Audit Report / Information • Mar 29, 2019
Audit Report / Information
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연결감사보고서 3.4 (주)LG유플러스 00260295 100000000000 13939948 7086579 12125051 10561 N N N Y P ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
주식회사 LG유플러스
&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 23 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 22 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr&cr&cr
삼일회계법인
목 차
| 페 이 지 | ||
| 독립된 감사인의 감사보고서 | ..................................................... | 1 - 5 |
| 연 결 재 무 제 표 | ||
| 연 결 재 무 상 태 표 | ..................................................... | 7 - 8 |
| 연 결 손 익 계 산 서 | ..................................................... | 9 |
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | ..................................................... | 10 |
| 연 결 자 본 변 동 표 | ..................................................... | 11 |
| 연 결 현 금 흐 름 표 | ..................................................... | 12 - 13 |
| 주석 | ..................................................... | 14 - 90 |
| 외부감사 실시내용 | ..................................................... | 91 - 92 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 LG유플러스 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
&cr 감사의견
우리는 주식회사 LG유플러스(이하 "회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는양 보고기간의 연결손익계산서, 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표,연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 연결재무제표는 회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
&cr(핵심감사사항 1)
빌링시스템을 통해 계상되는 통신서비스 수익 인식
연결재무제표에 대한 주석 2에서 설명하는 바와 같이 회사는 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별하고 의무를 이행한 시점에 수익을 인식합니다. 회사의 통신서비스 수익은 다수의 고객에 대한 복잡한 청구체계로 인하여 수익의 발생에 오류가 발생할 고유위험이 있습니다. 회사는 다수의 고객에게 통신서비스를 제공하고 통신요금을 산정, 청구 및 회수 그리고 회계처리하는데 있어 복잡한 빌링시스템에 의존하고 있습니다. 따라서 우리는 수익의 약 67%를 차지하는 빌링시스템을 통해 계상되는통신서비스 수익의 발생사실을 확인하는데 많은 주의를 기울였습니다. &cr &cr우리는 회사의 내부통제제도에 대한 이해 및 평가를 바탕으로 다음의 절차를 포함한 통제테스트와 입증감사절차를 수행하였습니다.&cr
| - | 통신서비스 수익인식 프로세스와 회사의 회계정책 및 관련 통제 이해 및 평가 |
| - | 빌링시스템 및 회계시스템을 포함한 관련시스템의 시스템 일반통제 테스트 |
| - | 빌링시스템의 요금청구 및 요금수납 데이터가 정확하게 회계시스템에 반영되는 지에대한 인터페이스 테스트 |
| - | 고객이 작성한 가입신청서상의 가입정보가 정확하게 시스템에 입력되고 해당 정보에따라 청구 및 대금회수가 이루어지는지를 검토하는 회사의 통제활동에 대한 테스트 |
| - | 샘플로 선정된 당기 신규고객 및 해지고객이 정확하게 빌링시스템에 등록 및 삭제 처리되었는지 테스트 |
| - | 샘플로 선정된 고객에 대하여 계약체결, 사용실적, 요금의 산정, 청구, 수납 및 회계처리에 대한 입증감사절차 |
(핵심감사사항 2)
한국채택국제회계기준 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'의 최초 도입영향
회사는 주석36.2에서 설명하는 바와 같이 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도에기준서 제1115호를 최초로 도입하였으며 도입의 누적효과를 기초이익잉여금에 반영하였습니다. 새로운 기준서는 기존의 통신업 회계처리에 유의적인 영향을 미치므로 도입의 효과를 완전하고 정확하게 산출하고 재무제표에 표시하는 것이 중요하다고 판단하였습니다. 따라서 우리는 회사가 기준서 제1115호의 도입 효과를 완전하고 정확하게 산출하고 공시하였는지를 확인하는데 많은 주의를 기울였습니다.&cr&cr우리는 기준서 제1115호 최초 도입과 관련된 회사의 내부통제제도에 대한 이해 및 평가를 바탕으로 다음의 절차를 포함한 통제테스트와 실증절차를 수행하였습니다.&cr
| - | 회사가 수행한 새로운 기준서 도입 영향 분석의 완전성 검토 |
| - | 새로운 기준서 도입 영향 평가 프로세스 이해 및 평가 |
| - | 회사의 새로운 수익인식 회계정책이 기준서 제1115호에 부합하는지 평가 |
| - | 새로운 기준서 도입 영향을 산출하기 위한 시스템 변경이 정확하게 이루어졌는지 검토 |
| - | 샘플로 선정된 항목에 대해 새로운 기준서 도입의 기초 누적효과에 대한 입증감사절차 |
| - | 샘플로 선정된 항목에 대해 새로운 기준서 도입이 당기 재무제표에 미치는 영향에 대한 입증감사절차 |
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr
| - | 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. |
| - | 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. |
| - | 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. |
| - | 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. |
| - | 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. |
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 장온균입니다.
&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr
서울특별시 용산구 한강대로 100
삼 일 회 계 법 인
대 표 이 사 김 영 식
2019년 3월 7일
이 감사보고서는 감사보고서일(2019년 3월 7일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될수도 있습니다.
(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
주식회사 LG유플러스와 그 종속기업
&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 23 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 22 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 LG유플러스 대표이사 하현회 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 용산구 한강대로 32 LG유플러스 빌딩 |
| (전 화) | 070-4080-1114 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제23기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제22기 분 2017년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 LG유플러스와 그 종속기업 | (단위: 백만원) |
| 과 목 | 주석 | 제23기 | 제22기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| 유동자산 | 4,247,244 | 3,072,986 | |||
| 현금및현금성자산 | 5,8,33 | 378,631 | 449,879 | ||
| 금융기관예치금 | 5,9,33 | 21,270 | 31,265 | ||
| 매출채권 | 5,6,32,33 | 1,711,963 | 1,938,216 | ||
| 기타채권 | 5,6,32,33 | 215,877 | 190,215 | ||
| 재고자산 | 10 | 455,134 | 334,521 | ||
| 당기법인세자산 | 29 | 598 | 146 | ||
| 기타의유동자산 | 7,11 | 1,463,771 | 128,744 | ||
| 비유동자산 | 9,692,704 | 8,862,467 | |||
| 금융기관예치금 | 5,9,33 | 21 | 21 | ||
| 매도가능금융자산 | 5,33 | 33,062 | 30,947 | ||
| 매출채권 | 5,6,32,33 | 490,061 | 550,948 | ||
| 기타채권 | 5,6,32,33 | 264,835 | 288,865 | ||
| 관계기업 및 공동기업투자 | 16 | 41,214 | 37,940 | ||
| 이연법인세자산 | 29 | 41 | 403,213 | ||
| 유형자산 | 12 | 6,465,781 | 6,526,974 | ||
| 투자부동산 | 13 | 35,564 | 38,715 | ||
| 무형자산 | 14 | 1,705,693 | 957,342 | ||
| 기타의비유동자산 | 7,11 | 656,432 | 27,502 | ||
| 자산총계 | 13,939,948 | 11,935,453 | |||
| 부채 | |||||
| 유동부채 | 3,832,967 | 3,664,552 | |||
| 매입채무 | 5,32,33 | 333,612 | 515,626 | ||
| 미지급금및기타채무 | 5,32,33 | 1,909,147 | 1,745,149 | ||
| 단기차입금 | 5,12,17,33 | 10,000 | 15,000 | ||
| 사채및장기차입금 | 5,12,17,33 | 884,809 | 866,019 | ||
| 기타금융부채 | 5,18,33 | 298,539 | 326,811 | ||
| 당기법인세부채 | 29 | 78,771 | 105,052 | ||
| 기타의유동부채 | 21 | 318,089 | 90,895 | ||
| 비유동부채 | 3,253,612 | 3,037,915 | |||
| 사채및장기차입금 | 5,12,17,33 | 2,076,253 | 2,460,571 | ||
| 기타금융부채 | 5,18,33 | 907,362 | 395,823 | ||
| 순확정급여부채 | 20,32 | 38,153 | 129,151 | ||
| 이연법인세부채 | 29 | 79,651 | - | ||
| 충당부채 | 19 | 40,194 | 34,744 | ||
| 기타의비유동부채 | 21 | 111,999 | 17,626 | ||
| 부채총계 | 7,086,579 | 6,702,467 | |||
| 자본 | |||||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 6,853,231 | 5,232,871 | |||
| 자본금 | 23 | 2,573,969 | 2,573,969 | ||
| 자본잉여금 | 23 | 836,918 | 836,918 | ||
| 기타포괄손익누계액 | 25 | (4,827) | 1,422 | ||
| 이익잉여금 | 23 | 3,447,171 | 1,820,562 | ||
| 비지배지분 | 138 | 115 | |||
| 자본총계 | 6,853,369 | 5,232,986 | |||
| 부채 및 자본총계 | 13,939,948 | 11,935,453 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 손 익 계 산 서 | |
| 제23기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제22기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 LG유플러스와 그 종속기업 | (단위: 백만원) |
| 과 목 | 주석 | 제23기 | 제22기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 영업수익 | 4,32 | 12,125,051 | 12,279,382 | ||
| 영업비용 | 11,394,106 | 11,453,087 | |||
| 상품구입원가 | 10,32 | 3,002,449 | 2,929,894 | ||
| 종업원급여 | 20,32 | 944,282 | 881,573 | ||
| 감가상각비와무형자산상각비 | 12,13,14 | 1,671,873 | 1,689,010 | ||
| 기타영업비용 | 26 | 5,775,502 | 5,952,610 | ||
| 영업이익 | 730,945 | 826,295 | |||
| 금융수익 | 28 | 34,975 | 26,434 | ||
| 금융비용 | 28 | 127,513 | 139,387 | ||
| 지분법이익(손실) | 16 | 153 | (885) | ||
| 기타영업외수익 | 27 | 53,978 | 67,783 | ||
| 기타영업외비용 | 27 | 44,271 | 113,420 | ||
| 법인세비용차감전순이익 | 648,267 | 666,820 | |||
| 법인세비용 | 29 | 166,658 | 119,702 | ||
| 당기순이익 | 481,609 | 547,118 | |||
| 당기순이익의 귀속 | |||||
| 지배기업의 소유주 | 481,637 | 547,234 | |||
| 비지배지분 | (28) | (116) | |||
| 주당이익(단위: 원) | |||||
| 지배주주 지분에 대한&cr 기본 및 희석주당순이익 | 30 | 1,103 | 1,253 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제23기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제22기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 LG유플러스와 그 종속기업 | (단위: 백만원) |
| 과 목 | 제23기 | 제22기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기순이익 | 481,609 | 547,118 | ||
| 법인세비용차감후기타포괄손익 | 9,992 | 12,349 | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 15,063 | 12,065 | ||
| 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 | (1,319) | - | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 16,382 | 12,065 | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | (5,071) | 284 | ||
| 기타포괄손익-공정가치 채무상품 평가손익 | (4,795) | - | ||
| 매도가능금융자산평가손익 | - | (105) | ||
| 해외사업장환산외환차이 | (239) | 400 | ||
| 지분법자본변동 | (37) | (11) | ||
| 당기총포괄이익 | 491,601 | 559,467 | ||
| 당기총포괄이익의 귀속 | ||||
| 지배기업의 소유주 | 491,629 | 559,582 | ||
| 비지배지분 | (28) | (115) |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제23기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제22기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 LG유플러스와 그 종속기업 | (단위: 백만원) |
| 과 목 | 주석 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타포괄손익&cr누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의&cr소유주 귀속 | 비지배지분 | 총계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017.1.1 | 2,573,969 | 836,920 | 1,138 | 1,414,078 | 4,826,105 | 223 | 4,826,328 | |
| 연차배당 | - | - | - | (152,814) | (152,814) | - | (152,814) | |
| 당기순이익 | - | - | - | 547,234 | 547,234 | (116) | 547,118 | |
| 매도가능금융자산평가손익 | 25 | - | - | (105) | - | (105) | - | (105) |
| 해외사업장환산외환차이 | - | - | 400 | - | 400 | - | 400 | |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 20 | - | - | - | 12,064 | 12,064 | 1 | 12,065 |
| 지분법자본변동 | - | - | (11) | - | (11) | - | (11) | |
| 종속기업의 유상증자 | - | - | - | - | - | 5 | 5 | |
| 연결실체 내 자본거래 등 | - | (2) | - | - | (2) | 2 | - | |
| 2017.12.31 | 2,573,969 | 836,918 | 1,422 | 1,820,562 | 5,232,871 | 115 | 5,232,986 | |
| 2018.1.1 | 2,573,969 | 836,918 | 1,422 | 1,820,562 | 5,232,871 | 115 | 5,232,986 | |
| 연차배당 | - | - | - | (174,645) | (174,645) | - | (174,645) | |
| 회계정책변경에 따른 증가 | 36 | - | - | - | 1,303,354 | 1,303,354 | 51 | 1,303,405 |
| 당기순이익 | - | - | - | 481,637 | 481,637 | (28) | 481,609 | |
| 해외사업장환산외환차이 | - | - | (240) | - | (240) | - | (240) | |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 20 | - | - | - | 16,382 | 16,382 | - | 16,382 |
| 지분법자본변동 | - | - | (37) | - | (37) | - | (37) | |
| 기타포괄손익-공정가치 채무상품 평가손익 | 25 | - | - | (4,795) | - | (4,795) | - | (4,795) |
| 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 | 25 | - | - | (1,177) | (142) | (1,319) | - | (1,319) |
| 지분법이익잉여금변동 | - | - | - | 23 | 23 | - | 23 | |
| 2018.12.31 | 2,573,969 | 836,918 | (4,827) | 3,447,171 | 6,853,231 | 138 | 6,853,369 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제23기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제22기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 LG유플러스와 그 종속기업 | (단위: 백만원) |
| 과 목 | 제23기 | 제22기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 2,069,439 | 2,279,431 | ||
| 당기순이익 | 481,609 | 547,118 | ||
| 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 4,060, 201 | 2,173,069 | ||
| 퇴직급여 | 64, 209 | 70,535 | ||
| 감가상각비 | 1,428,565 | 1,444,138 | ||
| 무형자산상각비 | 243,308 | 244,872 | ||
| 대손상각비 | 65,025 | 71,765 | ||
| 이자비용 | 101,468 | 116,851 | ||
| 외화환산손실 | 4,298 | 10,430 | ||
| 매출채권처분손실 | 22,384 | 14,841 | ||
| 유무형자산처분손실 등 | 27,886 | 65,858 | ||
| 매도가능금융자산손상차손 | - | 7,647 | ||
| 법인세비용 | 166,658 | 119,702 | ||
| 계약자산 등의 상각 | 1,926,016 | - | ||
| 기타 현금의 유출이 없는 비용 | 10,384 | 6,430 | ||
| 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (336,376) | (39,507) | ||
| 이자수익 | (34,286) | (26,094) | ||
| 외화환산이익 | (4,104) | (10,655) | ||
| 배당금수익 | (534) | (327) | ||
| 유형자산처분이익 | (2,200) | (3,305) | ||
| 지분법손실(이익) | (153) | 885 | ||
| 매도가능금융자산처분이익 | - | (11) | ||
| 관계기업투자주식처분이익 | (2,137) | - | ||
| 계약부채 등의 상각 | (292,962) | - | ||
| 운전자본의 변동 | (1,901, 331 ) | (159,686) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 219,889 | (525,150) | ||
| 기타채권의 감소(증가) | (34,060) | 104,267 | ||
| 재고자산의 증가 | (123,038) | (76,617) | ||
| 계약자산 등의 증가 | (1,869,299) | - | ||
| 기타자산의 감소 | 2, 911 | 3,508 | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (181,990) | 217,643 | ||
| 기타채무의 증가(감소) | (99, 013 ) | 42,381 | ||
| 순확정급여부채의 감소 | (131,3 98 ) | (9,961) | ||
| 계약부채 등 의 증가 | 361,9 31 | - | ||
| 기타부채의 증가(감소) | (47,2 64 ) | 84,243 | ||
| 영업활동으로 발생한 현금 | (234,664) | (241,563) | ||
| 이자수익의 수취 | 27,695 | 19,507 | ||
| 배당금의 수취 | 534 | 327 | ||
| 이자비용의 지급 | (90,827) | (110,834) | ||
| 법인세 납부 | (172,066) | (150,563) | ||
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (1,593, 572 ) | (1,358,295) | ||
| 투자활동으로 인한 현금유입액 | 208,7 42 | 128,597 | ||
| 매도가능금융자산 처분 | 3,934 | 1,764 | ||
| 금융기관예치금 감소 | 85,350 | 40,350 | ||
| 유형자산의 처분 | 6,88 3 | 9,742 | ||
| 무형자산의 처분 | 5,566 | 5,820 | ||
| 대여금의 감소 | 52,318 | 35,295 | ||
| 보증금의 감소 | 54,691 | 35,626 | ||
| 투자활동으로 인한 현금유출액 | (1,802, 314 ) | (1,486,892) | ||
| 매도가능금융자산 취득 | (7,963) | (6,254) | ||
| 금융기관예치금의 증가 | (75,355) | (50,452) | ||
| 관계기업투자주식의 취득 | (1,000) | (30,996) | ||
| 유형자산의 취득 | (1,220, 984 ) | (1,182,574) | ||
| 무형자산의 취득 | ( 400,389 ) | (153,358) | ||
| 대여금의 증가 | (70,270) | (36,194) | ||
| 보증금의 증가 | (26,353) | (25,014) | ||
| 기타의 증가 | - | (2,050) | ||
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (546,873) | (788,511) | ||
| 재무활동으로 인한 현금유입액 | 9 8 6,305 | 611,583 | ||
| 단기차입금의 차입 | 4 8 7,337 | 208,967 | ||
| 사채의 발행 | 298,717 | 298,726 | ||
| 장기차입금의 차입 | 200,000 | 100,000 | ||
| 국고보조금의 증가 | 251 | 3,885 | ||
| 종속기업유상증자 | - | 5 | ||
| 재무활동으로 인한 현금유출액 | (1,5 3 3,178) | (1,400,094) | ||
| 단기차입금의 상환 | ( 49 2,337) | (208,967) | ||
| 유동성장기부채의 상환 | (866,196) | (1,038,313) | ||
| 배당금의 지급 | (174,645) | (152,814) | ||
| 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과 | (242) | (29) | ||
| 현금및현금성자산의 증감 | (71,248) | 132,596 | ||
| 기초의 현금및현금성자산 | 449,879 | 317,283 | ||
| 기말의 현금및현금성자산 | 378,631 | 449,879 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.주석
| 제23기 2018년 12월 31일 현재&cr제22기 2017년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 LG유플러스와 그 종속기업 |
&cr
1. 지배기업의 개요&cr &cr기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 LG유플러스 (이하 "당사" 또는 "지배기업")는 개인휴대통신서비스와 음성, 데이터, 부가가치 및 기타 통신서비스의 제공을 목적으로 1996년 7월 11일에 설립되었으며, 1997년 10월 1일에 개인휴대통신사업을 개시하였습니다. 당사는 2000년 9월 21일에 한국거래소가개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2008년 4월 21일에 한국거래소의 유가증권시장으로 이전상장 하였습니다.&cr&cr한편, 당사는 경영효율성을 증대시키고 유ㆍ무선통신사업의 결합을 통한 시너지효과를 위해 유선통신사업을 영위하는 (주)LG데이콤 및 (주)LG파워콤을 2010년 1월 1일자로 합병하였습니다. 합병을 통해 (주)LG데이콤이 영위하던 국제 및 시외전화 등의 유선전화사업과 인터넷 및 부가통신사업 등이 영업활동에 추가되었고, (주)LG파워콤이 영위하던 통신망 임대 및 초고속인터넷사업 등이 영업활동에 추가되었습니다.&cr&cr또한, 당사는 통신서비스업 이외의 사업영역에 대한 진출을 표방하며 2010년 7월 1일자로 사명을 주식회사 LG유플러스로 변경하였습니다. &cr&cr당사는 현재 서울특별시 용산구 한강대로에 본사를 두고 있으며, 전국에 유ㆍ무선통신서비스를 제공하기 위한 인프라를 구축하고 있습니다.
당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지 분 율(%) |
|---|---|---|
| ㈜LG | 157,376,777 | 36.05% |
| 국민연금공단 | 44,114,225 | 10.10% |
| The Capital Group Companies, Inc. | 25,555,627 | 5.85% |
| 기타 | 209,564,732 | 48.00% |
| 전체 | 436,611,361 | 100.00% |
1.1 종속기업 현황&cr
당기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업 | 소재지 | 당기말 지배지분율(%) |
전기말 지배지분율(%) |
연차&cr결산월 | 업종 |
| ㈜아인텔레서비스 | 대한민국 | 100.00 | 100.00 | 12월 | 텔레마케팅서비스 |
| ㈜씨에스리더 | 대한민국 | 100.00 | 100.00 | 12월 | 텔레마케팅서비스 |
| ㈜미디어로그 | 대한민국 | 99.58 | 99.58 | 12월 | 인터넷서비스 등 |
| DACOM America, Inc. | 미국 | 100.00 | 100.00 | 12월 | 통신서비스 |
| ㈜씨에스원파트너 | 대한민국 | 100.00 | 100.00 | 12월 | 텔레마케팅서비스 |
| ㈜위드유 | 대한민국 | 100.00 | 100.00 | 12월 | 기타사무지원서비스 |
| LG UPLUS FUND I LLC(주1) | 미국 | 100.00 | - | 12월 | 투자 펀드 |
| (주1) | 당기 중 연결회사는 LG UPLUS FUND I LLC을 100% 출 자설립하였습니다. |
(1) 당기 중 신규로 연결에 포함된 기업
| 기업명 | 사 유 |
|---|---|
| LG UPLUS FUND I LLC | 신규 출자하였습니다. |
2. 연 결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책&cr&cr다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 연결재무제표 작성 기준
&cr당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr&cr한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3 에서 설명하고 있습니다. &cr&cr2.2 회계정책과 공시의 변경&cr
(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서
&cr 연결실체는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 주석 36에서 언급하는 내용 이 외에 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr
- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr벤처캐피탈 투자기구, 뮤추 얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 연결실체는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.
- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정
부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정
현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 &cr제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr
- 기준서 제1109호 '금융상품'
연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 36에서 설명하고 있습니다
- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'
연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 자본에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 36에서 설명하고 있습니다.
(2) 연결실 체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr &cr 제정 또는 공표됐으 나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결실체가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
&cr- 기준서 제1116호 '리스'&cr&cr 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하되, 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2019년 1월 1일 리스부채와 동일한 금액을 자산으로 인식하는 방법으로 적용할예정입니다. &cr&cr새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.&cr &cr2018년 12월 31일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 도입과 관련하여, 내부통제프로세스 및 회계처리시스템을 변경하고 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석중이며, 2019년 1분기까지 기업회계기준서 제 1116호의도입에 따른 재무영향을 리스계약 유형별로 분석하여 그 결과를 2019년 1분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.
2.3 연결&cr&cr연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
&cr(1) 종속기업&cr&cr종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.&cr&cr연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr&cr영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr
연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.
(2) 관계기업&cr&cr관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.&cr&cr(3) 공동약정&cr&cr둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. &cr
2.4 수익인식&cr
연결실체는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.
(1) 수행의무의 식별
기준서 제1115호 적용 시 연결실체는 고객과의 계약에서 (1) 통신서비스 (2) 재화(단말) 판매 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별하여야 합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 또는 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경될수 있습니다. 단말 판매는 단말의 판매시점에 의무를 이행하고 수익을 인식하며 통신서비스는 고객과의 예상 계약기간에 걸쳐 서비스를 제공함에 따라 동 기간동안 수익을 인식합니다.
(2) 거래가격의 배분
연결실체는 기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분하여야 합니다. 이에 따라서, 단말지원금의 혜택을 받는 고객에게 단말 판매시 지급된 지원금 중 일정금액은 통신서비스매출액에서 예상 계약기간동안 차감되며 반대로 선택약정할인을 선택한 고객에 대해서는통신서비스매출액에서 차감되는 금액 중 일부는 단말 매출액에서 일시에 차감된 후 예상 계약기간동안 통신매출액에 가산됩니다.
(3) 계약체결 증분원가 및 계약자산
연결실체는 통신서비스 등 서비스 고객 모집 실적에 따라 수수료를 지급하고 있으며,영업비용 중 판매수수료의 상당 부분을 차지하고 있습니다. 기준서 제1115호에 따르면 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식되고, 예상 계약기간에 걸쳐 상각됩니다.
&cr2.5 리스&cr
리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결실체에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용 인식됩니다. &cr
리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결실체에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.
연결실체가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.
&cr2.6 외화환산&cr&cr재무제표를 작성하기 위해, 연결실체의 경영성과와 재무상태는 연결실체의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.&cr
재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.&cr
화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
| - | 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 |
| - | 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 |
2.7 정부보조금&cr
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.8 퇴직급여&cr
(1) 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 연결실체가 확정기여제도에 납부해야 할 기여금이 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 연결실체가 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 금액으로 부채(미지급비용)로 인식됩니다. 또한, 이미 납부된 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 연결실체가 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼이 자산(선급비용)으로 인식됩니다.
&cr(2) 확정급여제도
보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채(자산)는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액으로 인식됩니다.
확정급여부채(자산)는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 부의 금액일 경우, 연결실체가 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 연결실체의 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용 가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산이 인식됩니다.
순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.
제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식됩니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
&cr2.9 법인세&cr
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.
경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결실체는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
&cr2.10 유형자산&cr
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 20 ~ 40 년 |
| 전기통신설비 | 3 ~ 8 년 |
| 공기구비품 | 3 ~ 5 년 |
| 차량운반구 | 5 년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.11 투자부동산&cr&cr임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20~40년동안 정액법으로 상각됩니다.
2.12 무형자산&cr
무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5 ~ 10년 |
| 주파수이용권 | 5 ~ 10년 |
| 기타의 무형자산 | 2 ~ 10년 |
&cr2.13 비금융자산의 손상&cr
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.14 재고자산&cr&cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 원가는 총평균법(일부 재고자산의 경우 이동평균법)에 따라 결정하고 있습니다.&cr
2.15 충당부채&cr&cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 복구충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr&cr2.16 현금및현금성자산&cr&cr연결실체의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.
&cr2.17 금융자산&cr
(1) 분류
2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
&cr연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
1) 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
3) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류됩니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.18 금융부채&cr
(1) 분류 및 측정
연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다
&cr2.19 공정가치&cr
재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. &cr
| (수준 1) | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격 |
| (수준 2) | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| (수준 3) | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
3. 중요한 판단과 추정&cr&cr연결실체는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr
3.1 금융상품의 공정가치 측정&cr&cr매도가능금융자산 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영진의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고있습니다.&cr
3.2 매출채권과 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금 설정&cr&cr매출채권과 대여금 및 수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.
3.3 법인세
연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (주석 29 참조)
연결실체는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실체가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
&cr3.4 확정급여형 퇴직급여제도&cr&cr 확정급여형 퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 순확정급여채무는 각각 38,153백만원 및 129,151 백 만원 이며 세부사항은 주석 20에서 기술하고있습니다.
3.5 계약원가의 상각
계약체결증분원가 등은 그 자산과 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하여야 합니다. 연결실체는 예상계약기간에 걸쳐 상각하는 것이 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 판단하였으며, 계약에서 정한 기간과 평균 유지기간을 바탕으로 고객과의 예상계약기간을 추정하고 있습니다.&cr
4. 부문별 정보&cr &cr(1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 통신서비스를 제공하기 위한 네트워크자산의 특성 등을 고려하여 연 결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익, 법인세비용차감전순이익 및 자산ㆍ부채 총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 연결실체의 보고부문은 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 사업본부 단위와 동일합니다.
(2) 당기 및 전기 중 연결실체의 주요 재화 및 용역 등으로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 보고부문 | 수익구분 | 주요 재화 및 용역 | 2018.12 | 2017.12 |
|---|---|---|---|---|
| 연결실체 | 기간에 걸쳐 인식 | 통신 및 기타매출 | 9,344,498 | 9,406,191 |
| 한 시점에 인식 | 단말기 판매 | 2,780,553 | 2,873,191 | |
| 합 계 | 12,125,051 | 12,279,382 |
(3) 연결실체의 영업수익은 통신서비스업의 특성상 대부분 국내에 소재하는 고객으로부터 창출되고 있으며, 관련 비유동자산 또한 대부분 국내에 소재하고 있습니다.&cr &cr 5. 금융상품의 구분 및 공정가치 &cr &cr(1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금 융부채의 분류별 장부금액은 다음과 같습니다.
| 1) 금융자산 | (단위: 백만원) |
| 금융자산 분류 | 계정과목 | 2018.12 | 2017.12 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가로 &cr 측정하는 금융자산&cr | 현금및현금성자산 | 378,631 | 378,631 | 449,879 | 449,879 |
| 금융기관예치금 | 21,291 | 21,291 | 31,286 | 31,286 | |
| 매출채권 | 1,343,654 | 1,343,654 | 2,489,164 | 2,489,164 | |
| 대여금 | 62,785 | 62,785 | 44,898 | 44,898 | |
| 미수금 | 167,853 | 167,853 | 155,258 | 155,258 | |
| 미수수익 | 73 | 73 | 166 | 166 | |
| 보증금 | 250,001 | 250,001 | 278,758 | 278,758 | |
| 소 계 | 2,224,288 | 2,224,288 | 3,449,409 | 3,449,409 | |
| 당기손익- &cr 공정가치 금융자산 | 매도가능금융자산 | 25,206 | 25,206 | 19,500 | 19,500 |
| 기타포괄손익-&cr 공정가치 금융자산 | 매도가능금융자산 | 7,856 | 7,856 | 11,447 | 11,447 |
| 매출채권 | 858,370 | 858,370 | - | - | |
| 소 계 | 866,226 | 866,226 | 11,447 | 11,447 | |
| 금융자산 합계 | 3,115,720 | 3,115,720 | 3,480,356 | 3,480,356 |
| 2) 금융부채 | (단위: 백만원) |
| 금융부채 분류 | 계정과목 | 2018.12 | 2017.12 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가로&cr 측정하는 금융부채 | 매입채무 | 333,612 | 333,612 | 515,626 | 515,626 |
| 차입금 | 635,000 | 635,000 | 876,197 | 876,197 | |
| 사채(주1) | 2,336,062 | 2,366,838 | 2,465,393 | 2,474,387 | |
| 미지급금 | 1,975,792 | 1,975,792 | 1,260,560 | 1,260,560 | |
| 미지급비용 | 840,679 | 840,679 | 880,292 | 880,292 | |
| 예수금 | 293,441 | 293,441 | 320,938 | 320,938 | |
| 임대보증금 | 5,136 | 5,136 | 5,993 | 5,993 | |
| 금융부채 합계 | 6,419,722 | 6,450,498 | 6,324,999 | 6,333,993 |
| (주1) | 사채의 공정가치는 계약상 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 적용하는 현행시장이자율(당기말 2.06%~2.53%, 전기말 2.05%~3.20%) 로 할인한 금액으로 산출하였습니다. |
(2) 연결실체의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. &cr
6. 금융자산 &cr &cr6.1 당기손익-공정가치 채무상품
(단위: 백만원)
| 구 분 | 2018.12 | 2017.12(주1) |
|---|---|---|
| 비유동항목 | ||
| 채무상품 | 25,206 | - |
| (주1) | 전기에 연결실체는 동 금융상품을 중장기적으로 보유할 목적으로 매도가능금융자산으로 분류하였으며, 전기말 장부금액은 19,500백만원 입니다. |
6 .2 기타포괄손익-공정가치 금융자산
(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품
(단위: 백만원)
| 구 분 | 2018.12 | 2017.12(주1) |
|---|---|---|
| 비유동항목 | ||
| 상장주식 | 4,671 | - |
| 비상장주식 | 3,185 | - |
| 합 계 | 7,856 | - |
| (주1) | 전기에 연결실체는 동 지분상품을 중장기적으로 보유할 목적으로 매도가능금융자산으로 분류하였으며, 전기말 장부금액은 11,448백만원 입니다. |
위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 대체되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.
&cr ( 2) 기타포괄손익-공정가치 채무상품
기타포괄손익-공정가치 채무상품은 다음과 같으며 동 상품들은 계약 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 2018.12 | 2017.12(주1) |
|---|---|---|
| 매출채권-단말기 할부판매(유동) | 421,516 | - |
| 매출채권-단말기 할부판매(비유동) | 436,854 | - |
| 합 계 | 858,370 | - |
| (주1) | 당기부터 단 말기 할부판매로 인하여 발생한 매출채권을 기타포괄손익-공정가치로 측정하였으며, 전기에는 동 매출채권이 대여금 및 수취채권으로 분류되었습니다(주 석 36 참조). |
위 채무상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류됩니다.
6 .3 매출채권 및 기타상각후원가 측정 금융자산 &cr &cr (1) 매출채권 및 손실충당금
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 2018.12 | 2017.12 |
|---|---|---|
| 매출채권(주1) | 1,499,410 | 2,663,026 |
| 손실충당금 | (155,756) | (173,862) |
| 매출채권(순액) | 1,343,654 | 2,489,164 |
| (주1) | '기타포괄손익-공정가치 채무상품'으로 분류된 매출채권은 제외한 금액입니다. |
(2) 기타상각후원가 측정 금융자산
(단위: 백만원)
| 구 분 | 2018.12 | 2017.12 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여금 | 48,004 | 14,834 | 62,838 | 34,838 | 10,107 | 44,945 |
| 미수금 | 254,501 | - | 254,501 | 216,753 | - | 216,753 |
| 미수수익 | 73 | - | 73 | 166 | - | 166 |
| 보증금 | - | 250,001 | 250,001 | - | 278,758 | 278,758 |
| 총 장부금액 | 302,578 | 264,835 | 567,413 | 251,757 | 288,865 | 540,622 |
| 차감: 손실충당금 | (86,701) | - | (86,701) | (61,542) | - | (61,542) |
| 상각후원가 | 215,877 | 264,835 | 480,712 | 190,215 | 288,865 | 479,080 |
7. 계약자산과 계약부채&cr
(1) 연결실체가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같으며, 각각 기타의 유동(비유동)자산 및 기타의 유동(비유동)부채로 표시하였습니다 .
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기말 | 당기초 |
|---|---|---|
| 계약자산 - 거래가격배분 | 290,933 | 288,396 |
| 계약자산 - 계약이행원가 | 69,715 | 65,429 |
| 계약자산 - 기타 | 12,688 | 26,932 |
| 계약자산 합계 | 373,336 | 380,757 |
| 계약부채 - 거래가격배분 | 298,916 | 219,388 |
| 계약부채 - 기타 | 49,893 | 69,536 |
| 계약부채 합계 | 348,809 | 288,294 |
(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동&cr&cr 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기 부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 36 를 참고 하시기 바랍니다. &cr
(3) 계약부채에 대해 인식한 수익
&cr전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 2018.12 |
|---|---|
| 계약부채 - 거래가격배분요소 | 160,427 |
| 계약부채 - 기타요소 | 42,926 |
연결실체의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 2018.12 | 2017.12 |
|---|---|---|
| 예금 및 적금 | 378,101 | 447,966 |
| 기타 현금성자산 | 530 | 1,913 |
| 합 계 | 378,631 | 449,879 |
&cr 9. 사용이 제한된 금융자산 &cr &cr 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 금융기관 | 2018.12 | 2017.12 |
|---|---|---|---|
| 예치금 | 기업은행(주1) | 20,500 | 20,500 |
| 정기예금 | KEB하나은행(주2) | 350 | 350 |
| 보통예금 | 신한은행 외 | - | 64 |
| 당좌개설보증금 | 우리은행 외 | 21 | 21 |
| 합 계 | 20,871 | 20,935 |
| (주1) | 대ㆍ중소기업 동반성장협력 협약 등과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다. |
| (주2) | 전자결제대행(PG)사업 관련으로 비씨카드에 의해 질권이 설정되어 있습니다. |
10. 재고자산&cr &cr(1) 연결실체는 정기적으로 시장가치 하락 및 진부화 등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가충당금으로 계상하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 2018.12 | 2017.12 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상 품 | 491,110 | (35,976) | 455,134 | 361,451 | (26,930) | 334,521 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 영업비용으로 인식한 재고자산의 원가는 각각 3,002,449백만원 및 2,929,894백만원이며, 동 금액에는 재고자산과 관련하여 당기 중 인식한 평가손실 9,046백만원, 전기 중 인식한 평가손실 761백만원이 포함되어 있습니다.&cr
11. 기타자산&cr &cr (1) 당기말 및 전기말 현재 기타의유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 2018.12 | 2017.12 |
|---|---|---|
| 선급금 | 13,382 | 23,656 |
| 선급비용 | 106,447 | 105,088 |
| 계약자산 - 거래가격배분 | 206,684 | - |
| 계약자산 - 계약이행원가(주1) | 38,341 | - |
| 계약자산 - 기타 | 9,568 | - |
| 계약체결 증분원가(주2) | 974,161 | - |
| 기타 | 115,188 | - |
| 합 계 | 1,463,771 | 128,744 |
| (주1) | 연결실체는 설치 서비스를 단일 수행의무로 식별하고, 관련 설치수수료를 '계약자산-계약이행원가'로 인식하고, 예상 계약기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. |
| (주2) | 연결실체는 통신서비스 등 서비스 고객 모집 실적에 따라 지급하는 유치수수료를 '계약체결 증분원가'로 인식하고, 예상계약기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. |
(2) 당기말 및 전기말 현재 기타의비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 2018.12 | 2017.12 |
|---|---|---|
| 장기선급금 | - | 1,050 |
| 장기선급비용 | 30,893 | 26,452 |
| 계약자산 - 거래가격배분 | 84,249 | - |
| 계약자산 - 계약이행원가(주1) | 31,374 | - |
| 계약자산 - 기타 | 3,120 | - |
| 계약체결 증분원가(주2) | 407,333 | - |
| 기타 | 99,462 | - |
| 합 계 | 656,432 | 27,502 |
| (주1) | 연결실체는 설치 서비스를 단일 수행의무로 식별하고, 관련 설치수수료를 '계약자산-계약이행원가'로 인식하고, 예상 계약기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. |
| (주2) | 연결실체는 통신서비스 등 서비스 고객 모집 실적에 따라 지급하는 유치수수료를 '계약체결 증분원가'로 인식하고, 예상계약기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. |
&cr(3) 계약이행원가와 계약체결증분원가의 당기 상각액은 각각 49,888백만원, 1,460,128백만원입니다.
12. 유형자산 &cr &cr(1) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 1) 당기 | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 전기통신설비 | 기타유형자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초취득원가 | 652,555 | 942,130 | 13,715,746 | 919,357 | 105,012 | 16,334,800 |
| 감가상각누계액 | - | (203,381) | (8,902,562) | (627,447) | - | (9,733,390) |
| 손상차손누계액 | - | - | (65,750) | (77) | - | (65,827) |
| 정부보조금 | - | (887) | (7,623) | (99) | - | (8,609) |
| 기초장부금액 | 652,555 | 737,862 | 4,739,811 | 291,734 | 105,012 | 6,526,974 |
| 취득 | 2,814 | 46,571 | 225,407 | 67,494 | 1,045,812 | 1,388,098 |
| 대체 | 1,210 | 29,537 | 715,700 | 80,819 | (817,704) | 9,562 |
| 처분 | - | - | (30,419) | (2,649) | - | (33,068) |
| 감가상각비 | - | (30,884) | (1,287,945) | (106,956) | - | (1,425,785) |
| 기말장부금액 | 656,579 | 783,086 | 4,362,554 | 330,442 | 333,120 | 6,465,781 |
| 기말취득원가 | 656,579 | 1,018,981 | 14,065,819 | 940,060 | 333,120 | 17,014,559 |
| 감가상각누계액 | - | (235,059) | (9,640,164) | (609,449) | - | (10,484,672) |
| 손상차손누계액 | - | - | (56,505) | - | - | (56,505) |
| 정부보조금 | - | (836) | (6,596) | (169) | - | (7,601) |
| 기말장부금액 | 656,579 | 783,086 | 4,362,554 | 330,442 | 333,120 | 6,465,781 |
| 2) 전기 | (단위: 백만원) |
| 계정과목 | 토지 | 건물 | 전기통신설비 | 기타유형자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초취득원가 | 655,676 | 759,875 | 14,972,897 | 970,930 | 224,230 | 17,583,608 |
| 감가상각누계액 | - | (177,434) | (9,623,045) | (710,499) | - | (10,510,978) |
| 손상차손누계액 | - | - | (111,428) | (5,805) | (856) | (118,089) |
| 정부보조금 | - | (938) | (3,974) | (53) | - | (4,965) |
| 기초장부금액 | 655,676 | 581,503 | 5,234,450 | 254,573 | 223,374 | 6,949,576 |
| 취득 | - | 12,486 | 211,979 | 34,898 | 828,360 | 1,087,723 |
| 대체 | (2,993) | 169,802 | 694,813 | 87,591 | (946,722) | 2,491 |
| 처분 | (128) | - | (67,154) | (3,749) | - | (71,031) |
| 손상차손 | - | - | - | (77) | - | (77) |
| 상각 | - | (25,929) | (1,334,277) | (81,502) | - | (1,441,708) |
| 기말장부금액 | 652,555 | 737,862 | 4,739,811 | 291,734 | 105,012 | 6,526,974 |
| 기말취득원가 | 652,555 | 942,130 | 13,715,746 | 919,357 | 105,012 | 16,334,800 |
| 감가상각누계액 | - | (203,381) | (8,902,562) | (627,447) | - | (9,733,390) |
| 손상차손누계액 | - | - | (65,750) | (77) | - | (65,827) |
| 정부보조금 | - | (887) | (7,623) | (99) | - | (8,609) |
| 기말장부금액 | 652,555 | 737,862 | 4,739,811 | 291,734 | 105,012 | 6,526,974 |
(2) 담보제공 유형자산&cr&cr 연결실체의 유형자산 중 토지, 건물의 일부는 차 입금과 관련하여 한국산업은행에 담보로 제공되어 있습니다. 담보제공된 자산의 장부금액은 29,350백만원이며 채권최고액 은 58,000백만원 입 니다. &cr
13. 투자부동산 &cr &cr(1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr
| 1) 당기 | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초취득원가 | 20,192 | 27,278 | 47,470 |
| 감가상각누계액 | - | (8,755) | (8,755) |
| 기초장부금액 | 20,192 | 18,523 | 38,715 |
| 대체 | (1,210) | 839 | (371) |
| 감가상각비 | - | (2,780) | (2,780) |
| 기말장부금액 | 18,982 | 16,582 | 35,564 |
| 기말취득원가 | 18,982 | 23,667 | 42,649 |
| 감가상각누계액 | - | (7,085) | (7,085) |
| 기말장부금액 | 18,982 | 16,582 | 35,564 |
| 2) 전기 | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초취득원가 | 17,199 | 26,860 | 44,059 |
| 감가상각누계액 | - | (6,887) | (6,887) |
| 기초장부금액 | 17,199 | 19,973 | 37,172 |
| 대체 | 2,993 | 980 | 3,973 |
| 감가상각비 | - | (2,430) | (2,430) |
| 기말장부금액 | 20,192 | 18,523 | 38,715 |
| 기말취득원가 | 20,192 | 27,278 | 47,470 |
| 감가상각누계액 | - | (8,755) | (8,755) |
| 기말장부금액 | 20,192 | 18,523 | 38,715 |
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 연결실체가 인식한 임대수익은 각각
4,931 백만원 및 5,370 백만원입니다.
&cr (3) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 33,973백만원입니다. &cr
14. 무형자산 &cr &cr(1) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
| 1) 당기 | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 산업재산권 | 회원권 | 영업권 | 주파수이용권 | 기타의무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초취득원가 | 8,617 | 39,130 | 932 | 1,714,475 | 211,554 | 1,974,708 |
| 상각누계액 | (5,206) | - | - | (855,718) | (137,766) | (998,690) |
| 손상차손누계액 | - | (6,019) | - | - | (12,657) | (18,676) |
| 기초장부금액 | 3,411 | 33,111 | 932 | 858,757 | 61,131 | 957,342 |
| 취득 | 666 | 971 | - | 985,675 | 10,421 | 997,733 |
| 처분 | - | (406) | - | - | (5,803) | (6,209) |
| 손상차손환입(차손) | - | 180 | - | - | (45) | 135 |
| 상각비 | (691) | - | - | (229,473) | (13,144) | (243,308) |
| 기말장부금액 | 3,386 | 33,856 | 932 | 1,614,959 | 52,560 | 1,705,693 |
| 기말취득원가 | 9,283 | 39,695 | 932 | 2,700,151 | 216,172 | 2,966,233 |
| 상각누계액 | (5,897) | - | - | (1,085,192) | (150,910) | (1,241,999) |
| 손상차손누계액 | - | (5,839) | - | - | (12,702) | (18,541) |
| 기말장부금액 | 3,386 | 33,856 | 932 | 1,614,959 | 52,560 | 1,705,693 |
| 2) 전기 | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 산업재산권 | 회원권 | 영업권 | 주파수이용권 | 기타의무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초취득원가 | 7,625 | 39,749 | 932 | 1,714,476 | 209,440 | 1,972,222 |
| 상각누계액 | (4,458) | - | - | (632,757) | (125,779) | (762,994) |
| 손상차손누계액 | - | (5,671) | - | - | (11,350) | (17,021) |
| 기초장부금액 | 3,167 | 34,078 | 932 | 1,081,719 | 72,311 | 1,192,207 |
| 취득 | 992 | 1,833 | - | - | 14,697 | 17,522 |
| 처분 | - | (2,452) | - | - | (3,408) | (5,860) |
| 손상차손 | (348) | - | - | (1,307) | (1,655) | |
| 상각비 | (748) | - | - | (222,962) | (21,162) | (244,872) |
| 기말장부금액 | 3,411 | 33,111 | 932 | 858,757 | 61,131 | 957,342 |
| 기말취득원가 | 8,617 | 39,130 | 932 | 1,714,476 | 211,554 | 1,974,709 |
| 상각누계액 | (5,206) | - | - | (855,719) | (137,766) | (998,691) |
| 손상차손누계액 | - | (6,019) | - | - | (12,657) | (18,676) |
| 기말장부금액 | 3,411 | 33,111 | 932 | 858,757 | 61,131 | 957,342 |
(2) 연결실체는 무형자산 중 회원권 및 영업권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하여 상각하지 않고 매년 손상검사를 통해 손상차손을 인식하고 있습니다.&cr
(3) 연구 및 개발활동 관련 지출&cr&cr당기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발활동과 관련된 지출의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 계정과목 | 2018.12 | 2017.12 |
|---|---|---|---|
| 기타영업비용 | 경상연구비 | 71,920 | 52,477 |
(4) 중요한 무형자산&cr&cr 연결실체는 2011년 중 주파수이용권을 880,033백만원에 취득(차입원가 자본화 12,119백만원 포함)하여 10년의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 또한, 2013년 중 2.6GHz에 대한 주파수이용권을 461,973백만원에 추가로 취득하여 8년의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있으며, 2016년 중 추가로 2.1GHz에 대한 주파수이용권을 372,470백만원에 취득하여 5년의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 당기 중 3.5GHz 주파수 이용권과 28GHz 주파수이용권을 각각 781,445백만원 및 204,231백만원에 추가로 취득하여 3.5GHz 주파수이용권은 10년의 내용연수 동안 정액법로 상각하고 있으며, 28GHz 주파수이용권은 사용시점부터 정액법으로 상각 예정입니다.
15. 종속기업&cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 법인설립 및 영업소재지 | 업종 | 결산월 | 소유지분율(%) | |
|---|---|---|---|---|---|
| 2018.12 | 2017.12 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜아인텔레서비스 | 대한민국 | 텔레마케팅서비스 | 12월 | 100.00 | 100.00 |
| ㈜씨에스리더 | 대한민국 | 텔레마케팅서비스 | 12월 | 100.00 | 100.00 |
| ㈜미디어로그 | 대한민국 | 인터넷서비스 등 | 12월 | 99.58 | 99.58 |
| DACOM America, Inc. | 미국 | 통신서비스 | 12월 | 100.00 | 100.00 |
| ㈜씨에스원파트너 | 대한민국 | 텔레마케팅서비스 | 12월 | 100.00 | 100.00 |
| ㈜위드유 | 대한민국 | 기타사무지원서비스 | 12월 | 100.00 | 100.00 |
| LG UPLUS FUND I LLC(주1) | 미국 | 투자 펀드 | 12월 | 100.00 | - |
| (주1) | 당기 중 신규출자로 인해 연결대상범위에 포함되었습니다. |
(2) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상 태 는 다음과 같습니다.
| 1) 당기말 | (단위: 백만원) |
| 구 분 | ㈜아인텔레서비스 | ㈜씨에스리더 | ㈜미디어로그 | DACOM America, Inc. | ㈜씨에스원파트너 | ㈜위드유 | LG UPLUS FUND I LLC |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 12,929 | 9,747 | 98,338 | 166 | 16,325 | 1,836 | 10,516 |
| 비유동자산 | 2,066 | 1,617 | 17,601 | 25 | 2,768 | 153 | - |
| 자산 계 | 14,995 | 11,364 | 115,939 | 191 | 19,093 | 1,989 | 10,516 |
| 유동부채 | 12,424 | 7,585 | 39,843 | 3,396 | 14,311 | 1,026 | - |
| 비유동부채 | 4,144 | 3,392 | 11,014 | - | 1,826 | 153 | - |
| 부채 계 | 16,568 | 10,977 | 50,857 | 3,396 | 16,137 | 1,179 | - |
| 자본 계 | (1,573) | 387 | 65,082 | (3,205) | 2,956 | 810 | 10,516 |
| 2) 전기말 | (단위: 백만원) |
| 구 분 | ㈜아인텔레서비스 | ㈜씨에스리더 | ㈜미디어로그 | DACOM America, Inc. | ㈜씨에스원파트너 | ㈜위드유 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 11,141 | 9,061 | 86,890 | 269 | 14,550 | 1,206 |
| 비유동자산 | 2,032 | 1,341 | 18,590 | 24 | 2,619 | 108 |
| 자산 계 | 13,173 | 10,402 | 105,480 | 293 | 17,169 | 1,314 |
| 유동부채 | 9,692 | 6,546 | 41,793 | 3,395 | 11,115 | 562 |
| 비유동부채 | 5,237 | 2,739 | 9,302 | - | 6,152 | 45 |
| 부채 계 | 14,929 | 9,285 | 51,095 | 3,395 | 17,267 | 607 |
| 자본 계 | (1,756) | 1,117 | 54,385 | (3,102) | (98) | 707 |
(3) 당기 및 전기 중 각 종속기업의 요약 경영성 과 는 다음과 같습니다.
| 1) 당기 | (단위: 백만원) |
| 구 분 | ㈜아인텔레서비스 | ㈜씨에스리더 | ㈜미디어로그 | DACOM America, Inc. | ㈜씨에스원파트너 | ㈜위드유 | LG UPLUS FUND I LLC |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업수익 | 71,964 | 45,092 | 183,165 | 1,103 | 87,749 | 7,016 | - |
| 영업이익(손실) | 1,583 | 683 | (12,011) | 48 | 4,538 | 219 | - |
| 당기순이익(손실) | 1,584 | 646 | (13,312) | 32 | 4,635 | 219 | (654) |
| 기타포괄손익 | (1,401) | (1,375) | 140 | (135) | (1,581) | (115) | (105) |
| 총포괄손익 | 183 | (729) | (13,172) | (103) | 3,054 | 104 | (759) |
| 2) 전기 | (단위: 백만원) |
| 구 분 | ㈜아인텔레서비스 | ㈜씨에스리더 | ㈜미디어로그 | DACOM America, Inc. | ㈜씨에스원파트너 | ㈜위드유 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업수익 | 60,810 | 40,073 | 173,541 | 1,099 | 81,439 | 4,742 |
| 영업이익(손실) | (1,123) | 560 | (14,646) | 84 | (1,881) | 113 |
| 당기순이익(손실) | (1,109) | 106 | (18,176) | 55 | (2,351) | 113 |
| 기타포괄손익 | (651) | 395 | 377 | 401 | (11) | 67 |
| 총포괄손익 | (1,760) | 501 | (17,799) | 456 | (2,362) | 180 |
(4) 당기 및 전기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.
| 1) 당기 | (단위: 백만원) |
| 구 분 | ㈜아인텔레서비스 | ㈜씨에스리더 | ㈜미디어로그 | DACOM America, Inc. | ㈜씨에스원파트너 | ㈜위드유 | LG UPLUS FUND I LLC |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (491) | (169) | 986 | (33) | (787) | 496 | (654) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (486) | (551) | (2,866) | - | (759) | (178) | - |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | - | - | (5,000) | - | - | 99 | 11,275 |
| 현금및현금성자산의 순증감 | (977) | (720) | (6,880) | (33) | (1,546) | 417 | 10,621 |
| 기초 현금및현금성자산 | 2,404 | 3,308 | 47,208 | 270 | 4,801 | 682 | - |
| 외화표시 현금및현금성자산의&cr 환율변동 효과 | - | - | - | (136) | - | - | (105) |
| 기말 현금및현금성자산 | 1,427 | 2,588 | 40,328 | 101 | 3,255 | 1,099 | 10,516 |
상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후 의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
| 2) 전기 | (단위: 백만원) |
| 구 분 | ㈜아인텔레서비스 | ㈜씨에스리더 | ㈜미디어로그 | DACOM America, Inc. | ㈜씨에스원파트너 | ㈜위드유 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 1,262 | 2,372 | (6,543) | 60 | 1,844 | 288 |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (1,841) | (1,136) | (7,627) | - | (2,658) | (251) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | - | - | 44,848 | - | - | 95 |
| 현금및현금성자산의 순증감 | (579) | 1,236 | 30,678 | 60 | (814) | 132 |
| 기초 현금및현금성자산 | 2,983 | 2,072 | 16,530 | 238 | 5,615 | 550 |
| 외화표시 현금및현금성자산의&cr 환율변동 효과 | - | - | - | (28) | - | - |
| 기말 현금및현금성자산 | 2,404 | 3,308 | 47,208 | 270 | 4,801 | 682 |
상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후 의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
&cr16. 관계기업 및 공동기업투자&cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 관계기업 및 공동기업투자의 주요 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 회사명 | 유형 | 법인설립 및 영업소재지 | 소유지분율(%) | 2018.12 | 2017.12 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜데이콤크로싱(주1) | 공동기업 | 대한민국 | 51.00 | 9,072 | 8,316 |
| ㈜지니뮤직(주2) | 관계기업 | 대한민국 | 12.70 | 28,493 | 25,780 |
| 포커스미디어코리아㈜ | 관계기업 | 대한민국 | 20.00 | 2,696 | 3,844 |
| ㈜벤타브이알 (주3) | 관계기업 | 대한민국 | 25.00 | 953 | - |
| 합 계 | 41,214 | 37,940 |
| (주1) | 지분율이 50%를 넘지만 약정에 의해 공동지배력을 보유하고 있어 공동기업으로 분류하였습니다. |
| (주2) | 지분율이 20%에 미달하지만 피투자회사의 이사회 등에 중대한 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. |
| (주3) | 당기중 신규취득을 통해 유의적인 영향력을 행사하게 되었습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 종목별 지분법평가내역은 다음과 같습니다.
| 1) 당기 | (단위: 백만원) |
| 회 사 명 | 기초장부가액 | 취 득 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 지분법이익잉여금변동 | 기타(주1) | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜데이콤크로싱 | 8,316 | - | 756 | - | - | - | 9,072 |
| ㈜지니뮤직(주1) | 25,780 | - | 592 | (37) | 22 | 2,136 | 28,493 |
| 포커스미디어코리아(주) | 3,844 | - | (1,148) | - | - | - | 2,696 |
| ㈜벤타브이알 | - | 1,000 | (47) | - | - | - | 953 |
| 합 계 | 37,940 | 1,000 | 153 | (37) | 22 | 2,136 | 41,214 |
| (주1) | 지니뮤직의 유상증자에 따른 지분율 변동효과입니다. |
| 2) 전기 | (단위: 백만원) |
| 회 사 명 | 기초장부금액 | 취득 | 지분법이익 | 지분법자본변동 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜데이콤크로싱 | 7,840 | - | 485 | (9) | 8,316 |
| ㈜지니뮤직 | - | 26,871 | (1,089) | (2) | 25,780 |
| 포커스미디어코리아㈜ | - | 4,125 | (281) | - | 3,844 |
| 합 계 | 7,840 | 30,996 | (885) | (11) | 37,940 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 공동기업의 순자산에서 공동기업 및 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.&cr
| 1) 당기말 | (단위: 백만원) |
| 구 분 | ㈜데이콤크로싱 | ㈜지니뮤직 | 포커스미디어코리아㈜ | ㈜벤타브이알 |
|---|---|---|---|---|
| 관계기업 기말 순자산(A) | 17,789 | 152,698 | 13,234 | 700 |
| 연결실체 지분율(B) | 51.0% | 12.7% | 20.0% | 25.0% |
| 순자산 지분금액(AXB) | 9,072 | 19,393 | 2,647 | 175 |
| (+) 영업권 | - | 10,626 | - | 778 |
| (-) 내부거래효과 제거 | - | - | 49 | - |
| (-) 기타 | - | (1,526) | - | - |
| 기말 장부금액 | 9,072 | 28,493 | 2,696 | 953 |
| 2) 전기말 | (단위: 백만원) |
| 구 분 | ㈜데이콤크로싱 | ㈜지니뮤직 | 포커스미디어코리아㈜ |
|---|---|---|---|
| 관계기업 기말 순자산(A) | 16,306 | 100,212 | 18,973 |
| 연결실체 지분율(B) | 51.0% | 15.0% | 20.0% |
| 순자산 지분금액(AXB) | 8,316 | 15,032 | 3,795 |
| (+) 영업권 | - | 10,626 | - |
| (-) 내부거래효과 제거 등 | - | 122 | 49 |
| 기말 장부금액 | 8,316 | 25,780 | 3,844 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.&cr
| 1) 당기말 | (단위: 백만원) |
| 구 분 | ㈜데이콤크로싱 | ㈜지니뮤직 | 포커스미디어코리아㈜ | ㈜벤타브이알 |
|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 17,485 | 168,553 | 4,398 | 848 |
| 비유동자산 | 41,322 | 94,375 | 18,721 | 190 |
| 자산 계 | 58,807 | 262,928 | 23,119 | 1,038 |
| 유동부채 | 9,828 | 103,246 | 9,569 | 306 |
| 비유동부채 | 31,190 | 6,984 | 316 | 32 |
| 부채 계 | 41,018 | 110,230 | 9,885 | 338 |
| 자본 계 | 17,789 | 152,698 | 13,234 | 700 |
| 2) 전기말 | (단위: 백만원) |
| 구 분 | ㈜데이콤크로싱 | ㈜지니뮤직 | 포커스미디어코리아㈜ |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | 13,570 | 119,735 | 10,543 |
| 비유동자산 | 42,204 | 33,096 | 9,508 |
| 자산 계 | 55,774 | 152,831 | 20,051 |
| 유동부채 | 9,015 | 47,469 | 1,078 |
| 비유동부채 | 30,453 | 5,151 | - |
| 부채 계 | 39,468 | 52,620 | 1,078 |
| 자본 계 | 16,306 | 100,211 | 18,973 |
&cr(5) 당기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업의 주요 손익항목은 다음과 같습니다.&cr
| 1) 당기 | (단위: 백만원) |
| 구 분 | ㈜데이콤크로싱 | ㈜지니뮤직 | 포커스미디어코리아㈜ | ㈜벤타브이알 |
|---|---|---|---|---|
| 영업수익 | 30,190 | 171,259 | 11,535 | 850 |
| 당기순이익(손실) | 1,483 | 3,824 | (5,611) | (402) |
| 총포괄손익 | 1,482 | 3,786 | (5,611) | (402) |
| 2) 전기 | (단위: 백만원) |
| 구 분 | ㈜데이콤크로싱 | ㈜지니뮤직 | 포커스미디어코리아㈜ |
|---|---|---|---|
| 영업수익 | 30,676 | 155,642 | 3,745 |
| 당기순이익(손실) | 951 | (6,282) | (1,636) |
| 총포괄손익 | 933 | (6,501) | (1,636) |
17. 차입금 및 사채&cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 차입의 종류 | 차 입 처 | 연이자율(%) | 2018.12 | 2017.12 |
|---|---|---|---|---|
| 일반대출 | 신한은행 | 4.01 | 5,000 | 10,000 |
| KEB하나은행 | 4.04 | 5,000 | 5,000 | |
| 합 계 | 10,000 | 15,000 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 차입의 종류 | 차입처 | 연이자율(%) | 2018.12 | 2017.12 |
|---|---|---|---|---|
| 시설자금대출 | 한국산업은행 등 | 1.91~2.87 | 600,000 | 800,000 |
| 기타 | 2.60~3.00 | 25,000 | 60,730 | |
| 정보화촉진기금 | KEB하나은행 | - | - | 467 |
| 유동성 대체 전 | 625,000 | 861,197 | ||
| 유동성 대체 | (275,000) | (436,197) | ||
| 유동성 대체 후 | 350,000 | 425,000 |
&cr (3) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | | 연이자율(%) | 2018.12 | 2017.12 |
| --- | --- | --- | --- |
| 공모사채 | | 1.77~3.67 | 2,230,000 | 2,360,000 |
| 사모사채 | | 3.54 | 110,000 | 110,000 |
| 유동성 대체 전 | 액면금액 | | 2,340,000 | 2,470,000 |
| 할인발행차금 | | (3,938) | (4,607) |
| 장부금액 | | 2,336,062 | 2,465,393 |
| 유동성 대체 | 액면금액 | | 610,000 | 430,000 |
| 할인발행차금 | | (191) | (178) |
| 장부금액 | | 609,809 | 429,822 |
| 유동성 대체 후 | 액면금액 | | 1,730,000 | 2,040,000 |
| 할인발행차금 | | (3,747) | (4,429) |
| 장부금액 | | 1,726,253 | 2,035,571 |
(4) 당기말 현재 장기차입금 및 사채 등의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 상환기간 | 장기차입금 | 사 채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 2020.01.01~2020.12.31 | 150,000 | 340,000 | 490,000 |
| 2021.01.01~2021.12.31 | 100,000 | 510,000 | 610,000 |
| 2022.01.01 이후 | 100,000 | 880,000 | 980,000 |
| 합 계 | 350,000 | 1,730,000 | 2,080,000 |
&cr 18. 기타금융부채&cr
당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 2018.12 | 2017.12 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급금(주1) | - | 907,324 | - | 395,703 |
| 예수금 | 293,441 | - | 320,938 | - |
| 임대보증금 | 5,098 | 38 | 5,873 | 120 |
| 합 계 | 298,539 | 907,362 | 326,811 | 395,823 |
| (주1) | 유동성미지급금은 미지급금 및 기타채무에 포함되어 있습니다. |
19. 충당부채&cr &cr당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
| (1) 당기 | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 복구충당부채 | 34,744 | 9,721 | (4,271) | 40,194 |
| (2) 전기 | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 복구충당부채 | 34,659 | 2,115 | (2,030) | 34,744 |
20. 퇴직급여제도&cr &cr(1) 확정기여형 퇴직급여제도&cr&cr연결실체는 종업원을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.&cr&cr 한편, 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체가 당기 및 전기에 인식한 비용은 각 각 6,331 백만원 및 5,159백만원입니다.&cr &cr(2) 확정급여형 퇴직급여제도&cr&cr연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여제도의 재측정요소의 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.
&cr 1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 2018.12 | 2017.12 |
|---|---|---|
| 확정급여부채의 현재가치 | 463,645 | 445,589 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (425,492) | (316,438) |
| 순확정급여부채의 금액 | 38,153 | 129,151 |
2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 2018.12 | 2017.12 |
|---|---|---|
| 기초 | 445,588 | 413,023 |
| 당기근무원가 | 65,007 | 63,080 |
| 과거근무원가 | (4,919) | 5,120 |
| 이자비용 | 13,526 | 11,369 |
| 재측정요소 | (26,106) | (19,032) |
| 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | (2,542) | (907) |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | (17,572) | (18,071) |
| 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | (5,545) | (862) |
| 전출입자 부채의 정산/평가차이 | (447) | 808 |
| 급여지급액 | (31,513) | (28,578) |
| 관계사전출입 | 2,062 | 607 |
| 기말 | 463,645 | 445,589 |
3) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 2018.12 | 2017.12 |
|---|---|---|
| 근무원가 | 60,088 | 68,200 |
| 당기 근무원가 | 65,007 | 63,080 |
| 과거 근무원가 | (4,919) | 5,120 |
| 순확정급여부채(자산) 순이자비용 | 3,878 | 2,366 |
| 확정급여채무의 이자비용 | 13,526 | 11,369 |
| 사외적립자산의 이자수익 | (9,648) | (9,003) |
| 기타 | 717 | 612 |
| 합 계 | 64,683 | 71,178 |
4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 2018.12 | 2017.12 |
|---|---|---|
| 기초 | 316,438 | 328,479 |
| 사외적립자산의 이자수익 | 9,648 | 9,003 |
| 재측정요소 | (2,425) | (3,062) |
| 사외적립자산손익(이자수익 포함금액 제외) | (2,425) | (3,062) |
| 사용자의 기여금 | 129,190 | 7,627 |
| 관계사전출입 | (11) | (128) |
| 기타 | (717) | (612) |
| 지급액 | (26,631) | (24,869) |
| 기말 | 425,492 | 316,438 |
&cr5) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 사외적립자산은 전액 원금보장형 이율보증 상품 등에 투자되어 있습니다.&cr&cr6) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도의 재측정요소의 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 2018.12 | 2017.12 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.23% ~ 3.10% | 2.69% ~ 3.22% |
| 미래임금상승률 | 4.00% ~ 4.99% | 3.50% ~ 5.81% |
&cr7) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동폭 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1.0% 포인트 | 9.0% 감소 | 10.5% 증가 |
| 미래임금상승률 | 1.0% 포인트 | 10.2% 증가 | 8.9% 감소 |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.
8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr
연결실체는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.
&cr2019년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 99,659 백만원입니다.
&cr당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 1년미만 | 1년~2년 미만 | 2~5년 미만 | 5년이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 29,071 | 27,173 | 88,932 | 517,089 | 662,265 |
확정급여채무의 가 중평균만기는 10.26 년 입니다 . &cr
21. 기타부채 &cr
당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 2018.12 | 2017.12 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수금 | 62,287 | - | 87,287 | |
| 선수수익 | 1,726 | - | 3,608 | 2,782 |
| 계약부채 - 거래가격배분 | 222,003 | 76,913 | - | - |
| 계약부채 - 기타 | 32,072 | 17,821 | - | - |
| 기타 | - | 17,265 | - | 14,844 |
| 합 계 | 318,088 | 111,999 | 90,895 | 17,626 |
22. 리스 &cr
당기말 현재 연결실체의 운용리스의 미래 최소리스료는 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 금액 |
| 1년 이내 | 108,233 |
| 1년 초과 5년 이내 | 108,381 |
| 5년 초과 | 27,838 |
| 합 계 | 244,452 |
&cr 당기 중 상기 운용리스와 관련하여 연결실체가 비용으로 인식 한 리스료는 139,515백만원입니다.
23. 자본&cr
(1) 자본금&cr&cr당기말 및 전기말 현재 보통주자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 주식종류 | 수권주식수 | 1주당금액 | 2018.12 | 2017.12 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 자본금 | 발행주식수 | 자본금 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 | 700,000,000주 | 5,000원 | 436,611,361주 | 2,573,969백만원 | 436,611,361주 | 2,573,969백만원 |
&cr한편, 지 배기업은 2012년 8월 30일자 이사회 결의에 따라 자기주식 78,182,474주를 이익소각하였으며, 동 이익소각의 결과로 발행주식의 액면금액과 납입자본금이 일치하지 않습니다.&cr&cr(2) 자본잉여금&cr&cr연결실체의 자본잉여금은 주식발행초과금, 교환권대가 및 기타자본잉여금으로서, 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금은 836,918백만원 입니다. 한편, 연결실체의 주식발행초과금은 자본전입 또는 결손보전 이외의 목적에는 사용할 수 없습니다.
(3) 이익잉여금&cr&cr당기말 및 전기말 연결실체의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 2018.12 | 2017.12 |
| 법정적립금(주1) | 101,245 | 83,781 |
| 미처분이익잉여금 | 3,345,926 | 1,736,781 |
| 합 계 | 3,447,171 | 1,820,562 |
| (주1) | 연결실체는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. |
&cr 24. 배당금&cr &cr배당금은 2019년 3월 15일로 예정된 지배회사의 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다.&cr
(1) 당기 및 전기의 지배회사의 배당금 계산내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 2018.12 | 2017.12 |
|---|---|---|
| 기말 발행주식수 | 436,611,361주 | 436,611,361주 |
| 자기주식수 | 3주 | 3주 |
| 배당받을 주식수 | 436,611,358주 | 436,611,358주 |
| 주당액면금액 | 5,000원 | 5,000원 |
| 액면배당율 | 8% | 8% |
| 주당 배당금 | 400원 | 400원 |
| 배당금 총액 | 174,645백만원 | 174,645백만원 |
(2) 당기 및 전기의 지배회사의 배당성향은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 2018.12 | 2017.12 |
|---|---|---|
| 배당금 | 174,645 | 174,645 |
| 당기순이익 | 476,752 | 570,391 |
| 배당성향 | 36.63% | 30.62% |
25. 기타포괄손익누계액&cr
당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역(법인세효과 차감후)은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 매도가능금융자산 | 확정급여채무 | 기타포괄손익-&cr공정가치 지분상품 | 기타포괄손익-&cr공정가치 채무상품 | 지분법 자본변동 | 해외사업환산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017.1.1 | 1,477 | - | - | - | 65 | (404) | 1,138 |
| 매도가능금융자산평가 | (105) | - | - | - | - | - | (105) |
| 해외사업환산 | - | - | - | - | - | 400 | 400 |
| 관계기업기타포괄손익증감 | - | - | - | - | (11) | - | (11) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | 12,064 | - | - | - | - | 12,064 |
| 이익잉여금 대체 | - | (12,064) | - | - | - | - | (12,064) |
| 2017.12.31 | 1,372 | - | - | - | 54 | (4) | 1,422 |
| 2018.1.1 | - | - | 1,372 | - | 54 | (4) | 1,422 |
| 공정가치평가 | - | - | (1,319) | (4,795) | - | - | (6,114) |
| 해외사업환산 | - | - | - | - | - | (240) | (240) |
| 관계기업자본변동 | - | - | - | - | (37) | - | (37) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | 16,382 | - | - | - | - | 16,382 |
| 이익잉여금 대체 | - | (16,382) | 142 | - | - | - | (16,240) |
| 2018.12.31 | - | - | 195 | (4,795) | 17 | (244) | (4,827) |
26. 기타영업비용&cr
당기 및 전기 중 발생한 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 2018.12 | 2017.12 |
|---|---|---|
| 지급임차료 | 326,169 | 347,979 |
| 광고선전비 | 271,111 | 433,029 |
| 판매수수료 | 1,701,923 | 1,818,506 |
| 지급수수료 | 1,509,575 | 1,362,220 |
| 접속료 | 573,407 | 602,852 |
| 통신설비사용료 | 200,301 | 216,747 |
| 외주용역비 | 344,092 | 344,770 |
| 대손상각비 | 65,025 | 71,765 |
| 정산료 | 87,271 | 103,321 |
| 기타 | 696,628 | 651,421 |
| 합 계 | 5,775,502 | 5,952,610 |
27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 &cr
(1) 당기 및 전기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 2018.12 | 2017.12 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | 2,200 | 3,305 |
| 외환차익 | 2,602 | 4,155 |
| 외화환산이익 | 4,104 | 10,655 |
| 관계기업투자주식처분이익 | 2,137 | - |
| 수수료수익 | 30 | - |
| 잡이익 | 42,905 | 49,668 |
| 합 계 | 53,978 | 67,783 |
(2) 당기 및 전기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 2018.12 | 2017.12 |
|---|---|---|
| 유형자산처분손실 | 27,954 | 64,086 |
| 유형자산손상차손 | - | 77 |
| 무형자산처분손실 | 67 | 40 |
| 무형자산손상차손 | (135) | 1,655 |
| 외환차손 | 2,963 | 3,058 |
| 외화환산손실 | 4,295 | 10,430 |
| 기부금 | 3,684 | 8,180 |
| 잡손실 | 5,443 | 25,894 |
| 합 계 | 44,271 | 113,420 |
28. 금융수익 및 금융비용&cr
(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 2018.12 | 2017.12 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 34,286 | 26,094 |
| 외환차익 | 155 | 2 |
| 배당금수익 | 534 | 327 |
| 매도가능금융자산처분이익 | - | 11 |
| 합 계 | 34,975 | 26,434 |
(2) 당기 및 전기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 2018.12 | 2017.12 |
|---|---|---|
| 현금성자산 및 금융기관예치금 이자 | 8,926 | 5,556 |
| 기타포괄손익-공정가치 채무상품&cr (할부채권) 이자 등 | 25,360 | 20,538 |
| 합 계 | 34,286 | 26,094 |
(3) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 2018.12 | 2017.12 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 101,468 | 116,851 |
| 외환차손 | 2 | 46 |
| 외화환산손실 | 2 | 1 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 | 3,658 | - |
| 매 도가능금융자산 손상차손 | - | 7,648 |
| 매출채권처분손실 등 | 22,384 | 14,841 |
| 합 계 | 127,513 | 139,386 |
(4) 당기 및 전기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 2018.12 | 2017.12 |
|---|---|---|
| 장단기차입금이자 | 16,561 | 30,207 |
| 사채관련이자 | 71,060 | 76,197 |
| 기타 이자비용 | 13,847 | 12,166 |
| (-)적격자산의 원가에 포함되어 있는 금액(주1) | - | (1,669) |
| 합 계 | 101,468 | 116,851 |
| (주1) | 전기 중 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화 이자율은 2.80% 입 니다. |
(5) 당기 및 전기의 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 2018.12 | 2017.12 |
|---|---|---|
| 금융자산 | ||
| 상각후원가로 측정하는 금융자산(주1) | (24,381) | (56,787) |
| 이자수익 | 34,286 | 26,094 |
| 외환손익 | 4,920 | (11,116) |
| 대손상각비 | (63,587) | (71,765) |
| 당기손익-공정가치 금융자산(주2) | (3,563) | - |
| 평가손익(당기손익) | (3,658) | - |
| 배당금수익 | 95 | - |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산(주3) | (29,497) | (22,255) |
| 평가손익(기타포괄손익) | (6,114) | (105) |
| 손상차손 | - | (7,648) |
| 배당금수익 | 439 | 327 |
| 처분손실(당기손익) | (22,384) | (14,829) |
| 대손상각비 (주4) | (1,438) | - |
| 소 계 | (57,441) | (79,043) |
| 금융부채 | ||
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | (105,610) | (104,320) |
| 이자비용 | (100,289) | (116,714) |
| 외환손익 | (5,321) | 12,394 |
| 소 계 | (105,610) | (104,320) |
| 합 계 | (163,051) | (183,362) |
| (주1) | 전기에는 대여금및수취채권으로 분류하였습니다. |
| (주2) | 전기에는 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. |
| (주3) | 전기에는 대여금및수취채권 및 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. |
| (주4) | 할부채권에서 발생한 대손상각비로서, 전기에는 대여금및수취채권에서 발생한 것으로 분류하였습니다. |
29. 법인세&cr &cr(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 2018.12 | 2017.12 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 145,329 | 165,696 |
| 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 | 26,524 | (42,077) |
| 기초이연법인세자산 | 403,213 | 361,136 |
| 회계변경효과로 인한 기초 이연법인세자산 조정 | (456,299) | - |
| 기말이연법인세부채(자산) | (79,610) | 403,213 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (5,195) | (3,917) |
| 법인세비용 | 166,658 | 119,702 |
(2) 당기 및 전기 중 연결실체의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 내 역 | 2018.12 | 2017.12 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 648,267 | 666,820 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 169,510 | 166,221 |
| 조정사항 : | (2,853) | (46,519) |
| 비과세수익 | (999) | (263) |
| 비공제비용 | 7,056 | 1,448 |
| 세액공제 | (5,709) | (30,612) |
| 세율변경효과 | - | (19,333) |
| 기타 | (3,201) | 2,241 |
| 법인세비용 | 166,658 | 119,702 |
| 유효세율 (법인세비용/법인세비용차감전순이익) | 25.71% | 17.95% |
(3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 2018.12 | 2017.12 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가이익 | 414 | - |
| 매도가능금융자산 평가손실 | - | (11) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (7,299) | (3,905) |
| 기타포괄손익-공정가치 채무상품 평가이익 | 1,685 | - |
| 합 계 | (5,200) | (3,916) |
(4) 당기의 이연법인세자산(부채) 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| <차감할 일시적차이> | ||||
| 순확정급여부채 | 417,357 | 47,583 | 27,525 | 437,415 |
| 대손충당금 등 | 179,786 | 176,309 | 172,312 | 183,783 |
| 재고자산평가손실 | 34,583 | 43,785 | 34,452 | 43,916 |
| 미확정비용 | 205,482 | 174,263 | 205,482 | 174,263 |
| 유형자산 | 466,236 | 91,164 | 90,167 | 467,233 |
| 충당부채 | 35,623 | 41,353 | 35,623 | 41,353 |
| 매도가능금융자산손상차손 | 14,953 | - | 7,000 | 7,953 |
| 투자주식평가손실 | 2,598 | 6,392 | 1,899 | 7,091 |
| 무형자산 | 70,806 | 3,102 | 16,104 | 57,804 |
| 의제배당 | 160 | - | - | 160 |
| 국고보조금 | 9,780 | 736 | 2,799 | 7,717 |
| 수입금액 조정 | 80,867 | 67,180 | 66,014 | 82,033 |
| 투자자산 | 3,707 | 361 | - | 4,068 |
| 선급비용 | 456 | 3,954 | 2,222 | 2,188 |
| 현재가치할인차금 | 22 | 9 | 22 | 9 |
| 영업권 | 6,321 | - | 1,806 | 4,515 |
| 할부채권평가 | - | 6,500 | - | 6,500 |
| 종속기업주식손상차손 | - | 9,046 | - | 9,046 |
| 계약부채 | - | 599,891 | 292,961 | 306,930 |
| 소 계 | 1,528,737 | 1,271,628 | 956,388 | 1,843,977 |
| <가산할 일시적차이> | ||||
| 미수이자 | (166) | (73) | (166) | (73) |
| 퇴직보험 | (316,387) | (132,623) | (26,734) | (422,276) |
| 지분법손익 | (2,578) | - | 116 | (2,694) |
| 복구비용추정자산 | (10,159) | (15,287) | (10,730) | (14,716) |
| 에누리장비 | (91,251) | - | (20,384) | (70,867) |
| 기타자산 | - | (3,215,810) | (1,628,655) | (1,587,155) |
| 계약자산 | - | (697,026) | (343,234) | (353,792) |
| 기타 | (4,898) | (1,789) | (26) | (6,661) |
| 소 계 | (425,439) | (4,062,608) | (2,029,813) | (2,458,234) |
| 이월결손금 | 41,374 | 4,593 | - | 45,967 |
| 합 계 | 1,144,672 | (2,786,387) | (1,073,425) | (568,290) |
| 이연법인세 인식대상 일시적차이 및 이월결손금 | 1,079,223 | (2,777,764) | (1,061,646) | (636,895) |
| 이연법인세 인식제외 일시적차이 및 이월결손금 | 65,449 | (8,623) | (11,779) | 68,605 |
| 세율 | 11%, 22%, 26% | 11%, 22%, 26% | ||
| 일시적차이 및 이월결손금으로 인한 법인세 효과 | 283,218 | (724,328) | (280,373) | (160,737) |
| 이월세액공제로 인한 법인세 효과 | 119,995 | 3,468 | 42,336 | 81,127 |
| 이연법인세자산(부채) | 403,213 | (720,860) | (238,037) | (79,610) |
(5) 전기의 이연법인세자산(부채) 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| <차감할 일시적차이> | ||||
| 순확정급여부채 | 379,686 | 63,966 | 26,295 | 417,357 |
| 대손충당금 등 | 148,703 | 172,175 | 141,092 | 179,786 |
| 재고자산평가손실 | 39,441 | 35,153 | 40,011 | 34,583 |
| 미확정비용 | 168,992 | 226,205 | 189,715 | 205,482 |
| 유형자산 | 447,854 | 117,713 | 99,331 | 466,236 |
| 충당부채 | 35,621 | 35,623 | 35,621 | 35,623 |
| 매도가능금융자산손상차손 | 7,789 | 7,634 | 470 | 14,953 |
| 투자주식평가손실 | 2,490 | 108 | - | 2,598 |
| 무형자산 | 68,349 | 14,883 | 12,426 | 70,806 |
| 의제배당 | 160 | - | - | 160 |
| 국고보조금 | 8,958 | 8,527 | 7,705 | 9,780 |
| 수입금액 조정 | 85,574 | 63,703 | 68,410 | 80,867 |
| 투자자산 | 3,707 | - | - | 3,707 |
| 선급비용 | 4,305 | (251) | 3,598 | 456 |
| 현재가치할인차금 | 29 | 22 | 29 | 22 |
| 영업권 | 8,127 | - | 1,806 | 6,321 |
| 기타 | 16,260 | (19,447) | 1,711 | (4,898) |
| 소 계 | 1,426,045 | 726,014 | 628,220 | 1,523,839 |
| <가산할 일시적차이> | ||||
| 미수이자 | (66) | (169) | (69) | (166) |
| 퇴직보험 | (323,809) | (17,535) | (24,957) | (316,387) |
| 건설자금이자 | (626) | - | (626) | - |
| 지분법손익 | (4,191) | 896 | (717) | (2,578) |
| 복구비용추정자산 | (1,134) | (10,697) | (1,672) | (10,159) |
| 에누리장비 | (111,631) | - | (20,380) | (91,251) |
| 소 계 | (441,457) | (27,505) | (48,421) | (420,541) |
| 이월결손금 | 27,778 | 13,596 | - | 41,374 |
| 합 계 | 1,012,366 | 712,105 | 579,799 | 1,144,672 |
| 이연법인세 인식대상 일시적차이 및 이월결손금 | 978,406 | 675,389 | 574,572 | 1,079,223 |
| 이연법인세 인식제외 일시적차이 및 이월결손금 | 33,960 | 36,716 | 5,227 | 65,449 |
| 세율 | 11%, 22%, 24.2% | 11%, 22%, 26% | ||
| 일시적차이 및 이월결손금으로 인한 법인세 효과 | 234,527 | 187,300 | 138,609 | 283,218 |
| 이월세액공제로 인한 법인세 효과 | 126,609 | 30,158 | 36,772 | 119,995 |
| 이연법인세자산 | 361,136 | 217,458 | 175,381 | 403,213 |
(6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이는 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 2018.12 | 2017.12 |
|---|---|---|
| 일시적차이 | 22,802 | 40,172 |
| 세무상결손금 | 45,803 | 25,277 |
| 이월세액공제 | 18,458 | 18,882 |
(7) 이연법인세자산으로 인식하지 않은 세무상결손금 및 이월세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.
단위: 백만원)
| 구 분 | 세무상결손금 | 이월세액공제 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | - | 6,115 |
| 3년 이내 | - | 11,543 |
| 3년 초과 | 45,803 | 800 |
| 합 계 | 45,803 | 18,458 |
30. 주당이익&cr &cr기본주당이익은 연결실체의 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순이익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로나누어 산정하고 있습니다. 당기 및 전기의 기본주당이익의 산정내용은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 2018.12 | 2017.12 |
|---|---|---|
| 지배주주 보통주순이익 | 481,637 | 547,234 |
| 가중평균 유통보통주식수 | 436,611,358주 | 436,611,358주 |
| 지배주주 기본주당이익 | 1,103원/주 | 1,253원/주 |
한편, 당기말 현재 연결실체는 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
31. 우발부채와 주요 약정사항&cr &cr( 1) 당기말 현재 연결실체가 국내에서 피고로 계류중인 소송사건은 80건으로서 소송가액은 17,180백만원이며, 연결실체의 경영진은 상기 소송결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. &cr
(2) 연결실체는 당기말 현재 우리은행 등과 대출한도 및 기업어음(CP)발행 약정을 체결하였으며 대출한도잔 액 은 71,500백만원입니다 . 이 중에는 우리은행 등과 체결한 30,000백만원 한도의 당좌차월 약정이 포함되어 있습니다. &cr &cr( 3) 연결실체는 당기말 현재 매입채무의 대금지급과 관련하여 우리은행 외 3개 은행과 68,800백만원을 한도로 연결실체의 협력기업이 대금지급기한 이전에 은행에서 매출채권을 할인할 경우 연결실체가 은행에 대금지급을 보증하는 전자방식 외상매출채권 담보대출계약 및 상생 결제 방식의 외상매출채권 담보대출 계약을 체결하고 있습니다. &cr&cr (4) 연결실체는 당기말 현재 계약보증, 입찰보증 , 외화지급보증 등과 관련하여 서울보증보험 및 KEB하나은행, 우리은행, 소프트웨어공제조합으로부터 각각 15,237백만원, 10,000백만원, 10,800백만원, 44,013백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr &cr (5) 사채발행과 차입에 대한 계약서에 따르면, 연결실체는 부채비율 등의 특정한 재무비율을 일정수준으로 유지하고, 조달된 자금을 정해진 목적에만 사용하여야 합니다. 또한 계약서에는 연결실체가 보유한 자산에 대해 추가적인 담보 제공, 처분을 제한하는 조항이 포함되어 있습니다.&cr&cr(6) 연결실체는 2018년 6월에 진행된 과학기술정보통신부가 주관하는 5G 주파수 경매를 통해 2018년 12월 1일부터 2028년 11월 30일까지 3.5㎓, 2023년 11월 30일까지 28㎓ 주파수 대역을 사용할 수 있는 권리를 각각 809,500백만원 및 207,200백만원에 할당 받았습니다. 각 주파수 할당 금액의 1/4를 2018년 11월에 납부하였으며, 3/4은 계약기간에 걸쳐 매년 3월에 지급할 예정입니다.
(7) 연결실체는 당기와 전기 중 유동화전문회사 (2018년: 유플러스엘티이제37차~제42차, 2017년: 유플러스엘티이제31차~제36차)와 각각 유동화자산 양도계약을 체결하여 이동통신 단말기할부채권 중 일부를 양도하였습니다. 연결실체는 각각의 유동화전문회사와 자산관리위탁계약을 체결하여 양도한 단말기할부채권의 관리업무를 수행하고 있으며, 유동화전문회사 청산시 자산관리수수료를 지급받기로 약정하였습니다. &cr&cr(8) 타사업자가 구축한 전력저장장치에서 발생한 화재로 인해, 안전진단 및 화재예방조치를 위하여 연결실체가 구축한 전력저장장치의 가동이 일시적으로 중단된 상태이며 이로 인한 영향은 예측할 수 없습니다.
32. 특수관계자 거래&cr&cr (1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. &cr&cr 1) 당기말
| 구분 | 회사명 |
|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사할수 있는 투자자 | ㈜LG |
| 공동기업 | ㈜데이콤크로싱 |
| 관계기업 | ㈜지니뮤직, 포커스미디어코리아㈜, ㈜벤타브이알 |
| 기타 | S&I 외 11개사, ㈜LG씨엔에스 외 40개사, ㈜LG스포츠, ㈜LG경영개발원, ㈜루셈 |
| 대규모기업집단계열회사 등 | LG전자 외 110개사, 엘베스트, HS애드 외 4개사, 지투알 외 9개사, ㈜한울타리, 헬리스타항공, 판토스부산신항물류센터, 판토스 외 49개사, 살데비다코리아, 글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사, 당진탱크터미널, LG상사 외 44개사, ㈜로보스타, 하누리, LG퓨얼셀시스템즈코리아, LG히타치워터솔루션, 하이엔텍, 에이스냉동공조, 하이텔레서비스, 하이엠솔루텍, 실리콘웍스 외 2개사, 하이프라자, 이노워드, LG이노텍 외 11개사, 나눔누리, LG디스플레이 외 20개사, 씨텍, LG엠엠에이, ㈜그린누리, LG토스템비엠, LG하우시스 외 10개사, 제이에스제약㈜, 태극제약㈜, ㈜울릉추산용천수먹는샘물개발추진, ㈜미젠스토리, 엘지파루크, 밝은누리, 씨앤피코스메틱스, 캐이엔아이, 크린소울, 해태에이치티비, 한국음료, 더페이스샵 외 7개사, 코카콜라음료, LG생활건강 외 16개사, 팜한농 외 3개사, 우지막코리아㈜, 행복누리, LG화학 외 38개사, 제니스 |
&cr2) 전기말
| 구 분 | 회 사 명 |
|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사할수 있는 투자자 | ㈜LG |
| 공동기업 | ㈜데이콤크로싱 |
| 관계기업 | ㈜지니뮤직, 포커스미디어코리아㈜ |
| 기타 | ㈜서브원 외 9개사, ㈜엘지실트론 외 2개사, ㈜엘지씨엔에스 외 36개사, ㈜엘지스포츠, ㈜엘지경영개발원, ㈜루셈, LG Holdings Japan co.,Ltd., LG Corp. U.S.A., Combustion Synthesis Co.,LTD. |
| 대규모기업집단계열회사 등 | LG화학 외 30개사, 씨텍, 행복누리, 팜한농 외 1개사, 팜화옹, LG전자 외 95개사, 하이프라자, 하이엠솔루텍, 하이텔레서비스, 에이스냉동공조, 하이엔텍, LG히타치워터솔루션, LG퓨얼셀시스템즈코리아, 하누리, LG디스플레이㈜ 외 18개사, 나눔누리, 엘지이노텍㈜ 외 11개사, 이노위드, LG생활건강 외 16개사, 더페이스샵 외 6개사, 코카콜라음료, 한국음료, 해태에이치티비, 크린소울, 캐이엔아이, 씨앤피코스메틱스, 제니스, 밝은누리, 엘지파루크, ㈜미젠스토리, 사랑누리, LG하우시스 외 9개사, LG토스템비엠, 하우시스이엔지, LG상사 외 30개사, 당진탱크터미널, 글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사, 살데비다코리아, 판토스 외 49개사, 판토스부산신항물류센터, 헬리스타항공, 지투알 외 9개사, HS애드 외 3개사, 엘베스트, 실리콘웍스 외 2개사,LG엠엠에이, 지흥, 엘지히다찌㈜ |
&cr당기말 현재 연결실체를 지배하는 기업은 없으며, ㈜LG가 소유지분율 36.05%로 연결실체에 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 회사명 | 2018.12 | 2017.12 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 유형자산취득 | 매입 등 | 매출 등 | 유형자산취득 | 매입 등 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자자> | ||||||
| ㈜LG | 136 | - | 31,171 | 205 | - | 31,117 |
| <공동기업> | ||||||
| 데이콤크로싱 | 541 | - | 19,745 | 425 | - | 11,218 |
| <관계기업> | ||||||
| ㈜지니뮤직 | 160 | - | 22,162 | 49 | - | 4,471 |
| 포커스미디어코리아㈜ | 2,768 | - | 36 | 2,192 | - | 28 |
| ㈜벤타브이알 | - | - | 360 | - | - | - |
| <기타> | ||||||
| S&I(주1) | 6,972 | 75,237 | 43,283 | 54,895 | 72,554 | 34,005 |
| ㈜엘지씨엔에스(주2) | 25,429 | 212,443 | 148,134 | 23,645 | 139,786 | 152,404 |
| ㈜엘지경영개발원 | 72 | - | 6,164 | 73 | - | 6,028 |
| ㈜엘지스포츠 | 30 | - | 3,517 | 30 | - | 3,097 |
| ㈜엘지실트론(주3) | - | - | - | 224 | - | 3 |
| ㈜루셈(주4) | 9 | - | - | 57 | - | - |
| <대기업기업집단계열회사 등>(주5) | ||||||
| ㈜HS애드 | 597 | 8,010 | 23,836 | 248 | 7,498 | 16,234 |
| LG디스플레이㈜ | 1,739 | - | 21 | 1,854 | - | 152 |
| ㈜LG생활건강 | 2,652 | - | 830 | 3,147 | - | 1,260 |
| 엘지이노텍㈜ | 71 | 8,404 | 37 | 57 | 1,322 | 2,470 |
| LG전자㈜ | 6,355 | 6,998 | 529,616 | 7,487 | 29,901 | 687,256 |
| ㈜LG화학 | 3,352 | 234 | 1,526 | 1,582 | 417 | 27 |
| ㈜더페이스샵 | 2,020 | - | 139 | 2,200 | - | 151 |
| ㈜판토스 | 75 | - | 8,808 | 63 | 409 | 6,287 |
| ㈜엘베스트 | 50 | - | 3,010 | 50 | - | 2,351 |
| ㈜하이프라자 | 54,392 | - | 44,081 | 57,254 | - | 34,893 |
| ㈜LG하우시스 | 880 | 159 | 1,462 | 529 | - | 16 |
| 코카콜라음료㈜ | 680 | - | 56 | 265 | - | 112 |
| 기타 | 2,237 | 2,654 | 278 | 1,056 | 1,112 | 128 |
| 합 계 | 111,217 | 314,139 | 888,272 | 157,587 | 252,999 | 993,708 |
| (주1) | S&I는 2018년 12월 1일 ㈜서브원에서 ㈜에스앤아이코퍼레이션(분할존속회사)과 ㈜서브원(분할신설회사)으로 회사분할하였으며, 당기말 현재 양사 거래내역을 모두 포함하고 있습니다. |
| (주2) | 기타 특수관계자의 종속기업에 대한 거래내역을 포함하고 있습니다. |
| (주3) | ㈜LG실트론은 2017년 8월 17일 SK주식회사에 매각되어 당기말 현재로는 특수관계가 해소되었습니다. |
| (주4) | ㈜루셈은 2018년 2월 27일 엘비세미콘주식회사에 매각되어 당기말 현재로는 특수관계가 해소되었습니다. |
| (주5) | 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등 입니다. |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 주요 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 회사명 | 2018.12 | 2017.12 | ||
| 매출채권 등 | 매입채무 등 | 매출채권 등 | 매입채무 등 | |
| <유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자자> | ||||
| ㈜LG | 5,397 | - | 5,393 | 1,558 |
| <공동기업> | ||||
| 데이콤크로싱 | - | 1,992 | - | 817 |
| <관계기업> | ||||
| ㈜지니뮤직 | 47 | 5,235 | - | 1,131 |
| 포커스미디어코리아㈜ | 14 | - | - | 22 |
| <기타> | ||||
| ㈜엘지씨엔에스(주1) | 1,057 | 165,623 | 819 | 99,190 |
| ㈜엘지경영개발원 | 3,107 | 176 | 2,958 | 165 |
| ㈜엘지스포츠 | - | 10 | - | 49 |
| ㈜루셈(주2) | - | - | 4 | - |
| S&I(주3) | 19,939 | 29,729 | 44,831 | 36,808 |
| <대기업기업집단계열회사 등>(주4) | ||||
| ㈜HS애드 | - | 32,904 | - | 28,479 |
| ㈜LG생활건강 | 135 | 3 | 166 | 22 |
| 엘지이노텍㈜ | 9 | 2,315 | 20 | 1,025 |
| LG전자㈜ | 369 | 14,027 | 855 | 47,451 |
| ㈜LG화학 | 111 | 436 | 214 | 293 |
| ㈜엘베스트 | - | 2,564 | 146 | 1,318 |
| ㈜판토스 | - | 2,026 | - | 1,846 |
| 하이엠솔루텍㈜ | - | 209 | 36 | - |
| ㈜하이프라자 | - | 2,850 | 3,550 | 5,760 |
| 기타 | 380 | 1,770 | 1,536 | 29 |
| 합 계 | 30,565 | 261,869 | 60,528 | 225,963 |
| (주1) | 해당 특수관계자의 종속기업과의 거래내역을 포함하고 있습니다. |
| (주2) | ㈜루셈은 2018년 2월 27일 엘비세미콘주식회사에 매각되어 당기말 현재로는 특수관계가 해소되었습니다. |
| (주3) | S&I는 2018년 12월 1일 ㈜서브원에서 ㈜에스앤아이코퍼레이션(분할존속회사)과 ㈜서브원(분할신설회사)으로 회사분할하였으며, 당기말 현재 양사 채권채무 내역을 모두 포함하고 있습니다. |
| (주4) | 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류하였습니다. |
&cr 상기 채권ㆍ채무잔액은 담보되지 않았으며 현금으로 결제될 예정입니다. 또한, 상기 채권ㆍ채무와 관련하여 연결실체가 제공하거나 제공받은 지급보증은 없습니다.
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 회사명 | 2018.12 | 2017.12 | ||
|---|---|---|---|---|
| 배당금지급 | 현금출자 | 배당금지급 | 현금출자 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자자> | ||||
| ㈜LG | 62,950 | - | 55,082 | - |
| <종속기업> | ||||
| ㈜미디어로그 | - | - | - | 45,000 |
| LG UPLUS FUND I LLC | 11,275 | - | - | |
| <관계기업> | ||||
| ㈜지니뮤직 | - | - | - | 26,749 |
| 포커스미디어코리아㈜ | - | - | - | 4,125 |
| ㈜벤타브이알 | - | 1,000 | - | - |
| <대규모기업집단계열회사 등> | ||||
| 기타 | - | - | 69 | - |
(5) 당기와 전기 중 직ㆍ간접적으로 연결실체 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진[등기이사(비상임 제외) 및 집행임원] 전체에대한 분류별 보상금액과 총 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 2018.12 | 2017.12 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 32,250 | 31,222 |
| 장기종업원급여 | 44 | 30 |
| 퇴직급여(주1) | 5,072 | 5,300 |
| 합 계 | 37,366 | 36,552 |
| (주1) | 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대해 당기손익으로 인식한 퇴직급여액입니다. 한편, 주요 경영진에 대한 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 현재가치는 38,490백만원 및 36,150백만원입니다. |
33. 위험관리&cr&cr (1) 자본위험관리&cr&cr연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.
연결실체의 자본구조는 차입금(사채 및 금융리스부채 포함)에서 현금및현금성자산을차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 2018.12 | 2017.12 |
|---|---|---|
| 차입금총계 | 2,971,062 | 3,341,590 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (378,631) | (449,879) |
| 순차입금 | 2,592,431 | 2,891,711 |
| 자본총계 | 6,853,369 | 5,232,986 |
| 총자본대비 차입금비율 | 37.83% | 55.26% |
&cr (2) 금융위험관리&cr&cr연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체 가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체 는 환위험 및 이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을이용할 수 있습니다. 연결실체 의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.
1) 외환위험&cr&cr 연결실체 는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| ① 당기말 | (단위: 백만원) |
| 통 화 | 자산(원화환산액) | 부채(원화환산액) |
|---|---|---|
| USD | 96,420 | 108,085 |
| 기타 통화 | 48 | 783 |
| 합 계 | 96,468 | 108,868 |
| ② 전기말 | (단위: 백만원) |
| 통 화 | 자산(원화환산액) | 부채(원화환산액) |
|---|---|---|
| USD | 96,778 | 107,442 |
| 기타 통화 | 136 | 296 |
| 합 계 | 96,914 | 107,738 |
&cr연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| ① 당기말 | (단위: 백만원) |
| 통화 | 10% 상승시 이익(손실) | 10% 하락시 이익(손실) |
|---|---|---|
| USD | (863) | 863 |
| ② 전기말 | (단위: 백만원) |
| 통 화 | 10% 상승시 이익(손실) | 10% 하락시 이익(손실) |
|---|---|---|
| USD | (808) | 808 |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.
2) 이자율위험 &cr&cr변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 2018.12 | 2017.12 |
|---|---|---|
| 차입금 | - | 467 |
| 미지급금 | 1,132,011 | 529,742 |
연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 포인트 변동시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| ① 당 기말 | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 1% 포인트 상승시 | 1% 포인트 하락시 | ||
|---|---|---|---|---|
| 손익 | 순자산 | 손익 | 순자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급금 | (8,653) | (8,653) | 8,653 | 8,653 |
| ② 전기말 | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 1% 포인트 상승시 | 1% 포인트 하락시 | ||
|---|---|---|---|---|
| 손익 | 순자산 | 손익 | 순자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | (4) | (4) | 4 | 4 |
| 미지급금 | (4,014) | (4,014) | 4,014 | 4,014 |
&cr3) 가격위험 &cr 연 결실체는 시장성 있는 지분상 품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 평가하는 시장성 있는 지분상품은 각각 4,671 백 만원 및 2,780백만원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경 우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당기말 및 전기말 각각 346 백만원 및 211백 만원입니다.
4) 신용위험&cr&cr신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 지배기업 및 종속기업 등 개별기업차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. &cr
① 매출채권&cr
연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 기간을 기준으로 구분하였습니다. 당기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.
(단위: 백만원)
| 구 분(주1) | 6개월 이하 | 7~12개월 | 1년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기대 손실률 | 3.19% | 60.70% | 68.98% | |
| 총 장부금액 | 1,330,408 | 39,081 | 129,921 | 1,499,410 |
| 손실충당금 | 42,421 | 23,720 | 89,615 | 155,756 |
| (주1) | 기간별 구간은 채권의 청구일을 기준으로 구분하였으며, 청구하지 않은 채권은 6개월 이하 구간에 포함되어 있습니다. |
당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기초 기준서 제1039호 | 173,862 | 166,460 |
| 매출채권에서 기타포괄손익-공정가치측정&cr 채무상품으로 재분류 | (984) | - |
| 최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호 | 172,878 | 166,460 |
| 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | 45,229 | 43,764 |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 | (56,151) | (57,067) |
| 환입된 미사용 금액 | 16,679 | 20,706 |
| 대상채권 분류 변경에 따른 손실충당금 대체 | (22,879) | - |
| 당기말 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액임) | 155,756 | 173,862 |
&cr 당기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 1,499,410백만원입니다. (전기말 : 2,663,026백만원) &cr
당기와 전기 중 매출채권 손상과 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 손상차손 | ||
| 대손상각비 | 45,229 | 43,764 |
② 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품&cr
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 매각대상이 되는 매출채권으로 구성되어 있습니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금은 당기손익에 인식되고 공정가치평가손실로 기타포괄손익에 인식되었을 금액을 감소시킵니다.
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 최초측정 이후 채무불이행위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주되어, 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식되며, 신용위험 낮지 않고, 신용위험 하락이 유의적인 경우 전체기간 기대신용손실을 사용합니다. &cr
당기 중 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 전기말 손실충당금 - 기준서 제1039호 | - |
| 매출채권에서 기타포괄손익-공정가치측정&cr 채무상품으로 재분류 | 984 |
| 최초적용일 손실충당금 - 기준서 제1109호 | 984 |
| 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | 1,438 |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 | (1,196) |
| 환입된 미사용 금액 | 295 |
| 당기말 손실충당금 | 1,521 |
③ 기타 상각후원가 측정 금융자산 &cr&cr 매출채권 이외의 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 최초측정 이후 채무불이행위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주되어, 손실충당금은 12개월 기대신용손실로인식되며, 신용위험 낮지 않고, 신용위험 하락이 유의적인 경우 전체기간 기대신용손실을 사용합니다.&cr
당기 및 전기 중 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 전기말 - 기준서 제1039호 | 61,542 | 40,547 |
| 최초적용일 손실충당금 - 기준서 제1109호 | 61,542 | 40,547 |
| 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | 17,968 | 28,218 |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 | (16,616) | (7,409) |
| 환입된 미사용 금액 | 928 | 187 |
| 대상채권 분류 변경에 따른 손실충당금 대체 | 22,879 | - |
| 당기말 손실충당금 | 86,701 | 61,542 |
&cr5) 유동성위험&cr&cr연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.
| ① 당기말 | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과 ~ 5년 이내 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 무이자 | 2,311,370 | 38 | - | 2,311,408 |
| 변동이자율상품 | 232,637 | 638,370 | 303,563 | 1,174,570 |
| 고정이자율상품 | 959,568 | 1,697,316 | 504,073 | 3,160,957 |
| 합 계 | 3,503,575 | 2,335,724 | 807,636 | 6,646,935 |
| (주) | 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에근거하여 작성되었습니다. |
| ② 전기말 | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과 ~ 5년 이내 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 무이자 | 2,450,043 | 124 | - | 2,450,167 |
| 변동이자율상품 | 139,575 | 406,800 | - | 546,375 |
| 고정이자율상품 | 959,589 | 2,153,800 | 453,279 | 3,566,668 |
| 합 계 | 3,549,207 | 2,560,724 | 453,279 | 6,563,210 |
| (주) | 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에근거하여 작성되었습니다. |
(3) 금융자산의 양도&cr&cr1) 전체가 제거된 양도 금융자산&cr&cr 연결실체는 특수목적회사 등에 매출채권을 2,485,267백만원에 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권을 양도일에 재무제표에서 제거하고 처분손실 22,384백만원을 인식했습니다.
(4) 공정가치 서열체계&cr &cr공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준 2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 |
1) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| ① 당기말 | (단위: 백만원) |
| 범주 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | |||||
| 매도가능금융자산 | 25,206 | - | - | 25,206 | 25,206 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | |||||
| 매도가능금융자산 | 7,856 | 4,671 | - | 3,185 | 7,856 |
| 매출채권 | 858,370 | - | 858,370 | - | 858,370 |
| ② 전기말 | (단위: 백만원) |
| 범주 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | |||||
| 시장성 있는 지분증권 | 2,780 | 2,780 | - | - | 2,780 |
&cr 당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 유의적인 이동은 없습니다.&cr&cr 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융자산에 대해 위험이 반영된 할인율 등을 고려하여 평가하였습니다.
2) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.&cr&cr 3) 가치평가기법 및 투입변수&cr 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 수준2 |
| 투입변수 범위 | |||||
| 기타포괄손익-공정가치 채무상품 | |||||
| 매출채권 | 858,370 | 2 | 현금흐름할인법 | 회사채이자율 | 2.234%~6.4% |
34. 현금흐름표&cr &cr (1) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 2018.12 | 2017.12 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 817,704 | 946,722 |
| 장기미지급금 유동성 대체 | 134,456 | 135,975 |
| 유ㆍ무형자산 관련 미지급금 및 &cr 선급금 대체로 인한 취득 | 764,458 | 230,687 |
| 장기차입금 및 사채의 유동성대체 | 884,411 | 865,795 |
| 회계정책 변경으로 인한 효과 | 1,303,405 | - |
(2) 재무활동에서 발생한 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 유동성사채 | 사채 | 단기차입금 | 유동성장기차입금 | 장기차입금 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전기초 순부채 | 529,789 | 2,164,861 | 15,000 | 508,313 | 761,197 | 3,979,160 |
| 현금흐름 - 발행/차입 | - | 298,726 | 208,967 | - | 100,000 | 607,693 |
| 현금흐름 - 상환 | (530,000) | - | (208,967) | (508,313) | - | (1,247,280) |
| 유동성대체 | 429,598 | (429,598) | - | 436,197 | (436,197) | - |
| 기타 | 435 | 1,582 | - | - | - | 2,017 |
| 전기말 순부채 | 429,822 | 2,035,571 | 15,000 | 436,197 | 425,000 | 3,341,590 |
| 현금흐름 - 발행/차입 | - | 298,717 | 487,337 | - | 200,000 | 986,054 |
| 현금흐름 - 상환 | (430,000) | - | (492,337) | (436,197) | - | (1,358,534) |
| 유동성대체 | 609,411 | (609,411) | - | 275,000 | (275,000) | - |
| 기타 | 576 | 1,376 | - | - | - | 1,952 |
| 당기말 순부채 | 609,809 | 1,726,253 | 10,000 | 275,000 | 350,000 | 2,971,062 |
35. 비연결구조화기업&cr &cr연결실체는 보유 단말기채권을 기초자산으로 하는 자산유동화를 위하여 유플러스엘티이제22차유동화전문회사 외 20개사(이하 'SPC')에 단말기채권을 양도하였습니다.동 거래의 결과 SPC는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결 대상이 아니며, 단말기채권은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 제거요건을 충족하고 있습니다.&cr&cr(1) 보고기간말 현재 비연결구조화 기업의 규모는 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 자산유동화 |
|---|---|
| 비연결구조화기업의 자산총액 | 2,587,875 |
36. 회계정책의 변경&cr &cr36.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 &cr
주석 2 에서 설명한 바와 같이 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음 과 같습니다. &cr
(1) 금융상품의 분류와 측정&cr
① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 채무상품으로 재분류&cr&cr과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 항목 중 당기손익-공정가치 측정 채무상품으로 19,500백만원이 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각 후 원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다.
② 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류&cr&cr과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 11,448백만원으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 1,372백만원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다. &cr
③ 대여금 및 수취채권에서 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품으로 재분류
&cr연결실체의 사업모형이 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 모두 목적으로 하고 있어 매출채권 일부는 대여금 및 수취채권에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 해당 채권의 계약상 현금흐름은 원리금의 지급으로만구성되어 있습니다. 이에 따라, 당기 초 현재 매출채권 1,002,664백만원은 대여금 및 수취채권에서 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품으로 재분류되었습니다.
&cr 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 계정과목 | 측정 범주 | 장부금액 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 차이 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동금융자산 | |||||
| 현금 및 현금성자산 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 | 449,879 | 449,879 | - |
| 금융기관예치금 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 | 31,265 | 31,265 | - |
| 매출채권 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 | 1,453,194 | 1,453,194 | - |
| 매출채권 | 대여금 및 수취채권 | 기타포괄손익-공정가치 | 485,022 | 485,022 | - |
| 기타채권 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 | 190,215 | 190,215 | - |
| 비유동금융자산 | |||||
| 금융기관예치금 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 | 21 | 21 | - |
| 매도가능금융자산 | 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치 | 19,500 | 19,500 | - |
| 매도가능금융자산 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 | 11,448 | 11,448 | - |
| 매출채권 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 | 33,306 | 33,306 | - |
| 매출채권 | 대여금 및 수취채권 | 기타포괄손익-공정가치 | 517,642 | 517,642 | - |
| 기타채권 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 | 288,865 | 288,865 | - |
(2) 금융자산의 손상&cr
연결실체는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세 가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.
- 재고자산의 판매에 따른 매출채권
- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품
- 상각후원가로 측정되는 채무상품
&cr연결실체는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 위 (1)의 표를 참고하시기 바랍니다.
① 매출채권&cr&cr매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. &cr
② 채무상품 &cr
상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.
36.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용&cr
(1) 최초 적용일(당기초 ) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 2017.12.31(수정전) | 조정 | 2018.01.01(수정후) |
| 기타의유동자산(주1, 주2) | 128,744 | 1,374,629 | 1,503,373 |
| 기타의비유동자산(주1, 주2) | 27,502 | 651,568 | 679,070 |
| 이연법인세자산 | 403,213 | (403,206) | 7 |
| 자산총계 | 11,935,453 | 1,622,991 | 13,558,444 |
| 기타의유동부채(주1) | 90,895 | 171,944 | 262,839 |
| 기타의비유동부채(주1) | 17,626 | 94,549 | 112,175 |
| 이연법인세부채 | - | 53,093 | 53,093 |
| 부채총계 | 6,702,467 | 319,586 | 7,022,053 |
| 이익잉여금 | 1,820,562 | 1,303,354 | 3,123,916 |
| 비지배지분 | 115 | 51 | 166 |
| 자본총계 | 5,232,986 | 1,303,405 | 6,536,391 |
(주1) 거래가격의 배분&cr연결실체는 기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분하여야 합니다. 이에 따라서, 단말지원금의 혜택을 받는 고객에게 단말 판매시 지급된 지원금 중 일정금액은 통신서비스매출액에서 예상 계약기간동안 차감되며 반대로 선택약정할인을 선택한 고객에 대해서는통신서비스매출액에서 차감되는 금액 중 일부는 단말 매출액에서 일시에 차감된 후 예상 계약기간동안 통신매출액에 가산됩니다. &cr거래가격배분과 관련하여 당기초 계약자산 및 계약부채가 각각 288,396백만원 및 219,388백만원 증가하였습니다.&cr
(주2) 계약체결 증분원가 및 계약자산&cr연결실체는 통신서비스 등 서비스 고객 모집 실적에 따라 수수료를 지급하고 있으며,영업비용 중 판매수수료의 상당 부분을 차지하고 있습니다. 기준서 제1115호에 따르면 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식되고, 예상 계약기간에 걸쳐 상각됩니다.&cr이러한 기준의 변경으로 당기초 유동 및 비유동 기타자산 1,546,769백만원 증가하였습니다.
(2) 기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.
① 재무상태표
(단위: 백만원)
| 구 분 | 보고된 금액 | 조정 | 기준서 제1115호를&cr적용 하지 않았을 경우 |
|---|---|---|---|
| 기타의유동자산 | 1,463,771 | (1,343,941) | 119,830 |
| 기타의비유동자산 | 656,432 | (625,539) | 30,893 |
| 이연법인세자산 | 41 | 342,882 | 342,923 |
| 자산총계 | 13,939,948 | (1,626,598) | 12,313,351 |
| 기타의유동부채 | 318,089 | (243,834) | 74,254 |
| 기타의비유동부채 | 111,999 | (91,623) | 20,377 |
| 이연법인세부채 | 79,651 | (79,651) | - |
| 부채총계 | 7,086,580 | (415,108) | 6,671,472 |
| 이익잉여금 | 3,447,171 | (1,211,498) | 2,235,673 |
| 비지배지분 | 138 | 8 | 146 |
| 자본 총계 | 6,853,369 | (1,211,490) | 5,641,879 |
② 손익계산서
(단위: 백만원)
| 구 분 | 보고된 금액 | 조정 | 기준서 제1115호를&cr적용하지 않았을 경우 |
|---|---|---|---|
| 영업수익 | 12,125,051 | 233,495 | 12,358,546 |
| 영업비용 | 11,394,107 | 107,807 | 11,501,914 |
| 상품구입원가 | 3,002,449 | (14,244) | 2,988,205 |
| 기타영업비용 | 5,775,503 | 122,052 | 5,897,554 |
| 영업이익 | 730,945 | 125,687 | 856,632 |
| 법인세비용차감전순이익 | 648,267 | 125,687 | 773,954 |
| 법인세비용 | 166,658 | 33,773 | 200,431 |
| 당기순이익 | 481,609 | 91,914 | 573,524 |
③ 현금흐름표
(단위: 백만원)
| 구 분 | 보고된 금액 | 조정 | 기준서 제1115호를&cr적용하지 않았을 경우 |
|---|---|---|---|
| 당기순이익 | 481,609 | 91,914 | 573,524 |
| 조정 | |||
| 법인세비용 | 166,658 | 33,773 | 200,431 |
| 계약자산 등의 상각 | 1,926,016 | (1,926,016) | - |
| 계약부채 등의 상각 | 292,962 | (292,962) | - |
| 자산 부채의 변동 | |||
| 계약자산 등의 증가 | (1,869,299) | 1,869,299 | - |
| 계약부채 등의 증가 | 361,919 | (361,919) | - |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 2,069,439 | - | 2,069,439 |
37. 연결재무제표의 승인&cr
동 연결재무제표는 2019년 1월 28일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2019년 3월 15일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr&cr 38. 보고기간 후 사건&cr &cr (1) 연결실체는 차환자금 및 운영자금 확보를 위해 2019년 1월 4일 개최된 재무위원회에서 제104회 사채발행을 결의하였습니다. 동 결의에 따라, 2019년 1월 28일에 각250,000백만원, 170,000백만원 및 80,000백만원의 무보증 공모사채(신용등급 AA0)를 발행하였으며, 만기일은 각 2022년 1월 28일, 2024년 1월 28일 및 2029년 1월 28일입니다. &cr&cr(2) 연결실체는 2019년 1월 22일에 개최된 재무위원회의 결의를 통하여 2018년 12월 31일 기준의 매출채권(단말기할부채권) 363,253백만원(명목가액기준)을 유플러스엘티이제43차유동화전문유한회사에게 양도하기로 결의하였으며, 2019년2월 7일에 매각대금이 입금완료 되었습니다.
(3) 연결실체는 2019년 2월 14일에 개최된 이사회 결의를 통해 유료방송 시장 경쟁력 확보를 위한 목적으로 (주)CJ헬로 주식 38,723,433주(취득가액 800,000백만원)를 현금취득하기로 결정하였습니다. 주식취득 후 연결실체의 (주)CJ헬로에 대한 지분율은 50.00%+1주입니다.
◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 LG유플러스2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
8 2 1 1 9 9 6 7 13 9 - - 37 28 18 11 111 97 1,453 1,698 780 184 - 76 - - 2,362 2,066 65 37 255 150 2,773 1,710 642 426 887 420 - - 4,622 2,743 83 48 366 247 4,226 3,408 1,422 610 887 496 - - 6,984 4,809
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
&cr
3. 주요 감사실시내용 2018.6.11-2018.7.1626 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정중간감사 : 2018.10.22 - 2018.11.210104내부통제 이해 및 평가, 통제테스트전산감사 : 2018.11.12 - 2018.11.231061전산일반통제 및 매출 등 주요 Process에 대한 전산통제 테스트기말감사 : 2019.1.14 - 2019.1.251092계정잔액, 거래내역 및 공시사항에 대한 입증절차2018.12.19 및 2018. 12.222물류센터2곳, 직영점 4곳단말기등 상품재고2019.1.21유플러스 본사현금 등OOO-32018. 8.29, 2018.12.14, 2019.1.28---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 08월 29일감사위원회 3인 및 외부감사인 2인대면회의핵심감사사항의 협의, 연간 감사 및 지배기구 Communication 예상 일정22018년 12월 14일감사위원장 1인 및 외부감사인 2인대면회의핵심감사사항 결정32019년 01월 28일감사위원회 2인 및 외부감사인 2인대면회의핵심감사사항에 대한 감사절차, 감사 종결 단계 협의사항(감사인의 독립성 등)
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl
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