Audit Report / Information • Mar 29, 2019
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
감사보고서 3.7 (주)옴니텔 00260204 100000000000 20190329 1101111577604 000 70385 38756 5214 52 Y Y N Y N A N 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
주식회사 옴니텔&cr&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 21(당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
&cr&cr&cr&cr&cr&cr
우리회계법인
목 차
| I. | 독립된 감사인의 감사보고서 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥1 | |
| II. | (첨부) 재무제표 | |
| 재무상태표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥6 | ||
| 포괄손익계산서 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥7 | ||
| 자본변동표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥8 | ||
| 현금흐름표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 9 | ||
| 주석 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥10 | ||
| Ⅲ. | 내부회계관리제도 검토의견 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥83 | |
| Ⅳ. | 외부감사 실시내용 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥87 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 옴니텔 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2019년 3월 21일 |
&cr 감사의견
우리는 주식회사 옴니텔(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산 서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
&cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr&cr 강조사항&cr감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.&cr&cr- 비티씨코리아닷컴 지분증권에 대한 공정가치 평가&cr회사의 재무제표에 대한 주석 9에 기술되어 있는 바와 같이, 당기말 현재 동 기타포괄손익-공정가치금융자산의 재무제표 및 기타 정보 등에 포함된 제도적 위협과 기술적 특성에 대한 높은 불확실성 등을 고려하여, 당사는 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하다고 판단하여 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하였습니다.&cr
기타사항
재무제표에 표시 또는 공시가 요구되지 않은 사항이나 이용자가 재무제표를 이해하는 데 도움이 되는 사항은 다음과 같습니다.&cr&cr- 타감사인의 전기재무제표 감사 및 전기 재무제표에 대한 감사보고서 재발행 사실&cr회사의 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2019년 3월 14일자 감사보고서에는 해당 재무제표에 대하여 적정의견이 표명되었습니다. 한편, 2019년 3월 14일자 감사보고서는 미교환 상품권의 수익 인식을 유효기간 경과가 아닌 소멸시효가 완성된 부분으로 수익을 재인식함에 따라 재발행된 것입니다.
&cr- 코스닥 관리종목지정사유의 발생&cr회사의 포괄손익계산서에 나타난 바와 같이 회사는 최근 4영업연도의 연속 영업손실로 인하여 코스닥 관리종목지정사유가 발생하였습니다.
&cr재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr&cr감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 우리는 또한:
- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 조성곤입니다. &cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr
| 서울시 강남구 영동대로86길 17(대치동) |
| 우 리 회 계 법 인&cr대 표 이 사 김 병 익&cr2019년 3월 21일&cr |
이 감사보고서는 감사보고서일(2019년 3 월 21일 ) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
&cr
주식회사 옴니텔
&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 21(당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 20(전) 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 옴니텔 대표이사 김상우 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울시 동작구 여의대방로62길 1&cr(대방동, 이투데이빌딩 3층) |
| (전 화) | 02-2181-8000 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 21(당) 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 20(전) 기 2017년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 옴니텔 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 21(당) 기말 | 제 20(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ. 유 동 자 산 | 45,370,920,113 | 25,208,359,993 | |||
| 현금및현금성자산 | 5,25,26,27,30,33 | 32,489,459,436 | 14,474,865,634 | ||
| 단기금융상품 | 5,25,26,27,29 | 5,066,042,300 | 4,060,000,000 | ||
| 매출채권 | 6,24,25,26,27,30 | 5,943,382,924 | 4,690,449,308 | ||
| 기타수취채권 | 6,24,25,26,27,30 | 2,141,181 | 1,455,874,373 | ||
| 기타유동자산 | 7,29 | 1,823,520,612 | 513,614,118 | ||
| 당기법인세자산 | 42,485,660 | 13,556,560 | |||
| 재고자산 | 3,888,000 | - | |||
| Ⅱ. 비유동자산 | 25,014,198,905 | 20,069,024,580 | |||
| 장기금융상품 | 5,25,26,27,29 | 1,253,199,788 | 370,000,000 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 5,24,25,26,27 | 996,769,000 | - | ||
| 매도가능금융자산 | 9,24,25,26,27,30 | - | 12,851,378,149 | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 9,24,25,26,27,30 | 15,802,878,846 | - | ||
| 관계기업투자 | 10 | 5,355,068,507 | 3,248,128,955 | ||
| 기타수취채권 | 6,25,26,27,30 | 712,150,000 | 723,750,000 | ||
| 유형자산 | 11 | 244,896,652 | 304,742,486 | ||
| 무형자산 | 12,20 | 649,236,112 | 2,571,024,990 | ||
| 자산총계 | 70,385,119,018 | 45,277,384,573 | |||
| Ⅰ. 유 동 부 채 | 38,536,650,148 | 26,733,232,114 | |||
| 매입채무및기타채무 | 13,24,25,26,27,30 | 16,464,995,000 | 12,945,007,397 | ||
| 유동성전환사채 | 14,24,25,26,27,28,30 | 22,071,655,148 | 13,788,224,717 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 219,069,052 | 9,174,541,496 | |||
| 전환사채 | 14,24,25,26,27,28,30 | - | 9,103,952,185 | ||
| 순확정급여부채 | 15 | 219,069,052 | 70,589,311 | ||
| 부채총계 | 38,755,719,200 | 35,907,773,610 | |||
| Ⅰ. 자본금 | 1,16 | 16,849,320,000 | 10,360,384,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 16,17 | 33,994,477,738 | 20,380,074,471 | ||
| Ⅲ. 자본조정 | 17,18 | (31,104,317) | (24,674,314) | ||
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | 17 | 279,459,334 | 419,327,736 | ||
| Ⅴ. 결손금 | 31 | (19,462,752,937) | (21,765,500,930) | ||
| 자본총계 | 31,629,399,818 | 9,369,610,963 | |||
| 부채와자본총계 | 70,385,119,018 | 45,277,384,573 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
포 괄 손 익 계 산 서
| 제 21(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 20(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 옴니텔 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 21(당) 기 | 제 20(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매 출 액 | 24,32 | 5,213,667,709 | 5,491,036,783 | ||
| 1. 서비스매출액 | 3,802,265,657 | 5,517,513,971 | |||
| 2. 모바일상품권 매출액 | 1,402,217,243 | (66,948,428) | |||
| 3. 상품매출액 | 9,184,809 | 40,471,240 | |||
| Ⅱ. 매 출 원 가 | 21,24 | 2,485,040,935 | 2,821,755,528 | ||
| 1. 서비스매출원가 | 2,477,668,377 | 2,795,123,240 | |||
| 2. 상품매출원가 | 7,372,558 | 26,632,288 | |||
| Ⅲ. 매출총이익 | 2,728,626,774 | 2,669,281,255 | |||
| 판매비와관리비 | 19,21,24 | 4,140,007,025 | 5,970,368,754 | ||
| Ⅳ. 영업이익(손실) | (1,411,380,251) | (3,301,087,499) | |||
| 금융수익 | 20,24,26 | 8,825,941,609 | 171,978,498 | ||
| 금융비용 | 20,24,26 | (2,136,858,315) | (1,680,751,240) | ||
| 관계기업투자관련손익 | 10 | (571,271,647) | (516,443,493) | ||
| 기타수익 | 20,26 | 29,944,545 | 467,726,747 | ||
| 기타비용 | 20,26 | (2,274,162,471) | (551,464,838) | ||
| Ⅴ. 법인세비용차감전이익(손실) | 2,462,213,470 | (5,410,041,825) | |||
| 법인세비용(수익) | 22 | 123,187,052 | (691,209,602) | ||
| Ⅵ. 당기순이익(손실) | 2,339,026,418 | (4,718,832,223) | |||
| Ⅶ. 기타포괄이익(손실) | (176,146,827) | 924,067,859 | |||
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||||
| 순확정급여부채의 재측정 요소 | 15 | (36,278,425) | (27,256,361) | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | 9 | (400,475,669) | - | ||
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | |||||
| 관계기업지분법자본변동 | 10 | 260,607,267 | 253,289,833 | ||
| 매도가능금융자산평가손익 | 9 | - | 698,034,387 | ||
| Ⅷ. 총포괄이익(손실) | 2,162,879,591 | (3,794,764,364) | |||
| Ⅸ. 기본주당순손익 | 23 | ||||
| 기본주당순이익(손실) | 83 | (200) | |||
| 희석주당순이익(손실) | 83 | (200) |
&cr "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."&cr
자 본 변 동 표
| 제 21(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 20(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 옴니텔 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄&cr손익누계액 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017.01.01. | 9,007,209,000 | 11,422,656,255 | (280,224,645) | 755,501,752 | (18,306,910,582) | 2,598,231,780 |
| 총포괄손익 | ||||||
| 당기순손실 | - | - | - | - | (4,718,832,223) | (4,718,832,223) |
| 순확정급여부채의 재측정 요소 | - | - | - | - | (27,256,361) | (27,256,361) |
| 관계기업지분법자본변동 | - | - | - | 253,289,833 | - | 253,289,833 |
| 재평가손익 | - | - | - | (1,287,498,236) | 1,287,498,236 | - |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | - | 698,034,387 | - | 698,034,387 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 | ||||||
| 주식선택권 | 174,500,000 | 1,329,064,140 | (208,579,997) | - | - | 1,294,984,143 |
| 유상증자 | 183,755,000 | 813,604,435 | - | - | - | 997,359,435 |
| 자기주식 처분 | - | 535,870,362 | 464,130,328 | - | - | 1,000,000,690 |
| 전환사채의 발행 | - | 1,779,874,200 | - | - | - | 1,779,874,200 |
| 전환사채의 전환 | 994,920,000 | 4,499,005,079 | - | - | - | 5,493,925,079 |
| 2017.12.31. | 10,360,384,000 | 20,380,074,471 | (24,674,314) | 419,327,736 | (21,765,500,930) | 9,369,610,963 |
| 2018.01.01. | 10,360,384,000 | 20,380,074,471 | (24,674,314) | 419,327,736 | (21,765,500,930) | 9,369,610,963 |
| 총포괄손익 | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 2,339,026,418 | 2,339,026,418 |
| 순확정급여부채의 재측정 요소 | - | - | - | - | (36,278,425) | (36,278,425) |
| 관계기업지분법자본변동 | - | - | - | 260,607,267 | - | 260,607,267 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 | - | - | - | (400,475,669) | - | (400,475,669) |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 | ||||||
| 주식선택권 | - | 70,420,000 | (6,430,003) | - | - | 63,989,997 |
| 유상증자 | 6,000,000,000 | 11,196,166,788 | - | - | - | 17,196,166,788 |
| 전환사채의 전환 | 488,936,000 | 2,347,816,479 | - | - | - | 2,836,752,479 |
| 2018.12.31. | 16,849,320,000 | 33,994,477,738 | (31,104,317) | 279,459,334 | (19,462,752,937) | 31,629,399,818 |
&cr "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."&cr
현 금 흐 름 표
| 제 21(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 20(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 옴니텔 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 21(당) 기 | 제 20(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동현금흐름 | 3,291,307,177 | (2,901,423,458) | |||
| 당기순이익(손실) | 2,339,026,418 | (4,718,832,223) | |||
| 비현금항목의 조정 | 28 | (2,186,928,464) | 2,531,393,254 | ||
| 순운전자본의 변동 | 28 | 2,956,425,774 | (751,362,889) | ||
| 이자의 수취 | 271,025,905 | 141,752,944 | |||
| 이자의 지급 | (59,313,356) | (92,538,504) | |||
| 법인세의 납부 | (28,929,100) | (11,836,040) | |||
| Ⅱ.투자활동현금흐름 | (2,472,880,163) | (9,073,420,302) | |||
| 단기금융상품의 감소 | 18,937,000,000 | 1,800,000,000 | |||
| 장기금융상품의 감소 | 740,000,000 | 71,338,621 | |||
| 기타수취채권의 감소 | 7,833,248 | 1,099,086,567 | |||
| 유형자산의 처분 | - | 3,605,778,000 | |||
| 무형자산의 처분 | - | 11,434,400 | |||
| 매도가능금융자산의 처분 | - | 305,152,500 | |||
| 관계기업투자의 처분 | 117,462,593 | 1,842,160,000 | |||
| 종속기업투자의 처분 | - | 1,141,058,590 | |||
| 배당금의 수입 | 8,443,720,440 | 5,751,600 | |||
| 단기금융상품의 증가 | (18,003,042,300) | (5,930,000,000) | |||
| 매도가능금융자산의 취득 | - | (8,229,926,533) | |||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 | 29 | (4,699,997,567) | - | ||
| 관계기업투자주식의 취득 | (3,000,000,000) | (3,641,058,590) | |||
| 장기금융상품의 증가 | (3,563,199,788) | (15,000,000) | |||
| 당기손익-공정가치금융자산의 취득 | (1,000,000,000) | - | |||
| 기타수취채권의 증가 | - | (750,000,000) | |||
| 유형자산의 취득 | (44,856,189) | (250,813,730) | |||
| 무형자산의 취득 | (407,800,600) | (88,381,727) | |||
| 임대보증금의 감소 | - | (50,000,000) | |||
| Ⅲ.재무활동현금흐름 | 17,196,166,788 | 23,131,039,131 | |||
| 자기주식의 처분 | - | 1,000,000,690 | |||
| 전환사채의 발행 | - | 23,100,000,000 | |||
| 유상증자 등 | 17,196,166,788 | 2,031,038,441 | |||
| 차입금의 상환 | - | (3,000,000,000) | |||
| Ⅳ.현금및현금성자산의 증가 | 18,014,593,802 | 11,156,195,371 | |||
| Ⅴ.기초현금및현금성자산 | 14,474,865,634 | 3,354,708,332 | |||
| Ⅵ.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | - | (36,038,069) | |||
| Ⅶ.기말현금및현금성자산 | 28 | 32,489,459,436 | 14,474,865,634 |
&cr "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
주석
| 제 21(당) 기 기말 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 20(전) 기 기말 2017년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 옴니텔 |
&cr1. 당사의 개요
주식회사 옴니텔(이하 "당사")는 무선인터넷서비스업과 이와 관련된 부가통신업 및 소프트웨어 개발ㆍ자문 및 공급을 목적으로 1998년 8월 21일 설립되었으며, 2002년 6월 14일 한국증권업협회의 신규상장 승인을 받았으며, 이에 따라 2002년 6월 18일부터 코스닥시장에서 유가증권의 거래가 개시되었습니다. &cr &cr 당사는 최초 100백만원의 자본금으로 설립되었으며, 이후 수차례의 유상증자와 무상증자를 거쳐 당기말 현재의 납입자본금은 16,849백만원입니다. &cr &cr 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 보유주식수(주) | 지 분 율(%) |
|---|---|---|
| ㈜위지트 | 5,843,116 | 17.34 |
| ㈜비덴트 | 2,063,766 | 6.13 |
| 유종표 | 1,681,913 | 4.99 |
| ㈜엠게임 | 1,365,797 | 4.05 |
| 자기주식 | 186,001 | 0.55 |
| 기타주주 | 22,558,047 | 66.95 |
| 계 | 33,698,640 | 100.00 |
2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준
2.1 재무제표 작성기준&cr&cr당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 전기 중 연결대상 종속법인인 (주)옴니뱅크의 지분을 처분하여 전기말 현재 지배력을 상실하였습니다. 이에 따라 동 재무제표는개별재무제표에 해당합니다. 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 아래 기술되는 회계정책에 따라 작성되었습니다. &cr
2.2 중요한 회계정책&cr&cr2.2.1 관계기업 투자&cr&cr관계기업 및 공동기업 투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업이나 공동기업의 순자산변동액 중 당사의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. &cr
2.2.2 유동성/비유동성 분류&cr&cr당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. &cr&cr자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. &crㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. &crㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. &crㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. &crㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. &cr&cr그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.
부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. &crㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. &crㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. &crㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. &crㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. &cr&cr그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 또한, 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.&cr&cr2.2.3 공정가치 측정 &cr&cr공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. &crㆍ자산이나 부채의 주된 시장 &crㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 기업은 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. &cr&cr자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.
비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. &cr
당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.
재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분하고 있습니다.&crㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격 &crㆍ수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 &crㆍ수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치
&cr재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단하고 있습니다.
공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. &cr
2.2.4 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr
1) 수익인식모형
당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 서비스매출, 모바일상품권매출 및 상품매출로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
(가) 계약의 식별
당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.&cr
(나) 수행의무의 식별 &cr당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.&cr&cr(다) 거래가격의 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다.
&cr(라) 거래가격의 수행의무 배분
당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다. &cr
(마) 수행의무 이행시 수익인식
고객에게 약속된 재화 및 용역을 이전함으로써 기업이 수행의무를 이행하는 시점에 수익을 인식하여야 합니다. 모바일상품권 매출은 최종소비자가 모바일 상품권을 교환하는 시점에 모바일 상품권 속에 포함된 실질적인 재화의 이전이 이루어지고, 이 시점에 당사의 수행의무가 이행됩니다. 이에 따라 당사는 모바일 상품권 교환시점에 수익을 인식합니다.
2) 본인과 대리인의 구분
당사는 모바일상품권과 관련된 거래에서는 상품권의 제공을 주선하는 '대리인'의 역할을 수행한다고 판단하여 관련 수수료만 수익으로 인식하고 있으며 이외 다른 거래에서는 '본인'의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.
2.2.5 현금및현금성자산&cr&cr재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다.
&cr2.2.6 금융상품&cr &cr (1) 금융자산&cr &cr 1) 최초 인식과 측정&cr
매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.&cr&cr유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.&cr
2) 후속측정과 손익
&cr당사는 금융자산 분류별 후속측정과 손익을 아래와 같이 인식하고 있습니다.
| 금융자산 분류 | 후속측정과 손익 |
|---|---|
| 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로측정하는 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.&cr이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로측정하는 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. |
3) 제거&cr
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다.
만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.
(2) 금융자산의 손상&cr
1) 금융상품과 계약자산&cr금융상품과 계약자산에 대하여 당사는 다음 자산의 기대손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품&cr- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산&cr
매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. &cr&cr금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr&cr2) 기대신용손실의 측정&cr기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.&cr
3) 신용이 손상된 금융자산&cr매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr&cr금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.&cr&cr- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr- 채무불이행과 같은 계약 위반&cr- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화&cr- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸&cr&cr4) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.&cr
(3) 금융부채&cr
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.&cr&cr1) 당기손익인식금융부채&cr금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
2) 기타금융부채&cr당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.&cr&cr3) 금융부채의 제거&cr당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr &cr(4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. &cr&cr(5) 금융상품의 공정가치&cr활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격입니다. 보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다. 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다.
2.2.7 재고자산
&cr당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니 다. 재고자산의 취득원가는 제품은 총평균법, 상품, 원료, 포장재료 및 저장품은 이동평균법, 재공품 및 미착품은 개별법에 의해 산정된 단가와 연중 계속기록법에 의한 수량을 이용하여 계산되며 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 한편, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 가액으로 산정하고 있습니다.
&cr2.2.8 유형자산&cr&cr유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 기타수익(비용)으로 인식합니다.&cr&cr유형자산 중 토지 및 건물을 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지 및 건물은 최초인식 후에 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산의 당기말 현재추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 기 계 장 치 | 5년 |
| 차 량 운 반 구 | 5년 |
| 비 품 | 5년 |
매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr
2.2.9 차입원가&cr&cr의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다.
&cr2.2.10 무형자산&cr&cr당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr&cr한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.
&cr당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.
2.2.11 비금융자산의 손상&cr&cr당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다.
&cr자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr&cr영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여, 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr
2.2.12 정부보조금&cr
당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.
자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
수익관련 정부보조금은 보전하려 하는 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr2.2.13 퇴직급여&cr&cr당사는 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있으며 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식 상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr
ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때&crㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때&cr&cr순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
2.2.14 충당부채&cr&cr당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. &cr
2.2.15 법인세&cr&cr당기법인세&cr당기 및 과거기간의 당기 법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.
&cr자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.&cr
이연법인세&cr당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.
당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.&crㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우&crㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우&crㆍ종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로 서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우
또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&crㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우&crㆍ종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로 서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차 이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우
&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
&cr이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법 에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.
당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.&cr
2.2.16 외화환산&cr&cr당사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. &cr&cr재무제표 작성에 있어서 기능통화외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. &cr&cr화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.
한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 보고기간말의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.
3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정&cr&cr당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.&cr
다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다.
가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.
(1) 비금융자산의 손상&cr당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다.
&cr사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.
&cr(2) 퇴직급여제도&cr확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.
&cr(3) 금융상품의 공정가치&cr활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 미칠 수 있습니다. &cr&cr
4. 회계정책의 변경과 공시
아래에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.&cr&cr(1) 2018년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서&cr당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익:광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.&cr
당사는 기업회계기준서 제1115호를 비교표시된 전기에 소급하여 적용하되 실무적 간편법을 적용하였습니다. 이에 따라 비교표시 재무제표에 인식한 금액이 수정되었습니다. 주요 전환효과는 다음과 같습니다.
&cr가. 기업회계기준서 제1115호 최초 적용일(2018년 1월 1일)과 비교표시되는 기간의 개시일(전기초) 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다. &cr
나. 기업회계기준서 제1115호의 비교표시되는 전기포괄손익계산서에 반영한 수정금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|
| 재작성전 | 조정사항 | 재작성후 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출액(*1) | 44,382,402 | (38,891,365) | 5,491,037 |
| 매출원가(*1) | 41,713,121 | (38,891,365) | 2,821,756 |
| 매출총이익 | 2,669,281 | - | 2,669,281 |
| 영업이익 | (3,301,087) | - | (3,301,087) |
| 당기순이익 | (4,718,832) | - | (4,718,832) |
| 총포괄손익 | (3,794,764) | - | (3,794,764) |
| 주당손익 | (200)/주 | - | (200)/주 |
&cr(*1) 당사의 모바일상품권매출은 기업회계기준서 제1115호 상 기업의 수행의무가 다른 당사자가 정해진 재화나 용역을 제공하도록 주선하는 등 대리인의 조건을 충족한다고 판단되어 다른 당사자가 그 정해진 재화나 용역을 제공하도록 주선하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 보수나 수수료 금액을 수익으로 인식하였습니다.
&cr다. 전기재무상태표, 전기포괄손익계산서를 재작성함에 따라 변동된 현금흐름내역과주석을 조정하여 재작성하였습니다. 과거기간 현금흐름표 및 주석과 재작성 영향들을 반영한 현금흐름표 및 주석 사이에 중요한 차이는 없습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'&cr
기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체합니다.&cr
가. 금융자산의 분류 및 측정&cr새로운 한국채택국제회계기준 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.&cr
| 사업모형 | 계약상 현금흐름 특성 | |
|---|---|---|
| 원금과 이자만으로 구성 | 그 외의 경우 | |
| --- | --- | --- |
| 계약상 현금흐름 수취 목적 | 상각후원가 측정(*1) | 당기손익- 공정가치 측정 (*2) |
| 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 | 기타포괄손익-공정가치 측정 (*1) | |
| 매도 목적, 기타 | 당기손익-공정가치 측정 |
(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).&cr(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).&cr&cr최초적용일(2018년 1월 1일) 현재 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 금융자산의 측정 범주와 장부금액 및 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 금융자산의 측정 범주와 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | K-IFRS 제1039호에&cr따른 분류 | K-IFRS 제1039호에&cr따른 장부금액 | K-IFRS 제1109호에&cr따른 분류 | K-IFRS 제 1109호에&cr따른 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 대여금및수취채권 | 14,474,866 | 상각후원가 | 14,474,866 |
| 단기금융상품 | 4,060,000 | 4,060,000 | ||
| 매출채권 | 4,690,449 | 4,690,449 | ||
| 기타수취채권 | 2,179,624 | 2,179,624 | ||
| 장기금융상품 | 370,000 | 370,000 | ||
| 기타포괄-공정가치금융상품(*) | 매도가능금융자산 | 12,851,378 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 | 12,851,378 |
(*) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 당사는 지분증권을 기타포괄손익-공정가치로 측정하기로 결정하였으며, 최초적용일(2018년 1월 1일) 현재 이 결정으로 인한 자본 변동항목은 없습니다.
나. 금융부채의 분류 및 측정
새로운 한국채택국제회계기준 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.
&cr기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용은 금융부채와 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다.&cr&cr다. 손상: 금융자산과 계약자산&cr현행 한국채택국제회계기준 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 한국채택국제회계기준 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.
한국채택국제회계기준 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 한국채택국제회계기준 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.&cr
| 구 분 | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
한편, 한국채택국제회계기준 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.&cr
(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 &cr제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같으며, 당사는 재무제표 작성시 다음의제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브'와 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 합니다.&cr
기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자의 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.&cr
보고기간 말 현재 당사는 기업회계기준서 제1116호의 도입이 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 최초 평가를 완료하였으나 정확한 평가는 아직 완료하지 못하였습니다. 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 당사의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당 일의 당사의 리스포트폴리오의 구성, 당사가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다.&cr
현재까지 파악된 가장 중요한 영향은 당사가 운용리스로 이용하고 있는 사무실, 차량등에 대해 새로운 자산과 부채를 인식해야 하며, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다.&cr
당사는 2019년 1분기까지 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2019년 1분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.&cr
5. 현금및현금성자산 및 사용제한 금융자산&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 현 금 | 789 | 1,382 |
| 보 통 예 금 | 32,745,423 | 15,618,823 |
| 외 화 예 금 | - | 450,525 |
| 정부보조금 | (256,753) | (1,595,864) |
| 합 계 | 32,489,459 | 14,474,866 |
(2) 당 기말 및 전기말 현재 사용 제한 금융상품 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 5,066,042 | 3,060,000 | 질권설정(*) |
| 장기금융상품 | 1,253,200 | 360,000 | 질권설정(*) |
| 합 계 | 6,319,242 | 3,420,000 |
(*) 당사의 단기금융상품 및 장기금융상품은 우리은행 및 서울보증보험(주)의 지급보증에 대한 담보로 제공되어 있으며, 이로 인하여 사용이 제한되어 있습니다. (주석 29참조)
6. 매출채권 및 기타수취채권
&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역 은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 매출채권 | 10,419,365 | 8,175,694 |
| 대손충당금 | (4,475,982) | (3,485,245) | |
| 소 계 | 5,943,383 | 4,690,449 | |
| 단기 기타수취채권 | 미수금 | 2,141 | 1,455,874 |
| 대손충당금 | - | - | |
| 단기대여금 | 300,900 | 303,733 | |
| 대손충당금 | (300,900) | (303,733) | |
| 소 계 | 2,141 | 1,455,874 | |
| 장기 기타수취채권 | 장기대여금 | 46,997 | 46,997 |
| 대손충당금 | (46,997) | (46,997) | |
| 보증금 | 12,150 | 23,750 | |
| 임차보증금 | 700,000 | 700,000 | |
| 소 계 | 712,150 | 723,750 |
&cr한편, 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 또한, 매출채권에 대한 기대신용손실은 거래처의 과거 채무불이행 경험 및 거래처의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 거래처특유의 요소와 거래처가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당사는 과거 경험상 180일이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 180일이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 집합적으로 손상검토된 매출채권 | 5,787,827 | 4,882,690 |
| 대손충당금 | (79,431) | (202,777) |
| 소 계 | 5,708,396 | 4,679,913 |
| 개별적으로 손상검토된 매출채권 | 4,631,538 | 3,293,004 |
| 대손충당금 | (4,396,551) | (3,282,468) |
| 소 계 | 234,987 | 10,536 |
| 매출채권 합계 | 10,419,365 | 8,175,694 |
| 대손충당금 합계 | (4,475,982) | (3,485,245) |
| 합 계 | 5,943,383 | 4,690,449 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권에 대한 연령분석 자료는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정과목 | 3개월 미만 | 3개월~6개월 | 6개월~1년 | 1년 초과 | 기간확정이 &cr어려운 경우 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매 출 채 권 | 5,832,836 | 73,129 | 459,155 | 2,729,547 | 1,324,698 | 10,419,365 |
| 미 수 금 | 2,141 | - | - | - | - | 2,141 |
| 단기대여금 | - | - | - | 300,900 | - | 300,900 |
| 장기대여금 | - | - | - | 46,997 | - | 46,997 |
| 계 | 5,834,977 | 73,129 | 459,155 | 3,077,444 | 1,324,698 | 10,769,403 |
(4) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동 은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 단기대여금 | 장기대여금 | 매출채권 | 단기대여금 | 장기대여금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 3,485,245 | 303,733 | 46,997 | 3,193,826 | 308,112 | 46,997 |
| 대손상각비 | 1,695,286 | - | - | 291,419 | - | - |
| 환입 | (590,993) | (2,833) | - | - | (4,379) | - |
| 제각 | (113,556) | - | - | - | - | - |
| 기말금액 | 4,475,982 | 300,900 | 46,997 | 3,485,245 | 303,733 | 46,997 |
&cr&cr 7. 기타유동자산 &cr&cr당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미수수익 | 65,295 | 24,046 |
| 선급금 | 1,729,567 | 479,293 |
| 선급비용 | 28,659 | 10,275 |
| 합 계 | 1,823,521 | 513,614 |
&cr8. 당기손익-공정가치측정금융자산&cr&cr 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 종류 | 피투자회사명 | 만기일 | 표면이자율 | 액면금액 | 취득원가 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 | 주식회사 비덴트 | 2021-04-30 | - | 1,000,000 | 1,000,000 | 996,769 |
상기 전환사채는 당기 중 특수관계자인 (주)비덴트로부터 매입하였습니다 (주석 24참조).&cr&cr
9. 기타포괄손익-공정가치금융자산 및 매도가능증권 &cr&cr(1) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산 및 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회 사 명 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 장부가액 | 공정가액 | 취득원가 | 장부가액 | 공정가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)엠텔레텍 | 28,758 | 7.23% | 50,050 | 50,050 | 50,050 | 50,050 | 50,050 | 50,050 |
| 전천통집단유한공사 | 109,400 | 17.09% | 2,427,277 | 409,776 | 409,776 | 2,427,277 | 1,616,791 | 1,616,791 |
| (주)레이브트립(구, 와그트래블) | 15,625 | 1.39% | 25,000 | 25,000 | 25,000 | 25,000 | 25,000 | 25,000 |
| (주)엠게임 | 663,675 | 3.40% | 3,000,003 | 1,971,115 | 1,971,115 | 3,000,003 | 3,102,681 | 3,102,681 |
| 비티씨코리아닷컴 | 346,196 | 8.44% | 2,420,000 | 2,420,000 | 2,420,000 | 2,420,000 | 2,420,000 | 2,420,000 |
| (주)위지트 | 3,613,369 | 4.97% | 3,999,999 | 3,902,439 | 3,902,439 | 3,999,999 | 5,636,856 | 5,636,856 |
| (주)옴니네트웍스 | 30,100 | 19.85% | 464,933 | 464,933 | 464,933 | - | - | - |
| (주)아티스 | 1,338,687 | 4.62% | 2,999,997 | 6,559,566 | 6,559,566 | - | - | - |
| 계 | 15,387,259 | 15,802,879 | 15,802,879 | 9,850,202 | 12,851,378 | 12,851,378 |
(2) 당기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산 관련 변동 내역 은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회 사 명 | 기초 장부가액 | 취득 | 대체 | 평가손익 | 기말 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)엠텔레텍 (*1,2) | 50,050 | - | - | - | 50,050 |
| 전천통집단유한공사 (*1, 3) | 1,616,791 | - | - | (1,207,015) | 409,776 |
| (주)레이브트립(구, 와그트래블) (*1,2) | 25,000 | - | - | - | 25,000 |
| (주)엠게임 (*1, 4 ) | 3,102,681 | - | - | (1,131,566) | 1,971,115 |
| 비티씨코리아닷컴 (*1, 2 ) | 2,420,000 | - | - | - | 2,420,000 |
| (주)위지트 (*1, 5) | 5,636,856 | - | - | (1,734,417) | 3,902,439 |
| (주)옴니네트웍스(* 6) | - | - | 464,933 | - | 464,933 |
| (주)아티스(* 7 ) | - | 2,999,997 | - | 3,559,569 | 6,559,566 |
| 합 계 | 12,851,378 | 2,999,997 | 464,933 | (513,429) | 15,802,879 |
(*1) 당기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1039호'금융상품:인식과 측정'에 따라 매도가능금융자산으로 분류하던 것을 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다.&cr(*2) 당기말 현재 당사는 동 기타포괄손익-공정가치금융자산의 공정가치를 결정하기위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하여 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하였습니다. 또한 전기말 현재 당사는 동 매도가능증권에 대해 시장성 없는 지분증권으로서 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가로 측정하였습니다.&cr(*3) 당기말 현재 비상장주식으로서 현금흐름할인모형(이익접근법)으로 평가(할인율19.58%, 영구성장율 0%)하였으며, 당기 중 평가손실 941,473천원(법인세차감후), 전기 중 평가손실 632,178천원(법인세차감후)을 기타포괄손익으로 인식하였습니다. &cr (*4) 활성시장에서 공시되는 시장가격으로 공정가치를 평가하였으며, 당기 중 평가손실 882,622천원(법인세차감후), 전기 중 평가이익 53,465천원(법인세차감후)을 기타포괄손익으로 반영하였습니다.&cr (*5) 활성시장에서 공시되는 시장가격으로 공정가치를 평가하였으며, 당기 중 평가손실 1,352,845천원(법인세차감후), 전기 중 평가이익 1,276,748천원(법인세차감후)을 기타포괄손익으로 반영하였습니다.&cr(*6) 당기말 현재 비상장주식으로서 현금흐름할인모형(이익접근법)으로 평가(할인율15.09%, 영구성장율 0%)하였습니다. 한편, 동 지분증권은 당기 중 유상증자 미참여로 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자에서 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 계정재분류되었습니다 (주석 10참조). &cr (*7) 활성시장에서 공시되는 가격으로 공정가치를 평가하였으며, 당기 중 평가이익 2,776,464천원(법인세차감후)은 기타포괄손익으로 반영하였습니다.
&cr&cr10. 관계기업투자
&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.&cr
① 당기 말
(단위: 천원)
| 회사명 | 국가 | 결산일 | 주식수(주) | 지분율(%) | 취득가액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <관계기업투자> | ||||||
| (주)코인스닥 | 대한민국 | 2018.12.31 | 500,000 | 33.33 | 2,500,000 | 2,412,074 |
| (주)이에셋글로벌 | 대한민국 | 2018.12.31 | 600,000 | 37.50 | 3,000,000 | 2,942,995 |
| 계 | 5,500,000 | 5,355,069 |
&cr② 전기말
(단위: 천원)
| 회사명 | 국가 | 결산일 | 주식수(주) | 지분율(%) | 취득가액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <관계기업투자> | ||||||
| Celcopon SDN BHD | 말레이시아 | 2017.12.31 | 1,740,000 | 29.00 | 480,745 | 123,090 |
| (주)옴니네트웍스 | 대한민국 | 2017.12.31 | 30,100 | 20.05 | 1,141,058 | 665,418 |
| (주)코인스닥 | 대한민국 | 2017.12.31 | 500,000 | 33.33 | 2,500,000 | 2,459,621 |
| 계 | 4,121,803 | 3,248,129 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr
① 당기말
(단위: 천원)
| 회사명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 자본 총계 |
|---|---|---|---|---|---|
| <관계기업투자> - 재무상태 | |||||
| (주)코인스닥 | 6,333,727 | 915,307 | 12,812 | - | 7,236,222 |
| (주)이에셋글로벌 | 3,662,459 | 4,189,354 | 3,828 | - | 7,847,985 |
(단위: 천원)
| 회사명 | 매출액 | 당기순이익(손실) | 포괄손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|
| <관계기업투자> - 운영성과 | ||||
| (주)코인스닥 | - | (142,117) | (142,117) | (142,117) |
| (주)이에셋글로벌 | - | (32,755) | (32,755) | (32,755) |
&cr② 전기 말
(단위: 천원)
| 회사명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 자본 총계 |
|---|---|---|---|---|---|
| <관계기업투자> - 재무상태 | |||||
| Celcopon SDN BHD | 233,744 | 499,969 | 32,624 | - | 701,089 |
| (주)옴니네트웍스 | 4,599,306 | 2,605,674 | 3,850,166 | 36,570 | 3,318,244 |
| (주)코인스닥 | 7,389,868 | 4,598 | 15,602 | - | 7,378,864 |
(단위: 천원)
| 회사명 | 매출액 | 당기순이익(손실) | 포괄손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|
| <관계기업투자> - 운영성과 | ||||
| Celcopon SDN BHD | 164,497 | (355,408) | (355,408) | (355,408) |
| (주)옴니네트웍스 | 4,922,358 | (921,120) | (921,120) | (921,120) |
| (주)코인스닥 | - | (121,136) | (121,136) | (121,136) |
(3) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자 관련 손익 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 관계기업투자평가이익 | 43,877 | - |
| 관계기업투자평가손실 | (103,571) | (288,049) |
| 종속기업투자평가손실 | - | (210,364) |
| 관계기업투자처분이익 | 23,710 | - |
| 관계기업투자처분손실 | (535,287) | (365,655) |
| 종속기업투자처분이익 | - | 347,625 |
| 합 계 | (571,271) | (516,443) |
&cr(4) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자 관련 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr
① 당기
(단위: 천원)
| 회사명 | 기초 | 취득 | 처분/배당 | 대체 | 평가(손익) | 평가(자본) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| <관계기업투자> | |||||||
| Celcopon SDN BHD(*1) | 123,090 | - | (88,805) | - | (43,741) | 9,456 | - |
| (주)코인스닥 | 2,459,621 | - | - | - | (47,547) | - | 2,412,074 |
| (주)이에셋글로벌 | - | 3,000,000 | - | - | (12,283) | (44,722) | 2,942,995 |
| (주)옴니네트웍스(*2) | 665,418 | - | - | (709,295) | 43,877 | - | - |
| 소 계 | 3,248,129 | 3,000,000 | (88,805) | (709,295) | (59,694) | (35,267) | 5,355,069 |
(*1) 당기 중 처분하였으며, 이로 인하여 관계기업투자처분이익 23,710천원을 인식하였습니다.&cr(*2) 당기 중 유상증자 미참여로 인한 지분율 감소로 인하여 처분손실 535,287천원 및 평가이익 43,877천원을 인식하고, 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 계정재분류하였습니다.
② 전기
(단위: 천원)
| 회사명 | 기초 | 취득 | 처분/배당 | 평가(손익) | 평가(자본) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <관계기업투자> | ||||||
| 한국디엠비㈜ (*1) | 1,068,772 | - | (1,068,772) | - | - | - |
| MongolContent LLC (*1) | 587,319 | - | (587,319) | - | - | - |
| Celcopon SDN BHD | 193,554 | - | - | (62,956) | (7,508) | 123,090 |
| (주)옴니네트웍스 | - | 1,141,059 | - | (184,714) | (290,927) | 665,418 |
| (주)코인스닥 | - | 2,500,000 | - | (40,379) | - | 2,459,621 |
| 소 계 | 1,849,645 | 3,641,059 | (1,656,091) | (288,049) | (298,435) | 3,248,129 |
| <종속기업투자> | ||||||
| 주식회사 옴니뱅크 (*2) | 1,003,798 | - | (793,434) | (210,364) | - | - |
(*1) 전기 중 처분하였으며, 이로 인하여 관계기업투자처분손실 365,655천원을 인식하였습니다.&cr(*2) 전기 중 처분하였으며, 처분시점까지 종속기업투자평가손실 210,364천원 및 처분시점의 종속기업투자처분이익 347,625천원을 인식하였습니다.
(5) 종속기업 및 관계기업의 재무정보금액을 장부금액으로 조정한 내역&cr&cr ① 당기 말
(단위: 천원)
| 회사명 | 순자산 | 지분율(%) | 순자산지분 | 미실현이익 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| <관계기업투자> | |||||
| (주)코인스닥 | 7,236,222 | 33.33 | 2,412,074 | - | 2,412,074 |
| (주)이에셋글로벌 | 7,847,985 | 37.50 | 2,942,995 | - | 2,942,995 |
| 합 계 | 15,084,207 | 5,355,069 | - | 5,355,069 |
② 전기 말
(단위: 천원)
| 회사명 | 순자산 | 지분율(%) | 순자산지분 | 미실현이익 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| <관계기업투자> | |||||
| Celcopon SDN BHD | 701,089 | 29.00 | 203,316 | (80,226) | 123,090 |
| (주)옴니네트웍스 | 3,318,244 | 20.05 | 665,418 | - | 665,418 |
| (주)코인스닥 | 7,378,864 | 33.33 | 2,459,621 | - | 2,459,621 |
| 합 계 | 11,398,197 | 3,328,355 | (80,226) | 3,248,129 |
&cr&cr11. 유형자산 &cr&cr당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
&cr① 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기계장치 | 차량운반구 | 비 품 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | ||||
| 기 초 | 1,879,085 | 54,396 | 1,896,722 | 3,830,203 |
| 취 득 | - | - | 41,020 | 41,020 |
| 기 말 | 1,879,085 | 54,396 | 1,937,742 | 3,871,223 |
| 감가상각누계액 | ||||
| 기 초 | (1,554,563) | (3,131) | (1,605,085) | (3,162,779) |
| 감 가 상 각 | (157,585) | (10,880) | (124,591) | (293,056) |
| 기 말 | (1,712,148) | (14,011) | (1,729,676) | (3,455,835) |
| 국고보조금 | ||||
| 기 초 | (193,364) | - | (169,317) | (362,681) |
| 증 가 | - | - | (8,534) | (8,534) |
| 감 소 | 114,487 | - | 86,236 | 200,723 |
| 기 말 | (78,877) | - | (91,615) | (170,493) |
| 기초장부가액 | 131,158 | 51,265 | 122,320 | 304,743 |
| 기말장부가액 | 88,060 | 40,385 | 116,451 | 244,897 |
② 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비 품 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | ||||||
| 기 초 | 1,369,200 | 2,600,681 | 2,531,641 | 140,124 | 2,745,671 | 9,387,317 |
| 취 득 | - | - | 94,980 | 54,396 | 102,191 | 251,567 |
| 처 분 | (1,369,200) | (2,600,681) | (747,536) | (140,124) | (951,140) | (5,808,681) |
| 기 말 | - | - | 1,879,085 | 54,396 | 1,896,722 | 3,830,203 |
| 감가상각누계액 | ||||||
| 기 초 | - | (546,881) | (2,097,563) | (140,124) | (2,395,850) | (5,180,418) |
| 감 가 상 각 | - | (32,297) | (204,536) | (3,131) | (154,450) | (394,414) |
| 처 분 | - | 579,178 | 747,536 | 140,124 | 945,215 | 2,412,053 |
| 기 말 | - | - | (1,554,563) | (3,131) | (1,605,085) | (3,162,779) |
| 국고보조금 | ||||||
| 기 초 | - | - | (325,126) | - | (275,772) | (600,898) |
| 증 가 | - | - | - | - | (753) | (753) |
| 감 소 | - | - | 131,762 | - | 107,208 | 238,970 |
| 기 말 | - | - | (193,364) | - | (169,317) | (362,681) |
| 기초장부가액 | 1,369,200 | 2,053,801 | 108,952 | - | 74,049 | 3,606,002 |
| 기말장부가액 | - | - | 131,158 | 51,265 | 122,320 | 304,743 |
&cr (*) 전기 중 2016년에 재평가한 토지 및 건물을 처분하였으며, 이로 인하여 전기에 평가증으로 인식한 기타포괄손익 1,287백만원은 이익잉여금으로 대체되었습니다.
12. 무형자산 &cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 취득가액과 상각누계액 은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 취 득 가 액 | 11,425,080 | 11,017,279 |
| 상각누계액 | (6,128,226) | (6,037,338) |
| 손상차손누계액 | (4,647,618) | (2,408,916) |
| 장 부 가 액 | 649,236 | 2,571,025 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
① 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 소프트웨어 | 회 원 권 | 영업권 | 기타의&cr무형자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 장부가액 | 86,424 | 218,779 | 2,113,239 | 152,583 | 2,571,025 |
| 취 득 | 50,859 | 942 | - | 356,000 | 407,801 |
| 상 각 | (44,026) | - | - | (50,862) | (94,888) |
| 정 부 보 조 금 | 4,000 | - | - | - | 4,000 |
| 손 상 | - | (23,741) | (2,113,239) | (101,722) | (2,238,702) |
| 기말 장부가액 | 97,257 | 195,980 | - | 355,999 | 649,236 |
&cr② 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회 원 권 | 영업권 | 기타의&cr무형자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 장부가액 | 11,974 | 75,446 | 179,183 | 2,113,239 | 203,444 | 2,583,286 |
| 취 득 | - | 45,582 | 42,800 | - | - | 88,382 |
| 상 각 | (3,816) | (38,604) | - | - | (50,861) | (93,281) |
| 정 부 보 조 금 | - | 4,000 | - | - | - | 4,000 |
| 매 각 | (8,158) | - | - | - | - | (8,158) |
| 손 상 | - | - | (3,204) | - | - | (3,204) |
| 기말 장부가액 | - | 86,424 | 218,779 | 2,113,239 | 152,583 | 2,571,025 |
(3) 당사는 매 회계연도 말 또는 손상을 시사하는 징후가 발견되는 경우 회원권에 대해 손상검사를 수행하고 있습니다. 회원권의 회수가능액은 최근의 활성화된 시장에서 거래되는 시장가격에서 처분부대원가를 차감한 순공정가치와 사용가치 중 높은 금액으로 추정되며, 당기와 전기 중 각각 23,742천원과 3,204천원의 손상차손을 인식하였습니다.&cr
(4) 영업권은 당사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위로 배분되었습니다. 현금흐름창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.
| 주요 가정치 | 모바일쿠폰 사업 |
|---|---|
| 매출총이익율 | 5.84% |
| 매출성장율 | 6.21% |
| 영구성장율 | 0% |
| 세후할인율 | 13.64% |
영업권에 대한 손상평가 수행 결과, 장부금액이 회수가능액을 유의적으로 초과하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.
&cr(5) 당사는 기타의 무형자산에 포함된 고객관계에 대해 손상평가를 수행한 결과 장부금액이 회수가능가액을 유의적으로 초과하여 전액 손상차손을 인식하였습니다. &cr
13 . 매입채무 및 기타채무 &cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 8,187,990 | 5,241,864 |
| 미지급금 | 152,536 | 1,658,874 |
| 예수금 | 67,604 | 19,676 |
| 선수금 | 7,811,891 | 5,916,562 |
| 미지급비용 | 244,974 | 108,031 |
| 합 계 | 16,464,995 | 12,945,007 |
(2) 상기 선수금은 당사가 고객에게서 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 계약부채이며, 당기 증감내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 수익인식 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 선수금 | 5,916,562 | 4,430,155 | (2,534,826) | 7,811,891 |
14. 전환사채&cr (1) 당기말 현재 전환사채 의 세부 조건은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 발행가액 | 표시&cr이자율 | 만기상환할증금 | 발행일 | 만기일 | 최초상환청구가능일 | 전환가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제7회 전환사채(*1) | 5,250,000,000 | 1.00% | 110.7425% | 2017.02.20 | 2022.02.20 | 2018.08.20 | 2,344원 |
| 제8회 전환사채 | 1,100,000,000 | 0.00% | 116.1184% | 2017.06.01 | 2022.06.01 | 2018.06.01 | 2,583원 |
| 제9회 전환사채(*2) | 5,000,000,000 | 0.00% | 109.3807% | 2017.08.14 | 2020.08.14 | 2018.08.14 | 3,222원 |
| 제10회 전환사채(*3) | 10,000,000,000 | 0.00% | 109.3807% | 2017.08.31 | 2020.08.31 | 2019.02.28 | 3,222원 |
| 합 계 | 21,350,000,000 | - | - | - | - |
(*1) 당사의 기타특수관계자인 (주)위지트, (주)비덴트가 각각 20억, 12.5억을 보유(주석 24 참조)&cr(*2) 전액 기타특수관계자인 ㈜비티씨코리아닷컴이 보유(주석 24 참조)&cr(*3) 당사의 관계기업인 (주)코인스닥에서 4억원을 보유(주석 24 참조)&cr&cr(2) 당사가 발행한 전환사채는 발행일로부터 일정기간이 지난 후 투자자가 당사에 조기상환을 청구할 수 있는 권리가 부여되어 있습니다. 이에 따라 제7회 ~ 제10회차 전환사채는 유동성전환사채로 분류하였습니다.&cr&cr(3) 제7회 전환사채 7,000백만원은 당사의 최대주주인 (주)위지트로 부터 지급보증을 받고 있습니다(주석 23참조).&cr&cr (4) 주식의 분할 또는 병합, 감자, 주식배당, 유상증자, 무상증자, 지분(연계)증권의 할인발행, 시가하락 등의 사유발생시 사채조건에서 정한 바에 따라 전환가액이 조정됩니다. &cr
(5) 당기말 및 전기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동성 | ||
| 액면금액 | 21,350,000 | 14,400,000 |
| 가산: 상환할증금 | 922,749 | 464,229 |
| 차감: 사채할인발행차금 | (201,094) | (1,076,004) |
| 소 계 | 22,071,655 | 13,788,225 |
| 비유동성 | ||
| 액면금액 | - | 10,000,000 |
| 가산: 상환할증금 | - | 458,520 |
| 차감: 사채할인발행차금 | - | (1,354,568) |
| 소 계 | - | 9,103,952 |
| 합 계 | 22,071,655 | 22,892,177 |
&cr(6) 당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다.&cr
15. 순확정급여부채&cr
(1) 당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 538,542 | 409,670 |
| 차감: 사외적립자산의 공정가치 | (319,473) | (339,081) |
| 순확정급여부채 금액 | 219,069 | 70,589 |
(3) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 확정급여채무 | 409,670 | 584,809 |
| 당기근무원가 | 174,832 | 310,997 |
| 이자원가 | 12,121 | 21,560 |
| 순확정급여채무의 재측정요소 (법인세차감전) | 36,311 | 35,884 |
| 퇴직급여지급액 | (94,392) | (543,580) |
| 기말 확정급여채무 | 538,542 | 409,670 |
(4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 사외적립자산 | 339,081 | - |
| 사외적립자산기대수익 | 13,140 | - |
| 사외적립자산 기여금 | 71,843 | 410,246 |
| 재측정요소 | (10,200) | 941 |
| 급여지급액 | (94,391) | (72,106) |
| 기말 사외적립자산 | 319,473 | 339,081 |
&cr당사는 차기 중 사외적립자산으로 납부할 기여금을 114,676천원으로 예상하고 있습니다.&cr
(5) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역 은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 공시가격 | 구성비(%) | 공시가격 | 구성비(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 정기예금 등 | 319,473 | 100 | 339,081 | 100 |
&cr(6) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 174,832 | 310,997 |
| 이자원가 | (1,019) | 21,560 |
| 합 계 | 173,813 | 332,557 |
(7) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.95% | 3.36% |
| 예상급여상승률 | 4.00% | 4.00% |
&cr ( 8) 당기말 현재 보험수리적가정에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.&cr(8-1) 할인율의 민감도
(단위: 천원)
| 구 분 | 할인율 +1% | 할인율 -1% |
|---|---|---|
| 확정급여채무 | (44,457) | 52,369 |
(8-2) 임금인상률의 민감도
(단위: 천원)
| 구 분 | 임금인상률 +1% | 임금인상률 -1% |
|---|---|---|
| 확정급여채무 | 51,283 | (44,448) |
&cr (9) 당기말 현재 급여지급액(할인전)의 만기구성 정보는 다음과 같으며, 확정급여채무의 가중평균만기는 9.7년입니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 1년미만 | 1년 ~ 5년 | 6년 ~ 10년 | 10년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 예상 지급액 | 87,622 | 135,923 | 135,134 | 360,144 | 718,823 |
1 6. 납입자본 &cr
(1) 당기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 수권주식수 | 100,000,000주 |
| 주당금액 | 500원 |
| 발행주식수 | 33,698,640주 |
| 보통주자본금 | 16,849,320,000원 |
&cr( 2) 당기 및 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주,천원)
| 일 자 | 내 역 | 주 식 수 | 자 본 금 | 자본잉여금 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 기타자본잉여금 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.01.01 | 전기초 | 18,014,418 | 9,007,209 | 9,758,072 | 1,664,584 |
| 2017.02.02 | 유상증자 | 367,510 | 183,755 | 813,604 | - |
| 2017.02.20 | 전환사채의 발행 | - | - | - | 598,198 |
| 2017.03.21 | 주식매수선택권 행사 | 225,000 | 112,500 | 800,595 | - |
| 2017.06.01 | 전환사채의 발행 | - | - | - | 57,100 |
| 2017.06.02 | 전환사채의 전환 | 1,764,987 | 882,494 | 4,056,662 | - |
| 2017.08.08 | 주식매수선택권 행사 | 109,000 | 54,500 | 474,248 | - |
| 2017.08.14 | 전환사채의 발행 | - | - | - | 261,834 |
| 2017.08.17 | 전환사채의 전환 | 64,133 | 32,066 | 84,376 | - |
| 2017.08.17 | 자기주식 매도 | - | - | - | 535,871 |
| 2017.08.31 | 전환사채의 발행 | - | - | - | 862,742 |
| 2017.09.14 | 전환사채의 전환 | 160,720 | 80,360 | 1,303,489 | (955,936) |
| 2017.11.16 | 주식매수선택권 행사 | 15,000 | 7,500 | 64,635 | - |
| 2017.12.31 | 전기말 | 20,720,768 | 10,360,384 | 17,355,681 | 3,024,393 |
| 2018.01.05 | 전환사채의 전환 | 417,872 | 208,936 | 1,119,650 | (207,599) |
| 2018.02.21 | 전환사채의 전환 | 480,000 | 240,000 | 1,351,894 | (128,184) |
| 2018.03.13 | 전환사채의 전환 | 80,000 | 40,000 | 233,421 | (21,364) |
| 2018.11.09 | 유상증자 | 12,000,000 | 6,000,000 | 11,196,167 | - |
| 2018.12.31 | 당기말 | 33,698,640 | 16,849,320 | 31,256,813 | 2,667,246 |
&cr
17. 자 본조정과 기타포괄손익누계액&cr&cr당기말 및 전기말 현재 자본조정과 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자본조정 | ||
| 자기주식 | (534,374) | (534,374) |
| 주식선택권 | 503,270 | 509,700 |
| 합 계 | (31,104) | (24,674) |
| 기타포괄손익누계액 | ||
| 지분법자본변동 | (44,723) | (305,329) |
| 매도가능증권평가손익 | - | 724,657 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | 324,182 | - |
| 합 계 | 279,459 | 419,328 |
18. 주 식선택권 &cr&cr (1) 당기말 현재 주식선택권 내역은 다음과 같습니다.
| 부여차수 | 부 여 일 | 행사가격 | 부여방법 | 행사가능기간 |
|---|---|---|---|---|
| 1차 | 2004.10.01 | 1,385 | 주식교부형 | 2006.10.01 ~ 2009.09.30 |
| 2차 | 2006.03.29 | 3,810 | 주식교부형 | 2008.03.29 ~ 2011.03.28 |
| 3차 | 2007.03.02 | 4,960 | 주식교부형 | 2009.03.02 ~ 2012.03.01 |
| 4차 | 2008.03.26 | 1,930 | 주식교부형 | 2010.03.26 ~ 2013.03.25 |
| 5차 | 2009.11.09 | 5,220 | 주식교부형 | 2011.11.09 ~ 2014.11.08 |
| 6차 | 2012.03.29 | 2,659 | 주식교부형 | 2014.03.29 ~ 2017.03.28 |
| 7차 | 2015.07.01 | 3,062 | 주식교부형 | 2017.07.01 ~ 2020.06.30 |
| 8차 | 2016.01.06 | 2,971 | 주식교부형 | 2018.01.06 ~ 2021.01.05 |
| 9차 | 2016.03.30 | 2,772 | 주식교부형 | 2018.03.30 ~ 2021.03.29 |
(2) 당기말 현재 유 효하며 행사가능한 주식선택권 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 부여차수 | 최초부여시 | 소멸주식수 | 유효주식수 | 행사주식수 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1차 | 230,310 | 61,990 | 168,320 | 168,320 | - |
| 2차 | 440,000 | 200,000 | 240,000 | 240,000 | - |
| 3차 | 45,000 | 15,000 | 30,000 | 30,000 | - |
| 4차 | 428,088 | 301,488 | 126,600 | 126,600 | - |
| 5차 | 150,000 | 150,000 | - | - | - |
| 6차 | 312,000 | 51,000 | 261,000 | 261,000 | - |
| 7차 | 331,000 | 167,000 | 164,000 | 124,000 | 40,000 |
| 8차 | 130,000 | - | 130,000 | - | 130,000 |
| 9차 | 158,000 | - | 158,000 | - | 158,000 |
(*) 당기 및 전기 중 주식보상비용으로 각각 63,990천원 및 261,305천원을 인식하였습니다.
19. 판 매비와관리비&cr&cr당기 및 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 1. 급여 | 1,372,874 | 1,555,132 |
| 2. 퇴직급여 | 173,813 | 332,557 |
| 3. 복리후생비 | 196,150 | 195,459 |
| 4. 여비교통비 | 44,417 | 69,385 |
| 5. 접대비 | 75,582 | 98,760 |
| 6. 통신비 | 19,309 | 20,093 |
| 7. 수도광열비 | - | 17,058 |
| 8. 세금과공과 | 99,223 | 118,009 |
| 9. 감가상각비 | 64,747 | 87,451 |
| 10. 운반비 | 1,343 | 2,616 |
| 11.수선비 | 273 | 8,006 |
| 12. 보험료 | 70,871 | 60,310 |
| 13. 차량유지비 | 33,730 | 32,871 |
| 14. 경상개발비 | 398,712 | 446,658 |
| 15. 교육훈련비 | 634 | 1,120 |
| 16. 도서인쇄비 | 1,674 | 6,064 |
| 17. 소모품비 | 8,269 | 13,336 |
| 18. 지급수수료 | 283,200 | 2,238,233 |
| 19. 광고선전비 | - | 2,400 |
| 20. 건물관리비 | 56,376 | 46,344 |
| 21. 무형자산상각비 | 70,527 | 65,783 |
| 22. 대손상각비 | 1,104,293 | 291,419 |
| 23. 주식보상비용 | 63,990 | 261,305 |
| 합 계 | 4,140,007 | 5,970,369 |
20. 금융손익 및 기타손익&cr
(1) 당기 및 전기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1. 이자수익 | 312,274 | 137,144 |
| 2. 외화환산이익 | 55,329 | 21,087 |
| 3. 외환차익 | 14,618 | 7,995 |
| 4. 배당금수익 | 8,443,721 | 5,752 |
| 합 계 | 8,825,942 | 171,978 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1. 이자비용 | 2,077,840 | 1,617,733 |
| 2. 외화환산손실 | 55,329 | 43,744 |
| 3. 외환차손 | 458 | 19,274 |
| 4. 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 3,231 | - |
| 합 계 | 2,136,858 | 1,680,751 |
(3) 당기 및 전기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 1. 기타의대손충당금환입 | 2,833 | 4,379 |
| 2. 유형자산처분이익 | - | 209,297 |
| 3. 무형자산처분이익 | - | 3,276 |
| 4. 매도가능금융자산처분이익 | - | 250,153 |
| 5. 잡이익 | 27,112 | 622 |
| 합 계 | 29,945 | 467,727 |
(4) 당기 및 전기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1. 유형자산처분손실 | - | 147 |
| 2. 재고자산감모손실 | - | 542,413 |
| 3. 기부금 | - | 2,400 |
| 4. 무형자산손상차손 | 2,238,702 | 3,204 |
| 5. 잡손실 | 35,460 | 3,301 |
| 합 계 | 2,274,162 | 551,465 |
&cr&cr21. 비 용의 성격별 분류&cr
당기와 전기 중 성 격별 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출원가 | 판관비 | 합계 | 매출원가 | 판관비 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 7,373 | - | 7,373 | 26,632 | - | 26,632 |
| 종업원급여비용 | 132,400 | 2,191,427 | 2,323,827 | 103,441 | 2,770,953 | 2,874,394 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 47,945 | 135,274 | 183,219 | 91,493 | 153,234 | 244,727 |
| 지급수수료 | 2,185,981 | 283,200 | 2,469,181 | 2,597,973 | 2,238,233 | 4,836,206 |
| 기타비용 | 111,342 | 1,530,106 | 1,641,448 | 2,217 | 807,948 | 810,165 |
| 합 계 | 2,485,041 | 4,140,007 | 6,625,048 | 2,821,756 | 5,970,368 | 8,792,124 |
2 2. 법인세 비용(수익)&cr
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기 법인세부담액 | - | - |
| 자본에서 직접 차감된 이연법인세변동액 | (123,187) | 691,210 |
| 법인세 비용에 영향을 미치는 이연법인세 변동액 | 123,187 | (691,210) |
| 법인세비용(수익) | 123,187 | (691,210) |
(2) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 2,462,213 | (5,410,042) | ||
| 적용세율에 따른 법인세 | 541,687 | (1,190,209) | ||
| 조정사항 | (418,500) | 498,999 | ||
| 비과세수익 | (557,286) | (230,404) | ||
| 비공제비용 | 22,519 | 1,002,587 | ||
| 발생한 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과 | 1,361,149 | (2,670,185) | ||
| 당기 결손금 중 이연법인세 미인식효과 | - | 3,088,211 | ||
| 전기 미인식 결손금의 당기 공제 효과 | (1,244,882) | - | ||
| 전기 미인식 이연법인세자산 중 당기 인식액 | - | (691,210) | ||
| 법인세비용(수익) | 123,187 | (691,210) | ||
| 유효법인세율(*1) | 4.7% | - |
(*1) 전기 중 법인세비용차감전순손실로 인해 유효법인세율을 산정하지 아니하였습니다.
(3) 당기말 및 전기말 현재 일시적차이와 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. &cr
① 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증감액 | 기말잔액 | 기초 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손충당금 | 3,736,152 | 933,506 | 4,669,658 | 821,953 | 1,027,325 |
| 미수수익 | (24,047) | (41,248) | (65,295) | (5,290) | (14,365) |
| 장기금융상품 | - | 3,231 | 3,231 | - | 711 |
| 장기투자자산 | (2,668,646) | 1,189,556 | (1,479,090) | (587,102) | (325,400) |
| 지분법적용투자주식 | 873,675 | (728,744) | 144,931 | 192,209 | 31,885 |
| 국고보조금 | 1,958,544 | (1,523,633) | 434,911 | 430,880 | 95,680 |
| 퇴직급여충당부채 | 409,670 | 92,561 | 502,231 | 90,127 | 110,491 |
| 사외적립자산 | (339,081) | 19,608 | (319,473) | (74,598) | (70,284) |
| 회원권 | 3,204 | 23,742 | 26,946 | 705 | 5,928 |
| 영업권(합병) | (2,113,239) | 2,113,239 | - | - | - |
| 무형자산 | - | 101,722 | 101,722 | - | 22,379 |
| 전환사채 | (1,507,823) | 2,229,478 | 721,655 | (331,721) | 158,764 |
| 미지급비용(연차) | 57,352 | 25,752 | 83,104 | 12,617 | 18,283 |
| 선수금 | 4,251,718 | 1,679,391 | 5,931,109 | 935,378 | 1,304,844 |
| 누적일시적차이 | 4,637,479 | 6,118,161 | 10,755,640 | 1,485,158 | 2,366,241 |
| 이월결손금 | 22,064,005 | (5,658,554) | 16,405,451 | 4,854,081 | 3,609,199 |
| 이월세액공제 | 445,673 | (60,688) | 384,985 | 445,673 | 384,985 |
| 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채) | - | - |
② 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증감액 | 기말잔액 | 기초 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손충당금 | 3,453,405 | 282,747 | 3,736,152 | 759,749 | 821,953 |
| 미수수익 | (28,655) | 4,608 | (24,047) | (6,304) | (5,290) |
| 장기매도가능증권 | (1,773,730) | (894,916) | (2,668,646) | (390,221) | (587,102) |
| 지분법적용투자주식 | 11,522,830 | (10,649,155) | 873,675 | (105,980) | 192,209 |
| 국고보조금 | 2,752,220 | (793,676) | 1,958,544 | 605,488 | 430,880 |
| 퇴직급여충당부채 | 584,809 | (175,139) | 409,670 | 128,658 | 90,127 |
| 사외적립자산 | - | (339,081) | (339,081) | - | (74,598) |
| 회원권 | - | 3,204 | 3,204 | - | 705 |
| 영업권(합병) | (2,113,239) | - | (2,113,239) | - | - |
| 전환사채 | (1,191,312) | (316,511) | (1,507,823) | (262,089) | (331,721) |
| 미지급비용(연차) | 74,429 | (17,077) | 57,352 | 16,374 | 12,617 |
| 선수금 | 5,144,558 | (892,840) | 4,251,718 | 1,131,803 | 935,378 |
| 누적일시적차이 | 18,425,315 | (13,787,836) | 4,637,479 | 1,877,478 | 1,485,158 |
| 이월결손금 | 8,026,684 | 14,037,321 | 22,064,005 | 1,765,871 | 4,854,081 |
| 이월세액공제 | 514,688 | (69,015) | 445,673 | 514,688 | 445,673 |
| 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채) | - | - |
&cr (4) 이 연법인세 자산의 실현가능성&cr 이연법인세자산의 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상 수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사는 누적일시적 차이로 인한 이연법인세자산 2,366백만원, 이월결손금으로 인한 이연법인세자산 3,609백만원 및 이월세액공제로 인한 이연법인세자산 385백만원이 있으나 이에 대한 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 변경될 수 있습니다.
(5) 당기 및 전기 중 자 본에 직접 반영된 법 인세 비용(수익)은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매도가능금융자산평가손익 | - | (196,881) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | 112,955 | - |
| 전환권대가 | - | (502,016) |
| 순확정급여부채의 재측정 요소 | 10,232 | 7,687 |
| 합 계 | 123,187 | (691,210) |
&cr
2 3. 주당손익 &cr (1) 당기 및 전기 중 기본주당손익 은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 가. 가중평균유통보통주식수(*1) | 28,064,245 | 23,612,070 |
| 나. 손익계산서상 당기순이익(손실) | 2,339,026,418 | (4,718,832,223) |
| 다. 기본주당순이익(손실) (나/가) | 83/주 | (200)/주 |
&cr (*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역&cr&cr (당기)
(단위: 주)
| 구 분 | 일 자 | 주식수(*1) | 일 수 | 적 수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2018-01-01 | 25,236,991 | 365 | 9,211,501,715 |
| 전환사채의 전환 | 2018-01-05 | 508,950 | 361 | 183,730,950 |
| 전환사채의 전환 | 2018-02-21 | 584,619 | 314 | 183,570,366 |
| 전환사채의 전환 | 2018-03-13 | 97,437 | 294 | 28,646,478 |
| 유상증자 | 2018-11-09 | 12,000,000 | 53 | 636,000,000 |
| 적수합계 | 10,243,449,509 | |||
| 일 수 | 365 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 28,064,245 |
(*1) 주주우선배정 신주발행시 무상증자 효과 반영&cr
(전기)
(단위: 주)
| 구 분 | 일 자 | 주식수(*1) | 일 수 | 적 수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2017-01-01 | 21,940,775 | 365 | 8,008,382,875 |
| 자기주식 | 2017-01-01 | (423,303) | 365 | (154,505,595) |
| 유상증자 | 2017-02-02 | 447,611 | 333 | 149,054,463 |
| 주식매입선택권 | 2017-03-21 | 274,040 | 286 | 78,375,440 |
| 전환사채 전환 | 2017-06-02 | 2,149,677 | 213 | 457,881,201 |
| 주식매입선택권 | 2017-08-08 | 132,757 | 146 | 19,382,522 |
| 자기주식처분 | 2017-08-17 | 196,762 | 137 | 26,956,394 |
| 전환사채 전환 | 2017-08-17 | 78,111 | 137 | 10,701,207 |
| 전환사채 전환 | 2017-09-14 | 195,750 | 109 | 21,336,750 |
| 주식매입선택권 | 2017-11-16 | 18,269 | 46 | 840,374 |
| 적수합계 | 8,618,405,631 | |||
| 일 수 | 365 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 23,612,070 |
(*1) 주주우선배정 신주발행시 무상증자 효과 반영&cr
( 2 ) 당기 및 전기 중 희석주당손 익은 다음과 같습니다.
(단위: 주,원)
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 조정 전 당기순이익(손실) | 2,339,026,418 | (4,718,832,223) |
| 조정 | - | - |
| 조정 후 당기순이익(손실) | 2,339,026,418 | (4,718,832,223) |
| 희석주당이익을 계산하기 위한 보통주식수(*1) | 28,104,147 | 23,612,070 |
| 희석주당이익(손실) | 83/주 | (200)/주 |
&cr(*1) 희석주당이익(손실)을 계산하기 위한 보통주식수의 산정내역
(단위: 주)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 가중평균유통보통주식수 | 28,064,245 | 23,612,070 |
| 주식매입선택권 | 39,902 | - |
| 희석주당손익을 계산하기 위한 보통주식수 | 28,104,147 | 23,612,070 |
&cr (3) 희석가능주식수&cr 당기 및 전기 중 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 주,원)
| 구 분 | 행사가능주식수 | 행사가격 | 행사가능기간 |
|---|---|---|---|
| 7회 전환사채 | 1,680,000 | 2,344 | 2022.01.20 까지 |
| 8회 전환사채 | 360,183 | 2,583 | 2022.05.01 까지 |
| 9회 전환사채 | 1,312,335 | 3,222 | 2020.07.14 까지 |
| 10회 전환사채 | 2,624,671 | 3,222 | 2020.07.31 까지 |
24. 특수관계자 공시&cr&cr (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 | 특수관계자 구분 | 당기말 |
|---|---|---|
| (주)코인스닥 | 관계기업 | 지분율 33.33% |
| (주)이에셋글로벌 (*1) | 관계기업 | 지분율 37.50% |
| (주)위지트 | 기타특수관계자 | 당사의 최대주주 |
| (주)비덴트 | 기타특수관계자 | 2대주주 |
| (주)옴니네트웍스 | 기타특수관계자 | 지분율 19.85% |
| 전천통집단유한공사 | 기타특수관계자 | 지분율 17.09% |
| 북경오미특과기유한공사 | 기타특수관계자 | 전천통집단유한공사의&cr100% 자회사 |
| (주)이투데이홀딩스 | 기타특수관계자 | - |
| (주)파워넷 | 기타특수관계자 | - |
| (주)비티씨코리아닷컴 | 기타특수관계자 | - |
| (주)제이에스아이코리아 | 기타특수관계자 | ㈜위지트의 최대주주 |
| (주)비티씨홀딩컴퍼니 | 기타특수관계자 | ㈜비티씨코리아닷컴의 최대주주 |
(*1) 당기 중 이사회결의에 따라 ㈜이에셋글로벌의 주식 60만주를 취득하였습니다. &cr&cr(2) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와 거래의 채권ㆍ채무현황 은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계자 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 당기손익-공정가치금융자산&cr(*1) | 임차보증금 | 전환사채&cr(*2) | 미지급비용&cr(*3) | 매출채권 | 대여금 | 매입채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <기타 특수관계자> | ||||||||
| (주)위지트 (*4) | - | - | - | 2,000,000 | 2,228 | - | - | - |
| (주)비덴트 | - | 996,769 | - | 1,250,000 | 1,427 | - | - | - |
| (주)코인스닥 | - | - | - | 400,000 | 449 | - | - | - |
| (주)옴니네트웍스 | 611 | - | - | - | - | 395,349 | - | 271,788 |
| 북경오미특과기유한공사 | - | - | - | - | - | 46,405 | - | - |
| (주)한국난방필름 | - | - | - | - | - | - | 240,000 | - |
| (주)이투데이홀딩스 | - | - | 700,000 | - | - | - | - | - |
| (주)비티씨코리아닷컴 | 51,670 | - | - | 5,000,000 | - | - | - | - |
| (주)파워넷 | 348 | - | - | - | - | - | - | - |
| 임직원 | - | - | - | - | - | - | 52,329 | - |
| 합 계 | 52,629 | 996,769 | 700,000 | 8,650,000 | 4,104 | 441,754 | 292,329 | 271,788 |
(*1) (주)비덴트가 발행한 전환사채이며, 당사의 장부금액으로 기재하였습니다.&cr(*2) 당사가 발행한 전환사채에 대해 특수관계자들이 취득하였으며, 전환사채의 액면금액으로 기재하였습니다.&cr(*3) 전환사채에 대한 미지급이자비용입니다.&cr(*4) (주)위지트는 당기 중 신한캐피탈(주)로부터 옴니텔의 전환사채 2,000,000천원을 취득하였습니다.
&cr(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계자 | 당 기 | 전 기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 매입 | 판매비와관리비 | 배당수익 | 금융비용 | 매출 | 매입 | 자산매각 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <기타 특수관계자> | ||||||||
| (주)옴니네트웍스(*1) | 57,097 | - | (393,604) | - | - | 39,202 | 248,908 | 17,264 |
| 북경오미특과기유한공사(*1) | - | - | (36,654) | - | - | - | - | - |
| (주)비덴트 | - | - | - | - | 51,357 | - | - | - |
| (주)이투데이홀딩스 | - | - | 56,376 | - | - | - | - | - |
| (주)비티씨코리아닷컴 | 27,636 | - | - | 8,443,720 | 366,954 | - | - | - |
| (주)위지트 | - | - | - | - | 47,072 | - | - | - |
| (주)코인스닥 | - | - | - | - | 3,292 | - | - | - |
| 한국디엠비(주) | - | - | - | - | - | 1,000 | 5,985 | - |
| (주)옴니뱅크 | - | - | - | - | - | - | - | 2,000,000 |
| (주)파워넷 | 289 | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 85,022 | - | (373,882) | 8,443,720 | 468,675 | 40,202 | 254,893 | 2,017,264 |
(*1) 판매비와관리비 내역은 대손충당금 환입분 등입니다.&cr
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.
(당기)
(단위: 천원)
| 특수관계자 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| <기타 특수관계자> | |||||
| (주)비덴트 | 당기손익-공정가치금융자산 | - | 1,000,000 | - | 1,000,000 |
| (주)이에셋글로벌 | 관계기업투자 | - | 3,000,000 | - | 3,000,000 |
| 임직원(*1) | 대여금 | 52,329 | - | (52,329) | - |
| 합 계 | 52,329 | 4,000,000 | (52,329) | 4,000,000 |
(*1) 전기말에는 특수관계자에 해당 되었으나, 당기말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다.
당기 중 당사가 실시한 유상증자에 (주)위지트는 3,444,109천원, (주)비덴트는 1,216,446천원을 청약신청하여 각각 2,342,931주와 827,514주를 배정받았습니다.
&cr(전기)
(단위: 천원)
| 특수관계자 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| <관계기업> | |||||
| (주)옴니네트웍스 | 대여금 | 1,013,070 | 50,000 | 1,063,070 | - |
| (주)위지트 | 매도가능증권 | - | 3,999,999 | - | 3,999,999 |
| <기타 특수관계자> | |||||
| 임직원 | 대여금 | 79,152 | - | 26,823 | 52,329 |
| 합 계 | 1,092,222 | 4,049,999 | 1,089,893 | 4,052,328 |
(*2) 전기 중 (주)위지트의 유상증자에 참여하여 3,613,369주(지분율4.97%)를 취득하였습니다. &cr
(5) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증&cr당기말 현재 특수관계자로 부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 지급보증인 | 지급보증내역 | 지급보증받은 금액 | 보증기간 |
|---|---|---|---|
| (주)위지트 | 제7회 전환사채 | 7,000,000 | 상환시점까지 (2022.2.20) |
(6) 주요 경영진에 대한 보상&cr당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 191,500 | 291,554 |
| 퇴직급여 | 35,436 | 90,414 |
(*) 주요 등기 및 미등기 임원을 포함하여 주요 경영진 보상내역을 산출하였습니다.
25. 금융상품의 범주별 구분&cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
(단위: 천원)
| 구분 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 32,489,459 | - | - | 32,489,459 |
| 단기금융상품 | 5,066,042 | - | - | 5,066,042 |
| 매출채권 | 5,943,383 | - | - | 5,943,383 |
| 기타수취채권 | 2,141 | - | - | 2,141 |
| 장기금융상품 | 1,253,200 | - | - | 1,253,200 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 996,769 | - | 996,769 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | 15,802,879 | 15,802,879 |
| 기타수취채권(장기) | 712,150 | - | - | 712,150 |
| 합 계 | 45,466,375 | 996,769 | 15,802,879 | 62,266,023 |
② 전기말
(단위: 천원)
| 구분 | 대여금 및&cr수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 14,474,866 | - | 14,474,866 |
| 단기금융상품 | 4,060,000 | - | 4,060,000 |
| 매출채권 | 4,690,449 | - | 4,690,449 |
| 기타수취채권 | 1,455,874 | - | 1,455,874 |
| 장기금융상품 | 370,000 | - | 370,000 |
| 매도가능금융자산 | - | 12,851,378 | 12,851,378 |
| 기타수취채권(장기) | 723,750 | - | 723,750 |
| 합 계 | 25,774,939 | 12,851,378 | 38,626,317 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.&cr
① 당기말
(단위: 천원)
| 당기말 | 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가로 &cr측정하는 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | - | 16,464,995 | 16,464,995 |
| 전환사채 | - | 22,071,655 | 22,071,655 |
| 합 계 | - | 38,536,650 | 38,536,650 |
&cr② 전기말
(단위: 천원)
| 당기말 | 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가로 &cr측정하는 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | - | 12,945,007 | 12,945,007 |
| 전환사채 | - | 22,892,177 | 22,892,177 |
| 합 계 | - | 35,837,184 | 35,837,184 |
26. 금융상품 범주별 손익&cr&cr당기 및 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. &cr
① 당기
(단위: 천원)
| 당 기 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가&cr측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가로&cr측정하는&cr금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 312,274 | - | - | - | 312,274 |
| 외화환산이익 | 55,329 | - | - | - | 55,329 |
| 외환차익 | 14,618 | - | - | - | 14,618 |
| 배당금수익 | - | - | 8,443,720 | - | 8,443,720 |
| 대손상각비 | (1,104,293) | - | - | - | (1,104,293) |
| 기타의대손충당금환입 | 2,833 | - | - | - | 2,833 |
| 이자비용 | - | - | - | (2,077,840) | (2,077,840) |
| 외화환산손실 | - | - | - | (55,329) | (55,329) |
| 외환차손 | (458) | - | - | - | (458) |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | - | (3,231) | - | - | (3,231) |
| 합 계 | (719,697) | (3,231) | 8,443,720 | (2,133,169) | 5,587,623 |
② 전기
(단위: 천원)
| 당 기 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|
| 대여금 및 &cr수취채권 | 매도가능금융자산 | 상각후원가로&cr측정하는&cr금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 137,144 | - | - | 137,144 |
| 외화환산이익 | 21,088 | - | - | 21,088 |
| 외환차익 | 7,995 | - | - | 7,995 |
| 배당금수익 | - | 5,752 | - | 5,752 |
| 기타의대손충당금환입 | 4,379 | - | - | 4,379 |
| 이자비용 | - | - | (1,617,733) | (1,617,733) |
| 외화환산손실 | (43,744) | - | - | (43,744) |
| 외환차손 | (19,274) | - | - | (19,274) |
| 대손상각비 | (291,419) | - | - | (291,419) |
| 합 계 | (183,831) | 5,752 | (1,617,733) | (1,795,812) |
&cr27. 금융상품의 공정가치 &cr
(1) 당기말 및 전기말 현재금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역 은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 32,489,459 | 32,489,459 | 14,474,866 | 14,474,866 |
| 단기금융상품 | 5,066,042 | 5,066,042 | 4,060,000 | 4,060,000 |
| 매출채권 | 5,943,383 | 5,943,383 | 4,690,449 | 4,690,449 |
| 단기기타수취채권 | 2,141 | 2,141 | 1,455,874 | 1,455,874 |
| 장기금융상품 | 1,253,200 | 1,253,200 | 370,000 | 370,000 |
| 장기기타수취채권 | 712,150 | 712,150 | 723,750 | 723,750 |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 996,769 | 996,769 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 15,802,879 | 15,802,879 | - | - |
| 매도가능금융자산 | - | - | 12,851,378 | 12,851,378 |
| 합 계 | 62,266,023 | 62,266,023 | 38,626,317 | 38,626,317 |
| 금융부채: | ||||
| 상각후원가 측정 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 16,464,995 | 16,464,995 | 12,945,007 | 12,945,007 |
| 전환사채 | 22,071,655 | 22,071,655 | 22,892,177 | 22,892,177 |
| 합 계 | 38,536,650 | 38,536,650 | 35,837,184 | 35,837,184 |
(2) 공정가치 서열체계&cr당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr(3) 금융상품의 수준별 공정가치
당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 : | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 996,769 | 996,769 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 12,433,120 | - | 874,709 | 13,307,829 |
| 합 계 | 12,433,120 | - | 1,871,478 | 14,304,598 |
| 전기말 : | ||||
| 매도가능금융자산 | 8,739,537 | - | 1,616,791 | 10,356,328 |
| 합 계 | 8,739,537 | - | 1,616,791 | 10,356,328 |
&cr(*) 매도가능금융자산 중 원가로 측정되는 지분증권은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 지분증권 중 원가로 측정되는 지분증권의 금액은 각각 2,495,050천원과 2,495,050천원 입니다.
28. 현금흐름표&cr
(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.
&cr(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 전환사채의 자본전입 | 2,836,752 | 5,493,925 |
| 지분법주식에서 매도가능증권 대체 | - | 1,141,058 |
| 관계기업투자에서 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 대체 | 704,201 | - |
| 단기금융상품에서 장기금융상품 대체 | - | 370,000 |
| 장기금융상품에서 단기금융상품 대체 | 1,940,000 | - |
| 유형자산 재평가금액 이익잉여금 대체 | - | 1,287,498 |
| 미수금에서 매출채권으로 대체 | 1,269,369 | - |
| 미지급금에서 매입채무로 대체 | 1,269,366 | - |
| 전환사채 유동분류 | 10,000,000 | - |
| 유형자산 취득관련 전기 미지급금의 당기 지급 | 12,370 | - |
(3) 당기와 전기 중 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 2,077,840 | 1,617,733 |
| 퇴직급여 | 173,812 | 332,557 |
| 감가상각비 | 92,332 | 155,446 |
| 무형자산상각비 | 90,887 | 89,281 |
| 주식보상비용 | 63,990 | 261,305 |
| 재고자산감모손실 | - | 542,413 |
| 관계기업투자평가손실 | 103,571 | 288,049 |
| 관계기업투자평가이익 | (43,877) | - |
| 종속기업투자평가손실 | - | 210,364 |
| 관계기업투자처분손실 | 535,287 | 365,655 |
| 외화환산손실 | 55,329 | 43,744 |
| 대손상각비 | 1,104,293 | 291,419 |
| 유형자산처분손실 | - | 147 |
| 무형자산손상차손 | 2,238,703 | 3,204 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 3,231 | - |
| 기타비용 | 32,353 | - |
| 법인세비용(수익) | 123,187 | (691,210) |
| 이자수익 | (312,274) | (137,144) |
| 배당금수익 | (8,443,720) | (5,752) |
| 기타의대손충당금환입 | (2,833) | (4,379) |
| 외화환산이익 | (55,329) | (21,088) |
| 유형자산처분이익 | - | (209,297) |
| 무형자산처분이익 | - | (3,276) |
| 관계기업투자처분이익 | (23,710) | - |
| 종속기업투자처분이익 | - | (347,625) |
| 매도가능금융자산처분이익 | - | (250,153) |
| 합 계 | (2,186,928) | 2,531,393 |
(4) 당기와 전기 중 운전자본의 조정 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소(증가) | (1,032,529) | (2,241,113) |
| 재고자산의 감소(증가) | (3,888) | (542,413) |
| 미수금의 감소(증가) | 184,364 | 785,135 |
| 선급금의 감소(증가) | 443,089 | (410,945) |
| 선급비용의 감소(증가) | (18,384) | 13,394 |
| 매입채무의 증가(감소) | 1,621,429 | 2,780,059 |
| 미지급금의 증가(감소) | (224,599) | (283,068) |
| 예수금의 증가(감소) | 47,927 | (16,054) |
| 선수금의 증가(감소) | 1,895,328 | 558,935 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 115,532 | (513,573) |
| 퇴직금의 지급 | (94,391) | (543,580) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | 22,548 | (338,140) |
| 합 계 | 2,956,426 | (751,363) |
(5) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기초 | 재무현금흐름 | 비현금 변동 | 당기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 전환 | 상각 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 | 22,892,177 | - | (2,843,389) | 2,022,867 | 22,071,655 |
2 9. 우발채무와 약정사항&cr
(1) 당기말 현재 지급보증을 받은 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 지급보증처 | 지급보증금액 | 담보제공금액 | 일반회전한도 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 우리은행(*1) | 5,526,296 | 5,910,042 | 5,589,000 | 단기금융상품 |
| 서울보증보험(주)(*1,2) | 409,200 | 409,200 | 669,700 | 장기금융상품 |
(*1) 당기에 당사는 우리은행과 서울보증보험으로부터 지급보증을 받고 있으며, 지급보증에 대하여 단기금융상품 및 장기금융상품을 우리은행과 서울보증보험(주)에 담보로 제공하고 있습니다.&cr&cr(*2) 당사는 스마트벤처캠퍼스 주관기관 사업과 관련하여 서울보증보험으로부터 지급보증을 받고 있습니다.&cr&cr(*3) 당사는 제7회 전환사채 7,000백만원(액면금액)에 대하여 관계사인 (주)위지트로 부터 지급보증을 받고 있습니다 (주23 참조).&cr&cr(2) 당사는 2017년 3월 31일 선임된 등기임원 중 사내이사 3명에 대해 임원선임 시점부터 보고기간 종료일 현재까지 무보수로 근무하기로 약정하였습니다. &cr&cr(3) 당사는 대덕기연(주) 외 1명과 (주)아티스 발행주식에 대한 주식 및 경영권 양수도계약을 2018년 12월 3일 체결하였으며, 총 계약금액은 16,292,017천원, 지분율은 18.13%(4,287,373주, 주당취득가 3,800원)입니다. 보고기간 종료일 현재 계약금 1,700,000천원을 지급하였고, 2019년 1월 25일 중도금 6,500,000천원을 지급하였습니다. 당사는 본 계약에 따라 ㈜아티스의 정기주주총회(2019년 3월 27일 예정)에서 경영권의 이전을 위한 이사선임 및 사임이 완료되면 동일자로 잔금 8,092,017천원을 지급할 예정입니다.
30. 재무위험관리 &cr&cr당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.
&cr재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 장기투자자산, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 사채 등으로 구성되어 있습니다.
&cr(1) 시장위험
① 환율변동위험
당사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.
당기말 현재 당사의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계 정 과 목 | 통화표시 | 원화기준&cr잔액 | 환율 변동 민감도 (세전손익영향) | |
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | USD | 2,739,261 | 306,277 | (306,277) |
| 매입채무 | USD | 1,184,776 | (132,470) | 132,470 |
| 합 계 | 173,807 | (173,807) |
&cr② 주가변동 위험
당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분 증권에 투자하고 있습니다.
당기말 활성시장에 상장된 지분증권에 대한 투자 내역
(단위: 천원)
| 계정과목 | 잔 액 | 주식가격 변동 민감도 (자본영향) | |
|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 12,433,120 | 1,243,312 | (1,243,312) |
(*) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 주식가격 변동은 기타포괄손익과 자본에 반영됩니다. &cr&cr③ 이자율 위험
당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.
&cr 당기말 현재 변동이자부 금융부채 내역은 없습니다.&cr
(2) 신용위험
신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험의 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 32,489,459 | 14,474,866 |
| 단기금융상품 | 5,066,042 | 4,060,000 |
| 매출채권 | 5,943,383 | 4,690,449 |
| 기타수취채권(유동) | 2,141 | 1,455,874 |
| 장기금융상품 | 1,253,200 | 370,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 996,769 | - |
| 기타수취채권(비유동) | 712,150 | 723,750 |
&cr(3) 유동성 위험 &cr당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 상환채무의 만기분석 자료는 다음과 같습니다. &cr&cr(당기말)
(단위: 천원)
| 계정과목 | 3개월 미만 | 1년 미만 | 1년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 6,863,292 | - | 1,324,698 | - | 8,187,990 |
| 미지급금 | 152,536 | - | - | - | 152,536 |
| 미지급비용 | 244,974 | - | - | - | 244,974 |
| 전환사채(*) | - | - | 22,183,991 | - | 22,183,991 |
| 합 계 | 7,260,802 | - | 23,508,689 | - | 30,769,491 |
(*) 전환사채는 계약서상 상환 스케줄대로 기재하였습니다.&cr
(전기말)
(단위: 천원)
| 계정과목 | 3개월 미만 | 1년 미만 | 1년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 5,241,864 | - | - | - | 5,241,864 |
| 미지급금 | 1,658,874 | - | - | - | 1,658,874 |
| 미지급비용 | 108,031 | - | - | - | 108,031 |
| 전환사채(*) | - | - | 23,111,958 | - | 23,111,958 |
| 합 계 | 7,008,769 | - | 23,111,958 | - | 30,120,727 |
(*) 전환사채는 계약서상 상환 스케줄대로 기재하였습니다.
&cr당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.&cr
(4) 자본위험관리
당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총부채 | 38,755,719 | 35,907,774 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (32,489,459) | (14,474,866) |
| 순부채 (A) | 6,266,260 | 21,432,908 |
| 자기자본 (B) | 31,629,400 | 9,369,611 |
| 부채비율 (A/B) | 19.8% | 181.5% |
31. 결손금처리계산서&cr
(1) 당기 및 전기에 대한 당사의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처리결손금 | (19,462,752,937) | (21,765,500,930) | ||
| 전기이월미처리결손금 | (21,765,500,930) | (18,306,910,582) | ||
| 순확정급여채무의 재측정요소 | (36,278,425) | (27,256,361) | ||
| 재평가손익 | - | 1,287,498,236 | ||
| 당기순이익(손실) | 2,339,026,418 | (4,718,832,223) | ||
| II. 임의적립금 등의 이입액 | - | - | ||
| III. 결손금처리액 | - | - | ||
| IV. 차기이월미처리결손금 | (19,462,752,937) | (21,765,500,930) |
&cr (2) 상기 결손금의 당기 처리예정일은 2019년 3월 29일이며, 전기 처리확정일은 2018년 3월 30일이었습니다.&cr&cr
32. 영업부문
당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 당기 및 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.&cr&cr한편, 당사의 당기 및 전기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 지 역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 대한민국 | 5,213,668 | 4,875,185 |
| 알제리 | - | 607,559 |
| 기타 | - | 8,293 |
| 합 계 | 5,213,668 | 5,491,037 |
33. 정부보조금&cr당기 및 전기 중 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 지 역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,970,211 | 2,767,886 |
| 수취 | 2,954,574 | 2,965,936 |
| 판매비와 관리비와 상계 | (4,289,011) | (3,521,395) |
| 국고자산취득 | 8,534 | 754 |
| 유형자산상각비 상계 | (200,723) | (238,970) |
| 무형자산상각비 상계 | (4,000) | (4,000) |
| 상환 | (4,674) | - |
| 기말금액 | 434,911 | 1,970,211 |
| 현금및현금성자산 차감 | 256,753 | 1,595,864 |
| 유무형자산 차감 | 178,158 | 374,347 |
&cr자산 취득에 사용될 목적으로 수령한 상환의무가 없는 정부보조금 중 자산의 취득에 사용된 경우에는 이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계처리 하고 있습니다. 또한 특정 비용을 보전할 목적으로지급되는 정부보조금 경우에는 당기손익에 반영하지 않고 특정의 비용과 상계처리하고 있습니다.&cr&cr34. 보고기간 종료일 이후 사건&cr당사는 2019년 1월 1일부로 일부 등기 임원과 임원위촉계약을 체결하였습니다.
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도검토의견.dsl 50_내부회계관리제도검토의견 내부회계관리제도 검토의견
&cr첨부된 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 옴니텔의 2018년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제8조의 6에 따라 첨부하는 것입니다.&cr&cr&cr&cr 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr 2. 내부회계관리자의 운영실태평가보고서&cr&cr
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr
| 주식회사 옴니텔 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2019년 3월 21일 |
&cr우리는 첨부된 주식회사 옴니텔의 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태평가보고서를 작성할 책임은 주식회사 옴니텔의 경영자에게있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에서 "2018년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고 기술하고 있습니다.&cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.
&cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리·운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야합니다.
경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr&cr우리의 검토는 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2018년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.
옴니텔_운영실태평가보고서(2018).jpg 옴니텔_운영실태평가보고서(2018)
&cr
외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 옴니텔2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
211172-13---13543810160160-50----172223862415867190-8080---97929112932251,027350-13080---1,151514
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2018.5.30.1회사와 사업환경에 대한 이해, 업무팀 구성, 중요한 재무제표 왜곡표시위험의 식별과 평가, 감사의 성격/시기/범위 결정, 전문가활용 검토 등2018.7.30. ~ 8.3.541반기검토2018.11.19. ~ 11.30.1031중간감사2019.2.21. ~ 3.8.1151기말감사----2019.1.2.1옴니텔 본사보유 현금 등OOO해당사항 없음22018.11.30., 2019.3.8. 모바일쿠폰시스템에 대한 전산감사2018.12.13 ~ 14, 2019.3.4. ~ 65
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 11월 30일업무담당이사 및&cr감사팀대면회의독립성, 감사계획 및 전략, 전기 재무제표에 대한 발견사항 논의22019년 03월 08일업무담당이사, 부사장 및 감사팀대면회의독립성, 서면진술, 감사수정사항에 대한 논의
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.