Audit Report / Information • Mar 27, 2019
Audit Report / Information
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감사보고서 3.7 주식회사 하림 00260116 100000000000 20190327 2149110034430 000 820345 522972 828007 2286 N N N Y N A Y 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
주식회사 하림
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 8(당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 7(전) 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr
삼정회계법인목 차
&cr&cr&cr
| I. 독립된 감사인의 감사보고서 | -------------------------------------------- 1 | |
| Ⅱ. (첨부)재무제표 | ||
| 재무상태표 | -------------------------------------------- 5 | |
| 포괄손익계산서 | -------------------------------------------- 7 | |
| 자본변동표 | -------------------------------------------- 8 | |
| 현금흐름표 | -------------------------------------------- 9 | |
| 주석 | -------------------------------------------- 11 | |
| Ⅲ. 내부회계관리제도 검토의견 | ||
| 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 | ------------------------- 99 | |
| 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 | ------------------------- 101 | |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
&cr
| 주식회사 하림 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2019년 03월 14일 |
&cr
감사의견
우리는 별첨된 주식회사 하림(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일 및 2017년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr&cr 감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
&cr
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
&cr
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
&cr감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr― 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
― 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
― 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr― 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
― 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr&cr또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr&cr
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김현중입니다.
&cr
| 서울시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층) |
| 삼정회계법인 대표이사 김교태 |
이 감사보고서는 감사보고 서일 (201 9년 3월 14일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
&cr&cr
주식회사 하림
&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 8(당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 7(전) 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 하림 대표이사 김 홍 국, 박 길 연, 윤 석 춘 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 전라북도 익산시 망성면 망성로 14 |
| (전 화) | 063-860-2114 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 8(당) 기말 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 7(전) 기말 2017년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 하림 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 8(당) 기말 | 제 7(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ.유동자산 | 377,882,133,626 | 269,733,142,828 | |||
| 현금및현금성자산 | 5,7,33 | 40,579,255,043 | 34,167,016,573 | ||
| 단기금융상품 | 5,7,33 | 118,650,000,000 | 34,836,747,643 | ||
| 매출채권및기타채권 | 9,32,33 | 57,707,824,926 | 63,615,380,581 | ||
| 만기보유금융자산 | 7,33 | 20,595,000 | 25,090,000 | ||
| 기타금융자산 | 8,32,33 | 5,065,838,496 | 2,760,553,436 | ||
| 재고자산 | 10,32 | 124,365,785,126 | 98,715,339,749 | ||
| 생물자산 | 11 | 25,995,735,370 | 30,595,340,303 | ||
| 당기법인세자산 | 27 | 670,897,186 | - | ||
| 기타유동자산 | 12 | 4,826,202,479 | 5,017,674,543 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 442,462,945,579 | 344,938,474,051 | |||
| 장기금융상품 | 5,7,33 | 812,801,356 | 415,000,000 | ||
| 장기매출채권및기타채권 | 9,32,33 | 6,577,266,203 | 7,265,299,504 | ||
| 만기보유금융자산 | 7,33 | 207,780,000 | 227,050,000 | ||
| 장기기타금융자산 | 8,32,33 | 4,011,541,531 | 128,838,625 | ||
| 관계기업지분투자 | 13,32 | 11,074,812,455 | 6,272,865,157 | ||
| 종속기업지분투자 | 13,32 | 6,287,670,000 | 6,132,600,000 | ||
| 투자부동산 | 14 | 209,551,465 | 216,654,905 | ||
| 유형자산 | 15,32 | 410,228,157,003 | 323,043,546,276 | ||
| 무형자산 | 16 | 2,455,920,023 | 1,186,180,132 | ||
| 기타비유동자산 | 12 | 37,834,521 | 50,439,452 | ||
| 이연법인세자산 | 27 | 559,611,022 | - | ||
| 자 산 총 계 | 820,345,079,205 | 614,671,616,879 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ. 유동부채 | 434,673,191,868 | 281,544,673,303 | |||
| 매입채무및기타채무 | 17,32,33 | 83,398,064,928 | 72,098,943,352 | ||
| 단기차입부채 | 5,7,10,15,18,33,34 | 340,958,610,378 | 197,672,756,581 | ||
| 기타금융부채 | 15,19,20,33 | 2,613,852,623 | 1,987,573,144 | ||
| 당기법인세부채 | 27 | - | 2,284,278,928 | ||
| 기타유동부채 | 19 | 7,702,663,939 | 7,501,121,298 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 88,298,328,717 | 27,089,202,523 | |||
| 장기매입채무및기타채무 | 17,32,33 | 4,606,709,801 | 7,317,306,227 | ||
| 장기차입부채 | 5,7,10,15,18,33 | 78,239,660,000 | 12,026,880,000 | ||
| 장기기타금융부채 | 15,19,33 | 4,049,376,063 | 231,553,101 | ||
| 확정급여부채 | 21 | 1,402,582,853 | 5,590,302,209 | ||
| 이연법인세부채 | 27 | - | 1,923,160,986 | ||
| 부 채 총 계 | 522,971,520,585 | 308,633,875,826 | |||
| 자 본 | |||||
| Ⅰ. 자본금 | 28 | 43,472,969,000 | 43,472,969,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 28 | 216,417,552,554 | 216,417,552,554 | ||
| Ⅲ. 기타자본항목 | 29 | (24,613,712) | (24,613,712) | ||
| Ⅳ. 이익잉여금 | 30 | 37,507,650,778 | 46,171,833,211 | ||
| 자 본 총 계 | 297,373,558,620 | 306,037,741,053 | |||
| 부채와 자본총계 | 820,345,079,205 | 614,671,616,879 |
&cr "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
&cr
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 8(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 7(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 하림 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 22,32 | 828,006,891,156 | 866,516,641,807 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 23,32 | 699,204,799,040 | 708,900,987,485 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 128,802,092,116 | 157,615,654,322 | |||
| IV. 판매비와관리비 | 23,24,33 | 129,721,803,428 | 140,592,453,850 | ||
| V. 영업이익(손실) | (919,711,312) | 17,023,200,472 | |||
| VI. 기타손익 | 25,32 | (3,229,485,773) | 3,306,661,067 | ||
| 기타수익 | 2,739,258,903 | 4,509,545,098 | |||
| 기타비용 | 5,968,744,676 | 1,202,884,031 | |||
| VII. 금융손익 | 20,26,33 | (5,765,731,205) | 5,546,434,113 | ||
| 금융수익 | 6,520,296,356 | 12,788,842,835 | |||
| 금융비용 | 12,286,027,561 | 7,242,408,722 | |||
| VIII. 법인세비용차감전순이익(손실) | (9,914,928,290) | 25,876,295,652 | |||
| IX. 법인세비용(수익) | 27 | (2,236,474,149) | 5,269,850,533 | ||
| X. 당기순이익(손실) | (7,678,454,141) | 20,606,445,119 | |||
| XI. 기타포괄손실 | (985,728,292) | (28,828,643) | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: | |||||
| 순확정급여제도의 재측정요소 | 21,27 | (985,728,292) | (28,828,643) | ||
| XII. 총포괄이익(손실) | (8,664,182,433) | 20,577,616,476 | |||
| XIII. 주당이익(손실) | 31 | ||||
| 기본주당이익(손실) | (88) | 370 |
&cr "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
&cr
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 8(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 7(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 하림 | (단위: 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2017.01.01 (전기초) | 26,972,969,000 | 151,396,892,091 | (24,613,712) | 28,291,340,285 | 206,636,587,664 |
| 유상증자 | 16,500,000,000 | 65,020,660,463 | - | - | 81,520,660,463 |
| 당기순이익 | - | - | - | 20,606,445,119 | 20,606,445,119 |
| 배당금의 지급 | - | - | - | (2,697,123,550) | (2,697,123,550) |
| 순확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | (28,828,643) | (28,828,643) |
| 2017.12.31 (전기말) | 43,472,969,000 | 216,417,552,554 | (24,613,712) | 46,171,833,211 | 306,037,741,053 |
| 2018.01.01 (당기초) | 43,472,969,000 | 216,417,552,554 | (24,613,712) | 46,171,833,211 | 306,037,741,053 |
| 당기순손실 | - | - | - | (7,678,454,141) | (7,678,454,141) |
| 순확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | (985,728,292) | (985,728,292) |
| 2018.12.31 (당기말) | 43,472,969,000 | 216,417,552,554 | (24,613,712) | 37,507,650,778 | 297,373,558,620 |
&cr "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
&cr
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 8(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 7(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 하림 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (14,526,379,691) | 10,128,968,655 | ||
| (1) 당기순이익(손실) | (7,678,454,141) | 20,606,445,119 | ||
| (2) 조정 | 51,001,327,878 | 45,092,948,738 | ||
| 법인세비용(수익) | (2,236,474,149) | 5,269,850,533 | ||
| 유형자산감가상각비 | 20,740,741,668 | 19,686,142,645 | ||
| 투자부동산감가상각비 | 7,103,440 | 7,791,948 | ||
| 무형자산상각비 | 376,527,140 | 422,031,897 | ||
| 생산용생물자산상각비 | 19,006,127,297 | 20,109,209,684 | ||
| 재고자산평가손실(환입) | 148,180,772 | (444,663,365) | ||
| 파생상품평가손실 | 56,467,128 | 1,155,667,546 | ||
| 파생상품평가이익 | (1,155,667,546) | - | ||
| 퇴직급여 | 6,229,703,328 | 6,104,829,623 | ||
| 수입보증료 | (2,525,179,524) | (2,186,534,459) | ||
| 유형자산처분손실 | 674,966,840 | 32,602,300 | ||
| 유형자산처분이익 | (514,804,148) | (329,749,741) | ||
| 투자부동산처분이익 | - | (54,462,343) | ||
| 대손상각비 | 691,190,050 | 31,363,685 | ||
| 이자수익 | (1,547,563,816) | (605,362,797) | ||
| 이자비용 | 6,648,812,192 | 4,131,828,307 | ||
| 보유중인 소비용생물자산의 순공정가치 변동 | (1,012,076,264) | (4,455,745,955) | ||
| 관계기업투자손상차손 | 4,353,444,113 | - | ||
| 무형자산손상차손 | 70,268,000 | - | ||
| 외화환산이익 | (966,651,199) | (4,976,213,568) | ||
| 외화환산손실 | 1,956,212,556 | 1,194,362,798 | ||
| (3) 순운전자본의 변동 | (50,792,598,897) | (46,472,306,866) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 613,953,333 | (18,190,397,978) | ||
| 기타채권의 감소(증가) | (819,936,788) | (2,147,835,810) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (25,798,626,149) | (10,966,354,249) | ||
| 소비용생물자산의 감소(증가) | 5,662,654,560 | 3,209,724,263 | ||
| 생산용생물자산의 감소(증가) | (19,057,100,660) | (19,776,331,752) | ||
| 기타자산의 감소(증가) | (1,134,753,397) | (2,934,224,022) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 6,875,010,155 | 12,919,210,507 | ||
| 기타채무의 증가(감소) | (4,768,461,003) | 3,230,203,675 | ||
| 기타부채의 증가(감소) | (715,755,972) | (650,406,434) | ||
| 퇴직금의 지급 | (8,024,935,290) | (5,536,278,220) | ||
| 사외적립자산의 감소(증가) | (3,624,647,686) | (5,629,616,846) | ||
| (4) 이자의 수취 | 2,981,122,578 | 1,154,153,616 | ||
| (5) 이자의 지급 | (7,082,735,136) | (3,932,477,252) | ||
| (6) 법인세 납부액 | (2,955,041,973) | (6,319,794,700) | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (187,391,450,281) | (142,701,281,210) | ||
| 단기금융상품의 감소 | 196,788,721,212 | 54,700,000,000 | ||
| 단기금융상품의 증가 | (280,601,973,569) | (83,815,413,468) | ||
| 단기대여금의 감소 | - | 550,000,000 | ||
| 단기대여금의 증가 | (170,000,000) | (150,000,000) | ||
| 단기보증금의 감소 | - | 1,432,556,000 | ||
| 단기보증금의 증가 | (1,103,919,400) | (1,450,000,000) | ||
| 단기금융보증미수금의 감소 | 2,070,994,527 | 1,211,152,572 | ||
| 장기금융상품의 증가 | (397,801,356) | (290,826,936) | ||
| 장기대여금의 감소 | 1,173,450 | 1,279,318,050 | ||
| 장기대여금의 증가 | (230,000,000) | (1,100,000,000) | ||
| 장기보증금의 감소 | 668,099,316 | 402,292,100 | ||
| 장기보증금의 증가 | (497,519,316) | (175,100,000) | ||
| 만기보유금융자산의 증가 | (1,325,000) | (3,510,000) | ||
| 만기보유금융자산의 감소 | 25,090,000 | 1,013,220,000 | ||
| 관계기업지분투자의 증가 | (9,155,391,411) | - | ||
| 종속기업지분투자의 증가 | (155,070,000) | - | ||
| 투자부동산의 처분 | - | 86,363,636 | ||
| 유형자산의 처분 | 973,057,070 | 379,797,830 | ||
| 정부보조금의 수령 | 51,000,000 | - | ||
| 유형자산의 취득 | (94,765,420,413) | (116,771,130,994) | ||
| 무형자산의 취득 | (891,165,391) | - | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 208,331,783,570 | 137,299,462,175 | ||
| 단기차입금의 증가 | 335,877,209,804 | 231,569,680,526 | ||
| 단기차입금의 상환 | (195,648,146,434) | (177,504,475,464) | ||
| 유동성장기부채의 상환 | (11,669,220,000) | (3,479,220,000) | ||
| 배당금의 지급 | - | (2,697,123,550) | ||
| 유상증자 | - | 81,520,660,463 | ||
| 장기차입금의 증가 | 79,882,000,000 | 8,000,000,000 | ||
| 금융리스료의 지급 | (110,059,800) | (110,059,800) | ||
| IV. 외화표시현금및현금성자산의 환율변동효과 | (1,715,128) | (101,207) | ||
| V. 현금및현금성자산의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) | 6,412,238,470 | 4,727,048,413 | ||
| VI. 기초 현금및현금성자산 | 34,167,016,573 | 29,439,968,160 | ||
| VII. 기말 현금및현금성자산 | 40,579,255,043 | 34,167,016,573 |
&cr "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."주석
| 제 8(당) 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 7(전) 기 2017년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 하림 |
1. 당사의 개요&cr주식회사 하림(이하 "당사"라 함)은 주식회사 하림(분할 전)이 2011년 1월 1일을 기준일로 하여 투자사업부문을 영위할 주식회사 하림홀딩스(분할 후 존속법인)와 육계가공 및 사료제조업 등의 사업부문을 영위할 분할신설법인인 당사를 인적분할함으로써설립되었습니다.&cr&cr당사는 2011년 5월 2일자로 당사의 주식을 한국거래소 코스닥시장에 재상장하였으며, 당기말 현재 주요 주주 는 (주)하림지주(47.92%) 등으로 구성되어 있습니다.&cr&cr2. 재무제표 작성기준
당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. &cr&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'이 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.&cr&cr 당사의 재무 제표는 2019년 2월 11일자 이사회에서 승인 되었으며, 2019년 3월 27일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니 다. &cr
(1) 측정기준
당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr&cr① 공정가치로 측정되는 파생상품&cr② 판매원가를 차감한 공정가치로 측정되는 생물자산
③ 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr&cr(2) 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 '원'화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr&cr(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
&cr① 경영진의 판단&cr재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경 영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr - 주석 15 : 리스 분류&cr
② 가정과 추정의 불확실성&cr다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추 정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr - 주석 9 : 매출채권의 기대신용손실 측정&cr - 주석 10 : 제품의 순실현가능가치 측정 &cr - 주석 11 : 생물자산 - 유의적인 관측불가능한 투입변수&cr - 주석 21 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정&cr - 주석 27 : 이연법인세자산의 인식 - 세무상 결손금의 사용&cr - 주석 34 : 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정&cr
③ 공정가치 측정&cr당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
&cr평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr&cr당사는 유의적인 평가 문제를 정기적으로 감사위원회에 보고하고 있습니다.&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격&cr- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 다음 주석에 포함되어 있습니다.&cr - 주 석 11 : 생물자산 &cr - 주석 33 : 금융 상품&cr&cr 3. 회계정책의 변경
당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.
새로운 규정의 주요 내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'
기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.
기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제하는 시기에 인식합니다. 통제는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이전되며 판단이 필요합니다.
당사는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법 적용 없이 소급 적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 따라서, 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서를 적용한 2017년에 공시된 정보를 재작성하지 않았습니다. 또한, 기업회계기준서 제1115호의 공시 요구사항은 일반적으로 비교정보에 적용되지 않았습니다.
이 기준서를 적용하면서 2018년 1월 1일의 재무상태에 미치는 영향은 없는 바, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 효과는 없습니다.
기업회계기준서 제1115호 적용으로 인하여 2018년 12월 31일 현재 당사의 재무상태표와 동일자로 종료되는 현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않으며, 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 공시금액 | 조정 | 제1115호 반영전 금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 828,006,891 | (11,019,759) | 839,026,650 |
| 매출원가 | (699,204,799) | - | (699,204,799) |
| 매출총이익 | 128,802,092 | (11,019,759) | 139,821,851 |
| 판매비와관리비 | (129,721,803) | 11,019,759 | (140,741,562) |
| 영업이익(손실) | (919,711) | - | (919,711) |
&cr 당사가 제공하는 다양한 재화와 용역과 관련된 유의적인 신규 회계정책의 내용과 변경된 회계정책은 다음과 같습니다.
| 재화/용역 구분 | 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 | 기업회계기준서 제1115호 하에서의 수익인식 (2018년1월1일 이후 적용) |
기업회계기준서 제1018호 하에서의 수익인식 (2018년1월1일 이전 적용) |
|---|---|---|---|
| 계육제품 | 신선육 및 육가공 계육제품은 유통점이나 대리점에게 입고되는 시점에 통제가 이전되고 이 시점에 청구서가 발행되고 수익이 인식됩니다. | 제품이 고객에게 이전되어 고객에게 통제가 이전될 때 수익을 인식하였습니다. 판매장려금 등의 할인은 누적수익에 유의적 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높을 정도로 수익에서 차감되고 있으며, 대리점과의 계약에 따라 지급하는 물류대행수수료는 당사가 부담하는 수행의무에 대한 거래가격에 해당하지 않으므로 수익에서 차감하고 있습니다. |
제품이 고객에게 이전되어 고객에게 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 이전될 때 수익을 인식하였습니다. 판매장려금 등의 할인은 확정될 때 수익에서 차감하였고, 대리점에게 지급하는 물류대행수수료는 판매비와관리비로 인식하였습니다. |
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'
기업회계기준서 제 1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.
기업회계기준서 제1109호 적용의 결과로, 당사는 포괄손익계산서에 금융자산의 손상을 별도로 표시하도록 하는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정사항을적용하였습니다.
추가적으로 당사는 개정된 기업회계기준서 제1109호를 2018년 공시사항에는 적용하였지만, 비교정보에는 적용하지 않았습니다.
① 금융자산 및 금융부채의 분류 및 측정
기업회계기준서 제1109호는 금융자산에 대해 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세 가지 범주별 분류원칙을 갖고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 만기보유금융자산, 대출채권 및 수취채권, 매도가능금융자산의 범주를 삭제하였습니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.
기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호에 따른 기존 금융부채의 분류 및 측정에 대한 존재하는 요구사항을 대부분 유지하였습니다.
기 업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품(위험회피수단으로 사용되는 파생상품)과 관련된 당사의 회계정책에 대해 중요한 영향은 없습니다.
다음 표와 주기는 2018년 1월 1일 현재 당사의 금융자산의 각 구분에 대하여 기업회계기준서 제1039호의 최초 측정 범주와 기업회계기준서 제 1109호에 따른 새로운 측정 범주를 설명하고 있습니다.
2018년 1월 1일에 금융자산의 장부금액에 대한 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 영향은 새로운 손상 요구사항만 관련되어 있습니다.&cr&cr 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1039호에 따른 금융자산의 장부금액을 기업회계기준서 제1109호에 따른 장부금액으로 조정한 효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기업회계기준서 &cr제1039호에 따른 분류 | 기업회계기준서 &cr제1109호에 따른 분류 | 기업회계기준서 &cr제1039호에 따른 장부금액 | 기업회계기준서 &cr제1109호에 따른 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 34,167,017 | 34,167,017 |
| 단기금융상품 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 34,836,748 | 34,836,748 |
| 장기금융상품 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 415,000 | 415,000 |
| 매출채권및기타채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 63,615,381 | 63,615,381 |
| 장기매출채권및기타채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 7,265,300 | 7,265,300 |
| 유동만기보유금융자산 | 만기보유금융자산 | 상각후원가 | 25,090 | 25,090 |
| 비유동만기보유금융자산 | 만기보유금융자산 | 상각후원가 | 227,050 | 227,050 |
| 기타금융자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 2,760,553 | 2,760,553 |
| 장기기타금융자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 128,839 | 128,839 |
| 총 금융자산 | 143,440,978 | 143,440,978 |
② 금융자산의 손상
기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.
기업회계기준서 제1109호의 손상모형의 적용을 받는 자산에 대한 손상차손은 일반적으로 증가하고 변동성이 증가할 것으로 예상됩니다. 다만, 당사는 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 손상요구사항을 적용하면 추가적으로 발생할 손상차손은 없다고 판단하였습니다.&cr
③ 위험회피회계
당사는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초 적용할 때 기업회계기준서제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용하기로 결정하였습니다.
4. 유의적인 회계정책&cr당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기와 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr&cr (1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr &cr(2) 현금및현금성자산&cr당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.&cr
(3) 생물자산&cr① 소비용생물자산&cr소비용생물자산은 최초인식시점과 매 보고기간말에 공정가치에서 추정매각부대원가를 차감한 순공정가치로 측정하고 있습니다. 또한, 소비용생물자산에서 수확된 수확물은 수확시점에 순공정가치로 측정하여 평가하고 있습니다.&cr&cr한편, 소비용생물자산의 순공정가치 변동으로 발생하는 평가손익은 발생한 시점의 수익으로 인식하고 있습니다.
② 생산용생물자산&cr생산용생물자산의 경우에는 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.
&cr생산용생물자산은 산란가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 산란가능기간인 10개월의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr&cr(4) 재고자산&cr재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.&cr&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr &cr (5) 비파생금융자산
① 인식 및 최초 측정
매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.
② 분류 및 후속측정
최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.
금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.
금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.&cr
상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다 . 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr
당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.
- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함
- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식
- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식
- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)
- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상
&cr이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.
단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.
③ 제거
당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.
당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.
④ 상계
당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.
&cr (6) 파생상품
당사는 외국환과 이자율 익스포저를 위험회피하기 위해 파생금융상품을 보유합니다.내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.
파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.
당사는 환율과 이자율의 변동으로부터 발생하는 발생가능성이 높은 미래 예상거래와관련된 현금흐름의 변동성을 위험회피하기 위해 특정 파생상품 및 비파생금융부채를위험회피수단으로 지정합니다.
위 험회피의 개시시점에, 당사는 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략을 문서화 합니다. 당사는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 현금흐름의 변동이 서로 상쇄되는 것이 기대되는지를 포함하여 위험회피대상항목과 위험회피수단사이의 경제적 관계를 문서화 합니다.
① 현금흐름위험회피
파생상품이 현금흐름위험회피수단으로 지정되면, 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 위험회피적립금으로 누적합니다. 기타포괄손익에 인식된 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 위험회피의 개시시점부터, 현재가치를 기초로 결정된 위험회피대상항목의 공정가치 누적변동액을 한도로 합니다. 파생상품의 공정가치 변동의 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.
당사는 현금흐름위험회피관계에서 위험회피수단으로 선물환거래의 현물 요소의 공정가치변동만을 지정합니다. 선물환거래의 선도요소의 공정가치 변동은 위험회피원가로서 별도로 회계처리하고, 자본의 위험회피의 원가에 인식합니다.
&cr위험회피대상 예상거래가 후속적으로 재고자산과 같은 비금융자산에 인식되는 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융자산이 인식될 때 비금융자산의 최초 원가에 직접 포함합니다.
다른 위험회피대상 예상거래에 대해서는 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 동일한 기간 또는 위험회피대상 예상 미래현금흐름이 당기손익에 영향을 주는 기간에 당기손익으로 재분류 합니다.
위험회피가 더 이상 위험회피회계의 요건을 충족하지 않거나, 위험회피수단이 매각, 소멸, 종료 또는 행사된 경우에는 위험회피회계를 전진적으로 중단합니다.
비금융항목이 인식되는 위험회피거래에 해당한다면, 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융항목이 최초 인식되서 해당 금액이 비금융항목의 원가에 포함될 때까지 자본항목에 남겨둡니다. 이러한 경우에 해당하지 않는 현금흐름위험회피의 경우에 해당 금액은 위험회피대상 미래예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 재분류조정으로 현금흐름위험회피적립금과 위험회피의 원가는 당기손익으로 재분류합니다.
위험회피대상 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 당기손익으로 즉시 재분류합니다.
② 순투자 위험회피
파생상품이나 비파생금융부채가 해외사업장순투자의 위험회피수단으로 지정된 경우에, 파생상품인 경우에 위험회피수단의 공정가치 변동 중 효과적인 부분을, 비파생상품인 경우에 외화환산손익 중 효과적인 부분을 기타포괄손익으로 인식하고 자본에 거래적립금으로 표시합니다. 비효과적인 부분은 당기손익으로 즉시 인식합니다.
기타포괄손익에 인식된 금액은 해외사업장의 처분 시에 재분류조정으로 당기손익으로 재분류 합니다.&cr
(7) 금융자산의 손상
① 금융상품과 계약자산
당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.
- 상각후원가로 측정하는 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품
- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산
당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권
- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금
&cr매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.
금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩 니다.
당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 90일 을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.
당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.
- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우
- 금융자산의 연체일수가 365일 을 초과한 경우&cr
전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.
12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.
기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.
② 기대신용손실의 측정
기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.
③ 신용이 손상된 금융자산
매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.
- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화
- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸
④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시
상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.
⑤ 제각
금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 당사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
&cr(8) 유형자산&cr유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr&cr유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
당기와 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 | 계정과목 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 20 ~ 40년 | 시설장치 | 12년 |
| 구축물 | 20 ~ 40년 | 차량운반구 | 5년 |
| 기계장치 | 12년 | 기타의유형자산 | 5년 |
&cr당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr
(9) 무형자산&cr무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.&cr&cr무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 5년의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.&cr
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr&cr후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr
(10) 정부보조금&cr정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.&cr&cr 당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 국고보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(11) 투자부동산&cr임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr&cr투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr
(12) 비금융자산의 손상&cr 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.&cr
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정하고 있습니다.&cr&cr자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(13) 리스&cr당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.&cr&cr당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다.&cr
최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.&cr
금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 당사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.&cr
(14) 비파생금융부채&cr당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.&cr&cr① 당기손익인식금융부채&cr당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr② 기타금융부채&cr당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.&cr&cr③ 금융부채의 제거&cr 당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.
금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(15) 종업원급여&cr① 단기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.&cr&cr② 퇴직급여: 확정기여제도&cr확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.&cr&cr③ 퇴직급여: 확정급여제도&cr보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr&cr확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차 보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.
제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr
(16) 온실가스배출권&cr'온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'이 시행됨에 따라 발생되는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다.&cr&cr① 온실가스 배출권&cr온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 매입 배출권으로 구성됩니다. 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 원가로 인식하고 있습니다.&cr&cr당사는 의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하는 배출권은 무형자산으로, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 무형자산으로 분류된 배출권은 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 취득 후 매 보고기간말에 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr온실가스 배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다.&cr&cr② 배출부채&cr배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 더하여 측정하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거하고 있습니다.&cr
(17) 외화&cr당사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.&cr&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr (18) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr
우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(19) 고객과의 계약에서 생기는 수익
당사는 2018년 1월1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하였습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 당사의 회계정책 및 최초적용효과는 주석 3에 기술되어 있습니다.
새로운 기업회계기준서 제1115호에 따라, 당사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식하였습니다. 수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 당사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.
① 수행의무의 식별
고객과의 계약내의 약속에 포함된 재화나 용역이 구별된다면 별도의 수행의무로 식별하여 회계처리합니다. 고객이 재화나 용역 그 자체 또는 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께 효익을 얻을 수 있고 계약 내 약속을 다른 약속과 별도로 식별할 수 있다면그 재화나 용역은 구별된다고 판단합니다.
② 변동대가
거래가격을 산정할 때 변동대가, 유의적인 금융요소와 고객에게 지급할 대가를 고려합니다. 거래가격이 할인, 장려금, 물류수수료 등의 약정 또는 제도로 인해 변동될 수있는 변동대가를 포함하는 경우 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액을 추정합니다. 변동대가의 추정치는 관련된 불확실성이 해소될 때 이미 인식된 누적수익에 유의적 환원이 발생하지 않을 정도까지만 거래가격에 포함됩니다.
③ 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
당사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무가 당기말 현재 존재하지 않습니다.&cr
④ 거래가격을 수행의무에 배분
거래가격을 수행의무에 배분할 경우에는 계약에서 약속한 각 구별되는 재화나 용역의 상대적 개별 판매가격을 기준으로 배분합니다.
&cr⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식
당사가 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하여 수행의무를 이행할 때(기간에 걸쳐 이행하는 수행의무의 경우는 이행하는 대로), 즉, 고객이 재화나 용역을 통제하게 되는 때 수익을 인식합니다.
(20) 금융수익과 비용&cr 당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.
- 이자수익
- 이자비용
- 배당금수익
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익
- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익
- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익
- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)
- 금융부채로 분류된 조건부대가에 대한 공정가치손실
이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.
유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.
이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.
&cr(21) 차입원가&cr당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.&cr &cr적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. &cr &cr기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(22) 법인세&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr① 당기법인세&cr당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.&cr
당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.
- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음
- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음
② 이연법인세&cr이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr&cr 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 당사의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.&cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 이연법인세부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세자산과 당기법인세부채를 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr
(23) 주당이익&cr당사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. &cr
(24) 영업부문&cr당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 주석 6에서 기술한 대로 3개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 당사의 전략적 영업 단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.&cr
최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 건물과 같은 공통자산, 본사 관련 비용 및 법인세자산과 법인세부채입니다.&cr&cr (25) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr &cr① 기업회계기준서 제 1116 호 '리스' &cr기업회계기준서 제 1116 호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제 1017 호 '리스', 기업회계기준해석서 제 2104 호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제 2015 호 '운용리스: 인센티브'와 기업회계기준해석서 제 2027 호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 되며, 2019 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 합니다.&cr&cr기업회계기준서 제 1116 호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. &cr
당사는 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 평가는 아직 완료하지 못하였습니다. 재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 당사의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당 일 당사의 리스포트폴리오의 구성, 당사가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다.
기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것이며, 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.
당사는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 2019년 회계연도 중 완료할 예정입니다.
&cr② 다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다&cr - 기업회계기준해석서 제 2123 호 '법인세 처리의 불확실성'&cr- 기업회계기준서 제 1109 호 '금융상품' 개정: 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환 특성&cr - 기업회계기준서 제 1028 호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정: 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분&cr- 기업회계기준서 제 1019 호 '종업원급여' 개정: 제도개정, 축소, 정산 시 재측정/ 확정급여제도로부터의 환급가능성&cr- 기업회계기준서 2015-2017 연차개선&cr- 재무보고를 위한 개념체계 개정&cr- 기업회계기준서 제 1117 호 '보험계약&cr&cr
5. 위험관리&cr금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.&cr&cr(1) 위험관리체계&cr당사의 위험관리체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 전사적인 관점에서 위험관리정책의 수립 및 위험의 식별, 평가 및 관리 등의 실행활동을 하고 있습니다.&cr&cr당사의 위험관리정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.&cr&cr당사의 감사위원회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다.&cr&cr(2) 신용위험&cr신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.&cr
① 매출채권&cr당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 당사는 다수의 거래처에 분산되어 있어, 신용위험이 집중되어 있지 않습니다. &cr&cr당사의 다수의 거래처는 계속거래관계에서 있어, 손실은 자주 발생하지 않습니다. 고객에 대한 신용위험 검토시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은소비자인지, 신용, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 매출채권은 대부분 당사의 도매 고객으로부터 발생합니다. "고위험"으로 분류된 고객들은제한고객 목록에 포함하여 관리하며, 향후 매출은 영업보증금을 예치하거나 선급금 지불 시에만 가능합니다.&cr&cr당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.&cr
② 채무증권
당사는 지역개발공채와 국민주택채권에만 투자함으로써 신용위험의 노출을 제한하 고 있습니다.
③ 보증&cr당사는 특수관계자 또는 영업상 지원이 필요한 거래처에게만 보증을 제공하는 것이 당사의 정책입니다. 당기말 현재 당사가 제공한 보증의 내용은 주석 32와 34에 기술되어 있습니다.
(3) 유동성위험&cr유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.&cr&cr당사는 금융부채 상환을 포함하여, 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금 및 신용등급이 높은 금융기관에 여신한도를 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.&cr
(4) 시장위험&cr시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.&cr&cr① 환위험&cr당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다.&cr&cr ② 이자율위험&cr당사는 이자율 위험을 관리하기 위하여 이자율 변동현황을 주기적으로 검토하여 관련 부채를 상환 또는 차환하는 방법으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. &cr
(5) 자 본 관리&cr당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 당사는 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산과 장단기금융상품을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당기말과 전기말 현재 자본관리 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기말 | 제 7(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 총 차입부채 | 419,198,270 | 209,699,637 |
| 차감 : | ||
| 현금및현금성자산 | 40,579,255 | 34,167,017 |
| 단기금융상품 | 118,650,000 | 34,836,748 |
| 장기금융상품 | 812,801 | 415,000 |
| 조정 후 차입부채 | 259,156,214 | 140,280,872 |
| 자본 | 297,373,559 | 306,037,741 |
| 조정부채비율 | 87.15% | 45.84% |
&cr
6. 영업부문&cr당사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있으며, 당사의 연결재무제표에는 이와 관련된 정보가 공시되어 있습니다. &cr&cr&cr7. 현금및현금성자산 등&cr(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기말 | 제 7(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 보유현금 | 489 | 2,660 |
| 보통예금 | 40,578,766 | 34,164,357 |
| 합 계 | 40,579,255 | 34,167,017 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기말 | 제 7(전) 기말 | 거래처 | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 1,900,000 | 1,900,000 | KEB하나은행 | 종속기업 차입담보 |
| - | 900,000 | 농협은행 | 차입담보 | |
| 1,200,000 | - | 전북은행 | ||
| 28,650,000 | - | 수산업협동조합 | ||
| 합 계 | 31,750,000 | 2,800,000 |
(3) 당기말과 전기말 현재 단기금융상품과 장기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 내 역 | 제 8(당) 기말 | 제 7(전) 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 정기예금 | 117,450,000 | 32,800,000 |
| 정기적금 | 1,200,000 | 2,036,748 | |
| 소 계 | 118,650,000 | 34,836,748 | |
| 장기금융상품 | 장기성예금 | 812,801 | 415,000 |
| 합 계 | 119,462,801 | 35,251,748 |
(4) 당기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기말 | 제 7(전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지역개발공채 | 4,325 | 43,360 | 5,500 | 46,360 |
| 국민주택채권 | 16,270 | 164,420 | 19,590 | 180,690 |
| 합 계 | 20,595 | 207,780 | 25,090 | 227,050 |
(5) 당기와 전기 중 만기보유금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 25,090 | 227,050 | 1,015,600 | 246,250 |
| 취득금액 | - | 1,325 | - | 3,510 |
| 감소금액 | (25,090) | - | (1,013,220) | - |
| 소 계 | - | 228,375 | 2,380 | 249,760 |
| 유동성대체 | 20,595 | (20,595) | 22,710 | (22,710) |
| 합 계 | 20,595 | 207,780 | 25,090 | 227,050 |
&cr
8. 기타금융자산&cr당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기말 | 제 7(전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융보증미수금 | 5,065,838 | 4,011,542 | 2,760,553 | 128,839 |
&cr
9. 매출채권및기타채권&cr(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기말 | 제 7(전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 53,965,192 | - | 58,779,872 | - |
| 매출채권대손충당금 | (468,512) | - | (262,562) | - |
| 대여금 | 340,000 | 1,104,615 | 110,000 | 1,137,789 |
| 대여금대손충당금 | - | (722,084) | - | (237,804) |
| 미수금 | 622,308 | - | 482,110 | - |
| 미수금대손충당금 | (6,649) | - | (10,756) | - |
| 미수수익 | 532,220 | - | 1,965,779 | - |
| 부가세대급금 | 2,084,346 | - | 1,873,493 | - |
| 보증금 | 638,920 | 6,215,026 | 677,445 | 6,385,606 |
| 보증금대손충당금 | - | (20,291) | - | (20,291) |
| 합 계 | 57,707,825 | 6,577,266 | 63,615,381 | 7,265,300 |
(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 531,413 | 1,821,365 |
| 대손상각비 | 690,230 | 76,820 |
| 제각 | - | (1,366,772) |
| 대손충당금환입 | (4,107) | - |
| 기말잔액 | 1,217,536 | 531,413 |
&cr
10. 재고자산&cr(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기말 | 제 7(전) 기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 668,471 | - | 668,471 | 616,648 | - | 616,648 |
| 제품 | 32,522,013 | (1,049,888) | 31,472,125 | 36,038,233 | (901,708) | 35,136,525 |
| 재공품 | 3,032,126 | - | 3,032,126 | 3,038,173 | - | 3,038,173 |
| 원재료 | 82,822,028 | - | 82,822,028 | 54,880,628 | - | 54,880,628 |
| 부재료 | 1,629,885 | - | 1,629,885 | 1,726,812 | - | 1,726,812 |
| 저장품 | 4,741,150 | - | 4,741,150 | 3,316,554 | - | 3,316,554 |
| 합 계 | 125,415,673 | (1,049,888) | 124,365,785 | 99,617,048 | (901,708) | 98,715,340 |
재고자산을 순실현가능가치로 평가함에 따라 당기 중 매출원가에서 가산한 재고자산평가손실은 148,180천원입니다.&cr&cr(2) 당기말 현재 차입약정과 관련하여 담보를 제공하고 있는 재고자산은 다음과 같습니다.
| (단위: USD,천원) | |||
|---|---|---|---|
| 담보자산 | 담보설정액 | 관련차입금 | 담보제공처 |
| --- | --- | --- | --- |
| 재고자산 | USD 65,000,000 | USD 40,158,895 | 한국수출입은행 |
| USD 39,000,000 | KRW 32,000,000 | 한국수출입은행 |
&cr
11. 생물자산&cr(1) 당기말과 전기말 현재 생물자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기말 | 제 7(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 생산용생물자산 | 8,421,176 | 8,370,203 |
| 소비용생물자산 | 17,574,559 | 22,225,137 |
| 합 계 | 25,995,735 | 30,595,340 |
&cr(2) 당기와 전기 중 생산용생물자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 제 8(당) 기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 원종계 | 종계 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | |||
| 기초금액 | 4,035,911 | 42,632,115 | 46,668,026 |
| 취득금액 | 1,719,847 | - | 1,719,847 |
| 사육으로 인한 증가 | 402,447 | 16,934,806 | 17,337,253 |
| 처분금액 | (2,678,477) | (11,437,468) | (14,115,945) |
| 기말금액 | 3,479,728 | 48,129,453 | 51,609,181 |
| 감가상각누계액: | |||
| 기초금액 | (943,940) | (37,353,883) | (38,297,823) |
| 상각비 | (3,152,535) | (15,853,592) | (19,006,127) |
| 처분금액 | 2,678,477 | 11,437,468 | 14,115,945 |
| 기말금액 | (1,417,998) | (41,770,007) | (43,188,005) |
| 장부금액: | |||
| 기초금액 | 3,091,971 | 5,278,232 | 8,370,203 |
| 기말금액 | 2,061,730 | 6,359,446 | 8,421,176 |
② 제 7(전) 기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 원종계 | 종계 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | |||
| 기초금액 | 3,209,086 | 40,329,535 | 43,538,621 |
| 취득금액 | 2,850,364 | - | 2,850,364 |
| 사육으로 인한 증가 | 371,247 | 16,554,721 | 16,925,968 |
| 처분금액 | (2,394,786) | (14,252,141) | (16,646,927) |
| 기말금액 | 4,035,911 | 42,632,115 | 46,668,026 |
| 감가상각누계액: | |||
| 기초금액 | (694,832) | (34,140,708) | (34,835,540) |
| 상각비 | (2,643,894) | (17,465,316) | (20,109,210) |
| 처분금액 | 2,394,786 | 14,252,141 | 16,646,927 |
| 기말금액 | (943,940) | (37,353,883) | (38,297,823) |
| 장부금액: | |||
| 기초금액 | 2,514,254 | 6,188,827 | 8,703,081 |
| 기말금액 | 3,091,971 | 5,278,232 | 8,370,203 |
&cr(3) 소비용 생물자산에 대한 공정가치&cr① 공정가치 서열체계&cr당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 생물자산에 대한 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.&cri) 제 8(당) 기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 소비용생물자산 - 생계 | - | - | 17,574,559 | 17,574,559 |
ii) 제 7(전) 기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 소비용생물자산 - 생계 | - | - | 22,225,137 | 22,225,137 |
② 당기와 전기 중 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치의 기초잔액과 기말잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 장부금액 | 22,225,137 | 20,979,116 |
| 사육으로 인한 증가 | 418,720,441 | 413,702,548 |
| 외부매입으로 인한 증가 | 13,414,786 | 20,945,920 |
| 수확물의 순공정가치 변동 | 6,595,224 | 52,908,277 |
| 보유중인 생물자산의 순공정가치의 변동 | 1,012,076 | 4,455,746 |
| 수확후 재고자산으로 대체 | (444,393,105) | (490,766,470) |
| 기말 장부금액 | 17,574,559 | 22,225,137 |
③ 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대한 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 가치평가기법 | 관측불가능한 투입변수 | 주요 관측불가능한 변수와&cr공정가치의 상관관계 |
|---|---|---|---|
| 소비용&cr생물자산 | 공정가치는 시장접근법에 따라 결정 | Kg당 단가와 일령별 Kg은 다음과 같이 추정&cr&cr- Kg당 단가: 보고기간말 현재 육계의 시장매입가격정보를 활용하여 해당 운반비를 반영한 조정단가&cr- 일령별 Kg: 일령별 평균체중 적용 | Kg당 단가 추정치가 증가할수록 공정가치 추정치가 증가 |
(4) 소비용생물자산에 대한 공정가치 평가 방법 및 가정&cr공정가치 평가 대상이 되는 소비용생물자산인 생계의 경우 가장 최근에 거래된 유통시장의 거래가격을 단위당 공정가치로 적용하여 평가하였습니다. 또한, 성장중인 생계의 경우에는 거래시세가 존재하지 않기 때문에, 성장주기에 따른 생계의 시세가 선형분포를 이룬다고 가정하여 평가하였습니다.
&cr(5) 생물자산과 관련하여 노출된 위험&cr당사의 생물자산과 관련하여 다음과 같은 다양한 위험을 가지고 있습니다.&cr&cr ① 규제와 환경 위험
당사는 사업장이 존재하는 지역 또는 한국의 법률과 규제를 준수하고 있습니다. 당사는 지역의 환경 및 기타 법률을 준수하기 위한 목적으로 환경정책을 만들어 실행하고있으며, 당사의 경영진은 환경위험을 확인하고 당사의 정책이 이러한 위험의 관리에 적합한지에 대해 확신하기 위해 주기적으로 검토를 수행하고 있습니다.
② 공급 및 수요 위험
당사는 생물자산의 가격변동으로부터 발생하는 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사는 시장의 수요 및 공급의 규모에 맞게 사육함으로써 예측가능한 미래에 생물자산 가격이 유의적으로 하락하지 않을 것으로 예상하고 있으며, 경영진은 예상 사육규모와 기대수요가 일치하는지 확인하기 위해 산업추세를 분석하여 생물자산의 가격에 대한전망을 주기적으로 검토하고 있습니다.
&cr③ 기후 및 기타 위험
당사는 보유중인 생물자산의 질병 및 기타위험 등으로 인하여 재무적 영향이 발생할 수 있습니다. 당사는 질병가능성에 대하여 주기적으로 모니터링하고, 질병 징후가 발생할 경우 광범위한 방역 및 살처분을 통해 질병 확산을 방지하고 있습니다. 또한, 질병에 대한 면역력을 높이기 위하여 사육시설을 개선하고 양질의 사료를 공급하여 생물자산을 사육하고 있습니다.
&cr
12. 기타자산&cr(1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기말 | 제 7(전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 75,520 | - | 75,520 | - |
| 선급금대손충당금 | (75,520) | - | (75,520) | - |
| 사육선급금 | 4,309,649 | - | 4,546,009 | - |
| 사육선급금대손충당금 | (170,308) | - | (165,241) | - |
| 선급비용 | 686,861 | 37,835 | 636,907 | 50,439 |
| 합 계 | 4,826,202 | 37,835 | 5,017,675 | 50,439 |
(2) 당기와 전기 중 기타자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 240,761 | 854,981 |
| 대손상각비 | 5,067 | - |
| 제각 | - | (568,764) |
| 대손충당금환입 | - | (45,456) |
| 기말금액 | 245,828 | 240,761 |
&cr
13. 종속기업투자와 관계기업지분투자&cr(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자와 관계기업지분투자의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 소재지 | 결산월 | 주요&cr영업활동 | 제 8(당) 기말 | 제 7(전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소유지분율 | 장부금액 | 소유지분율 | 장부금액 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 농업회사법인(유)에이치비씨 | 대한민국 | 12월 | 가금업 | 90.00% | 6,132,600 | 90.00% | 6,132,600 |
| 종속기업 | (주)하림애니멀클리닉(*1) | 대한민국 | 12월 | 동물병원, 보건업 | 100.00% | 155,070 | - | - |
| 관계기업 | HARIM USA Ltd.(*2) | 미국 | 12월 | 가금업 | 33.09% | 11,074,812 | 33.09% | 6,272,865 |
| 합 계 | 17,362,482 | 12,405,465 |
&cr(*1) 당기 중 신규 취득하였습니다.&cr(*2) 관계기업투자의 장부금액이 회수가능액을 초과하여 당기 중 4,353,444천원의 손상차손을 인식하였습니다. 경영진은 회수가능액을 사용가치에 근거하여 추정하였으며, 추정 사용가치는 할인율 10.07% 및 영구성장률 1%를 적용하여 계산되었습니다.&cr&cr (2) 당기와 전기 중 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 6,272,865 | 6,272,865 |
| 취득금액 등 | 9,155,391 | - |
| 관계기업투자손상차손 | (4,353,444) | - |
| 기말금액 | 11,074,812 | 6,272,865 |
&cr(3) 당기와 전기 중 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 6,132,600 | 6,132,600 |
| 취득금액 | 155,070 | - |
| 기말금액 | 6,287,670 | 6,132,600 |
14. 투자부동산&cr(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 건물 | 건물 | |
| --- | --- | --- |
| 취득원가: | ||
| 기초금액 | 284,138 | 320,859 |
| 처분금액 | - | (36,721) |
| 기말금액 | 284,138 | 284,138 |
| 감가상 각 누계액 : | ||
| 기초금액 | (67,483) | (64,511) |
| 처분금액 | - | 4,820 |
| 감가상각비 | (7,104) | (7,792) |
| 기말금액 | (74,587) | (67,483) |
| 장부금액: | ||
| 기초금액 | 216,655 | 256,348 |
| 기말금액 | 209,551 | 216,655 |
(2) 투자부동산 관련 손익&cr당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 임대수익 | - | - |
| 임대원가 | (7,581) | (10,741) |
| 합 계 | (7,581) | (10,741) |
(3) 투자부동산의 공정가치 &cr당기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 장부금액 |
| --- | --- | --- |
| 건물 | 242,000 | 209,551 |
&cr당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 공동주택 공 시가격 등의 정보를 활용하여 산정하였습니다. &cr&cr
15. 유형자산&cr (1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 제 8(당) 기
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 시설장치 | 차량운반구 | 기타의&cr유형자산 | 건설중인&cr자산(*1) | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | |||||||||
| 기초금액 | 19,394,906 | 130,425,849 | 17,592,846 | 167,154,459 | 102,624,440 | 4,167,773 | 37,078,442 | 107,500,613 | 585,939,328 |
| 취득금액(*2) | - | - | 161,150 | 1,321,538 | 2,565,725 | - | 2,234,401 | 103,652,128 | 109,934,942 |
| 처분금액 | - | (102,435) | (607,021) | (158,021) | (214,503) | (1,495,032) | (1,428,456) | - | (4,005,468) |
| 기타증감액 | - | 1,544,077 | - | 3,053,118 | 3,257,610 | 101,729 | 687,451 | (9,469,354) | (825,369) |
| 기말금액 | 19,394,906 | 131,867,491 | 17,146,975 | 171,371,094 | 108,233,272 | 2,774,470 | 38,571,838 | 201,683,387 | 691,043,433 |
| 감가상 각 누계액: | |||||||||
| 기초금액 | - | (42,847,832) | (7,255,663) | (121,042,580) | (57,056,448) | (2,987,857) | (31,212,404) | - | (262,402,784) |
| 처분금액 | - | 69,090 | 195,909 | 158,017 | 82,428 | 962,909 | 1,403,895 | - | 2,872,248 |
| 감가상각비 | - | (3,262,584) | (794,352) | (7,752,840) | (6,405,920) | (249,565) | (2,341,174) | - | (20,806,435) |
| 기말금액 | - | (46,041,326) | (7,854,106) | (128,637,403) | (63,379,940) | (2,274,513) | (32,149,683) | - | (280,336,971) |
| 정부보조금: | |||||||||
| 기초금액 | - | - | - | (444,547) | (48,451) | - | - | - | (492,998) |
| 수령금액 | - | - | - | (51,000) | - | - | - | - | (51,000) |
| 감가상각비 | - | - | - | 61,206 | 4,487 | - | - | - | 65,693 |
| 기말금액 | - | - | - | (434,341) | (43,964) | - | - | - | (478,305) |
| 장부금액: | |||||||||
| 기초금액 | 19,394,906 | 87,578,017 | 10,337,183 | 45,667,332 | 45,519,541 | 1,179,916 | 5,866,038 | 107,500,613 | 323,043,546 |
| 기말금액 | 19,394,906 | 85,826,165 | 9,292,869 | 42,299,350 | 44,809,368 | 499,957 | 6,422,155 | 201,683,387 | 410,228,157 |
&cr(*1) 건설중인자산의 기타증감액은 유형자산과 무형자산으로 계정대체된 금액입니다.&cr(*2) 건설중인자산의 취득금액 중 차입원가 자본화 금액 2,072,956 천원이 포함되어 있으며, 자본화이자율은 2.54%입니다.&cr
② 제 7(전) 기
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 시설장치 | 차량운반구 | 기타의&cr유형자산 | 건설중인&cr자산(*1) | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | |||||||||
| 기초금액 | 19,394,906 | 130,340,853 | 15,529,340 | 163,712,151 | 86,549,052 | 3,668,029 | 34,805,465 | 8,946,865 | 462,946,661 |
| 취득금액(*2) | - | - | 155,650 | 1,472,384 | 929,489 | - | 2,954,368 | 118,229,999 | 123,741,890 |
| 처분금액 | - | - | - | - | (29,700) | (17,355) | (681,391) | - | (728,446) |
| 기타증감액 | - | 84,996 | 1,907,856 | 1,969,924 | 15,175,599 | 517,099 | - | (19,676,251) | (20,777) |
| 기말금액 | 19,394,906 | 130,425,849 | 17,592,846 | 167,154,459 | 102,624,440 | 4,167,773 | 37,078,442 | 107,500,613 | 585,939,328 |
| 감가상 각 누계액: | |||||||||
| 기초금액 | - | (39,619,832) | (6,500,582) | (113,510,381) | (51,811,029) | (2,552,260) | (29,303,012) | - | (243,297,096) |
| 처분금액 | - | - | - | - | 8,865 | 17,354 | 619,576 | - | 645,795 |
| 감가상각비 | - | (3,228,000) | (755,081) | (7,532,199) | (5,254,284) | (452,951) | (2,528,968) | - | (19,751,483) |
| 기말금액 | - | (42,847,832) | (7,255,663) | (121,042,580) | (57,056,448) | (2,987,857) | (31,212,404) | - | (262,402,784) |
| 정부보조금: | |||||||||
| 기초금액 | - | - | - | (505,401) | (52,938) | - | - | - | (558,339) |
| 수령금액 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 감가상각비 | - | - | - | 60,854 | 4,487 | - | - | - | 65,341 |
| 기말금액 | - | - | - | (444,547) | (48,451) | - | - | - | (492,998) |
| 장부금액: | |||||||||
| 기초금액 | 19,394,906 | 90,721,021 | 9,028,758 | 49,696,369 | 34,685,085 | 1,115,769 | 5,502,453 | 8,946,865 | 219,091,226 |
| 기말금액 | 19,394,906 | 87,578,017 | 10,337,183 | 45,667,332 | 45,519,541 | 1,179,916 | 5,866,038 | 107,500,613 | 323,043,546 |
&cr(*1) 건설중인자산의 기타증감액은 유형자산과 무형자산으로 계정대체된 금액입니다.&cr(*2) 건설중인자산의 취득금액 중 차입원가 자본화 금액 366,140천원이 포함되어 있으며, 자본화이자율은 2.61%입니다.&cr
(2) 금융리스자산&cr당기말과 전기말 현재 기타의유형자산 중 금융리스이용자로서 금융리스계약 하에 보유하고 있는 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기말 | 제 7(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 금융리스자산 취득원가 | 1,443,059 | 1,443,059 |
| 감가상각누계액 | (1,405,929) | (1,184,875) |
| 순장부금액 | 37,130 | 258,184 |
한편, 당기말과 전기말 현재 금융리스이용자로서 당사의 금융리스부채 최소리스료와현재가치내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기말 | 제 7(전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 최소리스료 | 현재가치 | 최소리스료 | 현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 41,934 | 41,734 | 110,060 | 108,051 |
| 1년 초과 ~ 5년 이내 | - | - | 41,934 | 41,734 |
| 합 계 | 41,934 | 41,734 | 151,994 | 149,785 |
&cr (3) 당기말 현재 당사의 채무와 관련하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 설정금액 | 담보설정내역 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 본사 (익산공장) |
201,622,658 | 126,000,000 | 차입담보 | KEB하나은행 |
| 122,433,500 | 차입담보 | KDB산업은행 | ||
| 8,270,000 | 차입담보 | 우리은행 | ||
| 14,400,000 | 차입담보 | 농협은행 | ||
| 8,600,000 | 포괄여신담보 | |||
| 합 계 | 201,622,658 | 279,703,500 |
&cr
16. 무형자산&cr당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 회원권(*1) | 소프트웨어 | 산업재산권 | 합 계 | 회원권(*1) | 소프트웨어 | 산업재산권 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | ||||||||
| 기초금액 | 752,617 | 7,437,106 | 24,253 | 8,213,976 | 752,617 | 7,437,106 | 3,476 | 8,193,199 |
| 취득금액 | - | 891,165 | - | 891,165 | - | - | - | - |
| 기타증감액(*2) | (70,268) | 824,140 | 1,230 | 755,102 | - | - | 20,777 | 20,777 |
| 기말금액 | 682,349 | 9,152,411 | 25,483 | 9,860,243 | 752,617 | 7,437,106 | 24,253 | 8,213,976 |
| 상각누계액: | ||||||||
| 기초금액 | - | (7,024,903) | (2,893) | (7,027,796) | - | (6,605,329) | (435) | (6,605,764) |
| 무형자산상각비 | - | (371,968) | (4,559) | (376,527) | - | (419,574) | (2,458) | (422,032) |
| 기말금액 | - | (7,396,871) | (7,452) | (7,404,323) | - | (7,024,903) | (2,893) | (7,027,796) |
| 장부금액: | ||||||||
| 기초금액 | 752,617 | 412,203 | 21,360 | 1,186,180 | 752,617 | 831,777 | 3,041 | 1,587,435 |
| 기말금액 | 682,349 | 1,755,540 | 18,031 | 2,455,920 | 752,617 | 412,203 | 21,360 | 1,186,180 |
&cr(*1) 회원권은 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 않고 있습니다.&cr(*2) 소프트웨어와 산업재산권의 기타증감액은 유형자산으로부터 대체된 금액이며, 회원권의 기타증감액은 당기 중 법정관리 회생절차후 골프장 회원권에 대하여 손상차손을 인식한 금액입니다.
&cr&cr17. 매입채무및기타채무&cr당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기말 | 제 7(전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 25,848,164 | - | 26,688,181 | - |
| 미지급금 | 41,682,484 | 1,573,687 | 31,608,629 | 4,181,983 |
| 미지급비용 | 14,999,062 | - | 12,986,640 | - |
| 예수금 | 868,355 | - | 815,493 | - |
| 수입보증금 | - | 3,033,023 | - | 3,135,323 |
| 합 계 | 83,398,065 | 4,606,710 | 72,098,943 | 7,317,306 |
18. 차입부채&cr(1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기말 | 제 7(전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 317,289,390 | - | 176,003,537 | - |
| 장기차입금 | 23,669,220 | 78,239,660 | 21,669,220 | 12,026,880 |
| 합 계 | 340,958,610 | 78,239,660 | 197,672,757 | 12,026,880 |
(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 차입내역 | 이자율(%) | 제 8(당) 기말 | 제 7(전) 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 농협은행 | 일반대출 | 3~3.63 | 10,500,000 | 900,000 |
| KEB하나은행 | 일반대출 | 3.35 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 우리은행 | 일반대출 | 3.18 | 4,500,000 | 4,500,000 |
| KDB산업은행 | 시설자금대출 | 2.69~2.87 | 56,000,000 | 25,000,000 |
| 일반대출 | 2.87 | 10,000,000 | 45,000,000 | |
| 한국수출입은행 | 시설자금대출 | 2.84 | 13,500,000 | - |
| 일반대출 | 2.79 | 18,500,000 | - | |
| 중국광대은행 | 시설자금대출 | 3.20 | 20,000,000 | - |
| KB국민은행 등 | 수입L/C | LIBOR+1.00 외 | 174,289,390 | 90,603,537 |
| 합 계 | 317,289,390 | 176,003,537 |
( 3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 차입내역 | 이자율(%) | 제 8(당) 기말 | 제 7(전) 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 농협은행 | 일반대출 | 1.80 | 1,200,000 | 12,400,000 |
| 시설자금대출 | 3.00 | 1,710,000 | 1,900,000 | |
| KEB하나은행 | 일반대출 | 3.35 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 시설자금대출 | 3.14 | 30,000,000 | - | |
| KDB산업은행 | 일반대출 | 3.00 | 13,848,880 | 9,396,100 |
| 지아이비하림㈜(신한) | 일반대출 | 3.86 | 10,000,000 | - |
| 한국수출입은행 | 시설자금대출 | 3.13 | 33,000,000 | - |
| KB국민은행 | 시설자금대출 | 3.93 | 2,150,000 | - |
| 소 계 | 101,908,880 | 33,696,100 | ||
| 유동성대체 | (23,669,220) | (21,669,220) | ||
| 합 계 | 78,239,660 | 12,026,880 |
&cr (4) 당기말 현재 차입부채의 상환일정은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년이내 | 1~2년이내 | 2~3년이내 | 3년초과 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 317,289,390 | - | - | - | 317,289,390 |
| 장기차입금 | 23,669,220 | 17,851,220 | 25,969,220 | 34,419,220 | 101,908,880 |
| 합 계 | 340,958,610 | 17,851,220 | 25,969,220 | 34,419,220 | 419,198,270 |
&cr
19. 기타금융부채와 기타유동부채&cr(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기말 | 제 7(전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융보증부채 | 2,515,652 | 4,049,376 | 723,854 | 189,819 |
| 금융리스부채 | 41,734 | - | 108,051 | 41,734 |
| 파생상품부채 | 56,467 | - | 1,155,668 | - |
| 합 계 | 2,613,853 | 4,049,376 | 1,987,573 | 231,553 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기말 | 제 7(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 선수금(*) | 7,702,664 | 7,501,121 |
&cr (*) 당사는 도계가공공장 증축 조건으로 전기 이전에 6,461,539천원의 정부보조금을수취하였고, 당기말 현재 전액 선수금으로 계상되어 있습니다. 전기 중 도계가공공장신축이 개시되었습니다. 당사는 보조금의 사용실적에 따른 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 상각할 계획이며, 정부보조금 계약에 따라 정부보조금 수령 후 지자체로부터정산완료 통지를 받은 날로부터 5년간 해당사업을 영위하여야 합니다. &cr&cr
20. 파생상품
(1) 당기말과 전기말 현재 파생상품의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기말 | 제 7(전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품부채: | ||||
| Knock out Forward | 56,467 | - | 1,149,531 | - |
| 선물환 | - | - | 6,137 | - |
| 합 계 | 56,467 | - | 1,155,668 | - |
&cr(2) 당기말 현재 파생상품의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: USD) | ||||||
| 구분 | 계 약 처 | 계 약 기 간 | 계 약 금 액 | 매입환율&cr(원) | 계약소멸&cr 환율(원) | |
| 매도금액(KRW) | 매입금액(USD) | |||||
| Knock out Forward | 우리은행 | 2018.12.04~2019.02.25 | 2,176,600 | USD 2,000,000 | 1,088 | 1,120 |
| 2018.12.04~2019.02.25 | 2,166,000 | USD 2,000,000 | 1,083 | 1,110 | ||
| 2018.12.04~2019.02.25 | 3,233,400 | USD 3,000,000 | 1,078 | 1,100 | ||
| 2018.12.04~2019.02.25 | 2,142,600 | USD 2,000,000 | 1,071 | 1,090 | ||
| 2018.12.04~2019.02.25 | 2,127,800 | USD 2,000,000 | 1,064 | 1,080 | ||
| 2018.12.21~2019.03.07 | 3,312,000 | USD 3,000,000 | 1,104 | 1,140 | ||
| 2018.12.21~2019.03.07 | 3,300,900 | USD 3,000,000 | 1,100 | 1,130 | ||
| 2018.12.21~2019.03.07 | 3,283,800 | USD 3,000,000 | 1,095 | 1,120 | ||
| 2018.12.21~2019.03.07 | 3,266,400 | USD 3,000,000 | 1,089 | 1,110 | ||
| 2018.12.21~2019.03.07 | 2,164,600 | USD 2,000,000 | 1,082 | 1,100 | ||
| 2018.12.21~2019.03.07 | 2,150,800 | USD 2,000,000 | 1,075 | 1,090 | ||
| 합 계 | 29,324,900 | USD 27,000,000 |
&cr(3) 당기 및 전기 중 상기 파생상품거래로 발생한 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 평 가 손 익(당기손익) | 거 래 손 익(당기손익) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Knock out Forward | 1,093,064 | (1,149,531) | (964,198) | 454,370 |
| 선물환 | 6,137 | (6,137) | (20,280) | - |
| 합 계 | 1,099,201 | (1,155,668) | (984,478) | 454,370 |
21. 종업원급여&cr(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기말 | 제 7(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 39,389,207 | 39,538,079 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (37,986,624) | (33,947,777) |
| 확정급여부채 | 1,402,583 | 5,590,302 |
&cr(2) 당기와 전기 중 확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 공정가치 | 확정급여부채(자산) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 39,538,079 | 38,516,907 | (33,947,777) | (27,902,376) | 5,590,302 | 10,614,531 |
| 당기 비용으로 인식: | ||||||
| 당기근무원가 | 6,078,626 | 5,882,356 | - | - | 6,078,626 | 5,882,356 |
| 이자원가(수익) | 1,001,747 | 735,289 | (850,669) | (512,815) | 151,078 | 222,474 |
| 소 계 | 7,080,373 | 6,617,645 | (850,669) | (512,815) | 6,229,704 | 6,104,830 |
| 기타포괄손익으로 인식: | ||||||
| 재측정손실(이익) | ||||||
| - 보험수리적손익 | ||||||
| 인구통계적 가정 | 428 | 729,675 | - | - | 428 | 729,675 |
| 재무적 가정 | 1,104,100 | (2,035,898) | - | - | 1,104,100 | (2,035,898) |
| 경험조정 | (308,837) | 1,246,028 | - | - | (308,837) | 1,246,028 |
| - 사외적립자산 수익 | - | - | 436,470 | 97,031 | 436,470 | 97,031 |
| 소 계 | 795,691 | (60,195) | 436,470 | 97,031 | 1,232,161 | 36,836 |
| 기타: | ||||||
| 납부한 기여금 | - | - | (9,300,000) | (9,500,000) | (9,300,000) | (9,500,000) |
| 급여 지급 | (7,909,570) | (5,447,775) | 5,682,843 | 3,785,444 | (2,226,727) | (1,662,331) |
| 전입 | 300,564 | - | (300,564) | - | - | - |
| 전출 | (415,930) | (88,503) | 293,073 | 84,939 | (122,857) | (3,564) |
| 소 계 | (8,024,936) | (5,536,278) | (3,624,648) | (5,629,617) | (11,649,584) | (11,165,895) |
| 기말금액 | 39,389,207 | 39,538,079 | (37,986,624) | (33,947,777) | 1,402,583 | 5,590,302 |
(3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기말 | 제 7(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 지분증권 | 1,435,250 | 1,072,237 |
| 채무증권 | 1,357,553 | 1,135,734 |
| 예ㆍ적금 등의 금융상품 | 34,443,664 | 31,297,427 |
| 국민연금전환금 | 18,099 | 26,984 |
| 기타 | 732,058 | 415,395 |
| 합 계 | 37,986,624 | 33,947,777 |
&cr(4) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기말 | 제 7(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무 | 39,389,207 | 39,538,079 |
| 사외적립자산 | (37,986,624) | (33,947,777) |
| 제도의 과소적립액 | 1,402,583 | 5,590,302 |
| 확정급여채무와 관련된 당초 추정치와 실제치의 차이조정 | (795,691) | 60,195 |
| 사외적립자산과 관련된 당초 추정치와 실제치의 차이조정 | (436,470) | (97,031) |
&cr (5) 민감도 분석&cr당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.&cr① 할인율에 따른 민감도 분석
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 할인율&cr 1% 하락시 | 제 8(당) 기말 | 할인율&cr 1% 상승시 |
| --- | --- | --- | --- |
| 확정급여채무 현재가치 | 42,062,552 | 39,389,207 | 37,025,793 |
| 적용된 할인율 | 1.23% | 2.23% | 3.23% |
| 증감 | 2,673,345 | - | (2,363,414) |
② 임금인상률에 따른 민감도 분석
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 임금인상률&cr 1% 하락시 | 제 8(당) 기말 | 임금인상률&cr 1% 상승시 |
| --- | --- | --- | --- |
| 확정급여채무 현재가치 | 36,997,097 | 39,389,207 | 42,043,757 |
| 적용된 임금인상률 | 2.06% | 3.06% | 4.06% |
| 증감 | (2,392,110) | - | 2,654,550 |
&cr (6) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도의 재측정요소 평가를 위해 사용된 주요 추정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 8(당) 기말 | 제 7(전) 기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.23% | 2.69% |
| 미래임금상승률 | 3.06% | 3.06% |
&cr당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 6.51년입니다.
&cr
22. 수익&cr(1) 당기와 전기 중 수익 원천별 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 820,399,591 | 809,152,619 |
| 생물자산의 순공정가치 변동에 따른 수익 | 7,607,300 | 57,364,023 |
| 합 계 | 828,006,891 | 866,516,642 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 서비스 계약, 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.,
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| (1) 주요 지리적 시장 | ||
| 대한민국 | 816,565,766 | 805,486,078 |
| 미국 | 2,763,904 | 2,626,142 |
| 일본 | 635,962 | 643,738 |
| 홍콩 | 218,922 | 162,444 |
| 기타 | 215,037 | 234,217 |
| 합 계 | 820,399,591 | 809,152,619 |
| (2) 주요 제품과 서비스 계열 | ||
| 제품매출액 | 765,880,630 | 755,462,177 |
| 상품매출액 | 34,147,091 | 37,240,298 |
| 기타매출액 | 20,371,870 | 16,450,144 |
| 합 계 | 820,399,591 | 809,152,619 |
| (3) 수익인식 시기 | ||
| 한 시점에 이행 | 820,399,591 | 809,152,619 |
| 기간에 걸쳐 이행 | - | - |
| 합 계 | 820,399,591 | 809,152,619 |
&cr상기 표에는 생물자산의 순공정가치 변동에 따른 수익은 포함되어 있지 않습니다.&cr&cr
23. 비용의 성격별 내역&cr당기와 전기 중 비용(제조원가와 판매비와관리비 포함)의 성격별 내역은 다음과 같습니다.&cr(1) 제 8(당) 기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제조원가 | 판매비와관리비 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 제품과 재공품의 변동 | 3,670,447 | - | 3,670,447 |
| 원재료의 사용액 | 419,846,297 | - | 419,846,297 |
| 상품매출원가 | 35,427,821 | - | 35,427,821 |
| 종업원급여 | 63,787,486 | 30,984,874 | 94,772,360 |
| 감가상각비 | 16,696,590 | 4,044,152 | 20,740,742 |
| 투자부동산상각비 | - | 7,103 | 7,103 |
| 무형자산상각비 | - | 376,527 | 376,527 |
| 생물자산상각비 | 19,006,127 | - | 19,006,127 |
| 기타비용 | 140,770,031 | 94,309,147 | 235,079,178 |
| 합 계 | 699,204,799 | 129,721,803 | 828,926,602 |
(2) 제 7(전) 기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제조원가 | 판매비와관리비 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 제품과 재공품의 변동 | (8,385,630) | - | (8,385,630) |
| 원재료의 사용액 | 460,515,416 | - | 460,515,416 |
| 상품매출원가 | 40,449,735 | - | 40,449,735 |
| 종업원급여 | 56,688,638 | 31,916,512 | 88,605,150 |
| 감가상각비 | 15,690,084 | 3,996,059 | 19,686,143 |
| 투자부동산상각비 | - | 7,792 | 7,792 |
| 무형자산상각비 | 176,419 | 245,613 | 422,032 |
| 생물자산상각비 | 20,109,210 | - | 20,109,210 |
| 기타비용 | 123,657,115 | 104,426,478 | 228,083,593 |
| 합 계 | 708,900,987 | 140,592,454 | 849,493,441 |
&cr
24. 판매비와관리비&cr당기와 전기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 28,677,977 | 29,628,954 |
| 퇴직급여 | 2,306,897 | 2,287,558 |
| 복리후생비 | 3,734,916 | 3,810,561 |
| 여비교통비 | 574,064 | 626,790 |
| 통신비 | 603,293 | 611,350 |
| 수도광열비 | 58,703 | 57,281 |
| 전력비 | 269,039 | 181,187 |
| 세금과공과 | 2,495,644 | 2,455,596 |
| 임차료 | 3,456,791 | 3,468,953 |
| 수선비 | 493,913 | 695,794 |
| 보험료 | 815,947 | 791,808 |
| 접대비 | 299,536 | 240,116 |
| 광고선전비 | 9,858,660 | 10,429,097 |
| 운반비 | 36,544,215 | 42,172,688 |
| 지급수수료 | 24,922,191 | 29,297,256 |
| 차량유지비 | 1,636,218 | 1,843,416 |
| 소모품비 | 2,748,986 | 2,471,484 |
| 도서인쇄비 | 180,675 | 200,654 |
| 교육훈련비 | 114,877 | 109,801 |
| 판매촉진비 | 479,624 | 913,887 |
| 감가상각비 | 4,051,255 | 4,003,851 |
| 보관료 | 3,563,049 | 3,158,080 |
| 경상개발비 | 767,616 | 859,315 |
| 대손상각비 | 691,190 | 31,364 |
| 무형자산상각비 | 376,527 | 245,613 |
| 합 계 | 129,721,803 | 140,592,454 |
&cr
25. 기타수익과 기타비용&cr(1) 당기와 전기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 임대료수익 | 339,896 | 324,747 |
| 유형자산처분이익 | 514,804 | 329,750 |
| 투자부동산처분이익 | - | 54,462 |
| 잡이익 | 1,884,559 | 3,800,586 |
| 합 계 | 2,739,259 | 4,509,545 |
&cr(2) 당기와 전기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산처분손실 | 674,967 | 32,602 |
| 관계기업투자손상차손 | 4,353,444 | - |
| 무형자산손상차손 | 70,268 | - |
| 기부금 | 640,468 | 204,218 |
| 잡손실 | 229,598 | 966,064 |
| 합 계 | 5,968,745 | 1,202,884 |
&cr
26. 금융수익과 금융비용&cr(1) 당기와 전기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 1,547,564 | 605,363 |
| 외환차익 | 277,841 | 4,009,992 |
| 외화환산이익 | 966,651 | 4,976,214 |
| 수입보증료 | 2,525,180 | 2,186,534 |
| 금융보증수수료환입액 | 13,505 | 23,410 |
| 파생상품거래이익 | 33,888 | 987,330 |
| 파생상품평가이익 | 1,155,668 | - |
| 합 계 | 6,520,297 | 12,788,843 |
&cr(2) 당기와 전기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 6,648,812 | 4,131,828 |
| 외환차손 | 2,592,665 | 204,180 |
| 외화환산손실 | 1,956,213 | 1,194,363 |
| 지급보증료 | 13,505 | 23,410 |
| 파생상품거래손실 | 1,018,366 | 532,960 |
| 파생상품평가손실 | 56,467 | 1,155,668 |
| 합 계 | 12,286,028 | 7,242,409 |
&cr
27. 법인세비용 &cr (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세비용 | - | 4,370,280 |
| 법인세환급액 | (134) | (1,800) |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (1,946,076) | 893,363 |
| 세무상결손 등으로 인한 이연법인세 변동액 | (536,696) | - |
| 총법인세비용(수익) | (2,482,906) | 5,261,843 |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 | 246,432 | 8,008 |
| 법인세비용(수익) | (2,236,474) | 5,269,851 |
(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세: | ||
| - 확정급여제도의 재측정요소(*) | 246,432 | 8,008 |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 | 246,432 | 8,008 |
&cr(*) 확정급여제도의 재측정요소와 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.&cr
(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (9,914,928) | 25,876,296 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (2,161,454) | 5,625,507 |
| 조정사항: | ||
| 세무상 비과세수익과 비공제비용의 법인세 효과 | (242,761) | 20,921 |
| 세액공제 및 세액감면 | - | (449,172) |
| 세율변동효과 | 170,913 | - |
| 법인세환급액 | (134) | (1,800) |
| 기타 | (3,038) | 74,395 |
| 법인세비용(수익) | (2,236,474) | 5,269,851 |
| 평균유효세율 | (*) | 20.37% |
&cr(*) 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로, 평균유효세율은 산정하지 않았습니다.&cr
(4) 당기와 전기 중 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기말 이연법인세자산(부채) | 559,611 | (1,923,161) |
| 기초 이연법인세자산(부채) | (1,923,161) | (1,029,798) |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) | (2,482,772) | 893,363 |
(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다. &cr&cr(6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.&cr
(7) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 제 8(당) 기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 당기손익반영 | 자본에 직접반영 | 기말금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 순액 | 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 감가상각비 | 434 | (4,243) | - | (3,809) | - | (3,809) |
| 감가상각누계액 | (1,227,499) | 11,006 | - | (1,216,493) | - | (1,216,493) |
| 대손충당금 | 12,632 | 151,508 | - | 164,140 | 164,140 | - |
| 토지 | (1,231,971) | (3,400) | - | (1,235,371) | - | (1,235,371) |
| 재고자산평가충당금 | 196,031 | 32,845 | - | 228,876 | 228,876 | - |
| 생물자산평가손익 | (1,320,758) | 546,264 | - | (774,494) | - | (774,494) |
| 확정급여채무 | 435,444 | (336,788) | 246,432 | 345,088 | 345,088 | - |
| 일시상각충당금 | (506,143) | 19,728 | - | (486,415) | - | (486,415) |
| 국고보조금 | 1,404,739 | 3,877 | - | 1,408,616 | 1,408,616 | - |
| 파생상품평가손실 | 251,242 | (238,932) | - | 12,310 | 12,310 | - |
| 관계기업지분투자 | - | 1,088,281 | - | 1,088,281 | 1,088,281 | - |
| 종속기업지분투자 | - | 71,769 | - | 71,769 | 71,769 | - |
| 기타 | 62,688 | 357,729 | - | 420,417 | 420,417 | - |
| 세무상이월결손금 | - | 536,696 | - | 536,696 | 536,696 | - |
| 상계 전 이연법인세 | (1,923,161) | 2,236,340 | 246,432 | 559,611 | 4,276,193 | (3,716,582) |
| 상계효과 | - | (3,716,582) | 3,716,582 | |||
| 순이연법인세자산(부채) | 559,611 | 559,611 | - |
② 제 7(전) 기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 당기손익반영 | 자본에 직접반영 | 기말금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 순액 | 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 감가상각비 | (4,061) | 4,495 | - | 434 | 434 | - |
| 감가상각누계액 | (1,235,746) | 8,247 | - | (1,227,499) | - | (1,227,499) |
| 대손충당금 | 455,930 | (443,298) | - | 12,632 | 12,632 | - |
| 토지 | (1,232,545) | 574 | - | (1,231,971) | - | (1,231,971) |
| 재고자산평가충당금 | 292,837 | (96,806) | - | 196,031 | 196,031 | - |
| 생물자산평가손익 | (1,155,275) | (165,483) | - | (1,320,758) | - | (1,320,758) |
| 확정급여채무 | 1,071,375 | (643,939) | 8,008 | 435,444 | 435,444 | - |
| 일시상각충당금 | (527,456) | 21,313 | - | (506,143) | - | (506,143) |
| 국고보조금 | 1,405,393 | (654) | - | 1,404,739 | 1,404,739 | - |
| 파생상품평가손실 | - | 251,242 | - | 251,242 | 251,242 | - |
| 기타 | (100,250) | 162,938 | - | 62,688 | 62,688 | - |
| 상계 전 이연법인세 | (1,029,798) | (901,371) | 8,008 | (1,923,161) | 2,363,210 | (4,286,371) |
| 상계효과 | - | (2,363,210) | 2,363,210 | |||
| 순이연법인세자산(부채) | (1,923,161) | - | (1,923,161) |
&cr (8) 당기말과 전기말 현재 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세자산와 당기법인세부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기말 | 제 7(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 이연법인세자산 | 4,276,194 | 2,363,210 |
| 이연법인세부채 | (3,716,583) | (4,286,371) |
| 합 계 | 559,611 | (1,923,161) |
| 당기법인세자산 | 670,897 | 2,086,000 |
| 당기법인세부채 | - | (4,370,279) |
| 합 계 | 670,897 | (2,284,279) |
&cr
28. 자본금과 자본잉여금&cr(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기말 | 제 7(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 수권주식수 | 200,000,000주 | 200,000,000주 |
| 발행주식수 | 86,945,938주 | 86,945,938주 |
| 주당금액 | 500원 | 500원 |
| 보통주자본금 | 43,472,969 | 43,472,969 |
&cr(2) 당기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 발행주식수 | 86,945,938 | 53,945,938 |
| 유상증자(*) | - | 33,000,000 |
| 기말 발행주식수 | 86,945,938 | 86,945,938 |
&cr(*) 전기 중 당사는 유상증자를 하였으며, 이에 따라 보통주자본금 16,500,000천원 및 주식발행초과금 65,020,660천원이 증가하였습니다.&cr
(3) 자본잉여금&cr당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기말 | 제 7(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금(*) | 216,417,553 | 216,417,553 |
&cr(*) 2011년 1월 1일을 기준일로 하여 주식회사 하림지주(구.하림홀딩스)와 분할함에 있어 지분율에 비례하여 배분하는 인적분할방식을 선택하였으며, 이에 따라 분할회사(구, 주식회사 하림)로부터 인수하는 자산, 부채는 장부금액으로 회계처리하였으며, 인수하는 순자산의 장부금액이 당사가 발행한 주식의 액면금액을 초과하는 151,396,892천원 이 포함되어 있습니다. &cr&cr
29. 기타자본항목&cr당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기말 | 제 7(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식(*) | (24,614) | (24,614) |
&cr(*) 당사는 인적분할로 인하여 기존주주에게 신주배정시, 1주 미만의 단주에 대해 단주가 귀속되는 주주에게 구주권매매정지일 현재 유가증권시장에서 거래되는 종가를 기준으로 계산된 금액을 현금으로 지급하고, 단주는 당사가 취득하였습니다.&cr&cr
30. 이익잉여금&cr(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기말 | 제 7(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금(*) | 539,425 | 539,425 |
| 미처분이익잉여금 | 36,968,226 | 45,632,408 |
| 기말금액 | 37,507,651 | 46,171,833 |
&cr(*) 상법상 이익준비금은 당사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr
(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 46,171,833 | 28,291,340 |
| 당기순이익(손실) | (7,678,454) | 20,606,445 |
| 배당금 | - | (2,697,124) |
| 순확정급여제도의 재측정요소 | (985,728) | (28,828) |
| 기말금액 | 37,507,651 | 46,171,833 |
(3) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 처분예정일 : 2019년 3월 27일 | 처분확정일 : 2018년 3 월 27 일 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| I. 미처분이익잉여금 | 36,968,226 | 45,632,409 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 45,632,409 | 25,054,792 | ||
| 당기순이익(손실) | (7,678,454) | 20,606,445 | ||
| 순확정급여제도의 재측정요소 | (985,729) | (28,828) | ||
| II. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 36,968,226 | 45,632,409 |
&cr
31. 주당이익&cr(1) 당기와 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) | (7,678,454,141) | 20,606,445,119 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 86,942,471주 | 55,660,279주 |
| 기본주당이익(손실) | (88) | 370 |
&cr(*) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.
&cr(2) 당사는 희석성 잠재적 보통주가 발행되어 있지 않으므로, 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.&cr&cr
32. 특수관계자 공시 &cr (1) 당기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자범주 | 회사명 |
|---|---|
| 지배기업 | (주)하림지주(구,제일홀딩스(주)) |
| 종속기업 | 농업회사법인(유)에이치비씨, (주)하림애니멀클리닉 |
| 관계기업 | Harim USA Ltd. |
| 기타특수관계자 | (주)그린바이텍,(주)동림건설, (주)디디에프엔비, (주)맥시칸, (주)보람농업회사법인, &cr(주)산과들에프엔씨, (주)선진, (주)선진에프에스, (주)선진팜, (주)선진햄, (주)싱그린에프에스,(주)에코캐피탈, (주)엔바이콘, (주)엔에스쇼핑, (주)올품, (주)제일종축농업회사법인, (주)참트레이딩, (주)팜스코, (주)포스에스엠, (주)피앤피축산, (주)하림식품, (주)하림엠에스, (주)하림유통, (주)하림펫푸드, (주)하림홀딩스, (주)하이포크, (주)한스컨버전스, 농업회사법인(주)순우리한우, 농업회사법인(주)주원산오리, 농업회사법인(주)팜스코바이오인티, 제일사료(주), 팬오션(주), 한강씨엠(주), 한국썸벧(주), 한국인베스트먼트(주), (주)경우,농업회사법인(주)선진한마을 제일종축, 농업회사법인(주)선진한마을 유전자원, 농업회사법인(주)선진한마을 육종GP, 농업회사법인(주)선진한마을 보람농장 등 |
(2) 당사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.&cr① 제 8(당) 기
| (단위: 천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계&cr범주 | 특수관계자명 | 원재료매출 | 매출 | 기타수익 | 유형자산&cr처분 | 원재료매입 | 상품매입 | 기타비용 | 유형자산&cr취득 | 주식매입 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | (주)하림지주 | - | 4,066 | - | - | - | - | 76,774 | - | - |
| 종속기업 | 농업회사법인(유)에이치비씨 | - | 57,507 | 272,374 | - | 11,278,904 | 3,466,965 | - | - | - |
| (주)하림애니멀클리닉 | - | - | - | - | - | - | - | - | 155,070 | |
| 관계기업 | HARIM USA Ltd. | - | - | 2,525,180 | - | - | - | - | - | 9,155,391 |
| 기타 | Pan Ocean(America) Inc. | - | - | - | - | 9,471,564 | - | - | - | - |
| (주)그린바이텍 | - | 148,473 | 4,536,742 | - | 9,462,737 | - | 4,190,566 | - | - | |
| (주)동림건설 | - | 682 | - | - | - | - | 18,700 | 1,212,000 | - | |
| (주)디디에프엔비 | - | 25,769 | 300 | - | - | - | - | - | - | |
| (주)맥시칸 | - | 204 | 108 | - | - | - | - | - | - | |
| (주)보람농업회사법인 | - | 248 | - | - | - | - | - | - | - | |
| (주)산과들에프엔씨 | - | 298,125 | - | - | - | 1,541 | - | - | - | |
| (주)선진 | 414,000 | 336,506 | - | - | 414,000 | - | 4,229 | - | - | |
| (주)선진에프에스 | - | 115,174 | - | - | 50,111 | - | 3,746 | - | - | |
| (주)선진팜 | - | 110,455 | - | - | - | - | 3,875 | - | - | |
| (주)선진햄 | - | 37,180 | - | - | - | - | - | - | - | |
| (주)에이치에스푸드 | - | - | 5,340 | - | - | - | - | - | - | |
| (주)에코캐피탈 | - | 1,766 | - | - | - | - | - | - | - | |
| (주)엔바이콘 | - | 109,986 | - | - | - | - | 2,152 | - | - | |
| (주)엔에스쇼핑 | - | 6,423,004 | 2,449 | - | - | - | 1,854,288 | - | - | |
| (주)엔에스홈쇼핑미디어센터 | - | 30,052 | - | - | - | - | - | - | - | |
| (주)올품 | - | 3,343,975 | 128,922 | - | 794,416 | - | 18,831 | - | - | |
| (주)유전자원농업회사법인 | - | 581 | - | - | - | - | - | - | - | |
| (주)제일종축농업회사법인 | - | 1,754 | - | - | - | - | - | - | - | |
| (주)참트레이딩 | - | 2,763,904 | - | - | 2,563,800 | - | - | - | - | |
| (주)팜스코 | - | 1,065,750 | - | - | 24,083 | - | 1,811 | - | - | |
| (주)팬오션 | - | 69,429 | - | - | - | - | - | - | - | |
| (주)포스에스엠 | - | 7,987 | - | - | - | - | - | - | - | |
| (주)하림산업 | - | - | - | - | - | - | - | 43,026 | - | |
| (주)하림식품 | - | 39,876 | - | 61,149 | - | - | 7,794 | 1,301,165 | - | |
| (주)하림엠에스 | - | - | - | - | - | - | 1,893 | - | - | |
| (주)하림유통 | - | 6,525,079 | 930 | - | - | - | - | - | - | |
| (주)하림펫푸드 | - | 63 | - | - | - | - | - | - | - | |
| (주)하림홀딩스 | - | 4,263 | - | - | - | - | - | - | - | |
| (주)하이포크 | - | 42,881 | - | - | - | 3,311 | - | - | - | |
| 농업회사법인(주)선진한마을 | - | 645 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 농업회사법인(주)순우리한우 | - | 262 | - | - | - | - | 15,662 | - | - | |
| 농업회사법인(주)주원산오리 | - | 482,305 | 44,184 | - | 1,076,690 | 5,719,304 | - | - | - | |
| 농업회사법인(주)팜스코바이오인티 | - | 10,684 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 대성축산영농조합 | - | - | - | - | 45 | - | - | - | - | |
| 제일사료(주) | 446,000 | 739,473 | - | - | 270,000 | 743,763 | 1,208,881 | - | - | |
| 주식회사 싱그린에프에스 | - | 1,309,202 | 36,081 | - | 2,033,293 | 34,721 | 227,638 | 129,240 | - | |
| 한강씨엠(주) | - | 3,622,749 | 46,456 | - | 218,231 | - | - | - | - | |
| 한국썸벧(주) | - | 54,523 | - | - | 13,969,065 | - | 149,181 | - | - | |
| 합 계 | 860,000 | 27,784,582 | 7,599,066 | 61,149 | 51,626,939 | 9,969,605 | 7,786,021 | 2,685,431 | 9,310,461 |
② 제 7(전) 기
| (단위: 천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계&cr범주 | 회사명 | 원재료매출 | 매출 | 기타수익 | 유형자산&cr처분 | 유상증자 | 원재료매입 | 상품매입 | 기타비용 | 유형자산&cr취득 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 제일홀딩스(주) | - | - | - | - | 39,456,659 | - | - | 74,670 | - |
| 종속기업 | 농업회사법인(유)에이치비씨 | - | 80,789 | 266,027 | - | - | 10,002,502 | 5,368,670 | - | - |
| 관계기업 | HARIM USA Ltd. | - | - | 2,186,534 | - | - | - | - | - | - |
| 기타 | (주)그린바이텍 | - | 1,410,457 | 3,943,662 | - | - | 7,537,819 | - | 7,799,056 | - |
| (주)동림건설 | - | 28,630 | - | - | - | - | 35,640 | 5,700 | 1,019,400 | |
| (주)디디에프엔비 | - | 57,491 | 600 | - | - | - | - | - | - | |
| (주)맥시칸 | - | - | 216 | - | - | - | - | - | - | |
| (주)보람농업회사법인 | - | 12 | - | - | - | - | - | - | - | |
| (주)산과들에프엔씨 | - | 162,088 | - | - | - | - | - | - | - | |
| (주)선진 | 684,000 | 325,930 | - | - | - | 718,463 | - | 35,455 | - | |
| (주)선진에프에스 | - | 164,566 | - | - | - | 29,126 | - | 5,785 | - | |
| (주)선진팜 | - | 107,379 | - | - | - | - | - | 2,039 | - | |
| (주)선진햄 | - | 28,710 | - | - | - | - | - | - | - | |
| (주)싱그린에프에스 | - | 1,591,887 | 157,537 | 1,041 | - | 1,149,178 | 34,125 | 695,293 | - | |
| (주)에코캐피탈 | - | 4,584 | - | - | - | - | - | - | - | |
| (주)엔바이콘 | - | 86,369 | - | - | - | - | - | 2,383 | - | |
| (주)엔에스쇼핑 | - | 6,979,322 | 4,043 | - | - | - | - | 2,211,600 | - | |
| (주)올품 | - | 2,865,377 | 298,993 | - | - | 6,455,842 | 287,092 | 43,124 | - | |
| (주)제일종축농업회사법인 | - | 416 | - | - | - | - | - | - | - | |
| (주)참트레이딩 | 165,600 | 2,626,142 | - | - | - | 3,986,725 | 5,300 | - | - | |
| (주)팜스코 | 1,459,444 | 1,095,474 | - | - | - | 1,504,843 | 4,221,959 | 1,950 | - | |
| (주)포스에스엠 | - | 4,592 | - | - | - | - | - | - | - | |
| (주)피앤피축산 | - | - | - | - | - | - | - | - | 455,000 | |
| (주)하림식품 | - | - | - | - | - | - | - | 15,586 | - | |
| (주)하림엠에스 | - | 6,545 | - | - | - | - | - | 401 | - | |
| (주)하림유통 | - | 6,126,712 | 1,860 | - | - | - | - | - | - | |
| (주)하림펫푸드 | - | 7,307 | 1,680 | - | - | - | - | - | - | |
| (주)하림홀딩스 | - | 1,094 | - | - | - | - | - | 2,222,000 | - | |
| (주)하이포크 | - | 133,753 | - | - | - | - | - | - | - | |
| (주)한스컨버전스 | - | 32,925 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 농업회사법인(주)순우리한우 | - | 3,608 | - | - | - | 675 | - | 3,134 | - | |
| 농업회사법인(주)주원산오리 | - | 331,265 | 88,368 | - | - | 937,197 | 6,075,987 | 1,440 | - | |
| 농업회사법인(주)팜스코바이오인티 | - | 13,560 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 제일사료(주) | 224,000 | 619,778 | - | - | - | 446,000 | 2,567,490 | 1,269,726 | - | |
| 팬오션(주) | - | 61,542 | - | - | - | 13,820,942 | - | 826 | - | |
| 한강씨엠(주) | - | 2,195,239 | 108,253 | - | - | 879,501 | 72,100 | 18,259 | - | |
| 한국썸벧(주) | - | 31,416 | - | - | - | 8,583,975 | - | 84,925 | - | |
| 한국인베스트먼트(주) | - | 15,427 | - | - | - | - | - | 14,917 | - | |
| 합 계 | 2,533,044 | 27,200,386 | 7,057,773 | 1,041 | 39,456,659 | 56,052,788 | 18,668,363 | 14,508,269 | 1,474,400 |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.&cr① 제 8(당) 기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계&cr범주 | 회사명 | 채권 | 채무 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 보증금 | 미수금 등 | 매입채무 | 미지급금 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | (주)하림지주 | 635 | - | - | - | 8,407 |
| 종속기업 | 농업회사법인(유)에이치비씨 | 972,077 | - | 23,951 | 1,708,156 | 6,243 |
| 관계기업 | HARIM USA Ltd. | - | - | 9,077,380 | - | - |
| 기타 | (주)그린바이텍 | - | - | - | 148,574 | 482,123 |
| (주)동림건설 | - | - | - | - | 539,000 | |
| (주)디디에프엔비 | 1,623 | - | - | - | - | |
| (주)산과들에프엔씨 | 11,039 | - | - | - | - | |
| (주)선진 | 31,001 | - | - | - | - | |
| (주)선진에프에스 | 4,905 | - | - | 1,444 | 312 | |
| (주)선진팜 | 7,481 | - | - | - | - | |
| (주)에이치에스푸드 | - | - | 2,937 | - | - | |
| (주)엔바이콘 | 9,470 | - | - | - | 260 | |
| (주)엔에스쇼핑 | 264,773 | - | - | - | - | |
| (주)엔에스홈쇼핑미디어센터 | 2,768 | - | - | - | - | |
| (주)올품 | 259,435 | - | 13 | 49,786 | - | |
| (주)참트레이딩 | - | - | - | 202,642 | 10,396 | |
| (주)팜스코 | - | - | - | 2,033 | - | |
| (주)하림식품 | 4,516 | - | - | - | 451,000 | |
| (주)하림유통 | 1,495 | - | - | - | - | |
| (주)하림펫푸드 | 63 | - | - | - | - | |
| (주)하이포크 | 4,384 | - | - | - | - | |
| 농업회사법인(주)선진한마을 | 378 | - | - | - | - | |
| 농업회사법인(주)주원산오리 | 49,000 | - | - | 551,430 | - | |
| 제일사료(주) | 53,555 | 278,700 | - | 76,656 | 116,530 | |
| 주식회사 싱그린에프에스 | 85,324 | - | - | 105,300 | 28,874 | |
| 한강씨엠(주) | 683,109 | - | 404 | 26,147 | - | |
| 한국썸벧(주) | 4,398 | 600,000 | - | 440,278 | 7,597 | |
| 합 계 | 2,451,429 | 878,700 | 9,104,685 | 3,312,446 | 1,650,742 |
② 제 7(전) 기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계&cr범주 | 회사명 | 채권 | 채무 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 보증금 | 미수금 등 | 매입채무 | 미지급금 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 제일홀딩스(주) | - | - | - | - | 1,114 |
| 종속기업 | 농업회사법인(유)에이치비씨 | 170,521 | - | 1,856,507 | 1,487,645 | 51,450 |
| 관계기업 | HARIM USA Ltd. | - | - | 2,889,392 | - | - |
| 기타 | (주)경우 | - | - | - | - | 130 |
| (주)그린바이텍 | - | - | - | - | 340,323 | |
| (주)디디에프엔비 | 2,388 | - | 55 | - | - | |
| (주)보람농업회사법인 | 9 | - | - | - | - | |
| (주)산과들에프엔씨 | 15,970 | - | - | - | - | |
| (주)선진 | 15,244 | - | - | - | - | |
| (주)선진에프에스 | 8,048 | - | - | 2,784 | 287 | |
| (주)선진팜 | 7,918 | - | - | - | - | |
| (주)선진햄 | 14,080 | - | - | - | - | |
| (주)싱그린에프에스 | 106,508 | - | 22,386 | 122,594 | 89,751 | |
| (주)엔바이콘 | 10,225 | - | - | - | 854 | |
| (주)엔에스쇼핑 | 191,175 | - | 1,895 | - | - | |
| (주)올품 | 246,810 | - | 33,391 | 48,339 | - | |
| (주)제일종축농업회사법인 | 189 | - | - | - | - | |
| 농업회사법인(주)주원산오리 | 33,694 | - | 8,100 | 679,458 | - | |
| (주)참트레이딩 | 88,769 | - | - | 260,841 | 11,143 | |
| (주)팜스코 | - | - | - | 1,596 | - | |
| (주)하림엠에스 | - | - | - | - | 39 | |
| (주)하림유통 | 16,709 | - | 171 | - | - | |
| (주)하림홀딩스 | 378 | - | - | - | 1,234,200 | |
| (주)하이포크 | 460 | - | - | - | - | |
| (주)한스컨버전스 | 2,588 | - | - | - | - | |
| 제일사료(주) | 56,510 | 288,600 | - | 175,091 | 107,344 | |
| 한강씨엠(주) | 289,584 | - | 8,264 | 19,679 | - | |
| 한국썸벧(주) | 4,514 | 600,000 | - | 572,127 | 13,524 | |
| 합 계 | 1,282,291 | 888,600 | 4,820,161 | 3,370,154 | 1,850,159 |
(4) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증과 담보의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 제공받은 회사 | 지급보증액&cr(담보제공금액) | 내역 | 여신금융기관 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 농업회사법인(유)에이치비씨 | 1,170,000 | 부동산담보 | 축산업협동조합 |
| 1,900,000 | 예금담보 | KEB하나은행 | ||
| 관계기업 | Harim USA Ltd. | 61,495,500 | 채무보증 | KDB산업은행 |
| 15,653,400 | 채무보증 | 우리은행 | ||
| 21,020,280 | 채무보증 | KEB하나은행 | ||
| 3,354,300 | 채무보증 | |||
| 합 계 | 104,593,480 |
&cr (5) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 단기종업원급여 | 2,769,776 | 3,221,761 |
| 퇴직급여 | 246,144 | 228,293 |
| 합 계 | 3,015,920 | 3,450,054 |
(6) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD, 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자구분 | 특수관계자명 | 보증처 | 단위 | 지급보증금액 | 보증내용 | 보증기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타 | 김홍국 | 농협은행 | USD | 15,600,000 | 수입신용장 | 2018.05.17 ~ 2019.05.16 |
| KRW | 9,500,000 | 일반운용자금 | 2018.06.18 ~ 2019.06.18 | |||
| KRW | 1,200,000 | 정책자금 | 2014.05.23 ~ 2019.05.23 | |||
| 우리은행 | KRW | 25,800,000 | 포괄한도 | 2018.06.15 ~ 2019.06.15 | ||
| 신한은행 | USD | 12,000,000 | 수입신용장 | 2018.03.10 ~ 2019.03.10 | ||
| KEB하나은행 | USD | 13,000,000 | 수입신용장 | 2018.03.27 ~ 2019.03.26 | ||
| USD | 3,250,000 | 수입신용장 | 2018.03.27 ~ 2019.03.26 | |||
| KRW | 18,000,000 | 포괄한도 | 2018.03.25 ~ 2019.03.24 | |||
| KRW | 54,000,000 | 포괄한도 | 2018.09.16 ~ 2019.09.15 | |||
| 합 계 | KRW | 108,500,000 | ||||
| USD | 43,850,000 |
(7) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자범주 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여 | 회수 | 대여 | 회수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주요경영진 | - | 13,173 | - | 19,318 |
&cr
33. 금융상품&cr(1) 금융상품의 범주별 분류
당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
① 제 8(당) 기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 측정&cr금융자산 | 상각후원가 측정&cr금융부채 | 공정가치로 측정되는&cr 금융부채 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 40,579,255 | - | - |
| 단기금융상품 | 118,650,000 | - | - |
| 장기금융상품 | 812,801 | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 57,707,825 | - | - |
| 장기매출채권및기타채권 | 6,577,266 | - | - |
| 유동만기보유금융자산 | 20,595 | - | - |
| 비유동만기보유금융자산 | 207,780 | - | - |
| 기타금융자산 | 5,065,838 | - | - |
| 장기기타금융자산 | 4,011,542 | - | - |
| 금융자산 합계 | 233,632,902 | - | - |
| 매입채무및기타채무 | - | 83,398,065 | - |
| 장기매입채무및기타채무 | - | 4,606,710 | - |
| 단기차입부채 | - | 340,958,610 | - |
| 장기차입부채 | - | 78,239,660 | - |
| 기타금융부채 | - | 2,557,386 | 56,467 |
| 장기기타금융부채 | - | 4,049,376 | - |
| 금융부채 합계 | - | 513,809,807 | 56,467 |
② 제 7(전) 기 말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 대여금및수취채권 | 만기보유금융자산 | 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 | 당기손익인식&cr금융상품 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 34,167,017 | - | - | - |
| 단기금융상품 | 34,836,748 | - | - | - |
| 장기금융상품 | 415,000 | - | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 63,615,381 | - | - | - |
| 장기매출채권및기타채권 | 7,265,300 | - | - | - |
| 유동만기보유금융자산 | - | 25,090 | - | - |
| 비유동만기보유금융자산 | - | 227,050 | - | - |
| 기타금융자산 | 2,760,553 | - | - | - |
| 장기기타금융자산 | 128,839 | - | - | - |
| 금융자산 합계 | 143,188,838 | 252,140 | - | - |
| 매입채무및기타채무 | - | - | 72,098,943 | - |
| 장기매입채무및기타채무 | - | - | 7,317,306 | - |
| 단기차입부채 | - | - | 197,672,757 | - |
| 장기차입부채 | - | - | 12,026,880 | - |
| 기타금융부채 | - | - | 831,905 | 1,155,668 |
| 장기기타금융부채 | - | - | 231,553 | - |
| 금융부채 합계 | - | - | 290,179,344 | 1,155,668 |
(2) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 상각후원가 측정 금융자산 : | ||
| 이자수익 | 1,547,564 | 605,363 |
| 외환차손 | (1,321) | (74,964) |
| 외화환산이익 | 30 | 922,940 |
| 외화환산손실 | (56,190) | (157) |
| 수입보증료 | 2,525,180 | 2,186,534 |
| 금융보증수수료환입액 | 13,505 | 23,410 |
| 대손상각비 | (686,123) | (76,820) |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 : | ||
| 파생상품거래이익 | 33,888 | 987,330 |
| 파생상품거래손실 | (1,018,366) | (532,960) |
| 파생상품평가이익 | 1,155,668 | - |
| 파생상품평가손실 | (56,467) | (1,155,668) |
| 상각후원가 측정 금융부채 : | ||
| 이자비용 | (6,648,812) | (4,131,828) |
| 외환차익 | 277,841 | 4,009,992 |
| 외환차손 | (2,591,344) | (129,216) |
| 외화환산이익 | 966,621 | 4,053,274 |
| 외화환산손실 | (1,900,023) | (1,194,206) |
| 지급보증료 | (13,505) | (23,410) |
| 합 계 | (6,451,854) | 5,469,614 |
(3) 환위험
① 환위험에 대한 노출
당기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: USD, EUR, CAD, 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 제 8(당) 기말 | 제 7(전) 기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화 | 원화환산액 | 외화 | 원화환산액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | USD | 3,161 | 3,535 | USD | 80,151 | 85,873 |
| EUR | 282,200 | 360,978 | EUR | 5,157 | 6,597 | |
| CAD | 2,354 | 1,931 | CAD | 1,414 | 1,206 | |
| 외화자산 합계 | 366,444 | 93,676 | ||||
| 단기차입부채 | USD | 154,285,335 | 172,506,433 | USD | 49,650,255 | 53,195,283 |
| EUR | 1,393,850 | 1,782,957 | EUR | 29,242,333 | 37,408,254 | |
| 외화부채 합계 | 174,289,390 | 90,603,537 |
&cr② 민감도분석
당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익과 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 통화 | 환율변동 | 제 8(당) 기말 | 제 7(전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상승시 | 하락시 | 상승시 | 하락시 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 10% | (17,250,290) | 17,250,290 | (5,310,941) | 5,310,941 |
| EUR | 10% | (142,198) | 142,198 | (3,740,166) | 3,740,166 |
| CAD | 10% | 193 | (193) | 121 | (121) |
| 합 계 | (17,392,295) | 17,392,295 | (9,050,986) | 9,050,986 |
(4) 유동성위험&cr당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. &cr① 제 8(당) 기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 3개월 이내 | 3개월~1년 | 1-2년 | 2년 이상 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 83,398,065 | 83,398,065 | 80,955,126 | 2,442,939 | - | - |
| 장기매입채무및기타채무 | 4,606,710 | 4,606,710 | - | - | 4,606,710 | - |
| 단기차입부채 | 340,958,610 | 344,393,468 | 1,528,755 | 342,864,713 | - | - |
| 장기차입부채 | 78,239,660 | 84,966,917 | - | 2,439,485 | 20,014,391 | 62,513,041 |
| 기타금융부채 | 2,613,853 | 2,614,053 | 750,156 | 1,863,897 | - | - |
| 장기기타금융부채 | 4,049,376 | 4,049,376 | - | - | 2,410,998 | 1,638,378 |
| 합 계 | 513,866,274 | 524,028,589 | 83,234,037 | 349,611,034 | 27,032,099 | 64,151,419 |
&cr한편, 상기 기타금융부채 및 장기기타금융부채 이외에도 당기말 현재 당사가 제공한 금융보증계약으로 인해서 당사가 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 113,881,480천원입니다.&cr&cr ② 제 7(전) 기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 3개월 이내 | 3개월~1년 | 1-2년 | 2년 이상 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 72,098,943 | 72,098,943 | 69,862,615 | 2,236,328 | - | - |
| 장기매입채무및기타채무 | 7,317,306 | 7,317,306 | - | - | 3,135,323 | 4,181,983 |
| 단기차입부채 | 197,672,757 | 199,217,979 | 962,390 | 198,255,589 | - | - |
| 장기차입부채 | 12,026,880 | 12,794,835 | - | 346,406 | 9,857,321 | 2,591,108 |
| 기타금융부채 | 1,987,573 | 1,989,582 | 1,632,688 | 356,894 | - | - |
| 장기기타금융부채 | 231,553 | 231,753 | - | - | 188,514 | 43,239 |
| 합 계 | 291,335,012 | 293,650,398 | 72,457,693 | 201,195,217 | 13,181,158 | 6,816,330 |
&cr당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을관리하기 위하여 주거래은행과 여신한도계약을 체결하고 있습니다.
(5) 신용위험&cr① 신용위험에 대한 노출&cr금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기말 | 제 7(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산(*) | 40,578,766 | 34,164,357 |
| 단기금융상품 | 118,650,000 | 34,836,748 |
| 장기금융상품 | 812,801 | 415,000 |
| 매출채권및기타채권 | 57,707,825 | 63,615,381 |
| 장기매출채권및기타채권 | 6,577,266 | 7,265,300 |
| 유동만기보유금융자산 | 20,595 | 25,090 |
| 비유동만기보유금융자산 | 207,780 | 227,050 |
| 기타금융자산 | 5,065,838 | 2,760,553 |
| 장기기타금융자산 | 4,011,542 | 128,839 |
| 합 계 | 233,632,413 | 143,438,318 |
&cr(*) 당사가 보유하고 있는 현금시재액은 제외되어 있습니다.&cr
당기말 현재 당사가 제공하고 있는 금융보증의 신용위험에 대한 최대노출의 정 도는 113,881,480천원입 니다 (주석 32 및 34 참조).
한편, 당사는 신용등급이 우수한 금융기관에 보통예금 등을 예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 높지 않을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
② 손상차손
당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령과 각 연령별로 손상된 채권금액은다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기말 | 제 7(전) 기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총 채권잔액 | 손상채권잔액 | 장부금액 | 총 채권잔액 | 손상채권잔액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 0~3 개월 | 55,487,129 | - | 55,487,129 | 58,012,363 | - | 58,012,363 |
| 4~6 개월 | 1,892,559 | 10,254 | 1,882,305 | 5,105,088 | 6,956 | 5,098,132 |
| 7~9 개월 | 367,729 | 40,082 | 327,647 | 342,952 | 8,465 | 334,487 |
| 10~12 개월 | 15,536 | 4,792 | 10,744 | 222,400 | 52,001 | 170,399 |
| 12 개월 초과 | 7,739,675 | 1,162,408 | 6,577,267 | 7,729,291 | 463,991 | 7,265,300 |
| 합 계 | 65,502,628 | 1,217,536 | 64,285,092 | 71,412,094 | 531,413 | 70,880,681 |
(6) 이자율위험&cr당사는 변동이자율 금융부채를 보유하고 있는 상황이기 때문에 이자율 위험에 노출되어 있습니다.
① 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자율 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기말 | 제 7(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 변동이자율 금융부채 : | ||
| 단기차입금 | 317,289,390 | 175,103,537 |
| 장기차입금 | 99,408,880 | 33,696,100 |
| 합 계 | 416,698,270 | 208,799,637 |
② 변동이자율 금융부채의 현금흐름 민감도 분석&cr이자율이 100베이시스포인트 변동하였다면, 당사의 보고기간말 자본과 당기 손익을 증가 또는 감소하였을 것입니다. 환율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하는 경우, 구체적인 자본과 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 8(당) 기말 | 제 7(전) 기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 손익 | 자본 | 손익 | 자본 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 100bp 상승 | 100bp 하락 | 100bp 상승 | 100bp 하락 | 100bp 상승 | 100bp 하락 | 100bp 상승 | 100bp 하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | (3,172,894) | 3,172,894 | (3,172,894) | 3,172,894 | (1,751,035) | 1,751,035 | (1,751,035) | 1,751,035 |
| 장기차입금 | (994,089) | 994,089 | (994,089) | 994,089 | (336,961) | 336,961 | (336,961) | 336,961 |
| 합계 | (4,166,983) | 4,166,983 | (4,166,983) | 4,166,983 | (2,087,996) | 2,087,996 | (2,087,996) | 2,087,996 |
(7) 공정가치&cr① 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기말 | 제 7(전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 상각후원가로 인식된 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 40,579,255 | 40,579,255 | 34,167,017 | 34,167,017 |
| 단기금융상품 | 118,650,000 | 118,650,000 | 34,836,748 | 34,836,748 |
| 장기금융상품 | 812,801 | 812,801 | 415,000 | 415,000 |
| 매출채권및기타채권 | 57,707,825 | 57,707,825 | 63,615,381 | 63,615,381 |
| 장기매출채권및기타채권 | 6,577,266 | 6,577,266 | 7,265,300 | 7,265,300 |
| 유동만기보유금융자산 | 20,595 | 20,595 | 25,090 | 25,090 |
| 비유동만기보유금융자산 | 207,780 | 207,780 | 227,050 | 227,050 |
| 기타금융자산 | 5,065,838 | 5,065,838 | 2,760,553 | 2,760,553 |
| 장기기타금융자산 | 4,011,542 | 4,011,542 | 128,839 | 128,839 |
| 금융자산 합계 | 233,632,902 | 233,632,902 | 143,440,978 | 143,440,978 |
| 금융부채: | ||||
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 83,398,065 | 83,398,065 | 72,098,943 | 72,098,943 |
| 장기매입채무및기타채무 | 4,606,710 | 4,606,710 | 7,317,306 | 7,317,306 |
| 단기차입부채 | 340,958,610 | 340,958,610 | 197,672,757 | 197,672,757 |
| 장기차입부채 | 78,239,660 | 78,239,660 | 12,026,880 | 12,026,880 |
| 기타금융부채 | 2,557,386 | 2,557,386 | 831,906 | 831,906 |
| 장기기타금융부채 | 4,049,376 | 4,049,376 | 231,553 | 231,553 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | 56,467 | 56,467 | 1,155,668 | 1,155,668 |
| 금 융부채 합계 | 513,866,274 | 513,866,274 | 291,335,013 | 291,335,013 |
② 공정가치 서열체계&cr공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.&cr&cr1) 제 8(당) 기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | 56,467 | - | 56,467 |
&cr2) 제 7(전) 기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | 1,155,668 | - | 1,155,668 |
&cr 3) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가기법 및 투입변수 설명&cr당 기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 8(당) 기말 | 제 7(전) 기말 | 가치평가방법 | 투입변수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | 56,467 | 1,155,668 | 시장접근법 | 환율, 잔여만기 등 |
&cr
34. 약정사항 및 우발부채 &cr(1) 당기말 현재 금융기관과 체결한 수입 L/C 약정한도 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD, EUR) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 내역 | 사용금액 | 한도 |
| --- | --- | --- | --- |
| KEB하나은행 | 수입L/C 보증 | USD 14,542,293 | USD 38,500,000 |
| EUR 410,350 | |||
| 우리은행 | USD 10,907,136 | USD 14,500,000 | |
| KDB산업은행 | USD 16,143,991 | USD 20,000,000 | |
| EUR 993,500 | |||
| KB국민은행 | USD 10,391,568 | USD 13,000,000 | |
| 농협은행 | USD 8,792,474 | USD 17,000,000 | |
| 수산업협동조합중앙회 | USD 9,612,569 | USD 10,000,000 | |
| 한국수출입은행 | USD 20,173,895 | USD 30,000,000 | |
| 신한은행 | USD 6,986,409 | USD 10,000,000 | |
| 합 계 | USD 97,550,335&crEUR 1,403,850 | USD 153,000,000 |
(2) 당기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공받는자 | 지급보증액 | 지급보증내역 | 여신금융기관 |
| --- | --- | --- | --- |
| 농업회사법인 브리딩팜(유) | 288,000 | 채무보증 | KEB하나은행 |
| 이덕훈 농장 외 27개 | 9,000,000 | 채무보증 | (주)에코캐피탈 |
| 합 계 | 9,288,000 |
&cr (3) 당기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 다음과 같으며, 당기말 현재 동 소송의 전망은 예측할 수 없습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계류법원 | 원고 | 피고 | 사건내용 | 소송가액 | 진행상황 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대한상사중재원 | (주)하림 | 엘에스산전(주) | 열수급계약에 따른 열공급의무&cr불이행 등 손해배상 청구 | 2,667,843 | 중재신청서 제출 |
| 서울남부지법 | 개인 | ㈜하림 외 2명 | 근상프리즘 2층의 전세보증금 &cr반환 공채권 부당이득취함의 건 | 132,000 | 대리인(변호사) 선임 및 답변서제출 |
| 북부지법 | (주)하림&cr서울축산물센터 | 서울특별시 &cr도봉구청 | ㈜하림 서울축산물센터 과태료&cr청구이의 제기의 건 | 400 | 이의 신청 제출에 대한&cr사실조회 회신 |
35. 현금흐름표&cr(1) 당기와 전기의 투자 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산 취득관련 미지급금 | 13,096,566 | 6,970,759 |
| 만기보유금융자산 유동성대체 | 20,595 | 22,710 |
| 건설중인자산 본계정대체 | 9,469,354 | 19,676,251 |
| 대여금 유동성대체 | 250,000 | - |
| 차입금 유동성대체 | 13,669,220 | 11,669,220 |
&cr (2) 당기와 전기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. &cr① 제 8(당) 기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 환율변동 | 유동성대체 | 이자비용상각 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동부채 | ||||||
| 단기차입금 | 176,003,537 | 140,229,063 | 1,056,790 | - | - | 317,289,390 |
| 유동성 장기차입금 | 21,669,220 | (11,669,220) | - | 13,669,220 | - | 23,669,220 |
| 단기금융리스부채 | 108,051 | (110,060) | - | 41,734 | 2,009 | 41,734 |
| 비유동부채 | ||||||
| 장기차입금 | 12,026,880 | 79,882,000 | - | (13,669,220) | - | 78,239,660 |
| 장기금융리스부채 | 41,734 | - | - | (41,734) | - | - |
&cr② 제 7(전) 기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 환율변동 | 유동성대체 | 이자비용상각 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동부채 | ||||||
| 단기차입금 | 125,876,066 | 54,065,205 | (3,937,734) | - | - | 176,003,537 |
| 유동성 장기차입금 | 13,479,220 | (3,479,220) | - | 11,669,220 | - | 21,669,220 |
| 단기금융리스부채 | 105,913 | (110,060) | - | 108,050 | 4,148 | 108,051 |
| 비유동부채 | ||||||
| 장기차입금 | 15,696,100 | 8,000,000 | - | (11,669,220) | - | 12,026,880 |
| 장기금융리스부채 | 149,784 | - | - | (108,050) | - | 41,734 |
36. 온실가스배출권&cr당사는 2015년부터 배출권 할당 및 거래 제도에 참여하고 있습니다. 2015년부터 2017년까지가 하나의 계획기간이며, 2014년 12월에 계획기간의 이행연도별로 각각 43,606톤, 43,544톤, 42,727톤의 이산화탄소 배출량에 해당하는 배출권 129,877톤을 무상할당 받았으며, 2017년 중 추가로 배출권 4,610톤을 할당 받았습니다.&cr&cr당기말 현재 담보로 제공된 배출권은 없으며, 당사는 2015년 42,715톤, 2016년 &cr41,745톤, 2017년 42,596톤을 배출한 것으로 결과 통지를 받았으며, 배출권 잔여량 7,431톤을 2018년도로 이월 신청하였습니다. &cr&cr 지난 1차 계획기간년도와 마찬가지로 2차 계획기간에도 3년분의 무상할당량을 배당 받았으며, 2018년 41,954톤(이월분 7,431톤 포함시 49,385톤), 2019년 40,067톤, 2020년 40,067톤을 배당 받았습니다.&cr&cr&cr37. 보고기간 후 사건
당사는 보고기간 말 이후인 2019년 1월 11일에 관계회사인 HARIM USA, Ltd.의 대출 취급(USD 3,000,000) 에 대한 지급보증(2019.02.22 ~ 본 채무 상환시까지) 건을 이사회에서 승인하였습니다.&cr&cr
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도검토의견.dsl 50_내부회계관리제도검토의견 내부회계관리제도 검토의견
&cr
첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 하림의 2018년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사등의외부감사에관한법률 제8조의 제7항에 따라 첨부하는 것입니다.&cr&cr&cr
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서
| 주식회사 하림 | |
| 대표이사 귀하 | 2019년 3월 14일 |
&cr우리는 첨부된 주식회사 하림의 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 하림의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다"라고 기술하고 있습니다.&cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. &cr &cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr&cr경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr&cr우리의 검토는 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2018년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사등의외부감사에관한법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr&cr
삼정회계법인 대표이사 김교태 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 하림2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
11117445620019134512244895022752890000780820372889567034869128632870017691,4404133101801192988118711522870025492,260
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2018년 7월3일, 9월3일, 9월13일3회사에 대한 이해를 통한 감사계획의 수립과 수행시기 등의 결정2018.4.14~257431분기재무제표에 대한 분기검토2018.7.23~27543반기재무제표에 대한 반기검토2018.10.22~265533분기재무제표에 대한 분기검토2018.12.10~14533통제의 설계 및 운영의 효과성 평가2019.1.22~2.8955실증감사절차2019.1.211주식회사 하림 본사: 전라북도 익산시 망성면 망성로 14재고자산2019.1.211주식회사 하림 본사: 전라북도 익산시 망성면 망성로 14현금, 유가증권 등 금융자산OOO타처보관 재고자산조회22018.8.31 및 2019.3.13투자주식 손상검토, 확정급여채무 산정2018년 12월 ~ 2019년 1월10
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 08월 31일삼정회계법인 3인 및 감사위원회전자메일감사계획22019년 03월 13일삼정회계법인 3인 및 감사위원회전자메일감사결과, 외부감사인의 독립성 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl
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