Audit Report / Information • Mar 22, 2019
Audit Report / Information
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연결감사보고서 3.4 (주)신영와코루 00469045 100000000000 335722 27410 171441 654 N N N Y P ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
주식회사 신영와코루와 그 종속기업
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 51 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 50 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
정동회계법인
목 차
| 독립된 감사인의 감사보고서 ----------------------------------------- | 1 | |
| &cr&cr | ||
| (첨부)연결재무제표 | ||
| &cr | ||
| 연결재무상태표 ---------------------------------------------------&cr&cr | 5 | |
| 연결포괄손익계산서 -----------------------------------------------&cr&cr | 7 | |
| 연결자본변동표 ---------------------------------------------------&cr&cr | 8 | |
| 연결현금흐름표 ---------------------------------------------------&cr&cr | 9 | |
| 주석 ----------------------------------------------------------- | 10 | |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 신영와코루 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
우리는 별첨된 주식회사 신영와코루와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 동 연결재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다. &cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구 는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는 :
·부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요 왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
·재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
·공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
·연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성에 대한 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이경민 입니다.
&cr
| 서울특별시 강남구 언주로 651 삼원빌딩 2,7층 |
| 정 동 회 계 법 인&cr대표이사 이 윤 생 |
2019년 2월 20일
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
주식회사 신영와코루와 그 종속기업
&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 51 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 50 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 신영와코루 대표이사 이의평, 이성원, 이호성 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 금천구 가산디지털1로 104 |
| (전 화) | 02-818-5114 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.
◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl
연 결 재 무 상 태 표
| 제51(당)기말 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제50(전)기말 2017년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 신영와코루와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제51(당) 기말 | 제50(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| 유동자산 | 148,018,553,662 | 147,635,752,521 | |||
| 현금및현금성자산 | 2,3,6,38 | 34,807,911,893 | 31,987,635,462 | ||
| 매출채권 | 2,3,7,36,38,39 | 10,203,780,761 | 11,147,520,532 | ||
| 기타수취채권 | 3,7,36,38 | 773,774,238 | 608,292,364 | ||
| 기타금융자산 | 2,3,8,37,38 | 50,356,450,371 | 53,084,089,330 | ||
| 당기법인세자산 | 2 | 626,808,831 | - | ||
| 재고자산 | 2,9 | 50,219,769,624 | 49,750,151,606 | ||
| 기타유동자산 | 10 | 1,030,057,944 | 1,058,063,227 | ||
| 비유동자산 | 187,703,555,402 | 183,986,487,899 | |||
| 매도가능금융자산 | 2,3,11,38 | 17,446,209,515 | 14,087,630,523 | ||
| 관계기업투자자산 | 2,12 | 30,979,474,332 | 31,081,677,866 | ||
| 기타비유동금융자산 | 2,3,5,38 | 3,693,603,666 | 3,262,717,666 | ||
| 유형자산 | 2,13,15 | 54,090,735,699 | 53,782,773,647 | ||
| 투자부동산 | 2,14 | 74,467,601,415 | 74,852,935,880 | ||
| 무형자산 | 2,16 | 5,885,511,918 | 5,620,808,757 | ||
| 기타비유동자산 | 491,457,787 | 507,500,475 | |||
| 이연법인세자산 | 2,3,33 | 648,961,070 | 790,443,085 | ||
| 자 산 총 계 | 335,722,109,064 | 331,622,240,420 | |||
| 부 채 | |||||
| 유동부채 | 16,644,777,907 | 16,963,690,433 | |||
| 단기차입금 | 2,3,18,24,38,39 | 221,134,296 | 436,955,697 | ||
| 매입채무 | 2,3,20,36,38 | 4,296,645,145 | 4,675,805,648 | ||
| 기타금융부채 | 2,19,38 | 11,575,320,710 | 10,180,000,307 | ||
| 당기법인세부채 | 2,4,33 | 14,798,027 | 761,727,862 | ||
| 기타유동부채 | 20 | 536,879,729 | 909,200,919 | ||
| 비유동부채 | 10,765,269,085 | 9,875,376,048 | |||
| 기타비유동금융부채 | 2,3,15,21,38 | 3,297,738,596 | 3,087,024,674 | ||
| 퇴직급여채무 | 2,4,22 | 227,845,087 | 290,947,729 | ||
| 이연법인세부채 | 2,4,33 | 4,462,046,072 | 3,709,393,378 | ||
| 충당부채 | 2,4,33 | 2,777,639,330 | 2,788,010,267 | ||
| 부 채 총 계 | 27,410,046,992 | 26,839,066,481 | |||
| 자 본 | |||||
| 지배기업 소유주지분 | 308,312,062,072 | 304,783,173,939 | |||
| 자본금 | 1,2,25 | 4,500,000,000 | 4,500,000,000 | ||
| 자본잉여금 | 26 | 51,608,536,398 | 51,608,536,398 | ||
| 기타포괄손익누계액 | 2,309,187,385 | (224,920,549) | |||
| 이익잉여금 | 27 | 249,894,338,289 | 248,899,558,090 | ||
| 비지배지분 | - | - | |||
| 자 본 총 계 | 308,312,062,072 | 304,783,173,939 | |||
| 자 본 과 부 채 총 계 | 335,722,109,064 | 331,622,240,420 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
연 결 포 괄 손 익 계 산 서
| 제51(당)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제50(전)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 신영와코루와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제51(당) 기 | 제50(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 2,29,32,36 | 171,440,942,426 | 182,408,177,952 | ||
| 매출원가 | 28,32,36 | 69,931,747,870 | 77,268,409,521 | ||
| 매출총이익 | 101,509,194,556 | 105,139,768,431 | |||
| 판매비와관리비 | 100,756,359,189 | 99,177,106,776 | |||
| 영업이익 | 752,835,367 | 5,962,661,655 | |||
| 금융수익 | 2,30,32,38 | 2,029,846,460 | 1,750,317,971 | ||
| 금융원가 | 2,30,32,38 | 32,217,172 | 29,773,406 | ||
| 기타이익 | 31 | 1,571,901,088 | 1,935,609,140 | ||
| 기타손실 | 31 | 536,754,564 | 165,841,815 | ||
| 관계기업투자손익 | 214,996,466 | 1,898,505,752 | |||
| 법인세비용차감전순이익 | 4,000,607,645 | 11,351,479,297 | |||
| 법인세비용 | 2,33 | 1,291,200,284 | 2,225,308,572 | ||
| 당기순이익 | 2,709,407,361 | 9,126,170,725 | |||
| 당기순이익의 귀속: | |||||
| 지배기업 소유주 지분 | 2,709,407,361 | 9,126,170,725 | |||
| 비지배지분 | - | - | |||
| 기타포괄손익 | 2,169,480,772 | (2,360,730,485) | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류&cr 되는 항목 | (82,317,428) | (1,180,171,960) | |||
| 매도가능금융자산 평가손익 | (50,122,464) | (793,264,595) | |||
| 해외사업환산손익 | (32,194,964) | (386,907,365) | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 | 2,251,798,200 | (1,180,558,525) | |||
| 기타포괄손익-공정가치 평가손익 &cr 지분상품 | 2,616,425,362 | - | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 22 | (364,627,162) | (1,180,558,525) | ||
| 당기총포괄손익 | 4,878,888,133 | 6,765,440,240 | |||
| 포괄손익의 귀속: | |||||
| 지배기업 소유주 지분 | 4,878,888,133 | 6,765,440,240 | |||
| 비지배지분 | - | - | |||
| 주당이익 | |||||
| 기본주당이익 | 34 | 3,010 | 10,140 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
연 결 자 본 변 동 표
| 제 51(당)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 50(전)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 신영와코루와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자 본 금 | 연결자본잉여금 | 연결기타포괄&cr손익누계액 | 연결이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.01.01 (전기초자본) | 4,500,000,000 | 51,608,536,398 | 955,251,411 | 243,203,945,890 | 300,267,733,699 | - | 300,267,733,699 |
| 연결당기순이익 | - | - | - | 9,126,170,725 | 9,126,170,725 | - | 9,126,170,725 |
| 매도가능증권평가손익 | - | - | (793,264,595) | - | (793,264,595) | - | (793,264,595) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | (1,180,558,525) | (1,180,558,525) | - | (1,180,558,525) |
| 해외사업환산이익(손실) | - | - | (386,907,365) | - | (386,907,365) | - | (386,907,365) |
| 배당금지급 | - | - | - | (2,250,000,000) | (2,250,000,000) | - | (2,250,000,000) |
| 2017.12.31 (전기말자본) | 4,500,000,000 | 51,608,536,398 | (224,920,549) | 248,899,558,090 | 304,783,173,939 | - | 304,783,173,939 |
| 2018.01.01 (당기초자본) | 4,500,000,000 | 51,608,536,398 | (224,920,549) | 248,899,558,090 | 304,783,173,939 | - | 304,783,173,939 |
| 연결당기순이익 | - | - | - | 2,709,407,361 | 2,709,407,361 | - | 2,709,407,361 |
| 매도가능증권평가손익 | - | - | 2,566,302,898 | - | 2,566,302,898 | - | 2,566,302,898 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | (364,627,162) | (364,627,162) | - | (364,627,162) |
| 해외사업환산이익(손실) | - | - | (32,194,964) | - | (32,194,964) | - | (32,194,964) |
| 배당금지급 | - | - | - | (1,350,000,000) | (1,350,000,000) | - | (1,350,000,000) |
| 2018.12.31 (당기말자본) | 4,500,000,000 | 51,608,536,398 | 2,309,187,385 | 249,894,338,289 | 308,312,062,072 | - | 308,312,062,072 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
연 결 현 금 흐 름 표
| 제51(당)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제50(전)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 신영와코루와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제51(당) 기 | 제50(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 35 | 4,454,509,221 | 940,459,539 | ||
| 영업에서창출된현금흐름 | 4,683,229,686 | 3,776,829,324 | |||
| 이자수취 | 1,917,605,098 | 2,473,210,562 | |||
| 이자지급 | (12,156,121) | (11,451,350) | |||
| 법인세납부 | (2,495,864,042) | (5,774,034,897) | |||
| 배당금수취 | 361,694,600 | 475,905,900 | |||
| 투자활동현금흐름 | (68,411,389) | 7,758,318,150 | |||
| 단기투자자산의 처분 | 10,800,000,000 | 23,000,000,000 | |||
| 단기금융상품의 처분 | 2,927,638,959 | 13,705,342,465 | |||
| 매도가능금융자산의 처분 | - | 5,742,781,892 | |||
| 보증금의 감소 | 125,787,255 | 280,660,000 | |||
| 무형자산의 처분 | - | 147,576,800 | |||
| 보증금의 증가 | (556,673,255) | (1,550,000,000) | |||
| 매도가능금융자산의 취득 | (68,447,071) | (10,970,818,864) | |||
| 단기투자자산의 취득 | (11,000,000,000) | (21,300,000,000) | |||
| 건물의 취득 | (1,001,548,270) | (54,024,227) | |||
| 기계장치의 취득 | (32,528,407) | (156,774,531) | |||
| 차량운반구의 취득 | - | (13,800,000) | |||
| 공구기구비품의 취득 | (80,510,000) | (188,804,545) | |||
| 건설중인자산의 취득 | (714,130,600) | - | |||
| 무형자산의 취득 | (468,000,000) | (823,323,940) | |||
| 투자부동산의 취득 | - | (60,496,900) | |||
| 재무활동현금흐름 | (1,565,821,401) | (2,114,925,407) | |||
| 단기차입금의 차입 | 6,118,783,777 | 5,761,314,327 | |||
| 단기차입금의 상환 | (6,334,605,178) | (5,626,239,734) | |||
| 배당금지급 | (1,350,000,000) | (2,250,000,000) | |||
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가 | 2,820,276,431 | 6,583,852,282 | |||
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | - | (49,636) | |||
| 현금및현금성자산의순증가 | 2,820,276,431 | 6,583,802,646 | |||
| 기초현금및현금성자산 | 31,987,635,462 | 25,403,832,816 | |||
| 기말현금및현금성자산 | 34,807,911,893 | 31,987,635,462 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."주석
| 제51(당)기말 2018년 12월 31일 현재 |
| 제50(전)기말 2017년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 신영와코루와 그 종속기업 |
1. 연결대상 회사의 개요&cr&cr (1) 지배기업의 개요&cr
주식회사 신영와코루(이하 "연결실체"라 함)는 1968년 10월 "신영섬유 주식회사"로 설립되었으며, 1976년 12월에 한국거래소 유가증권시장에 상장 하였습니다. &cr이후 1994년 6월 일본 (주)와코루의 지분참여와 함께 "주식회사 신영와코루"로 상호를 변경 하였습니다. 연결실체는 여성내의류 전문업체로서 봉제품 제조가공 및 판매업과 부동산 임대업, 수출입업, 전자상거래 및 인터넷 관련업을 영위하고 있습니다. &cr2017년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업 (이하 "연결실체")으로 구성되어 있습니다.&cr&cr당기말 현재 지배기업의 자본금은 4,500백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.&cr
| (단위 : 주, %) | ||
|---|---|---|
| 주주명 | 소유주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- |
| 이 의 평 | 89,462 | 9.94 |
| 우 성 화 학 | 267,219 | 29.69 |
| 와코루 홀딩스 | 225,000 | 25.00 |
| 홍원문화재단 | 44,999 | 5.00 |
| 기 타 | 273,320 | 30.37 |
| 합 계 | 900,000 | 100.00 |
(2) 연결대상 종속기업 개요&cr&cr당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업(이하 "종속기업"라 함)의 개요는 다음과 같습니다.
| 법인명 | 업종 | 소재지 | 자본금(백만원) | 결산월 | 지분율 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 신영복식유한공사 | 제조 | 중국 | 8,774 | 12월 | 100% | 100% |
&cr당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 법인명 | 당 기 | 전 기 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산총계 | 부채총계 | 매출액 | 당기순이익&cr(손실) | 자산총계 | 부채총계 | 매출액 | 당기순이익&cr(손실) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 신영복식&cr유한공사 | 8,050,422 | 1,830,824 | 7,939,283 | (109,817) | 8,033,065 | 1,671,455 | 7,353,806 | (385,021) |
&cr 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr
지배기업과 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 2011년 10월 1일 개시하는연차 보고 기간부터 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr&cr연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교 표시된 전기의 연결재무제표에 동일하게 적용되었습니다.&cr
한국채택국제회계기준에서는 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석4에서 설명하고 있습니다.&cr&cr(1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제 1109호'금융상품'과 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 분기 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)
연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.
연결실체는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.&cr&cr새로운 규정의 주요내용 및 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
1) 금융자산의 분류 및 측정
기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.
● 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).&cr&cr● 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).
● 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).
상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.
● 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.
● 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.
당기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.
경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 연결실체가 보유하고 있는금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 연결실체의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다.
&cr● 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.&cr
● 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매 보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.
● 기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속상각후원가로 측정됩니다.&cr
● 기업회계기준서 제1109호의 지분상품의 분류에 대한 선택사항으로 인해 기타포괄손익으로 인식되어 후속적으로 당기손익으로 재분류되었던 매도가능금융자산평가손익 2,616,425천원은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 '기타포괄손익-공정가치측정 지분상품에서 발생한 평가손익으로 재분류되었습니다. 이를 제외한 금융자산의 다른 재분류사항은 연결실체의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다.
&cr다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. |
&cr2) 금융자산의 손상
금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제 1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.
연결실체는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결실체는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다. 연결실체는 그 중 매출채권, 계약자산에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다.&cr
경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 연결실체가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 추가로 인식한 손실충당금은 없습니다. &cr
3) 금융부채의 분류 및 측정
기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 연결실체는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.&cr
기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결실체의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
4) 일반위험회피회계
새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다.
&cr기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 연결실체의 당기 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다.
5) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.&cr&cr<금융자산>
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구분 | 범주 | 장부금액 | ||||
| 기업회계기준서 제1039호에 따른 분류 | 기업회계기준서 제1109호에 따른 분류 | 기업회계기준서제1039호에 따른 장부금액 | 기업회계기준서제1109호에 따른 추가손실 충당금 인식액 | 기업회계기준서 제1109호에 따른 장부금액 | ||
| 매도가능&cr금융자산 | 지분상품 상장주식 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 | 1,180,408 | - | 1,180,408 |
| 지분상품 비상장주식 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 | 1,168,080 | - | 1,168,080 | |
| 출자금 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 | 200 | - | 200 | |
| 지분상품 신종자본증권 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 | 10,866,650 | - | 10,866,650 | |
| 채무상품 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정채무상품 | 872,293 | - | 872,293 | |
| 소계 | 14,087,631 | - | 14,087,631 | |||
| 기타금융자산 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가측정금융자산 | 53,084,089 | - | 53,084,089 | |
| 매출채권 및 기타수취채권 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가측정금융자산 | 11,755,812 | - | 11,755,812 |
&cr<금융부채>
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 범주 | 장부금액 | ||
| 기업회계기준서 제 1109호에 따른 분류 | 기업회계기준서 제 1039호에 따른 금액 | 기업회계기준서 제1109호에 따른 추가손실 충당금 인식액 | 기업회계기준서제1109호에 따른 금액 | |
| 매입채무 | 상각후원가측정금융부채 | 4,296,645 | - | 4,296,645 |
| 단기차입금 | 상각후원가측정금융부채 | 221,134 | - | 221,134 |
| 소계 | - | 4,517,779 | - | 4,517,779 |
&cr(주1) 지분상품은 연결실체가 전략목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품으로 기업회계기준서 제1109호에 따라 연결실체는 최초 적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 지정하였습니다. &cr&cr(주2) 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품으로 분류하였습니다. &cr&cr(주3) 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출채권과 기타금융자산은 상각후원가측정금융자산으로 분류하였습니다. &cr&cr(주4) 연결실체가 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한 금융자산이나 금융부채는 없으며, 따라서 2018년 1월 1일 기업회계 기준서 제1109호의 최초적용에 따른 추가 손실충당금 및 기초이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. &cr&cr(주5) 경과규정&cr기업회계기준서 제 1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.&cr&cr연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라, 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)&cr연결실체는 당기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.
&cr기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제 1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제 2031호 '수익: 광고용역이 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.&cr&cr한편, 연결실체는 여성내의류 제조 판매를 주요사업으로 하고 있어 고객과의 계약에서 유의적인 수행의무의 식별사항은 없으며, 기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다.&cr&cr다만, 기업회계기준서 제1018호 하에서는 반품충당부채에 대하여 고객에게서 상품을 회수할 기업의 권리와 고객에게 제공하여야 하는 반품권에 대한 의무를 순액으로 설정하였습니다. 변경된 회계정책에서는 이를 각각의 자산과 부채로 분리하여, 고객에게서 상품을 회수할 기업의 권리에 대한 신규 자산이 재고자산 내에 인식되었습니다. 이러한 변경으로 인하여 관련자산 및 관련부채가 각각 22,079천원 증가하였습니다. &cr&cr- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)&cr벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 연결실체는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)&cr현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)
부동산의 투자부동산 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.&cr
- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급 ·선수취 대가(제정)
제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 연결실체는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.&cr
- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle
기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다.
당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 유의적인 변동은 다음과 같습니다.&cr&cr(요약당기 연결재무상태표)
| 2018년 12월 31일 (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 제1115호 도입전 금액 | 조 정 | 공시금액 |
| 자산 | |||
| 유동자산 | 147,996,475 | 22,079 | 148,018,554 |
| 비유동자산 | 187,703,555 | - | 187,703,555 |
| 자산총계 | 335,700,030 | 22,079 | 335,722,109 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 16,622,699 | 22,079 | 16,644,778 |
| 비유동부채 | 10,765,269 | - | 10,765,269 |
| 부채총계 | 27,387,968 | 22,079 | 27,410,047 |
| 자본 | |||
| 자본총계 | 308,312,062 | - | 308,312,062 |
| 부채와 자본 총계 | 335,700,030 | 22,079 | 335,722,109 |
&cr(요약당기 연결포괄손익계산서)
| 2018년 12월 31일 (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 제1109호 도입전 금액 | 조정 | 공시금액 |
| 매출액 | 171,440,942 | - | 171,440,942 |
| 매출원가 | 69,931,748 | - | 69,931,748 |
| 영업이익 | 752,835 | - | 752,835 |
| 당기순이익 | 2,709,407 | - | 2,709,407 |
| 기타포괄손익 | 2,169,480 | - | 2,169,480 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 항목 | 2,534,108 | (2,616,425) | (82,317) |
| 매도가능금융자산평가손익 | 2,566,303 | (2,616,425) | (50,122) |
| 해외사업환산손익 | (32,195) | - | (32,195) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지않는 항목 | (364,628) | 2,616,425 | 2,251,797 |
| 기타포괄손익-공정가치측정평가손익 지분상품 | - | 2,616,425 | 2,616,425 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (364,628) | - | (364,628) |
| 총포괄손익 | 4,878,888 | - | 4,878,888 |
&cr(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)
동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 연결실체는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.
&cr동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.
사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.
&cr리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.
기업회계기준서 제1017호에서는 리스에 대해 사용권자산이나 향후 리스료지급액에 대한 부채의 인식을 요구하고 있지 않지만 그 대신에 운용리스계약에 대해서 특정한 주석공시를 요구하고 있습니다. 연결실체의 예비적인 평가에 따르면 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 연결실체가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과이에 따른 부채를 인식할 것입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 연결실체는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다.&cr
반면에 연결실체는 1) 연결실체가 리스이용자인 금융리스 및 2) 연결실체가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)
동 기준서에서는 기업이 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 처리(이하 '법인세 처리')를 과세당국이 세법에 따라 수용할지가 불확실할 때 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는지에 따라 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지, 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 집합적으로 고려할지를 판단하도록 하고 있으며, 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.
- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정)
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하고, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해 K-IFRS 제1028호의 요구사항보다 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정되었으며 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정)
중도상환할 수 있는 특정 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름(SPPI)을 나타내는지와 금융부채가 변경 또는 교환되더라도 제거되지 않는 경우의 회계처리 규정을 명확히하도록 개정되었으며 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.
- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정)
제도의 개정 등이 발생한 경우 그 시점의 사외적립자산 공정가치와 갱신된 보험수리적 가정을 사용하여, 순확정급여부채(자산)를 각각 재측정하도록 개정되었으며 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.
- 한국채택국제회계기준 연차개선 2015-2017
① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하도록 함
② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정
공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대한 지분의 성격이 변경되더라도 해당 연결실체의 범위나 측정 요구사항에 변경이 없으므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분을 재측정하지 않도록 함
③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정
K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 명시함
④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 함
상기 한국채택국제회계기준 연차개선 2015-2017 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.
(3) 연결재무제표 측정기준&cr&cr연결실체의 연결재무제표는 아래에 언급하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외 하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr&cr- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품&cr- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원 가를 차감한 확정급여채무&cr&cr(4) 연결재무제표에서의 관계기업 투자&cr
관계회사는 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 연결실체가 피투자회사 의결권의 20%에서 50%를 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.
공동지배회사는 연결실체가 계약상의 약정에 의하여 경제활동에 대한 지배력을 공유하고 있는 피투자회사로서 경제활동에 대한 전략적 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 지배력을 공유하고 있는 당사자(참여자) 전체의 동의가 필요합니다.
관계회사와 공동지배회사 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하고, 취득후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 자본변동분 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 연결실체와관계회사간의 내부거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체 지분만큼 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 거래가 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않는 한 제거하고 있습니다.
관계회사 또는 공동지배회사가 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 다른 회계정책을 사용한 경우에는 관계회사 및 공동지배회사의 재무제표를 적절히 조정하고 있습니다.
투자지분의 장부금액이 영("0")으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자자를 대신하여 지불하여야 하는 경우를 제외하고는 손실을 인식하지 않고 있습니다.
&cr(5) 기능통화와 표시통화&cr&cr연결실체는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 연결재무제표 작성을 위한 표시통화는 '원'(KRW)으로 표시하고 있습니다.&cr&cr(6) 외화거래&cr&cr연결실체는 모든 외화거래를 거래일의 환율에 의하여 기능통화로 환산ㆍ기록하고 있으며 이들 거래의 결과로 발생하는 외환차손익은 기간손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 화폐성 외화자산 및 외화부채를 보고기간 종료일 현재 서울외국환중개주식회사가 고시하는 기준환율로 평가하고 있으며, 이로 인해 발생하는 외화자산ㆍ부채 관련손익은 모두 연결포괄손익계산서상 '기타이익(손실)'으로 표시됩니다.&cr비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(7) 현금및현금성자산&cr&cr현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.&cr&cr(8) 매출채권 &cr&cr매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다.&cr&cr매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건,거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 판매비와관리비로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 그리고 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 감액하며, 이전 기간에 감액한 금액이 추후 회복된 경우는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr한편, 연결실체는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계 처리하고 있습니다.&cr&cr(9) 유형자산&cr&cr1) 인식과 측정&cr유형자산은 최초 인식시 원가로 측정하고 있으며, 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 원가로서 경영진이 의도하는 방식으로자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 다만, 유형자산에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정 하였습니다. &cr&cr유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선, 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
2) 감가상각&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 건물, 구축물은 정액법으로 상각하고 있으며, 그 외의 자산은 정률법을 적용하여 감가상각 하고 있습니다. 감가상각누계액은 해당 자산 과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다.&cr
| 계 정 과 목 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 건 물 | 8∼30년 |
| 구 축 물 | 8∼30년 |
| 기 계 장 치 | 6~10년 |
| 차 량 운 반 구 | 4년 |
| 공 구 기 구 비 품 | 4년 |
&cr매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고, 검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리 하고 있습니다.&cr&cr(10) 무형자산&cr&cr1) 취득원가&cr무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. &cr또한, 무형자산을 개별 취득하는 경우 자산의 취득시점에 지급한 현금 또는 현금성자산이나 제공한 기타 대가의 공정가치로 취득원가로 산출하고 있습니다. &cr&cr2) 상각방법&cr회원권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치가 없는 것을 원칙으로하고 있으며, 산업재산권은 추정 내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있으며, 컴퓨터소프트웨어는 정률법을 사용하고 있습니다. &cr다만, 회원권의 경우 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 판단하여 상각하지 아니하고 있습니다.
| 계 정 과 목 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 산 업 재 산 권 | 5년 |
| 컴퓨터소프트웨어 | 4년 |
| 회원권 | 비한정 |
| 토지임차권 | 50년 |
| 기타무형자산 | 5~20년 |
&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr&cr(11) 투자부동산&cr&cr임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손 누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속원가에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산중 건물은 경제적 내용연수에 따라 8 ~ 30년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr
(12) 재고자산&cr
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정 제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.
재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr&cr(13) 비금융자산의 손상&cr&cr비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.&cr&cr(14) 차입금&cr&cr차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. &cr또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr&cr(15) 종업원급여&cr&cr1) 단기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정한, 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 과거 사건의결과로 현재 지급의무(법적의무 또는 의제의무)가 발생하였고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 이익분배금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고있습니다. &cr&cr2) 퇴직급여&cr연결실체의 퇴직급여 제도는 확정급여형 퇴직급여제도이며, 퇴직급여채무는 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 퇴직급여채무의 현재가치는 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 국고채의 시장수익률로 기대 미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이에서 발생하는 퇴직급여제도의 재측정요소는 발생한 기간의 연결 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 퇴직급여제도의 재측정요소는 즉시 이익잉여금으로 인식하며, 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 이미 가득된 급여액을 한도로 즉시 인식되고, 그렇지 않을 경우 관련 급여액이 가득될 때까지의 평균기간 동안 정액기준으로 상각하고 있습니다 . &cr다만, 연결실체는 임금피크제 대상 종업원에 대하여 확정기여형 퇴직급여제도를 적용하고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대한 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때, 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고, 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr3) 연차수당&cr연결실체는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 당사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
또한 연결실체는 근로기준법에 따라 일부직종 종업원에 대해 연차유급휴가의 사용촉진제도를 시행하고 있으며, 미사용 연차유급휴가에 대해서는 보상의무가 없습니다. 따라서, 보고기간말 현재 근무용역의 제공을 통하여 발생한 연급유급휴가 중 종업원이 사용할 것으로 예상되는 부분에 대해서만 비용과 부채를 인식합니다.
&cr(16) 충당부채 &cr&cr과거 사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr&cr매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될가능성이 더이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있으며, 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.&cr&cr(17) 자본금&cr&cr보통주는 자본으로 분류하고 있으며, 연결실체가 연결실체의 보통주를 취득하는 경우, 직접 거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 연결실체의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 연결실체의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.&cr&cr(18) 법인세&cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr1) 당기법인세&cr당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 연결포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 당기법인세부채는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. &cr&cr2) 이연법인세&cr이연법인세는 연결재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합 제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생(사업결합 제외)하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.&cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다. 이연법인세자산과 부채는 연결실체가 당기 법인세자산과 당기 법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.
&cr(19) 금융수익과 비용&cr
금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr &cr3. 위험관리&cr&cr연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및기타 가격위험에 노출되어 있습니다. &cr&cr(1) 시장위험&cr&cr1) 환율변동위험&cr연결실체는 원재료 수입 및 일부 수출 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 거래되고 있는 대표적인 주요 통화로는 USD, CNY, EUR, JPY 등이 있습니다.&cr&cr연결실체는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래시 현지통화로 거래하거나 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고, 불가피하게 발생한 환포지션에 대해서는 관리원칙 및 정책,규정에 따라 주기적으로 환위험을 관리하고 있습니다.&cr
당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성외화자산 및 부채의 기능통화로 환산한 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 매출채권 | 현금및현금성자산 | 매출채권 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 : | ||||
| USD | - | 50,323 | - | 41,153 |
| CNY | 816,511 | 212,799 | 89,842 | 19,994 |
| 자산 합계 | 816,511 | 263,122 | 89,842 | 61,147 |
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 매입채무 | |
| --- | --- | --- |
| 부채 : | ||
| CNY | 444,086 | 686,909 |
| 부채 합계 | 444,086 | 686,909 |
당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 평균환율 | 기말환율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당 기 | 전 기 | 당 기 말 | 전 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,100.30 | 1,130.84 | 1,118.10 | 1,071.40 |
| CNY | 166.40 | 167.46 | 162.76 | 163.65 |
&cr당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 &cr10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 5,032 | (5,032) | 4,115 | (4,115) |
| CNY | 58,536 | (58,536) | (57,707) | 57,707 |
| 합 계 | 63,568 | (63,568) | (53,592) | 53,592 |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.&cr&cr 2) 이자율 위험&cr이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융상품 중 이자율변동위험에 노출된 중요한 부채는 없으며, 안정적인 금리를 확보할 수 있는 예금을 운영함으로써, 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. &cr&cr(2) 신용위험&cr&cr신용위험은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무적손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 필요한 경우 담보를 수취하고, 신용보증보험계약을 체결하여 중요한 신용위험 요소를 최소화하고 있습니다. 당기말 현재 연결실체가 보유 중인 금융자산은 대손충당금이 설정된 매출채권을 제외하고는특별한 연체 및 손상의 징후가 발견되지 않았습니다.&cr&cr금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 (보유현금제외) | 34,787,821 | 31,967,704 |
| 매출채권및기타수취채권 | 10,977,555 | 11,755,813 |
| 기타금융자산 | 50,356,450 | 53,084,089 |
| 기타비유동금융자산 | 3,693,604 | 3,262,718 |
| 매도가능금융자산 | 17,446,210 | 14,087,631 |
| 합계 | 117,261,640 | 114,157,955 |
&cr한편, 연결실체는 신한은행, 하나은행, 삼성증권, 중국 공상은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 매우 제한적입니다.&cr&cr(3) 유동성위험&cr&cr유동성위험은 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 충분히 상환할 수 있다고 판단하고 있습니다.&cr&cr당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. &cr계약상 현금흐름은 이자 상당액을 포함 하고 있습니다. &cr&cr1)당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 잔존계약만기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 미만 | 3개월 ~ 1년 | 1 ~ 5년 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 221,134 | 221,134 | 221,134 | - | - |
| 매입채무및기타금융부채(유동) | 15,871,966 | 15,871,966 | 12,155,225 | 3,716,741 | - |
| 기타비유동금융부채(비유동) | 3,297,739 | 3,314,707 | - | - | 3,314,707 |
| 합계 | 19,390,839 | 19,407,807 | 12,376,359 | 3,716,741 | 3,314,707 |
&cr2)전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 잔존계약만기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 미만 | 3개월 ~ 1년 | 1 ~ 5년 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 436,956 | 436,956 | 436,956 | - | - |
| 매입채무및기타금융부채(유동) | 14,855,806 | 14,855,806 | 11,546,845 | 3,308,961 | - |
| 기타비유동금융부채(비유동) | 3,087,025 | 3,103,993 | - | - | 3,103,993 |
| 합계 | 18,379,787 | 18,396,755 | 11,983,801 | 3,308,961 | 3,103,993 |
&cr(4) 자본관리 &cr&cr연결실체의 자본관리 목적은 건전한 자본구조의 유지가 주요 목표입니다. 연결실체의 자본관리지표의 하나인 보고기간말 현재의 부채비율은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 221,134 | 436,956 |
| 차감:현금및현금성자산 | (34,807,912) | (31,987,635) |
| 차감:기타금융자산 | (50,356,450) | (53,084,089) |
| 순부채(자산) | (84,943,228) | (84,634,768) |
| 자본총계 | 308,312,062 | 304,783,174 |
| 부채총계 | 27,410,047 | 26,839,066 |
| 부채비율 | 8.9% | 8.8% |
&cr(5) 금융상품의 공정가치&cr
1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분(주1) | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 공정가치로 인식된 금융자산 | ||||
| ―현금및현금성자산 | 34,807,912 | 34,807,912 | 31,987,635 | 31,987,635 |
| ―기타금융자산 | 50,356,450 | 50,356,450 | 53,084,089 | 53,084,089 |
| - 기타비유동금융자산 | 3,693,604 | 3,693,604 | 3,262,718 | 3,262,718 |
| ―매도가능금융자산 | 17,446,210 | 17,446,210 | 14,087,631 | 14,087,631 |
| 금융자산 합계 | 106,304,176 | 106,304,176 | 102,422,073 | 102,422,073 |
| 금융부채: | ||||
| ―단기차입금 | 221,134 | 221,134 | 436,956 | 436,956 |
| - 기타비유동금융부채 | 3,297,739 | 3,297,739 | 3,087,025 | 3,087,025 |
| 금융부채 합계 | 3,518,873 | 3,518,873 | 3,523,981 | 3,523,981 |
(주1) 매출채권 및 기타수취채권과 매입채무 및 기타금융부채는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr&cr2) 공정가치 서열체계 분류&cr연결실체는 공정가치로 측정되는 자산, 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| Level 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 |
| Level 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 |
| Level 3 | 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측 불가능한 변수)를 사용하는&cr평가기법으로부터 도출되는 공정가치 |
&cr3) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산, 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | Level 1 | Level 2 | Level 3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | ||||
| 금융자산 | ||||
| ―매도가능금융자산 | ||||
| 지 분 상 품 | 11,975,840 | 4,596,528 | - | 16,572,368 |
| 채 무 상 품 | 873,842 | - | - | 873,842 |
| 합계 | 12,849,682 | 4,596,528 | - | 17,446,210 |
| 전기말 | ||||
| 금융자산 | ||||
| ―매도가능금융자산 | ||||
| 지 분 상 품 | 12,047,058 | 1,168,280 | - | 13,215,338 |
| 채 무 상 품 | 872,293 | - | - | 872,293 |
| 합계 | 12,919,351 | 1,168,280 | - | 14,087,631 |
&cr 4) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수&cr공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.&cr&cr- 공정가치로 측정하는 금융상품
| 구분 | 평가기법 | 유의적이지만&cr관측가능하지 않은&cr투입변수 | 공정가치측정과&cr유의적이지만&cr관측가능하지 않은&cr투입변수간 상호관계 |
|---|---|---|---|
| 지분증권,채권,채권펀드 | 순자산가치평가 | - | - |
&cr 5) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정&cr활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 금융회사, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 'Level 1'에 포함되며, 'Level 1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 채무상품으로 구성됩니다.&cr&cr연결실체가 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가하는 경우에는 여러 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 'Level 2'에 포함됩니다.&cr&cr- 현금및현금성자산, 매출채권및기타수취채권, 장단기금융상품은 대부분 만기가 단기이므로, 공정가치가 장부금액에 근사합니다.&cr&cr- 비파생금융부채&cr비파생금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 유동부채는 만기가 단기이므로, 공정가치가 장부금액에 근사합니다.&cr
4. 중요한 회계추정 및 판단&cr&cr(1) 중요한 회계추정 및 판단 &cr&cr연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr&cr 1) 법인세&cr연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.&cr&cr 2) 금융상품의 공정가치&cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 보고기간말 현재 주요 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr&cr3) 기타 충당부채&cr과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr&cr매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될가능성이 더이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있으며, 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.&cr&cr4) 퇴직급여채무&cr퇴직급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의장부 금액에 영향을 줄 것입니다. 연결실체는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며,이러한 할인율은 퇴직급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결실체는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 국고채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.&cr&cr(2) 연결실체의 회계정책에 적용되는 중요한 판단 &cr&cr한국채택국제회계기준에서는 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
- 주석 14: 투자부동산
다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
- 주석 7: 매출채권 및 기타수취채권&cr- 주석 22: 퇴직급여채무
- 주석 24: 우발부채와 약정사항&cr
5. 사용이 제한된 예금의 내용&cr
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 거래은행 | 금 액 | 사용제한내용 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당 기 말 | 전 기 말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타비유동금융자산&cr(장기금융상품) | 하나은행 | 3,000 | 3,000 | 당좌개설보증금 |
| 신한은행 | 2,500 | 2,500 | ||
| 합 계 | 5,500 | 5,500 |
&cr6. 현금및현금성자산&cr&cr 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| --- | --- | --- |
| 보유현금 | 20,090 | 20,632 |
| 요구불예금 | 33,971,311 | 31,877,161 |
| 요구불예금(외화) | 816,511 | 89,842 |
| 합 계 | 34,807,912 | 31,987,635 |
7. 매출채권 및 기타수취채권&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| --- | --- | --- |
| 매 출 채 권 | 10,203,781 | 11,147,520 |
| 미 수 금 | 452,190 | 354,456 |
| 미 수 수 익 | 321,584 | 253,837 |
| 합 계 | 10,977,555 | 11,755,813 |
&cr(2) 매출채권 및 기타수취채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및 기타수취채권 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권총액 | 10,491,581 | 11,464,705 |
| (대손충당금) | (287,800) | (317,185) |
| 매출채권 순액 | 10,203,781 | 11,147,520 |
| 미수금총액 | 456,691 | 357,978 |
| (대손충당금) | (4,501) | (3,522) |
| 미수금 순액 | 452,190 | 354,456 |
*매출채권은 이자 요소를 포함하고 있지 아니하여 통상적인 회수기간은 30일에서 90일 입니다.&cr&cr (3) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 약정 회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권잔액 | 손상된 금액 | 채권잔액 | 손상된 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 만기미도래 | 10,491,581 | - | 11,464,705 | - |
| 만기경과 미손상금액 | ||||
| 180일 이하 | - | - | - | - |
| 180일 ~ 365일 | - | - | - | - |
| 365일 초과 | - | - | - | - |
| 소 계 | - | - | - | - |
| 합 계 | 10,491,581 | - | 11,464,705 | - |
*매출채권의 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있고, 매출채권 일부에 대해 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. &cr
(4) 당기말 및 전기말 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 매출채권 | 미수금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 317,185 | 3,522 | 322,477 | 4,601 |
| 대손충당금 설정 | 14,081 | 979 | - | - |
| 대손충당금 환입 | - | - | (5,292) | (1,079) |
| 대 손 처 리 액 | (43,466) | - | - | - |
| 기 말 | 287,800 | 4,501 | 317,185 | 3,522 |
8.기타금융자산&cr
당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 39,356,450 | 42,284,089 |
| 단기투자자산 | 11,000,000 | 10,800,000 |
| 합 계 | 50,356,450 | 53,084,089 |
&cr9. 재고자산&cr
당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상 품 | 165,627 | - | 165,627 | 156,137 | - | 156,137 |
| 제 품 | 47,114,339 | (2,175,445) | 44,938,894 | 45,000,889 | (2,377,966) | 42,622,923 |
| 재공품 | 2,638,991 | - | 2,638,991 | 3,682,115 | - | 3,682,115 |
| 원재료 | 2,159,162 | - | 2,159,162 | 2,286,639 | - | 2,286,639 |
| 미착품 | 317,096 | - | 317,096 | 1,002,337 | - | 1,002,337 |
| 합 계 | 52,395,215 | (2,175,445) | 50,219,770 | 52,128,117 | (2,377,966) | 49,750,151 |
(주1)당기말 현재 연결실체의 재고자산은 DB손해보험외 화재보험에 부보되어 있습니다.&cr(주2 )당기중 재고자산의 순실현가능 가치평가와 관련하여 재고자산 평가충당금환 입액 202,521천원이 매출원가에서 차감되어 있으며, 전기에는 재고자산평가충당금전입액 469,989천원이 매출원가에 가산되어 있습니다. &cr &cr 10. 기타유동자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| --- | --- | --- |
| 선 급 금 | 210,697 | 625,240 |
| 선급비용 | 531,087 | 432,823 |
| 선급부가세 | 288,273 | - |
| 합 계 | 1,030,057 | 1,058,063 |
&cr 11. 매도가능금융자산&cr
(1) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 14,087,631 | 9,660,199 |
| 취득금액 | 68,447 | 10,970,819 |
| 처분금액 | - | (5,742,782) |
| 평가손익 외 | 3,290,132 | (800,605) |
| 당기말금액 | 17,446,210 | 14,087,631 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가&cr(상각후) | 공정가치 또는순자산가액 | 장부가액 | 취득원가&cr(상각후) | 공정가치 또는 순자산가액 | 장부가액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매도가능증권 | 시장성 있는 지분증권 | 11,898,013 | 11,975,840 | 11,975,840 | 11,898,013 | 12,047,058 | 12,047,058 |
| 시장성 없는 지분증권 | 1,168,280 | 4,596,528 | 4,596,528 | 1,168,280 | 1,168,280 | 1,168,280 | |
| 채무증권 | 1,343,528 | 873,842 | 873,842 | 1,277,719 | 872,293 | 872,293 | |
| 합 계 | 14,409,821 | 17,446,210 | 17,446,210 | 14,344,012 | 14,087,631 | 14,087,631 |
(주1)연결실체는 매도가능증권 중 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.&cr&cr(주2)연결실체는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대하여는 순자산의 공정가치 평가를 적용하여 측정 하였습니다. &cr&cr 1) 매도가능증권 중 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 당 기 말 | 전 기 말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보유주식수 | 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 | 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 신종자본증권 | - | 10,813,599 | 10,979,350 | 10,979,350 | 10,813,599 | 10,866,650 | 10,866,650 |
| 삼성전자 | 50주 | 443 | 1,935 | 1,935 | 443 | 2,548 | 2,548 |
| 유화증권 | 74,000주 | 1,083,441 | 991,600 | 991,600 | 1,083,441 | 1,176,600 | 1,176,600 |
| 삼성물산 | 10주 | 530 | 1,055 | 1,055 | 530 | 1,260 | 1,260 |
| 현대모비스 | 10주 | 2,638 | 1,900 | 1,900 | - | - | - |
| 합 계 | 74,070주 | 11,900,651 | 11,975,840 | 11,975,840 | 11,898,013 | 12,047,058 | 12,047,058 |
&cr 2) 매도가능증권 중 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보유주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 | 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 우성화학공업(주) | 4,352주 | 9.07% | 1,158,080 | 4,586,328 | 4,586,328 | 1,158,080 | 1,158,080 | 1,158,080 |
| 홍원(주) | 2,000주 | 10.00% | 10,000 | 10,000 | 10,000 | 10,000 | 10,000 | 10,000 |
| 기타 출자금 | - | - | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 |
| 합 계 | 6,352주 | - | 1,168,280 | 4,596,528 | 4,596,528 | 1,168,280 | 1,168,280 | 1,168,280 |
&cr3) 매도가능증권중 시장성 있는 채무상품의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||||
| 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 | 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 | |
| 채권펀드 | 1,343,528 | 873,842 | 873,842 | 1,277,719 | 872,293 | 872,293 |
&cr 12. 관계기업투자자산&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자자산에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 법 인 명 | 국가 | 주요&cr영업활동 | 결산일 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보유주식수 | 소유&cr지분율 | 취득원가 | 장부가액 | 취득원가 | 장부가액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 : | |||||||||
| (주)운수레스 | 한국 | 원단편조 | 03월31일 | 67,000주 | 27.92% | 335,000 | 5,309,864 | 335,000 | 5,340,081 |
| 신영스타킹(주) | 한국 | 스타킹제조 | 12월31일 | 190,400주 | 23.80% | 952,000 | 8,371,168 | 952,000 | 9,026,199 |
| (주)한국와코루 | 한국 | 봉제,임대 | 12월31일 | 15,809주 | 25.00% | 4,711,082 | 8,077,361 | 4,711,082 | 7,906,313 |
| 신영섬유(주) | 한국 | 편직,염색 | 06월30일 | 59,800주 | 29.90% | 299,000 | 8,075,089 | 299,000 | 7,763,103 |
| (주)에스디에프 | 한국 | 염색,가공 | 08월31일 | 50,000주 | 25.00% | 250,000 | 1,145,991 | 250,000 | 1,045,981 |
| 합 계 | 6,547,082 | 30,979,473 | 6,547,082 | 31,081,677 |
(2) 당기와 전기 중 종목별 관계기업투자자산 평가내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 법 인 명 | 기초평가액 | 지분법손익 | 배 당 | 기말평가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 : | ||||
| (주)운수레스 | 5,340,081 | 36,783 | (67,000) | 5,309,864 |
| 신영스타킹(주) | 9,026,199 | (464,631) | (190,400) | 8,371,168 |
| (주)한국와코루 | 7,906,313 | 171,048 | - | 8,077,361 |
| 신영섬유(주) | 7,763,103 | 371,786 | (59,800) | 8,075,089 |
| (주)에스디에프 | 1,045,981 | 100,010 | - | 1,145,991 |
| 합 계 | 31,081,677 | 214,996 | (317,200) | 30,979,473 |
&cr2) 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 법 인 명 | 기초평가액 | 지분법손익 | 배 당 | 기말평가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 : | ||||
| (주)운수레스 | 5,279,422 | 127,659 | (67,000) | 5,340,081 |
| 신영스타킹(주) | 9,536,589 | (224,790) | (285,600) | 9,026,199 |
| (주)한국와코루 | 6,373,432 | 1,532,881 | - | 7,906,313 |
| 신영섬유(주) | 7,462,837 | 360,066 | (59,800) | 7,763,103 |
| (주)에스디에프 | 943,292 | 102,689 | - | 1,045,981 |
| 합 계 | 29,595,572 | 1,898,505 | (412,400) | 31,081,677 |
(3) 관계기업의 당기 및 전기의 주요 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 법 인 명 | 당 기 | 전 기 | 지분법적용회계기간 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 : | |||||
| (주)운수레스 | 자 산 총 액 | 20,970,898 | 자 산 총 액 | 21,475,312 | 당 기:2018.01.01 ~ 2018.12.31&cr&cr전 기:2017.01.01 ~ 2017.12.31 |
| 부 채 총 액 | 522,710 | 부 채 총 액 | 697,915 | ||
| 매 출 액 | 6,728,357 | 매 출 액 | 7,532,997 | ||
| 당기순이익 | 130,891 | 당기순이익 | 474,697 | ||
| 신영스타킹(주) | 자 산 총 액 | 39,526,164 | 자 산 총 액 | 42,713,280 | 당 기:2018.01.01 ~ 2018.12.31&cr&cr전 기:2017.01.01 ~ 2017.12.31 |
| 부 채 총 액 | 2,082,317 | 부 채 총 액 | 2,137,388 | ||
| 매 출 액 | 16,853,313 | 매 출 액 | 20,375,184 | ||
| 당기순손실 | (1,954,135) | 당기순손실 | (696,186) | ||
| (주)한국와코루 | 자 산 총 액 | 37,603,240 | 자 산 총 액 | 39,878,016 | 당 기:2018.01.01 ~ 2018.12.31&cr&cr전 기:2017.01.01 ~ 2017.12.31 |
| 부 채 총 액 | 3,534,524 | 부 채 총 액 | 5,680,474 | ||
| 매 출 액 | 17,071,859 | 매 출 액 | 17,443,829 | ||
| 당기순이익 | 528,301 | 당기순이익 | 6,322,930 | ||
| 신영섬유(주) | 자 산 총 액 | 32,736,517 | 자 산 총 액 | 32,889,621 | 당 기:2018.01.01 ~ 2018.12.31&cr&cr전 기:2017.01.01 ~ 2017.12.31 |
| 부 채 총 액 | 1,571,294 | 부 채 총 액 | 1,681,077 | ||
| 매 출 액 | 15,426,161 | 매 출 액 | 16,441,073 | ||
| 당기순이익 | 1,233,332 | 당기순이익 | 1,316,009 | ||
| (주)에스디에프 | 자 산 총 액 | 5,235,743 | 자 산 총 액 | 4,972,153 | 당 기:2018.01.01 ~ 2018.12.31&cr&cr전 기:2017.01.01 ~ 2017.12.31 |
| 부 채 총 액 | 650,875 | 부 채 총 액 | 787,327 | ||
| 매 출 액 | 5,797,190 | 매 출 액 | 6,115,819 | ||
| 당기순이익 | 400,041 | 당기순이익 | 410,261 |
(주1) 투자회사의 재무상태표일을 기준으로 작성된 가결산 재무제표를 이용하였습니다.&cr&cr(4) 관계기업과의 거래에서 발생한 미실현손익의 제거 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 법 인 명 | 과 목 명 | 미 실 현 손 익 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 : | |||
| 신영섬유(주) | 재고자산 | 3,020 | 1,878 |
| (주)운수레스 | 재고자산 | 242 | 1,179 |
| 신영스타킹(주) | 재고자산 | 453 | (8,336) |
| (주)한국와코루 | 재고자산 | 38,981 | 757 |
| 합 계 | 42,696 | (4,522) |
13. 유형자산&cr&cr(1) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 구축물 | 기계장치 | 차량&cr운반구 | 공기구비품 | 건설중인&cr자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | ||||||||
| 기초금액 | 39,517,774 | 39,231,900 | 11,883 | 5,211,865 | 145,020 | 5,079,435 | - | 89,197,877 |
| 취득금액 | - | 1,001,548 | - | 32,528 | - | 80,510 | 714,130 | 1,828,716 |
| 처분금액 | - | - | - | - | - | (687,550) | - | (687,550) |
| 대체증(감) (주1) | - | (30,148) | - | (9,589) | - | - | - | (39,737) |
| 당기말금액 | 39,517,774 | 40,203,300 | 11,883 | 5,234,804 | 145,020 | 4,472,395 | 714,130 | 90,299,306 |
| 감가상각누계액: | ||||||||
| 기초금액 | - | (25,993,996) | (11,877) | (4,433,065) | (118,255) | (4,857,911) | - | (35,415,104) |
| 감가상각비 | - | (1,128,360) | - | (219,661) | (14,397) | (146,822) | - | (1,509,240) |
| 처분금액 | - | - | - | - | - | 687,515 | - | 687,515 |
| 대체증(감) (주1) | - | 19,679 | - | 8,579 | - | - | - | 28,258 |
| 당기말금액 | - | (27,102,677) | (11,877) | (4,644,147) | (132,652) | (4,317,218) | - | (36,208,571) |
| 장부금액: | ||||||||
| 기초금액 | 39,517,774 | 13,237,904 | 6 | 778,800 | 26,765 | 221,524 | - | 53,782,773 |
| 당기말금액 | 39,517,774 | 13,100,623 | 6 | 590,657 | 12,368 | 155,177 | 714,130 | 54,090,735 |
(주1) 대체증(감)은 환율변동에 의한 증감액 대체분입니다. &cr
(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 구축물 | 기계장치 | 차량&cr운반구 | 공기구비품 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | |||||||
| 기초금액 | 39,517,774 | 39,503,301 | 11,883 | 5,158,346 | 131,220 | 4,890,630 | 89,213,154 |
| 취득금액 | - | 54,024 | - | 156,775 | 13,800 | 188,805 | 413,404 |
| 처분금액 | - | - | - | - | - | - | - |
| 대체증(감) (주1) | - | (325,425) | - | (103,256) | - | - | (428,681) |
| 전기말금액 | 39,517,774 | 39,231,900 | 11,883 | 5,211,865 | 145,020 | 5,079,435 | 89,197,877 |
| 감가상각누계액: | |||||||
| 기초금액 | - | (24,675,682) | (11,877) | (4,083,219) | (88,537) | (4,733,833) | (33,593,148) |
| 감가상각비 | - | (1,469,740) | - | (434,521) | (29,718) | (124,078) | (2,058,057) |
| 처분금액 | - | - | - | - | - | - | - |
| 대체증(감) | - | 151,426 | - | 84,675 | - | - | 236,101 |
| 전기말금액 | - | (25,993,996) | (11,877) | (4,433,065) | (118,255) | (4,857,911) | (35,415,104) |
| 장부금액: | |||||||
| 기초금액 | 39,517,774 | 14,827,619 | 6 | 1,075,127 | 42,683 | 156,797 | 55,620,006 |
| 전기말금액 | 39,517,774 | 13,237,904 | 6 | 778,800 | 26,765 | 221,524 | 53,782,773 |
(주1) 대체증(감)은 환율변동에 의한 증감액 대체분입니다. &cr
14. 투자부동산&cr
(1) 당기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | |||
| 기초금액 | 67,239,462 | 10,913,214 | 78,152,676 |
| 취득금액 | - | - | - |
| 대체증(감) (주1) | - | (13,509) | (13,509) |
| 당기말금액 | 67,239,462 | 10,899,705 | 78,139,167 |
| 감가상각누계액: | |||
| 기초금액 | - | (3,299,740) | (3,299,740) |
| 감가상각비 | - | (377,063) | (377,063) |
| 대체증(감) (주1) | - | 5,237 | 5,237 |
| 당기말금액 | - | (3,671,566) | (3,671,566) |
| 장부금액: | |||
| 기초금액 | 67,239,462 | 7,613,474 | 74,852,936 |
| 당기말금액 | 67,239,462 | 7,228,139 | 74,467,601 |
(주1) 대체증(감)은 환율변동에 의한 증감액 입니다. &cr&cr(2) 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | |||
| 기초금액 | 67,239,462 | 10,998,584 | 78,238,046 |
| 처분금액 | - | 60,497 | 60,497 |
| 대체증(감) | - | (145,867) | (145,867) |
| 전기말금액 | 67,239,462 | 10,913,214 | 78,152,676 |
| 감가상각누계액: | |||
| 기초금액 | - | (2,958,208) | (2,958,208) |
| 감가상각비 | - | (377,546) | (377,546) |
| 대체증(감) | - | 36,014 | 36,014 |
| 전기말금액 | - | (3,299,740) | (3,299,740) |
| 장부금액: | |||
| 기초금액 | 67,239,462 | 8,040,376 | 75,279,838 |
| 전기말금액 | 67,239,462 | 7,613,474 | 74,852,936 |
(주1) 대체증(감)은 환율변동에 의한 증감액 입니다. &cr
(3)당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 임대수익 | 2,889,870 | 2,782,569 |
| 임대원가 | (1,740,767) | (1,668,020) |
&cr(4) 투자부동산의 공정가치&cr당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부가액 | 공정가치 | 장부가액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 67,239,462 | 78,610,320 | 67,239,462 | 78,610,320 |
| 건 물 | 7,228,139 | 6,664,921 | 7,613,474 | 6,748,964 |
| 합 계 | 74,467,601 | 85,275,241 | 74,852,936 | 85,359,284 |
&cr 15. 담보 제공자산의 내용&cr&cr당기말 현재 연결실체의 서울시, 대구시 소재 건물의 임대보증금 중 일부에 대하여 1,583백만원의 전세권이 설정되어 있습니다.&cr&cr 16. 무형자산&cr
(1) 당기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 컴퓨터소프트웨어 | 회원권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 : | ||||
| 기초금액 | 80,205 | 1,001,854 | 5,534,564 | 6,616,623 |
| 취득금액 | - | 468,000 | - | 468,000 |
| 처분금액 | - | - | - | - |
| 대체증(감) (주1) | - | - | - | - |
| 당기말금액 | 80,205 | 1,469,854 | 5,534,564 | 7,084,623 |
| 상각누계액 : | ||||
| 기초금액 | (42,737) | (953,078) | - | (995,815) |
| 무형자산상각비 | (8,891) | (194,406) | - | (203,297) |
| 대체증(감) (주1) | - | - | - | - |
| 당기말금액 | (51,628) | (1,147,484) | - | (1,199,112) |
| 장부금액 : | ||||
| 기초금액 | 37,468 | 48,776 | 5,534,564 | 5,620,808 |
| 당기말금액 | 28,577 | 322,370 | 5,534,564 | 5,885,511 |
(주1) 대체증(감)은 환율변동에 의한 증감액입니다.&cr&cr(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 컴퓨터소프트웨어 | 회원권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 : | ||||
| 기초금액 | 40,171 | 972,854 | 4,927,851 | 5,940,876 |
| 취득금액 | 40,034 | 29,000 | 754,290 | 823,324 |
| 처분금액 | - | - | (147,577) | (147,577) |
| 대체증(감) (주1) | - | - | - | - |
| 전기말금액 | 80,205 | 1,001,854 | 5,534,564 | 6,616,623 |
| 상각누계액 : | ||||
| 기초금액 | (34,735) | (903,327) | - | (938,062) |
| 무형자산상각비 | (8,002) | (49,751) | - | (57,753) |
| 대체증(감) (주1) | - | - | - | - |
| 전기말금액 | (42,737) | (953,078) | - | (995,815) |
| 장부금액 : | ||||
| 전기초금액 | 5,436 | 69,527 | 4,927,851 | 5,002,814 |
| 전기말금액 | 37,468 | 48,776 | 5,534,564 | 5,620,808 |
(주1) 연결실체는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당분기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다.&cr(주2) 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 판단하여 상각하지 않습니다.&cr &cr17. 제공받은 보증의 내용
&cr당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: USD,천원) | |||
|---|---|---|---|
| 보 증 제 공 자 | 제공받은 보증내용 | 실행금액 | 보 증 기 간 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신한은행 &cr가산디지털지점 | 수입신용장개설한도(일람불)&cr(한도 : USD 1,500,000) | - | 2013.05.16~2019.05.16 |
| 수입신용장개설한도(기한부)&cr(한도 : USD 200,000) | - | 2012.11.16~2019.05.18 |
&cr 18. 단기차입금&cr
당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자율 | 차입금 | 이자율 | 차입금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 신한은행 가산디지털지점 | 매출채권 매각&cr(전자방식외담대) | 3.01% | 16,752 | 2.80% | 179,352 |
| 3.21% | 59,531 | 2.76% | 6,038 | ||
| 3.31% | 30,426 | 2.96% | 86,095 | ||
| - | - | 3.06% | 34,539 | ||
| 소 계 | 106,709 | 소 계 | 306,024 | ||
| 우리은행 광명지점 | 매출채권 매각&cr(B2B플러스대출) | 3.41% | 94,360 | 3.16% | 113,796 |
| 3.83% | 20,065 | - | - | ||
| 소 계 | 114,425 | 소 계 | 113,796 | ||
| 하나은행 구로디지털지점 | 매출채권 매각&cr (동반성장론) | - | - | 3.89% | 17,136 |
| 소 계 | - | 소 계 | 17,136 | ||
| 합 계 | 합 계 | 221,134 | 합 계 | 436,956 |
연결실체는 신한은행 등 금융회사와 매출채권할인약정을 채결하고 있으며, 금융기관에 양도한 상환청구권이 있는 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액을 담보부차입거래로 계상하고 있습니다. 또한 상환청구권이 없는 매출채권 양도는 매각거래로 처리 하였습니다.&cr
19. 매입채무 및 기타금융부채&cr
당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| --- | --- | --- |
| 외 상 매 입 금 | 4,296,645 | 4,675,806 |
| 미 지 급 금 | 2,803,856 | 2,026,232 |
| 미 지 급 비 용 | 5,054,724 | 4,844,807 |
| 예 수 보 증 금 | 3,716,741 | 3,308,961 |
| 합 계 | 15,871,966 | 14,855,806 |
&cr 20. 기타유동부채&cr &cr당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| --- | --- | --- |
| 예 수 금 | 520,282 | 341,858 |
| 부가세예수금 | - | 550,522 |
| 선 수 수 익 | 16,598 | 16,821 |
| 합 계 | 536,880 | 909,201 |
&cr 21. 기타비유동금융부채
&cr 당기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 유효이자율 | 총액 | 현재가치할인차금 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | ||||
| 임 대 보 증 금 | 2.68% ~ 3.06% | 3,314,538 | (16,799) | 3,297,739 |
| 전기말 | ||||
| 임 대 보 증 금 | 2.68% ~ 3.06% | 3,103,993 | (16,968) | 3,087,025 |
22. 퇴직급여채무
연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도(DB)를 운영하고 있습니다.퇴직급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.&cr
(1) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 2,005,593 | 1,958,994 |
| 이 자 비 용 | 415,605 | 312,723 |
| 사외적립자산 기대수익 | (408,623) | (301,950) |
| 운용관리수수료 | 45,811 | 42,878 |
| 종업원급여에 포함된 총 비용 | 2,058,386 | 2,012,645 |
(2) 당기말과 전기말 현재 퇴직급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| --- | --- | --- |
| 퇴직급여채무의 현재가치 | 18,756,914 | 18,256,014 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (18,529,069) | (17,965,067) |
| 재무상태표상 부채 | 227,845 | 290,947 |
(3) 당기와 전기 중 퇴직급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 18,256,014 | 17,381,809 |
| 당기근무원가 | 2,005,593 | 1,958,994 |
| 이자비용 | 415,605 | 312,723 |
| 퇴직급여 지급액 등 | (2,160,482) | (2,483,644) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 240,184 | 1,086,132 |
| 기말금액 | 18,756,914 | 18,256,014 |
(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 17,965,067 | 16,814,783 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 408,623 | 301,950 |
| 사외적립자산 납입액 | 2,400,000 | 3,400,000 |
| 퇴직급여 지급액 등 | (2,120,177) | (2,457,240) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (124,444) | (94,426) |
| 기말금액 | 18,529,069 | 17,965,067 |
&cr(5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (364,628) | (1,180,558) |
&cr(6) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 가중평균미래임금인상율 | 3.68% | 3.68% |
| 할인율 | 2.00% | 2.40% |
연결실체가 퇴직급여채무의 현재가치계산을 위하여 사용한 할인율은 보고기간말 현재 퇴직급여채무의 통화 및 예상지급시기와 국고채의 시장수익률을 참조하여 결정 되었습니다.&cr
(7) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 퇴직급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 퇴직급여채무 | |
| --- | --- | --- |
| 1% 증가 | 1% 감소 | |
| --- | --- | --- |
| 가중평균미래임금인상율 | 1,336,585 | (1,197,251) |
| 할인율 | (1,203,079) | 1,371,906 |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 민감도 분석은 재무상태표에 인식된 퇴직급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.&cr -임금인상률의 상승은 장래에 발생할 퇴직금 예상액을 증가시키기 때문에 퇴직급여채무가 증가하게 됩니다.&cr -할인율이 높아질 경우 장래에 발생할 퇴직금이 높은 이자율로 할인되기 때문에 퇴직급여채무가 감소합니다.&cr&cr(8) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별공정가치 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산 | 18,478,041 | 17,906,335 |
| 국민연금전환금 | 51,028 | 58,732 |
| 합 계 | 18,529,069 | 17,965,067 |
&cr(9) 당기와 직전 2개 회계연도의 퇴직급여채무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | 2016.12.31 |
| --- | --- | --- | --- |
| 퇴직급여채무 | 18,756,914 | 18,256,014 | 17,381,809 |
| 사외적립자산 | (18,529,069) | (17,965,067) | (16,814,783) |
| 초과적립액 | - | - | - |
| 퇴직급여채무와 관련된 당초&cr추정치와 실제치의 차이조정 | (240,184) | (1,086,132) | 529,970 |
| 사외적립자산과 관련된 당초&cr추정치와 실제치의 차이조정 | (124,444) | (94,426) | 3,476 |
&cr(10) 보고기간말 현재 퇴직급여채무의 가중평균만기는 6.86년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2년~5년미만 | 5년~10년미만 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여지급액 | 1,913,723 | 2,796,271 | 5,689,028 | 8,873,904 | 19,272,926 |
&cr(11) 연결실체는 임금피크제 대상 종업원에 한하여 부분적으로 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 연 결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에기금 형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당기중 연결실체가 확정기여형퇴직급여제도에 납입한 기여금은 26백만원이며, 전기에는 17백만원 입니다. &cr
23. 충당부채&cr&cr 당기와 전기 중 충당부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr&cr(1)당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 포인트충당부채(주1) | 환불부채(주2) | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 2,748,523 | 39,487 | 2,788,010 |
| 설 정 액 | 828,096 | 55,897 | 883,993 |
| 감 소 액 | (854,877) | (39,487) | (894,364) |
| 기말금액 | 2,721,742 | 55,897 | 2,777,639 |
(주1) 연결실체는 보고기간 종료일 현재 제품 판매와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 포인트 사용액 등에 대하여 포인트 사용기간(2년) 및 과거 경험율 등을 기초로 추정한 포인트충당부채를 설정하고 있습니다. &cr&cr(주2) 연결실체는 당해년도 매출과 관련하여 판매 후 반품이 예상되는 매출액을 합리적으로 추정하여 충당부채를 설정하고 있습니다. 이전 기준에서는 정해진 기간안에 제품을 반환 할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식한 반면 기준서 제1115호에서는 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사 할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식 합니다. 이러한 기준의 변경으로 당기말 환불부채 56백만원과 반품자산 22백만원을 인식하여 매출과 매출원가에서 각각 차감하였습니다. &cr
(2) 전기
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 포인트충당부채 | 환불부채 | 합계 |
| 기초금액 | 2,831,780 | - | 2,831,780 |
| 설정액 | - | 39,487 | 39,487 |
| 감소액 | (83,257) | - | (83,257) |
| 기말금액 | 2,748,523 | 39,487 | 2,788,010 |
&cr24. 우발부채와 약정사항&cr
연결실체의 우발채무 및 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.&cr
(1) 우발채무&cr
통상임금에 대해 대법원 전원합의체는 정기적, 일률적, 고정적으로 지급되는 임금은 통상임금에 해당한다고 판결하였습니다. 당기말 현재 통상임금과 관련하여 진행 중인 소송사건은 없으며, 연결실체는 신의칙 위배에 대한 최선의 법률적 판단 결과 추가적인 과거 급여를 지급할 가능성이 높지 않다고 판단하여 재무제표에 이와 관련된 충당부채를 계상하지 않았습니다.&cr
(2) 주요 약정사항&cr &cr 당기말 연결실체의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (외화단위: USD, 원화단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융기관명 | 약 정 내 용 | 약 정 한 도 액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단위 | 한도액 | 실행액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 하나은행 구로디지털 | 일반한도 | KRW | 23,000,000 | - |
| 기업당좌대출 | KRW | 500,000 | - | |
| 신한은행 가산디지털 | 전자방식외담대 | KRW | 2,600,000 | 106,709 |
| 무 역 금 융 | USD | 2,900,000 | - | |
| 우리은행 광명 | B2B플러스대출 | KRW | 114,425 | 114,425 |
| 합 계 | 원 화 계 | KRW | 26,214,425 | 221,134 |
| 외 화 계 | USD | 2,900,000 | - |
(주) 상기 약정사항과 관련하여 당기말 현재 연결실체가 제공하고 있는 담보 내역은 없습니다.&cr &cr25. 자본금&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주/원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| --- | --- | --- |
| 수권주식수 | 3,000,000주 | 3,000,000주 |
| 1주당 금액 | 5,000원 | 5,000원 |
| 발행주식수 | 900,000주 | 900,000주 |
| 보통주 자본금 | 4,500,000,000원 | 4,500,000,000원 |
연결실체는 보통주 이외의 주식을 발행하지 않았습니다. &cr&cr(2) 당기말과 전기말 현재 발행주식수의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | |||
|---|---|---|---|
| 당 기 말 | 전 기 말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 발행주식수 | 유통주식수 | 발행주식수 | 유통주식수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 900,000 | 900,000 | 900,000 | 900,000 |
&cr 26. 자본잉여금&cr
당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 3,383,345 | 3,383,345 |
| 기타자본잉여금 | 48,225,191 | 48,225,191 |
| 합 계 | 51,608,536 | 51,608,536 |
&cr 27. 이익잉여금&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금 | 2,250,000 | 2,250,000 |
| 임의적립금 | 240,294,596 | 234,294,596 |
| 미처분이익잉여금 | 7,349,742 | 12,354,962 |
| 합 계 | 249,894,338 | 248,899,558 |
&cr(2) 법정적립금
법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 연결실체는 그 자본의 2분의 1에 달할 때까지 매결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10분의 1 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
&cr(3) 당기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 12,354,962 | 23,659,349 |
| 당기순이익 | 2,709,407 | 9,126,171 |
| 배당금 | (1,350,000) | (2,250,000) |
| 임의적립금의 전입 | (6,000,000) | (17,000,000) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (364,628) | (1,180,558) |
| 기말금액 | 7,349,741 | 12,354,962 |
&cr(4) 당기와 전기 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원/주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 배당받을 주식수 | 900,000주 | 900,000주 |
| 주당액면금액 | 5,000 | 5,000 |
| 액면배당률 | 30% | 30% |
| 금 액 | 1,350,000,000 | 1,350,000,000 |
&cr(5) 당기와 전기 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 배당금 | 1,350,000,000 | 1,350,000,000 |
| 당기순이익 | 2,709,407,361 | 9,126,170,725 |
| 배당성향 | 49.83% | 14.79% |
&cr28. 영업부문&cr
연결실체는 여성내의류를 전문으로 생산, 판매하고 있으며 제품 매출의 주요 대표 브랜드로는 비너스, 와코루, 솔브, 마더피아, 자스민, 아르보, 리맘마, 트레노, 아네타 등이 있습니다. 또한 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 당기와 전기 중 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 매출&cr
1) 제품과 용역에 대한 정보
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 제 품 매 출 | 163,779,014 | 174,503,969 |
| 상 품 매 출 | 1,871,817 | 2,239,528 |
| 임 대 수 익 | 5,790,111 | 5,664,681 |
| 합 계 | 171,440,942 | 182,408,178 |
&cr 2) 지역에 대한 정보
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 국 내 매 출 | 169,118,071 | 178,968,114 |
| 해 외 매 출 | 2,322,871 | 3,440,064 |
| 합 계 | 171,440,942 | 182,408,178 |
연결실 체의 당기 및 전기 매출액 중 해외매출액 비율은 각각 1.4%, 1.9%입 니다. &cr&cr 3) 주요 고객에 대한 정보&cr당기 및 전기 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없으며, 의류판매 이외의 수익활동이 미미하므로 주요 고객에 대한 정보 및 재화의 판매와 용역의 제공에 대한 정보를 구분하여 공시하지 아니하였습니다.
&cr (2) 매출원가 &cr &cr 당 기와 전기 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 제품 매출원가 | 64,824,378 | 71,994,858 |
| 상품 매출원가 | 1,562,998 | 1,888,459 |
| 임대 매출원가 | 3,544,372 | 3,385,093 |
| 합 계 | 69,931,748 | 77,268,410 |
&cr 29. 판매비와관리비&cr
(1) 당기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 1.급여 | 26,859,389 | 27,616,395 |
| 2.퇴직급여 | 1,913,036 | 1,868,111 |
| 3.복리후생비 | 1,694,864 | 1,861,838 |
| 4.수도광열비 | 358,309 | 376,486 |
| 5.운반비 | 2,813,721 | 2,587,903 |
| 6.수선비 | 679,054 | 427,755 |
| 7.세금과공과 | 903,273 | 722,801 |
| 8.소모품비 | 3,016,014 | 2,970,899 |
| 9.사무용품비 | 40,957 | 47,542 |
| 10.보험료 | 74,997 | 74,626 |
| 11.임차료 | 4,029,163 | 3,745,257 |
| 12.통신비 | 277,119 | 272,090 |
| 13.여비교통비 | 1,190,878 | 1,348,267 |
| 14.지급수수료 | 48,880,199 | 46,507,436 |
| 15.접대비 | 239,588 | 199,965 |
| 16.교육훈련비 | 621,081 | 720,563 |
| 17.차량유지비 | 221,149 | 226,720 |
| 18.포장비 | 714,380 | 760,703 |
| 19.수출비 | 63,739 | 47,916 |
| 20.광고선전비 | 4,890,727 | 5,231,940 |
| 21.대손상각비 | 15,060 | (6,371) |
| 22.무형자산상각비 | 203,297 | 57,752 |
| 23.감가상각비 | 1,083,146 | 1,510,513 |
| 24.기타충당부채전입액 | (26,781) | - |
| 합 계 | 100,756,359 | 99,177,107 |
(2) 종업원급여&cr&cr당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급 여 | 31,007,454 | 31,518,880 |
| 퇴 직 급 여 | 2,084,317 | 2,030,129 |
| 합 계 | 33,091,771 | 33,549,009 |
30. 순금융수익(원가)&cr &cr (1) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익(원가)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 금융수익 : | ||
| 이자수익 | 1,985,352 | 1,686,812 |
| 배당금수익 | 44,494 | 63,506 |
| 금융수익 소계 | 2,029,846 | 1,750,318 |
| 금융원가 : | ||
| 이자비용 | (32,217) | (29,773) |
| 순금융수익(원가) | 1,997,629 | 1,720,545 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기타 금융자산외 | 1,563,644 | 1,507,340 |
| 매도가능금융자산 | 466,202 | 242,978 |
| 합 계 | 2,029,846 | 1,750,318 |
&cr(3) 당기와 전기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 차입금 | 11,829 | 11,075 |
| 현재가치할인차금 상각액 | 20,388 | 18,698 |
| 합 계 | 32,217 | 29,773 |
&cr31. 기 타이익 및 기타손실&cr &cr (1) 당기 및 전기의 기타이익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 수수료수익 | 972,727 | 975,146 |
| 매도가능증권처분이익 | - | 303,334 |
| 외환차익 | 24,049 | 13,273 |
| 외화환산이익 | 225 | - |
| 기타충당부채의 환입 | - | 83,257 |
| 잡이익 | 574,900 | 560,599 |
| 합 계 | 1,571,901 | 1,935,609 |
(2) 당기 및 전기의 기타손실 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권처분손실 | 3,838 | 3,505 |
| 외환차손 | 29,426 | 35,064 |
| 매도가능증권처분손실 | - | 32 |
| 외화환산손실 | 3,217 | 19,821 |
| 기부금 | 7,203 | 33,203 |
| 유형자산처분손실 | 36 | - |
| 매각예정자산처분손실 | - | - |
| 잡손실 | 493,035 | 74,216 |
| 합 계 | 536,755 | 165,841 |
32. 비용의 성격별 분류&cr
당기와 전기 중 발생한 비용 등의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 매출액 | 171,440,942 | 182,408,178 |
| 금융수익 | 2,029,846 | 1,750,318 |
| 기타수익 | 1,571,901 | 3,834,115 |
| 제품의 변동 | 2,315,971 | 886,396 |
| 재공품의 변동 | (1,043,124) | (394,701) |
| 상품의 변동 | 9,490 | 70,074 |
| 미착품의 변동 | (685,241) | 585,016 |
| 원재료 사용액 | (22,778,402) | (25,612,368) |
| 종업원급여 | (33,091,771) | (33,549,009) |
| 감가상각비 | (1,886,303) | (2,435,601) |
| 무형자산상각비 | (203,297) | (57,752) |
| 금융원가 | (32,217) | (29,773) |
| 상품외 매출원가 | (5,107,370) | (5,273,552) |
| 기타비용 | (108,539,817) | (110,829,862) |
| 법인세비용차감전이익 | 4,000,608 | 11,351,479 |
&cr33. 법인세비용&cr
(1) 당기와 전기 중 법인세 비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세부담액 | 278,816 | 1,846,170 |
| ±일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채) 변동액 | 894,135 | 155,396 |
| ±과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | 842,078 | - |
| \= 총 법인세효과 | 2,015,029 | 2,001,566 |
| ±자본에 직접 반영된 이연법인세 | (723,829) | 223,742 |
| \= 법인세비용 | 1,291,200 | 2,225,308 |
&cr(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 매도가능증권평가이익 | (758,333) | 211,566 |
| 매도가능증권평가손실 | 34,504 | 12,176 |
| 합 계 | (723,829) | 223,742 |
(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 4,000,608 | 11,351,479 |
| 적용세율에 따른 부담액 | 858,133 | 2,475,325 |
| 조정사항 : | ||
| 비공제비용 | 23,347 | 13,340 |
| 세액공제 | (166,141) | (198,232) |
| 기타(세율변동효과 등) | 575,861 | (65,125) |
| 법인세비용 | 1,291,200 | 2,225,308 |
| 평균유효세율 | 32,3% | 19.6% |
&cr(4) 당기와 전기 중 이연법인세부채와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기말 이연법인세순부채 | 3,813,085 | 2,918,950 |
| 기초 이연법인세순부채 | 2,918,950 | 2,763,554 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세비용 | 894,135 | 155,396 |
&cr(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 당기말 이후 실현될 일시적차이에 대해서 22.0%의 세율을 적용하여 법인세효과를 산정하였으며, 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하였습니다.&cr&cr(6) 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.&cr&cr(7) 당기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 증 가 | 감 소 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 감가상각비 | 299,207 | 1,838,209 | 1,072,907 | 1,064,509 |
| 수익인식기준차이조정 | 14,926,803 | 13,462,192 | 14,926,803 | 13,462,192 |
| 퇴직연금자산 | (13,048,863) | (1,874,988) | (2,074,365) | (12,849,486) |
| 매도가능증권(주식) | (2,225,039) | - | - | (2,225,039) |
| 매도가능증권(채권) | 86,901 | - | - | 86,901 |
| 미수수익 | (253,837) | (321,584) | (253,837) | (321,584) |
| 배당금수익 | 3,580,200 | 317,200 | - | 3,897,400 |
| 관계기업투자주식 | (28,882,517) | (679,628) | - | (29,562,145) |
| 매도가능증권평가손실 | 405,427 | 156,838 | - | 562,265 |
| 매도가능증권평가이익 | (149,045) | (3,540,947) | (93,977) | (3,596,015) |
| 이전소득출자금 | - | 64,178 | - | 64,178 |
| 퇴직급여충당금 | 13,048,863 | 2,298,570 | 2,074,365 | 13,273,068 |
| 기타부채성충당부채 | 2,788,010 | 33,818 | 66,268 | 2,755,560 |
| 토지압축기장충당금 | (8,970,538) | - | - | (8,970,538) |
| 연차수당(미지급비용) | 765,774 | 451,181 | 372,600 | 844,355 |
| 선수수익 | 16,822 | 20,219 | 20,443 | 16,598 |
| 임대보증금 | (16,968) | (20,219) | (20,388) | (16,799) |
| 기타 일시적차이 | 4,360,842 | - | 178,468 | 4,182,374 |
| (소 계) | (13,267,958) | 12,205,039 | 16,269,287 | (17,332,206) |
| 이연법인세자산 | 8,842,229 | 4,101,329 | 4,116,608 | 8,826,950 |
| 이연법인세부채 | (11,761,179) | (1,416,221) | (537,365) | (12,640,035) |
| 이연법인세자산(부채) | (2,918,950) | 2,685,108 | 3,579,243 | (3,813,085) |
&cr 34. 주당이익&cr&cr주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 보통주에 귀속되는 순이익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다.&cr&cr(1) 기본주당이익 &cr &cr당기와 전기의 기본주당이익은 다음과 같습니다.
| (단위: 원/주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주 당기순이익 ① | 2,709,407,361 | 9,126,170,725 |
| 가중평균 유통보통주식수 ② | 900,000 | 900,000 |
| 기본 주당이익 ①÷② | 3,010 | 10,140 |
&cr(2) 가중 평균 유통보통주식수
| 기 간 | 구 분 | 주식수(주) | 가중치(일) | 적 수 |
|---|---|---|---|---|
| 2018.01.01 ~ 2018.12.31 | 보통주 | 900,000 | 365 | 328,500,000 |
당기 가중평균 유통보통주식수 : 328,500,000 ÷ 365일 = 900,000주
&cr(3) 희석주당이익&cr희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다.&cr&cr 35. 현금흐름 정보&cr &cr(1) 영업 현금흐름&cr당기와 전기 중의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익 | 2,709,407 | 9,126,171 |
| 조정: | ||
| 금융원가 | 32,217 | 29,773 |
| 금융수익 | (1,985,352) | (1,686,812) |
| 법인세비용 | 1,291,200 | 2,225,309 |
| 감가상각비 | 1,886,303 | 2,435,601 |
| 대손상각비 | 15,060 | (6,371) |
| 퇴직급여 | 2,058,387 | 2,012,645 |
| 무형자산상각비 | 203,297 | 57,752 |
| 임차료 | 13,580 | 13,666 |
| 외화환산손실 | 3,217 | 19,821 |
| 매출채권처분손실 | 3,838 | 3,505 |
| 유형자산처분손실 | 36 | - |
| 금융자산처분손실 | - | 32 |
| 지분법손실 | 464,631 | 224,790 |
| 기타현금의유출이없는비용 | 35,731 | 619,282 |
| 기타충당부채설정액 | 29,116 | 39,487 |
| 기타충당부채환입액 | (39,487) | (83,257) |
| 선수수익 | (20,443) | (18,719) |
| 지분법이익 | (679,628) | (2,123,296) |
| 외화환산이익 | (225) | - |
| 배당금수익 | (44,495) | (63,506) |
| 금융자산처분이익 | - | (303,334) |
| 기타현금의유입이없는수익 | (12,286) | (241,839) |
| 소 계 | 3,254,697 | 3,154,529 |
| 자산,부채의 변동: | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 922,829 | (371,211) |
| 미수금의 감소(증가) | (98,714) | 108,128 |
| 선급금의 감소(증가) | 414,543 | (82,232) |
| 선급비용의 감소(증가) | (97,937) | 266,018 |
| 선급부가세의 증가 | (288,273) | - |
| 재고자산의 증가 | (469,618) | (1,089,325) |
| 매입채무의 감소 | (379,161) | (1,331,908) |
| 미지급금의 증가(감소) | 777,624 | (55,375) |
| 예수보증금의 증가 | 407,780 | 280,843 |
| 예수금의 증가(감소) | 178,424 | (548,638) |
| 부가세예수금의 증가(감소) | (550,522) | 47,141 |
| 임대보증금의 증가(감소) | 210,545 | (1,940,661) |
| 미지급비용의 증가 | 209,916 | 69,537 |
| 해외사업환산손익의 감소 | (32,195) | (386,907) |
| 퇴직금의 지급 | (1,922,114) | (2,365,665) |
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | (564,002) | (1,150,284) |
| 퇴직급여충당부채의 승계 | 46,668 | |
| 소 계 | (1,280,875) | (8,503,871) |
| 영업에서 창출된 현금흐름 | 4,683,229 | 3,776,829 |
&cr(2) 비현금거래&cr당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여제도의 재측정&cr요소의 이익잉여금대체 | (364,628) | (1,180,558) |
(3) 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용&cr
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금 활동 | 기 말 | |
| 차 입 | 상 환(지급) | 대 체 | |||
| 단기차입금 | 436,956 | 6,118,783 | (6,334,605) | - | 221,134 |
&cr(4) 현금흐름표상 현금 및 현금성자산 조정&cr&cr현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 재무상태표상 현금및현금성자산입니다.&cr
36. 특수관계자 공시
&cr (1) 특수관계자 현황&cr&cr당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 관 계 | 회사명 | 본사 소재지 | 당사 지분율 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | (주)운수레스 | 서울 금천 | 27.92% | 원단편조 |
| 신영스타킹(주) | 충남 천안 | 23.80% | 스타킹 | |
| (주)한국와코루 | 서울 서초 | 25.00% | 봉제 임대 | |
| 신영섬유(주) | 서울 금천 | 29.90% | 편직 염색 | |
| (주)에스디에프 | 경기 시흥 | 25.00% | 염색 | |
| 기타 특수관계자 | 우성화학공업(주) | 서울 중구 | 9.07% | 임대업 |
| (주)홍원 | 서울 금천 | 10.00% | 광고외 | |
| 홍원문화재단 | 서울 금천 | - | - |
&cr(2) 주요 거래내용&cr&cr당기와 전기 중 특수관계자와의 영업상 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr 1) 매출거래 내용
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 관 계 | 특수관계자명 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | (주)운수레스 | 75,576 | 75,576 |
| 신영섬유(주) | 516,845 | 516,845 | |
| (주)한국와코루 | 6,058,552 | 6,566,315 | |
| 우성화학공업(주) | 60,000 | 60,000 | |
| (주)홍원 | 19,116 | 19,116 | |
| 홍원문화재단 | 8,087 | 7,904 | |
| 합 계 | 6,738,176 | 7,245,756 |
〔주〕 매출은 주로 임대수익, 자재수출 및 제품매출임.
&cr 2) 매입거래 내용
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 관 계 | 특수관계자명 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | (주)운수레스 | 829,732 | 731,034 |
| 신영스타킹(주) | 1,086,031 | 1,488,505 | |
| 신영섬유(주) | 2,367,809 | 3,039,399 | |
| 우성화학공업(주) | 411,600 | 411,600 | |
| (주)홍원 | 925,893 | 1,151,136 | |
| 홍원문화재단 | 217,450 | 391,760 | |
| 합 계 | 5,838,515 | 7,213,434 |
〔주〕 매입은 임차료, 임가공료, 상품 및 원재료 등 매입임
&cr(3) 특수관계자와의 매출채권ㆍ매입채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관 계 | 특수관계자명 | 매출채권 | 대손충당금 | 매입채무 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전 기 말 | 당기말 | 전 기 말 | 당기말 | 전 기 말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | (주)운수레스 | - | - | - | - | 71,726 | 52,282 |
| 신영스타킹(주) | - | - | - | - | 147,758 | 232,793 | |
| 신영섬유(주) | - | - | - | - | 222,009 | 453,627 | |
| (주)한국와코루 | 98,130 | 407,532 | 981 | 4,075 | - | 171 | |
| 우성화학공업(주) | - | - | - | - | 37,730 | 37,730 | |
| (주)홍원 | - | - | - | - | 35,126 | 28,960 | |
| 홍원문화재단 | - | - | - | - | 13,046 | 13,046 | |
| 합 계 | 98,130 | 407,532 | 981 | 4,075 | 527,395 | 818,609 |
(4) 특수관계자와의 주요 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 관 계 | 특수관계자명 | 미수금 | 대손충당금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당 기 말 | 전 기 말 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | (주)운수레스 | 9,980 | 9,784 | 99 | 98 |
| 신영스타킹(주) | 7,260 | 7,260 | 73 | 73 | |
| 신영섬유(주) | 58,763 | 59,412 | 588 | 594 | |
| (주)한국와코루 | 30,384 | 31,129 | 304 | 311 | |
| (주)홍원 | 3,409 | 3,365 | 34 | 34 | |
| 홍원문화재단 | 660 | 660 | 7 | 7 | |
| 합 계 | 110,456 | 111,610 | 1,105 | 1,117 |
&cr(5) 당기말 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.&cr
(6) 당기말 현재 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. &cr
37. 주요 경영진에 대한 보상&cr&cr당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급 여 | 1,215,014 | 1,078,629 |
| 퇴 직급여 | 71,700 | 61,919 |
| 합 계 | 1,286,714 | 1,140,548 |
연결실체의 주요 경영진은 연결실체의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원들로 구성되어 있습니다. &cr&cr 38. 범주별 금융상품&cr &cr(1) 당기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr &cr<금융자산>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말&cr재무상태표상 자산 | 당기손익인식&cr금융자산 | 대여금 및 &cr기타수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 만기보유&cr금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | 34,807,912 | - | - | 34,807,912 |
| 기타금융자산 | - | 50,356,450 | - | - | 50,356,450 |
| 기타비유동금융자산 | - | 3,693,604 | - | - | 3,693,604 |
| 매도가능금융자산 | - | - | 17,446,210 | - | 17,446,210 |
| 매출채권및기타채권 | - | 10,977,555 | - | - | 10,977,555 |
| 합 계 | - | 99,835,521 | 17,446,210 | - | 117,281,731 |
&cr<금융부채>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 당기말&cr재무상태표상 부채 | 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가로 측정하는&cr금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | - | 221,134 | 221,134 |
| 매입채무및기타금융부채 | - | 15,871,966 | 15,871,966 |
| 기타비유동금융부채 | - | 3,297,739 | 3,297,739 |
| 합 계 | - | 19,390,839 | 19,390,839 |
&cr(2) 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<금융자산>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말&cr재무상태표상 자산 | 당기손익인식&cr금융자산 | 대여금 및 &cr기타수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 만기보유&cr금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | 31,987,635 | - | - | 31,987,635 |
| 기타금융자산 | - | 53,084,089 | - | - | 53,084,089 |
| 기타비유동금융자산 | - | 3,262,718 | - | - | 3,262,718 |
| 매도가능금융자산 | - | - | 14,087,631 | - | 14,087,631 |
| 매출채권및기타채권 | - | 11,755,813 | - | - | 11,755,813 |
| 합 계 | - | 100,090,255 | 14,087,631 | - | 114,177,886 |
&cr<금융부채>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 전기말&cr재무상태표상 부채 | 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가로 측정하는&cr금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | - | 436,956 | 436,956 |
| 매입채무및기타금융부채 | - | 14,855,806 | 14,855,806 |
| 기타비유동금융부채 | - | 3,087,025 | 3,087,025 |
| 합 계 | - | 18,379,787 | 18,379,787 |
&cr(3) 당기와 전기에 발생한 금융상품 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 대여금 및 수취채권 : | ||
| 1)외화환산이익 | 225 | - |
| 2)외화환산손실 | 3,217 | 19,821 |
| 3)대손상각비 | 15,060 | (6,371) |
| 4)이자수익 | 1,519,150 | 1,443,834 |
| 5)배당금수익 | - | - |
| 매도가능금융자산 : | ||
| 1)이자수익 | 466,202 | 242,978 |
| 2)배당금수익 | 44,495 | 63,506 |
| 3)매도가능금융자산 처분손익 | - | 303,334 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 : | ||
| 1)이자비용 | 20,388 | 18,698 |
| 단기차입금 : | ||
| 1)이자비용 | 11,829 | 11,075 |
&cr 39. 금융자산의 양도 &cr&cr연결실체의 당기와 전기말 현재 전체가 제거되지 못한 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 매출채권 | |
| --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 양도자산의 공정가치(A) | 221,134 | 436,956 |
| 관련 부채의 공정가치(B) | 221,134 | 436,956 |
| 순포지션(A-B) | - | - |
&cr 40. 재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관 &cr&cr 연결실체의 첨부 재무제표는 2019년 2월 중 개최예정인 이사회 결의를 거쳐 최종 승인될 예정입니다.
◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 신영와코루2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
221133------66889280118106------218194811194204242252------4444671619286284360358------662661
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2018.4.26~4.27.2회사에 대한 이해 및 독립성검토2018.07.31~08.03431반기검토2018.10.29~10.31331중간감사2019.02.11~02.15531기말입증감사2018.12.31.1본사 물류창고 외제품 및 원자재 외2018.12.31.1본사 사무실현금 및 유가증권OOX타처보관재고자산 조회12019.2.11---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12019년 02월 11일회사 : 감사 구자하&cr감사인 : 업무수행이사대면회의영업전반에 대한 특이사항 논의
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl
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