간 말 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고있습니다. &cr&cr 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간 말에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.
연결재무제표에 대한 주석 - 계속&cr&cr5) 대여금 및 수취채권
활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할 인 효과가 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.&cr
6) 금융자산의 손상
당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다.
매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다.
그 밖의 모든 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다.
| - | 발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우 |
| - | 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체 |
| - | 차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우 |
| - | 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우 |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속&cr&cr매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화 뿐만 아니라 대금회수에 관한 연결실체의 과거 경험, 평균신용공여기간을 초과하는 연체 횟수의 증가도 포함하고 있습니다. &cr
상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.
&cr 원가로 측정되는 금융자산의 경우에는 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다. &cr
대여금및수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
연결재무제표에 대한 주석 - 계속&cr&cr상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기 간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다.
매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다.
7) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니 다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.&cr&cr 금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
연결재무제표에 대한 주석 - 계속&cr&cr금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 연결실체가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하 거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있 는 경우), 연결실체는 당해 금융자산의 기 존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.&cr
(18) 금융부채와 지분상품 &cr&cr 1) 부채ㆍ자본 분류 &cr&cr채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의 에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr
2) 지분상품
지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. &cr&cr 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니 다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.
연결재무제표에 대한 주석 - 계속&cr&cr3) 복합금융상품
연결실체는 발행한 복합금융상품(전환사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의 에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션 은 지분상품입니다. &cr
부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다.&cr&cr 자본요 소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또 한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다 . &cr &cr전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.
연결재무제표에 대한 주석 - 계속&cr&cr4) 금융부채
&cr 금융부채는 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다.
5) 당기손익인식금융부채
금융부채는 단기매매항목이거나 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다.
다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다.
| - | 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 취득한 경우 |
| - | 최초 인식시점에, 연결실체가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 , 연결실체가 공동으로관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부 |
| - | 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속&cr&cr다음의 경우 단기매매항목이 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다.
| - | 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 |
| - | 금융부채가 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 |
| - | 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우 |
&cr당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 연결포괄손익계산서상 ' 기타영업외손익 '항목에 포함하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다.
6) 기타금융부채
기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.
유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하 여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.
연결재무제표에 대한 주석 - 계속&cr&cr7) 금융보증부채
&cr 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.&cr
금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다 .
| (가) | 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 |
| (나) | 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 |
8) 금융부채의 제거
연결실체는 연결실체의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(19) 파생상품
파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. &cr
연결재무제표에 대한 주석 - 계속&cr&cr공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.
1) 내재파생상품
파생상품이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 합성계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. &cr &cr내재파생상품과 관련되어 있는 합성계약의 잔여만기가 12개월을 초과하고, 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 내재파생상품은 비유동자산 또는 비유동부채로 표시하고 있습니다. 기타 내재파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.&cr
2) 위험회피회계
연결실체는 파생상품, 내재파생상품 또는 회피대상위험이 외화위험인 경우에는 비파생금융상품을 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피 또는 해외사업장순투자위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 확정계약의 외화위험회피는 현금흐름위험회피로 회계처리하고 있습니다.
연결실체는 위험회피 개시시점에 위 험 관리목적, 위험회피전략 및 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 연결실체는 위험회피의 개시시점과 후속기간 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름변동을 상쇄하는데 매우 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다.
연결재무제표에 대한 주석 - 계속&cr&cr3) 공정가치위험회피
연결실체는 위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동을 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 연결포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다.
공정가치위험회피회계는 연결실체가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되는 경우 또는 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr 4) 현금흐름위험회피 &cr
연결실체는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 현금흐름위험회피적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고, 연결포괄손익계산서상 ' 기 타 영 업 외손익 ' 항 목으로 처리하고 있습니다.
이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익으로 인식되는 때 에 당기손익으로 재분류하고 있으며, 재분류된 금액은 연결포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 그러나 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에포함하고 있습니다.
연결재무제표에 대한 주석 - 계속&cr&cr현금흐름위험회피회계는 연결실체가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되는 경우 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
5) 해외사업장순투자 위험회피
연결실체는 해외사업장순투자위험회피를 현금흐름위험회피와 유사하게 회계처리하고 있습니다. 위험회피수단의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 외화환산적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피수단의 평가손익 중위험회피에 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식하고 연결포괄손익계산서상 ' 기타영업외손익 ' 항목으로 처리하고 있습니다.
위험회피에 효과적이기 때문에 외화환산적립금에 누계된 위험회피수단의 평가손익은 해외사업장 처분시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.&cr&cr (20) 중요한 회계추정 및 판단&cr&cr연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 회계추정과 가정이 중요한 영향을 미치는 재무제표의 주요 항목은 금융상품, 유형자산, 무형자산, 퇴직급여채무, 충당부채 및 이연법인세가 있습니다.
연결재무제표에 대한 주석 - 계속&cr&cr 3. 현금및현금성자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현 금 | 17,934 | 3,285 |
| 예적금 | 20,841,642 | 20,212,673 |
| 단기 MMF 등 | 4,711,325 | 2,839,741 |
| 합 계 | 25,570,901 | 23,055,699 |
&cr
4. 매출채권 및 기타채권&cr&cr (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 17,461,903 | 21,539,222 |
| 대손충당금 | (427,674) | (397,009) |
| 소 계 | 17,034,229 | 21,142,213 |
| 미수금 | 1,409,892 | 1,463,313 |
| 대손충당금 | (1,202) | (34,721) |
| 소 계 | 1,408,690 | 1,428,592 |
| 미수수익 | 41,813 | 52,884 |
| 합 계 | 18,484,732 | 22,623,689 |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속&cr&cr (2) 대 손설정방법&cr 연결실체는 특정채권에 대해서는 개별법을, 일반채권에 대해서는 집합손상법을 적용하여 채권에 대한 대손을 설정하고 있습니다. 개별법은 개별채권별로 합리적인 회수가능금액을 별도로 산정하여 대손을 설정하는 방법이며, 집합손상은 채권을 채무자의 능력을 나타내는 유사한 신용위험특성(자산의 형태, 산업, 지역적위치, 담보유형 등)에 근거하여 구분한 해당구간에 포함되는 채권에 대해서는 일괄적으로 동일한 대손율을 적용하여 대손을 설정하는 방법입니다.&cr &cr(3) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 손상된 채권에 대한 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위:천원) |
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총액 | 대손충당금 | 순액 | 총액 | 대손충당금 | 순액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 집합채권 | 17,108,216 | (174,978) | 16,933,238 | 1,408,690 | - | 1,408,690 |
| 개별채권 | 353,687 | (252,696) | 100,991 | 1,202 | (1,202) | - |
| 합 계 | 17,461,903 | (427,674) | 17,034,229 | 1,409,892 | (1,202) | 1,408,690 |
| (전기말) | (단위:천원) |
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총액 | 대손충당금 | 순액 | 총액 | 대손충당금 | 순액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 집합채권 | 21,311,597 | (213,116) | 21,098,481 | 1,428,592 | - | 1,428,592 |
| 개별채권 | 227,625 | (183,893) | 43,732 | 34,721 | (34,721) | - |
| 합 계 | 21,539,222 | (397,009) | 21,142,213 | 1,463,313 | (34,721) | 1,428,592 |
&cr연결실체는 위에서 설명한 바와 같이 모든 채권에 대하여 개별분석 및 집합분석에 의한 대손충당금을 설정하고 있으므로, 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 미수금은 없습니다.
연결재무제표에 대한 주석 - 계속&cr &cr (4) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 기초 | 대손상각비 | 환입 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | (397,009) | (30,665) | - | (427,674) |
| 미수금 | (34,721) | - | 33,519 | (1,202) |
| 합 계 | (431,730) | (30,665) | 33,519 | (428,876) |
| (전기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 기초 | 대손상각비 | 환입(*1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | (343,340) | (53,669) | - | (397,009) |
| 미수금 | (702) | (34,019) | - | (34,721) |
| 합 계 | (344,042) | (87,688) | - | (431,730) |
| (*1) | 연결포괄손익계산서와의 차이는 선급금 및 대여금에서 발생한 대손충당금 환입에 따른 것입니다. |
&cr(5) 당기말과 전기말 현재 금융자산(단기금융상품, 임차보증금 및 매도가능금융자산 제외)의 발생일로부터의 연령분석 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 90일 이내 | 18,562,787 | 21,907,177 |
| 90일~180일 | 696,861 | 653,963 |
| 180일 초과 | 2,574,332 | 595,624 |
| 합 계 | 21,833,980 | 23,156,764 |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속&cr&cr 5. 금융상품&cr &cr (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익인식&cr금융자산 | 대여금 및&cr수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 당기손익인식&cr금융자산 | 대여금 및&cr수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | 25,570,901 | - | - | 23,055,699 | - | |
| 매출채권 | - | 17,034,229 | - | - | 21,142,213 | - | |
| 기타채권 | - | 1,450,503 | - | - | 1,481,476 | - | |
| 기타금융자산&cr(유동) | 단기대여금 | - | 146,331 | - | - | 157,099 | - |
| 단기금융상품 | - | 4,854,208 | - | - | 6,896,560 | - | |
| 매도가능금융자산 | - | - | 13,488,253 | - | - | 12,963,841 | |
| 당기손익인식금융자산 | 125,378 | - | - | 147,342 | - | - | |
| 기타금융자산&cr(비유동) | 장기대여금 | - | 1,181,123 | - | - | 269,403 | - |
| 장기보증금 | - | 870,421 | - | - | 821,739 | - |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융부채 범주별 장부금액은 다음과같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가 측정&cr금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | - | 41,203,958 | - | 29,887,643 | |
| 기타채무(유동) | 미지급금 | - | 1,527,696 | - | 1,556,473 |
| 미지급비용 | - | 442,256 | - | 1,097,260 | |
| 단기차입금 | - | 10,647,952 | - | 12,779,874 | |
| 기타채무(비유동) | 장기임대보증금 | - | 2,109,031 | - | 1,463,281 |
| 현재가치할인차금 | - | (123,175) | - | (119,890) | |
| 선수임대료 | - | 123,175 | - | 119,890 | |
| 기타금융부채(*1) | - | 7,365,745 | - | 5,978,362 |
| (*1) | UQIP신성장동력벤처조합제1호의 외부출자자 비율에 해당하는 관련 금융부채입니다. |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속&cr&cr (3) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별로 분석한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 금융수익 | 대여금 및 수취채권 | 358,493 | 256,977 |
| 상각후원가측정금융부채(*1) | 912,617 | 709,012 | |
| 금융비용 | 상각후원가측정금융부채 | 221,931 | 180,025 |
| (*1) | UQIP신성장동력벤처조합제1호의 외부출자자 비율에 해당하는 지분을 기타금융부채로 분류하였으며, UQIP신성장동력벤처조합제1호의 당기손익에 대한 출자 비율을 고려하여 금융수익으로 인식하였습니다. |
&cr 6. 재고자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 연결실체의 재고자산 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원재료 | 16,688 | - | 16,688 | 53,743 | - | 53,743 |
| 상품 | 53,480,023 | - | 53,480,023 | 42,643,254 | - | 42,643,254 |
| 제품 | 13,426 | - | 13,426 | 13,427 | - | 13,427 |
| 미착품 | 4,227,039 | - | 4,227,039 | 2,436,953 | - | 2,436,953 |
| 합 계 | 57,737,176 | - | 57,737,176 | 45,147,377 | - | 45,147,377 |
&cr
연결재무제표에 대한 주석 - 계속&cr&cr7. 기타유동자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 1,146 | 1,080 |
| 선급비용 | 66,777 | 145,039 |
| 부가세대급금 | 160,713 | 40,607 |
| 당기법인세자산 | 4,491 | 1,255 |
| 합 계 | 233,127 | 187,981 |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속&cr
8. 매도가능금융자산&cr
당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다
(단위:천원)
| 종 류 | 지분율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 시장성 있는 지분증권 | |||
| (주)엘티에스 | 0.3 | 133,000 | 333,000 |
| (주)알톤스포츠 | 1.1 | 522,902 | 987,698 |
| 시장성 없는 지분증권 | |||
| Magnolia Broadband Inc. | 1.5 | - | - |
| 피앤피네트워크 | 0.6 | - | - |
| 애트랩 | 4.2 | - | - |
| 에스컴 | 0.0 | - | - |
| (주)씨모텍(*1) | 0.1 | 1,149 | 1,149 |
| Javelin Semiconductor, Inc. | 1.5 | 525,555 | 510,128 |
| Quantenna Communications Inc | 0.7 | 1,746,399 | 1,746,399 |
| On-ramp Wireless Inc | 1.4 | 1,235,475 | 1,235,475 |
| (주)유비스 | 14.6 | 1,958,042 | 1,786,963 |
| (주)코림 | 5.8 | 275,470 | 550,940 |
| (주)인코렙 | 10.7 | 699,999 | 849,998 |
| (주)우리텍 | 0.0 | - | 462,443 |
| (주)레이믹스 | 5.1 | 499,998 | 499,998 |
| 현대스틸(주) | - | - | 999,443 |
| 크린컴(주)(*2) | - | - | 630,000 |
| (주)모비스 | 4.9 | 550,200 | 550,200 |
| (주)에프에이치엘게임즈 | 13.0 | 810,006 | 900,007 |
| 와이엠티(주) | 4.5 | 1,000,000 | - |
| (주)이맥스아이앤시 | 10.0 | 999,990 | - |
| 채무증권 | |||
| 크린컴(주) | 480,000 | 420,000 | |
| (주)에프에이치엘게임즈 | 500,000 | 500,000 | |
| (주)모비스 | 50,068 | - | |
| (주)글로메드 | 1,500,000 | - | |
| 합 계 | 13,488,253 | 12,963,841 |
| (*1) | 전기중 연결실체는 (주)씨모텍의 회생절차 진행에 따라 매출채권으로 계상되어 있던 1,149천원을 출자전환 하였습니다. |
| (*2) | 지분증권 중 크린컴(주)는 당기 중 지배회사의 출자로 인해 지분율이 20%를 초과하여 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여, 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(주석 10 참고) |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속&cr
연결실체는 상기 지분증권 중 시장성 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 한편, 회수가능금액의 현저한 하락으로 인하 여 Magnolia Broadband, Inc., 피앤피네트워크, 애트랩 및 에스컴은 당기 이전에 전액 손상차손으로 인식하고 ㈜코림, ㈜우리텍 및 현대스틸(주)에 대하여 당기 중 1,701,554천원의 손상차손을 인식하였습니다.
&cr&cr9. 당기손익인식금융자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기매매금융자산 | ||
| 전환사채 전환권가치 | 12,348 | 10,986 |
| 전환상환우선주 상환권가치 | 113,030 | 136,356 |
| 합 계 | 125,378 | 147,342 |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속&cr
10. 관계기업투자주식 &cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자주식 현황은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 회사명 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가치 | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)드림텍 | 43.48% | 9,000,000 | 37,976,801 | 40,470,400 | 25,966,966 |
| 유큐아이피 농림수산식품&cr 투자조합 제1호 | 15.00% | 1,500,000 | 1,498,074 | 1,498,074 | - |
| 크린컴(주) | 25.53% | 2,099,840 | 321,913 | 2,243,171 | - |
| 스타빛시스템(주) | 39.00% | 195,000 | 195,000 | 195,000 | - |
| 합 계 | 12,794,840 | 39,991,788 | 44,406,645 | 25,966,966 |
&cr(2) 당기 및 전기중 종목별 평가내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 회사명 | 기초평가액 | 취 득 | 평가손익 | 지분법&cr자본변동 | 배 당 | 기 타(*1) | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)드림텍 | 25,966,966 | - | 16,788,707 | (728,267) | (900,000) | (657,006) | 40,470,400 |
| 유큐아이피 농림수산식품&cr 투자조합 제1호 | - | 1,500,000 | (1,926) | - | - | - | 1,498,074 |
| 크린컴(주) | - | 1,499,840 | - | - | - | 743,331 | 2,243,171 |
| 스타빛시스템(주) | - | - | - | - | - | 195,000 | 195,000 |
| 합 계 | 25,966,966 | 2,999,840 | 16,786,781 | (728,267) | (900,000) | 281,325 | 44,406,645 |
| (*1) | 피투자회사의 불균등 유상증자에 의한 처분손익 인식, 종속기업투자주식 및 매도가능금융자산 등의 타 계정으로부터의 대체금액이 포함되어 있습니다. |
| (전기) | (단위:천원) |
| 회사명 | 기초평가액 | 평가손익 | 지분법&cr자본변동 | 지분법&cr이익잉여금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)드림텍 | 17,206,677 | 8,814,928 | 3,235 | (57,874) | 25,966,966 |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속&cr&cr(3) 당기와 전기 중 투자차액의 처리내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 회사명 | 기초잔액 | 증 가 | 감 소 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| (주)드림텍 | 2,493,599 | - | - | 2,493,599 |
| 크린컴(주) | - | 1,921,258 | - | 1,921,258 |
| 합계 | 2,493,599 | 1,921,258 | - | 4,414,857 |
| (전기) | (단위:천원) |
| 회사명 | 기초잔액 | 증 가 | 감 소 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| (주)드림텍 | 2,493,599 | - | - | 2,493,599 |
(4) 당기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 매출액 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|
| (주)드림텍 | 195,847,056 | 108,500,413 | 448,154,096 | 38,061,797 |
| 유큐아이피 농림수산식품&cr 투자조합 제1호 | 9,989,552 | 2,391 | - | (12,838) |
| 크린컴(주) | 2,036,635 | 775,716 | - | (1,942,741) |
| 스타빛시스템(주) | 1,276,408 | 776,408 | 1,178,997 | 59,727 |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속&cr
11. 유형자산&cr&cr(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 임차자산&cr개량권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| I. 취득원가 : | |||||||
| 기초금액 | 3,500,927 | 3,544,848 | 1,155,758 | 721,378 | 1,207,781 | 131,595 | 10,262,287 |
| 취득 | - | 7,600 | - | 201,007 | 228,619 | - | 437,226 |
| 처분 | - | - | (25,448) | (73,874) | (391,126) | - | (490,448) |
| 대체(*1) | 1,019,090 | 934,217 | - | - | 13,630 | - | 1,966,937 |
| 해외사업환산 | - | - | (597) | (6,036) | (13,857) | (9,379) | (29,869) |
| 연결범위변동 | - | - | - | - | (13,600) | - | (13,600) |
| 기말금액 | 4,520,017 | 4,486,665 | 1,129,713 | 842,475 | 1,031,447 | 122,216 | 12,132,533 |
| II. 감가상각누계액 | |||||||
| 기초금액 | - | (425,336) | (1,086,400) | (379,904) | (844,649) | (131,595) | (2,867,884) |
| 처분 | - | - | - | 51,703 | 332,214 | - | 383,917 |
| 대체(*1) | - | (135,109) | - | - | - | - | (135,109) |
| 감가상각비 | - | (115,588) | (13,354) | (138,133) | (137,254) | - | (404,329) |
| 해외사업환산 | - | - | - | 4,541 | 13,156 | 9,379 | 27,076 |
| 연결범위변동 | - | - | - | - | 827 | - | 827 |
| 기말금액 | - | (676,033) | (1,099,754) | (461,793) | (635,706) | (122,216) | (2,995,502) |
| III. 장부금액 | |||||||
| 기초금액 | 3,500,927 | 3,119,512 | 69,358 | 341,474 | 363,132 | - | 7,394,403 |
| 기말금액 | 4,520,017 | 3,810,632 | 29,959 | 380,682 | 395,741 | - | 9,137,031 |
| (*1) | 임대면적 변경에 따른 투자부동산 대체분 입니다. |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속&cr
| (전기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 임차자산&cr개량권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| I. 취득원가 : | |||||||
| 기초금액 | 3,637,944 | 3,334,965 | 1,155,433 | 465,096 | 1,044,657 | 129,952 | 9,768,047 |
| 취득 | 469,307 | 765,711 | - | 247,154 | 176,555 | - | 1,658,727 |
| 처분 | - | - | - | (12,353) | (15,922) | - | (28,275) |
| 대체(*1) | (606,324) | (555,828) | - | 20,251 | - | - | (1,141,901) |
| 해외사업환산 | - | - | 325 | 1,230 | 2,491 | 1,643 | 5,689 |
| 기말금액 | 3,500,927 | 3,544,848 | 1,155,758 | 721,378 | 1,207,781 | 131,595 | 10,262,287 |
| II. 감가상각누계액 | |||||||
| 기초금액 | - | (411,715) | (1,071,728) | (272,137) | (715,387) | (128,755) | (2,599,722) |
| 처분 | - | - | - | 8,921 | 15,922 | - | 24,843 |
| 대체(*1) | - | 75,567 | - | - | - | - | 75,567 |
| 감가상각비 | - | (89,188) | (14,672) | (115,411) | (142,639) | (1,164) | (363,074) |
| 해외사업환산 | - | - | - | (1,277) | (2,545) | (1,676) | (5,498) |
| 기말금액 | - | (425,336) | (1,086,400) | (379,904) | (844,649) | (131,595) | (2,867,884) |
| III. 장부금액 | |||||||
| 기초금액 | 3,637,944 | 2,923,250 | 83,705 | 192,959 | 329,270 | 1,197 | 7,168,325 |
| 기말금액 | 3,500,927 | 3,119,512 | 69,358 | 341,474 | 363,132 | - | 7,394,403 |
| (*1) | 임대면적 변경 및 리스차량 취득에 따른 대체분입니다. |
&cr (2) 당기 및 전기 중 감가상각비의 배분내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 27,269 | 29,525 |
| 판매관리비 | 377,060 | 333,549 |
| 합 계 | 404,329 | 363,074 |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속&cr
12. 투자부동산&cr &cr(1) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| I. 취득원가 | |||
| 기초금액 | 6,669,565 | 6,114,103 | 12,783,668 |
| 대체(*1) | (1,019,090) | (934,217) | (1,953,307) |
| 기말금액 | 5,650,475 | 5,179,886 | 10,830,361 |
| II. 감가상각누계액 및 손상차손누계액 | |||
| 기초금액 | - | (907,664) | (907,664) |
| 대체(*1) | - | 135,109 | 135,109 |
| 감가상각비 | - | (125,918) | (125,918) |
| 기말금액 | - | (898,473) | (898,473) |
| III. 장부금액 | |||
| 기초금액 | 6,669,565 | 5,206,439 | 11,876,004 |
| 기말금액 | 5,650,475 | 4,281,413 | 9,931,888 |
| (*1) | 임대면적 변경에 따른 대체분 등 입니다. |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속&cr
| (전기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| I. 취득원가 | |||
| 기초금액 | 6,063,241 | 5,558,275 | 11,621,516 |
| 대체(*1) | 606,324 | 555,828 | 1,162,152 |
| 기말금액 | 6,669,565 | 6,114,103 | 12,783,668 |
| II. 감가상각누계액 및 손상차손누계액 | |||
| 기초금액 | - | (686,192) | (686,192) |
| 대체(*1) | - | (75,567) | (75,567) |
| 감가상각비 | - | (145,905) | (145,905) |
| 기말금액 | - | (907,664) | (907,664) |
| III. 장부금액 | |||
| 기초금액 | 6,063,241 | 4,872,083 | 10,935,324 |
| 기말금액 | 6,669,565 | 5,206,439 | 11,876,004 |
| (*1) | 임대면적 변경에 따른 대체분 등 입니다. |
&cr(2) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 수익과 비용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 903,785 | 851,444 |
| 운영비용 | 526,629 | 484,826 |
(3) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 합계 | 토지 | 건물 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 5,650,475 | 4,281,413 | 9,931,888 | 6,669,565 | 5,206,439 | 11,876,004 |
| 공정가치 | 7,062,704 | 7,628,875 | 14,691,579 | 6,802,620 | 7,634,880 | 14,437,500 |
&cr(4) 당기말 현재 연결실체는 투자부동산의 임대차 계약과 관련하여 1,864,676천원을근저당권 등으로 설정하고 있습니다.
연결재무제표에 대한 주석 - 계속&cr &cr 13. 무형자산&cr &cr (1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 상표권 | 소프트웨어 | 기타무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| I. 취득원가 : | ||||
| 기초금액 | 6,918 | 219,759 | 1,839,242 | 2,065,919 |
| 취득 | - | - | - | - |
| 해외사업환산 | - | - | (94,329) | (94,329) |
| 기말금액 | 6,918 | 219,759 | 1,744,913 | 1,971,590 |
| II. 상각누계액 | ||||
| 기초금액 | (5,899) | (214,136) | (247,516) | (467,551) |
| 무형자산상각비 | (431) | (2,384) | (72,814) | (75,629) |
| 무형자산손상차손 | - | - | (306,524) | (306,524) |
| 해외사업환산 | - | - | 70,681 | 70,681 |
| 기말금액 | (6,330) | (216,520) | (556,173) | (779,023) |
| III. 장부금액 | ||||
| 기초금액 | 1,019 | 5,623 | 1,591,726 | 1,598,368 |
| 기말금액 | 588 | 3,239 | 1,188,740 | 1,192,567 |
| (전기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 상표권 | 소프트웨어 | 기타무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| I. 취득원가 : | ||||
| 기초금액 | 6,918 | 219,319 | 1,831,377 | 2,057,614 |
| 취득 | - | 440 | - | 440 |
| 해외사업환산 | - | - | 7,865 | 7,865 |
| 기말금액 | 6,918 | 219,759 | 1,839,242 | 2,065,919 |
| II. 상각누계액 | ||||
| 기초금액 | (5,468) | (210,946) | (170,835) | (387,249) |
| 무형자산상각비 | (431) | (3,190) | (71,601) | (75,222) |
| 해외사업환산 | - | - | (5,080) | (5,080) |
| 기말금액 | (5,899) | (214,136) | (247,516) | (467,551) |
| III. 장부금액 | ||||
| 기초금액 | 1,450 | 8,373 | 1,660,542 | 1,670,365 |
| 기말금액 | 1,019 | 5,623 | 1,591,726 | 1,598,368 |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속&cr &cr(2) 당기 및 전기 중 무형자산상각비의 배분내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 72,814 | 71,601 |
| 판매관리비 | 2,815 | 3,621 |
| 합 계 | 75,629 | 75,222 |
&cr(3) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구비와 경상개발비에 관한 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매관리비 | 1,240,075 | 1,642,530 |
&cr
14. 매입채무 및 기타채무(유동)&cr
당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무(유동)의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 외상매입금 | 41,203,958 | 29,887,643 |
| 미지급금 | 1,527,696 | 1,556,473 |
| 미지급비용 | 442,255 | 1,097,259 |
| 합 계 | 43,173,909 | 32,541,375 |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속&cr&cr 15. 차입금&cr&cr 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 내역 | 차입처 | 연이자율(%) | 금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 운전자금대출 | 국민은행 홍콩지점 | LIBOR+1.0 | 8,568,800 | 9,226,400 |
| HSBC 홍콩지점 | SIBOR+2.0 | 1,071,100 | - | |
| 수출채권매각관련차입금 | 국민은행 홍콩지점 | - | 1,008,052 | 2,553,474 |
| 일반운전자금대출 | 하나은행 | - | - | 1,000,000 |
| 합 계 | 10,647,952 | 12,779,874 |
&cr&cr 16. 기타유동부채&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 1,083,444 | 241,492 |
| 부가세예수금 | 141,394 | 86,161 |
| 선수금 | 348,179 | 611,078 |
| 합 계 | 1,573,017 | 938,731 |
&cr&cr 17. 기타채무(비유동)
&cr당기말과 전기말 현재 기타채무(비유동)의 내역은 다음과 같습니다 .
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기임대보증금 | 2,109,031 | 1,463,281 |
| 현재가치할인차금 | (123,175) | (119,890) |
| 선수임대료 | 123,175 | 119,890 |
| 합 계 | 2,109,031 | 1,463,281 |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속&cr &cr18. 퇴직급여제도&cr&cr연결실체는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인인 삼성생명보험주식회사에 의하여 수행되었습니다. &cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 974,450 | 300,006 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (765,727) | (132,606) |
| 확정급여채무에서 발생한 순부채 | 208,723 | 167,400 |
&cr(2) 당기 및 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 확정급여채무 | 300,006 | 396,065 |
| 당기근무원가 | 553,316 | 83,584 |
| 이자비용 | 19,834 | 16,149 |
| 보험수리적손실 | 158,808 | 153,914 |
| 지급액 | (57,514) | (349,706) |
| 기말 확정급여채무 | 974,450 | 300,006 |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속&cr &cr(3) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 553,316 | 83,584 |
| 부채에 대한 이자비용 | 19,834 | 16,149 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (16,540) | (11,136) |
| 합 계 | 556,610 | 88,597 |
| 판매비와관리비 | 556,610 | 88,597 |
&cr(4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 사외적립자산의 공정가치 | 132,606 | 237,574 |
| 추가불입액 | 633,512 | - |
| 사외적립자산의 기대수익 | 16,540 | 11,136 |
| 보험수리적이익(손실) | 5,904 | (4,067) |
| 지급액 | (22,835) | (112,037) |
| 기말 사외적립자산의 공정가치 | 765,727 | 132,606 |
&cr(5) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 5.75% | 5.75% |
| 사외적립자산의 기대수익율 | 4.50% | 4.50% |
| 기대임금상승율 | 6.12% | 6.12% |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속&cr&cr(6) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 주요 유형과 각 유형별 사외적립자산의 기대수익률은 다음과 같습니다.
(단위: %, 천원)
| 구 분 | 기대수익률 | 사외적립자산의 공정가치 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분상품 | - | - | - | - |
| 채무상품 | - | - | - | - |
| 부동산 | - | - | - | - |
| 기타 | 4.50% | 4.50% | 765,727 | 132,606 |
| 가중평균기대수익/합계 | 4.50% | 4.50% | 765,727 | 132,606 |
&cr기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균한 것입니다. 경영진은 역사적 수익률 추세 및 관련 확정급여채무가 존속하는 전체 기간의 시장예측분석에 근거하여 기대수익률을 평가하였습니다.&cr&cr당기 중 사외적립자산의 실제 수익은 22,444천원입니다(전기: 7,069천원).
연결재무제표에 대한 주석 - 계속&cr
19. 충당부채&cr &cr당기 및 전기 중 연결실체의 주요 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 전입액 | 사용액 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 단기종업원충당부채 | 318,789 | - | (318,789) | - |
| (전기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 전입액 | 사용액 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 단기종업원충당부채 | 420,889 | 369,198 | (471,298) | 318,789 |
&cr 연결실체는 전기까지 직원에 대하여 1년마다 퇴직금을 지급하고 익년에 지급할 금액을 충당부채로 인식하였으나, 당기부터 임직원에 대한 퇴직연금에 가입함에 따라 동 충당부채는 발생하지 않습니다.
&cr&cr 20. 자본&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위:천원) |
| 주식의 종류 | 발행예정&cr주식수 | 총발행&cr주식수 | 주당&cr액면금액 | 자본금 |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 40,000,000주 | 13,250,483주 | 500원 | 6,625,242 |
| (전기말) | (단위:천원) |
| 주식의 종류 | 발행예정&cr주식수 | 총발행&cr주식수 | 주당&cr액면금액 | 자본금 |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 40,000,000주 | 13,100,483주 | 500원 | 6,550,242 |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속&cr &cr(2) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 12,923,864 | 12,293,515 |
| 주식선택권 | 444,403 | 436,948 |
| 자기주식 | (2,955,259) | (2,955,259) |
| 기타자본잉여금 | 1,098,126 | 1,098,126 |
| 합 계 | 11,511,134 | 10,873,330 |
&cr가. 주식선택권&cr당기말 현재 연결실체가 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 1차 | 2차 | 3차 | 4차 | 5차 |
|---|---|---|---|---|---|
| 권리부여일 | 2005년 7월 7일 | 2006년 3월 24일 | 2010년 3월 19일 | 2011년 03월 18일 | 2012년 04월 16일 |
| 발행할 주식의 총수 | 170,000주 | 280,000주 | 150,000주 | 210,000주 | 165,000주 |
| 기 퇴사자 취소분 | 20,000주 | 40,000주 | - | 20,000주 | 10,000주 |
| 기 행사분 | 129,000주 | - | 150,000주 | - | - |
| 기 소멸분 | 21,000주 | 180,000주 | - | - | - |
| 미행사분 | - | 60,000주 | - | 190,000주 | 155,000주 |
| 권리행사시 부여방법 | 이사회 결의에 따라 신주발행 또는 자기주식 교부 | ||||
| 행사가격 | 5,740원 | 7,920원 | 3,450원 | 3,200원 | 5,030원 |
| 행사가능기간 | 2007년 7월 7일&cr ~2012년 7월 7일 | 2008년 3월 24일&cr ~2013년 3월 23일 | 2012년 3월 19일&cr ~2017년 3월 18일 | 2013년 3월 18일&cr ~2018년 3월 18일 | 2014년 4월 16일&cr ~2019년 4월 15일 |
| 행사요건 | 권리부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직 | ||||
| 보상원가산정방법 | 공정가액접근법 | 공정가액접근법 | 공정가액접근법 | 공정가액접근법 | 공정가액접근법 |
| -무위험이자율 &cr: 4.49% | -무위험이자율 &cr: 4.92% | -무위험이자율 &cr: 4.29% | -무위험이자율 &cr: 4.05% | -무위험이자율 &cr: 3.64% | |
| -기대행사기간&cr: 4.5년 | -기대행사기간 &cr: 4.5년 | -기대행사기간 &cr: 4.5년 | -기대행사기간 &cr: 4.5년 | -기대행사기간 &cr: 4.5년 | |
| -연환산주가변동성&cr: 0.4172 | -연환산주가변동성: 0.3958 | -연환산주가변동성 : 0.4015 | -연환산주가변동성 : 0.3702 | -연환산주가변동성 : 0.3729 | |
| -기대배당수익률&cr 없음 | -기대배당수익률 &cr 없음 | -기대배당수익률 &cr 없음 | -기대배당수익률 &cr 없음 | -기대배당수익률 &cr 없음 | |
| 총보상원가 | 388,800 | 733,920 | 188,700 | 194,180 | 244,900 |
| 전기까지 인식한 &cr 보상비용 | 388,800 | 733,920 | 168,796 | 84,672 | - |
| 당기에 인식한 &cr 보상비용 | - | - | 19,904 | 89,026 | 87,225 |
| 추후 인식할 &cr 보상비용 | - | - | - | 20,482 | 157,675 |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속&cr &cr 나. 자 기주식&cr 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 자기주식은 각각 695,150주 이며, &cr장부금액은 각각 2,955,259천원 입니다. &cr&cr(3) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 해외사업환산손실 | (3,293,833) | (160,560) |
| 지분법자본변동 | (468,167) | 99,881 |
| 매도가능금융자산평가손익 | (45,423) | 159,803 |
| 합 계 | (3,807,423) | 99,124 |
&cr (4) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | 950,000 | 950,000 |
| 임의적립금 | 152,339 | 152,339 |
| 미처분이익잉여금 | 102,972,638 | 83,830,820 |
| 합 계 | 104,074,977 | 84,933,159 |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속&cr
21. 수익 &cr
당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 금융수익(주석 5, 23 참고)을 제외한 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재화의 판매로 인한 수익 | 196,835,324 | 220,340,205 |
| 용역의 제공으로 인한 수익 | 4,323,420 | 3,421,864 |
| 합 계 | 201,158,744 | 223,762,069 |
&cr&cr22. 판매비와관리비&cr&cr당기 및 전기 중 연결실체의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 7,140,943 | 7,458,108 |
| 퇴직급여 | 556,610 | 88,597 |
| 복리후생비 | 879,902 | 761,128 |
| 접대비 | 1,214,734 | 1,009,989 |
| 대손상각비 | 30,655 | 53,669 |
| 감가상각비 | 377,060 | 333,549 |
| 무형자산상각비 | 2,815 | 3,621 |
| 차량유지비 | 639,005 | 550,276 |
| 경상개발비 | 1,240,075 | 1,642,530 |
| 지급수수료 | 450,765 | 547,269 |
| 주식보상비용 | 196,155 | 179,022 |
| 기타 | 2,467,676 | 2,014,908 |
| 합 계 | 15,196,395 | 14,642,666 |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속&cr &cr23. 비용의 성격별 분류&cr&cr당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 원재료 등의 사용액 | 142,821 | 322,357 |
| 제품, 상품 등의 변동 | (12,626,855) | (11,966,504) |
| 상품 매입액 | 184,627,304 | 208,209,218 |
| 종업원급여 | 8,559,246 | 8,556,667 |
| 감가상각비와 기타상각비용 | 605,876 | 584,201 |
| 금융원가 | 221,931 | 180,025 |
| 기타비용 | 18,428,453 | 11,455,057 |
| 합 계 | 199,958,776 | 217,341,021 |
&cr&cr24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용&cr
(1) 당기 및 전기 중 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 3,006,228 | 108,410 |
| 외화환산이익 | 4,419 | 370 |
| 유형자산처분이익 | 5,324 | 10,205 |
| 수수료수익 | 36,400 | 18,000 |
| 매도가능금융자산처분이익 | 206,859 | - |
| 대손충당금환입 | 33,519 | 309 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | 25,819 | 147,342 |
| 잡이익 | 845,044 | 744,290 |
| 합 계 | 4,163,612 | 1,028,926 |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속&cr
(2) 당기 및 전기 중 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 3,103,187 | 196,261 |
| 외화환산손실 | 6,781 | 2,731 |
| 기부금 | 170,738 | 183,492 |
| 기타의대손상각비 | - | 34,019 |
| 관계기업투자주식처분손실 | 697,914 | - |
| 매도가능금융자산처분손실 | - | 8,692 |
| 매도가능금융자산손상차손 | 1,701,554 | 1,588,498 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 24,453 | - |
| 유형자산처분손실 | 48,353 | - |
| 무형자산손상차손 | 306,524 | - |
| 잡손실 | 58,998 | 72,146 |
| 합 계 | 6,118,502 | 2,085,839 |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속&cr &cr25. 법인세비용&cr&cr(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기 법인세 등 부담액 | 2,188,638 | 2,763,797 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 1,761,066 | 1,094,503 |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 | 183,024 | 20,868 |
| 법인세비용 | 4,132,728 | 3,879,168 |
&cr(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 조정내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전 순이익 | 23,421,472 | 17,230,891 |
| 적용세율 | 21.51% | 23.36% |
| 적용세율에 따른 법인세 | 5,085,386 | 4,014,630 |
| 조정사항 | ||
| 비과세수익 | (70,083) | - |
| 비공제비용 | 251,639 | 479,715 |
| 일시적차이 미인식액 | (1,110,755) | (577,791) |
| 법인세추납액(환급액) | - | (42,705) |
| 기타(세무조정 및 세율차이 등) | (23,459) | 5,319 |
| 법인세비용 | 4,132,728 | 3,879,168 |
| 유효세율 | 17.65% | 22.51% |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속&cr&cr(3) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위:천원) |
| 과목 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 |
|---|---|---|---|
| 미수수익 | (1,885) | 1,556 | (329) |
| 관계기업투자주식 | (2,502,963) | (2,079,999) | (4,582,962) |
| 퇴직보험 | (29,173) | (97,348) | (126,521) |
| 퇴직급여채무 | 50,411 | 113,914 | 164,325 |
| 매도가능금융자산 | 371,868 | (1,992) | 369,876 |
| 종속기업투자주식 | 265,432 | 237,685 | 503,117 |
| 대손충당금 | 68,683 | 7,401 | 76,084 |
| 유형자산 | (113) | (1,095) | (1,208) |
| 미지급비용 | 54,534 | (8,622) | 45,912 |
| 무형자산손상차손 | - | 67,434 | 67,434 |
| 이연법인세부채 합계 | (1,723,206) | (1,761,066) | (3,484,272) |
| (전기말) | (단위:천원) |
| 과목 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 |
|---|---|---|---|
| 미수수익 | (1,278) | (607) | (1,885) |
| 관계기업투자주식 | (1,153,490) | (1,349,473) | (2,502,963) |
| 퇴직보험 | (52,266) | 23,093 | (29,173) |
| 퇴직급여채무 | 67,585 | (17,174) | 50,411 |
| 비유동종업원급여충당부채 | 17,750 | (17,750) | - |
| 매도가능금융자산 | 399,277 | (27,409) | 371,868 |
| 종속기업투자주식 | 54,913 | 210,519 | 265,432 |
| 대손충당금 | 55,164 | 13,519 | 68,683 |
| 유형자산 | (23,162) | 23,049 | (113) |
| 미지급비용 | 6,918 | 47,616 | 54,534 |
| 외화환산손실 | (114) | 114 | - |
| 이연법인세부채 합계 | (628,703) | (1,094,503) | (1,723,206) |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속&cr&cr(4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 과목 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 |
|---|---|---|---|
| 매도가능증권평가손익 | (27,409) | (1,992) | (29,401) |
| 보험수리적손익 | 40,075 | 31,097 | 71,172 |
| 지분법자본변동 | (28,172) | 160,219 | 132,047 |
| 지분법이익잉여금 | 27,766 | (6,300) | 21,466 |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 합계 | 12,260 | 183,024 | 195,284 |
| (전기) | (단위:천원) |
| 과목 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 |
|---|---|---|---|
| 매도가능증권평가손익 | - | (27,409) | (27,409) |
| 보험수리적손익 | - | 40,075 | 40,075 |
| 지분법자본변동 | (27,460) | (712) | (28,172) |
| 지분법이익잉여금 | 18,852 | 8,914 | 27,766 |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 합계 | (8,608) | 20,868 | 12,260 |
&cr(5) 당기말과 전기말 현재 누적일시적차이의 실현가능성 등으로 인하여 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 내역은 다음과 같습니다
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 누적&cr일시적차이 | 이연법인세&cr자산(부채) | 누적&cr일시적차이 | 이연법인세&cr자산(부채) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업투자주식 | (10,638,751) | (2,340,525) | (5,589,866) | (1,229,770) |
| 종속기업투자주식 | 506,815 | 111,499 | 506,815 | 111,499 |
| 합 계 | (10,131,936) | (2,229,026) | (5,083,051) | (1,118,271) |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속&cr&cr26. 주당이익
&cr주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 19,288,744 | 13,351,723 |
| 유통보통주식수(*) | 12,508,612주 | 12,510,288주 |
| 기본주당순이익 | 1,542원 | 1,067원 |
| (*) | 유통보통주식수에는 기중 주식선택권 행사에 따른 주식수 변동이 반영되어 있습니다. |
&cr 당기와 전기의 희석주당순이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 당기순이익을 계산하는 것입니다. 당기와 전기의 희석증권 주식수 계산을 위해 주식선택권과 관련된 주식수는 자기주식법(보통주식을 행사가격으로 발행하여 유입된 현금으로 시중에 유통되는 자기주식을 구입한다는 가정)을 이용하였으며, 주식선택권에 대한 희석화 효과가 발생하지 아니하여 당기와 전기의 희석주당순이익은 산출되지 아니하였습니다.
&cr&cr 27. 특수관계자거래&cr
(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 관계회사의 명칭 |
|---|---|
| 관계기업 | (주)드림텍 |
| 유큐아이피 농림수산식품 투자조합 제1호 | |
| 크린컴(주) | |
| 스타빛시스템(주) |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속&cr&cr (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 회 사 명 | 거 래 내 용 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 관계기업 | |||
| (주)드림텍 | 매출 등 | 13,724,556 | 14,410,696 |
| 유큐아이피 농림수산식품 투자조합 제1호 | 매출 등 | 110,445 | - |
| 스타빛시스템(주) | 매출 등 | 3,922 | - |
&cr연결실체는 당기 및 전기 중 특수관계자의 매출채권에 대하여 각각 (7,005)천원과 12,355천원의 대손상각비를 인식하였습니다.&cr&cr(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 자산ㆍ부채의 주요내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 특 수 관 계 자 | 계 정 과 목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 관계기업 | |||
| (주)드림텍 | 매출채권 | 847,117 | 1,547,591 |
| 임대보증금 | 380,309 | 380,309 | |
| 기타특수관계자 | |||
| 주주 및 임원 | 단기대여금 | 30,211 | 32,529 |
| 장기대여금 | - | 37,563 |
당사는 당기말과 전기말 현재 상기 특수관계자 채권에 대하여 각각 8,471천원과 15,476천원의 대손충당금을 인식하고 있습니다.&cr &cr(4) 당기 및 전기 중 연결실체의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 1,521,495 | 2,640,723 |
| 퇴직급여(*) | 93,941 | 77,402 |
| 합 계 | 1,615,436 | 2,718,125 |
| (*) | 당기말 현재 임원에 대한 퇴직급여채무 금액은 348,746천원 입니다. |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속&cr&cr 28. 현금흐름표&cr&cr(1) 현금흐름표상의 현금과 재무상태표상의 현금및현금성자산은 동일합니다.&cr&cr(2) 당기 및 전기 중 현금의 유출이 없는 비용등의 가산내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 221,931 | 180,025 |
| 법인세비용 | 4,132,728 | 3,879,168 |
| 지급임차료 | 4,370 | 6,437 |
| 퇴직급여 | 556,610 | 88,597 |
| 감가상각비 | 404,329 | 363,074 |
| 투자부동산상각비 | 125,918 | 145,905 |
| 무형자산상각비 | 75,629 | 75,222 |
| 대손상각비 | 30,665 | 53,669 |
| 충당부채전입액 | - | 369,198 |
| 주식보상비용 | 196,155 | 179,022 |
| 외화환산손실 | 6,781 | 2,731 |
| 기타의대손상각비 | - | 34,019 |
| 지분법손실 | 1,926 | - |
| 관계기업투자주식처분손실 | 697,914 | - |
| 매도가능금융자산처분손실 | - | 8,692 |
| 매도가능금융자산손상차손 | 1,701,554 | 1,588,498 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 24,453 | - |
| 유형자산처분손실 | 48,353 | - |
| 무형자산손상차손 | 306,524 | - |
| 합 계 | 8,535,840 | 6,974,257 |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속&cr &cr(3) 당기 및 전기 중 현금의 유입이 없는 수익등의 차감내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 358,493 | 259,012 |
| 지분법이익 | 16,788,707 | 8,814,928 |
| 기타매출(임대료수입) | 64,282 | 43,387 |
| 외화환산이익 | 4,419 | 370 |
| 대손충당금환입 | 33,519 | 309 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | 25,819 | 147,342 |
| 매도가능금융자산처분이익 | 206,859 | - |
| 기타금융수익 | 912,617 | 709,012 |
| 유형자산처분이익 | 5,324 | 10,205 |
| 합 계 | 18,400,039 | 9,984,565 |
&cr(4) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 자산부채 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소 | 3,287,494 | 1,915,326 |
| 기타채권의 감소 | 103,219 | 198,495 |
| 기타유동자산 증가 | (17,018) | (58,884) |
| 재고자산의 증가 | (12,589,799) | (12,990,520) |
| 매입채무의 증가 | 11,473,848 | 8,808,497 |
| 기타채무(유동)의 감소 | (791,649) | (258,220) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 686,725 | (134,197) |
| 기타채무(비유동) 증가(감소) | 539,150 | (513,936) |
| 퇴직급여채무의 감소 | (677,409) | (237,669) |
| 충당부채의 감소 | (318,789) | (471,298) |
| 해외사업환산손익의 증가(감소) | (3,810,837) | 845,929 |
| 합 계 | (2,115,065) | (2,896,477) |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속&cr
(5) 당기 및 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요한 투자활동 및 재무활동 거래는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 토지, 건물의 투자부동산으로 대체 | 224,974 | 1,086,585 |
| 장기대여금의 단기대여금으로 대체 | 77,720 | 135,619 |
&cr&cr29. 위험관리&cr
(1) 자본위험관리&cr연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 자본관리지표로 순부채 대 총 자본비율을 이용하고 있으며 이 비율은 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총 자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당 기말과 전기말 현재 연결실체의 순부채 대 총 자본비율은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차입금 | 10,647,952 | 12,779,874 |
| 차감 : 현금및현금성자산 | 25,570,901 | 23,055,699 |
| 순부채 | (14,922,949) | (10,275,825) |
| 자본 | 118,403,929 | 102,455,855 |
| 순부채 대 자본비율 | -12.60% | -10.03% |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속&cr &cr (2) 금융위험관리&cr 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.&cr &cr1) 신용위험&cr① 신용위험 관리정책&cr연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. &cr&cr 한편, 연결실체는 하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
연결재무제표에 대한 주석 - 계속&cr
② 신용위험의 최대노출금액&cr당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다. 단 획득한 담보물의 가치와 기타 신용보강에 따른 효과는 고려하지 아니하였습니다.
는 고려하지 않았습니다. &cr&cr연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 해당 금융자산의 장부금액입니다. &cr
2) 유동성위험&cr① 유동성위험 관리정책&cr연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 잔존만기 | 장부금액 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 1년이내 | 1년초과 ~5년 이내 | 5년초과 | 당기말합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 무이자부 부채 | 43,173,909 | 2,109,031 | - | 45,282,940 | 45,282,940 |
| 이자부 부채 | 10,673,891 | - | - | 10,673,891 | 10,647,952 |
| 기타금융부채 | - | - | 7,365,745 | 7,365,745 | 7,365,745 |
| 합 계 | 53,847,800 | 2,109,031 | 7,365,745 | 63,322,576 | 63,296,637 |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속&cr &cr3) 환위험&cr① 환위험 관리정책&cr연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출됩니다. 환율변동위험은 선도외환계약을 이용할 수 있는 승인된 정책의 한도 내에서 관리됩니다. 보고기간 종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채로 표시된 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다. 이는 외화통화위험에 대한 최대 노출 정도를 나타냅니다.
(단위:천원)
| 통화 | 화폐성자산 | 화폐성부채 |
|---|---|---|
| USD | 35,314,534 | 52,234,685 |
(단위:천원)
| 통화 | 10% 상승시 | 10% 하락시 |
|---|---|---|
| USD | (1,692,015) | 1,692,015 |
&cr4) 이자율 위험 관리&cr① 이자율위험 관리정책&cr당사는 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가되며 재무상태표 항목의 포지션을 변경하거나 다른 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로써 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.
연결재무제표에 대한 주석 - 계속&cr &cr② 이자율 민감도분석&cr민감도 분석은 당기말 현재 파생상품과 비파생상품의 이자율위험 노출에 근거하여 변동이자율부 부채의 경우 보고기간 말 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아 있었다고 가정하고 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우에 100 basis point 증감이 사용되고 있으며 이는 이자율의 합리적인 발생가능한 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 만약, 기타 변수가 일정하고, 이자율이 현재보다 100bp 높거나 낮은 경우 당사의 당기와 전기 이익은 76,876천원 및 74,776천원 감소/증가할 수 있으며, 이것은 변동이자율차입금의 이자율변동위험 때문입니다.&cr&cr(3) 공정가치의 추정&cr당기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | |||||
| 현금및현금성자산 | 25,570,901 | 25,570,901 | 23,055,699 | 23,055,699 | |
| 매출채권 | 17,034,229 | 17,034,229 | 21,142,213 | 21,142,213 | |
| 기타채권 | 미수금 | 1,408,690 | 1,408,690 | 1,428,592 | 1,428,592 |
| 미수수익 | 41,813 | 41,813 | 52,884 | 52,884 | |
| 기타금융자산(유동) | 단기대여금 | 146,331 | 146,331 | 157,099 | 157,099 |
| 단기금융상품 | 4,854,208 | 4,854,208 | 6,896,559 | 6,896,559 | |
| 기타금융자산(비유동) | 장기대여금 | 1,181,123 | 1,181,123 | 269,403 | 269,403 |
| 장기보증금 | 870,421 | 870,421 | 821,739 | 821,739 | |
| <금융부채> | |||||
| 매입채무 | 41,203,958 | 41,203,958 | 29,887,643 | 29,887,643 | |
| 기타채무(유동) | 미지급금 | 1,527,696 | 1,527,696 | 1,556,473 | 1,556,473 |
| 미지급비용 | 442,256 | 442,256 | 1,097,259 | 1,097,259 | |
| 단기차입금 | 10,647,952 | 10,647,952 | 12,779,874 | 12,779,874 | |
| 기타채무(비유동) | 장기임대보증금 | 2,109,031 | 2,109,031 | 1,463,281 | 1,463,281 |
| 현재가치할인차금 | (123,175) | (123,175) | (119,890) | (119,890) | |
| 선수임대료 | 123,175 | 123,175 | 119,890 | 119,890 | |
| 기타금융부채 | 7,365,745 | 7,365,745 | 5,978,362 | 5,978,362 |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속&cr &cr 한편, 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대해 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
&cr연결실체의 상기 공정가치 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다.&cr&cr ① 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준3 | 합계 | 수준 1 | 수준 2 | 수준3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산 | 655,902 | - | 6,498,245 | 7,154,147 | 1,320,698 | - | 6,636,609 | 7,957,307 |
| 당기손익인식금융자산 | - | - | 125,378 | 125,378 | - | - | 147,342 | 147,342 |
&cr ② 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액변동
(단위:천원)
| 구분 | 기초 | 총포괄손익 | 매입(발행) | 매도(결제) | 대체 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기이익&cr(손실) | 기타포괄이익&cr(손실) | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매도가능&cr 금융자산 | 6,636,609 | (999,960) | 81,596 | 1,500,000 | - | (720,000) | 6,498,245 |
| 당기손익인식&cr 금융자산 | 147,342 | 1,367 | - | - | - | (23,331) | 125,378 |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속&cr&cr (4) 금융자산의 양도 &cr
당기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 대여금 및 수취채권 |
|---|---|
| 할인양도된 매출채권(*) | |
| --- | --- |
| 자산의 장부금액 | 1,008,052 |
| 관련부채의 장부금액 | 1,008,052 |
| (*) | 당기말 현재 연결실체가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 중 위의 금액에 대해서 연결실체는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.&cr(주석 15 참고). |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속&cr&cr30. 부문정보&cr
(1) 당기 및 전기 연결실체의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 반도체 | 사옥임대 | 창업지원 및&cr기타사업 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 총부문수익 | 198,869,721 | 903,785 | 1,385,238 | 201,158,744 |
| 외부고객으로부터의 수익 | 198,869,721 | 903,785 | 1,385,238 | 201,158,744 |
| 보고부문영업이익 | 7,735,204 | 377,156 | (571,959) | 7,540,401 |
| 금융수익 | 79,480 | - | 1,191,630 | 1,271,110 |
| 금융비용 | 221,252 | - | 679 | 221,931 |
| 관계기업평가손익 | - | - | 16,786,782 | 16,786,782 |
| 기타영업외수익 | 3,909,900 | - | 253,712 | 4,163,612 |
| 기타영업외비용 | 3,645,974 | - | 2,472,528 | 6,118,502 |
| 법인세비용차감전순이익 | 7,857,358 | 377,156 | 15,186,958 | 23,421,472 |
| 보고부문 자산 | 127,665,742 | 11,940,952 | 47,789,320 | 187,396,014 |
| 보고부문 자산에 포함된 항목: | ||||
| 관계기업투자주식 | - | - | 44,406,645 | 44,406,645 |
| 보고부문 부채 | 59,925,288 | 2,109,031 | 6,957,765 | 68,992,084 |
| (전기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 반도체 | 사옥임대 | 창업지원 및&cr기타사업 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 총부문수익 | 222,143,393 | 851,444 | 767,232 | 223,762,069 |
| 외부고객으로부터의 수익 | 222,143,393 | 851,444 | 767,232 | 223,762,069 |
| 매도가능금융자산손상차손 | - | - | 1,588,498 | 1,588,498 |
| 보고부문영업이익 | 8,769,310 | 366,618 | (1,505,928) | 7,630,000 |
| 관계기업평가손익 | - | - | 8,814,928 | 8,814,928 |
| 금융수익 | 66,094 | - | 899,895 | 965,989 |
| 금융비용 | 180,025 | - | - | 180,025 |
| 법인세비용차감전순이익 | 8,655,378 | 366,618 | 8,208,895 | 17,230,891 |
| 보고부문 자산 | 102,395,531 | 11,887,071 | 44,823,868 | 159,106,470 |
| 보고부문 자산에 포함된 항목: | - | - | ||
| 관계기업투자 | - | - | 25,966,966 | 25,966,966 |
| 보고부문 부채 | 49,370,042 | 1,463,281 | 5,817,293 | 56,650,616 |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속&cr
(2) 지역에 대한 정보 &cr연결실체는 3개의 주요 지역[대한민국(본사 소재지 국가), 미국, 홍콩]에서 영업하고있습니다. 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 계속영업수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 외부고객으로부터의 수익 | 비금융자산(주1) | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내 | 200,019,045 | 222,020,837 | 19,953,871 | 20,412,691 |
| 해외 | 1,139,699 | 1,741,232 | 307,615 | 456,084 |
| 합 계 | 201,158,744 | 223,762,069 | 20,261,486 | 20,868,775 |
| (주1) | 비유동자산 중 금융자산을 제외한 금액입니다. |
&cr(3) 주요고객에 대한 정보 &cr연결실체의 반도체사업 수익 198,869,721천원(전기: 222,143,393천원)에는 연결실체의 가장 큰 고객에 대한 매 출액 약 53,919,432천원(전기: 74,510,978천원) 이 포함되어 있습니다. 당기 및 전기에 연결실체의 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다.
&cr&cr31. 우발부채와 약정사항
&cr보고기간 종료일 현재 연결실체는 차입금의 차입한도(USD 15,000,000)에 대해 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 하나은행과 일반자금대출 한도약정 6,000,000천원 및 전자방식외상매출채권담보대출 한도약정 100,000천원을 체결하고 있습니다. &cr&cr
연결재무제표에 대한 주석 - 계속&cr&cr32. 재무제표 재작성&cr&cr연결실체는 2013년 12월 31일 및 2012년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연결회계처리 수정으로 인하여 2013년 12월 31일 및 2012년 12월 31일의 연결재무제표를 재작성하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr연결실체는 2009년 8월 신성장동력 기업 발굴 및 투자목적을 주사업목적으로 하는 UQIP신성장동력벤처조합제1호에 44%의 해당하는 금액을 출자를 하였으며, 연결실체가 100%를 출자한 유큐아이홀딩스㈜에서도 UQIP신성장동력벤처조합제1호에 10%에 해당하는 금액을 출자를 했습니다.&cr&cr보고기간 말 현재 UQIP신성장동력벤처조합제1호의 외부출자자의 지분해당액에 대해 회사는 비지배지분(자본거래)으로 회계처리를 하였으며 관련된 회계처리는 비지배지분의 변동으로 보아 자본거래로 회계처리를 했습니다.&cr&cr이후 연결실체의 연결범위를 포함한 연결회계처리 전반을 검토하는 과정에서 한국채택국제회계기준 제1032호 문단 16C 및 AG29A에 따라 외부출자자의 출자금액을 비지배지분에서 금융부채로 인식해야 하는 규정을 확인했습니다.&cr&cr확인 결과에 따라 UQIP신성장동력벤처조합제1호의 외부출자금액을 비지배지분에서 금융부채로 분류하고 이와 관련된 손익 및 법인세효과를 반영하여 연결재무제표를 수정하기로 하였습니다.&cr
연결재무제표에 대한 주석 - 계속&cr&cr가. 연결재무상태표
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제18(당)기 | 제17(전)기 | 차이 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 정정전 | 정정후 | 정정전 | 정정후 | 제18(당)기 | 제17(전)기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 107,026 | 107,026 | 98,068 | 98,068 | - | - |
| 비유동자산 | 80,370 | 80,370 | 61,038 | 61,038 | - | - |
| 자산총계 | 187,396 | 187,396 | 159,106 | 159,106 | - | - |
| 유동부채 | 55,788 | 55,788 | 47,318 | 47,318 | - | - |
| 비유동부채 | 6,312 | 13,204 | 3,592 | 9,332 | 6,892 | 5,740 |
| 부채총계 | 62,100 | 68,992 | 50,910 | 56,650 | 6,892 | 5,740 |
| 지배기업의 소유지분 | 117,930 | 118,404 | 102,218 | 102,456 | 474 | 238 |
| 비지배지분 | 7,366 | - | 5,978 | - | (7,366) | (5,978) |
| 자본총계 | 125,296 | 118,404 | 108,196 | 102,456 | (6,892) | (5,740) |
| 부채와자본총계 | 187,396 | 187,396 | 159,106 | 159,106 | - | - |
&cr나. 연결포괄손익계산서
(단위 : 백만원, 기본(희석)주당순이익 단위 : 원)
| 구 분 | 제18(당)기 | 제17(전)기 | 차이 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 정정전 | 정정후 | 정정전 | 정정후 | 제18(당)기 | 제17(전)기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 201,159 | 201,159 | 223,762 | 223,762 | - | - |
| 영업이익 | 7,540 | 7,540 | 7,630 | 7,630 | - | - |
| 당기순이익 | 18,138 | 19,289 | 12,432 | 13,352 | 1,151 | 920 |
| 기타포괄손익 | (4,026) | (4,028) | 806 | 779 | (2) | (27) |
| 당기포괄손익 | 14,112 | 15,261 | 13,238 | 14,131 | 1,149 | 893 |
| 기본(희석)주당순이익 | 1,524원 | 1,542원 | 994원 | 1,067원 | 18원 | 73원 |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속&cr&cr다. 연결자본변동표
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 정정전 | 정정후 | 차이 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매도가능금융자산평가손익 | 이익&cr잉여금 | 비지배&cr지분 | 총자본 | 매도가능금융자산평가손익 | 이익&cr잉여금 | 비지배&cr지분 | 총자본 | 매도가능금융자산평가손익 | 이익&cr잉여금 | 비지배&cr지분 | 총자본 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2011.1.1(전기초) | - | 71,693 | 6,688 | 95,375 | - | 71,748 | - | 88,742 | - | 55 | (6,688) | (6,633) |
| 당기순이익 | - | 13,247 | (815) | 12,432 | - | 13,352 | - | 13,352 | - | 105 | 815 | 920 |
| 주식선택권 | - | - | - | 179 | - | - | - | 179 | - | - | - | - |
| 자기주식 취득 | - | - | - | (547) | - | - | - | (547) | - | - | - | - |
| 관계기업자본변동 | - | - | - | 3 | - | - | - | 3 | - | - | - | - |
| 관계기업이익잉여금 | - | (49) | - | (49) | - | (49) | - | (49) | - | - | - | - |
| 매도가능금융자산평가손익 | 81 | - | 106 | 187 | 160 | - | - | 160 | 79 | - | (106) | (27) |
| 해외산업환산손익 | - | - | - | 734 | - | - | - | 734 | - | - | - | - |
| 보험수리적손익 | - | (118) | - | (118) | - | (118) | - | (118) | - | - | - | - |
| 2011.12.31(전기말) | 81 | 84,773 | 5,979 | 108,196 | 160 | 84,933 | - | 102,456 | 79 | 160 | (5,979) | (5,740) |
| 2012.1.1(당기초) | 81 | 84,773 | 5,978 | 108,196 | 160 | 84,933 | - | 102,456 | 79 | 160 | (5,979) | (5,740) |
| 당기순이익 | - | 19,058 | (920) | 18,138 | - | 19,289 | - | 19,289 | - | 231 | 920 | 1,151 |
| 유상증자 | - | - | 2,300 | 2,300 | - | - | - | - | - | - | (2,300) | (2,300) |
| 주식선택권 | - | - | - | 713 | - | - | - | 713 | - | - | - | - |
| 관계기업자본변동 | - | - | - | (568) | - | - | - | (568) | - | - | - | - |
| 관계기업이익잉여금 | - | 35 | - | 35 | - | 35 | - | 35 | - | - | - | - |
| 매도가능금융자산평가손익 | (211) | - | 8 | (203) | (206) | - | - | (206) | 5 | - | (8) | (3) |
| 해외산업환산손익 | - | - | - | (3,133) | - | - | - | (3,133) | - | - | - | - |
| 보험수리적손익 | - | (122) | - | (122) | - | (122) | - | (122) | - | - | - | - |
| 연결범위변동 | - | (60) | - | (60) | - | (60) | - | (60) | - | - | - | - |
| 2012.12.31(당기말) | (130) | 103,684 | 7,366 | 125,296 | (46) | 104,075 | - | 118,404 | 84 | 391 | (7,367) | (6,892) |
&cr라. 연결현금흐름표
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제18(당)기 | 제17(전)기 | 차이 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 정정전 | 정정후 | 정정전 | 정정후 | 제18(당)기 | 제17(전)기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업활동 현금흐름 | 5,881 | 5,881 | 4,341 | 4,341 | - | - |
| 투자활동 현금흐름 | (5,563) | (5,563) | (688) | (688) | - | - |
| 재무활동 현금흐름 | 2,203 | 2,203 | 453 | 453 | - | - |
| 현금의 증가 | 2,521 | 2,521 | 4,106 | 4,106 | - | - |
| 기초의 현금및현금성자산 | 23,056 | 23,056 | 18,952 | 18,952 | - | - |
| 현금및현금성자산의 외화환산손실 | (6) | (6) | (3) | (3) | - | - |
| 기말의 현금및현금성자산 | 25,571 | 25,571 | 23,055 | 23,055 | - | - |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속&cr&cr마. 주석&cr상기와 같은 수정사항으로 인하여 변동된 연결재무제표상 계정과목과 관련 금액 및 주석사항들도 정정하였습니다.&cr&cr
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