Audit Report / Information • Mar 28, 2019
Audit Report / Information
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감사보고서 3.7 (주)뉴인텍 00260295 100000000000 20190327 1243110003006 000 40552 26329 44915 143 N N N Y N A Y 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
주식회사 뉴인텍
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 42 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 41 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
삼일회계법인
목 차
| 페 이 지 | ||
| &cr | ||
| 독립된 감사인의 감사보고서 | ................................. | 1 - 3 |
| 재 무 제 표 | ||
| 재 무 상 태 표 | ................................. | 5 |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | ................................. | 6 |
| 자 본 변 동 표 | ................................. | 7 |
| 현 금 흐 름 표 | ................................. | 8 - 9 |
| 주석 | ................................. | 10 - 71 |
| 내부회계관리제도 검토의견 | 72 | |
| 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 | ................................. | 73 - 74 |
| 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 | ................................. | 75 |
| 외부감사 실시내용 | ................................. | 76 - 77 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 뉴인텍 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
&cr 감사의견&cr우리는 주식회사 뉴인텍의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 감사의견근거&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr&cr 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr&cr 재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr&cr감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&crㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&crㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &crㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr
ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&crㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr&cr또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 홍승환입니다.&cr
| 서울특별시 용산구 한강대로 100 |
| 삼 일 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 김 영 식 |
| 2019년 3월 15일 |
이 감사보고서는 감사보고서일(2019년 3월 15일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
&cr
(주) 뉴인텍
&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 42 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 41 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| (주) 뉴인텍 대표이사 장기수 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 충남 아산시 음봉면 음봉면로 243 |
| (전 화) | 041-541-8100 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 42 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 41 기 2017년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 뉴인텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 42(당) 기말 | 제 41(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| I. 유동자산 | 14,213,530,211 | 17,157,758,243 | |||
| 현금및현금성자산 | 4,5,27 | 703,106,291 | 1,055,140,608 | ||
| 기타금융자산 | 4,7,27,32 | 846,580,907 | 965,914,999 | ||
| 매출채권및기타채권 | 4,7,27,31 | 6,823,807,408 | 8,104,179,039 | ||
| 재고자산 | 9 | 5,611,737,018 | 6,392,525,319 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 6,27,30 | 9,967,510 | - | ||
| 기타유동자산 | 10 | 216,025,286 | 635,434,981 | ||
| 당기법인세자산 | 28 | 2,305,791 | 4,563,297 | ||
| II. 비유동자산 | 26,338,167,569 | 25,061,961,870 | |||
| 기타비유동금융자산 | 4,7,8,27 | 89,247,000 | 52,994,811 | ||
| 장기매출채권및기타채권 | 4,7,27 | 642,298,148 | 793,200,238 | ||
| 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 | 11 | 7,018,461,367 | 5,078,091,350 | ||
| 유형자산 | 12,32 | 17,983,838,904 | 18,399,691,326 | ||
| 무형자산 | 13 | 604,322,150 | 737,984,145 | ||
| 자 산 총 계 | 40,551,697,780 | 42,219,720,113 | |||
| 부 채 | |||||
| I. 유동부채 | 19,938,503,316 | 20,646,360,166 | |||
| 매입채무및기타채무 | 4,14,27 | 6,233,323,502 | 5,751,200,911 | ||
| 단기차입금 | 4,15,27,32,33 | 13,185,158,955 | 14,343,536,138 | ||
| 유동성장기차입금 | 4,15,27,31,32,33 | 399,996,000 | 399,996,000 | ||
| 기타유동부채 | 16 | 120,024,859 | 151,627,117 | ||
| II. 비유동부채 | 6,390,175,713 | 6,952,851,067 | |||
| 장기매입채무및기타채무 | 4,15,27 | 28,853,022 | 28,853,022 | ||
| 장기차입금 | 4,15,27,31,32,33 | 1,700,008,000 | 2,100,004,000 | ||
| 확정급여부채 | 17 | 3,392,029,056 | 3,528,617,388 | ||
| 이연법인세부채 | 28 | 1,055,317,243 | 1,055,317,243 | ||
| 기타비유동부채 | 16 | 213,968,392 | 240,059,414 | ||
| 부 채 총 계 | 26,328,679,029 | 27,599,211,233 | |||
| 자 본 | |||||
| I. 자본금 | 1,18 | 27,066,753,500 | 24,562,580,000 | ||
| II. 자본잉여금 | 18 | 12,786,000,058 | 12,304,997,725 | ||
| III. 기타자본 | 20 | (28,616,590) | (28,616,590) | ||
| IV. 기타포괄손익누계액 | 21 | (473,245,420) | (474,149,037) | ||
| V. 결손금 | 19 | (25,127,872,797) | (21,744,303,218) | ||
| 자 본 총 계 | 14,223,018,751 | 14,620,508,880 | |||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 40,551,697,780 | 42,219,720,113 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 42 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 41 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 뉴인텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 42(당) 기 | 제 41(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 22,31 | 44,914,513,145 | 43,807,311,506 | ||
| II. 매출원가 | 23,31 | 42,533,062,194 | 41,287,460,977 | ||
| III. 매출총이익 | 2,381,450,951 | 2,519,850,529 | |||
| IV. 판매비와관리비 | 23,24 | 4,335,653,868 | 4,029,786,233 | ||
| V. 영업손실 | (1,954,202,917) | (1,509,935,704) | |||
| VI. 금융수익 | 25 | 89,180,842 | 74,574,001 | ||
| VII. 금융비용 | 25 | 932,554,388 | 958,550,598 | ||
| VIII. 기타영업외수익 | 26 | 210,191,819 | 201,826,142 | ||
| IX. 기타영업외비용 | 26 | 253,816,495 | 1,384,227,095 | ||
| X. 지분법관련손익 | 11 | (1,060,324,760) | (123,196,612) | ||
| XI. 법인세비용차감전순손실 | (3,901,525,899) | (3,699,509,866) | |||
| XII. 법인세비용 | 28 | - | - | ||
| XIII. 당기순손실 | (3,901,525,899) | (3,699,509,866) | |||
| XIV. 기타포괄손익 | 518,859,937 | (766,520,735) | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 | |||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 17 | 514,807,774 | (508,359,871) | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 | |||||
| 매도가능금융자산평가손익 | - | (937,505) | |||
| 지분법자본변동 | 11 | 4,052,163 | (257,223,359) | ||
| XV. 총포괄손실 | (3,382,665,962) | (4,466,030,601) | |||
| XVI. 주당손실 | |||||
| 기본 및 희석주당손실 | 29 | (79) | (75) |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 42 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 41 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 뉴인텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄&cr손익누계액 | 결손금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017. 1. 1 (전기초) | 24,562,580,000 | 12,304,997,725 | (28,616,590) | (215,988,173) | (17,536,433,481) | 19,086,539,481 |
| 총 포괄손익 | ||||||
| 당기순손실 | - | - | - | - | (3,699,509,866) | (3,699,509,866) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | (508,359,871) | (508,359,871) |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | - | (937,505) | - | (937,505) |
| 지분법자본변동 | - | - | - | (257,223,359) | - | (257,223,359) |
| 2017.12.31 (전기말) | 24,562,580,000 | 12,304,997,725 | (28,616,590) | (474,149,037) | (21,744,303,218) | 14,620,508,880 |
| 2018. 1. 1 (당기초) | 24,562,580,000 | 12,304,997,725 | (28,616,590) | (474,149,037) | (21,744,303,218) | 14,620,508,880 |
| 회계정책의 변경 | - | - | - | (3,148,546) | 3,148,546 | - |
| 수정후금액 | 24,562,580,000 | 12,304,997,725 | (28,616,590) | (477,297,583) | (21,741,154,672) | 14,620,508,880 |
| 총 포괄손익 | ||||||
| 당기순손실 | - | - | - | - | (3,901,525,899) | (3,901,525,899) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | 514,807,774 | 514,807,774 |
| 지분법자본변동 | - | - | - | 4,052,163 | - | 4,052,163 |
| 소유주와의 거래 | ||||||
| 유상증자 | 2,504,173,500 | 481,002,333 | - | - | - | 2,985,175,833 |
| 2018.12.31 (당기말) | 27,066,753,500 | 12,786,000,058 | (28,616,590) | (473,245,420) | (25,127,872,797) | 14,223,018,751 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 42 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 41 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 뉴인텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 42(당) 기 | 제 41(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동현금흐름 | 2,458,351,121 | 1,063,947,372 | ||
| 1. 영업에서 창출된 현금 | 3,325,841,629 | 1,821,371,778 | ||
| (1) 당기순손실 | (3,901,525,899) | (3,699,509,866) | ||
| (2) 조정 | 4,503,998,080 | 4,273,029,412 | ||
| 대손상각비(대손충당금환입) | (3,768,767) | (35,781,031) | ||
| 기타의대손상각비 | - | 127,496,600 | ||
| 감가상각비 | 1,708,046,387 | 1,785,500,300 | ||
| 유형자산처분이익 | (824,105) | (13,513,777) | ||
| 무형자산손상차손 | - | 446,093,803 | ||
| 무형자산상각비 | 223,696,065 | 340,531,708 | ||
| 당기손익-공정가치지분상품평가손익 | 9,642,301 | - | ||
| 매도가능금융자산처분이익 | - | (1,720,640) | ||
| 외화환산이익 | (38,882,376) | (45,698,737) | ||
| 외화환산손실 | 25,795,316 | 235,282,449 | ||
| 퇴직급여 | 656,393,400 | 543,615,779 | ||
| 이자수익 | (51,510,827) | (57,985,242) | ||
| 이자비용 | 915,085,926 | 826,011,588 | ||
| 지분법손익 | 1,060,324,760 | 123,196,612 | ||
| (3) 자산 및 부채의 증감 | 2,723,369,448 | 1,247,852,232 | ||
| 매출채권의 감소 | 1,012,099,922 | 1,189,779,399 | ||
| 미수금의 감소(증가) | 262,956,708 | (125,093,948) | ||
| 선급금의 감소(증가) | 407,436,475 | (94,809,016) | ||
| 선급비용의 감소 | 11,973,220 | 193,717 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 780,788,301 | (139,155,222) | ||
| 매입채무의 감소 | 444,660,406 | 334,435,455 | ||
| 미지급금의 증가 | 63,747,692 | 193,241,796 | ||
| 미지급비용의 증가 | 75,573,962 | 107,129,276 | ||
| 선수금의 증가(감소) | (39,905,074) | 22,967,604 | ||
| 예수금의 증가(감소) | 8,302,816 | (7,453,426) | ||
| 퇴직금의 지급 | (278,173,958) | (256,810,359) | ||
| 장기종업원급여채무의 증가(감소) | (26,091,022) | 28,041,063 | ||
| 하자보수충당부채의 감소 | - | (4,614,107) | ||
| 2. 이자의 수취 | 51,245,065 | 70,437,438 | ||
| 3. 이자의 지급 | (920,993,079) | (824,722,837) | ||
| 4. 법인세의 환급(납부) | 2,257,506 | (3,139,007) | ||
| II. 투자활동현금흐름 | (4,236,997,004) | (2,846,320,519) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 1,485,110,575 | 2,490,708,605 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 1,015,914,999 | 2,050,000,000 | ||
| 장기금융상품의 감소 | 90,000,000 | 130,000,000 | ||
| 보증금의 감소 | 32,943,000 | - | ||
| 유형자산의 처분 | 203,387,823 | - | ||
| 정부보조금의 수령 | - | 1,500,000 | ||
| 장기대여금의 상환 | 142,864,753 | - | ||
| 관계기업 유상감자 | - | 309,208,605 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (5,722,107,579) | (5,337,029,124) | ||
| 단기금융상품의 증가 | 896,580,907 | 1,940,914,999 | ||
| 장기금융상품의 증가 | 145,862,000 | 89,885,000 | ||
| 종속기업투자주식의 취득 | 2,996,642,614 | 61,175,000 | ||
| 보증금의 증가 | - | 15,000,000 | ||
| 유형자산의 취득 | 1,592,987,988 | 2,932,225,765 | ||
| 무형자산의 취득 | 90,034,070 | 297,828,360 | ||
| III. 재무활동현금흐름 | 1,426,802,650 | 1,528,223,824 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 26,688,621,118 | 23,034,146,070 | ||
| 차입금의 증가 | 23,703,445,285 | 23,034,146,070 | ||
| 유상증자 | 2,985,175,833 | - | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (25,261,818,468) | (21,505,922,246) | ||
| 차입금의 상환 | 24,861,822,468 | 21,505,922,246 | ||
| 유동성차입금의 상환 | 399,996,000 | - | ||
| IV. 현금및현금성자산의 순증감 | (351,843,233) | (254,149,323) | ||
| V. 기초의 현금및현금성자산 | 1,055,140,608 | 1,305,383,646 | ||
| VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (191,084) | 3,906,285 | ||
| VII. 기말의 현금및현금성자산 | 703,106,291 | 1,055,140,608 |
주석
| 제42(당)기말 : 2018년 12월 31일 현재 |
| 제41(전)기말 : 2017년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : (주) 뉴 인 텍 |
1. 회사의 개요&cr
주식회사 뉴인텍(이하 "회사")은 1977년 6월 29일에 설립되어 콘덴서 및 증착필름의 제조 및 판매를 주업으로 하고 있으며, 1997년 2월 11일에 (주)한국거래소의 코스닥시장에 상장한 공개법인으로 충남 아산시 음봉면 음봉면로 243에 본사 및 생산공장을 두고 있습니다.&cr
당기말 현재 납입자 본금은 27,067백만원이며, 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 주 식 수(주) | 지 분 율(%) | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 장기수 | 12,872,068 | 23.78% | 대표이사 |
| 이복례 | 580,025 | 1.07% | 특수관계자 |
| 장선미 | 400,000 | 0.74% | 특수관계자 |
| 김은영 | 47,894 | 0.09% | 특수관계자 |
| 기 타 | 40,233,520 | 74.32% | |
| 합 계 | 54,133,507 | 100.00% |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
&cr2.1 재무제표 작성 기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 회사가 채택한 제·개정 기준서
회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr
- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정&cr
부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr
- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr
현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.
&cr- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정&cr&cr제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr- 기준서 제1109호 '금융상품' &cr &cr회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 35에서 설명하고 있습니다.&cr
-기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr &cr회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 35에서 설명하고 있습니다. &cr
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
&cr제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 기준서 제1116호 '리스'
2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.
새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.
회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다.
- 금융상 품( 기업회계기준서 제1109호)
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.
- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.
- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한,이 기준서의 최초 적용 시 기업회 계기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금에 반영합니다.
- 기업회계 기준 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.
- 연차개선 2015-2017
· 사업결합( 기업회계기준서 제1103호)
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
·공동 약정( 기업회계기준서 제1111호)
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
·법 인세( 기업회계기준서 제1012호)
기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
· 차입원가( 기업회계기준서 제1023호)
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
2.3 종속기업 및 관계기업, 공동기업투자&cr&cr회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 지분법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 자본변동분 중 회사의 지분에 해당하는 금액은 장부금액에 가감되고, 회사의 피투자자로부터 수령한 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감됩니다.&cr
2.4 외화환산손익&cr
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr
2.5 현금및현금성자산&cr&cr회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
&cr 2.6 금융자산&cr
(1) 분류
2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr (가) 상각후원가&cr 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자 수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.&cr &cr (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따 라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은'기타비용'으로 표시합니다. &cr &cr (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으 로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.
&cr② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타 포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합 니다. (회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4참조) &cr
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계&cr
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.7 매출채권
매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석7, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.가.(1) 참조)
&cr2.8 재고자산&cr&cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다. &cr
2.9 유형자산&cr&cr유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 40년 |
| 구 축 물 | 20년 |
| 기 계 장 치 | 8년 |
| 차량운반구 | 4년 |
| 공구와기구 | 8년 |
| 집 기 비 품 | 4년 |
&cr유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
&cr 2.10 차입원가 &cr&cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr
2.11 정부보조금&cr&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. &cr
2.12 무형자산&cr&cr영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 개 발 비 | 5년 |
| 기타의무형자산 | 5년 |
&cr 내부 창출 개발비 중 신규개발 프로젝트는 전기자동차 및 하이브리드 자동차 완성품 업체의 부품 개발의뢰, 시제품 생산 및 납품단계, 양산업체의 선정, 완성품 업체에 대한 제품 양산 후 납품시작 등의 단계로 진행됩니다. 회사는 일반적으로 해당 프로젝트가 양산업체로 선정되는 단계를 통과한 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다.&cr&cr 2.13 비금융자산의 손상 &cr&cr영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr
2.14 매입채무와 기타 채무
&cr매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
&cr 2.15 금융부채 &cr &cr(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr 2.16 충당부채 &cr&cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 하자보수충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr
2.17 당기법인세 및 이연법인세 &cr &cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. &cr&cr경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr &cr 2.18 종업원급여 &cr &cr(1) 퇴직급여 &cr &cr회사의 퇴직연금 제 도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구 분됩니다. &cr&cr확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr&cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr &cr 2.19 수익인식 &cr &cr 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . &cr&cr (1 ) 수행의무의 식별&cr&cr 회사는 콘덴서 및 증착필름의 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 수출계약에서 제품판매와 운송용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지,기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 회사는계약기간 동안 고객에게 운송용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다 .
(2) 변동대가&cr&cr회사는 받을 대가의 불확실성과 관련된 변동대가를 합리적으로 추정하여 수익으로 인식합니다. 회사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 계약부채로 계상합니다. &cr
(3) 거래가격의 배분&cr
회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다 .&cr
(4) 계약체결 증분원가&cr &cr회사는 고객과의 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 계약체결 증분원가가 발생하고 있으나, 계약체결시점부터 수익을 인식하는 시점까지의 기간이 1년 미만이므로 발생시점에 전액 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 쓰고 있습니다.
2.20 리스&cr&cr리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.&cr&cr회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.&cr&cr2.21 영업부문&cr &cr 영 업 부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 34 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
2.22 재무제표 승인&cr&cr회사의 재무제표는 2019년 1월 28일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정&cr &cr 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
&cr (1) 법인세 &cr&cr 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.&cr&cr 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.&cr &cr(2) 순확정급여부채 &cr &cr순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석17 참조).
4. 재무위험관리 &cr &cr 금 융 상 품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니 다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 위 험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되고 있습니다.&cr
회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 회사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며 경영계획 및 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다.&cr&cr회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
&cr가. 신용위험 -&cr&cr (1) 신용위험 &cr&cr 회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. &cr·송장 발행 후 90일의 기한 내 매출채권의 지급 &cr·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름&cr
① 매출채권&cr
회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다(단위: 천원).
| 구분 | 90일 이내 정상 | 90일 초과 &cr연체 | 180일 초과 &cr연체 | 1년 초과&cr연체 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 (당기말) | |||||
| 기대 손실률 | 0.17% | 0.30% | 0.29% | 100.00% | 19.71% |
| 총 장부금액 | 5,876,683 | 285,309 | 42,085 | 1,509,621 | 7,713,698 |
| 손실충당금 | 9,940 | 854 | 124 | 1,509,621 | 1,520,539 |
| 매출채권 (당기초) | |||||
| 기대 손실률 | 0.20% | 0.23% | 0.31% | 100.00% | 17.43% |
| 총 장부금액 | 6,637,338 | 571,462 | 27,408 | 1,509,621 | 8,745,829 |
| 손실충당금 | 13,302 | 1,299 | 86 | 1,509,621 | 1,524,308 |
&cr 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기(*) |
|---|---|---|
| 당기초 기준서 제1039호 | 1,524,308 | 1,560,089 |
| 기초 이익잉여금의 조정 | - | - |
| 최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호 | 1,524,308 | 1,560,089 |
| 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | - | - |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 | - | - |
| 환입된 미사용 금액 | (3,769) | (35,781) |
| 환율 변동으로 인한 효과 | - | - |
| 당기말 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액임)(*) | 1,520,539 | 1,524,308 |
② 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산&cr
상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에 대한 손실충당금의변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 종속기업 미수금 | 기타미수금 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 전기말 - 기준서 제1039호 | 127,497 | 34,366 | 161,863 |
| 기초 이익잉여금의 조정 | - | - | - |
| 최초적용일 손실충당금 - 기준서 제1109호 | 127,497 | 34,366 | 161,863 |
| 당기 중 '기타비용'으로 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 | - | - | - |
| 당기말 손실충당금 | 127,497 | 34,366 | 161,863 |
&cr상기 종속기업 미수금을 제외한 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.
&cr나. 유동성위험 - &cr&cr 유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족시키는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.&cr&cr회사는 경영계획 및 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.&cr
회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr
당기말과 전기말 현재 회사의 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다(단위:천원).&cr
(1) 당기말
| 구 분 | 금액 | 6개월 미만 | 6개월 ~ 1년 미만 | 1년 ~ 5년 미만 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 6,262,177 | 6,233,324 | - | 28,853 |
| 단기차입금(*) | 13,387,301 | 13,387,301 | - | - |
| 유동성장기차입금(*) | 465,152 | 234,786 | 230,366 | - |
| 장기차입금(*) | 1,841,016 | 7,953 | 7,997 | 1,825,066 |
| 합 계 | 21,955,646 | 19,863,364 | 238,363 | 1,853,919 |
(*) 관련 이자금액이 포함되어 있습니다.&cr
(2) 전기말
| 구 분 | 금액 | 6개월 미만 | 6개월 ~ 1년 미만 | 1년 ~ 5년 미만 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 5,780,054 | 5,751,201 | - | 28,853 |
| 단기차입금(*) | 14,570,532 | 13,097,324 | 1,473,208 | - |
| 유동성장기차입금(*) | 483,553 | 243,961 | 239,592 | - |
| 장기차입금(*) | 2,290,271 | 7,953 | 7,997 | 2,274,321 |
| 합 계 | 23,124,410 | 19,100,439 | 1,720,797 | 2,303,174 |
(*) 관련 이자금액이 포함되어 있습니다.&cr
다. 시장위험 - &cr&cr시장위험이란 환율, 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
(1) 외환위험
&cr① 외환위험에 대한 노출&cr
회사의 외환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| USD | EUR | JPY | CNY | USD | EUR | JPY | CNY | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산: | ||||||||
| 현금및현금성자산 | 156,192 | - | - | - | 610,127 | - | - | - |
| 매출채권 | 2,182,309 | 625,422 | - | - | 3,628,611 | 356,407 | - | 2,201 |
| 미수금 | 108,676 | - | - | - | 282,856 | - | - | - |
| 대여금 | 745,388 | - | - | - | 857,120 | - | - | - |
| 합 계 | 3,192,565 | 625,422 | - | - | 5,378,714 | 356,407 | - | 2,201 |
| 외화부채: | ||||||||
| 매입채무 | 295,792 | - | 124,373 | - | 410,850 | - | 624,812 | - |
| 단기차입금 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 295,792 | - | 124,373 | - | 410,850 | - | 624,812 | - |
② 민감도분석&cr
당기말과 전기말 현재 원화의 USD, EUR, JPY, CNY 대비 환율이 높았다면 즉, 원화가 약세였다면, 회사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 회사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 세후 이익 | 자 본 | 세후 이익 | 자 본 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 5% 상승시 | 144,839 | 144,839 | 193,747 | 193,747 |
| EUR | 5% 상승시 | 31,271 | 31,271 | 13,900 | 13,900 |
| JPY | 5% 상승시 | (6,219) | (6,219) | (24,368) | (24,368) |
| CNY | 5% 상승시 | - | - | 86 | 86 |
당기말과 전기말 현재 위에 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른변수가 동일하다면 위에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.
&cr(2) 이자율위험
&cr당기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 100 베이시스포인트 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 손익의 변동금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 세후 이익 | 자 본 | ||
|---|---|---|---|---|
| 100bp 상승 | 100bp 하락 | 100bp 상승 | 100bp 하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | ||||
| 변동이자율 금융상품 | (106,745) | 106,745 | (106,745) | 106,745 |
| 전기말 | ||||
| 변동이자율 금융상품 | (104,486) | 104,486 | (104,486) | 104,486 |
라. 자본관리 - &cr&cr회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링 하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.&cr&cr당기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 총계 | 26,328,679 | 27,599,211 |
| 자본 총계 | 14,223,019 | 14,620,509 |
| 부채 비율 | 185.11% | 188.77% |
5. 현금및현금성자산&cr
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 1,014 | 1,000 |
| 요구불예금 | 702,092 | 1,054,141 |
| 합 계 | 703,106 | 1,055,141 |
&cr6. 당기손익-공정가치 금융자산
&cr주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 35를 참고하시기 바랍니다.&cr
(1) 당기말과 전 기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상장주식(*) | 9,968 | - |
(*) 위 지분상품은 전기 매도가능금융자산에서 당기 중 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류되었습니다.&cr
(2) 당기 및 전기 현재 당기손익-공정가치금융자산에서 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치지분상품 관련 손익 | (9,642) | - |
| 합계 | (9,642) | - |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 7,713,697 | 8,745,829 |
| 손실충당금 | (1,520,539) | (1,524,308) |
| 매출채권(순액) | 6,193,158 | 7,221,521 |
(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산&cr &cr 당기말과 전 기말 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계사대여금 | 149,092 | 596,296 | 745,388 | 142,865 | 714,255 | 857,120 |
| 정기예적금(*) | 846,581 | 89,247 | 935,828 | 965,915 | 33,385 | 999,300 |
| 미수금 | 640,596 | - | 640,596 | 899,098 | - | 899,098 |
| 미수수익 | 2,823 | - | 2,823 | 2,557 | - | 2,557 |
| 보증금 | - | 46,002 | 46,002 | - | 78,945 | 78,945 |
| 총 장부금액 | 1,639,092 | 731,545 | 2,370,637 | 2,010,435 | 826,585 | 2,837,020 |
| 차감: 손실충당금 | (161,863) | - | (161,863) | (161,863) | - | (161,863) |
| 상각후원가 | 1,477,229 | 731,545 | 2,208,774 | 1,848,572 | 826,585 | 2,675,157 |
(*) 당기말 현재 정기예적금 일부가 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 사용이 제한되어있습니다 (주 석 32 참 조).&cr
(3) 손상&cr
매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4를 참고하시기 바랍니다.&cr
8. 매도가능금융자산&cr&cr (1) 전 기말 현재 매도가능금융자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 전기말 |
|---|---|
| 비유동항목 | |
| 상장주식 | 19,610 |
| 합계 | 19,610 |
&cr(2) 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 전기 |
|---|---|
| 기초금액 | 18,827 |
| 외환차이 | - |
| 취득 | 14,353 |
| 처분 | (13,216) |
| 자본에서 재분류된 순이익(손실) | - |
| 자본으로 재분류된 순이익(손실) | (354) |
| 기말금액 | 19,610 |
| 차감: 비유동항목 | (19,610) |
| 유동항목 | - |
9. 재고자산&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 제품 | 1,766,738 | 1,498,262 |
| 제품평가충당금 | (255,530) | (205,148) |
| 재공품 | 281,900 | 313,241 |
| 반제품 | 930,240 | 481,727 |
| 반제품평가충당금 | (16,976) | - |
| 원재료 | 2,710,808 | 3,914,327 |
| 저장품 | 194,557 | 268,092 |
| 미착재료 | - | 122,024 |
| 합 계 | 5,611,737 | 6,392,525 |
&cr(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출원가: | ||
| 재고자산평가손실(환입) | 67,359 | (46,291) |
10. 기타유동자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 133,727 | 541,164 |
| 선급비용 | 82,298 | 94,271 |
| 합 계 | 216,025 | 635,435 |
11. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 회사명 | 소재지 | 결산일 | 주요영업활동 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 장부금액 | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <종속기업> | ||||||
| 극광전기소주유한공사 | 중국 | 12월 | AC콘덴서 제조 | 100.00% | 2,903,844 | 3,305,032 |
| 동관뉴영전자과기유한공사(*) | 중국 | 12월 | 증착필름 제조 | 26.11% | 500,297 | 515,965 |
| 뉴인텍 EUROPE SRL | 루마니아 | 12월 | 증착필름 제조 | 100.00% | 2,330,132 | 38,133 |
| 소 계 | 5,734,273 | 3,859,130 | ||||
| <관계기업> | ||||||
| 뉴인텍 VRK | 태국 | 12월 | AC콘덴서 제조 | 33.00% | 356,283 | 383,826 |
| <공동기업> | ||||||
| NGIT FILMS | 멕시코 | 12월 | 증착필름 제조 | 50.00% | 927,905 | 835,135 |
| 합 계 | 7,018,461 | 5,078,091 |
(*) 종속기업인 극광전기소주유한공사와 합자하여 설립, 지분을 취득하였으며 유효지분율이 100%이므로 종속기업으로 분류하였습니다.&cr
(2) 당기와 전기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr
① 당기
| 구 분 | 기초 | 취득(처분) | 지분법손익 | 기타자본변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | |||||
| 극광전기소주유한공사 | 3,305,032 | - | (392,041) | (9,147) | 2,903,844 |
| 동관뉴영전자과기유한공사 | 515,965 | - | (13,092) | (2,576) | 500,297 |
| 뉴인텍 EUROPE SRL | 38,133 | 2,996,643 | (666,421) | (38,223) | 2,330,132 |
| 소 계 | 3,859,130 | 2,996,643 | (1,071,554) | (49,946) | 5,734,273 |
| <관계기업> | |||||
| 뉴인텍 VRK | 383,826 | - | (46,000) | 18,456 | 356,282 |
| <공동기업> | |||||
| NGIT FILMS | 835,135 | - | 57,229 | 35,542 | 927,906 |
| 합 계 | 5,078,091 | 2,996,643 | (1,060,325) | 4,052 | 7,018,461 |
② 전기
| 구 분 | 기초 | 취득(처분) | 지분법손익 | 기타자본변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | |||||
| 극광전기소주유한공사 | 3,617,975 | - | (112,221) | (200,722) | 3,305,032 |
| 동관뉴영전자과기유한공사 | 548,685 | - | (1,367) | (31,353) | 515,965 |
| 뉴인텍 EUROPE SRL | - | 61,175 | (25,771) | 2,729 | 38,133 |
| 소 계 | 4,166,660 | 61,175 | (139,359) | (229,346) | 3,859,130 |
| <관계기업> | |||||
| 뉴인텍 VRK | 392,197 | - | 2,513 | (10,884) | 383,826 |
| <공동기업> | |||||
| NGIT FILMS(*) | 1,147,687 | (309,209) | 13,650 | (16,993) | 835,135 |
| 합 계 | 5,706,544 | (248,034) | (123,196) | (257,223) | 5,078,091 |
(*) 전기중 NGIT FILMS가 유상감자를 실시하여 장부금액이 309백만원 감소하였습니다.&cr&cr(3) 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 당기말과 전기말의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr&cr① 당기말
| 구 분 | 당기말 | 당 기 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 총수익 | 영업손익 | 당기순손익 | 기타포괄&cr손익 | 총포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <종속기업> | |||||||||
| 극광전기소주유한공사 | 2,905,196 | 2,714,784 | 1,927,489 | - | 5,071,144 | (366,230) | (357,579) | (14,303) | (371,882) |
| 동관뉴영전자과기유한공사 | 1,825,586 | 1,582,451 | 632,792 | 744,692 | 4,947,496 | (12,009) | (74,957) | (9,869) | (84,826) |
| 뉴인텍 EUROPE SRL | 1,961,749 | 611,898 | 56,634 | - | 83,643 | (456,185) | (465,697) | (37,246) | (502,943) |
| <관계기업> | |||||||||
| 뉴인텍 VRK | 1,121,375 | 100,681 | 133,116 | - | 1,522,488 | (136,497) | (136,497) | 55,926 | (80,571) |
| <공동기업> | |||||||||
| NGIT FILMS | 1,932,506 | 257,571 | 481,189 | - | 3,244,086 | 109,073 | 109,073 | 71,083 | 180,156 |
② 전기말
| 구 분 | 당기말 | 당 기 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 총수익 | 영업손익 | 당기순손익 | 기타포괄&cr손익 | 총포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <종속기업> | |||||||||
| 극광전기소주유한공사 | 2,896,991 | 2,915,538 | 1,748,156 | - | 5,045,470 | (166,596) | (223,323) | (246,406) | (469,729) |
| 동관뉴영전자과기유한공사 | 2,269,743 | 1,863,764 | 1,166,114 | 852,014 | 5,267,817 | 89,740 | 118,952 | (120,101) | (1,149) |
| 뉴인텍 EUROPE SRL | 36,503 | 1,630 | - | - | - | (25,771) | (25,771) | 2,730 | (23,041) |
| <관계기업> | |||||||||
| 뉴인텍 VRK | 1,265,891 | 112,167 | 190,663 | - | 2,074,578 | 127,237 | 127,233 | (32,984) | 94,249 |
| <공동기업> | |||||||||
| NGIT FILMS | 1,706,065 | 348,368 | 525,702 | - | 3,463,393 | 140,882 | 50,666 | 195,375 | 246,041 |
12. 유형자산 &cr&cr(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역 및 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr&cr① 당기말
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 집기비품 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 6,464,011 | 3,768,623 | 507,212 | 4,356,852 | 8 | 1,683,866 | 91,557 | 1,527,563 | 18,399,692 |
| 취득 | - | - | 17,500 | 49,625 | 19,780 | 327,772 | 45,054 | 1,035,027 | 1,494,758 |
| 상각 | - | (164,427) | (54,878) | (1,090,575) | (824) | (350,917) | (46,425) | - | (1,708,046) |
| 처분 | - | - | - | (183,608) | (18,956) | - | - | - | (202,564) |
| 대체 | - | - | 31,000 | 2,531,590 | - | - | - | (2,562,590) | - |
| 기말 장부금액 | 6,464,011 | 3,604,196 | 500,834 | 5,663,884 | 8 | 1,660,721 | 90,186 | - | 17,983,840 |
| 취득원가 | 6,464,011 | 6,577,062 | 1,386,281 | 26,540,594 | 125,281 | 3,616,023 | 1,459,440 | - | 46,168,692 |
| 상각누계액 | - | (2,972,866) | (885,447) | (20,876,710) | (125,273) | (1,955,302) | (1,369,254) | - | (28,184,852) |
&cr② 전기말
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 집기비품 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 6,464,011 | 2,853,762 | 484,661 | 4,912,804 | 5,333 | 950,419 | 58,482 | 1,284,860 | 17,014,332 |
| 취득 | - | - | 8,400 | 423,810 | - | 1,010,290 | 67,593 | 1,768,965 | 3,279,058 |
| 상각 | - | (151,102) | (53,713) | (1,259,899) | (5,325) | (276,843) | (38,618) | - | (1,785,500) |
| 처분 | - | - | - | (108,199) | - | - | - | - | (108,199) |
| 대체 | - | 1,065,963 | 67,863 | 388,336 | - | - | 4,100 | (1,526,262) | - |
| 기말 장부금액 | 6,464,011 | 3,768,623 | 507,211 | 4,356,852 | 8 | 1,683,866 | 91,557 | 1,527,563 | 18,399,691 |
| 취득원가 | 6,464,011 | 6,577,063 | 1,337,780 | 25,167,047 | 125,281 | 3,288,251 | 1,414,386 | 1,527,563 | 45,901,382 |
| 상각누계액 | - | (2,808,440) | (830,569) | (20,810,195) | (125,273) | (1,604,385) | (1,322,829) | - | (27,501,691) |
&cr (2) 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 32참조).&cr&cr(3) 당기와 전기의 감가상각비의 계정별 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 1,416,332 | 1,491,499 |
| 판매비와관리비(경상연구개발비 포함) | 291,714 | 215,217 |
| 개발비 | - | 78,784 |
| 합계 | 1,708,046 | 1,785,500 |
&cr(4) 유형자산의 취득약정&cr&cr회사는 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다(주석32 참조).
13. 무형자산&cr&cr(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역 및 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr&cr① 당기말
| 구분 | 개발비 | 기타무형자산(*1) | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 617,194 | 120,790 | 737,984 |
| 취득 | 40,408 | 49,626 | 90,034 |
| 상각 | (182,739) | (40,957) | (223,696) |
| 기말 장부금액 | 474,863 | 129,459 | 604,322 |
| 취득원가 | 5,965,799 | 620,278 | 6,586,077 |
| 상각누계액 | (4,815,056) | (429,146) | (5,244,202) |
| 손상차손누계액 | (446,095) | - | (446,095) |
| 정부보조금(*2) | (229,785) | (61,673) | (291,458) |
(*1) 기타무형자산은 특허권 및 소프트웨어 등으로 구성되어 있습니다.&cr(*2) 회사는 방열기능을 갖는 경량 필름 커패시터 개발 프로젝트 등 국책과제 수행과 관련하여 정부보조금을 수령하고 있으며, 수령한 정부보조금은 전액 무형자산 취득을 위해 사용하고 있습니다. &cr&cr② 전기말
| 구분 | 개발비 | 기타무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 1,072,893 | 155,389 | 1,228,282 |
| 취득 | 291,928 | 4,400 | 296,328 |
| 상각 | (301,533) | (38,999) | (340,532) |
| 손상(*1) | (446,094) | - | (446,094) |
| 기말 장부금액 | 617,194 | 120,790 | 737,984 |
| 취득원가 | 5,925,391 | 570,653 | 6,496,044 |
| 상각누계액 | (4,333,256) | (365,764) | (4,699,020) |
| 손상차손누계액 | (446,094) | - | (446,094) |
| 정부보조금 | (528,847) | (84,099) | (612,946) |
(*1) 당기 중 향후 미래 경제적 효익 창출이 불투명한 개발비에 대해 손상차손을 인식하였습니다.&cr
(2) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출은 각각 1,201백만원과 772백만원이며 판매비와관리비로 계상되어 있습니다. &cr
(3) 개발비 손상
당기와 전기 중 개발비 손상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 개별자산 | 장부금액 | 손상차손 금액 | 회수가능액 &cr평가방법 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 누계액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | 그린네트위크 | 544,845 | - | 544,845 | 사용가치 |
| 국고보조금 | (124,386) | - | (124,386) | 사용가치 | |
| DC증착필름 | 83,695 | - | 83,695 | 사용가치 | |
| 국고보조금 | (58,060) | - | (58,060) | 사용가치 | |
| 합 계 | 446,094 | - | 446,094 |
전기 중 그린네트위크, DC증착필름 프로젝트 관련하여 사용가치 등을 평가한 결과 개발 프로젝트를 중단하기로 결정하였습니다. 따라서 관련 장부금액 전액은 포괄손익계산서 상 기타영업외비용에 포함되어 있습니다.
14. 매입채무및기타채무&cr
당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 4,375,039 | - | 3,928,101 | - |
| 미지급금 | 775,848 | - | 810,330 | - |
| 미지급비용 | 1,082,437 | - | 1,012,770 | - |
| 임대보증금 | - | 28,853 | - | 28,853 |
| 합 계 | 6,233,324 | 28,853 | 5,751,201 | 28,853 |
15. 차입금&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 거래처 | 내역 | 당기말 현재&cr이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| KEB하나은행 | 구매자금 | 5.80 | 3,520,947 | 3,978,570 |
| 산업은행 | 운영자금 | 3.21 ~ 6.09 | 6,000,000 | 6,100,000 |
| KEB하나은행 | 무역금융 | 4.21 | 1,458,000 | 1,620,000 |
| (주)오케아노스 | 운영자금 | 4.60 | - | 450,000 |
| 신한은행/KEB하나은행 | 채권할인 | 3.09 ~ 6.14 | 892,002 | 1,226,980 |
| 산업은행 | 원화기한부 L/C | 3.68 ~ 3.73 | 1,314,210 | 967,986 |
| 합 계 | 13,185,159 | 14,343,536 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 거래처 | 내역 | 당기말 현재&cr이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| (주)오케아노스 | 운영자금 | 4.6 | 1,600,004 | 2,000,000 |
| 신한은행 | 시설대 | 4.31 | 500,000 | 500,000 |
| 유동성 대체 | (399,996) | (399,996) | ||
| 합 계 | 1,700,008 | 2,100,004 |
&cr(3) 상기 은행 차입금에 대해서는 회사의 정기예적금 및 토지, 건물이 담보로 설정되어 있습니다(주석32 참조).&cr
(4) 당기 중 신규로 발행하거나 상환된 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 명목 이자율(%) | 액면금액 | 장부금액 | 만기 |
|---|---|---|---|---|
| 2018년 1월 1일 | 16,843,536 | 16,843,536 | ||
| 신규차입: | ||||
| 은행 단기차입금 | 3.09 ~ 6.14 | 22,003,445 | 22,003,445 | 2019년 |
| 비은행 장기차입금 | 4.6 | 1,700,000 | 1,700,000 | 2022년 |
| 상환: | ||||
| 은행 단기차입금 | 3.9 ~ 6.14 | (22,711,822) | (22,711,822) | 2018년 |
| 비은행 차입금 | 4.6 | (2,549,996) | (2,549,996) | |
| 2018년 12월 31일 | 15,285,163 | 15,285,163 |
16. 기타부채&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수금 | 342 | - | 40,247 | - |
| 선수수익 | - | - | - | - |
| 예수금 | 75,449 | - | 67,146 | - |
| 판매보증충당부채 | 44,234 | - | 44,234 | - |
| 기타장기종업원급여부채 | - | 213,968 | - | 240,059 |
| 합 계 | 120,025 | 213,968 | 151,627 | 240,059 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 44,234 | 48,848 |
| 감소 | - | (4,614) |
| 기말금액 | 44,234 | 44,234 |
회사는 판매된 제품에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담하게 될 비용을 관련 제품이 판매되는 시점에 비용으로 계상하고 있습니다.
&cr17. 종업원급여&cr
(1) 회사의 확정급여부채 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr&cr① 확정급여부채
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 4,116,591 | 4,308,041 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (724,562) | (779,424) |
| 재무상태표상 순확정급여부채 | 3,392,029 | 3,528,617 |
&cr확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.&cr
② 기타 종업원급여 관련부채
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유급휴가에 대한 부채(미지급비용) | 425,289 | 334,004 |
| 기타장기종업원급여부채 | 213,968 | 240,059 |
(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 잔액 | 4,308,041 | 3,571,812 |
| 당기 비용으로 인식 : | ||
| 당기근무원가 | 583,537 | 502,814 |
| 이자원가 | 96,509 | 61,895 |
| 소 계 | 680,046 | 564,709 |
| 기타포괄손익으로 인식 : | ||
| 재측정손실(이익) | ||
| - 보험수리적손익 | ||
| (인구통계적 가정) | - | (4,346) |
| (재무적 가정) | (346,122) | 230,371 |
| (경험조정) | (185,030) | 269,967 |
| 소 계 | (531,152) | 495,992 |
| 기타 : | ||
| 퇴직금지급액 | (340,344) | (324,472) |
| 기말 잔액 | 4,116,591 | 4,308,041 |
(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 779,424 | 838,360 |
| 이자수익 | 23,653 | 21,094 |
| 퇴직급여 지급액 | (62,171) | (67,663) |
| 재측정요소 : | ||
| 사외적립자산 수익 | (16,344) | (12,367) |
| 기말금액 | 724,562 | 779,424 |
(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정기예금 | 724,562 | 779,424 |
&cr(5) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 583,537 | 502,814 |
| 순이자원가 | 72,856 | 40,801 |
| 합 계 | 656,393 | 543,615 |
당기손익으로 인식된 비용은 포괄손익계산서에서 매출원가 및 판매비와관리비로 인식되었습니다.
&cr(6) 당기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 129백만원 및 108백만원 입니다.
(7) 보험수리적가정&cr
보고기간말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기말 할인율 | 2.64% | 3.16% |
| 미래임금인상률 | 사무직: 2.50%&cr생산직: 2.50% | 사무직: 3.0%&cr생산직: 5.0% |
회사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인률을결정하였습니다.
&cr(8) 민감도 분석&cr&cr당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 증 가 | 감 소 | 증 가 | 감 소 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 할인율 (1% 변동) | (212,574) | 242,987 | (254,019) | 292,645 |
| 미래임금인상율 (1% 변동) | 241,029 | (214,924) | 286,045 | (253,521) |
민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.&cr&cr당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 7.86년 및 8.74년 입니다.
18. 자본금 및 자본잉여금&cr&cr(1) 회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 54,133,507주 및 500원입니다.&cr&cr(2) 당기와 전기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수(주) | 금액 | 주식수(주) | 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 49,125,160 | 24,562,580 | 49,125,160 | 24,562,580 |
| 보통주 발행 | 5,008,347 | 2,504,174 | - | - |
| 기말잔액 | 54,133,507 | 27,066,754 | 49,125,160 | 24,562,580 |
&cr(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 12,586,565 | 12,105,563 |
| 기타자본잉여금 | 199,435 | 199,435 |
| 합 계 | 12,786,000 | 12,304,998 |
&cr19. 결손금&cr&cr당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처리예정일: 2019년 3월 27일 | 처리확정일: 2018년 3월 23일 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| I. 미처리결손금 | (25,127,872,797) | (21,744,303,218) | ||
| 전기이월미처리결손금 | (21,744,303,218) | (17,536,433,481) | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 514,807,774 | (508,359,871) | ||
| 매도가능증권평가 재분류 | 3,148,546 | - | ||
| 당기순손실 | (3,901,525,899) | (3,699,509,866) | ||
| Ⅱ.결손금처리액 | - | - | - | - |
| Ⅲ.차기이월미처리결손금 | (25,127,872,797) | (21,744,303,218) |
20. 기타자본&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식처분손실 | (28,617) | (28,617) |
21. 기타포괄손익누계액&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매도가능금융자산평가이익 | - | 3,149 |
| 지분법자본변동 | (473,245) | (477,298) |
| 합 계 | (473,245) | (474,149) |
&cr22. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr&cr(1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기 |
|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 44,914,513 |
| 기타 원천으로부터의 수익: 임차 및 전대 임차료 수익 | - |
| 총 수익 | 44,914,513 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
회사는 다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다(단위 : 천원).
| 당기 | 증착필름 및 콘텐더 제조판매 | 기타 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 국내 | 해외 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 부문 수익 | 21,773,587 | 23,140,926 | - | 44,914,513 |
| 부문간 수익 | - | - | - | - |
| 외부고객으로부터 수익 | 21,773,587 | 23,140,926 | - | 44,914,513 |
| 수익인식 시점 | 21,773,587 | 23,140,926 | - | 44,914,513 |
| 한 시점에 인식 | 21,773,587 | 23,140,926 | - | 44,914,513 |
| 기간에 걸쳐 인식 | - | - | - | - |
| 합계 | 21,773,587 | 23,140,926 | - | 44,914,513 |
&cr23. 비용의 성격별 분류&cr&cr당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 원재료의 사용액 | 28,980,314 | 29,604,488 |
| 재고자산의 변동 | 780,788 | (139,155) |
| 종업원급여 | 8,056,697 | 7,874,447 |
| 감가상각비 | 1,708,046 | 1,785,500 |
| 무형자산상각비 | 223,696 | 340,532 |
| 지급수수료 | 599,769 | 594,187 |
| 소모품비 | 1,175,207 | 1,172,485 |
| 수도광열비 | 1,139,655 | 1,110,327 |
| 기타비용 | 4,244,952 | 3,267,864 |
| 합 계 | 46,909,124 | 45,610,675 |
개발비 발생액과 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.
24. 판매비와관리비&cr
당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,029,687 | 1,106,267 |
| 퇴직급여 | 135,976 | 128,132 |
| 복리후생비 | 92,436 | 148,902 |
| 여비교통비 | 161,692 | 189,585 |
| 통신비 | 10,662 | 12,315 |
| 세금과공과금 | 48 | 877 |
| 감가상각비 | 35,041 | 29,605 |
| 지급임차료 | 78,000 | 78,000 |
| 보험료 | 6,449 | 6,842 |
| 차량유지비 | 90,217 | 94,126 |
| 경상연구개발비 | 1,201,125 | 771,607 |
| 운반비 | 872,105 | 867,322 |
| 교육훈련비 | 1,673 | 751 |
| 도서인쇄비 | 6,897 | 1,522 |
| 사무용품비 | 11,346 | 9,502 |
| 지급수수료 | 392,986 | 384,788 |
| 광고선전비 | 12,431 | 7,474 |
| 무형자산상각비 | 40,957 | 38,999 |
| 대손상각비 | (3,769) | (35,781) |
| 판매수수료 | 139,668 | 144,916 |
| 하자보상비 | 20,027 | 44,035 |
| 합 계 | 4,335,654 | 4,029,786 |
25. 금융수익 및 금융비용&cr
(1) 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 51,511 | 57,985 |
| 외환차익 | 6,528 | 10,832 |
| 외화환산이익 | 31,142 | 4,036 |
| 매도가능금융자산처분이익 | - | 1,721 |
| 합 계 | 89,181 | 74,574 |
&cr(2) 당기와 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 915,086 | 826,012 |
| 외환차손 | 7,625 | 53,929 |
| 외화환산손실 | 201 | 78,610 |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 | 9,642 | - |
| 합 계 | 932,554 | 958,551 |
&cr26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용&cr
(1) 당기와 전기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 193,997 | 137,085 |
| 외화환산이익 | 7,740 | 41,663 |
| 유형자산처분이익 | 824 | 13,514 |
| 잡이익 | 7,631 | 9,564 |
| 합 계 | 210,192 | 201,826 |
(2) 당기 및 전기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 228,036 | 653,634 |
| 외화환산손실 | 25,594 | 156,673 |
| 무형자산손상차손 | - | 446,094 |
| 기타의대손상각비 | - | 127,497 |
| 잡손실 | 186 | 329 |
| 합 계 | 253,816 | 1,384,227 |
27. 범주별 금융상품 &cr&cr (1) 금융상품 범주별 장부금액&cr&cr 당기말과 전 기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr&cr① 금융자산
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 9,968 | - |
| 매도가능금융자산 | - | 19,610 |
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 매출채권 | 6,193,159 | 7,221,522 |
| 기타 상각후원가 금융자산 | - | - |
| 기타 금융자산 | 2,208,775 | 2,675,157 |
| 현금 및 현금성자산 | 703,106 | 1,055,141 |
| 합계 | 9,115,008 | 10,971,430 |
&cr② 금융부채
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가 | ||
| 매입채무 | 4,375,039 | 3,928,101 |
| 기타 금융부채 | 1,887,138 | 1,851,953 |
| 차입금(유동) | 13,585,155 | 14,743,532 |
| 차입금(비유동) | 1,700,008 | 2,100,004 |
| 합계 | 21,547,340 | 22,623,590 |
(2) 금융상품 범주별 순손익&cr &cr 당기 및 전기 현재 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | ||
| 상각후원가 금융자산 | 51,511 | 57,985 |
| 이자비용 | ||
| 상각후원가 금융부채 | 915,086 | 826,012 |
| 매도가능금융자산평가손익(*) | - | (938) |
| 매도가능금융자산 관련 재분류된 처분손익 | - | 1,720 |
| 당기손익-공정가치 손익 | ||
| 지분상품 관련 | (9,642) | - |
| 채무상품 관련 | - | - |
| 외환손익 | ||
| 상각후원가 금융자산 | 38,358 | (850,420) |
| 상각후원가 금융부채 | (60,408) | 101,190 |
| 순손상차손익 | ||
| 매출채권 | 3,769 | 35,781 |
| 기타채권 | - | (127,497) |
(*) 기타포괄손익에 반영되는 금액은 이연법인세 차감 후 금액입니다.
28. 법인세비용 &cr&cr(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기 법인세비용 | - | - |
| 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 | - | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | - |
| 총 법인세비용 | - | - |
&cr (2) 당기와 전기 중 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사에 적용되는 법정세율을 사용하여 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손실 | (3,901,526) | (3,699,510) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (858,336) | (813,892) |
| 조정사항: | ||
| 세무상 과세되지 않는 수익 | (3,596) | (168,635) |
| 세무상 차감되지 않는 비용 | 126,292 | 14,616 |
| 이연법인세미인식 효과 | 735,640 | 970,807 |
| 기타 조정사항 | - | (2,896) |
| 법인세비용 | - | - |
| 평균유효세율 | - | - |
(3) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 산정되었습니다.
(4) 당기 및 전기중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). &cr
① 당기
| 구분 | 기초 | 손익계산서 | 기말 |
|---|---|---|---|
| <이연법인세자산> | |||
| 대손충당금 | 351,151 | (8,260) | 342,891 |
| 퇴직급여충당부채 | 776,296 | (30,050) | 746,246 |
| 관계회사배당금 | 14,895 | - | 14,895 |
| 대손금 | 856,420 | - | 856,420 |
| 영업권 | 2 | - | 2 |
| 장기투자증권감액손 | 79,537 | - | 79,537 |
| 투자자산감액손 | 68,400 | - | 68,400 |
| 감가상각비 | 8,780 | 3,404 | 12,184 |
| 개발비(국고보조금) | 116,346 | (65,794) | 50,552 |
| 기타의무형자산(국고보조금) | 18,502 | (4,934) | 13,568 |
| 기타의손상차손 | 78,513 | (19,629) | 58,884 |
| 기타장기종업원급여 | 52,813 | (5,740) | 47,073 |
| 미지급연차수당 | 73,706 | 19,857 | 93,563 |
| 업무용승용차감가상각비 | - | - | - |
| 재고자산평가충당금 | 45,132 | 14,819 | 59,951 |
| 지분법손익 | 2,922,406 | 233,272 | 3,155,678 |
| 하자보수충당금 | 9,732 | - | 9,732 |
| 매도가능증권평가손익 | (693) | 2,122 | 1,429 |
| 이월결손금 | 3,434,381 | 597,522 | 4,031,903 |
| 소계 | 8,906,319 | 736,589 | 9,642,908 |
| <이연법인세부채> | |||
| 부의지분법자본변동 | (178,561) | (891) | (179,452) |
| 토지재평가적립금 | (1,055,317) | - | (1,055,317) |
| 미수수익 | (563) | (58) | (621) |
| 소계 | (1,234,441) | (949) | (1,235,390) |
| 이연법인세 합계 | 7,671,878 | 735,640 | 8,407,518 |
| 미인식이연법인세자산 | (8,727,195) | (735,640) | (9,462,835) |
| 합계 | (1,055,317) | - | (1,055,317) |
② 전기
| 구분 | 기초 | 손익계산서 | 기말 |
|---|---|---|---|
| <이연법인세자산> | |||
| 대손충당금 | 327,143 | 24,008 | 351,151 |
| 퇴직급여충당부채 | 601,359 | 174,937 | 776,296 |
| 관계회사배당금 | 14,895 | - | 14,895 |
| 대손금 | 856,420 | - | 856,420 |
| 영업권 | 2 | - | 2 |
| 장기투자증권감액손 | 79,537 | - | 79,537 |
| 투자자산감액손 | 68,400 | - | 68,400 |
| 감가상각비 | (19,185) | 27,965 | 8,780 |
| 개발비(국고보조금) | 167,678 | (51,332) | 116,346 |
| 기타의무형자산(국고보조금) | 23,436 | (4,934) | 18,502 |
| 기타의손상차손 | - | 78,513 | 78,513 |
| 기타장기종업원급여 | 46,644 | 6,169 | 52,813 |
| 미지급연차수당 | 71,050 | 2,656 | 73,706 |
| 업무용승용차감가상각비 | 3,461 | (3,461) | - |
| 재고자산평가충당금 | 55,317 | (10,185) | 45,132 |
| 지분법손익 | 2,895,303 | 27,103 | 2,922,406 |
| 하자보수충당금 | 10,747 | (1,015) | 9,732 |
| 이월결손금 | 2,796,429 | 637,952 | 3,434,381 |
| 소계 | 7,998,636 | 908,376 | 8,907,012 |
| <이연법인세부채> | |||
| 매도가능증권평가손익 | (3,796) | 3,103 | (693) |
| 부의지분법자본변동 | (235,150) | 56,589 | (178,561) |
| 토지재평가적립금 | (1,055,317) | - | (1,055,317) |
| 미수수익 | (3,302) | 2,739 | (563) |
| 소계 | (1,297,565) | 62,431 | (1,235,134) |
| 이연법인세 합계 | 6,701,071 | 970,807 | 7,671,878 |
| 미인식이연법인세자산 | (7,756,388) | (970,807) | (8,727,195) |
| 합계 | (1,055,317) | - | (1,055,317) |
&cr(5) 회사는 차감할 일시적차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세효과의 실현가능성이 불확실하므로 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.&cr
(6) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 발생연도 | 금액 | 만기 |
|---|---|---|
| 2012년 | 3,719,063 | 2022년 |
| 2013년 | 2,363,523 | 2023년 |
| 2014년 | 3,477,779 | 2024년 |
| 2016년 | 3,150,675 | 2026년 |
| 2017년 | 2,899,783 | 2027년 |
| 2018년 | 2,716,007 | 2028년 |
| 합계 | 18,326,830 |
29. 주당손익&cr
(1) 기본주당손익&cr&cr① 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순손실 | 3,901,525,899 | 3,699,509,866 |
| 가중평균유통보통주식수 | 49,193,767주 | 49,125,160주 |
| 기본주당손실 | 79 | 75 |
&cr② 가중평균유통보통주식수(단위: 주).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 발행보통주식수 | 49,125,160 | 49,125,160 |
| 보통주의 발행(*) | 68,607 | - |
| 가중평균 유통보통주식수 | 49,193,767 | 49,125,160 |
(*) 5,008,347주 * 5일 / 365일 = 68,607주&cr&cr (2) 희석주당손익&cr회사는 희석성 잠재적보통주를 보유하고 있지 않아 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합니다.
30. 공정가치 측정 및 서열체계&cr
(1) 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 수준을 정의하고 있습니다.
| 구 분 | 내역 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 |
(2) 당기말과 전 기 말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.매출채권및기타채권, 현금및현금성자산, 장단기금융상품, 차입금, 매입채무및기타채무는 그 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다(단위:천원).&cr&cr ① 당기말
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 (*) | 9,968 | - | - | 9,968 |
| 총자산 | 9,968 | - | - | 9,968 |
(*) 금융기관의 공시가격으로 측정하였습니다. &cr
② 전기말
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| 매도가능금융자산 | 19,610 | - | - | 19,610 |
| 총자산 | 19,610 | - | - | 19,610 |
(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 존재하지 않습니다.
31. 특수관계자&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 회사와 특수관계에 있는 회사 내역은 다음과 같습니다.
| 회사와의 관계 | 회사명 | 업종 | 회사의 지분비율 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 극광전기소주유한공사 | AC콘덴서제조 | 100% | 100% |
| 동관뉴영전자과기유한공사(*1) | 증착필름제조 | 26% | 26% | |
| 뉴인텍 EUROPE SRL(*2) | 증착필름제조 | 100% | 100% | |
| 관계기업 | 뉴인텍 VRK | AC콘덴서제조 | 33% | 33% |
| 공동기업 | NGIT FILMS | 증착필름제조 | 50% | 50% |
| 기타특수관계자(*3) | (주)앤씨엠에프 | 무역 및 AC콘덴서제조 | - | - |
| (주)오케아노스 | 부동산 투자 및 개발컨설팅 | - | - |
(*1) 종속기업인 극광전기소주유한공사와 합자하여 설립, 지분을 취득하였으며 유효지분율이 100%이므로 종속기업으로 분류하였습니다. &cr(*2) 전기 중 설립되어 특수관계자에 포함되었습니다.&cr(*3) 회사의 주요 경영진에 의하여 지배되므로 이를 특수관계자로 분류하였습니다.&cr
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr&cr① 당기
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 매출 등 | 매입 등 | 유형자산거래 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 극광전기소주유한공사 | 820,455 | 1,576,038 | - |
| 동관전자뉴영과기유한공사 | 539,447 | - | - | |
| 뉴인텍 EUROPE SRL | 1,626,547 | - | 183,608 | |
| 관계기업 | 뉴인텍 VRK | 418,339 | 2,013 | - |
| 공동기업 | NGIT FILMS | 2,291,174 | - | - |
| 기타 | (주)앤씨엠에프 | - | 4,810,252 | 19,780 |
| (주)오케아노스 | - | 160,777 | - | |
| 합 계 | 5,695,962 | 6,549,080 | 203,388 |
② 전기
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 매출 등 | 매입 등 | 유형자산거래 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 극광전기소주유한공사 | 542,114 | 1,595,632 | - |
| 동관전자뉴영과기유한공사 | 977,049 | - | 55,713 | |
| 관계기업 | 뉴인텍 VRK | 865,437 | - | - |
| 공동기업 | NGIT FILMS | 2,560,725 | - | - |
| 기타 | (주)앤씨엠에프 | - | 4,079,902 | 66,000 |
| 합 계 | 4,945,325 | 5,675,534 | 121,713 |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr&cr① 당기말
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 대여금 | 매입채무 | 장기차입금 | 미지급비용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 극광전기소주유한공사(*) | 224,018 | 127,497 | - | - | 197,217 | - | - |
| 동관전자뉴영과기유한공사 | 720 | 96,716 | 2,794 | 745,388 | - | - | - | |
| 뉴인텍 EUROPE SRL | 317,152 | - | - | - | - | - | - | |
| 관계기업 | 뉴인텍 VRK | 114,400 | 483 | - | - | - | - | - |
| 공동기업 | NGIT FILMS | 577,539 | 11,477 | - | - | - | - | - |
| 기 타 | (주)앤씨엠에프 | - | - | - | - | 292,186 | - | - |
| (주)오케아노스 | - | - | - | - | - | 1,600,004 | 2,218 | |
| 합 계 | 1,233,829 | 236,173 | 2,794 | 745,388 | 489,403 | 1,600,004 | 2,218 |
(*) 당기말 현재 미수금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.&cr
② 전기말
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 선급금 | 대여금 | 매입채무 | 장기차입금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 극광전기소주유한공사(*) | 102,208 | 127,497 | - | - | 410,207 | - |
| 동관전자뉴영과기유한공사 | 368,264 | 149,300 | - | 857,120 | - | - | |
| 관계기업 | 뉴인텍 VRK | 60,647 | 5,007 | - | - | - | - |
| 공동기업 | NGIT FILMS | 679,447 | 356 | - | - | - | - |
| 기 타 | (주)앤씨엠에프 | - | 113,074 | 424,848 | - | - | - |
| (주)오케아노스 | - | - | - | - | - | 2,450,000 | |
| 합 계 | 1,210,566 | 395,234 | 424,848 | 857,120 | 410,207 | 2,450,000 |
(*) 전기말 현재 미수금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.&cr
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | 현금출자 | 유상감자 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 뉴인텍 EUROPE SRL | - | - | - | - | 2,996,643 | - |
| 종속기업 | 동관전자뉴영과기유한공사 | - | 142,865 | - | - | - | - |
| 공동기업 | NGIT FILMS | - | - | - | - | - | - |
| 기 타 | (주)오케아노스 | - | - | 1,700,000 | 2,549,996 | - | - |
| 합 계 | - | 142,865 | 1,700,000 | 2,549,996 | 2,996,643 | - |
&cr② 전기
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | 현금출자 | 유상감자 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 뉴인텍 EUROPE SRL | - | - | - | - | 61,175 | - |
| 공동기업 | NGIT FILMS | - | - | - | - | - | (309,209) |
| 기 타 | (주)오케아노스 | - | - | 1,250,000 | - | - | - |
| 합 계 | - | - | 1,250,000 | - | 61,175 | (309,209) |
(5) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급 여 | 316,352 | 454,707 |
| 퇴직급여 | 70,515 | 81,967 |
| 합 계 | 386,867 | 536,674 |
주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원등으로 구성되어 있습니다.
&cr (6) 당기말 현재 회사는 금융기관과의 차입거래 등과 관련하여 대표이사로부터 USD 2,809,600및 12,569백만원의 보증을 제공받고 있습니다(주석32 참조).
32. 우발부채와 약정사항
&cr(1) 당기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입금종류 | 차입금액 | 담보권자 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 종 류 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 정기예적금 | 846,581 | 907,500 | 무역금융 외 | 12,023,403 | 하나은행 |
| 유형자산 | 토지,건물,기계장치 | 15,732,091 | 19,307,830 | 산업은행, 신한은행, 하나은행 | ||
| 합계 | 16,578,672 | 20,215,330 |
&cr(2) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 제공받은 내용 | 관련차입금 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제공자 | 물건 또는 내용 | 금액 | 종류 | 차입금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입보증 | 신용보증기금 | 보증서 | 1,944,000 | 기업구매자금 | 3,520,947 | 하나은행 |
| 차입보증 | 한국무역보험공사 | 1,312,200 | 무역금융 | 1,458,000 | 하나은행 | |
| 이행보증 | 서울보증보험 | 27,218 | - | - | - | |
| 인허가보증 | 3,688 | - | - | - | ||
| 합계 | 3,287,106 | 4,978,947 |
&cr (3) 당기말 현재 회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 내 용 | 약정 한도 | 사용액 |
|---|---|---|---|
| 하나은행 | 전자방식외담대 | 2,040,000 | - |
| 무역어음대출 | 1,458,000 | 1,458,000 | |
| 외상채권담보대출 | 1,400,000 | 3,750 | |
| 기업구매자금대출 | 3,600,000 | 3,520,947 | |
| 농협 | 수입신용장발행 | USD 409,600 | USD 57,241 |
| JPY 16,154,156 | |||
| 산업은행 | 내국신용장발행 | USD 2,000,000 | 2,222,601 |
| 신한은행 | 전자방식외담대 | 600,000 | 24,246 |
| 시설자금 | 500,000 | 500,000 | |
| 매입외환 | USD 800,000 | USD 615,549 | |
| 하나카드 | 법인카드 | 43,000 | 8,685 |
| 합 계 | 9,641,000 | 7,738,229 | |
| USD 3,209,600 | USD 672,790 | ||
| - | JPY 16,154,156 |
(4) 당기말 현재 회사의 물품이행 보증 등과 관련하여 백지수표 3매를 서울보증보험에 견질로 제공하고 있으며, 원인 불분명한 어음 10매 및 수표 6매는 사고처리되어 있습니다.&cr&cr(5) 유형자산 취득 및 자본적지출 약정&cr&cr 당기말 및 전기말 현재 자본적지출 약정 사항은 다음과 같습니다 (단위:천원) .
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 총 약정 금액 | 계약 잔액 | 총 약정 금액 | 계약 잔액 | |
| 유형자산 | 1,995,490 | 108,042 | 2,133,380 | 839,577 |
&cr(6) 당기말 현재 회사는 금융기관과의 차입거래 등과 관련하여 대표이사로부터 USD 2,809,600및 12,569백만원의 보증을 제공받고 있습니다(주석31 참조). &cr
33. 현금흐름&cr&cr가. 회사는 현금흐름표 상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 2,562,590 | 1,526,262 |
| 유형자산 등의 취득 관련 미지급금 변동 | (98,230) | 346,832 |
| 대여금의 유동성대체 | 149,092 | 142,865 |
| 정부보조금의 대체 | - | (1,500) |
나. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 단기차입금 | 유동성장기차입금 | 장기차입금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 14,115,312 | - | 1,200,000 | 15,315,312 |
| 현금흐름 | 228,224 | - | 1,300,000 | 1,528,224 |
| 유동성대체 | - | 399,996 | (399,996) | - |
| 전기말 | 14,343,536 | 399,996 | 2,100,004 | 16,843,536 |
| 당기초 | 14,343,536 | 399,996 | 2,100,004 | 16,843,536 |
| 현금흐름 | (1,158,377) | (399,996) | - | (1,558,373) |
| 유동성대체 | - | 399,996 | (399,996) | - |
| 당기말 | 13,185,159 | 399,996 | 1,700,008 | 15,285,163 |
34. 영업부문&cr
(1) 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 증착필름 | 17,557,114 | 20,400,178 |
| 콘덴서 | 19,751,788 | 17,023,992 |
| 기타 | 7,605,611 | 6,383,142 |
| 합 계 | 44,914,513 | 43,807,312 |
&cr(2) 회사는 단일보고부문으로 구성되어 있으며, 지역별 매출은 하기와 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 국내 | 해외 | 국내 | 해외 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 총수익 | 21,773,587 | 23,140,926 | 19,377,785 | 24,429,527 |
&cr(3) 당기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객들로부터의 매출은 하기와 같습니다(단위: 천원).
| 고객명 | 당기 |
|---|---|
| 고객 A | 10,680,229 |
35. 회계정책의 변경&cr
가. 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용&cr &cr 주석 2 에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 일부 위험회피회계관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr
(1) 금융상품의 분류와 측정&cr
금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 조정 내역 | 주석 | 금액 |
|---|---|---|
| 기초이익잉여금-기준서 제1039호 | (21,744,303) | |
| 매도가능증권에서 당기손익-공정가치금융자산 으로 재분류 | (1)① | 3,149 |
| 기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정 | 3,149 | |
| 기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 | (21,741,154) | |
| 기준서 제1115호에 따른 조정 | - | |
| 수정 후 기초이익잉여금 | (21,741,154) |
경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다(단위:천원). &cr
| 당기초 금융자산 | 주석 | 당기손익-&cr공정가치 | 기타포괄손익-&cr공정가치 (전기는 매도가능금융자산) | 상각후원가 (전기는 만기보유와 대여금및수취채권)(*2) | 금융자산 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액-기준서 제1039호(*1) | - | 19,610 | 10,951,820 | 10,971,430 | |
| 매도가능증권에서 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류 | ① | 19,610 | (19,610) | - | - |
| 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류 | ② | - | - | - | - |
| 국공채를 만기보유금융자산에서 상각후원가금융자산으로 재분류 | ③ | - | - | - | - |
| 계 | 19,610 | (19,610) | - | - | |
| 기초 장부금액-기준서 제1109호(*1) | 19,610 | - | 10,951,820 | 10,971,430 |
(*1) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 만기보유금융자산과 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함 . 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않음. &cr(*2) 현금및현금성자산 포함 &cr
이러한 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 변동내역 | 주석 | 기타포괄손익누계액 변동 | 기타포괄손익-공정가치금융자산 적립금 변동 | 이익잉여금변동 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액-기준서 제1039호 | 3,149 | - | - | |
| 매도가능증권에서 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류 | ① | (3,149) | - | 3,149 |
| 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류 | ② | - | - | |
| 국공채를 만기보유금융자산에서 상각후원가금융자산으로 재분류 | ③ | - | - | - |
| 계 | (3,149) | - | 3,149 | |
| 기초 장부금액-기준서 제1109호 | - | - | 3,149 |
① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류&cr
과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 일부 지분상품의 공정가치 변동을 당기손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 20백만원이 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류되었습니다.&cr
② 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류&cr
과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 일부지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. &cr &cr ③ 만기보유금융자산에서 상각후원가금융자산으로 재분류&cr
국공채는 만기보유금융자산에서 상각후원가금융자산으로 재분류되었습니다. 회사는 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 해당 금융자산을 보유하며 해당 채권의 계약상 현금흐름은 원금과 원금잔액에 대한 이자의 지급만으로 구성되어 있습니다. &cr
④ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류&cr
최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 측정 범주 | 장부금액 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 차이 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동금융자산 | |||||
| 매출채권 | 상각후원가 | 상각후원가 | 7,221,522 | 7,221,522 | - |
| 현금 및 현금등가물 | 상각후원가 | 상각후원가 | 1,055,141 | 1,055,141 | - |
| 기타금융자산 | 상각후원가 | 상각후원가 | 1,848,572 | 1,848,572 | - |
| 비유동금융자산 | |||||
| 지분상품 | 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치(*1) | 19,610 | 19,610 | - |
| 기타금융자산 | 상각후원가 | 상각후원가 | 826,585 | 826,585 | - |
(*1) 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산
(2) 금융자산의 손상&cr
회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.
·재고자산의 매출에 따른 매출채권
·상각후원가로 측정되는 채무상품
&cr회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 위 (1)의 표를 참고하시기 바랍니다.
① 매출채권&cr
매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.
&cr② 채무상품
&cr상각후원가로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.
&cr 나 . 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용&cr &cr 주석 2 에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr
(1) 최초 적용일(당기초 ) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 2017.12.31&cr수정전 | 조정 | 2018.01.01&cr수정후 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 7,221,522 | - | 7,221,522 |
| 계약자산 | - | - | - |
| 자산총계 | 42,219,720 | - | 42,219,720 |
| 이익잉여금 | (21,744,303) | - | (21,744,303) |
| 자본 총계 | 14,620,509 | - | 14,620,509 |
&cr(2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr
- 재무상태표
| 구분 | 보고된 금액 | 조정 | K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 6,193,159 | - | 6,193,159 |
| 계약자산 | - | ||
| 자산총계 | 40,551,698 | - | 40,551,698 |
| 이익잉여금 | (25,127,873) | - | (25,127,873) |
| 자본 총계 | 14,223,019 | - | 14,223,019 |
- 손익계산서 및 총포괄손익
| 구분 | 보고된 금액 | 조정 | K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 |
|---|---|---|---|
| 매출 | 44,914,513 | - | 44,914,513 |
| 매출원가 | 42,533,062 | - | 42,533,062 |
| 판관비 | 4,335,654 | - | 4,335,654 |
| 금융손익 | (843,374) | - | (843,374) |
| 기타손익 | (43,625) | - | (43,625) |
| 지분법손익 | (1,060,325) | - | (1,060,325) |
| 법인세비용 | - | - | - |
| 당기순이익 | (3,901,526) | - | (3,901,526) |
| 총포괄손익 | (3,382,666) | - | (3,382,666) |
- 현금흐름표
| 구분 | 보고된 금액 | 조정 | K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 |
|---|---|---|---|
| 당기순이익 | (3,901,526) | - | (3,901,526) |
| 조정 | 4,503,998 | - | 4,503,998 |
| 자산 부채의 변동 | 2,723,369 | - | 2,723,369 |
| 계약자산 | - | - | - |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 2,458,351 | - | 2,458,351 |
기준서 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름과 차이가 없으며 영업활동으로 인한 현금흐름 순증감은 없습니다.
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도검토의견.dsl 50_내부회계관리제도검토의견 내부회계관리제도 검토의견
&cr주식회사 뉴인텍&cr
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 뉴인텍 의 2018년 12월 31일 자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.&cr&cr&cr&cr첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서
| 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr======================================== |
| 주식회사 뉴인텍 |
| 대표이사 귀하 2019년 3월 15일 |
&cr우리는 첨부된 주식회사 뉴인텍의 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 뉴인텍의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 12월 31일 현재당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다" 고 기술하고 있습니다.&cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태보고는 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어 졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.&cr
회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr&cr경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr&cr우리의 검토는 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2018년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr
&cr
| 삼 일 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 김 영 식 |
| 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서&cr======================================== |
| 주식회사 뉴인텍 |
내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서
외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 뉴인텍2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
2221674215--1517657102752563056----31832712103628692596165136233--90780318154338967852195192233--1,2251,130
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2018.6.15~2018.8.940감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2018.11.19~2018.11.22442내부통제 이해 및 평가, 개정 기준 검토, 조기입증 감사 수행2019.1.28~2019.2.1543중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등)2019.2.19-2019.2.20223연결 관련 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등)2019.1.21본사 창고원재료, 반제품, 제품 등 창고 보유 모든 재고2019.1.21본사 사무실현금 시재, 어음, 수표OOX타처보관재고조회22018.6.18, 2019.3. 12 ---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 06월 18일
회사측 : 감사, 재무담당이사 등 4인
감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 3인
서면회의감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 핵심감사사항 등22019년 03월 12일
회사측 : 감사 등 3인
감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 3인
서면회의감사에서의 유의적 발견사항, 핵심감사사항, 유의적 내부통제의 미비점, 감사인의 독립성 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl
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