Audit Report / Information • Mar 29, 2019
Audit Report / Information
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연결감사보고서 3.4 나라엠앤디(주) 00561352 100000000000 191505 111611 141805 287 N N Y Y A ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
나라엠앤디 주식회사와 그 종속기업
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 20 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 19 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr
목 차
| 독립된 감사인의 감사보고서------------------------------------- | 1 | ||
| 연결재무제표 | |||
| 연결재무상태표 ------------------------------------------- | 4 | ||
| 연결포괄손익계산서 ---------------------------------------- | 6 | ||
| 연결자본변동표 ------------------------------------------- | 7 | ||
| 연결현금흐름표-------------------------------------------- | 8 | ||
| 주석----------------------------------------------------- | 10 | ||
| 외부감사의 실시내용---------------------------------------------- | 75 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 나라엠앤디 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2019년 3월 11일 |
&cr 감사의견&cr&cr우리는 나라엠앤디 주식회사와 그 종속기업들(이하 “연결회사”)의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 감사의견근거&cr&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr&cr 연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr&cr경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr&cr 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr&cr우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr&cr감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr&cr- 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &cr- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr- 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr- 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.&cr&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr&cr또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이정묵입니다.&cr&cr&cr
| 서울특별시 강남구 역삼로 542 |
| 현 대 회 계 법 인 |
| 대표이사 김 창 권 |
&cr&cr&cr
이 감사보고서는 감사 보고 서일 (2019년 3월 11일) 현재 로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
나라엠앤디 주식회사와 그 종속기업
&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 20 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 19 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 나라엠앤디 주식회사 대표이사 김영조 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경남 창원시 성산구 공단로 675, 성주동 50-1 |
| (전 화) | 055-239-3600 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.
◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl
연 결 재 무 상 태 표
| 제20기 : 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제19기 : 2017년 12월 31일 현재 | |
| 나라엠앤디주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제20기말 | 제19기말 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| Ⅰ.유동자산 | 105,278,985,329 | 107,598,223,362 | |
| 1. 현금및현금성자산 | 3,6,7,8 | 5,713,140,367 | 11,718,031,692 |
| 2. 기타유동금융자산 | 3,7,8 | 462,609,176 | 863,792,273 |
| 3. 매출채권 및 기타유동채권 | 3,5,6,8,9 | 37,536,800,067 | 43,804,777,899 |
| 4. 재고자산 | 10,34 | 57,890,289,036 | 48,759,214,460 |
| 5. 기타유동비금융자산 | 11 | 3,676,146,683 | 2,452,407,038 |
| Ⅱ.비유동자산 | 86,225,729,902 | 77,672,642,806 | |
| 1. 기타비유동금융자산 | 3,7,12,13 | 3,391,236,230 | 2,018,481,529 |
| 2. 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 3,9 | 893,437,382 | 768,057,232 |
| 3. 유형자산 | 4,15,37 | 74,369,741,110 | 67,638,911,445 |
| 4. 무형자산 | 4,15 | 4,184,450,826 | 4,302,800,735 |
| 5. 이연법인세자산 | 33 | 3,030,278,750 | 2,537,729,721 |
| 6. 기타비유동비금융자산 | 16 | 356,585,604 | 406,662,144 |
| 자 산 총 계 | 191,504,715,231 | 185,270,866,168 | |
| 부 채 | |||
| Ⅰ.유동부채 | 95,541,682,612 | 91,875,491,968 | |
| 1. 매입채무 및 기타유동채무 | 3,4,5,17,18 | 24,003,588,167 | 27,764,867,249 |
| 2. 단기차입금 | 3,17,18,31,37 | 48,047,819,598 | 38,940,040,200 |
| 3. 유동성장기차입금 | 3,17,18,31,37 | 3,574,080,000 | 2,949,007,803 |
| 4. 기타유동금융부채 | 1,652,464,213 | 1,881,785,676 | |
| 5. 당기법인세부채 | 33 | 304,825,745 | 1,241,160,912 |
| 6. 기타유동비금융부채 | 19 | 17,958,904,889 | 19,098,630,128 |
| Ⅱ.비유동부채 | 16,069,387,722 | 14,985,002,125 | |
| 1. 장기차입금 | 3,17,18,31,37 | 11,132,316,000 | 11,115,180,000 |
| 2. 기타비유동금융부채 | 306,886,135 | 428,732,093 | |
| 3. 퇴직급여채무 | 22 | 3,732,511,993 | 2,787,474,353 |
| 4. 기타비유동비금융부채 | 23 | 897,673,594 | 653,615,679 |
| 부 채 총 계 | 111,611,070,334 | 106,860,494,093 | |
| 자 본 | |||
| 지배기업의 소유지분 | 78,659,536,754 | 77,184,952,480 | |
| Ⅰ.자본금 | 25 | 7,230,000,000 | 7,230,000,000 |
| Ⅱ.자본잉여금 | 25 | 15,348,835,535 | 15,341,461,781 |
| Ⅲ.기타자본구성요소 | 26 | (2,426,405,437) | (2,062,989,354) |
| Ⅳ.이익잉여금 | 27 | 58,507,106,656 | 56,676,480,053 |
| 비지배지분 | 1,234,108,143 | 1,225,419,595 | |
| 자 본 총 계 | 79,893,644,897 | 78,410,372,075 | |
| 부 채 와 자 본 총 계 | 191,504,715,231 | 185,270,866,168 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.연 결 포 괄 손 익 계 산 서
| 제20기 : 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제19기 : 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 나라엠앤디주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제20기 | 제19기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 4,5 | 141,805,153,173 | 140,866,034,017 | ||
| 매출원가 | 34 | 123,807,871,775 | 120,647,586,570 | ||
| 매출총이익 | 17,997,281,398 | 20,218,447,447 | |||
| 판매비와관리비 | 28,34 | 13,269,117,368 | 13,501,820,771 | ||
| 영업이익 | 4,728,164,030 | 6,716,626,676 | |||
| 기타수익 | 29 | 2,481,729,352 | 2,085,902,165 | ||
| 기타비용 | 30 | 1,089,866,183 | 5,272,434,471 | ||
| 금융수익 | 3,8,31 | 574,400,773 | 319,452,275 | ||
| 금융비용 | 3,18,32 | 2,324,726,623 | 1,184,870,907 | ||
| 법인세비용차감전순이익 | 4,369,701,349 | 2,664,675,738 | |||
| 법인세비용(수익) | 625,528,191 | 781,524,469 | |||
| 당기순이익 | 3,744,173,158 | 1,883,151,269 | |||
| 지배기업 소유주지분 | 3,691,744,343 | 2,146,311,604 | |||
| 비지배지분 | 52,428,815 | (263,160,335) | |||
| 기타포괄손익 | (1,196,481,113) | 100,741,121 | |||
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (836,023,002) | 345,892,797 | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | |||||
| 매도가능금융자산평가손익 | - | 605,171,847 | |||
| 해외사업환산손익 | (360,458,111) | (850,323,523) | |||
| 총포괄이익 | 2,547,692,045 | 1,983,892,390 | |||
| 지배기업 소유주지분 | 2,519,629,743 | 2,210,772,553 | |||
| 비지배지분 | 28,062,302 | (226,880,163) | |||
| 주당이익 | |||||
| 기본주당이익 | 35 | 267 | 155 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.연 결 자 본 변 동 표
| 제20기 : 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제19기 : 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 나라엠앤디주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 자 본 금 | 자 본&cr잉여금 | 기타자본&cr구성요소 | 이익잉여금 | 비지배지분 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017.01.01.(전기초) | 7,230,000,000 | 15,225,966,007 | (1,817,837,678) | 55,601,291,324 | 1,567,795,532 | 77,807,215,185 | |
| 연차배당 | - | - | - | (1,380,735,500) | - | (1,380,735,500) | |
| 당기순이익 | - | - | - | 2,146,311,604 | (263,160,335) | 1,883,151,269 | |
| 기타자본잉여금의변동 | - | 115,495,774 | - | - | (115,495,774) | - | |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | 605,171,847 | - | - | 605,171,847 | |
| 해외사업환산손익의 변동 | - | - | (850,323,523) | - | - | (850,323,523) | |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | 309,612,625 | 36,280,172 | 345,892,797 | |
| 2017.12.31.(전기말) | 7,230,000,000 | 15,341,461,781 | (2,062,989,354) | 56,676,480,053 | 1,225,419,595 | 78,410,372,075 | |
| 2018.01.01.(당기초) | 7,230,000,000 | 15,341,461,781 | (2,062,989,354) | 56,676,480,053 | 1,225,419,595 | 78,410,372,075 | |
| 연차배당 | - | - | - | (1,104,588,400) | - | (1,104,588,400) | |
| 당기순이익 | - | - | - | 3,691,744,343 | 52,428,815 | 3,744,173,158 | |
| 회계변경의 누적효과 | - | - | (2,957,973) | 2,957,973 | - | - | |
| 기타자본잉여금의변동 | - | 7,373,754 | - | - | (19,373,754) | (12,000,000) | |
| 종속회사이익잉여금변동 | - | - | - | 52,169,176 | - | 52,169,176 | |
| 해외사업환산손익의 변동 | - | - | (360,458,110) | - | - | (360,458,110) | |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | (811,656,489) | (24,366,513) | (836,023,002) | |
| 2018.12.31.(당기말) | 7,230,000,000 | 15,348,835,535 | (2,426,405,437) | 58,507,106,656 | 1,234,108,143 | 79,893,644,897 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.연 결 현 금 흐 름 표
| 제20기 : 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제19기 : 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 나라엠앤디주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제20기 | 제19기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 895,147,489 | 8,526,161,364 | |||
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 36 | 4,206,391,423 | 9,826,299,422 | ||
| 법인세납부 | (1,768,900,566) | (154,400,663) | |||
| 이자수익의 수취 | 71,529,357 | 29,513,371 | |||
| 이자비용의 지급 | (1,613,872,725) | (1,175,250,766) | |||
| 투자활동현금흐름 | (15,774,632,675) | (11,199,377,521) | |||
| 보증금의 감소 | 108,619,690 | 38,598,000 | |||
| 구축물의 처분 | - | 126,750 | |||
| 기계장치의 처분 | 15 | 168,410,459 | 298,012,362 | ||
| 차량운반구의 처분 | 15 | 11,398,909 | 65,340,381 | ||
| 비품의 처분 | 15 | - | 735,250 | ||
| 단기금융상품의 처분 | 14,402,583,400 | 14,978,388,490 | |||
| 당기손익인식금융자산의 처분 | - | 2,076,318,811 | |||
| 당기손익공정가치금융자산의 처분 | 2,545,259,942 | - | |||
| 장기금융상품의 처분 | 820,418,511 | 4,000,000 | |||
| 관계기업투자주식의 처분 | 500,000,000 | - | |||
| 보증금의 증가 | (288,685,246) | (48,593,690) | |||
| 토지의 취득 | 15 | - | (28,138,300) | ||
| 건물의 취득 | 15 | (124,000,171) | - | ||
| 구축물의 취득 | 15 | (821,760) | (9,305,800) | ||
| 기계장치의 취득 | 15 | (3,414,040,063) | (1,958,414,255) | ||
| 차량운반구의 취득 | 15 | (55,428,142) | (225,352,918) | ||
| 공구와기구의 취득 | 15 | (546,444,708) | (180,885,144) | ||
| 비품의 취득 | 15 | (973,785,440) | (552,888,665) | ||
| 건설중인자산의 취득 | 15 | (3,198,337,000) | (4,134,507,659) | ||
| 미착기계의 취득 | 15 | (5,286,217,960) | (3,728,000,988) | ||
| 컴퓨터소프트웨어의 취득 | 15 | (173,453,200) | (233,810,237) | ||
| 산업재산권의 취득 | - | (4,943,600) | |||
| 개발비의 취득 | (996,980,914) | (2,228,893,482) | |||
| 장기금융상품의 취득 | (96,000,000) | (419,000,000) | |||
| 단기금융상품의 취득 | (14,032,845,150) | (13,001,395,531) | |||
| 당기손익인식금융자산의 취득 | - | (1,906,767,296) | |||
| 당기손익공정가치금융자산의 취득 | (5,132,283,832) | - | |||
| 종속기업투자주식의 취득 | (12,000,000) | - | |||
| 재무활동현금흐름 | 9,279,676,147 | 7,343,315,419 | |||
| 단기차입금의 증가 | 20 | 331,400,627,790 | 257,610,166,910 | ||
| 단기차입금의 상환 | 20 | (322,237,708,032) | (254,480,000,000) | ||
| 유동성금융리스의 상환 | 20 | (354,209,909) | (342,293,334) | ||
| 유동성장기부채의 상환 | 20 | (2,948,221,512) | (1,675,715,036) | ||
| 장기차입금의 증가 | 20 | 3,596,000,000 | 9,275,000,000 | ||
| 장기차입금의 상환 | 20 | (4,784,000) | (2,475,660,000) | ||
| 장기금융리스의 증가 | - | 69,613,401 | |||
| 장기금융리스의 상환 | - | (186,980,807) | |||
| 정부보조금의 수령 | 1,029,914,300 | 1,663,497,837 | |||
| 정부보조금의 지출 | (97,354,090) | (733,578,052) | |||
| 배당금의 지급 | (1,104,588,400) | (1,380,735,500) | |||
| 환율변동효과반영전 &cr현금및현금성자산의순증가(감소) | (5,599,809,039) | 4,670,099,262 | |||
| 환율변동효과 | (405,082,286) | (661,183,720) | |||
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (6,004,891,325) | 4,008,915,542 | |||
| 기초현금및현금성자산 | 36 | 11,718,031,692 | 7,709,116,150 | ||
| 기말현금및현금성자산 | 36 | 5,713,140,367 | 11,718,031,692 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
주석
| 제20기 : 2018년 12월 31일 현재 |
| 제19기 : 2017년 12월 31일 현재 |
| 회사명: 나라엠앤디 주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반적 사항
&cr1.1 회사의 개요&cr지배기업인 나라엠앤디 주식회사(이하 "회사" 또는 "지배기업"이라 함)는 1999년 02월 19일에 엘지전자(주) 생산기술센터 금형공장을 Spin-off하여 설립된 금형제작을 주요사업으로, 경상남도 창원시 성산구 공단로 675에 본사를 두고 있습니다. 또한 회사는 2001년 06월08일에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 "코스닥시장"에 상장하였습니다.&cr&cr2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 지배기업인 나라엠앤디주식회사와 나라엠텍 주식회사 및 나라플라테크 주식회사 등 6개의 종속기업(주석1.(3) 참조)(이하 나라엠앤디 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하여 작성하였습니다.&cr &cr 1.2 당기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지 분 율(%) |
|---|---|---|
| 김영조 외 특수관계자 | 2,194,437 | 15.45 |
| 엘지전자(주) | 1,785,030 | 12.57 |
| 우리사주조합 | 1,089,742 | 7.67 |
| 자 사 주 | 392,645 | 2.77 |
| 기 타 | 8,738,146 | 61.54 |
| 합 계 | 14,200,000 | 100.00 |
(*1) 당기말 현재 자본금을 액면금액으로 나눈 주식수와 발행한 주식의 총수와의 차 이 260,000주는 자기주식의 이익소각으로 인한 차이입니다.&cr &cr 1.3 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업&cr &cr 1) 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회 사 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 투자주식수 | 지분율(%) | 투자주식수 | 지분율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 연결대상 종속기업 : | ||||
| 나라엠텍(주) | 6,376,000주 | 83.35 | 6,356,000주 | 83.08 |
| 나라플라테크(주) | 2,000,000주 | 100.00 | 2,000,000주 | 100.00 |
| PT.Nara Summit Industry | - | 99.00 | - | 99.00 |
| 나라모구(곤산)유한공사 | - | 100.00 | - | 100.00 |
| 나라전지기술(남경)유한공사 | - | 100.00 | - | 100.00 |
| NARA BATTERY ENGINEERING | - | 100.00 | - | - |
&cr 2) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 기 업 명(주1,2) | 당 기 말 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 | 기타포괄손익 | 총포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 나라엠텍(주) | 11,738,054 | 14,724,484 | 16,859,991 | 2,192,086 | 7,410,461 | 32,318,147 | 309,954 | (144,052) | 165,902 |
| 나라플라테크(주) | 1,003,905 | 3,350,230 | 397,953 | - | 3,956,182 | 3,706,764 | 225,112 | (23,603) | 201,509 |
| PT.Nara Summit Industry | 4,015,127 | 3,585,176 | 3,103,346 | 6,886 | 4,490,071 | 7,310,415 | (392,013) | (201,905) | (593,918) |
| 나라모구(곤산)유한공사 | 3,772,681 | 1,887,811 | 712,108 | - | 4,948,384 | 4,306,229 | (13,287) | (20,934) | (34,221) |
| 나라전지기술(남경)유한공사 | 5,369,465 | 1,384,309 | 3,629,335 | - | 3,124,439 | 9,088,229 | 275,662 | (16,880) | 258,782 |
| NARA BATTERY ENGINEERING | 622,161 | 1,639,550 | 623,716 | - | 1,637,995 | 9,496 | (302,162) | (120,739) | (422,901) |
(주1) 상기 요약재무제표 중 PT.Nara Summit Industry, 나라모구(곤산)유한공사, 나라전지기술(남경)유한공사, NARA BATTERY ENGINEERING의 재무제표 환산시 재무상태표는 보고기간 종료일 현재의 현행환율을, 손익계산서는 평균환율을 적용하였습니다.&cr(주2) (주)쓰리에스엠케이는 당기중 매각되어 관계기업에서 제외되었습니다.&cr
| 기 업 명(주1) | 전 기 말 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 | 기타포괄손익 | 총포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 나라엠텍(주) | 10,917,668 | 15,902,236 | 15,917,871 | 3,657,474 | 7,244,559 | 20,613,255 | (1,555,778) | 214,485 | (1,341,293) |
| 나라플라테크(주) | 813,498 | 3,528,942 | 506,469 | 81,298 | 3,754,673 | 4,262,255 | 433,895 | 2,299 | 436,194 |
| PT.Nara Summit Industry | 5,346,579 | 4,215,389 | 4,338,097 | 128,732 | 5,095,139 | 10,372,770 | 428,406 | (522,351) | (93,945) |
| 나라모구(곤산)유한공사 | 3,624,491 | 2,053,797 | 689,778 | - | 4,988,510 | 4,507,739 | (3,747) | (228,594) | (232,341) |
| 나라전지기술(남경)유한공사 | 4,009,030 | 1,052,679 | 2,191,292 | - | 2,870,417 | 2,761,108 | (115,110) | (99,379) | (214,489) |
| (주)쓰리에스엠케이 | 3,972,229 | 4,213,890 | 3,214,225 | 4,279,231 | (692,664) | 1,951,113 | (517,949) | - | (517,949) |
(주1) 상기 요약재무제표 중 PT.Nara Summit Industry, 나라모구(곤산)유한공사 및 나라전지기술(남경)유한공사의 재무제표 환산시 재무상태표는 보고기간 종료일 현재의 현행환율을, 손익계산 서는 평균환율을 적용하였습니다. 또한 (주)쓰리에스엠케이 재무제표는 감사받지 아니한 재무제표입니다.&cr &cr 1.4 회사의 정관내용 중 주요사항&cr&cr연결실체의 정관에 의하면 보통주식 등으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부 사채를 각각 액면총액이 100억원을 초과하지 아니하는 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 보고기간 종료일 현재 발행된 전환사채와 신주인수권부 사채는 없습니다. &cr&cr 한편, 연결실체의 정기주주총회 제출용 당기 연결재무제표 는 2019년 2월 13 일 에 개최된 이사회에서 사실상 확정될 예정입니다. &cr &cr 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr &cr 다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간의 연결재무제표에 동일하게 적용되었습니다.&cr&cr 2.1 연결재무제표 작성기준&cr&cr연결실체의 연결재무제표는 2011년 01월 01일 이후에 개시하는 연차 보고기간부터 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합 니다.&cr&cr 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석4에서 설명하고 있습니다&cr&cr 1) 측정기준&cr &cr연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr&cr2) 기능통화와 표시통화&cr &cr 연결실체는 각 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 각 기업실체의 영업활동이이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 연결실체의 표시통화는 원화(KRW)입니다.&cr&cr 3) 연결기준&cr&cr 연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업 의 재무제표를 통합하고 있습니다. 지배력이란 기업이 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 다른 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 말합니다.&cr&cr 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다.&cr&cr 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.&cr&cr연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있으며, 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.&cr&cr지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.&cr&cr 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다.&cr&cr종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관 계기업 또는 공동지배기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다.&cr&cr 2.2 회계정책과 공시의 변경&cr&cr (1) 회계정책의 변경&cr회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준서들은 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.&cr&cr1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.&cr&cr회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다.&cr&cr기준서 제1115호의 적용으로 인해 각각의 영업활동, 투자활동 및 재무활동 총 현금흐름은 동일합니다. &cr&cr2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'&cr기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.&cr&cr① 금융자산과 금융부채의 분류&cr기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산 기존 분류를 삭제하였습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않습니다.&cr&cr금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.&cr- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산이 보유된다.&cr- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.&cr&cr채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정됩니다.&cr- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산이 보유된다.&cr- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.&cr&cr단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 회사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있으며, 그러한 선택은 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.&cr&cr위에서 설명된 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정되어야 하는 금융자산을 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 목적으로 해당 금융자산의 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.&cr&cr최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정됩니다.&cr&cr다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용됩니다.
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식됩니다. |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소합니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식됩니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식됩니다. |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정됩니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식됩니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로인식됩니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된손익은 당기손익으로 재분류됩니다. |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정됩니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식됩니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식되며 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. |
회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다.&cr&cr금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 자본내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 조정내역 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 |
|---|---|---|
| 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 | 3,792 | 3,792 |
| 법인세 효과 | (834) | (834) |
| 기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 총 자본 조정 | 2,958 | 2,958 |
&cr최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산 범주의 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 측정범주 | 장부금액 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| K-IFRS 제1039호 | K-IFRS 제1109호 | K-IFRS 제1039호 | K-IFRS 제1109호 | 차이 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | |||||
| 현금및현금성자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정금융자산 | 8,168,360 | 8,168,360 | - |
| 단기매매금융자산 | 대여금및수취채권 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 243,792 | 243,792 | - |
| 단기금융상품 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정금융자산 | 250,000 | 250,000 | |
| 매출채권및기타채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정금융자산 | 33,105,740 | 33,105,740 | - |
| 단기대여금 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정금융자산 | 1,000,000 | 1,000,000 | - |
| 미수수익 | 상각후원가 | 상각후원가측정금융자산 | 11,743 | 11,743 | - |
| 장기금융상품 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정금융자산 | 100,000 | 100,000 | |
| 매도가능금융자산 | 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 866,789 | 866,789 | - |
| 보증금 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정금융자산 | 302,317 | 302,317 | - |
| 장기매출채권및기타채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정금융자산 | 768,057 | 768,057 | - |
&cr② 금융자산의 손상&cr기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식됩니다.&cr&cr기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.&cr&cr매 보고기간말에, 회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 채무상품에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손상차손으로 인식하였습니다.&cr&cr상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.&cr&cr회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였습니다.&cr&cr매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 기준서 제 1109호의 도입에 따라 기대신용위험모형의 적용으로 인한 조정금액은 경미합니다.&cr&cr③ 위험회피회계&cr회사는 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용하면서 동 기준서의 위험회피회계 요구사항을 적용하기로 결정하였습니다. 회사는 외화채권 등의 현금흐름변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑 등 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 당기초 현재 위험회피수단으로 지정된 파생상품은 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건 중 높은 위험회피효과(80~125%)의 소급적 발생 요건을 충족하므로, 회계정책 변경의 효과는 없습니다.&cr&cr3) 기업회계기준서 제1115호 및 제1109호의 최초적용일(당기초) 현재 재무상태표에반영한 조정 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 2017.12.31&cr조정 전 | 조정사항 | 2018. 1. 1&cr조정 후 |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | 84,405,508 | 84,405,508 | |
| 현금및현금성자산 | 8,168,361 | - | 8,168,361 |
| 당기금융상품 | 250,000 | - | 250,000 |
| 단기매매금융자산 | 243,792 | (243,792) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 243,792 | 243,792 |
| 매출채권및기타유동채권 | 34,117,483 | - | 34,117,483 |
| 기타유동비금융자산 | 989,909 | - | 989,909 |
| 재고자산 | 40,635,963 | - | 40,635,963 |
| 비유동자산 | 68,724,304 | - | 68,724,305 |
| 종속기업투자주식 | 17,391,898 | - | 17,391,898 |
| 장기금융상품 | 100,000 | - | 100,000 |
| 매도가능금융자산 | 866,789 | (866,789) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 866,789 | 866,789 |
| 기타비유동금융자산 | 302,317 | - | 302,317 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 768,057 | - | 768,057 |
| 유형자산 | 44,520,174 | - | 44,520,174 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 3,634,021 | - | 3,634,021 |
| 이연법인세자산 | 1,051,080 | - | 1,051,080 |
| 기타비유동비금융자산 | 89,968 | - | 89,968 |
| 자산총계 | 153,129,812 | - | 153,129,812 |
| 유동부채 | 69,750,535 | - | 69,750,535 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 17,803,154 | - | 17,803,154 |
| 단기차입금 | 31,950,000 | - | 31,950,000 |
| 유동성장기차입금 | 1,649,900 | - | 1,649,900 |
| 기타유동금융부채 | 1,308,860 | - | 1,308,860 |
| 당기법인세부채 | 986,299 | - | 986,299 |
| 기타유동비금융부채 | 16,052,322 | - | 16,052,322 |
| 비유동부채 | 11,117,498 | - | 11,117,498 |
| 장기차입금 | 9,098,100 | - | 9,098,100 |
| 기타비유동금융부채 | 300,000 | - | 300,000 |
| 퇴직급여채무 | 1,065,782 | - | 1,065,782 |
| 기타비유동비금융부채 | 653,616 | - | 653,616 |
| 부채총계 | 80,868,032 | - | 80,868,032 |
| 자본금 | 7,230,000 | - | 7,230,000 |
| 자본잉여금 | 15,225,966 | - | 15,225,966 |
| 기타자본구성요소 | (138,841) | (2,958) | (141,799) |
| 이익잉여금 | 49,944,654 | 2,958 | 49,947,612 |
| 자본총계 | 72,261,779 | - | 72,261,779 |
| 부채및자본총계 | 153,129,812 | - | 153,129,812 |
&cr(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr&cr보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr&cr1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 2018년 중 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여그 결과를 2018년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 전기 연차재무제표에서설명한 일반적인 영향분석 이외의 당기말 현재 동 기준서의 도입 준비와 관련한 중요한 변동사항은 없습니다.&cr&cr 2.3 사업결합&cr &cr사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업을 수반하는 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리합니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 취득자가 이전하는 자산, 취득자가 피취득자의 이전 소유주에게 대하여 부담하는 부채 및 취득자가 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정합니다.&cr&cr 취득관련원가에 대하여는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 처리합니다(채무증권과 지분증권의 발행원가는 예외).&cr&cr이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 그리고 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계가 취득일의 피취득자의 식별가능한 자산, 부채의 순액을 초과하는 금액은 영업권으로 인식하며, 이를 미달하는 경우 모든 취득 자산과 인수 부채의 식별을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 금액을 취득일에 당기손익으로 인식합니다. 피취득자에 대한 비지배지분은 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정합니다.&cr &cr2 .4 외화환산&cr&cr각 연결대상기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간 종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다.&cr&cr외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 손익으로 인식합니다.&cr&cr(가) 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이 자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이&cr(나) 특정외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이&cr(다) 해외사업장과 관련하여 결제가 예정되지 않고 결제될 가능성도 없는 화폐성 채 권이나 채무로서 해외사업순투자의 일부를 구성하는 항목에서 발생하는 외환차 이는 해외사업환산손익으로 인식하고 순투자 처분시점에서 손익으로 인식&cr&cr 연결재무제표를 작성하기 위하여 연결실체의 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간종료일의 환율을 사용하여 원화로 표시하고 있습니다. &cr&cr만약 환율이 당해 기간동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율이 사용되어야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산되고 발생한 외환차이는 자본으로 분류되어 해외사업환산손익으로 인식하고, 해외사업장이 처분되는 기간의 당기손익으로 인식합니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 공정가치조정은 해외사업장의 자산과 부채이며, 보고기간 종료일의 환율로 환산합니다.&cr&cr2.5 부문별 보고&cr&cr 영업부문은 연결실체의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다.&cr&cr 연결실체의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.&cr&cr 2.6 현금및현금성자산&cr&cr현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.&cr&cr2.7 금융자산&cr&cr2.7.1 분류&cr &cr연결실체는 금융자산을 그 취득목적에 따라 당기손익인식금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융자산의 분류를 결정하고 있습니다.&cr&cr(1) 당기손익인식금융자산&cr&cr당기손익인식금융자산은 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 매각할 목적으로 취득한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류합니다.&cr&cr(2) 대여금및수취채권&cr&cr 대여금및수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며, 활성화된 시장에서거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며, 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. &cr&cr (3) 매도가능금융자산&cr&cr매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생상품입니다. 매도가능금융자산은 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 만기가 도래하거나 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다.&cr&cr(4) 만기보유금융자산&cr&cr만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로서, 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산입니다. 만기보유금융자산은 보고기간 종료일 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 경우 유동자산으로, 이외의 경우 비유동자산으로 분류됩니다.&cr&cr2.7.2 인식과 측정&cr &cr금융자산의 정형화된 매매거래는 거래일(연결실체에서 자산을 매매하기로 약정한 날)에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 포괄손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 연결실체는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금및수취채권은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.&cr&cr당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 포괄손익계산서상 금융수익 또는 금융비용으로 표시됩니다. 당기손익인식금융자산의 배당금수익은 연결실체의 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.&cr&cr외화표시 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치 변동은 상각후원가에 대한 외화환산차이와 기타 장부금액 변동으로 구성됩니다. 화폐성 유가증권의 외화환산차이는 당기손익으로 인식하며, 비화폐성 유가증권에 대한 외화환산차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류되는 화폐성 및 비화폐성 유가증권의공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때, 자본에 인식된 누적 공정가치 조정분은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.&cr&cr유효이자율법을 사용하여 계산한 매도가능금융자산의 이자는 금융수익으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 매도가능주식의 배당금은 연결실체의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 금융수익의 일부로 포괄손익계산서에 인식됩니다.&cr &cr 2.8 금융상품의 상계&cr &cr금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.&cr&cr2.9 금융자산의 손상&cr &cr (1) 상각후원가로 측정하는 자산&cr &cr연결실체는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 금융자산 또는 금융자산의 집합은 최초인식 후 하나 이상의 사건('손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것이며 손상차손이 발생한 것입니다.&cr&cr연결실체가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는데 사용하는 기준은 다음을 포함합니다.&cr&cr- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움&cr- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반&cr- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건 의 불가피한 완화&cr- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨&cr- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸&cr- 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수 는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감 소가 있다는 것을 시사하는 다음과 같은 관측가능한 자료&cr&cr 1) 금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화&cr 2) 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황&cr &cr연결실체는 먼저 손상의 객관적 증거가 존재하는 지를 평가합니다.&cr &cr손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하며, 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외합니다.&cr&cr손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 대여금 및수취채권 또는 만기보유금융자산이 변동이자율 조건인 경우, 계약에 의해 결정된 현행 유효이자율을 손상차손을 측정하는 데 적용하는 할인율로 사용합니다. 연결실체는 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(2) 매도가능금융자산&cr &cr연결실체는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 채무상품의 경우 상기(1)에서 언급한 기준에 근거한 회계처리를 합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다.&cr&cr매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류조정하여 당기손익으로 인식합니다. 또한, 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다.&cr&cr한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.&cr &cr2.10 파생상품&cr&cr파생금융상품은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 거래원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피는 공정가치위험회피를 적용하며,특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피는 현금흐름위험회피를 적용하고 있습니다. 위험회피의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하며, 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 성격 및 회피대상위험을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 문서화하고 있습니다. 또한,위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 위험회피효과를 계속적으로 평가하고 있습니다.&cr&cr최초 인식 후 파생금융상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 다음과 같이 인식하고 있습니다.&cr &cr1) 공정가치위험회피&cr&cr공정가치위험회피수단으로 지정된 파생상품의 재측정에 따른 공정가치의 변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2) 현금흐름위험회피&cr&cr현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 관련 손익은 위험회피대상인 예상거래가 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하게 된다면, 관련 손익은 기타포괄손익에서 제거하여 관련 자산이나 부채의 최초 원가 또는 장부금액에 포함하고 있습니다.&cr&cr위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하거나, 위험회피수단의 지정이 철회되면 현금흐름위험회피회계는 전진적으로 적용이 중지됩니다. 기타포괄손익으로 인식한 위험회피수단의 누적손익은 예상거래가 발생하는 시점에 상기와 동일하게 처리되나, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.&cr&cr위험회피회계의 조건을 충족하지 않거나 위험회피수단으로 지정되지 아니한 파생상품의 공정가치 변동액은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2.11 매출채권&cr&cr매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화와 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우, 유동자산으로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다.&cr&cr매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가에 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr2.12 재고자산&cr&cr 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법 에 따라 결정 하고 있습니다. 회 계 연 도 중 계속기록법에 의하여 재고자산의 수량및 금액을 계산하고 정기적인 실지재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있으며, 차입원가는 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.&cr&cr 2.13 관계기업 및 공동지배기업투자&cr&cr관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력이 없는 모든 기업으로, 일반적으로 의결권 있는 주식의 20%~50%를 소유하고 있는 경우를 말하고 있습니다. 한편, 조인트벤처는 연결실체와 다른 당사자가 공동지배의 대상이 되는 경제활동을 수행하기 위해 만든 계약상 합의로서, 공동지배란 조인트벤처의 중대한 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여자 전체의 동의가 요구되는 것을 말하며, 각각의 참여자가 지분을 가지는 별도기업의 설립을 수반하는 조인트벤처합의를 공동지배기업이라고 부릅니다. 관계기업 및 공동지배기업주식은 지분법을 적용하여 회계처리하며 최초에는 취득원가로 인식합니다. 연결실체의 관계기업 및 공동지배기업투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 누적손상차손 차감 후 금액으로 표시합니다. 관계기업 및 공동지배기업주식 취득 후 손익에 대한 연결실체의 지분은 연결포괄손익계산서에 인식하고, 잉여금의 취득 후 변동액 중 지분에 해당하는 금액은 잉여금에 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결실체의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자지분가액과 동일하거나 초과하게 되면 연결실체는 관계기업 및 공동지배기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.&cr&cr연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분을 한도로 하여 제거하고 있으며, 미실현손실 또한거래가 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않는 한 제거합니다.&cr&cr관계기업 및 공동지배기업의 회계정책은 연결실체의 회계정책과의 일관성 있는 적용을 위해 필요할 경우 관계기업 및 공동지배기업 재무제표의 일부를 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다.&cr &cr 2.14 유형자산&cr&cr연결실체의 모든 유형자산은 역사적 원가 또는 간주원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가 및 간주원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr&cr후속원가는 해당 항목으로부터 발생하는 미래경제적효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.&cr &cr토지는 감가상각을 수행하지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.
| 구 분 | 추 정 내 용 연 수 |
|---|---|
| 건 물 | 40 년 |
| 구 축 물 | 20 년 |
| 기 계 장 치 | 10 년 |
| 기타의유형자산 | 4 ~ 5 년 |
매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다.&cr&cr 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다 . 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 기타영업외수익 또는 기타영업외비용으로 표시하 고 있습니다.&cr &cr 2.15 차입원가&cr&cr 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2.16 정부보조금&cr&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.&cr&cr원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.&cr&cr유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.&cr &cr2.17 무형자산&cr&cr(1) 영업권&cr&cr영업권은 취득시점에 취득하는 종속회사의 순식별가능자산에 대한 연결실체의 지분에 해당하는 공정 가치를 초과하여 지급한 대가에 해당하며 무형자산으로 계상하고 있습니다.&cr&cr영업권은 상각하지 않으나 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한가액으로 표시하고 있습니다. 지분법적용회사의 지분 취득과 관련한 영업권은 지분법적용투자주식에 포함되어 있습니다.&cr&cr(2) 자산화 된 개발비&cr&cr개발활동과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결실체가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 자본화됩니다. 자본화된 개발 관련 지출에는 재료비, 직접노무비와 관련 제조간접비 발생액을 합리적으로 배분한 금액을 포함하고 있습니다. 자본화된 개발관련 지출은 상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 계상하고 있습니다. 개발비는 추정내용연수동안 정액법으로 상각되며 포괄손익계산서에 비용으로 계상하고 있습니다. 이러한 요건을 만족하지 못하는 개발 관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(3) 회원권&cr&cr회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr(4) 기타의 무형자산&cr&cr특허권, 상표권 및 내부사용목적의 소프트웨어는 취득원가로 계상되며 5년 내지 10년의 추정내용연수동안, 토지사용권은 50년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.&cr &cr 2.18 연구 및 개발&cr&cr연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 연결실체에 의해 통제되면서, 식별가능하고 고유한 개발 프로젝트에서 발생한 원가는 다음 요건을 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.&cr&cr- 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있도록 기술적으로 실 현가능하고,&cr- 경영진은 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도가 있고,&cr- 무형자산을 사용하거나 판매할 능력이 있고,&cr- 무형자산이 어떻게 미래경제적 효익을 창출할 것인지를 제시할 수 있고,&cr- 개발을 완성하여 무형자산을 사용하거나 판매하는데 필요한 적절한 기술적, 재정&cr 적 및 기타 자원이 이용가능하며,&cr- 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있다.&cr&cr 상기 조건을 충족하지 아니하는 기타개발지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고, 사용가능시점부터 5년의 추정내용연수동안 정액법 으 로 상각하며, 자산손상 검사를 하고 있습니다.&cr&cr 2.19 비금융자산의 손상&cr&cr영업권과 같은 비 한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.&cr&cr2.20 매입채무&cr&cr매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다.&cr&cr매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.&cr&cr2.21 차입금&cr &cr 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 '금융비용'으로 인식하고 있습니다.&cr &cr차입금은 연결실체가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 이 때, 계약 상대방의선택에 따라 지분상품의 발행으로 결제할 수 있는 부채의 조건은 유동분류에 영향을 미치지 않습니다.&cr&cr2.22 당기법인세 및 이연법인세&cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 인식합니다.&cr&cr당기법인세비용은 연결실체가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다.&cr&cr연결실체는 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 연결실체가 세무보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하고, 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이 전부에 대해 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 인식하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.&cr &cr종속기업과 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 일시적차이에 따른 이연법인세는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측 가능한 미래에 일시적차이가 소멸되지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 인식하고 있습니다. 또한 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세 부채가 결제되거나 이연법인세 자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr&cr2.23 충당부채&cr&cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 연결실체는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.&cr&cr다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성이 낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출 가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다.&cr&cr충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2.24 퇴직급여채무&cr&cr 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 평가일 현재 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr &cr 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2.25 자본금&cr&cr 보통주와 상환의무가 없는 우선주는 모두 자본으로 분류하고 있으며, 수취대가에서 신주 및 옵션의 발행과 관련된 직접비용(법인세 혜택을 차감한 순액)을 차감한 순액으로 자본에 표시하고 있습니다. 회사 및 종속회사가 회사의 주식을 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함한 지급대가는 그 주식이 소각되거나 재발행 될 때까지 연결실체의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.&cr&cr2.26 수익인식&cr&cr수익은 연결실체의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 특정 요건을충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr또한 수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 연결실체의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.&cr&cr(1) 재화의 판매&cr연결실체는 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 연결실체가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. 연결실체는 판매로 인하여 부담하는 보증책임 및 반품가능성에 대한 충당부채를 합리적으로 추정하여 인식하고 있습니다.&cr&cr(2) 이자수익&cr이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 연결실체는 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.&cr&cr3) 배당금수익&cr배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr &cr2.27 리스&cr&cr리스자산의 소유에 따른 위험 및 보상과 관련하여 유의적인 부분이 리스제공자에게 남아 있는 리스의 경우 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스에서 리스지급액(리스제공자에게서 받는 인센티브 차감 후 순액)은 리스기간 동안 정액기준으로 포괄손익계산서상 비용으로 인식하고 있습니다.&cr &cr연결실체가 소유에 따른 실질상 위험과 보상을 모두 부담하고 있는 유형자산의 리스는 금융리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스자산의 공정가치와 최소리스료의현재가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 자본화하고 있습니다.&cr &cr매년 지급되는 리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 금융원가와 리스부채로 배분하고 있습니다. 금융원가를 차감한 관련 임대 의무는 '금융리스부채'로 계상하고 있습니다. 금융원가인 이자요소는 각 기간 동안 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간동안 손익항목으로 반영하고 있습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 자산의 내용연수와 리스기간 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.&cr &cr2.28 배당금&cr&cr배당금은 연결실체의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.&cr&cr2.29 매각예정자산 및 매각예정부채&cr&cr자산 및 부채의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하고, 자산은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 자산 및 부채는 다른 자산과 별도로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다.&cr&cr 3. 재무위험관리&cr&cr3.1 재무위험요소&cr&cr연결실체는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됨). 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.연결실체는 특정 위험의 관리를 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.&cr&cr재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금, 사채 등으로 구성되어 있습니다.&cr&cr(1) 시장위험&cr&cr1) 외환위험&cr&cr연결실체는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY, CNY 등이 있습니다.&cr&cr연결실체는 연결대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무관리를 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다.&cr&cr당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | 부 채 | 자 산 | 부 채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 15,507,444 | 483,902 | 17,235,038 | - |
| JPY | 778,551 | - | 944,285 | - |
| EUR | 3,011,907 | - | 6,766,479 | - |
| CNH | - | - | 77,583 | - |
| CAD | 30,665 | - | - | - |
| 합 계 | 19,328,567 | (483,902) | 25,023,385 | - |
&cr연결실체는 내부적으로 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금 액 | 1,884,466 | (-)1,884,466 | 2,502,339 | (-)2,502,339 |
&cr상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래변화는 판매가격과 매출이익률의 변화에 영향을 줄 수 있습니다.&cr&cr 2) 가격위험&cr연결실체는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 상장지분증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있으며, 상장지분증권의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.&cr&cr 3) 이자율위험&cr연결실체의 경우, 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다.
&cr연결실체는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신,대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금 액 | 1% 변동 | 금 액 | 1% 변동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 48,047,820 | 480,478 | 38,940,040 | 389,400 |
| 유동성장기부채 | 3,574,080 | 35,741 | 2,949,008 | 29,490 |
| 유동성리스부채 | 145,964 | 1,460 | 392,853 | 3,929 |
| 장기차입금 | 11,132,316 | 111,323 | 11,115,180 | 111,152 |
| 금융리스부채 | 6,886 | 69 | 128,732 | 1,287 |
| 합 계 | 62,907,066 | 629,071 | 53,525,813 | 535,258 |
보 고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 보 고기간에 대한 법인세비용반 영전 손익은 629,071천원 (전기: 535,258천원) 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. &cr&cr(2) 신용위험
&cr신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.&cr&cr 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.&cr &cr당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며, 연결실체는 당기말 현재 채무불이행 등이발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.&cr&cr 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.&cr &cr 보고기간말 현재 연결실체의 신용위험과 관련하여 최대 노출된 채권 및 예적금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 금 액 | 비 고 | |
|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 현금성자산(*1) | 5,632,860 | 11,710,139 | 보유현금 제외 |
| 매출채권및기타채권 | 37,536,800 | 43,804,778 | |
| 기타유동금융자산 | 462,609 | 863,792 | |
| 장기성기타수취채권 | 893,437 | 768,057 | |
| 기타비유동금융자산 | 3,391,236 | 2,018,482 | |
| 합 계 | 47,916,942 | 59,165,248 |
(*1)정부보조금이 차감된 금액입니다.&cr&cr (3) 유동성 위험&cr&cr연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관에 매출채권의 매각 등 거래를 하고 있습니다.또한, 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있으며, 연결실체 범위 내 내부자금의 효율적 운용 및 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.&cr&cr연결실체의 금융부채를 보고기간말로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 계정과목 | 당 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1년 이하 | 2년 이하 | 5년 이하 | 5년 초과 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 등 | 51,767,864 | 3,994,136 | 6,816,850 | 328,216 | 62,907,066 |
| 매입채무 등 | 24,003,588 | - | - | - | 24,003,588 |
| 합 계 | 75,771,452 | 3,994,136 | 6,816,850 | 328,216 | 86,910,654 |
| 계정과목 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1년 이하 | 2년 이하 | 5년 이하 | 5년 초과 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 등 | 42,281,901 | 2,952,812 | 8,204,550 | 86,550 | 53,525,813 |
| 매입채무 등 | 27,764,867 | - | - | - | 27,764,867 |
| 합 계 | 70,046,768 | 2,952,812 | 8,204,550 | 86,550 | 81,290,680 |
&cr3.2 자본위험관리&cr&cr연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.&cr&cr 연결실체는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.&cr &cr 연결실체의 당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 금 액 | |
|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | |
| --- | --- | --- |
| 총차입금 | 62,754,216 | 53,004,228 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (5,713,140) | (11,718,032) |
| 순부채 | 57,041,075 | 41,286,196 |
| 자본총계 | 78,425,552 | 78,399,372 |
| 총자본 | 135,466,628 | 119,685,568 |
| 자본조달비율(%) | 42.11% | 34.50% |
&cr3.3 공정가치 추정&cr&cr연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.&cr&cr<수준1>- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치&cr&cr<수준2>- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치. 단, <수준1>에 포함된 공시가격은 제외함&cr&cr<수준3>- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동금융자산 | ||||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 210,517 | - | - | - | - | - |
| 당기손익금융자산 | - | - | - | 243,792 | - | - |
| 비유동금융자산 | ||||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 2,539,984 | - | - | - | - | - |
| 매도가능금융자? | - | - | - | 469,187 | - | - |
| 합 계 | 2,750,501 | - | - | 712,979 | - | - |
&cr 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.&cr&cr 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한상품들은 <수준1>에 포함됩니다. <수준1>에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.&cr&cr활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 <수준2>에 포함됩니다.&cr&cr만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 <수준3>에 포함됩니다.&cr&cr금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.&cr- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격&cr- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현 재가치로 계산&cr- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용&cr &cr 4. 영업부문&cr &cr(1) 연결실체의 보고부문은 보고부문 구조기준에 의하여 다음과 같이 구분되며 주요내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주요 재화 및 용역 | 주요 고객정보 |
|---|---|---|
| 금형사업부 | Mold , Press Die | MAHLE BEHR, VALEO, 경창산업,&cr한국파워트레인, LG전자 등 |
| 부품사업부 | 자동차부품, Battery Pack 등 | 다스, 한국보그워너, &cr셰플러코리아, 경창산업, LG화학 등 |
&cr (2) 당기와 전기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금형사업부 | 부품사업부 | 연결조정 | 합 계 | 금형사업부 | 부품사업부 | 연결조정 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액(*1) | 94,210,280 | 54,546,046 | (6,951,173) | 141,805,153 | 105,542,933 | 39,111,427 | (3,788,326) | 140,866,034 |
| 영업이익(*2) | 2,617,420 | 2,095,469 | 15,276 | 4,728,164 | 4,463,561 | 2,238,613 | 14,453 | 6,716,627 |
| 총자산 | 145,305,924 | 71,844,285 | (25,645,494) | 191,504,715 | 145,939,243 | 58,654,879 | (19,323,256) | 185,270,866 |
| 유ㆍ무형자산 | 33,602,650 | 45,431,612 | (480,070) | 78,554,192 | 33,831,212 | 38,603,763 | (493,263) | 71,941,712 |
| 총부채 | 90,540,204 | 27,154,105 | (6,083,238) | 111,611,070 | 84,157,206 | 24,221,838 | (1,518,550) | 106,860,494 |
| 매입채무 등 | 14,389,356 | 11,429,261 | (1,815,029) | 24,003,588 | 18,319,038 | 10,249,587 | (803,757) | 27,764,867 |
(*1) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다.&cr(*2) 연결실체의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.&cr&cr(3) 지역별 부문정보 &cr&cr 가. 지역별 부문에 대한 일반정보
| 구 분 | 연결실체 | 주요재화 및 용역 | 주요고객 |
|---|---|---|---|
| 대한민국 | 나라엠앤디(주)&cr나라엠텍(주)&cr나라플라테크(주) | Mold , Press Die&cr자동차부품 등 | LG전자, MAHLE BEHR, VALEO,&cr경창산업, 다스, 한국보그워너,&cr셰플러코리아, 경창산업, LG화학 등 |
| 중국 | 나라모구(곤산)유한공사&cr 나라전지기술(남경)유한공사 | Press Die&cr- | LG전자, ZF SACHS 등 |
| 인도네시아 | PT Nara Summit Industry | Mold | LG전자, ICHIKOH, NISSEN 등 |
| 폴란드 | NARA BATTERY ENGINEERING | - | - |
&cr 나. 지역별 부문의 재무현황
| 구 분 | 당 기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대한민국 | 중국 | 인도네시아 | 폴란드 | 연결조정 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 128,041,957 | 13,394,458 | 7,310,415 | 9,496 | (6,951,173) | 141,805,153 |
| 영업이익(손실) | 4,777,060 | 318,985 | (68,970) | (314,186) | 15,276 | 4,728,164 |
| 총자산 | 194,873,930 | 12,414,266 | 7,600,303 | 2,261,711 | (25,645,494) | 191,504,715 |
| 유ㆍ무형자산 | 70,947,551 | 3,215,966 | 3,352,712 | 1,518,033 | (480,070) | 78,554,192 |
| 총부채 | 109,618,918 | 4,341,443 | 3,110,231 | 623,716 | (6,083,238) | 111,611,070 |
| 매입채무 등 | 20,238,271 | 4,249,403 | 1,226,270 | 104,674 | (1,815,029) | 24,003,588 |
| 구 분 | 전 기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대한민국 | 중국 | 인도네시아 | 폴란드 | 연결조정 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 127,012,742 | 7,268,848 | 10,372,770 | - | (3,788,326) | 140,866,034 |
| 영업이익(손실) | 5,855,158 | (12,717) | 859,733 | - | 14,453 | 6,716,627 |
| 총자산 | 184,292,156 | 10,739,998 | 9,561,968 | - | (19,323,256) | 185,270,866 |
| 유ㆍ무형자산 | 65,429,804 | 3,058,143 | 3,947,028 | - | (493,263) | 71,941,712 |
| 총부채 | 101,031,144 | 2,881,070 | 4,466,829 | - | (1,518,550) | 106,860,494 |
| 매입채무 등 | 24,627,361 | 2,768,427 | 1,172,836 | - | (803,757) | 27,764,867 |
&cr 5. 특수관계자 거래&cr &cr(1) 특수관계 현황의 내용&cr&cr 회사는 최상위 지배회사로 연결재무제표를 작성하고 있으며, 당기 및 전기말 현재 종속관계에 있는 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.
| 투자회사명 | 특수관계자명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 투자금액(천원) | 지분율(%) | 투자금액(천원) | 지분율(%) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 나라엠앤디(주) | 나라엠텍(주) | 3,632,739 | 83.35 | 3,620,739 | 83.08 |
| 나라엠앤디(주) | 나라플라테크(주) | 4,812,841 | 100.00 | 4,812,841 | 100.00 |
| 나라엠앤디(주) | PT. Nara Summit Industry | 4,707,213 | 100.00 | 4,707,213 | 99.00 |
| 나라엠앤디(주) | 나라모구(곤산)유한공사 | 4,042,141 | 100.00 | 4,042,141 | 100.00 |
| 나라엠앤디(주) | 나라전지기술(남경)유한공사 | 3,451,900 | 100.00 | 3,451,900 | 100.00 |
| 나라엠앤디(주) | NARA BATTERY ENGINEERING | 2,094,950 | 100.00 | - | - |
| 나라플라테크(주) | PT. Nara Summit Industry | 48,287 | 1.00 | 48,287 | 1.00 |
&cr (2) 당기 및 전기의 특수관계자간 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 회 사 명 | 당 기 | 전 기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 매입 등 | 자본거래 | 자금거래 | 매출 등 | 매입 등 | 자본거래 | 자금거래 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 나라엠텍(주) | 68,895 | 2,291,341 | - | 3,755,596 | 21,335 | 2,107,513 | - | 1,000,000 |
| 나라플라테크(주) | 252,309 | 66,817 | - | - | 182,007 | 72,480 | - | - |
| PT. NARA SUMMIT INDUSTRY | 357,307 | 149,612 | - | - | 429,292 | 15,343 | - | - |
| 나라모구(곤산)유한공사 | 89,866 | 1,225,923 | - | - | 25,905 | 1,258,136 | - | - |
| 나라전지기술(남경)유한공사 | - | - | - | - | - | 1,232,870 | - | |
| NARA BATTERY ENGINEERING | 1,223 | - | 2,094,950 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 769,600 | 3,733,693 | 2,094,950 | 3,755,596 | 658,539 | 3,453,472 | 1,232,870 | 1,000,000 |
(*1) 상기 특수관계자간 거래에 대해서는 연결재무제표 작성시 내부거래로서 상계제거하였습니다.&cr &cr (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자간 거래에서 발생한 자산 및 부채의 주요내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 회 사 명 | 계 정 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| 나라엠텍(주) | 미 수 금 | 43,268 | - |
| 단기대여금 | 3,600,000 | 1,000,000 | |
| 미 수 수 익 | 43,230 | 8,356 | |
| 매 입 채 무 | 87,330 | 430,691 | |
| 나라플라테크(주) | 미 수 금 | 11,842 | - |
| 매 입 채 무 | - | 10,512 | |
| 미 지 급 금 | 7,345 | - | |
| 예 수 금 | - | 4,187 | |
| PT. NARA SUMMIT INDUSTRY | 매 출 채 권 | 132,830 | 335,051 |
| 미 수 금 | 2,795 | 2,678 | |
| 미 지 급 금 | 14,466 | - | |
| NARA MOLD AND DIE (KUNSHAN) | 매 출 채 권 | 76,254 | 21,428 |
| 미 수 금 | 10,063 | - | |
| 매 입 채 무 | 454,108 | - | |
| NARA BATTERY ENGINEERING POLAND SP. Z O.O. | 미 수 금 | 526 | - |
(*1) 상기 특수관계자간 채권과 채무에 대해서는 연결재무제표 작성시 상계제거하였습니다.&cr&cr (4) 연결실체는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 분류별 보상금액, 총보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여/상여/복리후생 | 1,405,742 | 1,556,294 |
| 퇴직급여 | 138,326 | 124,716 |
| 합 계 | 1,544,068 | 1,681,010 |
&cr(5) 당기말 및 전기말 현재 지배기업과 종속기업의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 주석 38에 기재되어 있습니다.&cr&cr 6 . 현금및현금성자산&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 현금 | 80,280 | 7,893 |
| 보통예금 | 5,632,860 | 11,710,139 |
| 합 계 | 5,713,140 | 11,718,032 |
&cr (2) 현금및현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율 조건으로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니합니다.&cr&cr7. 금융자산의 분류&cr&cr(1) 당기말 현재 연결실체의 금융자산 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 위험회피지정&cr파생상품 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 5,713,140 | - | - | 5,713,140 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | - | 210,517 | - | 210,517 |
| 단기금융상품 | 250,000 | - | - | 250,000 |
| 통화선도-공정가치측정위험회피(유동) | - | 2,092 | - | 2,092 |
| 매출채권 | 37,107,804 | - | - | 37,107,804 |
| 미수금 | 423,662 | - | - | 423,662 |
| 미수수익 | 5,334 | - | - | 5,334 |
| 장기금융상품 | 102,000 | - | - | 102,000 |
| 당좌개설보증금 | 2,000 | - | - | 2,000 |
| 보증금 | 515,603 | - | - | 515,603 |
| 장기매출채권 | 893,437 | - | - | 893,437 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | - | 2,771,634 | - | 2,771,634 |
| 합 계 | 45,012,980 | 2,984,243 | - | 47,997,223 |
&cr(2) 전기말 현재 연결실체의 금융자산 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 위험회피지정&cr파생상품 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 11,718,032 | - | - | 11,718,032 |
| 당기손익인식금융자산 | - | 243,792 | - | 243,792 |
| 단기금융상품 | 620,000 | - | - | 620,000 |
| 매출채권 | 43,173,812 | - | - | 43,173,812 |
| 미수금 | 622,298 | - | - | 622,298 |
| 미수수익 | 8,668 | - | - | 8,668 |
| 장기금융상품 | 814,156 | - | - | 814,156 |
| 당좌개설보증금 | 2,000 | - | - | 2,000 |
| 보증금 | 335,537 | - | - | 335,537 |
| 장기매출채권 | 768,057 | - | - | 768,057 |
| 매도가능금융자산 | - | 866,789 | - | 866,789 |
| 합 계 | 58,062,560 | 1,110,581 | - | 59,173,141 |
&cr8. 금융자산의 범주별 손익 분류&cr&cr(1) 당기말 현재 연결실체의 금융자산별 손익구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원)
| 구 분 | 이자수익 | 배당금수익 | 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 파생상품&cr거래이익 | 파생상품&cr평가이익 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산 | 46,746 | - | - | - | - | - | 46,746 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | - | - | 12,263 | - | - | - | 12,263 |
| 위험회피지정파생상품 | - | - | - | - | 13,300 | 2,092 | 15,392 |
| 합 계 | 46,746 | - | 12,263 | - | 13,300 | 2,092 | 74,401 |
&cr(2) 전기말 현재 연결실체의 금융자산별 손익구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원)
| 구 분 | 이자수익 | 배당금수익 | 금융자산&cr처분이익 | 금융보증 이익 |
금융자산&cr평가이익 | 파생상품&cr거래이익 | 파생상품&cr평가이익 | 합계 |
| 현금및현금성자산 | 34,557 | - | - | - | - | - | - | 34,557 |
| 당기손익인식금융자산 | - | - | 60,319 | - | - | - | - | 60,319 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | - | 6,266 | - | 218,311 | - | 224,577 |
| 매도가능금융자산 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 만기보유금융자산 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 34,557 | - | 60,319 | 6,266 | - | 218,311 | - | 319,453 |
또한, 연결회사는 매도가능금융자산에 대하여 당기중 투자자산손상차손 2,317,081천원을 계상하고 있습니다.&cr&cr9. 매출채권 및 기타채권&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 손상차손누계액 차감 전 총액기준에 의한 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 매 출 채 권 | 37,210,119 | 43,277,127 |
| 미 수 금 | 465,336 | 663,972 |
| 미 수 수 익 | 5,334 | 8,668 |
| 장기 매출채권 | 893,437 | 768,057 |
| 합 계 | 38,574,226 | 44,717,824 |
연결실체는 매출채권 및 기타채권의 손상차손은 포괄손익계산서상 판매비와관리비로계상하고 있습니다.&cr&cr(2) 당기와 전기말 현재 연결실체의 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 연체되지 않은 채권 | 37,536,800 | 43,804,778 |
| 연체되었으나 손상되지 않은채권 | - | - |
| 3개월 이하 | - | - |
| 4~6개월 이하 | - | - |
| 7~12개월 이하 | - | - |
| 12개월 초과 | 893,437 | 768,057 |
| 손상채권 | ||
| 매출채권 | 102,315 | 103,315 |
| 미수금 | 41,674 | 41,674 |
| 장기매출채권 | - | - |
| 합 계 | 38,574,226 | 44,717,824 |
&cr(3) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 매출채권 및 기타채권과 관련된 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 144,989 | 97,467 |
| 손상차손 인식 | - | 62,847 |
| 손상차손 환입 | (1,000) | (6,323) |
| 손상채권 제각 | - | (9,002) |
| 기말금액 | 143,989 | 144,989 |
&cr10. 재고자산&cr&cr당기와 전기말 현재 연결실체의 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 평가전금액 | 평가충당금 | 장부금액 | 평가전금액 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 품 | 5,222,982 | - | 5,222,982 | 3,276,247 | - | 3,276,248 |
| 재공품 | 48,183,553 | (852,862) | 47,330,691 | 43,046,324 | (799,940) | 42,246,384 |
| 원재료 | 4,965,806 | - | 4,965,806 | 2,907,266 | - | 2,907,266 |
| 부재료 | 97,162 | - | 97,162 | 97,975 | - | 97,975 |
| 저장품 | 162,881 | - | 162,881 | 64,262 | - | 64,262 |
| 미착품 | 110,767 | - | 110,767 | 167,080 | - | 167,080 |
| 합 계 | 58,743,151 | (852,862) | 57,890,289 | 49,559,154 | (799,940) | 48,759,215 |
&cr11. 기타유동비금융자산&cr&cr당기와 전기말 현재 연결실체의 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 선 급 금 | 2,660,922 | 1,846,115 |
| 선 급 비 용 | 358,574 | 315,750 |
| 당기법인세자산 | 195,476 | 142,963 |
| 부가세대급금 | 461,175 | 147,579 |
| 합 계 | 3,676,147 | 2,452,407 |
&cr12. 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 및 단기매매금융자산&cr&cr당기와 전기말 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 및 단기매매금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||||
| 적립식펀드 | 240,000 | 210,517 | 210,517 | - | - | - |
| 단기매매금융자산 | ||||||
| 적립식펀드 | - | - | - | 240,000 | 243,792 | 243,792 |
&cr13. 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 및 매도가능금융자산&cr &cr당기와 전기말 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 및 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 종 류 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (지분증권) | ||||||
| 페이퍼코리아(주) | 2,786,268 | 356,659 | 356,659 | 2,786,268 | 469,187 | 469,187 |
| 삼영엠텍㈜ | 2,587,024 | 2,183,325 | 2,183,325 | - | - | - |
| 연대준휘모구유한공사 | 513,325 | 201,650 | 201,650 | 513,325 | 367,602 | 367,602 |
| 한국금형협동조합 | 12,000 | 12,000 | 12,000 | 12,000 | 12,000 | 12,000 |
| 부산경남금형협동조합 | 1,000 | 1,000 | 1,000 | 1,000 | 1,000 | 1,000 |
| 경남금형공업협동조합 | 17,000 | 17,000 | 17,000 | 17,000 | 17,000 | 17,000 |
| 합 계 | 5,916,617 | 2,771,634 | 2,771,634 | 3,329,593 | 866,789 | 866,789 |
상기 장기투자증권 중 상장주식 등은 공정가액으로 평가하였으며, 출자금은 객관적으 로 공정가액을 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.&cr &cr 14. 관계기업투자주식&cr &cr(1) 당기와 전기말 현재 연결실체의 지분법적용 관계회사투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 회사명 | 지분율&cr(%) | 취득가액 | 장부가액 | 지분해당 순자산가액 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)쓰리에스엠케이 | 22.94 | - | 1,000,287 | - | - | (474,993) |
(*1) 주식회사 쓰리에스엠케이가 발행한 보통주식을 2010년 12월 03일 취득하였으며, 당기 중 회사가 보유하고 있는 지분 전량을 매각하였습니다.&cr&cr 15. 유형자산과 무형자산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr&cr(당기)
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 미착기계 | 건설중인자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 21,202,963 | 26,706,257 | 1,494,681 | 74,799,116 | 909,867 | 3,879,470 | 9,671,339 | 4,010,389 | - | 142,674,082 |
| 감가상각누계액 | - | (7,053,157) | (706,971) | (48,738,969) | (653,853) | (3,041,461) | (8,109,109) | - | - | (68,303,520) |
| 국고보조금 | - | - | - | - | - | - | (821) | - | - | (821) |
| 순장부가액 | 21,202,963 | 19,653,100 | 787,710 | 26,060,147 | 256,014 | 838,009 | 1,561,409 | 4,010,389 | - | 74,369,741 |
(전기)
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 미착기계 | 건설중인자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 21,209,141 | 22,211,374 | 1,445,403 | 67,715,897 | 894,479 | 3,287,163 | 8,957,938 | 3,293,854 | 1,406,452 | 130,421,701 |
| 감가상각누계액 | - | (6,380,034) | (636,960) | (44,553,714) | (622,084) | (2,856,832) | (7,729,132) | - | - | (62,778,756) |
| 국고보조금 | - | - | - | (2,318) | - | - | (1,716) | - | - | (4,034) |
| 순장부가액 | 21,209,141 | 15,831,340 | 808,443 | 23,159,865 | 272,395 | 430,331 | 1,227,090 | 3,293,854 | 1,406,452 | 67,638,911 |
&cr (2) 당기 및 전기말의 연결실체 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초순장부금액 | 67,638,911 | 64,311,316 |
| 취 득 | 13,603,674 | 10,817,494 |
| 대 체 | (127,517) | (70,740) |
| 처 분 | (138,290) | (484,695) |
| 감 가 상 각 | (6,495,169) | (6,279,125) |
| 정부보조금상계 | 3,213 | 4,421 |
| 손상차손 / 환입 | - | - |
| 외화환산차이등 | (115,081) | (659,760) |
| 기말순장부금액 | 74,369,741 | 67,638,911 |
&cr (3) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr&cr(당기)
| 구분 | 소프트웨어 | 개발비 | 특허권 | 토지사용권 | 회원권 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 2,617,315 | 8,661,503 | 45,965 | 655,150 | 369,839 | 12,349,772 |
| 감가상각누계액 | (1,894,839) | (2,805,384) | (31,116) | (146,317) | - | (4,877,656) |
| 손상차손누계액 | - | - | - | - | (27,839) | (27,839) |
| 정부보조금 | (95,940) | (3,163,886) | - | - | - | (3,259,826) |
| 순장부가액 | 626,536 | 2,692,233 | 14,849 | 508,833 | 342,000 | 4,184,451 |
(전기)
| 구분 | 소프트웨어 | 개발비 | 특허권 | 토지사용권 | 회원권 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 2,316,528 | 7,664,522 | 45,965 | 658,732 | 369,839 | 11,055,586 |
| 감가상각누계액 | (1,568,692) | (2,388,933) | (27,559) | (133,942) | - | (4,119,126) |
| 손상차손누계액 | - | (1) | - | - | (27,839) | (27,840) |
| 정부보조금 | (21,676) | (2,584,143) | - | - | - | (2,605,819) |
| 순장부가액 | 726,160 | 2,691,445 | 18,406 | 524,790 | 342,000 | 4,302,801 |
&cr (4) 당기와 전기말의 연결실체 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초순장부금액 | 4,302,801 | 3,208,699 |
| 취 득 | 1,170,434 | 2,467,983 |
| 대 체 | 127,517 | 43,127 |
| 처 분 | - | - |
| 상 각 | (481,203) | (453,756) |
| 정부보조금수령 | (932,560) | (931,086) |
| 정부보조금상계 | 278,553 | 212,408 |
| 손상차손 / 환입 | - | - |
| 외화환산차이등 | (281,091) | (244,574) |
| 기말순장부금액 | 4,184,451 | 4,302,801 |
&cr16. 기타비유동비금융자산&cr&cr당기와 전기말 현재 연결실체 기타비유동비금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 장기선급비용 | 356,586 | 406,662 |
&cr17. 금융부채의 분류&cr&cr(1) 당기말 현재 연결실체 금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가로&cr측정하는 금융부채 | 위험회피&cr파생상품부채 | 금융리스부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 20,823,382 | - | - | 20,823,382 |
| 미지급금 | - | 3,180,206 | - | - | 3,180,206 |
| 파생상품 | - | - | 4,007 | - | 4,007 |
| 미지급비용 | - | 420,237 | - | - | 420,237 |
| 예수금 | - | 1,082,256 | - | - | 1,082,256 |
| 단기차입금 | - | 48,047,820 | - | - | 48,047,820 |
| 유동성장기부채 | - | 3,574,080 | - | - | 3,574,080 |
| 유동성금융리스미지급금 | - | - | - | 145,964 | 145,964 |
| 장기차입금 | - | 11,132,316 | - | - | 11,132,316 |
| 장기금융리스미지급금 | - | - | - | 6,886 | 6,886 |
| 장기보증금 | - | 300,000 | - | - | 300,000 |
| 합 계 | - | 88,560,297 | 4,007 | 152,850 | 88,717,154 |
&cr(2) 전기말 현재 연결실체 금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가로&cr측정하는 금융부채 | 위험회피&cr파생상품부채 | 금융리스부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 22,889,164 | - | - | 22,889,164 |
| 미지급금 | - | 4,875,704 | - | - | 4,875,704 |
| 파생상품 | - | - | - | - | - |
| 미지급비용 | - | 670,115 | - | - | 670,115 |
| 예수금 | - | 818,817 | - | - | 818,817 |
| 단기차입금 | - | 38,940,040 | - | - | 38,940,040 |
| 유동성장기부채 | - | 2,949,008 | - | - | 2,949,008 |
| 유동성금융리스미지급금 | - | - | - | 392,853 | 392,853 |
| 장기차입금 | - | 11,115,180 | - | - | 11,115,180 |
| 장기금융리스미지급금 | - | - | - | 128,732 | 128,732 |
| 장기보증금 | - | 300,000 | - | - | 300,000 |
| 합 계 | - | 82,558,028 | - | 521,585 | 83,079,613 |
&cr18. 금융부채의 범주별 손익 분류&cr&cr(1) 당기말 현재 연결실체의 금융부채의 범주별 손익내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 이자비용 | 당기손익-공정&cr가치측정금융&cr자산처분손실 | 당기손익-공정&cr가치측정금융&cr자산평가손실 | 파생상품&cr거래손실 | 파생상품&cr평가손실 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가로측정하는 금융부채 | 1,605,004 | - | - | - | - | 1,605,004 |
| 당기손익인식금융부채 | - | 262 | 715,454 | - | 4,007 | 719,723 |
| 합 계 | 1,605,004 | 262 | 715,454 | - | 4,007 | 2,324,727 |
&cr(2) 전기말 현재 연결실체의 금융부채의 범주별 손익내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 이자비용 | 투자금융자산&cr처분손실 | 투자금융자산&cr평가손실 | 파생상품&cr거래손실 | 파생상품&cr평가손실 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가로측정하는 금융부채 | 1,183,671 | - | - | - | - | 1,183,671 |
| 당기손익인식금융부채 | - | - | - | 1,200 | - | 1,200 |
| 합 계 | 1,183,671 | - | - | 1,200 | - | 1,184,871 |
&cr19. 기타유동비금융부채&cr&cr당기와 전기말 현재 연결실체의 기타유동비금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 선 수 금 | 17,921,258 | 18,842,106 |
| 부가세예수금 | 37,647 | 256,524 |
| 합 계 | 17,958,905 | 19,098,630 |
&cr20. 차입금&cr&cr (1) 당기와 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 차 입 처 | 차입용도 | 연이자율(%) | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 한국수출입은행 | 무역금융 | 2.95 | 12,000,000 | 12,000,000 |
| 농 협 은 행 | 무역금융 | 3.01 | 1,190,000 | 2,260,000 |
| 한국씨티은행 | 무역금융 | 3.00 | 6,930,000 | 8,000,000 |
| 국 민 은 행 | 무역금융 | 2.98 | 3,000,000 | 4,000,000 |
| 국 민 은 행 | 시설자금 | 2.67 | 1,200,000 | - |
| 국 민 은 행 | 무역금융 | 2.85 | 8,000,000 | - |
| 우 리 은 행 | 운영자금 | 2.97 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 우 리 은 행 | 시설자금 | 2.90 | 3,840,000 | - |
| 신한은행 | 무역금융 | 2.64 | 1,800,000 | - |
| 산업은행 | 운영자금 | 3.04 | 1,750,000 | 3,690,000 |
| 우 리 은 행 | 시설자금 | 2.25 | 270,000 | 270,000 |
| 우 리 은 행 | 시설자금 | 4.00 | 1,800,000 | 1,800,000 |
| 우 리 은 행 | 운영자금 | 4.12 | 600,000 | 600,000 |
| 우 리 은 행 | 운영자금 | 4.82 | 400,000 | 400,000 |
| 우리은행 | 당좌차월 | 4.30 | 400,000 | - |
| KEB하나은행 | 운영자금 | 4.11 | 500,000 | 650,000 |
| 신 한 은 행 | 운영자금 | 3.36 | 390,000 | 390,000 |
| 한국수출입은행 | 무역금융 | 3.48 | 900,000 | 900,000 |
| PT BWI | 운영자금 | 3M Libor+ 3.5 | 400,371 | 1,873,011 |
| PT BRP | 운영자금 | COLF+2.5 | 166,821 | 107,029 |
| 한국수출입은행 | 운영자금 | 1.03 | 510,628 | - |
| 합 계 | 48,047,820 | 38,940,040 |
&cr (2) 당기와 전기말 현재 금융리스부채의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 차 입 처 | 차입용도 | 연이자율(%) | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| PT KMF | UG/Toshiba CNC(기계) | 3M Libor+3.8 | 123,571 | 475,685 |
| PT. Dipo Star Finance | 대형트럭(1대)_3년 | 10.19 | 10,418 | 33,956 |
| PT. Toyota Astra Finance | 업무용차량(2대)_2년 | 13.48 | 3,466 | 11,944 |
| PT. Dipo Star Finance | 소형트럭(1대)_2년 | 10.33 | 15,395 | - |
| 소 계 | 152,850 | 521,585 | ||
| 유동성 대체 | (145,964) | (392,853) | ||
| 합 계 | 6,886 | 128,732 |
&cr (3) 당기말 현재 금융리스부채의 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 2019년 | 2020년 | 2021년 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금 액 | 145,964 | 6,886 | - | 152,850 |
&cr (4) 당기와 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다(원화단위: 천원).
| 차 입 처 | 차입용도 | 연이자율(%) | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 우리은행 | 시설자금 | 1.50~1.70 | 830,016 | 348,000 |
| 우리은행 | 시설자금 | 2.42 | 7,659,300 | 8,000,000 |
| KEB하나은행 | 시설자금 | 2.48 | 3,000,000 | - |
| 국민은행 | 시설자금 | 2.20 | 1,200,000 | 2,400,000 |
| 우리은행 | 시설자금 | 3.18 | 825,000 | 1,485,000 |
| 우리은행 | 시설자금 | 1.50 | 176,000 | 176,000 |
| (주)LG전자 | 시설자금 | 1.13 | - | 377,593 |
| 농협은행 | 운영자금 | 4.39 | 436,080 | 669,360 |
| 국민은행 | 운영자금 | 4.11 | 580,000 | 580,000 |
| PT HANA BANK | 운영자금 | Libor 3M+4.0 | - | 28,235 |
| 소 계 | 14,706,396 | 14,064,188 | ||
| 유동성 대체 | (3,574,080) | (2,949,008) | ||
| 합 계 | 11,132,316 | 11,115,180 |
&cr(5) 당기말 현재 장기차입금 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 연 도 | 1년이하 | 2년이하 | 3년이하 | 4년이하 | 5년이하 | 5년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금 액 | 3,574,080 | 3,987,250 | 1,864,750 | 4,765,100 | 169,400 | 345,816 | 14,706,396 |
&cr21. 기타비유동금융부채&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장기보증금 | 300,000 | 300,000 |
| 금융리스부채 | 6,886 | 128,732 |
| 합 계 | 306,886 | 428,732 |
&cr 22. 퇴직급여채무&cr &cr연결실체는 종업원을 위하여 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인인 삼성증권 및 우리은행에 의 하여 수행되었습니다.
&cr(1) 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 14,168,067 | 13,154,793 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (10,435,555) | (10,367,319) |
| 재무상태표상 부채 | 3,732,512 | 2,787,474 |
&cr (2) 당기와 전기 중 연결실체의 확정급여채무 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초확정급여채무 | 13,154,793 | 12,922,318 |
| 당 기 근 무 원 가 | 1,656,510 | 1,629,289 |
| 이 자 원 가 | 415,928 | 341,977 |
| 퇴직급여지급액 | (1,767,045) | (1,397,009) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 707,881 | (341,782) |
| 기말확정급여채무 | 14,168,067 | 13,154,793 |
&cr(3) 당기와 전기 중 퇴직연금제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 1,656,510 | 1,629,289 |
| 이 자 원 가 | 415,928 | 341,977 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (333,572) | (267,617) |
| 합 계 | 1,738,866 | 1,703,649 |
&cr (4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니 다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초사외적립자산의 공정가치 | 10,367,319 | 9,999,356 |
| 사 용 자 기 여 금 | 1,480,265 | 1,365,797 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 333,572 | 267,617 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (363,943) | 101,670 |
| 지 급 액 | (1,427,470) | (1,367,121) |
| 기말사외적립자산의 공정가치 | 10,435,555 | 10,367,319 |
&cr (5) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 적립식펀드 | 151,232 | 1,575,711 |
| 사모투자신탁 | 2,645,442 | 1,642,249 |
| 주가연계파생결합사채 | 2,328,233 | 2,902,765 |
| 이율보증보험 | 3,121,862 | 3,033,962 |
| 국고채권 | 519,290 | 498,379 |
| 정기예금 및 현금성자산 등 | 1,669,496 | 714,253 |
| 합 계 | 10,435,555 | 10,367,319 |
&cr(6) 당기와 전기말 현재 연결실체가 보험수리적평가를 위하여 사용한 주요가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기(%) | 전 기(%) |
|---|---|---|
| 할 인 율 | 2.54%~3.01% | 3.02%~3.46% |
| 사외적립자산의 기대수익률 | 2.54%~3.01% | 3.02%~3.46% |
| 기대임금상승률 | 3.18%~5.60% | 3.10%~5.20% |
&cr(7) 당기말 및 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|
| 구분 | 변동률 | 구분 | 변동률 |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 : | 할인율 : | ||
| 1% 증가 | 93.67% | 1% 증가 | 94.25% |
| 1% 감소 | 107.30% | 1% 감소 | 106.53% |
| 임금상승률 : | 임금상승률 : | ||
| 1% 증가 | 106.93% | 1% 증가 | 106.57% |
| 1% 감소 | 93.37% | 1% 감소 | 94.11% |
&cr23. 기타비유동비금융부채&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타비유동비금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 장기미지급금 | 897,674 | 653,616 |
&cr 24. 파생상품&cr &cr (1) 파생상품의 회계처리&cr &cr회사는 환율 등의 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선물환/옵션 계약을 체결하고 있습니다. 파생상품계약에 따라 발생한 권리와 의무를 자산 및 부채로 계상하여 공정가액으로 평가한 금액을 재무상태표가액으로 하고 평가시 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(2) 파생상품 평가내역&cr &cr 모든 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다. 한편, 파생상품계약과 관련하여 당기 재무제표에 반영된 거래이익은 13,300천원 입니다. 당기말 현재 파생상품거래 미결제약정 잔액과 관련하여 당기 재무제표에 반영된 평가이 익 및 평가손실은 각 각 2,092천원 및 4,007천원입니다. &cr &cr 또한 당기 중 위험회피를 위해 체결된 파생상품계약의 위험회피대상 외화자산 및 외화부채로부터 발생된 외환차익 및 외화환산이익은 1,567,455천 원이며, 외환차손 및 외화환산손실은 956,123천원 입니다. &cr &cr 25. 자본금 및 자본잉여금&cr&cr(1) 당기와 전기말 현재 자본금과 납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 24,000,000주 | 24,000,000주 |
| 전액납입된 보통주식수 | 14,200,000주 | 14,200,000주 |
| 주당액면가액 | 500원 | 500원 |
| 자본금(천원) | 7,230,000 | 7,230,000 |
&cr(2) 당기말 현재 자본금의 차이내역은 다음과 같습니다.
| 발행주식수(주) | 주당금액(원) | 발행주식의&cr액면총액(천원) | 자본금(천원) | 차이금액(천원) |
|---|---|---|---|---|
| 14,200,000 | 500 | 7,100,000 | 7,230,000 | 130,000 |
상기 연결실체의 발행주식수는 이익소각으로 인하여 260,000주가 감소하였으며, 이로 인해 발행주식수의 액면총액과 자본금이 130,000천원 만큼 일치하지 않습니다. &cr&cr(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 15,348,836 | 15,341,462 |
&cr26. 기타자본 구성요소&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 자 기 주 식 | (1,231,564) | (1,231,564) |
| 자기주식처분이익 | 1,089,766 | 1,089,766 |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | 2,958 |
| 해외사업환산손익 | (2,284,607) | (1,924,149) |
| 합 계 | (2,426,405) | (2,062,989) |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 보유하고 있는 자기주식은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 취득경위 | 종 류 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 주식수(주) | 금액 | 주식수(주) | 금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영권보호 및 &cr주식가격안정 | 보통주 | 392,645 | 1,231,564 | 392,645 | 1,231,564 |
연결실체는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의 2규정에 의거 경영권보호 및 자사 주식가격의 안정을 위해 취득하여 기타자본구성요소에 계상하고 있습니다.
&cr27. 이익잉여금&cr&cr당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(*) | 2,237,984 | 2,127,525 |
| 임의적립금 | ||
| 기업합리화적립금 | 1,310,000 | 1,310,000 |
| 기술개발준비금 | - | - |
| 기업발전적립금 | 600,000 | 600,000 |
| 미처분이익잉여금 | 54,125,138 | 52,638,955 |
| 합 계 | 58,273,122 | 56,676,480 |
(*) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
&cr28. 판매비와관리비&cr&cr당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 5,118,355 | 5,851,482 |
| 퇴 직 급 여 | 384,120 | 359,982 |
| 복 리 후 생 비 | 916,777 | 897,679 |
| 여 비 교 통 비 | 727,899 | 506,436 |
| 접 대 비 | 307,321 | 329,110 |
| 통 신 비 | 64,314 | 81,338 |
| 수 도 광 열 비 | 9,166 | 12,538 |
| 경상연구개발비 | 127,050 | 410,669 |
| 전 력 료 | 71,801 | 64,462 |
| 세 금 과 공 과 | 114,697 | 130,671 |
| 감 가 상 각 비 | 234,498 | 241,759 |
| 무형자산상각비 | 207,134 | 171,195 |
| 지 급 임 차 료 | 215,330 | 128,534 |
| 수 선 비 | 24,045 | 45,033 |
| 보 험 료 | 28,364 | 23,460 |
| 차 량 유 지 비 | 83,022 | 69,856 |
| 운 반 비 | 2,966,785 | 3,256,219 |
| 교 육 훈 련 비 | 7,437 | 23,372 |
| 소 모 품 비 | 171,283 | 199,027 |
| 지 급 수 수 료 | 914,138 | 525,956 |
| 도 서 인 쇄 비 | 4,077 | 3,989 |
| 광 고 선 전 비 | 19,846 | 12,412 |
| 매출채권손상차손 | (1,000) | 56,524 |
| A S 비 | 474,867 | 12,128 |
| 기 타 | 77,791 | 87,989 |
| 합 계 | 13,269,117 | 13,501,820 |
&cr29. 기타수익&cr&cr당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 외 환 변 동 이 익 | 1,567,455 | 562,582 |
| 유형자산처분이익 | 17,685 | 42,183 |
| 수 입 임 대 료 | 224,731 | 253,604 |
| 잡 이 익 | 671,766 | 1,226,928 |
| 기 타 이 익 | 92 | 605 |
| 합 계 | 2,481,729 | 2,085,902 |
&cr30. 기타비용&cr&cr당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 외 환 변 동 손 실 | 956,123 | 2,316,118 |
| 기 부 금 | 25,553 | 37,484 |
| 유형자산처분손실 | 128 | 202,814 |
| 투자자산손상차손 | - | 2,462,804 |
| 잡 손 실 | 108,062 | 253,214 |
| 합 계 | 1,089,866 | 5,272,434 |
&cr31. 금융수익&cr&cr당기와 전기 중 연결실체의 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 46,746 | 34,557 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | 12,263 | 60,318 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | - | - |
| 파생상품거래이익 | 13,300 | 218,311 |
| 파생상품평가이익 | 2,092 | - |
| 금융보증이익 | - | 6,266 |
| 관계기업투자주식처분이익 | 500,000 | - |
| 합 계 | 574,401 | 319,452 |
&cr32. 금융비용&cr&cr당기와 전기 중 연결실체의 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 1,605,004 | 1,183,671 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | 262 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 715,454 | - |
| 파생상품거래손실 | - | 1200 |
| 파생상품평가손실 | 4,007 | - |
| 합 계 | 2,324,726 | 1,184,871 |
&cr 33. 법인세비용 &cr &cr (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액(추납액 및 환급액 포함) | 779,774 | 1,041,652 |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 | (515,275) | (484,232) |
| 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 | 22,726 | 252,518 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 235,801 | (97,560) |
| 매도가능금융자산평가이익 | 834 | (170,689) |
| 해외사업환산손익 | 101,668 | 239,835 |
| 법인세비용 | 625,528 | 781,524 |
&cr (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | - | - |
| 이연법인세 | ||
| 매도가능금융자산평가이익 | 834 | (170,689) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 235,801 | (97,560) |
| 해외사업환산손익 | 101,668 | 239,835 |
| 소 계 | 338,303 | (28,414) |
| 합 계 | 338,303 | (28,414) |
&cr (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위 : 천원) .
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | 4,369,701 | 2,664,676 |
| 적용세율에따른법인세 | 992,828 | 444,494 |
| 조정사항 | ||
| 비과세수익 | (302,448) | (2,781) |
| 비공제비용 | 128,299 | 365,253 |
| 세액공제 | (200,797) | (218,295) |
| 기타(법인세 추징액 등 포함) | 7,646 | 192,853 |
| 법인세비용 | 625,528 | 781,524 |
| 평균유효세율 | 14.32% | 29.32% |
&cr (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습 니다(단위:천원).&cr&cr <당기>
| 구분 | 기초 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여충당부채 | 2,894,055 | (12,881) | 235,801 | 3,116,975 |
| 퇴직연금운용자산 | (2,280,810) | (15,417) | - | (2,296,227) |
| 로열티수입 | 125,063 | - | - | 125,063 |
| 매도가능증권손상차손 | 541,817 | 157,400 | - | 699,217 |
| 매도가능증권평가손실 | - | - | (169,854) | - |
| 국고보조금(개발비) | 568,511 | 121,273 | - | 689,784 |
| 무형자산감액손실 | 173 | (173) | - | - |
| 미지급비용 | 22,263 | 33,002 | - | 55,265 |
| 국고보조금(유동) | - | - | - | - |
| 장기미지급금 | 143,796 | 59,963 | - | 203,759 |
| 재고자산손상차손 | 175,987 | 11,643 | - | 187,630 |
| 익금기타 | 73,196 | 9,782 | - | 82,978 |
| 일시상각충당금 | (712,307) | (181,236) | - | (893,543) |
| 매도가능증권평가이익 | (834) | - | (834) | - |
| 손금기타 | (15,390) | (6,938) | - | (22,328) |
| 해외사업환산손익 | 118,024 | - | 101,668 | 219,692 |
| 소계 | 1,653,544 | 176,418 | 166,781 | 2,168,265 |
| 이연법인세자산 | 4,544,862 | 380,008 | 235,801 | 5,160,671 |
| 이연법인세부채 | (2,891,320) | (203,592) | 102,502 | (2,992,410) |
| 이월결손금및이월세액공제효과 | 884,188 | (22,171) | - | 862,017 |
| 합계 | 2,537,730 | 154,245 | 338,303 | 3,030,278 |
| 이연법인세자산 | 2,537,730 | - | - | 3,030,278 |
| 이연법인세부채 | - | - | - | - |
(주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.&cr&cr<전기>
| 구분 | 기초 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여충당부채 | 2,210,312 | 781,302 | (97,559) | 2,894,055 |
| 퇴직연금운용자산 | (1,670,140) | (610,670) | - | (2,280,810) |
| 로열티수입 | 125,063 | - | - | 125,063 |
| 매도가능증권손상차손 | - | 541,817 | - | 541,817 |
| 매도가능증권평가손실 | 169,854 | - | (169,854) | - |
| 국고보조금(개발비) | 327,177 | 241,334 | - | 568,511 |
| 무형자산감액손실 | 347 | (174) | - | 173 |
| 미지급비용 | 5,354 | 16,909 | - | 22,263 |
| 국고보조금(유동) | 58 | (58) | - | - |
| 장기미지급금 | 78,601 | 65,195 | - | 143,796 |
| 재고자산손상차손 | 148,973 | 27,014 | 175,987 | |
| 익금기타 | 66,522 | 6,674 | 73,196 | |
| 기술개발준비금 | - | - | - | - |
| 일시상각충당금 | (405,778) | (306,529) | (712,307) | |
| 매도가능증권평가이익 | - | - | (834) | (834) |
| 손금기타 | (12,961) | (2,429) | (15,390) | |
| 해외사업환산손익 | (121,811) | - | 239,835 | 118,024 |
| 소계 | 921,571 | 760,385 | (28,412) | 1,653,544 |
| 이연법인세자산 | 3,132,263 | 1,680,014 | (267,415) | 4,544,862 |
| 이연법인세부채 | (2,210,691) | (919,629) | 239,000 | (2,891,320) |
| 이월결손금및이월세액공제효과 | 1,133,889 | (249,701) | - | 884,188 |
| 합계 | 2,055,461 | 510,684 | (28,415) | 2,537,730 |
| 이연법인세자산 | 2,055,461 | - | - | 2,537,730 |
| 이연법인세부채 | - | - | - | - |
(주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.&cr&cr(5) 당기말 현재 관계기업투자주식과 관련한 차감할 일시적차이 중 이연법인세자산을 인식하지 아니한 금액은 1,643,067천원입니다.&cr &cr(6) 연결실체는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.&cr&cr 34. 비용의 성격별 분류&cr &cr당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 제품의 변동 | (1,946,735) | (268,867) |
| 재공품의 변동 | (6,162,912) | (6,762,277) |
| 원재료와 부산물의 사용액 | 86,484,856 | 85,238,814 |
| 종업원급여 | 30,271,354 | 29,350,491 |
| 감가상각 및 무형자산상각 | 6,976,372 | 6,613,655 |
| 전력비 및 연료비 | 2,487,809 | 2,322,700 |
| 경상연구개발비 | 3,633,104 | 4,228,352 |
| 지급수수료 | 5,816,628 | 4,716,956 |
| 운반비 | 3,584,184 | 3,972,820 |
| 기타 | 5,932,331 | 4,736,763 |
| 매출원가 및 영업비용의 합계(주1) | 137,076,991 | 134,149,407 |
(주1) 영업비용은 포괄손익계산서상 판매비와관리비입니다.
&cr35. 주당이익&cr&cr(1) 기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가증평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 한편, 연결실체는 희석증권을 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다(단위 : 원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| ① 지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익 | 3,691,744,343 | 2,146,311,604 |
| ② 가중평균유통보통주식수 | 13,807,355 | 13,807,355 |
| ③ 기본주당이익(① /②) | 267 | 155 |
&cr (2) 기중평균유통보통주식수의 산정내역&cr&cr 1 ) 당기 의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위 : 원, 주).
| 거래내용 | 일 자 | 거래주식수 | 가중평균유통보통주식수 |
|---|---|---|---|
| 전기이월 | 2018.01.01. | 13,807,355 | 13,807,355 |
&cr 2 ) 전기 의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위 : 원, 주).
| 거래내용 | 일 자 | 거래주식수 | 가중평균유통보통주식수 |
|---|---|---|---|
| 전기이월 | 2017.01.01. | 13,807,355 | 13,807,355 |
&cr 36.영업으로부터 창출된 현금흐름&cr &cr (1) 현금흐름표상 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산과 동일합니다. &cr &cr (2) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 3,744,173 | 1,883,151 |
| 조정 | 11,063,460 | 13,272,621 |
| 법인세비용 | 625,528 | 781,524 |
| 이자수익 | (103,069) | (42,913) |
| 이자비용 | 1,661,327 | 1,192,027 |
| 퇴직급여 | 1,738,866 | 1,703,649 |
| 매출채권손상차손(환입) | (1,000) | 56,524 |
| 재고자산평가손실 | 52,922 | 108,159 |
| 매도가능증권손상차손 | - | 2,462,804 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 715,454 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 261 | - |
| 감가상각비 | 6,479,893 | 6,264,672 |
| 무형자산상각비 | 481,203 | 453,756 |
| 파생상품평가이익 | (2,092) | - |
| 파생상품거래이익 | (13,300) | (218,311) |
| 파생상품평가손실 | 4,007 | - |
| 파생상품거래손실 | - | 1,200 |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | - | (60,318) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (12,263) | - |
| 관계기업투자주식처분이익 | (500,000) | - |
| 외화환산손실 | 109,552 | 534,546 |
| 유형자산처분손실 | 128 | 215,088 |
| 외화환산이익 | (135,714) | (106,904) |
| 유형자산처분이익 | (38,113) | (59,536) |
| 잡이익 | (130) | (13,346) |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | (10,601,242) | (5,329,473) |
| 장기매출채권의 감소(증가) | (103,201) | (359,424) |
| 매출채권의 감소(증가) | 3,474,279 | (310,431) |
| 미수금의 감소(증가) | 16,228 | (203,860) |
| 선급금의 감소(증가) | (814,807) | 464,851 |
| 선급비용의 감소(증가) | (42,824) | (39,907) |
| 부가세대급금의 감소(증가) | (313,596) | 67,295 |
| 기타비유동금융자산의 감소(증가) | 35,897 | (7,202) |
| 기타비유동비금융자산의 감소(증가) | 14,179 | (135,509) |
| 재고자산의 감소(증가) | (9,518,667) | (8,211,237) |
| 매입채무의 증가(감소) | 528,302 | 203,265 |
| 미지급금의 증가(감소) | (1,423,448) | 410,236 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (262,446) | 21,384 |
| 예수금의 증가(감소) | 259,252 | 294,661 |
| 선수금의 증가(감소) | (623,219) | 3,304,214 |
| 부가세예수금의 증가(감소) | (218,877) | 145,002 |
| 파생상품의 증가(감소) | 13,300 | 156,778 |
| 장기미지급금의 증가(감소) | 244,058 | 266,097 |
| 사외적립자산의공정가치의 증가(감소) | (98,607) | 1,323 |
| 퇴직금의 지급 | (1,767,045) | (1,397,009) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 4,206,391 | 9,826,299 |
&cr (3)재무활동에서 생기는 부채의 조정내용&cr &cr1) 연결실체의 당기 및 전기의 순부채 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 현금및현금등가물 | 5,713,140 | 11,718,032 |
| 유동성 금융자산 | 462,609 | 863,792 |
| 차입금-일년이내에 상환가능함 (당좌차월 포함) | (51,621,899) | (38,940,040) |
| 차입금-일년이후에 상환가능함 | (11,132,316) | (14,064,188) |
| 순부채 | (56,578,466) | (40,422,404) |
| 현금 및 유동성 금융자산 | 6,175,749 | 12,581,824 |
| 총부채(고정이자율) | - | - |
| 총부채(변동이자율) | (62,754,215) | (53,004,228) |
| 순부채 | (56,578,466) | (40,422,404) |
&cr2) 연결실체의 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금 거래로 인한 변동으로 구분하면 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구 분 | 기타자산 | 재무활동으로 인한 부채 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 현금/당좌차월 | 유동성투자 | 단기차입금 | 장기차입금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기초 | 7,707,950 | 2,585,991 | (35,932,210) | (8,949,269) | (34,587,539) |
| 현금흐름 | 4,273,571 | (1,725,616) | (3,130,167) | (5,123,625) | (5,705,837) |
| 외화차이 | (263,490) | - | 122,337 | 8,706 | (132,447) |
| 기타 비금융변동 | - | 3,418 | - | - | 3,418 |
| 전기말 순부채 | 11,718,031 | 863,792 | (38,940,040) | (14,064,188) | (40,422,404) |
| 현금흐름 | (5,991,507) | (379,909) | (12,681,859) | 2,931,872 | (16,121,403) |
| 외화차이 | (13,384) | - | - | - | (13,384) |
| 기타 비금융변동 | - | (21,274) | - | - | (21,274) |
| 당기말 순부채 | 5,713,140 | 462,609 | (51,621,899) | (11,132,316) | (56,578,466) |
&cr 37. 담보제공자산&cr &cr (1) 당기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다 (단위:천원).
| 담보제공자산 | 관 련 채 무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 장부가액 | 담보설정액 | 관련채무내용 | 채무금액 | 채권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지/건물 | 13,629,353 | 16,800,000 | 차 입 금 | 14,329,316 | 우리은행 |
| 토지/건물 | 8,007,849 | 12,480,000 | 차 입 금 | 10,400,000 | KB국민은행 |
| 기계기구 | 2,440,000 | 3,600,000 | 차 입 금 | 3,000,000 | KEB하나은행 |
| 토지/건물 | 8,708,173 | 11,900,000 | 차 입 금 | 4,471,000 | 우리은행 |
| 기계기구 | 3,676,931 | ||||
| 재고자산 | 6,260,992 | 1,300,000 | 차입금 | 900,000 | 한국수출입은행 |
| 합 계 | 42,723,298 | 46,080,000 | 합 계 | 33,100,316 |
&cr (2) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 사용이 제한된 금융상품 등의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 계정과목 | 금융기관 | 담보제공액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 우리은행 | 250,000 | 250,000 | 거래이행보증 |
| 장기금융상품 | 우리은행 | 100,000 | 100,000 | 거래이행보증 |
| 장기금융상품 | 우리은행 외1 | 4,000 | 4,000 | 당좌개설보증금 |
| 단기금융상품 | 우리은행 | - | 250,000 | 차입금질권설정 |
| 현금및현금성자산 | 우리은행 | USD 109,950.00 | - | 선수금이행보증 |
| 현금및현금성자산 | 우리은행 | EUR 200,746.00 | EUR 88,000.00 | 선수금이행보증 |
| 합 계 | 354,000&crUSD 109,950.00&crEUR 200,746.00 | 604,000&cr-&crEUR 88,000.00 |
&cr 38.지급보증&cr &cr(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 연결실체 내 종속기업을 위하여 지급보증하고 있는 금액은 다음과 같습니다 (단위:천원).
| 보증회사 | 피보증회사 | 금융기관 | 지급보증금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 나라엠앤디 | PT.Nara Summit Industry | RESONA BANK | USD 500,000 | USD 500,000 |
| 나라엠앤디 | NARA BATTERY ENGINEERING POLAND SP. Z O.O. | 한국수출입은행 | EUR 1,500,000 | - |
| 나라엠앤디 | 나라엠텍 | 서울보증보험 | - | 377,593 |
| 나라엠앤디 | 나라엠텍 | NH농협은행 | 593,280 | 803,232 |
| 나라엠앤디 | 나라엠텍 | 한국수출입은행 | 1,080,000 | 1,080,000 |
| 나라엠앤디 | 나라엠텍 | 신한은행 | 468,000 | 468,000 |
| 나라엠앤디 | 나라엠텍 | KEB하나은행 | 600,000 | 780,000 |
&cr(2) 당기 및 전기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다 (단위:천원).
| 보증인 | 보증내용 | 관련 거래 | 지급보증금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 선급금 및 이행하자보증 등 | 매출 등 | 1,520,341 | 1,449,420 |
| 한국수출입은행 | 외화지급보증 | 매출 등 | USD 339,603 | USD 218,024 |
| 서울보증보험 | 이행하자지급보증 등 | 매출 등 | 217,824 | 167,645 |
| 서울보증보험 | LG전자(주) 차입금 지급보증 | 매출 등 | - | 377,593 |
| 기술보증기금 | 차입금 지급보증 | 대출거래 | 380,000 | 380,000 |
| 자본재공제조합 | 이행하자보증 등 | 매출 등 | 50,400 | 52,300 |
| 서울보증보험 | 선급금 및 이행하자보증 등 | 매출 등 | 60,000 | 60,000 |
&cr (3) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 특수관계자명칭 | 피보증회사 | 금융기관 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 나라엠앤디(주) | 우리은행 외 7 | 82,040,000 | 차입 및 한도대출 담보 |
| 대표이사 | 나라엠텍(주) | KB국민은행 | 638,000 | 차입 및 한도대출 담보 |
&cr 3 9. 약정사항&cr &cr당기말 현재 연결실체 가 금융기관 등과 약정하고 있는 내용은 다음과 같습니다(단위:천원, 천엔).
| 금 융 기 관 | 금 액 | 약 정 내 용 |
|---|---|---|
| KB국민은행 | 3,000,000 | 무 역 금 융 |
| KB국민은행 | 2,000,000 | 무 역 금 융 |
| KB국민은행 | 3,000,000 | 무 역 금 융 |
| KB국민은행 | 1,200,000 | 시 설 자 금 |
| KB국민은행 | 1,200,000 | 시 설 자 금 |
| KB국민은행 | 3,000,000 | 일 반 대 출 |
| KB국민은행 | 2,000,000 | 외상매출채권담보대출 |
| 농 협 은 행 | 3,000,000 | 무 역 금 융 |
| 신 한 은 행 | 1,800,000 | 무 역 금 융 |
| 한국씨티은행 | 8,000,000 | 포괄금융(무역금융 외) |
| KEB하나은행 | 1,000,000 | 무 역 금 융 |
| KEB하나은행 | 3,000,000 | 시 설 자 금 |
| KEB하나은행 | 300,000 | 외상매출채권담보대출 |
| 우 리 은 행 | 5,000,000 | 외상매출채권담보대출 |
| 우 리 은 행 | 2,000,000 | 일 반 대 출 |
| 우 리 은 행 | 8,000,000 | 시 설 자 금 |
| 우 리 은 행 | 4,000,000 | 시 설 자 금 |
| 한국수출입은행 | 12,000,000 | 무 역 금 융 |
| 한국산업은행 | 4,000,000 | 일 반 대 출 |
| 우 리 은 행 | 810,000 | 당 좌 차 월 |
| 우 리 은 행 | 4,071,000 | 기업일반자금대출 |
| 우 리 은 행 | 39,398 | B2B PLUS 외담대 |
| 우 리 은 행 | 359,077 | 우리상생파트너론 |
| 한국수출입은행 | 900,000 | 무 역 금 융 |
| KEB하나은행 | 500,000 | 기업일반자금대출 |
| 기 업 은 행 | 205,414 | 팩토링채권대출 |
| 농 협 은 행 | 436,080 | 기업일반자금대출 |
| 신 한 은 행 | 390,000 | 기업일반자금대출 |
| KB국민은행 | 580,000 | 기업일반자금대출 |
◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 나라엠앤디 주식회사2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
121132------55881088820088------3161843232150196258368------4405964040258284458456------756780
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2018.4.16~2018.4.183과거 감사경험 및 전기조서의 열람, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해, 유의적 감사위험 요인 파악 및 중간·기말감사 업무수행계획 수립를 통한 감사 절차의 범위와 시기 등을 결정2018.05.08~2018.05.1143-1분기 검토2018.07.30~2018.08.0853-반기검토2018.10.29~2018.11.0253-중간감사2019.02.13~2019.02.1953-기말감사2018.12.311(주)나라엠앤디 본사, 성산공장 및 대구공장원재료 등 재고자산2018.12.311(주)나라엠앤디 본사현금, 받을어음 및 전자지급어음, 회원권 등 확인OOX-22018.05.11, 2018.08.08, 2018.11.02, 2019.02.19---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 05월 11일나라엠앤디(주) 감사, 외부감사인대면회의주요수행감사절차22018년 08월 08일나라엠앤디(주) 감사, 외부감사인대면회의주요수행감사절차32018년 11월 02일나라엠앤디(주) 감사, 외부감사인대면회의주요수행감사절차
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl
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