Audit Report / Information • Mar 29, 2019
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감사보고서 3.7 (주)동서 00260295 100000000000 20190315 1101110180888 000 1394427 130409 495109 260 N N N Y N P Y 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
주식회사 동서
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 44 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 43 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
삼일회계법인
목 차
| 페 이 지 | ||
| &cr | ||
| 독립된 감사인의 감사보고서 | ................................. | 1 - 3 |
| 재 무 제 표 | 4 | |
| 재 무 상 태 표 | ................................. | 5 - 6 |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | ................................. | 7 |
| 자 본 변 동 표 | ................................. | 8 |
| 현 금 흐 름 표 | ................................. | 9 - 10 |
| 주석 | ................................. | 11 - 80 |
| 내부회계관리제도에 대한 검토의견 | ................................. | 81 |
| 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 | ................................. | 82 - 83 |
| 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 | ................................. | 84 |
| 외부감사 실시내용 | ................................. | 85 - 86 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 동서 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
&cr 감사의견&cr&cr우리는 주식회사 동서(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 감사의견근거&cr&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr&cr 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr&cr경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr&cr 재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr&cr우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr&cr감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &cr- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr&cr또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 황택현 입니다.&cr&cr&cr&cr&cr
| 서울특별시 용산구 한강대로 100 |
| 삼 일 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 김 영 식 |
| 2019년 2월 22일 |
이 감사보고서는 감사보고서일(2019년 2월 22일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)재 무 제 표
&cr
주식회사 동서
&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 44 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 43 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 회사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 동서 대표이사 김종원 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울시 마포구 독막로 324 |
| (전 화) | 02 - 701 - 5050 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 44 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 43 기 2017년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 동서 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제44기 기말 | 제43기 기말 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 659,039,251,034 | 643,680,009,967 | |
| 현금및현금성자산 | 4,5,6 | 23,832,844,077 | 28,931,197,688 |
| 단기금융상품 | 4,5 | 309,374,578,886 | 182,000,000,000 |
| 매출채권 및 기타수취채권 | 4,5,8,9,27 | 53,303,348,482 | 55,304,801,058 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 4,5 | 5,030,000,000 | - |
| 파생상품자산 | 4,5 | 3,260,240 | - |
| 만기보유금융자산 | 4,5 | 135,020,960,000 | 235,002,535,000 |
| 기타유동자산 | 10 | 169,947,251 | 130,118,735 |
| 재고자산 | 11 | 40,930,616,223 | 40,885,510,918 |
| 종속기업투자 | 14 | 91,373,695,875 | 101,425,846,568 |
| 비유동자산 | 735,386,384,646 | 707,775,225,145 | |
| 장기금융상품 | 4,5 | 10,000,000 | 9,000,000 |
| 장기매출채권 및 기타수취채권 | 4,5,27 | 129,073,000 | 108,973,000 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 4,5,7 | 473,640,000 | - |
| 매도가능금융자산 | 4,5,7 | - | 473,640,000 |
| 만기보유금융자산 | 4,5 | 103,270,000 | 106,000,000 |
| 유형자산 | 12 | 44,558,887,162 | 46,661,290,309 |
| 투자부동산 | 12 | 20,399,893,466 | 20,474,030,114 |
| 무형자산 | 13 | 1,519,912,005 | 1,579,695,904 |
| 종속기업투자 | 14 | 59,378,011,723 | 61,222,458,261 |
| 공동기업 및 관계기업 투자 | 14 | 608,813,697,290 | 577,140,137,557 |
| 자 산 총 계 | 1,394,425,635,680 | 1,351,455,235,112 | |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 49,888,293,834 | 56,488,209,294 | |
| 매입채무 및 기타지급채무 | 4,5,15,27 | 34,758,079,599 | 42,973,707,142 |
| 파생상품부채 | 4,5 | 6,627,750 | 54,384,000 |
| 기타유동부채 | 16 | 2,703,585,376 | 1,688,599,902 |
| 당기법인세부채 | 12,420,001,109 | 11,771,518,250 | |
| 비유동부채 | 80,520,589,838 | 74,867,124,273 | |
| 장기매입채무 및 기타지급채무 | 4,5,15,27 | 4,186,422,441 | 4,054,484,406 |
| 순확정급여부채 | 17 | 1,181,963,363 | 804,962,939 |
| 이연법인세부채 | 18 | 75,152,204,034 | 70,007,676,928 |
| 부채 총계 | 130,408,883,672 | 131,355,333,567 | |
| 자본 | |||
| 납입자본 | 19 | 49,850,000,000 | 49,850,000,000 |
| 기타불입자본 | 19 | (6,457,578,570) | (1,813,438,320) |
| 기타자본구성요소 | 59,627,719,127 | 57,229,337,653 | |
| 이익잉여금 | 20 | 1,160,996,611,451 | 1,114,834,002,212 |
| 자본 총계 | 1,264,016,752,008 | 1,220,099,901,545 | |
| 자본과 부채 총계 | 1,394,425,635,680 | 1,351,455,235,112 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 44 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 43 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 동서 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제44기 | 제43기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 27 | 495,108,546,328 | 503,282,370,937 |
| 매출원가 | 22,27 | (423,121,821,297) | (425,608,142,628) |
| 매출총이익 | 71,986,725,031 | 77,674,228,309 | |
| 판매비와관리비 | 21,22 | (43,222,652,001) | (44,063,138,984) |
| 영업이익 | 28,764,073,030 | 33,611,089,325 | |
| 기타영업외수익 | 24 | 8,329,400,117 | 10,465,931,624 |
| 기타영업외비용 | 24 | (2,366,552,601) | (3,501,326,667) |
| 지분법이익 | 14 | 102,609,331,944 | 102,649,632,073 |
| 금융수익 | 25 | 9,228,755,958 | 7,833,982,797 |
| 금융비용 | 25 | (73,037,432) | (224,112,564) |
| 법인세비용차감전순이익 | 146,491,971,016 | 150,835,196,588 | |
| 법인세비용 | 18 | (29,839,307,303) | (28,584,634,284) |
| 당기순이익 | 116,652,663,713 | 122,250,562,304 | |
| 기타포괄손익 | 935,455,092 | (5,448,002,542) | |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목 | |||
| 종속기업 및 공동기업, 관계기업 &cr 순확정급여부채의 재측정요소 | 14 | (868,328,808) | 281,097,994 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 17 | (449,814,731) | 625,646,437 |
| 기타포괄손익관련 법인세효과 | 18 | 108,855,165 | (151,406,438) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | |||
| 종속기업 및 공동기업, 관계기업 &cr 기타포괄손익 중 지분해당액 | 14 | 2,707,583,065 | (7,452,506,849) |
| 기타포괄손익관련 법인세효과 | 18 | (562,839,599) | 1,249,166,314 |
| 총포괄이익 | 117,588,118,805 | 116,802,559,762 | |
| 주당순이익 | |||
| 기본주당순이익 | 28 | 1,179 | 1,232 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 44 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 43 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 동서 | (단위: 원) |
| 구 분 | 주석 | 납입자본 | 기타불입자본 | 이익잉여금 | 기타자본&cr구성요소 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017년 1월 1일 잔액 | 49,850,000,000 | 4,358,397,450 | 1,058,340,692,325 | 63,135,671,250 | 1,175,684,761,025 | |
| 총포괄손익 | ||||||
| 당기순이익 | - | - | 122,250,562,304 | - | 122,250,562,304 | |
| 종속기업 및 공동기업, 관계기업&cr 순확정급여부채의 재측정요소 | 14 | - | - | 281,097,994 | - | 281,097,994 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 17 | - | - | 474,239,999 | - | 474,239,999 |
| 종속기업 및 공동기업, 관계기업 &cr 기타포괄손익 중 지분해당액 | 14 | - | - | - | (6,203,340,535) | (6,203,340,535) |
| 총 기타포괄손익 | - | - | 755,337,993 | (6,203,340,535) | (5,448,002,542) | |
| 총 포괄손익 소계 | - | - | 123,005,900,297 | (6,203,340,535) | 116,802,559,762 | |
| 소유주와의 거래 | ||||||
| 연차배당 | 29 | - | - | (66,512,590,410) | - | (66,512,590,410) |
| 자기주식 취득 | 19 | - | (8,591,341,170) | - | - | (8,591,341,170) |
| 주식기준보상 | 19 | - | 2,419,505,400 | - | - | 2,419,505,400 |
| 종속기업 기타자본변동 중 지분해당액 | 14 | - | - | - | 297,006,938 | 297,006,938 |
| 소유주와의 거래 총액 | - | (6,171,835,770) | (66,512,590,410) | 297,006,938 | (72,387,419,242) | |
| 2017년 12월 31일 잔액 | 49,850,000,000 | (1,813,438,320) | 1,114,834,002,212 | 57,229,337,653 | 1,220,099,901,545 | |
| 2018년 1월 1일 잔액 | 49,850,000,000 | (1,813,438,320) | 1,114,834,002,212 | 57,229,337,653 | 1,220,099,901,545 | |
| 총포괄손익 | ||||||
| 당기순이익 | - | - | 116,652,663,713 | - | 116,652,663,713 | |
| 종속기업 및 공동기업, 관계기업&cr 순확정급여부채의 재측정요소 | 14 | - | - | (868,328,808) | - | (868,328,808) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 17 | - | - | (340,959,566) | - | (340,959,566) |
| 종속기업 및 공동기업, 관계기업 &cr 기타포괄손익 중 지분해당액 | 14 | - | - | - | 2,144,743,466 | 2,144,743,466 |
| 총 기타포괄손익 | - | - | (1,209,288,374) | 2,144,743,466 | 935,455,092 | |
| 총 포괄손익 소계 | - | - | 115,443,375,339 | 2,144,743,466 | 117,588,118,805 | |
| 소유주와의 거래 | ||||||
| 연차배당 | 29 | - | - | (69,280,766,100) | - | (69,280,766,100) |
| 자기주식 취득 | 19 | - | (6,039,892,850) | - | - | (6,039,892,850) |
| 주식기준보상 | 19 | - | 1,395,752,600 | - | - | 1,395,752,600 |
| 종속기업 기타자본변동 중 지분해당액 | 14 | - | - | - | 253,638,008 | 253,638,008 |
| 소유주와의 거래 총액 | - | (4,644,140,250) | (69,280,766,100) | 253,638,008 | (73,671,268,342) | |
| 2018년 12월 31일 잔액 | 49,850,000,000 | (6,457,578,570) | 1,160,996,611,451 | 59,627,719,127 | 1,264,016,752,008 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 44 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 43 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 동서 | (단위: 원) |
| 구 분 | 주석 | 제44기 | 제43기 |
|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 86,882,826,978 | 95,960,685,866 | |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 30 | 32,462,193,166 | 43,437,980,662 |
| 이자의 수취 | 9,040,544,584 | 7,355,856,642 | |
| 배당금의 수취 | 69,880,371,000 | 67,862,613,400 | |
| 법인세의 납부 | (24,500,281,772) | (22,695,764,838) | |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (16,660,521,639) | (21,437,335,787) | |
| 단기금융상품의 처분 | 257,000,000,000 | 379,000,000,000 | |
| 만기보유금융자산의 감소 | 265,002,535,000 | 90,000,000,000 | |
| 당기손익인식금융자산의 처분 | - | 3,000,000,000 | |
| 장기금융상품의 감소 | - | 2,000,000 | |
| 장기기타수취채권의 감소 | - | 182,000 | |
| 종속기업투자의 처분 | 123,216,174,272 | 45,840,000,000 | |
| 종속기업투자주식의 유상감자 | 2,500,000,000 | - | |
| 유형자산의 처분 | 89,545,455 | 42,894,445 | |
| 단기금융상품의 취득 | (384,000,000,000) | (187,000,000,000) | |
| 만기보유증권의 취득 | (165,018,230,000) | (235,000,000,000) | |
| 당기손익-공정가치금융자산의 취득 | (5,000,000,000) | - | |
| 장기금융상품의 취득 | (1,000,000) | - | |
| 종속기업투자의 취득 | (110,000,000,000) | (112,026,391,216) | |
| 관계기업투자의 취득 | - | (3,827,464,000) | |
| 장기기타수취채권의 증가 | (20,100,000) | - | |
| 유형자산의 취득 | (343,686,366) | (1,306,546,016) | |
| 무형자산의 취득 | (85,760,000) | (162,011,000) | |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (75,320,658,950) | (75,103,931,580) | |
| 배당금의 지급 | 29 | (69,280,766,100) | (66,512,590,410) |
| 자기주식의 취득 | 19 | (6,039,892,850) | (8,591,341,170) |
| 현금및현금성자산의 감소 | (5,098,353,611) | (580,581,501) | |
| 기초 현금및현금성자산 | 28,931,197,688 | 29,516,700,148 | |
| 외화표시 현금의 환율변동효과 | - | (4,920,959) | |
| 기말 현금및현금성자산 | 23,832,844,077 | 28,931,197,688 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
주석
| 제 44 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 43 기 2017년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 동서 |
1. 일반 사항
주식회사 동서(이하 "회사")는 1975년 5월 16일에 아폴로 보온병공업(주)로 설립되었으며, 1981년 3월 유동기업(주)로 상호를 변경하였고 1996년 5월 16일에 (주)동서로 상호를 변경하였습니다. 한편, 1995년 12월 27일에 회사의 주식을 한국거래소(구, 한국증권선물거래소)가 개설한 코스닥시장에 상장하였고, 2016년 7월 14일 코스닥시장에서 상장폐지한 후, 2016년 7월 15일 유가증권시장에 신규상장하였습니다. 회사는 현재 경기도 안산시 등에 공장을 보유하고 포장재, 포장용기와 녹차 등의 제조, 판매 및 유지, 식품 등의 수출입업을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 회사의 본점은 서울특별시 마포구 독막로 324에 위치하고 있습니다.
&cr회사는 그동안 수차례의 증자 등을 통하여 당기말 현재의 자본금은 보통주 49,850백만원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 김상헌 외 39인 | 67,459,184 | 67.66 |
| 우리사주조합 | 1,778,568 | 1.78 |
| 기타 일반주주 | 30,462,248 | 30.55 |
| 합 계 | 99,700,000 | 100.00 |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr
2.1 재무제표 작성기준&cr
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. &cr
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. &cr
2.2 회계정책과 공시의 변경
&cr 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr
회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. &cr&cr (1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr&cr벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr(2) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정
&cr부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr
(3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정
&cr현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr(4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 &cr&cr제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr (5) 기준 서 제1109호 '금융상품' &cr&cr 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 없 습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 31 에서 설명하고 있습니다.
&cr (6) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr&cr 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 없 습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 31 에서 설명하고 있습니다.
&cr 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr &cr 회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr&cr (1) 기준서 제1116호 '리스'&cr&cr2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. &cr&cr새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.&cr &cr회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다 .&cr&cr(2) 금융상품(K-IFRS 제1109호) &cr&cr부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. &cr&cr(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 &cr&cr확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다. &cr&cr(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr&cr관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다. &cr&cr(5) 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정&cr&cr제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다. &cr&cr(6) 연차개선 2015-2017&cr&cr- 사업결합(K-IFRS 제1103호) &cr&cr공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.&cr&cr- 공동약정(K-IFRS 제1111호)&cr&cr공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.&cr&cr- 법인세(K-IFRS 제1012호) &cr&crK-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.&cr&cr- 차입원가(K-IFRS 제1023호) &cr&cr적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.&cr&cr 2.3 영업부문 &cr &cr 회사는 식품사업부문, 제조부문, 구매수출부문, 기타부문의 영업부문을 가지고 있으며, 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 공시하고 있습니다.&cr
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화 &cr &cr회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 &cr &cr외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.&cr&cr차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.&cr&cr비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr
2.5 금융자산
(1) 분류&cr
2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
| - | 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) |
| - | 상각후원가 측정 금융자산 |
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr &cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr &cr (2) 측정&cr
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.&cr &cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr
① 채무상품&cr
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr (가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타비용' 으로 표시합니다. &cr&cr(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용' 으로 표시합니다.&cr &cr ② 지분상품&cr
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.&cr
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr &cr (3) 손상&cr
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr&cr(4) 인식과 제거&cr&cr금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.&cr&cr회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.&cr&cr(5) 금융상품의 상계&cr&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr
&cr 2.6 파생상품&cr&cr 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타영업외수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)" 으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr
2.7 매출채권
매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (주석 8 참조)
2.8 재고자산 &cr
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법에 의하여 평가되는 미착품을 제외하고, 상품, 제품, 재공품, 원재료, 포장재료등은 총평균법에 따라 결정됩니다.&cr
2.9 유형자산
유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. &cr
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 15 ~ 30년 |
| 구 축 물 | 15 ~ 30년 |
| 기 계 장 치 | 8년 |
| 차 량 운 반 구 | 4년 |
| 공 구 와 기 구 | 4년 |
| 비 품 | 4년 |
| 기타의유형자산 | 4 ~ 8년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토 되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.&cr
2.10 무형자산
&cr (1) 산업재산권&cr&cr개별적으로 취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 산업재산권은 취득일 시점의 공정가치로 인식하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고있습니다. 산업재산권은 추정내용연수(5년)동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다.&cr&cr(2) 기타의 무형자산&cr&cr취득한 컴퓨터 소프트웨어 라이선스는 특정 소프트웨어를 취득하고 사용하기 위해 발생한 원가를 기준으로 자본화 합니다. 발생한 원가는 예상 내용연수인 4년 동안 상각하고 있습니다.&cr&cr(3) 회원권&cr&cr회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.&cr&cr 2.11 투자부동산&cr &cr임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.&cr
2.12 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각 대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr
2.13 매입채무와 기타 채무
매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.&cr
2.14 금융부채&cr
(1) 분류 및 측정 &cr &cr회사의 당기손익공정가치금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. &cr
당기손익공정가치금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무 및 기타지급채무" 및 "차입금" 등으로 표시됩니다. &cr
특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융비용"으로 인식됩니다.
&cr(2) 제거 &cr &cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr 2.15 충당부채&cr&cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr
2.16 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. &cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. &cr &cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr &cr이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
2.17 종업원급여
&cr(1) 퇴직급여 &cr
회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.
확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. &cr &cr확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
&cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr(2) 주식기준보상&cr&cr종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.&cr&cr(3) 장기종업원급여&cr&cr회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여연금제도에서 사용된 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식됩니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간에 당기손익으로인식하고 있습니다. 또한, 이러한 채무는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해평가됩니다.&cr
2.18 수익인식
회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . &cr&cr ( 1 ) 수행의무의 식별&cr
회사는 포장재, 포장용기와 녹차 등의 제조, 판매 및 유지, 식품 등의 수출입업을 영위하고 있습니다. 회사의 계약은 단일의 수행의무로 식별되며, 계약상 수행의무가 완료되는 시점에 수익을 인식합니다.
(2) 변동대가&cr
회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. &cr &cr(3) 반품&cr&cr회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.&cr
2.19 리스&cr&cr리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용 인식됩니다. &cr&cr리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. &cr&cr회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.&cr
2.20 종속기업, 공동기업 및 관계기업 &cr&cr 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 기준서 제1028호에 따른 지분법으로 회계처리하고 있습니다. 지분법은 최초에 취득원가로 인식하며 후속적인 피투자자의 순자산 변동액 중 투자자의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하는 방법입니다. 회사와 피투자자 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 피투자자에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 투자자산에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 투자자산의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 피투자자로부터의 수취하는 배당금은 투자자산의 장부금액에서 차감하여 보고합니다.
&cr 2.21 재무제표 승인&cr &cr 회사의 재무제표는 2019년 1월 21일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.&cr
3. 중요한 회계추정 및 가정
&cr 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 영업권의 손상차손
영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
(2) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(3) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
&cr(4) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(5) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
(6) 수익인식 &cr
회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다. &cr
4. 재무위험관리
4.1. 재무위험관리요소
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있으나 그 정도는 제한적입니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr&cr위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을검토하고 승인합니다.&cr
4.1.1. 시장위험
(1) 외환위험
&cr 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. &cr&cr회사의 경영진은 회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. &cr&cr당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 통화로 표시된 화폐성자산및부채는 다음과 같습니다.
(단위: USD 천, EUR 천, 천원)
| 구 분 | 통 화 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외 화 | 원 화 | 외 화 | 원 화 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | 미국 달러화 | 44 | 48,674 | 1,363 | 1,460,411 |
| 매출채권 | 미국 달러화 | 6,797 | 7,600,191 | 7,304 | 7,825,291 |
| 미수금 | 미국 달러화 | 1,049 | 1,172,811 | 560 | 600,366 |
| 유로화 | 34 | 43,068 | 19 | 24,441 | |
| 금융부채 | |||||
| 매입채무 | 미국 달러화 | 5,446 | 6,088,784 | 8,055 | 8,629,931 |
| 유로화 | 342 | 437,871 | 291 | 372,288 | |
| 미지급금 | 미국 달러화 | 62 | 69,096 | 120 | 128,675 |
&cr보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미국 달러/원 | 상승시 | 201,916 | 85,462 | 201,916 | 85,462 |
| 하락시 | (201,916) | (85,462) | (201,916) | (85,462) | |
| 유로화/원 | 상승시 | (29,926) | (26,367) | (29,926) | (26,367) |
| 하락시 | 29,926 | 26,367 | 29,926 | 26,367 |
&cr(2) 가격위험
재무상태표상 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권은 비상장주식으로 공정가치의 변동이 크지 않아 가격위험에 노출되어 있는 정도는 제한적입니다.&cr&cr(3) 이자율위험&cr&cr이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과단기금융상품에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr&cr회사는 외부차입을 최소화하는 재무정책을 통해 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고있습니다.
&cr 4.1.2. 신용위험
(1) 위험관리
신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 도소매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는이사회가 정한한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. &cr
당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.&cr&cr회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없으며, 회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.
(2) 신용보강
일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.
(3) 금융자산의 손상
회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
가. 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
나. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품
다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
&cr(가) 매출채권
회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.
기대신용손실율은 2018년 12월 31일 및 2018년 1월 1일 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.
기초와 기말 현재 각각 12개월 동안의 매출채권에 대한 연체금액이 없으므로, 정상채권에 대한 기대손실율은 0%로 산출되며, 이에 따라 당기와 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금은 없습니다.&cr&cr매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 120일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.
매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 현금및현금성자산, 단기금융상품, 장기금융상품, 장ㆍ단기대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다.
&cr상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. &cr&cr당기와 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다.
(다) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 국공채, 회사채와 할인 대상이 되는 매출채권을 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금은 당기손익에 인식되고 공정가치평가손실로 기타포괄손익에 인식되었을 금액을 감소시킵니다.
매출채권 이외의 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 매출채권은 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다.&cr
(4) 대손상각비&cr당사는 매출거래처에 대하여 평균채권회수기간 관리 등 체계화된 신용위험관리를 시행하고 있습니다. 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 장부금액과의 차액을 손상차손으로 인식하는 한편, 매출채권을 분기 단위로 총 6개 구간으로 구분하여 구간별 대손율(Roll Rate)을 계산하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 이에 따라 당기 및 전기 현재의 재무상태를 분석한 결과, 과거 12개월간 미회수 채권이 없고, 재무상태 또한 이상이 없으므로 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 없습니다.
(5) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.
4.1.3. 유동성 위험
&cr회사는 미사용 차입금한도(주석 26 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를충족시키기 위하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. &cr
회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당기말 | 3개월 미만 | 3개월에서 1년 미만 | 1년 이상 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타지급채무 | 32,218,145 | 1,044,412 | 3,594,710 |
| 파생상품부채 | 6,628 | - | - |
| 합 계 | 32,224,773 | 1,044,412 | 3,594,710 |
| 전기말 | 3개월 미만 | 3개월에서 1년 미만 | 1년 이상 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타지급채무 | 41,758,317 | 1,215,390 | 4,054,484 |
| 파생상품부채 | 54,384 | - | - |
| 합 계 | 41,812,701 | 1,215,390 | 4,054,484 |
4.2. 자본위험관리
회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당 등을 실시하고 있습니다.
당기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 130,408,884 | 131,355,334 |
| 자본총계 | 1,264,016,752 | 1,220,099,902 |
| 부채비율 | 10.32% | 10.77% |
4.3. 공정가치 측정&cr
당기중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.&cr
4.3.1. 금융상품 종류별 공정가치&cr &cr금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금 및 현금성자산 | 23,832,844 | 23,832,844 | 28,931,198 | 28,931,198 |
| 금융기관예치금 | 309,384,579 | 309,384,579 | 182,009,000 | 182,009,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 5,030,000 | 5,030,000 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 473,640 | 473,640 | - | - |
| 매도가능금융자산 | - | - | 473,640 | (*1) |
| 만기보유금융자산 | 135,124,230 | 135,228,745 | 235,108,535 | 235,107,289 |
| 파생상품자산 | 3,260 | 3,260 | - | - |
| 매출채권 | 46,238,756 | (*2) | 48,488,993 | (*2) |
| 기타수취채권 | 7,193,666 | 7,193,666 | 6,924,781 | 6,924,781 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 29,310,795 | (*2) | 37,593,067 | (*2) |
| 파생상품부채 | 6,628 | 6,628 | 54,384 | 54,384 |
| 기타지급채무(*3) | 7,546,472 | 7,546,472 | 7,789,663 | 7,789,663 |
(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 매도가능 지 분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. &cr(*2) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다. &cr(*3) 금융상품에 해당하지 않는 종업원 및 제세금 관련 부채는 제외하였습니다.&cr
4.3.2. 공정가치 서열체계&cr
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
&cr - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
-수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)&cr
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 5,030,000 | - | 5,030,000 |
| 파생상품자산 | - | 3,260 | - | 3,260 |
| 파생상품부채 | - | 6,628 | - | 6,628 |
| 구분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 파생상품부채 | - | 54,384 | - | 54,384 |
&cr 4.3.3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr &cr회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.&cr
4.3.4. 가치평가기법 및 투입변수 &cr &cr회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주가연계파생결합사채(ELB) | 5,030,000 | - | 2 | 시장접근법 |
| 파생상품자산 | 3,260 | - | 2 | 현재가치기법 |
| 파생상품부채 | 6,628 | 54,384 | 2 | 현재가치기법 |
5. 범주별 금융상품
(1) 당기말
(단위: 천원)
| 재무상태표 상 자산 | 상각후원가&cr금융자산 | 당기손익-공정가치&cr금융자산 | 기타포괄손익-공정가치&cr금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 23,832,844 | - | - | 23,832,844 |
| 단기금융상품 | 309,374,579 | - | - | 309,374,579 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 5,030,000 | - | 5,030,000 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | 473,640 | 473,640 |
| 만기보유금융자산 | 135,124,230 | - | - | 135,124,230 |
| 매출채권및기타채권 | 53,303,348 | - | - | 53,303,348 |
| 파생금융상품 | - | 3,260 | - | 3,260 |
| 장기금융상품 | 10,000 | - | - | 10,000 |
| 장기성매출채권및기타채권 | 129,073 | - | - | 129,073 |
| 합계 | 521,774,074 | 5,033,260 | 473,640 | 527,280,975 |
(단위: 천원)
| 재무상태표 상 부채 | 당기손익-공정가치 금융부채 |
상각후원가로 측정하는 &cr기타금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타지급채무(*1) | - | 33,262,557 | 33,262,557 |
| 파생상품부채 | 6,628 | - | 6,628 |
| 장기매입채무 및 기타지급채무(*1) | - | 3,594,710 | 3,594,710 |
| 합계 | 6,628 | 36,857,267 | 36,863,895 |
(*1) 금융상품에 해당하지 않는 종업원 및 제세금 관련 부채는 제외하였습니다.&cr&cr(2) 전기말
(단위: 천원)
| 재무상태표 상 자산 | 대여금 및&cr수취채권 | 당기손익인식&cr금융자산(*1) | 매도가능&cr금융자산 | 만기보유&cr금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 28,931,198 | - | - | - | 28,931,198 |
| 단기금융상품 | 182,000,000 | - | - | - | 182,000,000 |
| 만기보유금융자산 | - | - | - | 235,108,535 | 235,108,535 |
| 매출채권 및 기타수취채권 | 55,304,801 | - | - | - | 55,304,801 |
| 장기금융상품 | 9,000 | - | - | - | 9,000 |
| 장기매출채권 및 기타수취채권 | 108,973 | - | - | - | 108,973 |
| 매도가능금융자산 | - | - | 473,640 | - | 473,640 |
| 합계 | 266,353,972 | - | 473,640 | 235,108,535 | 501,936,147 |
(단위: 천원)
| 재무상태표 상 부채 | 당기손익인식금융부채 | 상각후원가로 측정하는 &cr기타금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타지급채무(*2) | - | 41,858,020 | 41,858,020 |
| 파생상품부채 | 54,384 | - | 54,384 |
| 장기매입채무 및 기타지급채무(*2) | - | 3,524,710 | 3,524,710 |
| 합계 | 54,384 | 45,382,730 | 45,437,114 |
(*1) 당기손익인식지정 항목은 없습니다.&cr(*2) 금융상품에 해당하지 않는 종업원 및 제세금 관련 부채는 제외하였습니다.&cr
(3) 금융상품 범주별 순손익 구분
(단위: 천원)
| 당 기 | 이자손익 | 평가손익 | 거래손익 | 외환손익 | 배당수익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가 금융자산 | 9,114,479 | - | - | 228,393 | - |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | - | - | 51,171 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 33,260 | 379,147 | - | - |
| 당기손익-공정가치금융부채 | - | (6,628) | (175,739) | - | - |
| 상각후원가 금융부채 | - | - | - | (513,778) | - |
(단위: 천원)
| 전 기 | 이자손익 | 평가손익 | 거래손익 | 외환손익 | 배당수익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 대여금및수취채권 | 4,335,157 | - | - | (532,404) | - |
| 만기보유금융자산 | 3,285,769 | - | - | - | - |
| 매도가능금융자산 | - | - | - | - | 51,171 |
| 당기손익인식금융자산 | - | - | 393,839 | - | - |
| 당기손익인식금융부채 | - | (54,384) | (553,738) | - | - |
&cr6. 현금및현금성자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 15,670 | 17,917 |
| 보통예금 및 예치금 | 23,817,175 | 28,913,281 |
| 합 계 | 23,832,844 | 28,931,198 |
7.1. 기타포괄손익-공정가치금융자산 및 매도가능금융자산
&cr(1) 기타포괄손익-공정가치 금융 자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 지분증권 | ||
| 한국로지스올주식회사 주식 | 152,946 | - |
| 한국파렛트풀주식회사 주식 | 320,694 | - |
| 합 계 | 473,640 | - |
(2) 기타포괄손익-공정가치 금융 자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 473,640 | - |
| 취득/처분 | - | - |
| 기말금액 | 473,640 | - |
| 차감: 비유동항목 | (473,640) | - |
| 유동항목 | - | - |
&cr(3) 매 도가능금융 자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 지분증권 | ||
| 한국로지스올주식회사 주식 | - | 152,946 |
| 한국파렛트풀주식회사 주식 | - | 320,694 |
| 합 계 | - | 473,640 |
(4) 매도가능금융 자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | - | 473,640 |
| 취득/처분 | - | - |
| 기말금액 | - | 473,640 |
| 차감: 비유동항목 | - | (473,640) |
| 유동항목 | - | - |
&cr 7.2. 당기손익-공정가치금융자산 &cr&cr(1) 당기손익-공정가치 금융 자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 주가연계파생결합사채(ELB) | 5,030,000 | - |
| 합 계 | 5,030,000 | - |
(2) 당기손익-공정가치 금융 자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | - | - |
| 취득/처분 | 5,030,000 | - |
| 기말금액 | 5,030,000 | - |
| 차감: 비유동항목 | - | - |
| 유동항목 | 5,030,000 | - |
&cr8. 매출채권
(1) 매출채권의 산정 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 46,238,756 | 48,488,993 |
| 대손충당금 | - | - |
| 매출채권(순액) | 46,238,756 | 48,488,993 |
&cr (2) 매출채권의 공정가치는 상기와 동일합니다. &cr&cr (3) 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 연체되지 않은 채권 | 46,238,756 | 48,488,993 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) | - | - |
| 손상채권(*1) | - | - |
| 합 계 | 46,238,756 | 48,488,993 |
(*1) 당기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 채권 및 손상채권은 없습니다. &cr&cr(4) 회사가 매출채권과 관련하여 보유하고 있는 담보는 없습니다.&cr
9. 기타수취채권&cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수금 | 2,202,133 | - | 1,652,704 | - |
| 미수수익 | 4,862,460 | - | 5,163,105 | - |
| 보증금 | - | 129,073 | - | 108,973 |
| 합 계 | 7,064,593 | 129,073 | 6,815,809 | 108,973 |
&cr(2) 기타수취채권 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 보유하고 있는 담보도 없습니다. &cr
10. 기타자산 &cr&cr (1) 당기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 57,364 | 17,132 |
| 선급비용 | 112,583 | 112,987 |
| 합 계 | 169,947 | 130,119 |
11. 재고자산&cr&cr (1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | 26,533,980 | 23,504,429 |
| 제품 | 2,227,482 | 1,639,650 |
| 원재료 | 989,661 | 1,209,950 |
| 부재료 | 26,915 | 35,186 |
| 포장재료 | 514,637 | 607,937 |
| 재공품/반제품 | 1,334,975 | 1,349,050 |
| 저장품 | 89,020 | 102,853 |
| 미착품 | 9,213,947 | 12,436,456 |
| 합 계 | 40,930,616 | 40,885,511 |
&cr (2) 당기중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 419,834백만원(전기: 422,018백만원)입니다.
&cr재고자산평가손실로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 562백만원(전기: 173백만원)이며 당기 이전에 인식한 재고자산평가손실 391백만원(전기: 420백만원)을 환입하였고 환입된 금액은 손익계산서의 '매출원가'에 포함되어 있습니다.&cr
12. 유형자산 및 투자부동산
(1) 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당 기 | 기초장부금액 | 취득 | 대체 | 감가상각 | 처분 | 기말장부금액 | 취득원가 | 감가상각&cr누계액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 27,237,239 | - | - | - | - | 27,237,239 | 27,237,239 | - |
| 건물 | 15,182,380 | 51,520 | 112,000 | (1,452,813) | - | 13,893,087 | 32,014,039 | 18,120,952 |
| 구축물 | 1,822,446 | - | - | (230,373) | - | 1,592,073 | 4,511,222 | 2,919,150 |
| 기계장치 | 1,638,647 | 93,200 | - | (542,668) | (5) | 1,189,174 | 29,377,014 | 28,187,841 |
| 차량운반구 | 30,821 | 106,692 | - | (48,587) | (1) | 88,925 | 608,818 | 519,893 |
| 집기비품 | 498,057 | 23,080 | 32,894 | (186,730) | (14) | 367,288 | 3,804,445 | 3,437,157 |
| 임차시설물 | 120,502 | - | - | (57,499) | - | 63,002 | 455,300 | 392,298 |
| 건설중인자산 | 112,000 | 151,794 | (154,894) | - | - | 108,900 | 108,900 | - |
| 기타 | 19,200 | - | - | - | - | 19,200 | 19,200 | - |
| 합 계 | 46,661,290 | 426,286 | (10,000) | (2,518,670) | (20) | 44,558,887 | 98,136,178 | 53,577,291 |
(단위: 천원)
| 전 기 | 기초장부금액 | 취득 | 대체 | 감가상각 | 처분 | 기말장부금액 | 취득원가 | 감가상각&cr누계액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 27,237,239 | - | - | - | - | 27,237,239 | 27,237,239 | - |
| 건물 | 15,986,701 | 403,900 | 135,000 | (1,343,221) | - | 15,182,380 | 31,850,519 | 16,668,139 |
| 구축물 | 2,044,603 | 5,800 | 6,670 | (234,627) | - | 1,822,446 | 4,511,222 | 2,688,777 |
| 기계장치 | 1,952,141 | 127,500 | 173,546 | (614,534) | (6) | 1,638,647 | 30,951,506 | 29,312,860 |
| 차량운반구 | 124,966 | - | - | (87,622) | (6,523) | 30,821 | 616,343 | 585,523 |
| 집기비품 | 246,918 | 406,130 | - | (154,715) | (276) | 498,057 | 3,782,705 | 3,284,648 |
| 임차시설물 | 206,163 | - | - | (85,661) | - | 120,502 | 455,300 | 334,799 |
| 건설중인자산 | 28,000 | 427,216 | (343,216) | - | - | 112,000 | 112,000 | - |
| 기타 | 19,200 | - | - | - | - | 19,200 | 19,200 | - |
| 합 계 | 47,845,931 | 1,370,546 | (28,000) | (2,520,380) | (6,805) | 46,661,290 | 99,536,035 | 52,874,746 |
&cr(2) 유형자산의 감가상각비 중 945백만원(전기 996백만원)은 매출원가에, 1,574백만원(전기 1,525백만원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.&cr
(3) 투자부동산의 변동내역
(단위: 천원)
| 당 기 | 기초장부금액 | 감가상각 | 기말장부금액 | 취득원가 | 감가상각&cr누계액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 19,410,521 | - | 19,410,521 | 19,410,521 | - |
| 건물 | 1,031,646 | (71,347) | 960,299 | 2,781,108 | (1,820,809) |
| 구축물 | 31,863 | (2,789) | 29,073 | 127,834 | (98,760) |
| 합 계 | 20,474,030 | (74,137) | 20,399,893 | 22,319,463 | (1,919,569) |
(단위: 천원)
| 전 기 | 기초장부금액 | 감가상각 | 기말장부금액 | 취득원가 | 감가상각&cr누계액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 19,410,521 | - | 19,410,521 | 19,410,521 | - |
| 건물 | 1,102,994 | (71,348) | 1,031,646 | 2,781,108 | 1,749,462 |
| 구축물 | 34,652 | (2,789) | 31,863 | 127,834 | 95,971 |
| 합 계 | 20,548,167 | (74,137) | 20,474,030 | 22,319,463 | 1,845,433 |
(4) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 919,127 | 875,585 |
| 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) | (418,456) | (421,031) |
| 합계 | 500,671 | 454,554 |
(5) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치(*1)(*2) | 장부금액 | 공정가치(*1)(*2) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 19,410,521 | 41,653,202 | 19,410,521 | 41,653,202 |
| 건물 | 960,299 | 2,172,047 | 1,031,646 | 2,172,047 |
| 구축물 | 29,073 | 36,500 | 31,863 | 36,500 |
| 합계 | 20,399,893 | 43,861,749 | 20,474,030 | 43,861,749 |
(*1) 회사의 투자부동산의 공정가치 평가는 2016년말을 기준(이후 취득분은 취득일 기준)으로 독립된 평가인에 의해 수행되었으며, 공정가치는 측정대상 부동산과 유사한 부동산의 최근 거래가격을 반영하는 시장접근법에 기초하여 결정하였습니다. 한편, 회사는 동 공정가치 평가일 이후 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 재수행하지 아니하였습니다.&cr(*2) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산은 공정가치 서열체계상 수준2로 분류됩니다.&cr&cr(6) 회사가 구매카드 사용약정 등과 관련하여 담보로 제공한 유형자산 및 투자부동산은 다음과 같습니다.
(단위: 천원, USD)
| 제공자산 | 구 분 | 제공자산 장부가액 |
설정금액 | 관련계정과목 | 관련약정&cr한 도 액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 및 건물 | 담보제공 | 13,430,805 | 11,200,000 | 당좌차월,&cr 구매카드 등 | - | 한국씨티은행 |
| USD 2,800,000 | ||||||
| 2,705,869 | 6,250,000 | 16,334,499 | KEB하나은행 | |||
| 8,774,610 | 7,800,000 | |||||
| USD 2,600,000 | ||||||
| 9,088,482 | 17,000,000 | 12,472,400 | 우리은행 | |||
| 근저당권 설정 | 3,860,120 | 50,000 | 임대보증금 | - | 비지에프리테일 | |
| 3,893,080 | 32,500 | - | 교보생명보험 |
13. 무형자산 &cr
(1) 무형자산의 변동내역
(단위: 천원)
| 당 기 | 기초 장부금액 | 취득 | 대체 | 상각 | 기말 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (비한정내용연수 무형자산) | |||||
| 회원권 | 1,247,748 | - | - | - | 1,247,748 |
| (내용연수가 유한한 무형자산) | |||||
| 산업재산권 | 26,453 | 11,490 | - | (13,203) | 24,739 |
| 기타무형자산 | 305,495 | 75,760 | 10,000 | (143,830) | 247,424 |
| 합 계 | 1,579,696 | 87,250 | 10,000 | (157,033) | 1,519,912 |
(단위: 천원)
| 전 기 | 기초 장부금액 | 취득 | 대체 | 상각 | 기말 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (비한정내용연수 무형자산) | |||||
| 회원권 | 1,247,418 | 330 | - | - | 1,247,748 |
| (내용연수가 유한한 무형자산) | |||||
| 산업재산권 | 39,632 | 1,239 | - | (14,418) | 26,453 |
| 기타무형자산 | 294,028 | 160,442 | 28,000 | (176,975) | 305,495 |
| 합 계 | 1,581,078 | 162,011 | 28,000 | (191,394) | 1,579,696 |
&cr(2) 무형자산상각비 중 3백만원(전기: 3백만원)은 매출원가에, 154백만원(전기: 189백만원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.&cr
14. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자&cr&cr(1) 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자의 구성 내역 은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 회사명 | 소재지 | 결산월 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업&cr(유동) | NH지역농축협&cr정기예금&cr리테일1호(3)(*1) | 대한민국 | 12월 31일 | - | - | - | 100.00 | 50,000,000 | 50,798,699 |
| NH지역농축협&cr정기예금&cr리테일1호(4)(*1) | 대한민국 | 12월 31일 | - | - | - | 100.00 | 30,000,000 | 30,467,942 | |
| NH지역농축협&cr정기예금&cr리테일1호(5)(*1) | 대한민국 | 12월 31일 | - | - | - | 100.00 | 20,000,000 | 20,159,205 | |
| NH지역농축협&cr정기예금&cr리테일1호(6)(*2) | 대한민국 | 12월 31일 | 100.00 | 30,000,000 | 30,557,860 | - | - | - | |
| NH지역농축협&cr정기예금&cr리테일1호(7)(*2) | 대한민국 | 12월 31일 | 100.00 | 40,000,000 | 40,707,671 | - | - | - | |
| NH지역농축협&cr정기예금&cr리테일1호(9)(*2) | 대한민국 | 12월 31일 | 100.00 | 20,000,000 | 20,108,164 | - | - | - | |
| 종속기업(유동) 소계 | 90,000,000 | 91,373,696 | 100,000,000 | 101,425,847 | |||||
| 종속기업&cr(비유동) | 동서물산(주) | 대한민국 | 12월 31일 | 62.50 | 252,900 | 41,856,278 | 62.50 | 252,900 | 39,374,928 |
| 동서실업&cr유한공사(*3) | 중국 | 12월 31일 | - | 874,536 | - | 100.00 | 874,536 | 1,209,687 | |
| (주)성제개발 | 대한민국 | 12월 31일 | 100.00 | 16,421,000 | 15,712,310 | 100.00 | 18,921,000 | 18,935,677 | |
| 동서음료(주) | 대한민국 | 12월 31일 | 66.00 | 1,695,157 | 1,809,424 | 66.00 | 1,695,157 | 1,702,166 | |
| 종속기업(비유동) 소계 | 19,243,593 | 59,378,012 | 21,743,593 | 61,222,458 | |||||
| 종속기업 소계 | 109,243,593 | 150,751,708 | 121,743,593 | 162,648,305 | |||||
| 공동기업 | 동서식품(주) | 대한민국 | 12월 31일 | 50.00 | 109,764,794 | 538,755,519 | 50.00 | 109,764,794 | 508,491,418 |
| 동서유지(주) | 대한민국 | 12월 31일 | 50.00 | 44,558,450 | 69,113,714 | 50.00 | 44,558,450 | 67,294,445 | |
| 관계기업 | (주)디에스이엔지 | 대한민국 | 12월 31일 | 50.00 | 1,298,504 | 944,464 | 50.00 | 1,298,504 | 1,354,275 |
| 공동기업 및 관계기업 소계 | 155,621,748 | 608,813,697 | 155,621,748 | 577,140,138 |
(*1) 당기 중 해당 특정금전신탁의 만기가 도래하였습니다.&cr(*2) 당기 중 해당 특정금전신탁을 신규 취득하였습니다.&cr(*3) 당기 중 해당 종속기업을 청산하였습니다.&cr
&cr(2) 당기와 전기 종속기업, 공동기업 및 관계기업의 상세 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당 기 | 회사명 | 기초 | 취득 | 배당금수령 | 지분법&cr평가손익 | 지분법&cr자본변동 | 지분법이익&cr잉여금변동 | 유상감자 | 처분 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 동서물산(주) | 39,374,928 | - | (3,750,000) | 6,059,846 | 203,247 | (31,742) | - | - | 41,856,278 |
| 동서실업&cr유한공사 | 1,209,687 | - | - | (195,395) | 5,855 | - | - | (1,020,147) | - | |
| (주)성제개발 | 18,935,677 | - | (1,000,000) | 254,407 | 31,545 | (9,319) | (2,500,000) | - | 15,712,310 | |
| 동서음료(주) | 1,702,166 | - | (79,200) | 168,318 | 18,139 | - | - | - | 1,809,424 | |
| NH지역농축협&cr정기예금&cr리테일 1호(3) | 50,798,699 | - | - | 176,301 | - | - | - | (50,975,000) | - | |
| NH지역농축협&cr정기예금&cr리테일 1호(4) | 30,467,942 | - | - | 126,296 | - | - | - | (30,594,238) | - | |
| NH지역농축협&cr정기예금&cr리테일 1호(5) | 20,159,205 | - | - | 232,932 | - | - | - | (20,392,137) | - | |
| NH지역농축협&cr정기예금&cr리테일 1호(6) | - | 30,000,000 | - | 557,860 | - | - | - | - | 30,557,860 | |
| NH지역농축협&cr정기예금&cr리테일 1호(7) | - | 40,000,000 | - | 707,671 | - | - | - | - | 40,707,671 | |
| NH지역농축협&cr정기예금&cr리테일 1호(8) | - | 20,000,000 | - | 234,652 | - | - | - | (20,234,652) | - | |
| NH지역농축협&cr정기예금&cr리테일 1호(9) | - | 20,000,000 | - | 108,164 | - | - | - | - | 20,108,164 | |
| 종속기업 소계 | 162,648,305 | 110,000,000 | (4,829,200) | 8,431,053 | 258,786 | (41,061) | (2,500,000) | (123,216,174) | 150,751,708 | |
| 공동기업 | 동서식품(주) | 508,491,418 | - | (58,000,000) | 85,510,585 | 3,543,970 | (790,454) | - | - | 538,755,519 |
| 동서유지(주) | 67,294,445 | - | (6,000,000) | 7,856,083 | - | (36,813) | - | - | 69,113,714 | |
| 관계기업 | (주)디에스이엔지 | 1,354,275 | - | (1,000,000) | 811,612 | (221,423) | - | - | - | 944,464 |
| 공동기업 및 관계기업 소계 | 577,140,138 | - | (65,000,000) | 94,178,279 | 3,322,548 | (827,267) | - | - | 608,813,697 | |
| 합 계 | 739,788,442 | 110,000,000 | (69,829,200) | 102,609,332 | 3,581,334 | (868,329) | (2,500,000) | (123,216,174) | 759,565,405 |
(단위 : 천원)
| 전 기 | 회사명 | 기초 | 취득 | 배당금수령 | 지분법&cr평가손익 | 지분법&cr자본변동 | 지분법이익&cr잉여금변동 | 처분 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 동서물산(주) | 35,708,226 | - | (2,812,500) | 6,120,967 | 297,007 | 61,228 | - | 39,374,928 |
| 동서실업&cr유한공사 | 1,501,997 | - | - | (213,867) | (78,444) | - | - | 1,209,687 | |
| (주)성제개발 | - | 18,921,000 | - | 8,722 | - | 5,955 | - | 18,935,677 | |
| 동서음료(주) | - | 1,695,157 | - | 7,009 | - | - | - | 1,702,166 | |
| NH지역농축협&cr정기예금&cr리테일 1호 | 30,479,219 | - | - | 105,781 | - | - | (30,585,000) | - | |
| NH지역농축협&cr정기예금&cr리테일 1호(2) | 15,104,096 | - | - | 150,904 | - | - | (15,255,000) | - | |
| NH지역농축협&cr정기예금&cr리테일 1호(3) | - | 50,000,000 | - | 798,699 | - | - | - | 50,798,699 | |
| NH지역농축협&cr정기예금&cr리테일 1호(4) | - | 30,000,000 | - | 467,942 | - | - | - | 30,467,942 | |
| NH지역농축협&cr정기예금&cr리테일 1호(5) | - | 20,000,000 | - | 159,205 | - | - | - | 20,159,205 | |
| 종속기업 소계 | 82,793,538 | 120,616,157 | (2,812,500) | 7,605,362 | 218,563 | 67,183 | (45,840,000) | 162,648,304 | |
| 공동기업 | 동서식품(주) | 487,345,120 | - | (58,000,000) | 86,137,777 | (7,201,171) | 209,691 | - | 508,491,418 |
| 동서유지(주) | 62,239,067 | 3,364,960 | (5,760,000) | 7,446,194 | - | 4,224 | - | 67,294,445 | |
| 관계기업 | (주)성제개발 | 5,905,363 | - | (258,542) | 304,900 | (202,310) | - | (5,749,411) | - |
| 동서음료(주) | 230,598 | - | (20,400) | 27,130 | - | - | (237,328) | - | |
| (주)디에스이엔지 | 694,085 | 462,504 | (960,000) | 1,128,268 | 29,418 | - | - | 1,354,275 | |
| 공동기업 및 관계기업 소계 | 556,414,234 | 3,827,464 | (64,998,942) | 95,044,269 | (7,374,063) | 213,915 | (5,986,739) | 577,140,138 | |
| 합 계 | 639,207,772 | 124,443,621 | (67,811,442) | 102,649,632 | (7,155,500) | 281,098 | (51,826,739) | 739,788,442 |
&cr
&cr(3) 당기말 및 전기말 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당 기 | 회사명 | 당기말&cr순자산(A) | 지분율&cr(B) | 순자산&cr지분금액&cr(A×B) | 내부거래&cr제거 | 영업권 | 고객관계 | 유형자산 | 법인세효과 | 당기말&cr장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 동서물산(주) | 67,839,398 | 62.50% | 42,399,624 | (543,346) | - | - | - | - | 41,856,278 |
| (주)성제개발 | 7,057,264 | 100.00% | 7,057,264 | (391,585) | - | 1,340,798 | 10,257,447 | (2,551,614) | 15,712,310 | |
| 동서음료(주) | 2,086,954 | 66.00% | 1,377,390 | (32,534) | - | 595,600 | - | (131,032) | 1,809,424 | |
| NH지역농축협&cr정기예금 &cr리테일 1호(6) | 30,557,860 | 100.00% | 30,557,860 | - | - | - | - | - | 30,557,860 | |
| NH지역농축협&cr정기예금 &cr리테일 1호(7) | 40,707,671 | 100.00% | 40,707,671 | - | - | - | - | - | 40,707,671 | |
| NH지역농축협&cr정기예금 &cr리테일 1호(9) | 20,108,164 | 100.00% | 20,108,164 | - | - | - | - | - | 20,108,164 | |
| 종속기업 소계 | 168,357,312 | 142,207,974 | (967,465) | - | 1,936,398 | 10,257,447 | (2,682,646) | 150,751,708 | ||
| 공동기업 | 동서식품(주) | 1,013,722,053 | 50.00% | 506,861,027 | (1,775,395) | 33,669,887 | - | - | - | 538,755,519 |
| 동서유지(주) | 88,191,465 | 50.00% | 44,095,733 | (869,518) | 24,371,647 | 1,650,678 | 292,723 | (427,548) | 69,113,714 | |
| 관계기업 | (주)디에스이엔지 | 5,511,508 | 50.00% | 2,755,754 | (2,075,126) | - | 316,172 | 22,079 | (74,415) | 944,464 |
| 공동기업및관계기업소계 | 1,107,425,027 | 553,712,513 | (4,720,039) | 58,041,534 | 1,966,850 | 314,803 | (501,964) | 608,813,697 | ||
| 합 계 | 1,275,782,339 | 695,920,487 | (5,687,504) | 58,041,534 | 3,903,247 | 10,572,249 | (3,184,609) | 759,565,405 |
(단위: 천원)
| 전 기 | 회사명 | 전기말&cr순자산(A) | 지분율&cr(B) | 순자산&cr지분금액&cr(A×B) | 내부거래&cr제거 | 영업권 | 고객관계 | 유형자산 | 법인세효과 | 전기말&cr장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 동서물산(주) | 63,819,022 | 62.50% | 39,886,889 | (511,961) | - | - | - | - | 39,374,928 |
| 동서실업&cr유한공사 | 1,209,687 | 100.00% | 1,209,687 | - | - | - | - | - | 1,209,687 | |
| (주)성제개발 | 9,817,031 | 100.00% | 9,817,031 | (146,061) | - | 1,609,302 | 10,268,528 | (2,613,123) | 18,935,677 | |
| 동서음료(주) | 1,734,511 | 66.00% | 1,144,778 | (212) | - | 714,873 | - | (157,272) | 1,702,166 | |
| NH지역농축협&cr정기예금 &cr리테일 1호(3) | 50,798,699 | 100.00% | 50,798,699 | - | - | - | - | - | 50,798,699 | |
| NH지역농축협&cr정기예금 &cr리테일 1호(4) | 30,467,942 | 100.00% | 30,467,942 | - | - | - | - | - | 30,467,942 | |
| NH지역농축협&cr정기예금 &cr리테일 1호(5) | 20,159,205 | 100.00% | 20,159,205 | - | - | - | - | - | 20,159,205 | |
| 종속기업 소계 | 178,006,097 | 153,484,231 | (658,234) | - | 2,324,175 | 10,268,528 | (2,770,395) | 162,648,304 | ||
| 공동기업 | 동서식품(주) | 953,331,907 | 50.00% | 476,665,954 | (1,844,423) | 33,669,887 | - | - | - | 508,491,418 |
| 동서유지(주) | 83,991,083 | 50.00% | 41,995,246 | (821,964) | 24,371,647 | 2,001,931 | 230,758 | (483,172) | 67,294,445 | |
| 관계기업 | (주)디에스이엔지 | 6,984,713 | 50.00% | 3,490,538 | (2,458,273) | - | 383,742 | 27,040 | (88,772) | 1,354,275 |
| 공동기업및관계기업소계 | 1,044,307,703 | 522,151,738 | (5,124,660) | 58,041,534 | 2,385,673 | 257,798 | (571,944) | 577,140,138 | ||
| 합 계 | 1,222,313,801 | 675,635,968 | (5,782,895) | 58,041,534 | 4,709,847 | 10,526,326 | (3,342,338) | 739,788,442 |
&cr(4) 당기말 및 전기말 현재 중요한 종속기업, 공동기업 및 관계기업의 요약재무&cr현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당 기 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매 출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 : | ||||||
| 동서물산(주) | 80,069,787 | 12,230,389 | 67,839,398 | 76,271,787 | 9,745,969 | 9,695,182 |
| 동서실업유한공사 | - | - | - | - | (195,395) | (189,540) |
| (주)성제개발 | 8,430,058 | 1,372,794 | 7,057,264 | 8,360,635 | 718,007 | 708,688 |
| 동서음료(주) | 3,697,352 | 1,610,398 | 2,086,954 | 10,992,428 | 444,959 | 444,959 |
| NH지역농축협정기예금 리테일1호(6) | 30,557,860 | - | 30,557,860 | - | 557,860 | 557,860 |
| NH지역농축협정기예금 리테일1호(7) | 40,707,671 | - | 40,707,671 | - | 707,671 | 707,671 |
| NH지역농축협정기예금 리테일1호(9) | 20,108,164 | - | 20,108,164 | - | 108,164 | 108,164 |
| 공동기업 : | ||||||
| 동서식품(주) | 1,251,570,658 | 237,848,605 | 1,013,722,053 | 1,528,084,921 | 170,883,113 | 176,390,146 |
| 동서유지(주) | 97,218,497 | 9,027,032 | 88,191,465 | 146,609,830 | 16,274,009 | 16,200,382 |
| 관계기업 : | ||||||
| (주)디에스이엔지 | 7,675,381 | 2,163,873 | 5,511,508 | 17,668,463 | 969,641 | 526,796 |
(단위: 천원)
| 전 기 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매 출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 : | ||||||
| 동서물산(주) | 75,672,912 | 11,853,890 | 63,819,022 | 73,435,558 | 9,868,651 | 9,966,615 |
| 동서실업유한공사 | 1,210,710 | 1,023 | 1,209,687 | 1,280 | (213,867) | (292,311) |
| (주)성제개발 | 11,123,232 | 1,306,200 | 9,817,031 | 9,462,069 | 1,127,567 | 1,133,522 |
| 동서음료(주) | 3,855,091 | 2,120,579 | 1,734,511 | 11,081,549 | 446,187 | 446,187 |
| NH지역농축협정기예금 리테일1호(3) | 50,798,699 | - | 50,798,699 | - | 798,699 | 798,699 |
| NH지역농축협정기예금 리테일1호(4) | 30,467,942 | - | 30,467,942 | - | 467,942 | 467,942 |
| NH지역농축협정기예금 리테일1호(5) | 20,159,205 | - | 20,159,205 | - | 159,205 | 159,205 |
| 공동기업 : | ||||||
| 동서식품(주) | 1,211,371,759 | 258,039,852 | 953,331,907 | 1,588,428,315 | 172,647,076 | 158,664,116 |
| 동서유지(주) | 91,495,688 | 7,504,604 | 83,991,084 | 166,011,604 | 15,403,737 | 15,412,186 |
| 관계기업 : | ||||||
| (주)디에스이엔지 | 8,394,313 | 1,409,600 | 6,984,713 | 19,015,103 | 1,662,069 | 1,723,356 |
&cr15. 매입채무 및 기타지급채무
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 29,310,795 | - | 37,593,067 | - |
| 미지급금 | 5,447,285 | - | 5,380,640 | - |
| 미지급비용 | - | 591,713 | - | 529,775 |
| 예수보증금 | - | 3,594,710 | - | 3,524,710 |
| 합 계 | 34,758,080 | 4,186,422 | 42,973,707 | 4,054,485 |
&cr 16. 기타유동부채
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 766,487 | 343,121 |
| 예수금 | 1,438 | 572 |
| 제세예수금 | 1,932,562 | 1,344,907 |
| 미지급퇴직급여 | 3,098 | - |
| 합 계 | 2,703,585 | 1,688,600 |
&cr
17. 퇴직급여
&cr 17.1. 확정기여제도&cr &cr 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 3,098천원(전기: - 천원)입니다.&cr &cr 17.2. 확정급여제 도&cr&cr(1) 확정급여부채 산정내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 순확정급여부채의 현재가치 | 14,178,036 | 13,112,506 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (12,996,073) | (12,307,544) |
| 재무상태표상 부채 | 1,181,963 | 804,962 |
(2) 순확정급여부채의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 13,112,506 | 12,381,245 |
| 당기근무원가 | 1,409,915 | 1,473,085 |
| 과거근무원가 | - | - |
| 이자비용 | 408,502 | 362,604 |
| 재측정요소: | ||
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 71,451 | - |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 321,951 | (813,081) |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | (80,026) | 31,931 |
| 제도에서의 지급액: | ||
| - 급여의 지급 | (1,066,263) | (323,277) |
| 보고기간말 금액 | 14,178,036 | 13,112,506 |
(3) 사외적립자산의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 12,307,544 | 11,680,661 |
| 이자수익 | 382,189 | 341,144 |
| 재측정요소: | ||
| - 사외적립자산의 수익 | (136,439) | (155,504) |
| 기여금: | ||
| - 사용자 | 1,450,000 | 783,610 |
| 제도에서의 지급: | ||
| - 급여의 지급 | (975,208) | (313,712) |
| 운용관리원가 | (32,013) | (28,655) |
| 보고기간말 금액 | 12,996,073 | 12,307,544 |
&cr(4) 사외적립자산의 구성내역
(단위: 천원)
| 당기말 | 전기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 공시&cr가격 | 합계 | 구성비&cr (%) | 공시&cr가격 | 합계 | 구성비&cr (%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 7 | 7 | 0.00 | 53 | 53 | 0.00 |
| 채무상품 | 12,981,315 | 12,981,315 | 99.89 | 12,292,740 | 12,292,740 | 99.88 |
| 기타(국민연금전환금) | 14,751 | 14,751 | 0.11 | 14,751 | 14,751 | 0.12 |
| 합 계 | 12,996,073 | 12,996,073 | 100.00 | 12,307,544 | 12,307,544 | 100.00 |
(5) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.67% | 3.21% |
| 미래임금상승률 | 3.70% | 4.00% |
(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 확정급여채무에 대한 영향 | |||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동 | 가정 의 증가 | 가정 의 감소 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1.0% | (1,341,316) | 1,561,111 |
| 임금상승률 | 1.0% | 1,529,680 | (1,341,715) |
할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. &cr &cr민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. &cr&cr(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr
회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.
&cr2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 2,672,342천원입니다.&cr
당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2~5년미만 | 5년이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 628,053 | 949,802 | 3,323,732 | 27,837,994 | 32,739,581 |
&cr확정급여채무의 가중평균만기는 10.43년입니다. &cr&cr(8) 기타장기종업원급여&cr기타장기종업원급여는 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 금액으로서 당기 손익에 인식된 총 비용은 88,512천원(전기 : 70,106천원)입니다.
&cr18. 법 인 세비용 및 이연법인세&cr&cr(1) 법 인세비용의 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 23,938,966 | 22,812,170 |
| 전기법인세의 조정사항 | 1,209,799 | - |
| 총당기법인세 | 25,148,765 | 22,812,170 |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이의 증감 | 5,144,527 | 4,674,704 |
| 자본에 직접 반영된 법인세 | (453,984) | 1,097,760 |
| 총이연법인세 | 4,690,543 | 5,772,464 |
| 법인세비용 | 29,839,307 | 28,584,634 |
&cr
&cr(2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사 내 회사들의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 146,491,971 | 150,835,197 |
| 국내법인세율로 계산된 법인세비용 | 34,989,057 | 36,040,118 |
| 법인세 효과: | ||
| - 세무상 과세되지 않는 수익 | (5,517,876) | (4,999,261) |
| - 세무상 차감되지 않는 비용 | 449,022 | 663,689 |
| - 세액공제 | (71,177) | (49,633) |
| - 법인세추납 | 1,209,799 | - |
| - 기타(*) | (1,114,949) | (2,994,496) |
| 당기 조정항목 | (104,568) | (75,783) |
| 법인세비용 | 29,839,307 | 28,584,634 |
(*) 이연법인세로 인식하지 않은 미실현일시적차이의 세액 효과 등으로 구성됩니다.
&cr(3) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 및 관계기업 기타포괄손익 &cr중 지분해당액 | 2,707,583 | (562,840) | 2,144,743 | (7,452,507) | 1,249,166 | (6,203,341) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (449,815) | 108,855 | (340,960) | 625,646 | (151,406) | 474,240 |
| 합 계 | 2,257,768 | (453,984) | 1,803,784 | (6,826,861) | 1,097,760 | (5,729,101) |
(4) 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 | 4,057,327 | 3,912,832 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 | 220,180 | 229,025 |
| 이연법인세자산 합계 | 4,277,508 | 4,141,857 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (78,184,765) | (72,859,354) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (1,244,947) | (1,290,180) |
| 이연법인세부채 합계 | (79,429,712) | (74,149,534) |
| 이연법인세부채 순액 | (75,152,204) | (70,007,677) |
(5) 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | (70,007,677) | (65,332,973) |
| 손익계산서에 반영된 이연법인세 | (4,690,543) | (5,772,464) |
| 기타포괄손익에 반영된 법인세 | (453,984) | 1,097,760 |
| 기말금액 | (75,152,204) | (70,007,677) |
&cr(6) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기초 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 이연법인세부채 | ||||
| 미수수익 | (1,249,848) | 4,901 | - | (1,244,947) |
| 당기손익인식금융자산 | - | (7,260) | - | (7,260) |
| 연구및인력개발준비금 | (40,333) | 40,333 | - | - |
| 종속기업 및 관계기업투자 | (69,297,442) | (4,883,642) | (562,840) | (74,743,923) |
| 사외적립자산 | (2,974,856) | (166,624) | - | (3,141,480) |
| 기타 | (150,002) | (25,033) | - | (175,035) |
| 합 계 | (73,712,480) | (5,037,325) | (562,840) | (79,312,645) |
| 이연법인세자산 | ||||
| 대손충당금 | 232,025 | - | - | 232,025 |
| 종속기업 및 관계기업투자 | 118,732 | (32,727) | - | 86,005 |
| 확정급여채무 | 2,822,131 | 171,038 | 108,855 | 3,102,025 |
| 기타 | 531,916 | 208,471 | - | 740,387 |
| 합 계 | 3,704,803 | 346,782 | 108,855 | 4,160,441 |
| 순 액 | (70,007,677) | (4,690,543) | (453,984) | (75,152,204) |
(단위: 천원)
| 구 분 | 전기초 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 이연법인세부채 | ||||
| 미수수익 | (1,185,324) | (64,523) | - | (1,249,848) |
| 연구및인력개발준비금 | (121,000) | 80,667 | - | (40,333) |
| 종속기업 및 관계기업투자 | (64,681,476) | (5,865,131) | 1,249,166 | (69,297,442) |
| 사외적립자산 | (2,798,366) | (176,490) | - | (2,974,856) |
| 기타 | (147,846) | (2,156) | - | (150,002) |
| 합 계 | (68,934,013) | (6,027,633) | 1,249,166 | (73,712,480) |
| 이연법인세자산 | ||||
| 당기손익인식금융자산 | 8,011 | (8,011) | - | - |
| 대손충당금 | 232,025 | - | - | 232,025 |
| 종속기업 및 관계기업투자 | 95,480 | 23,251 | - | 118,732 |
| 확정급여채무 | 2,642,851 | 330,686 | (151,406) | 2,822,131 |
| 기타 | 622,674 | (90,758) | - | 531,916 |
| 합 계 | 3,601,041 | 255,169 | (151,406) | 3,704,803 |
| 순 액 | (65,332,973) | (5,772,464) | 1,097,760 | (70,007,677) |
&cr 19. 납입자본과 기타불입자본 &cr &cr(1) 당기말 현재 회사의 자본금은 49,850,000천원이며, 회사가 발행한 보통주 주식수는 99,700,000주입니다.&cr&cr (2) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 합병차익(*1) | 94,946 | 94,946 |
| 자기주식(*2) | (15,638,934) | (9,599,041) |
| 자기주식처분이익 | 1,036,705 | 1,036,705 |
| 기타자본잉여금(*3) | 8,049,705 | 6,653,953 |
| 합 계 | (6,457,579) | (1,813,438) |
&cr(*1) 1996년 중 새한유통(주)를 흡수합병하면서 발생한 합병차익으로서 자본전입 또는 결손보전 이외의 목적에는 사용할 수 없습니다.&cr(*2) 당기말 현재 회사는 주가 안정을 위하여 자기주식 1,027,477주(전기말: 727,477주)를 보유하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.&cr(*3) 회사의 최대주주는 회사 및 관계사 임직원을 대상으로 회사 주식을 증여한 바 있으며, 회사의 임직원이 증여받은 주식의 공정가치를 한국채택국제회계기준 제1102호(주식기준보상) 문단3A에 따라 비용 및기타자본잉여금으로 인식하였습니다.&cr
20. 이 익잉여금&cr &cr (1) 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*1) | 35,750,311 | 35,750,311 |
| 임의적립금 | 1,009,802,247 | 956,077,580 |
| 미처분이익잉여금 | 115,444,054 | 123,006,111 |
| 합 계 | 1,160,996,611 | 1,114,834,002 |
(*1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
(2) 이익잉여금처분계산서 &cr
| 제 44 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 43 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 처분예정일 : 2019년 2월 25일 | 처분확정일 : 2018년 2월 26일 |
| 주식회사 동서 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 115,444,053,796 | 123,006,111,224 | ||
| 전기이월이익잉여금 | 678,457 | 210,927 | ||
| 지분법이익잉여금 변동 | (868,328,808) | 281,097,994 | ||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (340,959,566) | 474,239,999 | ||
| 당기순이익 | 116,652,663,713 | 122,250,562,304 | ||
| 합 계 | 115,444,053,796 | 123,006,111,224 | ||
| 임의적립금 이입액 | 166,666,667 | 333,333,333 | ||
| 연구및인력개발준비금 | 166,666,667 | 333,333,333 | ||
| 이익잉여금 처분액 | 115,609,766,100 | 123,338,766,100 | ||
| 임의적립금 | 46,539,000,000 | 54,058,000,000 | ||
| 배당금&cr (현금배당주당배당금(률): &cr 당기 700원(140%) &cr 전기 700원(140%) | 69,070,766,100 | 69,280,766,100 | ||
| 차기이월 미처분이익잉여금 | 954,363 | 678,457 |
&cr21. 판매비와 관리비
(단위: 천원)
| 계 정 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급료 | 8,729,413 | 8,290,520 |
| 상여금 | 2,573,562 | 2,298,051 |
| 퇴직급여 | 680,804 | 689,617 |
| 용역인건비 | 2,360,264 | 2,289,016 |
| 복리후생비 | 1,864,093 | 2,094,002 |
| 수도광열비 | 1,660,672 | 1,705,969 |
| 소모품비 | 1,492,325 | 1,279,107 |
| 감가상각비 | 1,573,856 | 1,524,866 |
| 광고선전비 | 1,625,831 | 2,404,085 |
| 운반비 | 7,863,426 | 7,521,620 |
| 지급수수료 | 5,574,043 | 5,178,512 |
| 주식기준보상비용 (주석 19) | 1,395,753 | 2,419,505 |
| 판매수수료 | 2,005,456 | 2,931,985 |
| 무형자산상각비 | 154,437 | 188,854 |
| 접대비 | 373,922 | 420,675 |
| 차량유지비 | 520,771 | 472,376 |
| 기타 | 2,774,024 | 2,354,380 |
| 합 계 | 43,222,652 | 44,063,139 |
22. 비용의 성격별 분류
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 제품 및 재공품의 변동 | 45,105 | 5,801,329 |
| 원재료 및 상품매입액 | 401,721,577 | 394,763,779 |
| 종업원급여 (주석 23) | 30,293,116 | 29,611,534 |
| 감가상각, 무형자산상각 (주석 12,13) | 2,749,840 | 2,785,911 |
| 운반비 | 7,863,426 | 7,521,620 |
| 광고비 | 1,625,831 | 2,404,085 |
| 지급수수료 | 6,267,837 | 5,855,815 |
| 수도광열비 | 3,069,312 | 3,072,073 |
| 소모품비 | 3,199,150 | 2,891,070 |
| 주식기준보상비용 (주석 19) | 1,395,753 | 2,419,505 |
| 기타 | 8,113,526 | 12,544,559 |
| 매출원가, 판매비와 관리비 합계 | 466,344,473 | 469,671,282 |
23. 종업원급여
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급료 및 임금 | 14,922,632 | 14,372,463 |
| 상여금 | 5,197,011 | 4,717,162 |
| 퇴직급여 | 1,439,326 | 1,494,545 |
| 잡급 | 112,870 | 114,285 |
| 용역인건비 | 4,926,558 | 4,797,681 |
| 복리후생비 | 3,694,719 | 4,115,398 |
| 합 계 | 30,293,116 | 29,611,534 |
24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용&cr&cr(1) 기타영업외수익
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 1,222,350 | 1,716,229 |
| 외화환산이익 | 47,804 | 125,040 |
| 잡이익 | 912,791 | 639,999 |
| 임대료 | 5,060,828 | 4,984,788 |
| 파생상품거래이익 | 379,147 | 360,737 |
| 파생상품평가이익 | 3,260 | - |
| 유형자산처분이익 | 83,108 | 36,112 |
| 관계기업지분증권처분이익 | - | 2,603,027 |
| 종속기업지분증권처분이익 | 620,113 | - |
| 합 계 | 8,329,400 | 10,465,932 |
(2) 기타영업외비용
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 1,450,985 | 2,142,857 |
| 외화환산손실 | 64,622 | 135,486 |
| 기부금 | 203,722 | 241,556 |
| 잡손실 | 464,839 | 373,282 |
| 파생상품거래손실 | 175,739 | 553,738 |
| 파생상품평가손실 | 6,628 | 54,384 |
| 유형자산처분(폐기)손실 | 18 | 23 |
| 합 계 | 2,366,553 | 3,501,326 |
25. 금융수익 및 금융비용&cr&cr(1) 금융수익
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 9,114,479 | 7,620,927 |
| 배당금수익 | 51,171 | 51,171 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 30,000 | - |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | - | 33,102 |
| 외환차익 | 33,106 | 128,783 |
| 합 계 | 9,228,756 | 7,833,983 |
(2) 금융비용
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 73,037 | 219,192 |
| 외화환산손실 | - | 4,921 |
| 합 계 | 73,037 | 224,113 |
26. 우발상황 및 약정사항&cr&cr(1) 당기말 현재 자금조달과 관련된 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위: USD, EUR, 천원)
| 금융기관 | 종류 | 한도액 |
|---|---|---|
| KEB하나은행(*1) | 당좌차월 | 3,000,000 |
| 기업구매자금 대출약정 | 1,000,000 | |
| 무역금융 대출약정 | 1,000,000 | |
| 수입신용장개설약정 | USD 6,000,000 | |
| 지급보증(L/C) | EUR 120,000 | |
| 우리은행(*1)(*2) | 당좌차월 | 1,000,000 |
| 수입신용장개설약정 | USD 4,000,000 | |
| 어음할인약정 | 2,000,000 | |
| 국민은행 | 당좌차월 | 1,500,000 |
| 구매카드 사용약정 | 20,000,000 | |
| 신한은행 | 수입신용장개설약정 | USD 6,000,000 |
| 기업은행 | 당좌차월 | 5,000,000 |
| 수입신용장개설약정 | USD 4,000,000 |
(*1) 회사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 담보로 제공된 자산의 내역은 주석 12에 기재되어 있습니다. &cr(*2) 해당 금융기관에 대한 포괄여신한도액은 8,000,000천원입니다.&cr&cr (2) 회사는 당기말 현재 외화매출채권 및 외화매입채무에 대한 환율변동위험을 회피하기 위하여 KEB하나은행 등과 USD 12,000,000 한도의 통화선도거래약정을 체결하고 있습니다.&cr
(3) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 거래처 | 당기말 | 전기말 | 사용제한사유 |
|---|---|---|---|---|
| 장기금융상품 | KEB하나은행 외 | 10,000 | 9,000 | 당좌개설보증금 |
(4) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 제공자 | 금 액 | 보증내용 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 24,800 | 인허가보증 등 |
&cr (1) 특수관계자 현황
&cr당기말 현재 회사의 특수관계자는 종속기업, 관계기업, 공동기업 및 주요 경영진이 존재하며, 관계기업 등의 현황은 주석 14에 기재되어 있습니다.
&cr(2) 회사와 특수관계자의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr
1) 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 매출거래 | 배당금&cr수 취 | 매입거래 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매 출 | 기 타 | 매 입 | 기 타 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 동서물산(주) | 24,767,881 | 1,910,482 | 3,750,000 | - | - |
| (주)성제개발 | - | 398 | 1,000,000 | - | 673,000 | |
| 동서음료(주) | - | 736 | 79,200 | 1,557,441 | - | |
| 공동기업 | 동서식품(주) | 60,340,834 | 1,197,061 | 58,000,000 | 93,113,392 | 116,793 |
| 동서유지(주) | 57,024,499 | 1,895,119 | 6,000,000 | 27,188,758 | 49,938 | |
| 관계기업 | (주)디에스이엔지 | - | 199 | 1,000,000 | - | 83,400 |
| 기타 | 미가방(유) | 1,363,687 | - | - | 4,206,527 | - |
| 합 계 | 143,496,900 | 5,003,995 | 69,829,200 | 126,066,119 | 923,131 |
&cr
2) 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 매출거래 | 배당금&cr수 취 | 매입거래 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매 출(*1) | 기 타 | 매 입(*1) | 기 타 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 동서물산(주) | 24,332,290 | 1,959,701 | 2,812,500 | - | - |
| (주)성제개발 | - | 227 | - | - | - | |
| 동서음료(주) | - | 453 | - | 600,682 | - | |
| 공동기업 | 동서식품(주) | 60,396,786 | 1,197,136 | 58,000,000 | 91,001,333 | 124,940 |
| 동서유지(주) | 82,277,420 | 1,769,484 | 5,760,000 | 36,703,915 | 32,722 | |
| 관계기업 | (주)디에스이엔지 | - | 227 | 960,000 | - | 30,550 |
| (주)성제개발(*2) | - | - | 258,542 | - | - | |
| 동서음료(주)(*2) | 4,776 | 863 | 20,400 | 1,147,667 | - | |
| 기타 | 미가방(유) | 1,142,747 | - | - | 4,273,318 | - |
| 합 계 | 168,154,019 | 4,928,091 | 67,811,442 | 133,726,915 | 188,212 |
(*1) 판매장려금 등 차감 전 총매출액 및 총매입액 기준입니다.&cr(*2) 사업결합일 이전 관계기업투자로 분류되는 기간의 거래 금액입니다.&cr
(3) 회사와 특수관계자와의 채권채무는 다음과 같습니다.&cr&cr 1) 당기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 채 권 | 채 무 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 동서물산(주) | 5,029,128 | 82,599 | - | 886,830 |
| (주)성제개발 | - | - | - | 166,100 | |
| 동서음료(주) | - | 2,730 | 92,335 | 405 | |
| 공동기업 | 동서식품(주) | 10,042,160 | 786,151 | 3,873,608 | 1,435,556 |
| 동서유지(주) | 2,576,162 | 98,348 | 3,213,379 | 1,077,682 | |
| 관계기업 | (주)디에스이엔지 | - | 5,250 | - | 2,860 |
| 기타 | 미가방(유) | 212,186 | - | 157,812 | - |
| 합 계 | 17,859,635 | 975,078 | 7,337,133 | 3,569,433 |
&cr 2) 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 채 권 | 채 무 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 동서물산(주) | 5,298,540 | 86,326 | - | 886,830 |
| 동서음료(주) | - | 3,781 | 99,391 | 260 | |
| 공동기업 | 동서식품(주) | 10,914,550 | 867,496 | 5,550,190 | 966,537 |
| 동서유지(주) | 2,178,094 | 62,523 | 5,360,994 | 1,011,200 | |
| 관계기업 | (주)디에스이엔지 | - | - | - | 4,950 |
| 기타 | 미가방(유) | 162,798 | - | 121,358 | - |
| 합 계 | 18,553,982 | 1,020,126 | 11,131,933 | 2,869,777 |
&cr(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 대여금 및 차입금 등의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr
1) 당기
(단위 : 천원)
| 특수관계 구분 | 회사명 | 자금대여 거래 | 유상감자 | 청산대금&cr회수 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 이자수익 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 성제개발 | - | - | - | 2,500,000 | - |
| 동서실업 | - | - | - | - | 1,020,147 | |
| NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(3) | - | 50,975,000 | 176,301 | - | - | |
| NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(4) | - | 30,594,238 | 126,296 | - | - | |
| NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(5) | - | 20,392,137 | 232,932 | - | - | |
| NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(6) | 30,000,000 | - | 557,860 | - | - | |
| NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(7) | 40,000,000 | - | 707,671 | - | - | |
| NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(8) | 20,000,000 | 20,234,652 | 234,652 | - | - | |
| NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(9) | 20,000,000 | - | 108,164 | - | - |
&cr2) 전기
(단위 : 천원)
| 특수관계 구분 | 회사명 | 자금대여 거래 | ||
|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 이자수익 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | NH지역농축협 정기예금 리테일 1호 | - | 30,585,000 | 105,781 |
| NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(2) | - | 15,255,000 | 150,904 | |
| NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(3) | 50,000,000 | - | 798,699 | |
| NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(4) | 30,000,000 | - | 467,942 | |
| NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(5) | 20,000,000 | - | 159,205 |
(5) 당기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증및 담보의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증도 없습니다.&cr
(6) 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 4,563,003 | 4,461,870 |
| 주식보상비용 | - | 1,090,050 |
| 합 계 | 4,563,003 | 5,551,920 |
28. 주당순이익
기본주당이익은 회사의 보통주 1주에 대한 당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.
(1) 보통주당기순이익
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | 116,652,663,713 | 122,250,562,304 |
| 가중평균 유통보통주식수 | 98,909,855주 | 99,234,508주 |
| 기본주당순이익 | 1,179원 | 1,232원 |
(2) 희석주당순이익
회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.&cr&cr 29. 배당금
&cr(1) 당기 및 전기의 배당금 산정 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 천원)
| 당기 | 총발행주식수 | 자기주식수 | 배당주식수 | 주당배당금(원) | 배당금 |
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 99,700,000 | 1,027,477 | 98,672,523 | 700 | 69,070,766 |
(단위: 주, 천원)
| 전기 | 총발행주식수 | 자기주식수 | 배당주식수 | 주당배당금(원) | 배당금 |
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 99,700,000 | 727,477 | 98,972,523 | 700 | 69,280,766 |
&cr (2) 당 회계년도에 대한 배당금은 전액 현금배당입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니 다. &cr
30. 영업으로부터 창출된 현금
(1) 영업으로부터 창출된 현금
(단위: 천원)
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 146,491,971 | 150,835,197 |
| 조정항목 : | ||
| 재고자산평가손실 | 736,797 | 27,103 |
| 유형자산감가상각비 | 2,518,670 | 2,520,381 |
| 투자자산감가상각비 | 74,137 | 74,137 |
| 무형자산상각비 | 157,033 | 191,394 |
| 퇴직급여 | 1,439,326 | 1,494,545 |
| 외화환산손실 | 64,622 | 140,407 |
| 유형자산처분(폐기)손실 | 18 | 23 |
| 파생상품평가손실 | 6,628 | 54,384 |
| 주식기준보상비용 | 1,395,753 | 2,419,505 |
| 재고자산평가손실환입 | - | (274,915) |
| 유형자산처분이익 | (83,108) | (36,112) |
| 지분법이익 | (102,609,332) | (102,649,632) |
| 이자수익 | (9,114,479) | (7,620,927) |
| 외화환산이익 | (47,804) | (125,040) |
| 관계기업지분증권처분이익 | - | (2,603,027) |
| 종속기업지분증권처분이익 | (620,113) | - |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | - | (33,102) |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | (30,000) | - |
| 배당금수익 | (51,171) | (51,171) |
| 파생상품평가이익 | (3,260) | - |
| 조정항목 합계 | (106,166,283) | (106,472,047) |
| 순운전자본의 변동: | ||
| 매출채권및기타채권의 감소 | 1,649,932 | 4,096,186 |
| 기타유동자산의 증가 | (51,318) | (1,206) |
| 파생상품자산의 감소 | - | 66,941 |
| 재고자산의 증가 | (788,338) | (5,553,518) |
| 매입채무및기타채무의 증가(감소) | (8,254,170) | 1,479,921 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 1,011,887 | (328,415) |
| 파생상품부채의 감소 | (54,384) | (3,660) |
| 장기성매입채무및기타채무의 증가 | 131,938 | 83,102 |
| 퇴직금의 지급 | (1,066,263) | (323,277) |
| 사외적립자산의 증가 | (442,779) | (441,243) |
| 순운전자본의 변동 합계 | (7,863,495) | (925,169) |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 32,462,193 | 43,437,981 |
&cr(2) 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 154,894 | 343,216 |
| 종속기업 및 관계기업투자의 자본변동 | - | (7,171,409) |
&cr 31. 회계정책의 변경&cr&cr 31.1. 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용&cr
주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr&cr(1) 금융상품의 분류와 측정&cr
기준서 제 1109호 최초 적용 관련 금융상품의 분류와 측정으로 인한 이익잉여금의 변동내역은 없습니다.
&cr경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. &cr
(단위: 천원)
| 당기초 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 매도가능&cr금융자산 | 상각후원가** | 만기보유금융자산 및&cr대여금및수취채권 | 금융자산 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액-기준서 제1039호* | - | 473,640 | - | 501,462,507 | 501,936,147 |
| 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류① | 473,640 | (473,640) | - | - | - |
| 국공채를 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산*으로 재분류② | - | - | 501,462,507 | (501,462,507) | - |
| 기초 장부금액-기준서 제1109호* | 473,640 | - | 501,462,507 | - | 501,936,147 |
&cr* 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 만기보유금융자산과 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않음.&cr** 현금 및 현금성자산 포함
&cr이러한 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 없습니다.&cr
① 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류&cr
과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 474백만원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액은 없으며, 당기에 미치는 손익 영향은 없습니다.
&cr② 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류&cr
국공채는 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 회사는 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 해당 금융자산을 보유하며 해당 채권의 계약상 현금흐름은 원금과 원금잔액에 대한 이자의 지급만으로 구성되어 있습니다.&cr&cr기타 상각후 원가로 측정하던 금융자산은 계속해서 상각후원가 금융자산으로 측정되며, 당기 초 현재 손상된 금액은 없습니다.
&cr③ 기타 금융자산&cr
단기매매목적의 지분상품과 조건부대가는 기준서 제1109호에서 모두 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되어야 합니다. 이러한 금융자산들과 관련하여 기준서 제1109호의 도입으로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. &cr
④ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류&cr
최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.&cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 측정 범주 | 장부금액 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 차이 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | 상각후원가 | 상각후원가 | 28,931,198 | 28,931,198 | - |
| 단기금융상품 | 상각후원가 | 상각후원가 | 182,000,000 | 182,000,000 | - |
| 만기보유 국공채 | 만기보유금융자산 | 상각후원가 | 235,002,535 | 235,002,535 | - |
| 매출채권 | 상각후원가 | 상각후원가 | 48,488,993 | 48,488,993 | - |
| 기타채권 | 상각후원가 | 상각후원가 | 6,815,808 | 6,815,808 | - |
| 비유동금융자산 | |||||
| 장기금융상품 | 상각후원가 | 상각후원가 | 9,000 | 9,000 | - |
| 지분상품 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치(*1) | 473,640 | 473,640 | - |
| 만기보유 국공채 | 만기보유금융자산 | 상각후원가 | 106,000 | 106,000 | - |
| 장기기타채권 | 상각후원가 | 상각후원가 | 108,973 | 108,973 | - |
| 유동금융부채 | |||||
| 매입채무 | 상각후원가 | 상각후원가 | 37,593,067 | 37,593,067 | - |
| 파생상품부채 | 당기손익인식&cr금융자산(*2) | 당기손익-&cr공정가치(*2) | 54,384 | 54,384 | - |
| 기타지급채무 | 상각후원가 | 상각후원가 | 5,380,640 | 5,380,640 | - |
| 비유동금융부채 | |||||
| 기타지급채무 | 상각후원가 | 상각후원가 | 3,524,710 | 3,524,710 | - |
(*1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품: 지분상품과 채무상품에 대한 투자 &cr(*2) 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산&cr
(2) 금융자산의 손상&cr
회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.
- 재고자산의 매출에 따른 매출채권
- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품
- 상각후원가로 측정되는 채무상품
&cr회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.
① 매출채권&cr
매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.
&cr② 채무상품
&cr상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.
&cr(3) 위험회피회계&cr&cr당기말 현재 회사가 위험회피회계를 적용하는 자산, 부채, 확정계약 및 예상거래는없습니다.&cr
31.2. 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용&cr&cr주석 2에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr
(1) 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 없습니다. &cr
(2) 기준서 제 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. &cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 보고된 금액 | 조정 | K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우(*) |
|---|---|---|---|
| 매출 | 495,108,546 | (1,853,316) | 496,961,863 |
| 매출원가 | 423,121,821 | - | 423,121,821 |
| 매출총이익 | 71,986,725 | (1,853,316) | 73,840,042 |
| 판매비와관리비 | 43,222,652 | (1,853,316) | 45,075,968 |
| 영업이익 | 28,764,073 | - | 28,764,073 |
| 법인세비용차감전순이익 | 146,491,971 | - | 146,491,971 |
| 법인세비용 | 29,839,307 | - | 29,839,307 |
| 당기순이익 | 116,652,664 | - | 116,652,664 |
| 총포괄이익 | 117,588,119 | - | 117,588,119 |
(*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다.&cr&cr기준서 제 1115호 최초 적용 관련 현금흐름표에 반영한 수정금액은 없습니다.&cr
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도검토의견.dsl 50_내부회계관리제도검토의견 내부회계관리제도 검토의견
&cr독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 동서의 2018년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.&cr&cr첨 부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서&cr&cr
| 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr========================================== | |
| 주식회사 동서 | |
| 대표이사 귀하 | 2019년 2월 22일 |
&cr[도입 문단]&cr우리는 첨부된 주식회사 동서의 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 동서의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 “본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 12월 31일 현재당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.”고 기술하고 있습니다.&cr&cr[범위 문단]&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. &cr &cr[정의 문단 및 본질적 한계 문단]&cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr&cr[검토결과 표시문단]&cr경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr&cr[별도 설명문단]&cr우리의 검토는 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2018년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr
| 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서&cr===================================== |
| 주식회사 동서 |
내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서
&cr&cr&cr
외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 동서2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
4 5 2 1 6 5 2 5 2 4 - - 16 20 10 14 47 35 924 752 84 484 - - - - 1,065 1,285 8 14 33 29 314 384 234 301 16 48 - - 605 776 18 28 80 64 1,238 1,136 318 785 16 48 - - 1,670 2,061
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2018-05-16 ~ 2018-07-0920 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2018-12-03 ~ &cr 2018-12-07552내부통제 이해 및 평가2019-01-21 ~ &cr 2019-01-30852중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차,표본점검(문서검증, 재계산 등)2018-12-29, 2018-12-312용인물류창고, 반월공장, 시화공장현금시재, 보관유가증권, 회원권2018-12-311본사, 반월공장, 시화공장현금시재, 보관유가증권, 회원권OO-타처보관재고자산조회22018-12-10, 2019-02-19---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 12월 10일회사측 : 대표이사, 재무담당이사 등 3인&cr 감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 2인서면회의감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등22019년 02월 19일회사측 : 대표이상, 재무담당이사 등 20인&cr 감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 2인대면회의감사에서의 유의적 발견사항, 그룹감사결과, 유의적 내부통제의 미비점, 감사인의 독립성 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl
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