Interim / Quarterly Report • Mar 29, 2019
Interim / Quarterly Report
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사업보고서 3.6 (주)신원 C A 110111-0152770 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
사 업 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 46 기)
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2019년 03월 29일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | (주) 신 원 |
| 대 표 이 사 : | 박 정 주 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울시 마포구 독막로 328 신원빌딩 |
| (전 화) 02-3274-5000 | |
| (홈페이지) http://www.sw.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 관리부문장 (성 명) 최 완 영 |
| (전 화) 02-3274-5221 | |
목 차
| Ⅰ. | 회사의 개요 -------------------------------------------- &cr | 2 |
| Ⅱ. | 사업의 내용 --------------------------------------------&cr | 14 |
| Ⅲ. | 재무에 관한 사항 ----------------------------------------&cr | 33 |
| Ⅳ. | 이사의 경영진단 및 분석의견 ------------------------------- &cr | 237 |
| Ⅴ. | 감사인의 감사의견 등 ------------------------------------ &cr | 241 |
| Ⅵ. | 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 -------------------------- &cr | 242 |
| Ⅶ. | 주주에 관한 사항 ----------------------------------------&cr | 248 |
| Ⅷ. | 임원 및 직원 등에 관한 사항 -------------------------------&cr | 252 |
| Ⅸ. | 계열회사 등에 관한 사항 --------------------------------- &cr | 257 |
| Ⅹ. | 이해관계자와의 거래내용 --------------------------------- &cr | 259 |
| XI . | 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 --------------------&cr | 261 |
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등의 확인.jpg 대표이사등의 확인
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인
가. 연결대상 종속회사 개황
(단위 : 백만원) 신원지엘에스(주)2010.06대한민국물류92,333지분50% 초과보유해당&cr(자산총액 750억 이상)신원글로벌(주)2009.07대한민국유통2,868실질지배력해당없음(주)에스더블유성거나2007.09대한민국생산관리197지분50% 초과보유해당없음(주)신원에벤에셀2004.12개성생산45지분50% 초과보유해당없음(주)신원에벤에셀 개성 *1)2008.03개성생산345지분50% 초과보유해당없음QINGDAO SHINWON EBENEZER CO., LTD1993.07중국생산2,984지분50% 초과보유해당없음SHANGHAI SHINWON EBENEZER CO., LTD2006.05중국소싱/판매1,571지분50%초과보유해당없음SHINWON EBENEZER VIETNAM CO.,LTD2002.02베트남생산12,192지분50% 초과보유해당없음SHINWON EBENEZER HANOI CO.,LTD2009.09베트남생산24,841지분50%초과보유해당없음PT. SHINWON EBENEZER1991.04인도네시아생산1,284지분50% 초과보유해당없음PT. SHINWON INDONESIA2011.04인도네시아생산9,119지분50% 초과보유해당없음SHINWON GUATEMALA S.A1997.06과테말라생산13,068지분50% 초과보유해당없음SA MILANO S.R.L. 2012.05이태리소싱/판매363지분50%초과보유해당없음SHINWON EBENEZER USA. INC *2)2015.07미국오더관리-지분50% 초과보유해당없음SHINWON EBENEZER HK CO., LTD2016.07중국판매 관리4,016지분50% 초과보유해당없음SHINWON EBENEZER SAI GON CO., LTD2016.12베트남오더관리3,034지분50% 초과보유해당없음SHINWON EBENEZER HO CHI MINH CO., LTD*3)2016.05베트남오더관리23지분50% 초과보유해당없음와이케이에스더블유(주) *4)2017.04대한민국자산유동화16,069사실상 지배력해당없음
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
*1) 종속기업인 (주)에스더블유성거나의 지분 66.7%를 포함한 것입니다.&cr*2) 종속기업인 SHINWON EBENEZER USA. INC은 당기중 청산을 완료했습니다.&cr*3) 종속기업인 SHINWON EBENEZER VIETNAM이 100% 지분을 보유하였습니다&cr*4) 와이케이에스더블유(주)는 당사의 매출채권 유동화 목적으로 설립된 회사로서 당사가 와이케이에스더블유(주)의 지분을 소유하고 있지 않으나, 사실상 지배력 을 보유하고 있다고 판단하여 연결대상에 포함하였습니다&cr※ 주요종속회사 판단여부 : &cr (1) 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사
(2) 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사&cr
가-1. 연결대상회사의 변동내용
해당사항 없음---SHINWON EBENEZER USA. INC청산절차 완료--
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
가-2. 연결대상회사의 상장여부
----
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
※ 해당사항 없음
나. 회사의 법적, 상업적 명칭
&cr당사의 명칭은 [주식회사 신원]으로 표기합니다. 또한 영문으로는 ShinWon Corporation이라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 때는 (주)신원으로 표기합니다.&cr&cr 다. 설립일자 및 존속기간&cr&cr당사는 1973년 9월 26일에 섬유제품 제조 및 섬유의류 판매, 수출입업 등을 목적으로 설립되었으며, 1988년 8월 24일 주식을 한국거래소에 상장하였습니다.&cr&cr 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr&cr-. 주소 : 서울시 마포구 독막로 328 신원빌딩&cr-. 전화번호 : 02-3274-5000&cr-. 홈페이지 : http://www.sw.co.kr&cr
마. 중소기업 해당여부&cr&cr당사는 중소기업기본법 제 2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.&cr
바. 주요사업의 내용&cr&cr당사는 KNIT, SWEATER, HANDBAG을 OEM생산하여 수출하는 수출부문과 패션 브랜드 사업을 전개하는 패션부문으로 구분합니다.
&cr 1) 수출부문&cr&cr 수출부문은 과테말라, 베트남, 인도네시아, 중국 청도에 위치한 6개의 해외생산기지를 기반으로 GAP, WAL-MART, TARGET 등 약 30여개 고정바이어를 확보하여 KNIT, SWEATER, HANDBAG 세가지 아이템을 OEM 방식으로 생산하여 수출하고 있습니다.&cr&cr 2) 패션부문&cr&cr당사는 20~30대 여성을 주요 타겟으로 한 BESTI BELLI, SI, VIKI와 20~30대 남성을 주요 타겟으로 한 SIEG, SIEG FAHRENHEIT, MARKM 등 총 6개의 의류브랜드와 이태리 명품 브리오니(Brioni) 의 국내 독점영업권을 기반으로 사업을 전개하고 있습니다. &cr&cr 패션부문은 백화점, 대리점, 호텔 등 전국 558개(브리오니 7개 유통망 포함) 유통망과 인터넷쇼핑몰(www.shinwonmall.com)을 기반으로 소비자의 Needs에 맞는 차별화된 상품을 공급하고 있습니다.&cr&cr연결대상 주요종속기업인 신원지엘에스(주)는 물류 사업과 부동산 임대 사업을 영위하고 있습니다.&cr&cr☞ 사업부문별 자세한 사항은 Ⅱ. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다.
사. 계열회사에 관한 사항&cr
당사는 2018년 12월말 현재 수출부문에 서 8 개 , 패션부문에서 8개 의 계열 사를 보유하고 있습니다.
| 구 분 | 회사 수 | 지 역 | 회사 명 |
| 수출부문 | 8 | 해 외 | 1) SHINWON GUATEMALA S.A&cr2) SHINWON EBENEZER VIETNAM CO.,LTD&cr3) SHINWON EBENEZER HANOI CO.,LTD&cr4) PT. SHINWON INDONESIA&cr5) SHINWON EBENEZER HO CHI MINH CO., LTD&cr6) PT. SHINWON EBENEZER&cr7) QINGDAO SHINWON EBENEZER CO., LTD&cr8) SHINWON EBENEZER SAIGON CO., LTD |
| 패션부문 | 8 | 해 외 | 9) SHANGHAI SHINWON EBENEZER CO., LTD&cr10) (주)신원에벤에셀&cr11) (주)신원에벤에셀 개성&cr12) SA MILANO S.R.L.&cr13) SHINWON EBENEZER HK CO., LTD |
| 국 내 | 14) 신원지엘에스(주)&cr15) 신원글로벌(주)&cr16) (주)에스더블유 성거나 |
☞ 상기 계열회사는 모두 비상장회사 입니다.&cr☞ SHINWON EBENEZER HO CHI MINH CO., LTD는 당사의 종속회사인 SHINWON EBENEZER VIETNAM CO., LTD가 100%지분을 보유하고 있습니다.&cr☞ 와이케이에스더블유(주)는 자산유동화 특수목적회사로 당사의 사업내용과는 무관하여 제외하였습니다.
아. 신용평가에 관한 사항&cr
| 평가일 | 평가대상&cr유가증권 등 | 평가대상 유가증권의&cr신용등급 | 평가회사&cr(신용평가등급범위) | 평가구분 |
|---|---|---|---|---|
| 2016.05.26 | 회사채평가 | BBB | 한국기업평가&cr( D ~ AAA ) | 정기평가 |
| 2016.07.29 | 기업신용등급 | BBB | NICE신용평가&cr( D ~ AAA ) | 본평가 |
| 2017.04.20 | 회사채평가 | BBB | 한국기업평가&cr( D ~ AAA ) | 무보증사채 발행용 |
| 2017.06.09 | 회사채평가 | BBB | NICE신용평가&cr( D ~ AAA ) | 무보증사채 발행용 |
| 2017.12.08 | 전자단기사채 | A3 | NICE신용평가&cr( D ~ A1 ) | 전자단기사채 발행용 |
| 2017.12.11 | 전자단기사채 | A3 | 한국기업평가&cr( D ~ A1 ) | 전자단기사채 발행용 |
| 2018.04.24 | 회사채평가&cr/ 단기신용등급 | BBB&cr/ A3 | 한국기업평가&cr( D ~ AAA ) / ( D ~ A1 ) | 정기평가/&cr전자단기사채 발행용 |
| 2018.05.14 | 회사채평가&cr/ 단기신용등급 | BBB&cr/ A3 | NICE신용평가&cr( D ~ AAA ) / ( D ~ A1 ) | 정기평가/&cr전자단기사채 발행용 |
| 2018.11.13 | 전자단기사채 | A3 | 한국기업평가&cr( D ~ A1 ) | 전자단기사채 발행용 |
| 2018.12.26 | 전자단기사채 | A3 | NICE신용평가&cr( D ~ A1 ) | 전자단기사채 발행용 |
☞ 한국신용평가의 BBB- 는 원리금 지급능력은 양호하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있으며 동일등급인 BBB 에 비해 열위에 있습니다.&cr☞ 한국기업평가(주)의 BBB 는 원리금 지급확실성이 있지만, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있으며 동일등급인 BBB- 에 비해 우위에 있습니다.
☞ NICE신용평가의 BBB 는 전반적인 채무상환능력은 인정되지만 장래 환경변화로전반적인 채무상환능력이 저하될 가능성을 내포하고 있으며 BBB-에 비해 우위에 있습니다. &cr☞ NICE신용평가의 A3는 적기상환능력이 양호하지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음을 의미합니다. &cr☞ 한국기업평가의 A3는 단기적인 채무상환능력은 있으나, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포하고 있습니다.&cr
2. 회사의 연혁
가. 공시대상기간 변동상황('14. 01. 01 ~ '18. 12. 31) &cr&cr -. 2016.04. 당사와 중국 진잉국제무역유한공사 간의 홍콩합작법인 &cr 설립 계약 체결 &cr (2016.06. 당사의 홍콩현지법인을 통해 중국진잉국제무역유한공사와의 합작법인 설립으로 계약 변경)&cr-. 2016.05. SHINWON EBENEZER HO CHI MINH CO., LTD 설립&cr (종속회사인 SHINWON EBENZER VIETNAM이 지분 100% 보유) &cr-. 2016.07. SHINWON EBENEZER HK CO., LTD 설립(지분 100%)&cr-. 2016.09. 홍콩합자법인(Golden Eagle & Shinwon Trading Co., Ltd) 설립&cr (종속회사인 SHINWON EBENEZER HK CO., LTD가 지분 50% 보유)&cr-. 2016.12. SHINWON EBENEZER SAIGON CO., LTD 설립(지분100%)&cr-. 2017.03. 신원네트웍스(주) 청산 완료&cr
나. 경영진의 중요한 변동 &cr&cr2016년 3월 25일 제43기 정기주주총회에서 박정주 사내이사와 최완영 사내이사가 신규선임되었으며, 노승숙 사외이사가 재선임되었습니다. &cr&cr2016년 4월 1일 대표이사 김정표가 일신상의 사유로 사임하여, 같은 날 사내이사 박정주가 대표이사로 신규선임 되었습니다. &cr&cr2017년 3월 31일 제44기 정기주주총회에서 안재선 감사가 재선임 되었으며, 이재철 감사가 신규선임되었습니다.&cr&cr2018년 3월 30일 제45기 정기주주총회에서 김길제 사외이사가 재선임되었습니다.
&cr 2019년 3월 29일 제46기 정기주주총회에서 박정주 사내이사와 최완영 사내이사가 재선임되었으며, 노승숙 사외이사가 재선임되었습니다.&cr
3. 자본금 변동사항
가. 증자(감자)현황
2018년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2018년 01월 14일전환권행사보통주5,434,7825001,6102018년 03월 16일전환권행사보통주4,000,0005001,6102018년 05월 02일전환권행사보통주4,000,0005001,610
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| - |
| - |
☞ 공시작성기준일 이후인 2019년01월14일 전환사채의 일부 전환으로 보통주 &cr총 4,050,000주(액면가 500원, 전환가액 1,610원)가 발행되습니다.&cr&cr 나. 미상환 전환사채 발행현황
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 2018년 12월 31일(단위 : 원, 천주)
| (기준일 : | ) |
2015년 08월 06일2019년 08월 06일35,000,000,000보통주2016년 08월 07일&cr~&cr2019년 07월 06일1001,61013,370,000,0008,304-35,000,000,000보통주--13,370,000,0008,304-
| 종류＼구분 | 발행일 | 만기일 | 권면총액 | 전환대상&cr주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율&cr(%) | 전환가액 | 권면총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제110회&cr사모&cr전환사채 |
| 합 계 | - | - | - |
☞ 공시작성기준일 이후인 2019년01월14일 전환사채의 일부 전환으로 공시제출일 현재 미상환잔액은 6,849,500,000원(전환가능주식수 4,254,347주) 입니다.
◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수
2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주400,000,000-400,000,000-291,872,7391,696,512293,569,251-215,134,5871,605,772216,740,359-208,354,2501,596,698209,950,948---------6,780,3379,0746,789,411-76,738,15290,74076,828,892-7,282,820-7,282,820-69,455,33290,74069,546,072-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
☞ 공시작성기준일 이후인 2019년 1월 14일 전환사채의 일부 전환으로 4,050,000주가 추가발행 되었습니다.&cr
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주7,282,820---7,282,820-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주7,282,820---7,282,820-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주7,282,820---7,282,820-우선주------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl
다. 종류주식(우선주) 발행현황
(단위 : 원, 주)
| 발행일자 | 1989년 02월 13일 | ||
| 주당 발행가액(액면가액) | 5,000 (5,000) | ||
| 발행총액(발행주식수) | 1,800,000,000 (360,000) | ||
| 현재잔액(현재 주식수) | 45,370,000 (90,740) | ||
| 주식의 내용 | 이익배당에 관한 사항 | 현금배당시 보통주보다 액면가액 기준으로 연1% 더 배당 | |
| 잔여재산분배에 관한 사항 | - | ||
| 상환에 &cr관한 사항 | 상환조건 | - | |
| 상환방법 | - | ||
| 상환기간 | - | ||
| 주당 상환가액 | - | ||
| 1년 이내 &cr상환 예정인 경우 | - | ||
| 전환에 &cr관한 사항 | 전환조건 | - | |
| 전환청구기간 | - | ||
| 전환으로 발행할 주식의 종류 | - | ||
| 전환으로 &cr발행할 주식수 | - | ||
| 의결권에 관한 사항 | 우선배당을 받지 못하는 경우 의결권 부활 | ||
| 기타 투자 판단에 참고할 사항 | 1. 감자 내역&cr - 1999.02.23 : 870,772 주&cr - 2003.04.30 : 353,889 주&cr&cr2. 액면분할 내역&cr - 2008.04.30 : 1:10 액면분할(액면금액 : 5,000 원→ 500원) |
5. 의결권 현황
2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주76,738,152-우선주90,740-보통주7,282,820-우선주90,740-보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주90,740-보통주69,455,332-우선주90,740-
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
※ 당사가 발행한 우선주 90,740주는 우선배당을 받지 못하여 의결권이 부활되었습니다.
6. 배당에 관한 사항 등
가. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항
500500500-5,845-9,526-5,801-5,824-8,395-4,953-87-170-103---------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제46기 | 제45기 | 제44기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
☞ (연결)당기순이익은 지배기업소유주지분 귀속 당기순이익임.
II. 사업의 내용
◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl
1. 사업부문별 현황 &cr
당사는 영위하는 사업에 따라 수출부문과 패션부문으로 구분됩니다.&cr수출부문은 바이어로부터 KNIT, SWEATER, HANDBAG 제품에 대한 오더를 수주받아 과테말라 등 6개 계열사에서 생산하여 수출하고 있으며, 양질의 오더수주 및 관리를 위하여 베트남 호치민 법인을 운영하고 있습니다.&cr패션부문은 BESTI BELLI 등 7개 브랜드 사업을 전개하며, 국내외 8개 계열사는 생산/ 생산관리/ 판매/ 물류 등을 담당하고 있습니다.
| 구 분 | 연 결 대 상 | 주요사업내용 | 주요제품 | 주요고객 | |
| (주) 신원 | 수출부문 | 1) SHINWON GUATEMALA S.A&cr2) SHINWON EBENEZER VIETNAM CO.,LTD&cr3) SHINWON EBENEZER HANOI CO.,LTD&cr4) PT. SHINWON INDONESIA | 생산 | 니트 | THE GAP,&crWAL MART,&crTARGET&crHANES&cr등 |
| 5) PT. SHINWON EBENEZER | 스웨터 | ||||
| 6) QINGDAO SHINWON EBENEZER CO., LTD&cr7) SHINWON EBENEZER SAIGON CO., LTD | 핸드백 | ||||
| 8) SHINWON EBENEZER HO CHI MINH CO., LTD | 오더관리 | 니트, 스웨터 | |||
| 패션부문 | 9) (주)신원에벤에셀&cr10) (주)신원에벤에셀 개성&cr11) (주)에스더블유성거나 | 생산/ 생산관리 | BESTI BELLI,&crSI,&crVIKI,&crSIEG,&crSIEG FAHRENHEIT,&crMARKM,&crBRIONI&cr등 | 일반 소비자 | |
| 12) SHANGHAI SHINWON EBENEZER CO., LTD | 중국 판매중계법인 | ||||
| 13) SHINWON EBENEZER HK CO., LTD | 중국 판매관리법인 | ||||
| 14) 신원글로벌 (주) | 브리오니 판매 | ||||
| 15) 신원지엘에스 (주) | 물류/ 부동산임대 | ||||
| 16) SA MILANO S.R.L. | 판매 |
&cr가. 수출부문&cr&cr 1) 산업의 특성&cr&cr 당사 수출부문의 기본적인 수익창출 구조는 바이어로부터 주문을 받아 OEM(Original Equipment Manufacturing:주문자 상표 부착 생산)방식으로 수출하는 구조입니다.효율적 생산관리를 통한 원가경쟁력 확보와 우량 바이어 확보뿐만 아니라 최근 OEM 생산은 다양한 소재와 품종을 제작할 수 있는 역량과 발전된 디자인 능력이 요구되고있습니다. 이에 수출기업들은 기존 바이어와의 관계유지 및 새로운 생산처(C/O)개발, 우수 바이어 발굴과 함께 기술력 개발에 총력을 기울이고 있습니다. &cr &cr2) 회사의 경쟁력&cr&cr당사는 30여년 이상 거래를 지속해오고 있는 바이어와의 긴밀한 협력관계를 위해 호치민법인을 설립하여 안정된 오더를 확보하고 단순OEM에서 탈피하여 ODM진행을 통해 경쟁력을 강화하고 있습니다. 또한 자체 R&D팀과 디자인팀을 운영하여 각 바이어의 컨셉에 맞는 디자인을 직접 제시하고 뛰어난 기술력을 바탕으로 바이어에 대한 교섭력을 확보하고 있습니다. &cr &cr 나. 패션부문 &cr &cr 1) 산업의특성&cr &cr 내수패션산업은 사회적, 경제적 요인 및 유행에 민감한 산업으로 시간이 지날수록 변화의 속도가 빨라지고 있습니다. 최근 소셜미디어와 IT기기의 발전으로 패션 유행에 대한 전파속도가 빨라져서 소비자들은 최신 트렌드를 반영한 의류를 선호하고 있으며, 소비심리가 위축된 상황에서도 합리적인 가격을 제시하는 제품에 대한 소비는 증가하였습니다. 따라서 시장의 공급자들은 변화를 신속히 파악하고, 소비자의 Needs에 맞는 제품을 공급하기 위해서 시장모니터링 역량을 강화하여 소비자 수요 변화에 적극 대응하고 있습니다
&cr2) 회사의 경쟁력&cr&cr 당사는 여성복과 남성복의 복종 다각화를 통해 안정된 브랜드 포트폴리오를 구축하고 있습니다. 여성복의 경우 런칭한지 20년이 넘는 장수브랜드인 BESTI BELLI, SI 등을 기반으로 안정적인 영업활동을 전개하고 있고, 남성복의 경우 남성복 캐릭터군에서 상위권의 시장지위를 유지하고 있는 SIEG, SIEG FAHRENHEIT를 기반으로 꾸준한 매출을 기록하고 있습니다. 또한 지속적으로 해외생산비중을 확대시켜 원가경쟁력을 확보하고 있으며, 백화점, 가두점, 인터넷쇼핑몰 등 다양한 유통망을 통해 고객에게 다가가고 있습니다.&cr당사는 중국의 젊은 세대인 '바링허우'를 타깃으로 하는 중국 현지 브랜드 MARKM&cr(마크엠)을 국내에도 전개하여 한국과 중국을 아우르는 글로벌 브랜드로 육성하고 있습니다.&cr&cr 다. 수출/패션부문 공통&cr &cr 1) 산업의 성장성&cr&cr 섬유산업은 인간의 가장 기본적인 생활수단인 의식주 中 [의: 衣]를 근간으로 하는 산업이며, 산업이 발전하고 경제가 성장해 가면서 단순히 입는 것에서 자기를 표현하는 수단으로 진화하였습니다. 이 과정에서 수요자들의 욕구는 연령대별, 성별 등에 의해 계층이 구분되고 있을 뿐만 아니라 동일한 계층간에도 시장이 세분화 되어가고 있으며, 시장의 공급자들은 수요자들의 욕구를 충족시키는 상품을 시장에 내놓음으로써 지속적으로 성장하고 있습니다.&cr
2) 경기변동의 특성&cr&cr 패션산업은 소비자의 소비성향과 소비심리에 큰 영향을 받는 산업입니다. 소비자의 소비심리는 사회, 경제적 요인에 의한 경기변동에 큰 영향을 받기 때문에 패션산업은경기변동에 민감하다고 할 수 있습니다.
또한, 패션산업이 경기변동에 민감하지만 소비자의 소비성향에 따라 브랜드별로 경기변동에 대한 민감도에 차이가 있을 수 있습니다. 대중화된 저가브랜드와 차별화된고가브랜드는 상대적으로 경기변동에 대한 민감도가 낮은 편입니다.
&cr 3) 시장점유율&cr&cr수출부문과 패션부문은 각각의 수요 시장이 세분화되어 있고 다수의 업체들이 경쟁을 하고 있어서 객관적이고 신뢰할 만한 점유율을 산정하기 어려워 기재하지 않습니다.
2. 사업부문별 요약 재무현황&cr (단위: 천원)
| 사업연도 | 구 분 | 수 출 부 문 | 패 션 부 문 | 미배부액(공통) | 전 사 합 계 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| OEM사업 | 비중 | 브랜드사업 | 기타사업 | 소계 | 비중 | 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제46기 | 매출액 | 516,728,423 | 68.8% | 227,828,304 | 6,668,502 | 234,496,806 | 31.2% | - | - | 751,225,229 | 100.0% |
| 내부매출액 | 119,419,870 | 92.0% | 3,696,198 | 6,618,351 | 10,314,550 | 8.0% | - | - | 129,734,419 | 100.0% | |
| 순매출액 | 397,308,553 | 63.9% | 224,132,106 | 50,151 | 224,182,257 | 36.1% | - | - | 621,490,810 | 100.0% | |
| 영업이익(손실) | 421,930 | 28.8% | 991,954 | 49,142 | 1,041,097 | 71.2% | - | - | 1,463,027 | 100.0% | |
| 총자산 | 167,474,330 | 40.6% | 123,885,134 | 92,333,164 | 216,218,298 | 52.4% | 28,558,857 | 6.9% | 412,251,485 | 100.0% | |
| 제45기 | 매출액 | 513,711,779 | 66.0% | 258,560,109 | 6,166,863 | 264,726,973 | 34.0% | - | - | 778,438,751 | 100.0% |
| 내부매출액 | 128,214,541 | 92.6% | 4,176,195 | 6,117,035 | 10,293,230 | 7.4% | - | - | 138,507,771 | 100.0% | |
| 순매출액 | 385,497,237 | 60.2% | 254,383,915 | 49,828 | 254,433,743 | 39.8% | - | - | 639,930,980 | 100.0% | |
| 영업이익(손실) | 3,421,556 | 407.7% | -2,630,898 | 48,649 | -2,582,249 | -307.7% | - | - | 839,307 | 100.0% | |
| 총자산 | 156,127,133 | 37.0% | 145,325,948 | 91,932,437 | 237,258,385 | 56.3% | 28,226,062 | 6.7% | 421,611,580 | 100.0% | |
| 제44기 | 매출액 | 514,410,593 | 65.8% | 261,853,019 | 5,798,974 | 267,651,994 | 34.2% | - | - | 782,062,587 | 100.0% |
| 내부매출액 | 130,390,774 | 91.8% | 5,889,048 | 5,726,366 | 11,615,413 | 8.2% | - | - | 142,006,187 | 100.0% | |
| 순매출액 | 384,019,819 | 60.0% | 255,963,972 | 72,609 | 256,036,581 | 40.0% | - | - | 640,056,400 | 100.0% | |
| 영업이익(손실) | 10,517,098 | 70.0% | 4,426,539 | 71,327 | 4,497,866 | 30.0% | - | - | 15,014,964 | 100.0% | |
| 총자산 | 161,478,942 | 37.4% | 148,984,740 | 91,767,250 | 240,751,990 | 55.7% | 30,096,992 | 7.0% | 432,327,923 | 100.0% |
☞ 상기 재무현황은 연결기준으로 작성되었습니다.&cr☞ 2018년 12월말 현재 (주)신원 및 16 개 계열사는 OEM 사업을 전개하는 수출부문 과 브랜드 사업을 전개하는 패션부문으로 구분되며, 종속회사 전부는 (주)신원을 위해 존속하 고 있습니다. &cr 다만, 신원지엘에스(주)의 경우 유휴공간에 대한 임대사업을 통해 순매출이 발생하고있으나, 이는 회사 고유의 영업활동과 거리가 있기 때문에 중요성 관점에 따라 패션부문에 포함합니다.&cr&cr■ 공통 자산 및 판관비 배부기준&cr당사의 자산 및 판관비는 각 사업부문별 구분하여 집행하지만, 전사적인 차원에서 집행되는 자산 및 판관비에 대해서는 3개 년도의 각 부문별 매출액, 공헌이익, 업무비중등을 고려하여 산정된 배부율에 따라 적절히 배부하고 있습니다. &cr
3. 주요제품 &cr&cr 가. 주요제품 매출현황&cr&cr당사의 매출은 KNIT, SWEATER, HANBAG을 OEM생산하는 수출부문 매출과 BESTI BELLI, SI, VIKI, SIEG, SIEG FAHRENHEIT, MARKM 등 자가브랜드 및 이태리명품 브랜드 Brioni 의 독점 판매권을 기반으로 한 패션부문 매출로 이루어져 있습니다.
[2018. 01. 01 ~ 2018. 12. 31] (단위 : 백만원)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 구체적용도 | 주요상표등 | 제46기 | 제45기 | 제44기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수출부문 | 제품 / 상품 | 의 류 | 의 류 | 니트 등 | 397,309 | 63.9% | 385,497 | 60.2% | 384,020 | 60.0% |
| 패션부문 | 제품 / 상품 | 의 류 | 의 류 | 베스띠벨리 등 | 224,182 | 36.1% | 254,434 | 39.8% | 256,037 | 40.0% |
| 계 | 621,491 | 100.0% | 639,931 | 100.0% | 640,056 | 100.0% |
&cr 나. 주요제품 단위당 매출가격변동 추이&cr (단위 : 원)
| 품 목 | 제46기 | 제45기 | 제44기 | |
|---|---|---|---|---|
| 수 출 | 니트 | 3,091 | 3,066 | 3,081 |
| 핸드백 | 12,059 | 19,291 | 18,014 | |
| 스웨터 | 5,166 | 5,855 | 6,419 | |
| 패 션 | BESTI BELLI | 72,499 | 62,959 | 63,026 |
| SI | 70,690 | 69,286 | 69,850 | |
| VIKI | 59,810 | 53,839 | 59,876 | |
| SIEG | 110,382 | 101,751 | 108,078 | |
| SIEG FAHRENHEIT | 73,720 | 73,421 | 75,442 | |
| Brioni | 10,773,223 | 8,168,495 | 6,438,581 |
☞ 단위당 매출가격 = 주요품목별 매출액 / 주요품목별 매출수량
4. 주요 원재료에 관한 사항 &cr&cr 가. 수출부문&cr&cr당사는 KNIT, SWEATER, HANDBAG 생산에 필요한 면사, 원단, 가죽 등을 국내외업체에서 구매하고 있으며, 2018년 12월말 현재 주요 원재료 매입액 및 가격변동추이는 다음과 같습니다.&cr&cr 1) 주요원재료 매입액
[2018. 01. 01 ~ 2018. 12. 31] (단위 :백만원)
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 구체적용도 | 매입액 | 비율 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수출부문 | 원 재 료 | 원 사 | 스웨터류&cr니트류&cr핸드백 | 2,303 | 1.2% | - |
| 면 사 | 7,118 | 3.6% | ||||
| 가 죽 | 768 | 0.4% | ||||
| 원 단 | 185,761 | 94.8% | ||||
| 합 계 | 195,950 | 100.0% | - |
&cr 2) 주요 원재료 가격변동 추이
[2018. 01. 01 ~ 2018. 12. 31] (단위 : 원)
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 제46기 | 제45기 | 제44기 | 단위 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수출부문 | 원 재 료 | 원 사(20수100% cotton) | 2,102 | 2,014 | 2,381 | LBS |
| 원 사(CM 30수) | 3,626 | 3,666 | 3,463 | KG | ||
| 가 죽 | 2,530 | 2,528 | 2,702 | SFT | ||
| 원 단 | 6,487 | 6,169 | 6,131 | KG |
☞ 상기 원재료 가격변동 추이는 전체입고금액/전체입고수량 입니다.
나. 패션부문&cr&cr당사는 여성 캐릭터 캐주얼 정장, 영캐주얼 제품과 남성 캐릭터 캐주얼 정장 등을 생산하기 위해 국내외 업체에서 원단, 원사 등을 구매하고 있으며, 2018년 12월말 현재주요 원재료 매입액 및 가격변동 추이는 다음과 같습니다.&cr&cr 1) 주요 원재료 매입액
[2018. 01. 01 ~ 2018. 12. 31] (단위 :백만원)
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 구체적용도 | 매입액 | 비율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 패션부문 | 원 재 료 | 원 단 | 여성복&cr남성복 | 21,347 | 99.44% | - |
| 원 사 | 120 | 0.56% | - | |||
| 합 계 | 21,467 | 100.00% | - |
&cr 2) 원재료 가격변동 추이
[2018. 01. 01 ~ 2018. 12. 31] (단위 : 원)
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 제46기 | 제45기 | 제44기 | 단위 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 패션부문 | 원 재 료 | 원 단 | 9,120 | 9,253 | 9,013 | YARD |
| 원 사 | 26,645 | 18,643 | 16,736 | KG |
5. 생산 및 설비에 관한 사항&cr
가. 생산능력, 생산실적, 가동률&cr &cr당사가 보유한 생산설비의 생산능력, 생산실적 및 가동률은 복종별/스타일별 난이도에 따라 생산량이 다르기 때문에 일괄적으로 산정하기에는 무리가 있습니다. &cr&cr 나. 생산설비 및 투자현황&cr &cr 1) 설비현황 &cr당사의 영업에 중요한 시설, 설비 등의 유형자산 현황은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초&cr장부가액 | 당기순증감 | 당기상각 | 기말&cr장부가액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)신원 | 자가 | 서울 등 | 토지 | 50,153 | (46) | - | 50,107 | - |
| 건물 | 36,118 | (4,215) | 1,632 | 33,535 | - | |||
| 시설물 | 97 | (189) | 181 | 90 | - | |||
| 구축물 | 123 | - | (4) | 119 | - | |||
| 기계장치 | 8,012 | (2,981) | 1,817 | 6,848 | - | |||
| 차량운반구 | 704 | (118) | 58 | 644 | - | |||
| 건설중인자산 | - | 95 | - | 95 | - | |||
| 기타의유형자산 | 12,164 | (3,511) | (345) | 8,308 | - | |||
| 합 계 | 107,370 | (10,964) | 3,339 | 99,746 | - |
☞ 기초장부가액 기준일은 2017.12.31입니다.&cr☞ 당사의 자산에 대한 시가자료는 금액적 중요성이 없어 기재를 생략하였습니다.
☞ 당기순증감에는 해외소재 종속기업의 유형자산의 환산시 발생한 환율차이로 인해 발생한 금액이 포함되어 있습니다.
6. 매출에 관한 사항 &cr&cr 가. 매출실적&cr&cr당사는 의류 제품/상품을 판매함으로서 매출이 발생되고, 그 매출은 바이어로부터 주문을 받아 OEM방식으로 수출함으로서 매출이 발생하는 수출부문과 백화점, 대리점, 호텔 및 인터넷쇼핑몰 등을 통해 매출이 발생하는 패션부문으로 나눌 수 있습니다. 당사의 매출 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 매출유형 | 품 목 | 제46기 | 제45기 | 제44기 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 제품/상품 | 의류 | 수 출 | 397,309 | 385,497 | 384,020 |
| 패 션 | 224,182 | 254,434 | 256,037 | ||
| 합 계 | 621,491 | 639,931 | 640,056 |
&cr나. 판매방법 및 조건&cr&cr1) 수출부문&cr&cr 당사 수출부문의 니트, 스웨터, 핸드백 각 사업부는 사업부별 지속적인 거래를 통한 고정바이어를 확보하고 있으며, 이들 바이어와의 상담을 통해 오더를 확정하고 오더에 따른 견본을 제작하여 바이어에게 최종 확인을 득하게 됩니다. 바이어의 최종 확인이 있은 후, 각 사업부는 원부재료 등을 구입하여 생산을 담당하는 해외법인으로 보내고, 이를 기반으로 제품을 생산하여 현지에서 바이어에게 선적하여 매출을 발생시킵니다.&cr수출부문의 판매 조건은 신용장 개설로 신용장과 선하증권 인수에 따른 대금 결제 방식이 주를 이뤘으나, 최근 기존 바이어와의 지속적인 거래로 인한 상호 신뢰를 바탕으로 PL L/C, T/T 방식의 결제 방식이 확대되는 추세입니다.
2) 패션부문 &cr&cr패션부문의 판매는 백화점, 대리점, 직영점, 호텔 등을 통해 매출이 발생하며, 2018년 12월말 현재 당사 의 7개 패션브랜드 사업부에서는 558개 (브리오니 7개 포함) 유통망을 확보 하고 있습니 다. 각 사업부의 유통망은 각 브랜드의 타겟층이 밀집되는 적소에 위치함으로써 매출 극대화에 이바지하고 있습니다. &cr&cr당 사 6개 패션브랜드의 주요 생산처는 국내뿐만 아니라 중국 등의 해외에서 생산하고 있으며, 이태리명품 브리오니 제품은 전량 수입하고 있습니다. 이렇게 생산 또는 수입된 제품은 당사 물류센터로 입고되어 전국의 유통망에 배분되며, 최종소비자가 구매함으로서 매출이 발생합니다.&cr&cr패션부문의 판매조건은 현금 및 은행계 신용카드 판매가 주를 이루고 있으며 그 외에는 상품권 등을 이용한 판매가 이루어지고 있습니다.&cr&cr3) 판매전략&cr&cr(1) 수출부문&cr수출부문의 주요 판매전략은 바이어가 원하는 품질의 제품과 수량을 원하는 납기일에 납품할 수 있도록 생산능력을 확보하는 것입니다. 따라서 지속적으로 해외법인의 노동자를 숙련시키고 있으며, 라인 증설 등을 통해 기존 바이어로부터의 오더수주를확대할 뿐만 아니라 신규 바이어를 확보하는 전략을 수립하고 있습니다. &cr또한, 호치민법인을 설립하여 바이어와의 긴밀한 협력관계를 유지하고, 오더관리에 최선을 다하고 있으며 동관지사에서는 현지 바이어들의 수요 트렌드 변화를 모니터링하는 역할을 강화하여 오더수주와 바이어 확보의 질을 높이고 있습니다.&cr&cr(2) 패션부문&cr 패션부문 6개 패션브랜드의 판매전략은 기획력 강화를 통한 기획 적중률을 높임으로써 정상판매를 극대화하며, 각종 매체를 활용한 광고활동을 통해 브랜드력을 강화하여 판매를 극대화하는 전략을 실행하고 있습니다. 또한 이월상품 등의 재고에 대해서는 상설할인매장과 같은 2차 유통망과 인터넷 쇼핑몰(www.shinwonmall.com)을 통해 판매를 극대화하는 전략을 수립하고 있습니다. &cr 이태리명품 브리오니(Brioni)의 판매전략은 브랜드 가치를 최고조로 높이기 위해 VVIP 마케팅을 강화함과 동시에 고품질의 제품을 적정량만 확보하여 매출을 극대화시키는 전략을 수립하고 있습니다. &cr
7. 수주상황
| [2018. 01. 01 ~ 2018. 12. 31] | (단위 : 천PCS, 천USD) |
| 품목 | 수주&cr일자 | 납기 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| SWEATER | - | - | 3,903 | 18,111 | 3,903 | 18,111 | 0 | 0 |
| KNIT | - | - | 115,324 | 329,095 | 115,324 | 329,095 | 0 | 0 |
| H/BAG | - | - | 1,423 | 15,644 | 1,423 | 15,644 | 0 | 0 |
| 합 계 | 120,650 | 362,850 | 120,650 | 362,850 | 0 | 0 |
☞ 2018년 수주상황 입니다. &cr☞ 수주일자와 납기는 단일계약이 아니므로 기입하지 않았습니다.&cr&cr 나. 패션부문&cr &cr 패션부문의 경우 장기공급계약에 의한 수주 형태가 아니므로 기재하지 않습니다.
8. 시장위험과 위험관리 &cr
가. 위험관리 정책
&cr 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사의 감사와 사외이사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.
&cr 나. 금융위험관리&cr&cr연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리의 목적은 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.&cr
① 외환위험&cr연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 46 (당) 기 | 제 45 (전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 68,429,754 | 44,811,353 | 71,879,205 | 10,827,841 |
| EUR | 76,399 | 192,881 | 76,404 | 151,717 |
| CNY | 196,594 | - | 8,957 | 7,146,144 |
| IDR | 362,340 | 859,993 | 685,663 | 82,078 |
| VND | 704,130 | - | 1,737,652 | - |
| HKD | - | - | 162,931 | 2,036 |
| GTQ | 103,452 | 1,530,856 | 560,373 | 1,678,295 |
| 합 계 | 69,872,669 | 47,395,083 | 75,111,185 | 19,888,111 |
&cr연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 46 (당) 기 | 제 45 (전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 2,361,840 | (2,361,840) | 6,105,136 | (6,105,136) |
| EUR | (11,648) | 11,648 | (7,531) | 7,531 |
| CNY | 19,659 | (19,659) | (713,719) | 713,719 |
| IDR | (49,765) | 49,765 | 60,359 | (60,359) |
| VND | 70,413 | (70,413) | 173,765 | (173,765) |
| HKD | - | - | 16,090 | (16,090) |
| GTQ | (142,740) | 142,740 | (111,792) | 111,792 |
| 합 계 | 2,247,759 | (2,247,759) | 5,522,307 | (5,522,307) |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ 부채를 대상으로 하였습니다.
&cr② 이자율위험
연결실체는 장ㆍ단기차입금의 차입 및 사채의 발행 등과 관련하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율 위험 관리를 위하여 연결실체는 고정이자율과 변동이자율 차입금의 적정 균형을 유지하고 있으며, 국내외 이자율 변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다.
&cr당기말과 전기말 현재 변동이자부 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 제 46 (당) 기 | 제 45 (전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 52,886,572 | 27,217,167 |
&cr당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 차입금의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 46 (당) 기 | 제 45 (전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세차감전순손익 | (528,866) | 528,866 | (272,172) | 272,172 |
&cr③ 신용위험&cr신용위험은 고객이나 계약상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.
당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 현금성자산 | 20,236,221 | 16,165,361 |
| 매출채권및기타채권 | 68,685,092 | 73,869,212 |
| 장기기타채권 | 10,472,596 | 15,939,197 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 488,986 | - |
| 상각후원가측정금융자산 | 3,465,353 | - |
| 단기금융예치금 | - | 3,224,000 |
| 장기금융예치금 | - | 707,221 |
| 매도가능금융자산 | - | 200,000 |
| 합 계 | 103,348,248 | 110,104,991 |
&cr연결실체는 매출채권및기타채권에 대하여 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 주기적으로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결실체는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다.
&cr④ 유동성위험 &cr연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
당기말 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 이내 | 1년 초과 ~ 5년 이내 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 54,742,451 | 54,742,451 | 54,742,451 | - |
| 단기차입금 | 109,506,880 | 110,384,251 | 110,384,251 | - |
| 장기차입금 | 8,707,194 | 5,580,451 | 3,645,602 | 1,934,849 |
| 사채 | 26,264,555 | 18,945,167 | 18,945,167 | - |
| 비유동금융부채 | 16,635 | 16,635 | - | 16,635 |
| 합 계 | 199,237,715 | 189,668,955 | 187,717,471 | 1,951,484 |
&cr상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.
&cr(3) 자본관리
연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 확보하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나, 자기주식을 취득하고 있습니다.
&cr연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 46 (당) 기 | 제 45 (전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 차입금총계 | 144,478,629 | 161,777,536 |
| 차감 : 현금및현금성자산 | (20,296,175) | (16,284,147) |
| 순차입금 | 124,182,454 | 145,493,389 |
| 자본총계 | 182,944,216 | 169,146,314 |
| 자본총계대비차입금비율(%) | 67.88% | 86.02% |
9. 경영상의 주요계약&cr&cr 가. (주)신원&cr&cr 당사는 2016년 04월 14일 중국 진잉국제무역유한공사와 총투자액 USD 10,000,000규모의 홍콩합자법인을 설립하는 합자계약을 체결하였습니다. 2016년 06월 20일, 상기 계약과 관련하여 투자의 주체를 당사의 자회사인 SHINWON EBENEZER HK CO., LTD로 변경하였습니다. 당사의 총 투자액은 USD 5,000,000로 2회 분할출자되었습니다.&cr홍콩합자법인은 중국 내 법인을 설립하여 신규 남성복 브랜드 마크엠(MARKM)을 런칭하여 전개하고 있습니다.&cr※ 관련공시 : 2016.06.20 타법인주식및출자증권취득결정(자율공시) &cr
10. 연구개발활동&cr&cr 가. 연구개발활동의 개요&cr&cr당사는 양질의 제품을 생산하기 위하여 각 사업부별로 수입, 현지 구매 원단의 품질검사 기준항목에 대하여 검사를 진행하며, 첨단 디자인 제품을 생산하기 위해 견본 제작 및 신제품개발활동에 연구개발비 사용하고 있습니다.&cr&cr 나. 연구개발비용&cr (단위 : 천원)
| 과 목 | 제46기 | 제45기 | 제44기 | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 원 재 료 비 | - | - | - | - | |
| 인 건 비 | - | - | - | - | |
| 감 가 상 각 비 | - | - | - | - | |
| 위 탁 용 역 비 | - | - | - | - | |
| 기 타 | 1,437,477 | 1,796,104 | 1,213,404 | - | |
| 연구개발비용 계 | 1,437,477 | 1,796,104 | 1,213,404 | - | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | 297,421 | 234,759 | 92,909 | - |
| 제조경비 | 1,140,056 | 1,561,345 | 1,120,495 | - | |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율&cr[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 0.23 | 0.24 | 0.19 | - |
&cr 다. 연구개발실적&cr&cr당사는 지속적인 연구개발활동을 통해 구매원단의 불량여부를 제품생산 전에 파악하여 원단불량으로 인한 제품의 불량률을 최소화하여 고객만족도를 높이기 위해 노력하고 있습니다.&cr또한 고객의 수요와 최신의 유행을 파악함으로서 신속하게 샘플 등을 직접 제작하거나 구매하여 시장을 선도하는 제품을 생산하고 있습니다.&cr
11. 그 밖에 투자 의사결정에 필요한 사항&cr&cr 가. 회사의 상표권 &cr&cr당사는 1990년 8월 여성복 브랜드인 베스띠벨리(BESTI BELLI), 씨(SI) 런칭을 시작으로 1995년 남성복브랜드인 지이크(SIEG), 여성 캐릭터 캐주얼인 비키(VIKI) 등을 런칭하였으며, 2008년에는 남성복 시장의 확대에 따른 남성복 이원화 전략으로 지이크파렌하이트(SIEG FAHRENHEIT)를 런칭하였습니다. &cr당사의 각 브랜드는 패션내수시장에서 우월적인 지위를 누리고 있으며 이를 보장하기 위하여 각각에 대하여 상표권을 등록하였습니다.
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 연결요약재무정보
(단위 : 원)
| 구 분 | 제 46 기 | 제 45 기 | 제 44 기 |
| [유동자산] | 273,816,549,083 | 269,773,191,570 | 274,128,785,614 |
| 현금및현금성자산 | 20,296,174,665 | 16,284,146,596 | 14,784,368,036 |
| 매출채권 및 기타채권 | 68,685,091,689 | 73,869,212,398 | 77,666,865,624 |
| 재고자산 | 175,289,090,501 | 168,954,558,121 | 169,573,183,229 |
| 기타유동자산 | 8,527,895,977 | 10,665,274,455 | 12,104,368,725 |
| 매각예정비유동자산 | 1,018,296,251 | - | - |
| [비유동자산] | 138,434,935,997 | 151,838,388,904 | 158,199,137,569 |
| 장기기타채권 | 1,051,338,180 | 15,939,197,305 | 14,667,226,109 |
| 기타비유동금융자산 | 355,000,000 | 512,000,000 | 2,040,677,448 |
| 유형자산 | 99,745,700,205 | 107,370,405,060 | 112,499,410,980 |
| 투자부동산 | 17,480,383,062 | 17,442,877,062 | 17,442,877,062 |
| 무형자산 | 2,830,544,175 | 4,181,343,757 | 3,609,080,770 |
| 기타비유동자산 | 16,971,970,375 | 6,392,565,720 | 7,939,865,200 |
| 자산총계 | 412,251,485,080 | 421,611,580,474 | 432,327,923,183 |
| [유동부채] | 203,120,068,846 | 174,484,196,744 | 186,182,220,089 |
| [비유동부채] | 26,187,200,432 | 77,981,069,526 | 65,156,532,810 |
| 부채총계 | 229,307,269,278 | 252,465,266,270 | 251,338,752,899 |
| [지배기업소유주지분] | 183,574,565,066 | 169,290,329,592 | 180,829,441,390 |
| 자본금 | 38,414,446,000 | 31,697,055,000 | 31,697,055,000 |
| 연결자본잉여금 | 36,051,689,876 | 17,566,145,632 | 17,566,145,632 |
| 연결기타포괄손익누계액 | 392,839,760 | 1,447,851,909 | 2,864,617,324 |
| 연결이익잉여금 | 118,169,515,541 | 125,116,283,508 | 135,238,629,891 |
| 연결기타자본항목 | (9,453,926,111) | (6,537,006,457) | (6,537,006,457) |
| [비지배지분] | (630,349,264) | (144,015,388) | 159,728,894 |
| 자본총계 | 182,944,215,802 | 169,146,314,204 | 180,989,170,284 |
| 매출액 | 621,490,809,812 | 639,930,979,978 | 640,056,399,801 |
| 영업이익 | 1,463,026,650 | 839,306,531 | 15,014,963,909 |
| 연결당기순이익(손실) | (6,340,749,633) | (9,821,119,564) | (5,784,601,751) |
| 지배기업 소유주지분 | (5,845,348,319) | (9,525,942,300) | (5,800,930,514) |
| 비지배지분 | (495,401,314) | (295,177,264) | 16,328,763 |
| 기본주당순이익(손실) | (87) | (170) | (103) |
| 연결에 포함된 회사수 | 17 | 18 | 18 |
☞ 연결에 포함된 회사수는 (주)신원을 제외한 연결대상 계열사의 수입니다.&cr&cr 나. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계처리방침&cr &cr☞ [Ⅲ. 재무에 관한 사항] 中 [3. 연결재무제표 주석] 참조.&cr
다. 요약재무정보&cr (단위 : 원)
| 구 분 | 제 46 기 | 제 45 기 | 제 44 기 |
| [유동자산] | 267,503,790,552 | 262,424,590,707 | 272,100,660,603 |
| 현금및현금성자산 | 13,538,154,818 | 8,870,181,736 | 10,010,804,030 |
| 매출채권 및 기타채권 | 69,946,940,564 | 72,192,323,773 | 85,388,625,870 |
| 재고자산 | 159,060,563,848 | 152,120,100,758 | 154,255,305,848 |
| 기타유동자산 | 24,231,427,471 | 29,241,984,440 | 22,445,924,855 |
| 매각예정비유동자산 | 726,703,851 | - | - |
| [비유동자산] | 150,620,412,308 | 164,495,287,548 | 158,711,590,276 |
| 장기기타채권 | 27,649,562,454 | 33,917,940,982 | 27,652,303,657 |
| 기타비유동금융자산 | 355,000,000 | 512,000,000 | 2,040,677,448 |
| 종속기업투자 | 113,077,724,616 | 116,081,675,599 | 115,562,977,167 |
| 유형자산 | 5,453,587,471 | 8,728,350,083 | 8,672,040,359 |
| 무형자산 | 2,717,420,206 | 4,099,570,687 | 3,525,778,244 |
| 투자부동산 | 253,110,140 | 253,110,140 | 253,110,140 |
| 기타비유동자산 | 1,114,007,421 | 902,640,057 | 1,004,703,261 |
| 자산총계 | 418,124,202,860 | 426,919,878,255 | 430,812,250,879 |
| [유동부채] | 206,577,401,550 | 178,676,821,711 | 184,264,529,322 |
| [비유동부채] | 22,892,223,428 | 75,182,237,282 | 62,177,298,142 |
| 부채총계 | 229,469,624,978 | 253,859,058,993 | 246,441,827,464 |
| 자본금 | 38,414,446,000 | 31,697,055,000 | 31,697,055,000 |
| 자본잉여금 | 36,051,689,876 | 17,566,145,632 | 17,566,145,632 |
| 기타포괄손익누계액 | 429,251,948 | 188,569,162 | 2,507,119,420 |
| 이익잉여금 | 123,121,140,169 | 130,054,079,925 | 139,045,133,820 |
| 기타자본항목 | (9,361,950,111) | (6,445,030,457) | (6,445,030,457) |
| 자본총계 | 188,654,577,882 | 173,060,819,262 | 184,370,423,415 |
| 종속기업투자주식 평가방법 | 지분법 | 지분법 | 지분법 |
| 매출액 | 617,516,948,326 | 634,684,341,903 | 631,250,270,524 |
| 영업이익 | 8,634,594,917 | 1,255,816,758 | 13,982,662,983 |
| 당기순이익(손실) | (5,824,128,515) | (8,394,649,812) | (4,952,935,398) |
| 기본주당순이익(손실) | (86) | (150) | (88) |
라. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계처리방침&cr&cr☞ [Ⅲ. 재무에 관한 사항] 中 [5. 재무제표 주석] 참조.
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 사업보고서_46_00136864_(주)신원_변환.ixd 2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 46 기 2018.12.31 현재 |
| 제 45 기 2017.12.31 현재 |
| 제 44 기 2016.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 46 기 | 제 45 기 | 제 44 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 273,816,549,083 | 269,773,191,570 | 274,128,785,614 |
| 현금및현금성자산 | 20,296,174,665 | 16,284,146,596 | 14,784,368,036 |
| 단기금융예치금 | 2,903,000,000 | 3,224,000,000 | 3,160,000,000 |
| 매출채권 및 기타채권 | 68,685,091,689 | 73,869,212,398 | 77,666,865,624 |
| 당기법인세자산 | 272,703,306 | 326,298,207 | 264,392,224 |
| 재고자산 | 175,289,090,501 | 168,954,558,121 | 169,573,183,229 |
| 기타유동자산 | 5,352,192,671 | 7,114,976,248 | 8,679,976,501 |
| 매각예정비유동자산 | 1,018,296,251 | 0 | 0 |
| 비유동자산 | 138,434,935,997 | 151,838,388,904 | 158,199,137,569 |
| 장기금융예치금 | 1,051,338,180 | 707,220,777 | 942,336,980 |
| 장기기타채권 | 10,472,596,095 | 15,939,197,305 | 14,667,226,109 |
| 기타비유동금융자산 | 355,000,000 | 512,000,000 | 2,040,677,448 |
| 공동기업투자주식 | 3,999,086,333 | 2,138,070,669 | 2,867,583,291 |
| 유형자산 | 99,745,700,205 | 107,370,405,060 | 112,499,410,980 |
| 투자부동산 | 17,480,383,062 | 17,442,877,062 | 17,442,877,062 |
| 무형자산 | 2,830,544,175 | 4,181,343,757 | 3,609,080,770 |
| 이연법인세자산 | 951,543,259 | 652,248,445 | 840,944,608 |
| 기타비유동자산 | 1,548,744,688 | 2,895,025,829 | 3,289,000,321 |
| 자산총계 | 412,251,485,080 | 421,611,580,474 | 432,327,923,183 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 203,120,068,846 | 174,484,196,744 | 186,182,220,089 |
| 매입채무 및 기타채무 | 54,742,451,084 | 58,463,579,664 | 67,382,648,170 |
| 단기차입금 | 109,506,880,422 | 90,184,515,925 | 91,707,955,907 |
| 유동성장기차입금 | 6,807,193,904 | 17,191,207,120 | 0 |
| 유동성사채 | 26,264,555,141 | 2,474,000,480 | 19,991,517,708 |
| 당기법인세부채 | 21,219,882 | 0 | 40,176,605 |
| 기타유동부채 | 5,777,768,413 | 6,170,893,555 | 7,059,921,699 |
| 비유동부채 | 26,187,200,432 | 77,981,069,526 | 65,156,532,810 |
| 장기차입금 | 16,634,654 | 16,634,654 | 128,217,200 |
| 사채 | 1,900,000,000 | 4,406,155,928 | 4,200,000,000 |
| 비유동금융부채 | 0 | 47,521,656,438 | 33,633,901,448 |
| 확정급여부채 | 22,232,671,902 | 20,946,747,377 | 20,181,573,945 |
| 이연법인세부채 | 163,376,178 | 3,287,586,146 | 5,601,312,490 |
| 기타비유동부채 | 1,874,517,698 | 1,802,288,983 | 1,411,527,727 |
| 부채총계 | 229,307,269,278 | 252,465,266,270 | 251,338,752,899 |
| 자본 | |||
| 지배기업소유주지분 | 183,574,565,066 | 169,290,329,592 | 180,829,441,390 |
| 자본금 | 38,414,446,000 | 31,697,055,000 | 31,697,055,000 |
| 자본잉여금 | 36,051,689,876 | 17,566,145,632 | 17,566,145,632 |
| 기타포괄손익누계액 | 392,839,760 | 1,447,851,909 | 2,864,617,324 |
| 이익잉여금 | 118,169,515,541 | 125,116,283,508 | 135,238,629,891 |
| 기타자본항목 | (9,453,926,111) | (6,537,006,457) | (6,537,006,457) |
| 비지배지분 | (630,349,264) | (144,015,388) | 159,728,894 |
| 자본총계 | 182,944,215,802 | 169,146,314,204 | 180,989,170,284 |
| 자본과부채총계 | 412,251,485,080 | 421,611,580,474 | 432,327,923,183 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 46 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 45 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 제 44 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 46 기 | 제 45 기 | 제 44 기 | |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 621,490,809,812 | 639,930,979,978 | 640,056,399,801 |
| 매출원가 | 449,617,709,254 | 448,399,927,660 | 435,915,842,210 |
| 매출총이익 | 171,873,100,558 | 191,531,052,318 | 204,140,557,591 |
| 판매비와관리비 | 170,364,249,918 | 190,435,611,239 | 189,125,593,682 |
| 매출채권손상차손 | 45,823,990 | 256,134,548 | 0 |
| 영업이익(손실) | 1,463,026,650 | 839,306,531 | 15,014,963,909 |
| 금융수익 | 321,813,819 | 1,231,949,541 | 361,146,475 |
| 금융비용 | 6,496,008,441 | 8,438,359,079 | 7,006,195,577 |
| 기타영업외수익 | 13,758,503,334 | 11,542,870,651 | 31,014,152,165 |
| 기타영업외비용 | 17,413,871,321 | 16,301,167,293 | 42,887,986,420 |
| 공동기업투자이익(손실) | (945,092,321) | (582,712,776) | (15,996,901) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (9,311,628,280) | (11,708,112,425) | (3,519,916,349) |
| 법인세비용(수익) | (2,970,878,647) | (1,886,992,861) | 2,264,685,402 |
| 당기순이익(손실) | (6,340,749,633) | (9,821,119,564) | (5,784,601,751) |
| 법인세비용차감후기타포괄이익(손실) | (2,027,619,594) | (2,021,736,516) | 276,796,246 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 : | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (974,283,289) | (601,142,106) | (180,727,970) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 : | |||
| 기타포괄손익 금융자산 평가손익 | 33,540,000 | 0 | 0 |
| 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) | 0 | 66,234,972 | (11,205,834) |
| 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분 | 105,174,200 | (7,704,825) | (137,008,153) |
| 해외사업환산손익 | (1,192,050,505) | (1,479,124,557) | 605,738,203 |
| 총포괄손익 | (8,368,369,227) | (11,842,856,080) | (5,507,805,505) |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | |||
| 지배기업소유주지분 | (5,845,348,319) | (9,525,942,300) | (5,800,930,514) |
| 비지배지분 | (495,401,314) | (295,177,264) | 16,328,763 |
| 총포괄손익의 귀속 | |||
| 지배기업소유주지분 | (7,882,035,351) | (11,539,111,798) | (5,523,990,162) |
| 비지배지분 | (486,333,876) | (303,744,282) | 16,184,657 |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (87) | (170) | (103) |
| 연결 자본변동표 |
| 제 46 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 45 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 제 44 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 기타자본구성요소 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2016.01.01 (기초자본) | 31,697,055,000 | 17,566,145,632 | 2,409,412,546 | 141,217,824,831 | 6,537,006,457 | 186,353,431,552 | 143,544,237 | 186,496,975,789 | |
| 회계정책의 변경효과 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 5,800,930,514 | 0 | 5,800,930,514 | 16,328,763 | (5,784,601,751) | |
| 기타포괄손익 | 기타포괄손익금융자산평가손익 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 매도가능금융자산평가이익 | 0 | 0 | 11,205,834 | 0 | 0 | 11,205,834 | 0 | 11,205,834 | |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | 178,264,426 | 0 | 178,264,426 | 2,463,544 | 180,727,970 | |
| 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분 | 0 | 0 | 137,008,153 | 0 | 0 | 137,008,153 | 0 | 137,008,153 | |
| 해외사업환산손익 | 0 | 0 | 603,418,765 | 0 | 0 | 603,418,765 | 2,319,438 | 605,738,203 | |
| 전환사채의 전환 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 2016.12.31 (기말자본) | 31,697,055,000 | 17,566,145,632 | 2,864,617,324 | 135,238,629,891 | 6,537,006,457 | 180,829,441,390 | 159,728,894 | 180,989,170,284 | |
| 2017.01.01 (기초자본) | 31,697,055,000 | 17,566,145,632 | 2,864,617,324 | 135,238,629,891 | 6,537,006,457 | 180,829,441,390 | 159,728,894 | 180,989,170,284 | |
| 회계정책의 변경효과 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 9,525,942,300 | 0 | 9,525,942,300 | 295,177,264 | (9,821,119,564) | |
| 기타포괄손익 | 기타포괄손익금융자산평가손익 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 매도가능금융자산평가이익 | 0 | 0 | 66,234,972 | 0 | 0 | 66,234,972 | 0 | 66,234,972 | |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | 596,404,083 | 0 | 596,404,083 | 4,738,023 | 601,142,106 | |
| 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분 | 0 | 0 | 7,704,825 | 0 | 0 | 7,704,825 | 0 | 7,704,825 | |
| 해외사업환산손익 | 0 | 0 | 1,475,295,562 | 0 | 0 | 1,475,295,562 | 3,828,995 | 1,479,124,557 | |
| 전환사채의 전환 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 2017.12.31 (기말자본) | 31,697,055,000 | 17,566,145,632 | 1,447,851,909 | 125,116,283,508 | 6,537,006,457 | 169,290,329,592 | 144,015,388 | 169,146,314,204 | |
| 2018.01.01 (기초자본) | 31,697,055,000 | 17,566,145,632 | 1,447,851,909 | 124,996,538,743 | (6,537,006,457) | 169,170,584,827 | (144,015,388) | 169,026,569,439 | |
| 회계정책의 변경효과 | 0 | 0 | 0 | (119,744,765) | 0 | (119,744,765) | (119,744,765) | ||
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | (5,845,348,319) | 0 | (5,845,348,319) | (495,401,314) | (6,340,749,633) | |
| 기타포괄손익 | 기타포괄손익금융자산평가손익 | 0 | 0 | 33,540,000 | 0 | 0 | 33,540,000 | 0 | 33,540,000 |
| 매도가능금융자산평가이익 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | (981,674,883) | 0 | (981,674,883) | 7,391,594 | (974,283,289) | |
| 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분 | 0 | 0 | 105,174,200 | 0 | 0 | 105,174,200 | 0 | 105,174,200 | |
| 해외사업환산손익 | 0 | 0 | (1,193,726,349) | 0 | 0 | (1,193,726,349) | 1,675,844 | (1,192,050,505) | |
| 전환사채의 전환 | 6,717,391,000 | 18,485,544,244 | 0 | 0 | (2,916,919,654) | 22,286,015,590 | 0 | 22,286,015,590 | |
| 2018.12.31 (기말자본) | 38,414,446,000 | 36,051,689,876 | 392,839,760 | 118,169,515,541 | (9,453,926,111) | 183,574,565,066 | (630,349,264) | 182,944,215,802 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 46 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 45 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 제 44 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 46 기 | 제 45 기 | 제 44 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 5,003,820,468 | 1,288,466,608 | 21,776,136,971 |
| 당기순이익(손실) | (6,340,749,633) | (9,821,119,564) | (5,784,601,751) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 17,742,617,031 | 26,629,699,855 | 50,509,586,160 |
| 법인세비용(수익) | (2,970,878,647) | (1,886,992,861) | 2,264,685,402 |
| 이자비용 | 6,296,008,441 | 7,817,549,364 | 7,006,195,577 |
| 이자수익 | (320,913,819) | (231,049,541) | (360,246,475) |
| 배당금수익 | (900,000) | (900,000) | (900,000) |
| 감가상각비 | 7,549,871,223 | 8,349,355,076 | 7,777,751,615 |
| 무형자산상각비 | 758,537,707 | 714,240,979 | 453,000,667 |
| 퇴직급여 | 5,103,942,288 | 5,083,593,198 | 3,535,894,113 |
| 매출채권손상차손 | 45,823,990 | 256,134,548 | 28,714,076 |
| 기타의 대손상각비(환입) | 81,579,800 | (857,762,625) | 1,610,079,232 |
| 재고자산평가손실(환입) | (3,694,794,926) | 3,034,637,456 | 3,679,706,633 |
| 재고자산폐기손실 | 0 | 0 | 4,719,163,156 |
| 유형자산손상차손 | 1,259,450,444 | 0 | 18,793,032,957 |
| 무형자산손상차손 | 851,914,213 | (48,666,667) | 23,166,666 |
| 외화환산손실 | 1,133,512,890 | 5,451,788,157 | 3,071,578,569 |
| 외화환산이익 | (1,402,581,834) | (1,698,052,045) | (3,239,056,659) |
| 유형자산처분손실 | 2,312,747,007 | 858,668,870 | 854,346,844 |
| 유형자산처분이익 | (41,269,612) | (5,039,504) | (12,074,877) |
| 무형자산처분손실 | 14,652,455 | 0 | 130,064,516 |
| 무형자산처분이익 | 0 | (184,880,000) | 0 |
| 투자부동산처분손실 | 0 | 0 | 690,952,500 |
| 투자부동산처분이익 | 0 | (9,642,000) | |
| 상각후원가측정금융자산손상차손 | 200,000,000 | 0 | 0 |
| 매도가능금융자산처분손실 | 0 | 20,809,715 | 0 |
| 매도가능금융자산처분이익 | 0 | (1,000,000,000) | 0 |
| 매도가능금융자산손상차손 | 0 | 600,000,000 | 0 |
| 기타투자자산처분이익 | 0 | 0 | (7,077,273) |
| 공동기업투자손실 | 945,092,321 | 582,712,776 | 15,996,901 |
| 잡이익 | (37,506,000) | 0 | 0 |
| 법인세 납부액(환급) | (341,670,910) | (226,447,041) | (515,745,980) |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (6,398,046,930) | (15,520,113,683) | (22,948,847,438) |
| 매출채권의 감소(증가) | 1,806,558,942 | (2,288,461,094) | (4,325,525,609) |
| 기타채권의 감소(증가) | 1,773,629,141 | 3,231,643,090 | (3,420,558,433) |
| 재고자산의 감소(증가) | (2,881,333,415) | (4,046,479,117) | (17,908,827,299) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | 1,719,587,068 | (3,450,460,262) | (757,020,869) |
| 기타비유동자산의 감소(증가) | 1,071,177,052 | (109,676,464) | 806,053,116 |
| 당기법인세부채의 증가(감소) | 0 | (769,106) | 0 |
| 매입채무의 증가(감소) | 517,062,335 | (3,836,638,976) | 7,463,563,757 |
| 기타채무의 증가(감소) | (4,171,899,763) | (2,286,586,775) | 787,440,575 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (1,269,535,052) | 1,344,488,405 | (106,937,864) |
| 비유동금융부채의 증가(감소) | 0 | (38,019,346) | (31,337,901) |
| 기타비유동부채의 증가(감소) | 72,228,715 | 297,198,056 | (9,511,178) |
| 퇴직금의 지급 | (5,015,521,953) | (4,336,352,094) | (5,446,185,733) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | (20,000,000) | 0 | 0 |
| 투자활동현금흐름 | 318,446,966 | (5,605,926,750) | (12,132,482,099) |
| 이자수취 | 306,299,547 | 160,179,224 | 233,066,987 |
| 배당금수취 | 900,000 | 900,000 | 900,000 |
| 단기금융예치금의 감소 | 5,912,000,000 | 0 | 2,170,000,000 |
| 단기금융예치금의 증가 | (5,591,000,000) | (64,000,000) | (4,830,000,000) |
| 장기금융예치금의 감소 | 220,000,000 | 710,000,000 | 1,394,000,000 |
| 장기금융예치금의 증가 | (563,307,196) | (474,883,797) | (680,781,795) |
| 기타채권(대여금)의 감소 | 1,662,852,053 | 481,000,000 | 0 |
| 기타채권(대여금)의 증가 | (57,444,560) | (204,669,562) | 0 |
| 장기기타채권의 감소 | 6,673,378,921 | 3,357,661,529 | 4,093,460,444 |
| 장기기타채권의 증가 | (1,196,335,629) | (2,055,949,892) | (2,115,342,412) |
| 유형자산의 처분 | 500,081,120 | 257,194,218 | 593,030,651 |
| 유형자산의 취득 | (4,429,269,457) | (8,669,202,343) | (7,920,546,681) |
| 무형자산의 처분 | 32,596,998 | 400,000,000 | 34,000,000 |
| 무형자산의 취득 | (357,054,831) | (1,496,940,491) | (575,709,871) |
| 매도가능금융자산의 처분 | 0 | 2,192,784,364 | 0 |
| 매도가능금융자산의 취득 | 0 | (200,000,000) | 0 |
| 종속기업주식의 처분 | (2,795,250,000) | 0 | (3,020,588,000) |
| 투자부동산의 처분 | 0 | 0 | 1,115,270,500 |
| 투자부동산의 취득 | 0 | 0 | (2,623,241,922) |
| 재무활동현금흐름 | (1,122,486,853) | 6,274,874,694 | (10,042,808,854) |
| 이자의 지급 | (5,124,991,949) | (5,089,583,688) | (3,264,329,127) |
| 단기차입금의 차입 | 141,906,541,571 | 72,336,768,129 | 25,312,948,176 |
| 단기차입금의 상환 | (122,361,213,325) | (74,397,227,202) | (35,283,530,229) |
| 장기차입금의 차입 | 0 | 27,279,326,558 | 3,500,000,000 |
| 장기차입금의 상환 | (12,999,999,993) | (7,775,615,251) | (307,897,674) |
| 사채의 발행 | 0 | 11,447,205,668 | 0 |
| 사채의 상환 | (2,499,999,997) | (17,525,999,520) | 0 |
| 전환사채 전환에 따른 신주발행비 | (42,823,160) | 0 | 0 |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 4,199,780,581 | 1,957,414,552 | (399,153,982) |
| 기초현금및현금성자산 | 16,284,146,596 | 14,784,368,036 | 14,882,837,905 |
| 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과 | (52,119,514) | (53,956,448) | 218,746,280 |
| 해외사업장의 외화환산으로 인한 조정 | (135,632,998) | (403,679,544) | 81,937,833 |
| 기말현금및현금성자산 | 20,296,174,665 | 16,284,146,596 | 14,784,368,036 |
3. 연결재무제표 주석
주석
| 제 46(당) 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 45(전) 기 2017년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 신원과 그 종속기업 |
&cr1. 연결대상회사의 개요&cr(1) 지배기업의 개요
주식회 사 신원(이하 "지배기업")은 1973년 9월 26일에 섬유제품 제조 및 섬유의류 판매, 수출입업 등을 주요 사업목적으로 하여 설립되었으며, 1988년 8월 24일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. &cr&cr지배기업은 2010년 5월 19 일 자 이사회 결의 및 2010년 6월 28일 자 임시주주총회 승인에 따라 2010년 6월 29일을 기준으로 부동산 임대 및 창고업 부문을 분리하여 존속회사가 분할신설회사 발행주식의 총수를 취득하는 단순ㆍ물적분할의 방식으로 신원지엘에스(주)를 설립 하고 관련 토지 및 건물 등을 분할신설회사로 이전하였습니다.
당기말 현재 지배기업의 자본금은 보통주자본금 38,369백만원 및 우선주자본금 45백만원이며, 당기말과 전기말 현재 지배기업의 주요 주주구성은 다음과 같습니다.
| 주 주 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수(주) | 지분율(%) | 주식수(주) | 지분율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)티앤엠커뮤니케이션즈 | 17,988,210 | 23.41 | 17,988,210 | 28.38 |
| 박정환 외 2인 | 1,560,000 | 2.03 | 1,560,000 | 2.46 |
| 자기주식 | 7,282,820 | 9.48 | 7,282,820 | 11.49 |
| 기타주주 | 49,997,862 | 65.08 | 36,563,080 | 57.67 |
| 합 계 | 76,828,892 | 100.00 | 63,394,110 | 100.00 |
(2) 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황
| 종속기업명 | 소재지 | 주요영업활동 | 결산일 | 소유지분율 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 신원지엘에스(주) | 대한민국 | 임대 및 물류 | 12월 31일 | 100.00% | 100.00% |
| 신원글로벌(주) (*1) | 대한민국 | 판매법인 | 12월 31일 | 50.00% | 50.00% |
| (주)에스더블유성거나 | 대한민국 | 생산관리 | 12월 31일 | 100.00% | 100.00% |
| (주)신원에벤에셀 (*2) | 북한 | 생산기지 | 12월 31일 | 100.00% | 100.00% |
| (주)신원에벤에셀개성 (*2) (*3) | 북한 | 생산기지 | 12월 31일 | 100.00% | 100.00% |
| QINGDAO SHINWON EBENEZER CO., LTD (*4) | 중국 | 생산기지 | 12월 31일 | 100.00% | 100.00% |
| SHANGHAI SHINWON EBENEZER CO., LTD | 중국 | 원부자재소싱 및 판매법인 | 12월 31일 | 100.00% | 100.00% |
| SHINWON EBENEZER VIETNAM CO., LTD | 베트남 | 생산기지 | 12월 31일 | 100.00% | 100.00% |
| SHINWON EBENEZER HANOI CO., LTD | 베트남 | 생산기지 | 12월 31일 | 100.00% | 100.00% |
| P.T SHINWON EBENEZER | 인도네시아 | 생산기지 | 12월 31일 | 99.00% | 99.00% |
| P.T SHINWON INDONESIA (*5) | 인도네시아 | 생산기지 | 12월 31일 | 99.63% | 99.63% |
| SHINWON GUATEMALA S.A (*6) | 과테말라 | 생산기지 | 12월 31일 | 98.33% | 98.33% |
| SA MILANO Srl | 이탈리아 | 생산 및 판매법인 | 12월 31일 | 100.00% | 100.00% |
| SHINWON EBENEZER USA INC (*7) | 미국 | 오더관리 | 12월 31일 | - | 100.00% |
| SHINWON EBENEZER HK CO., LTD | 홍콩 | 투자관리 | 12월 31일 | 100.00% | 100.00% |
| SHINWON EBENEZER SAI GON CO., LTD | 베트남 | 생산기지 | 12월 31일 | 100.00% | 100.00% |
| SHINWON EBENEZER HO CHI MINH &cr CO., LTD (*8) | 베트남 | 생산기지 | 12월 31일 | 100.00% | 100.00% |
| 와이케이에스더블유(주) (*9) | 대한민국 | 자산유동화 | 12월 31일 | - | - |
&cr(*1) 이사회 구성원 과반수 이상이 지배 기업의 임원으로 구성되어 있어 실질적인 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.&cr(*2) 전기 이전에 개성공단 전면 중단에 따라 종속기업인 (주)신원에벤에셀과 (주)신원에벤에셀개성의 생산이 중단되었습니다.&cr(*3) 종속기업인 (주)에스더블유성거나 지분 66.67%를 포함한 것입니다.&cr (*4) 당기 중 연결실체는 상기 종속기업투자지분을 매각하는 계약을 체결하였으며, 관련 자산 및 부채를 매각예정비유동자산으로 재분류하였습니다.&cr (*5) 전기에 지배기업은 2,268,780천원을 현금출자함으 로써, 지분율이 99%에서 99.63%로 상승하였습니다.&cr (*6) 종속기업인 신원글로벌(주)이 보유하고 있는 지분 3.33%에 지배기업 지분율인 50%에 해당하는 1.67%를 포함한 것입니다.&cr(*7) 당기 중 청산하였습니다.
(*8) 종속기업인 SHINWON EBENEZER VIETNAM CO., LTD가 지분 100%를 보유하고 있습니다.&cr(*9) 와이케이에스더블유(주)는 연결실체의 매출채권 유동화 목적으로 2017년 4월 중 설립된 회사로서 연결실체가 와이케이에스더블유(주)의 지분을 소유하고 있지 않으나, 사실상의 힘(지배력)을 보유하고 자산 변동에 따라 변동이익(손실)에 노출되어 있다고 판단하여 종속기업에 포함하였습니다.&cr
(3) 당기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.
① 제 46(당) 기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 신원지엘에스(주) | 92,333,164 | 3,186,335 | 89,146,829 | 6,668,502 | 56,249 | (48,719) |
| 신원글로벌(주) | 2,868,498 | 3,493,437 | (624,939) | 3,397,712 | (921,470) | (906,687) |
| (주)에스더블유성거나 | 196,639 | 3,027,880 | (2,831,241) | - | (78,086) | (78,086) |
| (주)신원에벤에셀 | 45,318 | 9,104 | 36,214 | - | - | 1,513 |
| (주)신원에벤에셀개성 | 345,341 | 562,429 | (217,088) | - | (32,396) | (40,616) |
| QINGDAO SHINWON EBENEZER CO., LTD | 2,983,612 | 2,256,908 | 726,704 | 6,563,926 | (3,598,060) | (3,542,783) |
| SHANGHAI SHINWON EBENEZER CO., LTD | 1,570,572 | 1,511,295 | 59,277 | 361,070 | (249,046) | (245,269) |
| SHINWON EBENEZER VIETNAM CO., LTD | 12,191,745 | 7,128,558 | 5,063,187 | 35,124,056 | 463,144 | 565,981 |
| SHINWON EBENEZER HANOI CO., LTD | 24,841,121 | 22,075,067 | 2,766,054 | 37,487,659 | 169,378 | 224,639 |
| P.T SHINWON EBENEZER | 1,283,729 | 14,955,175 | (13,671,446) | 225,870 | (3,226,441) | (2,901,508) |
| P.T SHINWON INDONESIA | 9,118,519 | 7,742,042 | 1,376,477 | 12,976,337 | (829,463) | (886,040) |
| SHINWON GUATEMALA S.A | 13,067,800 | 2,212,037 | 10,855,763 | 27,614,601 | 33,971 | (47,709) |
| SA MILANO Srl | 362,709 | 180,404 | 182,305 | - | (1,088) | (1,085) |
| SHINWON EBENEZER USA INC(*) | - | - | - | 38,556 | (6,328) | (4,057) |
| SHINWON EBENEZER HK CO., LTD | 4,016,404 | 30,783 | 3,985,621 | - | (948,494) | (826,935) |
| SHINWON EBENEZER SAI GON CO., LTD | 3,034,493 | 7,392,826 | (4,358,333) | 3,102,092 | (2,950,151) | (3,003,541) |
| SHINWON EBENEZER HO CHI MINH CO., LTD | 22,962 | 13,759 | 9,203 | 147,900 | (14,220) | (13,851) |
| 와이케이에스더블유(주) | 16,068,512 | 16,065,679 | 2,833 | 664,747 | 1,893 | 1,893 |
&cr(*) 당기 중 청산함에 따라 청산시점까지의 손익을 기재하였습니다.
② 제 45(전) 기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 신원지엘에스(주) | 92,030,652 | 2,835,104 | 89,195,548 | 6,166,863 | 216,083 | 183,229 |
| 신원글로벌(주) | 3,283,040 | 3,001,292 | 281,748 | 4,061,573 | (611,081) | (620,557) |
| (주)에스더블유성거나 | 196,128 | 2,949,284 | (2,753,156) | - | 99,591 | 99,591 |
| (주)신원에벤에셀 | 43,425 | 8,723 | 34,702 | - | - | (4,441) |
| (주)신원에벤에셀개성 | 362,465 | 538,938 | (176,473) | - | 3,305 | 26,113 |
| QINGDAO SHINWON EBENEZER CO., LTD | 6,125,637 | 1,856,148 | 4,269,489 | 18,736,625 | 76,371 | (171,710) |
| SHANGHAI SHINWON EBENEZER CO., LTD | 1,806,722 | 1,502,176 | 304,546 | 1,157,442 | 57,592 | 41,696 |
| SHINWON EBENEZER VIETNAM CO., LTD | 12,355,900 | 7,858,693 | 4,497,207 | 30,567,656 | 887,840 | 362,897 |
| SHINWON EBENEZER HANOI CO., LTD | 27,003,090 | 24,461,675 | 2,541,415 | 32,630,434 | 670,489 | 397,242 |
| P.T SHINWON EBENEZER | 2,951,946 | 13,721,886 | (10,769,940) | 7,220,210 | (1,418,705) | (35,342) |
| P.T SHINWON INDONESIA | 7,984,826 | 5,722,309 | 2,262,517 | 12,082,199 | (37,397) | (224,659) |
| SHINWON GUATEMALA S.A | 13,377,367 | 2,473,896 | 10,903,471 | 28,617,157 | 1,472,870 | 455,247 |
| SA MILANO Srl | 363,805 | 180,417 | 183,388 | - | (1,901) | (217) |
| SHINWON EBENEZER USA INC | 37,302 | - | 37,302 | 131,183 | (50,146) | (58,347) |
| SHINWON EBENEZER HK CO., LTD | 2,142,877 | 14,396 | 2,128,481 | - | (587,473) | (733,371) |
| SHINWON EBENEZER SAI GON CO., LTD | 3,582,095 | 4,936,887 | (1,354,792) | 2,241,494 | (3,005,487) | (3,035,051) |
| SHINWON EBENEZER HO CHI MINH CO., LTD | 34,602 | 11,548 | 23,054 | 141,571 | (21,414) | (25,617) |
| 와이케이에스더블유(주) | 26,225,865 | 26,224,926 | 939 | 817,534 | 929 | 929 |
&cr&cr2. 연결재무제표 작성기준&cr연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. &cr &cr 연결실체의 연결재무제표는 2019년 2월 18일 자 이사회에서 승인되었으 며, 2 019년 3월 29일 자 주주총회에서 최 종 승인될 예정입니다.&cr&cr 연결실체의 연결재무제표는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약으로 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초로 적용하여 작성하였습니다. 이로 인한 변동은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
(1) 측정기준
연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
&cr(2) 기능통화와 표시통화&cr연결실체 내 개별기업의 연결재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있으며, 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr
(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
&cr① 경영진의 판단&cr연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr- 주석 9: 공동기업투자주식 - 연결실체가 유의적인 영향력을 행사하는지 여부&cr- 주석 12: 투자부동산의 분류&cr- 주석 29: 리스의 분류
② 가정과 추정의 불확실성&cr다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr - 주석 6: 매출채권및기타채권의 기대신용손실 측정 - 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정&cr- 주석 16: 종업원급여 - 주요 보험수리적 가정&cr - 주석 27: 법인세비용 - 이연법인세자산 인식 및 세무상 결손금 등의 사용에 대한 추정
- 주석 29: 우발부채 및 약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정&cr &cr③ 공정가치 측정&cr 연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr&cr평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr&cr공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. &cr - 주석 5: 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 &cr
&cr 3. 회계정책의 변경
연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.&cr&cr 연결실체는 다음의 기준들을 적용하면서 선택한 경과규정으로 인해 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않았습니다.&cr
(1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익
기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전' 대체하였습니다.
기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제하는 시기에 인식합니다. 통제는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이전되며 판단이 필요합니다.&cr
연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법 적용 없이 소급 적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 따라서, 기업회계기준서 제1018호 및 관련 해석서를 적용한 2017년에 공시된 정보를 재작성하지 않았습니다. 또한, 기업회계기준서 제1115호의 공시 요구사항은 일반적으로 비교정보에 적용되지 않았습니다.
&cr 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 전환효과는 다음과 같습니다. &cr ① 전환효과 금액
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 2018년 1월 1일 적용효과 |
| --- | --- |
| 이익잉여금 | |
| 변동대가의 적용 | (119,745) |
| 2018년 1월 1일 적용 효과 | (119,745) |
&cr② 전환효과에 따른 이익잉여금 조정
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기말 금액 | 제1115호 조정금액 | 조정 후 금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 이익잉여금 | 125,116,284 | (119,745) | 124,996,539 |
&cr2018년 12월 31일 기준 연결실체의 연결재무상태표와 동일자로 종료되는 연결포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 연결실체의동일자로 종료되는 보고기간의 연결현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
당기말 현재 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 공시금액 | 조정 | 제1115호 반영전 금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ.유동자산 | 273,816,549 | (147,551) | 273,668,998 |
| 매출채권및기타채권 | 68,685,092 | - | 68,685,092 |
| 기타유동자산 | 5,352,193 | (147,551) | 5,204,642 |
| 그 외 | 199,779,264 | - | 199,779,264 |
| Ⅱ.비유동자산 | 138,434,936 | - | 138,434,936 |
| 자 산 총 계 | 412,251,485 | (147,551) | 412,103,934 |
| Ⅰ.유동부채 | 203,120,069 | (147,551) | 202,972,518 |
| 기타유동부채 | 5,777,768 | (147,551) | 5,630,217 |
| 그 외 | 197,342,301 | - | 197,342,301 |
| Ⅱ.비유동부채 | 26,187,200 | - | 26,187,200 |
| 부 채 총 계 | 229,307,269 | (147,551) | 229,159,718 |
| 자 본 총 계 | 182,944,216 | - | 182,944,216 |
&cr당기 중 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 공시금액 | 조정 | 제1115호 반영전 금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 621,490,810 | 15,808 | 621,506,618 |
| 매출원가 | (449,617,709) | 205,526 | (449,412,183) |
| 매출총이익 | 171,873,101 | 221,334 | 172,094,435 |
| 판매비와관리비 및 매출채권손상차손 | (170,410,074) | (221,334) | (170,631,408) |
| 영업이익 | 1,463,027 | - | 1,463,027 |
| 기타영업외손익 | (3,655,368) | - | (3,655,368) |
| 순금융손익 | (6,174,195) | - | (6,174,195) |
| 공동기업 순손익에 대한 지분 | (945,092) | - | (945,092) |
| 법인세비용차감전순손실 | (9,311,628) | - | (9,311,628) |
| 법인세수익 | 2,970,879 | - | 2,970,879 |
| 당기순손실 | (6,340,749) | - | (6,340,749) |
| 당기총포괄손실 | (8,368,369) | - | (8,368,369) |
연결실체가 제공하는 다양한 재화와 용역과 관련된 유의적인 신규 회계정책의 내용과 변경된 회계정책은 다음과 같습니다. &cr&cr기업회계기준서 제1115호에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제할 때 인식하며, 통제가 한 시점에 또는 기간에 걸쳐 이전되는지 판단이 요구됩니다.&cr&cr① 수행의무의 식별
연결실체는 섬유제품 제조 및 섬유의류 판매, 수출입업 등을 영위하고 있습니다.&cr
연결실체는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객에 대한 상품판매계약에서 ① 재화의 판매(또는 판매의 주선)와 ② 추가 재화나 용역에 대한 수행의무를 식별하였습니다. 추가 재화나 용역에 대한 수행의무로는 고객이 제품을 구입시 증정품을 지급하고 있으며, 이는 기업회계기준서 제1115호 문단26 (1), (2)에 따라 열거된 기업이 생산한 재화, 기업이 구매한 재화에 해당하므로 별도의 수행의무로 분리하여 인식하였습니다. 각각의 수행의무는 고객에게 통제가 이전된 시점에 수익을 인식하였고, 무료증정품에 대한 비용은 매출원가로 분류하였습니다.
&cr② 변동대가
연결실체는 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 가능성이 가장 높은 금액을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 재화의 가격이 확정될 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식하고 있습니다. 연결실체는 고객에게 지급하는 백화점 상품권을 고객에게 지급하는 대가로 보아 매출에서 차감하였습니다.
③ 반품의 권리
연결실체는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객이 정해진 기간 안에 상품을 반환할 권리를 가진 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로인식하고 수익을 조정합니다. 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 상품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 자산은 상품의 이전 장부금액으로 측정할 예정이며, 상품을 회수하는데 발생하는 원가는 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다. 이러한 변경으로 인하여 기타유동자산 및 기타유동부채가 각각 증가하였습니다.
&cr (2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품&cr기업회계기준서 제 1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.&cr &cr 기업회계기준서 제1109호 적용의 결과로, 연결실체는 연결포괄손익계산서에 금융자산의손상을 별도로 표시하도록 하는 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시 개정사항을 적용하였습니다. 개 정 이전에 연결실체는 매출채권의 손상손실을 판매관리비에 포함하였습니다. 결과적으로 연결실체는 2017년 12월 31로 종료하는 회계기간에대하여 기업회계기준서 제1039호에 따라 인 식한 256,135천원 의 손상손 실을 판매관리비에서 매출채권 에 대한 손상손실로 대체하였습니다. 기타금융자산에 대한 손상손실은 기업회 계기준서 제1039호와 유사하게 기타영업외비용으로 인식하고 중요성을 고려하여 연결포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않았습니다.&cr &cr 추가적으로 연결실체는 개정된 기업회계기준서 제1107호를 2018년 공시사항에는 적용하였지만, 비교정보에는 적용하지 않았으 며 , 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 적립금, 이익잉여금의 기초 잔액에 대한 변동은 없습니다.&cr
기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.
1) 금융자산 및 금융부채의 분류 및 측정&cr기업회계기준서 제1109호는 금융자산에 대해 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세 가지 범주별 분류원칙을 갖고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 만기보유금융자산, 대출채권 및 수취채권, 매도가능금융자산의 범주를 삭제하였습니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.
&cr기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호에 따른 기존 금융부채의 분류 및 측정에 대한 존재하는 요구사항을 대부분 유지하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 관련된 연결실체의 회계정책에 대해 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr2018년 1월 1일에 금융자산의 장부금액에 대한 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 영향은 새로운 손상 요구사항만 관련되어 있습니다.&cr&cr최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 제1039호에 따른 분류 | 제1109호에 따른 분류 | 제1039호에 따른 금액 | 제1109호에 따른 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 | 16,284,147 | 16,284,147 |
| 단기금융예치금 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 | 3,224,000 | 3,224,000 |
| 매출채권 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 | 61,211,438 | 61,211,438 |
| 미수금 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 | 4,201,557 | 4,201,557 |
| 미수수익 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 | 58 | 58 |
| 장기금융예치금 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 | 144,658 | 144,658 |
| 대여금 및 수취채권 | 당기손익-공정가치 | 562,563 | 562,563 | |
| 기타비유동금융자산 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 | 312,000 | 312,000 |
| 매도가능금융자산 | 상각후원가 | 200,000 | 200,000 | |
| 대여금 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 | 11,417,589 | 11,417,589 |
| 임차보증금 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 | 12,977,825 | 12,977,825 |
| 합 계 | 110,535,835 | 110,535,835 |
2) 금융자산의 손상&cr기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.
&cr연결실체는 기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용합니다. &cr&cr연결실체는 '기대신용손실'모형에 따라 금융자산의 손상을 추정한 결과, 2018년 12월 31일 현재 손실충당금에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.
&cr3) 경과규정&cr기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.&cr&cr연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.&cr&cr최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.&cr- 보유하고 있는 금융자산에 대한 사업모형의 결정&cr- 특정 금융자산 및 금융 부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회&cr- 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택
채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 연결실체는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다.
&cr
(1) 연결&cr① 사업결합&cr사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.
&cr이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.
&cr이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.&cr&cr피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준 측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.
&cr② 종속기업 &cr 종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.
&cr③ 비 지배지분&cr비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.&cr&cr지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.
&cr④ 지배력의 상실&cr지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.
⑤ 공동기업에 대한 지분&cr공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있는 기업입니다.&cr&cr공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.&cr&cr⑥ 내부거래제거&cr연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.
&cr (2) 현금및현금성자산
연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.&cr
(3) 재고자산
재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있으며, 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.
&cr재고자산의 단위원가는 아래의 방법에 의해 결정되고 있습니다.
| 구 분 | 원가산정방법 |
|---|---|
| 원재료와 부재료 | 총평균법 |
| 상품, 제품과 재공품 | 선입선출법 |
| 미착품 | 개별법 |
재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습 니다. 재고자산 은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr&cr(4) 비파생금융자산&cr① 인식 및 최초 측정&cr매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융자산은 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
&cr유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.&cr&cr② 분류 및 후속측정 &cr최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 사업모형의 변경으로 금융자산을 재분류하는 경우에 그 재분류를 재분류일부터 전진적으로 적용합니다.&cr&cr금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
&cr단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니 다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.
&cr상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr&cr ⅰ) 사업모형&cr연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다. &cr- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함&cr- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식&cr- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식
- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)&cr- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상&cr&cr이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.&cr&cr단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.
&crⅱ) 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 &cr 원 금 은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.&cr&cr계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.&cr&cr이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.&cr- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황&cr- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항&cr- 중도상환특성과 만기연장특성&cr- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건 (예: 비소구특징)&cr&cr중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.
또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 금융자산의 최초 인식시점에 중도상환특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.
&crⅲ) 후속측정과 손익
| 구 분 | 후속측정 |
|---|---|
| 당기손익 - 공정가치로 측정하는 금융 자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가로 측정하는 &cr금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익 - 공정가치로 측정하는 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. |
| 기타포괄손익 - 공정가치로 측정하는 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. |
&cr③ 제거&cr연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.&cr&cr연결실체가 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.
④ 상계&cr연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다.
&cr(5) 금융자산의 손상 &cr ① 금융상품과 계약자산&cr연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품&cr- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산&cr&cr연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금&cr&cr매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.&cr&cr금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.
&cr연결실체는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로증가한다고 가정합니다.
연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.&cr- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게이행하지 않을 것 같은 경우&cr- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우&cr&cr전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.
&cr12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.&cr
기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.&cr&cr② 기대신용손실의 측정&cr기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.&cr&cr③ 신용이 손상된 금융자산&cr매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.&cr- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr- 채무불 이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반&cr- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화&cr- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸&cr&cr④ 연결재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 금융자산의 장부금액을 감소시키지 않습니다.
&cr⑤ 제각&cr금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 금융자산의 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
&cr(6) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
&cr유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나, 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
&cr유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고, 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용년수 | 구 분 | 내용년수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 25~40년 | 기계장치 | 4~10년 |
| 구축물 | 25~40년 | 차량운반구 | 4~8년 |
| 시설장치 | 4~5년 | 기타의유형자산 | 4~8년 |
&cr연결실체는 매 보고기간말에 유형자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고, 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(7) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
&cr무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 영업권 및 회원권 등 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측 가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 내용년수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5~10년 |
| 기타의무형자산 | 2~10년 |
| 회원권 | 비한정 |
&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고,내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고 기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr후속지출은 관련되는 특정 자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
&cr(8) 투자부동산&cr 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여&cr최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr투자부동산인 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않고 있습니다.
&cr(9) 비금융자산의 손상
고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.단, 사업결합으로 취득한 영업권, 내용연수가 비한정인 무형자산 및 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.&cr
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고, 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
&cr(10) 리스
연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. &cr&cr연결실체가 체결하고 있는 리스계약은 모두 운용리스계약으로 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr (11) 매각예정비유동자산&cr비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.
(12) 비파생금융부채
연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고, 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에인식하고 있습니다.
&cr① 당기손익인식금융부채&cr금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.&cr&cr당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr② 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
&cr③ 금융부채의 제거
연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.&cr&cr금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(13) 종업원급여
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말 부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.&cr
② 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr③ 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. &cr&cr확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용 가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.
&cr순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며, 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.
제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr&cr④ 해고급여
연결실체는 해고급여의 제안을 현실적으로 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.&cr
(14) 충당부채
충당부채는 과거 사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
&cr충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
&cr충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고, 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.
&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
&cr충당부채는 최초 인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(15) 전환사채&cr전환사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다.&cr&cr연결실체는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094' 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.&cr&cr(16) 외화
① 외화거래
연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr② 해외사업장
해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 연결재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다.
해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 연결재무상태표(비교 표시하는 연결재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 연결포괄손익계산서(비교표시하는 연결포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 보고기간의 평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.
&cr해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.
&cr해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액을 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류합니다.&cr&cr(17) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며, 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결실체의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결실체의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 연결실체의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다.
&cr연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(18) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하였습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 연결실체의 회계정 책은 주석 23 (4)에 기술되어 있고, 기업회계기준서 제1115호 최초적용효과는 주석 3 (1)에 기술되어 있습니다.
&cr(19) 금융수익과 금융비용 &cr 연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.
- 이자수익
- 이자비용
- 배당금수익
- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익
- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익
- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산&cr 에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)&cr- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하&cr 는 손익
&cr이자수익 혹은 이자 비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.&cr &cr유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.
&cr이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.
(20) 법인세비용
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세' 를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 을 적용하고 있습니다.&cr&cr① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
&cr② 이연법인세
이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간말 에 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나, 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며, 당기 법인세부채와 법인세자산을순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
&cr(21) 주당이익
연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하여 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
&cr(22) 영업부문
연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니 다.
&cr (23) 미적용 제ㆍ개정 기준서 &cr제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.
1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브'와 기업회계기준서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다.&cr&cr이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 합니다. &cr&cr기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 연결재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.
&cr연결실체는 연결재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 최초 평가를 완료하였으나 정확한 평가는 아직 완료하지 못하였습니다. 재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 연결실체의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당 일의 연결실체의 리스포트폴리오의 구성, 연결실체가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할 지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해결정됩니다.&cr &cr당기말 현재 연결실체가 운용리스로 이용하고 있는 자산의 현재가치 할인 전 최소리스료의 총합계는 5,089,815천원이며, 리스이용자의 증분차입이자율로 할인하면 4,088,789천원입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 도입이 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있습니다.
&cr기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다.
기업회계기준서 제1115호 도입이 연결실체의 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.
&cr① 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정
기업회계기준서 제1116호를 적용하면 서 연결실체는 다음을 선택할 수 있습니다.&cr- 모든 계약에 기업회계기준서 제1116호 리스 정의 적용
- 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무&cr 적 간편법 적용
&cr연결실체는 전환일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는 실무적 간편법을 적용할 계획입니다. 실무적 간편법 적용시, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준 해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고 기업회계기준서 제1116호를 적용하게 됩니다.&cr
② 전환
리스이용자로서 연결실체는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용 할 수 있습니다.
- 소급적용 접근법
- 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법
&cr리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다.
&cr2) 다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.&cr- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'&cr- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'개정ㆍ부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성&cr- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정ㆍ관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분&cr- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정ㆍ제도개정, 축소, 정산 시 재측정/확정급여제도로부터의 환급가능성&cr- 기업회계기준서 2015-2017 연차개선&cr- 재무보고를 위한 개념체계 개정&cr- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'
&cr&cr5. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 &cr(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 범주 | 내 역 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정하는 금융자산 | |||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 시장성 있는 지분증권(*1) | 265,000 | 265,000 | - | - |
| 시장성 없는 지분증권 | 90,000 | 90,000 | - | - | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 장기금융예치금(*2) | 488,986 | 488,986 | - | - |
| 매도가능금융자산 | 시장성 있는 지분증권(*1) | - | - | 222,000 | 222,000 |
| 공정가치로 측정하지 않는 금융자산 | |||||
| 상각후원가측정 금융자산 (*3) | 현금및현금성자산 | 20,296,175 | - | 16,284,147 | - |
| 단기금융예치금 | 2,903,000 | - | 3,224,000 | - | |
| 매출채권및기타채권 | 68,685,092 | - | 73,869,212 | - | |
| 장기금융예치금(*2) | 562,353 | - | 707,221 | - | |
| 장기기타채권 | 10,472,596 | - | 15,939,197 | - | |
| 매도가능금융자산 | 시장성 없는 지분증권 | - | - | 90,000 | - |
| 시장성 없는 채무증권(*4) | - | - | 200,000 | - |
&cr (*1) 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간말 현재 회원권거래소에서 거래되는 시세로 공정가치를 측정하였습니다.&cr (*2) 장기금융예치금 중 정기적금, 질권설정예금, 저축성보험에 해당하는 경우 상각후원가측정 금융자산으로 분류하였고, 이외 보장성 보험가입자산에 대해서는 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. &cr (*3) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 않았습니다.
(*4) 당기 중 전액 손상차손으로 인식하였습니다.
(2) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득금액과 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 내 역 | 취득가액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| (주)일신레져 | 시장성 있는 지분증권 | 213,594 | 265,000 |
| (주)한국비즈니스금융대부 | 시장성 없는 지분증권(*) | 90,000 | 90,000 |
| 합 계 | 303,594 | 355,000 |
&cr(*) 당기 중 (주)기협기술금융대부에서 (주)한국비즈니스금융대부로 사명이 변경되었습니다.&cr&cr(3) 전기말 현재 매도가능금융자산의 취득금액과 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 내 역 | 취득가액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| (주)일신레져 | 시장성 있는 지분증권 | 213,594 | 222,000 |
| (주)기협기술금융대부 | 시장성 없는 지분증권 | 90,000 | 90,000 |
| 후순위공모사채권 | 시장성 없는 채무증권 | 200,000 | 200,000 |
| 합 계 | 503,594 | 512,000 |
&cr(4) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2(*) | 수준3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 46(당) 기: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | 265,000 | - | 265,000 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 488,986 | - | 488,986 |
| 제 45(전) 기: | ||||
| 매도가능금융자산 | - | 222,000 | - | 222,000 |
&cr(*) 수준2는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품이 거래되는 회원권거래소 시세의평균 금액을 적용하여 측정하였으 며, 당기손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 해지환급금으로 측정하였습니다.
(5) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융부채 범주 | 계정과목 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정하지 않는 금융부채; | |||||
| 상각후원가측정 금융부채(*) | 매입채무및기타채무 | 54,742,451 | - | 58,463,580 | - |
| 단기차입금 | 109,506,880 | - | 90,184,516 | - | |
| 유동성장기차입금 | 6,807,194 | - | 17,191,207 | - | |
| 유동성사채 | 26,264,555 | - | 2,474,000 | - | |
| 장기차입금 | 1,900,000 | - | 4,406,156 | - | |
| 사채 | - | - | 47,521,656 | - | |
| 비유동금융부채 | 16,635 | - | 16,635 | - |
&cr(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 않았습니 다.
&cr(6) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. &cr ① 제 46(당) 기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 범주 | 이자수익 | 이자비용 | 배당금수익 | 손상차손 | 세후기타포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정 금융자산 | 320,914 | - | - | (200,000) | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 900 | - | 33,540 |
| 상각후원가측정 금융부채 | - | (6,296,008) | - | - | - |
| 합 계 | 320,914 | (6,296,008) | 900 | (200,000) | 33,540 |
&cr② 제 45(전) 기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 범주 | 이자수익 | 이자비용 | 배당금수익 | 매도가능금융&cr자산손상차손 | 매도가능금융&cr자산처분이익 | 매도가능금융&cr자산처분손실 | 세후&cr기타포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여금및수취채권 | 198,961 | - | - | - | - | - | - |
| 매도가능금융자산 | - | - | 900 | (600,000) | 1,000,000 | (20,810) | 66,235 |
| 장기금융예치금 | 32,089 | - | - | - | - | - | - |
| 상각후원가로 &cr 측정하는 금융부채 | - | (7,817,549) | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 231,050 | (7,817,549) | 900 | (600,000) | 1,000,000 | (20,810) | 66,235 |
6. 매출채권및기타채권 등
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 내 역 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 매출채권 | 60,676,595 | - | 62,402,684 | - |
| 손실충당금 | (1,237,069) | - | (1,191,246) | - | |
| 기타채권 | 미수금 | 2,661,494 | - | 4,394,777 | - |
| 손실충당금 | (274,800) | - | (193,220) | - | |
| 대여금 | 88,281 | 6,172,866 | 100,281 | 11,468,374 | |
| 현재가치할인차금 | - | (50,281) | - | (64,785) | |
| 손실충당금 | (86,281) | - | (86,281) | - | |
| 보증금 | 6,856,872 | 4,350,011 | 8,442,217 | 4,535,608 | |
| 합 계 | 68,685,092 | 10,472,596 | 73,869,212 | 15,939,197 |
&cr(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권 등의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,191,246 | 279,500 | 937,047 | 1,137,263 |
| 손상차손으로 인식된 금액 | 45,823 | 81,581 | 256,134 | - |
| 제각금액 | - | - | (1,935) | - |
| 손상차손 환입금액 | - | - | - | (857,763) |
| 기말금액 | 1,237,069 | 361,081 | 1,191,246 | 279,500 |
&cr연결실체의 매 출채권 및 기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 채권에대한 손상차손은 주석 31 에서 설명하고 있습니다.
&cr(3) 당기말과 전기말 현재 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정한 매출채권및기타채권 등의 내역은 다음과 같습니다.&cr① 제 46(당) 기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 유효이자율 | 손실충당금 차감후금액 | 현재가치 할인차금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여금 | 2.00% ~ 5.00% | 6,174,866 | (50,281) | 6,124,585 |
② 제 45(전) 기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 유효이자율 | 손실충당금 차감후금액 | 현재가치 할인차금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여금 | 2.00% ~ 5.00% | 11,482,375 | (64,786) | 11,417,589 |
&cr상기 채권을 제외한 매출채권및기타채권 등은 단기수취채권 등으로 장부금액과 상각후원가와의 차이가 중요하지 아니합니다.&cr&cr(4) 당기말과 전기말 현재 양도한 매출채권 7,298,670천원과 5,395,562천원은 신용위험을 계속 부담하여 금융자산 제거 요건을 충족하지 못하므로 매출채권으로 계속하여 인식하고, 수령한 현금은 매출채권담보차입금으로 인식하였습니다.
&cr&cr7. 재고자산&cr(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 35,170,948 | (10,755,629) | 24,415,319 | 36,128,835 | (11,089,393) | 25,039,442 |
| 제품 | 74,013,503 | (22,383,212) | 51,630,291 | 90,297,403 | (25,749,299) | 64,548,104 |
| 재공품 | 88,602,410 | - | 88,602,410 | 66,625,393 | - | 66,625,393 |
| 원재료 | 2,120,911 | - | 2,120,911 | 3,956,138 | - | 3,956,138 |
| 부재료 | 125,225 | - | 125,225 | 254,517 | - | 254,517 |
| 미착품 | 8,394,935 | - | 8,394,935 | 8,530,964 | - | 8,530,964 |
| 합 계 | 208,427,932 | (33,138,841) | 175,289,091 | 205,793,250 | (36,838,692) | 168,954,558 |
&cr(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산평가손실(환입) | (3,699,851) | 3,034,638 |
8. 기타자산&cr당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수수익 | 158 | - | 58 | - |
| 선급금 | 1,268,440 | - | 2,889,870 | - |
| 선급비용 | 1,138,945 | 1,548,745 | 1,710,568 | 2,895,026 |
| 부가세선급금 | 2,797,098 | - | 2,514,480 | - |
| 반환제품회수권 | 147,552 | - | - | - |
| 합 계 | 5,352,193 | 1,548,745 | 7,114,976 | 2,895,026 |
&cr&cr9. 공동기업투자주식&cr(1) 당기말과 전기말 현재 공동기업투자주식의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 공동기업명 | 소재지 | 주요영업활동 | 결산일 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소유지분율(*) | 장부금액 | 소유지분율 | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Golden Eagle & Shinwon Trading Co., LTD | 홍콩 | 투자관리 | 12월 31일 | 66.67% | 3,999,086 | 50.00% | 2,138,071 |
&cr(*) 당기말 현재 공동기업 참여자의 출자금 납입 지연으로 연결실체의 지분율이 50%를 초과하였으나, 주주간 약정에 따라 연결실체는 공동지배력을 보유하고 있습니다.&cr&cr(2) 당기와 전기 중 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 제 46(당) 기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 취득 | 지분법손익(*) | 기타자본변동 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Golden Eagle & Shinwon Trading Co., LTD | 2,138,071 | 2,795,250 | (945,093) | 10,858 | 3,999,086 |
&cr② 제 45(전) 기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 취득 | 지분법손익 | 기타자본변동 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Golden Eagle & Shinwon Trading Co., LTD | 2,867,583 | - | (582,713) | (146,799) | 2,138,071 |
(3) 당기말과 전기말 현재 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr① 제 46(당) 기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Golden Eagle & Shinwon Trading Co., LTD | 5,327,264 | 324,514 | 5,002,750 | - | (1,890,185) |
&cr② 제 45(전) 기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Golden Eagle & Shinwon Trading Co., LTD | 4,588,274 | 312,133 | 4,276,141 | - | (1,165,426) |
&cr&cr10. 유형자산&cr(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.&cr① 제 46(당) 기
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 시설장치 | 기계장치 | 구축물 | 차량운반구 | 기타의&cr유형자산 | 건설중인&cr자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | |||||||||
| 기초금액 | 50,152,503 | 69,526,831 | 513,655 | 32,651,277 | 145,547 | 1,984,679 | 49,167,695 | - | 204,142,187 |
| 취득 | - | 176,124 | 29,413 | 1,640,385 | - | 145,375 | 2,463,153 | 94,070 | 4,548,520 |
| 처분 | - | - | - | (2,733,875) | - | (204,471) | (5,972,324) | - | (8,910,670) |
| 매각예정 분류 | - | (4,683,896) | (213,591) | (2,036,549) | - | (68,322) | (114,613) | - | (7,116,971) |
| 기타증감(*) | (45,552) | 970,295 | (4,449) | 158,718 | - | 9,677 | 115,128 | 788 | 1,204,605 |
| 기말금액 | 50,106,951 | 65,989,354 | 325,028 | 29,679,956 | 145,547 | 1,866,938 | 45,659,039 | 94,858 | 193,867,671 |
| 감가상각누계액: | |||||||||
| 기초금액 | - | 17,874,126 | 416,505 | 22,758,459 | 22,381 | 1,280,036 | 36,938,348 | - | 79,289,855 |
| 감가상각비 | - | 1,312,871 | 17,323 | 1,809,246 | 4,136 | 159,121 | 4,247,175 | - | 7,549,872 |
| 처분 | - | - | - | (2,109,118) | - | (172,707) | (3,857,287) | - | (6,139,112) |
| 매각예정 분류 | - | (3,079,398) | (183,387) | (1,613,699) | - | (48,925) | (107,358) | - | (5,032,767) |
| 기타증감(*) | - | 134,779 | (14,923) | 96,717 | - | 4,099 | 62,246 | - | 282,918 |
| 기말금액 | - | 16,242,378 | 235,518 | 20,941,605 | 26,517 | 1,221,624 | 37,283,124 | - | 75,950,766 |
| 손상차손누계액: | |||||||||
| 기초금액 | - | 15,534,952 | - | 1,880,846 | - | 1,065 | 65,064 | - | 17,481,927 |
| 손상차손 | - | 969,571 | 18,252 | 255,522 | - | 11,721 | 4,384 | - | 1,259,450 |
| 매각예정 분류 | - | (969,571) | (18,252) | (255,522) | - | (11,721) | (4,384) | - | (1,259,450) |
| 기타증감(*) | - | 677,137 | - | 9,258 | - | 46 | 2,837 | - | 689,278 |
| 기말금액 | - | 16,212,089 | - | 1,890,104 | - | 1,111 | 67,901 | - | 18,171,205 |
| 장부금액: | |||||||||
| 기초금액 | 50,152,503 | 36,117,753 | 97,150 | 8,011,972 | 123,166 | 703,578 | 12,164,283 | - | 107,370,405 |
| 기말금액 | 50,106,951 | 33,534,887 | 89,510 | 6,848,247 | 119,030 | 644,203 | 8,308,014 | 94,858 | 99,745,700 |
(*) 기타증감은 해외소재 종속기업의 유형자산의 환산시 발생한 환율차이로 인해서발생한 금액입니다.
② 제 45(전) 기
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 시설장치 | 기계장치 | 구축물 | 차량운반구 | 기타의&cr유형자산 | 건설중인&cr자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | |||||||||
| 기초금액 | 50,418,382 | 74,686,777 | 541,254 | 33,677,241 | 145,547 | 1,845,875 | 47,939,715 | 562,124 | 209,816,915 |
| 취득 | - | 69,392 | - | 2,300,423 | - | 309,486 | 5,311,648 | 3,476 | 7,994,425 |
| 처분 | - | (738) | - | (898,733) | - | (11,495) | (3,200,140) | - | (4,111,106) |
| 대체 | - | - | - | 504,127 | - | - | 26,769 | (530,896) | - |
| 기타증감(*) | (265,879) | (5,228,600) | (27,599) | (2,931,781) | - | (159,187) | (910,297) | (34,704) | (9,558,047) |
| 기말금액 | 50,152,503 | 69,526,831 | 513,655 | 32,651,277 | 145,547 | 1,984,679 | 49,167,695 | - | 204,142,187 |
| 감가상각누계액: | |||||||||
| 기초금액 | - | 17,730,730 | 417,940 | 23,531,958 | 18,245 | 1,193,070 | 34,920,120 | - | 77,812,063 |
| 감가상각비 | - | 1,374,551 | 13,921 | 1,974,544 | 4,136 | 191,053 | 4,791,150 | - | 8,349,355 |
| 처분 | - | - | - | (743,896) | - | (11,495) | (2,244,892) | - | (3,000,283) |
| 기타증감(*) | - | (1,231,155) | (15,356) | (2,004,147) | - | (92,592) | (528,030) | - | (3,871,280) |
| 기말금액 | - | 17,874,126 | 416,505 | 22,758,459 | 22,381 | 1,280,036 | 36,938,348 | - | 79,289,855 |
| 손상차손누계액: | |||||||||
| 기초금액 | - | 17,522,859 | - | 1,907,990 | - | 1,201 | 73,391 | - | 19,505,441 |
| 손상차손 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 처분 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기타증감(*) | - | (1,987,907) | - | (27,144) | - | (136) | (8,327) | - | (2,023,514) |
| 기말금액 | - | 15,534,952 | - | 1,880,846 | - | 1,065 | 65,064 | - | 17,481,927 |
| 장부금액: | |||||||||
| 기초금액 | 50,418,382 | 39,433,188 | 123,314 | 8,237,293 | 127,302 | 651,604 | 12,946,204 | 562,124 | 112,499,411 |
| 기말금액 | 50,152,503 | 36,117,753 | 97,150 | 8,011,972 | 123,166 | 703,578 | 12,164,283 | - | 107,370,405 |
&cr (*) 기타증감은 해외소재 종속기업의 유형자산의 환산시 발생한 환율차이로 인해서발생한 금액입니다.
&cr(2) 당기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, 천외화) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 담보제공자산 | 담보설정금액 | 관련채무 | 담보실행액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산 | 토지, 건물 및 기계장치 |
35,000,000 | 장ㆍ단기차입금 | USD 8,978 | 한국산업은행 |
| 10,000,000 | |||||
| 42,000,000 | 전환사채 | 13,370,000 | (유)케이머스지 | ||
| USD 2,500 | 단기차입금 | USD 1,000 | BAC (BANCO DE &crAMERICA CENTRAL) | ||
| 1,800,000 | 단기차입금 | 1,500,000 | 중소기업은행 | ||
| 2,750,000 | 단기차입금 | 2,500,000 | (주)부산은행 |
11. 무형자산&cr(1) 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 영업권 | 회원권(*1) | 기타의&cr무형자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 631,428 | 916,667 | 783,693 | 1,849,556 | 4,181,344 |
| 취득 | 41,355 | - | 34,748 | 229,511 | 305,614 |
| 처분 | - | - | (44,652) | (2,598) | (47,250) |
| 손상차손환입(손상차손) | - | (916,667) | 64,753 | - | (851,914) |
| 무형자산상각비 | (108,179) | - | - | (650,359) | (758,538) |
| 기타증감(*2) | - | - | - | 1,288 | 1,288 |
| 기말금액 | 564,604 | - | 838,542 | 1,427,398 | 2,830,544 |
&cr(*1) 당기 중 연결실체는 회원권의 회수가능액(순공정가치)이 장부금액을 초과하여 전기 이전까지 인식한 손상차손누계액을 한도로 하여 64,752천원 의 손상차손환입을인식하였습니다.&cr (*2) 기타증감액은 해외소재 종속기업의 무형자산의 환산시 환율차이로 인해 발생한금액입니다.
(2) 영업권 손상검사
당기말 현재 연결실체는 영업권이 배분된 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하여 영업권에 대한 손상차손 916,667천원을 기타영업외비용으로 인식하였습니다.
&cr(3) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 영업권 | 회원권 | 기타의&cr무형자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 542,569 | 916,667 | 950,146 | 1,199,699 | 3,609,081 |
| 취득 | 187,364 | - | - | 1,274,816 | 1,462,180 |
| 무형자산상각비 | (98,442) | - | - | (615,799) | (714,241) |
| 처분 | - | - | (215,120) | - | (215,120) |
| 손상차손환입(*1) | - | - | 48,667 | - | 48,667 |
| 기타증감(*2) | (63) | - | - | (9,160) | (9,223) |
| 기말금액 | 631,428 | 916,667 | 783,693 | 1,849,556 | 4,181,344 |
&cr(*1) 전기 중 연결실체는 회원권의 회수가능액(순공정가치)이 장부금액을 초과하여 전기 이전까지 인식한 손상차손누계액을 한도로 하여 전기 중 48,667천원의 손상차손환입을 인식하였습니다.&cr (*2) 기타증감은 해외소재 종속기업의 무형자산의 환산시 발생한 환율차이로 인한 금액입니다.
&cr&cr12. 투 자부동산 &cr (1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr ① 제 46(당) 기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득액 | 처분액 | 기타증감 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 17,442,877 | - | - | 37,506 | 17,480,383 |
&cr② 제 45(전) 기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득액 | 처분액 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 17,442,877 | - | - | 17,442,877 |
&cr(2) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 없습니다.
&cr(3) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 토지 | 18,028,474 | 17,710,476 |
&cr&cr13. 매입채무및기타채무&cr당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 35,517,058 | 34,972,204 |
| 미지급금 | 10,837,350 | 11,970,182 |
| 예수보증금 | 8,388,043 | 11,521,194 |
| 합 계 | 54,742,451 | 58,463,580 |
14. 장ㆍ단기차입금 및 사채 &cr(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 차입처 | 연이자율(%) | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반대출 | 한국산업은행 등 | 3.17~4.34 | 20,000,000 | 17,500,000 |
| BANCO DE &crAMERICA CENTRAL | 5.50 | 1,120,309 | 1,071,787 | |
| 무역금융 | 농협은행(주) 등 | 3.93~8.60 | 33,200,000 | 26,760,000 |
| 매출채권담보대출 | (주)신한은행 등 | 4.55~4.56 | 7,298,670 | 5,395,562 |
| USANCE | (주)국민은행 등 | 3.17~3.51 | 27,887,902 | 18,999,889 |
| 무역금융 | BANK WOORI &crINDONESIA | - | - | 457,278 |
| 전자단기사채 | 부국증권(주) | 4.85 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 합 계 | 109,506,881 | 90,184,516 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 차입처 | 발행일 | 만기일 | 연이자율(%) | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반대출 | 한국수출입은행 | 2013-05-16 | 2020-11-20 | 1.50 | 700,000 | 700,000 |
| 2016-04-12 | 2021-04-12 | 1.50 | 1,500,000 | 1,500,000 | ||
| 한국산업은행 | 2016-03-10 | 2019-03-14 | - | - | 2,000,000 | |
| 자산유동화대출 | (주)아이비케이캐피탈 등 | 2017-05-02 | 2019-04-26 | 5.00 | 6,518,519 | 17,518,519 |
| 소 계 | 8,718,519 | 21,718,519 | ||||
| 차가감 계: | (11,325) | (121,156) | ||||
| 현재가치할인차금 | (11,325) | (121,156) | ||||
| 유동성대체: | (6,807,194) | (17,191,207) | ||||
| 유동성차입금 | 6,818,519 | 17,300,000 | ||||
| 유동성현재가치할인차금 | (11,325) | (108,793) | ||||
| 장부금액 | 1,900,000 | 4,406,156 |
(3) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종 류 | 주관사 | 이자율(%) | 발행일 | 만기일 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 110회 무보증 전환사채(*) | - | 2.00 | 2015.08.06 | 2019.08.06 | 13,370,000 | 35,000,000 |
| 111회 무보증 사모사채 | 아이비케이투자증권(주) | 3.51 | 2017.05.25 | 2019.05.25 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 112회 무보증 사모사채 | 케이비증권(주) | 3.52 | 2017.06.22 | 2019.06.22 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 유동화사채 | 제이티친애저축은행(주) | 5.00 | 2017.04.26 | 2019.04.26 | 1,481,481 | 3,981,481 |
| 소 계 | 24,851,481 | 48,981,481 | ||||
| 차가감 계: | 1,413,074 | 1,014,175 | ||||
| 사채할인발행차금 | (10,022) | (51,386) | ||||
| 상환할증금 | 2,077,788 | 5,439,234 | ||||
| 전환권조정 | (654,692) | (4,373,673) | ||||
| 유동성대체: | (26,264,555) | (2,474,000) | ||||
| 유동성사채 | 24,851,481 | 2,500,000 | ||||
| 사채할인발행차금 | (10,022) | (26,000) | ||||
| 상환할증금 | 2,077,788 | - | ||||
| 전환권조정 | (654,692) | - | ||||
| 장부금액 | - | 47,521,656 |
&cr(*) 연결실체가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 역 |
|---|---|
| 상환방법 | 만기일에 원금의 115.540671% 일시상환 |
| 행사기간 | 2016년 8월 7일 이후부터 2019년 7월 6일 이전까지 |
| 액면이자율/보장수익률 | 2.0% / 5.5% |
| 전환가격 | 1,610원/주(2018년 기말 현재) |
| 발행가액 | 35,000,000,000원 |
| 전환가액조정에 &cr 관한 사항 | 다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함&cr1) 전환청구를 하기 이전에 전환가격과 시가(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조에서 정하는 기준주가) 중 높은가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하는 경우&cr2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우&cr3) 무상감자 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우&cr4) 발행회사 주가가 하락한 경우 &cr- 사채발행 후 3개월이 경과한 날 및 이후 매 3개월이 되는 날마다 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 본 사채의 전환가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 하향 조정함. (72.5%를 하회하지 못함) |
| 전환비율 | 100% |
| 담보제공 등 | 신원지엘에스(주) 소유의 본사부동산(선순위) 및 물류센터(후순위) 담보 제공 |
2018년 1월 4일, 3월 16일 및 5월 2일에 각각 전환사채 발행금액의 25%, 18.4% 및 18.4%에 해당하는 총 21,630,000천원이 전환청구됨에 따라 지배기업은 보통주 13,434,782주(전환가격: 1,610원)를 발행하였습니다.
&cr한편, 보고기간 후 사건으로서 2019년 1월 4일 전환사채 발행금액의 18.63%에 해당하는 6,520,500천원이 전환청구됨에 따라 지배기업은 보통주4,050,000주(전환가격:1,610원)를 발행하였습니다.&cr
(4) 당기말 현재 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 단기차입금 | 장기차입금 | 사채(*) |
| --- | --- | --- | --- |
| 2019년 | 109,506,881 | 6,818,519 | 18,330,981 |
| 2020년 | - | 400,000 | - |
| 2021년 이후 | - | 1,500,000 | - |
| 합 계 | 109,506,881 | 8,718,519 | 18,330,981 |
&cr(*) 2019년 1월 4일에 전환청구된 전환사채는 제외하였습니다.&cr&cr&cr15. 비유동금융부채&cr당기말과 전기말 현재 비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 임대보증금 | 16,635 | 16,635 |
&cr&cr16. 종업원급여&cr(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 97,904,123 | 99,165,314 |
| 해고급여 | 593,053 | 579,973 |
| 확정급여형 퇴직급여 | 4,510,889 | 4,050,119 |
| 합 계 | 103,008,065 | 103,795,406 |
(2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련되어 손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 3,888,291 | 3,441,504 |
| 이자원가 | 398,756 | 340,036 |
| 합 계 | 4,287,047 | 3,781,540 |
&cr(3) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 27,289,961 | 26,047,626 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (5,057,289) | (5,100,879) |
| 합 계 | 22,232,672 | 20,946,747 |
&cr(4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 26,047,626 | 25,254,667 |
| 당기근무원가 | 3,888,291 | 3,441,504 |
| 이자비용 | 558,915 | 478,070 |
| 재측정손실 | 1,111,166 | 665,089 |
| - 인구통계적 가정 | - | - |
| - 재무적 가정 | 1,507,593 | (640,845) |
| - 가정과 실제의 차이 | (396,427) | 1,305,934 |
| 급여지급액 | (4,309,896) | (3,772,960) |
| 기타증감(*) | (6,141) | (18,744) |
| 기말금액 | 27,289,961 | 26,047,626 |
&cr(*) 기타증감은 해외소재 종속기업에 대한 환산시 발생한 환율차이입니다.
(5) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 5,100,879 | 5,073,093 |
| 회사의 기여분 | 20,000 | - |
| 이자수익 | 160,158 | 138,034 |
| 재측정손실 | (112,480) | (93,666) |
| 급여지급액 | (111,268) | (16,582) |
| 기말금액 | 5,057,289 | 5,100,879 |
&cr(6) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 금융기관예치금 | 5,027,179 | 5,028,785 |
| 국민연금전환금 | 30,110 | 72,094 |
| 합 계 | 5,057,289 | 5,100,879 |
&cr(7) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| (단위: %) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 미래 임금상승률 | 1.50 ~ 3.00 | 1.50 ~ 4.88 |
| 할인율 | 2.51 ~ 2.86 | 3.00 ~ 3.39 |
(8) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 1% 상승시 | 1% 하락시 |
| --- | --- | --- |
| 미래임금상승률의 변동: | ||
| 확정급여채무의 증가(감소) | 1,821,122 | (1,599,807) |
| 할인율의 변동: | ||
| 확정급여채무의 증가(감소) | (1,588,374) | 1,844,305 |
&cr민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.
&cr(9) 당기말과 전기말 현재 기타 종업원급여 관련부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유급연차에 대한 부채 | 1,653,154 | - | 1,699,917 | - |
| 장기근속수당에 대한 부채 | - | 525,808 | - | 405,750 |
| 합 계 | 1,653,154 | 525,808 | 1,699,917 | 405,750 |
&cr&cr17. 기타부채&cr(1) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수금 | 268,982 | - | 438,893 | - |
| 예수금 | 382,178 | - | 450,613 | - |
| 미지급비용 | 4,666,841 | - | 4,777,907 | - |
| 환불부채 | 175,286 | - | 63,413 | - |
| 장기미지급비용 | - | 525,808 | - | 405,750 |
| 이연수익 | - | 1,348,710 | - | 1,396,539 |
| 기타 | 284,481 | - | 440,068 | - |
| 합 계 | 5,777,768 | 1,874,518 | 6,170,894 | 1,802,289 |
&cr(2) 이연수익&cr연결실체는 매출인식과 관련하여 수취한 대가 중 일부를 기업이 고객에게 제공하는 보상점수에 배분하고, 고객에게 보상을 제공할 의무를 이행할 때까지 이연수익으로 인식하고 있으며, 동 이연수익을 기타비유동부채로 분류 하고 있습니다.
&cr당기와 전기 중 이연수익의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,396,539 | 1,013,205 |
| 수익이연 | 1,407,895 | 1,157,050 |
| 수익인식 | (1,455,724) | (773,716) |
| 기말금액 | 1,348,710 | 1,396,539 |
18. 자본금&cr(1) 당기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 400,000,000주이며, 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 발행주식수 | 76,738,152 | 90,740 | 63,303,370 | 90,740 |
| 자기주식수 | 7,282,820 | - | 7,282,820 | - |
| 주당액면금액(원) | 500 | 500 | 500 | 500 |
| 자본금 | 38,369,076 | 45,370 | 31,651,685 | 45,370 |
&cr지배기업이 발행한 우선주는 의결권이 없으며, 보통주식에 대한 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 금전으로 추가배당 받게 됩니다.&cr&cr한편, 주석 14에서 설명한 바와 같이 보고기간 후 사건으로서 2019년 1월 4일 전환사채 발행금액의 18.63%에 해당하는 6,520,500천원이 전환청구됨에 따라 지배기업은 보통주 4,050,000주(전환가격: 1,610원)를 발행하였습니다.&cr
(2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 금액 | 주식수 | 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 63,394,110 | 31,697,055 | 63,394,110 | 31,697,055 |
| 전환사채 전환으로 인한 신주발행 | 13,434,782 | 6,717,391 | - | - |
| 기말 | 76,828,892 | 38,414,446 | 63,394,110 | 31,697,055 |
19. 자본잉여금&cr(1) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 31,790,853 | 13,305,309 |
| 자기주식처분이익 | 191,844 | 191,844 |
| 감자차익 | 4,068,993 | 4,068,993 |
| 합 계 | 36,051,690 | 17,566,146 |
&cr(2) 당기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 13,305,309 | 13,305,309 |
| 전환사채 전환에 따른 증가 | 18,485,544 | - |
| 기말금액 | 31,790,853 | 13,305,309 |
&cr&cr20. 기타포괄손익누계액&cr(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액(법인세효과 차감 후)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산평가이익 | - | 6,557 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | 40,097 | - |
| 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분 | (39,539) | (144,713) |
| 해외사업환산이익 | 392,282 | 1,586,008 |
| 합 계 | 392,840 | 1,447,852 |
(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 6,557 | (59,678) |
| 당기변동액 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | 43,000 | - |
| 매도가능금융자산평가이익 | - | 45,800 |
| 처분에 따른 매도가능금융자산평가이익 감소 | - | (2,606) |
| 처분에 따른 매도가능금융자산평가손실 감소 | - | 41,723 |
| 소계 | 43,000 | 84,917 |
| 법인세효과 | (9,460) | (18,682) |
| 기말금액 | 40,097 | 6,557 |
&cr(3) 당기와 전기 중 해외사업환산이익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,586,008 | 3,061,303 |
| 당기변동액 | (1,193,726) | (1,475,295) |
| 기말금액 | 392,282 | 1,586,008 |
&cr&cr21. 이익잉여금&cr(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금(*) | 1,548,294 | 1,548,294 |
| 미처분이익잉여금 | 116,621,222 | 123,567,990 |
| 합 계 | 118,169,516 | 125,116,284 |
&cr(*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고 주주총회의 결의에 의하여이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 125,116,284 | 135,238,630 |
| K-IFRS 1115 최초 적용에 따른 조정 | (119,745) | - |
| 조정후 기초금액 | 124,996,539 | 135,238,630 |
| 지배기업소유주지분순손실 | (5,845,348) | (9,525,942) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (981,675) | (596,404) |
| 기말금액 | 118,169,516 | 125,116,284 |
&cr(3) 당기와 전기 지배기업의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 처분예정일: 2019년 3월 29일 | 처분확정일: 2018년 3월 30일 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| I. 미처분이익잉여금 | 121,572,846 | 128,505,786 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 128,505,786 | 137,496,839 | ||
| K-IFRS 1115 최초 적용에 따른 조정 | (119,745) | - | ||
| 당기순손실 | (5,824,129) | (8,394,650) | ||
| 확정급여제도의재측정요소 | (884,098) | (558,811) | ||
| 종속기업의 재측정요소에 대한 지분 | (104,968) | (37,592) | ||
| II. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 121,572,846 | 128,505,786 |
22. 기타자본항목&cr(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식 | (9,891,369) | (9,891,369) |
| 전환권대가 | 529,419 | 3,446,339 |
| 기타 | (91,976) | (91,976) |
| 합 계 | (9,453,926) | (6,537,006) |
(2) 당기와 전기 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 3,446,339 | 3,446,339 |
| 당기변동액 | ||
| 전환사채 전환에 따른 감소 | (2,916,920) | - |
| 기말금액 | 529,419 | 3,446,339 |
23. 수익&cr 연결실체의 기업회계기준서 제1115호의 최초적용효과와 성격은 주석3 (1)에 기술되어 있습니다. 선택한 동 기준서의 적용방법으로 인해 비교정보는 새로운 요구사항을 반영하여 재작성하지 않았습니다.&cr &cr (1) 수익원천 및 구분&cr연결실체는 섬유제품 제조 및 섬유의류 판매, 수출입업 등을 영위하고 있습니다. 이외 수익은 용역매출 등 입니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 총매출액 | 631,444,793 | 648,406,324 |
| 상품매출액 | 68,468,339 | 93,301,822 |
| 제품매출액 | 562,371,650 | 554,510,887 |
| 용역매출액 | 604,804 | 593,615 |
| 매출차감 | (1,610,268) | (1,149,358) |
| 매출할인 | (8,343,715) | (7,325,986) |
| 순매출액 | 621,490,810 | 639,930,980 |
(2) 수익의 구분&cr연결실체의 당기와 전기 중 매출 금액을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 수익인식 시기: | ||
| 한 시점에 이행 | 620,886,006 | 639,337,365 |
| 기간에 걸쳐 이행 | 552,853 | 537,552 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 621,438,859 | 639,874,917 |
| 이외 수익 | 51,951 | 56,063 |
| 수익 합계 | 621,490,810 | 639,930,980 |
(3) 계약 잔액&cr당기말과 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채 등의 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 |
| --- | --- |
| 매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권 | 60,676,595 |
| 계약부채(*) | 1,562,083 |
| 환불부채 | 175,286 |
&cr(*) 계약부채는 이연수익과 선수금으로 구성되어 있습니다.
&cr(4) 수행의무와 수익인식 정책&cr 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
| 재화/용역 구분 | 기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식&cr(2018년 1월 1일 이후 적용) | 기업회계기준서 제1018호 등 하에서 수익인식&cr(2018년 1월 1일 이전 적용) |
|---|---|---|
| 상품 및 제품 | 상품및제품이 고객에게 인도되는 시점에통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객에게 반품권이 부여되어 있으며, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다.&cr그러므로 반품 추정치를 반영한 금액을 수익으로 인식하고 있으며 고객에게서 상품을 회수할 기업의 권리에 대하여 자산이 인식되었습니다. | 상품 및 제품이 고객과 약속한 장소에 이전되어 고객에게 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 이전될 때 인식하였습니다. 반품가능성을 합리적으로 추정할 수 없는 경우에는반품권이 소멸되거나 반품가능성을 합리적으로추정할 수 있을 때까지 수익인식을 이연하였습니다. |
| 운송용역 | 연결실체는 해외OEM 매출에 대해서 전부 FOB조건이므로 운송용역을 별도의 수행의무로 구분하여관련 비용을 용역매출원가로 인식하고, 동수행의무에 거래가격의 일부를 배분하여 운송기간에 걸쳐 수익을 인식하지 않습니다. | 수출매출 계약에 따라 제품 판매 과정에서 발생하는 운송비용 등은 판매비와관리비로 인식하였으며,이와 관련하여 별도의 수행의무를 구분하지 아니하였습니다. |
| 고객충성제도 | 연결실체는 고객선택권의 경우 최초의 거래대가로받았거나 받을 대가의 공정가치를 고객충성제도에따른 보상점수(이하 '마일리지')와 매출의 나머지 부분으로 배분하고 있습니다. 마일리지에 배분된 대가는 이연하여 마일리지가 회수되고, 연결실체가 재고자산 등을 제공할 의무를 이행하였을 때 수익으로 인식하고 있습니다 | 고객에게 부여하는 고객선택권(쿠폰 등)에 대하여,고객이 쿠폰을 사용하는 시점에 매출에서 차감하거나 판매비와관리비로 인식하였습니다. |
| 용역매출 | 용역은 각 수행의무가 이행 완료된 시기에 수익을 인식합니다. 각 용역을 별도의 수행의무로 구분하고 있습니다. | 용역 계약에 따라 용역 제공 과정에서 발생하는 비용 등은 판매비와관리비로 인식하였습니다. |
24. 판매비와관리비&cr당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 37,407,278 | 37,337,373 |
| 퇴직급여 | 3,544,303 | 3,321,467 |
| 복리후생비 | 2,298,760 | 2,322,923 |
| 여비교통비 | 1,578,926 | 1,835,297 |
| 통신비 | 517,646 | 635,034 |
| 수도광열비 | 655,019 | 660,574 |
| 세금과공과 | 2,390,458 | 2,404,855 |
| 지급임차료 | 2,680,448 | 3,179,421 |
| 감가상각비 | 4,648,742 | 5,220,673 |
| 무형자산상각비 | 742,834 | 702,377 |
| 수선비 | 776,807 | 639,823 |
| 보험료 | 578,462 | 569,751 |
| 접대비 | 563,258 | 631,098 |
| 광고선전비 | 3,618,924 | 6,497,865 |
| 판매촉진비 | 868,737 | 1,474,023 |
| 행사비 | 85,597 | 162,594 |
| 견본비 | 1,661,699 | 2,944,259 |
| 포장비 | 1,554,627 | 1,773,754 |
| 경상연구개발비 | 301,637 | 234,759 |
| 운반비 | 7,207,145 | 8,391,603 |
| 판매수수료 | 81,549,908 | 94,605,521 |
| 소모품비 | 921,726 | 1,270,409 |
| 수출손실비 | 875,265 | 198,019 |
| 지급수수료 | 3,060,557 | 3,287,596 |
| 수출수수료 | 6,534,607 | 6,424,840 |
| 도서인쇄비 | 109,649 | 138,138 |
| 조사연구비 | 34,099 | 29,385 |
| 교육훈련비 | 252,819 | 188,497 |
| 차량유지비 | 674,649 | 719,513 |
| 건물관리비 | 2,459,889 | 2,354,409 |
| 기타 | 209,775 | 279,761 |
| 합 계 | 170,364,250 | 190,435,611 |
25. 비용의 성격별 분류
당기와 전기에 발생한 비용(매출원가와 판매비와관리비)의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (6,334,532) | 618,625 |
| 원재료 및 상품매입액 | 322,178,506 | 292,392,160 |
| 종업원급여 | 103,008,065 | 103,795,406 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 8,308,409 | 9,063,596 |
| 지급수수료 | 28,588,980 | 25,473,988 |
| 외주가공비 | 29,746,348 | 35,500,705 |
| 기타비용 | 134,486,183 | 171,991,059 |
| 합 계 | 619,981,959 | 638,835,539 |
&cr&cr26. 금융수익(비용)과 기타영업외수익(비용)&cr(1) 당기와 전기 중 금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 금융수익 : | ||
| 이자수익 | 320,914 | 231,050 |
| 배당금수익 | 900 | 900 |
| 매도가능금융자산처분이익 | - | 1,000,000 |
| 금융수익 합계 | 321,814 | 1,231,950 |
| 금융비용 : | ||
| 이자비용 | 6,296,008 | 7,817,549 |
| 상각후원가측정금융자산손상차손 | 200,000 | - |
| 매도가능금융자산처분손실 | - | 20,810 |
| 매도가능금융자산손상차손 | - | 600,000 |
| 금융비용 합계 | 6,496,008 | 8,438,359 |
(2) 당기와 전기 중 기타영업외수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기타영업외수익: | ||
| 용역수익 | 12,919 | 12,126 |
| 외환차익 | 8,164,418 | 8,180,404 |
| 외화환산이익 | 1,402,582 | 1,698,052 |
| 기타의대손충당금환입 | - | 857,763 |
| 유형자산처분이익 | 41,270 | 5,040 |
| 무형자산처분이익 | - | 184,880 |
| 무형자산손상차손환입 | 64,752 | 48,667 |
| 잡이익 | 4,072,562 | 555,939 |
| 기타영업외수익 합계 | 13,758,503 | 11,542,871 |
| 기타영업외비용: | ||
| 매출채권처분손실 | 1,169,854 | 703,083 |
| 기타의대손상각비 | 81,580 | - |
| 외환차손 | 8,485,462 | 8,290,233 |
| 외화환산손실 | 1,133,513 | 5,451,788 |
| 유형자산처분손실 | 2,312,747 | 858,669 |
| 무형자산처분손실 | 14,652 | - |
| 유형자산손상차손 | 1,259,450 | - |
| 무형자산손상차손 | 916,667 | - |
| 기부금 | 750,234 | 524,484 |
| 잡손실 | 1,289,712 | 472,910 |
| 기타영업외비용 합계 | 17,413,871 | 16,301,167 |
27. 법인세비용 &cr(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기 법인세부담액 | 413,647 | 99,105 |
| 과거기간 법인세와 관련하여 인식한 당기 조정액 | (3,814) | - |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익 | (3,423,505) | (2,125,030) |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 | 42,793 | 138,932 |
| 법인세비용(수익) | (2,970,879) | (1,886,993) |
&cr(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 249,361 | 157,614 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | (9,460) | - |
| 매도가능금융자산평가손실 | - | (18,682) |
| 전환사채(전환권대가) | (197,108) | - |
| 합 계 | 42,793 | 138,932 |
&cr(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익과의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순손실 | (9,311,628) | (11,708,112) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (2,202,007) | (2,682,659) |
| 조정사항 : | ||
| 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 | 73,054 | 454,094 |
| 세액공제 | (134,830) | (190,134) |
| 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 | (3,814) | 10,332 |
| 인식하지 않은 일시적차이의 변동 | (817,523) | 448,416 |
| 기타 | 114,241 | 72,958 |
| 법인세비용(수익) | (2,970,879) | (1,886,993) |
| 평균유효세율(*) | - | - |
&cr(*) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 계산하지 아니하였습니다.
(4) 당기와 전기 중 이연법인세부채와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기말 이연법인세부채(자산) | (788,167) | 2,635,337 |
| 기초 이연법인세부채(자산) | 2,635,337 | 4,760,367 |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익 | (3,423,504) | (2,125,030) |
&cr(5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 제 46(당) 기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초금액 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이 : | ||||
| 퇴직급여채무 | 4,493,699 | (68,054) | 249,361 | 4,675,006 |
| 대손충당금 | 99,401 | 4,411,379 | - | 4,510,780 |
| 무형자산손상차손 | 218,954 | (29,766) | - | 189,188 |
| 이연수익 | 307,239 | (10,522) | - | 296,717 |
| 미지급비용 | 348,034 | 94,648 | - | 442,682 |
| 매도가능금융자산평가손익 | (1,849) | - | (9,460) | (11,309) |
| 재평가이익 | (12,817,316) | - | - | (12,817,316) |
| 기타 | 2,679,688 | (1,711,889) | (197,108) | 770,691 |
| 일시적차이 합계 | (4,672,150) | 2,685,796 | 42,793 | (1,943,561) |
| 이월결손금 | 1,035,580 | 789,512 | - | 1,825,092 |
| 이월세액공제 | 1,001,233 | (94,597) | - | 906,636 |
| 합 계 | (2,635,337) | 3,380,711 | 42,793 | 788,167 |
② 제 45(전) 기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초금액 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이 : | ||||
| 퇴직급여채무 | 4,375,534 | (39,448) | 157,613 | 4,493,699 |
| 대손충당금 | 184,694 | (85,293) | - | 99,401 |
| 무형자산손상차손 | 218,954 | - | - | 218,954 |
| 이연수익 | 222,905 | 84,334 | - | 307,239 |
| 미지급비용 | 349,947 | (1,913) | - | 348,034 |
| 매도가능금융자산평가손익 | 16,831 | - | (18,680) | (1,849) |
| 재평가이익 | (12,817,316) | - | - | (12,817,316) |
| 기타 | 822,840 | 1,856,848 | - | 2,679,688 |
| 일시적차이 합계 | (6,625,611) | 1,814,528 | 138,933 | (4,672,150) |
| 이월결손금 | 480,298 | 555,282 | - | 1,035,580 |
| 이월세액공제 | 1,384,946 | (383,713) | - | 1,001,233 |
| 합 계 | (4,760,367) | 1,986,097 | 138,933 | (2,635,337) |
&cr연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.&cr&cr(6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 종속기업투자주식 | 26,270,059 | 24,487,474 |
| 손실충당금 | 4,670,802 | 17,409,115 |
| 기타 | 37,883,310 | 31,426,906 |
| 합 계 | 68,824,171 | 73,323,495 |
&cr연결실체는 상기 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않아 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.
(7) 당기말과 전기말 현재 이연법인세부채로 인식되지 않은 가산할 일시적차이는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 종속기업투자주식 | (12,284,795) | (10,767,826) |
&cr연결실체는 상기 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않아 이연법인세부채를 인식하지 않았습니다.
&cr&cr28. 주당이익&cr(1) 당기와 전기 중 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 지배기업소유주지분 당기순손실 | (5,845,348,319) | (9,525,942,300) |
| 차감: | ||
| 잔여손익 중 우선주 귀속분 당기순손실 | (7,873,696) | (15,404,814) |
| 보통주 당기순손실 | (5,837,474,623) | (9,510,537,486) |
| 가중평균유통보통주식수 | 67,273,676 | 56,020,550 |
| 보통주기본주당손실 | (87) | (170) |
| 우선주식수 | 90,740 | 90,740 |
| 우선주기본주당손실 | (87) | (170) |
&cr(2) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.&cr ① 제 46(당) 기
| (단위: 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 가중치 | 가중평균유통보통주식수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 발행주식수 | 63,303,370 | 365/365 | 63,303,370 |
| 전환사채 전환(2018년 1월 4일) | 5,434,782 | 362/365 | 5,390,113 |
| 전환사채 전환(2018년 3월 16일) | 4,000,000 | 291/365 | 3,189,040 |
| 전환사채 전환(2018년 5월 2일) | 4,000,000 | 244/365 | 2,673,973 |
| 자기주식 | (7,282,820) | 365/365 | (7,282,820) |
| 가중평균유통보통주식수 | 67,273,676 |
② 제 45(전) 기
| (단위: 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 가중치 | 가중평균유통보통주식수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 발행주식수 | 63,303,370 | 365/365 | 63,303,370 |
| 자기주식 | (7,282,820) | 365/365 | (7,282,820) |
| 가중평균유통보통주식수 | 56,020,550 |
&cr(3) 당기와 전기 중 전환사채는 희석화 효과가 발생하지 아니하였으며, 이로 인해 가중평균희석유통보통주식수 계산에서 제외됨에 따라 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
&cr(4) 반희석성 잠재적 보통주&cr당기 반희석 효과로 인하여 희석주당이익 계산시 제외되었으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 잠재적보통주(*) | 청구가능기간 |
|---|---|---|
| 110회 무보증 전환사채 | 8,304,347주 | 2016.08.07 ~ 2019.07.06 |
&cr(*) 당기말 현재 잔여 잠재적보통주입니다. 전환사채와 관련한 내용은 주석14에서 설명하고 있습니다.
29. 우발부채 및 약정사항
( 1 ) 당기말 현재 연결실체와 금융기관의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, 천외화) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융기관 | 통 화 | 한도금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 일반운영자금대출 | 한국산업은행 등 | KRW | 20,000,000 |
| BANCO DE AMERICA CENTRAL | USD | 1,000 | |
| 특별자금대출 | 한국수출입은행 | KRW | 2,500,000 |
| 수입신용장 | (주)신한은행 등 | USD | 4,000 |
| 일람불수입 | 농협은행(주) 등 | USD | 2,400 |
| 매입외환 | (주)신한은행 | USD | 6,000 |
| 기업발행신용장 | (주)하나은행 | USD | 8,000 |
| 무역금융 | 한국수출입은행 등 | KRW | 32,800,000 |
| 농협은행(주) | USD | 15,000 | |
| 외상매출채권담보대출 | (주)신한은행 등 | KRW | 6,640,000 |
| 수입신용장 등(통합한도) | (주)국민은행 등 | USD | 29,000 |
| 합 계 | KRW | 61,940,000 | |
| USD | 65,400 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 | 사용제한 내용 |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기금융예치금 | 2,860,000 | 3,160,000 | 질권설정 |
| 장기금융예치금 | 8,000 | 8,000 | 당좌개설보증금 |
| 172,627 | 136,658 | 질권설정 | |
| 합 계 | 3,040,627 | 3,304,658 |
(3) 당기말 현재 연결실체는 서울보증보험 으로부터 상품판매이행 등과 관련하여 90백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
&cr(4) 당기말 현재 연결실체가 보유중인 자기주식 6,873,815주가 한국증권금융(주)의 차입금 6,000백만원에 담보로 제공되어 있습니다.&cr&cr (5) 당기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 국내 소송사건은 1건(소송가액: 115,249천원)이며 연결실체의 경영진은 상기의 소송결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.&cr &cr(6) 당기말 현재 연결실체는 금전채권신탁계약과 관련 와이케이에스더블유(주)의 유동화대주 및 유동화사채권자에게 연대보증약정 및 자금보충약정을 체결하고 있습니다.
&cr (7) 전기 이전에 개성공단 전면 중단으로 인하여 연결실체는 '경제협력사업보험계약'에 따라 한국수출입은행으로부터 11,347,407천원의 보험금을 수령하였으며, 보험수익으로 계상하였습니다. 연결실체는 보험지급약정에 따라 추후 개성공단 재가동으로연결실체가 사업을 재운영할 경우 보험수취금액에서 사업정지일부터 사업일까지의 기회비용을 제외한 금액에 대하여 반납의무가 있습니다. 이와 관련하여 연결실체는 한국수출입은행에 개성공단 내의 토지이용권, 건물소유권, 등록임차권, 기계설비 등을 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 당기 중 연결실체는 상기 보험금과 동일한 반납의무가 있는 피해지원금 2,547,602천원을 추가로 수령하였으며, 당기 중 잡이익으로계상하였습니다.&cr
(8) 운용리스&cr당기말과 전기말 현재 연결실체는 건물임차 등의 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당기말 현재 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 964,510 | 1,194,906 |
| 1년 초과 5년 이내 | 1,363,314 | 2,957,361 |
| 5년 초과 | 2,761,991 | - |
| 합 계 | 5,089,815 | 4,152,267 |
30. 특수관계자&cr(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 구분 | 회사명 |
|---|---|
| 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)티앤엠커뮤니케이션즈 |
| 공동지배기업 | Golden Eagle & Shinwon Trading Co., LTD, &crNanJing Golden Eagle & Shinwon Trading Co., LTD |
&cr(2) 당기와 전기 중 연결실체와 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 구분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공동지배기업 | NanJing Golden Eagle & Shinwon Trading Co., LTD | 매출 | 442,900 | 497,653 |
| 매입 | 26,662 | - | ||
| 주요경영진 | 주요경영진(*) | 대여금의 대여 | - | 20,000 |
| 대여금의 회수 | 445,937 | 698,022 |
&cr(*) 우리사주대여금관련 자금거래가 포함되어 있습니다.
&cr(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 구분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공동지배기업 | NanJing Golden Eagle & Shinwon Trading Co., LTD | 매출채권 | 456,413 | 108,478 |
| 미수금 | 22,930 | 52,330 | ||
| 매입채무 | 53,866 | - | ||
| 주요 경영진 | 주요경영진 | 장기대여금(*) | 1,916,659 | 2,362,595 |
&cr(*) 우리사주대여금이 포함되어 있습니다.
(4) 당기와 전기 중 지배기업 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 4,179,175 | 4,490,962 |
| 기타장기종업원급여 | 2,571 | 554 |
| 퇴직급여 | 447,554 | 415,059 |
| 합 계 | 4,629,300 | 4,906,575 |
지배기업의 주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 연결실체 기업활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 등기임원인 이사(사외이사 포함)와 감사 및 미등기이사를 포함하였습니다.
(5) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천외화, 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 구분 | 제공자 | 담보제공&cr자산 | 담보설정액 | 관련 채무 | 담보실행액 | 채권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영진 | 박정주 | 신용 | USD 9,600 | 단기차입금 | USD 423 | (주)하나은행 |
| 7,368,000 | 1,800,000 | |||||
| USD 6,000 | USD 2,880 | 중소기업은행 | ||||
| 21,600,000 | 18,000,000 | 한국수출입은행 | ||||
| 연결실체에 &cr유의적인 &cr 영향력을 &cr행사하는 기업 | (주)티앤엠&cr커뮤니케이션즈 | 연대보증 | 1,200,000 | 장기차입금 | 700,000 |
31. 위험관리 &cr(1) 위험관리 정책&cr연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. &cr&cr연결실체의 감사와 사외이사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.
&cr(2) 금융위험관리&cr연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리의 목적은 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
1) 시장위험&cr① 외환위험&cr연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자 산 | 부 채 | 자 산 | 부 채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 68,429,754 | 44,811,353 | 71,879,205 | 10,827,841 |
| EUR | 76,399 | 192,881 | 76,404 | 151,717 |
| VND | 704,130 | - | 1,737,652 | - |
| HKD | - | - | 162,931 | 2,036 |
| CNY | 196,594 | - | 8,957 | 7,146,144 |
| IDR | 362,340 | 859,993 | 685,663 | 82,078 |
| GTQ | 103,452 | 1,530,856 | 560,373 | 1,678,295 |
| 합 계 | 69,872,669 | 47,395,083 | 75,111,185 | 19,888,111 |
&cr연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 2,361,840 | (2,361,840) | 6,105,136 | (6,105,136) |
| EUR | (11,648) | 11,648 | (7,531) | 7,531 |
| VND | 70,413 | (70,413) | 173,765 | (173,765) |
| HKD | - | - | 16,090 | (16,090) |
| CNY | 19,659 | (19,659) | (713,719) | 713,719 |
| IDR | (49,765) | 49,765 | 60,359 | (60,359) |
| GTQ | (142,740) | 142,740 | (111,792) | 111,792 |
| 합 계 | 2,247,759 | (2,247,759) | 5,522,308 | (5,522,308) |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.
② 이자율위험
연결실체는 장ㆍ단기차입금의 차입 및 사채의 발행 등과 관련하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율 위험 관리를 위하여 연결실체는 고정이자율과 변동이자율 차입금의 적정 균형을 유지하고 있으며, 국내외 이자율 변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다.
&cr당기말과 전기말 현재 변동이자부 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 52,886,572 | 27,217,167 |
&cr당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 차입금의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세차감전순손익 | (528,866) | 528,866 | (272,172) | 272,172 |
&cr2) 신용위험&cr신용위험은 고객이나 계약상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다
당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 현금성자산 | 20,236,221 | 16,165,361 |
| 매출채권및기타채권 | 68,685,092 | 73,869,212 |
| 장기기타채권 | 10,472,596 | 15,939,197 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 488,986 | - |
| 상각후원가측정금융자산 | 3,465,353 | - |
| 단기금융예치금 | - | 3,224,000 |
| 장기금융예치금 | - | 707,221 |
| 매도가능금융자산 | - | 200,000 |
| 합 계 | 103,348,248 | 110,104,991 |
① 매출채권
연결실체의 매출채권은 국내 매출채권(백화점 등) 및 해외OEM수출 매출채권입니 다. 채권의 특성상 신용위험이 낮다고 판단하고 있으며 재무상태 및 과거경험 등을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 신용한도는 정기적으로 검토되고 있습니다.&cr
당기말 현재 매출채권의 기대신용손실에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 연체구간 | 가중평균 채무불이행률 |
총 장부금액 | 손실충당금(*2) |
| --- | --- | --- | --- |
| 만기미도래 | 0.27 ~ 0.50% | 58,770,808 | 72,130 |
| 90일 이내 | 7.84 ~ 41.59% | 888,989 | 151,162 |
| 90일 초과 | 100.00% | 278,208 | 276,569 |
| 기타조정(*1) | - | 738,590 | 737,208 |
| 합계 | 60,676,595 | 1,237,069 |
&cr(*1) 기대신용손실율을 적용하지 않은 개별평가 대상 채권입니다.&cr(*2) 연결실체는 손실충당금의 산정 시 매출채권과 관련하여 보유하고 있는 담보 등을 고려하였습니다.
기업회계기준서 제1039호에 따른 비교정보
전기말 현재 만기가 도래하지 않았거나 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 제 45(전) 기 |
| --- | --- |
| 연체되지 않은 채권 | 61,130,218 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | |
| 90일이내 | 309,829 |
| 합계 | 61,440,047 |
&cr② 현금 및 현금성자산
연결실체는 하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 한편, 기업회계기준서 제1109호를 최초적용함에 따라, 연결실체가 당기초 자본에 인식한 손실충당금은 존재하지 아니하며, 당기 중 변동은 없습니다. &cr
3) 유동성위험 &cr연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.&cr① 제 46(당) 기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 이내 | 1년 초과 ~ 5년 이내 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 54,742,451 | 54,742,451 | 54,742,451 | - |
| 단기차입금 | 109,506,880 | 110,384,251 | 110,384,251 | - |
| 장기차입금 | 8,707,194 | 5,580,451 | 3,645,602 | 1,934,849 |
| 사채(*) | 26,264,555 | 18,945,167 | 18,945,167 | - |
| 비유동금융부채 | 16,635 | 16,635 | - | 16,635 |
| 합 계 | 199,237,715 | 189,668,955 | 187,717,471 | 1,951,484 |
&cr(*) 2019년 1월 4일에 전환청구된 전환사채는 제외하였습니다.&cr&cr② 제 45(전) 기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 이내 | 1년 초과 ~ 5년 이내 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 58,463,579 | 58,463,579 | 58,463,579 | - |
| 단기차입금 | 90,184,516 | 90,768,853 | 90,768,853 | - |
| 장기차입금 | 21,597,363 | 22,572,616 | 15,302,655 | 7,269,961 |
| 사채 | 49,995,657 | 50,903,487 | 4,450,020 | 46,453,467 |
| 비유동금융부채 | 16,635 | 16,635 | - | 16,635 |
| 합 계 | 220,257,750 | 222,725,170 | 168,985,107 | 53,740,063 |
&cr상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.
&cr(3) 자본관리
연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 확보하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나, 자기주식을 취득하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 차입금 총계 | 144,478,629 | 161,777,536 |
| 차감 : 현금및현금성자산 | (20,296,175) | (16,284,147) |
| 순차입금 | 124,182,454 | 145,493,389 |
| 자본총계 | 182,944,216 | 169,146,314 |
| 자본총계 대비 순차입금비율 | 67.88% | 86.02% |
3 2 . 영업부문 &cr (1) 연결실체는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 2개의 부문 으로 구분하여 보고하고 있습니다.
| 영업부문 | 주요 재화 및 용역 | 주요 고객정보 |
|---|---|---|
| 수출 | 의류 | 해외 바이어 등 |
| 패션 | 의류 | 백화점, 할인점 등 |
&cr(2) 당기와 전기 중 연결실체의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr① 제 46(당) 기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 수 출 | 패 션 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 외부매출액 | 397,308,553 | 224,182,257 | 621,490,810 |
| 보고부문 영업이익 | 421,930 | 1,041,097 | 1,463,027 |
| 미배분액 | (7,803,777) | ||
| 기업전체 총손익 | (6,340,750) |
&cr② 제 45(전) 기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 수 출 | 패 션 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 외부매출액 | 385,497,237 | 254,433,743 | 639,930,980 |
| 보고부문 영업이익 | 3,421,556 | (2,582,249) | 839,307 |
| 미배분액 | (10,660,427) | ||
| 기업전체 총손익 | (9,821,120) |
&cr( 3) 당기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수 출 | 패 션 | 합 계 | 수 출 | 패 션 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산: | ||||||
| 부문자산 | 167,474,330 | 216,218,298 | 383,692,628 | 156,127,133 | 237,258,385 | 393,385,518 |
| 공통자산 | 28,558,857 | 28,226,062 | ||||
| 총자산 | 412,251,485 | 421,611,580 | ||||
| 부채 : | ||||||
| 부문부채 | 83,551,836 | 35,505,903 | 119,057,739 | 58,584,463 | 46,234,868 | 104,819,331 |
| 공통부채 | 110,249,530 | 147,645,935 | ||||
| 총부채 | 229,307,269 | 252,465,266 |
&cr(4) 당기와 전기 중 연결실체의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.&cr① 제 46(당) 기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 대한민국 | 베트남 | 인도네시아 | 중국 | 과테말라 | 미국 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총매출액 | 627,583,162 | 75,861,706 | 13,202,209 | 6,924,996 | 27,614,601 | 38,556 | 751,225,230 |
| 내부매출액 | 8,722,304 | 73,388,567 | 13,045,395 | 6,924,996 | 27,614,601 | 38,556 | 129,734,419 |
| 외부매출액 | 618,860,858 | 2,473,139 | 156,813 | - | - | - | 621,490,810 |
② 제 45(전) 기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 대한민국 | 베트남 | 인도네시아 | 중국 | 과테말라 | 미국 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총매출액 | 644,912,779 | 63,198,090 | 19,302,409 | 22,277,133 | 28,617,157 | 131,183 | 778,438,751 |
| 내부매출액 | 9,438,074 | 61,405,847 | 19,170,571 | 19,906,460 | 28,455,636 | 131,183 | 138,507,771 |
| 외부매출액 | 635,474,705 | 1,792,243 | 131,838 | 2,370,673 | 161,521 | - | 639,930,980 |
&cr(5) 주요 고객에 대한 의존도&cr당기와 전기 중 단일 외부고객으로의 매출이 연결실체 총매출의 10%이상인 주요고객은 2곳으로 해당 매출액은 270,599,527천원(전기 220,260,648천원)입니다.
&cr&cr33. 매각예정자산&cr연결실체는 2018년 12월 25일자로 QINGDAO SHINWON EBENEZER CO., LTD 의 지분 100%를 1,139,320천원(RMB 7,000,000)에 양도하는 계약을 청도기덕리저운유한공사와 체결하였습니다. 이에 따라 당기말 현재 관련 자산과 부채는 각각 매각예정비유동자산으로 분류하였으며, 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 자산: | |
| 매출채권 | 13,077 |
| 미수금 | 19,741 |
| 재고자산 | 371,260 |
| 유형자산 | 2,084,205 |
| 기타자산 | 340,502 |
| 자산합계 | 2,828,785 |
| 손상차손(*) | (1,259,450) |
| 매각예정 자산 | 1,569,335 |
| 부채: | |
| 매입채무 | (191,229) |
| 미지급금 | (184,161) |
| 예수금 | (12,705) |
| 기타부채 | (162,943) |
| 매각예정 부채 | (551,038) |
| 매각예정 비유동자산 | 1,018,297 |
&cr (*) 연결실체는 매각예정 순자산의 장부금액과 매각금액의 차이인 1,259,450천원을 기타영업외비용으로 인식하였습니다.
34. 현금흐름표&cr(1) 당기와 전기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가 | 119,250 | (674,777) |
| 무형자산 취득으로 인한 미지급금 증가 | (51,441) | (34,760) |
| 전환사채의 보통주 전환 | 22,525,947 | - |
| 매각예정으로 재분류 | 1,018,296 | - |
&cr(2) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 기말금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입 | 상환 | 외화환산손실&cr(이익) | 할인발행차금&cr상각액 | 전환사채&cr전환 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 90,184,516 | 141,906,542 | (122,361,213) | (222,965) | - | - | 109,506,880 |
| 장기차입금(*) | 21,597,363 | - | (13,000,000) | - | 109,831 | - | 8,707,194 |
| 사채(*) | 49,995,657 | - | (2,500,000) | - | 1,294,845 | (22,525,947) | 26,264,555 |
| 합 계 | 161,777,536 | 141,906,542 | (137,861,213) | (222,965) | 1,404,676 | (22,525,947) | 144,478,629 |
&cr(*) 유동성 장기차입금 및 유동성 사채를 포함한 금액입니다.
&cr (3) 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 기말금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입 | 상환 | 외화환산손실&cr(이익) | 할인발행차금&cr상각액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 91,707,956 | 72,336,768 | (74,397,227) | 537,019 | - | 90,184,516 |
| 장기차입금(*) | 4,200,000 | 27,279,326 | (7,775,615) | (2,290,957) | 184,609 | 21,597,363 |
| 사채(*) | 53,625,419 | 11,447,206 | (17,526,000) | - | 2,449,032 | 49,995,657 |
| 합 계 |
&cr (*) 유동성 장기차입금 및 유동성 사채를 포함한 금액입니다.
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 46 기 2018.12.31 현재 |
| 제 45 기 2017.12.31 현재 |
| 제 44 기 2016.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 46 기 | 제 45 기 | 제 44 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 267,503,790,552 | 262,424,590,707 | 272,100,660,603 |
| 현금및현금성자산 | 13,538,154,818 | 8,870,181,736 | 10,010,804,030 |
| 단기금융예치금 | 2,900,000,000 | 3,220,000,000 | 3,160,000,000 |
| 매출채권 및 기타채권 | 69,946,940,564 | 72,192,323,773 | 85,388,625,870 |
| 당기법인세자산 | 30,246,010 | 24,227,432 | 17,740,360 |
| 재고자산 | 159,060,563,848 | 152,120,100,758 | 154,255,305,848 |
| 기타유동자산 | 21,301,181,461 | 25,997,757,008 | 19,268,184,495 |
| 매각예정비유동자산 | 726,703,851 | 0 | 0 |
| 비유동자산 | 150,620,412,308 | 164,495,287,548 | 158,711,590,276 |
| 장기금융예치금 | 1,051,338,180 | 707,220,777 | 942,336,980 |
| 장기기타채권 | 27,649,562,454 | 33,917,940,982 | 27,652,303,657 |
| 기타비유동금융자산 | 355,000,000 | 512,000,000 | 2,040,677,448 |
| 종속기업투자 | 113,077,724,616 | 116,081,675,599 | 115,562,977,167 |
| 유형자산 | 5,453,587,471 | 8,728,350,083 | 8,672,040,359 |
| 무형자산 | 2,717,420,206 | 253,110,140 | 253,110,140 |
| 투자부동산 | 253,110,140 | 4,099,570,687 | 3,525,778,244 |
| 기타비유동자산 | 62,669,241 | 195,419,280 | 62,366,281 |
| 자산총계 | 418,124,202,860 | 426,919,878,255 | 430,812,250,879 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 206,577,401,550 | 178,676,821,711 | 184,264,529,322 |
| 매입채무 및 기타채무 | 67,727,020,356 | 71,966,455,492 | 74,371,688,772 |
| 단기차입금 | 108,386,571,522 | 88,655,451,235 | 87,815,963,495 |
| 유동성장기차입금 | 3,286,101,596 | 15,665,207,595 | 0 |
| 유동성사채 | 24,785,647,434 | 0 | 19,991,517,708 |
| 기타유동부채 | 2,392,060,642 | 2,389,707,389 | 2,085,359,347 |
| 비유동부채 | 22,892,223,428 | 75,182,237,282 | 62,177,298,142 |
| 장기차입금 | 400,000,000 | 4,386,101,596 | 2,700,000,000 |
| 사채 | 0 | 46,041,710,770 | 33,633,901,448 |
| 비유동금융부채 | 15,000,000 | 15,000,000 | 88,563,200 |
| 이연법인세부채 | 163,376,178 | 3,287,586,146 | 5,601,312,490 |
| 확정급여부채 | 20,527,745,752 | 19,713,258,465 | 18,802,590,507 |
| 기타비유동부채 | 1,786,101,498 | 1,738,580,305 | 1,350,930,497 |
| 부채총계 | 229,469,624,978 | 253,859,058,993 | 246,441,827,464 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 38,414,446,000 | 31,697,055,000 | 31,697,055,000 |
| 자본잉여금 | 36,051,689,876 | 17,566,145,632 | 17,566,145,632 |
| 기타포괄손익누계액 | 429,251,948 | 188,569,162 | 2,507,119,420 |
| 이익잉여금 | 123,121,140,169 | 130,054,079,925 | 139,045,133,820 |
| 기타자본항목 | (9,361,950,111) | (6,445,030,457) | (6,445,030,457) |
| 자본총계 | 188,654,577,882 | 173,060,819,262 | 184,370,423,415 |
| 자본과부채총계 | 418,124,202,860 | 426,919,878,255 | 430,812,250,879 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 46 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 45 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 제 44 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 46 기 | 제 45 기 | 제 44 기 | |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 617,516,948,326 | 634,684,341,903 | 631,250,270,524 |
| 매출원가 | 452,967,248,383 | 458,378,311,600 | 446,424,240,249 |
| 매출총이익 | 164,549,699,943 | 176,306,030,303 | 184,826,030,275 |
| 판매비와관리비 | 155,869,281,274 | 174,794,078,997 | 170,843,367,292 |
| 매출채권손상차손 | 45,823,752 | 256,134,548 | 0 |
| 영업이익(손실) | 8,634,594,917 | 1,255,816,758 | 13,982,662,983 |
| 금융수익 | 1,364,982,586 | 2,313,724,799 | 1,864,979,406 |
| 금융비용 | 6,417,020,996 | 8,369,077,548 | 6,819,508,262 |
| 기타영업외수익 | 13,603,202,734 | 10,780,692,485 | 21,249,785,648 |
| 기타영업외비용 | 18,946,898,186 | 16,507,010,357 | 29,127,581,051 |
| 종속회사투자주식처분손실 | 2,131,407 | 0 | 0 |
| 종속기업투자이익 | 721,610,106 | 3,341,539,436 | 1,674,268,586 |
| 종속기업투자손실 | 7,851,486,363 | 3,342,389,522 | 6,708,598,406 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (8,893,146,609) | (10,526,703,949) | (3,883,991,096) |
| 법인세비용(수익) | 3,069,018,094 | 2,132,054,137 | (1,068,944,302) |
| 당기순이익(손실) | (5,824,128,515) | (8,394,649,812) | (4,952,935,398) |
| 법인세비용차감후기타포괄이익(손실) | (748,383,690) | (2,914,954,341) | 343,992,498 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 : | (989,066,476) | (596,404,083) | (175,348,413) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (884,098,477) | (558,811,575) | (296,721,762) |
| 종속기업의 재측정요소에 대한 지분 | (104,967,999) | (37,592,508) | 121,373,349 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 : | 240,682,786 | (2,318,550,258) | 519,340,911 |
| 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) | 0 | 66,234,972 | (11,205,834) |
| 기타포괄손익 금융자산 평가손익 | 33,540,000 | 0 | 0 |
| 종속기업 기타포괄손익에 대한 지분 | 207,142,786 | (2,384,785,230) | 530,546,745 |
| 총포괄손익 | (6,572,512,205) | (11,309,604,153) | (4,608,942,900) |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (86) | (150) | (88) |
| 자본변동표 |
| 제 46 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 45 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 제 44 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 기타자본구성요소 | 자본 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2016.01.01 (기초자본) | 31,697,055,000 | 17,566,145,632 | 1,987,778,509 | 144,173,417,629 | (6,445,030,457) | 188,979,366,313 | |
| 회계정책의 변경효과 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | (4,952,935,398) | 0 | (4,952,935,398) | |
| 기타포괄손익 | 기타포괄손익금융자산평가손익 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 매도가능금융자산평가이익 | 0 | 0 | (11,205,834) | 0 | 0 | (11,205,834) | |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | (296,721,762) | 0 | (296,721,762) | |
| 종속기업의 재측정요소에 대한 지분 | 0 | 0 | 0 | 121,373,351 | 0 | 121,373,351 | |
| 종속기업 기타포괄손익에 대한 지분 | 0 | 0 | 530,546,745 | 0 | 0 | 530,546,745 | |
| 전환사채의 전환 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 2016.12.31 (기말자본) | 31,697,055,000 | 17,566,145,632 | 2,507,119,420 | 139,045,133,820 | (6,445,030,457) | 184,370,423,415 | |
| 2017.01.01 (기초자본) | 31,697,055,000 | 17,566,145,632 | 2,507,119,420 | 139,045,133,820 | (6,445,030,457) | 184,370,423,415 | |
| 회계정책의 변경효과 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | (8,394,649,812) | 0 | (8,394,649,812) | |
| 기타포괄손익 | 기타포괄손익금융자산평가손익 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 매도가능금융자산평가이익 | 0 | 0 | 66,234,972 | 0 | 0 | 66,234,972 | |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | (558,811,575) | 0 | (558,811,575) | |
| 종속기업의 재측정요소에 대한 지분 | 0 | 0 | 0 | (37,592,508) | 0 | (37,592,508) | |
| 종속기업 기타포괄손익에 대한 지분 | 0 | 0 | (2,384,785,230) | 0 | 0 | (2,384,785,230) | |
| 전환사채의 전환 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 2017.12.31 (기말자본) | 31,697,055,000 | 17,566,145,632 | 188,569,162 | 130,054,079,925 | (6,445,030,457) | 173,060,819,262 | |
| 2018.01.01 (기초자본) | 31,697,055,000 | 17,566,145,632 | 188,569,162 | 129,934,335,160 | (6,445,030,457) | 172,941,074,497 | |
| 회계정책의 변경효과 | 0 | 0 | 0 | (119,744,765) | 0 | (119,744,765) | |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | (5,824,128,515) | 0 | (5,824,128,515) | |
| 기타포괄손익 | 기타포괄손익금융자산평가손익 | 0 | 0 | 33,540,000 | 0 | 0 | 33,540,000 |
| 매도가능금융자산평가이익 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | (884,098,477) | 0 | (884,098,477) | |
| 종속기업의 재측정요소에 대한 지분 | 0 | 0 | 0 | (104,967,999) | 0 | (104,967,999) | |
| 종속기업 기타포괄손익에 대한 지분 | 0 | 0 | 207,142,786 | 0 | 0 | 207,142,786 | |
| 전환사채의 전환 | 6,717,391,000 | 18,485,544,244 | 0 | 0 | (2,916,919,654) | 22,286,015,590 | |
| 2018.12.31 (기말자본) | 38,414,446,000 | 36,051,689,876 | 429,251,948 | 123,121,140,169 | (9,361,950,111) | 188,654,577,882 |
| 현금흐름표 |
| 제 46 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 45 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 제 44 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 46 기 | 제 45 기 | 제 44 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 5,571,573,431 | 32,240,935 | 3,828,302,744 |
| 당기순이익(손실) | (5,824,128,515) | (8,394,649,812) | (4,952,935,398) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 20,450,875,215 | 21,406,596,860 | 38,121,944,609 |
| 법인세비용(수익) | (3,069,018,094) | (2,132,054,137) | 1,068,944,302 |
| 이자비용 | 6,217,020,996 | 7,748,267,833 | 6,819,508,262 |
| 이자수익 | (1,364,082,586) | (1,312,824,799) | (1,864,079,406) |
| 배당금수익 | (900,000) | (900,000) | (900,000) |
| 감가상각비 | 3,507,396,743 | 4,015,861,183 | 4,115,882,190 |
| 무형자산상각비 | 741,185,989 | 694,141,189 | 428,040,793 |
| 퇴직급여 | 4,217,860,881 | 4,036,238,969 | 3,298,567,618 |
| 매출채권손상차손 | 45,823,752 | 256,134,548 | (138,543,407) |
| 기타의 대손상각비(환입) | 5,606,919,202 | 919,039,806 | 8,709,268,734 |
| 대손충당금환입 | 0 | (1,311,491,062) | 0 |
| 재고자산평가손실(환입) | (3,694,794,926) | 4,055,827,820 | 3,743,487,963 |
| 재고자산폐기손실 | 0 | 0 | 4,958,133,595 |
| 외화환산손실 | 362,215,259 | 5,468,580,550 | 1,689,202,873 |
| 외화환산이익 | (2,248,967,352) | (1,142,757,018) | (2,313,345,257) |
| 유형자산처분손실 | 1,951,052,728 | 778,685,765 | 821,665,983 |
| 유형자산처분이익 | (994,000) | (5,039,504) | (12,074,877) |
| 무형자산처분손실 | 14,652,455 | 0 | 0 |
| 무형자산처분이익 | 0 | (184,880,000) | 0 |
| 유형자산손상차손 | 0 | 0 | 1,664,456,810 |
| 무형자산손상차손 | 916,666,667 | 0 | 23,166,666 |
| 무형자산손상차손환입 | (64,752,454) | (48,666,667) | 0 |
| 지분법손실 | 7,129,876,256 | 850,086 | 4,995,187,714 |
| 종속회사투자주식손상차손 | 0 | 0 | 39,142,106 |
| 종속회사투자주식처분손실 | 2,131,407 | 0 | 0 |
| 매도가능금융자산처분이익 | 0 | (1,000,000,000) | 0 |
| 매도가능금융자산처분손실 | 0 | 20,809,715 | 0 |
| 매도가능금융자산손상차손 | 0 | 600,000,000 | 0 |
| 상각후원가측정금융자산손상차손 | 200,000,000 | 0 | 0 |
| 법인세의 납부(환급) | (18,417,708) | (49,227,417) | 76,231,947 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (9,055,173,269) | (12,979,706,113) | (29,340,706,467) |
| 매출채권의 감소(증가) | 355,278,533 | (464,774,791) | (183,165,871) |
| 기타채권의 감소(증가) | 545,000,819 | 2,166,397,063 | (2,170,215,360) |
| 재고자산의 감소(증가) | (3,245,668,164) | (1,920,622,730) | (19,509,556,032) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | 1,689,391,393 | (8,012,507,322) | 47,916,005 |
| 장기기타채권의 감소(증가) | 14,000,000 | 7,705,000 | 0 |
| 기타비유동자산의 감소(증가) | 132,750,039 | (439,970,803) | 280,621,930 |
| 매입채무의 증가(감소) | (1,350,649,460) | (1,121,064,334) | (2,582,516,255) |
| 기타채무의 증가(감소) | (2,911,058,637) | 203,628,756 | (1,100,589,099) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 205,094,195 | 149,412,547 | (256,517,644) |
| 비유동금융부채의 증가(감소) | 0 | (93,563,200) | (31,337,901) |
| 기타비유동부채의 증가(감소) | 47,521,193 | 387,649,808 | 2,703,888 |
| 퇴직금의 지급 | (4,478,373,604) | (4,086,057,100) | (3,886,811,728) |
| 관계사 전출입에 의한 확정급여채무의 증가(감소) | (58,459,576) | 244,060,993 | 48,761,600 |
| 투자활동현금흐름 | 655,099,477 | (4,802,016,299) | (254,690,604) |
| 이자수취 | 463,194,825 | 1,048,536,117 | 1,176,516,213 |
| 배당금수취 | 900,000 | 900,000 | 900,000 |
| 단기금융예치금의 감소 | 5,900,000,000 | 5,660,000,000 | 2,170,000,000 |
| 단기금융예치금의 증가 | (5,580,000,000) | (5,720,000,000) | (4,830,000,000) |
| 기타채권(대여금)의 감소 | 4,436,496,841 | 641,000,000 | 314,474,403 |
| 기타채권(대여금)의 증가 | (3,806,252,560) | (425,194,820) | (791,116,180) |
| 장기금융예치금의 감소 | 220,000,000 | 710,000,000 | 1,394,000,000 |
| 장기금융예치금의 증가 | (563,307,196) | (474,883,797) | (680,781,795) |
| 장기기타채권의 감소 | 7,685,417,136 | 3,127,268,533 | 16,400,960,390 |
| 장기기타채권의 증가 | (3,109,380,929) | (2,503,905,640) | (5,796,323,388) |
| 유형자산의 처분 | 95,858,434 | 181,210,937 | 218,019,432 |
| 유형자산의 취득 | (2,159,301,293) | (5,701,805,028) | (4,320,140,298) |
| 무형자산의 처분 | 30,000,000 | 400,000,000 | 34,000,000 |
| 무형자산의 취득 | (307,043,370) | (1,469,146,965) | (585,439,191) |
| 매도가능금융자산의 처분 | 0 | 2,192,784,364 | 0 |
| 매도가능금융자산의 취득 | 0 | (200,000,000) | 0 |
| 종속기업주식의 처분 | 32,592,589 | 0 | 0 |
| 종속기업주식의 취득 | (2,684,075,000) | (2,268,780,000) | (4,959,760,190) |
| 재무활동현금흐름 | (1,567,282,378) | 3,695,073,101 | (4,759,678,484) |
| 이자의 지급 | (5,015,085,754) | (4,959,691,533) | (4,562,195,859) |
| 단기차입금의 차입 | 140,386,077,771 | 72,336,768,129 | 25,312,811,176 |
| 단기차입금의 상환 | (120,395,451,235) | (70,815,963,495) | (27,510,293,801) |
| 장기차입금의 차입 | 0 | 26,666,700,000 | 2,000,000,000 |
| 장기차입금의 상환 | (16,500,000,000) | (9,500,000,000) | 0 |
| 전환사채 전환에 따른 신주발행비 | (42,823,160) | 0 | 0 |
| 사채의 상환 | 0 | (20,000,000,000) | 0 |
| 사채의 발행 | 0 | 9,967,260,000 | 0 |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 4,659,390,530 | (1,074,702,263) | (1,186,066,344) |
| 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과 | 8,582,552 | (65,920,031) | (78,219,689) |
| 기초현금및현금성자산 | 8,870,181,736 | 10,010,804,030 | 11,275,090,063 |
| 기말현금및현금성자산 | 13,538,154,818 | 8,870,181,736 | 10,010,804,030 |
5. 재무제표 주석
주석
| 제 46(당) 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 45(전) 기 2017년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 신원 |
&cr1. 회사의 개요&cr주식회사 신원(이하 "당사")은 1973년 9월 26일에 섬유제품 제조 및 섬유의류 판매, 수출입업 등을 주요 사업목적으로 하여 설립되었으며, 1988년 8월 24일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. &cr&cr당사는 2010년 5월 19 일 자 이사회 결의 및 2010년 6월 28일 자 임시주주총회 승인에따라 2010년 6월 29일을 기준으로 부동산 임대 및 창고업 부문을 분리하여 존속회사가 분할신설회사 발행주식의 총수를 취득하는 단순ㆍ물적분할의 방식으로 신원지엘에스(주)를 설립 하고 관련 토지 및 건물 등을 분할신설회사로 이전하였습니다.
&cr당기말 현재 당사의 자본금은 보통주 자본금 38,369백만원 및 우선주자본금 45백만원이며, 당기말과 전기말 현재 주요 주주구성 은 다음과 같습니다.
| 주 주 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수(주) | 지분율(%) | 주식수(주) | 지분율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)티앤엠커뮤니케이션즈 | 17,988,210 | 23.41 | 17,988,210 | 28.38 |
| 박정환 외 2인 | 1,560,000 | 2.03 | 1,560,000 | 2.46 |
| 자기주식 | 7,282,820 | 9.48 | 7,282,820 | 11.49 |
| 기타주주 | 49,997,862 | 65.08 | 36,563,080 | 57.67 |
| 합 계 | 76,828,892 | 100.00 | 63,394,110 | 100.00 |
&cr&cr2. 재무제표 작성기준&cr당사는 주식회사등의외부감사에관한법 률 제5조 제1항 제1호에 서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. &cr &cr 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr &cr 당사의 재무제표는 2019년 2월 18일 자 이사회에서 승인되었으 며, 2019 년 3월 29 일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. &cr &cr 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약으로 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초로 적용하여 작성하였습니다. 이로 인한변동은 주석 3에서 설명하고 있습니다.&cr&cr(1) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr
(2) 기능통화와 표시통화&cr당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있으며, 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
&cr(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
&cr① 경영진의 판단&cr재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr- 주석 9: 종속기업투자 - 당사가 지배력을 보유하는지 여부&cr- 주석 12: 투자부동산의 분류&cr- 주석 29: 리스의 분류&cr&cr② 가정과 추정의 불확실성&cr다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr - 주석 6: 매출채권및기타채권의 기대신용손실 측정 - 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정&cr- 주석 16: 종업원급여 - 주요 보험수리적 가정&cr - 주석 27: 법인세비용 - 이연법인세 자산 인식 및 세무상 결손금 등의 사용에 대한 추정 효과
- 주석 29: 우발부채 및 약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정
&cr③ 공정가치 측정&cr 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr&cr평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr
- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
&cr공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. &cr - 주석 5: 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치
&cr&cr 3. 회계정책의 변경&cr당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.&cr&cr 당사는 다음의 기준들을 적용하면서 선택한 경과규정으로 인해 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않았습니다.
(1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익
기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.
&cr기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제하는 시기에 인식합니다. 통제는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이전되며 판단이 필요합니다.&cr
당사는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법 적용 없이 소급 적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 따라서, 기업회계기준서 제1018호 및 관련 해석서를 적용한 2017년에 공시된 정보를 재작성하지 않았습니다. 또한, 기업회계기준서 제1115호의 공시 요구사항은 일반적으로 비교정보에 적용되지 않았습니다.
&cri) 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 전환효과는 다음과 같습니다. &cr ① 전환효과 금액
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 2018년 1월 1일 적용효과 |
| --- | --- |
| 이익잉여금 | |
| 변동대가의 적용 | (119,745) |
| 2018년 1월 1일 적용 효과 | (119,745) |
&cr② 전환효과에 따른 이익잉여금 조정
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기말 금액 | 제1115호 조정금액 | 조정 후 금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 이익잉여금 | 130,054,080 | (119,745) | 129,934,335 |
&cr2018년 12월 31일 기준 당사의 재무상태표와 동일자로 종료되는 포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 당사의 동일자로 종료되는 보고기간의 현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
당기말 현재 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 공시금액 | 조정 | 제1115호 반영전 금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ.유동자산 | 267,503,791 | (147,551) | 267,356,240 |
| 매출채권및기타채권 | 69,946,941 | - | 69,946,941 |
| 기타유동자산 | 21,301,181 | (147,551) | 21,153,630 |
| 그 외 | 176,255,669 | - | 176,255,669 |
| Ⅱ.비유동자산 | 150,620,412 | - | 150,620,412 |
| 자 산 총 계 | 418,124,203 | (147,551) | 417,976,652 |
| Ⅰ.유동부채 | 206,577,402 | (147,551) | 206,429,851 |
| 기타유동부채 | 2,392,061 | (147,551) | 2,244,510 |
| 그 외 | 204,185,341 | - | 204,185,341 |
| Ⅱ.비유동부채 | 22,892,223 | - | 22,892,223 |
| 부 채 총 계 | 229,469,625 | (147,551) | 229,322,074 |
| 자 본 총 계 | 188,654,578 | - | 188,654,578 |
&cr당기 중 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 공시금액 | 조정 | 제1115호 반영전 금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 617,516,948 | 15,808 | 617,532,756 |
| 매출원가 | (452,967,248) | 205,526 | (452,761,722) |
| 매출총이익 | 164,549,700 | 221,334 | 164,771,034 |
| 판매비와관리비 및 매출채권손상차손 | (155,915,105) | (221,334) | (156,136,439) |
| 영업이익 | 8,634,595 | - | 8,634,595 |
| 기타영업외손익 | (5,343,695) | - | (5,343,695) |
| 순금융손실 | (5,052,038) | - | (5,052,038) |
| 종속기업투자손실 | (7,132,009) | - | (7,132,009) |
| 법인세비용차감전순손실 | (8,893,147) | - | (8,893,147) |
| 법인세수익 | 3,069,018 | - | 3,069,018 |
| 당기순손실 | (5,824,129) | - | (5,824,129) |
| 당기총포괄손실 | (6,572,512) | - | (6,572,512) |
ii) 당사가 제공하는 다양한 재화와 용역과 관련된 유의적인 신규 회계정책의 내용과 변경된 회계정책은 다음과 같습니다. &cr&cr기업회계기준서 제1115호에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제할 때 인식하며, 통제가 한 시점에 또는 기간에 걸쳐 이전되는지 판단이 요구됩니다.&cr&cr① 수행의무의 식별
당사는 섬유제품 제조 및 섬유의류 판매, 수출입업 등을 영위하고 있습니다.&cr
당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객에 대한 상품판매계약에서 ① 재화의 판매(또는 판매의 주선)와 ② 추가 재화나 용역에 대한 수행의무를 식별하였습니다. 추가 재화나 용역에 대한 수행의무로는 고객이 제품을 구입시 증정품을 지급하고 있으며, 이는 기업회계기준서 제1115호 문단26 (1), (2)에 따라 열거된 기업이 생산한 재화, 기업이 구매한 재화에 해당하므로 별도의 수행의무로 분리하여 인식하였습니다. 각각의 수행의무는 고객에게 통제가 이전된 시점에 수익을 인식하였고, 무료증정품에 대한 비용은 매출원가로 분류하였습니다.
&cr② 변동대가
당사는 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 가능성이 가장 높은 금액을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 재화의 가격이 확정될 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식하고 있습니다. 당사는 고객에게 지급하는 백화점 상품권을 고객에게 지급하는 대가로 보아 매출에서 차감하였습니다.
③ 반품의 권리
당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객이 정해진 기간 안에 상품을 반환할 권리를 가진 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정합니다. 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 상품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 자산은 상품의 이전 장부금액으로 측정할 예정이며, 상품을 회수하는데 발생하는원가는 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다. 이러한 변경으로 인하여 기타유동자산 및 기타유동부채가 각각 증가하였습니다.
&cr (2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품&cr기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.&cr &cr 기업회계기준서 제1109호 적용의 결과로, 당사는 포괄손익계산서에 금융자산의 손상을 별도로 표시하도록 하는 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시 개정사항을 적용하였습니다. 개정 이전에 당사는 매출채권의 손상손실을 판매관리비에 포함하였습니다. 결과적으로 당사는 2017년 12월 31로 종료하는 회계기간에 대하여 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식한 256,135천원 의 손상손 실을 판매관리비에서 매출채권 에 대한 손상손실로 대체하였습니다. 기타금융자산에 대한 손상손실은 기업회 계기준서 제1039호와 유사하게 기타영업외비용으로 인식하고 중요성을 고려하여 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않았습니다.
&cr 추가적으로 당사는 개정된 기업회계기준서 제1107호를 2018년 공시사항에는 적용하였지만, 비교정보에는 적용하지 않았으 며 , 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 적립금, 이익잉여금의 기초 잔액에 대한 변동은 없습니다.&cr
기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.
1) 금융자산 및 금융부채의 분류 및 측정&cr기업회계기준서 제1109호는 금융자산에 대해 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세 가지 범주별 분류원칙을 갖고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 만기보유금융자산, 대출채권 및 수취채권, 매도가능금융자산의 범주를 삭제하였습니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.
&cr기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호에 따른 기존 금융부채의 분류 및 측정에 대한 존재하는 요구사항을 대부분 유지하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 관련된 당사의 회계정책에 대해 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr 2018년 1월 1일에 금융자산의 장부금액에 대한 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 영향은 새로운 손상 요구사항만 관련되어 있습니다.
최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 계정과목 | 제1039호에 따른 분류 | 제1109호에 따른 분류 | 제1039호&cr적용금액 | 제1109호&cr적용금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | |||||
| 현금및현금성자산 | 현금및현금성자산 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 | 8,870,182 | 8,870,182 |
| 단기금융예치금 | 단기금융예치금 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 | 3,220,000 | 3,220,000 |
| 매출채권및기타채권 | 매출채권 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 | 61,388,566 | 61,388,566 |
| 매출채권및기타채권 | 미수금 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 | 2,664,912 | 2,664,912 |
| 매출채권및기타채권 | 임차보증금 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 | 8,039,133 | 8,039,133 |
| 매출채권및기타채권 | 유동성장기대여금 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 | 99,713 | 99,713 |
| 장기기타채권 | 장기대여금 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 | 29,978,441 | 29,978,441 |
| 장기기타채권 | 장기임차보증금 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 | 3,939,500 | 3,939,500 |
| 장기금융예치금 | 장기금융예치금 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 | 144,658 | 144,658 |
| 대여금 및 수취채권 | 당기손익-공정가치 | 562,563 | 562,563 | ||
| 기타비유동금융자산 | 매도가능금융자산 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 | 312,000 | 312,000 |
| 매도가능금융자산 | 상각후원가 | 200,000 | 200,000 | ||
| 합 계 | 119,419,668 | 119,419,668 |
2) 금융자산의 손상&cr기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.
&cr당사는 기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용합니다. &cr&cr당사는 '기대신용손실'모형에 따라 금융자산의 손상을 추정한 결과, 2018년 12월 31일 현재 손실충당금에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.
3) 경과규정&cr기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.&cr&cr당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.&cr&cr최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.&cr- 보유하고 있는 금융자산에 대한 사업모형의 결정&cr- 특정 금융자산 및 금융 부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회&cr- 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택&cr&cr채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 당사는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다.
4 . 유의적인 회계정책&cr 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
&cr비교표시된 전기의 포괄손익계산서 상 일부 항목은 기타포괄손익항목의 표시방법과 관련된 기준서 변경의 결과를 반영하여 표시 및 분류를 변경하였습니다.&cr&cr(1) 종속기업 지분 &cr 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1028호에 따른 지분법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. &cr&cr종속기업의 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하고, 취득후에는 지분법을 사용하여회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 자본변동분 중 당사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고 있습니다.&cr&cr종속기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 다른 회계정책을 사용한 경우에는 종속기업의 재무제표를 적절히 조정하고 있습니다.
&cr투자지분의 장부금액이 영("0")으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자자를 대신하여 지불하여야 하는 경우를 제외하고는 손실을 인식하지 않고 있습니다.
&cr(2) 현금및현금성자산
당사는 취 득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.
(3) 재고자산
재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있으며, 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.
&cr재고자산의 단위원가는 아래의 방법에 의해 결정되고 있습니다.
| 구 분 | 원가산정방법 |
|---|---|
| 원재료와 부재료 | 총평균법 |
| 상품, 제품과 재공품 | 선입선출법 |
| 미착품 | 개별법 |
&cr재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습 니다. 재고자산 은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
&cr(4) 비파생금융자산&cr① 인식 및 최초 측정&cr매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융자산은 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
&cr유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.
② 분류 및 후속측정 &cr최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 사업모형의 변경으로 금융자산을 재분류하는 경우에 그 재분류를 재분류일부터 전진적으로 적용합니다.&cr&cr금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr&cr채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
&cr단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.
상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.
&crⅰ) 사업모형&cr당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다. &cr- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함&cr- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식&cr- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식&cr- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)&cr- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상&cr&cr이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.&cr&cr단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.
ⅱ) 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 &cr 원 금 은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.&cr&cr계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.&cr&cr이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.&cr- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황&cr- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항&cr- 중도상환특성과 만기연장특성&cr- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건 (예: 비소구특징)&cr&cr중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.&cr&cr또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 금융자산의 최초 인식시점에 중도상환특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.
ⅲ) 후속측정과 손익
| 구 분 | 후속측정 |
|---|---|
| 당기손익 - 공정가치로 &cr측정하는 금융 자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가로 &cr측정하는 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익 - 공정가치로 측정하는 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. &cr제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. |
| 기타포괄손익 - 공정가치로 측정하는 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. |
&cr③ 제거&cr당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.&cr&cr당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.
&cr④ 상계&cr당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.
(5) 금융자산의 손상 &cr ① 금융상품과 계약자산&cr당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품&cr- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산&cr&cr당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금&cr&cr매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.&cr&cr금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr&cr 당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.&cr&cr당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.&cr- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우&cr- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우&cr &cr전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.
12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.&cr
기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.&cr&cr② 기대신용손실의 측정&cr기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.&cr&cr③ 신용이 손상된 금융자산&cr매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr&cr금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.&cr- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr- 채무불 이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반&cr- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화&cr- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸&cr&cr④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 금융자산의 장부금액을 감소시키지 않습니다.
⑤ 제각&cr금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 금융자산의 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.&cr&cr(6) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
&cr유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
&cr유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나, 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
&cr유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고, 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용년수 |
|---|---|
| 기계장치 | 4~10년 |
| 차량운반구 | 4년 |
| 기타의유형자산 | 4년 |
&cr당사는 매 보고기간말에 유형자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고, 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr(7) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
&cr무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 영업권 및 회원권 등 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측 가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 내용년수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 10년 |
| 기타의무형자산 | 2~5년 |
| 회원권 | 비한정 |
&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고,내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고 기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr
후속지출은 관련되는 특정 자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
(8) 투자부동산&cr 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr투자부동산인 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않고 있습니다.
&cr(9) 비금융자산의 손상
고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.단, 사업결합으로 취득한 영업권, 내용연수가 비한정인 무형자산 및 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과장부금액을 비교하여 손상검사를하고 있습니다.
&cr회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고, 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
&cr(10) 리스
당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. &cr&cr당사가 체결하고 있는 리스계약은 모두 운용리스계약으로 리스료를 리스기간에 걸쳐정액기준으로 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr (11) 매각예정비유동자산&cr비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(12) 비파생금융부채&cr당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.&cr
① 당기손익인식금융부채&cr금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.&cr&cr당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr② 기타금융부채&cr당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
&cr③ 금융부채의 제거&cr당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.&cr&cr금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(13) 종업원급여
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말 부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.
&cr② 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr③ 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. &cr&cr확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용 가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.
&cr순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며, 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.
제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr&cr④ 해고급여
당사는 해고급여의 제안을 현실적으로 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.
&cr(14) 충당부채
충당부채는 과거 사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
&cr충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
&cr충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고, 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.
&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
&cr충당부채는 최초 인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(15) 전환사채&cr전환사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다.
&cr당사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094' 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.
&cr(16) 외화
당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(17) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며, 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
&cr우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다.
당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
&cr(18) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하였습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 당사의 회계정책은 주석 23 (4)에 기술되어 있고, 기업회계기준서 제1115호 최초적용효과는 주석 3 (1)에 기술되어 있습니다.
&cr(19) 금융수익과 금융비용 &cr 당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.
- 이자수익
- 이자비용
- 배당금수익
- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익
- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익
- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산&cr 에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)&cr- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하&cr 는 손익&cr
이자수익 혹은 이자 비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.&cr &cr유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.
이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.
&cr(20) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세' 를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 을 적용하고 있습니다.&cr&cr① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순손익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
&cr② 이연법인세
이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간말 에 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나, 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며, 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
&cr(21) 주당이익
당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하여 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
&cr (22) 미적용 제ㆍ개정 기준서 &cr제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.
1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브'와 기업회계기준서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다.&cr&cr이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 합니다.
&cr기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.
&cr당사는 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 최초 평가를 완료하였으나 정확한 평가는 아직 완료하지 못하였습니다. 재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 당사의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당 일의 당사의 리스포트폴리오의 구성, 당사가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할 지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다.&cr &cr당기말 현재 당사가 운용리스로 이용하고 있는 자산의 현재가치할인전 최소리스료의총합계는 1,280,715천원이며, 리스이용자의 증분차입이자율로 할인하면 1,235,782천원입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 도입이 재무제표에 미치는 영향을분석 중에 있습니다.
&cr기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다.
기업회계기준서 제1116호 도입이 당사의 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.&cr
① 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정
기업회계기준서 제1116호를 적용하면 서 당사는 다음을 선택할 수 있습니다.&cr- 모든 계약에 기업회계기준서 제1116호 리스 정의 적용
- 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무&cr 적 간편법 적용
&cr당사는 전환일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는 실무적 간편법을 적용할 계획입니다. 실무적 간편법 적용시, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준 해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고기업회계기준서 제1116호를 적용하게 됩니다.&cr
② 전환
리스이용자로서 당사는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용 할 수 있습니다.
- 소급적용 접근법
- 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법
&cr리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다.
2) 다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.&cr- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'&cr- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'개정ㆍ부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성&cr- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정ㆍ관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분&cr- 기업회게기준서 제1019호 '종업원급여' 개정ㆍ제도개정, 축소, 정산 시 재측정/확정급여제도로부터의 환급가능성&cr- 기업회계기준서 2015-2017 연차개선&cr- 재무보고를 위한 개념체계 개정&cr- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'&cr
( 23 ) 영업부문&cr당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있습니다.
5. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치&cr(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 범주 | 내 역 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정하는 금융자산 | |||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 시장성 있는 지분증권(*1) | 265,000 | 265,000 | - | - |
| 시장성 없는 지분증권 | 90,000 | 90,000 | - | - | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 장기금융예치금(*2) | 488,986 | 488,986 | - | - |
| 매도가능금융자산 | 시장성 있는 지분증권(*1) | - | - | 222,000 | 222,000 |
| 공정가치로 측정하지 않는 금융자산 | |||||
| 상각후원가측정 금융자산 (*3) | 현금및현금성자산 | 13,538,155 | - | 8,870,182 | - |
| 단기금융예치금 | 2,900,000 | - | 3,220,000 | - | |
| 매출채권및기타채권 | 69,946,941 | - | 72,192,324 | - | |
| 장기금융예치금(*2) | 562,352 | - | 707,221 | - | |
| 장기기타채권 | 27,649,562 | - | 33,917,941 | - | |
| 매도가능금융자산 | 시장성 없는 지분증권 | - | - | 90,000 | - |
| 시장성 없는 채무증권(*4) | - | - | 200,000 | - |
&cr (*1) 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간말 현재 회원권거래소에서 거래되는 시세로 공정가치를 측정하였습니다.&cr(*2) 장기금융예치금 중 정기적금, 질권설정예금, 저축성보험에 해당하는 경우 상각후원가 측정 금융자산으로 분류하였고, 이외 보장성 보험가입자산에 대해서는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다. &cr(*3) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 않았습니다.&cr(*4) 당기 중 전액 손상차손으로 인식하였습니다.
(2) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득금액과 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 내 역 | 취득가액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| (주)일신레져 | 시장성 있는 지분증권 | 213,594 | 265,000 |
| (주)한국비즈니스금융대부(*) | 시장성 없는 지분증권 | 90,000 | 90,000 |
| 합 계 | 303,594 | 355,000 |
&cr(*) 당기 중 (주)기협기술금융대부에서 (주)한국비즈니스금융대부로 사명이 변경되었습니다.&cr
(3) 전기말 현재 매도가능금융자산의 취득금액과 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 내 역 | 취득가액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| (주)일신레져 | 시장성 있는 지분증권 | 213,594 | 222,000 |
| (주)기협기술금융대부 | 시장성 없는 지분증권 | 90,000 | 90,000 |
| 후순위공모사채권 | 시장성 없는 채무증권 | 200,000 | 200,000 |
| 합 계 | 503,594 | 512,000 |
&cr(4) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2(*) | 수준3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 46(당) 기: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 265,000 | - | 265,000 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 488,986 | - | 488,986 |
| 제 45(전) 기: | ||||
| 매도가능금융자산 | - | 222,000 | - | 222,000 |
&cr(*) 수준2는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품이 거래되는 회원권거래소 시세의평균 금액을 적용하여 측정하였으며, 당기손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 해지환급금으로 측정하였습니다.
(5) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융부채 범주 | 계정과목 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정하지 않는 금융부채; | |||||
| 상각후원가측정 금융부채(*) | 매입채무및기타채무 | 67,727,020 | - | 71,966,455 | - |
| 단기차입금 | 108,386,572 | - | 88,655,451 | - | |
| 유동성장기차입금 | 3,286,102 | - | 15,665,208 | - | |
| 유동성사채 | 24,785,647 | - | - | - | |
| 장기차입금 | 400,000 | - | 4,386,102 | - | |
| 사채 | - | - | 46,041,711 | - | |
| 비유동금융부채 | 15,000 | - | 15,000 | - |
&cr(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 않았습니 다.
&cr(6) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 관련손익은 다음과 같습니다. &cr ① 제 46(당) 기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 범주 | 이자수익 | 이자비용 | 배당금수익 | 세후기타포괄손익 | 손상차손 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 1,364,083 | - | - | - | (200,000) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 900 | 33,540 | - |
| 상각후원가 측정 금융부채 | - | (6,217,021) | - | - | - |
| 합 계 | 1,364,083 | (6,217,021) | 900 | 33,540 | (200,000) |
&cr② 제 45(전) 기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 범주 | 이자수익 | 이자비용 | 배당금수익 | 기타포괄손익 | 매도가능금융&cr자산손상차손 | 매도가능금융&cr자산처분이익 | 매도가능금융&cr자산처분손실 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여금및수취채권 | 1,280,736 | - | - | - | - | - | - |
| 매도가능금융자산 | 32,089 | - | 900 | 66,235 | (600,000) | 1,000,000 | (20,810) |
| 상각후원가로 &cr 측정하는 금융부채 | - | (7,748,268) | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 1,312,825 | (7,748,268) | 900 | 66,235 | (600,000) | 1,000,000 | (20,810) |
6. 매출채권및기타채권 등&cr(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 내 역 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 매출채권 | 61,935,736 | - | 62,572,704 | - |
| 손실충당금 | (1,229,962) | - | (1,184,138) | - | |
| 기타채권 | 미수금 | 2,356,821 | - | 2,858,132 | - |
| 손실충당금 | (274,800) | - | (193,220) | - | |
| 대여금 | 1,543,787 | 36,982,421 | 185,994 | 40,599,274 | |
| 현재가치할인차금 | - | (48,324) | - | (62,610) | |
| 손실충당금 | (875,530) | (13,048,791) | (86,281) | (10,558,223) | |
| 보증금 | 6,490,889 | 8,570,724 | 8,039,133 | 8,545,215 | |
| 손실충당금 | - | (4,806,468) | - | (4,605,715) | |
| 합 계 | 69,946,941 | 27,649,562 | 72,192,324 | 33,917,941 |
(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권 등의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,184,138 | 15,443,439 | 929,939 | 19,354,621 |
| 손상차손으로 인식된 금액 | 45,824 | 1,461,047 | 256,135 | - |
| 지분법손실 반영 | - | 2,101,103 | - | 673,146 |
| 제각금액 | - | - | (1,936) | (3,279,795) |
| 손상차손 환입금액 | - | - | - | (1,304,533) |
| 기말금액 | 1,229,962 | 19,005,589 | 1,184,138 | 15,443,439 |
&cr당사의 매출채권 및 기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 채권에 대한 손상차손은 주석 31에서 설명하고 있습니다.&cr&cr(3) 당기말과 전기말 현재 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정한 매출채권 및기타채권 등의 내역은 다음과 같습니다.&cr① 제 46(당) 기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 유효이자율 | 손실충당금차감후금액 | 현재가치할인차금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여금 | 2.00% ~ 5.00% | 24,601,887 | (48,324) | 24,553,563 |
② 제 45(전) 기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 유효이자율 | 손실충당금차감후금액 | 현재가치할인차금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여금 | 2.00% ~ 5.00% | 30,140,764 | (62,610) | 30,078,154 |
&cr상기 채권을 제외한 매출채권및기타채권 등은 단기수취채권 등으로 장부금액과 상각후원가와의 차이가 중요하지 아니합니다.&cr
(4) 당기말과 전기말 현재 양도 한 매출채 권 7,298,670천 원 과 5,395,562천원은 신 용위험을 계속 부담하여 금융자산 제거 요건을 충족하지 못하므로 매출채권으로 계속하여 인식하고, 수령한 현금은 매출채권담보차입금으로 인식하였습니다.
&cr&cr7. 재고자산&cr(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 33,103,149 | (9,830,944) | 23,272,205 | 34,037,099 | (10,159,652) | 23,877,447 |
| 제품 | 62,900,137 | (22,383,211) | 40,516,926 | 80,994,944 | (25,749,298) | 55,245,646 |
| 재공품 | 84,876,140 | - | 84,876,140 | 60,753,024 | - | 60,753,024 |
| 원재료 | 1,875,132 | - | 1,875,132 | 3,458,502 | - | 3,458,502 |
| 부재료 | 125,225 | - | 125,225 | 254,517 | - | 254,517 |
| 미착품 | 8,394,936 | - | 8,394,936 | 8,530,965 | - | 8,530,965 |
| 합 계 | 191,274,719 | (32,214,155) | 159,060,564 | 188,029,051 | (35,908,950) | 152,120,101 |
&cr(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산평가손실(환입) | (3,694,795) | 4,055,828 |
8. 기타자산&cr당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수수익 | 6,582,688 | - | 5,444,001 | - |
| 손실충당금 | (2,644,144) | - | (2,245,178) | - |
| 선급금 | 16,657,124 | - | 21,244,523 | - |
| 선급비용 | 557,961 | 62,669 | 1,554,411 | 195,419 |
| 반환제품회수권 | 147,552 | - | - | - |
| 합 계 | 21,301,181 | 62,669 | 25,997,757 | 195,419 |
&cr&cr9 . 종속기업투자&cr(1) 당기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 소재지 | 주요영업활동 | 결산일 |
|---|---|---|---|
| 신원지엘에스(주) | 대한민국 | 임대 및 물류 | 12월 31일 |
| 신원글로벌(주) | 대한민국 | 판매법인 | 12월 31일 |
| (주)에스더블유성거나 | 대한민국 | 생산관리 | 12월 31일 |
| (주)신원에벤에셀 | 북한 | 생산기지 | 12월 31일 |
| (주)신원에벤에셀개성 | 북한 | 생산기지 | 12월 31일 |
| QINGDAO SHINWON EBENEZER CO., LTD | 중국 | 생산기지 | 12월 31일 |
| SHANGHAI SHINWON EBENEZER CO., LTD | 중국 | 원부자재소싱 및 판매법인 | 12월 31일 |
| SHINWON EBENEZER VIETNAM CO., LTD | 베트남 | 생산기지 | 12월 31일 |
| SHINWON EBENEZER HANOI CO., LTD | 베트남 | 생산 및 판매법인 | 12월 31일 |
| P.T SHINWON EBENEZER | 인도네시아 | 생산기지 | 12월 31일 |
| P.T SHINWON INDONESIA | 인도네시아 | 생산기지 | 12월 31일 |
| SHINWON GUATEMALA S.A | 과테말라 | 생산기지 | 12월 31일 |
| SA MILANO Srl | 이탈리아 | 생산 및 판매법인 | 12월 31일 |
| SHINWON EBENEZER HK CO., LTD | 홍콩 | 투자관리 | 12월 31일 |
| SHINWON EBENEZER SAI GON CO., LTD | 베트남 | 생산기지 | 12월 31일 |
| 와이케이에스더블유(주) | 대한민국 | 자산유동화 | 12월 31일 |
(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보유주식수&cr(주) | 소유&cr지분율 | 장부금액 | 보유주식수&cr(주) | 소유&cr지분율 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 신원지엘에스(주) | 2,000,000 | 100% | 89,146,829 | 2,000,000 | 100% | 89,195,548 |
| 신원글로벌(주) (*1) | 32,802 | 50% | - | 32,802 | 50% | 140,874 |
| (주)에스더블유성거나 | 34,000 | 100% | - | 34,000 | 100% | - |
| (주)신원에벤에셀 (*2) | - | 100% | - | - | 100% | - |
| (주)신원에벤에셀개성 (*2)(*3) | - | 33.33% | - | - | 33.33% | - |
| QINGDAO SHINWON EBENEZER CO., LTD (*4) | - | 100% | - | - | 100% | 4,269,487 |
| SHANGHAI SHINWON EBENEZER CO., LTD | - | 100% | 59,277 | - | 100% | 284,687 |
| SHINWON EBENEZER VIETNAM CO., LTD | - | 100% | 5,063,187 | - | 100% | 4,497,206 |
| SHINWON EBENEZER HANOI CO., LTD | - | 100% | 2,766,054 | - | 100% | 2,541,415 |
| P.T SHINWON EBENEZER | 990 | 99% | - | 990 | 99% | - |
| P.T SHINWON INDONESIA (*5) | - | 99.63% | 1,380,547 | - | 99.63% | 2,263,264 |
| SHINWON GUATEMALA S.A (*6) | 29 | 96.67% | 10,493,904 | 29 | 96.67% | 10,540,022 |
| SA MILANO Srl | - | 100% | 182,305 | - | 100% | 183,390 |
| SHINWON EBENEZER USA INC (*7) | - | - | - | 5,000 | 100% | 37,302 |
| SHINWON EBENEZER HK CO., LTD (*8) | 5,000,000 | 100% | 3,985,621 | 2,500,000 | 100% | 2,128,481 |
| SHINWON EBENEZER SAI GON CO., LTD | - | 100% | - | - | 100% | - |
| 와이케이에스더블유(주) (*9) | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 113,077,724 | 116,081,676 |
&cr( *1) 이사회 구성원 과반수 이상이 당사의 임원으로 구성되어 있어 실질적인 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.&cr(*2) 전기 이전에 개성공단 전면 중단에 따라 종속기업인 (주)신원에벤에셀과 (주)신원에벤에셀개성의 생산이 중단되었습니다.&cr(*3) 종속기업인 (주)에스더블유성거나가 66.67%의 지분을 보유하고 있습니다.&cr(*4) 당기 중 당사는 상기 종속기업투자지분을 매각하는 계약을 체결하였으며, 종속기업투자주식에서 매각예정비유동자산으로 분류를 변경하였습니다.&cr (*5) 전기에 당사는 2,268,780천원을 현금출자함으로써, 지분율이 99%에서 99.63%로 상승하였습니다.&cr (*6) 종속기업인 신원글로벌(주)가 3.33%의 지분을 보유하고 있습니다.&cr (*7) 당기 중 청산하였습니다.&cr(*8) 당기 홍콩법인에 2,684,075천원을 추가출자하였습니다.&cr (*9) 와이케이에스더블유(주)는 당사의 매출채권 유동화 목적으로 2017년 4월 중 설립된 회사로서 당사가 와이케이에스더블유(주)의 지분을 소유하고 있지 않으나, 사실상의 힘(지배력)을 보유하고 자산 변동에 따라 변동이익(손실)에 노출되어 있다고 판단하여 종속기업에 포함하였습니다.
(3) 당기와 전기의 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 제 46(당) 기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 기초 | 취득(처분) | 지분법손익 | 기타자본변동 | 기타(*) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 신원지엘에스(주) | 89,195,548 | - | 56,249 | (104,968) | - | 89,146,829 |
| 신원글로벌(주) | 140,874 | - | (140,874) | - | - | - |
| (주)에스더블유성거나 | - | - | - | - | - | - |
| (주)신원에벤에셀 | - | - | - | - | - | - |
| (주)신원에벤에셀개성 | - | - | - | - | - | - |
| QINGDAO SHINWON EBENEZER CO., LTD(*) | 4,269,487 | - | (3,598,060) | 55,277 | (726,704) | - |
| SHANGHAI SHINWON EBENEZER CO., LTD | 284,687 | - | (229,187) | 3,777 | - | 59,277 |
| SHINWON EBENEZER VIETNAM CO., LTD | 4,497,206 | - | 463,144 | 102,837 | - | 5,063,187 |
| SHINWON EBENEZER HANOI CO., LTD | 2,541,415 | - | 169,378 | 55,261 | - | 2,766,054 |
| P.T SHINWON EBENEZER | - | - | - | - | - | - |
| P.T SHINWON INDONESIA | 2,263,264 | - | (826,352) | (56,365) | - | 1,380,547 |
| SHINWON GUATEMALA S.A | 10,540,022 | - | 32,839 | (78,957) | - | 10,493,904 |
| SA MILANO Srl | 183,390 | - | (1,088) | 3 | - | 182,305 |
| SHINWON EBENEZER USA INC | 37,302 | (32,453) | (6,328) | 1,479 | - | - |
| SHINWON EBENEZER HK CO., LTD | 2,128,481 | 2,684,075 | (948,494) | 121,559 | - | 3,985,621 |
| SHINWON EBENEZER SAI GON CO., LTD | - | - | - | - | - | - |
| 와이케이에스더블유(주) | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 116,081,676 | 2,651,622 | (5,028,773) | 99,903 | (726,704) | 113,077,724 |
&cr(*) 당기 중 당사는 상기 종속기업투자지분을 매각하는 계약을 체결하였으며, 종속기업투자주식에서 매각예정비유동자산으로 분류를 변경하였습니다.
② 제 45(전) 기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 기타자본변동 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 신원지엘에스(주) | 89,012,319 | - | 216,083 | (32,854) | 89,195,548 |
| 신원글로벌(주) | 451,152 | - | (305,540) | (4,738) | 140,874 |
| (주)에스더블유성거나 | - | - | - | - | - |
| (주)신원에벤에셀 | - | - | - | - | - |
| (주)신원에벤에셀개성 | - | - | - | - | - |
| QINGDAO SHINWON EBENEZER CO., LTD | 4,441,197 | - | 76,371 | (248,081) | 4,269,487 |
| SHANGHAI SHINWON EBENEZER CO., LTD | 242,297 | - | 58,286 | (15,896) | 284,687 |
| SHINWON EBENEZER VIETNAM CO., LTD | 4,134,309 | - | 887,840 | (524,943) | 4,497,206 |
| SHINWON EBENEZER HANOI CO., LTD | 2,144,173 | - | 670,489 | (273,247) | 2,541,415 |
| P.T SHINWON EBENEZER | - | - | - | - | - |
| P.T SHINWON INDONESIA | 216,212 | 2,268,780 | (35,229) | (186,499) | 2,263,264 |
| SHINWON GUATEMALA S.A | 10,099,949 | - | 1,423,775 | (983,702) | 10,540,022 |
| SA MILANO Srl | 183,608 | - | (1,901) | 1,683 | 183,390 |
| SHINWON EBENEZER USA INC | 95,650 | - | (50,146) | (8,202) | 37,302 |
| SHINWON EBENEZER HK CO., LTD | 2,861,852 | - | (587,473) | (145,898) | 2,128,481 |
| SHINWON EBENEZER SAI GON CO., LTD | 1,680,259 | - | (1,680,259) | - | - |
| 와이케이에스더블유(주) | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 115,562,977 | 2,268,780 | 672,296 | (2,422,377) | 116,081,676 |
(4) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.&cr① 제 46(당) 기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출 | 당기손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 신원지엘에스(주) | 7,850,509 | 84,482,655 | 2,236,584 | 949,751 | 6,668,502 | 56,249 | (48,719) |
| 신원글로벌(주) | 1,498,734 | 1,369,764 | 2,984,761 | 508,676 | 3,397,712 | (921,470) | (906,687) |
| (주)에스더블유성거나 | 181,639 | 15,000 | 1,274,880 | 1,753,000 | - | (78,086) | (78,086) |
| (주)신원에벤에셀 | 45,318 | - | 9,104 | - | - | - | 1,513 |
| (주)신원에벤에셀개성 | 345,341 | - | 562,429 | - | - | (32,396) | (40,616) |
| QINGDAO SHINWON EBENEZER CO., LTD | 2,983,612 | - | 949,955 | 1,306,953 | 6,563,926 | (3,598,060) | (3,542,783) |
| SHANGHAI SHINWON EBENEZER CO., LTD | 1,552,462 | 18,110 | 1,511,295 | - | 361,070 | (249,046) | (245,269) |
| SHINWON EBENEZER VIETNAM CO., LTD | 6,904,685 | 5,287,060 | 3,099,423 | 4,029,135 | 35,124,056 | 463,144 | 565,981 |
| SHINWON EBENEZER HANOI CO., LTD | 11,562,096 | 13,279,025 | 12,561,833 | 9,513,234 | 37,487,659 | 169,378 | 224,639 |
| P.T SHINWON EBENEZER | 711,949 | 571,780 | 9,783,720 | 5,171,455 | 225,870 | (3,226,441) | (2,901,508) |
| P.T SHINWON INDONESIA | 4,145,190 | 4,973,329 | 3,312,337 | 4,429,705 | 12,976,337 | (829,463) | (886,040) |
| SHINWON GUATEMALA S.A | 10,305,081 | 2,762,719 | 2,212,037 | - | 27,614,601 | 33,971 | (47,709) |
| SA MILANO Srl | 362,709 | - | - | 180,404 | - | (1,088) | (1,085) |
| SHINWON EBENEZER USA INC (*) | - | - | - | - | 38,556 | (6,328) | (4,057) |
| SHINWON EBENEZER HK CO., LTD | 546 | 4,015,858 | 1,712 | 29,071 | - | (948,494) | (826,935) |
| SHINWON EBENEZER SAI GON CO., LTD | 929,807 | 2,104,686 | 6,832,621 | 560,205 | 3,102,092 | (2,950,151) | (3,003,541) |
| 와이케이에스더블유(주) | 16,068,512 | - | 16,065,679 | - | 664,747 | 1,893 | 1,893 |
&cr(*) 당기 중 청산함에 따라 청산 전까지의 손익을 기재하였습니다.&cr&cr② 제 45(전) 기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출 | 당기손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 신원지엘에스(주) | 6,748,282 | 85,282,370 | 2,141,118 | 693,986 | 6,166,863 | 216,083 | 183,229 |
| 신원글로벌(주) | 1,867,020 | 1,416,020 | 2,535,293 | 465,999 | 4,061,573 | (611,081) | (620,557) |
| (주)에스더블유성거나 | 181,129 | 15,000 | 1,249,284 | 1,700,000 | - | 99,591 | 99,591 |
| (주)신원에벤에셀 | 43,425 | - | 8,723 | - | - | - | (4,441) |
| (주)신원에벤에셀개성 | 362,466 | - | 538,938 | - | - | 3,305 | 26,113 |
| QINGDAO SHINWON EBENEZER CO., LTD | 3,330,223 | 2,795,412 | 1,353,567 | 502,581 | 18,736,625 | 76,371 | (171,710) |
| SHANGHAI SHINWON EBENEZER CO., LTD | 1,737,921 | 68,802 | 1,502,176 | - | 1,157,442 | 57,592 | 41,696 |
| SHINWON EBENEZER VIETNAM CO., LTD | 6,961,766 | 5,394,133 | 2,921,384 | 4,937,309 | 30,567,656 | 887,840 | 362,897 |
| SHINWON EBENEZER HANOI CO., LTD | 13,000,636 | 14,002,454 | 15,700,529 | 8,761,146 | 32,630,434 | 670,489 | 397,242 |
| P.T SHINWON EBENEZER | 1,789,576 | 1,162,371 | 10,029,379 | 3,692,507 | 7,220,210 | (1,418,705) | (35,342) |
| P.T SHINWON INDONESIA | 3,397,756 | 4,587,070 | 1,730,411 | 3,991,898 | 12,082,199 | (37,397) | (224,659) |
| SHINWON GUATEMALA S.A | 10,668,984 | 2,708,383 | 2,473,896 | - | 28,617,157 | 1,472,870 | 455,247 |
| SA MILANO Srl | 363,807 | - | - | 180,417 | - | (1,901) | (217) |
| SHINWON EBENEZER USA INC | 13,659 | 23,643 | - | - | 131,183 | (50,146) | (58,347) |
| SHINWON EBENEZER HK CO., LTD | 4,806 | 2,138,071 | 2,611 | 11,785 | - | (587,473) | (733,371) |
| SHINWON EBENEZER SAI GON CO., LTD | 923,152 | 2,658,943 | 4,400,223 | 536,664 | 2,241,494 | (3,005,487) | (3,035,051) |
| 와이케이에스더블유(주) | 26,225,865 | - | 26,224,926 | - | 817,534 | 929 | 929 |
(5) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 재무정보 금액을 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.&cr① 제 46(당) 기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 순자산금액 | 지분율 | 순자산지분액 | 투자차액&cr조정금액 | 손상차손 누계액 |
장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 신원지엘에스(주) | 89,146,829 | 100.00% | 89,146,829 | - | - | 89,146,829 |
| 신원글로벌(주) (*1) | (624,939) | 50.00% | (312,470) | - | - | - |
| (주)에스더블유성거나 (*1) | (2,831,241) | 100.00% | (2,831,241) | - | - | - |
| (주)신원에벤에셀 (*3) | 36,214 | 100.00% | 36,214 | - | (39,142) | - |
| (주)신원에벤에셀개성 (*1) | (217,088) | 33.30% | (72,290) | - | - | - |
| SHANGHAI SHINWON EBENEZER CO., LTD | 59,277 | 100.00% | 59,277 | - | - | 59,277 |
| SHINWON EBENEZER VIETNAM CO., LTD | 5,063,187 | 100.00% | 5,063,187 | - | - | 5,063,187 |
| SHINWON EBENEZER HANOI CO., LTD | 2,766,054 | 100.00% | 2,766,054 | - | - | 2,766,054 |
| P.T SHINWON EBENEZER (*1) | (13,671,447) | 99.00% | (13,534,733) | - | - | - |
| P.T SHINWON INDONESIA (*2) | 1,376,477 | 99.63% | 1,371,316 | 9,231 | - | 1,380,547 |
| SHINWON GUATEMALA S.A | 10,855,763 | 96.67% | 10,493,904 | - | - | 10,493,904 |
| SA MILANO Srl | 182,305 | 100.00% | 182,305 | - | - | 182,305 |
| SHINWON EBENEZER USA INC(*4) | - | - | - | - | - | - |
| SHINWON EBENEZER HK CO., LTD | 3,985,621 | 100.00% | 3,985,621 | - | - | 3,985,621 |
| SHINWON EBENEZER SAI GON CO., LTD (*1) | (4,358,333) | 100.00% | (4,358,333) | - | - | - |
| 와이케이에스더블유(주) | 2,832 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 91,771,511 | 91,995,640 | 9,231 | (39,142) | 113,077,724 |
&cr(*1) 미반영 지분법손실이 존재함에 따라 종속기업투자주식 장부금액이 피투자회사의 순자산지분액과 동일하지 않습니다.&cr (*2) 전기 중 추가출자에 따른 지분변동액을 투자차액으로 인식하였습니다. &cr (*3) 전기 이전에 개성공단 중단에 따라 (주)신원에벤에셀의 지분법적용투자주식 39,142천원을 손상인식함에 따른 누계액입니다. &cr (*4) 당기 중 청산하였습니다.
② 제 45(전) 기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 순자산금액 | 지분율 | 순자산지분액 | 내부거래&cr미실현손익 | 투자차액&cr조정금액 | 손상차손 누계액 |
장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 신원지엘에스(주) | 89,195,548 | 100.00% | 89,195,548 | - | - | - | 89,195,548 |
| 신원글로벌(주) | 281,748 | 50.00% | 140,874 | - | - | - | 140,874 |
| (주)에스더블유성거나(*1) | (2,753,155) | 100.00% | (2,753,155) | - | - | - | - |
| (주)신원에벤에셀(*3) | 34,702 | 100.00% | 34,702 | - | - | (39,142) | - |
| (주)신원에벤에셀개성(*1) | (176,472) | 33.30% | (58,765) | - | - | - | - |
| QINGDAO SHINWON EBENEZER CO., LTD | 4,269,487 | 100.00% | 4,269,487 | - | - | - | 4,269,487 |
| SHANGHAI SHINWON EBENEZER CO., LTD | 304,547 | 100.00% | 304,547 | (19,860) | - | - | 284,687 |
| SHINWON EBENEZER VIETNAM CO., LTD | 4,497,206 | 100.00% | 4,497,206 | - | - | - | 4,497,206 |
| SHINWON EBENEZER HANOI CO., LTD | 2,541,415 | 100.00% | 2,541,415 | - | - | - | 2,541,415 |
| P.T SHINWON EBENEZER(*1) | (10,769,939) | 99.00% | (10,662,240) | - | - | - | - |
| P.T SHINWON INDONESIA(*2) | 2,262,517 | 99.63% | 2,254,033 | - | 9,231 | - | 2,263,264 |
| SHINWON GUATEMALA S.A | 10,903,471 | 96.67% | 10,540,022 | - | - | - | 10,540,022 |
| SA MILANO Srl | 183,390 | 100.00% | 183,390 | - | - | - | 183,390 |
| SHINWON EBENEZER USA INC | 37,302 | 100.00% | 37,302 | - | - | - | 37,302 |
| SHINWON EBENEZER HK CO., LTD | 2,128,481 | 100.00% | 2,128,481 | - | - | - | 2,128,481 |
| SHINWON EBENEZER SAI GON CO., LTD(*1) | (1,354,792) | 100.00% | (1,354,792) | - | - | - | - |
| 와이케이에스더블유(주) | 939 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 101,586,395 | 101,298,055 | (19,860) | 9,231 | (39,142) | 116,081,676 |
&cr (*1) 미반영 지분법손실이 존재함에 따라 종속기업투자주식 장부금액이 피투자회사의 순자산지분액과 동일하지 않습니다.&cr (*2) 전기 중 추가출자에 따른 지분변동액을 투자차액으로 인식하였습니다. &cr(*3) 전기 이전에 개성공단 중단에 따라 (주)신원에벤에셀의 지분법적용투자주식 39,142천원을 손상인식함에 따른 누계액입니다.
(6) 당기말과 전기말 현재 당사의 투자지분을 초과하여 발생한 지분법손실 중 종속기업에 대한 대여금 및 선급금의 손상으로 인식한 지분법손실 및 인식하지 못한 지분법손실은 다음과 같습니다.&cr① 제 46(당) 기
| (단위: 천원) | ||||
| 종속기업명 | 기타투자자산 반영 지분변동액(*) | 미반영 지분변동액 | ||
| 당기 | 누적 | 당기 | 누적 | |
| P.T SHINWON EBENEZER | 1,703,588 | 10,005,633 | 1,168,905 | 3,529,100 |
| (주)에스더블유성거나 | 53,000 | 253,000 | 25,086 | 2,578,241 |
| SHINWON EBENEZER SAI GON CO., LTD | 3,770,256 | 4,305,956 | (766,714) | 52,377 |
| (주)신원에벤에셀 | - | - | (1,513) | 2,928 |
| (주)신원에벤에셀개성 | 8,696 | 67,461 | 4,829 | 4,829 |
| 신원글로벌(주) | 312,470 | 312,470 | - | - |
| 합 계 | 5,848,010 | 14,944,520 | 430,593 | 6,167,475 |
&cr(*) 종속기업투자주식 장부금액을 초과한 지분법손실 중 종속기업에 대한 장기대여금 등 기타투자자산에 반영된 지분법손실입니다.&cr&cr② 제 45(전) 기
| (단위: 천원) | ||||
| 종속기업명 | 기타투자자산 반영 지분변동액(*) | 미반영 지분변동액 | ||
| 전기 | 누적 | 전기 | 누적 | |
| P.T SHINWON EBENEZER | 146,142 | 8,302,045 | (111,153) | 2,360,195 |
| (주)에스더블유성거나 | - | 200,000 | 233,106 | 2,553,155 |
| SHINWON EBENEZER SAI GON CO.,LTD | 535,700 | 535,700 | 819,092 | 819,092 |
| (주)신원에벤에셀 | - | - | 4,441 | 4,441 |
| (주)신원에벤에셀개성 | (8,696) | 58,765 | - | - |
| 합 계 | 673,146 | 9,096,510 | 945,486 | 5,736,883 |
&cr(*) 종속기업투자주식 장부금액을 초과한 지분법손실 중 종속기업에 대한 장기대여금 등 기타투자자산에 반영된 지분법손실입니다.
(7) 당기와 전기 중 종속기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| 종속기업투자주식에 반영된 지분법손익 | (5,028,773) | 672,296 |
| 기타투자자산에 반영된 지분법손익 | (2,101,103) | (673,146) |
| 종속기업투자 처분손실 | (2,131) | - |
| 합 계 | (7,132,007) | (850) |
&cr&cr10. 유형자산&cr당기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.&cr① 제 46(당) 기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타의유형자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | ||||
| 기초금액 | 5,870,440 | 504,412 | 38,766,238 | 45,141,090 |
| 취득 | - | 36,731 | 2,241,820 | 2,278,551 |
| 처분 | - | - | (5,495,523) | (5,495,523) |
| 기말금액 | 5,870,440 | 541,143 | 35,512,535 | 41,924,118 |
| 감가상각누계액: | ||||
| 기초금액 | 4,202,284 | 408,693 | 30,137,306 | 34,748,283 |
| 처분 | - | - | (3,449,606) | (3,449,606) |
| 감가상각비 | 1,594 | 43,657 | 3,462,146 | 3,507,397 |
| 기말금액 | 4,203,878 | 452,350 | 30,149,846 | 34,806,074 |
| 손상차손누계액: | ||||
| 기초금액 | 1,664,457 | - | - | 1,664,457 |
| 기말금액 | 1,664,457 | - | - | 1,664,457 |
| 장부금액: | ||||
| 기초금액 | 3,699 | 95,719 | 8,628,932 | 8,728,350 |
| 기말금액 | 2,105 | 88,793 | 5,362,689 | 5,453,587 |
② 제 45(전) 기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타의유형자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | ||||
| 기초금액 | 5,870,440 | 464,809 | 36,978,562 | 43,313,811 |
| 취득 | - | 39,603 | 4,987,425 | 5,027,028 |
| 처분 | - | - | (3,199,749) | (3,199,749) |
| 기말금액 | 5,870,440 | 504,412 | 38,766,238 | 45,141,090 |
| 감가상각누계액: | ||||
| 기초금액 | 4,200,691 | 375,106 | 28,401,517 | 32,977,314 |
| 처분 | - | - | (2,244,892) | (2,244,892) |
| 감가상각비 | 1,593 | 33,587 | 3,980,681 | 4,015,861 |
| 기말금액 | 4,202,284 | 408,693 | 30,137,306 | 34,748,283 |
| 손상차손누계액: | ||||
| 기초금액 | 1,664,457 | - | - | 1,664,457 |
| 기말금액 | 1,664,457 | - | - | 1,664,457 |
| 장부금액: | ||||
| 기초금액 | 5,292 | 89,703 | 8,577,045 | 8,672,040 |
| 기말금액 | 3,699 | 95,719 | 8,628,932 | 8,728,350 |
&cr&cr11. 무형자산&cr(1) 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 영업권 | 회원권(*) | 기타의&cr무형자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 631,429 | 916,667 | 783,693 | 1,767,782 | 4,099,571 |
| 취득 | 41,355 | - | 34,748 | 179,499 | 255,602 |
| 처분 | - | - | (44,652) | - | (44,652) |
| 손상차손환입(손상차손) | - | (916,667) | 64,752 | - | (851,915) |
| 무형자산상각비 | (108,179) | - | - | (633,007) | (741,186) |
| 기말금액 | 564,605 | - | 838,541 | 1,314,274 | 2,717,420 |
&cr(*) 당기 중 당사는 회원권의 회수가능액(순공정가치)이 장부금액을 초과하여 전기 이전까지 인식한 손상차손누계액을 한도로 하여 64,752천원의 손상차손환입을 인식하였습니다.
(2) 영업권 손상검사&cr당기말 현재 당사는 영업권이 배분된 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하여 영업권에 대한 손상차손 916,667천원을 기타영업외비용으로 인식하였습니다.
&cr(3) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 영업권 | 회원권 | 기타의&cr무형자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 542,507 | 916,667 | 950,146 | 1,116,458 | 3,525,778 |
| 취득 | 187,364 | - | - | 1,247,023 | 1,434,387 |
| 처분 | - | - | (215,120) | - | (215,120) |
| 손상차손환입(*) | - | - | 48,667 | - | 48,667 |
| 무형자산상각비 | (98,442) | - | - | (595,699) | (694,141) |
| 기말금액 | 631,429 | 916,667 | 783,693 | 1,767,782 | 4,099,571 |
&cr(*) 당사는 회원권의 회수가능액(순공정가치)이 장부금액을 초과하여 전기 이전까지 인식한 손상차손누계액을 한도로 하여 전기 중 48,667천원의 손상차손환입을 인식하였습니다.
&cr
12. 투 자부동산 &cr (1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr ① 제 46(당) 기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 253,110 | - | - | 253,110 |
&cr② 제 45(전) 기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 253,110 | - | - | 253,110 |
&cr(2) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 없습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 토지 | 457,085 | 391,545 |
&cr&cr13. 매입채무및기타채무&cr당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 44,267,800 | 45,671,394 |
| 미지급금 | 15,176,627 | 14,873,368 |
| 예수보증금 | 8,282,593 | 11,421,693 |
| 합 계 | 67,727,020 | 71,966,455 |
&cr
14. 장ㆍ단기차입금 및 사채&cr(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 차입처 | 연이자율(%) | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반대출 | 한국산업은행 등 | 3.17 ~ 4.34 | 20,000,000 | 17,500,000 |
| 무역금융 | 농협은행(주) 등 | 3.93 ~ 8.60 | 33,200,000 | 26,760,000 |
| 매출채권담보대출 | (주)신한은행 등 | 4.55 ~ 4.56 | 7,298,670 | 5,395,562 |
| USANCE | (주)국민은행 등 | 3.17 ~ 3.51 | 27,887,902 | 18,999,889 |
| 전자단기사채 | 부국증권(주) | 4.85 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 합 계 | 108,386,572 | 88,655,451 |
(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 차입처 | 발행일 | 만기일 | 연이자율(%) | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반대출 | 한국수출입은행 | 2013-05-16 | 2020-11-20 | 1.50 | 700,000 | 700,000 |
| 한국산업은행 | 2016-03-10 | 2019-03-14 | - | - | 2,000,000 | |
| 자산유동화대출 | 와이케이에스더블유(주) | 2017-05-02 | 2019-04-26 | 5.00 | 3,000,000 | 17,500,000 |
| 소 계 | 3,700,000 | 20,200,000 | ||||
| 차가감 계: | (13,898) | (148,690) | ||||
| 현재가치할인차금 | (13,898) | (148,690) | ||||
| 유동성대체: | (3,286,102) | (15,665,208) | ||||
| 유동성차입금 | 3,300,000 | 15,800,000 | ||||
| 유동성현재가치할인차금 | (13,898) | (134,792) | ||||
| 장부금액 | 400,000 | 4,386,102 |
(3) 당기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종 류 | 주관사 | 이자율(%) | 발행일 | 만기일 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 110회 무보증 전환사채(*) | - | 2.00 | 2015.08.06 | 2019.08.06 | 13,370,000 | 35,000,000 |
| 111회 무보증 사모사채 | 아이비케이투자증권(주) | 3.51 | 2017.05.25 | 2019.05.25 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 112회 무보증 사모사채 | 케이비증권(주) | 3.52 | 2017.06.22 | 2019.06.22 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 소 계 | 23,370,000 | 45,000,000 | ||||
| 차가감 계: | 1,415,648 | 1,041,711 | ||||
| 사채할인발행차금 | (7,448) | (23,851) | ||||
| 상환할증금 | 2,077,788 | 5,439,234 | ||||
| 전환권조정 | (654,692) | (4,373,672) | ||||
| 유동성대체: | (24,785,648) | - | ||||
| 유동성사채 | 23,370,000 | - | ||||
| 사채할인발행차금 | (7,448) | - | ||||
| 상환할증금 | 2,077,788 | - | ||||
| 전환권조정 | (654,692) | - | ||||
| 장부금액 | - | 46,041,711 |
(*) 당사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 역 |
|---|---|
| 상환방법 | 만기일에 원금의 115.540671% 일시상환 |
| 행사기간 | 2016년 8월 7일 이후부터 2019년 7월 6일 이전까지 |
| 액면이자율/보장수익률 | 2.0% / 5.5% |
| 전환가격 | 1,610원 /주(2018년말 현재) |
| 발행가액 | 35,000,000,000원 |
| 전환가액조정에 &cr 관한 사항 | 다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함&cr1) 전환청구를 하기 이전에 전환가격과 시가(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조에서 정하는 기준주가) 중 높은가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하는 경우&cr2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우&cr3) 무상감자 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우&cr4) 발행회사 주가가 하락한 경우 &cr- 사채발행 후 3개월이 경과한 날 및 이후 매 3개월이 되는 날마다 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 본 사채의 전환가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 하향 조정함. (72.5%를 하회하지 못함) |
| 전환비율 | 100% |
| 담보제공 등 | 신원지엘에스(주) 소유의 본사부동산(선순위) 및 물류센터(후순위) 담보 제공 |
&cr2018년 1월 4일, 3월 16일 및 5월 2일에 각각 전환사채 발행금액의 25%, 18.4% 및 18.4%에 해당하는 총 21,630,000천원이 전환청구됨에 따라 당사는 보통주 13,434,782주(전환가격: 1,610원)를 발행하였습니다.
&cr한편, 보고기간 후 사건으로서 2019년 1월 4일 전환사채 발행금액의 18.63%에 해당하는 6,520,500천원이 전환청구됨에 따라 당사는 보통주 4,050,000주(전환가격: 1,610원)를 발행하였습니다.
&cr(4) 당기말 현재 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 단기차입금 | 장기차입금 | 사채(*) |
| --- | --- | --- | --- |
| 2019년 | 108,386,572 | 3,300,000 | 17,113,234 |
| 2020년 | - | 400,000 | - |
| 합 계 | 108,386,572 | 3,700,000 | 17,113,234 |
&cr(*) 2019년 1월 4일에 전환청구된 전환사채는 제외하였습니다.&cr
15. 비유동금융부채&cr당기말과 전기말 현재 비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 보증금 | 15,000 | 15,000 |
&cr&cr16. 종업원급여
(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 34,198,315 | 35,786,670 |
| 해고급여 | 548,128 | 579,973 |
| 확정급여형 퇴직급여 | 3,669,733 | 3,456,266 |
| 합 계 | 38,416,176 | 39,822,909 |
(2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련되어 손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 3,300,600 | 3,139,951 |
| 이자원가 | 369,133 | 316,315 |
| 합 계 | 3,669,733 | 3,456,266 |
&cr(3) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 24,896,878 | 24,150,624 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (4,369,132) | (4,437,366) |
| 합 계 | 20,527,746 | 19,713,258 |
(4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 24,150,624 | 23,153,938 |
| 당기근무원가 | 3,300,600 | 3,139,951 |
| 이자비용 | 505,278 | 431,560 |
| 재측정손실 | 1,039,722 | 639,637 |
| - 인구통계적 가정 | - | - |
| - 재무적 가정 | 1,420,832 | (586,160) |
| - 가정과 실제의 차이 | (381,110) | 1,225,797 |
| 급여지급액 | (4,026,353) | (3,510,946) |
| 관계사간 전출입 | (72,992) | 296,484 |
| 기말금액 | 24,896,879 | 24,150,624 |
&cr(5) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 4,437,366 | 4,351,347 |
| 이자수익 | 136,145 | 115,245 |
| 재측정손실 | (93,738) | (76,788) |
| 급여지급액 | (96,108) | (4,862) |
| 관계사간 전출입 | (14,533) | 52,424 |
| 기말금액 | 4,369,132 | 4,437,366 |
(6) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 금융기관예치금 | 4,340,370 | 4,366,620 |
| 국민연금전환금 | 28,762 | 70,746 |
| 합 계 | 4,369,132 | 4,437,366 |
(7) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| (단위: %) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 미래 임금상승률 | 3.00 | 4.88 |
| 할인율 | 2.51 | 3.00 |
&cr(8) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 1% 상승시 | 1% 하락시 |
| --- | --- | --- |
| 미래임금상승률의 변동: | ||
| 확정급여채무의 증가(감소) | 1,637,225 | (1,438,286) |
| 할인율의 변동: | ||
| 확정급여채무의 증가(감소) | (1,430,050) | 1,660,799 |
&cr민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.
&cr(9) 당기말과 전기말 현재 기타 종업원급여 관련부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유급연차에 대한 부채 | 1,517,643 | - | 1,608,612 | - |
| 장기근속수당에 대한 부채 | - | 437,391 | - | 342,041 |
| 합 계 | 1,517,643 | 437,391 | 1,608,612 | 342,041 |
17. 기타부채&cr(1) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수금 | 233,804 | - | 326,387 | - |
| 예수금 | 234,174 | - | 269,048 | - |
| 미지급비용 | 1,748,797 | - | 1,730,860 | - |
| 환불부채 | 175,286 | - | 63,412 | - |
| 장기미지급비용 | - | 437,391 | - | 342,041 |
| 이연수익 | - | 1,348,710 | - | 1,396,539 |
| 합 계 | 2,392,061 | 1,786,101 | 2,389,707 | 1,738,580 |
(2) 이연수익&cr당사는 매출인식 과 관련하여 수취한 대가 중 일부를 기업이 고객에게 제공하는 보상점수에 배분하고, 고객에게 보상을 제공할 의무를 이행할 때까지 이연수익으로 인식하고 있으며, 동 이연수익을 기타비유동부채로 분류 하고 있습니다.
당기와 전기 중 이연수익의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,396,539 | 1,013,205 |
| 수익이연 | 1,407,895 | 1,157,050 |
| 수익인식 | (1,455,724) | (773,716) |
| 기말금액 | 1,348,710 | 1,396,539 |
18. 자본금&cr(1) 당기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 400,000,000주이며, 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 발행주식수 | 76,738,152 | 90,740 | 63,303,370 | 90,740 |
| 자기주식수 | 7,282,820 | - | 7,282,820 | - |
| 주당액면금액(원) | 500 | 500 | 500 | 500 |
| 자본금 | 38,369,076 | 45,370 | 31,651,685 | 45,370 |
&cr당사가 발행한 우선주는 의결권이 없으며, 보통주식에 대한 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 금전으로 추가배당 받게 됩니다.&cr&cr한편, 주석 14에서 설명한 바와 같이 보고기간 후 사건으로서 2019년 1월 4일 전환사채 발행금액의 18.63%에 해당하는 6,520,500천원이 전환청구됨에 따라 당사는 보통주 4,050,000주(전환가격: 1,610원)를 발행하였습니다.&cr &cr(2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 금액 | 주식수 | 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 63,394,110 | 31,697,055 | 63,394,110 | 31,697,055 |
| 전환사채 전환으로 인한 신주발행 | 13,434,782 | 6,717,391 | - | - |
| 기말 | 76,828,892 | 38,414,446 | 63,394,110 | 31,697,055 |
&cr&cr19. 자본잉여금&cr(1) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 31,790,853 | 13,305,309 |
| 자기주식처분이익 | 191,844 | 191,844 |
| 감자차익 | 4,068,993 | 4,068,993 |
| 합 계 | 36,051,690 | 17,566,146 |
(2) 당기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 13,305,309 | 13,305,309 |
| 전환사채 전환에 따른 증가 | 18,485,544 | - |
| 기말금액 | 31,790,853 | 13,305,309 |
&cr&cr20. 기타포괄손익누계액&cr(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액(법인세효과 차감 후)의 내역은 다음과같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산평가이익 | - | 6,557 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | 40,097 | - |
| 종속기업 기타포괄손익에 대한 지분 | 389,155 | 182,012 |
| 합 계 | 429,252 | 188,569 |
&cr(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 6,557 | (59,678) |
| 당기변동액 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | 43,000 | - |
| 매도가능금융자산평가이익 | - | 45,800 |
| 처분에 따른 매도가능금융자산평가이익 감소 | - | (2,606) |
| 처분에 따른 매도가능금융자산평가손실 감소 | - | 41,723 |
| 소계 | 43,000 | 84,917 |
| 법인세효과 | (9,460) | (18,682) |
| 기말금액 | 40,097 | 6,557 |
21. 이익잉여금&cr(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금(*) | 1,548,294 | 1,548,294 |
| 미처분이익잉여금 | 121,572,846 | 128,505,786 |
| 합 계 | 123,121,140 | 130,054,080 |
&cr(*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
&cr(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 130,054,080 | 139,045,133 |
| K-IFRS 1115 최초 적용에 따른 조정 | (119,745) | - |
| 조정후 기초금액 | 129,934,335 | 139,045,133 |
| 당기순손실 | (5,824,129) | (8,394,650) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (884,098) | (558,811) |
| 종속기업의 재측정요소에 대한 지분 | (104,968) | (37,592) |
| 기말금액 | 123,121,140 | 130,054,080 |
&cr(3) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 처분예정일: 2019년 3월 29일 | 처분확정일: 2018년 3월 30일 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| I. 미처분이익잉여금 | 121,572,846 | 128,505,786 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 128,505,786 | 137,496,839 | ||
| K-IFRS 1115 최초 적용에 따른 조정 | (119,745) | - | ||
| 당기순손실 | (5,824,129) | (8,394,650) | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (884,098) | (558,811) | ||
| 종속기업의 재측정요소에 대한 지분 | (104,968) | (37,592) | ||
| II. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 121,572,846 | 128,505,786 |
22. 기타자본항목&cr(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식 | (9,891,369) | (9,891,369) |
| 전환권대가 | 529,419 | 3,446,339 |
| 합 계 | (9,361,950) | (6,445,030) |
(2) 당기와 전기 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 3,446,339 | 3,446,339 |
| 당기변동액 | ||
| 전환사채 전환에 따른 감소 | (2,916,920) | - |
| 기말금액 | 529,419 | 3,446,339 |
&cr&cr 23. 수익&cr 당사의 기업회계기준서 제1115호의 최초적용효과와 성격은 주석3 (1)에 기술되어 있습니다. 선택한 동 기준서의 적용방법으로 인해 비교정보는 새로운 요구사항을 반영하여 재작성하지 않았습니다.&cr&cr(1) 수익원천 및 구분&cr당사는 섬유제품 제조 및 섬유의류 판매, 수출입업 등을 영위하고 있습니다. 이외 수익은 용역매출 등 입니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 총매출액 | 627,470,931 | 643,159,686 |
| 상품매출액 | 88,654,255 | 92,143,022 |
| 제품매출액 | 538,263,664 | 550,465,382 |
| 용역매출액 | 553,012 | 551,282 |
| 매출차감 | (1,610,268) | (1,149,358) |
| 매출할인 | (8,343,715) | (7,325,986) |
| 순매출액 | 617,516,948 | 634,684,342 |
(2) 수익의 구분&cr당사의 당기와 전기 중 매출 금액을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 수익인식 시기: | ||
| 한 시점에 이행 | 616,963,936 | 634,133,060 |
| 기간에 걸쳐 이행 | 553,012 | 551,282 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 617,516,948 | 634,684,342 |
&cr (3) 계약 잔액&cr당기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채 등의 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 |
| --- | --- |
| 매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권 | 61,935,736 |
| 계약부채(*) | 1,562,083 |
| 환불부채 | 175,286 |
&cr(*) 계약부채는 이연수익과 선수금으로 구성되어 있습니다.
(4) 수행의무와 수익인식 정책&cr 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
| 재화/용역 구분 | 기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식(2018년 1월 1일 이후 적용) |
기업회계기준서 제1018호 등 하에서 수익인식(2018년 1월 1일 이전 적용) |
|---|---|---|
| 상품 및 제품 | 상품 및 제품이 고객에게 인도되는 시점에 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객에게 반품권이 부여되어 있으며, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다.&cr그러므로 반품 추정치를 반영한 금액을 수익으로 인식하고 있으며 고객에게서 상품을 회수할 기업의 권리에 대하여 자산이 인식되었습니다. | 상품 및 제품이 고객과 약속한 장소에 이전되어 고객에게 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 &cr이전될 때 인식하였습니다. 반품가능성을 합리적으로 추정할 수 없는 경우에는반품권이 소멸되거나 반품가능성을 합리적으로 추정할 수 있을 때까지 수익인식을 이연하였습니다. |
| 운송용역 | 당사는 해외OEM 매출에 대해서 전부 FOB조건이므로 운송용역을 별도의 수행의무로 구분하지 않았습니다. 고객에게 통제가 이전되기 전에 행해지는 운송용역은 주문처리활동에 해당되어 운송비용을 판매비와 관리비로 인식하였습니다. | 수출매출 계약에 따라 제품 판매 과정에서 발생하는운송비용 등은 판매비와관리비로 인식하였으며, 이와 관련하여 별도의 수행의무를 구분하지 아니하였습니다. |
| 고객충성제도 | 당사는 고객선택권의 경우 최초의 거래대가로 받았거나 받을 대가의 공정가치를 고객충성제도에 따른 보상점수(이하 '마일리지')와 매출의 나머지 부분으로 배분하고 있습니다. 마일리지에 배분된 대가는 이연하여 마일리지가 회수되고, 당사가 재고자산 등을 제공할 의무를 이행하였을 때 수익으로 인식하고 있습니다 | 고객에게 부여하는 고객선택권(쿠폰 등)에 대하여, 고객이 쿠폰을 사용하는 시점에 매출에서 차감하거나 판매비와관리비로 인식하였습니다. |
| 용역매출 | 용역은 각 수행의무가 이행 완료된 시기에 수익을 인식합니다. 각 용역을 별도의 수행의무로 구분하고 있습니다. | 용역 계약에 따라 용역 제공 과정에서 발생하는 비용등은 판매비와관리비로 인식하였습니다. |
24. 판매비와관리비&cr 당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비 의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 27,461,854 | 27,484,021 |
| 퇴직급여 | 2,854,395 | 2,786,425 |
| 복리후생비 | 1,471,324 | 1,556,828 |
| 여비교통비 | 1,336,006 | 1,586,337 |
| 통신비 | 381,002 | 467,302 |
| 수도광열비 | 382,020 | 405,882 |
| 세금과공과 | 1,391,836 | 1,350,768 |
| 지급임차료 | 7,223,756 | 7,114,245 |
| 감가상각비 | 3,507,397 | 4,015,861 |
| 무형자산상각비 | 741,186 | 694,141 |
| 수선비 | 469,114 | 456,401 |
| 보험료 | 308,068 | 295,904 |
| 접대비 | 442,205 | 465,704 |
| 광고선전비 | 3,367,732 | 6,016,325 |
| 판매촉진비 | 887,281 | 1,455,188 |
| 행사비 | 80,808 | 152,626 |
| 견본비 | 1,613,241 | 2,851,044 |
| 포장비 | 1,554,626 | 1,773,754 |
| 경상연구개발비 | 301,637 | 234,759 |
| 운반비 | 4,987,623 | 6,078,695 |
| 판매수수료 | 83,653,323 | 96,808,635 |
| 소모품비 | 425,716 | 499,088 |
| 수출손실비 | 867,387 | 177,953 |
| 지급수수료 | 3,796,401 | 3,977,592 |
| 수출수수료 | 4,186,761 | 3,965,787 |
| 도서인쇄비 | 108,651 | 110,195 |
| 조사연구비 | 34,098 | 29,386 |
| 교육훈련비 | 216,385 | 157,276 |
| 차량유지비 | 505,558 | 554,791 |
| 건물관리비 | 1,311,890 | 1,271,166 |
| 합 계 | 155,869,281 | 174,794,079 |
25. 비용의 성격별 분류&cr당기와 전기에 발생한 비용(매출원가와 판매비와관리비)의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (6,940,463) | (2,135,205) |
| 원재료 및 상품매입액 | 306,557,940 | 279,643,864 |
| 종업원급여 | 38,416,176 | 39,822,909 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 4,248,583 | 4,710,002 |
| 지급수수료 | 5,803,809 | 7,220,629 |
| 외주가공비 | 149,048,404 | 163,600,979 |
| 기타비용 | 111,702,081 | 140,565,347 |
| 합 계 | 608,836,530 | 633,428,525 |
&cr&cr26. 금융수익(비용)과 기타영업외수익(비용)&cr(1) 당기와 전기 중 금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 금융수익 : | ||
| 이자수익 | 1,364,083 | 1,312,825 |
| 배당금수익 | 900 | 900 |
| 매도가능금융자산처분이익 | - | 1,000,000 |
| 금융수익 합계 | 1,364,983 | 2,313,725 |
| 금융비용 : | ||
| 이자비용 | 6,217,021 | 7,748,268 |
| 상각후원가측정금융자산손상차손 | 200,000 | - |
| 매도가능금융자산처분손실 | - | 20,810 |
| 매도가능금융자산손상차손 | - | 600,000 |
| 금융비용 합계 | 6,417,021 | 8,369,078 |
(2) 당기와 전기 중 기타영업외수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기타영업외수익: | ||
| 용역수익 | 12,920 | 12,126 |
| 외환차익 | 7,867,174 | 7,834,510 |
| 외화환산이익 | 2,248,967 | 1,142,757 |
| 기타의손실충당금환입 | - | 1,311,491 |
| 유형자산처분이익 | 994 | 5,040 |
| 무형자산처분이익 | - | 184,880 |
| 무형자산손상차손환입 | 64,752 | 48,667 |
| 잡이익 | 3,408,396 | 241,221 |
| 기타영업외수익 합계 | 13,603,203 | 10,780,692 |
| 기타영업외비용: | ||
| 매출채권처분손실 | 1,169,854 | 703,083 |
| 기타의대손상각비 | 5,606,919 | 919,040 |
| 외환차손 | 7,986,982 | 8,056,391 |
| 외화환산손실 | 362,215 | 5,476,470 |
| 유형자산처분손실 | 1,951,053 | 778,686 |
| 무형자산처분손실 | 14,652 | - |
| 무형자산손상차손 | 916,667 | - |
| 기부금 | 739,629 | 477,472 |
| 잡손실 | 198,927 | 95,868 |
| 기타영업외비용 합계 | 18,946,898 | 16,507,010 |
&cr
27. 법인세비용&cr(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기 법인세부담액 | 12,399 | 42,740 |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익 | (3,124,210) | (2,313,726) |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 | 42,793 | 138,932 |
| 법인세비용(수익) | (3,069,018) | (2,132,054) |
(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 249,361 | 157,615 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | (9,460) | - |
| 매도가능금융자산평가손실(이익) | - | (18,681) |
| 전환사채(전환권대가) | (197,108) | - |
| 합 계 | 42,793 | 138,934 |
&cr(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (8,893,147) | (10,526,704) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (1,956,492) | (2,315,875) |
| 조정사항 : | ||
| 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 | 65,862 | 63,694 |
| 세액공제 | (134,830) | (190,134) |
| 인식하지 않은 일시적차이의 변동 | (1,031,592) | 310,261 |
| 기타 | (11,966) | - |
| 법인세수익 | (3,069,018) | (2,132,054) |
| 평균유효세율(*) | - | - |
&cr(*) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 계산하지 아니하였습니다.
(4) 당기와 전기 중 이연법인세부채와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기말 이연법인세 부채 | (163,376) | (3,287,586) |
| 기초 이연법인세 부채 | (3,287,586) | (5,601,312) |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) | (3,124,210) | (2,313,726) |
&cr(5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 제 46(당) 기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초금액 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일시적차 이 : | ||||
| 퇴직급여채무 | 4,336,917 | (70,174) | 249,361 | 4,516,104 |
| 손실충당금 | 99,401 | 4,411,379 | - | 4,510,780 |
| 무형자산손상차손 | 199,730 | (10,542) | - | 189,188 |
| 이연수익 | 307,239 | (10,523) | - | 296,716 |
| 미지급비용 | 357,214 | 72,824 | - | 430,038 |
| 매도가능금융자산평가손익 | (1,849) | - | (9,460) | (11,309) |
| 재평가이익 | (12,817,316) | - | - | (12,817,316) |
| 기타 | 2,661,465 | (1,776,122) | (197,108) | 688,235 |
| 일시적차이 소계 | (4,857,199) | 2,616,842 | 42,793 | (2,197,564) |
| 이월결손금 | 568,379 | 559,171 | - | 1,127,550 |
| 이월세액공제 | 1,001,234 | (94,597) | - | 906,637 |
| 합 계 | (3,287,586) | 3,081,416 | 42,793 | (163,377) |
② 제 45(전) 기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초금액 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일시적차 이 : | ||||
| 퇴직급여채무 | 4,136,224 | 43,078 | 157,615 | 4,336,917 |
| 손실충당금 | 184,694 | (85,293) | - | 99,401 |
| 무형자산손상차손 | 199,730 | - | - | 199,730 |
| 이연수익 | 222,905 | 84,334 | - | 307,239 |
| 미지급비용 | 349,947 | 7,267 | - | 357,214 |
| 매도가능금융자산평가손익 | 16,833 | - | (18,682) | (1,849) |
| 재평가이익 | (12,817,316) | - | - | (12,817,316) |
| 기타 | 338,014 | 2,323,451 | - | 2,661,465 |
| 일시적차이 소계 | (7,368,969) | 2,372,837 | 138,933 | (4,857,199) |
| 이월결손금 | 382,710 | 185,669 | - | 568,379 |
| 이월세액공제 | 1,384,947 | (383,713) | - | 1,001,234 |
| 합 계 | (5,601,312) | 2,174,793 | 138,933 | (3,287,586) |
&cr(6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 종속기업투자주식 | 26,270,059 | 24,487,474 |
| 손실충당금 | 4,670,802 | 17,409,115 |
| 기타 | 37,883,310 | 31,426,906 |
| 합 계 | 68,824,171 | 73,323,495 |
&cr당사는 상기 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않아 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.
(7) 당기말과 전기말 현재 이연법인세부채로 인식되지 않은 가산할 일시적차이는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 종속기업투자주식 | (12,284,795) | (10,767,826) |
&cr당사는 상기 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않아 이연법인세부채를 인식하지 않았습니다.&cr&cr(8) 당기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 당기법인세부채 및 당기법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세부채 | - | - |
| 당기법인세자산 | 30,246 | 24,227 |
| 당기법인세자산(순액) | 30,246 | 24,227 |
&cr&cr28. 주당이익&cr(1) 당기와 전기 중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순손실 | (5,824,128,515) | (8,394,649,812) |
| 차감: | ||
| 잔여손익 중 우선주 귀속분 당기순손실 | (7,845,112) | (13,575,352) |
| 보통주 당기순손실 | (5,816,283,403) | (8,381,074,460) |
| 가중평균유통보통주식수 | 67,273,676 | 56,020,550 |
| 보통주기본주당손실 | (86) | (150) |
| 우선주식수 | 90,740 | 90,740 |
| 우선주기본주당손실 | (86) | (150) |
(2) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.
① 제 46(당) 기
| (단위: 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 가중치 | 가중평균유통보통주식수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 발행주식수 | 63,303,370 | 365/365 | 63,303,370 |
| 전환사채 전환(2018년 1월 4일) | 5,434,782 | 362/365 | 5,390,113 |
| 전환사채 전환(2018년 3월 16일) | 4,000,000 | 291/365 | 3,189,040 |
| 전환사채 전환(2018년 5월 2일) | 4,000,000 | 244/365 | 2,673,973 |
| 자기주식 | (7,282,820) | 365/365 | (7,282,820) |
| 가중평균유통보통주식수 | 67,273,676 |
&cr② 제 45(전) 기
| (단위: 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 가중치 | 가중평균유통보통주식수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 보통주식수 | 63,303,370 | 365/365 | 63,303,370 |
| 자기주식 | (7,282,820) | 365/365 | (7,282,820) |
| 가중평균유통보통주식수 | 56,020,550 |
&cr(3) 당기와 전기 중 전환사채는 희석효과가 발생하지 아니하였으며, 이로 인해 가중평균희석유통보통주식수 계산에서 제외됨에 따라 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
&cr(4) 반희석성 잠재적 보통주&cr당기 반희석 효과로 인하여 희석주당이익 계산시 제외되었으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 잠재적보통주(*) | 청구가능기간 |
|---|---|---|
| 110회 무보증 전환사채 | 8,304,347주 | 2016.08.07 ~ 2019.07.06 |
&cr(*) 당기말 현재 잔여 잠재적보통주입니다. 전환사채와 관련한 내용은 주석14에서 설명하고 있습니다.
29. 우발부채 및 약정사항&cr (1) 당사는 분할신설회사인 신원지엘에스 (주) 의 분할기준일인 2010년 6월 29일 기준의 채무금액에 대하여 연대보증의무를 지고 있습니다.
&cr(2) 당기말 현재 당사와 금융기관의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, 천외화) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융기관 | 통 화 | 한도금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 일반운영자금대출 | 한국산업은행 등 | KRW | 18,500,000 |
| 특별자금대출 | 한국수출입은행 | KRW | 1,000,000 |
| 수입신용장 | (주)신한은행 | USD | 4,000 |
| 일람불수입 | 농협은행(주) | USD | 2,400 |
| 매입외환 | (주)신한은행 | USD | 6,000 |
| 기업발행신용장 | (주)하나은행 | USD | 8,000 |
| 무역금융 | 한국수출입은행 등 | KRW | 32,800,000 |
| 농협은행(주) | USD | 15,000 | |
| 외상매출채권담보대출 | (주)신한은행 등 | KRW | 6,640,000 |
| 수입신용장 등(통합한도) | (주)국민은행 등 | USD | 29,000 |
| 합 계 | KRW | 58,940,000 | |
| USD | 64,400 |
&cr(3) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 | 사용제한 내용 |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기금융예치금 | 2,860,000 | 3,160,000 | 질권설정 |
| 장기금융예치금 | 8,000 | 8,000 | 당좌개설보증금 |
| 172,627 | 136,658 | 질권설정 | |
| 합 계 | 3,040,627 | 3,304,658 |
&cr(4) 당기말 현재 당사는 서울보증보험 으로부터 상품판매이행 등과 관련하여 90백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
&cr(5) 당기말 현재 당사가 보유중인 자기주식 6,873,815주는 한국증권금융(주)의 차입금 6,000백만원에 담보로 제공되어 있습니다.
(6) 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 국내 소송사건은 1건(소송가액: 115,249천원)이며 당사의 경영진은 상기의 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.&cr&cr (7) 당기말 현재 당사는 금전채권신탁계약과 관련 와이케이에스더블유(주)의 유동화대주 및 유동화사채권자에게 연대보증약정 및 자금보충약정을 체결하고 있습니다.&cr&cr(8) 전기 이전에 개성공단 전면 중단으로 인하여 당사는 '경제협력사업보험계약'에 따라 한국수출입은행으로부터 4,347,408천원의 보험금 수령하였으며, 보험수익으로계상하였습니다. 당사는 보험지급약정에 따라 추후 개성공단 재가동으로 당사가 사업을 재운영할 경우 보험수취금액에서 사업정지일부터 사업일까지의 기회비용을 제외한 금액에 대하여 반납의무가 있습니다. 이와 관련하여 당사는 한국수출입은행에 개성공단 내의 토지이용권, 건물소유권, 등록임차권, 기계설비 등을 담보로 제공하고있습니다. 한편, 당기 중 당사는 상기 보험금과 동일한 반납의무가 있는 피해지원금 2,547,602천원을 추가로 수령하였으며, 당기 중 잡이익으로 계상하였습니다.
&cr(9) 운용리스&cr당기말 현재 당사는 건물임차 등의 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 744,177 | 942,358 |
| 1년 초과 5년 이내 | 536,538 | 1,328,667 |
| 합 계 | 1,280,715 | 2,271,025 |
30. 특수관계자&cr(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 구분 | 회사명 |
|---|---|
| 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)티앤엠커뮤니케이션즈 |
| 종속기업 | 신원지엘에스(주), 신원글로벌(주), (주)에스더블유성거나, &cr(주)신원에벤에셀, (주)신원에벤에셀개성, QINGDAO SHINWON EBENEZER CO., LTD, &crSHANGHAI SHINWON EBENEZER CO., LTD, SHINWON EBENEZER VIETNAM CO., LTD, &crSHINWON EBENEZER HANOI CO., LTD, P.T SHINWON EBENEZER, P.T SHINWON INDONESIA,&crSHINWON GUATEMALA S.A, SA MILANO Srl, SHINWON EBENEZER HO CHI MINH, &crSHINWON EBENEZER HK CO., LTD, SHINWON EBENEZER SAI GON CO., LTD, &cr와이케이에스더블유(주) |
| 공동지배기업 | Golden Eagle & Shinwon Trading Co., LTD, NanJing Golden Eagle & Shinwon Trading Co., LTD |
&cr(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 구분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | P.T SHINWON EBENEZER | 대여금의 대여 | 1,276,596 | 1,132,990 |
| 매입 | 190,168 | 7,178,262 | ||
| 이자수익 | 238,334 | 160,386 | ||
| P.T SHINWON INDONESIA | 대여금의 회수 | - | 2,311,600 | |
| 출자 | - | 2,268,780 | ||
| 매입 | 12,855,228 | 11,992,309 | ||
| 이자수익 | 178,250 | 282,191 | ||
| SHINWON GUATEMALA S.A | 매입 | 26,961,517 | 28,455,636 | |
| SHINWON EBENEZER VIETNAM CO., LTD | 대여금의 회수 | 1,152,000 | - | |
| 매입 | 34,484,380 | 30,421,980 | ||
| 이자수익 | 201,986 | 234,321 | ||
| SHINWON EBENEZER HANOI CO., LTD | 매입 | 37,005,203 | 30,983,867 | |
| 이자수익 | 420,868 | 432,985 | ||
| QINGDAO SHINWON EBENEZER CO., LTD | 대여금의 대여 | 786,103 | - | |
| 매입 | 5,986,853 | 18,654,618 | ||
| 이자수익 | 27,899 | 26,602 | ||
| (주)신원에벤에셀개성 | 대여금의 회수 | 35,093 | - | |
| (주)에스더블유성거나 | 이자수익 | 9,710 | 9,000 | |
| 대여금의 대여 | 53,000 | - | ||
| SHANGHAI SHINWON EBENEZER CO., LTD | 매출 | 40,852 | 303,814 | |
| 매입 | 71,248 | 16,263 | ||
| 판매촉진비 | 32,843 | - | ||
| 지급수수료 | 220,819 | 535,536 | ||
| 신원글로벌(주) | 대여금의 대여 | 3,755,000 | 425,000 | |
| 대여금의 회수 | 2,825,000 | 425,000 | ||
| 차입금의 차입 | - | 500,000 | ||
| 차입금의 상환 | - | 500,000 | ||
| 매출 | - | 173 | ||
| 매입 | - | 14,862 | ||
| 판매수수료 | 3,330,436 | 3,305,547 | ||
| 이자수익 | 15,601 | 644 | ||
| 이자비용 | - | 7,443 | ||
| 신원지엘에스(주) | 매출 | 1,800 | 6,235 | |
| 차입금의 차입 | - | - | ||
| 차입금의 상환 | - | - | ||
| 이자비용 | 65,025 | 65,738 | ||
| 지급임차료(*1) | 5,126,861 | 4,620,622 | ||
| 지급수수료 | 1,464,000 | 1,464,000 | ||
| SHINWON EBENEZER USA INC(*2) | 지급수수료 | - | 131,640 | |
| 매입 | 37,538 | - | ||
| 출자금의 회수 | 32,593 | - | ||
| SHINWON EBENEZER HK CO., LTD | 현금출자 | 2,684,075 | - | |
| 대여금의 대여 | 15,839 | 6,714 | ||
| 이자수익 | 1,099 | 484 | ||
| SHINWON EBENEZER SAI GON CO., LTD | 매입 | 1,735,737 | 234,354 | |
| 이자수익 | 24,755 | 25,470 | ||
| SHINWON EBENEZER HO CHI MINH CO., LTD | 매입 | 163,247 | 161,875 | |
| 와이케이에스더블유(주) | 차입금의 차입 | - | 27,000,000 | |
| 차입금의 상환 | 14,500,000 | 9,500,000 | ||
| 이자비용 | 721,710 | 1,002,143 | ||
| 지급수수료 | 31,977 | 22,512 | ||
| 공동지배기업 | NanJing Golden Eagle & Shinwon Trading Co., LTD | 매출 | 442,900 | 497,653 |
| 매입 | 26,662 | - | ||
| 주요경영진 | 주요경영진(*3) | 대여금의 대여 | - | 20,000 |
| 대여금의 회수 | 445,937 | 698,022 |
&cr(*1) 당기말 현재 당사는 종속기업인 신원지엘에스(주)와 본사사옥 및 물류센터에 대한 임대차계약을 체결하고 있습니다.&cr(*2) 당기 중 청산되었으며, 청산 이전의 거래가 포함되어 있습니다.&cr(*3) 우리사주대여금관련 자금거래가 포함되어 있습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 구분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | P.T SHINWON EBENEZER | 미수금 | 506,989 | 485,813 |
| 선급금 | 3,396,608 | 3,396,608 | ||
| 미수수익 | 1,341,359 | 1,053,267 | ||
| 장기대여금 | 5,199,165 | 3,696,330 | ||
| 장기보증금 | 4,806,468 | 4,605,715 | ||
| 매입채무 | 187,541 | 98,439 | ||
| 미지급금 | - | 13,530 | ||
| P.T SHINWON INDONESIA | 미수금 | 26,116 | 19,058 | |
| 선급금 | 1,384,919 | 564,285 | ||
| 미수수익 | 838,446 | 629,860 | ||
| 장기대여금 | 4,025,160 | 3,857,040 | ||
| 매입채무 | 874,170 | 1,518,487 | ||
| SHINWON GUATEMALA S.A | 미수금 | 853 | 17,020 | |
| 매입채무 | 3,342,372 | 3,736,896 | ||
| SHINWON EBENEZER VIETNAM CO., LTD | 장기대여금 | 4,025,160 | 4,928,440 | |
| 매입채무 | 2,693,979 | 2,415,774 | ||
| 미지급금 | 1,314 | 27 | ||
| SHINWON EBENEZER HANOI CO., LTD | 미수금 | 379,303 | 363,461 | |
| 미수수익 | 3,080,731 | 2,542,246 | ||
| 선급금 | 8,139,089 | 12,592,300 | ||
| 장기대여금 | 9,503,850 | 9,106,900 | ||
| 매입채무 | 5,351,698 | 5,318,618 | ||
| QINGDAO SHINWON EBENEZER CO., LTD | 유동성장기대여금 | 525,507 | - | |
| 장기대여금 | 782,670 | 503,558 | ||
| 미수수익 | 15,313 | - | ||
| 선급금 | 978,099 | - | ||
| 매입채무 | 585,389 | 1,456,461 | ||
| (주)신원에벤에셀 | 장기대여금 | 3,607,361 | 3,456,692 | |
| (주)신원에벤에셀개성 | 장기대여금 | 2,647,544 | 2,682,638 | |
| (주)에스더블유성거나 | 미수수익 | 1,250,407 | 1,191,911 | |
| 장기대여금 | 253,000 | 200,000 | ||
| SHANGHAI SHINWON EBENEZER CO., LTD | 매출채권 | 1,483,958 | 1,475,762 | |
| 미수금 | 15,768 | 15,768 | ||
| 매입채무 | - | 16,263 | ||
| 미지급금 | 20,708 | 210,432 | ||
| 신원글로벌(주) | 매출채권 | 1,858,443 | 2,175,743 | |
| 미수금 | 711 | 1,060 | ||
| 미수수익 | 2,337 | - | ||
| 단기대여금 | 930,000 | - | ||
| 장기대여금 | 89,448 | 85,712 | ||
| 신원지엘에스(주) | 미지급금 | 5,888,698 | 4,678,268 | |
| 단기차입금 | 1,500,000 | 1,500,000 | ||
| 미지급비용 | 713 | 713 | ||
| SA MILANO Srl | 장기대여금 | 180,404 | 180,417 | |
| SHINWON EBENEZER HK CO., LTD | 장기대여금 | 29,071 | 11,785 | |
| 미수수익 | 1,712 | 575 | ||
| SHINWON EBENEZER SAI GON CO., LTD | 선급금 | 6,184,035 | 4,266,146 | |
| 미수수익 | 52,377 | 26,082 | ||
| 장기대여금 | 559,050 | 535,700 | ||
| 매입채무 | 265,407 | 9,364 | ||
| 와이케이에스더블유(주) | 선급비용 | 137,808 | 1,554,411 | |
| 장기선급비용 | - | 195,419 | ||
| 유동성장기차입금 | 3,000,000 | 13,500,000 | ||
| 장기차입금 | - | 4,000,000 | ||
| 미지급비용 | - | 194,384 | ||
| 공동지배기업 | NanJing Golden Eagle & Shinwon Trading Co., LTD | 매출채권 | 456,413 | 108,478 |
| 미수금 | 22,930 | 52,330 | ||
| 매입채무 | 53,866 | - | ||
| 주요 경영진 | 주요 경영진 | 장기대여금(*) | 1,916,659 | 2,362,595 |
&cr(*) 우리사주대여금이 포함되어 있습니다.
&cr(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권잔액에 대하여 설정된 손실충당금등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권금액 | 손실충당금 등 | 채권금액 | 손실충당금 등 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권및기타채권 | 6,206,991 | (781,711) | 4,800,205 | - |
| 기타유동자산 | 26,803,240 | (6,391,050) | 27,817,691 | (2,245,178) |
| 기타비유동자산 | - | - | 195,419 | - |
| 장기기타채권 | 37,625,010 | (17,855,259) | 36,127,810 | (15,177,074) |
| 합 계 | 70,635,241 | (25,028,020) | 68,941,125 | (17,422,252) |
&cr당기와 전기 중 당사가 특수관계자 채권에 대하여 인식한 손상차손(환입)은 각각 7,605,768천원 및 (2,976,535)천원입니다.
&cr (5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 4,179,175 | 4,490,962 |
| 기타장기종업원급여 | 2,571 | 554 |
| 퇴직급여 | 447,554 | 415,059 |
| 합 계 | 4,629,300 | 4,906,575 |
&cr당사의 주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당사 기업활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 등기임원인 이사(사외이사 포함)와 감사 및 미등기이사를 포함하였습니다.
&cr(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 구분 | 제공받은 기업 | 지급보증 한도 |
지급보증 실행액 |
지급&cr보증내역 | 지급보증기간 | 여신금융기관 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)에스더블유성거나 | 1,800,000 | 1,500,000 | 차입금&cr지급보증 | 2016-04-12 ~ 2021-04-12 | 한국수출입은행 |
| 신원지엘에스(주) | 1,129,233 | 941,000 | 2016-12-28 ~ 2019-12-28 | 중소기업은행 |
(7) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, 천외화) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 구분 | 제공자 | 담보제공자산 등 | 담보설정액 등 | 관련 채무 | 담보실행액 | 채권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 신원지엘에스(주) | 토지, 건물 및&cr기계장치 | 35,000,000 | 단기차입금 | USD 8,978 | 한국산업은행 |
| 10,000,000 | ||||||
| 42,000,000 | 13,370,000 | (유)케이머스지 | ||||
| 2,750,000 | 2,500,000 | (주)부산은행 | ||||
| 연대보증 | USD 10,800 | USD 3,746 | (주)국민은행 | |||
| USD 12,000 | USD 8,921 | (주)신한은행 | ||||
| 2,400,000 | ||||||
| USD 6,000 | USD 2,880 | 중소기업은행 | ||||
| USD 9,600 | USD 423 | (주)하나은행 | ||||
| 7,368,000 | 1,800,000 | |||||
| 경영진 | 박정주 | 신용 | USD 9,600 | USD 423 | ||
| 7,368,000 | 1,800,000 | |||||
| USD 6,000 | USD 2,880 | 중소기업은행 | ||||
| 21,600,000 | 18,000,000 | 한국수출입은행 | ||||
| 당사에 유의적인 &cr영향력을 &cr행사하는 기업 | (주)티앤엠커뮤니케이션즈 | 연대보증 | 1,200,000 | 장기차입금 | 700,000 |
31. 위험관리&cr(1) 위험관리 정책&cr당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
&cr당사의 감사와 사외이사 는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.
&cr(2) 금융위험관리&cr당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리의 목적은 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
&cr1) 시장위험&cr① 외환위험&cr당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자 산 | 부 채 | 자 산 | 부 채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 95,647,338 | 56,965,861 | 77,807,590 | 45,907,219 |
| EUR | 256,803 | 192,881 | 256,820 | 151,717 |
당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 3,868,148 | (3,868,148) | 3,190,037 | (3,190,037) |
| EUR | 6,392 | (6,392) | 10,510 | (10,510) |
| 합 계 | 3,874,540 | (3,874,540) | 3,200,547 | (3,200,547) |
&cr상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.
② 이자율위험
당사는 장ㆍ단기차입금의 차입 및 사채의 발행 등과 관련하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율 위험 관리를 위하여 당사는 고정이자율과 변동이자율 차입금의 적정 균형을 유지하고 있으며, 국내외 이자율 변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다.
&cr당기말과 전기말 현재 변동이자부 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 52,886,572 | 32,155,451 |
&cr당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 차입금의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세차감전순손익 | (528,866) | 528,866 | (321,555) | 321,555 |
2) 신용위험&cr신용위험은 고객이나 계약상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 불이행하여 당사가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.&cr&cr당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 현금성자산 | 13,478,201 | 8,751,396 |
| 매출채권및기타채권 | 69,946,941 | 72,192,324 |
| 장기기타채권 | 27,649,562 | 33,976,111 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 488,986 | - |
| 단기금융예치금 | 2,900,000 | 3,220,000 |
| 장기금융예치금 | 562,352 | 707,221 |
| 매도가능금융자산 | - | 200,000 |
| 합 계 | 115,026,042 | 119,047,052 |
&cr① 매출채권
당사의 매출채권은 국내 매출채권(백화점 등) 및 해외OEM수출 매출채권입니다. 채권의 특성상 신용위험이 낮다고 판단하고 있으며 재무상태 및 과거경험 등을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 신용한도는 정기적으로 검토되고 있습니다.
당기말 현재 매출채권의 기대신용손실에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 연체구간 | 가중평균 채무불이행률 |
총 장부금액 | 손실충당금(*2) |
| --- | --- | --- | --- |
| 만기미도래 | 0.27 ~ 0.50% | 60,037,056 | 72,130 |
| 90일 이내 | 7.84 ~ 41.59% | 888,989 | 151,162 |
| 90일 초과 | 100.00% | 278,208 | 276,569 |
| 기타조정(*1) | - | 731,483 | 730,101 |
| 합계 | 61,935,736 | 1,229,962 |
&cr(*1) 기대신용손실율을 적용하지 않은 개별평가 대상 채권입니다.&cr(*2) 당사는 손실충당금의 산정 시 매출채권과 관련하여 보유하고 있는 담보 등을 고려하였습니다.
&cr기업회계기준서 제1039호에 따른 비교정보
전기말 현재 만기가 도래하지 않았거나 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 제 45(전) 기 |
| --- | --- |
| 연체되지 않은 채권 | 60,914,473 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | |
| 90일이내 | 474,093 |
| 합계 | 61,388,566 |
&cr② 현금 및 현금성자산
당사는 하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 기업회계기준서 제1109호를 최초적용함에 따라, 당사가 당기초 자본에 인식한 손실충당금은 존재하지 아니하며, 당기 중 변동은 없습니다. &cr
③ 보증&cr주석 30에서 설명하는 것과 같이 당사는 종속기업에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.
3) 유동성위험 &cr당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금 유출예산 과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
&cr당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.&cr① 제 46(당) 기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 이내 | 1년 초과 ~ 5년 이내 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 67,727,020 | 67,727,020 | 67,727,020 | - |
| 단기차입금 | 108,386,572 | 109,170,532 | 109,170,532 | - |
| 장기차입금 | 3,686,102 | 3,854,329 | 3,448,296 | 406,033 |
| 사채(*1) | 24,785,647 | 17,113,234 | 17,113,234 | - |
| 보증금 | 15,000 | 15,000 | - | 15,000 |
| 금융보증부채(*2) | - | 2,929,233 | 2,929,233 | - |
| 합 계 | 204,600,341 | 200,809,348 | 200,388,315 | 421,033 |
&cr(*1) 2019년 1월 4일에 전환청구된 전환사채는 제외하였습니다.&cr(*2) 금융보증 부채의 경우 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.&cr&cr② 제 45(전) 기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 이내 | 1년 초과 ~ 5년 이내 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 71,966,455 | 71,966,455 | 71,966,455 | - |
| 단기차입금 | 88,655,451 | 89,177,271 | 89,177,271 | - |
| 장기차입금 | 20,051,310 | 34,515,661 | 29,971,853 | 4,543,808 |
| 사채 | 46,041,711 | 52,191,035 | 1,051,200 | 51,139,835 |
| 보증금 | 15,000 | 15,000 | - | 15,000 |
| 금융보증부채(*) | - | 2,898,751 | 1,398,751 | 1,500,000 |
| 합 계 | 226,729,927 | 250,764,173 | 193,565,530 | 57,198,643 |
&cr(*) 금융보증 부채의 경우 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.&cr&cr상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.&cr
(3) 자본관리
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 확보하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 자기주식을 취득하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 차입금 총계 | 136,858,321 | 154,748,472 |
| 차감 : 현금및현금성자산 | (13,538,155) | (8,870,182) |
| 순차입금 | 123,320,166 | 145,878,290 |
| 자본총계 | 188,654,578 | 173,060,819 |
| 자본총계 대비 순차입금비율 | 65.37% | 84.29% |
&cr&cr32. 현금흐름표&cr(1) 당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산 취득으로 인한 미지급금 | 145,150 | 25,900 |
| 무형자산 취득으로 인한 미지급금 | 45,839 | 97,280 |
| 전환사채의 보통주 전환 | 22,525,947 | - |
(2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.&cr① 제 46(당) 기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 기말금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입 | 상환 | 외화환산손실&cr(이익) | 할인발행차금&cr상각액 | 전환사채&cr전환 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 88,655,451 | 140,386,078 | (120,395,451) | (259,506) | - | - | 108,386,572 |
| 장기차입금(*) | 20,051,309 | - | (16,500,000) | - | 134,793 | - | 3,686,102 |
| 사채(*) | 46,041,711 | - | - | - | 1,269,883 | (22,525,947) | 24,785,647 |
| 합 계 | 154,748,471 | 140,386,078 | (136,895,451) | (259,506) | 1,404,676 | (22,525,947) | 136,858,321 |
&cr(*) 유동성 장기차입금 및 유동성 사채를 포함한 금액입니다.&cr&cr② 제 45(전) 기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 기말금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입 | 상환 | 외화환산손실&cr(이익) | 할인발행차금&cr상각액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 87,815,963 | 72,336,768 | (70,815,963) | (681,317) | - | 88,655,451 |
| 장기차입금(*) | 2,700,000 | 26,666,700 | (9,500,000) | - | 184,609 | 20,051,309 |
| 사채(*) | 53,625,419 | 9,967,260 | (20,000,000) | - | 2,449,032 | 46,041,711 |
| 합 계 | 144,141,382 | 108,970,728 | (100,315,963) | (681,317) | 2,633,641 | 154,748,471 |
&cr(*) 유동성 장기차입금 및 유동성 사채를 포함한 금액입니다.&cr&cr&cr33. 매각예정자산&cr당사는 2018년 12월 25일자로 QINGDAO SHINWON EBENEZER CO., LTD 의 지분 100%를 1,139,320천원(RMB 7,000,000)에 양도하는 계약을 청도기덕리저운유한공사와 체결하였습니다. 이에 따라 당기말 현 재 당사는 종속기업투자를 매각예정비유동자산으로 분류하였으며, 1,259,450천원의 손상차손을 기타영업외비용으로 인식하였습니다.
6. 기타 재무에 관한 사항
가. 대손충당금 설정현황&cr
1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 &cr (단위:천원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
| 제 46기 | 매 출 채 권 | 60,676,595 | 1,237,069 | 2.04% |
| 미 수 금 | 2,661,494 | 274,800 | 10.33% | |
| 단기대여금 | 86,281 | 86,281 | 100.00% | |
| 장기대여금 | 6,174,866 | - | 0.00% | |
| 보 증 금 | 11,206,883 | - | 0.00% | |
| 합 계 | 80,806,119 | 1,598,150 | 1.98% | |
| 제 45기 | 매 출 채 권 | 62,402,683 | 1,191,246 | 1.91% |
| 미 수 금 | 4,394,777 | 193,220 | 4.40% | |
| 단기대여금 | 86,281 | 86,281 | 100.00% | |
| 장기대여금 | 11,482,373 | - | 0.00% | |
| 보 증 금 | 4,535,609 | - | 0.00% | |
| 합 계 | 82,901,723 | 1,470,746 | 1.77% | |
| 제 44기 | 매 출 채 권 | 62,386,092 | 937,046 | 1.50% |
| 미 수 금 | 6,376,213 | 272,204 | 4.27% | |
| 단기대여금 | 86,281 | 86,281 | 100.00% | |
| 장기대여금 | 11,560,209 | 778,779 | 6.74% | |
| 보 증 금 | 14,001,332 | - | 0.00% | |
| 합 계 | 94,410,127 | 2,074,310 | 2.20% |
2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황&cr (단위:천원)
| 구 분 | 제 46기 | 제 45기 | 제 44기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 1,470,746 | 2,074,311 | 1,420,435 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | 45,824 | 254,198 | (138,543) |
| ① 대손처리액(상각채권액) | 45,824 | 256,133 | (138,543) |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | (1,935) | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 81,580 | (857,763) | 792,419 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 1,598,150 | 1,470,746 | 2,074,311 |
&cr3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr&cr① 일반원칙&cr 일반채권은 원칙적으로 개별 채권의 계속적인 회수여부, 상대 거래처 와의 거래상 태, 거래처의 부도여부 및 채권보전대책 등을 면밀히 검토하고 실제 발생채권의 경험률을 기초로 한 전이율을 바탕으로 채권에 대한 집합평가를 통해 대손 금액을 설정한다.
| 구 간 | 대리점 매출채권 | 수출 매출채권 | 수출 미수금 | 내수 미수금 |
| 1~3개월 | 0.5% | 0.3% | 1.9% | 4.1% |
| 4~6개월 | 7.8% | 41.6% | 25.9% | 11.3% |
| 7~9개월 | 100.0% | 100.0% | 27.9% | 25.3% |
| 10~12개월 | 100.0% | 100.0% | 68.6% | 60.4% |
| 기간경과채권 | 100.0% | 100.0% | 100.0% | 100.0% |
② 상기 일반원칙을 충분히 고려하되 하기 사유로 인한 이관채권 및 대손발생 사유가 확실한 채권에 대해서는 개별평가를 통해 100% 대손 금액을 설정한다.
&cr- 연체일로부터 3개월이 초과된 채권
- 거래종료일로부터 3개월이 초과된 채권
- 발생일로부터 6개월이 초과된 채권
- 부도, 압류, 회사정리, 파산, 청산 등으로 정상거래가 불가능한 거래처 채권
- 채무자 사망, 폐업 등으로 인해 회수가 불가능한 거래처 채권
- 당사자간 이해관계 대립으로 분쟁중인 채권
- 기타의 사유로 이관이 필요한 채권
&cr4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황&cr (단위:천원)
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과&cr1년 이하 | 1년초과&cr3년이하 | 3년초과 | 계 | |
| 금액 | 일반 | 59,666,904 | 1,639 | 276,569 | 731,483 | 60,676,595 |
| 특수관계자 | 3,804,845 | - | - | - | 3,804,845 | |
| 계 | 63,471,749 | 1,639 | 276,569 | 731,483 | 64,481,440 | |
| 구 성 비 율 | 98.4% | 0.0% | 0.4% | 1.1% | 100.0% |
나. 재고자산 현황&cr&cr1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황&cr (단위:원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제46기 | 제45기 | 제44기 |
| 내 수 | 상 품 | 24,415,318,718 | 25,039,441,081 | 22,572,395,690 |
| 제 품 | 40,516,925,629 | 55,245,645,676 | 54,976,186,579 | |
| 재공품 | 8,366,032,382 | 8,603,711,954 | 13,094,972,829 | |
| 원재료 | 1,202,659,786 | 2,726,149,889 | 4,089,309,125 | |
| 부재료 | 125,225,336 | 253,734,656 | 234,412,520 | |
| 미착품 | 537,332,499 | 2,673,977,451 | 2,199,525,014 | |
| 소 계 | 75,163,494,350 | 94,542,660,707 | 97,166,801,757 | |
| 수 출 | 상 품 | - | - | - |
| 제 품 | 11,113,365,826 | 9,302,459,531 | 7,051,939,853 | |
| 재공품 | 80,236,377,812 | 58,021,680,890 | 62,143,905,244 | |
| 원재료 | 918,249,882 | 1,229,987,819 | 1,107,067,258 | |
| 부재료 | - | 782,206 | 1,344,290 | |
| 미착품 | 7,857,602,631 | 5,856,986,967 | 2,102,124,827 | |
| 소 계 | 100,125,596,151 | 74,411,897,413 | 72,406,381,472 | |
| 총 계 | 상 품 | 24,415,318,718 | 25,039,441,081 | 22,572,395,690 |
| 제 품 | 51,630,291,455 | 64,548,105,207 | 62,028,126,432 | |
| 재공품 | 88,602,410,194 | 66,625,392,844 | 75,238,878,073 | |
| 원재료 | 2,120,909,668 | 3,956,137,708 | 5,196,376,383 | |
| 부재료 | 125,225,336 | 254,516,862 | 235,756,810 | |
| 미착품 | 8,394,935,130 | 8,530,964,418 | 4,301,649,841 | |
| 소 계 | 175,289,090,501 | 168,954,558,121 | 169,573,183,229 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 42.52% | 40.07% | 39.22% | |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 2.6회 | 2.7회 | 2.6회 |
2) 재고자산의 실사내역 등&cr&cr당사는 2018사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 아래와 같이 재고실사를 실시하였습니다.&cr
① 실사일자&cr&cr ＊대차대조표일 : 2018.12.31&cr ＊실사일자 : 2018.12.26 ~ 2019.01.02
＊실사일과 대차대조표일 사이의 재고자산 차이의 확인요령&cr - 당사의 출고 증빙 및 외부업체의 인수증으로 대체함&cr&cr② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부&cr&cr ＊당사의 재고실사는 감사인 입회하에 이루어짐.&cr - 외부감사인(삼정회계법인)&cr&cr③ 장기체화재고 등 현황&cr&cr ☞ 해 당 사 항 없 음 &cr &cr당사는 재고실사시 장기체화재고의 중요성이 크지 않아 별도의 장기체화재고를
관리하고 있지 않습니다.&cr
다 . 수주계약 현황&cr&cr 당사의 수주계약은 K-IFRS 및 일반기업회계기준에 따라 진행률, 미청구공사금액, 공사미수금 등을 재무제표 주석에 공시하는 계약에 해당하지 않습니다. &cr
라 . 공정가치 평가방법&cr
(1) 비파생금융자산&cr① 인식 및 최초 측정&cr매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융자산은 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
&cr유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.&cr&cr② 분류 및 후속측정 &cr최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 사업모형의 변경으로 금융자산을 재분류하는 경우에 그 재분류를 재분류일부터 전진적으로 적용합니다.&cr&cr금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
&cr단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니 다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.
&cr상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr&cr ⅰ) 사업모형&cr연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다. &cr- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함&cr- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식&cr- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식
- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)&cr- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상&cr&cr이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.&cr&cr단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.
&crⅱ) 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 &cr 원 금 은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.&cr&cr계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.&cr&cr이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.&cr- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황&cr- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항&cr- 중도상환특성과 만기연장특성&cr- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건 (예: 비소구특징)&cr&cr중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.
또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 금융자산의 최초 인식시점에 중도상환특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.
&crⅲ) 후속측정과 손익
| 구 분 | 후속측정 |
|---|---|
| 당기손익 - 공정가치로 측정하는 금융 자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익 - 공정가치로 측정하는 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. |
| 기타포괄손익 - 공정가치로 측정하는 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. |
&cr③ 제거&cr연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.&cr&cr연결실체가 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.
④ 상계&cr연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다.
&cr(2) 금융자산의 손상 &cr ① 금융상품과 계약자산&cr연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품&cr- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산&cr&cr연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금&cr&cr매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.&cr&cr금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.
&cr연결실체는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로증가한다고 가정합니다.
연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.&cr- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게이행하지 않을 것 같은 경우&cr- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우&cr&cr전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.
&cr12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.&cr
기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.&cr&cr② 기대신용손실의 측정&cr기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.&cr&cr③ 신용이 손상된 금융자산&cr매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.&cr- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr- 채무불 이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반&cr- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화&cr- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸&cr&cr④ 연결재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 금융자산의 장부금액을 감소시키지 않습니다.
&cr⑤ 제각&cr금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 금융자산의 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
마. 금융상품의 구분 및 공정가치&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 범주 | 내 역 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정하는 금융자산 | |||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 시장성 있는 지분증권(*1) | 265,000 | 265,000 | - | - |
| 시장성 없는 지분증권 | 90,000 | 90,000 | - | - | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 장기금융예치금(*2) | 488,986 | 488,986 | - | - |
| 매도가능금융자산 | 시장성 있는 지분증권(*1) | - | - | 222,000 | 222,000 |
| 공정가치로 측정하지 않는 금융자산 | |||||
| 상각후원가측정 금융자산 (*3) | 현금및현금성자산 | 20,296,175 | - | 16,284,147 | - |
| 단기금융예치금 | 2,903,000 | - | 3,224,000 | - | |
| 매출채권및기타채권 | 68,685,092 | - | 73,869,212 | - | |
| 장기금융예치금(*2) | 562,353 | - | 707,221 | - | |
| 장기기타채권 | 10,472,596 | - | 15,939,197 | - | |
| 매도가능금융자산 | 시장성 없는 지분증권 | - | - | 90,000 | - |
| 시장성 없는 채무증권(*4) | - | - | 200,000 | - |
&cr (*1) 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간말 현재 회원권거래소에서 거래되는 시세로 공정가치를 측정하였습니다.&cr (*2) 장기금융예치금 중 정기적금, 질권설정예금, 저축성보험에 해당하는 경우 상각후원가측정 금융자산으로 분류하였고, 이외 보장성 보험가입자산에 대해서는 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. &cr (*3) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 않았습니다.
(*4) 당기 중 전액 손상차손으로 인식하였습니다.
(2) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득금액과 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 내 역 | 취득가액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| (주)일신레져 | 시장성 있는 지분증권 | 213,594 | 265,000 |
| (주)한국비즈니스금융대부 | 시장성 없는 지분증권(*) | 90,000 | 90,000 |
| 합 계 | 303,594 | 355,000 |
&cr(*) 당기 중 (주)기협기술금융대부에서 (주)한국비즈니스금융대부로 사명이 변경되었습니다.&cr&cr(3) 전기말 현재 매도가능금융자산의 취득금액과 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 내 역 | 취득가액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| (주)일신레져 | 시장성 있는 지분증권 | 213,594 | 222,000 |
| (주)기협기술금융대부 | 시장성 없는 지분증권 | 90,000 | 90,000 |
| 후순위공모사채권 | 시장성 없는 채무증권 | 200,000 | 200,000 |
| 합 계 | 503,594 | 512,000 |
&cr(4) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2(*) | 수준3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 46(당) 기: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | 265,000 | - | 265,000 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 488,986 | - | 488,986 |
| 제 45(전) 기: | ||||
| 매도가능금융자산 | - | 222,000 | - | 222,000 |
&cr(*) 수준2는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품이 거래되는 회원권거래소 시세의평균 금액을 적용하여 측정하였으 며, 당기손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 해지환급금으로 측정하였습니다.
(5) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융부채 범주 | 계정과목 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정하지 않는 금융부채; | |||||
| 상각후원가측정 금융부채(*) | 매입채무및기타채무 | 54,742,451 | - | 58,463,580 | - |
| 단기차입금 | 109,506,880 | - | 90,184,516 | - | |
| 유동성장기차입금 | 6,807,194 | - | 17,191,207 | - | |
| 유동성사채 | 26,264,555 | - | 2,474,000 | - | |
| 장기차입금 | 1,900,000 | - | 4,406,156 | - | |
| 사채 | - | - | 47,521,656 | - | |
| 비유동금융부채 | 16,635 | - | 16,635 | - |
&cr(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 않았습니 다.
&cr(6) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. &cr ① 제 46(당) 기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 범주 | 이자수익 | 이자비용 | 배당금수익 | 손상차손 | 세후기타포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정 금융자산 | 320,914 | - | - | (200,000) | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 900 | - | 33,540 |
| 상각후원가측정 금융부채 | - | (6,296,008) | - | - | - |
| 합 계 | 320,914 | (6,296,008) | 900 | (200,000) | 33,540 |
&cr② 제 45(전) 기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 범주 | 이자수익 | 이자비용 | 배당금수익 | 매도가능금융&cr자산손상차손 | 매도가능금융&cr자산처분이익 | 매도가능금융&cr자산처분손실 | 세후&cr기타포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여금및수취채권 | 198,961 | - | - | - | - | - | - |
| 매도가능금융자산 | - | - | 900 | (600,000) | 1,000,000 | (20,810) | 66,235 |
| 장기금융예치금 | 32,089 | - | - | - | - | - | - |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | - | (7,817,549) | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 231,050 | (7,817,549) | 900 | (600,000) | 1,000,000 | (20,810) | 66,235 |
바. 채무증권 발행실적
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 2018년 12월 31일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
(주)신원회사채사모2015.08.0635,0002.00&cr(만기 5.5)-2019.08.07미상환-(주)신원회사채사모2017.05.255,0003.51BBB0&cr(한국기업평가)2019.05.25미상환아이비케이투자증권(주)(주)신원회사채사모2017.06.225,0003.52BBB&cr(NICE신용평가)2019.06.22미상환KB증권(주)와이케이에스더블유(주)회사채사모2017.04.265,0005.00-2019.04.26미상환유안타증권(주)(주)신원전자단기사채사모2017.12.1220,0004.70A3&cr(NICE,한기평)2018.03.12상환부국증권(주)신원전자단기사채사모2018.03.1220,0004.70A3&cr(NICE,한기평)2018.06.12상환부국증권(주)신원전자단기사채사모2018.06.1220,0004.70A3&cr(NICE,한기평)2018.09.12상환부국증권(주)신원전자단기사채사모2018.09.1220,0004.80A3&cr(NICE,한기평)2018.12.12상환부국증권(주)신원전자단기사채사모2018.12.1220,0004.80A3&cr(NICE,한기평)2019.03.12미상환부국증권150,000----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면&cr총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
(1) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등&cr&cr☞ 해당사항 없음
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl
(2) 기업어음증권 미상환 잔액
2018년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
&cr(3) 전자단기사채 미상환 잔액
2018년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
----------20,000--20,00020,000---20,000--20,00020,000-
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
(4) 회사채 미상환 잔액
2018년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
--------24,851------24,85124,851------24,851
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
&cr(5) 신종자본증권 미상환 잔액
2018년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
☞ 해당사항 없음&cr&cr(6) 조건부자본증권 미상환 잔액
2018년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
☞ 해당사항 없음
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
(주)신원 이사회는 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제 46기 사업연도의 &cr회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 내용을 아래와 같이 보고합니다.&cr&cr 1. 개 요&cr&cr회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.&cr&cr 2. 재무상태 및 영업실적(연결기준)&cr&cr 가. 재무상태&cr (단위: 백만원)
| 구 분 | 제 46 기 | 제 45 기 | 증 감 | 증감률 |
| [유동자산] | 273,817 | 269,773 | 4,043 | 1.50% |
| [비유동자산] | 138,435 | 151,838 | -13,403 | -8.83% |
| 자산총계 | 412,251 | 421,612 | -9,360 | -2.22% |
| [유동부채] | 203,120 | 174,484 | 28,636 | 16.41% |
| [비유동부채] | 26,187 | 77,981 | -51,794 | -66.42% |
| 부채총계 | 229,307 | 252,465 | -23,158 | -9.17% |
| 지배기업소유주지분 | 183,575 | 169,290 | 14,284 | 8.44% |
| [자본금] | 38,414 | 31,697 | 6,717 | 21.19% |
| [자본잉여금] | 36,052 | 17,566 | 18,486 | 105.23% |
| [기타포괄손익누계액] | 393 | 1,448 | -1,055 | -72.87% |
| [이익잉여금] | 118,170 | 125,116 | -6,947 | -5.55% |
| [기타자본항목] | -9,454 | -6,537 | -2,917 | 44.62% |
| 비지배지분 | -630 | -144 | -486 | 337.70% |
| 자본총계 | 182,944 | 169,146 | 13,798 | 8.16% |
| 유동비율 | 134.81% | 154.61% | -19.81% | - |
| 부채비율 | 125.34% | 149.26% | -23.92% | - |
&cr당사의 2018년말 부채총계는 전년대비 231억원 감소하여 약 2,293억원을 기록하였고 자본총계는 전년대비 138억원 증가한 약 1,829억원을 기록하였습니다. 이는 전환사채의 약 62%인 216억원이 전환청구된 것이 주요 원인으로 파악됩니다. 이로 인해 부채비율 또한 전년대비 23.92% 감소하였습니다. 2019년은 수익성 개선에 의한 영업이익을 기반으로 부채비율을 지속적으로 낮추어 나갈 예정입니다.&cr &cr 나. 영업실적&cr (단위: 백만원)
| 과 목 | 제 46 기 | 제 45 기 | 증 감 | 증감률 |
| 매출액 | 621,491 | 639,931 | -18,440 | -2.88% |
| 매출원가 | 449,618 | 448,400 | 1,218 | 0.27% |
| 매출총이익 | 171,873 | 191,531 | -19,658 | -10.26% |
| 판매비와관리비 | 170,364 | 190,436 | -20,072 | -10.54% |
| 매출채권손상차손 | 46 | 256 | -210 | -82.03% |
| 영업이익 | 1,463 | 839 | 624 | 74.37% |
| 금융수익 | 322 | 1,232 | -910 | -73.86% |
| 금융비용 | 6,496 | 8,438 | -1,942 | -23.01% |
| 기타영업외수익 | 13,759 | 11,543 | 2,216 | 19.20% |
| 기타영업외비용 | 17,414 | 16,301 | 1,113 | 6.83% |
| 지분법이익(손실) | -945 | -583 | -362 | 62.09% |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | -9,312 | -11,708 | 21,020 | 20.46% |
| 법인세비용(수익) | -2,971 | -1,887 | -1,084 | 57.45% |
| 당기순이익(손실) | -6,341 | -9,821 | 3,480 | -35.43% |
&cr2018년도 주요영업실적으로 매출액은 약 6,215억원으로 전년대비 2.88% 감소하였고 영업이익은 약 15억원으로 전년대비 74.31% 증가하였습니다. 이는 2개의 적자브랜드를 철수하는 등 구조조정을 진행한 결과로 매출액은 감소하였으나 수익성이 개선되어 영업이익은 증가하였습니다. 2018년 당기순손실 또한 전년대비 약 35억원 개선된 63억원을 기록하였습니다.
&cr 3. 유동성 및 자금조달&cr&cr 가. 유동성 현황&cr (단위: 백만원)
| 구 분 | 제 46기 | 제 45 기 |
| [유동자산] | 273,817 | 269,773 |
| [유동부채] | 203,120 | 174,484 |
| 유동비율 | 134.81% | 154.61% |
&cr 나. 자금조달&cr&cr당사의 2017년과 2018년 12월 31일 현재 단기차입금 및 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr (1) 단기차입금
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 차입처 | 연이자율(%) | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반대출 | 한국산업은행 등 | 3.17~4.34 | 20,000,000 | 17,500,000 |
| BANCO DE &crAMERICA CENTRAL | 5.50 | 1,120,309 | 1,071,787 | |
| 무역금융 | 농협은행(주) 등 | 3.93~8.60 | 33,200,000 | 26,760,000 |
| 매출채권담보대출 | (주)신한은행 등 | 4.55~4.56 | 7,298,670 | 5,395,562 |
| USANCE | (주)국민은행 등 | 3.17~3.51 | 27,887,902 | 18,999,889 |
| 무역금융 | BANK WOORI &crINDONESIA | - | - | 457,278 |
| 전자단기사채 | 부국증권(주) | 4.85 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 합 계 | 109,506,881 | 90,184,516 |
(2) 장기차입금
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 차입처 | 발행일 | 만기일 | 연이자율(%) | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반대출 | 한국수출입은행 | 2013-05-16 | 2020-11-20 | 1.50 | 700,000 | 700,000 |
| 2016-04-12 | 2021-04-12 | 1.50 | 1,500,000 | 1,500,000 | ||
| 한국산업은행 | 2016-03-10 | 2019-03-14 | - | - | 2,000,000 | |
| 자산유동화대출 | (주)아이비케이캐피탈 등 | 2017-05-02 | 2019-04-26 | 5.00 | 6,518,519 | 17,518,519 |
| 소 계 | 8,718,519 | 21,718,519 | ||||
| 차가감 계: | (11,325) | (121,156) | ||||
| 현재가치할인차금 | (11,325) | (121,156) | ||||
| 유동성대체: | (6,807,194) | (17,191,207) | ||||
| 유동성차입금 | 6,818,519 | 17,300,000 | ||||
| 유동성현재가치할인차금 | (11,325) | (108,793) | ||||
| 장부금액 | 1,900,000 | 4,406,156 |
&cr (3) 사채
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종 류 | 주관사 | 이자율(%) | 발행일 | 만기일 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 110회 무보증 전환사채(*) | - | 2.00 | 2015.08.06 | 2019.08.06 | 13,370,000 | 35,000,000 |
| 111회 무보증 사모사채 | 아이비케이투자증권(주) | 3.51 | 2017.05.25 | 2019.05.25 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 112회 무보증 사모사채 | 케이비증권(주) | 3.52 | 2017.06.22 | 2019.06.22 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 유동화사채 | 제이티친애저축은행(주) | 5.00 | 2017.04.26 | 2019.04.26 | 1,481,481 | 3,981,481 |
| 소 계 | 24,851,481 | 48,981,481 |
V. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견&cr
제46기삼정회계법인적정의견-제45기삼정회계법인적정의견-제44기삼정회계법인적정의견-
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황&cr
제46기삼정회계법인반기검토, 정규감사, 연결감사 등160,000,0002,464 시간제45기삼정회계법인반기검토, 정규감사, 연결감사 등125,000,0002,688 시간제44기삼정회계법인반기검토, 정규감사, 연결감사 등125,000,0002,642 시간
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황&cr
제46기2018년 4월세무자문업무2018.04~2019.0330,000,000------제45기----------제44기----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사의 선임&cr&cr이사는 주주총회에서 선임하며, 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식 총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 합니다. 또한 이사선임 시 집중투표의 방법은 적용하지 않습니다.&cr&cr 나. 이사회 구성 개요&cr&cr2018년 12월 31일 현재 당사의 이사회는 2인의 사내이사, 2인의 사외이사 등 4인의 이사로 구성되어 있습니다. &cr&cr 다. 주요 의결사항
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 비 고 |
| 1 | 2018.02.14 | 2017년 내부회계관리제도 평가결과 보고 및 승인의 건 | 가결 | - |
| 2 | 2018.02.14 | 2017년 신원 별도 재무제표 작성(案) 보고 및 승인의 건 | 가결 | - |
| 3 | 2018.02.14 | 2017년 신원 연결 재무제표 작성(案) 보고 및 승인의 건 | 가결 | - |
| 4 | 2018.02.26 | 제45기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | - |
| 5 | 2018.03.06 | 지이크 매장 OPEN의 건(롯데 아울렛 동부산점) | 가결 | - |
| 6 | 2018.03.06 | ㈜신원 이사베이(IB) 직영매장 사업자명 변경의 건 | 가결 | - |
| 7 | 2018.03.14 | 한국산업은행 산업운영자금 대환 승인의 건 | 가결 | - |
| 8 | 2018.03.14 | 한국증권금융 주식담보대출 기한 갱신의 건 | 가결 | - |
| 9 | 2018.03.23 | 반하트 매장(임대을) 오픈의 건(현대프리미엄아울렛 송도점) | 가결 | - |
| 10 | 2018.03.30 | 지이크 매장(임대을) 오픈의 건(롯데아울렛 군산점) | 가결 | - |
| 11 | 2018.04.25 | 수협은행 외화포괄여신한도 한도 변경 및 연장의 건 | 가결 | - |
| 12 | 2018.05.04 | 한국수출입은행 수출성장자금대출 연장의 건 | 가결 | - |
| 13 | 2018.05.18 | 신원글로벌(주) 운영자금 대여에 관한 건 | 가결 | - |
| 14 | 2018.05.18 | 직영점 상호 변경 및 소재지 변경의 건(신림포도몰 직영) | 가결 | - |
| 15 | 2018.06.28 | 우리은행 공덕금융센터 무역금융(\2,500,000,000) 만기 연장의 건 | 가결 | - |
| 16 | 2018.07.26 | 부산은행 대출금 신규 차입의 건 | 가결 | - |
| 17 | 2018.08.21 | 현대 대구아울렛 매장 OPEN의 건(SIEG) | 가결 | - |
| 18 | 2018.09.05 | 현대 대구아울렛 복합 매장 OPEN의 건(SI/VK) | 가결 | - |
| 19 | 2018.10.04 | 임대매장 상호 및 주소 변경의 건 _ 지이크(SIEG) MENQ 롯데월드몰 | 가결 | - |
| 20 | 2018.10.04 | 임대매장 상호 및 주소 변경의 건 _ ㈜신원 지이크(SIEG) 롯데몰 은평점 | 가결 | - |
| 21 | 2018.11.12 | 롯데 프리미엄 아울렛 용인점 OPEN의 건(SG) | 가결 | - |
| 22 | 2018.11.12 | 수출입은행 수출성장대금 연장의 건 | 가결 | - |
| 23 | 2018.11.12 | 개성공단 특별경제교류협력자금 대출기간 연장의 건 | 가결 | - |
| 24 | 2018.11.26 | 청도법인 대부투자의 건 | 가결 | - |
| 25 | 2018.12.03 | NH 외상매출채권 신규 약정의 건 | 가결 | - |
| 26 | 2018.12.10 | 전자단기사채 연장 승인의 건 | 가결 | - |
| 27 | 2018.12.26 | 신원 GLS 운영자금 차입에 대한 본사보증의 건 | 가결 | - |
&cr라. 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역&cr
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 사외이사 노승숙 | 사외이사 김길제 | ||
| 참석여부 | 찬반여부 | 참석여부 | 찬반여부 | |||
| 1 | 2018.02.14 | 2017년 내부회계관리제도 평가결과 보고 및 승인의 건 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 |
| 2 | 2018.02.14 | 2017년 신원 별도 재무제표 작성(案) 보고 및 승인의 건 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 |
| 3 | 2018.02.14 | 2017년 신원 연결 재무제표 작성(案) 보고 및 승인의 건 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 |
| 4 | 2018.02.26 | 제45기 정기주주총회 소집의 건 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 |
| 5 | 2018.03.06 | 지이크 매장 OPEN의 건(롯데 아울렛 동부산점) | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 |
| 6 | 2018.03.06 | ㈜신원 이사베이(IB) 직영매장 사업자명 변경의 건 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 |
| 7 | 2018.03.14 | 한국산업은행 산업운영자금 대환 승인의 건 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 |
| 8 | 2018.03.14 | 한국증권금융 주식담보대출 기한 갱신의 건 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 |
| 9 | 2018.03.23 | 반하트 매장(임대을) 오픈의 건(현대프리미엄아울렛 송도점) | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 |
| 10 | 2018.03.30 | 지이크 매장(임대을) 오픈의 건(롯데아울렛 군산점) | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 |
| 11 | 2018.04.25 | 수협은행 외화포괄여신한도 한도 변경 및 연장의 건 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 |
| 12 | 2018.05.04 | 한국수출입은행 수출성장자금대출 연장의 건 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 |
| 13 | 2018.05.18 | 신원글로벌(주) 운영자금 대여에 관한 건 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 |
| 14 | 2018.05.18 | 직영점 상호 변경 및 소재지 변경의 건(신림포도몰 직영) | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 |
| 15 | 2018.06.28 | 우리은행 공덕금융센터 무역금융(\2,500,000,000) 만기 연장의 건 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 |
| 16 | 2018.07.26 | 부산은행 대출금 신규 차입의 건 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 |
| 17 | 2018.08.21 | 현대 대구아울렛 매장 OPEN의 건(SIEG) | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 |
| 18 | 2018.09.05 | 현대 대구아울렛 복합 매장 OPEN의 건(SI/VK) | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 |
| 19 | 2018.10.04 | 임대매장 상호 및 주소 변경의 건 _ 지이크(SIEG) MENQ 롯데월드몰 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 |
| 20 | 2018.10.04 | 임대매장 상호 및 주소 변경의 건 _ ㈜신원 지이크(SIEG) 롯데몰 은평점 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 |
| 21 | 2018.11.12 | 롯데 프리미엄 아울렛 용인점 OPEN의 건(SG) | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 |
| 22 | 2018.11.12 | 수출입은행 수출성장대금 연장의 건 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 |
| 23 | 2018.11.12 | 개성공단 특별경제교류협력자금 대출기간 연장의 건 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 |
| 24 | 2018.11.26 | 청도법인 대부투자의 건 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 |
| 25 | 2018.12.03 | NH 외상매출채권 신규 약정의 건 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 |
| 26 | 2018.12.10 | 전자단기사채 연장 승인의 건 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 |
| 27 | 2018.12.26 | 신원 GLS 운영자금 차입에 대한 본사보증의 건 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 |
마. 이사의 독립성&cr
| 구분 | 성명 | 선임배경 | 추천인 | 활동분야 | 회사와의 거래 | 최대주주 또는 &cr주요주주와의 관계 | 비고 |
| 사내이사 | 박정주 | 대외업무 안정적 수행 | 이사회 | 수출 | - | 최대주주의 특수관계인 | 보유주식수 : 520,000 |
| 사내이사 | 최완영 | 전문경영인 체제 도입 | 이사회 | 관리 | - | - | - |
| 사외이사 | 노승숙 | 기업경영의 투명성 확보 | 이사회 | 수출/패션 | - | - | - |
| 사외이사 | 김길제 | 기업경영의 투명성 확보 | 이사회 | 수출/패션 | - | - | - |
※ 당사는 별도의 이사선출에 대한 독립성 기준을 운영하고 있지 않습니다.
◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역
&cr바. 사외이사의 전문성&cr&cr (1) 사외이사의 직무수행 지원조직&cr사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없으나, 이사회 담당자가 이사회 개최 일정 조율 및 이사회 안건에 대한 자료 제공 등의 업무를 수행하고 있습니다.&cr&cr(2) 사외이사 교육 미실시 내역
당사의 사외이사들은 해당 업무를 수행하기 위한 충분한 지식과 경륜을 지니고 있으며, 현재 사외이사를 위한 공신력 있는 외부교육이 존재하지 않음.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사에 관한 사항&cr
당사는 2018년 12월 31일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 2명이 감사업무를 수행하고 있습니다.&cr
나. 감사의 주요활동 내역&cr
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 상근감사 안재선 | 비상근감사 이재철 | ||
| 참석여부 | 찬반여부 | 참석여부 | 찬반여부 | |||
| 1 | 2018.02.14 | 2017년 내부회계관리제도 평가결과 보고 및 승인의 건 | 참석 | 찬성 | 미참석 | - |
| 2 | 2018.02.14 | 2017년 신원 별도 재무제표 작성(案) 보고 및 승인의 건 | 참석 | 찬성 | 미참석 | - |
| 3 | 2018.02.14 | 2017년 신원 연결 재무제표 작성(案) 보고 및 승인의 건 | 참석 | 찬성 | 미참석 | - |
| 4 | 2018.02.26 | 제45기 정기주주총회 소집의 건 | 참석 | 찬성 | 미참석 | - |
| 5 | 2018.03.06 | 지이크 매장 OPEN의 건(롯데 아울렛 동부산점) | 참석 | 찬성 | 미참석 | - |
| 6 | 2018.03.06 | ㈜신원 이사베이(IB) 직영매장 사업자명 변경의 건 | 참석 | 찬성 | 미참석 | - |
| 7 | 2018.03.14 | 한국산업은행 산업운영자금 대환 승인의 건 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 |
| 8 | 2018.03.14 | 한국증권금융 주식담보대출 기한 갱신의 건 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 |
| 9 | 2018.03.23 | 반하트 매장(임대을) 오픈의 건(현대프리미엄아울렛 송도점) | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 |
| 10 | 2018.03.30 | 지이크 매장(임대을) 오픈의 건(롯데아울렛 군산점) | 참석 | 찬성 | 미참석 | - |
| 11 | 2018.04.25 | 수협은행 외화포괄여신한도 한도 변경 및 연장의 건 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 |
| 12 | 2018.05.04 | 한국수출입은행 수출성장자금대출 연장의 건 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 |
| 13 | 2018.05.18 | 신원글로벌(주) 운영자금 대여에 관한 건 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 |
| 14 | 2018.05.18 | 직영점 상호 변경 및 소재지 변경의 건(신림포도몰 직영) | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 |
| 15 | 2018.06.28 | 우리은행 공덕금융센터 무역금융(\2,500,000,000) 만기 연장의 건 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 |
| 16 | 2018.07.26 | 부산은행 대출금 신규 차입의 건 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 |
| 17 | 2018.08.21 | 현대 대구아울렛 매장 OPEN의 건(SIEG) | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 |
| 18 | 2018.09.05 | 현대 대구아울렛 복합 매장 OPEN의 건(SI/VK) | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 |
| 19 | 2018.10.04 | 임대매장 상호 및 주소 변경의 건 _ 지이크(SIEG) MENQ 롯데월드몰 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 |
| 20 | 2018.10.04 | 임대매장 상호 및 주소 변경의 건 _ ㈜신원 지이크(SIEG) 롯데몰 은평점 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 |
| 21 | 2018.11.12 | 롯데 프리미엄 아울렛 용인점 OPEN의 건(SG) | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 |
| 22 | 2018.11.12 | 수출입은행 수출성장대금 연장의 건 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 |
| 23 | 2018.11.12 | 개성공단 특별경제교류협력자금 대출기간 연장의 건 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 |
| 24 | 2018.11.26 | 청도법인 대부투자의 건 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 |
| 25 | 2018.12.03 | NH 외상매출채권 신규 약정의 건 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 |
| 26 | 2018.12.10 | 전자단기사채 연장 승인의 건 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 |
| 27 | 2018.12.26 | 신원 GLS 운영자금 차입에 대한 본사보증의 건 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 |
다. 감사의 인적사항&cr
| 구분 | 성명 | 생년월 | 약력 | 비고 |
| 상근감사 | 안재선 | 1948년 07월 | -. 前) (주)두봉 전무&cr-. 現) (주)신원 상근감사 | - |
| 비상근감사 | 이재철 | 1948년 05월 | -. 前) 수원지방법원 부장판사&cr-. 現) 법무법인 마당 대표변호사&cr-. 現) (주)신원 비상근감사 | - |
&cr라. 감사의 독립성&cr&cr 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출하도록 요구할 수 있습니다. 또한&cr필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적정한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.&cr
| 구분 | 성명 | 선임배경 | 추천인 | 활동분야 | 회사와의 거래 | 최대주주 또는 &cr주요주주와의 관계 | 비고 |
| 상근감사 | 안재선 | 주주권익 보호 및 투명한 기업경영 | 이사회 | 수출/패션 | - | - | - |
| 비상근감사 | 이재철 | 주주권익 보호 및 투명한 기업경영 | 이사회 | 수출/패션 | - | - | - |
※ 당사는 별도의 감사선출에 대한 독립성 기준을 운영하고 있지 않습니다.&cr
◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역
마. 감사의 전문성&cr&cr (2) 감사 직무수행 지원조직 현황&cr
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 평균근속연수 | 주요 활동내역 |
| 감사팀 | 4 | 13년 | 상시 감사활동 지원 |
&cr
당사의 감사들은 해당 업무를 수행하기 위한 충분한 지식과 경륜을 지니고 있음.
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
가. 투 표제도&cr &cr 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.&cr
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2018년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
티앤엠커뮤니케이션즈본인보통주17,988,21028.3817,988,21023.41-박정환임원보통주520,0000.82520,0000.68-박정빈기타보통주520,0000.82520,0000.68-박정주임원보통주520,0000.82520,0000.68-보통주19,548,21030.8419,548,21025.44-우선주00.0000.00-
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
※ 최대주주 및 특수관계인의 소유주식수는 변동이 없었으나, 전환사채의 일부전환으로 발행주식총수가 증가하여 지분율이 변동되었습니다.&cr
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우
[※ 최대주주(티앤엠커뮤니케이션즈)에 관한 사항] &cr(1) 기본정보
(주)티앤엠&cr커뮤니케이션즈5정만식0.00--박성철39.22------
| 명 칭 | 출자자수&cr(명) | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#*성명또는지분율변동인경우.dsl
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
(주)티앤엠커뮤니케이션즈45,68324,97020,713--101-725
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
☞ 2018년말 기준.&cr
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
(주)티앤엠커뮤니케이션즈는 광고대행 및 주식소유를 통한 타법인의 사업내용 지배 등을 영위할 목적으로 설립되었으며, 현재는 주식소유를 통한 타법인의 사업내용 지배만을 영위하고 있습니다.
◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl
2. 주식 소유현황&cr&cr 가. 대주주 현황
2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
(주)티앤엠커뮤니케이션즈17,988,21025.44%---3,150,5404.10%
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
&cr나. 소액주주현황
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
16,31299.96%41,203,97153.63%
| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | - |
☞지분율은 우선주 90,740주를 포함한 총발행주식수 76,828,892주로 나눈 비율입니다.&cr☞상기 소액주주수는 2018년 12월 31일 기준입니다.&cr
3. 주식사무&cr
| 결산일 | 12 월 31 일 | ||
| 주주명부 폐쇄기간 | 1월 1일부터 1월 31일 까지 | 기준일 | |
| 공 고 방 법 | 서울경제신문 | ||
| 주 권 의 종 류 | 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 | ||
| 주식업무대행기관 | 대리인의 명칭 | (주)KB국민은행 | |
| 사무취급장소 | 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 26 국민은행 본점 3층 증권대행부 (Tel: 2073-8105) |
||
| 정관상 신주인수권의 내용 | 1. 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 2. 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. ① 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 ② 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 ③ 상법 제340조의 2 및 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ④ 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따른 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우. ⑤ 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 ⑥ 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우. ⑦ 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 3. 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 4. 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회 결의로 정한다. |
&cr&cr4. 최근 6개월 간의 주가 및 주식거래 실적
( 단위 : 원, 주 )
| 종 류 | 2018년 7월 | 2018년 8월 | 2018년 9월 | 2018년 10월 | 2018년 11월 | 2018년 12월 | ||
| 보통주 | 주가 | 최고 | 2,095 | 2,385 | 2,640 | 2,575 | 1,860 | 2,155 |
| 최저 | 1,750 | 1,945 | 2,175 | 1,480 | 1,655 | 1,730 | ||
| 평균 | 1,955 | 2,096 | 2,417 | 2,025 | 1,800 | 1,868 | ||
| 거래량 | 최고(일) | 5,504,707 | 7,737,000 | 11,663,139 | 8,434,005 | 1,988,098 | 6,678,797 | |
| 최저(일) | 733,518 | 429,961 | 1,210,353 | 851,468 | 357,559 | 639,746 | ||
| 월간 | 38,757,888 | 38,023,658 | 61,510,143 | 51,645,590 | 18,092,547 | 28,779,163 | ||
| 우선주 | 주가 | 최고 | 52,000 | 61,800 | 71,000 | 79,500 | 52,000 | 65,500 |
| 최저 | 46,700 | 47,800 | 54,200 | 45,550 | 48,000 | 49,650 | ||
| 평균 | 49,775 | 52,980 | 59,929 | 58,450 | 50,216 | 52,566 | ||
| 거래량 | 최고(일) | 5,985 | 29,872 | 12,899 | 33,733 | 5,022 | 39,628 | |
| 최저(일) | 260 | 379 | 217 | 914 | 567 | 521 | ||
| 월간 | 39,420 | 80,639 | 71,307 | 105,664 | 36,724 | 120,439 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원의 현황
가. 임원 현황
2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
박정주남1976년 08월대표이사등기임원상근수출- 워싱턴대학교 미술역학과&cr- 前)KNIT본부 본부장&cr- 現)수출부문 부문장520,000-특수관계인5년이상2019년 03월 25일최완영남1967년 06월사내이사등기임원상근관리- 홍익대학교 경영학과 졸업&cr- 前)상해법인 법인장&cr- 現)관리부문장(CFO)---5년이상2019년 03월 25일노승숙남1945년 08월사외이사등기임원비상근사외이사- 한양대학교 화학공학 졸업&cr- 前)국민일보(주) 발행인&cr- 現)(주)신원 사외이사---5년이상2019년 03월 25일김길제남1939년 12월사외이사등기임원비상근사외이사- 서울대학교 행정대학원 수료&cr- 前)(주)신안화학 대표이사&cr- 現)(주)신원 사외이사---4년이하2021년 03월 30일안재선남1948년 07월감사등기임원상근감사- 수도전기공업고등학교 졸업&cr- 前)(주) 두봉 전무&cr- 現)(주)신원 상근감사---5년이하2020년 03월 31일이재철남1948년 05월감사등기임원비상근감사- 서울대학교 법과대학 졸업&cr- 前)수원지방법원 부장판사&cr- 現)법무법인 마당 대표변호사&cr- 現)(주)신원 비상근감사---2년이하2020년 03월 31일박정빈남1973년 09월부회장미등기임원상근총괄 - 와세다대학교 경영대학원&cr- 前)신원 외&cr- 現)신원 부회장520,000-특수관계인1년이하-이장훈남1967년 09월부사장미등기임원상근패션- 한양대학교 섬유공학과 졸업&cr- 우성 I&C외&cr - 現)내수부문장---2년이하-황우승남1961년 09월전무미등기임원상근패션-6,400--5년이상-엄성철남1964년 12월전무미등기임원상근수출-- --5년이상-김태형남1968년 10월전무미등기임원상근패션-9,300--5년이상-윤인양여1966년 08월상무미등기임원상근수출- 한성대학교 무역학과 졸업&cr- 약진통상,한세실업 외&cr-現)KNIT 1사업부장---2년이하-김용찬남1967년 11월상무미등기임원상근패션- 한양대학교 섬유공학과 졸업&cr- LG패션,코오롱 외&cr-現)남성복 본부장---2년이하-김지수여1970년 02월이사미등기임원상근패션- - --5년이상-정해평남1970년 04월이사미등기임원상근수출-200--5년이상-손지연여1969년 06월이사미등기임원상근수출-200--5년이상-김원필남1969년 11월이사미등기임원상근수출----5년이상-이상진남1970년 04월이사미등기임원상근패션----5년이상-이귀화여1962년 04월이사미등기임원상근수출- 진도여자고등학교 졸업&cr- 前)GIS Korea&cr- 現)KT본부 품질관리팀장---3년이하-조희경여1969년 07월이사미등기임원상근수출- 서울대학교 의류학과 졸업&cr- 前)GIS Korea&cr- 現)KT3사업부 사업부장---3년이하-송대섭남1969년 07월이사미등기임원상근패션----5년이상-김정형남1965년 08월이사대우미등기임원상근관리----5년이상-이창희남1975년 12월이사대우미등기임원상근패션- 세종대학교 의상학과 졸업&cr- 前)(주)LF 외&cr- 現)지이크상품기획팀 CD---4년이하-이규권남1970년 06월이사대우미등기임원상근수출----5년이상-김응준남1966년 06월이사대우미등기임원상근관리----5년이상-이영술남1970년 08월이사대우미등기임원상근관리----5년이상-이동원남1971년 10월이사대우미등기임원상근관리----5년이상-현재룡남1978년 01월이사대우미등기임원상근패션----2년이하-이남호남1968년 02월이사대우미등기임원상근수출----5년이상-김물결여1973년 06월이사대우미등기임원상근패션----5년이상-신기만남1968년 02월이사대우미등기임원상근패션- 조선대학교 유전공학과 졸업&cr- 前)대현 외&cr- 現)VIKI사업부 사업부장---2년이하-김동원남1974년 05월이사대우미등기임원상근패션 ----1년이하-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
※ 공시작성기준일 이후 신기만 이사가 일신상의 사유로 사임하였습니다.&cr※ 공시작성기준일 이후 김동원 이사가 신규선임되었습니다.&cr※ 2019년 03월 29일, 제46기 정기주주총회를 통해 임기만료자인 박정주 사내이사, 최완 영 사내이사, 노승숙 사외이사가 재선임 되었습니다. (임기만료일 : 2022년 03 월 29일)
나. 임원겸직 현황
| 겸 직 자 | 겸 직 회 사 | |||
|---|---|---|---|---|
| 성 명 | 직 위 | 회사명 | 직 위 | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 박정주 | 대표이사 | 신원글로벌(주) | 사내이사 | 상근 |
| 신원지엘에스(주) | 사내이사 | 상근 | ||
| 최완영 | 사내이사 | 신원지엘에스(주) | 사내이사 | 상근 |
| 신원글로벌(주) | 감 사 | 상근 | ||
| (주)에스더블유성거나 | 감 사 | 상근 |
※ 겸직 현황은 등기임원을 기준으로 작성되었습니다.&cr &cr다. 직원 현황
2018년 12월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
사무관리직남275-18-2936.4815,966,85754,494-사무관리직여241-29-2703.7910,475,88838,800-생산직남25-1-268.281,458,63356,101-생산직여25- --258.30985,69139,428-기타남1-3-44.88165,14241,286-기타여--4-44.4593,50223,376-567-55-6226.0329,145,71446,858-
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의&cr정함이 없는&cr근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다
라. 미등기임원 보수 현황&cr
2018년 12월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
263,232,605124,331-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등
가. 주주총회 승인금액
(단위 : 천원) 사내(등기)이사21,200,000사외이사 포함하여 승인 받음.사외이사21,200,000사내이사 포함하여 승인 받음.감사2300,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
나. 보수지급금액&cr
(1) 이사ㆍ감사 전체 지급금액
(단위 : 천원) 6764,000127,333-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
(2) 유형별 지급금액
(단위 : 천원) 2680,000340,000-230,00015,000-----254,00027,000-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
(3) 개인별 보수지급금액
(단위 : 천원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
※ 해당사항 없음.&cr
◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11011#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사 현황&cr
당사는 2018년 12월말 현재 3개의 국내 계열사와 13개의 해외계열사를 보유하고 있습니다.&cr&cr 가. 국내계열사&cr
| 상장여부 | 구분 | 회사수 | 회사명 | 법인등록번호 |
| 비상장 | 패션부문 | 3 | 신원지엘에스 (주) | 110111-4382919 |
| 신원글로벌 (주) | 110111-4144715 | |||
| (주)에스더블유 성거나 | 110111-3759218 |
&cr 나. 해외계열사&cr
| 상장여부 | 구분 | 회사수 | 출자회사명 | 피출자회사명 |
| 비상장 | 패션부문 | 5 | (주)신원 | SHANGHAI SHINWON EBENEZER CO., LTD |
| (주)신원에벤에셀 | ||||
| (주)신원에벤에셀 개성 | ||||
| SA MILANO S.R.L. | ||||
| SHINWON EBENEZER HK CO., LTD | ||||
| 수출부문 | 8 | (주)신원 | SHINWON GUATEMALA S.A | |
| SHINWON EBENEZER VIETNAM CO.,LTD | ||||
| SHINWON EBENEZER HANOI CO.,LTD | ||||
| PT. SHINWON EBENEZER | ||||
| PT. SHINWON INDONESIA | ||||
| QINGDAO SHINWON EBENEZER CO., LTD | ||||
| SHINWON EBENEZER SAI GON CO., LTD | ||||
| SHINWON EBENEZER VIETNAM CO., LTD | SHINWON EBENEZER HO CHI MINH CO., LTD |
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황
2. 타법인출자 현황
2018년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
신원지엘에스(주)2010년 06월 30일물류88,8002,000,000100%89,196---492,000,000100%89,14792,33356신원글로벌(주)2009년 07월 30일판매16432,80250%141---14132,80250%-2,868-921(주)에스더블유성거나2007년 09월 20일생산관리22734,000100%---034,000100%-197-78(주)신원에벤에셀2005년 02월 21일생산1,495-100%---0-100%-45-(주)신원에벤에셀 개성2008년 03월 27일생산600-33.33%---0-33.33%-345-32QINGDAO SHINWON &crEBENEZER CO., LTD1993년 07월 20일생산4,145-100%4,269---4,269-100%-2,984-3,598SHANGHAI SHINWON&crEBENEZER CO. LTD 2006년 05월 18일소싱&cr판매중계3,980-100%285---226-100%591,571-249SHINWON EBENEZER&crVIETNAM CO.,LTD2002년 02월 22일생산3,047-100%4,497--566-100%5,06312,192463SHINWON EBENEZER&crHANOI CO.,LTD2009년 09월 24일생산1,749-100%2,541--225-100%2,76624,841169PT. SHINWON EBENEZER1991년 04월 24일생산1,39699099%---099099%-1,284-3,226PT. SHINWON INDONESIA2011년 04월 28일생산1,283-99.63%2,263---882-99.63%1,3819,119-829SHINWON &crGUATEMALA S.A 1997년 06월 23일생산2,0742996.67%10,540---462996.67%10,49413,06834SA MILANO S.R.L.2012년 05월 23일생산판매6,507-100%183---1-100%182363-1SHINWON EBENEZER USA INC 2015년 07월 17일오더관리1725,000100%37-5,000-325-----6SHINWON EBENEZER &crHK CO., LTD2016년 07월 29일판매관리2,8142,500,000100%2,1282,500,0002,684-8265,000,000100%3,9864,016-948SHINWON EBENEZER&crSAI GON CO., LTD2017년 12월 01일생산1,680-100%-----100%-3,034-2,950--116,0822,495,0002,652-5,644--113,078168,260-12,116
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |
※ 개별기준으로 작성되었으며, 최근사업연도 재무현황은 공시기준일인&cr 2018년 12월 31일 기준으로 작성되었습니다.
X. 이해관계자와의 거래내용
1. 대주주등과의 거래내용 &cr
가. 가지급금 및 기타채권(유가증권 대여 포함)내역&cr (단위: 천USD, 천EURO, 백만원)
| 성명&cr(법인명) | 관계 | 계정과목 | 변 동 내 역 | 미수&cr이자 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 신원글로벌(주) | 국내계열사 | 대여금 | 0 | 3,755 | 2,825 | 930 | 2 | 백만원 |
| 국내계열사 | 대여금 | 80 | 0 | 0 | 80 | 0 | 천USD | |
| (주)에스더블유성거나 | 국내계열사 | 대여금 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1,045 | 천USD |
| 대여금 | 200 | 53 | 0 | 253 | 82 | 백만원 | ||
| (주)신원에벤에셀 | 해외현지법인 | 대여금 | 3,226 | 0 | 0 | 3,226 | 0 | 천USD |
| (주)신원에벤에셀 개성 | 해외현지법인 | 대여금 | 2,683 | 0 | 35 | 2,648 | 0 | 백만원 |
| QINGDAO SHINWON EBENEZER Co. Ltd | 해외현지법인 | 대여금 | 470 | 700 | 0 | 1,170 | 14 | 천USD |
| SHINWON EBENEZER VIETNAM Co. Ltd | 해외현지법인 | 대여금 | 4,600 | 0 | 1,000 | 3,600 | 0 | 천USD |
| SHINWON EBENEZER HANOI Co. Ltd | 해외현지법인 | 대여금 | 8,500 | 0 | 0 | 9 | 2,755 | 천USD |
| P.T SHINWON EBENEZER | 해외현지법인 | 대여금 | 3,450 | 1,200 | 0 | 4,650 | 1,200 | 천USD |
| P.T SHINWON INDONESIA | 해외현지법인 | 대여금 | 3,600 | 0 | 0 | 3,600 | 750 | 천USD |
| Sa Milano SRL | 해외현지법인 | 대여금 | 141 | 0 | 0 | 141 | 0 | 천EURO |
| SHINWON EBENEZER HK CO., LTD | 해외현지법인 | 대여금 | 11 | 15 | 0 | 26 | 0 | 천USD |
| SHINWON EBENEZER SAI GON CO., LTD | 해외현지법인 | 대여금 | 500 | 0 | 0 | 500 | 47 | 천USD |
| 합 계 | 달러 | 장기기타채권 | 24,437 | 1,915 | 1,000 | 25,352 | 5,812 | 천USD |
| 유로 | 장기기타채권 | 141 | 0 | 0 | 141 | 0 | 천EURO | |
| 원화 | 장기기타채권 | 2,883 | 3,808 | 2,860 | 3,831 | 85 | 백만원 |
나. 채무보증 내역
| (단위: 천원, 천외화) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 구분 | 제공받은 기업 | 지급보증 한도 |
지급보증 실행액 |
지급&cr보증내역 | 지급보증기간 | 여신금융기관 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)에스더블유성거나 | 1,800,000 | 1,500,000 | 차입금 &cr지급보증 | 2016.04.12 ~ 2021.04.12 | 한국수출입은행 |
| 신원지엘에스(주) | 1,130,000 | 941,000 | 2016.12.28 ~ 2019.12.28 | 기업은행 |
&cr다. 출자 및 출자지분 처분내역&cr (단위 : 천USD, 백만원, 천EURO)
| 성명&cr(법인명) | 관 계 | 출자 및 출자지분 처분내역 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 출자지분의 종류 | 거 래 내 역 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| SHINWON GUATEMALA S.A | 계열회사 | 투자유가증권 | 2,320 | - | - | 2,320 | 천USD |
| SHINWON EBENEZER VIETNAM CO.,LTD | 계열회사 | 투자유가증권 | 2,500 | - | - | 2,500 | 천USD |
| SHINWON EBENEZER HANOI CO.,LTD | 계열회사 | 투자유가증권 | 9,300 | - | - | 9,300 | 천USD |
| PT. SHINWON INDONESIA | 계열회사 | 투자유가증권 | 1,188 | - | - | 1,188 | 천USD |
| PT. SHINWON EBENEZER | 계열회사 | 투자유가증권 | 990 | - | - | 990 | 천USD |
| QINGDAO SHINWON EBENEZER CO., LTD | 계열회사 | 투자유가증권 | 3,080 | - | - | 3,080 | 천USD |
| SHANGHAI SHINWON EBENEZER CO. LTD | 계열회사 | 투자유가증권 | 6,300 | - | - | 6,300 | 천USD |
| (주)신원에벤에셀 | 계열회사 | 투자유가증권 | 1,500 | - | - | 1,500 | 천USD |
| (주)신원에벤에셀 개성 | 계열회사 | 투자유가증권 | 500 | - | - | 500 | 천USD |
| SA MILANO S.R.L. | 계열회사 | 투자유가증권 | 4,500 | - | - | 4,500 | 천EURO |
| (주)에스더블유 성거나 | 계열회사 | 투자유가증권 | 170 | - | - | 170 | 백만원 |
| 신원글로벌 주식회사 | 계열회사 | 투자유가증권 | 164 | - | - | 164 | 백만원 |
| 신원지엘에스 주식회사 | 계열회사 | 투자유가증권 | 10,000 | - | - | 10,000 | 백만원 |
| SHINWON EBENEZER USA INC | 계열회사 | 투자유가증권 | 150 | - | 150 | - | 천USD |
| SHINWON EBENEZER HK CO., LTD | 계열회사 | 투자유가증권 | 2,500 | 2,500 | - | 5,000 | 천USD |
| SHINWON EBENEZER SAI GON CO., LTD | 계열회사 | 투자유가증권 | 1,500 | - | - | 1,500 | 천USD |
| 합 계 | 31,828 | 2,500 | 150 | 34,178 | 천USD | ||
| 4,500 | - | - | 4,500 | 천EURO | |||
| 10,334 | - | - | 10,334 | 백만원 |
☞ 별도기준으로 작성되었으며, 최초 취득금액 기준입니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 주주총회의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 비 고 |
| 제 46 기&cr주주총회&cr(2018.03.29) | -. 제1호 연결재무제표 및 재무제표&cr(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 승인의 건 | 의안대로 승인 | - |
| -. 제2호 이사선임의 건 | 의안대로 승인 | - | |
| -. 제3호 정관 변경의 건 | 의안대로 승인 | - | |
| -. 제4호 이사보수한도 승인의 건 | 의안대로 승인 | - | |
| -. 제5호 감사보수한도 승인의 건 | 의안대로 승인 | - | |
| 제 45 기&cr주주총회&cr(2018.03.30) | -. 제1호 연결재무제표 및 재무제표&cr(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 승인의 건 | 의안대로 승인 | - |
| -. 제2호 이사선임의 건 | 의안대로 승인 | - | |
| -. 제3호 이사보수한도 승인의 건 | 의안대로 승인 | - | |
| -. 제4호 감사보수한도 승인의 건 | 의안대로 승인 | - | |
| 제 44 기&cr주주총회&cr(2017.03.31) | -. 제1호 연결재무제표 및 재무제표&cr(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 승인의 건 | 의안대로 승인 | - |
| -. 제2호 감사선임의 건 | 의안대로 승인 | - | |
| -. 제3호 이사보수한도 승인의 건 | 의안대로 승인 | - | |
| -. 제4호 감사보수한도 승인의 건 | 의안대로 승인 | - |
2. 회사채발행 현황
| (기준일:2018년 12월 31일) | (단위 :백만원) |
| 신고서상&cr자금사용계획 | 만기일 | 내 역 | 금 액 | 비 고 |
| 차환자금 | 2019.08.06 | 제 110회 무보증 사모전환사채 | 35,000 | - |
| 차환자금 | 2019.05.25 | 제 111회 무보증 사모사채 | 5,000 | - |
| 차환자금 | 2019.06.22 | 제 112회 무보증 사모사채 | 5,000 | - |
| 합 계 | 45,000 | - |
※ 개별기준으로 작성되었습니다.&cr※ 공시작성기준일 전환사채 미상환잔액은 13,370,000,000원이며, &cr 공시작성기준일 이후인 2019년 01월 14일 전환사채의 일부 전환으로 공시제출일 현재 미상환 잔액은 6,849,500,000원(전환가능주식수 4,254,347)입니다.&cr
3. 채무보증 내역&cr (단위: 천USD, 백만원)
| 성 명&cr(법인명) | 관 계 | 채권자 | 보증기간 | 거 래 내 역 | 지급보증&cr한도 | 비고 | |||
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||||||
| (주)에스더블유성거나 | 종속기업 | 한국수출입은행 | 2016.04.12 ~ 2021.04.12 | 1,500 | - | - | 1,500 | 1,800 | KRW |
| 신원지엘에스(주) | 종속기업 | 기업은행 | 2016.12.28 ~ 2019.12.28 | 1,500 | - | 559 | 941 | 1,130 | KRW |
* 거래내역은 보증대상채권의 한도액 기준입니다.&cr&cr&cr 4. 제재현황 등 &cr
2016년 05월 20일, 당사 임원(부회장, 현직, 근속연수 8년)은 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한법률(제3조 제1항) 위반으로 서울고등법원에서 징역 2년 6월형을 선고받았고, 2016년 10월 13일 대법원에서 상고 기각되어 상기 판결대로 확정되었습니다. 해당 임원은 2010년 01월 47억여원, 2012년 10월 28억원의 횡령행위가 있었고, 수사기관의 수사가 개시되기 전에 원금과 이자를 포함하여 전액을 자발적으로 변제함으로써 횡령범행으로 인한 당사의 피해는 전액 회복되었습니다. &cr 당사는 윤리규정을 강화하고 임직원들을 대상으로 윤리교육을 진행하여 재발을 방지하고 있습니다.&cr
5. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중 &cr
(1) 신용보강 제공 현황
| (단위 : 백만원) |
| 발행회사&cr(SPC) | 증권종류 | PF 사업장&cr구분 | 발행일자 | 발행금액 | 미상환&cr잔액 | 신용보강&cr유형 | 조기상환&cr조항 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 와이케이에스더블유(주) | ABL | 해당사항 없음 | 2017.04.27 | 27,000 | 3,000 | 자금보충/지급보증 | 해당사항 없음 |
&cr(2) 장래매출채권 유동화 현황
| (단위 : 백만원) |
| 발행회사&cr(SPC) | 증권종류 | PF 사업장&cr구분 | 발행일자 | 발행금액 | 미상환&cr잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 와이케이에스더블유(주) | ABL | 해당사항 없음 | 2017.04.27 | 27,000 | 3,000 |
&cr(3) 장래매출채권 유동화채무 비중
| (단위 : 백만원, %) |
| 당기말 | 전기말 | 증감 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 금액(A) | (비중,%) | 금액(B) | (비중,%) | (A-B) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동화채무 | 3,000 | - | 21,500 | - | |
| 총차입금 | 144,479 | 2.1 | 161,778 | 13.3 | (17,299) |
| 매출액 | 621,491 | 0.2 | 639,931 | 3.4 | (18,440) |
| 매출채권 | 59,440 | 5.0 | 61,211 | 35.1 | (1,771) |
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl
&cr6. 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr
-. 당사 제 110회 전환사채와 관련하여 결산일 이후인 2019년 1월 14일일부 전환청구가 발생하였습니다. 이에 당사가 발행한 주식과 자본금 변동사항은 아래와 같습니다.
&cr1) 전환사채의 전환
| 전환일 | 주식의 종류 | 전환금액 | 전환가액 | 주식수 | 전환 후 사채잔액 |
| 2019.01.14 | 기명식 보통주 | 6,520,500 천원 | 1,610 원 | 4,050,000 주 | 6,849,500 천원 |
2) 발행한 주식의 종류와 수 &cr (2019.03.29 현재)
| 주식의 종류 | 주 식 수 | 금 액 | 구 성 비 | 비고 |
| 기명식 보통주식 | 76,788,152 주 | 38,394,076,000 원 | 99.88 % | |
| 기명식 우선주식 | 90,740 주 | 45,370,000 원 | 0.12 % | |
| 계 | 76,878,892 주 | 38,439,446,000 원 | 100.00 % |
3) 자본금변동상황
(단위:천원, 주)
| 년월일 | 주식의 종류 | 주식수 | 증자금액 | 증자후자본금 | 증자내역 |
| 2019.01.14 | 기명식 보통주 | 4,050,000 주 | 2,025,000 | 38,439,446 | CB 전환 |
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
2. 전문가와의 이해관계
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