Interim / Quarterly Report • Mar 29, 2019
Interim / Quarterly Report
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사업보고서 3.6 삼영무역(주) C A 110111-0027569 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
`
사 업 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 60 기)
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2019 년 3 월 29 일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 삼영무역주식회사 |
| 대 표 이 사 : | 이승용 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울시 마포구 양화로 111 |
| (전 화) 02-320-4144 | |
| (홈페이지) http://www.samyung.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 이사 (성 명) 양 재 원 |
| (전 화) 02-320-4114 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 등의 확인.jpg 대표이사 등의 확인
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인
&cr1) 연결대상 종속회사 개황
(단위 : 천원) 삼한산업(주)1980.04.01서울특별시 마포구 양화로 111보관업8,772,080의결권의&cr과반수 소유미해당(주)에스와이티에탄올1976.02.11서울특별시 마포구 양화로 111도소매/임대업6,536,399의결권의&cr과반수 소유미해당(주)삼명정밀1988.08.05서울특별시 마포구 양화로 111제조업8,574,122의결권의&cr과반수 소유미해당삼명정밀(가흥)유한공사1995.12.25中國 浙江省 嘉興市&cr經濟開發區 昌盛東路 111號제조업8,623,616의결권의&cr과반수 소유미해당ISP Company2012.07.20Room 1808, Tung Che Commercial Centre,&cr246 Des Vocux Road West, Hong Kong도소매92,531의결권의&cr과반수 소유미해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
1)-1. 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
2) 회사의 법적, 상업적 명칭&cr당사의 명칭은 삼영무역주식회사라고 표기합니다. 또한 영문으로는 SAMYUNG TRADING CO., LTD.라고 표기합니다.
&cr3) 설립일자 및 존속기간&cr당사는 수출입업 및 동대행업을 영위할 목적으로 1959년 10월 16일에 설립되어 올해 59주년을 맞이하였으며, 1988년 3월 28일자로 한국거래소 유가증권시장에 상장되었습니다.&cr&cr4) 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr주소: 서울시 마포구 양화로 111&cr전화번호: 02-320-4114&cr홈페이지: http://www.samyung.co.kr&cr&cr5) 중소기업 해당여부&cr당사는 중소기업에 해당하지 않습니다.&cr&cr6) 주요사업의 내용&cr당사는 국내 화학산업분야에 기초석유화학의 유도체인 화공약품을 국내외 제조업체에 공급하는 화공약품 판매사업 및 당사의 관계사인 ㈜케미그라스에서 생산한 플라스틱렌즈를 일본, 중국, 동남아, 유럽 등지의 해외시장에 수출하는 안경렌즈 판매사업을 주요사업으로 하고 있습니다.&cr&cr7) 계열회사에 관한 사항&cr당사는 보고서 작성 기준일 현재 당사를 제외하고 14개의 계열회사를 가지고 있습니다. 기타 자세한 사항은 IX. 계열회사 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.
| 구분 | 회사수 | 회 사 명 |
|---|---|---|
| 상 장 사 | 1 | ㈜한국큐빅 |
| 비상장사 | 13 | 삼한산업㈜, ㈜에스와이티에탄올, 파이오락스㈜, 삼신화학공업㈜&cr㈜에실로코리아, ㈜케미그라스, ㈜데코비젼, ㈜삼명정밀&cr삼명정밀(가흥)유한공사, 개미광학(가흥)유한공사, Chemilens Vietnam JSC&crChemilens LLC, ISP Company |
| 계 | 14 |
&cr8) 신용평가에 관한 사항&cr당사는 신용평가전문기관으로부터 신용평가를 받지 않고 있습니다.
&cr9) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
유가증권시장1988년 03월 28일해당사항 없음해당사항 없음
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
1) 본점소재지 및 그 변경
서울시 마포구 양화로 111 (1992.10.30 ~ 현재)&cr
2) 경영진의 중요한 변동&cr2003.12 이승용 대표이사 선임&cr2013.11 이승용ㆍ이중탁 각자 대표이사&cr2016.09 이승용 단독 대표이사&cr
3. 자본금 변동사항
&cr1) 증자(감자)현황
2018년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
---- - -
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
※ 당사는 최근 5년간 자본금 변동사항이 없습니다.
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등
1) 주식의 총수 현황
2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주40,000,00040,000,000-18,086,62318,086,623-1,620,0001,620,000----------1,620,0001,620,000액면병합 (1985.6.20)16,466,62316,466,623-180,000180,000-16,286,62316,286,623-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황
2) 자기주식 취득 및 처분 현황
2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주100,00080,000--180,000-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주100,00080,000--180,000-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주100,00080,000--180,000-우선주------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl
5. 의결권 현황
2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주16,466,623-우선주--보통주180,000자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주16,286,623-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
6. 배당에 관한 사항 등
&cr당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 또한 앞으로 지속적인 성장과 주주가치증대, 경영환경 등을 균형있게 고려하여 배당을 실시할 계획이며 당사의 배당과 관련하여 정관의 규정된 내용은 아래와 같습니다.&cr&cr제37조 (이익배당)&cr① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.&cr② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.&cr③ ①항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.&cr④ 이익배당에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.&cr&cr제38조 (배당금지급청구권의 소멸시효)&cr① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.&cr② ①항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.&cr
※주요배당지표
50050050028,88128,50424,48852,23414,61315,9371,7651,7421,5184,8864,5014,501570--16.9215.7918.38보통주2.041.591.58우선주---보통주2.27--우선주---보통주300275275우선주---보통주0.07--우선주---
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제60기 | 제59기 | 제58기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
※ 상기(연결)당기순이익은 지배기업 소유주지분 금액입니다.
II. 사업의 내용
◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl
1. 사업의 개요&cr
[화공약품 판매업]&cr
(1) 산업의 특성
석유화학산업은 원유, 천연가스, 석탄 등을 기초원료로 하여 에틸렌, 프로필렌, 벤젠, 톨루엔 등 기초유분을 생산하고 이들을 원료로 하여 합성수지, 합성섬유, 합성고무, 기타 정밀화학 중간재 및 화학제품을 제조하는 산업입니다. 따라서 대규모 설비투자가 소요되는 자본 및 기술집약적인 장치산업의 특성을 가지고 있으며, 원유 등의 기초원료를 수입하여 생산하는 구조로 인하여 유가 및 환율의 변동에 민감하게 반응하는 특성도 가지고 있습니다.
(2) 산업의 성장성
해외 원료 의존도가 높은 국내시장은 원유, 환율 등의 가격 등락요인과 선진국 및 중국 등 신흥국 각 분야의 수요에 따른 수출입 부문의 변동이 산업성장에 큰 영향을 미치고 있습니다.
(3) 경기변동의 특성
석유화학산업은 관련산업(도료, 점·접착제, 잉크, 섬유, 의약, 전자 등 산업전반)의 성장 흐름에 따라 경기변동 주기가 각각 다르며, 국내외 시장여건에 따른 변동특성을 가지고 있습니다.
(4) 국내외 시장여건
대부분 국가의 시장여건은 여전히 불투명한 상황이 지속되고 있습니다. 특히 G2 미국과 중국의 무역전쟁과 보호무역 경향, 이로 인한 연관산업 위축과 화학제품 시장불안정 등으로 국내 시장 불투명성이 증대 되었습니다. 국내 석유화학산업은 각 분야의 시장여건에 따라 상반된 흐름을 보이고 있습니다. 자동차·건설 등 전통산업과 연관산업은 여전히 위축되어 있고, 조선업황은 일부 호전, 그리고 전자분야(반도체)는 꾸준한 성장세를 보이고 있지만 경쟁은 치열해지는 상황입니다.
(5) 경쟁요소
업종간 시장상황의 상이함과 불투명성으로 인해 종합상사간의 관련 상품 내수시장 경쟁도 더욱 치열한 상황입니다. 당사는 국내외 주요 케미칼 메이커와의 협력을 기반으로 안정적인 물량공급과 경쟁력 있는 가격 확보를 통해 시장에 발 빠르게 대응하고 있습니다.
&cr[안경렌즈판매업]&cr
(1) 산업의 특성
국내 시력보정용 보조기구 산업은 플라스틱안경렌즈의 본원적 기능에서 보다 진화하여 패션기능, 하이테크기능을 추가함으로서 소비자의 다양한 욕구에 대응하고 있으며, 이를 바탕으로 당사에서는 고굴절 중심의 중저가 세계렌즈시장을 공략하고 있습니다. 경제성장과 더불어 유리렌즈시장에서 저·중굴절 플라스틱 렌즈시장, 고부가가치의 기능성 고굴절 렌즈시장으로의 단계적 전환이 가속화되고 있는 상황입니다.
(2) 산업의 성장성
렌즈 소비형태의 고급화와 최첨단렌즈의 개발 등으로 높은 부가가치를 실현함으로써 산업의 성장은 매년 증가하는 추세입니다. 또한 세계시장의 규모는 중국, 동남아, 남미 등 신흥국들을 중심으로 지속적으로 확대되고 있으며, 수량의 증가가 정체된 선진국시장에서는 눈의 건강과 편안함을 강조하는 고부가가치의 다양한 기능성 렌즈가 출시되고 있습니다.
(3) 경기변동의 특성
소비자의 구매욕구의 다양화(패션기능)와 소비패턴에 많은 영향을 받고 있으며 주로 하절기에 주문제품 및 패션(착색 및 변색)안경의 매출이 많아지며, 생산업체의 공장가동 시간이 늘어나는 추세입니다.
(4) 국내외 시장여건
현재 안경렌즈시장은 완전경쟁상황이며 저·중굴절제품의 저가품은 중국, 태국, 인도 등의 제품들이 시장을 장악해 나가는 상황이며 고굴절이상의 고품질 제품들은 한국의 생산자들이 비교우위의 시장경쟁력을 가지고 있습니다. 또한 몇 년 전 해외 대형 메이커들의 생산 트러블로 인하여 글로벌 시장에서 국내 업체들의 입지가 강화되었습니다. 향후 지속적인 산업 발전을 위해서는 단순가격경쟁을 지양하고 품질과 마케팅의 차별화를 통한 한국제품고유의 시장영역구축이 요구되고 있습니다.
원재료는 과거 미국과 일본에 주로 의존하여 왔으나 최근 일부 저가품들의 원재료가 국산화됨에 따라 경쟁력제고의 계기가 마련되고 있습니다. 그러나 산업경쟁력의 고도화를 위해서는 국산화된 원료들의 품질개선과 더불어 고가품 원재료의 국산화가 시급한 실정이며, 현재 고굴절이상의 제품들은 원재료를 모두 일본에서 조달하며 높은 대일의존도를 보이고 있습니다.
(5) 경쟁요소
당사는 세계 최고의 품질을 요구하는 일본 및 유럽시장에 고부가가치제품의 집중 판매 중에 있으며, 이를 통해 얻어진 품질우수성을 적극 활용하여 시장다변화에 나서고 있습니다. 선진국시장 뿐만 아니라 향후 경제발전과 더불어 급격한 성장이 예상되는 중국, 인도, 남미, 러시아지역에서의 영업을 강화하고 있습니다. 특히 관계회사에서 대량생산 중에 있는 고굴절렌즈 제품은 각 지역별 판매증대로 인해 세계 시장을 주도할 발판을 마련하였고 앞으로도 지속적인 성장이 기대되고 있습니다.&cr
2. 주요제품, 서비스 등 &cr
당사의 사업부문은 페인트, 신나, 잉크 / 점, 접착제, 바인더 / 그라비아 인쇄/ 합성피혁, 우레탄 외 각종 수지 / 의약합성, 정밀시약 / 섬유, 피혁 / 도금 / 유리 / 금속 세정제 등 다종 다양한 생산분야의 용제, 모노머, 기타 첨가제등의 유,무기 화학 원료 상품을 공급하는 화공약품 판매업과 플라스틱 안경렌즈 판매업, 그리고 기타사업으로 구분됩니다.
| [2018. 12. 31 현재] | (단위 : 백만원,%) |
| 사업부문 | 품목 | 매출액 | 비율 | 매출총이익 | 비율 |
|---|---|---|---|---|---|
| 화공부문 | MEK외 | 226,848 | 84.25% | 14,017 | 67.46% |
| 렌즈부문 | 안경렌즈 | 31,635 | 11.75% | 1,280 | 6.16% |
| 기타부문 | 전자부품외 | 10,778 | 4.00% | 5,482 | 26.38% |
| 합 계 | 269,261 | 100% | 20,779 | 100% |
3. 생산 및 설비에 관한 사항&cr
| [2018. 12. 31 현재] | (단위 : 백만원) |
| 구분 | 소재지 | 토지 | 건물 | 합계 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 장부가액 | 시가 | 장부가액 | 시가 | 장부가액 | 시가 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 본사 | 서울시 마포구 서교동 374-5 외 | 12,835 | 32,537 | 1,265 | 3,471 | 14,100 | 36,008 | 소유 |
| 부산사업장 | 부산시 사하구 낙동대로 427 | - | - | 215.4㎡ | - | 215.4㎡ | - | 임차 |
| 대구사업장 | 대구시 북구 침산1동 916 | 507 | 1,326 | 191 | 262 | 698 | 1,588 | 소유 |
| 인천사업장 | 인천시 서구 가좌동 287-20 | 2,123 | 6,073 | 1,028 | 1,598 | 3,151 | 7,671 | 소유 |
| 담양사업장 | 전남 담양군 담양읍 강쟁리 1799 외 | 739 | 1,164 | - | 73 | 739 | 1,237 | 소유 |
| 서산사업장 | 충남 서산시 온석동 669-20 외 | 535 | 1,374 | - | 10 | 535 | 1,384 | 소유 |
| 감천사업장 | 부산시 사하구 구평동 38-4 외 | 3,751 | 12,937 | - | 439 | 3,751 | 13,376 | 소유 |
| 평택사업장 | 경기 평택시 포승읍 만호리 660 | 1,772 | 5,884 | 461 | 153 | 2,233 | 6,037 | 소유 |
| 중국(가흥) | 중국 가흥시 창성동로 경제개발구 | - | - | 225 | - | 225 | - | 소유 |
| 합 계 | 22,262 | 61,295 | 3,170 | 6,006 | 25,432 | 67,301 | - |
※ 토지시가는 공시지가이며, 건물 시가는 재산세 과세표준액을 기재함&cr※ 소유의 경우 장부가액을, 임차의 경우 면적을 기재함&cr&cr 4. 매출에 관한 사항 &cr
1) 매출실적&cr&cr (화공) 매출의 대부분을 차지하는 화공약품 판매업의 경우 끊임없는 거래선 및 품목구조 다각화를 추진하였으나, 전기 대비 물동량은 약 3% 감소하였으나 주요 품목단가 상승으로 인해 매출액은 약 8% 증가했습니다.&cr &cr(렌즈) 안경렌즈 판매업의 경우 생산증대 준비과정에서의 일시적인 병목현상에 따른 출하지연으로 전기대비 판매량은 약 7 %감소하고 매출액도 약 9%정도 감소하였습니다.&cr
(1) 취급품목별 내역
| [2018.12.31 현재] | (단위 : 백만원,%) |
| 품목 | 구분 | 제60기 | 제59기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 구성비 | 금액 | 구성비 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 화공 | 수출 | 5,882 | 2.2 | 4,722 | 1.8 |
| 내수 | 220,966 | 82.1 | 205,882 | 79.4 | |
| (소계) | 226,848 | 84.3 | 210,604 | 81.2 | |
| 렌즈 | 수출 | 31,635 | 11.7 | 34,637 | 13.3 |
| 내수 | - | - | 207 | 0.1 | |
| (소계) | 31,635 | 11.7 | 34,844 | 13.4 | |
| 기타 | 수출 | 6,383 | 2.4 | 10,046 | 3.9 |
| 내수 | 4,395 | 1.6 | 3,915 | 1.5 | |
| (소계) | 10,778 | 4.0 | 13,961 | 5.4 | |
| 계 | 수출 | 43,900 | 16.3 | 49,405 | 19.0 |
| 내수 | 225,361 | 83.7 | 210,004 | 81.0 | |
| (합계) | 269,261 | 100.0 | 259,409 | 100.0 |
※ 제59기(전기) 는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호/1039호에 따라 작성되었습니다.&cr
(2) 지역별 내역
| [2018.12.31 현재] | (단위 : 백만원,%) |
| 지역 | 제60기 | 제59기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 구성비 | 금액 | 구성비 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내매출 | 225,361 | 83.7 | 210,004 | 81.0 |
| 아시아 | 26,701 | 9.9 | 31,616 | 12.2 |
| 유럽 | 10,323 | 3.9 | 11,191 | 4.3 |
| 아메리카 | 1,198 | 0.4 | 2,324 | 0.9 |
| LOCAL매출 | 5,678 | 2.1 | 4,274 | 1.6 |
| 합 계 | 269,261 | 100.0 | 259,409 | 100.0 |
※ 제59기(전기) 는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호/1039호에 따라 작성되었습니다.&cr
2) 판매방법 및 조건
화공약품 판매업의 경우 국내외 제조업체들로부터 공급받아 관계회사인 삼한산업㈜소유의 케미칼전용 탱크터미널과 서울 및 부산인근 케미칼 물류센터에 보관한 후 국내 실수요 제조업체에 직접 판매하거나 일부 케미칼 전문 대리점에 판매하고 있습니다. 결제조건은 내부 채권관리팀에서의 평가에 따라 업체별로 어음결제(2~5개월) 및 현금결제 등으로 구분하고 있습니다.
안경렌즈 판매업은 관계회사인 ㈜케미그라스에서 생산한 안경렌즈 일부를 당사가 공급받아 일본, 중국, 동남아, 유럽 등 전세계 해외시장에 수출하고 있습니다. 결제조건은 해외거래처별로 T/T, L/C, COD 거래등 다양하게 구분되어 있으며, 수출대금을 회수한 이후 매입대금을 동일통화로 결제하는 안정적인 시스템을 구축하고 있습니다&cr
3) 판매전략
당사는 모든 사업부문에 있어서 안정적 재무구조를 바탕으로 환율변동에 의한 시세의 급등락에 조기 대처하고, 적정재고수준 유지로 적절한 상품공급과 납품기일 준수 등 원활한 수급을 유지하고 있습니다. 화공약품 판매업의 경우 창립이래 50년간의 영업 노하우를 바탕으로 안정적인 공급망과 다양한 취급상품 및 판매처를 확보하여 업계 선두 위치를 고수하고 있으며, 안경렌즈 판매업의 경우 선진시장뿐 아니라 안경착용률이 높아질 것으로 전망되는 신흥시장으로의 거래확장을 기대하고 있습니다.&cr&cr 5. 시장위험과 위험관리&cr
1) 주요 시장위험 내용
당사는 매출의 대부분을 차지하고 있는 화공약품 판매업의 경우 수출보다 수입규모가 월등함에 따라 환율변동에 의한 리스크가 상존하고 있으며, 이러한 환리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 지속가능한 경영 실현을 목표로 환리스크를 중점적으로 관리하고 있습니다. 특히 당사는 외화지출이 외화수입보다 많은 현금흐름을 가지고 있으므로 환율상승에 따른 환차손이 환리스크 관리의 주 대상입니다.&cr
2) 위험관리 방식
당사는 미래의 예상치 못한 환율변동으로 인한 외화표시 거래 및 외화표시 재무제표 항목의 가치가 변동하는 재무적 위험으로부터 경영의 건전성과 안정성을 도모하기 위하여 파생상품을 투기목적이 아닌 실수요에 기반한 환위험 회피의 일환으로만 제한적으로 필요시 시행하고 있습니다.&cr
(1) 위험관리 원칙
화공약품 수입시 외화외상매입이 발생하여 선적 및 통관시점과 결제시점간 기간차이가 생길 경우 결제시점에 맞추어 통화선물 및 선물환 매수포지션을 취하여 리스크를 Hedge하고 있습니다.&cr
(2) 위험관리 조직
당사는 환리스크 관리조직을 수입관련부서, 외환운용부서, 영업관련부서로 세분화하여 운영하고 있습니다. 월 1회 이상 정기적인 외환회의를 통하여 품목별 결제금액 및 입항일정을 공유하고 영업관련에서는 품목의 시장가격을 감안하여 외환확보 시점을 결정하며, 외환운용부서에서는 외환확보 매체를 선택하는 등의 기능을 분담하고 있습니다.
&cr기타 그 밖의 위험관리에 관한 사항은 "III. 재무에 관한 사항" 의 주석을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr 6. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황&cr &cr당사는 환율 및 이자율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도거래 (선물환 및 통화선물)계약을 체결하고 있으며, 기타 다른 형태(통화옵션, 환변동보험 및 이자율스왑)의 계약은 체결하고 있지 않습니다. 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 기업회계기준에 따라 당기손익으로 인식하였습니다. 모든 파생상품의 공정가액은 거래금융기관이 제공한 평가내역을 이용하였습니다. 파생상품별 평가내용은 다음과같습니다.
| (단위:천달러,천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융기관 | 종목 | 매수/매도 | 계약금액 | 손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 삼성증권 | 선물환 | 매도 | $454 | (3,347) |
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
1) 요약연결재무정보
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제60기 | 제59기 | 제58기 |
| 기 준 일 | (2018년 12월 31일) | (2017년 12월 31일) | (2016년 12월 31일) |
| [유동자산] | 237,453 | 191,590 | 171,573 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 23,265 | 32,454 | 57,289 |
| ㆍ단기금융상품 | 84,546 | 44,920 | 14,430 |
| ㆍ매출채권 | 60,620 | 69,734 | 58,547 |
| ㆍ재고자산 | 15,435 | 13,105 | 10,939 |
| ㆍ기타 | 53,587 | 31,377 | 30,368 |
| [비유동자산] | 149,044 | 171,026 | 163,552 |
| ㆍ매도가능금융자산 | 5,287 | 11,886 | 7,972 |
| ㆍ관계기업투자자산 | 105,599 | 125,224 | 122,608 |
| ㆍ유형자산 | 26,999 | 27,202 | 27,761 |
| ㆍ무형자산 | 2,442 | 2,443 | 2,021 |
| ㆍ기타 | 8,717 | 4,271 | 3,190 |
| 자산총계 | 386,497 | 362,615 | 335,125 |
| [유동부채] | 34,863 | 31,427 | 28,224 |
| [비유동부채] | 17,114 | 21,540 | 20,191 |
| 부채총계 | 51,977 | 52,966 | 48,414 |
| [지배기업소유주지분] | 333,799 | 308,976 | 286,064 |
| ㆍ자본금 | 8,233 | 8,233 | 8,233 |
| ㆍ자본잉여금 | 21,447 | 21,447 | 21,447 |
| ㆍ자본조정 | (1,408) | (239) | (239) |
| ㆍ기타포괄손익누계액 | 9,169 | 7,250 | 8,572 |
| ㆍ이익잉여금 | 296,358 | 272,285 | 248,050 |
| [비지배지분] | 721 | 673 | 647 |
| 자본총계 | 334,521 | 309,649 | 286,711 |
| 기 간 | (2018.01.01~2018.12.31) | (2017.01.01~2017.12.31) | (2016.01.01~2016.12.31) |
| 매출액 | 269,261 | 259,409 | 223,952 |
| 영업이익 | 6,806 | 9,915 | 5,209 |
| 당기순이익 | 28,936 | 28,572 | 24,512 |
| 지배기업 소유주지분 순이익 | 28,881 | 28,504 | 24,488 |
| 비지배주주순이익 | 54 | 68 | 24 |
| 주당순이익(원) | 1,765 | 1,742 | 1,518 |
| 연결에 포함된 회사수 | 5 | 5 | 5 |
※ 제59기(전기) 및 제58기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호/1039호에 따라 작성되었습니다. &cr&cr2) 요약재무정보
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제60기 | 제59기 | 제58기 |
| (2018년 12월 31일) | (2017년 12월 31일) | (2016년 12월 31일) | |
| [유동자산] | 222,206 | 178,087 | 158,568 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 18,038 | 28,281 | 53,119 |
| ㆍ단기금융상품 | 79,000 | 40,420 | 9,930 |
| ㆍ매출채권 | 60,142 | 69,152 | 57,996 |
| ㆍ재고자산 | 12,911 | 10,950 | 8,834 |
| ㆍ기타 | 52,115 | 29,284 | 28,689 |
| [비유동자산] | 113,334 | 108,381 | 114,498 |
| ㆍ매도가능금융자산 | 4,615 | 11,214 | 7,300 |
| ㆍ종속기업 및 관계기업 투자자산 | 79,591 | 72,473 | 83,708 |
| ㆍ유형자산 | 18,408 | 18,432 | 18,808 |
| ㆍ무형자산 | 2,002 | 1,992 | 1,492 |
| ㆍ기타 | 8,718 | 4,270 | 3,190 |
| 자산총계 | 335,539 | 286,468 | 273,067 |
| [유동부채] | 35,740 | 32,656 | 28,808 |
| [비유동부채] | 9,807 | 10,268 | 10,840 |
| 부채총계 | 45,547 | 42,925 | 39,648 |
| [자본금] | 8,233 | 8,233 | 8,233 |
| [자본잉여금] | 21,447 | 21,447 | 21,447 |
| [자본조정] | (1,408) | (239) | (239) |
| [기타포괄손익누계액] | 6,457 | 6,265 | 6,483 |
| [이익잉여금] | 255,262 | 207,837 | 197,494 |
| 자본총계 | 289,992 | 243,543 | 233,419 |
| 종속·관계기업·공동기업의 투자주식 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 기 간 | (2018.01.01~2018.12.31) | (2017.01.01~2017.12.31) | (2016.01.01~2016.12.31) |
| 매출액 | 266,956 | 257,371 | 222,134 |
| 영업이익 | 5,504 | 8,093 | 4,738 |
| 당기순이익 | 52,234 | 14,613 | 15,937 |
| 주당순이익(원) | 3,191 | 893 | 988 |
※ 제59기(전기) 및 제58기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호/1039호에 따라 작성되었습니다. &cr
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 사업보고서(포괄)_60_00127167_삼영무역_변환_변환.ixd 2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 60 기 2018.12.31 현재 |
| 제 59 기 2017.12.31 현재 |
| 제 58 기 2016.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 60 기 | 제 59 기 | 제 58 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 237,453,326,659 | 191,589,591,459 | 171,573,321,903 |
| 현금및현금성자산 (주36,38) | 23,265,301,748 | 32,453,644,630 | 57,288,875,515 |
| 단기금융상품 (주5,36) | 84,546,088,000 | 44,920,000,000 | 14,430,000,000 |
| 당기손익인식지정금융자산 (주3,6,36) | 26,786,707,178 | 11,817,372,758 | 10,900,402,106 |
| 유동만기보유금융자산 (주11,36) | 24,623,220,000 | 18,001,505,000 | 18,613,469,352 |
| 매출채권및기타채권 (주7,34,35,36) | 60,619,614,757 | 69,734,447,126 | 58,546,538,769 |
| 재고자산 (주8,35) | 15,435,134,596 | 13,104,937,337 | 10,938,806,325 |
| 기타유동자산 (주9) | 2,177,260,380 | 1,557,684,608 | 855,229,836 |
| 비유동자산 | 149,043,964,945 | 171,025,732,460 | 163,552,114,419 |
| 매도가능금융자산 (주3,10,36) | 5,286,650,800 | 11,885,506,845 | 7,972,313,326 |
| 만기보유금융자산 (주11,36) | 8,134,432,547 | 3,584,526,297 | 2,562,625,967 |
| 장기금융상품 | 0 | 0 | 180,000,000 |
| 종속기업및관계기업투자주식 (주12) | 105,598,633,346 | 125,224,421,134 | 122,608,398,293 |
| 유형자산 (주13,35) | 26,998,775,225 | 27,202,378,269 | 27,760,573,761 |
| 무형자산 (주14) | 2,442,360,992 | 2,442,825,141 | 2,020,530,672 |
| 보증금 (주15) | 520,372,400 | 453,372,400 | 445,172,400 |
| 기타비유동자산 (주16) | 62,739,635 | 232,702,374 | 2,500,000 |
| 자산총계 | 386,497,291,604 | 362,615,323,919 | 335,125,436,322 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 34,862,631,114 | 31,426,506,829 | 28,223,714,056 |
| 매입채무 (주5,11,34,35,36) | 23,590,524,196 | 27,356,584,749 | 23,058,480,228 |
| 미지급금및기타부채 (주17,34,36) | 1,456,293,826 | 1,798,139,029 | 1,345,007,793 |
| 미지급법인세 (주21) | 9,253,811,443 | 1,360,658,562 | 3,230,969,090 |
| 기타유동부채 (주18) | 562,001,649 | 911,124,489 | 589,256,945 |
| 비유동부채 | 17,114,153,103 | 21,539,931,353 | 20,190,637,107 |
| 퇴직급여채무 (주20) | 0 | 0 | 76,937,565 |
| 이연법인세부채 (주21) | 14,917,319,173 | 18,806,799,243 | 16,699,589,252 |
| 기타비유동부채 (주13,19) | 2,196,833,930 | 2,733,132,110 | 3,414,110,290 |
| 부채총계 | 51,976,784,217 | 52,966,438,182 | 48,414,351,163 |
| 자본 | |||
| 지배기업소유지분 | 333,799,036,899 | 308,976,172,923 | 286,063,917,961 |
| 자본금 (주1,22) | 8,233,311,500 | 8,233,311,500 | 8,233,311,500 |
| 자본잉여금 (주22) | 21,447,412,544 | 21,447,412,544 | 21,447,412,544 |
| 자본조정 (주23) | (1,407,895,233) | (238,826,697) | (238,826,697) |
| 기타포괄손익누계액 (주10,24) | 9,168,659,260 | 7,249,685,663 | 8,571,703,912 |
| 이익잉여금 (주25) | 296,357,548,828 | 272,284,589,913 | 248,050,316,702 |
| 비지배지분 | 721,470,488 | 672,712,814 | 647,167,198 |
| 자본총계 | 334,520,507,387 | 309,648,885,737 | 286,711,085,159 |
| 자본과부채총계 | 386,497,291,604 | 362,615,323,919 | 335,125,436,322 |
※ 제59기(전기) 및 제58기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호/1039호에 따라 작성되었습니다. &cr
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 60 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 59 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 제 58 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 60 기 | 제 59 기 | 제 58 기 | |
|---|---|---|---|
| 매출액 (주4,34) | 269,261,481,173 | 259,408,652,489 | 223,951,933,790 |
| 상품매출액 | 265,885,872,853 | 255,996,414,642 | 220,599,415,872 |
| 제품매출액 | 252,824,491 | 401,103,481 | 274,747,218 |
| 기타매출액 | 3,122,783,829 | 3,011,134,366 | 3,077,770,700 |
| 매출원가 (주4,8,34,37) | 248,482,219,619 | 234,759,822,945 | 204,256,527,697 |
| 매출총이익 | 20,779,261,554 | 24,648,829,544 | 19,695,406,093 |
| 판매비와관리비 (주4,37) | 13,973,428,551 | 14,733,919,075 | 14,485,920,829 |
| 급여 (주34) | 5,263,594,319 | 5,483,759,840 | 5,253,476,995 |
| 퇴직급여 (주20,34) | 463,450,963 | 523,375,620 | 648,280,780 |
| 복리후생비 | 374,101,330 | 338,394,886 | 353,901,820 |
| 운반비 | 4,195,995,102 | 4,580,648,285 | 4,637,856,858 |
| 지급수수료 | 970,562,591 | 1,041,496,455 | 872,838,200 |
| 감가상각비 (주13) | 713,101,308 | 660,210,798 | 667,245,180 |
| 기타판매관리비 (주7,14,29) | 1,992,622,938 | 2,106,033,191 | 2,052,320,996 |
| 영업이익 (주4) | 6,805,833,003 | 9,914,910,469 | 5,209,485,264 |
| 금융수익 (주30,36) | 3,295,757,363 | 2,004,333,966 | 1,748,127,998 |
| 기타수익 (주6,7,10,12,13,31,36) | 28,116,192,242 | 24,627,445,509 | 24,886,909,157 |
| 기타비용 (주6,7,10,13,32,36) | 1,847,740,556 | 1,781,598,827 | 2,275,232,771 |
| 법인세비용차감전순이익 | 36,370,042,052 | 34,765,091,117 | 29,569,289,648 |
| 법인세비용 (주21) | 7,434,382,559 | 6,192,779,068 | 5,057,297,484 |
| 당기순이익 (주4) | 28,935,659,493 | 28,572,312,049 | 24,511,992,164 |
| 기타포괄손익 (주10,12,20,21,33) | 1,611,521,596 | (1,091,194,083) | 69,936,149 |
| 후속적 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 1,653,509,732 | (535,376,703) | 275,341,857 |
| 확정급여채무의 재측정요소 | (67,536,203) | 230,824,166 | 17,594,861 |
| 지분법 자본변동 | 1,769,031,849 | (766,200,869) | 257,746,996 |
| 매도가능금융자산평가손익 | (47,985,914) | 0 | 0 |
| 후속적 당기손익으로 재분류되는 항목 | (41,988,136) | (555,817,380) | (205,405,708) |
| 해외사업환산누계 | (41,988,136) | (337,364,644) | (204,267,959) |
| 매도가능금융자산평가손익 | (218,452,736) | (1,137,749) | |
| 총포괄손익 | 30,547,181,089 | 27,481,117,966 | 24,581,928,313 |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | |||
| 지배기업 소유주지분 | 28,881,232,241 | 28,504,270,370 | 24,488,020,560 |
| 비지배지분 | 54,427,252 | 68,041,679 | 23,971,604 |
| 총 포괄손익의 귀속 | |||
| 지배기업 소유주지분 | 30,492,753,837 | 27,413,076,287 | 24,557,956,709 |
| 비지배지분 | 54,427,252 | 68,041,679 | 23,971,604 |
| 주당이익 (주26) | |||
| 기본주당이익 (단위 : 원) | 1,765 | 1,742 | 1,518 |
※ 제59기(전기) 및 제58기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호/1039호에 따라 작성되었습니다.
| 연결 자본변동표 |
| 제 60 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 59 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 제 58 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2016.01.01 (기초자본) | 8,233,311,500 | 17,335,200,110 | (1,066,549,875) | 8,519,362,624 | 227,950,213,381 | 260,971,537,740 | 649,580,144 | 261,621,117,884 |
| 연차배당 | (4,405,512,100) | (4,405,512,100) | (4,405,512,100) | |||||
| 자기주식 | 4,112,212,434 | 827,723,178 | 4,939,935,612 | 4,939,935,612 | ||||
| 지분법자본변동 | 257,746,996 | 257,746,996 | 257,746,996 | |||||
| 매도가능금융자산평가손익 | (1,137,749) | (1,137,749) | (1,137,749) | |||||
| 해외사업환산손익 | (204,267,959) | (204,267,959) | (26,384,550) | (230,652,509) | ||||
| 확정급여채무의재측정요소 | 17,594,861 | 17,594,861 | 17,594,861 | |||||
| 당기순이익 | 24,488,020,560 | 24,488,020,560 | 23,971,604 | 24,511,992,164 | ||||
| 2016.12.31 (기말자본) | 8,233,311,500 | 21,447,412,544 | (238,826,697) | 8,571,703,912 | 248,050,316,702 | 286,063,917,961 | 647,167,198 | 286,711,085,159 |
| 2017.01.01 (기초자본) | 8,233,311,500 | 21,447,412,544 | (238,826,697) | 8,571,703,912 | 248,050,316,702 | 286,063,917,961 | 647,167,198 | 286,711,085,159 |
| 연차배당 | (4,500,821,325) | (4,500,821,325) | (4,500,821,325) | |||||
| 자기주식 | ||||||||
| 지분법자본변동 | (766,200,869) | (766,200,869) | (766,200,869) | |||||
| 매도가능금융자산평가손익 | (218,452,736) | (218,452,736) | (218,452,736) | |||||
| 해외사업환산손익 | (337,364,644) | (337,364,644) | (42,496,063) | (379,860,707) | ||||
| 확정급여채무의재측정요소 | 230,824,166 | 230,824,166 | 230,824,166 | |||||
| 당기순이익 | 28,504,270,370 | 28,504,270,370 | 68,041,679 | 28,572,312,049 | ||||
| 2017.12.31 (기말자본) | 8,233,311,500 | 21,447,412,544 | (238,826,697) | 7,249,685,663 | 272,284,589,913 | 308,976,172,923 | 672,712,814 | 309,648,885,737 |
| 2018.01.01 (기초자본) | 8,233,311,500 | 21,447,412,544 | (238,826,697) | 7,489,601,461 | 272,044,674,115 | 308,976,172,923 | 672,712,814 | 309,648,885,737 |
| 연차배당 | (4,500,821,325) | (4,500,821,325) | (4,500,821,325) | |||||
| 자기주식 | (1,169,068,536) | (1,169,068,536) | (1,169,068,536) | |||||
| 지분법자본변동 | 1,769,031,849 | 1,769,031,849 | 1,769,031,849 | |||||
| 매도가능금융자산평가손익 | (47,985,914) | (47,985,914) | (47,985,914) | |||||
| 해외사업환산손익 | (41,988,136) | (41,988,136) | (5,669,578) | (47,657,714) | ||||
| 확정급여채무의재측정요소 | (67,536,203) | (67,536,203) | (67,536,203) | |||||
| 당기순이익 | 28,881,232,241 | 28,881,232,241 | 54,427,252 | 28,935,659,493 | ||||
| 2018.12.31 (기말자본) | 8,233,311,500 | 21,447,412,544 | (1,407,895,233) | 9,168,659,260 | 296,357,548,828 | 333,799,036,899 | 721,470,488 | 334,520,507,387 |
※ 제59기(전기) 및 제58기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호/1039호에 따라 작성되었습니다. &cr
| 연결 현금흐름표 |
| 제 60 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 59 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 제 58 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 60 기 | 제 59 기 | 제 58 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 (주28) | 8,902,843,107 | 1,257,294,603 | 4,013,177,868 |
| 당기순이익 | 28,935,659,493 | 28,572,312,049 | 24,511,992,164 |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | (20,626,439,816) | (17,232,314,820) | (17,486,621,762) |
| 자산 및 부채의 변동 | 2,036,521,446 | (6,251,117,608) | (2,999,671,054) |
| 이자수취 | 2,442,343,466 | 1,816,521,897 | 1,861,106,554 |
| 법인세납부 | (3,885,241,482) | (5,648,106,915) | (1,873,628,034) |
| 투자활동현금흐름 | (12,365,805,935) | (21,187,104,820) | 13,656,920,460 |
| 단기금융상품의 처분 | 44,904,544,033 | 25,760,000,000 | 24,657,026,096 |
| 단기금융상품의 취득 | (84,606,088,000) | (55,997,900,528) | (27,099,994,273) |
| 당기손익인식금융자산의 처분 | 22,083,862,845 | 20,025,357,108 | 20,593,941,042 |
| 당기손익인식금융자산의 취득 | (34,398,775,656) | (20,319,719,320) | (15,597,594,420) |
| 유동성만기보유금융자산의 처분 | 15,503,040,000 | 23,913,625,352 | 31,117,517,383 |
| 유동성만기보유금융자산의 취득 | (21,801,535,000) | (22,500,000,000) | (23,091,117,448) |
| 단기대여금의 증가 | 0 | (3,000,000,000) | 0 |
| 매도가능금융자산의 처분 | 12,900,000 | 1,885,526,320 | 17,700,000 |
| 매도가능금융자산의 취득 | (1,074,040,000) | (5,300,000,000) | (1,643,550,000) |
| 만기보유금융자산의 취득 | (4,873,126,250) | (1,823,561,330) | (501,348,677) |
| 장기금융상품의 취득 | 0 | (60,000,000) | (580,000,000) |
| 관계기업투자주식의 회수 | 0 | 14,939,976,599 | 0 |
| 무형자산의 처분 | 530,000 | 47,872,181 | 0 |
| 무형자산의 취득 | (11,000,000) | (500,000,000) | 0 |
| 임차보증금의 감소 | 0 | 0 | 635,383,000 |
| 임차보증금의 증가 | (67,000,000) | (8,200,000) | (370,000,000) |
| 유형자산의 처분 | 230,973,749 | 161,894,204 | 23,636,364 |
| 유형자산의 취득 | (795,574,415) | (433,662,860) | (623,466,005) |
| 임대보증금의 감소 | (578,000,000) | (722,880,000) | (271,298,180) |
| 임대보증금의 증가 | 107,000,000 | 107,200,000 | 586,178,180 |
| 장기선수금의 감소 | (65,298,180) | (65,298,180) | (65,298,180) |
| 종속.관계기업투자주식의 취득 | (2,117,886,670) | (3,704,756,734) | (7,374,627,183) |
| 관계기업투자주식의 처분 | 0 | 0 | 548,902,390 |
| 배당금수취 | 55,179,667,609 | 6,407,422,368 | 12,694,930,371 |
| 재무활동현금흐름 | (5,669,889,861) | (4,500,821,325) | 534,423,512 |
| 기타자본잉여금의 증가 | 0 | 0 | 4,112,212,434 |
| 자기주식의 취득 | (1,169,068,536) | 0 | 827,723,178 |
| 배당금지급 | (4,500,821,325) | (4,500,821,325) | (4,405,512,100) |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (9,132,852,689) | (24,430,631,542) | 18,204,521,840 |
| 기초현금및현금성자산 | 32,453,644,630 | 57,288,875,515 | 39,312,280,383 |
| 재무제표 환산으로 인한 조정 | (55,490,193) | (404,599,343) | (227,926,708) |
| 기말현금및현금성자산 | 23,265,301,748 | 32,453,644,630 | 57,288,875,515 |
※ 제59기(전기) 및 제58기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호/1039호에 따라 작성되었습니다.
3. 연결재무제표 주석
| 주석 |
| 제 60(당)기 2018년 12월 31일 |
| 제 59(전)기 2017년 12월 31일 |
| 회사명 : 삼영무역주식회사 |
1. 연결대상회사의 개요&cr&cr(1) 지배기업의 개요
삼영무역주식회사(이하 "회사"라 함)는 1959년 10월에 설립되었으며, 1988년 3월에유가증권시장에 주식을 상장한 공개회사입니다. 회사의 본사소재지와 주요 사업내용등은 다음과 같습니다.
1) 본 사 소 재 지 : 서울특별시 마포구 양화로 111
2) 주요사업 내용 : 화공약품 판매업, 안경렌즈 판매업 외
3) 대표이사 : 이승용
4) 주요 주주 및 지분율
| 주 주 명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 소유주식수(주) | 지분율(%) | 소유주식수(주) | 지분율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이승용 | 3,435,006 | 20.86% | 3,435,006 | 20.86% |
| 이소연외 5명(당기말) /&cr이소연 외 17명(전기말) | 3,318,502 | 20.15% | 4,239,640 | 25.75% |
| 자기주식 | 180,000 | 1.10% | 100,000 | 0.61% |
| 기타주주 | 9,533,115 | 57.89% | 8,691,977 | 52.78% |
| 합 계 | 16,466,623 | 100.00% | 16,466,623 | 100.00% |
(2) 종속기업의 개요&cr&cr 당기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.
| 회사명 | 소재지 | 소유지분율 | 결산월 | 회사개요 |
|---|---|---|---|---|
| 삼한산업(주) | 한국 | 100% | 12월 | 보관업 |
| (주)에스와이티에탄올 | 한국 | 100% | 12월 | 도매업 |
| (주)삼명정밀(*) | 한국 | 100% | 12월 | - |
| 삼명정밀(가흥)유한공사(*) | 중국 | 6.4% | 12월 | 제조업 |
| ISP COMPANY | 홍콩 | 100% | 12월 | 도매업 |
(*)(주)삼명정밀은 삼명정밀(가흥)유한공사의 지분 84.5%를 보유하고 있습니다.
&cr 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같으며, 요약재무정보는 종속기업의 보고기간 종료일 현재 재무제표에 근거하여 산출된 것입니다.
① 당기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 자산 | 부채 | 매출 | 당기순이익(손실) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 삼한산업(주) | 8,772,080 | 265,498 | 1,449,550 | 353,162 |
| (주)에스와이티에탄올 | 6,536,399 | 470,317 | 1,247,202 | 270,255 |
| (주)삼명정밀 | 8,574,122 | 599,608 | - | (146) |
| 삼명정밀(가흥)유한공사 | 8,623,616 | 686,647 | 4,242,371 | 598,760 |
| ISP COMPANY | 92,531 | 12,965 | 2,879,524 | 12,958 |
&cr② 전기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 자산 | 부채 | 매출 | 당기순이익(손실) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 삼한산업(주) | 8,422,561 | 269,141 | 1,379,230 | 382,348 |
| (주)에스와이티에탄올 | 6,178,095 | 382,267 | 884,928 | 244,081 |
| (주)삼명정밀 | 8,582,427 | 607,767 | - | 18,653 |
| 삼명정밀(가흥)유한공사 | 8,056,997 | 656,416 | 5,153,923 | 748,533 |
| ISP COMPANY | 222,664 | 158,928 | 3,421,304 | 16,438 |
2. 재무제표 작성기준 &cr
(1) 회계기준의 적용
지배기업 및 종속기업(이하 '연결기업')은 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. &cr
(2) 측정기준
연결재무제표는 공정가치로 평가된 투자부동산, 토지 및 건물, 파생금융상품, 매도가능금융자산, 조건부대가, 비현금 분배 부채를 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 공정가치 위험회피의 위험회피대상으로 지정된 자산과 부채의 장부금액은 상각후원가로 기록되지 않고 효과적인 위험회피관계 내에서 회피되는 위험에 대응하는 공정가치의 변동을 반영하여 기록됩니다.&cr&cr(3) 기능통화와 표시통화
연결기업은 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 "원화"로 표시하고 있습니다.&cr
(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
&cr연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 없으며, 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되 어 있습니다.
- 주석 20 : 퇴직급여채무
- 주석 35 : 우발 부채와 약정사항, 보험가입의 내용
3. 중요한 회계정책&cr &cr 연결기업이 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석과 관련된 영향을 제외하고는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr
당기 재무제표는 보고기간말 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과같습니다.&cr- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)&cr당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 및 동기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.&cr당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.&cr새로운 규정의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr1) 금융자산의 분류 및 측정&cr기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.&cr● 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).&cr● 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).
● 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).
상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.
● 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.
● 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.
&cr기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.
경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 당사가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 당사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고판단하였습니다.
&cr● 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상 품 7,598,476천원은 당기손익-공정가액측정 항목으로 재분류하였습니다.
● 기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속상각후원가로 측정됩니다.
● 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 지분상품의 분류에 대한 선택사항으로 인해 기타포괄손익 으로 인식되어 후속적으로 당기손익으로 재분류되었 던 매도가능금융자산평가손 실 394,729천원은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품에서 발생한 평가손실 394,729천원으 로 분류되었습니다. &cr 이를 제외한 금융자산의 다른 재분류사항은 당사의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다.
&cr 2) 금융자산의 손상
금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제 1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.
당사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다. 당사는 그 중 매출채권, 계약자산에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다.&cr
경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 당사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 추가로 인식한 손실충당금은 없습니다.
&cr또한 기업회계기준서 제1107호의 개정에 따라 당사의 재무제표상 신용위험의 총노출액에 대한 공시 요구사항이 증가하였습니다.
&cr 3) 금융부채의 분류 및 측정
기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.&cr
기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
&cr4) 일반위험회피회계
새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 당사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.
기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 당사의 당기 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다.
&cr5) 최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 범주 | 장부가액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기업회계기준서&cr제1039호 | 기업회계기준서&cr제1109호 | 기업회계기준서&cr제1039호 | 기업회계기준서&cr제1109호 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가측정금융자산 | 32,453,645 | 32,453,645 |
| 장단기금융상품 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가측정금융자산 | 44,920,000 | 44,920,000 |
| 대여금 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가측정금융자산 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 매출채권 및 기타채권 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가측정금융자산 | 66,734,447 | 66,734,447 |
| 당기손익인식금융자산 | 당기손익인식금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 11,817,373 | 19,415,849 |
| 만기보유금융자산 | 만기보유금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 21,586,031 | 21,586,031 |
| 매도가능금융자산 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 11,885,507 | 4,287,031 |
&cr- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)&cr당사는 당기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.&cr&cr당사가 현재 상황 및 입수 가능한 정보를 기초로 수익 구조를 분석하여 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석한 결과, 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)
동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)
동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급-선수취 대가(제정)
동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.
&cr동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.
&cr당사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr
당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 2018년 1월 1일 | |
| --- | --- | --- |
| 변경전 | 변경후 | |
| --- | --- | --- |
| 유동자산 | 191,589,592 | 199,188,068 |
| 비유동자산 | 171,025,732 | 163,427,256 |
| 자산 계 | 362,615,324 | 362,615,324 |
| 유동부채 | 31,426,507 | 31,426,507 |
| 비유동부채 | 21,539,931 | 21,539,931 |
| 부채 계 | 52,966,438 | 52,966,438 |
| 자본 계 | 309,648,886 | 309,648,886 |
&cr한편, 상기 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 2018년 1월 1일 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 이익잉여금 | 기타자본구성요소 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 2017년 12월 31일(보고금액) | 272,284,590 | 7,249,685 | 279,534,275 |
| 기업회계기준서 제1109호 최초적용 | - | - | - |
| 분류 및 측정으로 인한 효과 | (307,584) | 307,584 | - |
| 손상으로 인한 효과 | - | - | - |
| 도입영향에 따른 법인세 효과 | 67,668 | (67,668) | - |
| 2018년 1월 1일(최초적용일) | 272,044,674 | 7,489,601 | 279,534,275 |
제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)
동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.
&cr동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.
&cr사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.
&cr리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.
기업회계기준서 제1017호에서는 리스에 대해 사용권자산이나 향후 리스료지급액에 대한 부채의 인식을 요구하고 있지 않지만 그 대신에 운용리스계약에 대해서 특정한 주석공시를 요구하고 있습니다. 당사의 예비적인 평가에 따르면 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 당사가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과이에 따른 부채를 인식할 것입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에있습니다.&cr
반면에 당사는 1) 당사가 리스이용자인 금융리스 및 2) 당사가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr (1) 연결
&cr① 종속기업
종속기업은 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 지배력이 있는 기업입니다. 연결기업의 또 다른 기업에 대한 지배여부를 평가하는데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니 다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다.
연결기업을 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
&cr② 내부거래제거&cr연결기업 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결기업의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니 다.&cr
③ 비지배지분&cr종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.
&cr (2) 사업결합
&cr① 사업결합&cr사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. &cr
연결기업은 식별가능한 취득 자산, 인수 부채는 다음의 예외사항을 제외하고는 취득일의 공정가치로 측정하여 인식하고 있습니다.&cr
- 우발부채: 현재의무로 신뢰성 있게 측정될 수 있는 우발부채를 인식
- 이연법인세자산과 부채: 기업회계기준서 제1012호 '법인세'에 따라 인식 및 측정
- 종업원급여: 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식 및 측정
또한, 연결기업은 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분을 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다. &cr
사업결합에서 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 연결기업이 이전하는자산, 연결기업이 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결기업이 발행한 지분의 취득일의 공정가치 합계로 산정합니다. 다만, 사업결합의 이전대가에 포함된 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환하여 취득자가 부여한 주식기준보상은 공정가치로 측정하지 않고 상기에서 언급하고 있는 방법으로 측정합니다. 그리고, 연결기업이 사업결합의 효과를 거두기 위하여 발생시킨 취득관련 원가에는 중개수수료, 즉 자문, 법률, 회계, 가치평가 및 그 밖의 전문가 또는 컨설팅 수수료, 내부의 취득 부서를 유지하기 위한 원가를 포함한 일반관리원가, 채무증권과 지분증권을 등록하고 발행하는 원가를 포함합니다. 이러한 취득관련원가는 기업회계기준서제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.
&cr② 영업권&cr연결기업은 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결기업이 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고있습니다. 그러나, 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결기업이 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.&cr
(3) 관계기업
관계기업은 연결기업이 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 연결기업이 피투자기업 의결권의 20%에서 50%를 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.
관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하고, 취득후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 자본변동분 중 연결기업의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 연결기업과 관계기업간의내부거래에서 발생한 미실현이익은 연결기업지분만큼 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 거래가 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않는 한 제거하고 있습니다.
관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 다른 회계정책을 사용한 경우에는 관계기업의 재무제표를 적절히 조정하고 있습니다.
&cr투자지분의 장부금액이 영("0")으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자자를 대신하여 지불하여야 하는 경우를 제외하고는 손실을 인식하지 않고 있습니다. &cr
(4) 현금 및 현금성자산
연결기업은 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. &cr
(5) 재고자산
재고자산의 단위원가 는 이동평균법(미착품은 개별법) 으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.
&cr재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr&cr(6) 금융상품; 최초인식과 후속적측정
금융자산은 거래당사자 어느 한 쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 생기게 하는 모든 계약입니다.&cr&cr1) 금융자산&cr&cr1-1) 최초인식 및 측정&cr금융자산은 최초인식시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류됩니다.&cr&cr최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결기업의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결기업은 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다. 주석 2.3의 회계정책을 참조합니다.&cr
금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.
금융자산의 관리를 위한 연결기업의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.
시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결기업이 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.
&cr1-2) 후속측정&cr후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.
ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채 무상품)
ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)
ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
이 범주는 연결기업과 가장 관련이 높습니다. 연결기업은 아래 조건을 모두 만족하는경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.
ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유하고,
ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
상각후원가측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)
연결기업은 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.
ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,
ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.
연결기업의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)
최초 인식 시점에, 연결기업은 기업회계기준서 제1032호 `금융상품 표시`에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.
이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결기업이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.
연결기업은 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.
당기손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.
이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.
복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.
주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.
1-3) 제거&cr금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.
ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나
ㆍ연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다. 이 경우에 연결기업은 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전
연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결기업이 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결기업은 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결기업이 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.
보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.
1-4) 금융자산의 손상&cr금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.
ㆍ유의적인 가정에 대한 공시
ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품
ㆍ계약자산을 포함한 매출채권
연결기업은 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.
기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.
매출채권과 계약자산에 대하여, 연결기업은 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결기업은 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결기업은 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.
&cr기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결기업은 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결기업은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결기업은 채무상품의 내부신용등급을 재평가합니다. 또한, 연결기업은 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.
연결기업의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결기업의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결기업은 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.
&cr연결기업은 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 연결기업은 내부 또는 외부 정보가 연결기업에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결기업의 계약상의 원금 전체를 수취하지 못 할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.&cr&cr(2) 금융부채&cr&cr2-1) 최초인식 및 측정&cr금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.
모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.
연결기업의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.
2-2) 후속측정&cr금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다.&cr
당기손익-공정가치 측정 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.
금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.
단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 연결기업은 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.
대여금 및 차입금
이 범주는 연결기업과 관련이 높습니다. 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.
이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. 더 자세한 정보는 주석 6, 22에 언급되어 있습니다. &cr
2-3) 제거&cr금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr2-4) 상계&cr인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.
(7) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. &cr
유형자산의 최초인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr
유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결기업에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
&cr유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다. &cr
연결기업이 보유한 유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 20년 - 30년 |
| 구축물 | 8년 - 15년 |
| 기계장치 | 4년 - 10년 |
| 차량운반구 | 4년 - 5년 |
| 기타의유형자산 | 4년 - 5년 |
연결기업은 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr
(8) 무형자산
무형자산은 최초인식할 때 원가로 측정하며, 최초인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
&cr영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 회원권 등 | 비한정 |
| 토지이용권 등 | 45년 - 50년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr
(9) 투자부동산
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. &cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속원가에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있으며, 당기말 현재 연결기업이 보유한 투자부동산은 없습니다.&cr
(10) 비금융자산의 손상
종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능가치를 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능가치와 장부금액을비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능가치는 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능가치를 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능가치를 추정하고 있습니다. 회수가능가치는 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세후할인율로 할인하여 추정합니다.&cr
자산이나 현금창출단위의 회수가능가치가 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능가치를 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.&cr
(12) 리스
연결기업은 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.
운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.&cr
(12) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.&cr
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
(13) 종업원급여
&cr① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결기업이 지급해야 할 법적의무 또는의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.
② 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여채무는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
&cr확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다.
퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. &cr
(14) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr&cr충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr
반품충당부채는 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출총이익에 해당하는 금액만큼 인식하고 있습니다.
&cr(15) 외화
&cr① 외화거래
개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.&cr
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
② 해외사업장
해외사업장의 기능통화가 연결기업의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고, 환산에서생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.
&cr해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.
해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류합니다.
③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산
해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.&cr
(16) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
연결기업이 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(17) 수익
수익은 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.
재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.
위험과 보상의 이전 시점은 개별 계약조건에 따라 달라집니다. 일반적으로 재화 판매의 경우 회사의 창고에서 제품이 출고될 때 이전되고, 일부 국제적인 선적거래에서는재화가 적절한 운반설비에 적재될 때 이전되고 있습니다.
2가지 이상의 제품과 용역이 하나의 계약을 통해 판매될 경우, 분리된 단위로 간주되는 각각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의 공정가치에 따라 배분하고 있습니다. 제공된 재화와 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없을 경우, 수익은 총 계약에 대한 대가와 제공되지 않은 항목의 공정가치 간의 차이 금액을 기준으로 제공된 산출물에 배분하고 있습니다.&cr
(18) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결기업의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
② 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.
종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결기업이 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr
이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 연결기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결기업이 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
(19) 주당이익
연결기업은 보통주 주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.
&cr(20) 영업부문
연결기업은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 연결기업에는 3개 의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결기업의 전략적 영업단위 입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다.
4. 영업부문
&cr 연결기업은 보고기간 종료일 현재 화공 , 안경렌즈 등의 제품과 상품의 제조ㆍ판매 및임대사업을 영위하고 있습니다. 연결기업의 제 품 및 상품매 출 은 국내 및 해 외시장에 서 이루어 지 고 있으며 , 보고기간 종료일 현재 해외매 출의 비중은 전체 매출 의 약16%입니다. &cr 보고기간 종료일 현재 연결기업의 각 보고 부문별 운영 에 대한 요약은 다음과 같습니다. &cr &cr (1) 지역별 매출
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 지역별 매출 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 국내매출 | 225,361 | 210,004 |
| 아시아 | 26,701 | 31,616 |
| 유럽 | 10,323 | 11,191 |
| 아메리카 | 1,198 | 2,324 |
| LOCAL매출 | 5,678 | 4,274 |
| 합 계 | 269,261 | 259,409 |
&cr (2) 부문별 매출
| (당기) (단위:백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 영업부문 | 화공 | 안경렌즈 | 공통부문 및 기타 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 226,848 | 31,635 | 10,778 | 269,261 |
| 매출원가 | 212,831 | 30,355 | 5,296 | 248,482 |
| 판매비와 관리비(*) | - | - | 13,973 | 13,973 |
| 영업손익 | 14,017 | 1,280 | (8,491) | 6,806 |
| 당기순손익 | 14,017 | 1,280 | 13,639 | 28,936 |
| 자산 | 65,813 | 6,961 | 313,723 | 386,497 |
| 부채 | 20,025 | 6,242 | 25,710 | 51,977 |
(*)판매비와관리비를 부문별로 구분하지 않고 공통부문으로 일괄배분하였습니다.
| (전기) (단위:백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 영업부문 | 화공 | 안경렌즈 | 공통부문 및 기타 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 210,604 | 34,844 | 13,961 | 259,409 |
| 매출원가 | 193,321 | 33,422 | 8,017 | 234,760 |
| 판매비와 관리비(*) | - | - | 14,734 | 14,734 |
| 영업손익 | 17,283 | 1,422 | (8,790) | 9,915 |
| 당기순손익 | 17,283 | 1,422 | 9,867 | 28,572 |
| 자산 | 75,090 | 7,379 | 280,146 | 362,615 |
| 부채 | 24,366 | 6,476 | 22,124 | 52,966 |
(*)판매비와관리비를 부문별로 구분하지 않고 공통부문으로 일괄배분하였습니다.&cr&cr 5. 단기금 융상품 &cr&cr보고기간 종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr 또한, IFRS 제1109호에 따른 상각후 원가측정 금융자산과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 예적금 외 | 84,546,088 | 44,920,000 |
(*) 당사가 보유하고 있는 단 기금 융 상품 중 우 리은 행 에 예 치되 어 있 는 750백만원은 물품대와 관련하여 질권이 설정되어 있습니 다 . &cr
6. 당 기손익인식금융자산&cr&cr 보고기간 종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습 니다.&cr 또한, IFRS 제1109호에 따른 당기손익-공정가치측정 금융자산과 같습니다.
| (당기) (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초(*1) | 증가 | 감소(*2) | 평가 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주 식 | 330,773 | - | - | (45,401) | 285,372 |
| 수익증권 | 19,085,076 | 34,398,775 | 26,907,684 | (74,832) | 26,501,335 |
| 합 계 | 19,415,849 | 34,398,775 | 26,907,684 | (120,233) | 26,786,707 |
(*1) K-IFRS 제1109호 적용에 의한 금융자산 재분류 조정금액이 포함되어 있습니다&cr(*2) (주)한국큐빅 의 전환사채 전환권 행사로 인한 관계회사투 자주식으로 대체액&cr4,999,999천원이 포 함되어있습니다.&cr
| (전기) (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 평가 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주 식 | 298,484 | - | - | 32,289 | 330,773 |
| 수익증권 | 10,601,918 | 20,319,719 | 19,873,044 | 438,007 | 11,486,600 |
| 합 계 | 10,900,402 | 20,319,719 | 19,873,044 | 470,296 | 11,817,373 |
7. 매출채권및기타채권&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니 다.&cr 또한, IFRS 제1109호에 따른 상각후 원가측정 금융자산과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매 출 채 권 | 56,923,995 | 66,283,883 |
| 미 수 금 | 695,620 | 450,564 |
| 단기대여금 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 합 계 | 60,619,615 | 69,734,447 |
(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간 종료일 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권및기타채권 총액 | 61,448,464 | 70,505,081 |
| 대손충당금 | (828,849) | (770,634) |
| 매출채권및기타채권 순액 | 60,619,615 | 69,734,447 |
(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권(총액)의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 6개월 이내 | 60,996,568 | 70,383,153 |
| 6개월 초과 | 451,896 | 121,928 |
| 합 계 | 61,448,464 | 70,505,081 |
&cr 연결기업의 매출채권에는 중요한 신용위험의 집중이 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결기업은 상기 매출채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr
(4) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 770,634 | 647,785 |
| 대손충당금설정 | 62,529 | 125,775 |
| 대손충당금환입 | - | - |
| 제각액 | (4,305) | (2,398) |
| 기타변동액(*) | (9) | (528) |
| 기말금액 | 828,849 | 770,634 |
(*)해외사업환산에 의한 차이임.
8. 재고자산
&cr보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 10,494,746 | (124,000) | 10,370,746 | 7,272,312 | (12,000) | 7,260,312 |
| 제품 | 1,001,990 | - | 1,001,990 | 832,856 | - | 832,856 |
| 재공품 | 236,570 | - | 236,570 | 244,669 | - | 244,669 |
| 원재료 | 1,217,300 | - | 1,217,300 | 1,007,501 | - | 1,007,501 |
| 저장품 | 64,070 | - | 64,070 | 66,878 | - | 66,878 |
| 미착상품 | 2,544,459 | - | 2,544,459 | 3,692,721 | - | 3,692,721 |
| 합 계 | 15,559,135 | (124,000) | 15,435,135 | 13,116,937 | (12,000) | 13,104,937 |
9 . 기타유동자산 &cr
보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 미수수익 | 1,530,150 | 676,736 |
| 선급금 | 492,593 | 706,441 |
| 선급비용 | 76,565 | 174,508 |
| 선급부가가치세 | 77,952 | - |
| 합 계 | 2,177,260 | 1,557,685 |
10. 매 도 가능금 융자산&cr&cr 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같으며, 지분증권 중 공정가치의 입수가 용이하지 않은 비상장주식은 취득원가를 공정가치로 인식하였습니 다.&cr 또한, IFRS 제1109호에 따른 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산과 같습니다. &cr 한편, IFRS 제1109호 적용에 의한 금융자산 재분류로 매도가능금융자산의 채무증권은 당기초에 당기손익인식금융자산으로 대체되었습니다.&cr
| (당기) (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 평가손익 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분증권 | 4,681,760 | 1,074,040 | 12,900 | - | 5,742,900 |
| 평가손익 | (394,729) | - | - | (61,520) | (456,249) |
| 합 계 | 4,287,031 | 1,074,040 | 12,900 | (61,520) | 5,286,651 |
| (전기) (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 평가손익 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분증권 | 5,788,499 | - | 1,106,739 | - | 4,681,760 |
| 평가손익 | (315,725) | - | 87,815 | 8,811 | (394,729) |
| 채무증권 | 2,606,060 | 5,300,000 | - | - | 7,906,060 |
| 평가손익 | (106,521) | - | - | (201,064) | (307,584) |
| 합 계 | 7,972,313 | 5,300,000 | 1,194,554 | (192,253) | 11,885,507 |
11. 만 기보유금융자산&cr &cr(1) 보고기간 종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr또한, IFRS 제1109호에 따른 상각후 원가측정 금융자산과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득가액 | 상각후원가 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 국채및공채 | 358,920 | 355,329 | 355,329 |
| 회사채등 | 32,431,627 | 32,402,324 | 32,402,324 |
| 합 계 | 32,790,547 | 32,757,653 | 32,757,653 |
| 차감: 유동성만기보유금융자산 | (24,623,220) | ||
| 차 감 계 | 8,134,433 |
(2) 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득가액 | 상각후원가 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 국채및공채 | 360,425 | 357,233 | 357,233 |
| 회사채등 | 21,233,560 | 21,228,798 | 21,228,798 |
| 합 계 | 21,593,985 | 21,586,031 | 21,586,031 |
| 차감: 유동성만기보유금융자산 | (18,001,505) | ||
| 차 감 계 | 3,584,526 |
&cr ( 3) 연 결기업이 보 유 하 고 있 는 만기보유 금 융 자 산은 LG 화학 등 에 물품대와 관련하여 7,200백만원 의 질권이 설정되 어 있 습니 다. &cr
12. 관계기업투자주식&cr &cr (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자주식에 대한 세부내용은 다음과 같습니다 .
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업명 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보유주식수 | 지분율 | 장부금액 | 보유주식수 | 지분율 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)에실로코리아 | 127,687주 | 49.8% | 68,026,220 | 127,687주 | 49.8% | 97,344,387 |
| (주)한국큐빅 | 5,910,000주 | 36.1% | 21,119,768 | 3,324,476주 | 22.8% | 12,354,909 |
| 파이오락스(주) | 788,935주 | 25.7% | 8,579,036 | 788,935주 | 25.7% | 8,421,116 |
| CHEMILENS VIETNAM JSC | 14,301,600주 | 25.3% | 7,873,610 | 14,301,600주 | 25.3% | 7,104,009 |
| 합계 | 105,598,634 | 125,224,421 |
&cr(2) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자주식 중 KOSDAQ 상장사인 (주)한국큐빅 주식의 1주당 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| (주)한국큐빅 | 2,330 | 2,440 |
(3) 당기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동은 다음과 같습니다.&cr ① 당기
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업명 | 기초금액 | 취득(*) | 처분 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 배당금수령 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)에실로코리아 | 97,344,387 | - | - | 24,914,261 | 746,686 | (54,979,114) | 68,026,220 |
| (주)한국큐빅 | 12,354,909 | 7,117,886 | - | 293,555 | 1,403,285 | (49,867) | 21,119,768 |
| 파이오락스(주) | 8,421,116 | - | - | 308,606 | - | (150,686) | 8,579,036 |
| CHEMILENS VIETNAM JSC | 7,104,009 | - | - | 651,583 | 118,018 | - | 7,873,610 |
| 합계 | 125,224,421 | 7,117,886 | - | 26,168,005 | 2,267,989 | (55,179,667) | 105,598,634 |
(*) (주)한국큐빅 의 전환사채 전환 권 행사로 인한 관 계회사투자주식 대체액 &cr4,999,999천원이 포함되어 있습니다.&cr
② 전기
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업명 | 기초금액 | 취득 | 투자금회수 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 배당금수령 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)에실로코리아 | 100,106,328 | - | (14,939,977) | 20,501,273 | (2,098,247) | (6,224,990) | 97,344,387 |
| (주)한국큐빅 | 6,779,456 | 3,704,757 | - | 142,563 | 1,770,956 | (42,823) | 12,354,909 |
| 파이오락스(주) | 8,101,182 | - | - | 456,420 | - | (136,486) | 8,421,116 |
| CHEMILENS VIETNAM JSC | 7,621,432 | - | - | 137,595 | (655,018) | - | 7,104,009 |
| 합계 | 122,608,398 | 3,704,757 | (14,939,977) | 21,237,851 | (982,309) | (6,404,299) | 125,224,421 |
&cr (4) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr ① 당기말
| (단위:천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 수익 | 계속&cr영업손익 | 기타&cr포괄손익 | 총포괄손익 | 배당금 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)에실로코리아 | 15,914,621 | 137,974,989 | 9,608,006 | 3,343,434 | 32,443,206 | 48,997,801 | - | 48,997,801 | 54,979,114 |
| (주)한국큐빅 | 73,438,546 | 67,348,981 | 64,825,905 | 21,386,021 | 164,332,875 | 812,147 | (337,512) | 474,635 | 49,867 |
| 파이오락스(주) | 19,868,188 | 17,555,601 | 3,632,684 | 248,593 | 25,464,489 | 1,202,158 | - | 1,202,158 | 150,687 |
| CHEMILENS VIETNAM JSC | 16,232,792 | 11,796,072 | 3,939,021 | - | 24,052,467 | 2,580,527 | - | 2,580,527 | - |
(주) 요약재무정보는 관계기업의 보고기간 종료일 현재 재무제표에 근거하여 산출된 것입니다. 단, (주)한국큐빅은 연결재무정보입니다. &cr&cr② 전기말
| (단위:천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 수익 | 계속&cr영업손익 | 기타&cr포괄손익 | 총포괄손익 | 배당금 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)에실로코리아 | 24,255,806 | 189,411,801 | 8,220,091 | 3,693,932 | 30,968,598 | 42,075,745 | - | 42,075,745 | 6,224,990 |
| (주)한국큐빅 | 80,536,726 | 63,382,066 | 77,074,587 | 17,235,307 | 153,762,523 | 625,659 | (20,612) | 605,047 | 42,823 |
| 파이오락스(주) | 18,580,625 | 18,742,042 | 4,087,273 | 308,048 | 28,009,007 | 1,752,875 | - | 1,752,875 | 136,486 |
| CHEMILENS VIETNAM JSC | 14,470,621 | 12,256,064 | 5,684,767 | - | 17,496,582 | 545,931 | - | 545,931 | - |
13 . 유형자산
&cr (1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.
| (당기) (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기 타 | 건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 22,261,617 | 3,362,619 | 456,986 | 511,957 | 274,367 | 180,033 | 154,800 | 27,202,378 |
| 취득 및 자본적지출 | - | 7,788 | - | 110,336 | 277,349 | 1,501 | 398,600 | 795,574 |
| 처분 및 폐기 | - | - | (6,980) | (90,522) | (63,356) | (30,309) | - | (191,168) |
| 감가상각비 | - | (554,014) | (46,733) | (58,476) | (115,839) | (30,316) | - | (805,378) |
| 대 체 | - | 354,000 | - | - | - | 155,000 | (509,000) | - |
| 해외사업환산효과 | - | (297) | - | (1,773) | 18 | (579) | - | (2,631) |
| 기 말 | 22,261,617 | 3,170,096 | 403,273 | 471,521 | 372,539 | 275,330 | 44,400 | 26,998,775 |
| (전기) (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기 타 | 건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 22,261,617 | 3,921,180 | 495,688 | 647,415 | 187,345 | 216,279 | 31,050 | 27,760,574 |
| 취득 및자본적지출 | - | - | 18,600 | 104,763 | 153,821 | 1,678 | 154,800 | 433,663 |
| 처분 및 폐기 | - | (3) | (9) | (152,269) | (22,073) | - | - | (174,353) |
| 감가상각비 | - | (539,878) | (57,294) | (64,970) | (73,994) | (31,172) | - | (767,308) |
| 대 체 | - | - | - | - | 31,050 | - | (31,050) | - |
| 해외사업환산효과 | - | (18,680) | - | (22,983) | (1,782) | (6,752) | - | (50,198) |
| 기 말 | 22,261,617 | 3,362,619 | 456,986 | 511,957 | 274,367 | 180,033 | 154,800 | 27,202,378 |
&cr (2) 보고기간 종료일 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보 유 토 지 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부가액 | 공시지가 | 장부가액 | 공시지가 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 서울 마포 서교동 | 12,835,075 | 32,537,122 | 12,835,075 | 30,451,184 |
| 부산 사하 구평동 | 1,921,140 | 2,852,651 | 1,921,140 | 2,672,103 |
| 대구 북구 침산동 | 506,922 | 1,325,796 | 506,922 | 1,182,818 |
| 전남 담양 강쟁리 | 739,080 | 1,163,967 | 739,080 | 1,040,611 |
| 충남 서산 온석동 | 535,122 | 1,374,453 | 535,122 | 1,340,526 |
| 부산 사하 구평동 | 442,068 | 6,576,829 | 442,068 | 6,288,548 |
| 부산 사하 하단동 | 1,387,688 | 3,507,093 | 1,387,688 | 2,968,200 |
| 평택 포승 만호리 | 1,772,063 | 5,884,004 | 1,772,063 | 5,754,336 |
| 인천 서구 가좌동 | 2,122,458 | 6,073,495 | 2,122,458 | 5,931,998 |
| 합 계 | 22,261,617 | 61,295,410 | 22,261,617 | 57,630,324 |
&cr (3) 연 결 기업의 토지, 건물에는 임 대 보증금 과 관련 하여 신 한 은 행 등에 1,184백만원의 근저당이 설정되어 있습니다.
&cr 14. 무형자산
&cr 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같으며, 일 부 무형자산에 대해서이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. &cr
| (당기) (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 당기상각 | 처 분 | 해외사업환산효과 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시설이용권 | 2,149,371 | 11,000 | - | - | - | 2,160,371 |
| 영업보증금 | 1,372 | - | - | (530) | - | 842 |
| 토지사용권등 | 292,082 | - | (9,555) | - | (1,379) | 281,148 |
| 합 계 | 2,442,825 | 11,000 | (9,555) | (530) | (1,379) | 2,442,361 |
| (전기) (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 당기상각 | 처 분 | 해외사업환산효과 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시설이용권 | 1,649,371 | 500,000 | - | - | - | 2,149,371 |
| 영업보증금등 | 2,706 | - | - | (1,334) | - | 1,372 |
| 토지사용권등 | 368,454 | - | (9,616) | (46,538) | (20,218) | 292,082 |
| 합 계 | 2,020,531 | 500,000 | (9,616) | (47,872) | (20,218) | 2,442,825 |
연결기업은 매 보고기간 종료일마다 손상검사를 실시하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후를 검토하고 있습니다. 검토결과 연결기업 소유 무형자산에서 손상징후가 발견되지 않아 손상차손을 인식하지 아니하였습니다.&cr
15. 보증금&cr
보고기간 종료일 현재 보증금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 임차보증금 | 520,372 | 453,372 |
&cr 16. 기 타비유동자산&cr
보고기간 종 료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 당좌보증금(*) | 2,500 | 2,500 |
| 퇴직연금운용자산 | 60,240 | 230,202 |
| 합 계 | 62,740 | 232,702 |
(*)신한은행의 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.&cr &cr17. 미지급금 및 기타부채&cr
보고기간 종료일 현재 미지급금 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 미지급금 | 1,375,382 | 1,753,885 |
| 미지급비용 | 80,912 | 44,254 |
| 합 계 | 1,456,294 | 1,798,139 |
18. 기타유동부채&cr
보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선수금 | 86,886 | 98,279 |
| 예수금 | 310,091 | 321,278 |
| 미지급급여 | 165,025 | 188,922 |
| 예수부가세 | - | 302,645 |
| 합 계 | 562,002 | 911,124 |
19. 기 타비유동부채 &cr
보고기간 종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 임대보증금 | 1,859,460 | 2,330,460 |
| 장기선수금 | 337,374 | 402,672 |
| 합 계 | 2,196,834 | 2,733,132 |
20. 퇴직급여채무&cr &cr연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.&cr &cr (1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다 .
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 4,292,387 | 4,080,792 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (4,352,627) | (4,310,994) |
| 재무상태표상 순부채(자산) | (60,240) | (230,202) |
&cr(2) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 퇴직연금운용자산 | 4,351,332 | 4,309,699 |
| 국민연금전환금 | 1,295 | 1,295 |
| 합 계 | 4,352,627 | 4,310,994 |
&cr(3) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초확정급여채무 | 4,080,792 | 4,639,989 |
| 당기근무원가 | 413,294 | 461,011 |
| 이자원가 | 50,157 | 62,365 |
| 순확정급여부채의 재측정요소(*) | 86,585 | (295,928) |
| 퇴직급여지급액 | (338,440) | (786,644) |
| 기말확정급여채무 | 4,292,387 | 4,080,792 |
(*)순확정급여부채의 재측정 요소 세부 현황은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 1. 보험수리적 가정과 실제 발생한 결과의 차이(경험조정)에 의한&cr 보험수리적(이익)손실 | 80,985 | (150,005) |
| 2. 인구통계적 가정 변동으로 인한 보험수리적(이익)손실 | 13,855 | - |
| 가. 퇴직률 변경에 의한 보험수리적(이익)손실 | - | - |
| 나. 사망률 변경에 의한 보험수리적(이익)손실 | - | - |
| 다. 기타 인구통계적가정 변동에서 발생하는 보험수리적(이익)손실 | 13,855 | - |
| 3. 재무적가정 변동으로 인한 보험수리적(이익)손실 | (8,255) | (145,924) |
| 가. 할인율 변경에 의한 보험수리적(이익)손실 | (191,619) | (145,924) |
| 나. 임금상승률 가정변경에 의한 보험수리적(이익)손실 | - | - |
| 다. 기타 재무적가정 변동에서 발생하는 보험수리적(이익)손실 | 183,363 | - |
| 4. 보험수리적(이익)손실 계 (=1.+2.+3.) | 86,585 | (295,928) |
&cr (4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초사외적립자산 공정가치 | 4,310,994 | 4,563,051 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 79,306 | 62,418 |
| 사용자의 기여금 | 340,244 | 473,000 |
| 퇴직급여지급액 | (377,917) | (787,475) |
| 기말사외적립자산공정가치 | 4,352,627 | 4,310,994 |
(5) 당기 및 전기에 당기손익으로 인식한 퇴직급여의 포괄손익계산서 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 판매관리비 | 463,451 | 523,376 |
| 기타포괄손익 | 86,585 | (295,928) |
&cr (6) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무의 산정하는데 이용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 3.52% | 3.75% |
| 예정급여상승률 | 4.36% | 4.27% |
| 대상인원 | 63명 | 72명 |
&cr (7) 보 고기간 종 료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다 .
| 구 분 | 비 율 | |
|---|---|---|
| 할인율 : | 1% 증가 | 94.80% |
| 1% 감소 | 106.00% | |
| 임금상승률 : | 1% 증가 | 105.80% |
| 1% 감소 | 94.90% |
21. 법인세&cr
(1) 보고기간 종료일 현재 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세부담액 | 11,189,491 | 3,777,796 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세비용 | (3,889,480) | 2,107,210 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (454,532) | 307,773 |
| 법인세추납액 | 588,903 | - |
| 법인세비용 | 7,434,382 | 6,192,779 |
(2) 보고기간 종료일 현재 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 재측정요소 | 19,049 | (65,104) |
| 지분법자본변동 | (498,958) | 216,108 |
| 매도가능금융자산평가손익 | 13,534 | 61,615 |
| 해외사업환산손익 | 11,843 | 95,154 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (454,532) | 307,773 |
(3) 보고기간 종료일 현재 법인세비용차감전순손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 36,370,042 | 34,765,091 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 8,339,550 | 7,626,320 |
| 조정사항: | ||
| 비과세수익 | (1,813,559) | (1,397,238) |
| 비공제비용 | - | - |
| 법인세추납액 | 588,903 | - |
| 기타(세율변동효과 등) | 319,488 | (36,303) |
| 법인세비용 | 7,434,382 | 6,192,779 |
| 평균유효세율 | 20.4% | 17.8% |
&cr (4) 보고기간 종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당 회계연도에 대해 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율 추정치인 22%의 세율을 적 용하였습니다.&cr&cr (5) 연결기업의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결기업이 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.&cr&cr(6) 보고기간 종료일 현재 일시적차이의 변동내역과 이연법인세 자산(부채)의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 일시적차이의 증가(감소) | 이연법인세 자산(부채) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증감 | 당기말 | 전기말 | 당기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 압축기장충당금 | (5,442,381) | - | (5,442,381) | (1,197,324) | (1,197,324) |
| 지분법적용투자주식 | (70,394,300) | 20,356,902 | (50,037,399) | (15,486,746) | (11,008,228) |
| 감가상각비 | 115,136 | 19,164 | 134,301 | 25,330 | 29,546 |
| 대손충당금 | 76,328 | 137,022 | 213,350 | 16,792 | 46,937 |
| 이자수익 | (492,386) | (961,021) | (1,453,408) | (108,325) | (319,750) |
| 단기투자자산평가이익 | (2,436,983) | 160,559 | (2,276,424) | (536,136) | (500,813) |
| 단기투자자산평가손실 | 1,964,188 | 181,209 | 2,145,397 | 432,121 | 471,987 |
| 매도가능증권감액손실 | 77,339 | (18,762) | 58,577 | 17,015 | 12,887 |
| 재고자산평가손실 | 12,000 | 112,000 | 124,000 | 2,640 | 27,280 |
| 퇴직보험료 | (2,579,143) | (197,726) | (2,776,869) | (567,411) | (610,911) |
| 퇴직급여충당부채 | 2,579,143 | 197,726 | 2,776,869 | 567,411 | 610,911 |
| 지분법자본변동 | (10,263,385) | (2,267,990) | (12,531,375) | (2,257,945) | (2,756,902) |
| 매도가능증권평가손익 | 394,729 | 61,520 | 456,249 | 86,840 | 100,375 |
| 해외사업환산손익 | 233,635 | 53,831 | 287,466 | 51,400 | 63,243 |
| 지급수수료 | 154,979 | (154,979) | - | 34,095 | - |
| 기타 | 515,651 | - | 515,651 | 113,443 | 113,443 |
| 합 계 | (85,485,451) | 17,679,455 | (67,805,996) | (18,806,799) | (14,917,319) |
22. 자본금 및 자본잉여금&cr&cr (1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 40,000,000주 | 40,000,000주 |
| 주당금액 | 500원 | 500원 |
| 발행주식수 | 16,466,623주 | 16,466,623주 |
| 보통주자본금 | 8,233,311,500원 | 8,233,311,500원 |
(2) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 9,325,075 | 9,325,075 |
| 재평가적립금 | 7,671,628 | 7,671,628 |
| 기타자본잉여금 | 4,450,710 | 4,450,710 |
| 합 계 | 21,447,413 | 21,447,413 |
23. 자본 조정&cr
자본조정에 계상된 금액은 전액 자기주식 취득액으로 향후 시장상황에 따라 처분할 예정이며, 보고기간 종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말(*) | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 취득가액 | 주식수 | 취득가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 | 180,000주 | 1,407,895 | 100,000주 | 238,827 |
(*)당사는 당기 중 기명식 보통주식 80,000주를 1,169,068천원에 취득하였으며, &cr2019년 3월 15일까지 220,000주를 추가 취득할 예정입니다.
2 4. 기타포괄손익누계액&cr &cr 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기(*) | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 : | 7,489,602 | 8,571,704 |
| 매도가능금융자산평가손익 | (47,986) | (218,453) |
| 해외사업환산누계 | (41,988) | (337,364) |
| 지분법자본변동 | 1,769,032 | (766,201) |
| 기말 : | 9,168,660 | 7,249,686 |
(*) 기업회계기 준서 제1109호와 관련한 금융자산 분류에 의해 기초금액 중 매도가능금융 자산 평가손실 239,916천원이 이익잉여금으 로 대체되었습 니다.&cr
25. 이익잉여금 &cr
보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금 | 4,116,656 | 4,116,656 |
| 임의적립금 | 2,653,400 | 2,653,400 |
| 미처분이익잉여금 | 289,587,493 | 265,514,534 |
| 합계 | 296,357,549 | 272,284,590 |
26. 주당이익 &cr
(1) 보고기간 종료일 현재 주당이익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | 28,881,232,241 | 28,504,270,370 |
| 가중평균유통보통주식수 | 16,365,144주 | 16,366,623주 |
| 기본주당이익 | 1,765 | 1,742 |
&cr(2) 보고기간 종료일 현재 기본주당기순이익을 계산하기 위한 보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 기 간 | 발행주식수(*) | 자기주식수(*) | 가중치 | 유통보통주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 2018.1.1-2018.12.31 | 16,466,623주 | 101,479주 | 365 | 16,365,144주 |
| 2017.1.1-2017.12.31 | 16,466,623주 | 100,000주 | 365 | 16,366,623주 |
(*) 가중평균하여 산정된 발행주식수와 자기주식수 입니다.&cr &cr 27. 배당금
보고기간 종료일 현재 발행주식에 대한 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 대상주식 및 주식수 | 주당배당액 | 배당액 | 배당율 |
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 보통주 16,286,623주 | 현금300원 | 4,885,986,900원 | 60% |
| 주식 35원 | 570,031,500원 | 7% | ||
| 전기 | 보통주 16,366,623주 | 현금275원 | 4,500,821,325원 | 55% |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 배당액 | 335원 | 275원 |
| 결산일종가(1주일평균) | 14,050원(14,700원) | 17,700원(17,350원) |
| 배당수익율 | 2.28% | 1.59% |
28. 영업에서 창출된 현금흐름 &cr&cr (1) 당기 및 전기의 영업에서 창출된 현금흐름중 가감조정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 대손상각비 | 62,529 | 125,775 |
| 재고자산평가손실 | 112,000 | - |
| 재고자산평가손실환입 | - | (22,000) |
| 파생상품평가손실 | 3,347 | - |
| 파생상품거래손실 | 75,456 | - |
| 파생상품거래이익 | - | (12,099) |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 378,569 | 41,017 |
| 당기손익인식금융자산처분손실 | 9,499 | 18,650 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | (258,337) | (511,313) |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | (185,676) | (170,962) |
| 매도가능금융자산처분손실 | - | 69,405 |
| 매도가능금융자산처분이익 | - | (848,193) |
| 지분법이익 | (26,168,005) | (21,237,851) |
| 감가상각비 | 805,378 | 767,308 |
| 무형자산상각비 | 9,555 | 9,616 |
| 유형자산처분손실 | 21,101 | 24,294 |
| 유형자산처분이익 | (60,906) | (11,835) |
| 외화환산손실 | 65,858 | 140,211 |
| 외화환산이익 | (98,884) | (326,159) |
| 법인세비용 | 7,434,382 | 6,192,779 |
| 퇴직급여 | 463,451 | 523,376 |
| 금융수익 | (3,295,757) | (2,004,334) |
| 합 계 | (20,626,440) | (17,232,315) |
&cr(2) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) | 9,055,302 | (8,453,895) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | 233,838 | (517,766) |
| 재고자산의 감소(증가) | (2,442,197) | (2,144,131) |
| 기타비유동자산의 감소(증가) | - | (230,717) |
| 매입채무의 증가(감소) | (3,736,036) | 4,622,752 |
| 미지급금및기타부채의 증가(감소) | (345,190) | 454,642 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (349,123) | 321,867 |
| 퇴직금의 지급 | (338,440) | (786,645) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | (41,633) | 482,775 |
| 합 계 | 2,036,521 | (6,251,118) |
&cr 29. 기타판매관리비 &cr &cr당기 및 전기의 기타판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 여비교통비 | 148,272 | 154,925 |
| 통신비 | 65,497 | 81,320 |
| 수도광열비 | 162,858 | 164,998 |
| 세금과공과 | 701,664 | 654,979 |
| 소모품비 | 125,592 | 160,270 |
| 임차료 | 73,821 | 74,844 |
| 수선비 | 30,891 | 39,845 |
| 보험료 | 77,297 | 78,863 |
| 접대비 | 226,725 | 237,611 |
| 광고선전비 | 390 | 1,700 |
| 견본비 | 248 | 572 |
| 대손상각비 | 62,529 | 125,775 |
| 차량유지비 | 270,466 | 283,015 |
| 도서인쇄비 | 24,552 | 29,195 |
| 교육훈련비 | 5,459 | 3,268 |
| 무형자산상각비 | 9,555 | 9,616 |
| 연구개발비 | 3,413 | 236 |
| 잡비 | 3,394 | 5,001 |
| 합 계 | 1,992,623 | 2,106,033 |
30. 금융수익&cr &cr당기 및 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 2,865,958 | 1,717,431 |
| 배당수익 | 429,799 | 286,903 |
| 합 계 | 3,295,757 | 2,004,334 |
&cr 31. 기타수익&cr&cr 당기 및 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다 .
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | 185,676 | 170,962 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | 258,337 | 511,313 |
| 외환차익 | 833,270 | 980,426 |
| 외화환산이익 | 357,245 | 326,158 |
| 매도가능금융자산처분이익 | - | 848,193 |
| 유형자산처분이익 | 60,906 | 11,835 |
| 파생상품거래이익 | - | 12,100 |
| 지분법이익 | 26,168,005 | 21,237,851 |
| 잡이익 | 252,753 | 528,608 |
| 합 계 | 28,116,192 | 24,627,446 |
&cr 32. 기타비용&cr&cr당기 및 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익인식금융자산처분손실 | 9,499 | 18,650 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 378,570 | 41,017 |
| 외환차손 | 871,991 | 1,172,817 |
| 외화환산손실 | 250,610 | 262,186 |
| 기부금 | - | 10,300 |
| 매도가능금융자산처분손실 | - | 69,405 |
| 유형자산처분손실 | 21,101 | 24,294 |
| 파생상품평가손실 | 3,347 | - |
| 파생상품거래손실 | 75,456 | - |
| 잡손실 | 237,167 | 182,930 |
| 합 계 | 1,847,741 | 1,781,599 |
&cr 33. 기타포괄손익&cr&cr 당기 및 전기의 기타포괄손익 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 후속적 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: | 1,653,510 | (535,377) |
| 확정급여채무의 재측정요소 | (86,585) | 295,928 |
| 확정급여채무의 재측정요소의 법인세효과 | 19,049 | (65,104) |
| 지분법자본변동 | 2,267,990 | (982,309) |
| 지분법자본변동의 법인세효과 | (498,958) | 216,108 |
| 매도가능금융자산평가손익 | (61,520) | - |
| 매도가능금융자산평가손익의 법인세효과 | 13,534 | - |
| 후속적 당기손익으로 재분류되는 항목: | (41,988) | (555,817) |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | (280,068) |
| 매도가능금융자산평가손익의 법인세효과 | - | 61,615 |
| 해외사업환산차이 | (53,831) | (432,518) |
| 해외사업환산차이의 법인세효과 | 11,843 | 95,154 |
| 법인세비용차감후기타포괄손익 | 1,611,522 | (1,091,194) |
34. 특수관계자와의 거래내역&cr&cr (1)당기 및 전기의 특수관계자와의 주요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 관계 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 외 | 매입 외 | 매출 외 | 매입 외 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)에실로코리아 (*) | 관계기업 | 55,376,750 | 8,425 | 385,289 | 8,484 |
| (주)케미그라스 | 관계기업 | 221,188 | 30,257,196 | 245,411 | 33,325,784 |
| 개미광학(가흥)유한공사 | 관계기업 | 1,306,132 | - | 1,544,834 | - |
| Chemilens Vietnam JSC | 관계기업 | 555,105 | - | 502,670 | - |
| 삼신화학공업㈜ | 관계기업 | 5,233,482 | - | 4,971,426 | - |
| ㈜데코비젼 | 관계기업 | 5,243 | - | 2,016 | - |
| ㈜한국큐빅 (*) | 관계기업 | 85,825 | - | 25,095 | - |
| 파이오락스㈜ (*) | 관계기업 | 150,687 | - | - | - |
| 합 계 | 62,934,412 | 30,265,621 | 7,676,741 | 33,334,268 |
(*)상기 매출 외 금액에는 배당금수익이 포함되어 있습니다.&cr&cr (2)당기 및 전기의 특수관계자와의 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 관계 | 매출채권 외 | 매입채무 외 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)에실로코리아 | 관계기업 | - | - | 110,600 | - |
| (주)케미그라스 | 관계기업 | 18,786 | 963 | 4,154,297 | 4,052,150 |
| 개미광학(가흥)유한공사 | 관계기업 | 155,350 | 148,631 | - | - |
| Chemilens Vietnam JSC | 관계기업 | 87,769 | 147,402 | - | - |
| 삼신화학공업㈜ | 관계기업 | 6,325,176 | 6,092,632 | - | - |
| ㈜데코비젼 | 관계기업 | 1,522 | - | - | - |
| ㈜한국큐빅 | 관계기업 | 3,102 | 4,812,273 | - | - |
| 합 계 | 6,591,705 | 11,201,901 | 4,264,897 | 4,052,150 |
&cr (3) 당사는 회 사의 계 획, 운영, 통제에 대 한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 보상으로 당기 중 지 급 한 급여 505백만원과 퇴직급여 78백만원 을 비용으로 반영 하였습니다.
35. 우발채무와 약정사항, 보 험가입의 내용 &cr&cr (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 양도액 중 만기 미도래분은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 배서양도 | 1,058,787 | 110,237 |
&cr (2) 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위:천원,달러) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융기관명 | 통 화 | 약정한도액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 일반대 외 | 신한은행 | KRW | 500,000 |
| 수입신용장 | KB국민은행 | KRW | 2,000,000 |
| 신한은행 외 | USD | 11,500,000 | |
| 약정한도계 | KRW | 2,500,000 | |
| USD | 11,500,000 |
&cr(3) 보험가입의 내용&cr 연결기업이 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험의 종류 | 부보자산 | 보험금액 | 보험기간 | 보험회사 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 화재보험 외 | 건물외 | 18,518,031 | 2018.1.31 ~ 2019.1.31 외 | 롯데손해보험 |
| 화공약품외 | 6,390,000 | 2018.6.16 ~ 2019.6.16 | 롯데손해보험 | |
| 비품외 | 204,800 | 2018.1.31 ~ 2019.1.31 | 롯데손해보험 | |
| 합 계 | 25,112,831 |
(*) 연결기업은 상기보험 이외에 환경책임보험, 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. &cr&cr (4) 파생상품 등의 거래&cr당사는 외화채권 및 외화채무의 환율변동 위험을 회피하기 위하여 통화선물계약과 선물환계약을 체결하고 있으며, 파생상품별 평가내용은 다음과같습니다.
| (단위:천달러,천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융기관 | 종목 | 매수/매도 | 계약금액 | 손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 삼성증권 | 선물환 | 매도 | $454 | (3,347) |
36. 금융위험&cr&cr (1) 금융위험요소 &cr연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험 등과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리는 연결기업의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있으며, 이사회에서 승인한 정책에 따라 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.&cr&cr(2) 외환위험
연결기업의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결기업의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산.부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.&cr
보고기간 종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천달러,천엔,천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 통화 | 외화금액 | 원화금액 | 환산이익 | 환산손실 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금성자산 | USD | 4,903 | 5,482,397 | - | (41,815) |
| 현금성자산 | JPY | 10,335 | 104,710 | 184 | - |
| 매출채권 | USD | 3,315 | 3,706,806 | 1,221 | (28,870) |
| 매출채권 | JPY | 193,218 | 1,957,646 | 32,076 | - |
| 미수금 | USD | 384 | 429,738 | 952 | (2,416) |
| 미수금 | JPY | 179 | 1,811 | 36 | - |
| 매입채무 | USD | 9,054 | 10,122,753 | 64,596 | (3,727) |
| 매입채무 | JPY | 186,584 | 1,890,430 | - | (30,845) |
| 미지급금 | USD | 3 | 2,957 | 3 | - |
| 합 계 | 99,068 | (107,673) |
(* ) 보 고기 간 종료 일 현 재 적 용환 율 은 USD 1,118.10 JPY 10.1318 입니다. &cr 한편, 외화에 대한 원화환율이 10 % 상승( 하락)할 경우 당기 손익은 33백만원 감소 &cr(33백만원 증가 ) 합니 다.
&cr (3) 가격위험&cr 연결기업은 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결기업은 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다.&cr &cr 보 고기간 종료일 현재 연결기업의 시장성있는 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되어 공정가 치의 변 동이 자본 으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 연결기업의 손익에 미치 는 효 과는 없습니다. 매 도가능금융자산이 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경 우, 총포괄손 익 은 412백만원 (법인세 효과 감안 후)이 증가하 거나 감 소할 수 있습니다.&cr &cr (4) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험&cr 연결기업이 보유하고 있는 이자부 금융상품의 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 고정이자율 | ||
| 금융자산 | 120,299,004 | 74,709,917 |
| 금융부채 | - | - |
| 합 계 | 120,299,004 | 74,709,917 |
| 변동이자율 | ||
| 금융자산 | 4,003,559 | 15,963,638 |
| 금융부채 | - | - |
| 합 계 | 4,003,559 | 15,963,638 |
연결기업은 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하지 않으며, 이자 율 스왑 등 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았으므로 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.
한편, 보고 기간말 현재 다른 변 수 가 변 동하 지 않는 다 고 가정할 경우 변동이자율 금융상품 의 이자율이 1 % 상승 (하락)하는 경우 향후 1년 간 손익은 40 백 만원 증가 (40 백만원 감소)합니다 . &cr &cr (5) 신용위험 &cr 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결기업은 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. &cr &cr (6) 유동성 위험 &cr 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결기업의 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 합계 | 1년이하 | 2년이하 | 5년이하 | 5년초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | 23,265,302 | 23,265,302 | - | - | - |
| 장단기금융상품 | 84,546,088 | 84,546,088 | - | - | - |
| 당기손익인식금융자산 | 26,786,707 | 17,104,475 | 5,592,230 | 3,756,775 | 333,227 |
| 만기보유금융자산 | 32,757,653 | 24,623,220 | 1,135,471 | 804,595 | 6,194,367 |
| 매도가능금융자산 | 5,286,651 | 55,350 | - | - | 5,231,301 |
| 합 계 | 172,642,401 | 149,594,435 | 6,727,701 | 4,561,370 | 11,758,895 |
| 금융부채 | |||||
| 단기차입금 | - | - | - | - | - |
| 유동성장기부채 | - | - | - | - | - |
| 장기차입금 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - |
(*) 상기 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다.
(7) 연령분석&cr보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권잔액 | 손상된금액&cr(충당금설정액) | 장부금액 | 채권잔액 | 손상된금액&cr(충당금설정액) | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 6개월이내 | 57,294,849 | (581,961) | 56,712,888 | 66,928,515 | (711,328) | 66,217,187 |
| 6개월~1년 | 199,688 | (3,994) | 195,694 | 68,057 | (1,361) | 66,696 |
| 1년~3년 | 252,208 | (236,795) | 15,413 | 53,871 | (53,871) | - |
| 합 계 | 57,746,745 | (822,750) | 56,923,995 | 67,050,443 | (766,560) | 66,283,883 |
&cr (8) 자본 위험 관리
연결기업의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방향을 실행하고 있습니다.&cr &cr 보고기간 종료일 현재 부채비율, 순차입금 비율은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부 채(A) | 51,976,784 | 52,966,438 |
| 자 본(B) | 334,520,508 | 309,648,886 |
| 현금및현금성자산(C) | 23,265,302 | 32,453,645 |
| 차입금(D) | - | - |
| 부채비율(A/B) | 15.54% | 17.11% |
| 순차입금비율(D-C)/B | N/A | N/A |
(9) 공정가치 서열체계&cr보고기간 종료일 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 인식된 자산 | ||||
| 매도가능금융자산 | 5,286,651 | 5,286,651 | 11,885,507 | 11,885,507 |
| 만기보유금융자산 | 32,757,653 | 32,757,653 | 21,586,031 | 21,586,031 |
| 당기손익인식금융자산 | 26,786,707 | 26,786,707 | 11,817,373 | 11,817,373 |
| 합 계 | 64,831,011 | 64,831,011 | 45,288,911 | 45,288,911 |
&cr공정가치측정치를 분류하기 위하여 사용되는 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| (수준1): | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격. |
| (수준2): | 직접적으로 또는 간접적으로 관찰가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. |
| (수준3): | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수. |
&cr 보고기간 종료일 현재 공정가치 서열체계를 이용하여 공정가치측정치를 다음과 같이분류하였습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | ||||
| 매도가능금융자산 | - | 160,050 | 5,126,601 | 5,286,651 |
| 만기보유금융자산 | - | 32,757,653 | - | 32,757,653 |
| 당기손익인식금융자산 | 24,636,282 | 2,150,425 | - | 26,786,707 |
| 합 계 | 24,636,282 | 35,068,128 | 5,126,601 | 64,831,011 |
| 전기말 | ||||
| 매도가능금융자산 | - | 7,762,876 | 4,122,631 | 11,885,507 |
| 만기보유금융자산 | - | 21,586,031 | - | 21,586,031 |
| 당기손익인식금융자산 | 11,817,373 | - | - | 11,817,373 |
| 합 계 | 11,817,373 | 29,348,907 | 4,122,631 | 45,288,911 |
&cr 금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래와 같습니다.&cr&cr활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 수준1에 포함된 상품들은 당기손익인식금융자산으로 분류된 상장된 지분상품(상장 주식, 수익증권 등)으로 구성됩니다.
&cr활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외채권 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에포함됩니다.&cr &cr 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함되며, 시장성없는 비상장주식 등이 여기에 해당됩니다. &cr보고기간 종료일 현재 연결기업이 보유한 금융자산 중 공정가치 서열체계의 수준3으로 분류된 것은 전액 시장성 없는 비상장주식으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입 및 범위에 대한 예측이 불가능하여 원가법으로 평가하였습니다.&cr
당기 및 전기 중 비시장성 매도가능지분증권의 공정가치변동내역은 다음과 같습니다 .
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 4,122,631 | 5,237,927 |
| 취득 | 1,074,040 | - |
| 평가 | (70,070) | (170,719) |
| 처분 | - | (944,578) |
| 기말 | 5,126,601 | 4,122,631 |
&cr (10) 금융상품 범주별 구분&cr&cr 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품내역은 다음과 같습니다 .
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후 원가측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 장부가액 | 공정가치 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 23,265,302 | - | - | 23,265,302 | 23,265,302 |
| 장단기금융상품 | 84,546,088 | - | - | 84,546,088 | 84,546,088 |
| 당기손익인식금융자산 | - | - | 26,786,707 | 26,786,707 | 26,786,707 |
| 만기보유금융자산 | 32,757,653 | - | - | 32,757,653 | 32,757,653 |
| 매도가능금융자산 | - | 5,286,651 | - | 5,286,651 | 5,286,651 |
| 매출채권 | 56,923,995 | - | - | 56,923,995 | 56,923,995 |
| 미수금 | 695,620 | - | - | 695,620 | 695,620 |
| 단기대여금 | 3,000,000 | - | - | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 합계 | 201,188,658 | 5,286,651 | 26,786,707 | 233,262,016 | 233,262,016 |
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가로&cr측정하는금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | - | 23,590,524 | 23,590,524 |
| 단기차입금 | - | - | - |
| 유동성장기부채 | - | - | - |
| 장기차입금 | - | - | - |
| 미지급금 및 기타부채 | - | 1,456,294 | 1,456,294 |
| 합계 | - | 25,046,818 | 25,046,818 |
당기 및 전기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익인식금융자산 | 299,910 | 727,141 |
| 만기보유금융자산 | 646,930 | 426,698 |
| 장단기금융상품 | 2,120,898 | 1,245,837 |
| 매도가능금융자산 | 184,467 | 915,888 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | - | - |
37. 비용의 성격별 분류 &cr&cr연결기업의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 2,330,197 | 2,166,131 |
| 상품의 매입액 | 246,152,022 | 232,593,692 |
| 감가상각비 | 713,101 | 660,211 |
| 인건비 | 6,101,147 | 6,345,530 |
| 물류비 | 4,195,995 | 4,580,648 |
| 지급수수료 | 970,563 | 1,041,497 |
| 기타비용 | 1,992,623 | 2,106,033 |
| 합 계(*) | 262,455,648 | 249,493,742 |
(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와 관리비를 합산한 금액입니다. &cr
38. 현금흐름표&cr &cr당사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액과 동일하며, 당기 및 전기 중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익인식금융자산(전환사채)의 &cr전환권 행사에 의한 관계기업투자주식 대체 | 4,999,999 | - |
| 건설중인 자산 대체 | 509,000 | 60,688 |
| 금융상품의 유동성 대체 | 323,220 | 1,041,661 |
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 60 기 2018.12.31 현재 |
| 제 59 기 2017.12.31 현재 |
| 제 58 기 2016.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 60 기 | 제 59 기 | 제 58 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 222,205,676,647 | 178,086,994,280 | 158,568,127,776 |
| 현금및현금성자산 (주3,34) | 18,037,947,494 | 28,280,748,064 | 53,119,443,616 |
| 단기금융상품 (주4,34) | 79,000,000,000 | 40,420,000,000 | 9,930,000,000 |
| 당기손익인식지정금융자산 (주5,34) | 25,711,619,724 | 11,759,672,758 | 10,215,556,793 |
| 유동만기보유금융자산 (주10,34) | 24,323,220,000 | 16,201,505,000 | 17,713,469,559 |
| 매출채권및기타채권 (주6,20,31,34,36) | 60,141,514,715 | 69,151,716,584 | 57,995,888,636 |
| 재고자산 (주7,20,37) | 12,911,174,744 | 10,950,158,636 | 8,834,076,581 |
| 기타유동자산 (주8) | 2,080,199,970 | 1,323,193,238 | 759,692,591 |
| 비유동자산 | 113,333,584,572 | 108,381,137,486 | 114,498,483,553 |
| 매도가능금융자산 (주9,34) | 4,614,650,800 | 11,213,506,845 | 7,300,313,326 |
| 만기보유금융자산 (주10,34) | 8,134,432,547 | 3,584,526,297 | 2,562,625,967 |
| 장기금융상품 | 0 | 0 | 180,000,000 |
| 종속기업및관계기업투자주식 (주11) | 79,590,738,601 | 72,472,853,011 | 83,708,072,876 |
| 유형자산 (주12,20) | 18,407,586,867 | 18,431,907,095 | 18,808,044,621 |
| 무형자산 (주13) | 2,002,224,363 | 1,991,754,363 | 1,491,754,363 |
| 보증금 | 520,372,400 | 453,372,400 | 445,172,400 |
| 기타비유동자산 (주14) | 63,578,994 | 233,217,475 | 2,500,000 |
| 자산총계 | 335,539,261,219 | 286,468,131,766 | 273,066,611,329 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 35,740,697,096 | 32,656,474,511 | 28,807,551,877 |
| 매입채무 (주4,10,31,34) | 24,966,039,551 | 29,019,047,208 | 24,034,203,130 |
| 미지급금및기타부채 (주15,34) | 1,274,891,939 | 1,690,660,305 | 1,233,657,899 |
| 미지급법인세 | 9,124,043,511 | 1,275,516,118 | 3,088,530,092 |
| 기타유동부채 (주16) | 375,722,095 | 671,250,880 | 451,160,756 |
| 비유동부채 | 9,806,771,471 | 10,268,268,264 | 10,840,295,105 |
| 퇴직급여채무 (주17) | 0 | 0 | 75,391,079 |
| 이연법인세부채 (주19) | 8,146,097,541 | 8,041,296,154 | 7,876,953,736 |
| 기타비유동부채 (주18) | 1,660,673,930 | 2,226,972,110 | 2,887,950,290 |
| 부채총계 | 45,547,468,567 | 42,924,742,775 | 39,647,846,982 |
| 자본 | |||
| 자본금 (주1,21) | 8,233,311,500 | 8,233,311,500 | 8,233,311,500 |
| 자본잉여금 (주22) | 21,447,412,544 | 21,447,412,544 | 21,447,412,544 |
| 자본조정 (주23) | (1,407,895,233) | (238,826,697) | (238,826,697) |
| 기타포괄손익누계액 (주24) | 6,456,795,049 | 6,264,865,165 | 6,483,317,901 |
| 이익잉여금 | 255,262,168,792 | 207,836,626,479 | 197,493,549,099 |
| 이익준비금 | 4,116,655,750 | 4,116,655,750 | 4,116,655,750 |
| 임의적립금 | 2,653,400,000 | 2,653,400,000 | 2,653,400,000 |
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | 248,492,113,042 | 201,066,570,729 | 190,723,493,349 |
| 자본총계 | 289,991,792,652 | 243,543,388,991 | 233,418,764,347 |
| 자본과부채총계 | 335,539,261,219 | 286,468,131,766 | 273,066,611,329 |
※ 제59기(전기) 및 제58기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호/1039호에 따라 작성되었습니다. &cr
| 포괄손익계산서 |
| 제 60 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 59 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 제 58 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 60 기 | 제 59 기 | 제 58 기 | |
|---|---|---|---|
| 매출액 (주1,31) | 266,955,605,870 | 257,371,494,509 | 222,134,040,236 |
| 상품매출액 | 265,102,296,867 | 255,563,576,002 | 220,135,063,233 |
| 기타매출액 | 1,853,309,003 | 1,807,918,507 | 1,998,977,003 |
| 매출원가 (주1,31,35) | 249,487,097,073 | 236,451,075,049 | 204,858,271,490 |
| 매출총이익 | 17,468,508,797 | 20,920,419,460 | 17,275,768,746 |
| 판매비와관리비 (주34,35) | 11,964,615,538 | 12,827,695,514 | 12,538,252,107 |
| 급여 (주31) | 4,354,199,010 | 4,587,143,170 | 4,415,724,060 |
| 퇴직급여 (주17,31) | 415,846,240 | 464,842,920 | 612,862,310 |
| 복리후생비 | 318,214,347 | 285,985,911 | 304,049,944 |
| 운반비 | 4,136,985,500 | 4,546,856,920 | 4,602,301,540 |
| 지급수수료 | 791,272,337 | 934,473,883 | 669,917,313 |
| 감가상각비 (주12) | 473,771,740 | 439,812,145 | 447,748,074 |
| 기타판매관리비 (주26) | 1,474,326,364 | 1,568,580,565 | 1,485,648,866 |
| 영업이익 | 5,503,893,259 | 8,092,723,946 | 4,737,516,639 |
| 금융수익 (주27) | 58,223,368,323 | 8,211,254,920 | 14,282,659,516 |
| 기타수익 (주28,34) | 1,592,848,608 | 3,330,125,698 | 2,455,522,062 |
| 기타비용 (주29,34) | 1,518,753,262 | 1,441,132,444 | 2,095,045,644 |
| 법인세비용차감전순이익 | 63,801,356,928 | 18,192,972,120 | 19,380,652,573 |
| 법인세비용 (주19) | 11,567,541,289 | 3,579,897,581 | 3,443,472,921 |
| 당기순이익 | 52,233,815,639 | 14,613,074,539 | 15,937,179,652 |
| 기타포괄손익 (주9,19,30) | (115,522,117) | 12,371,430 | 30,262,452 |
| 후속적 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (115,522,117) | 230,824,166 | 17,594,861 |
| 확정급여채무의 재측정요소 | (67,536,203) | 230,824,166 | 17,594,861 |
| 매도가능금융자산평가손익 | (47,985,914) | 0 | |
| 후속적 당기손익으로 재분류되는 항목 | 0 | (218,452,736) | 12,667,591 |
| 매도가능금융자산평가손익 | 0 | (218,452,736) | 12,667,591 |
| 총포괄손익 | 52,118,293,522 | 14,625,445,969 | 15,967,442,104 |
| 주당이익 (주32) | |||
| 기본주당이익 (단위 : 원) | 3,191 | 893 | 988 |
※ 제59기(전기) 및 제58기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호/1039호에 따라 작성되었습니다. &cr
| 자본변동표 |
| 제 60 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 59 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 제 58 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2016.01.01 (기초자본) | 8,233,311,500 | 17,335,200,110 | (1,066,549,875) | 6,470,650,310 | 185,944,286,686 | 216,916,898,731 |
| 연차배당 | (4,405,512,100) | (4,405,512,100) | ||||
| 자기주식 | 4,112,212,434 | 827,723,178 | 4,939,935,612 | |||
| 매도가능금융자산평가손익 | 12,667,591 | 12,667,591 | ||||
| 당기순이익 | 15,937,179,652 | 15,937,179,652 | ||||
| 확정급여채무의재측정요소 | 17,594,861 | 17,594,861 | ||||
| 2016.12.31 (기말자본) | 8,233,311,500 | 21,447,412,544 | (238,826,697) | 6,483,317,901 | 197,493,549,099 | 233,418,764,347 |
| 2017.01.01 (기초자본) | 8,233,311,500 | 21,447,412,544 | (238,826,697) | 6,483,317,901 | 197,493,549,099 | 233,418,764,347 |
| 연차배당 | (4,500,821,325) | (4,500,821,325) | ||||
| 자기주식 | ||||||
| 매도가능금융자산평가손익 | (218,452,736) | (218,452,736) | ||||
| 당기순이익 | 14,613,074,539 | 14,613,074,539 | ||||
| 확정급여채무의재측정요소 | 230,824,166 | 230,824,166 | ||||
| 2017.12.31 (기말자본) | 8,233,311,500 | 21,447,412,544 | (238,826,697) | 6,264,865,165 | 207,836,626,479 | 243,543,388,991 |
| 2018.01.01 (기초자본) | 8,233,311,500 | 21,447,412,544 | (238,826,697) | 6,504,780,963 | 207,596,710,681 | 243,543,388,991 |
| 연차배당 | (4,500,821,325) | (4,500,821,325) | ||||
| 자기주식 | (1,169,068,536) | (1,169,068,536) | ||||
| 매도가능금융자산평가손익 | (47,985,914) | (47,985,914) | ||||
| 당기순이익 | 52,233,815,639 | 52,233,815,639 | ||||
| 확정급여채무의재측정요소 | (67,536,203) | (67,536,203) | ||||
| 2018.12.31 (기말자본) | 8,233,311,500 | 21,447,412,544 | (1,407,895,233) | 6,456,795,049 | 255,262,168,792 | 289,991,792,652 |
※ 제59기(전기) 및 제58기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호/1039호에 따라 작성되었습니다. &cr
| 현금흐름표 |
| 제 60 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 59 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 제 58 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 60 기 | 제 59 기 | 제 58 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 (주33) | 6,673,758,148 | 181,007,546 | 2,657,663,096 |
| 당기순이익 | 52,233,815,639 | 14,613,074,539 | 15,937,179,652 |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | (45,697,809,224) | (5,209,923,843) | (9,878,212,284) |
| 자산 및 부채의 변동 | 1,901,378,262 | (5,561,485,028) | (2,948,943,989) |
| 이자수취 | 1,818,002,822 | 1,571,400,392 | 1,360,975,087 |
| 법인세납부 | (3,581,629,351) | (5,232,058,514) | (1,813,335,370) |
| 투자활동현금흐름 | (11,246,668,857) | (20,518,881,773) | 13,384,723,805 |
| 단기금융상품의 처분 | 40,480,000,000 | 21,260,000,000 | 20,657,026,096 |
| 단기금융상품의 취득 | (79,060,000,000) | (51,497,900,528) | (19,899,994,273) |
| 당기손익인식금융자산의 처분 | 20,783,862,845 | 19,096,383,831 | 20,590,372,042 |
| 당기손익인식금융자산의 취득 | (32,098,775,656) | (20,019,719,320) | (15,597,536,848) |
| 유동성만기보유금융자산의 처분 | 13,201,505,000 | 18,513,625,559 | 23,956,129,263 |
| 유동성만기보유금융자산의 취득 | (21,000,000,000) | (16,200,000,000) | (18,991,119,535) |
| 단기대여금의 증가 | 0 | (3,000,000,000) | 0 |
| 매도가능금융자산의 처분 | 12,900,000 | 1,885,526,320 | 17,700,000 |
| 매도가능금융자산의 취득 | (1,074,040,000) | (5,300,000,000) | (1,643,550,000) |
| 만기보유금융자산의 취득 | (4,873,126,250) | (1,823,561,330) | (501,348,677) |
| 장기금융상품의 취득 | 0 | (60,000,000) | (580,000,000) |
| 관계기업투자주식의 회수 | 0 | 14,939,976,599 | 0 |
| 종속.관계기업투자주식의 취득 | (2,117,886,670) | (3,704,756,734) | (7,374,627,183) |
| 무형자산의 처분 | 530,000 | 0 | 0 |
| 무형자산의 취득 | (11,000,000) | (500,000,000) | 0 |
| 임차보증금의 감소 | 0 | 0 | 635,383,000 |
| 임차보증금의 증가 | (67,000,000) | (8,200,000) | (370,000,000) |
| 유형자산의 처분 | 119,090,910 | 156,031,965 | 17,818,183 |
| 유형자산의 취득 | (528,737,035) | (235,164,483) | (390,794,512) |
| 임대보증금의 감소 | (501,000,000) | (602,880,000) | (206,000,000) |
| 임대보증금의 증가 | 0 | 7,200,000 | 208,880,000 |
| 장기선수금의 감소 | (65,298,180) | (65,298,180) | (65,298,180) |
| 배당금수취 | 55,552,306,179 | 6,639,854,528 | 12,921,684,429 |
| 재무활동현금흐름 | (5,669,889,861) | (4,500,821,325) | 534,423,512 |
| 자기주식의 취득 | (1,169,068,536) | 0 | 0 |
| 자기주식의 처분 | 0 | 0 | 4,939,935,612 |
| 배당금지급 | (4,500,821,325) | (4,500,821,325) | (4,405,512,100) |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (10,242,800,570) | (24,838,695,552) | 16,576,810,413 |
| 기초현금및현금성자산 | 28,280,748,064 | 53,119,443,616 | 36,542,633,203 |
| 기말현금및현금성자산 | 18,037,947,494 | 28,280,748,064 | 53,119,443,616 |
※ 제59기(전기) 및 제58기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호/1039호에 따라 작성되었습니다. &cr &cr
이익잉여금처분계산서
| 제60(당)기 | 2018년 1월 1 일 | 부터 | 제59(전)기 | 2017년 1월 1 일 | 부터 |
| 2018년 12월 31 일 | 까지 | 2017년 12월 31 일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2019년 3월 27 일 | 처분확정일 | 2018년 3월 22 일 |
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ.미처분이익잉여금 | 248,492,113,042 | 201,066,570,729 |
| 전기이월미처분이익잉여금 | 196,565,749,404 | 186,222,672,024 |
| 당기순이익 | 52,233,815,639 | 14,613,074,539 |
| 금융자산 분류 변경차이 | (239,915,798) | - |
| 보험수리적손익 | (67,536,203) | 230,824,166 |
| Ⅱ.이익잉여금처분액 | 5,456,018,400 | 4,500,821,325 |
| 이익준비금 | - | - |
| 현금배당금(주) | 4,885,986,900 | 4,500,821,325 |
| 주식배당금(주) | 570,031,500 | - |
| Ⅲ.차기이월이익잉여금 | 243,036,094,642 | 196,565,749,404 |
| 당기 : 1주당 배당금 335원, 1주당 배당율 67%(335원/500원), | |
| 전기 : 1주당 배당금 275원, 1주당 배당율 55%(275원/500원), |
※ 제59기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호/1039호에 따라 작성되었습니다. &cr
5. 재무제표 주석
| 주석 |
| 제 60(당)기 2018년 12월 31일 |
| 제 59(전)기 2017년 12월 31일 |
| 회사명 : 삼영무역주식회사 |
1. 회사의 개요
&cr삼영무역주식회사(이하 "회사"라 함)는 1959년 10월에 설립되었으며, 1988년 3월에유가증권시장에 주식을 상장한 공개회사입니다. 회사의 본사 소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다.
(1) 본 사 소 재 지 : 서울특별시 마포구 양화로 111
&cr(2) 주요사업 내용 : 화공약품 판매업, 안경렌즈 판매업 외
(3) 대표이사 : 이승용
(4) 주요 주주 및 지분율
| 주 주 명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 소유주식수(주) | 지분율(%) | 소유주식수(주) | 지분율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이승용 | 3,435,006 | 20.86% | 3,435,006 | 20.86% |
| 이소연외 5명(당기말) /&cr이소연 외 17명(전기말) | 3,318,502 | 20.15% | 4,239,640 | 25.75% |
| 자기주식 | 180,000 | 1.10% | 100,000 | 0.61% |
| 기타주주 | 9,533,115 | 57.89% | 8,691,977 | 52.78% |
| 합 계 | 16,466,623 | 100.00% | 16,466,623 | 100.00% |
(5) 영업부문
당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고, 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 각 부문의 재무정보를 활용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 영업부문의 손익과 지역별 매출은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 영업부문 | 화공 | 안경렌즈 | 공통부문 &cr및 기타 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 226,848 | 31,635 | 8,473 | 266,956 |
| 매출원가 | 212,831 | 30,355 | 6,301 | 249,487 |
| 판매비와관리비(*) | - | - | 11,965 | 11,965 |
| 영업손익 | 14,017 | 1,280 | (9,793) | 5,504 |
| 당기순손익 | 14,017 | 1,280 | 36,937 | 52,234 |
| 자산 | 65,813 | 6,961 | 262,765 | 335,539 |
| 부채 | 20,025 | 6,241 | 19,281 | 45,547 |
(*)판매비와관리비를 부문별로 구분하지 않고 공통부문으로 일괄배분하였습니다.&cr
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 지역별 매출 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 국내매출 | 223,506 | 208,517 |
| 아시아 | 26,251 | 31,065 |
| 유럽 | 10,323 | 11,191 |
| 아메리카 | 1,198 | 2,324 |
| LOCAL 매출 | 5,678 | 4,274 |
| 합 계 | 266,956 | 257,371 |
2. 중요한 회계처리방침
&cr 당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다 .
&cr한편, 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표로, 당사는 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 또한 종속기업, 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr &cr당기재무제표는 보고기간말인 2018년 12월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 당기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
&cr당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과같습니다.&cr- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)&cr당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 및 동기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.&cr당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.&cr새로운 규정의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr1) 금융자산의 분류 및 측정&cr기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.&cr● 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).&cr● 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).
● 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).
상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.
● 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.
● 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.
&cr기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.
경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 당사가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 당사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고판단하였습니다.
&cr● 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품 7,598,476천원은 당기손익-공정가액측정 항목으로 재분류하였습니다.
● 기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속상각후원가로 측정됩니다.
● 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 지분상품의 분류에 대한 선택사항으로 인해 기타포괄손익으로 인식되어 후속적으로 당기손익으로 재분류되었던 매도가능금융자산평가손실 394,729천원은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품에서 발생한 평가손실 394,729천원으로 분류되었습니다. &cr이를 제외한 금융자산의 다른 재분류사항은 당사의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다.
&cr2) 금융자산의 손상
금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제 1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.
당사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다. 당사는 그 중 매출채권, 계약자산에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다.&cr
경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 당사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 추가로 인식한 손실충당금은 없습니다.
&cr또한 기업회계기준서 제1107호의 개정에 따라 당사의 재무제표상 신용위험의 총노출액에 대한 공시 요구사항이 증가하였습니다.
&cr 3) 금융부채의 분류 및 측정
기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.&cr
기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
4) 일반위험회피회계
새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 당사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.
기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 당사의 당기 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다.
&cr5) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현 재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 범주 | 장부가액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기업회계기준서&cr제1039호 | 기업회계기준서&cr제1109호 | 기업회계기준서&cr제1039호 | 기업회계기준서&cr제1109호 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가측정금융자산 | 28,280,748 | 28,280,748 |
| 장단기금융상품 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가측정금융자산 | 40,420,000 | 40,420,000 |
| 대여금 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가측정금융자산 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 매출채권 및 기타채권 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가측정금융자산 | 66,151,717 | 66,151,717 |
| 당기손익인식금융자산 | 당기손익인식금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 11,759,673 | 19,358,149 |
| 만기보유금융자산 | 만기보유금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 19,786,031 | 19,786,031 |
| 매도가능금융자산 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 11,213,507 | 3,615,031 |
&cr- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)&cr당사는 당기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.&cr
당사가 현재 상황 및 입수 가능한 정보를 기초로 수익 구조를 분석하여 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석한 결과, 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)
동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)
동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급-선수취 대가(제정)
동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.&cr
동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.
&cr당사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr
당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 2018년 1월 1일 | |
| --- | --- | --- |
| 변경전 | 변경후 | |
| --- | --- | --- |
| 유동자산 | 178,086,994 | 185,685,470 |
| 비유동자산 | 108,381,138 | 100,782,662 |
| 자산 계 | 286,468,132 | 286,468,132 |
| 유동부채 | 32,656,475 | 32,656,475 |
| 비유동부채 | 10,268,268 | 10,268,268 |
| 부채 계 | 42,924,743 | 42,924,743 |
| 자본 계 | 243,543,389 | 243,543,389 |
&cr한편, 상기 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 2018년 1월 1일 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 이익잉여금 | 기타포괄손익&cr누계액 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 2017년 12월 31일(보고금액) | 207,836,626 | 6,264,865 | 214,101,491 |
| 기업회계기준서 제1109호 최초적용 | - | - | - |
| 분류 및 측정으로 인한 효과 | (307,584) | 307,584 | - |
| 손상으로 인한 효과 | - | - | - |
| 도입영향에 따른 법인세 효과 | 67,668 | (67,668) | - |
| 2018년 1월 1일(최초적용일) | 207,596,710 | 6,504,781 | 214,101,491 |
제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)
동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.
&cr동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.
&cr사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.&cr
리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.
기업회계기준서 제1017호에서는 리스에 대해 사용권자산이나 향후 리스료지급액에 대한 부채의 인식을 요구하고 있지 않지만 그 대신에 운용리스계약에 대해서 특정한 주석공시를 요구하고 있습니다. 당사의 예비적인 평가에 따르면 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 당사가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과이에 따른 부채를 인식할 것입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석중에 있습니다.&cr
반면에 당사는 1) 당사가 리스이용자인 금융리스 및 2) 당사가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) 부의 보상을 수반하는 중도상환특성
기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 소급하여 적용되고 2019년 1월 1일부터 유효하며, 조기 적용이 허용됩니다. 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.
&cr- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에대한 투자'(개정) 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자 &cr이 개정은 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력 상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 제1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다.동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 당사는 동 개정사항의 효력이 발생시 적용할 계획입니다.
&cr- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개정) 확정급여제도의 개정, 축소, 정산
개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 당사는 보고기간 중 확정급여 제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우 다음과 같이 회계처리합니다.
ㆍ사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전, 후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)를 재측정
ㆍ제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정
개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 정산손익 인식 후, 제도의 개정, 축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 청산에 대해 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항은 당사 제도의 개정, 축소, 청산이 발생한 경우에 대해서만 적용됩니다.
- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분
개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
&cr- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성'(제정)
이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금과 구체적으로 세금 또는 부담금과 관련된 불확실한 세무 처리에 적용되지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.
ㆍ기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지
ㆍ법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정
ㆍ기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공 제, 세율을 어떻게 산정할지
ㆍ기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지
당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 이 해석서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 유효하며 특정 경과 규정을 적용할 수도 있습니다. 당사는 시행일에 이 해석서를 적용할 것입니다.
&cr- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)
이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 하는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 당사의 향후 사업결합거래에 적용될 것입니다.
- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없으나 향후 거래에 적용될 것입니다.
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)
이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정
이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr현재 당사가 채택하고 있는 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.&cr &cr(1) 재무제표의 측정기준&cr당사의 재무제표는 공정가치로 평가하는 금융자산 및 금융부채 등 별도로 언급된 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr &cr(2) 기능통화&cr당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화"라 함) 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유중인 화폐성 외화항목은 보고기간말의 환율을 적용하여 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.&cr &cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(3) 수익인식&cr당사의 수익은 재화의 판매 및 용역의 제공 등으로 구성되어 있습니다. 수익은 재화 및 용역에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고, 매출할인 등은 수익에서 직접 차감하고 있습니다. &cr
재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 관리상 지속적 관여를 하지않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있을 때 인식하고 있습니다.&cr
용역의 제공으로 인한 수익은 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 그 거래의 진행률에 따라 인식하고 있습니다. 다만, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있습니다.&cr &cr자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익과 임대수익은 거래와 관련된경제적 효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하고 있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 원금과 유효이자율을 기초로 하여 인식하고, 임대수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다.
&cr(4) 현금및현금성자산&cr당사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금과 요구불예금 및 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기금융자산으로서, 확정된 금액의 현금전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산으로 구성되고 있습니다.
(5) 금융상품; 최초인식과 후속측정&cr
금융자산은 거래당사자 어느 한 쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 생기게 하는 모든 계약입니다.&cr&cr1) 금융자산&cr&cr1-1) 최초인식 및 측정&cr금융자산은 최초인식시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류됩니다.&cr
최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다. &cr&cr금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.
금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.
시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.
&cr1-2) 후속측정&cr후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.
ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채 무상품)
ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)
ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
이 범주는 당사와 가장 관련이 높습니다. 당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.
ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유하고,
ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
상각후원가측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)
당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.
ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,
ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.
당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)
최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 `금융상품 표시`에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.
이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.
당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.
당기손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.
이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.
복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.
주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.
1-3) 제거&cr금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.
ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나
ㆍ당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계 약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있 다. 이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전
당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.
보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.
1-4) 금융자산의 손상&cr금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.
ㆍ유의적인 가정에 대한 공시
ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품
ㆍ계약자산을 포함한 매출채권
당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.&cr
기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.
매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.
&cr기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 당사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.
당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.
&cr당사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나 특정 상황에서, 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사의 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.&cr
2) 금융부채&cr&cr2-1) 최초인식 및 측정&cr금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.
모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.
당사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.
&cr2-2) 후속측정&cr금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다.&cr
당기손익-공정가치 측정 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.
금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.
단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.
대여금 및 차입금
최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.
이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. 더 자세한 정보는 주석 6에언급되어 있습니다. &cr&cr2-3) 제거&cr금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr2-4) 상계&cr&cr인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.
&cr(6) 재고자산&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는 데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다.&cr &cr재고자산은 이동평균법(단, 미착상품은 개별법)을 사용하여 단위원가를 결정하고 있습니다.&cr
재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산 항목별로 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr &cr(7) 종속기업투자
당사는 재무제표 작성시 종속기업, 공동지배기업 및 관계기업에 대한 투자에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 다만, 기업회계기준서 제1101호를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거 회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 원가법을 적용하였습니다.&cr &cr(8) 유형자산&cr유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. &cr
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기 손익으로 인식하고 있습니다.&cr
유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
| 건물 | 20년 - 30년 | 정액법 |
| 구축물 | 8년 - 15년 | 정액법 |
| 기계장치 | 4년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 기타유형자산 | 4년 | 정액법 |
&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr
(9) 무형자산&cr개별로 취득하는 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 내용연수가 유한한 무형자산의 경우 추정내용연수에 따라 정액법으로 상각비를 계상하고, 무형자산의 내용연수 및 잔존가치 등은 매 회계연도말에 재검토하고 재검토한 결과 기존의 추정치와 다르면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다. 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
&cr당사의 무형자산 내역과 추정내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정 내용연수 |
| 회 원 권 | 비한정 |
&cr(10) 비금융자산의 손상&cr당사는 매 보고기간말마다 재고자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능가치를 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.&cr &cr자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 만약 개별 자산의 회수가능가치를 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위(자산의 현금창출단위)의 회수가능가치를 추정하고 있습니다.&cr &cr회수가능가치의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능가치가 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능가치로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액이 회복되는 경우에는 손상차손을 인식하기전 장부가액의 상각후의 한도 내에서 환입하여 당기손익으로 인식합니다. 다만, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입하지 않습니다.
(11) 법인세비용&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.&cr
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정되고, 과세소득은 당기손익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정 항목을 가감하여계산되므로 과세소득과 당기손익은 차이가 발생합니다. 당기법인세부채(자산)는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정합니다. 당기법인세자산과 부채는 기업이 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.&cr &cr이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로, 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고, 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한하여 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 다만, 일시적차이가 영업권으로부터 발생하거나, 자산과 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는거래에서 발생하는 이연법인세자산(부채)은 인식하지 아니합니다.&cr
미사용된 세무상 결손금과 세액공제는 당해 결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에만 그 범위 안에서 이연법인세자산을 인식합니다.&cr
종속기업 및 관계기업 투자지분에 대한 가산할 일시적차이에 대해서는 일시적차이의소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식합니다. 또한, 이러한 투자 및 지분과 관련된 차감할 일시적차이에 대해서는 일시적차이가 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식합니다.&cr
(12) 납입자본&cr보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다.&cr
(13) 충당부채&cr충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr &cr충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr
(14) 종업원급여&cr당사는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 종업원급여는 근무용역을 제공한 회계기간에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr &cr당사는 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 재무상태표상 확정급여채무는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 계산하고 있습니다.&cr &cr확정급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위 적립방식으로 계산되고 있으며, 확정급여채무의 현재가치는 관련 연금부채의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인하여 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 이익잉여금으로 인식하고 있습니다.&cr &cr (15) 주당이익&cr당사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균 유통보통주식수를 조정하여계산하고 있습니다.&cr &cr (16) 추정과 판단&cr한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 확정급여채무 및 이연법인세자산의 평가등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제결과와 다를 수 있습니다.
3. 현금및현금성자산&cr&cr1)보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr 또한, IFRS 제1109호에 따른 상각후 원가측정 금융자산과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현 금 | 37,810 | 25,502 |
| 당좌예금 | 226,983 | - |
| 보통예금 | 9,190,784 | 14,881,438 |
| 외화예금 | 5,587,107 | 6,397,297 |
| 단기증권 | 2,995,263 | 6,976,511 |
| 합 계 | 18,037,947 | 28,280,748 |
&cr 2)당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액과 동일하며 당기 및 전기 중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익인식금융자산(전환사채)의 전환권 행사에 의한 관계기업투자주식 대체 | 4,999,999 | - |
| 금융상품 유동성 대체 | 323,220 | 1,041,661 |
| 건설중인 자산 대체 | 354,000 | 31,050 |
&cr 4. 단기금융상품&cr&cr보고기간 종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr 또한, IFRS 제1109호에 따른 상각후 원가측정 금융자산과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 예적금 외 | 79,000,000 | 40,420,000 |
(*) 당사가 보유 하 고 있는 단기금융상품 중 우리 은행 에 예 치되 어 있 는 750백만원은 물품 대와 관련하여 질권이 설정되어 있습니 다.
5. 당기손익인식금융자산&cr&cr보고기간 종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr 또한, IFRS 제1109호에 따른 당기손익-공정가치측정 금융자산과 같습니다.
| (당기) (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초(*1) | 증가 | 감소(*2) | 평가 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주 식 | 330,773 | - | - | (45,401) | 285,372 |
| 수익증권 | 19,027,376 | 32,098,775 | 25,607,684 | (92,219) | 25,426,248 |
| 합 계 | 19,358,149 | 32,098,775 | 25,607,684 | (137,620) | 25,711,620 |
(*1) K-IFRS 제1109호 적용에 의한 금융자산 재분류 조정금액이 포함되어있습니다.&cr(*2) (주)한국큐빅 의 전환사채 전환권 행사로 인해 관계회사투자주식으로 대체액&cr4,999,999천원이 포함되어있습니다.&cr
| (전기) (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 평가 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주 식 | 298,484 | - | - | 32,289 | 330,773 |
| 수익증권 | 9,917,073 | 20,019,719 | 18,946,999 | 439,107 | 11,428,900 |
| 합 계 | 10,215,557 | 20,019,719 | 18,946,999 | 471,396 | 11,759,673 |
&cr 6. 매출채권 및 기타채권&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. &cr 또한, IFRS 제1109호에 따른 상각후 원가측정 금융자산과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 과 목 | 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 매출채권 총액 | 57,457,310 | 66,545,735 |
| 대손충당금 | (811,351) | (752,598) | |
| 매출채권 순액 | 56,645,959 | 65,793,137 | |
| 기타채권 | 미수금 총액 | 500,562 | 362,202 |
| 대손충당금 | (5,006) | (3,622) | |
| 미수금 순액 | 495,556 | 358,580 | |
| 단기대여금 순액 | 3,000,000 | 3,000,000 | |
| 합 계 | 60,141,515 | 69,151,717 |
(2) 매출채권 및 미수금의 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 6개월이하 | 57,505,976 | 66,786,009 |
| 6개월초과 | 451,896 | 121,928 |
| 합 계 | 57,957,872 | 66,907,937 |
(3) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기 초 금 액 | 756,220 | 637,683 |
| 손 상(환입) | 64,442 | 120,935 |
| 제 각 | (4,305) | (2,398) |
| 기 말 금 액 | 816,357 | 756,220 |
7. 재고자산&cr&cr보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 상 품 | 10,428,527 | 7,203,709 |
| 상품평가충당금 | (124,000) | (12,000) |
| 저 장 품 | 62,189 | 65,729 |
| 미 착 상 품 | 2,544,459 | 3,692,721 |
| 합 계 | 12,911,175 | 10,950,159 |
&cr8. 기타유동자산&cr&cr보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 미 수 수 익 | 1,486,302 | 633,243 |
| 선 급 금 | 472,610 | 672,119 |
| 선 급 비 용 | 15,732 | 17,831 |
| 선급부가세 | 105,556 | - |
| 합 계 | 2,080,200 | 1,323,193 |
9. 매도가능금융자산&cr &cr보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같으며, 지분증권 중 공정가치의 입수가 용이하지 않은 비상장주식은 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다.&cr 또한, IFRS 제1109호에 따른 기타포괄손익-공정가치측정금융자산과 같습니다. &cr 한편, IFRS 제1109호 적용에 의한 금융자산 재분류로 매도가능금융자산의 채무증권은 당기초에 당기손익인식금융자산으로 대체되었습니다. &cr
| (당기) (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 평가 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분증권 | 4,009,760 | 1,074,040 | 12,900 | - | 5,070,900 |
| 평가손익 | (394,729) | - | - | (61,520) | (456,249) |
| 합 계 | 3,615,031 | 1,074,040 | 12,900 | (61,520) | 4,614,651 |
| (전기) (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 증가 | 감소 | 평가 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분증권 | 5,116,499 | - | 1,106,739 | - | 4,009,760 |
| 평가손익 | (315,725) | - | 87,815 | 8,811 | (394,729) |
| 채무증권 | 2,606,060 | 5,300,000 | - | - | 7,906,060 |
| 평가손익 | (106,521) | - | - | (201,064) | (307,584) |
| 합 계 | 7,300,313 | 5,300,000 | 1,194,554 | (192,253) | 11,213,507 |
10. 만기보유금융자산&cr (1) 보고기간 종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr 또한, IFRS 제1109호에 따른 상각후 원가측정 금융자산과 같습니다.
| (당기말) (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득가액 | 상각후원가 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 국채 및 공채 | 358,920 | 355,329 | 355,329 |
| 회 사 채 | 31,628,527 | 31,600,233 | 31,600,233 |
| 기 타 | 503,100 | 502,091 | 502,091 |
| 합 계 | 32,490,547 | 32,457,653 | 32,457,653 |
| 차감: 유동성만기보유금융자산 | (24,323,220) | ||
| 차 감 계 | 8,134,433 |
| (전기말) (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득가액 | 상각후원가 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 국채 및 공채 | 360,425 | 357,233 | 357,233 |
| 회 사 채 | 18,930,460 | 18,926,265 | 18,926,265 |
| 기 타 | 503,100 | 502,533 | 502,533 |
| 합 계 | 19,793,985 | 19,786,031 | 19,786,031 |
| 차감: 유동성만기보유금융자산 | (16,201,505) | ||
| 차 감 계 | 3,584,526 |
&cr(2) 보고기간 종료일 현재 만기보유금융자산의 만기는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 1년이내 | 24,323,220 | 16,201,505 |
| 비유동 | 1년초과 5년내 | 1,940,066 | 955,985 |
| 5년초과 10년내 | 506,746 | 1,311,304 | |
| 10년초과 | 5,687,621 | 1,317,237 | |
| 합 계 | 32,457,653 | 19,786,031 |
&cr ( 3) 당 사가 보유하고 있 는 만 기보 유금 융 자산은 LG화학 등에 물품대와 관련하여 &cr 7,200백만 원의 질권이 설정 되 어 있습니 다.
&cr11. 종속기업 및 관계기업투자주식
&cr (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소유지분율 | 장부금액 | 소유지분율 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업: | |||||
| 삼한산업(주) | 한국 | 100% | 7,705,930 | 100% | 7,705,930 |
| (주)에스와이티에탄올 | 한국 | 100% | 2,026,923 | 100% | 2,026,923 |
| (주)삼명정밀(*1) | 한국 | 100% | 8,577,367 | 100% | 8,577,367 |
| 삼명정밀(가흥)(*1) | 중국 | 6.4% | 312,060 | 6.4% | 312,060 |
| ISP COMPANY | 홍콩 | 100% | 86,904 | 100% | 86,904 |
| 종속기업 소계 | 18,709,184 | 18,709,184 | |||
| 관계기업 : | |||||
| (주)에실로코리아 | 한국 | 49.8% | 30,553,413 | 49.8% | 30,553,413 |
| (주)한국큐빅(*2) | 한국 | 36.1% | 16,751,948 | 22.8% | 9,634,063 |
| 파이오락스(주) | 한국 | 25.7% | 6,201,566 | 25.7% | 6,201,566 |
| CHEMILENS VIETNAM JSC | 베트남 | 25.3% | 7,374,627 | 25.3% | 7,374,627 |
| 관계기업 소계 | 60,881,554 | 53,763,669 | |||
| 합 계 | 79,590,738 | 72,472,853 |
(*1)(주)삼명 정밀은 삼명 정밀(가 흥 ) 의 지분 84.5%를 보유하고 있습니다.&cr (*2) 당기중 (주)한국큐빅의 주식 13.3%를 7,117,886천원에 추가 취득하였습니다.&cr보고 기간 종료일 현재 KOSDAQ 상장회사인 (주)한국 큐빅의 1주 당 공정 가 치는 &cr 2,330원 입 니 다 .
(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 투자내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 지분율 | 주식수 | 취득원가 | 장부가액 | 주요활동 | 소재지 | 결산일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업: | |||||||
| 삼한산업(주) | 100% | 50,209주 | 7,705,930 | 7,705,930 | 보관업 | 한국 | 12월 |
| (주)에스와이티에탄올 | 100% | 40,000주 | 1,124,340 | 2,026,923 | 도매업 | 한국 | 12월 |
| (주)삼명정밀(*) | 100% | 20,000주 | 3,273,820 | 8,577,367 | - | 한국 | 12월 |
| 삼명정밀(가흥)(*) | 6.4% | - | 312,060 | 312,060 | 제조업 | 중국 | 12월 |
| ISP COMPANY | 100% | - | 86,904 | 86,904 | 도매업 | 홍콩 | 12월 |
| 관계기업 : | |||||||
| (주)에실로코리아 | 49.8% | 127,687주 | 15,736,375 | 30,553,413 | 제조업 | 한국 | 12월 |
| (주)한국큐빅 | 36.1% | 5,910,000주 | 12,240,904 | 16,751,948 | 제조업 | 한국 | 12월 |
| 파이오락스(주) | 25.7% | 788,935주 | 5,408,000 | 6,201,566 | 제조업 | 한국 | 12월 |
| CHEMILENS VIETNAM JSC | 25.3% | 14,301,600주 | 7,374,627 | 7,374,627 | 제조업 | 베트남 | 12월 |
| 합 계 | 53,262,960 | 79,590,738 |
(*)삼명정밀은 삼명정밀(가흥)의 지분 84.5%를 보유하고 있습니다.&cr &cr (3) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 수익 | 계속&cr영업손익 | 기타&cr포괄손익 | 총포괄손익 | 배당금 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업: | |||||||||
| 삼한산업(주) | 3,214,013 | 5,558,067 | 89,659 | 175,839 | 1,449,550 | 353,162 | - | 353,162 | - |
| (주)에스와이티에탄올 | 3,378,894 | 3,157,505 | 96,957 | 373,360 | 1,247,202 | 270,255 | - | 270,255 | - |
| (주)삼명정밀 | 2,730,491 | 5,843,631 | 37,748 | 561,860 | - | (146) | - | (146) | - |
| 삼명정밀(가흥) | 7,633,763 | 989,853 | 686,647 | - | 4,242,371 | 598,760 | - | 598,760 | - |
| ISP COMPANY | 92,531 | - | 12,965 | - | 2,879,524 | 12,958 | - | 12,958 | - |
| 소계 | 17,049,692 | 15,549,056 | 923,976 | 1,111,059 | 9,818,647 | 1,234,989 | - | 1,234,989 | - |
| 관계기업: | |||||||||
| (주)에실로코리아 | 15,914,621 | 137,974,989 | 9,608,006 | 3,343,434 | 32,443,206 | 48,997,801 | - | 48,997,801 | 54,979,114 |
| (주)한국큐빅 | 73,438,546 | 67,348,981 | 64,825,905 | 21,386,021 | 164,332,875 | 812,147 | (337,512) | 474,635 | 49,867 |
| 파이오락스(주) | 19,868,188 | 17,555,601 | 3,632,684 | 248,593 | 25,464,489 | 1,202,158 | - | 1,202,158 | 150,687 |
| CHEMILENS VIETNAM JSC | 16,232,792 | 11,796,072 | 3,939,021 | - | 24,052,467 | 2,580,527 | - | 2,580,527 | - |
| 소계 | 125,454,147 | 234,675,643 | 82,005,616 | 24,978,048 | 246,293,037 | 53,592,633 | (337,512) | 53,255,121 | 55,179,668 |
| 합계 | 142,503,839 | 250,224,699 | 82,929,592 | 26,089,107 | 256,111,684 | 54,827,622 | (337,512) | 54,490,110 | 55,179,668 |
주)요약재무정보는 보고기간 종료일 현재 재무제표에 근거하여 산출된 것이며, (주)한국큐빅은 연결재무정보입니다.
12. 유형자산&cr&cr(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기 타 | 건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 16,537,339 | 1,442,899 | 45,996 | 8,916 | 183,468 | 58,489 | 154,800 | 18,431,907 |
| 취득 및자본적지출 | - | 7,788 | - | - | 277,349 | - | 243,600 | 528,737 |
| 처분 및 폐기 | - | - | (6,980) | (8,914) | (63,356) | (35) | - | (79,285) |
| 감가상각비 | - | (349,009) | (11,063) | - | (92,062) | (21,638) | - | (473,772) |
| 대체 | - | 354,000 | - | - | - | - | (354,000) | - |
| 기 말 | 16,537,339 | 1,455,678 | 27,953 | 2 | 305,399 | 36,816 | 44,400 | 18,407,587 |
| (전기) (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기 타 | 건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 16,537,339 | 1,773,822 | 66,067 | 169,950 | 147,538 | 82,278 | 31,050 | 18,808,044 |
| 취득 및자본적지출 | - | - | - | - | 80,364 | - | 154,800 | 235,164 |
| 처분 및 폐기 | - | (3) | (9) | (152,269) | (19,209) | - | - | (171,490) |
| 감가상각비 | - | (330,920) | (20,062) | (8,765) | (56,275) | (23,789) | - | (439,811) |
| 대체 | - | - | - | - | 31,050 | - | (31,050) | - |
| 기 말 | 16,537,339 | 1,442,899 | 45,996 | 8,916 | 183,468 | 58,489 | 154,800 | 18,431,907 |
&cr(2) 보고기간 종료일 현재 보유토지의 공시지가의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보 유 토 지 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부가액 | 공시지가 | 장부가액 | 공시지가 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 서울 마포 서교동 | 12,835,075 | 32,537,122 | 12,835,075 | 30,451,184 |
| 부산 사하 구평동 | 1,921,140 | 2,852,650 | 1,921,140 | 2,672,103 |
| 대구 북구 침산동 | 506,922 | 1,325,796 | 506,922 | 1,182,818 |
| 전남 담양 강쟁리 | 739,080 | 1,163,967 | 739,080 | 1,040,611 |
| 충남 서산 온석동 | 535,122 | 1,374,453 | 535,122 | 1,340,526 |
| 합 계 | 16,537,339 | 39,253,988 | 16,537,339 | 36,687,242 |
(3) 당사의 토지, 건물에는 임대 보 증 금 과 관련하여 신 한 은 행 등 에 1,031백만원의 &cr근 저당이 설정되어 있습니다.
13. 무형자산&cr&cr당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 당기상각 | 처 분 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 회원권 등 | 1,991,754 | 11,000 | - | (530) | 2,002,224 |
| (전기) (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 당기상각 | 처 분 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 회원권 등 | 1,491,754 | 500,000 | - | - | 1,991,754 |
14. 기타비유동자산&cr&cr보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 당좌보증금(*) | 2,500 | 2,500 |
| 퇴직연금운용자산 | 61,079 | 230,717 |
| 합 계 | 63,579 | 233,217 |
(*)신한은행의 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.
15. 미지급금 및 기타부채&cr&cr보고기간 종료일 현재 미지급금 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 미 지 급 금 | 1,246,744 | 1,666,532 |
| 미지급비용 | 28,148 | 24,128 |
| 합 계 | 1,274,892 | 1,690,660 |
&cr16. 기타유동부채&cr&cr보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선 수 금 | 77,074 | 96,471 |
| 예 수 금 | 298,648 | 312,150 |
| 예수부가세 | - | 262,630 |
| 합 계 | 375,722 | 671,251 |
17. 퇴직급여채무 &cr &cr(1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 3,806,477 | 3,608,751 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (3,867,556) | (3,839,468) |
| 재무상태표상 순부채 | (61,079) | (230,717) |
&cr(2) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 퇴직연금운용자산 | 3,867,556 | 3,839,468 |
| 합 계 | 3,867,556 | 3,839,468 |
&cr(3) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초확정급여채무 | 3,608,751 | 4,182,443 |
| 당기근무원가 | 365,689 | 402,478 |
| 이자원가 | 50,157 | 62,365 |
| 순확정급여부채의 재측정요소(*) | 86,585 | (295,928) |
| 퇴직급여지급액 | (304,705) | (742,606) |
| 기말확정급여채무 | 3,806,477 | 3,608,751 |
(*)순확정급여부채의 재측정 요소 세부 현황은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 1. 보험수리적 가정과 실제 발생한 결과의 차이(경험조정)에 의한&cr 보험수리적(이익)손실 | 80,985 | (150,005) |
| 2. 인구통계적 가정 변동으로 인한 보험수리적(이익)손실 | 13,855 | - |
| 가. 퇴직률 변경에 의한 보험수리적(이익)손실 | - | - |
| 나. 사망률 변경에 의한 보험수리적(이익)손실 | - | - |
| 다. 기타 인구통계적가정 변동에서 발생하는 보험수리적(이익)손실 | 13,855 | - |
| 3. 재무적가정 변동으로 ?한 보험수리적(이익)손실 | (8,255) | (145,924) |
| 가. 할인율 변경에 의한 보험수리적(이익)손실 | (191,618) | (145,924) |
| 나. 임금상승률 가정변경에 의한 보험수리적(이익)손실 | - | - |
| 다. 기타 재무적가정 변동에서 발생하는 보험수리적(이익)손실 | 183,363 | - |
| 4. 보험수리적(이익)손실 계 (=1.+2.+3.) | 86,585 | (295,928) |
&cr(4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초사외적립자산 공정가치 | 3,839,468 | 4,107,051 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 72,270 | 55,854 |
| 사용자의 기여금 | 300,000 | 420,000 |
| 퇴직급여지급액 | (344,182) | (743,437) |
| 기말사외적립자산공정가치 | 3,867,556 | 3,839,468 |
(5) 당기 및 전기에 당기손익으로 인식한 퇴직급여의 포괄손익계산서 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 판매관리비 | 415,846 | 464,843 |
| 기타포괄손익 | 86,585 | (295,928) |
&cr (6) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무의 산정시 이용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 3.52% | 3.75% |
| 예정급여상승률 | 4.36% | 4.27% |
| 대상인원 | 63명 | 72명 |
&cr (7 ) 보고기간 종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석결과는 다음과 같습니다 .
| 구 분 | 비 율 | |
|---|---|---|
| 할인율 : | 1% 증가 | 94.80% |
| 1% 감소 | 106.00% | |
| 임금상승률 : | 1% 증가 | 105.80% |
| 1% 감소 | 94.90% |
18. 기타비유동부채&cr&cr보고기간 종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 임대보증금 | 1,323,300 | 1,824,300 |
| 장기선수금 | 337,374 | 402,672 |
| 합 계 | 1,660,674 | 2,226,972 |
19. 법인세비용&cr &cr(1) 보고기간 종료일 현재 법인세비용을 구성하는 주요요소는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세부담액 | 10,841,254 | 3,419,045 |
| 일시적차이의 발생 및 소멸과 관련된 이연법인세비용(수익) | 104,801 | 164,342 |
| 자본에 직접 반영된 법인세 | 32,583 | (3,489) |
| 법인세추납액 | 588,903 | - |
| 법인세비용 | 11,567,541 | 3,579,898 |
&cr(2) 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 반영된 이연법인세는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 재측정요소 | 19,049 | (65,104) |
| 매도가능금융자산평가손익 | 13,534 | 61,615 |
| 합 계 | 32,583 | (3,489) |
&cr(3) 보고기간 종료일 현재 법인세비용차감전순손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 63,801,357 | 18,192,972 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 14,977,928 | 4,002,454 |
| 조정사항: | ||
| 비과세수익 | (3,887,541)) | (422,684) |
| 비공제비용 | - | - |
| 법인세추납액 | 588,903 | - |
| 기타(세율변동효과 등) | (111,749) | 127 |
| 법인세비용 | 11,567,541 | 3,579,898 |
| 평균유효세율 | 18.1% | 19.7% |
(4) 보고기간 종료일 현재 일시적차이의 변동내역과 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 일시적차이의 증가(감소) | 이연법인세자산(부채) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증감 | 당기말 | 기초 | 당기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 압축기장충당금 | (5,442,381) | - | (5,442,381) | (1,197,324) | (1,197,324) |
| 감가상각비 | 115,136 | 19,164 | 134,301 | 25,330 | 29,546 |
| 지급수수료 | 154,979 | (154,979) | - | 34,095 | - |
| 대손충당금 | 76,328 | 137,022 | 213,350 | 16,792 | 46,937 |
| 이자수익 | (625,289) | (828,119) | (1,453,408) | (137,564) | (319,750) |
| 단기투자자산평가이익 | (2,290,998) | 14,574 | (2,276,424) | (504,020) | (500,813) |
| 단기투자자산평가손실 | 1,964,188 | 181,209 | 2,145,397 | 432,121 | 471,987 |
| 매도가능증권감액손실 | 77,339 | (18,762) | 58,577 | 17,015 | 12,887 |
| 재고자산평가손실 | 12,000 | 112,000 | 124,000 | 2,640 | 27,280 |
| 퇴직보험료 | (2,579,143) | (197,726) | (2,776,869) | (567,411) | (610,911) |
| 퇴직급여충당부채 | 2,579,143 | 197,726 | 2,776,869 | 567,411 | 610,911 |
| 매도가능증권평가손익 | 394,729 | 61,520 | 456,249 | 86,840 | 100,375 |
| 기타 | (30,987,377) | - | (30,987,377) | (6,817,223) | (6,817,223) |
| 합 계 | (36,551,346) | (476,370) | (37,027,716) | (8,041,296) | (8,146,098) |
&cr20. 우발채무와 약정사항, 보험가입의 내용&cr&cr (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 양도액 중 만기 미도래분은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 배서양도 | 1,058,787 | 110,237 |
(2) 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위:천원,달러) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융기관명 | 통 화 | 약정한도액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 일반대 외 | 신한은행 | KRW | 500,000 |
| 수입신용장 | KB국민은행 | KRW | 2,000,000 |
| 신한은행 외 | USD | 11,500,000 | |
| 약정한도계 | KRW | 2,500,000 | |
| USD | 11,500,000 |
&cr(3) 보험가입의 내용&cr 당사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험의 종류 | 부보자산 | 보험금액 | 보험기간 | 보험회사 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 화재보험 외 | 건물외 | 8,610,000 | 2018.1.31 ~ 2019.1.31 | 롯데손해보험 |
| 화공약품 | 6,390,000 | 2018.6.16 ~ 2019.6.16 | 롯데손해보험 | |
| 비품 | 204,800 | 2018.1.31 ~ 2019.1.31 | 롯데손해보험 | |
| 합 계 | 15,204,800 |
(*) 당사는 상기보험 이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 &cr고용보험 등에 가입하고 있습니다.
&cr (4) 파생상품 등의 거래&cr당사는 외화채권 및 외화채무의 환율변동 위험을 회피하기 위하여 통화선물계약과 선물환계약을 체결하고 있으며, 파생상품별 평가내용은 다음과같습니다.
| (단위:천달러,천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융기관 | 종목 | 매수/매도 | 계약금액 | 손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 삼성증권 | 선물환 | 매도 | $454 | (3,347) |
21. 자 본 금&cr&cr보고기간 종료일 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식수의 총수 | 40,000,000주 | 40,000,000주 |
| 1주의 금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식수 | 16,466,623주 | 16,466,623주 |
| 자본금 | 8,233,312천원 | 8,233,312천원 |
&cr22. 자본잉여금&cr&cr보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 9,325,075 | 9,325,075 |
| 재평가적립금 | 7,671,628 | 7,671,628 |
| 기타자본잉여금 | 4,450,710 | 4,450,710 |
| 합 계 | 21,447,413 | 21,447,413 |
&cr &cr 23. 자기주식
&cr 당 사 는 당기중 기명식 보 통주식 80,000주를 추가 취득하였고 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식의 수량과 금액은 180,000주, 1,407,895천원 입니다. 당사는 220,000주를 2019년 3월 15일까지 추가 취득할 예정이며, 동주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니 다 .&cr
2 4 . 기타포괄손익누계액&cr &cr당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기(주) | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 : | 6,504,781 | 6,483,318 |
| 매도가능금융자산평가손익 | (47,986) | (218,453) |
| 기말 : | 6,456,795 | 6,264,865 |
(주) 기업회계 기준서 1109호와 관련한 금융자산 분류에 의해 기초금액 중 매도가능금융자산평가손실 239,916천원이 이익잉여금으로 대체되었 습니다 .&cr
25. 이익잉여금처분계산서&cr
| 제60(당)기 | 2018년 1월 1 일 | 부터 | 제59(전)기 | 2017년 1월 1 일 | 부터 |
| 2018년 12월 31 일 | 까지 | 2017년 12월 31 일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2019년 3월 27 일 | 처분확정일 | 2018년 3월 22 일 |
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ.미처분이익잉여금 | 248,492,113,042 | 201,066,570,729 |
| 전기이월미처분이익잉여금 | 196,565,749,404 | 186,222,672,024 |
| 당기순이익 | 52,233,815,639 | 14,613,074,539 |
| 금융자산 분류 변경차이 | (239,915,798) | - |
| 보험수리적손익 | (67,536,203) | 230,824,166 |
| Ⅱ.이익잉여금처분액 | 5,456,018,400 | 4,500,821,325 |
| 이익준비금 | - | - |
| 현금배당금(주) | 4,885,986,900 | 4,500,821,325 |
| 주식배당금(주) | 570,031,500 | - |
| Ⅲ.차기이월이익잉여금 | 243,036,094,642 | 196,565,749,404 |
| 당기 : 1주당 배당금 335원, 1주당 배당율 67%(335원/500원), | |
| 전기 : 1주당 배당금 275원, 1주당 배당율 55%(275원/500원), |
26. 기타판매관리비&cr&cr 당기 및 전기의 기타판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 여비교통비 | 125,378 | 126,293 |
| 통신비 | 58,556 | 73,182 |
| 수도광열비 | 138,082 | 137,254 |
| 세금과공과 | 460,709 | 419,214 |
| 소모품비 | 65,309 | 79,478 |
| 임차료 | 36,000 | 36,000 |
| 수선비 | 3,364 | 28,180 |
| 보험료 | 24,911 | 26,293 |
| 접대비 | 217,876 | 225,198 |
| 광고선전비 | 390 | 1,700 |
| 견본비 | 239 | 571 |
| 대손상각비 | 64,442 | 120,935 |
| 차량유지비 | 251,391 | 264,892 |
| 도서인쇄비 | 22,836 | 27,099 |
| 교육훈련비 | 4,843 | 2,292 |
| 합 계 | 1,474,326 | 1,568,581 |
27. 금융수익&cr&cr당기 및 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 2,671,062 | 1,571,400 |
| 배당수익(*) | 55,552,306 | 6,639,855 |
| 합 계 | 58,223,368 | 8,211,255 |
( *) 배당 수익에는 관계 기업투자주 식에 서 발 생 된 배 당금 55,180백만원이 포함되어 있으며, 연결재무제표 작성시에는 관계기업투 자주식 과 상계 되어 수익 에서 차감되며 지분법손익으로 조정되어야 합니 다. &cr
28. 기타수익&cr&cr당기 및 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | 185,676 | 168,035 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | 240,950 | 511,313 |
| 외환차익 | 826,497 | 951,455 |
| 외화환산이익 | 99,069 | 326,158 |
| 매도가능금융자산처분이익 | - | 848,193 |
| 유형자산처분이익 | 60,906 | 8,836 |
| 파생상품거래이익 | - | 12,100 |
| 잡이익 | 179,751 | 504,036 |
| 합 계 | 1,592,849 | 3,330,126 |
29. 기타비용&cr&cr당기 및 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익인식금융자산처분손실 | 9,499 | 18,650 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 378,569 | 39,917 |
| 외환차손 | 869,284 | 1,002,427 |
| 외화환산손실 | 107,673 | 262,186 |
| 기부금 | - | 10,300 |
| 매도가능금융자산처분손실 | - | 69,405 |
| 유형자산처분손실 | 21,101 | 24,294 |
| 파생상품평가손실 | 3,347 | - |
| 잡손실 | 129,280 | 13,953 |
| 합 계 | 1,518,753 | 1,441,132 |
&cr 30. 기타포괄손익&cr &cr당기 및 전기의 기타포괄손익 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 후속적 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: | (115,522) | 230,824 |
| 확정급여채무의 재측정요소 | (86,585) | 295,928 |
| 확정급여채무의 재측정요소의 법인세효과 | 19,049 | (65,104) |
| 매도가능금융자산평가손익 | (61,520) | - |
| 매도가능금융자산평가손익의 법인세효과 | 13,534 | - |
| 후속적 당기손익으로 재분류되는 항목: | - | (218,453) |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | (280,068) |
| 매도가능금융자산평가손익의 법인세효과 | - | 61,615 |
| 법인세비용차감후기타포괄손익 | (115,522) | 12,371 |
31. 특수관계자와의 거래내역 &cr&cr(1) 당기 및 전기의 특수관계자와의 주요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 관계 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 외 | 매입 외 | 매출 외 | 매입 외 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 삼한산업㈜ | 종속기업 | 34,476 | 784,684 | 34,140 | 722,364 |
| ㈜삼명정밀 | 종속기업 | 4,140 | 4,140 | - | |
| 삼명정밀(가흥) | 종속기업 | 600 | 3,866,519 | - | 4,711,516 |
| ㈜에스와이티에탄올 | 종속기업 | 17,761 | - | 16,381 | - |
| ISP COMPANY | 종속기업 | - | 2,805,528 | - | 3,313,687 |
| ㈜에실로코리아(*) | 관계기업 | 55,182,350 | - | 194,729 | - |
| ㈜케미그라스 | 관계기업 | 221,188 | 30,257,196 | 245,411 | 33,325,784 |
| 개미광학(가흥)유한공사 | 관계기업 | 1,306,132 | - | 1,544,834 | - |
| Chemilens Vietnam JSC | 관계기업 | 555,105 | - | 502,670 | - |
| 삼신화학공업㈜ | 관계기업 | 5,233,482 | - | 4,971,426 | - |
| ㈜데코비젼 | 관계기업 | 5,243 | - | 2,016 | - |
| ㈜한국큐빅 (*) | 관계기업 | 85,825 | - | 25,095 | - |
| 파이오락스(주)(*) | 관계기업 | 150,687 | - | - | - |
| 합 계 | 62,796,989 | 37,713,927 | 7,540,842 | 42,073,351 |
(*)상기 매출 외 금액에는 배당금수익이 포함되어 있습니다.&cr
(2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 관 계 | 매출채권 외 | 매입채무 외 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 삼한산업㈜ | 종속기업 | - | - | 76,836 | 61,664 |
| (주)삼명정밀 | 종속기업 | - | - | 2,500 | - |
| 삼명정밀(가흥) | 종속기업 | - | - | 1,686,793 | 1,991,961 |
| (주)에스와이티에탄올 | 종속기업 | - | - | 7,200 | - |
| ISP COMPANY | 종속기업 | 13,054 | 167,020 | - | - |
| (주)에실로코리아 | 관계기업 | - | - | 110,600 | - |
| (주)케미그라스 | 관계기업 | 18,786 | 963 | 4,154,297 | 4,052,150 |
| 개미광학(가흥)유한공사 | 관계기업 | 155,350 | 148,631 | - | - |
| Chemilens Vietnam JSC | 관계기업 | 87,769 | 147,402 | - | - |
| 삼신화학공업㈜ | 관계기업 | 6,325,176 | 6,092,632 | - | - |
| ㈜데코비젼 | 관계기업 | 1,522 | - | - | - |
| ㈜한국큐빅 | 관계기업 | 3,102 | 4,812,273 | - | - |
| 합 계 | 6,604,759 | 11,368,921 | 6,038,226 | 6,105,775 |
(3) 당사는 회 사의 계획 , 운 영, 통 제 에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 보상으로 보고기간 중 지 급한 급 여 463백만원과 퇴직급여 78백만 원을 비용으로 반영 하였습니다.&cr
3 2. 주당손익&cr &cr 주당순이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석증권 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 그 산출내역은 다음과 같습니다.&cr
(1) 기본주당기순이익
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주 당기순이익 | 52,233,815,639원 | 14,613,074,539원 |
| 기본주당기순이익을 계산하기 위한 보통주식수 | 16,365,144주 | 16,366,623주 |
| 기본주당기순이익 | 3,191원 | 893원 |
&cr(2) 기본주당기순이익을 계산하기 위한 보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 기 간 | 발행주식수(*) | 자기주식수(*) | 가중치 | 유통보통주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 2018.1.1-2018.12.31 | 16,466,623주 | 101,479주 | 365 | 16,365,144주 |
| 2017.1.1-2017.12.31 | 16,466,623주 | 100,000주 | 365 | 16,366,623주 |
(*) 가중평균하여 산정된 발행주식수와 자기주식수 입니다.&cr&cr보고기간 종료일 현재 회사가 발행한 잠재적보통주 등이 존재하지 않으므로 기본주당기순이익은 희석주당순이익과 일치합니다.
33. 영업에서 창출된 현금흐름 &cr&cr(1) 당기 및 전기의 영업에서 창출된 현금흐름중 가감조정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 대손상각비 | 64,442 | 120,935 |
| 재고자산평가손실 | 112,000 | - |
| 재고자산평가손실환입 | - | (22,000) |
| 파생상품평가손실 | 3,347 | - |
| 파생상품거래이익 | - | (12,099) |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 378,569 | 39,917 |
| 당기손익인식금융자산처분손실 | 9,499 | 18,650 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | (240,950) | (511,313) |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | (185,676) | (168,034) |
| 매도가능금융자산처분이익 | - | (848,193) |
| 매도가능금융자산처분손실 | - | 69,405 |
| 감가상각비 | 473,772 | 439,812 |
| 유형자산처분손실 | 21,101 | 24,294 |
| 유형자산처분이익 | (60,906) | (8,836) |
| 외화환산손실 | 65,858 | 140,212 |
| 외화환산이익 | (98,884) | (326,158) |
| 법인세비용 | 11,567,541 | 3,579,898 |
| 퇴직급여 | 415,846 | 464,843 |
| 금융수익 | (58,223,368) | (8,211,255) |
| 합 계 | (45,697,809) | (5,209,924) |
(2) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권의 감소(증가) | 9,087,162 | (8,451,039) |
| 기타채권의 감소(증가) | (138,404) | 34,065 |
| 기타유동자산의 감소(증가) | 96,053 | (563,501) |
| 재고자산의 감소(증가) | (2,073,016) | (2,094,082) |
| 기타비유동자산의 감소(증가) | - | (230,717) |
| 매입채무의 증가(감소) | (4,022,983) | 5,309,491 |
| 미지급금의 증가(감소) | (423,133) | 458,249 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 4,021 | 265 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (295,529) | 220,090 |
| 퇴직금의 지급 | (304,705) | (742,606) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | (28,088) | 498,301 |
| 합계 | 1,901,378 | (5,561,485) |
&cr 34. 금융위험&cr&cr(1) 금융위험요소 &cr당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험 등과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있으며, 이사회에서 승인한 정책에 따라 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.&cr&cr(2) 외환위험
당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ·부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과같습니다.
| (단위:천달러,천엔,천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 통화 | 외화금액 | 원화금액 | 환산이익 | 환산손실 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금성자산 | USD | 4,903 | 5,482,397 | - | (41,815) |
| 현금성자산 | JPY | 10,335 | 104,710 | 184 | - |
| 매출채권 | USD | 3,315 | 3,706,806 | 1,221 | (28,870) |
| 매출채권 | JPY | 193,218 | 1,957,646 | 32,076 | - |
| 미수금 | USD | 384 | 429,738 | 952 | (2,416) |
| 미수금 | JPY | 179 | 1,811 | 36 | - |
| 매입채무 | USD | 9,054 | 10,122,753 | 64,596 | (3,727) |
| 매입채무 | JPY | 186,584 | 1,890,430 | - | (30,845) |
| 미지급금 | USD | 3 | 2,957 | 3 | - |
| 합 계 | 99,068 | (107,673) |
(*) 보 고 기 간 종료 일 현 재 적 용 환 율 은 USD 1,118.10 , JPY 10.1318 입니다. &cr 한편, 외화에 대한 원 화환 율이 10% 상승(하락)할 경우 당기 손익은 33백만원 감소 &cr(33백만원 증가) 합니 다. &cr
(3) 가격위험&cr당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다.&cr&cr 보고기간 종료 일 현재 당사의 시장성있는 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되어 공정가 치의 변동이 자본 으로 반영되고 있으므 로, 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효 과 는 없 습니다. 매 도 가능금융자산 의 가치가 10% 상승하거나 하락 하는 경우, 총 포괄손 익 은 360 백만 원(법인세효과 감 안 후 )이 증 가하거나 감소 할 수 있습니다.
(4) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험&cr 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 고정이자율 | ||
| 금융자산 | 114,452,916 | 67,182,542 |
| 금융부채 | - | - |
| 합 계 | 114,452,916 | 67,182,542 |
| 변동이자율 | ||
| 금융자산 | - | 14,141,700 |
| 금융부채 | - | - |
| 합 계 | - | 14,141,700 |
&cr당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하지 않으며, 이자율 스왑 등 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았으므로 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. &cr
(5) 신용위험 &cr신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. &cr
보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 18,037,947 | 28,280,748 |
| 단기금융상품 | 79,000,000 | 40,420,000 |
| 당기손익인식금융자산 | 25,711,620 | 11,759,673 |
| 만기보유금융자산 | 32,457,653 | 19,786,031 |
| 매출채권 | 56,645,959 | 65,793,137 |
| 미수금 | 495,556 | 358,580 |
| 단기대여금 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 매도가능금융자산 | 4,614,651 | 11,213,507 |
| 합 계 | 219,963,386 | 180,611,676 |
&cr (6) 유동성 위험 &cr 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 합계 | 1년이하 | 2년이하 | 5년이하 | 5년초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | 18,037,947 | 18,037,947 | - | - | - |
| 단기금융상품 | 79,000,000 | 79,000,000 | - | - | - |
| 당기손익인식금융자산 | 25,711,620 | 16,087,288 | 5,592,230 | 3,698,875 | 333,227 |
| 만기보유금융자산 | 32,457,653 | 24,323,220 | 1,135,471 | 804,595 | 6,194,367 |
| 매도가능금융자산 | 4,614,651 | 55,350 | - | - | 4,559,301 |
| 합 계 | 159,821,871 | 137,503,805 | 6,727,701 | 4,503,470 | 11,086,895 |
| 금융부채 | |||||
| 단기차입금 | - | - | - | - | - |
| 유동성장기부채 | - | - | - | - | - |
| 장기차입금 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - |
(*) 상기 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다.
&cr(7) 연령분석&cr보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권잔액 | 손상된금액&cr(충당금설정액) | 장부금액 | 채권잔액 | 손상된금액&cr(충당금설정액) | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 6개월이내 | 57,005,414 | (570,562) | 56,434,852 | 66,423,807 | (697,366) | 65,726,441 |
| 6개월~1년 | 199,688 | (3,994) | 195,694 | 68,057 | (1,361) | 66,696 |
| 1년~3년 | 252,208 | (236,795) | 15,413 | 53,871 | (53,871) | - |
| 합 계 | 57,457,310 | (811,351) | 56,645,959 | 66,545,735 | (752,598) | 65,793,137 |
&cr (8) 자본 위험 관리&cr회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방향을 실행하고 있습니다.&cr&cr보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금 비율은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부 채(A) | 45,547,468 | 42,924,743 |
| 자 본(B) | 289,991,793 | 243,543,389 |
| 현금및현금성자산(C) | 18,037,947 | 28,280,748 |
| 차입금(D) | - | - |
| 부채비율(A/B) | 15.7% | 17.6% |
| 순차입금비율(D-C)/B | N/A | N/A |
(9) 공정가치 서열체계&cr 당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 인식된 자산 | ||||
| 매도가능금융자산 | 4,614,651 | 4,614,651 | 11,213,507 | 11,213,507 |
| 만기보유금융자산 | 32,457,653 | 32,457,653 | 19,786,031 | 19,786,031 |
| 당기손익인식금융자산 | 25,711,620 | 25,711,620 | 11,759,673 | 11,759,673 |
| 합 계 | 62,783,924 | 62,783,924 | 42,759,211 | 42,759,211 |
&cr공정가치측정치를 분류하기 위하여 사용되는 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| (수준1): | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격. |
| (수준2): | 직접적으로 또는 간접적으로 관찰가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. |
| (수준3): | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수. |
&cr 보고기간 종료일 현재 공정가치 서열체계를 이용하여 공정가치측정치를 다음과 같이분류하였습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | ||||
| 매도가능금융자산 | - | 160,050 | 4,454,601 | 4,614,651 |
| 만기보유금융자산 | - | 32,457,653 | - | 32,457,653 |
| 당기손익인식금융자산 | 23,561,195 | 2,150,425 | - | 25,711,620 |
| 합 계 | 23,561,195 | 34,768,128 | 4,454,601 | 62,783,924 |
| 전기말 | ||||
| 매도가능금융자산 | - | 7,762,876 | 3,450,631 | 11,213,507 |
| 만기보유금융자산 | - | 19,786,031 | - | 19,786,031 |
| 당기손익인식금융자산 | 11,759,673 | - | - | 11,759,673 |
| 합 계 | 11,759,673 | 27,548,907 | 3,450,631 | 42,759,211 |
&cr 금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래와 같습니다.&cr&cr활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 수준1에 포함된 상품들은 당기손익인식금융자산으로 분류된 상장된 지분상품(상장 주식, 수익증권 등)으로 구성됩니다.
&cr활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외채권 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에포함됩니다.&cr&cr만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함되며, 시장성없는 비상장주식 등이 여기에 해당됩니다. &cr보고기간 종료일 현재 당사가 보유한 금융자산 중 공정가치 서열체계의 수준3으로 분류된 것은 전액 시장성 없는 비상장주식으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입 및 범위에 대한 예측이 불가능함으로 원가법으로 평가하였습니다.&cr
당사의 비시장성 매도가능지분증권의 공정가치변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기 초 | 3,450,631 | 4,565,928 |
| 취 득 | 1,074,040 | - |
| 평 가 | (70,070) | (170,719) |
| 처 분 | - | (944,578) |
| 기 말 | 4,454,601 | 3,450,631 |
&cr ( 10) 금융상품 범주별 구분&cr 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후 원가측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 장부가액 | 공정가치 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 18,037,947 | - | - | 18,037,947 | 18,037,947 |
| 단기금융상품 | 79,000,000 | - | - | 79,000,000 | 79,000,000 |
| 당기손익인식금융자산 | - | - | 25,711,620 | 25,711,620 | 25,711,620 |
| 만기보유금융자산 | 32,457,653 | - | - | 32,457,653 | 32,457,653 |
| 매도가능금융자산 | - | 4,614,651 | - | 4,614,651 | 4,614,651 |
| 매출채권 | 56,645,959 | - | - | 56,645,959 | 56,645,959 |
| 미수금 | 495,556 | - | - | 495,556 | 495,556 |
| 단기대여금 | 3,000,000 | - | - | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 합 계 | 189,637,115 | 4,614,651 | 25,711,620 | 219,963,386 | 219,963,386 |
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가로&cr측정하는금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | - | 24,966,040 | 24,966,040 |
| 단기차입금 | - | - | - |
| 유동성장기부채 | - | - | - |
| 장기차입금 | - | - | - |
| 미지급금 및 기타부채 | - | 1,274,892 | 1,274,892 |
| 합 계 | - | 26,240,932 | 26,240,932 |
보고기간 종료일 현재 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익인식금융자산 | 405,601 | 713,193 |
| 만기보유금융자산 | 639,365 | 400,275 |
| 단기금융상품 | 1,796,929 | 1,116,480 |
| 매도가능금융자산 | 150,341 | 895,412 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | - | - |
&cr 35. 비용의 성격별 분류 &cr&cr보고기간 종료일 현재 당사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 1,961,016 | 2,116,082 |
| 상품의 매입액 | 247,526,081 | 234,334,993 |
| 감가상각비 | 473,772 | 439,812 |
| 인건비 | 5,088,260 | 5,337,972 |
| 물류비 | 4,136,986 | 4,546,857 |
| 지급수수료 | 791,272 | 934,474 |
| 기타비용 | 1,474,326 | 1,568,581 |
| 합 계(*) | 261,451,713 | 249,278,771 |
(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와 관리비를 합산한 금액입니다.
36. 대손충당금 설정현황&cr&cr가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
| (단위:천원,%) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금&cr설정률 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제60기 | 매출채권 | 57,457,310 | 811,351 | 1.4 |
| 미수금 | 500,562 | 5,006 | 1.0 | |
| 합 계 | 57,957,872 | 816,357 | 1.4 | |
| 제59기 | 매출채권 | 66,545,735 | 752,598 | 1.1 |
| 미수금 | 362,202 | 3,622 | 1.0 | |
| 합 계 | 66,907,937 | 756,220 | 1.1 | |
| 제58기 | 매출채권 | 58,232,145 | 633,669 | 1.1 |
| 미수금 | 401,426 | 4,014 | 1.0 | |
| 합 계 | 58,633,571 | 637,683 | 1.1 |
나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제60기 | 제59기 | 제58기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 756,220 | 637,683 | 604,996 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | 4,305 | 2,398 | (3,106) |
| ① 대손처리액(상각채권액) | 27,734 | 13,211 | - |
| ② 상각채권회수액 | (23,429) | (10,813) | (29,260) |
| ③ 기타증감액 | - | - | 26,154 |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 64,442 | 120,935 | 29,581 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 816,357 | 756,220 | 637,683 |
다. 매출채권 관련 대손충당금 설정방침&cr
당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.
&cr또한 개별채권의 계속적인 회수여부, 담보확보, 상대거래처와의 거래상태, 거래처의 부실여부를 고려하여 회수가능성을 검토합니다.&cr
라. 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
| (기준일 : 2018년 12월 31일) (단위:천원,%) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과&cr1년 이하 | 1년 초과&cr3년 이하 | 3년 초과 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| &cr금&cr액 | 일반 | 53,415,507 | 199,688 | 252,208 | - | 53,867,403 |
| 특수관계자 | 3,589,907 | - | - | - | 3,589,907 | |
| 계 | 57,005,414 | 199,688 | 252,208 | - | 57,457,310 | |
| 구성비율 | 99.21% | 0.35% | 0.44% | 0.00% | 100.00% |
37. 재고자산현황&cr&cr최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 계정과목 | 제60기 | 제59기 | 제58기 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 화공부문 | 상품 | 9,537,875 | 6,166,752 | 6,073,563 | |
| 제품 | - | - | - | ||
| 저장품 | 62,189 | 65,729 | 65,201 | ||
| 미착상품 | 2,531,244 | 3,692,721 | 2,362,373 | ||
| 원재료 | - | - | - | ||
| 소 계 | 12,131,308 | 9,925,202 | 8,501,137 | ||
| 기타부문 | 상품 | 766,652 | 1,024,957 | 332,940 | |
| 제품 | - | - | - | ||
| 저장품 | - | - | - | ||
| 미착상품 | 13,215 | - | - | ||
| 원재료 | - | - | - | ||
| 소 계 | 779,867 | 1,024,957 | 332,940 | ||
| 합 계 | 상품 | 10,304,527 | 7,191,709 | 6,406,503 | |
| 제품 | - | - | - | ||
| 저장품 | 62,189 | 65,729 | 65,201 | ||
| 미착상품 | 2,544,459 | 3,692,721 | 2,362,373 | ||
| 원재료 | - | - | - | ||
| 합 계 | 12,911,175 | 10,950,159 | 8,834,077 | ||
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산÷기말자산총계×100] | 3.8% | 3.8% | 3.2% | ||
| 재고자산회전율(회수)&cr[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 20.9 | 23.9 | 23.8 |
6. 기타 재무에 관한 사항
2. 대 손충당금 설정현황 (연결기준)&cr
(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위 :백만원, %)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금&cr 설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제60기 | 매출채권 | 57,747 | 823 | 1.4 |
| 미수금 | 702 | 6 | 0.9 | |
| 단기대여금 | 3,000 | - | - | |
| 합 계 | 61,449 | 829 | 1.3 | |
| 제59기 | 매출채권 | 67,050 | 767 | 1.1 |
| 미수금 | 455 | 4 | 0.9 | |
| 단기대여금 | 3,000 | - | - | |
| 합 계 | 70,505 | 771 | 1.1 | |
| 제58기 | 매출채권 | 58,744 | 643 | 1.1 |
| 미수금 | 451 | 5 | 1.0 | |
| 단기대여금 | - | - | - | |
| 합 계 | 59,194 | 648 | 1.1 |
※ 제59기(전기) 및 58기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다. &cr&cr(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제60기 | 제59기 | 제58기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 771 | 648 | 617 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | (5) | (3) | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | (5) | (3) | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 63 | 126 | 31 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 829 | 771 | 648 |
(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침
당사는 매출채권에 대한 대손충당금을 과거의 대손경험률과 연령분석을 병행하여 설정하고 있습니다. 대손경험률을 산정함에 있어 대손금의 해당여부를 판단하는 기준은 법인세법시행령 제62조 제1항 각호에 의하며, 과거 3년간의 평균채권잔액 대비 과거 3년간의 대손금 비율로 산정합니다
또한 연령분석시 개별채권의 계속적인 회수여부, 담보확보, 상대거래처와의 거래상태, 거래처의 부실여부를 고려하고 매출채권을 개별분석하여 회수가능성을 검토한 후 대손충당금을 설정합니다
* 매출채권 연령별 대손충당금 설정률
| 경과기간 | 6개월이하 | 7~12개월 | 13~18개월 | 19~24개월 | 24개월초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 설정율 | 1% | 2% | 30% | 70% | 100% |
(※ 대손경험률이 연령별 설정률을 초과시 초과기간에는 대손경험률 적용)
(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
| (기준일 : 2018년 12월 31일) | (단위 : 백만원,%) |
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과&cr 1년 이하 | 1년 초과&cr 3년 이하 | 3년 초과 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금&cr 액 | 일반 | 53,705 | 200 | 252 | - | 54,157 |
| 특수관계자 | 3,590 | - | - | - | 3,590 | |
| 계 | 57,295 | 200 | 252 | - | 57,747 | |
| 구성비율 | 99.22 | 0.34 | 0.44 | - | 100.00 |
&cr 3. 재고자산현황 (연결기준)&cr &cr (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제60기 | 제59기 | 제58기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 화공부문 | 상품 | 9,604 | 6,234 | 6,099 | - |
| 제품 | - | - | - | - | |
| 재공품 | - | - | - | - | |
| 저장품 | 62 | 66 | 65 | - | |
| 미착상품 | 2,531 | 3,692 | 2,362 | - | |
| 원재료 | - | - | - | - | |
| 소 계 | 12,197 | 9,992 | 8,526 | - | |
| 기타부문 | 상품 | 767 | 1,026 | 334 | - |
| 제품 | 1,002 | 833 | 975 | - | |
| 재공품 | 237 | 245 | 310 | - | |
| 저장품 | 2 | 1 | 6 | - | |
| 미착상품 | 13 | - | - | - | |
| 원재료 | 1,217 | 1,007 | 787 | - | |
| 소 계 | 3,238 | 3,112 | 2,412 | - | |
| 합 계 | 상품 | 10,371 | 7,260 | 6,433 | - |
| 제품 | 1,002 | 833 | 975 | - | |
| 재공품 | 237 | 245 | 310 | - | |
| 저장품 | 64 | 67 | 71 | - | |
| 미착상품 | 2,544 | 3,692 | 2,362 | - | |
| 원재료 | 1,217 | 1,007 | 787 | - | |
| 합 계 | 15,435 | 13,104 | 10,938 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산÷기말자산총계×100] | 4.0 | 3.6 | 3.3 | - | |
| 재고자산회전율(회수)&cr[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 17.4 | 19.5 | 19.1 | - |
※ 제59기(전기) 및 58기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다. &cr
(2) 재고자산의 실사내용&cr
① 재고실사 : 2019년 1월 4일 &cr 보고서 작성기준일 현재 당사의 재고자산은 다수의 전문보관업체에 위탁 보관되고 있으며, 이 중 일부를 선정하여 재고실사 하였고 기타의 위탁창고들은 재고확인서를 수령하여 확인하였습니다. 보고서 작성기준일 현재 재고실사 창고의 재고는 장부와 일치하며 또한 실사를 실시하지 못한 창고는 위탁창고의 위탁관리자가 확인한 재고확인서와 당사의 장부재고를 서면실사 확인하였으며 재고는 일치하고 있습니다. &cr
② 재고실사시 전문기관 또는 감사인 등의 참여 및 입회여부 &cr 당사의 재고실사는 외부감사인인 신한회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다.&cr
③ 장기체화재고 등 현황 &cr 보고서 작성기준일 현재 장기체화재고 등은 존재하지 않습니다.
&cr 4. 공정가치평가 내역 (연결기준)&cr&cr보고기간 종료일 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 인식된 자산 | ||||
| 매도가능금융자산 | 5,286,651 | 5,286,651 | 11,885,507 | 11,885,507 |
| 만기보유금융자산 | 32,757,653 | 32,757,653 | 21,586,031 | 21,586,031 |
| 당기손익인식금융자산 | 26,786,707 | 26,786,707 | 11,817,373 | 11,817,373 |
| 합 계 | 64,831,011 | 64,831,011 | 45,288,911 | 45,288,911 |
&cr공정가치측정치를 분류하기 위하여 사용되는 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| (수준1): | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격. |
| (수준2): | 직접적으로 또는 간접적으로 관찰가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. |
| (수준3): | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수. |
보고기간 종료일 현재 공정가치 서열체계를 이용하여 공정가치측정치를 다음과 같이분류하였습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | ||||
| 매도가능금융자산 | - | 160,050 | 5,126,601 | 5,286,651 |
| 만기보유금융자산 | - | 32,757,653 | - | 32,757,653 |
| 당기손익인식금융자산 | 24,636,282 | 2,150,425 | - | 26,786,707 |
| 합 계 | 24,636,282 | 35,068,128 | 5,126,601 | 64,831,011 |
| 전기말 | ||||
| 매도가능금융자산 | - | 7,762,876 | 4,122,631 | 11,885,507 |
| 만기보유금융자산 | - | 21,586,031 | - | 21,586,031 |
| 당기손익인식금융자산 | 11,817,373 | - | - | 11,817,373 |
| 합 계 | 11,817,373 | 29,348,907 | 4,122,631 | 45,288,911 |
&cr 금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래와 같습니다.&cr&cr활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 수준1에 포함된 상품들은 당기손익인식금융자산으로 분류된 상장된 지분상품(상장 주식, 수익증권 등)으로 구성됩니다.
&cr활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외채권 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에포함됩니다.&cr &cr 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함되며, 시장성없는 비상장주식 등이 여기에 해당됩니다. &cr보고기간 종료일 현재 연결기업이 보유한 금융자산 중 공정가치 서열체계의 수준3으로 분류된 것은 전액 시장성 없는 비상장주식으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입 및 범위에 대한 예측이 불가능하여 원가법으로 평가하였습니다.&cr
당분기 및 전기 중 비시장성 매도가능지분증권의 공정가치변동내역은 다음과 같습니다 .
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 4,122,631 | 5,237,927 |
| 취득 | 1,074,040 | - |
| 평가 | (70,070) | (170,719) |
| 처분 | - | (944,578) |
| 기말 | 5,126,601 | 4,122,631 |
&cr 5. 채무증권 발행실적 등&cr
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 -(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
---------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면&cr총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
전자단기사채 미상환 잔액 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 예측정보에 대한 주의사항&cr
당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.
당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.&cr 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.&cr &cr 2. 개요&cr&cr 2018년 당사 매출의 대부분을 차지하는 화공약품 판매부문에서 물동량은 소폭 감소하였지만, 전기대비 평균적인 매출단가가 인상되어 매출액은 전기대비 4% 상승하였습니다. 하지만 국내 제조업 경기부진이 지속되었고 하반기로 갈수록 수익성이 저하되어 영업이익은 전기대비 31% 감소한 68억원을 기록하였습니다.
그러나 당기순이익은 전기대비 1% 증가한 289억원을 기록하여 또다시 역대 최대 이익을 달성하였는데, 안경렌즈를 생산ㆍ판매하는 관계회사들의 지속적인 판매량 증가와 함께 당기에는 환율효과, 세제환급 등도 긍정적인 영향을 미치어 지분법이익이 비교적 큰 폭으로 상승하였기 때문입니다.
3. 재무상태 및 영업실적
&cr1) 요약 연결재무상태표&cr 당사의 최근 2개 사업년도의 재무상태에 관한 자료는 아래와 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 과 목 | 제60기 | 제59기 |
| (2018.12.31 현재) | (2017.12.31 현재) | |
| 유 동 자 산 | 237,453 | 191,590 |
| 비 유 동 자 산 | 149,044 | 171,026 |
| 자 산 총 계 | 386,497 | 362,615 |
| 유 동 부 채 | 34,863 | 31,427 |
| 비 유 동 부 채 | 17,114 | 21,540 |
| 부 채 총 계 | 51,977 | 52,966 |
| 자 본 금 | 8,233 | 8,233 |
| 자 본 잉 여 금 | 21,447 | 21,447 |
| 자 본 조 정 | -1,408 | -239 |
| 기타포괄손익누계액 | 9,169 | 7,250 |
| 이 익 잉 여 금 | 296,358 | 272,285 |
| 자 본 총 계 | 334,521 | 309,649 |
| 부채 와 자본 총계 | 386,497 | 362,615 |
당사의 자산총계는 3,865억원으로 전기대비 239억원(7%) 증가하였는데, 주된 원인은 관계기업으로부터 배당 등을 유입하여 금융자산(대부분 유동자산)이 약 500억원 증가하였고, 이에 따라 관계기업투자주식(비유동자산)이 196억원 감소하였기 때문입니다. 이외에 각 사업년도말 케미칼부문 업황의 현저한 변동으로 인해 매출채권(유동자산)은 전기대비 94억원 감소했습니다.
부채총계는 앞서 언급한 관계기업 배당유입에 따른 미지급법인세 증가와 케미칼부문 업황의 변동에 따른 매입채무 감소 등이 가감되어 전기대비 10억원(2%) 감소한 520억원이었고, 완전 무차입 상태를 유지하고 있습니다.
자본총계는 이익잉여금 규모의 꾸준한 증가로 인해 전기대비 249억원(8%) 증가한 3,345억원입니다. 이에 따라 부채비율 및 유동비율 등 각종 안정성지표 측면에서 계속 우량한 재무구조를 나타내고 있습니다.
2) 요약 연결손익계산서&cr 당사의 최근 2개 사업년도의 영업실적에 관한 자료는 아래와 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 과 목 | 제60기 | 제59기 |
| (2018.1.1∼2018.12.31) | (2017.1.1∼2017.12.31) | |
| 매 출 액 | 269,261 | 259,409 |
| 매 출 원 가 | 248,482 | 234,760 |
| 매 출 총 이 익 | 20,779 | 24,649 |
| 판 매 비 와 관 리 비 | 13,973 | 14,734 |
| 영 업 이 익 | 6,806 | 9,915 |
| 기 타 손 익 | 29,564 | 24,850 |
| 법인세비용차감전순이익 | 36,370 | 34,765 |
| 법 인 세 비 용 | 7,434 | 6,193 |
| 당 기 순 이 익 | 28,936 | 28,572 |
당사의 매출액은 전기대비 4% 증가한 2,693억원, 영업이익은 31% 감소한 68억원입니다. 2018년 케미칼부문의 물동량은 전기대비 소폭 감소하였지만, 전기대비 평균적인 매출단가가 인상되어 매출액은 소폭 상승하였습니다. 다만 매출액 증가율(4%)보다 매출원가 증가율(6%)가 높았기 때문에 매출총이익은 16% 감소하였고 판매비와 관리비가 소폭 감소하였음에도 불구하고 영업이익은 비교적 큰 폭으로 감소하였습니다. 하지만 기타손익 중에서 관계기업 지분법이익이 50억원 증가함에 따라 법인세비용차감전순이익은 5% 증가한 364억원, 당기순이익은 1% 증가한 289억원으로써 3년 연속 역대 최대 이익을 달성하였습니다.
3) 사업부문별 영업실적
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 제60기 | 제59기 | ||
| 금액 | 구성비 | 금액 | 구성비 | |
| 화공약품판매 | 226,848 | 84% | 210,604 | 81% |
| 안경렌즈판매 | 31,635 | 12% | 34,844 | 14% |
| 기타부문 | 10,778 | 4% | 13,961 | 5% |
| 합계 | 269,261 | 100% | 259,409 | 100% |
&cr(1) 화공약품 판매 : 앞서 언급한 바와 같이 물동량 기준으로는 전기대비 소폭 감소하였지만 평균적인 매출단가 상승으로 매출액은 8% 증가하였습니다. 2017년도부터 강세를 이어오던 케미칼 가격이 2018년 2분기부터 급격하게 하락하여, 물동량이나 수익성 측면에서 보면 2018년 한 해의 실적은 많은 아쉬움이 있었습니다. 건설, 전기전자, 조선 등 연관된 전방산업의 침체와 각 지역별 산업동향지수들도 IMF 외환위기 이후 최악의 수치를 보여주고 있지만, 당사는 다행히 수년간 노력해온 Supply Chain의 혁신과 각종 환경관련 규제에 대응하기 위한 투자집행을 통해서, 지속적인 수익을 창출할 수 있는 시스템을 정비한 한 해였습니다. 당분간 국내 제조업 경기가 개선될 만할 가능성이 낮은 상황에서 당장의 무리한 영업확장보다는 견실한 재무구조를 기반으로 영업활동에 전념하고, 조만간 한계에 직면할 경쟁사들의 영업역량 약화 시 시장의 공백을 선점하여 물동량 확대와 안정적인 수익을 확보하는데 주력할 예정입니다.
&cr(2) 안경렌즈 판매 : 일부 당사를 통한 수출의 경우 물량은 7%, 매출액은 9% 감소하였지만, 앞서 언급한 관계기업 지분법이익은 안경렌즈 관계사들의 실적이 향상되어 비교적 큰 폭으로 증가하였습니다. 렌즈의 고급화 수요에 대응하기 위해 중국공장에 1.74 극초굴절 전용 생산라인을 완공하였고, 글로벌 시장을 선도하는 다양한 기술개발을 통해 관계기업을 통한 지분법이익뿐만 아니라 당사의 렌즈부문 매출도 지속적인 성장이 기대됩니다.
&cr(3) 기타 부문 : 기타부문에는 전자부품 및 임대수익 등으로 구성되어 있으며, 전기 일회성 매출의 영향으로 당기 약 32억원 감소하였지만, 향후 당기 수준에서 급격한 변동은 없을 것으로 전망됩니다.
&cr4) 기타 특이사항&cr &cr(1) 별도손익계산서와 연결손익계산서 비교
(단위 : 백만원)
| 과 목 | 별도손익계산서 | 연결손익계산서 |
| 제60기 | 제60기 | |
| 매 출 액 | 266,956 | 269,261 |
| 영 업 이 익 | 5,504 | 6,806 |
| 기 타 손 익 | 58,297 | 29,564 |
| 당 기 순 이 익 | 52,234 | 28,936 |
당사의 매출액과 영업이익은 삼영무역 자체 실적으로 구성된 별도손익계산서와 5개의 소규모 종속기업의 실적이 포함된 연결손익계산서 간에 큰 차이가 없습니다. 하지만 기타손익의 경우 관계기업으로부터 발생하는 현금배당과 지분법손익의 회계기준상 처리방법으로 인하여 차이가 발생할 수 있습니다. 2018년의 경우 관계기업으로부터 받은 배당금(552억원)이 예년 수준에 비해 이례적으로 많았기 때문에 별도재무제표의 기타손익과 당기순이익이 연결재무제표보다 훨씬 더 높게 계상되었습니다. (감사보고서 주석 11. 및 연결감사보고서 주석 12. 참조)&cr &cr(2) 관계기업투자주식 및 지분법이익&cr 현재 당사의 관계기업은 에실로코리아, 한국큐빅, 파이오락스, CHEMILENS VIETNAM JSC 총 4개사이며, 당기 지분법이익은 262억원입니다. 이 중 에실로코리아 지분법이익이 249억원으로 대부분이며, 나머지 3개사가 합쳐서 13억원의 지분법이익을 시현하였습니다. 에실로코리아의 지분법이익은 에실로코리아, 케미그라스, 개미광학(가흥)유한공사 등 안경렌즈를 생산ㆍ판매하는 관계회사들의 실적이 반영된 수치로서, 지속적인 판매량 증가와 함께 당기에는 환율효과, 세제환급 등도 긍정적인 영향을 미치어 전기 205억 대비 큰 폭의 이익성장을 실현하였습니다. (연결감사보고서 주석 12. 참조)
4. 유동성 및 자금의 조달과 지출
&cr1) 유동성에 관한 사항
(단위 : 백만원)
| 과 목 | 내 용 | 당기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 현금, 예금 등 | 23,265 | 32,454 |
| 단기금융상품 | 수시입출금 금융상품 등 | 84,546 | 44,920 |
| 당기손익인식금융자산 | 운용실적에 따라 손익이 발생하는 금융상품 | 26,787 | 11,817 |
| 만기보유금융자산 | 만기, 금리가 확정된 금융상품 | 32,758 | 21,586 |
| 매도가능금융자산 | 그 밖의 금융자산 | 5,287 | 11,886 |
| 합 계 | 172,642 | 122,663 |
당기말 현재 당사의 유동성있는 금융상품은 상기와 같으며, 일부를 제외하고는 시장성을 지니기 때문에 필요에 따라 대부분 현금화가 가능합니다. 특별히 당기에는 관계기업으로부터 552억원의 배당유입이 발생하여, 법인세납부 및 배당금지급, 관계기업 전환사채 전환행사 및 주식매입 등에도 불구하고 전기대비 500억원 증가하였습니다. 상기 금융상품은 수시입출금식예금, 정기성예금, 국공채, 금융채, 회사채, 수익증권, 주식, 투자신탁, 파생결합상품 등 다양하게 구성되어 있으며, 시점에 따라 각 상품에 대한 구성비율은 상이합니다. 더불어 영업활동으로 인한 현금흐름 또한 양호하고 관계기업 등로부터 향후 지속적인 배당유입이 기대되므로 유동성 부족현상이 발생할 가능성은 현저히 낮을 것으로 예상됩니다. (연결감사보고서 주석 36.의 (6) 참조)
2) 자금조달에 관한 사항
회사의 최근 2개 사업연도 동안 회사채 및 상환우선주 등으로 인한 자금조달은 없었고, 관계기업의 지속적인 배당 등으로 현금유동성은 매우 양호하며, 금융기관을 통한 차입금 잔액도 없는 상태입니다. 또한 시중은행 총 3곳의 금융기관과 체결한 차입약정규모는 원화 약 25억원, 외화 약 USD 1,150만불 수준인데, 필요할 경우 약정한도 증액이 용이하므로 외부로부터의 자금조달 환경은 양호한 수준입니다. (연결감사보고서 주석 35.의 (2) 참조)
3) 자금지출에 관한 사항
(단위 : 백만원)
| 과 목 | 제60기 | 제59기 |
| 기초 현금및현금성자산 | 32,454 | 57,289 |
| 영업활동 현금흐름 | 8,903 | 1,257 |
| 투자활동 현금흐름 | -12,366 | -21,187 |
| 재무활동 현금흐름 | -5,670 | -4,501 |
| 재무제표의 환산으로 인한 조정 | -55 | -405 |
| 기말 현금및현금성자산 | 23,265 | 32,454 |
‘가. 유동성에 관한 사항’ 도표에 있는 과목중 현금 및 현금성자산만을 표기한 연결현금흐름표(요약)은 상기와 같습니다. 영업활동 현금흐름은 영업에서 창출된 현금흐름과 이자수취, 법인세납부 등이 가감되어 89억원 증가하였고, 금융상품 취득ㆍ처분 및 배당금수취 등이 가감된 투자활동 현금흐름은 124억원 감소하였으며, 배당금지급 및 자기주식취득 등으로 재무활동 현금흐름은 57억 감소하였습니다. 이로 인해 제60기 기말 현금및현금성자산은 기초대비 92억원 감소하였지만, 대부분 시장성을 지니고 있는 금융상품 및 금융자산은 큰 폭으로 증가하였습니다. (연결감사보고서 연결현금흐름표 참조)
5. 부외거래에 관한 사항&cr&cr 당기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원, 천달러)
| 구 분 | 금융기관명 | 통 화 | 약정한도액 |
| 일반대 외 | 신한은행 | KRW | 500 |
| 수입신용장 | KB국민은행 | KRW | 2,000 |
| 신한은행 외 | USD | 11,500 | |
| 약정한도계 | KRW | 2,500 | |
| USD | 11,500 |
이외에 단기금융상품 및 만기보유금융자산 중 79.5억원이 물품대와 관련하여 거래처에 질권이 설정되어 있으며(연결감사보고서 주석 5. 및 11. 참조), 유형자산 토지ㆍ건물 중 12억원이 임대보증금과 관련하여 근저당이 설정되어 있습니다.(연결감사보고서 주석 13. 참조) 그밖에 당기말 현재 타인을 위한 지급보증 등의 내역은 없습니다.
&cr 6. 그밖의 투자의사결정에 필요한 사항&cr&cr 1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항&cr 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 '연결감사보고서 주석 3. 중요한 회계정책'을 참고하시기 바랍니다. &cr
2) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항&cr 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 'Ⅱ. 사업의 내용의 5.시장위험과 위험관리 및 6.파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황'을 참고하시기 바랍니다.
V. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
1. 회계감사인의 감사의견 등
제60기(당기)신한회계법인적정없음제59기(전기)신한회계법인적정없음제58기(전전기)신한회계법인적정없음
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황
제60기(당기)신한회계법인별도 및 연결재무제표에 대한 감사 83848제59기(전기)신한회계법인별도 및 연결재무제표에 대한 감사 83860제58기(전전기)신한회계법인별도 및 연결재무제표에 대한 감사 80864
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
제60기(당기)----------제59기(전기)----------제58기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
&cr 4. 내부통제에 관한 사항
당사의 회계감사인은 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 검토결과 운용실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
&cr 1) 이사회 구성 개요 &cr 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사, 1명의 사외이사 등 3인의이사로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 정관 및 이사회 결의에 따라 대표이사가 담당하고 있습니다. 각 이사의 인적사항, 주요 경력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. &cr
2) 중요의결사항
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사내이사의 성명 | 사외이사의 성명 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이승용&cr(출석률: 100%) | 진봉률&cr(출석률: 100%) | 민경탁&cr(출석률: 100%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | 찬 반 여 부 | 찬 반 여 부 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2018.02.07 | 1. 제 59기 별도재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2. 제 59기 영업보고서 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 3. 내부회계관리제도 보고의 건 | 보고 | - | - | - | ||
| 4. 제 59기 이익배당 실시의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 5. 제 59기 정기주주총희 소집의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 2 | 2018.02.21 | 1. 제59기 연결재무제표 승인의건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2. 임원 보수지급의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 3 | 2018.12.14 | 1. 제60기 주식배당 결의 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 4 | 2018.12.17 | 1. 자기주식 취득 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 5 | 2018.12.17 | 1. 성과급 지급의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
&cr3) 이사의 독립성 &cr 당사는 각 이사가 경영자 혹은 지배주주로부터 독립성을 확보 할 수있도록 상법 등 관련 법령이 요구하는 기준에 의거하여 이사를 선임하고 있으며, 사외이사를 선출하기 위한 별도의 위원회는 설치되어 있지 않습니다. 이러한 절차에 의해 선출된 이사는 다음과 같습니다.
(기준일: 2018년 12월 31일)
| 직 위 | 성 명 | 추천인 | 활동분야 | 회사와의 거래 | 최대주주와의 관계 | 임기 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 사내이사&cr(대표이사) | 이승용 | 이사회 | 총괄 | 없음 | 본인 | 2년 |
| 사내이사 | 진봉율 | 이사회 | 해외사업 | 없음 | 없음 | 2년 |
| 사외이사 | 민경탁 | 이사회 | 총괄 | 없음 | 없음 | 2년 |
◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역
4) 사외이사 교육 미실시 내역
외감법 개정 전 교육 미실시
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
&cr1) 감사에 관한 사항&cr 당사는 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사의 인적사항 및 주요 경력은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr 2) 감사의 독립성&cr
감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며 독립적으로 업무를 수행하고 있습니다. 그 직무를 수행하기 위해서 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 이를 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두어 독립성을 보장합니다. &cr
제 30조의 3 (감사의 직무 등)
① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.
③ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
④ 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.
⑤ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 할 수 있다.
⑥ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
⑦ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.
⑧ 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.&cr&cr3) 감사의 주요 활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2018.02.07 | 1. 제 59기 별도재무제표 승인의 건 | 가결 | - |
| 2. 제 59기 영업보고서 승인의 건 | 가결 | - | ||
| 3. 내부회계관리제도 보고의 건 | 보고 | - | ||
| 4. 제 59기 이익배당 실시의 건 | 가결 | - | ||
| 5. 제 59기 정기주주총희 소집의 건 | 가결 | - | ||
| 2 | 2018.02.21 | 1. 제59기 연결재무제표 승인의건 | 가결 | - |
| 2. 임원 보수지급의 건 | 가결 | - | ||
| 3 | 2018.12.14 | 1. 제60기 주식배당 결의 | 가결 | - |
| 4 | 2018.12.17 | 1. 자기주식 취득 승인의 건 | 가결 | - |
| 5 | 2018.12.17 | 1. 성과급 지급의 건 | 가결 | - |
◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역
4) 감사 교육 미실시 내역
외감법 개정 전 교육 미실시
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황
5) 감사 지원조직 현황
회계팀4팀장 1명, 팀원 3명(평균 12년)경영전반에 대한 감사업무 지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
6) 준법지원인에 관한 사항&cr당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다.
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
&cr당사는 정관 제24조 제5항에 의거하여 이사의 선임에 있어서 집중투표제의 적용을 배제하고 있으며, 서면투표제나 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 또한 공시대상기간 중 소수주주권의 행사 또는 경영권 경쟁 사실이 없었습니다.
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황
2018년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
이승용최대주주 본인보통주3,435,00620.86 3,435,006 20.86-오수민친인척보통주557,1163.38 557,116 3.38-한공자친인척보통주424,9532.58 424,953 2.58-이현지친인척보통주268,5591.63 294,5591.79 장내매수 이호준친인척보통주279,7521.70294,852 1.79 장내매수 이소연친인척보통주839,8495.10 839,849 5.10-이지연친인척보통주907,1735.51 907,173 5.51-이중홍친인척보통주210,2341.2800특별관계해소김명애친인척보통주41,0670.2500특별관계해소이희연친인척보통주8,9370.0500 장내매도 이서현친인척보통주169,1911.0300특별관계해소이원재친인척보통주69,9400.4200특별관계해소이탁호친인척보통주71,5720.4300특별관계해소안율친인척보통주37,3550.2300특별관계해소이지호친인척보통주26,4660.1600특별관계해소이연재친인척보통주24,3200.1500특별관계해소이성혁친인척보통주8,2600.0500특별관계해소이재경친인척보통주154,7950.9400특별관계해소안상균친인척보통주140,1010.8500특별관계해소진봉율계열사임원보통주 7,0070.04 7,0070.04-오봉균계열사임원보통주38,0570.2338,0570.23-오우택계열사임원보통주38,2530.2338,2530.23-삼영무역사내근로복지기금재단보통주200,0001.2 200,0001.21-(주)엘컴기타보통주 167,485 1.0200특별관계해소보통주 8,125,448 49.347,036,82542.73-기타-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
2. 최대주주 주요경력&cr 최대주주의 인적사항 및 주요 경력은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl
&cr 3. 주식의 분포 &cr 주식 소유현황
2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
이승용3,435,00620.86THE HIGHCLERE INTERNATIONAL1,010,9896.13이지연907,1735.50이소연839,8495.10--
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| - | ||||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주 현황 2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
3,43099.36%5,492,64433.36%
| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | - |
4. 주식사무
| 정관상&cr신주인수권의 내용 | ① 이사회가 이사회의 결의로 신주(제3호의 경우에는 이미 발행한 주식을 포함한다)를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(본 회사의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(본 회사의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각 호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. |
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| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 3월중 |
| 주주명부폐쇄시기 | 매년 1월1일 - 1월31일까지 | ||
| 주권의 종류 | 기명식 보통주식 | ||
| 1주권,5주권,10주권,50주권,100주권,500주권,1,000주권,10,000주권 8종 | |||
| 명의개서대리인 | 국민은행 증권대행부 (02-2073-8114) | ||
| 주주의 특전 | 없음 | 공고게재 | 회사홈페이지 또는 한국경제신문 |
5. 주가 및 주식거래실적
(단위 : 원,주)
| 종 류 | 18년 07월 | 18년 08월 | 18년 09월 | 18년 10월 | 18년 11월 | 18년 12월 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 주가 | 최고 | 16,800 | 16,650 | 17,050 | 16,500 | 15,200 | 14,950 |
| 최저 | 15,700 | 15,350 | 15,150 | 13,200 | 13,700 | 13,500 | ||
| 평균 | 16,255 | 16,007 | 16,138 | 15,102 | 14,582 | 14,261 | ||
| 거래량 | 최고(일) | 70,118 | 42,842 | 81,190 | 83,341 | 39,749 | 106,490 | |
| 최저(일) | 5,077 | 5,429 | 3,339 | 2,335 | 688 | 5,645 | ||
| 월간 | 645,559 | 413,957 | 402,272 | 529,932 | 444,970 | 738,847 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원의 현황
1) 임원 현황
2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
이승용남1968.11대표이사&cr사장등기임원상근총괄(주)에실로코리아 이사&cr(주)케미그라스 대표이사3,435,006-최대주주 본인2000.01~2019년 03월 24일오정무남1944.03감사등기임원상근감사한국과학기술원 겸직교수---2017.03~2020년 03월 24일민경탁남1968.12사외이사등기임원비상근총괄법무법인정진 변호사---2004.03~2020년 03월 22일진봉율남1954.04부사장등기임원상근해외영업삼명정밀(주) 대표이사7,007-계열사 임원1980.03~2019년 03월 24일이종욱남1956.01전무미등기임원상근국내영업삼한산업(주) 대표이사--계열사 임원1987.02~-박상민남1963.01상무미등기임원상근국내영업----1990.01~-조승래남1963.07이사미등기임원상근국내영업----1989.03~-전병도남1963.10이사미등기임원상근국내영업----1990.01~-양재원남1970.03이사미등기임원상근경영관리----1995.01~-조명근남1970.01이사미등기임원상근국내영업----1995.01~-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
2) 직원 현황
2018년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
공통남48---4813.143,70068-공통여18---184.8953727-66---6610.894,23657-
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의&cr정함이 없는&cr근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다
3) 미등기임원 보수 현황
2018년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
6733122-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등
&cr<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>&cr
1) 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 이사31,100사외이사 포함감사1100-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2) 보수지급금액
2)-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 4460115-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2)-2. 유형별
(단위 : 백만원) 2415207-12020-----12626-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
&cr<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>&cr
1) 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
※ 해당사항 없음
◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11011#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항
&cr1. 계열회사의 현황&cr 당사는 보고서 작성기준일 현재 당사를 제외하고 14개의 계열회사를 가지고 있으며, '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 의한 상호출자제한 기업집단에 해당하지 않습니다.
| (기준일: 2018년 12월 31일) | (단위 : 주, %) |
| 구분 | 회사명 | 사업자등록번호 | 업종 | 당사가 출자한 계열회사 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 국내/해외 | 상장여부 | 소유주식수 | 지분율 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내법인&cr(9개) | 상장(1개) | ㈜한국큐빅 | 134-81-00374 | 제조업 | 5,910,000 | 36.1 | - |
| 비상장&cr(13개) | ㈜에스와이티에탄올 | 137-85-34643 | 도매업/임대업 | 40,000 | 100.0 | - | |
| 삼한산업㈜ | 105-81-55298 | 보관업 | 50,209 | 100.0 | - | ||
| 파이오락스㈜ | 105-81-79567 | 제조업 | 788,935 | 25.7 | - | ||
| ㈜에실로코리아 | 105-85-17384 | 제조업 | 127,687 | 49.8 | - | ||
| ㈜케미그라스 | 621-81-04914 | 제조업 | - | - | ㈜에실로코리아 99.8% 출자 | ||
| ㈜삼명정밀 | 139-81-08667 | 제조업 | 20,000 | 100.0 | - | ||
| ㈜데코비젼 | 105-87-01396 | 도소매 | - | - | ㈜케미그라스 100% 출자 | ||
| 삼신화학공업㈜ | 134-81-09278 | 제조업 | - | - | ㈜한국큐빅 100% 출자 | ||
| 해외법인&cr(5개) | 삼명정밀(가흥)유한공사 | - | 제조업 | 280,000 | 6.4 | ㈜삼명정밀 84.5% 출자 | |
| 개미광학(가흥)유한공사 | - | 제조업 | - | - | ㈜케미그라스외 100% 출자 | ||
| Chemilens Vietnam JSC | - | 제조업 | 14,301,600 | 25.3 | ㈜케미그라스 49.5% 출자 | ||
| Chemilens LLC | - | 도소매 | - | - | ㈜케미그라스 100% 출자 | ||
| ISP COMPANY | - | 도소매 | 620,646 | 100.0 | - |
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황
※ 당사와 계열회사간 임원 겸직 현황은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr 2. 타법인출자 현황
2018년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
삼한산업㈜&cr(비상장)1988.12.12경영권&cr지배7,70650,209100.07,706---50,209100.07,7068,772353㈜에스와이티에탄올&cr(비상장)1988.10.22경영권&cr지배1,12440,000100.02,027---40,000100.02,0276,536270㈜삼명정밀&cr(비상장)1988.08.02경영권&cr지배3,27420,000100.08,577---20,000100.08,5778,5740삼명정밀(가흥)유한공사&cr(비상장)2000.07.26경영권&cr지배312-6.4312----6.43128,624599ISP COMPANY&cr(비상장)2012.08.27경영권&cr지배87-100.087----100.0879313㈜에실로코리아&cr(비상장)2002.12.27경영권&cr참여15,736127,68749.897,344 ---29,318127,68749.868,026153,89048,998㈜한국큐빅&cr(코스닥상장)1988.05.11경영권&cr참여1,4183,324,47622.812,3552,585,5427,1181,6475,910,00036.121,120140,788812파이오락스㈜&cr (비상장)1996.06.18경영권&cr참여5,408788,93525.78,421--158788,93525.78,57937,4241,202Chemilens Vietnam JSC&cr(비상장)2016.07.27경영권&cr참여7,37514,301,60025.37,104--77014,301,60025.37,87428,0292,581오드펠터미날코리아㈜&cr (비상장)2001.12.14투자목적2,478495,5605.02,478---495,5605.02,478118,3343,742선전중-한산업투자펀드&cr (비상장)2016.08.29투자목적1,1441,000,0002.09731,000,0001,074-702,000,0002.01,97787,007-1,51620,148,467 -147,3843,585,5428,192-26,81323,733,991 -128,763598,07157,054
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |
X. 이해관계자와의 거래내용
1. 대주주 등에 대한 신용공여등
(단위 : 천원)
| 성명&cr(법인명) | 관계 | 계정과목 | 변동내역 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 삼신화학공업 | 관계기업 | 단기대여금 | 3,000,000 | - | - | 3,000,000 | - |
| 합 계 | 3,000,000 | - | - | 3,000,000 | - |
&cr 2 . 대주주와의 영업거래 &cr 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 주요한 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 회사명 | 관계 | 제60기 | 제59기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출외 | 매입외 | 매출외 | 매입외 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 삼한산업㈜ | 종속기업 | 34,476 | 784,684 | 34,140 | 722,364 |
| (주)삼명정밀 | 종속기업 | 4,140 | - | 4,140 | - |
| 삼명정밀(가흥) | 종속기업 | 600 | 3,866,519 | - | 4,711,516 |
| (주)에스와이티에탄올 | 종속기업 | 17,761 | - | 16,381 | - |
| ISP COMPANY | 종속기업 | - | 2,805,528 | - | 3,313,687 |
| (주)에실로코리아 | 관계기업 | 55,182,350 | - | 194,729 | - |
| (주)케미그라스 | 관계기업 | 221,188 | 30,257,196 | 245,411 | 33,325,784 |
| 개미광학(가흥)유한공사 | 관계기업 | 1,306,132 | - | 1,544,834 | - |
| Chemilens Vietnam JSC | 관계기업 | 555,105 | - | 502,670 | - |
| 삼신화학공업㈜ | 관계기업 | 5,233,482 | - | 4,971,426 | - |
| ㈜데코비젼 | 관계기업 | 5,243 | - | 2,016 | - |
| ㈜한국큐빅 | 관계기업 | 85,825 | - | 25,095 | - |
| 파이오락스㈜ | 관계기업 | 150,687 | - | - | - |
| 합 계 | 62,796,989 | 37,713,927 | 7,540,842 | 42,073,351 |
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 |
|---|---|---|
| 제60기&cr주주총회&cr(2019.3.27) | 제1호의안 : 재무제표 승인의건&cr제2호의안 : 이사 선임의 건&cr제3호의안 : 이사보수한도액 승인의건&cr제4호의안 : 감사보수한도액 승인의건 | 원안대로 승인&cr사내이사 이승용, 사내이사 진봉율 선임&cr 원안대로 승인(11억원)&cr원안대로 승인(1억원) |
| 제59기&cr주주총회&cr(2018.3.22) | 제1호의안 : 재무제표 승인의건&cr제2호의안 : 이사 선임의 건&cr제3호의안 : 이사보수한도액 승인의건&cr제4호의안 : 감사보수한도액 승인의건 | 원안대로 승인&cr사외이사 민경탁 선임&cr원안대로 승인(11억원)&cr원안대로 승인(1억원) |
| 제58기&cr주주총회&cr(2017.3.24) | 제1호의안 : 재무제표 승인의건&cr제2호의안 : 이사 선임의 건&cr제3호의안 : 감사 선임의 건&cr제4호의안 : 이사보수한도액 승인의건&cr제5호의안 : 감사보수한도액 승인의건 | 원안대로 승인&cr사내이사 이승용, 사내이사 진봉율 선임&cr 감사 오정무 선임&cr원안대로 승인(11억원)&cr원안대로 승인(1억원) |
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
해당사항 없음&cr
2. 전문가와의 이해관계
해당사항 없음
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