Audit Report / Information • Mar 28, 2019
Audit Report / Information
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감사보고서 3.7 엔브이에이치코리아 00260295 100000000000 20190327 1812110003421 000 345225 206762 366064 428 N N N Y N A Y 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
엔브이에이치코리아 주식회사
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 35 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 34 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
삼일회계법인
목 차
| 페이지 | ||
| &cr | ||
| 독립된 감사인의 감사보고서 | ................................. | 1 - 3 |
| 재무제표 | ||
| 재무상태표 | ................................. | 5 - 6 |
| 포괄손익계산서 | ................................. | 7 |
| 자본변동표 | ................................. | 8 |
| 현금흐름표 | ................................. | 9 - 10 |
| 주석 | ................................. | 11 - 92 |
| 내부회계관리제도 검토의견 | ................................. | 93 |
| 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 | ................................. | 94 - 95 |
| 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 | ................................. | 96 |
| 외부감사 실시내용 | ................................. | 97 - 98 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 엔브이에이치코리아 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
&cr 감사의견&cr 우리는 엔브이에이치코리아 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr &cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 감사의견근거&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr&cr 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. &cr&cr 재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr&cr감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr&crㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&crㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &crㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&crㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&crㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr&cr또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 송동기입니다. &cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr
| 서울특별시 용산구 한강대로 100 |
| 삼 일 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 김 영 식 |
| 2019 년 3월 19일 |
이 감사보고서는 감사보고 서일 ( 2019년 3월 19일 ) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
&cr
엔브이에이치코리아주식회사
&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 35 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 34 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 엔브이에이치코리아주식회사 대표이사 곽정용 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 울산광역시 북구 모듈화산업로 207-14 |
| (전 화) | 054-779-1822 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 35 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 34 기 2017년 12월 31일 현재 | |
| 엔브이에이치코리아주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 35 기 | 제 34 기 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 71,446,408,875 | 113,030,327,696 | |
| 현금및현금성자산 | 4,6,7 | 184,479,894 | 46,850,206,353 |
| 금융기관예치금 | 6,8,11 | 3,000,000,000 | - |
| 매출채권 | 6,10,13 | 37,340,952,678 | 40,365,549,722 |
| 기타수취채권 | 6,10 | 16,338,374,000 | 15,798,983,320 |
| 재고자산 | 14 | 1,014,144,851 | 1,987,006,666 |
| 파생금융자산 | 5,6,8,12 | 54,000 | 76,338,000 |
| 기타유동자산 | 15 | 13,568,403,452 | 6,890,914,553 |
| 당기법인세자산 | 26 | - | 1,061,329,082 |
| 비유동자산 | 273,779,522,350 | 185,713,655,575 | |
| 금융기관예치금 | 6 | - | 240,557,254 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 5,6,8 | 721,909,646 | - |
| 기타장기수취채권 | 5,6,10 | 4,484,065,423 | 2,713,722,390 |
| 매도가능금융자산 | 39 | - | 4,334,623,040 |
| 종속기업등에 대한 투자자산 | 19 | 197,330,757,556 | 124,443,326,386 |
| 관계기업등에 대한 투자자산 | 20 | 4,943,484,459 | 191,064,860 |
| 유형자산 | 16 | 52,511,120,918 | 49,048,815,100 |
| 투자부동산 | 18 | 7,497,829,487 | - |
| 무형자산 | 17 | 4,314,799,409 | 3,944,120,890 |
| 이연법인세자산 | 26 | 887,477,176 | 668,711,112 |
| 기타비유동자산 | 15 | 114,672,956 | 128,714,543 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 5,6,8 | 843,405,320 | - |
| 기타금융자산 | 5,6,8 | 130,000,000 | - |
| 자산 총계 | 345,225,931,225 | 298,743,983,271 | |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 164,036,787,474 | 79,923,440,662 | |
| 매입채무 | 4,6 | 54,627,485,397 | 50,798,060,145 |
| 기타지급채무 | 4,6,21 | 26,659,172,010 | 15,085,601,715 |
| 단기차입금 | 4,6,22 | 42,395,890,000 | 11,410,410,000 |
| 유동성장기차입금 | 4,6,22 | 6,554,300,000 | - |
| 파생금융부채 | 4,5,6,12 | 471,024,000 | - |
| 유동성전환사채 | 5,6,22 | 30,035,785,058 | - |
| 기타유동부채 | 25 | 485,379,676 | 2,629,368,802 |
| 계약부채 | 9 | 2,545,261,428 | - |
| 당기법인세부채 | 26 | 262,489,905 | - |
| 비유동부채 | 42,725,772,776 | 49,812,418,531 | |
| 장기차입금 | 4,5,6,22 | 22,200,000,000 | - |
| 기타장기지급채무 | 4,5,6,21 | 1,786,482,909 | 1,019,537,045 |
| 사채 | 4,5,6,22 | - | 29,423,349,386 |
| 파생금융부채 | 4,5,6,12 | - | 787,860,000 |
| 비유동충당부채 | 23 | 195,040,341 | 534,285,228 |
| 순확정급여부채 | 24 | 14,238,013,992 | 13,109,257,479 |
| 기타비유동부채 | 25 | - | 4,938,129,393 |
| 계약부채 | 9 | 4,306,235,534 | - |
| 부채 총계 | 206,762,560,250 | 129,735,859,193 | |
| 자본 | |||
| 자본금 | 27 | 14,361,111,000 | 14,361,111,000 |
| 주식발행초과금 | 27 | 34,496,068,874 | 34,496,068,874 |
| 기타포괄손익누계액 | 28 | 16,455,286,246 | 14,644,343,227 |
| 기타자본항목 | 28 | (9,165,328,246) | (6,150,831,910) |
| 이익잉여금 | 29 | 82,316,233,101 | 111,657,432,887 |
| 자본 총계 | 138,463,370,975 | 169,008,124,078 | |
| 자본과 부채 총계 | 345,225,931,225 | 298,743,983,271 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 35 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 34 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 엔브이에이치코리아주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 35 기 | 제 34 기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 30,38 | 366,064,431,664 | 374,055,526,954 |
| 매출원가 | 32,38 | 351,578,458,975 | 354,491,441,678 |
| 매출총이익 | 14,485,972,689 | 19,564,085,276 | |
| 판매비와관리비 | 31,32 | 14,026,113,330 | 18,679,546,495 |
| 대손상각비 | - | 88,742,572 | |
| 영업이익 | 459,859,359 | 795,796,209 | |
| 기타수익 | 33 | 6,988,776,973 | 11,409,740,191 |
| 기타비용 | 33 | 1,762,783,956 | 6,373,912,499 |
| 금융수익 | 34 | 612,526,176 | 1,701,147,186 |
| 이자수익 | 34 | 607,792,662 | 675,526,942 |
| 금융비용 | 34 | 4,121,827,059 | 2,067,461,240 |
| 종속기업의 손익에 대한 지분 | 19 | (10,946,021,505) | 6,205,199,920 |
| 법인세비용(수익)차감전순손익 | (8,161,677,350) | 12,346,036,709 | |
| 법인세비용 | 26 | 1,837,953,425 | 1,616,351,526 |
| 당기순손익 | (9,999,630,775) | 10,729,685,183 | |
| 법인세효과차감후기타포괄손익 | 1,175,254,932 | (1,798,832,084) | |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 24 | (653,653,379) | 498,714,727 |
| 종속기업의 재측정요소 | 19 | (26,962,708) | 102,369,371 |
| 토지재평가 잉여금 | 28 | 2,124,733,462 | - |
| 공정가치측정금융자산평가손익 | 28 | (104,221,821) | - |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | |||
| 매도가능금융자산평가손익 | - | (14,188,660) | |
| 종속기업의 기타포괄손익 | 28 | (164,640,622) | (2,385,727,522) |
| 총포괄손익 | (8,824,375,843) | 8,930,853,099 | |
| 주당손익 | 35 | (375) | 380 |
| 희석주당순손익 | 35 | (375) | 328 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 자 본 변 동 표 |
| 제 35 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제 34 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 |
| 엔브이에이치코리아주식회사 | (단위: 원) |
| 구 분 | 주석 | 자본금 | 주식발행초과금 | 기타포괄손익 | 기타자본 | 이익잉여금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017년 1월 1일(전기초) | 14,361,111,000 | 34,496,068,874 | 17,087,777,519 | 131,632,460 | 105,671,365,070 | 171,747,954,923 | |
| 총 포괄손익 | |||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 10,729,685,183 | 10,729,685,183 | |
| 토지재평가잉여금 대체 | 28 | - | - | (43,518,110) | 43,518,110 | - | - |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 24 | - | - | - | - | 498,714,727 | 498,714,727 |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | (14,188,660) | - | - | (14,188,660) | |
| 종속기업의 기타포괄손익 | 19,28 | - | - | (2,385,727,522) | - | 102,369,371 | (2,283,358,151) |
| 종속기업의 이익잉여금 변동 | 19 | - | - | - | - | (1,327,429,184) | (1,327,429,184) |
| 소유주와의 거래 | |||||||
| 배당금 지급 | 29 | - | - | - | - | (4,017,272,280) | (4,017,272,280) |
| 자기주식의 취득 | 28 | - | - | - | (6,325,982,480) | - | (6,325,982,480) |
| 2017년 12월 31일(전기말) | 14,361,111,000 | 34,496,068,874 | 14,644,343,227 | (6,150,831,910) | 111,657,432,887 | 169,008,124,078 | |
| 2018년 1월 1일(당기초) | 14,361,111,000 | 34,496,068,874 | 14,644,343,227 | (6,150,831,910) | 111,657,432,887 | 169,008,124,078 | |
| 회계정책변경의 효과 | - | - | (44,928,000) | - | 276,812,332 | 231,884,332 | |
| 수정후 금액 | 14,361,111,000 | 34,496,068,874 | 14,599,415,227 | (6,150,831,910) | 111,934,245,219 | 169,240,008,410 | |
| 총 포괄손익 | |||||||
| 당기순손실 | - | - | - | - | (9,999,630,775) | (9,999,630,775) | |
| 토지재평가잉여금 대체 | 28 | - | - | 2,124,733,462 | - | - | 2,124,733,462 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 24 | - | - | - | - | (653,653,379) | (653,653,379) |
| 공정가치금융자산평가손익 | 28 | - | - | (104,221,821) | - | - | (104,221,821) |
| 종속기업의 기타포괄손익 | 19,28 | - | - | (164,640,622) | - | (26,962,708) | (191,603,330) |
| 종속기업의 기타자본변동 | - | - | - | (2,587,714,436) | (2,587,714,436) | ||
| 종속기업의 이익잉여금 변동 | 19 | - | - | - | - | (15,179,131,076) | (15,179,131,076) |
| 소유주와의 거래 | |||||||
| 배당금 지급 | 29 | - | - | - | - | (3,758,634,180) | (3,758,634,180) |
| 자기주식의 취득 | 28 | - | - | - | (426,781,900) | - | (426,781,900) |
| 2018년 12월 31일(당기말) | 14,361,111,000 | 34,496,068,874 | 16,455,286,246 | (9,165,328,246) | 82,316,233,101 | 138,463,370,975 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 35 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 34 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 엔브이에이치코리아주식회사 | (단위: 원) |
| 구 분 | 주석 | 제 35 기 | 제 34 기 |
|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 33,663,987,218 | 13,173,205,564 | |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 36 | 22,334,247,829 | 15,940,492,438 |
| 이자수취 | 634,353,112 | 541,781,528 | |
| 이자지급 | (2,362,122,963) | (448,020,511) | |
| 배당금의 수취 | 13,332,802,427 | 373,189,114 | |
| 법인세 납부 | (275,293,187) | (3,234,237,005) | |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (134,968,547,597) | (31,213,174,753) | |
| 투자활동으로 인한 현금유입액 | 5,875,403,893 | 8,675,239,410 | |
| 대여금의 감소 | 490,000,000 | 110,000,000 | |
| 유형자산의 처분 | 2,083,951,293 | 8,565,239,410 | |
| 당기손익-공정가치금융자산 처분 | 3,300,000,000 | - | |
| 투자부동산의 처분 | 1,452,600 | - | |
| 투자활동으로 인한 현금유출액 | 140,843,951,490 | 39,888,414,163 | |
| 금융기관 예치금의 증가 | 3,000,000,000 | 220,171,475 | |
| 대여금의 증가 | 2,000,000,000 | 5,100,000,000 | |
| 유형자산의 취득 | 14,521,668,417 | 7,284,508,533 | |
| 투자부동산의 취득 | 103,000,000 | - | |
| 무형자산의 취득 | 1,161,080,000 | 1,123,217,665 | |
| 종속기업 등에 대한 투자지분의 취득 | 119,494,749,325 | 24,160,516,490 | |
| 물적분할로 인한 현금및현금성자산 감소 | - | 2,000,000,000 | |
| 당기손익-공정가치금융자산 증가 | 433,453,748 | - | |
| 기타금융자산의 증가 | 130,000,000 | - | |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 54,638,833,920 | 19,052,800,000 | |
| 재무활동으로 인한 현금유입액 | 125,179,200,000 | 53,698,179,760 | |
| 차입금의 증가 | 125,179,200,000 | 24,000,000,000 | |
| 사채의 증가 | - | 29,698,179,760 | |
| 재무활동으로 인한 현금유출액 | 70,540,366,080 | 34,645,379,760 | |
| 차입금의 상환 | 66,354,950,000 | 24,302,125,000 | |
| 배당금 지급 | 3,758,634,180 | 4,017,272,280 | |
| 자기주식의 취득 | 426,781,900 | 6,325,982,480 | |
| 현금및현금성자산의 증감 | (46,665,726,459) | 1,012,830,811 | |
| 기초 현금및현금성자산 | 46,850,206,353 | 46,188,613,466 | |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | - | (351,237,924) | |
| 기말 현금및현금성자산 | 184,479,894 | 46,850,206,353 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
주석
| 제 35 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 34 기 2017년 12월 31일 현재 |
| 엔브이에이치코리아주식회사 |
1. 일반 사항&cr
엔브이에이치코리아주식회사(이하 '회사')는 자동차부품(FELT 및 PAD)의 제조 및 판매를 목적으로 일양산업주식회사로 1984년 1월 17일 설립되었으며, 2001년 6월 현재의 이름으로 사명을 변경하였습니다. 본사는 울산광역시 북구 모듈화산업로 207-14번지에 소재하고 있으며, 국내 및 해외(중국, 인도, 러시아 등)에 자동차부품의 제조 및 판매 등을 위한 종속기업을 보유하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 자본금은 14,361,111천원입니다. 회사는 한국거래소로부터 코스닥시장 상장 승인을 받아 회사의 주식을 2013년 12월 3일에 코스닥시장에 상장하였습니다.
당기말 현재 자본금은 14,361,111천원이며, 회사의 주요주주의 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율 |
|---|---|---|
| 구자겸 | 9,599,639 | 33.42% |
| 유수경 | 2,090,243 | 7.28% |
| 자기주식 | 2,027,420 | 7.06% |
| 이국진 | 1,803,634 | 6.28% |
| ㈜매지링크 | 1,171,779 | 4.08% |
| 브이피코리아(주) | 1,165,121 | 4.06% |
| 우리사주조합 | 766,284 | 2.67% |
| 기타 | 10,098,102 | 35.15% |
| 합 계 | 28,722,222 | 100.00% |
2. 중요한 회계정책&cr
다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. &cr
2.1 재무제표 작성기준&cr
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr&cr한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.&cr
2.2 회계정책과 공시의 변경&cr &cr(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 &cr
회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr&cr- 기준서 제1028호'관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
- 기준서 제1040호‘투자부동산’개정
부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr
- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 &cr현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급 ·선수취 대가' 제정 &cr제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr- 기준서 제1109호 '금융상품' &cr회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호'금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년1월1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 39에서 설명하고 있습니다.&cr&cr- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr회사는 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 39에서 설명하고 있습니다.
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr&cr회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr &cr- 기준서 제1116호 '리스'
2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.
새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.
회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.
&cr- 금융상품(K-IFRS 제1109호)
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.
- 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’개정
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.
- 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ 개정
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금에 반영합니다.
- 해석서 제2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’제정
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.
&cr- 연차개선 2015-2017
사업결합(K-IFRS 제1103호)
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
공동약정(K-IFRS 제1111호)
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
법인세(K-IFRS 제1012호)
K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
차입원가(K-IFRS 제1023호)
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
&cr2.3 종속기업 및 관계기업&cr&cr회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.&cr&cr(1) 종속기업&cr&cr종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다.&cr&cr종속기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 회사와 종속기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 종속기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 종속기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업 투자 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.&cr&cr종속기업의 결손누적으로 인하여 종속기업투자주식의 금액이 영("0")인 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고 종속기업투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 단, 회사가 종속기업투자주식에 대하여 우선주, 장기성채권 등과 같은 투자성격의 자산을 보유하고 있는 경우 그러한 자산의 장부가액이 "0"이 될 때까지 종속기업의 손실 등을 계속하여 반영하고 있습니다.&cr&cr지분법 적용을 중지한 후, 종속기업의 당기이익으로 인하여 지분변동액이 발생하는 경우 지분법 적용 중지기간 동안 인식하지 아니한 종속기업의 손실누적분 등을 상계한 후 지분법을 적용하고 있습니다. 종속기업이 유상증자(자본잉여금 및 자본조정의 증가를 포함한다)를 한 경우에는 유상증자금액 중 당기 이전에 미반영한 손실에 해당하는 금액은 전기이월이익잉여금(예: 지분법이익잉여금변동)의 감소로 하여 종속기업투자주식을 차감처리합니다.&cr&cr(2) 관계기업&cr&cr관계기업은 회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
2.4 외화환산 &cr
(1) 기능통화와 표시통화 &cr&cr회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 &cr
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산&cr
(1) 분류
2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.&cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr &cr (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.&cr
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조)&cr
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.&cr
(5) 금융상품의 상계&cr
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr2.6 파생상품&cr&cr파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 기타손익으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.
&cr2.7 매출채권&cr&cr매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석10, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조.&cr&cr2.8 재고자산&cr
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 총 평균법에 따라 결정됩니다.&cr
2.9 유형자산
&cr유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
&cr토지는 감가상각을 하지 않으며, 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다.&cr
자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 동안 정액법으로 상각됩니다. &cr
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 20, 40년 |
| 구축물 | 20년 |
| 기계장치 | 8년 |
| 공구와기구 | 5, 8년 |
| 차량운반구 | 4, 8년 |
| 시험기기 | 8년 |
| 집기비품 | 4, 8년 |
&cr회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정하고, 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 기타손익으로 표시됩니다.
&cr유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.&cr
2.10 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr
2.11 정부보조금&cr
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
&cr2.12 무형자산
&cr무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. &cr&cr내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식 요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회사는 일반적으로 OEM사로부터 부품개발수주가 확정된 이후의 지출금액 중 직접비만을 개발비로 자산화하고 있습니다 .&cr&cr회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다. &cr
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 |
| 개발비 | 5년 |
&cr2.13 투자부동산&cr&cr임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20~40년동안 정액법으로 상각됩니다.&cr
2.14 비금융자산의 손상
내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 매 보고기간말에 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고, 만약 그러한 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성을 검토하고 있습니다.&cr&cr2.15 매입채무와 기타채무&cr&cr매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.&cr
2.16 금융부채&cr&cr(1) 분류 및 측정 &cr&cr회사의 당기손익-공정가치측정금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다.또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.&cr
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr2.17 금융보증계약&cr
회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 “기타금융부채”로 인식됩니다.
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
&cr2.18 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 회사는 충당부채를 인식하고 있으며, 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.&cr&cr판매보증충당부채는 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 인식하고 있습니다.&cr&cr2.19 당기법인세 및 이연법인세 &cr
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. &cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. &cr&cr종속기업 및 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr&cr이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr
2.20 종업원급여
&cr(1) 퇴직급여
&cr회사는 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이를 확정급여제도로 분류하고 있습니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다.
&cr일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식되며, 이익잉여금으로 대체됩니다.&cr
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr
(2) 기타장기종업원급여
회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
&cr(3) 해고급여&cr
해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 회사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의 대가로 회사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다. &cr&cr2.21 수익인식 &cr
회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. &cr
(1) 재화의 판매&cr
회사는 자동차부품의 제조 및 판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되는 시점 또는 회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.&cr
(2) 용역의 제공
용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높으며, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. &cr
(3) 기술료 수익
기술료 수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식됩니다.
2.22 리스
리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. &cr&cr리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.&cr&cr회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.&cr
2.23 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 재무제표에 공시하였습니다.&cr
2.24 재무제표 승인&cr&cr회사의 재무제표는 2019년 2월 22일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. &cr&cr 3. 중요한 회계추정 및 가정&cr
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 법인세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다(주석26 참조).&cr&cr회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.&cr
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).&cr
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (주석 4.1.2 참조)
&cr(4) 충당부채&cr
회사는 보고기간말 현재 품질보증수리와 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다(주석 23 참조).&cr&cr(5) 순확정급여부채&cr
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 24 참조).&cr
4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리요소
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사의 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 자금부서는 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.
&cr4.1.1 시장위험
(1) 외환위험
&cr회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 이외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. &cr
다른 모든 변수들이 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동할 경우, 회사의 당기손익에 미치는 영향(법인세효과 차감전)은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 | 2017년 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (1,529,536) | 1,529,536 | 2,986,764 | (2,986,764) |
| EUR | 395,235 | (395,235) | 733,634 | (733,634) |
&cr상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 통화로 인식된 주요 화폐성 자산ㆍ부채로서 매출채권, 기타수취채권, 매입채무, 기타지급채무 및 차입금 등을 대상으로 하였습니다.
&cr(2) 가격위험
회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사가 보유한 시장성 있는 지분증권은 한국거래소가 개설한 유가증권시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 지수에 속해 있습니다. 다른 모든 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 시장성 있는 지분증권이 과거 KOSPI 지수와의 상관관계에 따라 움직인다고 가정할 경우, KOSPI 지수의 5% 변동이 회사의 기타포 괄손익에 미치는 영향(법인세효과 차감전)은 다음과 같습니다 .&cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 | 2017년 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익 | 1,300 | (1,300) | 1,681 | (1,681) |
(3) 이자율위험&cr &cr 회사의 이자율위험은 주로 미래 시장 이자율 변동에 따라 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의가치를 극대화하는데 있습니다.&cr
이를 위해 근본적으로 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및대응방안 수립 등을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.
&cr다 른 모든 변수들이 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할 경우, 회사의 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 2018년 | 2017년 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 222,502 | (222,502) | 114,104 | (114,104) |
4.1.2 신용위험
회 사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타수취채권에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.&cr&cr 금융기관의 경우 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래하고 있습니다. 매출채권 및 기타수취채권과 관련된 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 해당 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 국가별 신용도 등의 기타 요소들을 고려하여 평가하게 됩니다. 회사는 내부 또는 외부적으로 검토되는 신용등급에 따라 개별적인 신용한도를 결정하되 사전에 경영진에 의해 설정된 수준을 한도로 하며, 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토하고 있습니다.
&cr회사는 신용위험을 회피하기 위하여 필요한 경우 상대 거래처에 대해 보증보험의 가입 또는 은행지급보증의 제공 등을 요구하고 있습니다. 이러한 신용위험 관리정책에 따라 보고기간말 현재 회사의 매출채권 중 손상되지 않은 금융자산의 신용도는 가능한 경우 외부 신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 이력정보 등을 고려하여 측정할 수 있습니다(주석13 참조).
&cr4.1.3 유동성 위험
&cr회사의 자금부서는 미사용 차입금한도(주석 37 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
자금부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 회 사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금성자산에 184,480천원(전기말: 46,850,206천원) 을 투자하고 있습니다. &cr
회 사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 2018년 12월 31일 | 1년 이하 | 1년~ 2년 이하 | 2년~ 5년 이하 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 54,627,485 | - | - | - |
| 기타지급채무 | 26,159,989 | 50,000 | 48,296 | - |
| 차입금 | 50,591,182 | 8,870,236 | 12,869,430 | 2,025,299 |
| 지급보증(*) | 118,050,716 | - | - | - |
| 사채 | 30,600,000 | - | - | - |
(단위: 천원)
| 2017년 12월 31일 | 1년 이하 | 1년~ 2년 이하 | 2년~ 5년 이하 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 50,798,060 | - | - |
| 기타지급채무 | 14,073,422 | - | 17,372 |
| 차입금 | 11,563,083 | - | - |
| 지급보증(*) | 77,213,170 | - | - |
| 사채 | - | 30,600,000 | - |
(*)금융보증계약의 경우 지급을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 포함하였습니다.&cr &cr위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었으며, 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.&cr
4.2 자본위험관리
회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
회사는 부채총계를 자본총계로 나누어 산출되는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 매월 부채비율을 모니터링하고 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 수립하여 실행하고 있습니다.&cr
회 사의 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 12월 31일 | 2017년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 부채 총계(A) | 206,762,560 | 129,735,859 |
| 자본 총계(B) | 138,463,371 | 169,008,124 |
| 부채 비율(A/B) | 149% | 77% |
4.3 금융자산과 금융부채의 상계&cr&cr실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 및 부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.&cr
(1) 금융자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 12월 31일 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 총액 | 상계된 부채총액 | 재무상태표표시 순액 | 상계되지 않은 금액 | 순액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융상품 | 현금담보 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권(*1) | 32,559,168 | 4,980,594 | 27,578,574 | - | - | 27,578,574 |
| 기타수취채권(*1) | 6,090,239 | 5,232,808 | 857,431 | - | - | 857,431 |
| 합 계 | 38,649,407 | 10,213,402 | 28,436,005 | - | - | 28,436,005 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 2017년 12월 31일 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 총액 | 상계된 부채총액 | 재무상태표표시 순액 | 상계되지 않은 금액 | 순액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융상품 | 현금담보 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권(*1) | 19,327,422 | 6,770,458 | 12,556,964 | - | - | 12,556,964 |
| 기타수취채권(*1) | 3,831,799 | 1,806,967 | 2,024,832 | - | - | 2,024,832 |
| 합 계 | 23,159,221 | 8,577,425 | 14,581,796 | - | - | 14,581,796 |
(*1) 회사는 유상으로 공급한 제품 등에 대하여 지불받아야 할 채권 및 지불하여야 할&cr채무 등이 있는 경우 이를 상계의 통지없이 상계하여 지불 받을 수 있습니다. &cr
( 2) 금융부채
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 12월 31일 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 부채 총액 | 상계된 자산총액 | 재무상태표 표시 순액 | 상계되지 않은 금액 | 순액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융상품 | 현금담보 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무(*2) | 24,818,396 | 10,166,275 | 14,652,121 | - | - | 14,652,121 |
| 기타지급채무(*2) | 853,929 | 47,127 | 806,802 | - | - | 806,802 |
| 합 계 | 25,672,325 | 10,213,402 | 15,458,923 | - | - | 15,458,923 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 2017년 12월 31일 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 부채 총액 | 상계된 자산총액 | 재무상태표 표시 순액 | 상계되지 않은 금액 | 순액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융상품 | 현금담보 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무(*2) | 15,056,987 | 8,330,568 | 6,726,419 | - | - | 6,726,419 |
| 기타지급채무(*2) | 317,848 | 246,857 | 70,991 | - | - | 70,991 |
| 합 계 | 15,374,835 | 8,577,425 | 6,797,410 | - | - | 6,797,410 |
(*2) 회사는 유상으로 공급받은 물품 등에 대한 채무 및 지불받아야 할 채권 등이 있는 경우 이를 상계의 통지없이 상계하여 지불할 수 있습니다.&cr
5. 공정가치&cr &cr 5.1 금융상품 종류별 공정가치 &cr&cr금융자산 및 금융부채의 종류별 장부가액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
&cr (1) 금융자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 12월 31일 | 2017년 12월 31일 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [유동] | ||||
| 파생상품자산 | 54 | 54 | 76,338 | 76,338 |
| [비유동] | ||||
| 기타수취채권 | 4,484,065 | 4,402,567 | 2,713,722 | 2,620,507 |
| 기타금융자산 | 130,000 | 128,558 | - | - |
| 매도가능금융자산 | - | - | 33,623 | 33,623 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 721,910 | 721,910 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 843,405 | 843,405 | - | - |
| 합 계 | 6,179,434 | 6,096,494 | 2,823,683 | 2,730,468 |
(2) 금융부채
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 12월 31일 | 2017년 12월 31일 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [유동] | ||||
| 파생금융부채 | 471,024 | 471,024 | - | - |
| 유동성전환사채 | 30,035,785 | 30,035,785 | - | - |
| [비유동] | ||||
| 장기차입금 | 22,200,000 | 20,319,484 | - | - |
| 사채 | - | - | 29,423,349 | 29,116,809 |
| 파생금융부채 | - | - | 787,860 | 787,860 |
| 기타지급채무 | 749,879 | 745,036 | 17,372 | 16,080 |
| 합 계 | 53,456,688 | 51,571,329 | 30,228,581 | 29,920,749 |
회사의 현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권 등의 유동성 금융자산과 매입채무, 기타지급채무 및 단기차입금 등의 유동성 금융부채는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액입니다.&cr
5.2 공정가치 서열체계
재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 수준으로 분류됩니다.&cr
| 수준 | 내 용 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수&cr(관측가능하지 않은 투입변수) |
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 12월 31일 | ||
|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 3 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| [반복적인 공정가치 측정치] | |||
| 파생금융자산 | - | 54 | 54 |
| 파생금융부채 | - | 471,024 | 471,024 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 721,910 | 721,910 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 26,005 | 817,400 | 843,405 |
| [공시되는 공정가치] | |||
| 기타수취채권 | - | 4,402,567 | 4,402,567 |
| 기타지급채무 | - | 745,036 | 745,036 |
| 장기차입금 | - | 20,319,484 | 20,319,484 |
| 기타금융자산 | - | 128,558 | 128,558 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 2017년 12월 31일 | ||
|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| [반복적인 공정가치 측정치] | |||
| 매도가능금융자산 | 33,623 | - | 33,623 |
| 파생금융자산 | - | 76,338 | 76,338 |
| 파생금융부채 | - | 787,860 | 787,860 |
| [공시되는 공정가치] | |||
| 기타수취채권 | - | 2,620,507 | 2,620,507 |
| 사채 | - | 29,116,809 | 29,116,809 |
| 기타지급채무 | - | 16,080 | 16,080 |
5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
&cr보고기간 중 반복적인 측정치 수준3의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 2018년 12월 31일 | 2017년 12월 31일 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-&cr공정가치금융자산 | 당기손익-&cr공정가치금융자산 | 파생상품 | 파생상품 | 파생상품 | 파생상품 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 943,400 | 4,021,203 | 76,338 | (787,860) | - | - |
| 증감 | - | (3,347,192) | - | - | 156,672 | (802,710) |
| 평가손익 | (126,000) | 47,899 | (76,284) | 316,836 | (80,334) | 14,850 |
| 기말금액 | 817,400 | 721,910 | 54 | (471,024) | 76,338 | (787,860) |
&cr5.4 가치평가기법 및 투입변수&cr
회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 그외 수준 3으로 공시되는 공정가치는 가중평균차입이자율 등의 할인율을 사용하여 현재가치로 측정합니다.
(단위: 천원)
| 2018년 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 수준3 투입변수 | 투입변수 범위 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동성파생금융자산 | |||||
| 전환사채 내재파생상품 | 54 | 3 | 이항모형 | 무위험수익률 | 1.78% |
| 변동성 | 12.84% | ||||
| 유동성파생금융부채 | |||||
| 전환사채 내재파생상품 | 471,024 | 3 | 이항모형 | 무위험수익률 | 1.78% |
| 변동성 | 12.84% | ||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | |||||
| 시장성없는 지분증권 | 816,400 | 3 | 현금흐름할인모형 | 영구성장률 | 0% |
| 할인률 | 11.20% |
(단위: 천원)
| 2017년 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 수준3 투입변수 | 투입변수 범위 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동성파생금융자산 | |||||
| 전환사채 내재파생상품 | 76,338 | 3 | 이항모형 | 무위험수익률 | 2.14% |
| 변동성 | 14.58% | ||||
| 비유동성파생금융부채 | |||||
| 전환사채 내재파생상품 | 787,860 | 3 | 이항모형 | 무위험수익률 | 2.14% |
| 변동성 | 14.58% |
&cr5.5 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정&cr&cr회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당과 감사에 직접 보고하며 매 결산기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당 및 감사와 협의합니다.
6. 범주별 금융상품&cr &cr(1) 범주별 금융자산
(단위: 천원)
| 2018년 12월 31일 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 당기손익-공정가치금융자산 | 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 파생금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| [유동] | |||||
| 현금및현금성자산 | 184,480 | - | - | - | 184,480 |
| 금융기관예치금 | 3,000,000 | - | - | - | 3,000,000 |
| 매출채권 | 37,340,953 | - | - | - | 37,340,953 |
| 기타수취채권 | 16,338,374 | - | - | - | 16,338,374 |
| 파생상품자산 | - | - | - | 54 | 54 |
| 소 계 | 56,863,807 | - | - | 54 | 56,863,861 |
| [비유동] | |||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 721,910 | - | - | 721,910 |
| 기타금융상품 | 130,000 | - | - | - | 130,000 |
| 기타수취채권 | 4,484,065 | - | - | - | 4,484,065 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | 843,405 | - | 843,405 |
| 소 계 | 4,614,065 | 721,910 | 843,405 | - | 6,179,380 |
| 합 계 | 61,477,872 | 721,910 | 843,405 | 54 | 63,043,241 |
(단위: 천원)
| 2017년 12월 31일 | 대여금 및 수취채권 | 매도가능금융자산 | 파생금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| [유동] | ||||
| 현금및현금성자산 | 46,850,206 | - | - | 46,850,206 |
| 매출채권 | 40,365,550 | - | - | 40,365,550 |
| 기타수취채권 | 15,798,983 | - | - | 15,798,983 |
| 파생상품자산 | - | - | 76,338 | 76,338 |
| 소 계 | 103,014,739 | - | 76,338 | 103,091,077 |
| [비유동] | ||||
| 금융기관예치금 | 240,557 | - | - | 240,557 |
| 기타수취채권 | 2,713,722 | - | - | 2,713,722 |
| 매도가능금융자산 | - | 4,334,623 | - | 4,334,623 |
| 소 계 | 2,954,279 | 4,334,623 | - | 7,288,902 |
| 합 계 | 105,969,018 | 4,334,623 | 76,338 | 110,379,979 |
&cr ( 2) 범주별 금융부채
(단위: 천원)
| 2018년 12월 31일 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 파생금융부채 | 기타금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| [유동] | ||||
| 매입채무 | 54,627,485 | - | - | 54,627,485 |
| 기타지급채무 | 26,159,989 | - | 499,183 | 26,659,172 |
| 차입금 | 42,395,890 | - | - | 42,395,890 |
| 유동성장기차입금 | 6,554,300 | - | - | 6,554,300 |
| 파생금융부채 | - | 471,024 | - | 471,024 |
| 전환사채 | 30,035,785 | - | - | 30,035,785 |
| 소계 | 159,773,449 | 471,024 | 499,183 | 160,743,656 |
| [비유동] | ||||
| 기타지급채무 | 98,296 | - | 651,583 | 749,879 |
| 장기차입금 | 22,200,000 | - | - | 22,200,000 |
| 소 계 | 22,298,296 | - | 651,583 | 22,949,879 |
| 합 계 | 182,071,745 | 471,024 | 1,150,766 | 183,693,535 |
(단위: 천원)
| 2017년 12월 31일 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 파생금융부채 | 기타금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| [유동] | ||||
| 매입채무 | 50,798,060 | - | - | 50,798,060 |
| 기타지급채무 | 14,073,423 | - | 1,012,179 | 15,085,602 |
| 차입금 | 11,410,410 | - | - | 11,410,410 |
| 소계 | 76,281,893 | - | 1,012,179 | 77,294,072 |
| [비유동] | ||||
| 기타지급채무 | 17,372 | - | - | 17,372 |
| 사채 | 29,423,349 | - | - | 29,423,349 |
| 파생금융부채 | - | 787,860 | - | 787,860 |
| 소 계 | 29,440,721 | 787,860 | - | 30,228,581 |
| 합 계 | 105,722,614 | 787,860 | 1,012,179 | 107,522,653 |
(3) 금융상품 범주별 순손익 구분 (법인세 차감 전)
(단위: 천원)
| 2018년 | 상각후원가로 &cr측정하는 금융자산 | 당기손익-공정&cr가치금융자산 | 기타포괄-&cr공정가치금융자산 | 상각후원가로 &cr측정하는 금융부채 | 파생금융상품 | 기타금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| [당기손익] | |||||||
| 외환차이로 인한 이익 | 1,934,725 | - | - | 7,995 | - | - | 1,942,720 |
| 외환차이로 인한 손실 | (701,770) | - | - | (1,228,601) | - | - | (1,930,371) |
| 배당수익 | - | 964,314 | - | - | - | - | 964,314 |
| 이자수익 | 607,793 | - | - | - | - | - | 607,793 |
| 이자비용 | - | - | - | (2,440,217) | - | - | (2,440,217) |
| 지급보증비 | - | - | - | - | - | (874,073) | (874,073) |
| 금융보증수익 | - | - | - | - | - | 1,343,969 | 1,343,969 |
| 파생상품평가이익 | - | - | - | - | 240,552 | - | 240,552 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | - | 47,899 | - | - | - | - | 47,899 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | - | (480,646) | - | - | - | - | (480,646) |
| 소 계 | 1,840,748 | 531,567 | - | (3,660,823) | 240,552 | 469,896 | (578,060) |
| [기타포괄손익] | |||||||
| 공정가치금융자산평가손익 | - | - | (133,618) | - | - | - | (133,618) |
| 소 계 | - | - | (133,618) | - | - | - | (133,618) |
| 합 계 | 1,840,748 | 531,567 | (133,618) | (3,660,823) | 240,552 | 469,896 | (711,678) |
(단위: 천원)
| 2017년 | 대여금 및&cr수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 파생금융상품 | 상각후원가로 &cr측정하는 금융부채 | 기타금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| [당기손익] | ||||||
| 외환차이로 인한 이익 | 471,437 | - | - | 1,481,836 | - | 1,953,273 |
| 외환차이로 인한 손실 | (5,706,803) | - | - | (17,080) | - | (5,723,883) |
| 배당수익 | - | 373,189 | - | - | - | 373,189 |
| 이자수익 | 675,527 | - | - | - | - | 675,527 |
| 이자비용 | - | - | - | (783,022) | - | (783,022) |
| 지급보증비 | - | - | - | - | (1,730,633) | (1,730,633) |
| 금융보증수익 | - | - | - | - | 1,437,102 | 1,437,102 |
| 파생상품평가이익 | - | - | 14,850 | - | - | 14,850 |
| 파생상품평가손실 | - | - | (80,334) | - | - | (80,334) |
| 대손상각비 | (88,743) | - | - | - | - | (88,743) |
| 소 계 | (4,648,582) | 373,189 | (65,484) | 681,734 | (293,531) | (3,952,674) |
| [기타포괄손익] | ||||||
| 매도가능금융자산평가손익 | - | (18,191) | - | - | - | (18,191) |
| 소 계 | - | (18,191) | - | - | - | (18,191) |
| 합 계 | (4,648,582) | 354,998 | (65,484) | 681,734 | (293,531) | (3,970,865) |
&cr7. 현금및현금성자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 12월 31일 | 2017년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 은행예금 | 184,480 | 21,895,355 |
| 단기은행예치금 등(*) | - | 24,954,851 |
| 합 계 | 184,480 | 46,850,206 |
(*) 단기은행예치금은 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금 등을 포함하고 있습니다.&cr
8. 금융자산 &cr&cr8.1. 당기손익-공정가치 금융자산 &cr&cr 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 39 을 참고하시기 바랍니다.&cr&cr(1) 당기손익-공정가치 금융자산
(단위 : 천원)
| 구 분 | 2018년 12월 31일 | 2018년 1월 1일 |
|---|---|---|
| [유동] | ||
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 3,780,646 |
| [비유동] | ||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 721,910 | 240,557 |
| 합 계 | 721,910 | 4,021,203 |
&cr(2) 당기손익으로 인식된 금액
(단위 : 천원)
| 구 분 | 2018년 |
|---|---|
| 당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익 | |
| 공정가치측정금융자산처분손실 | (480,646) |
| 공정가치측정금융자산평가이익 | 47,899 |
| 합 계 | (432,747) |
&cr8.2. 기타포괄손익-공정가치 금융자산&cr&cr(1) 기타포괄손익-공정가치 금융자산
(단위 : 천원)
| 구 분 | 2018년 12월 31일 | 2018년 1월 1일 |
|---|---|---|
| [비유동] | ||
| 상장주식 | ||
| 쌍용자동차 | 26,005 | 33,623 |
| 비상장주식 | ||
| (주)조선방송 | 816,400 | 942,400 |
| 한국자동차공업협회 | 1,000 | 1,000 |
| 합 계 | 843,405 | 977,023 |
&cr(2) 전기 매도가능금융자산
(단위 : 천원)
| 구 분 | 2017년 12월 31일 |
|---|---|
| [비유동] | |
| 상장주식 | |
| 쌍용자동차 | 33,623 |
| 비상장주식 | |
| (주)조선방송 | 1,000,000 |
| 한국자동차공업협회 | 1,000 |
| 프랙시스 제2호 | 3,300,000 |
| 합 계 | 4,334,623 |
&cr위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. &cr&cr8.3. 기타 상각후원가 측정 금융자산
(단위 : 천원)
| 구 분 | 2018년 12월 31일 | 2017년 12월 31일 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융기관예치금 | 3,000,000 | - | - | - |
| 기타금융자산 | - | 130,000 | - | - |
&cr 9. 계약부채&cr&cr 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 39를 참고 하시기 바랍니다.&cr&cr(1) 회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 2018년 12월 31일 | 2018년 1월 1일 |
|---|---|---|
| 계약부채 | ||
| 유동 | 2,545,261 | 2,252,871 |
| 비유동 | 4,306,236 | 5,017,584 |
| 합 계 | 6,851,497 | 7,270,455 |
&cr(2) 계약부채에 대해 인식한 수익
(단위 : 천원)
| 구 분 | 2018년 12월 31일 |
|---|---|
| 전기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익 | 2,398,359 |
10. 매출채권 및 기타수취채권
(1) 매출채권 및 기타수취채권 세부내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 12월 31일 | 2017년 12월 31일 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권금액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권금액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| [유동] | ||||||
| 매출채권 | 37,340,953 | - | 37,340,953 | 40,365,550 | - | 40,365,550 |
| 기타수취채권 | ||||||
| 미수금 | 9,326,273 | - | 9,326,273 | 10,640,322 | - | 10,640,322 |
| 단기대여금 | 6,849,161 | - | 6,849,161 | 4,969,161 | - | 4,969,161 |
| 미수수익 | 162,940 | - | 162,940 | 189,500 | - | 189,500 |
| 소 계 | 53,679,327 | - | 53,679,327 | 56,164,533 | - | 56,164,533 |
| [비유동] | ||||||
| 기타수취채권 | ||||||
| 장기미수금 | 453,580 | (453,580) | - | 453,580 | (453,580) | - |
| 장기대여금 | - | - | - | 370,000 | - | 370,000 |
| 보증금 | 3,832,483 | - | 3,832,483 | 2,343,722 | - | 2,343,722 |
| 장기미수수익 | 651,582 | - | 651,582 | - | - | - |
| 소 계 | 4,937,645 | (453,580) | 4,484,065 | 3,167,302 | (453,580) | 2,713,722 |
| 합 계 | 58,616,972 | (453,580) | 58,163,392 | 59,331,835 | (453,580) | 58,878,255 |
( 2) 매출채권 및 기타수취채권에 대한 연령분석
(단위: 천원)
| 2018년 12월 31일 | 정상채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 손상된 채권 | 채권총액 | 대손충당금 | 장부금액 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 이하 | 3개월 초과&cr6개월 이하 | 6개월 초과&cr12개월 이하 | 1년 초과 &cr3년이하 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| [유동] | |||||||||
| 매출채권 | 37,175,249 | 165,704 | - | - | - | - | 37,340,953 | - | 37,340,953 |
| 기타수취채권 | |||||||||
| 미수금 | 9,326,273 | - | - | - | - | - | 9,326,273 | - | 9,326,273 |
| 단기대여금 | 6,849,161 | - | - | - | - | - | 6,849,161 | - | 6,849,161 |
| 미수수익 | 162,940 | - | - | - | - | - | 162,940 | - | 162,940 |
| 소 계 | 53,513,623 | 165,704 | - | - | - | - | 53,679,327 | - | 53,679,327 |
| [비유동] | |||||||||
| 기타수취채권 | |||||||||
| 장기미수금 | - | - | - | - | - | 453,580 | 453,580 | (453,580) | - |
| 보증금 | 3,832,483 | - | - | - | - | - | 3,832,483 | - | 3,832,483 |
| 장기미수수익 | 651,582 | - | - | - | - | - | 651,582 | - | 651,582 |
| 소 계 | 4,484,065 | - | - | - | - | 453,580 | 4,937,645 | (453,580) | 4,484,065 |
| 합 계 | 57,997,688 | 165,704 | - | - | - | 453,580 | 58,616,972 | (453,580) | 58,163,392 |
(단위: 천원)
| 2017년 12월 31일 | 정상채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 손상된 채권 | 채권총액 | 대손충당금 | 장부금액 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 이하 | 3개월 초과&cr6개월 이하 | 6개월 초과&cr12개월 이하 | 1년 초과 &cr3년이하 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| [유동] | |||||||||
| 매출채권 | 29,411,338 | 5,187,611 | 3,787,261 | 1,979,340 | - | - | 40,365,550 | - | 40,365,550 |
| 기타수취채권 | |||||||||
| 미수금 | 10,566,654 | 26,127 | 47,541 | - | - | - | 10,640,322 | - | 10,640,322 |
| 단기대여금 | 4,969,161 | - | - | - | - | - | 4,969,161 | - | 4,969,161 |
| 미수수익 | 189,500 | - | - | - | - | - | 189,500 | - | 189,500 |
| 소 계 | 45,136,653 | 5,213,738 | 3,834,802 | 1,979,340 | - | - | 56,164,533 | - | 56,164,533 |
| [비유동] | |||||||||
| 기타수취채권 | |||||||||
| 장기미수금 | - | - | - | - | - | 453,580 | 453,580 | (453,580) | - |
| 장기대여금 | 370,000 | - | - | - | - | - | 370,000 | - | 370,000 |
| 보증금 | 2,343,722 | - | - | - | - | - | 2,343,722 | - | 2,343,722 |
| 소 계 | 2,713,722 | - | - | - | - | 453,580 | 3,167,302 | (453,580) | 2,713,722 |
| 합 계 | 47,850,375 | 5,213,738 | 3,834,802 | 1,979,340 | - | 453,580 | 59,331,835 | (453,580) | 58,878,255 |
(3) 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역
(단위: 천원)
| 2018년 | 기초 | 대손상각비 | 제각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 비유동성기타수취채권 | 453,580 | - | - | 453,580 |
| 합 계 | 453,580 | - | - | 453,580 |
(단위: 천원)
| 2017년 | 기초 | 대손상각비 | 제각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | - | 88,743 | (88,743) | - |
| 비유동성기타수취채권 | 453,580 | - | - | 453,580 |
| 합 계 | 453,580 | 88,743 | (88,743) | 453,580 |
&cr회 사는 손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 (주석 31참조) 로 계상하고 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타비용 (주석 33참조)으 로 계상하고 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고 있습니다.&cr&cr 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이 며, 일부 단기대여금에 대하여 부동산담보를 설정하고 있습니다.&cr
11. 사용이 제한된 금융기관예치금
(단위: 천원)
| 구 분 | 거래처 | 2018년 12월 31일 | 2017년 12월 31일 | 제한사유 |
|---|---|---|---|---|
| 유동 | KEB하나은행 | 3,000,000 | - | 질권설정 |
| 합 계 | 3,000,000 | - |
1 2. 파 생상품&cr&cr (1) 회사가 보유하고 있는 파생상품의 내역&cr
| 거래목적 | 파생상품 종류 | 계약내용 | 행사기간 |
|---|---|---|---|
| 전환사채&cr내재파생상품 | 매도청구권(콜옵션) | 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자가 전환사채의 일부(발행금액의 30%)에 대하여 매도를 청구할 수 있는 권리 | 2018년 5월 22일 ~ 2019년 5월 22일 |
| 전환사채&cr내재파생상품 | 조기상환청구권(풋옵션) | 사채권자가 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환 청구할 수 있는 권리 | 2019년 5월 22일 ~ 2020년 2월 22일 |
&cr (2) 파생상품 관련 손익의 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 | 2017년 |
|---|---|---|
| 파생상품평가이익 | 240,552 | 14,850 |
| 파생상품평가손실 | - | 80,334 |
&cr 13. 매출채권의 신용건전성&cr &cr외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 손상되지 않은 매출채권의 신용건전성을 측정하였습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 12월 31일 | 2017년 12월 31일 |
|---|---|---|
| [신용등급이 있는 거래처] | ||
| 신용우수 | 11,035,628 | 7,929,685 |
| 신용양호 | 4,160,919 | 4,769,512 |
| 소 계 | 15,196,547 | 12,699,197 |
| [기타 거래처] | ||
| Group 1 | 18,343,973 | 23,902,382 |
| Group 2 | 3,048,172 | 3,375,079 |
| Group 3 | 752,261 | 388,892 |
| 소 계 | 22,144,406 | 27,666,353 |
| 합 계 | 37,340,953 | 40,365,550 |
·신용 우수 : A- 이상( S&P등 외국신용평가사), AAA-이상(한국신용평가 등 국내신용평가사)&cr·신용 양호 : BBB- 이상( S&P등 외국신용평가사), A-~AA+(한국신용평가 등 국내신용평가사)&cr·Group 1 : 국내외 특수관계자&cr·Group 2 : 과거부도경험이 없는 기존 국내외고객 중 등급을 확인할 수 없는 소규모 거래고객&cr·Group 3 : 과거부도경험이 있는 기존 국내외고객 중 등급을 확인할 수 없는 소규모 거래고객
14. 재고자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 12월 31일 | 2017년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 원재료 | 471,638 | 1,051,815 |
| 재공품 | 53,831 | 71,003 |
| 제품 | 488,676 | 896,270 |
| 평가충당금 | - | (32,081) |
| 합 계 | 1,014,145 | 1,987,007 |
비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 306,564,645 천원 (전기: 303,107,113천원)입니다.&cr
15. 기타자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 12월 31일 | 2017년 12월 31일 |
|---|---|---|
| [유동] | ||
| 부가세 미수금 | - | 1,028,230 |
| 선급금 | 13,450,010 | 5,745,851 |
| 선급비용 | 118,393 | 116,834 |
| 소 계 | 13,568,403 | 6,890,915 |
| [비유동] | ||
| 기타비유동자산 | 114,673 | 128,715 |
| 소 계 | 114,673 | 128,715 |
| 합 계 | 13,683,076 | 7,019,630 |
&cr16. 유형자산
(1) 유형자산의 변동내역
(단위: 천원)
| 2018년 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 시험기기 | 공구와기구 | 집기비품 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 장부가액 | 17,194,170 | 10,322,988 | 695,569 | 10,113,649 | 620,556 | 1,012,188 | 3,598,711 | 908,876 | 4,582,108 | 49,048,815 |
| 재평가 | 2,710,798 | - | - | - | - | - | - | - | - | 2,710,798 |
| 취득 | - | - | - | - | - | - | 2,612,534 | - | 13,239,967 | 15,852,501 |
| 처분/폐기 | (295,859) | (749,862) | - | (79,658) | (101,618) | - | (594,142) | (1) | - | (1,821,140) |
| 감가상각 | - | (588,600) | (89,154) | (2,725,032) | (221,733) | (469,613) | (1,286,998) | (393,379) | - | (5,774,509) |
| 대체 | 27,427 | 4,213,313 | 1,681,761 | 2,432,165 | 306,453 | 1,613,500 | 973,504 | 1,109,215 | (12,357,338) | - |
| 투자부동산으로 재분류 | (5,022,362) | (2,252,274) | (230,709) | - | - | - | - | - | - | (7,505,345) |
| 기말 장부가액 | 14,614,174 | 10,945,565 | 2,057,467 | 9,741,124 | 603,658 | 2,156,075 | 5,303,609 | 1,624,711 | 5,464,737 | 52,511,120 |
| 취득원가 | 14,614,174 | 15,711,841 | 2,864,556 | 36,623,560 | 1,444,707 | 5,548,530 | 34,071,671 | 7,258,127 | 5,464,737 | 123,601,903 |
| 감가상각누계액 | - | (4,766,276) | (619,664) | (26,814,370) | (841,049) | (3,392,455) | (27,801,557) | (5,584,100) | - | (69,819,471) |
| 손상차손누계액 | - | - | - | (68,066) | - | - | (966,505) | - | - | (1,034,571) |
| 정부보조금 | - | - | (187,425) | - | - | - | - | (49,316) | - | (236,741) |
(단위: 천원)
| 2017년 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 시험기기 | 공구와기구 | 집기비품 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 장부가액 | 19,053,293 | 16,532,050 | 1,067,465 | 14,620,002 | 632,516 | 408,109 | 8,711,353 | 560,428 | 3,787,837 | 65,373,053 |
| 분할 | (1,859,123) | (5,440,761) | (337,240) | (3,603,876) | (50,448) | (212,765) | (1,218,490) | (74,319) | (7,850) | (12,804,872) |
| 취득 | - | - | - | - | - | - | 1,503,838 | - | 6,856,847 | 8,360,685 |
| 처분/폐기 | - | - | - | (15) | (13,995) | (3) | (4,175,692) | - | - | (4,189,705) |
| 감가상각 | - | (768,301) | (96,326) | (3,482,991) | (253,830) | (93,203) | (2,736,604) | (259,091) | - | (7,690,346) |
| 대체 | - | - | 61,670 | 2,580,529 | 306,313 | 910,050 | 1,514,306 | 681,858 | (6,054,726) | - |
| 기말 장부가액 | 17,194,170 | 10,322,988 | 695,569 | 10,113,649 | 620,556 | 1,012,188 | 3,598,711 | 908,876 | 4,582,108 | 49,048,815 |
| 취득원가 | 17,194,170 | 16,666,011 | 1,623,891 | 34,954,221 | 1,542,970 | 3,935,030 | 31,829,639 | 6,114,078 | 4,582,108 | 118,442,118 |
| 감가상각누계액 | - | (6,343,023) | (928,322) | (24,772,506) | (922,414) | (2,922,842) | (27,216,861) | (5,205,202) | - | (68,311,170) |
| 손상차손누계액 | - | - | - | (68,066) | - | - | (1,014,067) | - | - | (1,082,133) |
&cr(2) 유형자산 감가상각비의 포괄손익계산서의 계정과목
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 | 2017년 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 5,137,769 | 7,159,522 |
| 판매비와관리비 | ||
| 감가상각비 | 526,768 | 476,863 |
| 경상개발비 | 109,972 | 53,961 |
| 합 계 | 5,774,509 | 7,690,346 |
&cr ( 3) 회 사의 토지는 2018년 중 독립된 평가기관에 의하여 재평가되었습니다. 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다. 이연법인세를 차감한 후의 재평가잉여금은 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 표시하고 있습니 다 (주석28 참조) .
&cr 토지를 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 12월 31일 | 2017년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 역사적원가 | 4,508,910 | 6,102,690 |
(4) 담보제공 내역
(단위: 천)
| 2018년 12월 31일 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 보증내용 | 관련 계정과목 | 관련 금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 4,947,676 | KRW 4,000,000 &crJPY 78,000 | 무역금융 | 차입금 | - | KEB하나은행 |
| 건물 | 1,449,604 | |||||
| 기계장치 | (*) | |||||
| 토지 | 7,590,680 | KRW 13,000,000 | 시설자금 | 차입금 | KRW 20,000,000 | 산업은행 |
| 건물 | 6,440,845 |
(단위: 천)
| 2017년 12월 31일 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 보증내용 | 관련 계정과목 | 관련 금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 2,645,460 | KRW 2,010,000 | 무역금융 | 차입금 | - | KEB하나은행 |
| 건물 | 1,955,675 | |||||
| 기계장치 | (*) | |||||
| 토지 | 3,502,460 | KRW 4,000,000&crJPY 78,000 | 무역금융 | 차입금 | - | KEB하나은행 |
| 건물 | 1,727,356 | |||||
| 기계장치 | (*) |
(*) 기계장치 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다. &cr&cr상기 건물 및 기계장치에 대한 보험증서가 금융기관에 질권으로 설정되어 있습니다.
&cr17. 무형자산&cr &cr (1) 무형자산의 변동내역
(단위: 천원)
| 2018년 | 회원권 | 개발비 | 소프트웨어 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 1,001,908 | 2,160,099 | 782,114 | 3,944,121 |
| 취득 | - | 871,258 | 289,822 | 1,161,080 |
| 상각 | - | (490,798) | (299,604) | (790,402) |
| 기말 장부금액 | 1,001,908 | 2,540,559 | 772,332 | 4,314,799 |
| 취득원가 | 1,001,908 | 3,667,497 | 1,824,656 | 6,494,061 |
| 상각누계액 | - | (1,126,938) | (1,052,324) | (2,179,262) |
(단위: 천원)
| 2017년 | 회원권 | 개발비 | 소프트웨어 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 1,001,908 | 1,973,057 | 759,935 | 3,734,900 |
| 분할 | - | (239,948) | (67,192) | (307,140) |
| 취득 | - | 766,093 | 357,125 | 1,123,218 |
| 상각 | - | (339,103) | (267,754) | (606,857) |
| 기말 장부금액 | 1,001,908 | 2,160,099 | 782,114 | 3,944,121 |
| 취득원가 | 1,001,908 | 2,796,239 | 1,534,834 | 5,332,981 |
| 상각누계액 | - | (636,140) | (752,720) | (1,388,860) |
(2) 회사는 연구개발활동과 관련하여 10,988,327 천원(전기: 11,125,482천원)을 경상개발비로 인식하였으며, 동 금액은 정부보조금 사용액 327,317 천 원(전기: 389,708천원)을 차감한 후 금액입니다. &cr&cr(3) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다. &cr
18. 투자부동산&cr
(1) 투자부동산의 변동내역
(단위: 천원)
| 2018년 | 토지 | 건물 | 구축물 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 장부가액 | - | - | - | - |
| 유형자산에서 재분류 | 5,022,362 | 2,252,274 | 230,709 | 7,505,345 |
| 취득 | - | - | 103,000 | 103,000 |
| 처분 | - | - | (20,410) | (20,410) |
| 감가상각 | - | (81,983) | (8,123) | (90,106) |
| 기말 장부가액 | 5,022,362 | 2,170,291 | 305,176 | 7,497,829 |
| 취득원가 | 5,022,362 | 4,372,286 | 701,896 | 10,096,544 |
| 감가상각누계액 | - | (2,201,995) | (396,720) | (2,598,715) |
당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 283,350천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운용비용(유지와 보수비용 포함)은 90,105천원입니다. &cr&cr 투자부동산은 최초 취득 이후 공정가치의 변동이 중요하지 않아 보고기간 말 현재 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액입니다. &cr
(2) 운용리스 제공 내역 &cr &cr 회사는 보유중인 투자부동산에 대하여 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 해당 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 12월 31일 | 2017년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 토지 및 건물 | 7,497,829 | - |
&cr 보고기간 말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약을 통하여 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 2018년 | 2017년 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 449,400 | - |
| 1년 초과 ~ 5년 이내 | 166,050 | - |
| 합 계 | 615,450 | - |
(3) 담보제공 내역
(단위: 천)
| 2018년 12월 31일 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 보증내용 | 관련 계정과목 | 관련 금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 3,048,030 | KRW 2,010,000 | 무역금융 | 차입금 | - | KEB하나은행 |
| 건물 | 1,864,015 | |||||
| 기계장치 | (*) |
(*) 기계장치 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다. &cr
19. 종속기업에 대한 투자자산 &cr &cr (1) 종속기업 현황
| 기업명 | 약칭(*1) | 소재국가 | 소유지분율(%) | 결산월 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 2018년 12월 31일 | 2017년 12월 31일 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| JIANGSU NVH COMPOSITE MATERIAL CO., LTD. | 강소NVH | 중국 | 80.00 | 80.00 | 12월 |
| YANGZHOU NVH COMPOSITE MATERIAL CO., LTD. | 양주NVH | 중국 | 84.00 | 84.00 | 12월 |
| NVH RUS LLC | NVH RUS | 러시아 | 100.00 | 100.00 | 12월 |
| NVH INDIA AUTO PARTS PVT. LTD | NVH INDIA | 인도 | 52.68 | 52.68 | 3월 |
| PREMIUM GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY LIMITED | 홍콩SPC | 홍콩 | 100.00 | 100.00 | 12월 |
| NVH GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY | 모리셔스SPC | 모리셔스 | 100.00 | 100.00 | 12월 |
| GH신소재(주)(*2) | GH신소재 | 대한민국 | 44.01 | 37.88 | 12월 |
| 엔브이에이치오토파트㈜ | NAP | 대한민국 | 100.00 | 100.00 | 12월 |
| (주)엔티앰 | NTM | 대한민국 | 100.00 | 100.00 | 12월 |
| NVH GERMANY GMBH (*3) | NVH독일 | 독일 | 100.00 | - | 12월 |
| NVH원방테크 (*3) | NVH원방 | 대한민국 | 73.00 | - | 12월 |
(*1) 이하 약칭 사용 &cr (*2) 전기 중 회사는 브이피코리아(주) 및 (주)삼흥과 체결한 주주간 약정에 의해 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단했습니다. &cr(*3) 당기 중 신규설립되었습니다.&cr &cr (2) 종속기업 투자자산의 변동내역
(단위: 천원)
| 2018년 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 기초 | 취득 | 처분 | 배당 | 자본&cr잉여금에 &cr대한 지분 | 당기손익에&cr대한 지분 | 기타포괄손익에 대한 지분 | 이익잉여금에 대한 지분 | 기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기변동에&cr대한 지분 | 배당으로 &cr인한 실현 | 당기손익&cr으로 &cr재분류 | 미반영손실 &cr인식 | 재측정&cr요소 | 미반영&cr손실 인식 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 강소NVH | 21,286,289 | - | - | (4,738,111) | - | 1,246,895 | 271,207 | (212,481) | - | - | - | - | 17,853,799 |
| 양주NVH | 17,663,393 | - | - | (4,544,602) | - | 206,473 | 305,823 | (237,973) | - | - | - | - | 13,393,114 |
| NVH RUS | - | 30,059,100 | - | - | - | (12,729,803) | 3,801,559 | - | - | (5,951,725) | - | (15,179,131) | - |
| NVH INDIA | 6,779,596 | - | - | - | - | 1,580,926 | (396,323) | - | - | - | 66,303 | - | 8,030,502 |
| 홍콩SPC | 11,880,330 | - | - | (2,710,746) | - | 117,885 | 9,617 | (20,285) | - | - | - | - | 9,276,801 |
| 모리셔스&cr SPC | 7,722,460 | 19,338,770 | - | - | - | 231,492 | (1,317,506) | - | - | - | 59,569 | - | 26,034,785 |
| GH신소재 | 18,201,785 | 3,000,959 | - | (375,030) | (2,587,714) | (41,887) | (114,943) | - | - | - | (99,365) | - | 17,983,805 |
| NAP | 24,220,148 | - | - | - | - | (110,832) | 2,920,982 | - | - | - | (78,697) | - | 26,951,601 |
| NTM | 16,689,325 | - | - | - | - | 158,315 | - | - | - | - | (94,382) | - | 16,753,258 |
| NVH체코(*) | - | 5,195,500 | (4,481,617) | - | - | (713,883) | (204,169) | - | 204,169 | - | - | - | - |
| NVH독일 | - | 1,310,420 | - | - | - | (769,872) | (20,006) | - | - | - | - | - | 520,542 |
| NVH원방 | - | 60,590,000 | - | - | - | (121,731) | (55,328) | - | - | - | 119,610 | - | 60,532,551 |
| 합 계 | 124,443,326 | 119,494,749 | (4,481,617) | (12,368,489) | (2,587,714) | (10,946,022) | 5,200,913 | (470,739) | 204,169 | (5,951,725) | (26,962) | (15,179,131) | 197,330,758 |
(*) 당기 중 지분율이 감소하여 종속기업에서 관계기업으로 변경되었습니다.&cr
(단위: 천원)
| 2017년 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 기초 | 취득 | 배당 | 염가매수&cr차익 | 당기손익에&cr대한 지분 | 기타포괄손익에 대한 지분 | 이익잉여금에 대한 지분 | 기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기변동에&cr대한 지분 | 배당으로 &cr인한 실현 | 당기손익으로&cr재분류 | 재측정요소 | 미반영손실&cr인식 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 강소NVH | 21,920,231 | - | - | - | 581,640 | (1,215,582) | - | - | - | - | 21,286,289 |
| 양주NVH | 18,098,959 | - | - | - | 581,065 | (1,016,631) | - | - | - | - | 17,663,393 |
| NVH RUS | - | - | - | - | - | 1,327,429 | - | - | - | (1,327,429) | - |
| NVH INDIA | 5,816,838 | - | - | - | 1,305,206 | (301,013) | - | - | (41,435) | - | 6,779,596 |
| 홍콩SPC | 14,340,252 | - | - | - | (1,667,450) | (792,287) | - | (185) | - | - | 11,880,330 |
| 모리셔스SPC | 5,896,070 | 1,037,305 | - | - | 1,267,142 | (440,831) | - | - | (37,226) | - | 7,722,460 |
| GH신소재 | - | 14,562,477 | - | 3,165,980 | 521,187 | (43,359) | - | - | (4,500) | - | 18,201,785 |
| NAP | 8,594,329 | 15,000,000 | - | - | 409,759 | 14,360 | - | - | 201,700 | - | 24,220,148 |
| NTM | - | 16,664,824 | - | - | 40,671 | - | - | - | (16,170) | - | 16,689,325 |
| 합 계 | 74,666,679 | 47,264,606 | - | 3,165,980 | 3,039,220 | (2,467,914) | - | (185) | 102,369 | (1,327,429) | 124,443,326 |
(3) 종속기업의 요약재무정보
(단위: 천원)
| 2018년 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출액 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 강소NVH | 35,909,040 | 18,329,060 | 30,448,392 | - | 50,427,286 | 810,248 | 300,696 | 1,110,944 |
| 양주NVH | 18,351,516 | 5,598,056 | 7,829,745 | - | 15,392,487 | 417,753 | 361,717 | 779,470 |
| NVH RUS | 23,492,539 | 34,742,080 | 63,710,892 | 18,360 | 74,093,120 | (19,855,964) | 3,683,077 | (16,172,887) |
| NVH INDIA | 20,770,536 | 10,734,448 | 12,537,959 | 2,827,577 | 68,893,605 | 2,777,045 | (561,827) | 2,215,218 |
| 홍콩SPC | 212,318 | 9,098,882 | 3,399 | - | - | 117,885 | 217,648 | 335,533 |
| 모리셔스SPC | 119,933 | 29,576,585 | 2,742,792 | - | - | 256,698 | (114,372) | 142,326 |
| GH신소재 | 24,540,745 | 56,638,567 | 34,387,933 | 5,883,422 | 65,263,335 | 175,363 | (480,977) | (305,614) |
| NAP | 23,293,513 | 32,516,735 | 24,056,524 | 4,150,976 | 34,167,770 | 2,088,857 | 2,925,447 | 5,014,304 |
| NTM | 8,318,816 | 13,233,523 | 4,275,084 | 523,997 | 36,181,171 | 158,315 | (94,382) | 63,933 |
| NVH체코 | - | - | - | - | - | (713,883) | (204,169) | (918,052) |
| NVH독일 | 2,556,111 | 125,562 | 2,164,223 | - | - | (773,263) | (19,707) | (792,970) |
| NVH원방 | 104,308,607 | 125,914,381 | 31,156,001 | 96,175,640 | 68,100,613 | 241,379 | 88,057 | 329,436 |
(단위: 천원)
| 2017년 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출액 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 강소NVH | 52,805,266 | 20,390,525 | 44,328,787 | - | 60,562,952 | 227,873 | (1,687,289) | (1,459,416) |
| 양주NVH | 26,175,127 | 6,475,874 | 11,617,101 | - | 20,433,180 | 878,138 | (1,204,865) | (326,727) |
| NVH RUS | 21,717,634 | 42,491,267 | 83,563,677 | 26,069 | 74,567,315 | (3,737,069) | 1,332,714 | (2,404,355) |
| NVH INDIA | 17,920,072 | 10,117,273 | 13,707,509 | 405,607 | 65,644,225 | 2,675,585 | (906,953) | 1,768,632 |
| 홍콩SPC | 1,266,752 | 10,439,386 | 2,839 | - | - | (1,667,449) | (1,586,230) | (3,253,679) |
| 모리셔스SPC | 3,730,310 | 6,392,775 | 2,650,455 | - | - | 1,264,965 | (862,550) | 402,415 |
| GH신소재 | 35,973,696 | 26,370,743 | 9,949,621 | 4,311,852 | 40,884,476 | 1,868,745 | (179,819) | 1,688,926 |
| NAP | 8,277,851 | 28,171,940 | 10,503,411 | 3,357,935 | 35,552,131 | 535,468 | 204,108 | 739,576 |
| NTM | 8,192,395 | 13,388,158 | 4,645,139 | 246,089 | 5,481,236 | 40,671 | (16,170) | 24,501 |
&cr (4) 종속기업에 대한 지분 조정내역
(단위: 천원)
| 2018년 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 순자산 | 지분율 | 순자산 지분금액 | 영업권 | 미실현손익 | 미실현자본변동 | 미반영손실 | 기말 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 강소NVH | 23,789,708 | 80.00 | 19,031,767 | - | (1,785,751) | 607,783 | - | 17,853,799 |
| 양주NVH | 16,119,828 | 84.00 | 13,540,655 | - | (132,935) | (14,606) | - | 13,393,114 |
| NVH RUS | (5,494,631) | 100.00 | (5,494,632) | - | (301,948) | (1,597,677) | 7,394,257 | - |
| NVH INDIA | 16,139,449 | 52.68 | 8,501,490 | - | (194,776) | (276,212) | - | 8,030,502 |
| 홍콩SPC | 9,307,801 | 100.00 | 9,307,800 | - | - | (30,999) | - | 9,276,801 |
| 모리셔스SPC | 26,902,803 | 100.00 | 26,902,803 | - | 58,560 | (926,578) | - | 26,034,785 |
| GH신소재 | 40,907,958 | 44.01 | 18,004,931 | - | (22,422) | 1,296 | - | 17,983,805 |
| NAP | 27,602,749 | 100.00 | 27,602,747 | 2,089,541 | (2,707,868) | (32,819) | - | 26,951,601 |
| NTM | 16,753,259 | 100.00 | 16,753,258 | - | - | - | - | 16,753,258 |
| NVH독일 | 517,451 | 100.00 | 517,450 | - | 3,390 | (298) | - | 520,542 |
| NVH원방 | 82,921,303 | 73.00 | 60,532,551 | - | - | - | - | 60,532,551 |
| 합 계 | 255,467,678 | 195,200,820 | 2,089,541 | (5,083,750) | (2,270,110) | 7,394,257 | 197,330,758 |
(단위: 천원)
| 2017년 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 순자산 | 지분율 | 순자산 지분금액 | 영업권 | 미실현손익 | 미실현자본변동 | 미반영손실 | 미반영자본변동 | 기말 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 강소NVH | 28,867,004 | 80.00 | 23,093,603 | - | (2,384,447) | 577,133 | - | - | 21,286,289 |
| 양주NVH | 21,033,900 | 84.00 | 17,668,476 | - | 11,504 | (16,587) | - | - | 17,663,393 |
| NVH RUS | (19,380,845) | 100.00 | (19,380,845) | - | (33,853) | (1,716,158) | 15,179,131 | 5,951,725 | - |
| NVH INDIA | 13,924,229 | 52.68 | 7,334,619 | - | (312,887) | (242,136) | - | - | 6,779,596 |
| 홍콩SPC | 11,703,299 | 100.00 | 11,703,299 | - | - | 177,031 | - | - | 11,880,330 |
| 모리셔스SPC | 7,472,630 | 100.00 | 7,472,630 | - | 60,181 | 189,649 | - | - | 7,722,460 |
| GH신소재 | 48,082,966 | 37.88 | 18,214,715 | - | (16,842) | 3,912 | - | - | 18,201,785 |
| NAP | 22,588,445 | 100.00 | 22,588,445 | 2,089,541 | (508,181) | 50,343 | - | - | 24,220,148 |
| NTM | 16,689,325 | 100.00 | 16,689,325 | - | - | - | - | - | 16,689,325 |
| 합 계 | 150,980,953 | 105,384,267 | 2,089,541 | (3,184,525) | (976,813) | 15,179,131 | 5,951,725 | 124,443,326 |
&cr 20. 관계기업에 대한 투자자산 &cr&cr (1) 관계기업에 대한 투자자산의 내역
(단위: 천원)
| 기업명 | 소재국가 | 2018년 12월 31일 | 2017년 12월 31일 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부가액 | 지분율(%) | 장부가액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 엔브이에이치플로어시스템(주) | 대한민국 | 25.86 | 191,065 | 25.86 | 191,065 |
| NVH체코(*1) | 체코 | 49.80 | 4,752,419 | - | - |
| 합 계 | 4,943,484 | 191,065 |
(*1) 당기 중 지분율이 감소하여 종속기업에서 관계기업으로 변경되었습니다.&cr &cr(2) 관계기업 투자자산의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 | 2017년 |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 191,065 | 4,587,145 |
| 취득(*1) | 4,752,419 | - |
| 처분(*2) | - | (4,396,080) |
| 기말 장부금액 | 4,943,484 | 191,065 |
(*1) 당기 중 지분율 감소하여 종속기업투자자산에서 관계기업투자자산으로 분류하였습니다.&cr(*2) 전기 중 지배력을 획득하여 종속기업투자자산으로 분류하였습니다.&cr&cr(3) 관계기업으로부터의 배당금수익
| 구 분 | 2018년 | 2017년 |
|---|---|---|
| GH신소재(주)(*1) | - | 146,903 |
(*1) 전기 중 지배력을 획득하여 종속기업투자자산으로 분류하였습니다.&cr
21. 기타지급채무
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 12월 31일 | 2017년 12월 31일 |
|---|---|---|
| [유동] | ||
| 미지급금 | 18,654,027 | 8,938,461 |
| 미지급비용 | 7,505,962 | 5,134,962 |
| 금융보증부채(*) | 499,183 | 1,012,179 |
| 소 계 | 26,659,172 | 15,085,602 |
| [비유동] | ||
| 장기미지급금 | 48,296 | 17,372 |
| 장기보증금 | 50,000 | - |
| 금융보증부채(*) | 651,583 | - |
| 기타장기종업원급여 | 1,036,604 | 1,002,165 |
| 소 계 | 1,786,483 | 1,019,537 |
| 합 계 | 28,445,655 | 16,105,139 |
(*) 보고기간말 현재 종속기업 등의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다 ( 주석37 참조) .
22. 차입금 &cr &cr(1) 차입금 내역
(단위:천)
| 종 류 | 차 입 처 | 이자율(%) | 만기일 | 2018년 12월 31일 | 2017년 12월 31일 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화(USD) | 원화 | 외화(USD) | 원화 | 외화(USD) | 원화 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 해외투자자금 | 씨티은행 | LI(3M)+1.8 | 2019-09-18 | 5,400 | 6,037,740 | - | - | 5,650 | 6,053,410 |
| 해외투자자금 | 수협은행 | LI(3M)+1.6 | 2019-06-30 | 3,500 | 3,913,350 | - | - | 5,000 | 5,357,000 |
| 해외투자자금 | 신한은행 | LI(3M)+1.68 | 2019-03-22 | 8,000 | 8,944,800 | - | - | - | - |
| 운용자금 | 대구은행 | 3.22 ~ 3.61 | 2019-09-03 | - | 14,000,000 | - | - | - | - |
| 운용자금 | 현대커머셜 | 3.45 | 2019-12-02 | - | 3,000,000 | - | - | - | - |
| 운용자금 | 우리은행 | 2.98 | 2019-01-04 | - | 2,500,000 | - | - | - | - |
| 운용자금 | 경남은행 | 3.03 | 2019-01-29 | - | 2,000,000 | - | - | - | - |
| 운용자금 | 씨티은행 | 2.88 | 2019-01-26 | - | 2,000,000 | - | - | - | - |
| 운용자금 | 국민은행 | 2.94 | 2020-12-15 | - | - | - | 3,000,000 | - | - |
| 운용자금 | 국민은행 | 2.94 | 2020-12-15 | - | 1,200,000 | - | 1,200,000 | - | - |
| 운용자금 | 수출입은행 | LI(3M)+1.68 | 2019-07-04 | 3,000 | 3,354,300 | - | - | - | - |
| 시설자금 | 산업은행 | 3.42 | 2024-06-29 | - | 2,000,000 | - | 18,000,000 | - | - |
| 합 계 | 19,900 | 48,950,190 | - | 22,200,000 | 10,650 | 11,410,410 |
&cr상기 차입금에 대하여 토지와 건물이 담보로 설정되어 있 으 며 (주석 16, 18참조) , 당기말 현재 회사의 차입금은 변동금리부 차입금 22,250,190천원(전기: 11,410,410천원)으로 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.&cr&cr(2) 전환사채 장부금액의 내역
(단위:천원)
| 구분 | 발행 | 만기 | 2018년 12월 31일 |
|---|---|---|---|
| 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 | 2017-05-22 | 2020-05-22 | 30,000,000 |
| 사채할인발행차금 | (876,695) | ||
| 사채상환할증금 | 912,480 | ||
| 장부가액 | 30,035,785 |
&cr (3) 전환사채 발행내역
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 |
| 액면금액 | 30,000백만원 |
| 발행가액 | 30,000백만원 |
| 발행일 | 2017년 05월 22일 |
| 만기일 | 2020년 05월 22일 |
| 액면이자율 | 0% |
| 만기보장수익율 | 3.04%(3개월 복리 연1%) |
| 전환가액 | 2,530원/주 |
| 매도청구권 | (1) 기간 : 2018년 5월 22일 ~ 2019년 5월 22일&cr(2) 방법 : 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2018년 5월 22일 및 이후 2019년 5월 22일까지 매 3개월에 해당되는 날에 전환사채의 일부(발행금액의 30%)에 대하여 매도청구권을 청구할 수 있음. |
| 조기상환청구권 | 2019년 5월 22일 ~ 2020년 2월 22일 |
| 전환청구기간 | 2018년 5월 22일 ~ 2020년 4월 22일 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 | 엔브이에이치코리아(주) 기명식 보통주 |
| 전환가액의 조정 (*) | (1) 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우&cr(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우&cr(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우&cr(4) 시가가 하락하는 경우(최초전환가액의 70%한도)&cr(5) 상기 조정된 행사가액이 보통주 액면가액 이하일 경우 액면가액으로 함 |
| 기타 | 전환사채의 투자자는 회사의 재무제표에 대해 적정의견 이외의 감사의견이 제시되거나 회사가 사용목적을 위반하여 투자금을 사용한 경우 및 채무자 회생, 워크아웃 등의 발생 시 발행금액과 발행금액에 연복리 1%를 적용하여 산출한 금액의 합계액으로 회사에 매수를 청구할 수 있음. |
&cr회사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대하여 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본요소로 판단하였으나, 동 전환사채가 조건부결제조항이 있는 금융상품에 해당하여 조건부의무의 전체금액을 금융부채로 회계처리 하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다.&cr &cr (*) 2018년 중 전환사채의 전환가액이 다음과 같이 조정되었습니 다.
| 구분 | 조정사유 | 조정가액 &cr확정일 | 전환가액 (단위: 원) | 전환가능 주식수 (단위: 주) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 조정전 | 조정후 | 조정전 | 조정후 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 | 시가하락 | 2018. 3. 22 | 3,313 | 3,072 | 9,055,236 | 9,765,325 |
| 전환사채 | 시가하락 | 2018. 6. 22 | 3,072 | 3,067 | 9,765,325 | 9,781,545 |
| 전환사채 | 시가하락 | 2018. 9. 22 | 3,067 | 2,993 | 9,781,545 | 10,023,387 |
| 전환사채 | 시가하락 | 2018. 12. 22 | 2,993 | 2,530 | 10,023,387 | 11,857,707 |
23. 판매보증충당부채&cr &cr (1) 판매보증충당부채의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 | 2017년 |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 534,285 | 701,410 |
| 전입(환입) | (169,214) | 258,002 |
| 사용 | (170,031) | (408,608) |
| 분할로 인한 감소 | - | (16,519) |
| 기말 장부가액 | 195,040 | 534,285 |
(2) 회사는 판매한 재고자산과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품개체 등을 위하여 장래에 예상되는 보증수리비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.&cr
2 4. 순확정급여부채
(1) 순확정급여부채 산정내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 12월 31일 | 2017년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 14,455,959 | 13,407,742 |
| 사외적립자산의 공정가치(*) | (217,945) | (298,485) |
| 재무상태표상 부채 | 14,238,014 | 13,109,257 |
(*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 6,058 천원(전기말 : 6,058천원)이 포함된 금액입니다.
(2) 확정급여 채무의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 | 2017년 |
|---|---|---|
| 기초 금액 | 13,407,742 | 15,150,395 |
| 당기근무원가 | 2,251,629 | 2,444,326 |
| 이자비용 | 363,545 | 332,132 |
| 재측정요소: | ||
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (3,183) | (16,064) |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 640,728 | (478,929) |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | 195,489 | (141,534) |
| 제도에서의 지급액: | ||
| - 급여의 지급 | (2,399,991) | (3,691,383) |
| 분할로 인한 부채의 감소 | - | (191,201) |
| 기말 금액 | 14,455,959 | 13,407,742 |
&cr(3) 사외적립자산 의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 12월 31일 | 2017년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 기초 금액 | 298,485 | 368,736 |
| 이자수익 | 7,929 | 31 |
| 재측정요소: | ||
| - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | (4,982) | 2,851 |
| 제도에서의 지급: | ||
| - 급여의 지급 | (83,487) | (73,133) |
| 기말 금액 | 217,945 | 298,485 |
( 4) 포 괄손 익계산 서의 계정과목
(단위:천원)
| 구분 | 2018년 | 2017년 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 1,670,226 | 1,715,494 |
| 판매비와관리비 | ||
| 퇴직급여 | 638,235 | 794,547 |
| 경상개발비 | 298,783 | 266,386 |
| 합 계 | 2,607,244 | 2,776,427 |
(5) 사 외적립자산의 구성내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 12월 31일 | 2017년 12월 31일 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 구성비(%) | 금액 | 구성비(%) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 예치금 | 155,153 | 71.19 | 64,926 | 21.75 | |
| 채무상품 | 국공채 | 3,880 | 1.78 | 7,498 | 2.51 |
| 금융채 | 49,443 | 22.69 | 161,022 | 53.95 | |
| 회사채 | 3,411 | 1.57 | 13,496 | 4.52 | |
| 기타 | 6,058 | 2.78 | 51,543 | 17.27 | |
| 합 계 | 217,945 | 100.00 | 298,485 | 100.00 |
(6) 주요 보험수리적 가정&cr
| 구 분 | 2018년 12월 31일 | 2017년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.27% | 2.81% |
| 임금상승률 | 2.50% | 2.50% |
(7) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석
(단위: 천원)
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1.00% | (1,159,468) | 1,347,152 |
| 임금상승률 | 1.00% | 1,330,647 | (1,168,071) |
할인율인 우량채 수익율의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. &cr
(8) 퇴직급여지급액의 만기구성&cr&cr 보고기간말 현재 확정급 여채무의 가중평균만 기는 8.82 년이며, 할인되지 않은 퇴직 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2~5년미만 | 5년이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여지급액 | 1,021,054 | 1,448,451 | 6,482,748 | 42,210,068 | 51,162,322 |
25. 기 타부채
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 12월 31일 | 2017년 12월 31일 |
|---|---|---|
| [유동] | ||
| 예수금 | 479,522 | 412,092 |
| 선수수익 | 5,857 | 2,217,277 |
| 소 계 | 485,379 | 2,629,369 |
| [비유동] | ||
| 장기선수수익 | - | 4,938,129 |
| 소 계 | - | 4,938,129 |
| 합 계 | 485,379 | 7,567,498 |
26. 당기법인세 및 이연법인세 &cr &cr (1) 법인세비용의 구성내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 | 2017년 |
|---|---|---|
| 당기 법인세부담액 | 1,654,339 | 810,691 |
| 총 이연법인세 변동액 | (284,170) | 945,175 |
| 분할로 인한 변동액 | - | (85,223) |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액 | 467,785 | (54,291) |
| 당기 법인세비용 | 1,837,954 | 1,616,352 |
&cr (2) 법인세비용차감전 순이익과 법인세비용간의 관계
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 | 2017년 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전 순이익 | (8,161,677) | 12,346,037 |
| 적용세율에 따른 부담세액 | (1,795,569) | 2,716,128 |
| 법인세 효과: | ||
| - 비과세수익/비과세비용 | 142,074 | 154,277 |
| - 전기 법인세 조정사항 등 | 98,007 | (78,673) |
| - 미인식 이연법인세 자산의 변동 | 591,156 | 754,157 |
| - 종속기업 등에 대한 일시적차이 | 3,139,304 | (1,641,939) |
| - 세액공제 등 | (362,449) | (273,078) |
| - 기타 | 25,430 | (14,521) |
| 법인세비용 | 1,837,953 | 1,616,351 |
| 유효법인세율 | (*1) | 13.09% |
(*1) 당기는 법인세차감전순손실로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.
(3) 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세효과
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 | 2017년 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 세전 금액 | 법인세효과 | 세후 금액 | 세전 금액 | 법인세효과 | 세후 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지재평가손익 | 2,723,453 | (598,719) | 2,124,734 | - | - | - |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | - | (18,191) | 4,002 | (14,189) |
| 공정가치금융자산평가손익 | (133,618) | 29,396 | (104,222) | - | - | - |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (838,018) | 184,365 | (653,653) | 639,379 | (140,664) | 498,715 |
| 종속기업의 기타포괄손익 | (1,017,384) | 852,742 | (164,642) | (2,468,099) | 82,371 | (2,385,728) |
| 종속기업의 재측정요소 | (26,963) | - | (26,963) | 102,369 | - | 102,369 |
| 합 계 | 707,470 | 467,784 | 1,175,254 | (1,744,542) | (54,291) | (1,798,833) |
&cr (4) 이 연법인세 자산과 부채의 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 12월 31일 | 2017년 12월 31일 |
|---|---|---|
| [이연법인세자산] | ||
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 | 1,681,695 | 1,072,218 |
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 | 3,780,800 | 3,631,165 |
| 소 계 | 5,462,495 | 4,703,383 |
| [이연법인세부채] | ||
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (8,530) | (4,933) |
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (4,566,488) | (4,029,739) |
| 소 계 | (4,575,018) | (4,034,672) |
| 합 계 | 887,477 | 668,711 |
&cr(5) 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동
(단위: 천원)
| 2018년 | 2018년 1월 1일 | 회계정책변경효과 | 법인세수익(비용) | 기타포괄손익 | 2018년 12월 31일 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지재평가손실 | 49,126 | - | (5,910) | - | 43,216 |
| 대손충당금 | 1,561 | - | - | - | 1,561 |
| 외화환산손실 | 51,673 | - | (10,335) | - | 41,338 |
| 손익귀속시기차이 | 17,875 | - | (7,661) | - | 10,214 |
| 판매보증충당부채 | 117,543 | - | (74,634) | - | 42,909 |
| 미지급비용 | 1,214,478 | - | 568,548 | - | 1,783,026 |
| 퇴직급여부채 | 2,884,037 | - | 63,961 | 184,365 | 3,132,363 |
| 세금과공과 | 1,005 | - | - | - | 1,005 |
| 기타포괄-공정가치금융자산 | 8,639 | 12,672 | - | 29,396 | 50,707 |
| 배당간주소득 | 90,994 | - | (90,994) | - | - |
| 토지재평가이익 | (2,489,232) | - | - | (598,719) | (3,087,951) |
| 감가상각비 | 630,393 | - | (13,945) | - | 616,448 |
| 미수수익 | (4,932) | - | (3,598) | - | (8,530) |
| 종속기업 등에 대한 투자 | (2,002,999) | - | (821,693) | 852,742 | (1,971,950) |
| 기타 | 98,550 | (78,075) | 212,646 | - | 233,121 |
| 합 계 | 668,711 | (65,403) | (183,615) | 467,784 | 887,477 |
(단위: 천원)
| 2017년 | 2017년 1월 1일 | 법인세수익(비용) | 기타포괄손익 | 분할로 인한 변동 | 2017년 12월 31일 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지재평가손실 | 51,262 | - | - | (2,136) | 49,126 |
| 대손충당금 | 1,561 | - | - | - | 1,561 |
| 외화환산손실 | 62,007 | (10,334) | - | - | 51,673 |
| 손익귀속시기차이 | 25,536 | 11,904 | - | (19,565) | 17,875 |
| 판매보증충당부채 | 154,754 | (33,577) | - | (3,634) | 117,543 |
| 미지급비용 | 1,743,839 | (529,361) | - | - | 1,214,478 |
| 퇴직급여부채 | 3,251,965 | (185,200) | (140,664) | (42,064) | 2,884,037 |
| 세금과공과 | 1,005 | - | - | - | 1,005 |
| 매도가능금융자산 | 4,637 | - | 4,002 | - | 8,639 |
| 배당간주소득 | 113,580 | (22,586) | - | - | 90,994 |
| 토지재평가이익 | (2,500,942) | - | - | 11,710 | (2,489,232) |
| 감가상각비 | 621,952 | 36,049 | - | (27,608) | 630,393 |
| 미수수익 | (333) | (4,599) | - | - | (4,932) |
| 종속기업 등에 대한 투자 | (2,362,166) | 276,796 | 82,371 | - | (2,002,999) |
| 기타 | 445,229 | (344,753) | - | (1,926) | 98,550 |
| 합 계 | 1,613,886 | (805,661) | (54,291) | (85,223) | 668,711 |
(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 일시적차이
(단위: 천원)
| 구 분 | 종 류 | 2018년 12월 31일 | 2017년 12월 31일 | 사유 |
|---|---|---|---|---|
| 종속회사 투자지분 | 차감할 일시적차이 | 75,470,971 | 44,621,993 | (*1) |
| 종속회사 투자지분 | 가산할 일시적차이 | - | (5,456,541) | (*2) |
(*1) 예 측가능한 미래에 처분 등의 형태로 소멸할 가능성이 높지 않으므로, 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.&cr(*2) 미배당이익에 대하여 배당하지 아니하고 지속적인 재투자를 계획하고 있음에 따라 이연법인세부채를 인식하지 않았습니다.&cr&cr (7) 미인식 이월세액공제의 만료 시기
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 12월 31일 | 2017년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 2020년 | - | 412,115 |
| 2021년 | 19,694 | 408,036 |
| 2022년 | 536,446 | 1,180,057 |
| 2023년 | 1,786,835 | - |
&cr 27. 자본금과 주식발행초과금 &cr &cr (1) 자본금과 주식발행초과금 변동내역 &cr &cr 당 기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동은 없습니다.
&cr (2) 자본금 내역
| 구 분 | 2018년 12월 31일 | 2017년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 발행할 총 주식수 | 100,000,000 주 | 100,000,000 주 |
| 발행한 총 주식수 | 28,722,222 주 | 28,722,222 주 |
| 1주당 액면금액 | 500 원 | 500 원 |
28. 기타포괄손익누계액 및 기타자본&cr &cr(1) 기타포괄손익누계액(세후)의 구성내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 12월 31일 | 2017년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 토지재평가이익 | 10,948,190 | 8,823,456 |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | (30,631) |
| 공정가치금융자산평가손익 | (179,781) | - |
| 종속기업의 기타포괄손익 | 5,686,877 | 5,851,518 |
| 합 계 | 16,455,286 | 14,644,343 |
(2) 기타포괄손익누계액(세후)의 증감
(단위: 천원)
| 2018년 | 기초 | 회계정책변경에 &cr따른 효과 | 증감 | 당기손익으로의&cr재분류 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지재평가이익(*) | 8,823,456 | - | 2,124,734 | - | 10,948,190 |
| 매도가능금융자산평가손익 | (30,631) | 30,631 | - | - | - |
| 공정가치금융자산평가손익 | - | (75,559) | (104,222) | - | (179,781) |
| 종속기업의 기타포괄손익 | 5,851,518 | - | (164,641) | - | 5,686,877 |
| 합 계 | 14,644,343 | (44,928) | 1,855,871 | - | 16,455,286 |
(단위: 천원)
| 2017년 | 기초 | 증감 | 당기손익으로의&cr재분류 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 토지재평가이익(*) | 8,866,974 | (43,518) | - | 8,823,456 |
| 매도가능금융자산평가손실 | (16,442) | (14,189) | - | (30,631) |
| 종속기업의 기타포괄손익 | 8,237,246 | (2,385,728) | - | 5,851,518 |
| 합 계 | 17,087,778 | (2,443,435) | - | 14,644,343 |
(*) 전기 중 분할으로 이전된 토지 관련 재평가이익으로 기타자본잉여금으로 대체되었습니다.&cr
(3) 기타자본의 구성내역
(단위: 천원)
| 구분 | 2018년 12월 31일 | 2017년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 전환권대가 | 127,932 | 127,932 |
| 자기주식 | (6,865,318) | (6,438,536) |
| 자기주식처분이익 | 116,254 | 116,254 |
| 기타자본잉여금 | (2,544,196) | 43,518 |
| 합 계 | (9,165,328) | (6,150,832) |
2 9. 이익잉여금&cr &cr (1) 이익잉여금의 구성내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 12월 31일 | 2017년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*1) | ||
| 이익준비금 | 3,102,471 | 2,726,608 |
| 임의적립금(*2) | ||
| 기업합리화적립금 | 356,333 | 356,333 |
| 시설확장적립금 | 237,000 | 237,000 |
| 임의적립금 | 2,711,121 | 2,711,121 |
| 미처분이익잉여금 | 75,909,308 | 105,626,371 |
| 합 계 | 82,316,233 | 111,657,433 |
(*1) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.&cr (*2) 회사는 기업합리화적립금, 시설확장적립금 및 임의적립금을 잉여금 처분시 별도 적립하고 있으며, 동 적립금은 이후 배당 등의 재원으로 사용할 수 있습니다. 또한조세특례 제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및 인력개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있으며, 동 준비금 중 관계 세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.&cr
(2) 이익잉여금처분계산서&cr&cr 당기의 이익잉여금처분계산서는 2019년 3월 27일 주주총회에서 확정될 예정입니다(전기 처분확정일: 2018년 3월 28일 ).
(단위: 천원)
| 과 목 | 2018년 | 2017년 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 75,909,308 | 105,626,371 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 101,491,874 | 95,623,031 | ||
| 회계정책변경의 효과 | 276,812 | - | ||
| 지분법이익잉여금변동 | (15,179,131) | (1,327,429) | ||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (653,653) | 498,715 | ||
| 종속기업의 재측정요소 | (26,963) | 102,369 | ||
| 당기순이익 | (9,999,631) | 10,729,685 | ||
| 소 계 | 75,909,308 | 105,626,371 | ||
| 이익잉여금 처분액 | 2,936,428 | 4,134,497 | ||
| 이익준비금 | 266,948 | 375,863 | ||
| 현금배당금&cr(주당배당금(률):&cr보통주: 당기 100원(25%)(*) &cr 전기 140원(28%) | 2,669,480 | 3,758,634 | ||
| 차기이월 미처분이익잉여금 | 72,972,880 | 101,491,874 |
(*) 당기 현금배당금은 2019년 3월 27일 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.&cr&cr당기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 3,758,634천원(주당 140원) 과 4,017,272천원(주당 140원)입니다.&cr&cr당 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 100원 과 2,669,480천원 이며 2019년 3월 27일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.&cr
30. 고객과의 계약에서 생기는 수익 &cr&cr ( 1) 회사가 수익으 로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 | 2017년 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 365,781,082 | 374,055,527 |
| 기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익 | 283,350 | - |
| 총 수익 | 366,064,432 | 374,055,527 |
&cr(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
회사는 다음의 주요 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.
(단위: 천원)
| 2018년 | 재화의 판매 | 용역의 제공 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 외부고객으로부터 수익 | 352,918,578 | 8,788,308 | 4,074,196 | 365,781,082 |
| 수익인식 시점 | ||||
| 한 시점에 인식 | 352,918,578 | - | - | 352,918,578 |
| 기간에 걸쳐 인식 | - | 8,788,308 | 4,074,196 | 12,862,504 |
(단위: 천원)
| 2017년 | 재화의 판매 | 용역의 제공 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 외부고객으로부터 수익 | 363,228,172 | 6,631,063 | 4,196,292 | 374,055,527 |
| 수익인식 시점 | ||||
| 한 시점에 인식 | 363,228,172 | - | - | 363,228,172 |
| 기간에 걸쳐 인식 | - | 6,631,063 | 4,196,292 | 10,827,355 |
&cr 31 . 판 매 비 와 관리비
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 | 2017년 |
|---|---|---|
| 급여 | 3,957,142 | 4,960,351 |
| 퇴직급여 | 638,235 | 794,547 |
| 복리후생비 | 673,471 | 1,070,717 |
| 차량유지비 | 88,288 | 93,508 |
| 여비교통비 | 336,305 | 369,259 |
| 세금과공과 | 88,677 | 66,669 |
| 통신비 | 59,313 | 82,814 |
| 접대비 | 291,318 | 244,920 |
| 지급수수료 | 1,209,320 | 3,029,717 |
| 운반비 | - | 583,223 |
| 감가상각비 | 616,873 | 476,863 |
| 무형자산상각비 | 790,401 | 606,857 |
| 대손상각비 | - | 88,743 |
| 경상개발비 | 5,209,537 | 5,868,379 |
| 지급임차료 | 121,650 | 49,690 |
| 판매보증비(환입) | (169,214) | 258,002 |
| 기타 | 114,797 | 124,030 |
| 합 계 | 14,026,113 | 18,768,289 |
32. 비용의 성격별 분류
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 | 2017년 |
|---|---|---|
| 원재료 등의 사용액 | 305,592,276 | 302,486,186 |
| 재고자산의 변동 | 972,369 | 620,927 |
| 종업원급여 | 28,718,194 | 32,307,415 |
| 감가상각비 | 5,864,614 | 7,690,346 |
| 무형자산상각비 | 790,401 | 606,857 |
| 복리후생비 | 4,315,603 | 4,719,555 |
| 지급수수료 | 3,181,413 | 7,471,893 |
| 운반비 | 373,662 | 672,729 |
| 기타비용 | 15,796,040 | 16,683,823 |
| 매출원가 및 판관비 합계 | 365,604,572 | 373,259,731 |
&cr 33 . 기타수익 및 기타비용&cr &cr (1) 기타수익
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 | 2017년 |
|---|---|---|
| 수입수수료 | 1,158,306 | 1,295,923 |
| 수입임대료 | - | 112,800 |
| 유형자산처분이익 | 344,096 | 4,375,537 |
| 배당금수익 | 964,314 | 373,189 |
| 금융보증수익 | 1,343,969 | 1,437,102 |
| 외환차이 | 1,330,194 | 252,126 |
| 파생상품평가이익 | 240,552 | 14,850 |
| 지분법적용투자주식처분이익 | 270,803 | - |
| 관계기업투자주식처분이익 | - | 2,043,186 |
| 공정가치금융자산평가이익 | 47,899 | - |
| 잡이익 | 1,288,644 | 1,505,027 |
| 합 계 | 6,988,777 | 11,409,740 |
(2) 기타비용
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 | 2017년 |
|---|---|---|
| 유형자산처분손실 | 81,285 | 3 |
| 지급보증료 | 874,073 | 1,730,633 |
| 기부금 | 34,100 | 54,600 |
| 외환차이 | 248,761 | 4,439,443 |
| 투자부동산처분손실 | 18,958 | - |
| 파생상품평가손실 | - | 80,334 |
| 공정가치측정금융자산처분손실 | 480,646 | - |
| 잡손실 | 24,961 | 68,899 |
| 합 계 | 1,762,784 | 6,373,912 |
&cr 3 4. 금융수익 및 금융비용
&cr(1) 금융수익
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 | 2017년 |
|---|---|---|
| 외환차이 | 612,526 | 1,701,147 |
(2) 금융비용
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 | 2017년 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 2,440,217 | 783,022 |
| 외환차이 | 1,681,610 | 1,284,440 |
| 합 계 | 4,121,827 | 2,067,462 |
35. 주당순이익
(1) 주당이익 산정내역&cr
| 구 분 | 2018년 | 2017년 |
|---|---|---|
| 보통주당기순손익(단위:원) | (9,999,630,775) | 10,729,685,183 |
| 가중평균유통보통주식수(단위:주) | 26,697,096 | 28,266,885 |
| 기본주당손익(단위:원) | (375) | 380 |
(2) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역
(단위: 주)
| 구 분 | 2018년 | 2017년 |
|---|---|---|
| 기초 유통보통주식수 | 26,829,468 | 28,694,802 |
| 자기주식 취득 | (132,372) | (427,917) |
| 가중평균유통보통주식수 | 26,697,096 | 28,266,885 |
&cr (3) 희석주당이익 산정내역
(단위: 원, 주)
| 구 분 | 2018년 | 2017년 |
|---|---|---|
| 조정후 보통주당기순손익 (단위: 원) | (9,521,930,951) | 11,019,227,131 |
| 조정후 가중평균유통보통주식수(단위: 주) | 36,432,613 | 33,570,695 |
| 희석주당손익 (단위: 원) | (*) | 328 |
(*) 반희석효과로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.&cr&cr (4) 조정후 보통주당기순이익 산정내역
(단위: 원)
| 구 분 | 2018년 | 2017년 |
|---|---|---|
| 보통주당기순손익 | (9,999,630,775) | 10,729,685,183 |
| 희석증권 관련 이자비용(세후) 등 | 477,699,824 | 289,541,948 |
| 조정후 보통주당기순손익 | (9,521,930,951) | 11,019,227,131 |
(5) 조정후 가중평균유통보통주식수의 산정내역
(단위: 주)
| 구 분 | 2018년 | 2017년 |
|---|---|---|
| 기초유통보통주식수 | 35,884,704 | 28,694,802 |
| 조정: 전환사채 | 680,281 | 5,303,810 |
| 조정: 자기주식 | (132,372) | (427,917) |
| 조정후 가중평균유통주식수 | 36,432,613 | 33,570,695 |
3 6. 영업으로부터 창출된 현금
(1) 영업으로부터 창출된 현금
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 | 2017년 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | (8,161,677) | 12,346,037 |
| 조정: | 21,652,526 | (1,012,184) |
| 감가상각비 | 5,864,614 | 7,690,346 |
| 무형자산상각비 | 790,401 | 606,857 |
| 퇴직급여 | 2,607,244 | 2,776,427 |
| 대손상각비 | - | 88,743 |
| 판매보증비(환입) | (169,214) | 258,002 |
| 지분법손익 | 10,946,022 | (6,205,200) |
| 유형자산처분이익 | (344,096) | (4,375,537) |
| 유형자산처분손실 | 81,285 | 3 |
| 투자부동산처분손실 | 18,958 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | (47,899) | - |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | 480,646 | - |
| 금융보증수익 | (1,343,969) | (1,437,102) |
| 지급보증료 | 874,073 | 1,730,634 |
| 외환차이 | 953,802 | 46,005 |
| 배당금수익 | (964,314) | (373,189) |
| 이자수익 | (607,793) | (675,527) |
| 이자비용 | 3,052,653 | 783,022 |
| 잡손실 | (28,532) | 52,034 |
| 파생상품평가손실 | - | 80,334 |
| 파생상품평가이익 | (240,552) | (14,850) |
| 관계기업투자주식처분이익 | - | (2,043,186) |
| 지분법적용투자주식처분이익 | (270,803) | - |
| 운전자본의 변동: | 8,843,399 | 4,606,639 |
| 매출채권의 감소 | 2,980,766 | 12,122,405 |
| 기타수취채권의 증가 | (822,864) | (578,228) |
| 재고자산의 감소 | 972,862 | 270,822 |
| 기타자산의 감소(증가) | (6,677,489) | 3,883,036 |
| 매입채무의 증가(감소) | 3,830,196 | (8,469,350) |
| 기타지급채무의 증가(감소) | 10,794,362 | (1,243,287) |
| 계약부채의 증가 | 8,161 | - |
| 기타부채의 증가 | 243,941 | 2,648,099 |
| 퇴직급여의 순지급액 | (2,316,505) | (3,618,250) |
| 충당부채의 감소 | (170,031) | (408,608) |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 22,334,248 | 15,940,492 |
( 2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 | 2017년 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 유형자산 대체 | 12,357,338 | 6,054,726 |
| 유형자산 취득으로 인한 미지급금 변동 | 1,330,833 | 1,076,176 |
| 단계적으로 취득한 종속기업투자자산 | - | 6,439,266 |
| 분할로 인한 종속기업투자자산 취득 | - | 14,664,824 |
&cr (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용
(단위 : 천원)
| 구분 | 2018년 기초 | 재무현금흐름 | 재무활동으로 인한 부채 | 유동성대체 | 2018년 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외환차이 | 상각 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 11,410,410 | 30,196,250 | 789,230 | - | - | 42,395,890 |
| 유동성장기차입금 | - | - | - | - | 6,554,300 | 6,554,300 |
| 장기차입금 | - | 28,628,000 | 126,300 | - | (6,554,300) | 22,200,000 |
| 전환사채(*) | 29,423,348 | - | - | 612,437 | - | 30,035,785 |
| 합계 | 40,833,758 | 58,824,250 | 915,530 | 612,437 | - | 101,185,975 |
(*) 전환사채 발행시 내재파생상품의 공정가치가 포함된 금액입니다.&cr
(단위 : 천원)
| 구분 | 2017년 기초 | 재무현금흐름 | 재무활동으로 인한 부채 | 기타 | 2017년 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외환차이 | 상각 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 13,172,650 | (302,125) | (1,460,115) | - | - | 11,410,410 |
| 전환사채(*) | - | 29,698,180 | - | 371,207 | (646,039) | 29,423,348 |
| 합계 | 13,172,650 | 29,396,055 | (1,460,115) | 371,207 | (646,039) | 40,833,758 |
(*) 전환사채 발행시 내재파생상품의 공정가치가 포함된 금액입니다.
&cr37. 우발상황 및 약정사항&cr
(1) 주요 약정사항
(단위: 천)
| 약정은행 | 약정내용 | 약정한도 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 2018년 12월 31일 | 2017년 12월 31일 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화구분 | 금액 | 통화구분 | 금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경남은행 | 무역금융 | KRW | 2,000,000 | KRW | 2,000,000 |
| 국민은행 | 무역금융 | KRW | 2,500,000 | KRW | 2,500,000 |
| 온렌딩 | KRW | 5,400,000 | - | - | |
| 기업은행 | 무역금융 | KRW | 3,000,000 | KRW | 3,000,000 |
| 농협은행 | 무역금융 | - | - | KRW | 2,000,000 |
| 부산은행 | 무역금융 | KRW | 1,000,000 | KRW | 1,000,000 |
| 법인카드 | KRW | 30,000 | KRW | 30,000 | |
| 한국수출입은행 | 외화대출금 | USD | 8,000 | USD | 8,000 |
| 신한은행 | 무역금융 | - | - | KRW | 3,000,000 |
| 외화대출금 | USD | 8,000 | - | - | |
| 산업은행 | 무역금융 | KRW | 7,000,000 | KRW | 7,000,000 |
| 시설자금 | KRW | 20,000,000 | - | - | |
| 대구은행 | 무역금융 | KRW | 4,000,000 | KRW | 3,000,000 |
| 운영자금 | KRW | 10,000,000 | - | - | |
| 한국씨티은행 | 무역금융 | KRW | 3,000,000 | KRW | 3,000,000 |
| 외화대출금 | USD | 5,400 | USD | 5,650 | |
| 법인카드 | - | - | KRW | 100,000 | |
| 우리은행 | 무역금융 | KRW | 2,500,000 | KRW | 2,500,000 |
| KEB하나은행 | 외상채권담보대출 | KRW | 20,000,000 | KRW | 20,000,000 |
| 기업어음할인 | KRW | 4,000,000 | KRW | 6,000,000 | |
| 수입신용장발행 | USD | 400 | USD | 400 | |
| SC은행 | 무역금융 | KRW | 5,000,000 | KRW | 5,000,000 |
| 수협은행 | 외화대출금 | USD | 3,500 | USD | 5,000 |
| 법인카드 | KRW | 20,000 | - | - | |
| 현대커머셜 | 운영자금 | KRW | 3,000,000 | - | - |
(2) 제공한 지급보증내역
(단위: 천)
| 2018년 12월 31일 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제공받는자 | 특수관계구분 | 지급보증처 | 보증내역 | 보증시작일 | 보증종료일 | 통화구분 | 금 액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| NVH RUS | 종속기업 | 수출입은행 | 차입금 보증 | 2018-01-31 | 2019-01-31 | USD | 8,000 |
| 수출입은행 | 2018-07-26 | 2019-07-26 | USD | 8,000 | |||
| KEB하나은행 | 2018-12-06 | 2019-12-06 | EUR | 640 | |||
| KEB하나은행 | 2018-12-06 | 2019-12-06 | EUR | 1,200 | |||
| KEB하나은행 | 2018-12-06 | 2019-12-06 | EUR | 1,840 | |||
| 우리은행 | 2018-11-21 | 2019-11-21 | EUR | 3,120 | |||
| 우리은행 | 2018-09-21 | 2019-09-19 | USD | 3,000 | |||
| 산업은행 | 2018-09-12 | 2019-09-12 | EUR | 4,200 | |||
| 산업은행 | 2018-10-25 | 2019-10-25 | EUR | 4,200 | |||
| 국민은행 | 2018-09-27 | 2019-09-27 | EUR | 3,800 | |||
| 씨티은행 | 2018-11-08 | 2019-09-18 | EUR | 6,000 | |||
| NVH INDIA | 종속기업 | 우리은행 | 2018-10-12 | 2019-10-12 | USD | 3,600 | |
| AFS AMERICA | 종속기업 | KEB하나은행 | 2018-07-12 | 2019-01-11 | USD | 2,400 | |
| KEB하나은행 | 2018-03-30 | 2019-03-29 | USD | 1,200 | |||
| 모리셔스 SPC | 종속기업 | 우리은행 | 2018-12-28 | 2019-12-27 | EUR | 2,000 | |
| 강소 NVH | 종속기업 | 씨티은행 | 2018-11-08 | 2019-09-18 | USD | 2,400 | |
| NFS | 관계기업 | KEB하나은행 | 2018-10-05 | 2019-04-05 | KRW | 3,600,000 | |
| KEB하나은행 | 2018-10-05 | 2019-10-05 | KRW | 1,800,000 | |||
| 신한은행 | 2018-12-03 | 2021-12-03 | EUR | 2,400 | |||
| NVH IA | 종속기업 | KEB하나은행 | 2018-05-18 | 2025-05-18 | USD | 24,000 | |
| 우리은행 | 2018-07-27 | 2025-07-27 | USD | 12,000 |
(단위: 천)
| 2017년 12월 31일 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제공받는자 | 특수관계구분 | 지급보증처 | 보증내역 | 보증시작일 | 보증종료일 | 통화구분 | 금 액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| NVH RUS | 종속기업 | 수출입은행 | 차입금 보증 | 2017-01-31 | 2018-01-31 | USD | 8,000 |
| 수출입은행 | 2017-07-26 | 2018-07-26 | USD | 2,000 | |||
| 수출입은행 | 2015-09-25 | 2018-09-25 | EUR | 7,000 | |||
| KEB하나은행 | 2017-12-06 | 2018-12-06 | EUR | 640 | |||
| KEB하나은행 | 2017-12-06 | 2018-12-06 | EUR | 1,200 | |||
| KEB하나은행 | 2017-12-06 | 2018-12-06 | EUR | 1,840 | |||
| 우리은행 | 2017-11-25 | 2018-11-25 | EUR | 3,120 | |||
| 우리은행 | 2017-09-22 | 2018-09-22 | USD | 3,000 | |||
| 산업은행 | 2017-09-12 | 2018-09-12 | EUR | 4,200 | |||
| 산업은행 | 2017-10-25 | 2018-10-25 | EUR | 4,200 | |||
| 국민은행 | 2017-09-27 | 2018-09-27 | EUR | 4,000 | |||
| 씨티은행 | 2017-05-25 | 2018-05-08 | EUR | 7,200 | |||
| NVH INDIA | 종속기업 | 씨티은행 | 2017-05-08 | 2018-05-08 | USD | 3,600 | |
| 우리은행 | 2017-10-13 | 2018-10-13 | USD | 3,600 | |||
| AFS America | 종속기업 | KEB하나은행 | 2017-07-12 | 2018-07-12 | USD | 2,400 | |
| KEB하나은행 | 2017-03-30 | 2018-03-29 | USD | 1,200 | |||
| 모리셔스 SPC | 종속기업 | 우리은행 | 2017-12-28 | 2018-12-28 | EUR | 2,000 | |
| 강소 NVH | 종속기업 | 씨티은행 | 2017-09-19 | 2018-05-08 | USD | 6,000 |
&cr(3) 제공 받은 지급보증내역
(단위: 천원)
| 지급보증 제공자 | 내역 | 2018년 12월 31일 | 2017년 12월 31일 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 인허가보증보험 | 223,185 | 223,185 |
| 합 계 | 223,185 | 223,185 |
(4) 회사는 강소NVH 등과 기술공여계약을 체결함으로서 자동차부품 기술을 해외로 수출하여 기술료 등을 수령하고 있습니다.
&cr (5) 상기 한도계약, 차입금 등과 관련하여 회사의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니 다 (주석16, 18 참조 ).&cr
38. 특수관계자 거래
(1) 특수관계자 현황&cr&cr당기말과 전기말 현재 회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없으며, 종속기업, 관계기업 및 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 2018년 12월 31일 | 2017년 12월 31일 | 약칭 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | JIANGSU NVH COMPOSITE MATERIAL | JIANGSU NVH COMPOSITE MATERIAL | 강소NVH | - |
| YANGZHU NVH COMPOSITE MATERIAL | YANGZHU NVH COMPOSITE MATERIAL | 양주NVH | - | |
| NVH RUS LLC. | NVH RUS LLC. | NVH RUS | - | |
| NVH INDIA AUTO PARTS PRIVATE LIMITED | NVH INDIA AUTO PARTS PRIVATE LIMITED | NVH INDIA | - | |
| PREMIUM GLOVAL HOLDING COMPANY와&cr그 종속기업 | PREMIUM GLOVAL HOLDING COMPANY와&cr그 종속기업 | 홍콩SPC와&cr 그 종속기업 | - | |
| NVH GLOVAL HOLDING COMPANY와&cr그 종속기업 | NVH GLOVAL HOLDING COMPANY&cr와 그 종속기업 | 모리셔스SPC와&cr그 종속기업 | - | |
| 엔브이에이치오토파트(주)와 &cr그 종속기업 | 엔브이에이치오토파트(주)와 &cr그 종속기업 | NAP와 그 종속기업 | - | |
| GH신소재㈜와 그 종속기업 | GH신소재㈜와 그 종속기업 | GH신소재와 그 종속기업 | - | |
| ㈜엔티앰(NTM) | ㈜엔티앰 | NTM | - | |
| NVH INDIA ANANTAPUR AUTO PARTS | - | NVH IA | - | |
| NVH GERMANY GMBH | - | NVH독일 | - | |
| 관계기업 및&cr 그 종속기업 | 엔브이에이치플로어시스템㈜와 &cr그 종속기업 | 엔브이에이치플로어시스템㈜와 &cr그 종속기업 | NFS와 그 종속기업 | (*1) |
| 기타 &cr특수관계자 | 제이케이인베스트먼트홀딩스(*2) | (주)삼흥과 그 종속기업 | JK홀딩스 | 최대주주의 종속기업 |
| 브이피케이㈜ | 브이피코리아㈜ | 브이피케이 | 최대주주의 종속기업 | |
| (주)에이앤티에스 등 | (주)에이앤티에스 등 | 기타 | 최대주주의 특수관계 | |
| 주요 경영진 등 | 주요 경영진 등 | 기타 | - |
(*1) 당기 중 회사는 NVH CZECH S.R.O 100% 종속법인을 설립하였으며, 이후 유상증자에 불참하여 지배력이 없는것으로 판단되어 관계기업으로 편입되었습니다.&cr(*2) 당기 중 사명이 변경되었습니다.&cr &cr (2) 특수관계자간의 중요한 매출 거래 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 2018년 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 재화의 판매 | 기술료 수익 | 용역의 제공 | 기타수익 | 유형자산 처분 | 투자주식 처분 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 강소NVH | 2,734,301 | 439,417 | 1,226,306 | 20,697 | - | - |
| 양주NVH | 1,042,133 | 198,779 | 18,806 | - | - | - | |
| NVH RUS | 22,500,046 | - | 1,475,224 | 994,542 | - | - | |
| 홍콩SPC와 그 종속기업 | - | - | - | 41,566 | - | - | |
| NVH INDIA | 5,793,455 | 3,261,356 | 812,291 | - | - | - | |
| NVH IA | - | - | 1,361,693 | 31,403 | - | - | |
| 모리셔스SPC와 그 종속기업 | - | - | - | 63,370 | - | - | |
| GH신소재(주)와 그 종속기업 | - | - | 21,676 | 148,763 | - | - | |
| NAP와 그 종속기업 | 20,515,751 | - | 20,100 | 287,836 | 776,761 | - | |
| NTM | 1,668,323 | - | 155,000 | 22,078 | - | - | |
| NVH독일 | 4,477 | - | 15,352 | 4,801 | - | - | |
| NVH체코(*1) | 2,679 | - | 332,697 | - | - | - | |
| 관계기업 | NFS와 그 종속기업 | - | - | 7,920 | 9,352 | - | - |
| 기타특수관계자 | JK홀딩스와 그 종속기업 | - | - | 170 | 561 | - | - |
| 브이피케이 | - | - | - | 5,000 | - | - | |
| 기타 | 261,706 | - | - | 10,217 | - | 3,300,000 | |
| 합 계 | 54,522,872 | 3,899,552 | 5,447,235 | 1,640,186 | 776,761 | 3,300,000 |
(*1) 당기 중 종속기업에서 제외되었으며, 거래금액은 종속기업에서 제외되기 이전까지의 금액입니다.&cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 2017년 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 재화의 판매 | 기술료 수익 | 용역의 제공 | 기타수익 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 강소NVH | 6,793,956 | 616,190 | 1,044,070 | 5,418 |
| 양주NVH | 1,610,163 | 284,832 | 23,810 | - | |
| NVH RUS | 27,836,397 | - | 505,404 | 1,152,369 | |
| 홍콩SPC와 그 종속기업 | - | - | - | 73,100 | |
| NVH INDIA | 6,460,761 | 3,024,665 | 965,851 | 5,242 | |
| 모리셔스SPC와 그 종속기업 | - | - | - | 62,286 | |
| GH신소재(주)와 그 종속기업 | - | - | 38,400 | 154,818 | |
| NAP와 그 종속기업 | 5,096,164 | - | 54,265 | 109,699 | |
| NTM | - | - | - | 57,100 | |
| 관계기업 | NFS와 그 종속기업 | - | - | 11,200 | - |
| 기타특수관계자 | JK홀딩스와 그 종속기업 | - | - | 10,800 | 2,046 |
| 브이피케이 | - | - | - | 122 | |
| 기타 | 142,136 | - | - | 12,176 | |
| 합 계 | 47,939,577 | 3,925,687 | 2,653,800 | 1,634,376 |
&cr(3) 특수관계자간의 중요한 매입 거래 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 2018년 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 원재료 매입 | 유무형자산 매입 | 지급수수료 | 기타비용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 강소NVH | 4,499 | - | - | - |
| NVH RUS | - | - | - | 25,583 | |
| NAP와 그 종속기업 | 90,084,210 | - | 2,124,237 | 1,058,469 | |
| GH신소재(주)와 그 종속기업 | 5,340,016 | - | - | 37,804 | |
| NTM | 31,151,506 | - | - | 41,000 | |
| 관계기업 | NFS와 그 종속기업 | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | 브이피케이 | - | 1,266,248 | 417,598 | - |
| 기타 | 2,418,376 | - | - | - | |
| 합 계 | 128,998,608 | 1,266,248 | 2,541,835 | 1,162,856 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 2017년 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 원재료 매입 | 유무형자산 매입 | 지급수수료 | 기타비용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | NAP와 그 종속기업 | 79,709,971 | - | 2,379,116 | 132,668 |
| GH신소재(주)와 그 종속기업 | 7,281,575 | - | - | 58,503 | |
| NTM | 5,479,646 | - | - | 1,590 | |
| 관계기업 | NFS와 그 종속기업 | 534 | - | - | - |
| 기타특수관계자 | 브이피케이 | - | 1,255,299 | 1,029,205 | 9,719 |
| 기타 | 2,043,864 | - | - | - | |
| 합 계 | 94,515,590 | 1,255,299 | 3,408,321 | 202,480 |
&cr(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액&cr
특수관계자에 대한 채권은 주로 매출거래에서 발생하며, 그 성격상 담보가 제공되지않았습니다. 특수관계자 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 2018년 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 강소NVH | 170,727 | 20,870 | - | 3,269,571 |
| 양주NVH | 22,151 | - | - | - | |
| NVH RUS | 4,395,917 | 205,095 | - | 2,243,982 | |
| 홍콩SPC와 그 종속기업 | - | 8,867 | - | - | |
| NVH INDIA | 2,233,860 | - | - | 1,207,306 | |
| NVH IA | 1,361,693 | 31,305 | - | - | |
| 모리셔스SPC와 그 종속기업 | - | 178,688 | - | - | |
| NAP와 그 종속기업 | 7,984,101 | 1,021,134 | 16,551,320 | 43,383 | |
| GH신소재(주)와 그 종속기업 | - | 1,634 | 1,085,327 | - | |
| NTM | 1,819,664 | 75,896 | - | - | |
| NVH독일 | 19,755 | 4,801 | - | 3,560 | |
| NVH체코 | 335,380 | - | - | - | |
| 관계기업 | NFS와 그 종속기업 | 726 | 2,864,818 | - | - |
| 기타특수관계자 | 브이피케이 | - | 88,631 | - | 442,176 |
| 기타 | 99,089 | 349,344 | 651,894 | - | |
| 합 계 | 18,443,063 | 4,851,083 | 18,288,541 | 7,209,978 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 2017년 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 강소NVH | 1,559,633 | 5,301 | - | 3,302,236 |
| 양주NVH | 65,375 | - | - | - | |
| NVH RUS | 19,992,127 | 1,266,243 | - | 2,526,767 | |
| 홍콩SPC와 그 종속기업 | - | 40,395 | - | - | |
| NVH INDIA | 2,268,263 | 2,550 | - | 1,367,632 | |
| 모리셔스SPC와 그 종속기업 | - | 87,121 | - | - | |
| NAP와 그 종속기업 | - | 740,000 | 12,649,784 | 233,189 | |
| GH신소재(주)와 그 종속기업 | - | - | 1,417,192 | - | |
| NTM | - | - | 5,637,103 | - | |
| 관계기업 | NFS와 그 종속기업 | - | 886,312 | 587 | - |
| 기타특수관계자 | JK홀딩스와 그 종속기업 | 16,984 | 805 | - | - |
| 브이피케이 | - | 72,357 | - | 299,467 | |
| 기타 | 52,470 | 349,390 | 546,828 | - | |
| 합 계 | 23,954,852 | 3,450,474 | 20,251,494 | 7,729,291 |
&cr(5) 특수관계자와 의 자금거래
(단위: 천원)
| 2018년 | 회사명 | 자금대여거래 | 현금출자 | 투자주식&cr취득 | 배당금&cr지급 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | NVH RUS | - | - | - | - | 30,059,100 | - | - |
| 모리셔스SPC와 그 종속기업 | - | - | - | - | 19,338,770 | - | - | |
| NAP와 그 종속기업 | 490,000 | - | 490,000 | - | - | - | ||
| NVH체코 | - | - | - | - | 5,195,500 | - | - | |
| NVH독일 | - | - | - | - | 1,310,420 | - | - | |
| NVH원방 | - | - | - | - | 60,590,000 | - | - | |
| 관계기업 | NFS와 그 종속기업 | - | 2,000,000 | - | 2,000,000 | - | - | - |
| 기타 &cr특수관계자 | JK홀딩스와 그 종속기업 | - | - | - | - | - | 3,000,959 | - |
| 브이피케이 | - | - | - | - | - | 163,117 | ||
| 주요 경영진 등 | 349,161 | - | - | 349,161 | - | - | - | |
| 합 계 | 839,161 | 2,000,000 | 490,000 | 2,349,161 | 116,493,790 | 3,000,959 | 163,117 |
(단위: 천원)
| 2017년 | 회사명 | 자금대여거래 | 현금출자 | 신주인수권&cr취득 | 투자주식&cr취득 | 배당금&cr지급 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 대여 | 회수 | 기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | GH신소재(주)와 그 종속기업 | - | - | - | - | 4,527,492 | - | - | - |
| 모리셔스SPC와 그 종속기업 | - | - | - | - | 1,037,305 | - | - | - | |
| NAP와 그 종속기업 | - | 600,000 | 110,000 | 490,000 | 15,000,000 | - | - | - | |
| 기타&cr특수관계자 | 브이피케이 | - | - | - | - | - | 392,520 | 3,203,200 | 163,117 |
| 주요 경영진 등 | 349,161 | - | - | 349,161 | - | - | - | - | |
| 합 계 | 349,161 | 600,000 | 110,000 | 839,161 | 20,564,797 | 392,520 | 3,203,200 | 163,117 |
상기 자금거래 이외에 특수관계자로부터 배당금을 수령하였 으며( 주석19, 20 참조 ), 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.
&cr(6) 지급보증 및 담보제공&cr &cr 보고기간말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 금융기관 등에 지급보증하고 있는 내 역은 주석 37 에 공시 된 바와 같습니다.&cr
(7) 주요 경영진에 대한 보상
주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 2018년 | 2017년 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 2,804,738 | 3,011,333 |
| 퇴직급여 | 450,362 | 527,287 |
| 기타장기종업원급여 | 1,470 | 1,554 |
| 합계 | 3,256,569 | 3,540,174 |
39. 회계정책의 변경&cr &cr 39.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용&cr &cr 주석 2 에서 설 명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr
(1) 기초이익잉여금의 변동 &cr&cr금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 조정 내역 | 주석 | 금액 |
|---|---|---|
| 기초이익잉여금-기준서 제1039호 | 111,657,433 | |
| 매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 및 재측정 | (2) ① | 480,646 |
| 금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금 조정 | (105,742) | |
| 기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정 | 374,904 | |
| 기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 | 112,032,337 | |
| 기준서 제1115호에 따른 조정 | 26.2 | (98,092) |
| 수정 후 기초이익잉여금 | 111,934,245 |
&cr (2) 금융상품의 분류와 측정&cr &cr 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 당기초 금융자산 | 주석 | 당기손익-공정가치 | 기타포괄손익-공정가치 (전기는 매도가능금융자산) (*) | 상각후원가 (전기는 만기보유와 대여금및수취채권) | 금융자산 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액-기준서 제1039호 | - | 4,334,623 | 105,969,018 | 110,303,641 | |
| 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 및 재측정 | ① | 3,780,646 | (3,300,000) | - | 480,646 |
| 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 및 재측정 | ② | - | (57,600) | - | (57,600) |
| 대여금및수취채권에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 | ③ | 240,557 | (240,557) | - | |
| 기초 장부금액-기준서 제1109호 | 4,021,203 | 977,023 | 105,728,461 | 110,726,687 |
(*) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 만기보유금융자산과 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함. &cr상세 내역은 아래 ④ 참조. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 미치지 않음.&cr&cr 이러한 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 조정 내역 | 주석 | 기타포괄손익누계액&cr변동 | 기타포괄손익-&cr공정가치측정금융자산&cr적립금 변동 | 이익잉여금변동(*) |
|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액-기준서 제1039호 | (30,631) | - | 111,657,433 | |
| 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 및 재측정 | ① | - | - | 374,904 |
| 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 &cr기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 및 재측정 | ② | 30,631 | (75,559) | - |
| 합계 | 30,631 | (75,559) | 374,904 | |
| 기초 장부금액-기준서 제1109호 | - | (75,559) | 112,032,337 |
(*) 기준서 제 1115호 적용에 따른 조정(주석 39.2 참조)이 반영되기 전 금액임&cr&cr① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류 및 재측정&cr당기초 현재 투자액 3,780,646천원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 및 재측정 되었습니다. 당기초 동 금융자산과 관련한 공정가치 변동 480,646천원이 이익잉여금으로 인식되었으며, 관련하여 105,742천원의 이연법인세 효과를 이익잉여금으로 인식하였습니다. &cr &cr② 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류 및 재측정&cr과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 977,023천원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류 및 재측정되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 (-)75,559천원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다. &cr 당기중에는 (-)104,222천원이 기타포괄손익 누계액에 반영되어 있습니다.&cr &cr③ 대여금 및 기타수취채권에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류&cr당기초 현재 투자액 240,557천원은 금융기관예치금(비유동)에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 및 재측정 되었습니다. 이러한 금융자산과 관련하여 기업회계기준서1109호의 도입으로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr④ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류
(단위 : 천원)
| 측정 범주 | 장부금액 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 차이 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동금융자산 | |||||
| 지분상품 - 단기매매 | 당기손익-공정가치* | 당기손익-공정가치* | - | 3,780,646 | 3,780,646 |
| 비유동금융자산 | |||||
| 금융상품 | 장기금융상품 | 당기손익-공정가치 | 240,557 | 240,557 | - |
| 지분상품 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치** | 4,334,623 | 977,023 | (3,357,600) |
(*) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품: 지분상품과 채무상품에 대한 투자 &cr(**) 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산&cr&cr 39.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용&cr &cr 주석 2에 기재 된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 2017.12.31&cr 수정전 (*) | 조정 | 2018.01.01&cr 수정후 (*) | |
|---|---|---|---|
| 비유동자산 | |||
| 이연법인세자산 | 575,641 | 27,667 | 603,308 |
| 자산 총계 | 299,073,959 | 27,667 | 299,101,626 |
| 유동부채 | |||
| 기타부채 | 2,629,369 | (2,206,567) | 422,802 |
| 계약부채 | - | 2,252,871 | 2,252,871 |
| 비유동부채 | |||
| 기타부채 | 4,938,129 | (4,938,129) | - |
| 계약부채 | - | 5,017,584 | 5,017,584 |
| 부채 총계 | 129,735,859 | 125,759 | 129,861,618 |
| 이익잉여금 | 112,032,337 | (98,092) | 111,934,245 |
| 자본 총계 | 169,338,100 | (98,092) | 169,240,008 |
(*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임&cr&cr(주1) 용역유형 보증 회계처리&cr회사는 고객과 제품 판매계약 체결 당시 클레임보상협정서에 따라 지역별로 다른 기간 동안 제품의 품질에 대한 보증을 제공하는데, 지역에 따라 추가 보증을 별도로 제공하고 있으므로 기업회계기준서 제1115호 따라 그 보증은 구별되는 용역입니다. 이러한 기준의 변경으로 이월이익잉여금이 계약부채 125,759천원으로 재분류됐습니다.&cr &cr(2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. &cr- 재무상태표
(단위 : 천원)
| 2018년 12월 31일 | 보고된 금액 | 조정 | K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 |
|---|---|---|---|
| 이연법인세자산 | 887,477 | (29,462) | 858,015 |
| 자산총계 | 345,225,931 | (29,462) | 345,196,469 |
| 계약부채(유동) | 2,545,261 | (2,545,261) | - |
| 계약부채(비유동) | 4,306,236 | (4,306,236) | - |
| 기타유동부채 | 485,380 | 2,492,919 | 2,978,299 |
| 기타비유동부채 | - | 4,224,658 | 4,224,658 |
| 부채총계 | 206,762,560 | (133,920) | 206,628,640 |
| 이익잉여금 | 82,316,233 | 104,458 | 82,420,691 |
| 자본총계 | 138,463,371 | 104,458 | 138,567,829 |
&cr-손익계산서 및 총포괄손익
(단위 : 천원)
| 2018년 12월 31일 | 보고된 금액 | 조정 | K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 |
|---|---|---|---|
| 매출(주1) | 366,064,432 | 1,436,108 | 367,500,540 |
| 판관비 | 14,026,113 | 1,427,947 | 15,454,061 |
| 법인세비용차감전순손실 | (8,161,677) | 8,161 | (8,153,516) |
| 법인세비용 | 1,837,953 | 1,795 | 1,839,749 |
| 당기순손실 | (9,999,631) | 6,366 | (9,993,265) |
| 총포괄손익 | (8,824,376) | 6,366 | (8,818,010) |
(주1) 운송용역&cr회사는 과거에 C조건(CIF,CIP)으로 수출되는 매출은 재화 판매가격에 운송 및 보험료가 포함되어 선적시점에 대가의 총액을 매출로 인식하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 운송용역을 별도의 수행의무로 식별하고 대리인으로서 운송용역의 주선 업무만을 수행하므로 운송개시 시점에 관련 수익을 순액으로 인식하도록 하고 있습니다. 이에 따라 매출액 및 매출원가가 각 1,436,108천원 감소하였습니다.&cr&cr기준서 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름과 변동없습니다.&cr
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도검토의견.dsl 50_내부회계관리제도검토의견 내부회계관리제도 검토의견
&cr엔브이에이치코리아 주식회사&cr&cr독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 엔브이에이치코리아 주식회사의 2018년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.&cr&cr첨부: 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서&cr
| 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 | |
| 엔브이에이치코리아 주식회사 | |
| 대표이사 귀하 | 2019 년 3월 19일 |
&cr우리는 첨부된 엔브이에이치코리아 주식회사의 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 엔브이에이치코리아 주식회사의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도모범규준'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다."고 기술하고 있습니다.
&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. &cr&cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr&cr경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr&cr우리의 검토는 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2018년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr
| 삼 일 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 김 영 식 |
회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서
&cr
내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 엔브이에이치코리아 주식회사2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
2 1 1 1 6 5 1 2 6 7 - - 16 16 8 3 28 11 822 694 22 80 1 40 - - 881 828 21 12 46 69 1,111 999 220 442 34 15 - - 1,432 1,537 29 15 74 80 1,933 1,693 242 522 35 55 - - 2,313 2,365
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2018.05.08~2018.06.294 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2018.11.05 - 2018.11.09552내부통제 이해 및 평가2019.02.18 - 2019.02.28959중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등)2019.01.01, 2019.01.032경주공장제품, 재공품, 원재료2019.01.031경주본사회원권OOX타처보관조회서32018.08.02, 2019.01.10, 2019.03.19---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 08월 02일회사측 : 감사,&cr 감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 총 2명대면회의2018년 연간 회계감사 수행계획&cr 중간재무제표에 대한 검토 진행 경과&cr 감사인의 독립성, 감사전략 등22019년 01월 10일회사측 : 감사&cr 감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 총 2명대면회의수주산업 핵심감사사항 논의32019년 03월 19일회사측 : 감사&cr 감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 총 2명서면회의그룹감사 및 기말 감사절차 진행 경과&cr감사인의 독립성 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
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