Audit Report / Information • Mar 27, 2019
Audit Report / Information
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감사보고서 3.7 (주)신세계푸드 00260295 100000000000 20190314 1101110305288 000 617579 299069 1263685 4454 N N N Y N P Y 1
| 주식회사 신세계푸드 |
&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 24 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 23 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr
삼일회계법인
목 차
&cr
| 페 이 지&cr | |
| 독립된 감사인의 감사보고서 ....................................................... | 1 - 3 |
| 재 무 제 표 .............................................................................. | 4 |
| ㆍ 재무상태표 .......................................................................... | 5 - 6 |
| ㆍ 포괄손익계산서 .................................................................... | 7 |
| ㆍ 자본변동표 .......................................................................... | 8 |
| ㆍ 현금흐름표 .......................................................................... | 9 - 10 |
| ㆍ 주석 ................................................................................... | 11 - 81 |
| 내부회계관리제도 검토의견......................................................... | 82 |
| ㆍ 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서.......................... | 83 - 84 |
| ㆍ 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서................................. | 85 |
| 외부감사실시내용...................................................................... | 86 - 87 |
&cr
독립된 감사인의 감사보고서
&cr
| 주식회사 신세계푸드 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
&cr 감사의견&cr&cr우리는 주식회사 신세계푸드(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 감사의견근거&cr&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr&cr 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr&cr경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr&cr 재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr&cr 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr&cr감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&crㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&crㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &crㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&crㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&crㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr&cr또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr &cr 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김성수입니다.
&cr&cr&cr
| 서울특별시 용산구 한강대로 100 | |
| 삼 일 회 계 법 인 | |
| 대표이사 김 영 식 | |
| 2 01 9년 3월 6일 | |
이 감사보고서는 감사보고서일( 2019년 3월 6일 ) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될수도 있습니다.
(첨부)재 무 제 표
&cr
주식회사 신세계푸드
&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 24 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 23 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 신세계푸드 대표이사 최성재 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 성동구 성수일로 56, 4~7층&cr(성수동2가, 백영성수빌딩) |
| (전 화) | 02 - 3397 - 6000 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 24(당) 기: 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 23(전) 기: 2017년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 신세계푸드 | (단위: 원) |
| 과목 | 주석 | 제 24(당) 기말 | 제 23(전) 기말 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| Ⅰ. 유동자산 | 204,532,115,406 | 217,704,017,120 | |
| 현금및현금성자산 | 5,6 | 2,130,313,711 | 48,957,907,563 |
| 단기금융상품 | 5,6 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 매출채권 | 4,5,6,8 | 98,246,559,265 | 92,316,496,333 |
| 기타유동금융자산 | 5,6,8 | 1,042,364,310 | 1,533,398,860 |
| 재고자산 | 9 | 94,145,703,927 | 70,568,722,725 |
| 기타유동자산 | 11 | 8,867,174,193 | 4,227,491,639 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 413,046,575,927 | 370,333,423,957 | |
| 종속기업투자 | 12 | 30,646,285,289 | 38,839,060,314 |
| 공동기업투자 | 12 | 2,964,871,130 | - |
| 유형자산 | 13 | 300,165,266,437 | 250,434,671,829 |
| 무형자산 | 14 | 45,748,362,083 | 46,207,696,591 |
| 기타비유동금융자산 | 4,5,6,8 | 26,293,341,371 | 32,577,020,307 |
| 기타비유동자산 | 11 | 4,968,820,480 | 1,376,736,895 |
| 이연법인세자산 | 19 | 2,259,629,137 | 898,238,021 |
| 자산총계 | 617,578,691,333 | 588,037,441,077 | |
| 부채 | |||
| Ⅰ. 유동부채 | 181,282,786,287 | 257,765,889,198 | |
| 매입채무 | 4,5,6,15 | 46,292,747,159 | 42,850,081,616 |
| 기타유동금융부채 | 4,5,6,15 | 75,180,189,097 | 67,259,556,114 |
| 단기차입금 | 4,5,6,17 | 42,200,000,000 | 30,000,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 4,5,6,17 | - | 100,000,000,000 |
| 기타유동부채 | 16 | 14,547,436,597 | 15,207,036,889 |
| 당기법인세부채 | 19 | 3,062,413,434 | 2,449,214,579 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 117,786,138,553 | 12,667,783,201 | |
| 장기차입금 | 4,5,6,17 | 100,000,000,000 | - |
| 기타비유동금융부채 | 4,5,6,15 | 1,070,454,540 | 729,000,000 |
| 복구충당부채 | 1,165,677,413 | 1,320,777,142 | |
| 순확정급여부채 | 18 | 11,400,105,282 | 7,177,152,117 |
| 기타비유동부채 | 18 | 4,149,901,318 | 3,440,853,942 |
| 부채총계 | 299,068,924,840 | 270,433,672,399 | |
| 자본 | |||
| Ⅰ. 자본금 | 20 | 19,362,400,000 | 19,362,400,000 |
| Ⅱ. 기타불입자본 | 21 | 68,279,495,893 | 68,279,495,893 |
| 주식발행초과금 | 44,358,761,484 | 44,358,761,484 | |
| 기타의자본항목 | 23,920,734,409 | 23,920,734,409 | |
| Ⅲ. 이익잉여금 | 22 | 230,867,870,600 | 229,961,872,785 |
| 자본총계 | 318,509,766,493 | 317,603,768,678 | |
| 부채와 자본총계 | 617,578,691,333 | 588,037,441,077 |
&cr별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 24(당) 기: 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 23(전) 기: 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 신세계푸드 | (단위: 원) |
| 과목 | 주석 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 23,32 | 1,263,684,652,092 | 1,185,685,418,865 |
| Ⅱ. 매출원가 | 24 | (1,106,151,793,923) | (1,026,071,434,908) |
| Ⅲ. 매출총이익 | 157,532,858,169 | 159,613,983,957 | |
| 판매비와관리비 | 24,25 | (129,487,303,487) | (128,830,474,441) |
| 판매비 | (16,117,513,459) | (19,359,257,901) | |
| 관리비 | (113,369,790,028) | (109,471,216,540) | |
| Ⅳ. 영업이익 | 28,045,554,682 | 30,783,509,516 | |
| 기타영업외수익 | 26 | 2,336,255,685 | 4,168,714,797 |
| 기타영업외비용 | 26 | (16,487,590,081) | (5,938,230,944) |
| 금융수익 | 27 | 831,315,119 | 526,865,146 |
| 금융비용 | 27 | (2,978,803,378) | (3,724,302,043) |
| Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 | 11,746,732,027 | 25,816,556,472 | |
| 법인세비용 | 19 | (4,444,791,045) | (4,760,799,885) |
| Ⅵ. 당기순이익 | 7,301,940,982 | 21,055,756,587 | |
| Ⅶ. 기타포괄손익 | (3,491,724,917) | (459,057,156) | |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (3,491,724,917) | (459,057,156) | |
| Ⅷ. 당기 총포괄이익 | 3,810,216,065 | 20,596,699,431 | |
| Ⅸ. 주당순이익 | 28 | ||
| 기본 및 희석주당순이익 | 1,886 | 5,438 |
&cr별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 24(당) 기: 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 23(전) 기: 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 신세계푸드 | (단위: 원) |
| 구분 | 자본금 | 기타불입자본 | 이익잉여금 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 기타의자본항목 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.01.01(전기초) | 19,362,400,000 | 44,358,761,484 | 23,920,734,409 | 211,688,547,954 | 299,330,443,847 |
| 배당금 | - | - | - | (2,323,374,600) | (2,323,374,600) |
| 당기순이익 | - | - | - | 21,055,756,587 | 21,055,756,587 |
| 기타포괄손익 | - | - | - | (459,057,156) | (459,057,156) |
| 2017.12.31(전기말) | 19,362,400,000 | 44,358,761,484 | 23,920,734,409 | 229,961,872,785 | 317,603,768,678 |
| 2018.01.01(당기초) | 19,362,400,000 | 44,358,761,484 | 23,920,734,409 | 229,961,872,785 | 317,603,768,678 |
| 배당금 | - | - | - | (2,904,218,250) | (2,904,218,250) |
| 당기순이익 | - | - | - | 7,301,940,982 | 7,301,940,982 |
| 기타포괄손익 | - | - | - | (3,491,724,917) | (3,491,724,917) |
| 2018.12.31(당기말) | 19,362,400,000 | 44,358,761,484 | 23,920,734,409 | 230,867,870,600 | 318,509,766,493 |
&cr별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 24(당) 기: 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 23(전) 기: 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 신세계푸드 | (단위: 원) |
| 구분 | 주석 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 28,984,792,239 | 83,884,094,282 | |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 30 | 41,154,885,470 | 87,283,315,425 |
| 당기순이익 | 7,301,940,982 | 21,055,756,587 | |
| 조정 | 68,893,857,277 | 58,511,171,058 | |
| 순운전자본의 변동 | (35,040,912,789) | 7,716,387,780 | |
| 이자의 수취 | 565,191,592 | 418,505,991 | |
| 이자의 지급 | (8,527,147,007) | (699,505,640) | |
| 법인세 납부 | (4,208,137,816) | (3,118,221,494) | |
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (85,108,167,841) | (40,712,078,770) | |
| 투자활동으로 인한 현금유입액 | 6,198,146,949 | 14,706,171,768 | |
| 단기금융상품의 감소 | 3,100,000,000 | 2,000,000,000 | |
| 단기대여금의 감소 | - | 1,012,500,000 | |
| 유형자산의 처분 | 3,095,194,160 | 4,611,463,045 | |
| 무형자산의 처분 | 2,952,789 | 3,876,353,723 | |
| 생물자산의 처분 | - | 3,205,855,000 | |
| 투자활동으로 인한 현금유출액 | (91,306,314,790) | (55,418,250,538) | |
| 단기금융상품의 취득 | 3,100,000,000 | 2,000,000,000 | |
| 유형자산의 취득 | 80,681,758,930 | 43,225,982,338 | |
| 무형자산의 취득 | 3,059,684,730 | 3,272,767,570 | |
| 종속기업투자의 취득 | 1,500,000,000 | 6,018,125,844 | |
| 공동기업투자의 취득 | 2,964,871,130 | - | |
| 생물자산의 취득 | - | 901,374,786 | |
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 9,295,781,750 | 4,911,625,400 | |
| 재무활동으로 인한 현금유입액 | 471,600,000,000 | 209,834,336,782 | |
| 단기차입금의 증가 | 371,600,000,000 | 209,834,336,782 | |
| 장기차입금의 증가 | 100,000,000,000 | - | |
| 재무활동으로 인한 현금유출액 | (462,304,218,250) | (204,922,711,382) | |
| 단기차입금의 상환 | 359,400,000,000 | 202,599,336,782 | |
| 유동성장기차입금의 상환 | 100,000,000,000 | - | |
| 배당금의 지급 | 2,904,218,250 | 2,323,374,600 | |
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소) | (46,827,593,852) | 48,083,640,912 | |
| Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 | 48,957,907,563 | 941,512,920 | |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | - | (67,246,269) | |
| Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산 | 2,130,313,711 | 48,957,907,563 |
&cr별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.주석
| 제 24(당) 기: 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 23(전) 기: 2017년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 신세계푸드 |
1. 일 반사항 &cr
주식회사 신세계푸드(이하 "당사")는 단체급식사업, 외식사업, 식품유통업 등을 영위할 목적으로 1995년 7월 1일에 설립하였으며, 서울특별시 성동구에 본사를 두고 당기말 현재 전국에 734개의 사업장을 운영하고 있습니다. &cr&cr당사는 2001년 7월에 한국거래소가 개설한 KRX코스닥시장에 상장되었으며, 2010년 4월 29일에 코스닥시장에서 유가증권시장으로 이전 상장하였습니다. 2006년 3월3일자 정기주주총회 결의에 의거 당사의 상호를 주식회사 신세계푸드시스템에서 주식회사 신세계푸드로 변경하였습니다.&cr
수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당기말 현재 당사의 자본금은 보통주 19,362백만원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율 |
|---|---|---|
| (주)이마트 | 1,815,223 | 46.9% |
| (주)신세계조선호텔 | 332,910 | 8.6% |
| 기타 | 1,724,347 | 44.5% |
| 합계 | 3,872,480 | 100.0% |
&cr 2. 중요한 회계정책&cr
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준 &cr
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr&cr 2.2 회계정책과 공시의 변경 &cr
(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
&cr당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
&cr벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정
&cr부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr
- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정
&cr현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.
&cr - 기업회계 기준 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정&cr&cr제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정&cr &cr당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.&cr
- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정&cr &cr당 사는 기업회계 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 33에서 설명하고 있습니다.&cr &cr (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
&cr제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정
2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.
새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.
&cr 당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월말 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.&cr&cr- 금융상품(기업회계기준서 '제1109호') 개정&cr
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.
- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.
- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한,이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.
- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정&cr
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.
- 연차개선 2015-2017
ㆍ사업결합(기업회계기준서 제1103호)
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
ㆍ공동약정(기업회계기준서 제1111호)
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
ㆍ법인세(기업회계기준서 제1012호)
기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
ㆍ차입원가(기업회계기준서 제1023호)
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
&cr 2.3 종속기업투자 및 공동기업투자 &cr&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 공동기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1027호에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다.&cr&cr 2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
&cr 2.5 금융자산
&cr(1) 분류
2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr① 채무상품
&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니 다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.&cr &cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손 익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.&cr &cr(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.
&cr② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.
&cr 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
&cr(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용 합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으 로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계&cr
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr 2.6 매출채권
매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.7 재고자산&cr &cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 미착품을 제외하고 평균법에 따라 결정됩니다. &cr
2.8 유형자산 &cr&cr유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 30년 ~ 40년 |
| 구축물 | 20년 |
| 기계장치 | 8년 |
| 인테리어 | 5년~ 7년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구기구비품 | 5년 |
| 주방기구 | 7년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토 되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
&cr2.9 차입원가 &cr&cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr
2.10 무형자산 &cr&cr무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.
회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
| 기타무형자산 | 5년 |
&cr 2.11 비금융자산의 손상&cr &cr영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. &cr
2.12 매입채무와 기타 채무
매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
&cr 2.13 금융부채 &cr
(1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 ' 매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용' 으로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr 2.14 충당부채 &cr&cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 복구충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr &cr 2.15 당기법인세 및 이연법인세 &cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.
경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. &cr&cr 2.16 종업원급여&cr &cr(1) 퇴직급여&cr&cr당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr&cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr (2) 기타장기종업원급여&cr &cr당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.&cr&cr 2.17 수익인식
당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. &cr&cr당사는 식음사업, 식품유통사업 및 물류사업을 통하여 고객에게 재화 판매 및 물류용역을 제공하고 있습니다. 당사는 계약은 단일의 수행의무로 식별되며, 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식하고 있습니다. &cr
2.18 리스
리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 당사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.
리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 당사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.&cr&cr당사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.&cr &cr 2.19 재무제표 승인&cr &cr당사의 재무제표는 2019년 1월 30일자 로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다. &cr
3. 중요한 회계추정 및 가정&cr &cr재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 영업권의 손상차손
영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니 다 (주석 14 참조) .
(2) 법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존 재합니다 ( 주석 19 참조) .
당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
&cr(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니 다 ( 주석 4 참조).
(4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 ( 주석 18 참조) .
4. 재무위험관리 &cr&cr4.1 재무위험관리요소&cr
당사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 당사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.
| 위험 | 노출 위험 | 측정 | 관리 |
|---|---|---|---|
| 시장위험-환율 | 미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산및 금융부채 |
현금흐름 추정 민감도 분석 |
통화선도 |
| 신용위험 | 현금성자산, 매출채권, 상각후원가 측정 기타 금융자산 | 연체율 분석 신용등급 |
은행예치금 다원화, 신용한도, L/C 채무상품 투자지침 |
| 유동성위험 | 차입금 및 기타 부채 | 현금흐름 추정 | 차입한도 유지 |
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.
4.1.1 시장위험 &cr&cr(1) 외환위험&cr&cr1) 외환위험&cr&cr당기말과 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (외화단위: USD, EUR, GBP, JPY, NOK) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 자산 | 부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | - | 2,435,027 | 10,217,622 | 3,293,485 |
| EUR | - | 6,227 | 125,914 | 15,751 |
| GBP | - | - | 97,957 | 79,995 |
| JPY | - | - | 192,000 | - |
| NOK | - | - | 5,324,058 | 4,113,519 |
&cr2) 민감도분석&cr&cr당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 세후이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| USD/원 | 상승시 | (891,097) | (69,717) | (891,097) | (69,717) |
| 하락시 | 891,097 | 69,717 | 891,097 | 69,717 | |
| EUR/원 | 상승시 | (12,563) | (923) | (12,563) | (923) |
| 하락시 | 12,563 | 923 | 12,563 | 923 | |
| GBP/원 | 상승시 | (10,852) | (8,729) | (10,852) | (8,729) |
| 하락시 | 10,852 | 8,729 | 10,852 | 8,729 | |
| JPY/원 | 상승시 | (152) | - | (152) | - |
| 하락시 | 152 | - | 152 | - | |
| NOK/원 | 상승시 | (53,367) | (40,491) | (53,367) | (40,491) |
| 하락시 | 53,367 | 40,491 | 53,367 | 40,491 |
4.1.2 신용위험&cr &cr신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. &cr
(1) 위험관리&cr
당사는 신용위험을 관리합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.
당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.
당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.
(2) 신용보강&cr
일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.
(3) 금융자산의 손상&cr
당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
ㆍ재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
ㆍ상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
1) 매출채권
당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.
기대신용손실율은 2018년 1월 1일 기준으로부터 12개월 동안의 매출과 관련된 지불정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.
당기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 정상 | 30일 초과 &cr 연체 | 60일 초과 &cr 연체 | 120일 초과&cr 연체 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | |||||
| 기대 손실률 | 0.00% | 0.79% | 5.09% | 98.63% | |
| 총 장부금액 - 매출채권 | 97,940,444 | 232,555 | 59,466 | 1,619,999 | 99,852,464 |
| 손실충당금 | 3,263 | 1,840 | 3,025 | 1,597,777 | 1,605,905 |
| 전기말 | |||||
| 기대 손실률 | 0.00% | 0.00% | 2.80% | 95.45% | |
| 총 장부금액 - 매출채권 | 91,547,495 | 464,228 | 234,859 | 1,682,379 | 93,928,961 |
| 손실충당금 | - | - | 6,571 | 1,605,894 | 1,612,465 |
당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 매출채권 | |
| --- | --- | --- |
| 당기 | 전기(*) | |
| --- | --- | --- |
| 기초 - 기준서 제1039호 적용 | 1,612,465 | 2,340,548 |
| 기초 이익잉여금의 조정 | - | - |
| 기초 - 기준서 제1109호 적용 | 1,612,465 | 2,340,548 |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | 8,177 | 13,088 |
| 회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액 | (11,381) | (690,708) |
| 환입된 미사용 금액 | (3,356) | (50,463) |
| 기말 | 1,605,905 | 1,612,465 |
(*) 전기 금액은 모두 기준서 제1039호 적용 금액입니다.
&cr매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.
2) 상각후원가 측정 기타 금융자산
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 미수금, 보증금 등이 포함됩니다.
상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 미수금 | 보증금 등 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 전기말 - 기준서 제1039호 | 204,661 | - | 204,661 |
| 기초 이익잉여금의 조정 | - | - | - |
| 최초적용일 손실충당금 - 기준서 제1109호 | 204,661 | - | 204,661 |
| 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 | 300,000 | 300,000 | |
| 당기말 손실충당금 | 504,661 | - | 504,661 |
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.
(4) 대손상각비&cr
당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | ||
| - 매출채권의 손실충당금 변동 | 8,177 | 13,088 |
| 기타 금융자산 | 300,000 | 120,000 |
| 대손상각비 | 308,177 | 133,088 |
위의 대손상각비 중 8,177천원 (전기: 13,088천원)은 고객과의 계약에서 생기는 채권과 관련된 금액입니다.
4.1.3 유동성 위험&cr &cr당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 한편, 당사는 미사용 차입금 한 도( 주석 31 참조 )를 적정수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반 하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 유동성 위험 분석에서는 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였고, 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상 할인되지 않은 현금흐름입니다.
(1) 당기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 1년 미만 | 1년 이후 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 46,292,747 | - | 46,292,747 |
| 기타유동금융부채 | 75,180,189 | - | 75,180,189 |
| 단기차입금 | 42,293,117 | - | 42,293,117 |
| 기타비유동금융부채 | - | 1,070,455 | 1,070,455 |
| 장기차입금 | - | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 합계 | 163,766,053 | 101,070,455 | 264,836,508 |
&cr(2) 전기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 1년 미만 | 1년 이후 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 42,850,082 | - | 42,850,082 |
| 기타유동금융부채 | 67,259,556 | - | 67,259,556 |
| 단기차입금 | 30,000,000 | - | 30,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 100,000,000 | - | 100,000,000 |
| 기타비유동금융부채 | - | 729,000 | 729,000 |
| 합계 | 240,109,638 | 729,000 | 240,838,638 |
4.2 자본위험관리 &cr
당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.
&cr당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채 | 299,068,925 | 270,433,672 |
| 자본 | 318,509,766 | 317,603,769 |
| 부채비율 | 93.90% | 85.15% |
&cr 5. 금융상품 공정가치&cr&cr 5.1 금융상품 종류별 공정가치&cr&cr당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 2,130,314 | (*) | 48,957,908 | (*) |
| 단기금융상품 | 100,000 | (*) | 100,000 | (*) |
| 매출채권 | 98,246,559 | (*) | 92,316,496 | (*) |
| 기타유동금융자산 | 1,042,364 | (*) | 1,533,399 | (*) |
| 기타비유동금융자산 | 26,293,341 | 26,227,973 | 32,577,020 | 32,574,183 |
| 합계 | 127,812,578 | 175,484,823 | ||
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 46,292,747 | (*) | 42,850,082 | (*) |
| 기타유동금융부채 | 75,180,189 | (*) | 67,259,556 | (*) |
| 단기차입금 | 42,200,000 | (*) | 30,000,000 | (*) |
| 유동성장기차입금 | - | (*) | 100,000,000 | (*) |
| 기타비유동금융부채 | 1,070,455 | (*) | 729,000 | (*) |
| 장기차입금(*2) | 100,000,000 | 94,058,248 | - | - |
| 합계 | 264,743,391 | 240,838,638 | - |
(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
&cr 5.2 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
&cr- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)&cr
6. 범주별 금융상품&cr &cr 6.1 금융상품 범주별 장부금액 &cr&cr(1) 금융자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 대여금 및 수취채권 | |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 2,130,314 | 48,957,908 |
| 단기금융상품 | 100,000 | 100,000 |
| 매출채권 | 98,246,559 | 92,316,496 |
| 기타유동금융자산 | 1,042,365 | 1,533,399 |
| 기타비유동금융자산 | 26,293,341 | 32,577,020 |
| 합계 | 127,812,579 | 175,484,823 |
(2) 금융부채&cr&cr당기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 상각후원가로 &cr측정하는 금융부채 | 상각후원가로 &cr측정하는 금융부채 | |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 46,292,747 | 42,850,082 |
| 기타유동금융부채 | 75,180,190 | 67,259,556 |
| 단기차입금 | 42,200,000 | 30,000,000 |
| 유동성장기차입금 | - | 100,000,000 |
| 기타비유동금융부채 | 1,070,455 | 729,000 |
| 장기차입금 | 100,000,000 | - |
| 합계 | 264,743,392 | 240,838,638 |
&cr 6.2 금융상품 범주별 순손익&cr&cr당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||
| 이자수익 | 770,240 | - |
| 대손상각비 | (8,177) | - |
| 대손충당금환입 | 3,356 | - |
| 기타의대손상각비 | (300,000) | - |
| 외화환산손익 | - | - |
| 외환차손익 | 32,034 | - |
| 대여금 및 수취채권 | ||
| 이자수익 | - | 423,255 |
| 대손상각비 | - | (13,088) |
| 대손충당금환입 | - | 50,463 |
| 기타의대손상각비 | - | (120,000) |
| 외화환산손익 | - | (67,246) |
| 외환차손익 | - | 1,279,639 |
| 위험회피목적 파생상품 | ||
| 거래손익 | 48,395 | (681,187) |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | ||
| 이자비용 | (2,966,123) | (2,939,506) |
| 외화환산손익 | 77,531 | 33,272 |
| 외환차손익 | (99,194) | (507,190) |
7. 사용제한금융상품 &cr &cr 당 기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다.
&cr 8. 매출채권 및 기타금융자산&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 99,852,464 | 93,928,961 |
| 손실충당금 | (1,605,905) | (1,612,465) |
| 매출채권(순액) | 98,246,559 | 92,316,496 |
&cr매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 당사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타유동금융자산 | ||
| 미수금 | 1,538,100 | 1,731,922 |
| 손실충당금(미수금) | (504,661) | (204,661) |
| 미수수익 | 8,925 | 6,138 |
| 합계 | 1,042,364 | 1,533,399 |
| 기타비유동금융자산 | ||
| 보증금 | 26,934,356 | 33,012,466 |
| 현재가치할인차금(보증금) | (641,015) | (435,446) |
| 합계 | 26,293,341 | 32,577,020 |
&cr당사는 미수금 등 기타금융자산에 대하여 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다.
&cr(3) 손상 &cr&cr매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다.&cr
9. 재고자산&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 상품 | 38,529,166 | 39,132,791 |
| 제품 | 10,752,036 | 8,499,952 |
| 원재료 | 9,759,056 | 9,634,856 |
| 미착품 | 35,105,446 | 13,301,124 |
| 합계 | 94,145,704 | 70,568,723 |
(2) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 623,876백만원(전기:585,186백만원)입니다.&cr&cr(3) 당기말과 전기말 현재 당사는 일부 재고자산에 대하여 삼성화재해상보험주식회사에 재산종합보험(부보금액: 당기 말 70,000백 만원 및 전기말 70,000백만원) 을 가 입 하고 있습니다.&cr
10. 생물자산&cr
(1) 당기와 전기 중 생산용 생물자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | - | 2,629,556 |
| 취득금액 | - | 901,375 |
| 상각 | - | (699,933) |
| 처분 등 | - | (2,830,998) |
| 기말 | - | - |
(2) 당기와 전기 중 소비용 생물자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | - | 1,020,418 |
| 사육으로 인한 증가 | - | 851,968 |
| 도축으로 인한 감소 | - | (1,981,737) |
| 보유 중인 생물자산의 순공정가치의 변동 | - | 109,351 |
| 기말 | - | - |
11. 기타유동자산 및 기 타비유동자산 &cr &cr 당기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동 | 유동 | |
| --- | --- | --- |
| 기타유동자산 | ||
| 선급금 | 4,525,547 | 946,675 |
| 선급비용 | 4,341,627 | 3,280,817 |
| 합계 | 8,867,174 | 4,227,492 |
| 기타비유동자산 | ||
| 장기선급비용 | 4,968,820 | 1,376,737 |
12. 종속기업투자 및 공동기업투자 &cr
(1) 종속기업투자&cr&cr1) 당기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재 | 취득원가 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 세린식품(주) | 춘천 | 15,298,465 | 100% | 15,298,465 | 100% | 15,298,465 |
| 스무디킹코리아(주) | 서울 | 17,151,913 | 100% | 14,743,000 | 100% | 17,151,913 |
| (주)제이원 | 가평 | 9,833,836 | 100% | 604,820 | 100% | 6,388,682 |
| 합계 | 42,284,214 | 30,646,285 | 38,839,060 |
2) 당기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 장부금액 | 38,839,060 | 34,766,089 |
| 취득 | 1,500,000 | 6,018,126 |
| 손상(*) | (9,692,775) | (1,945,155) |
| 기말 장부금액 | 30,646,285 | 38,839,060 |
(*) 당기 중 종속기업투자주식 중 (주)제이원 지분에 대하여 7,284백만원, 스무디킹코리아(주)의 지분에 대하여 2,409백만원의 손상차손을 인식하였습니다.&cr &cr3) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 세린식품 주식회사 | 스무디킹코리아 주식회사 | 주식회사 제이원 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 12,322,883 | 12,830,119 | 12,162,398 | 12,629,851 | 2,293,838 | 6,050,305 |
| 부채 | 4,875,072 | 6,128,152 | 4,483,406 | 4,437,019 | 1,689,018 | 2,686,372 |
| 자본 | 7,447,811 | 6,701,967 | 7,678,992 | 8,192,832 | 604,820 | 3,363,933 |
| 매출 | 22,299,108 | 19,432,860 | 16,940,795 | 20,233,910 | - | 4,199,339 |
| 당기순손익 | 810,201 | 511,005 | (292,902) | 21,620 | (4,256,387) | (589,362) |
| 총포괄손익 | 745,844 | 505,753 | (513,840) | 70,568 | (4,259,113) | (581,045) |
&cr (2) 공동기업투자&cr
1) 당기말과 전기말 현재 당사의 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 회사명 | 소재 | 취득원가 | 당기말 | 전기말 | ||
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | |||
| SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.(*) | 말레이시아 | 2,964,871 | 50% | 2,964,871 | - | - |
(*) 당기 중 당사는 말레이시아 소재 합작투자법인 SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.의 지분 50%를 취득하였습니다. 당사가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정은 별도의 회사를 통하여 구조화 되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.
&cr2) 당기와 전기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 장부금액 | - | - |
| 취득 | 2,964,871 | - |
| 기말 장부금액 | 2,964,871 | - |
3) 당기말과 전기말 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동자산 | 4,465,104 | - |
| 비유동자산 | 3,000 | - |
| 유동부채 | 818,181 | - |
| 자본 | 3,649,923 | - |
&cr 13. 유형자산 &cr
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. &cr&cr1) 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 41,055,121 | - | - | 41,055,121 |
| 건물 | 107,057,433 | (24,105,610) | - | 82,951,823 |
| 구축물 | 6,299,495 | (2,282,698) | - | 4,016,797 |
| 기계장치 | 65,047,714 | (37,865,121) | - | 27,182,593 |
| 차량운반구 | 275,420 | (200,335) | - | 75,085 |
| 공구기구비품 | 35,179,318 | (21,041,019) | (48,943) | 14,089,356 |
| 인테리어 | 94,671,007 | (47,754,228) | (1,005,462) | 45,911,317 |
| 주방기구 | 67,481,751 | (36,416,400) | (196,057) | 30,869,294 |
| 임차자산 | 994,028 | (866,054) | - | 127,974 |
| 건설중인자산 | 53,885,906 | - | - | 53,885,906 |
| 합계 | 471,947,193 | (170,531,465) | (1,250,462) | 300,165,266 |
2) 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 40,810,549 | - | - | 40,810,549 |
| 건물 | 106,297,459 | (21,378,578) | - | 84,918,881 |
| 구축물 | 6,245,314 | (1,967,799) | - | 4,277,515 |
| 기계장치 | 63,298,832 | (34,260,663) | - | 29,038,169 |
| 차량운반구 | 377,314 | (261,987) | - | 115,327 |
| 공구기구비품 | 36,187,502 | (22,625,086) | (839) | 13,561,577 |
| 인테리어 | 90,575,351 | (47,253,450) | (359,033) | 42,962,868 |
| 주방기구 | 67,348,668 | (36,015,899) | (32,483) | 31,300,286 |
| 임차자산 | 1,137,555 | (921,669) | - | 215,886 |
| 건설중인자산 | 3,233,614 | - | - | 3,233,614 |
| 합계 | 415,512,158 | (164,685,131) | (392,355) | 250,434,672 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 대체 | 처분 | 손상차손 | 감가상각비 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 40,810,549 | 244,572 | - | - | - | - | 41,055,121 |
| 건물 | 84,918,881 | 542,802 | 379,403 | (118,863) | - | (2,770,400) | 82,951,823 |
| 구축물 | 4,277,515 | 54,181 | - | - | - | (314,899) | 4,016,797 |
| 기계장치 | 29,038,169 | 1,914,501 | 1,849,072 | (13,697) | - | (5,605,452) | 27,182,593 |
| 차량운반구 | 115,327 | - | - | (3,333) | - | (36,909) | 75,085 |
| 공구기구비품 | 13,561,577 | 5,856,589 | - | (612,297) | (48,943) | (4,667,570) | 14,089,356 |
| 인테리어 | 42,962,868 | 9,016,418 | 9,265,662 | (3,383,052) | (717,865) | (11,232,714) | 45,911,317 |
| 주방기구 | 31,300,286 | 9,701,722 | 301,503 | (2,313,431) | (196,057) | (7,924,729) | 30,869,294 |
| 임차자산(*) | 215,886 | - | - | (4,202) | - | (83,710) | 127,974 |
| 건설중인자산 | 3,233,614 | 62,447,932 | (11,795,640) | - | - | - | 53,885,906 |
| 합계 | 250,434,672 | 89,778,717 | - | (6,448,875) | (962,865) | (32,636,383) | 300,165,266 |
(*) 임차자산의 취득 및 처분에는 복구충당부채의 설정 및 환입이 포함되어 있습니다.&cr&cr2) 전기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 대체 | 처분 | 손상차손환입 | 감가상각비 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 41,190,834 | - | - | (380,285) | - | - | 40,810,549 |
| 건물 | 88,774,903 | 4,638 | 11,400 | (1,068,375) | - | (2,803,685) | 84,918,881 |
| 구축물 | 4,296,607 | 288,082 | - | - | - | (307,174) | 4,277,515 |
| 기계장치 | 29,632,802 | 2,732,009 | 2,351,042 | (2,928) | - | (5,674,756) | 29,038,169 |
| 차량운반구 | 114,452 | 51,729 | - | (7,491) | - | (43,363) | 115,327 |
| 공구기구비품 | 11,237,881 | 6,687,464 | - | (382,922) | 53,763 | (4,034,609) | 13,561,577 |
| 인테리어 | 38,872,152 | 10,824,469 | 6,547,968 | (2,531,026) | - | (10,750,695) | 42,962,868 |
| 주방기구 | 28,091,667 | 11,847,840 | 164,770 | (1,367,226) | 47,612 | (7,484,377) | 31,300,286 |
| 임차자산(*) | 206,625 | 88,435 | - | - | - | (79,174) | 215,886 |
| 건설중인자산 | 1,668,082 | 10,640,712 | (9,075,180) | - | - | - | 3,233,614 |
| 합계 | 244,086,005 | 43,165,378 | - | (5,740,253) | 101,375 | (31,177,833) | 250,434,672 |
(*) 임차자산의 취득 및 처분에는 복구충당부채의 설정 및 환입이 포함되어 있습니다.
(3) 당기와 전기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가 | 29,062,252 | 27,764,952 |
| 판매비와관리비 | 3,574,131 | 3,412,881 |
| 합계 | 32,636,383 | 31,177,833 |
&cr(4) 당기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험종류 | 보험가입자산 | 보험회사 | 장부금액 | 부보금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재산종합보험 | 건물 및 기계장치 등 | 삼성화재해상보험(주) | 205,096,267 | 474,638,160 |
&cr또한, 당사는 상기 보험 이외에 당사의 차량운반구에 대하여는 삼성화재해상보험주식회사에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.&cr&cr(5) 운용리스 이용 내역&cr&cr당사는 일부 건물과 차량을 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 기간은 1~20년입니다. 당기와 전기 중 운용리스와 관련한 리스료 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 최소리스료 | 10,054,486 | 10,166,967 |
| 조정리스료 | 23,330,246 | 16,286,085 |
| 전대리스료 | 3,058,462 | 1,117,336 |
| 총 리스료 | 36,443,194 | 27,570,388 |
&cr상기 운용리스와 관련하여 당기 비용으로 인식된 조정리스료는 23,330백만원(전기: 16,286백만원)입니다.
취소불능 운용리스에 대해 지급이 약정된 최소리스료는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 1년 이하 | 10,735,768 | 7,537,174 |
| 1년 초과 5년 이하 | 18,338,134 | 11,881,764 |
| 5년 초과 | 2,843,693 | 497,971 |
| 합계 | 31,917,595 | 19,916,909 |
&cr당기말 현재 해지불능 전대리스에서 수령하게 될 것으로 기대되는 미래의 최소 전대리스료의 합계는 6,940백만원(전기말: 1,484백만원)입니다.&cr&cr (6) 당기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 685백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 2.54%입니다.&cr&cr(7) 유형자산의 취득약정&cr&cr당사는 당기말 현재 오산2공장 신축공사 관련하여 신세계건설주식회사 등 36개 회사와 도급금액 53,537백만원의 건설계약 및 장비구매계약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 건설중인자산에 50,112백만원이 계상되어 있으며, 향후 추가적으로 지출될 금액은 3,425백만원입니다. 한편, 공사 완료 시 최종 정산 금액은 변경될 수 있습니다.
14. 무형자산 &cr &cr(1) 당기말과 전기말 현재 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr
1) 당기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 299,346 | (233,852) | 65,494 |
| 소프트웨어 | 15,631,748 | (12,823,914) | 2,807,834 |
| 기타무형자산 | 2,265,985 | - | 2,265,985 |
| 영업권 | 40,609,049 | - | 40,609,049 |
| 합계 | 58,806,128 | (13,057,766) | 45,748,362 |
2) 전기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 280,715 | (210,645) | 70,070 |
| 소프트웨어 | 14,837,771 | (11,577,370) | 3,260,401 |
| 기타무형자산 | 2,268,177 | - | 2,268,177 |
| 영업권 | 40,609,049 | - | 40,609,049 |
| 합계 | 57,995,712 | (11,788,015) | 46,207,697 |
&cr(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
1) 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 70,070 | 18,631 | - | (23,207) | 65,494 |
| 소프트웨어 | 3,260,401 | 797,224 | (3,248) | (1,246,543) | 2,807,834 |
| 기타무형자산 | 2,268,177 | - | (2,192) | - | 2,265,985 |
| 영업권 | 40,609,049 | - | - | - | 40,609,049 |
| 합계 | 46,207,697 | 815,855 | (5,440) | (1,269,750) | 45,748,362 |
2) 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 65,375 | 24,135 | - | (19,440) | 70,070 |
| 소프트웨어 | 3,830,187 | 2,942,033 | (1,004,360) | (2,507,459) | 3,260,401 |
| 기타무형자산 | 5,130,298 | 306,600 | (3,168,721) | - | 2,268,177 |
| 영업권 | 40,609,049 | - | - | - | 40,609,049 |
| 합계 | 49,634,909 | 3,272,768 | (4,173,081) | (2,526,899) | 46,207,697 |
(3) 당기와 전기 중 무형자산 상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가 | 24,584 | 18,634 |
| 판매비와관리비 | 1,245,166 | 2,508,265 |
| 합계 | 1,269,750 | 2,526,899 |
(4) 영업권의 손상검사&cr
영업권은 당사의 부문별 구분단위인 현금창출단위별로 배분되었습니다. 2018년 12월 31일 현재 40,609백만원의 영업권은 모두 2014년 중 주식회사 신세계에스브이엔과의 합병으로 발생하였으며, 관련 현금창출단위(베이커리)에 배분되었습니다.&cr&cr당사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 현금창출단위의 장부가액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 회수가능가액은 순공정가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 한편, 평가대상 영업권의 순공정가치는 공정가치에 처분부대원가를 차감하여 산정하였으며, 공정가치는 미래현금흐름 할인법과 유사상장기업 비교법에 의한 주식가치를 고려하여 산정하였습니다.&cr&cr미래현금흐름할인법의 순공정가치 계산은 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 당사는 재무예산 및 세전현금흐름추정을 위하여 과거의 실적과 미래의 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 향후 매출 및 영업손익을 추정하였습니다. 5년을 초과하는 기간에 대한 영구현금흐름의 산출은 일정 성장률의 가정이 사용되었습니다. 사용된 할인율은 관련된 사업부문의 특수한 위험을 반영한 할인율입니다. 미래현금흐름할인법 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.
| 주요 가정치 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출액성장율 | 7.1% ~ 9.0% | 1.3% ~ 12.2% |
| 영구성장율(*1) | 1.70% | 1.70% |
| 할인율(*2) | 9.42% | 9.40% |
(*1) 5년 이후 예상되는 산업 예상 수치와 일관된 성장률&cr(*2) 예상현금흐름에 적용된 세전할인률
&cr 15. 매입채무 및 기타금 융부채 &cr
당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 46,292,747 | 42,850,082 |
| 기타유동금융부채 | ||
| 미지급금 | 56,140,556 | 50,915,082 |
| 미지급비용 | 18,655,487 | 16,344,474 |
| 임대보증금 | 384,146 | - |
| 합계 | 75,180,189 | 67,259,556 |
| 기타비유동금융부채 | ||
| 임대보증금 | 1,070,455 | 729,000 |
16. 기타유동부채 &cr&cr당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선수금 | 4,115,409 | 4,180,877 |
| 예수금 | 4,961,932 | 3,244,928 |
| 부가세예수금 | 5,395,519 | 7,716,502 |
| 선수수익 | 74,576 | 64,730 |
| 합계 | 14,547,436 | 15,207,037 |
&cr 17. 차입금&cr &cr당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차입처 | 만기일 | 연이자율&cr(당기말) | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | |||||
| 한도대출 | 신한은행 | 2019년 01월 31일 | 2.97% | 19,000,000 | - |
| 한도대출 | NH 농협은행 | 2019년 01월 31일 | 2.63% ~ 2.85% | 16,200,000 | - |
| 한도대출 | KDB산업은행 | 2019년 01월 13일 | 2.61% | 7,000,000 | - |
| 기업어음(CP) | 사모 | - | - | - | 20,000,000 |
| - | - | - | 10,000,000 | ||
| 소계 | 42,200,000 | 30,000,000 | |||
| 유동성장기차입금 | |||||
| 기업어음(CP) | 공모 | - | - | - | 100,000,000 |
| 단기차입금 및 유동성장기차입금 합계 | 42,200,000 | 130,000,000 | |||
| 장기차입금 | |||||
| 기업어음(CP) | 공모 | - | - | - | 100,000,000 |
| 차감 : 유동성대체 | - | (100,000,000) | |||
| 기업어음(CP) | 공모 | 2021년 3월 28일 | 2.77% | 100,000,000 | - |
| 장기차입금 합계 | 100,000,000 | - |
18. 퇴 직급여&cr
당사는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.
&cr(1) 당기와 전기 중 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가 등 | 9,679,007 | 9,100,847 |
| 판매비와관리비 | 3,351,116 | 3,345,409 |
| 합계 | 13,030,123 | 12,446,256 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 85,788,606 | 75,578,869 |
| 사외적립자산의 공정가치(*) | (74,388,501) | (68,401,717) |
| 재무상태표 상 순확정급여부채 | 11,400,105 | 7,177,152 |
(*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 40백만원(전기말: 40백만원)이 포함된 금액입니다.&cr&cr(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 75,578,869 | 67,962,789 |
| 당기근무원가 | 12,832,151 | 12,149,377 |
| 이자비용 | 1,965,117 | 1,472,853 |
| 재측정요소 | 3,790,049 | 136,922 |
| 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 277,383 | 722,717 |
| 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 1,523,807 | (2,941,498) |
| 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | 1,988,859 | 2,355,703 |
| 퇴직급여지급액 | (9,360,891) | (5,856,442) |
| 관계사전입액 | 1,251,267 | 178,147 |
| 관계사전출액 | (267,956) | (464,777) |
| 기말 | 85,788,606 | 75,578,869 |
&cr(4) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 68,401,717 | 54,813,881 |
| 이자수익 | 1,767,145 | 1,175,974 |
| 재측정요소 | (686,521) | (451,613) |
| 사용자의 기여금 | 13,000,000 | 19,000,000 |
| 퇴직급여지급액 | (9,160,887) | (5,862,054) |
| 관계사전입액 | 1,251,267 | 178,147 |
| 관계사전출액 | (184,220) | (452,539) |
| 국민연금전환금의 감소 | - | (79) |
| 기말 | 74,388,501 | 68,401,717 |
(5) 당기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.31% | 2.74% |
| 기대임금상승률(물가상승률 포함) | 5.30% ~ 6.00% | 5.77% ~ 6.00% |
(6) 당기말과 전기말 현재 당사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 4,215 | 2,419 |
| 수익증권 | 24,650,232 | 10,001,850 |
| 단기금융상품(*) | 49,693,842 | 58,357,236 |
| 기타 | 40,212 | 40,212 |
| 합계 | 74,388,501 | 68,401,717 |
(*) 단기금융상품은 예금, 이율보증형 보험, 기타 파생결합사채(DLB) 등으로 이루어져 있습니다.&cr
(7) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| 구분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동폭 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1.00% | 7.33% 감소 | 8.47% 증가 |
| 기대임금상승률 | 1.00% | 8.41% 증가 | 7.42% 감소 |
&cr상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
&cr (8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr&cr당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.&cr &cr 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 17,000백만원 입니다.
확정급여 채 무의 가중평균만기는 12.11년(전기: 12.43년)입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 1년 미만 | 1년 ~ 5년 | 5년 이상 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여지급액 | 8,781,132 | 30,650,514 | 148,930,908 | 188,362,554 |
&cr(9) 당기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타장기종업원급여부채 | 4,149,901 | 3,440,854 |
&cr 19. 법인세비용 &cr
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기 손익에 대한 당기법인세 | 4,821,337 | 2,988,666 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (1,352,325) | 1,642,656 |
| 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 | (9,066) | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 984,845 | 129,478 |
| 법인세비용 | 4,444,791 | 4,760,800 |
&cr(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 11,746,732 | 25,816,556 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 2,562,281 | 5,657,642 |
| 조정사항 | ||
| 비과세비용 | 170,173 | 24,382 |
| 세액공제 | (457,562) | (572,706) |
| 이연법인세 미인식효과 | 2,132,411 | 427,934 |
| 경정청구 등 | 37,488 | (776,452) |
| 법인세비용 | 4,444,791 | 4,760,800 |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) | 37.84% | 18.44% |
&cr(3) 당기말과 전기말 현재 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (4,476,570) | 984,845 | (3,491,725) | (588,535) | 129,478 | (459,057) |
&cr(4) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 984,845 | 129,478 |
&cr(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 1,403,640 | 1,229,165 |
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 18,086,965 | 15,753,304 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (171) | (1,349) |
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (17,230,805) | (16,082,882) |
| 이연법인세자산 순액 | 2,259,629 | 898,238 |
(6) 당기와 전기 중 주요 누적 일시적차이의 증감내역 및 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.&cr
1) 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증감 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 차감할 일시적차이 | |||
| 대손충당금 | 860,518 | 227,965 | 1,088,483 |
| 퇴직급여충당부채 | 63,122,646 | 9,062,185 | 72,184,831 |
| 미지급비용(연차수당) | 4,726,600 | 523,893 | 5,250,493 |
| 복구충당부채 | 1,320,777 | (155,100) | 1,165,677 |
| 임차보증금 | 435,445 | 205,570 | 641,015 |
| 임차개량자산(감가상각누계액) | 921,669 | (55,615) | 866,054 |
| 유형자산손상차손 | 392,355 | 858,108 | 1,250,463 |
| 종속기업투자주식 손상차손 | 1,945,154 | 9,692,775 | 11,637,929 |
| 기타 | 5,413,037 | 692,399 | 6,105,436 |
| 소계 | 79,138,201 | 21,052,180 | 100,190,381 |
| 이연법인세자산 인식제외 금액 | 1,945,154 | 9,692,775 | 11,637,929 |
| 이연법인세자산 인식대상 금액 | 77,193,047 | 11,359,405 | 88,552,452 |
| 이연법인세자산 총액 | 16,982,469 | 2,499,070 | 19,481,539 |
| 가산할 일시적차이 | |||
| 미수수익 | (6,139) | 5,357 | (782) |
| 감가상각비 | (2,858,378) | (198,566) | (3,056,944) |
| 퇴직연금운용자산 | (67,579,831) | (4,984,428) | (72,564,259) |
| 임차개량자산 | (1,137,555) | 143,527 | (994,028) |
| 선급리스료 | (164,001) | (6,636) | (170,637) |
| 장기선급비용(선급리스료) | (271,445) | (198,933) | (470,378) |
| 자산조정(토지) | (614,576) | - | (614,576) |
| 자산조정(건물) | (478,223) | 27,206 | (451,017) |
| 영업권 | (40,609,049) | - | (40,609,049) |
| 자산조정 | (2,573,862) | - | (2,573,862) |
| 소계 | (116,293,059) | (5,212,473) | (121,505,532) |
| 이연법인세부채 인식제외 금액 | (43,182,911) | - | (43,182,911) |
| 이연법인세부채 인식대상 금액 | (73,110,148) | (5,212,473) | (78,322,621) |
| 이연법인세 부채 총액 | (16,084,231) | (1,146,745) | (17,230,976) |
| 세액공제이월액 | |||
| 세액공제이월액 | - | 9,066 | 9,066 |
| 이연법인세자산(부채) - 순액 | 898,238 | 1,361,391 | 2,259,629 |
2) 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증감 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 차감할 일시적차이 | |||
| 대손충당금 | 1,596,288 | (735,770) | 860,518 |
| 퇴직급여충당부채 | 55,691,965 | 7,430,681 | 63,122,646 |
| 미지급비용(연차수당) | 4,980,450 | (253,850) | 4,726,600 |
| 복구충당부채 | 1,212,641 | 108,136 | 1,320,777 |
| 임차보증금 | 580,555 | (145,110) | 435,445 |
| 임차개량자산(감가상각누계액) | 842,495 | 79,174 | 921,669 |
| 유형자산손상차손 | 2,019,630 | (1,627,275) | 392,355 |
| 종속기업투자주식 손상차손 | - | 1,945,154 | 1,945,154 |
| 기타 | 5,087,582 | 325,455 | 5,413,037 |
| 소계 | 72,011,606 | 7,126,595 | 79,138,201 |
| 이연법인세자산 인식제외 금액 | - | - | 1,945,154 |
| 이연법인세자산 인식대상 금액 | 72,011,606 | 5,181,441 | 77,193,047 |
| 이연법인세자산 총액 | 15,842,553 | 1,139,916 | 16,982,469 |
| 가산할 일시적차이 | |||
| 미수수익 | (1,389) | (4,750) | (6,139) |
| 감가상각비 | (3,251,801) | 393,423 | (2,858,378) |
| 퇴직연금운용자산 | (54,462,743) | (13,117,088) | (67,579,831) |
| 임차개량자산 | (1,049,120) | (88,435) | (1,137,555) |
| 선급리스료 | (205,335) | 41,334 | (164,001) |
| 장기선급비용(선급리스료) | (371,695) | 100,250 | (271,445) |
| 자산조정(토지) | (614,576) | - | (614,576) |
| 자산조정(건물) | (505,428) | 27,205 | (478,223) |
| 영업권 | (40,609,049) | - | (40,609,049) |
| 자산조정 | (2,573,862) | - | (2,573,862) |
| 소계 | (103,644,998) | (12,648,061) | (116,293,059) |
| 이연법인세부채 인식제외 금액 | (43,182,911) | - | (43,182,911) |
| 이연법인세부채 인식대상 금액 | (60,462,087) | (12,648,061) | (73,110,148) |
| 이연법인세 부채 총액 | (13,301,658) | (2,782,573) | (16,084,231) |
| 이연법인세자산(부채) - 순액 | 2,540,895 | (1,642,657) | 898,238 |
&cr 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.&cr &cr (7) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 사유 |
| --- | --- | --- | --- |
| 종속회사투자 손상차손 | 11,637,929 | 1,945,154 | 처분하지 않을 예정 |
| 영업권 등 | (43,182,911) | (43,182,911) | SVN 합병관련 발생한 일시적차이로 향후 추인가능성 없음 |
20. 자본금 &cr
당기말과 전기말 현재 보통주 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 발행할 주식의&cr총수 | 1주의 금액 | 발행주식수 | 자본금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 6,000,000주 | 5,000원 | 3,872,480주 | 3,872,480주 | 19,362,400 | 19,362,400 |
&cr 21. 기타불입자본 &cr&cr당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 44,358,762 | 44,358,762 |
| 자본조정 | (1,911,661) | (1,911,661) |
| 합병차액 | 25,851,862 | 25,851,862 |
| 자기주식(*) | (19,467) | (19,467) |
| 합계 | 68,279,496 | 68,279,496 |
(*) 합병으로 인한 신주발행시 단주로 189주를 취득하였습니다.&cr&cr 22. 이익잉여금 &cr &cr(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금(*) | 4,227,961 | 3,937,538 |
| 임의적립금 | 222,801,623 | 205,401,623 |
| 미처분이익잉여금 | 3,838,287 | 20,622,712 |
| 합계 | 230,867,871 | 229,961,873 |
(*) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.&cr
(2) 이익잉여금처분계산서&cr&cr당기의 이익잉여금처분계산서는 2019년 3월 14일 주주총회에서 처분될 예정입니다(전기 처분 확정일: 2018년 3월 14일).
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미처분이익잉여금 | 3,838,287 | 20,622,712 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 28,072 | 26,012 | ||
| 당기순이익 | 7,301,941 | 21,055,757 | ||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (3,491,725) | (459,057) | ||
| 이익잉여금처분액 | 3,794,640 | 20,594,640 | ||
| 이익준비금 | 290,422 | 290,422 | ||
| 사업확장적립금 | 600,000 | 17,400,000 | ||
| 배당금&cr (주당배당금(율)&cr 보통주:당기 750원(15%)&cr 전기 750원(15%)) | 2,904,218 | 2,904,218 | ||
| 차기이월미처분이익잉여금 | 43,647 | 28,072 |
&cr 2 3. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 &cr&cr(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr&cr1) 당기 중 당사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| --- | --- |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 1,259,743,233 |
| 기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익 | 3,941,419 |
| 총 수익 | 1,263,684,652 |
2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분&cr&cr당사는 다음의 주요 부문별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 식음사업 | 식품사업 | 물류 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익인식 시점 | ||||
| 한 시점에 인식 | 646,149,018 | 612,695,830 | - | 1,258,844,848 |
| 기간에 걸쳐 인식 | - | - | 898,385 | 898,385 |
| 합계 | 646,149,018 | 612,695,830 | 898,385 | 1,259,743,233 |
&cr(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채&cr&cr1) 계약부채&cr&cr당기말과 전기말 현재 당사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 계약부채 - 고객충성제도 | 74,576 | 64,730 |
| 계약부채 - 급식관련 선수금 등 | 4,115,409 | 4,180,877 |
| 계약부채 합계 | 4,189,985 | 4,245,607 |
&cr상기 계약부채는 선수금, 선수수익에 포함되어 있습니다(주석 16 참조).
2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익&cr
당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 당기 |
| --- | --- |
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | |
| 고객충성제도 | 64,730 |
| 급식관련 선수금 등 | 4,180,877 |
&cr 24. 비용의 성격별 분류 &cr &cr당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.&cr
(1) 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 재고자산의 변동 | 제조(매출)원가 | 판매비 | 관리비 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | |||||
| 제품 | (2,252,084) | - | - | - | (2,252,084) |
| 상품 | 603,625 | - | - | - | 603,625 |
| 사용된 원재료 등 | - | 625,524,734 | - | - | 625,524,734 |
| 운반비 | - | 4,322,421 | 11,178,554 | - | 15,500,975 |
| 종업원급여 | - | 160,197,081 | - | 35,636,410 | 195,833,491 |
| 감가상각비 | - | 29,062,252 | - | 3,574,131 | 32,636,383 |
| 무형자산상각비 | - | 24,584 | - | 1,245,166 | 1,269,750 |
| 지급수수료 | - | 203,583,724 | - | 49,512,373 | 253,096,097 |
| 수도광열비 | - | 17,851,780 | - | 1,518,892 | 19,370,672 |
| 기타 | - | 67,233,677 | 4,938,959 | 21,882,818 | 94,055,454 |
| 합계 | (1,648,459) | 1,107,800,253 | 16,117,513 | 113,369,790 | 1,235,639,097 |
(2) 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 재고자산의 변동 | 제조(매출)원가 | 판매비 | 관리비 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | |||||
| 제품 | (784,071) | - | - | - | (784,071) |
| 상품 | (9,156,906) | - | - | - | (9,156,906) |
| 사용된 원재료 등 | - | 595,126,799 | - | - | 595,126,799 |
| 운반비 | - | 4,945,374 | 14,832,517 | - | 19,777,891 |
| 종업원급여 | - | 142,987,841 | - | 34,054,538 | 177,042,379 |
| 감가상각비(생물자산포함) | - | 27,764,952 | - | 4,112,814 | 31,877,766 |
| 무형자산상각비 | - | 18,634 | - | 2,508,265 | 2,526,899 |
| 지급수수료 | - | 190,043,457 | - | 47,103,505 | 237,146,962 |
| 수도광열비 | - | 15,281,999 | - | 1,635,808 | 16,917,807 |
| 기타 | - | 59,843,356 | 4,526,741 | 20,056,287 | 84,426,384 |
| 합계 | (9,940,977) | 1,036,012,412 | 19,359,258 | 109,471,217 | 1,154,901,910 |
25. 판매비와관리비 &cr
(1) 당기와 전기 중 판매비 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 운반비 | 11,178,554 | 14,832,517 |
| 광고선전비 | 811,520 | 898,663 |
| 판매촉진비 | 4,127,439 | 3,628,078 |
| 합계 | 16,117,513 | 19,359,258 |
&cr(2) 당기와 전기 중 관리비 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 32,273,937 | 30,708,563 |
| 퇴직급여 | 3,351,116 | 3,345,409 |
| 잡급 | 11,357 | 566 |
| 복리후생비 | 4,699,426 | 4,314,021 |
| 교육훈련비 | 1,080,008 | 943,383 |
| 여비교통비 | 1,161,614 | 1,191,220 |
| 통신비 | 379,763 | 353,828 |
| 차량유지비 | 418,551 | 501,782 |
| 비품비 | 78,892 | 129,030 |
| 소모품비 | 3,663,264 | 3,232,159 |
| 행사비 | 80,566 | 38,509 |
| 보험료 | 808,467 | 786,362 |
| 임차료 | 3,534,502 | 2,769,285 |
| 도서인쇄비 | 124,310 | 123,847 |
| 세금과공과 | 3,580,479 | 3,342,596 |
| 지급수수료 | 49,512,373 | 47,103,505 |
| 수선비 | 431,905 | 463,433 |
| 수도광열비 | 1,518,892 | 1,635,808 |
| 감가상각비(생물자산포함) | 3,574,131 | 4,112,814 |
| 무형자산상각비 | 1,245,166 | 2,508,265 |
| 회의비 | 30,277 | 99,357 |
| 교제비 | 230,412 | 184,925 |
| 대손상각비 | 8,177 | 13,088 |
| 경상연구개발비 | 667,161 | 645,596 |
| 잡비 | 905,044 | 923,866 |
| 합계 | 113,369,790 | 109,471,217 |
26. 기타영업외수익 및 비용&cr&cr(1) 당기와 전기 중 기타영업외수익의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차익 | 819,937 | 1,279,639 |
| 외화환산이익 | 77,732 | 34,458 |
| 대손충당금환입 | 3,356 | 50,463 |
| 유형자산처분이익 | 200,103 | 1,434,618 |
| 유형자산손상차손환입 | - | 101,375 |
| 생물자산처분이익 | - | 396,678 |
| 복구충당부채환입 | 150,898 | - |
| 잡이익 | 1,084,230 | 871,484 |
| 합계 | 2,336,256 | 4,168,715 |
&cr(2) 당기와 전기 중 기타영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산처분손실 | 3,929,358 | 2,328,266 |
| 무형자산처분손실 | 295 | 296,727 |
| 외환차손 | 887,097 | 507,190 |
| 외화환산손실 | 201 | 68,432 |
| 기부금 | 503,517 | 531,109 |
| 복구충당부채전입액 | - | 19,701 |
| 잡손실 | 211,482 | 99,831 |
| 기타의대손상각비 | 300,000 | 120,000 |
| 유형자산손상차손 | 962,865 | - |
| 종속기업투자주식손상차손 | 9,692,775 | 1,945,155 |
| 생물자산처분손실 | - | 21,820 |
| 합계 | 16,487,590 | 5,938,231 |
27. 금융수익 및 금융비용 &cr &cr (1) 당기와 전기 중 금융수익의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 770,240 | 423,255 |
| 통화선도거래이익 | 61,075 | 103,610 |
| 합계 | 831,315 | 526,865 |
&cr(2) 당기와 전기 중 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 3,650,753 | 2,939,506 |
| 통화선도거래손실 | 12,680 | 784,796 |
| 소계 | 3,663,433 | 3,724,302 |
| 차감: 적격자산에 대한 자본화 금액 | (684,630) | - |
| 합계 | 2,978,803 | 3,724,302 |
&cr 자본화 할 차입원가 금액을 산정하는 데 사용한 자본화이자율은 당기 중 당사의 일반차입금에 적용된 가중평균이자율 2.54%입니다. &cr &cr 28. 주당순이익&cr &cr(1) 당기와 전기의 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 7,301,941천원 | 21,055,757천원 |
| 유통보통주식수(*) | 3,872,291주 | 3,872,291주 |
| 기본주당순이익 | 1,886원 | 5,438원 |
(*) 당기와 전기 중 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 유통보통주식수를 산정하였습니다.
(2) 당사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.
&cr29. 배당금
&cr당기와 전기의 배당금의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기&cr(배당기준일: 2018년 12월 31일) | 전기&cr(배당기준일: 2017년 12월 31일) |
| --- | --- | --- |
| 전체주식수 | 3,872,480주 | 3,872,480주 |
| 자기주식수 | 189주 | 189주 |
| 배당받을 주식수 | 3,872,291주 | 3,872,291주 |
| 배당률 | 15% | 15% |
| 배당할 금액 | 2,904,218 | 2,904,218 |
&cr 30. 현 금흐름 관련 정보 &cr&cr (1) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 1. 영업으로부터 창출된 현금 | ||
| (1) 당기순이익 | 7,301,941 | 21,055,757 |
| (2) 조정 | 68,893,857 | 58,511,171 |
| 법인세비용 | 4,444,791 | 4,760,800 |
| 감가상각비(유형자산) | 32,636,383 | 31,177,833 |
| 감가상각비(생물자산) | - | 699,933 |
| 무형자산상각비 | 1,269,750 | 2,526,899 |
| 퇴직급여 | 13,030,123 | 12,446,256 |
| 유형자산처분손실 | 3,929,358 | 2,328,266 |
| 유형자산손상차손 | 962,865 | - |
| 유형자산손상차손환입 | - | (101,375) |
| 무형자산처분손실 | 295 | 296,727 |
| 종속기업손상차손 | 9,692,775 | 1,945,155 |
| 외화환산손실 | 201 | 68,432 |
| 이자비용 | 2,966,123 | 2,939,506 |
| 생물자산처분손실 | - | 21,820 |
| 통화선도거래손실 | 12,680 | 784,796 |
| 유형자산처분이익 | (200,103) | (1,434,618) |
| 생물자산처분이익 | - | (396,678) |
| 이자수익 | (770,240) | (423,255) |
| 외화환산이익 | (77,732) | (34,458) |
| 대손충당금환입 | (3,356) | (50,463) |
| 복구충당부채전입 | - | 19,701 |
| 복구충당부채환입액 | (150,898) | - |
| 통화선도거래이익 | (61,075) | (103,610) |
| 기타 | 1,211,917 | 1,039,504 |
| 3) 순운전자본의 변동 | (35,040,913) | 7,716,388 |
| 매출채권의 증가 | (5,934,884) | (12,815,826) |
| 미수금의 증가 | (214,972) | (408,452) |
| 선급금의 증가(감소) | (1,335,043) | 1,075,835 |
| 선급비용의 감소 | 5,555,790 | 2,735,702 |
| 재고자산의 (증가)감소 | (23,576,981) | 9,717,269 |
| 생물자산의 감소 | - | 1,129,769 |
| 통화선도의 감소(증가) | 48,395 | (643,323) |
| 장기선급비용의 증가 | (5,315,940) | (10,010) |
| 임차보증금의 감소 | 6,485,941 | 4,817,072 |
| 매입채무의 증가 | 3,520,196 | 7,462,328 |
| 미지급금의 (감소)증가 | (3,186,857) | 7,362,997 |
| 선수금의 (감소)증가 | (65,467) | 712,716 |
| 선수수익의 증가 | 9,847 | 64,730 |
| 예수금의 (감소)증가 | (603,980) | 8,011,468 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 2,294,663 | (2,796,745) |
| 기타비유동부채의 감소 | (192,500) | (173,395) |
| 임대보증금의 증가 | 754,619 | 480,800 |
| 퇴직금의 지급 | (9,360,891) | (5,856,442) |
| 사외적립자산의 증가 | (3,839,113) | (13,137,946) |
| 확정급여부채 관계사전출입 | (83,736) | (12,238) |
| 국민연금전환금의 감소 | - | 79 |
| 합계 | 41,154,885 | 87,283,316 |
&cr(2) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산 취득에 의한 미지급금의 증가(감소) | 8,412,330 | (149,040) |
| 유형자산 처분에 의한 미수금의 증가(감소) | (379,776) | 235,142 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 11,795,640 | 9,075,180 |
| 매출채권의 제각 | 11,381 | 690,708 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | - | 100,000,000 |
| 장기선급비용의 유동성대체 | 5,155,341 | 1,563,969 |
(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금거래 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 130,000,000 | (87,800,000) | - | 42,200,000 |
| 장기차입금 | - | 100,000,000 | - | 100,000,000 |
| 합계 | 130,000,000 | 12,200,000 | - | 142,200,000 |
2) 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금거래(*) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 22,765,000 | 7,235,000 | - | 30,000,000 |
| 유동성장기차입금 | - | - | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 장기차입금 | 100,000,000 | - | (100,000,000) | - |
| 합계 | 122,765,000 | 7,235,000 | - | 130,000,000 |
(*) 장기차입금의 유동성 대체&cr
31. 우발채무와 약정사항 &cr
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 주요 약정 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: USD) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신한은행 | USD 20,000,000 | USD 20,000,000 | 수입신용장약정 |
| 20,000,000 | 20,000,000 | 일반자금차입약정 | |
| 10,000,000 | 10,000,000 | 전자외상매출외담대약정 | |
| USD 1,000,000 | USD 1,000,000 | 파생거래손실한도약정 | |
| 농협은행 | 20,000,000 | 20,000,000 | 일반자금차입약정 |
| 국민은행 | USD 5,000,000 | USD 5,000,000 | 포괄외화지급보증 |
| 우리은행 | USD 1,000,000 | USD 1,000,000 | 파생거래손실한도약정 |
| 16,000,000 | 20,000,000 | 전자외상매출외담대약정 | |
| - | 2,000,000 | 외상매출채권 담보대출 | |
| KDB산업은행 | 7,000,000 | - | 단기한도 차입약정 |
| SK증권 | 20,000,000 | 30,000,000 | 기업어음(CP) |
| NH투자증권 | - | 100,000,000 | 기업어음(CP) |
| 유안타증권 | 50,000,000 | - | 기업어음(CP) |
| BNK투자증권 | 30,000,000 | - | 기업어음(CP) |
| 삼성카드 | 27,000,000 | 27,000,000 | 구매카드한도약정 |
(2) 제공받은 지급보증 내역&cr&cr 당기말과 전기말 현재 당사는 서울보증보험에 보증보험(부보금액: 당기말 17,684백만원 및 전기말 15,997백만원)을 가입하고 있습니다. 또한, 당사는 수입신용장 거래등과 관련하여 금융기관으로부터 당기말과 전기말 현재 각각 USD 8,644,770.11 및 USD 8,269,765.42 의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr &cr(3) 계류중인 소송사건 &cr&cr1) 당기말과 전기말 현재 당사가 피고인 소송사건의 세부내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 사건의 종류 | 소송금액 | 원고 | 피고 | 계류법원 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 손해배상(*1) | 373,536 | 오진실 | 당사 외 2명 | 서울중앙지방법원 | 원고일부승소 |
| 손해배상(*2) | 6,349 | 송수민 | 당사 | 부산지방법원 | 원고일부승소 |
(*1) 2018년 10월 26일 1심판결에서 원고일부 승소하였습니다.&cr(*2) 2018년 5월 15일 1심판결에서 원고일부 승소하였습니다.&cr&cr2) 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 사건의 종류 | 소송금액 | 원고 | 피고 | 계류법원 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 손해배상 | 369,579 | 오진실 | 당사 외 2명 | 서울중앙지방법원 | 1심 진행중 |
| 손해배상 | 6,357 | 송수민 | 당사 | 부산지방법원 | 1심 진행중 |
2) 당기말과 전기말 현재 당사가 원고인 소송사건의 세부내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 사건의 종류 | 소송금액 | 원고 | 피고 | 계류법원 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전부금(*1) | 300,000 | 당사 | (주)엔티에스개발 | 서울고등법원 | 2심 항소기각 |
| 손해배상(*2) | 72,000 | 당사 | 박경은 외 1명 | 창원지방법원 | 1심 패소 |
| 기타(금전)(*3) | 27,053 | 당사 | 조대연 | 서울동부지방법원 | 1심 소취하 |
| 물품대금 | 60,997 | 당사 | 문귀출 | 서울동부지방법원 | 1심 진행중 |
| 손해배상 | 119,916 | 당사 | (주)야놀자 | 서울중앙지방법원 | 1심 진행중 |
(*1) 2018년 10월 12일 항소 기각하였습니다.&cr (*2) 2018년 10월 30일 1심 판결에서 패소하였습니다.&cr (*3) 2018년 8월 11일 당사는 소를 취하하였습니다.&cr&cr2) 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 사건의 종류 | 소송금액 | 원고 | 피고 | 계류법원 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 회생사건(*1) | 84,661 | 당사 | 카밀농산개발(주)관리인 김형수 | 대전지방법원 | 1심 패소 종결 |
| 부당이득(*2) | 4,390 | 당사 | 김의철 | 서울북부지방법원 | 1심 승소 종결 |
| 전부금 | 300,000 | 당사 | (주)엔티에스개발 | 서울중앙지방법원 | 1심 진행중 |
| 손해배상 | 72,000 | 당사 | 박경은 외 1명 | 창원지방법원 | 1심 진행중 |
(*1) 2017년 1월 5일 1심 판결에서 패소하였습니다.&cr(*2) 2017년 11월 16일 1심 판결에서 승소하였습니다.
32. 특수관계자와의 거래 &cr
(1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.&cr&cr 1) 당기말
| 구분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 지배기업 | (주)이마트 |
| 종속기업 | 세린식품(주), 스무디킹코리아(주), (주)제이원 |
| 공동기업 | SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.(*2) |
| 기타 특수관계자 | 신세계건설(주)(*3), (주)신세계조선호텔, (주)스타벅스커피코리아, (주)신세계아이앤씨, (주)신세계엘앤비, (주)광주신세계, (주)이마트에브리데이, (주)신세계영랑호리조트, (주)신세계페이먼츠(*4), (주)이마트24, (주)신세계프라퍼티, (주)스타필드청라, (주)신세계티비쇼핑, (주)스타필드하남, (주)제주소주, (주)스타필드고양, E-MART AMERICA. INC, 상해이매득무역유한공사, E-MART VIETNAM CO., LTD, 에스피청주전문투자형사모부동산투자회사, 에스피대치전문투자형사모부동산투자신탁1호, CHANG TUH CORPORATION(*5), (주)스타필드안성(*6), 일렉트로맨 문화산업전문회사(*7), PK Retail Holdings Inc.(*7), (주)스타필드수원(*8), (주)이마트몰(*9), 에스피성수전문투자형사모부동산투자회사(*10), (주)신세계하나제1호기업형임대위탁관리부동산투자회사(*11) , PK California, LLC.(*12) 등 |
| 기타(*1) | (주)신세계, (주)신세계인터내셔날, (주)신세계의정부역사, (주)신세계사이먼, (주)센트럴시티, 센트럴관광개발(주), (주)신세계동대구복합환승센터, (주)몽클레르신세계, (주)신세계디에프, (주)신세계인터코스코리아,(주)신세계면세점글로벌(*13), (주)신세계디에프글로벌(*13,14),(주)까사미아(*14), (주)신세계몰(*15) 등 |
(*1) 기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.&cr (*2) 당기 중 당사는 말레이시아 소재 합작투자법인 SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.의 지분 50%를 취득하였습니다.&cr (*3) 당기 중 지배기업 주식회사 이마트가 신세계건설 주식회사의 주식을 추가 취득함에 따라 주식회사 이마트의 관계기업에서 종속기업으로 분류가 변경되었습니다. &cr (*4) 당 기 중 지배기업 주식회사 이마트의 물적분할시 주식회사 이마트몰의 공동기업으로 편입되 었 습니다. &cr (*5) 당기 중 E-MART AMERICA, INC.가 CHANG TUH CORPORATION.의 지분 100%를 신규로 취득함에 따라 특수관계자로 편입되었습니다.&cr(*6) 당기 중 주식회사 신세계프라퍼티가 주식회사 스타필드안성의 지분 51%를 신규로 취득함에 따라 기타 특수관계자(주식회사 신세계프라퍼티의 공동기업)로 편입되었습니다.&cr(*7) 당기 중 지배기업 주식회사 이마트가 신설법인의 지분을 100% 취득함에 따라 특수관계자로 편입되었습니다.&cr(*8) 당기 중 주식회사 신세계프라퍼티가 주식회사 스타필드수원의 지분 50%를 신규로 취득함에 따라 기타 특수관계자(주식회사 신세계프라퍼티의 공동기업)로 편입되었습니다.&cr(*9) 당기 중 지배기업 주식회사 이마트의 물적분할로 인해 신설되었습니다.&cr (*10) 당기 중 주식회사 신세계프라퍼티가 에스피성수전문투자형사모부동산투자신탁1호의 지분 99.7%를 신규 취득함에 따라 특수관계자로 편입되었습니다. &cr (*11) 당기 중 신세계건설 주식회사가 지배기업 주식회사 이마트의 종속기 업으로 분류됨에 따라 신세계건설 주식회사의 관계기업인 (주)신세계하나제1호기업형임대위탁관리부동산투자회사가 특수관계자로 편입되었습니다. &cr (*12) 당기 중 PK Retail Holdings Inc.가 2018년 11월 8일자로 PK Californa LLC.를설립함에 따라 특수관계자로 편입되었습니다. &cr (*13) 당기 중 주식회사 신세계조선호텔이 주식회사 신세계면세점글로벌 지분을 주식회사 신세계디에프글로벌에 매각함에 따라 기타특수관계자에서 기타로 재분류되었습니다. 한편, 주식 회사 신세계디에프글로벌은 2018년 6월 1일자로 주식회사 신세계면세점글로벌을 흡수합병 하였습니다. &cr (*14) 당기 중 주식회사 신세계의 종속기업으로 편입되었으며, 2018년 4월 1일 기준으로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단에 추가되었습니다.&cr(*15) 당기 중 주식회사 신세계의 물적분할로 인해 신설되었습니다.
2) 전기말
| 구분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 지배기업 | (주)이마트 |
| 종속기업 | 세린식품(주), 스무디킹코리아(주), (주)제이원 |
| 기타 특수관계자 | 신세계건설(주), (주)신세계조선호텔, (주)스타벅스커피코리아, (주)신세계아이앤씨, (주)신세계엘앤비, (주)광주신세계, (주)이마트에브리데이(*2), (주)신세계영랑호리조트, (주)신세계페이먼츠, (주)이마트24(*3), (주)신세계프라퍼티, (주)스타필드청라(*4), (주)신세계티비쇼핑, (주)스타필드하남(*5), (주)제주소주, (주)스타필드고양, E-MART AMERICA. INC, 상해이매득무역유한공사, E-MART VIETNAM CO., LTD, (주)신세계면세점글로벌(*6) |
| 기타(*1) | (주)신세계, (주)신세계인터내셔날, (주)신세계의정부역사, (주)신세계사이먼, (주)센트럴시티,(주)센트럴건설, 센트럴관광개발(주), (주)신세계동대구복합환승센터, (주)몽클레르신세계, (주)신세계디에프, (유)부천신세계, (주)신세계인터코스코리아 등 |
(*1) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나, 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.&cr(*2) 전기 중 주식회사 에브리데이리테일의 사명이 주식회사 이마트에브리데이로 변경되었습니다.&cr(*3) 전기 중 주식회사 이마트위드미의 사명이 주식회사 이마트24로 변경되었습니다.&cr(*4) 전기 중 주식회사 신세계투자개발의 사명이 주식회사 스타필드청라로 변경되었습니다.&cr(*5) 전기 중 주식회사 하남유니온스퀘어의 사명이 주식회사 스타필드하남으로 변경되었습니다.&cr(*6) 전기 중 주식회사 신세계조선호텔이 물적분할함에 따라 신설되었습니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.&cr
1) 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | 유,무형자산취득 | 유,무형자산처분 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | (주)이마트 | 210,893,772 | 35,616,918 | - | 88,553 |
| 종속기업 | 세린식품(주) | 9,955,485 | 12,619,462 | - | - |
| 스무디킹코리아(주) | 959,910 | 781,128 | 209,259 | - | |
| 공동기업 | SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD. | 121,953 | - | - | - |
| 기타특수관계자 | (주)이마트에브리데이 | 9,586,601 | 445,774 | - | - |
| (주)신세계조선호텔 | 8,950,412 | 1,440,152 | - | - | |
| 신세계건설(주) | 351,849 | 1,711,612 | 32,795,163 | - | |
| (주)신세계아이앤씨 | 181,278 | 5,730,025 | 2,590,064 | - | |
| (주)스타벅스커피코리아 | 109,314,265 | - | - | - | |
| (주)광주신세계 | 1,512,184 | 413,209 | - | - | |
| (주)신세계엘앤비 | 66,374 | 81,036 | - | - | |
| (주)스타필드하남 | 242,748 | 872,516 | - | - | |
| (주)스타필드고양 | 287,464 | 1,363,229 | - | - | |
| (주)신세계영랑호리조트 | 1,311,713 | 83,026 | - | - | |
| (주)신세계페이먼츠 | 7,888 | - | - | - | |
| (주)이마트24 | 25,192,436 | 4,064,382 | - | 90,195 | |
| (주)신세계프라퍼티 | 26,501 | 44,317 | - | - | |
| (주)신세계티비쇼핑 | 13,036 | 18,867 | - | - | |
| (주)제주소주 | - | 2,086 | - | - | |
| (주)이마트몰 | 31,721 | 776 | - | - | |
| 기타 | (주)신세계 | 13,404,456 | 10,051,229 | - | 209,826 |
| (주)신세계인터내셔날 | 1,229,881 | - | - | - | |
| (주)신세계사이먼 | 147,636 | 2,025,819 | - | - | |
| (주)신세계동대구복합환승센터 | 1,124,715 | 1,125,148 | - | - | |
| (주)센트럴시티 | 16,709 | 70,906 | - | - | |
| 센트럴관광개발(주) | 186,558 | 31,383 | - | - | |
| 서울고속버스터미널(주) | 2,588 | - | - | - | |
| (주)신세계디에프 | 1,327,360 | 2,065 | - | - | |
| (주)신세계면세점글로벌 | 324,489 | - | - | - | |
| (주)신세계디에프글로벌 | 344,911 | - | - | - | |
| (주)까사미아 | 4,800 | - | - | - | |
| (주)신세계인터코스코리아 | 252,917 | - | - | - | |
| (주)신세계몰 | 1,313 | 349 | - | - | |
| 합계 | 397,375,923 | 78,595,414 | 35,594,486 | 388,574 |
2) 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | 유,무형자산취득 | 유,무형자산처분 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | (주)이마트 | 208,928,638 | 38,592,912 | 66,322 | 11,040 |
| 종속기업 | 스무디킹코리아(주) | 1,048,675 | 515,973 | 75,462 | 48,306 |
| 세린식품(주) | 9,276,343 | 10,510,178 | - | - | |
| (주)제이원 | 540,034 | 86,384 | - | 2,760 | |
| 기타특수관계자 | (주)이마트에브리데이 | 8,867,751 | 910,529 | - | - |
| (주)신세계조선호텔 | 10,777,264 | 378,778 | - | - | |
| 신세계건설(주) | 490,949 | 1,362,738 | 1,210,435 | 3,000,000 | |
| (주)신세계아이앤씨 | 166,531 | 5,334,178 | 1,529,620 | - | |
| (주)스타벅스커피코리아 | 87,388,090 | 4,121 | - | - | |
| (주)광주신세계 | 1,350,202 | 500,769 | - | - | |
| (주)신세계엘앤비 | 137,011 | 39,422 | - | - | |
| (주)스타필드하남 | 355,868 | 878,870 | - | - | |
| (주)스타필드고양 | 156,436 | 636,765 | - | - | |
| (주)신세계영랑호리조트 | 1,330,779 | 60,152 | - | - | |
| (주)신세계페이먼츠 | 4,541 | - | - | - | |
| (주)이마트24 | 21,204,231 | 4,833,642 | - | - | |
| (주)신세계프라퍼티 | 17,523 | - | - | - | |
| (주)신세계티비쇼핑 | 18,742 | 67,643 | - | - | |
| (주)신세계면세점글로벌 | 68,237 | - | - | - | |
| 기타 | (주)신세계 | 15,855,836 | 10,217,224 | - | - |
| (주)신세계인터내셔날 | 1,217,702 | - | - | - | |
| (주)신세계의정부역사 | 150 | - | - | - | |
| (주)신세계사이먼 | 187,138 | 2,129,001 | - | - | |
| (주)신세계동대구복합환승센터 | 1,066,214 | 1,184,843 | - | - | |
| (주)센트럴시티 | 24,219 | 58,458 | - | - | |
| (주)센트럴건설 | 15,782 | - | - | - | |
| 센트럴관광개발(주) | 356,714 | 24,455 | - | - | |
| (주)몽클레르신세계 | 1,210 | - | - | - | |
| (주)신세계디에프 | 1,497,496 | 2,200 | - | - | |
| (주)신세계인터코스코리아 | 143,767 | - | - | - | |
| 합계 | 372,494,073 | 78,329,235 | 2,881,839 | 3,062,106 |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | (주)이마트 | 29,366,752 | 269,601 | 444,729 | 454,173 |
| 종속기업 | 스무디킹코리아(주) | 45,006 | 72,300 | - | 110,381 |
| 세린식품(주) | 1,050,988 | 40,444 | 741,941 | 1,842 | |
| 공동기업 | SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD. | - | 60,086 | - | - |
| 기타특수관계자 | (주)이마트에브리데이 | 616,874 | - | - | 248 |
| (주)신세계조선호텔 | 939,095 | - | - | 88,574 | |
| 신세계건설(주) | 696,669 | 996,000 | - | 7,267,235 | |
| (주)신세계아이앤씨 | 195,765 | - | 334,664 | 2,300,916 | |
| (주)스타벅스커피코리아 | 12,865,965 | - | - | 50,000 | |
| (주)광주신세계 | 327,184 | - | - | 3,397 | |
| (주)스타필드하남 | 331,863 | 203,000 | - | - | |
| (주)스타필드고양 | 263,317 | 393,707 | - | - | |
| (주)신세계영랑호리조트 | 129,067 | 693,200 | - | 7,864 | |
| (주)신세계페이먼츠 | 558 | 11 | - | - | |
| (주)이마트24 | 6,093,238 | 130,233 | 8,376 | 1,035,156 | |
| (주)신세계프라퍼티 | 80,966 | 50,000 | - | 5,016 | |
| (주)신세계티비쇼핑 | 23,849 | - | - | - | |
| (주)신세계엘앤비 | - | - | - | 3,360 | |
| (주)제주소주 | - | - | - | 2,070 | |
| (주)이마트몰 | 348,594 | - | - | 854 | |
| 기타 | (주)신세계 | 4,309,497 | 3,500,923 | - | 134,349 |
| (주)신세계인터내셔날 | 120,353 | - | - | - | |
| (주)신세계사이먼 | 765,701 | 99,860 | - | 2,891 | |
| (주)신세계디에프 | 120,964 | 180 | - | 182 | |
| (주)신세계디에프글로벌 | 56,830 | - | - | - | |
| (주)신세계동대구복합환승센터 | 520,906 | 367,000 | - | 5,825 | |
| (주)센트럴시티 | 925 | 30,000 | - | 7,347 | |
| 센트럴관광개발(주) | 43,807 | - | - | 11,200 | |
| (주)신세계인터코스코리아 | 28,839 | - | - | - | |
| (주)까사미아 | 5,280 | - | - | - | |
| (주)신세계몰 | 4,612 | - | 384 | - | |
| 합계 | 59,353,464 | 6,906,545 | 1,530,094 | 11,492,880 |
2) 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | (주)이마트 | 30,238,768 | 250,418 | - | 1,385,453 |
| 종속기업 | 스무디킹코리아(주) | 48,703 | 67,150 | - | 42,842 |
| 세린식품(주) | 1,768,060 | 72,216 | 1,383,662 | 507 | |
| 기타특수관계자 | (주)이마트에브리데이 | 690,106 | - | - | 1,067 |
| (주)신세계조선호텔 | 1,050,498 | - | - | 80,827 | |
| (주)신세계엘앤비 | 12,169 | - | - | - | |
| (주)스타벅스커피코리아 | 8,692,129 | - | - | 50,000 | |
| (주)광주신세계 | 272,514 | 134,250 | - | - | |
| (주)신세계아이앤씨 | 13,923 | 150,979 | - | 889,352 | |
| (주)신세계영랑호리조트 | 136,187 | 693,200 | - | 5,206 | |
| 신세계건설(주) | 645,721 | 996,000 | - | 823,316 | |
| (주)신세계페이먼츠 | 722 | 10 | - | - | |
| (주)이마트24 | 4,245,999 | 131,445 | - | 704,770 | |
| (주)신세계프라퍼티 | 1,814 | - | - | - | |
| (주)스타필드하남 | 337,275 | 203,000 | - | 254 | |
| (주)스타필드고양 | 505,459 | 387,000 | - | 6,837 | |
| (주)신세계티비쇼핑 | 12,713 | - | - | - | |
| (주)신세계면세점글로벌 | 75,061 | - | - | - | |
| 기타 | (주)신세계 | 5,275,103 | 3,625,743 | - | 97,319 |
| (주)신세계인터내셔날 | 105,330 | - | - | - | |
| (주)신세계사이먼 | 685,566 | 139,118 | - | 3,141 | |
| (주)센트럴시티 | 2,350 | 30,000 | - | 5,913 | |
| 센트럴관광개발(주) | 44,617 | - | - | 8,900 | |
| (주)신세계동대구복합환승센터 | 624,195 | 367,000 | - | 1,838 | |
| (주)신세계디에프 | 142,528 | 138 | - | 173 | |
| (주)신세계인터코스코리아 | 15,508 | - | - | - | |
| 합계 | 55,643,018 | 7,247,667 | 1,383,662 | 4,107,715 |
(4) 특수관계자와의 자금거래&cr&cr당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: MYR) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 현금출자 | 자금대여거래(회수) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)제이원 | 1,500,000 | 6,000,000 | - | (900,000) |
| 공동기업 | SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD. | MYR 11,000,000 | - | - | - |
(5) 주요 경영진에 대한 보상
&cr당사의 당기와 전기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기종업원급여 | 1,600,240 | 1,507,700 |
| 퇴직급여 | 723,265 | 543,635 |
| 합계 | 2,323,505 | 2,051,335 |
33. 회계정책의 변경&cr&cr(1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용&cr&cr주석 2에 기재된 것처럼 당사는 당기부터 기업회계기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr&cr1) 최초 적용일(당기초) 현재 기초이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr2) 기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. &cr&cr- 포괄손익계산서
| (단위: 천원) | |||
| 구분 | 보고된 금액(*1) | 조정 | 기업회계기준서 제1115호를 적용하지 않았을 경우 |
| 매출(*2) | 1,263,684,652 | 26,134,827 | 1,289,819,479 |
| 매출원가(*2) | 1,106,151,794 | 18,383,432 | 1,124,535,226 |
| 판관비(*2) | 129,487,303 | 7,751,395 | 137,238,698 |
(*1) 기준서 제1115호에 따른 조정사항이 반영된 금액입니다.&cr(*2) 당사는 수익으로 인식하였던 상품 매입 관련 물류수입을 거래가격에서 조정함에 따라 매입금액에서 차감하였습니다.
내부회계관리제도 검토의견
주식회사 신세계푸드&cr&cr독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 신세계푸드의 2018년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.&cr&cr첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서
| 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr======================================== |
| 주식회사 신세계푸드 |
| 대표이사 귀하 2019년 3월 6일 |
&cr우리는 첨부된 주식회사 신세계푸드의 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 신세계푸드의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토 결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태 보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있습니다."라고 기술하고 있습니다. &cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. &cr &cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.
경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. &cr&cr 우리의 검토는 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2018년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr&cr&cr&cr&cr&cr
| 삼 일 회 계 법 인 | |
| 대표이사 김 영 식 |
| 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서&cr===================================== |
| 주식회사 신세계푸드 |
대표자의 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 대표자의 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 신세계푸드2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
6111674256--2217141231376755582743213---1,007639166481359189343088166142--1,3561,2983018791721,5931,49258211379142--2,3631,937
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2018.7.2 ~ 2018.7.652018년 회계감사에 대한 감사계획 수립(회사와 회사 환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 전문가활용 검토, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성 금액 결정)2018.11.27 ~ 11.30473중간감사 - 내부통제 이해와 평가2019.1.14 ~ 1.23873기말감사 및 전산감사 - 중요 계정잔액 및 공시내용에 대하여 질문,분석적 절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 수행2018.12.28, 2018.12.312음성공장 및 음성물류센터, 이천공장 및 이천물류센터, 외부창고 등원재료, 상품, 제품2019.1.21서울 본사현금, 회원권OOO타처보관재고자산 조회22018.11.26, 2019.3.6전산감사 전문가 활용2019.1.21 ~ 1.233
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 11월 26일회사측: 감사위원회(2명)&cr감사인측: 담당이사(1명)서면회의감사계약 및 독립성, 감사전략 등22019년 03월 06일회사측: 감사위원회(2명)&cr감사인측: 담당이사(1명)서면회의감사에서의 유의적 발견사항, 독립성 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
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