KODACO CO., LTD

Audit Report / Information • Mar 29, 2019

연결감사보고서 3.4 (주)코다코 00260310 411000010000 393660 304943 258633 338 N N N Y A ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon

&cr

주식회사 코다코와 그 종속회사

&cr&cr&cr

연 결 재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

&cr&cr&cr&cr

2018년 01월 01일2018년 12월 31일

제 22 기
부터
까지

&cr

제 21 기
2017년 01월 01일	부터
2017년 12월 31일	까지

&cr&cr&cr

신우회계법인

목 차

&cr

I. 독립된 감사인의 감사보고서 ························	1
II. 연결재무제표······························	3
1. 연결재무상태표·····························	5
2. 연결포괄손익계산서···························	7
3. 연결자본변동표·····························	8
4. 연결현금흐름표·····························	11
5. 연결주석································	14
III. 외부감사 실시내용····························	67

◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 코다코
주주 및 이사회 귀중	2019년 3월 21일

&cr

의견거절

우리는 주식회사 코다코와 그 종속기업들(이하 "연결회사")의 연결재무제표에 대한 감사계약을 체결하였습니다. 해당 연결재무제표는 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리는 별첨된 연결회사의 연결재무제표에 대하여 의견을 표명하지 않습니다. 우리는 이 감사보고서의 의견거절근거 단락에서 기술된 사항의 유의성 때문에 연결재무제표에 대한 감사의견의 근거를 제공하는 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다.

의견거절근거

우리는 2018년 매출 및 매출원가와 2018년 12월 31일 현재 매출채권 및 재고자산 등과 관련하여 연결회사가 제시한 재무제표의 적정성을 확인할 수 있는 충분하고 적합한 감사증거를 확보할 수 없었습니다. 또한, 대체적인 절차로도 만족할만한 결과를 얻을 수 없었습니다. 따라서, 우리는 2018년 12월 31일 현재 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석의 구성요소에 관하여 수정이 필요한지 여부를 결정할 수 없었습니다.&cr&cr 기 타사항&cr 연결회사의 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2018년 3월 22일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.&cr&cr연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 책임은 대한민국의 회계감사기준에 따라 연결회사의 연결재무제표를 감사하고 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 그러나 우리는 이 감사보고서의 의견거절근거 단락에서 기술된 사항의 유의성 때문에 해당 연결재무제표에 대한 감사의견의 근거를 제공하는 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다.

우리는 재무제표 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다.&cr

부산시 부산진구 서면문화로 27
신 우 회 계 법 인
대 표 이 사 문 봉 국

이 감사보고서는 감사보고서일 (2019년 3월 21일 ) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 연결재무제표 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)연 결 재 무 제 표

&cr

주식회사 코다코

&cr&cr&cr

2018년 01월 01일2018년 12월 31일

제 22 (당) 기
부터
까지

&cr

제 21 (전) 기
2017년 01월 01일	부터
2017년 12월 31일	까지

&cr&cr&cr

"첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
주식회사 코다코 대표이사 인귀승

본점 소재지 :	(도로명주소)	충청남도 천안시 서북구 입장면 신대길8
(전 화)	041-411-3100

연 결 재 무 상 태 표
제22(당)기말 2018년 12월 31일 현재
제21(전)기말　 2017년 12월 31일 현재
주식회사 코다코와 그 종속회사	(단위 : 원)

과 목	주석	제22(당)기말	제21(전)기말
자 산
Ⅰ. 유동자산		110,592,387,799	144,973,642,433
현금및현금성자산	4,38,39,40	680,596,773	8,922,896,388
단기금융상품	5,38,39,40	4,456,771,356	9,533,680,000
매출채권 및 기타채권	6,38,39,40,41	50,961,063,521	52,323,133,227
파생상품자산	19,38,39,40	16,809,455	138,986,834
재고자산	7,15	39,007,159,232	59,715,179,916
당기법인세자산	35	-	-
기타유동자산	8	15,469,987,462	14,339,766,068
Ⅱ. 비유동자산		283,067,693,285	272,443,280,431
장기금융상품	5,38,39,40	7,522,155,868	10,077,476,149
매도가능금융자산	9,38,39,40	1,598,039,040	2,000,000
관계기업투자		14,887,695,525	13,944,884,853
유형자산	10,11,16,24	251,462,983,872	241,981,730,833
무형자산	12	2,499,486,921	2,687,633,745
이연법인세자산	35	3,304,497,351	1,948,258,486
기타비유동자산	14,38,40	1,792,834,708	1,801,296,365
자 산 총 계		393,660,081,084	417,416,922,864
부 채
Ⅰ. 유동부채		199,266,215,100	191,973,197,483
매입채무 및 기타채무	15,38,39,40	28,416,009,237	40,843,650,648
파생상품부채	19,38,39,40	606,283,433	252,167,352
단기차입금	16,38,39,40,43	127,103,377,200	119,622,458,937
유동성사채	22,38,39,40	-	-
유동성장기부채	16,17,24,38,39,40,43	28,549,013,155	25,954,818,824
전환사채	22	11,994,231,947	1,032,808,857
상환우선주부채	20,38,39,40	0	2,640,380,099
당기법인세부채		(321,530)	915,111,822
기타유동부채	21	2,597,621,658	711,800,944
Ⅱ. 비유동부채		105,676,868,407	113,998,693,983
장기차입금	16,38,39,40,43	97,190,361,100	99,235,260,328
사채	22,38,39,40	6,711,250,792	8,887,454,840
전환사채	23,38,39,40	0	4,049,497,370
금융리스부채	24,28,38,39,40	110,790,239	7,110,332
확정급여부채	25	1,652,029,012	1,164,731,231
이연법인세부채		6,049,186	646,930,132
기타비유동부채	26	6,388,078	7,709,750
부 채 총 계		304,943,083,507	305,971,891,466
자 본
지배기업 소유주지분		80,973,231,575	104,467,891,263
Ⅰ. 자본금	27	19,532,128,000	19,532,128,000
Ⅱ. 주식발행초과금		48,255,532,917	48,255,532,917
Ⅲ. 기타자본구성요소	28,29	4,106,963,241	2,823,774,668
IV. 이익잉여금	30	9,078,607,417	33,856,455,678
비지배지분		7,743,766,002	6,977,140,135
자 본 총 계		88,716,997,577	111,445,031,398
부 채 와 자 본 총 계		393,660,081,084	417,416,922,864

"별첨 연결재무제표에 대한 주석 참조"

연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제22(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제21(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 코다코와 그 종속회사	(단위 : 원)

과 목	주석	제22(당)기	제21(전)기
Ⅰ. 매출액	37	258,632,562,373	267,845,911,684
Ⅱ. 매출원가	32	243,760,086,431	226,135,748,082
Ⅲ. 매출총이익		14,872,475,942	41,710,163,602
판매비와관리비	31,32	33,014,429,875	35,969,903,478
Ⅳ. 영업이익		(18,141,953,933)	5,740,260,124
기타수익	33	5,965,310,686	15,945,177,076
기타비용	33	3,548,774,264	18,868,596,464
금융수익	34	1,346,187,857	3,615,854,231
금융비용	34	13,041,864,416	10,088,054,169
지분법손실		0	843,602,612
Ⅴ. 법인세비용차감전순이익(손실)		(27,421,094,070)	(3,655,359,202)
법인세비용	35	(2,631,865,147)	(1,265,909,715)
Ⅵ. 당기순이익(손실)		(24,789,228,923)	(2,389,449,487)
지배기업 소유주지분		(22,361,179,926)	(2,359,235,148)
비지배지분		(2,428,048,997)	(30,214,339)
Ⅶ. 연결기타포괄손익		(331,435,965)	7,583,359
후속적으로 당기손익으로 재분&cr 류 되지 않는 기타포괄손익&cr - 해외사업환산손익		(17,740,536)	(110,521,706)
후속적으로 당기손익으로 재분&cr 류 되지 않는 기타포괄손익&cr - 지분법자본변동		64,487,307	64,487,307
후속적으로 당기손익으로 재분&cr 류 되지 않는 기타포괄손익&cr - 확정급여부채의 재측정손익	25	(378,182,736)	53,617,758
Ⅷ. 연결총포괄이익(손실)		(25,120,664,888)	(2,381,866,128)
지배기업 소유주지분		(22,610,466,670)	(2,394,335,012)
비지배지분		(2,510,198,218)	12,468,884
Ⅸ. 주당손익	36
기본주당손익		(601)	(63)
희석주당손익		(601)	(63)

"별첨 연결재무제표에 대한 주석 참조"

연 결 자 본 변 동 표
제22(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제21(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 코다코와 그 종속회사	(단위 : 원)

과 목	지배기업소유주지분					비지배지분	총 계
자 본 금	주식발행&cr초과금	기타자본&cr구성요소	이익잉여금	지배기업&cr소유주지분&cr소계
---	---	---	---	---	---	---	---
2017.1.1(전기초)	18,171,584,000	41,441,326,381	842,695,100	37,994,739,848	98,450,345,329	6,964,559,341	105,414,904,670
총포괄이익
당기순이익	-	-	-	(2,359,235,148)	(2,359,235,148)	(30,214,339)	(2,389,449,487)
확정급여부채의 재측정손익	-	-	-	3,418,328	3,418,328	50,199,430	53,617,758
지분법자본변동			64,487,307		64,487,307		64,487,307
해외사업환산손익			(103,005,499)		(103,005,499)	(7,516,207)	(110,521,706)
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래
주식선택권 부여	-	-	-	-	-	-	-
종속기업 범위변동						-	-
자기주식의 취득	-	-	-	-	-	-	-
자기주식의 감소			-		-		-
신주인수권의 행사	-	-	-	-	-	-	-
전환권행사	1,360,544,000	6,814,206,536	-		8,174,750,536		8,174,750,536
주식보상비용			276,850,000		276,850,000		276,850,000
주식선택권행사	-	-	-		-		-
전환사채의 발행	-	-	1,742,747,760	-	1,742,747,760	-	1,742,747,760
종속회사 유상증자		-	-		-	111,910	111,910
매도가능금융자산 처분			-		-	-	-
매도가능금융자산평가이익	-	-	-	-	-	-	-
연차배당				(1,782,467,350)	(1,782,467,350)	-	(1,782,467,350)
2017.12.31(전기말)	19,532,128,000	48,255,532,917	2,823,774,668	33,856,455,678	104,467,891,263	6,977,140,135	111,445,031,398
2018.1.1(당기초)	19,532,128,000	48,255,532,917	2,823,774,668	33,856,455,678	104,467,891,263	6,977,140,135	111,445,031,398
총포괄이익
당기순이익	-	-	-	(22,361,179,926)	(22,361,179,926)	(2,428,048,997)	(24,789,228,923)
확정급여부채의 재측정손익	-	-	-	(378,182,736)	(378,182,736)		(378,182,736)
지분법자본변동			65,316,309	-	65,316,309	0	65,316,309
해외사업환산손익			64,408,685	-	64,408,685	(82,149,221)	(17,740,536)
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래
주식선택권 부여	-	-	-	-	-	-	-
연차배당	-	-	-	(2,110,373,925)	(2,110,373,925)	-	(2,110,373,925)
신주인수권 행사	-	-	-	-	-	-	-
지분변동(종속기업제외)			-	71,888,326	(4,615,485,333)		(1,741,466,397)
종속회사 우선주 전환			(510,525,849)		(510,525,849)	3,272,529,900	2,762,004,051
전환권대가			3,187,665,000		3,187,665,000		3,187,665,000
전환권행사	-	-	-		-		-
주식보상비용			293,973,336		293,973,336		293,973,336
주식선택권행사			-		-		-
신주인수권 소각	-	-	-	-	-	-	-
전환사채의발행	-	-	-	-	-	-	-
매도가능금융자산평가이익	-	-	-	-	-	-	-
매도가능금융자산 처분	-	-	-	-	-	-	-
종속기업 범위변동	-	-	(1,817,648,908)	-	(1,745,760,582)	4,294,185	(1,813,354,723)
2018.12.31(당기말)	19,532,128,000	48,255,532,917	4,106,963,241	9,078,607,417	80,973,231,575	7,743,766,002	88,716,997,577

"별첨 연결재무제표에 대한 주석 참조"

연 결 현 금 흐 름 표
제22(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제21(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 코다코와 그 종속회사	(단위 : 원)

과 목	제22(당)기		제21(전)기
Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름		17,382,456,661		(3,942,757,983)
당기순이익	(24,789,228,923)		(2,389,449,487)
조정항목(주석 44)	49,291,461,855		6,604,000,279
이자수익수취	704,750,377		252,762,558
이자비용지급	(9,005,029,774)		(6,315,576,476)
배당금 수취	8,292,405
법인세환급(납부)	1,172,210,721		(2,094,494,857)
Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름		(44,730,367,826)		(61,125,986,202)
단기금융상품의 감소	10,104,293,016		2,332,320,000
파생상품의 정산	218,774,938		1,660,148,425
장기금융상품의 감소	6,843,907,524		791,500,040
단기대여금의 감소	9,010,163,797		3,516,736,764
미지급금의 감소	(1,266,811,210)		(916,870,849)
보증금의 감소	504,473,840		812,349,005
시설물이용권의 감소	-		-
토지,건물의 처분	440,000,000		228,000,000
기계장치의 처분	1,301,708,895		3,284,449,220
공구기구의 처분	765,477,461		324,083,335
차량운반구의 처분	114,090,910		27,763,770
건설중인자산의 감소	13,747,043,166		3,071,587,390
단기금융상품의 증가	(5,027,384,372)		(8,916,000,000)
단기대여금의 증가	(7,419,072,581)		(1,288,250,000)
장기대여금의 증가			-
미지급금의 증가	1,426,275,460		1,131,868,049
미수금의 증가			(1,423,041,600)
장기금융상품의 증가	(4,285,606,877)		(3,341,924,864)
매도가능증권의 증가	(5,791,866,660)		(1,423,041,600)
매도가능증권의 감소	-		1,423,158,800
지분법적용투자주식의 취득	(10,586,801,842)		(14,724,000,158)
토지의 취득	-		-
건물의 취득	(610,437,791)		(2,385,063,463)
구축물의 취득	(305,700,000)		(950,900,000)
기계장치의 취득	(22,239,707,174)		(18,468,039,577)
차량운반구의 취득	(297,180,520)		(666,731,257)
공구와기구의 취득	(10,255,991,468)		(14,746,598,787)
집기비품의 취득	(2,189,775,938)		(712,360,440)
시설장치의 취득	(51,300,000)		(190,136,362)
소프트웨어의 증가	-		(43,000,000)
건설중인자산의 증가	(18,342,264,077)		(9,103,351,711)
금융리스자산의 취득	(230,000,000)		-
금융리스자산의 처분	534,272,897
보증금의 증가	(636,501,675)		(430,640,332)
산업재산권의 증가	-		-
시설물이용권의 증가	(204,447,545)		-
국고보조금의 수취	-		-
Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름		19,049,228,362		45,964,673,987
단기차입금의 차입	236,909,418,743		280,257,236,578
장기차입금의 차입	33,620,833,322		63,494,546,695
사채의 발행	4,900,000,000		1,946,666,970
리스부채의 증가	230,000,000		-
종속회사 유상증자로 인한 현금유입			-
납입자본금의 유입	5,590,500,000
전환사채의 발행	10,000,000,000		6,000,000,000
신주인수권의 행사	-		-
전환권의 행사	-
전환사채의 상환			-
유동성장기부채의 상환	(34,030,047,899)		(38,706,023,517)
유동성사채의 상환	(7,000,000,000)		(1,057,650,000)
단기차입금의 상환	(226,540,699,486)		(263,386,878,507)
배당금의 지급	(2,118,666,330)		(1,782,467,350)
장기차입금의 상환	(400,000,000)		(650,000,000)
리스부채의 감소	(126,320,093)		(149,480,582)
신주인수권의 매입소각	-		-
신주인수권부사채의 상환	-		-
자기주식의 취득	(1,985,789,895)		-
자기주식의 처분	-		-
주식발행비용	-		(1,276,000)
연결범위변동			-
Ⅳ. 외화표시현금 환율변동효과		56,383,188		(902,121,952)
Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소)		(8,242,299,615)		(20,006,192,150)
Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산		8,922,896,388		28,929,088,538
Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산		680,596,773		8,922,896,388

"별첨 연결재무제표에 대한 주석 참조"

※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.

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2018년 12월 31일 현재
연결재무제표에 대한 주석
회사명 : 주식회사 코다코와 그 종속회사

1. 일반적 사항

&cr(1)지배회사의 개요

주식회사 코다코(이하 "지배회사"라 함)는 1997년 2월 14일에 설립되어 자동차부품(알루미늄 다이캐스팅 부품)을 제조판매하고 있으며, 충청남도 천안시 입장면(본사 및공장)과 경기도 안성시 공도읍과 양변리에 각각 공장을 두고 있습니다. &cr지배회사는 한국산업기술진흥협회로부터 기업부설연구소 인정, 한국품질인증센터로부터 ISO9002 인증, 중소기업진흥공단으로부터 수출유망중소기업으로 선정되었으며, 2000년 12월에 코스닥시장에 상장된 법인입니다.&cr한편, 지배회사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 19,532백만원입니다.&cr

보고기간 종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	보통주식수(단위: 주)	금액(단위:원)	지분율
인귀승	4,820,423	2,410,211,500	12.34%
키스톤프라이빗에쿼티	4,081,632	2,040,816,000	10.45%
자기주식	1,419,062	709,531,000	3.63%
기타주주	28,743,139	14,371,569,500	73.58%
계	39,064,256	19,532,128,000	100.00%

&cr(2) 연결대상 종속회사의 개요&cr당기말 현재 종속회사의 개요는 다음과 같습니다.

회사명	업 종	자 본 금	소재지	투자비율
㈜코다코글로벌	경영컨설팅	7,500,000,000	대한민국	66.67%
MKDC S.A. DE C.V	자동차부품주조및 가공	USD 15,863,100	멕시코	62.62%
(주)앤케이디씨(*)	자동차부품 주조 및 가공	3,166,600,000	대한민국	19.82%.

&cr&cr(3) 연결대상 종속회사 요약재무정보&cr연결대상 종속회사의 당기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 원).

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익
㈜코다코글로벌	7,099,640,849	481,480,250	-	(253,980,632)	(253,980,632)
MKDC S.A. DE C.V.	65,294,664,675	53,735,727,286	11,473,501,693	(1,761,226,344)	(1,761,226,344)
(주)앤케이디씨	31,840,183,085	20,391,226,697	28,482,754,122	(1,160,601,144)	(1,160,601,144)

&cr상기 종속기업에 대하여는 검토받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 종속기업의 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.&cr&cr

(4) 연결재무제표 작성기준일과 종속회사의 결산일&cr연결재무제표의 작성기준일은 지배회사의 결산일이며, 지배회사와 종속회사 (이하 '연결회사'라 함) 의 결산일은 동일합니다.

&cr

2. 재무제표 작성기준 &cr&cr(1) 회계기준의 적용&cr연결회사의 재무제표는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에&cr따라 작성되었습니다.

&cr

(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용&cr연결회사는 2018년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr&cr① 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr&cr벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr② 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr

&cr현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr③ 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 &cr&cr제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr④ 기준서 제1109호 '금융상품' &cr&cr연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금변동은 없습니다.&cr경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다.&cr&cr

⑤ 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr&cr연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr(3) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr&cr연결회사는 제ㆍ개정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr&cr① 기준서 제1116호 '리스'&cr&cr2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. &cr&cr새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.&cr&cr

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있습니다.&cr&cr

(4) 회계정책&cr&cr중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.&cr&cr가. 법인세비용&cr&cr중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.&cr&cr나. 금융자산&cr&cr

1) 분류&cr&cr2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)&cr- 상각후원가 측정 금융자산&cr&cr금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr2) 측정&cr&cr

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr&cr

① 채무상품&cr&cr

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. &cr&cr(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.&cr&cr② 지분상품&cr&cr

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr&cr3) 손상&cr&cr

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

&cr&cr3. 중요한 회계추정 및 가정

&cr연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. &cr&cr

반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. &cr&cr(1) 금융자산의 손상&cr&cr주석39에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

&cr

&cr&cr4. 현금및현금성자산&cr

보고기간 종료일 현재 재무상태표 및 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당기말	전기말
현금	18,003,637	8,887,200
요구불예금	662,593,136	8,914,009,188
계	680,596,773	8,922,896,388

&cr

5. 사용이 제한된 금융자산&cr

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위: 원).

계 정 과 목	은 행 명	당기말	전기말	사용제한내용
단기금융상품	산업은행	950,000,000	950,000,000	차입금 담보
SC은행	-	800,000,000	차입금 담보
-	1,141,000,000	차입금 담보
2,104,000,000	-	차입금 담보
국민은행	-	6,642,680,000	차입금 담보
수협은행	720,000,000	-	차입금 담보
장기금융상품	기업은행	1,410,000,000	570,000,000	차입금 담보
수협은행	-	1,800,000,000	차입금 담보
계		5,184,000,000	11,903,680,000

&cr

6. 매출채권 및 기타채권&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당기말	전기말
매출채권	46,433,593,251	45,099,731,160
차감: 대손충당금	(4,506,548,918)	(2,906,434,071)
미수금	6,045,537,878	7,630,900,784
차감: 대손충당금	(306,160,448)	(303,912,148)
미수수익	64,875,232	194,018,179
단기대여금	3,229,766,526	2,608,829,323
계	50,961,063,521	52,323,133,227

&cr상기 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.

&cr(2) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당기	전기
기 초	3,210,346,219	3,858,837,497
대손상각비	1,602,363,147	626,953,572
기타의 대손상각비	-	237,681,082
환 입	-	-
제 각	-	(1,513,125,932)
기 말	4,812,709,366	3,210,346,219

&cr연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

&cr (3) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당기말		전기말
채권금액	손상금액	채권금액	손상금액
---	---	---	---	---
만기일 미도래	28,449,666,264	604,712	41,701,775,077	532,151,704
3개월 미만	6,931,496,249	89,959,451	8,048,889,981	497,909,004
3개월 초과~6개월 미만	6,054,687,375	52,690,394	2,517,507,396	224,431,851
6개월 초과~1년 미만	9,117,385,970	1,381,016,059	2,546,471,455	1,237,018,123
1년 초과	5,220,537,029	3,288,438,750	718,835,537	718,835,537
계	55,773,772,887	4,812,709,366	55,533,479,446	3,210,346,219

&cr

7. 재고자산&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당기말			전기말
취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
상품	252,040,000	-	252,040,000	99,690,000	-	99,690,000
제품	25,903,190,408	(6,534,304,248)	19,368,886,160	41,652,114,308	(432,080,842)	41,220,033,466
재공품	12,785,616,927	(3,584,693,107)	9,200,923,820	11,394,200,046	-	11,394,200,046
원재료	7,292,038,279	-	7,292,038,279	5,610,150,299	-	5,610,150,299
부재료	354,149,571	-	354,149,571	441,806,344	-	441,806,344
저장품	1,109,189,098	-	1,109,189,098	947,643,820	-	947,643,820
미착자재	1,429,932,304	-	1,429,932,304	1,655,941	-	1,655,941
계	49,126,156,587	(10,118,997,355)	39,007,159,232	60,147,260,758	(432,080,842)	59,715,179,916

상기 재고자산 중 일부가 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석15 참조).&cr

(2) 당기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손익은 다음과 같습니다(단위: 원).

과목	당기	전기
매출원가
재고자산평가손실	9,804,896,925	432,080,842
재고자산평가충당금환입	-	(144,061,775)

&cr

8. 기타유동자산&cr

보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당기말	전기말
선급금	9,440,633,545	8,995,358,387
차감 : 대손충당금	(89,600,000)	(44,800,000)
선급비용	816,794,916	966,123,012
부가세대급금	5,302,159,001	4,423,084,669
계	15,469,987,462	14,339,766,068

&cr9. 매도가능금융자산&cr&cr보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	회사명	소유구좌	당기말			전기말
취득원가	순자산가액&cr(공정가액)	장부금액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
비상장주식	한국다이캐스트공업협동조합	1구좌	1,000,000	2,848,253	1,000,000	1,000,000
비상장주식	한국자동차산업협동조합	1구좌	1,000,000	19,195,650	1,000,000	1,000,000
계			2,000,000	22,043,903	2,000,000	2,000,000

연결회사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 비상장주식은 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.

&cr10.관계기업투자&cr&cr(1) 당사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

회사명	소재지	소유지분율	당기말			전기말
취득원가	순자산가액	장부금액	장부금액
(주)지코	한국	19.18%	15,910,543,601	4,896,121,869	14,724,000,158	14,724,000,158
			15,910,543,601	4,896,121,869	14,724,000,158	14,724,000,158

&cr(2) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:원).

구분	회사명	자산총액	부채총액	자본총계	매출액	당기순손익
당기	(주)지코	63,715,893,784	36,895,461,399	26,820,432,385	79,623,082,076	2,835,270,131
전기	(주)지코	53,447,698,410	33,810,917,953	19,636,780,457	72,104,140,176	(5,428,854,397)

&cr&cr&cr11. 유형자산&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원).&cr

<당기말>

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	순장부금액
토지	37,504,385,065	-	(1,101,000,000)	36,403,385,065
건물	70,803,915,427	(16,800,449,556)	-	54,003,465,871
구축물	4,817,223,927	(2,710,094,585)	-	2,107,129,342
기계장치	214,896,540,743	(84,450,437,107)	(33,381,818)	130,412,721,818
차량운반구	1,995,059,936	(1,274,543,853)	-	720,516,083
공구와기구	55,001,199,275	(34,242,829,412)	-	20,758,369,863
집기비품	6,005,561,831	(3,422,862,162)	(89,413,750)	2,493,285,919
건설중인자산	4,564,109,911	-	-	4,564,109,911
계	395,587,996,115	(142,901,216,675)	(1,223,795,568)	251,462,983,872

&cr<전기말>

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	순장부금액
토지	37,573,194,914	-	(1,101,000,000)	36,472,194,914
건물	69,679,596,814	(14,422,902,342)	-	55,256,694,472
구축물	4,511,523,927	(2,378,600,391)	-	2,132,923,536
기계장치	193,620,584,840	(72,260,845,402)	(39,604,329)	121,320,135,109
차량운반구	2,051,282,364	(1,130,716,099)	-	920,566,265
공구와기구	45,892,471,725	(23,653,263,124)	-	22,239,208,601
집기비품	3,833,239,921	(2,513,058,082)	(148,618,750)	1,171,563,089
시설장치	1,116,263,405	(667,910,533)	-	448,352,872
건설중인자산	2,020,091,975	-	-	2,020,091,975
계	360,298,249,885	(117,027,295,973)	(1,289,223,079)	241,981,730,833

&cr(2) 유형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).&cr&cr<당기>

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	환율차이	기말
토지	36,472,194,914	-	(124,974,469)	-	-	56,164,620	36,403,385,065
건물	55,256,694,472	610,437,791	(266,243,027)	93,031,488	(2,398,496,502)	708,041,649	54,003,465,871
구축물	2,132,923,536	231,200,000	-	74,500,000	(331,494,194)	-	2,107,129,342
기계장치	121,320,135,109	17,968,536,523	(484,549,034)	4,923,780,225	(14,427,724,816)	799,394,784	130,099,572,791
차량운반구	920,566,265	201,441,845	(194,571,359)	87,118,573	(296,361,378)	2,322,137	720,516,083
공구와기구	22,239,208,601	8,130,726,125	(626,570,523)	1,688,309,218	(10,676,804,941)	3,501,383	20,758,369,863
집기비품	1,171,563,089	1,887,768,646	(1,000)	293,800,000	(868,490,032)	8,645,216	2,493,285,919
시설장치	448,352,872	51,300,000	-	-	(186,503,845)	-	313,149,027
건설중인자산	2,020,091,975	18,565,886,884	-	(16,117,358,713)	-	95,489,765	4,564,109,911
계	241,981,730,833	47,647,297,814	(1,696,909,412)	(8,956,819,209)	(29,185,875,708)	1,673,559,554	251,462,983,872

상기의 감가상각비 29,185,875,708원 중 844,893,540원은 판매비와관리비, 28,340,982,168원은 제조원가로 처리하였습니다.

&cr<전기>

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	환율차이	기말
토지	36,619,473,090	-	(50,592,014)	-	-	(96,686,162)	36,472,194,914
건물	39,162,983,549	1,860,063,463	(36,016,004)	16,666,976,819	(2,460,661,954)	63,348,599	55,256,694,472
구축물	1,425,640,312	974,500,000	-	-	(267,216,776)	-	2,132,923,536
기계장치	109,731,982,426	25,069,877,765	(2,338,145,949)	3,227,828,852	(14,435,861,979)	64,453,994	121,320,135,109
차량운반구	474,040,038	764,484,994	(47,690,018)	-	(271,645,944)	1,377,195	920,566,265
공구와기구	19,314,491,901	13,811,492,187	(325,289,335)	59,824,270	(10,621,644,098)	333,676	22,239,208,601
집기비품	1,144,098,032	712,097,140	(368,000)	-	(685,137,584)	873,501	1,171,563,089
시설장치	472,888,681	190,136,362	-	-	(214,672,171)	-	448,352,872
건설중인자산	15,092,890,739	11,288,913,831	(3,499,474,880)	(19,954,629,941)	-	(907,607,774)	2,020,091,975
계	223,438,488,768	54,671,565,742	(6,297,576,200)	-	(28,956,840,506)	(873,906,971)	241,981,730,833

상기의 감가상각비 28,956,840,506원 중 2,052,923,462원은 판매비와관리비, 26,903,917,044원은 제조원가로 처리하였습니다.

&cr(3) 상기 유형자산 중 토지와 건물 및 기계장치의 일부가 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석15 참조).&cr&cr(4) 연결회사는 2008년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 토지 및 기계장치에 대하여 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 당기말 현재 동 재평가로 인한 재평가차액 18,125,011,386원(법인세효과 5,024,206,932원 제외)이 이익잉여금에 계상되어 있습니다.

&cr&cr12. 정부보조금&cr

자산취득에 사용된 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 원).&cr

<당기>

계정과목	기초	증가	감소&cr(감가상각비 상계액)	기말
토 지	1,101,000,000	-	-	1,101,000,000
기계장치	39,604,329	-	(6,222,511)	33,381,818
집기비품	148,618,750	-	(59,205,000)	89,413,750
소프트웨어	9,027,884		(9,027,884)	0
계	1,298,250,963	-	(74,455,395)	1,223,795,568

&cr<전기>

계정과목	기초	증가	감소&cr(감가상각비 상계액)	기말
토 지	1,101,000,000	-	-	1,101,000,000
기계장치	45,827,840	-	(6,223,511)	39,604,329
집기비품	208,977,771	-	(60,359,021)	148,618,750
소프트웨어	18,876,484	-	(9,848,600)	9,027,884
계	1,374,682,095	-	(76,431,132)	1,298,250,963

&cr

13. 무형자산&cr

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원).&cr

<당기말>

계정과목	취득원가	상각누계액	정부보조금	순장부금액
시설물이용권	1,405,226,425	-	-	1,405,226,425
산업재산권	13,408,126	(4,370,298)	-	9,037,828
소프트웨어	2,012,827,000	(927,604,332)	-	1,085,222,668
계	3,431,461,551	(931,974,630)	-	2,499,486,921

<전기말>

계정과목	취득원가	상각누계액	정부보조금	순장부금액
시설물이용권	1,200,778,880	-	-	1,200,778,880
산업재산권	13,408,126	(3,472,829)	-	9,935,297
소프트웨어	2,012,827,000	(526,879,548)	(9,027,884)	1,476,919,568
계	3,227,014,006	(530,352,377)	(9,027,884)	2,687,633,745

(2) 무형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).&cr&cr<당기>

계정과목	기초	취득	처분	손상차손	상각비	기말
시설물이용권	1,200,778,880	204,447,545	-	-	-	1,405,226,425
산업재산권	9,935,297	-	-	-	(897,469)	9,037,828
소프트웨어	1,476,919,568	-	-	-	(391,696,900)	1,085,222,668
계	2,687,633,745	204,447,545	-	-	(392,594,369)	2,499,486,921

&cr<전기>

계정과목	기초	취득	처분	상각비	기말
시설물이용권	1,200,778,880	-	-	-	1,200,778,880
산업재산권	10,832,766	-	-	(897,469)	9,935,297
소프트웨어	1,820,903,034	43,000,000	-	(386,983,466)	1,476,919,568
계	3,032,514,680	43,000,000	-	(387,880,935)	2,687,633,745

&cr&cr14. 연구개발비&cr

당기 및 전기에 발생된 연구개발비 발생액은 다음과 같습니다.(단위:원)&cr

구분	당기	전기
경상연구개발비(일반)	3,370,590,153	4,254,888,128
경상연구개발비(제조)	-	-
계	3,370,590,153	4,254,888,128

&cr&cr15. 기타비유동자산&cr

보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당기말	전기말
보증금	1,148,850,823	1,013,078,100
장기대여금	60,000,000	60,000,000
장기선급비용	583,983,885	728,218,265
계	1,792,834,708	1,801,296,365

한편, 기타비유동자산은 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다.&cr

&cr16. 매입채무 및 기타채무&cr

보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당기말	전기말
매입채무	8,714,148,573	20,509,370,017
미지급금	17,200,120,081	15,826,215,282
미지급비용	2,501,740,583	4,508,065,349
계	28,416,009,237	40,843,650,648

상기 매입채무 및 기타채무는 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.&cr

&cr17. 장ㆍ단기차입금

&cr(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

차입처	차입용도	연이자율(%)	당기말	전기말
기업은행	운영자금등	4.64	900,000,000	-
하나은행	운영자금등	3.47~4.12	10,100,000,000	8,976,944,215
수출입은행	외화차입금	4.55	5,000,000,000	4,300,000,000
산업은행	시설자금등	0.88~4.05	85,461,166,728	77,338,642,244
신한은행	운전자금	4.45~4.88	1,900,000,000	-
국민은행	운전자금	4.39	53,175,096	6,078,135,248
우리은행	무역금융등	2.80~4.58	6,535,062,939	7,486,965,903
SC은행	무역금융	3.89	10,000,000,000	10,000,000,000
현대커머셜	운전자금	2.94	1,300,000,000	1,000,000,000
현대파워텍	운전자금	-	900,000,000	800,000,000
대구은행	운전자금	4.80	2,000,000,000	2,000,000,000
수협은행	운전자금	3.30	1,065,000,000	1,500,000,000
기업은행 등	할인어음잔액	-	1,888,972,437	141,771,327
계			127,103,377,200	119,622,458,937

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

차입처	차입용도	연이자율(%)	당기말	전기말
기업은행	시설자금	1.50~3.40	8,246,770,000	9,469,660,000
운전자금	2.75~4.14	3,850,000,000	3,600,000,000
산업은행	시설자금등	3.62~4.09	44,343,000,000	44,134,490,320
신한은행	시설자금등	5.35	916,666,641	-
국민은행	시설자금등	1.50~4.08	3,149,280,000	4,354,000,000
SC은행	운전자금	4.25~5.50	24,750,000,000	20,000,000,000
대구은행	운전자금	5.00	500,000,000	1,500,000,000
현대커머셜	운전자금	4.26~5.50	2,548,611,115	2,500,000,000
하나은행	운전자금	3.55~4.65	20,700,000,000	23,430,000,000
에스엠이제오차(유)	운전자금	5.20	16,666,666,664	-
아이비케이캐피탈	운전자금	5.10	-	9,500,000,000
코다코제일차유한회사	운전자금	5.10	-	6,500,000,000
계			125,670,994,420	124,988,150,320
유동성대체액			(28,480,633,320)	(25,752,889,992)
장기차입금 잔액			97,190,361,100	99,235,260,328

&cr (3) 당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	금액	비고
2019년	28,480,633,320	유동성장기부채
2020년	76,180,233,314
2021년	13,724,177,786
2022년	2,888,900,000
2023년	4,297,050,000
2024년	100,000,000
계	125,670,994,420

(4) 당기말 현재 상기 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

담보제공자산	채권자	장부금액	담보설정액	관련채무
재고자산	수출입은행	25,853,212,754	6,500,000,000	단기차입금
토지, 건물, 기계장치, &cr 단기금융상품 등	산업은행 등	106,103,977,171	151,245,215,680	장단기차입금
	JPY 1,734,000,000	장단기차입금
USD 1,901,659.64	USD 0	장단기차입금
계		131,957,189,925	169,745,215,680
USD 1,901,659.64	USD 0
	JPY 1,734,000,000

&cr&cr18. 유동성장기부채&cr&cr보고기간 종료일 현재 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당기말	전기말
유동성 장기차입금	28,480,633,320	25,752,889,992
유동성 금융리스부채	68,379,835	201,928,832
계	28,549,013,155	25,954,818,824

&cr 19. 파생상품&cr

(1) 보고기간 종료일 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당기말	전기말	구분
파생상품자산	16,809,455	138,986,834	유동
파생상품부채	606,283,433	252,167,352	유동
-	-	비유동

(2) 당기말 현재 파생상품자산 및 부채는 연결회사가 체결한 선물환 계약(매월 특정시점에 특정환율로 외화를 매도)과 이자율스왑 계약과 관련하여 발생된 것으로서 그 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).&cr<선물환>

금융기관	파생상품종류	잔여약정기간	잔여계약금액	약정환율	누적평가이익(손실)
SC은행	선물환매도	2019.01.28~2019.03.22	USD 3,000,000	1,100.00	(22,917,796)
선물환매도	2019.01.14~2019.04.10	USD 2,000,000	1,090.00	(45,210,385)
선물환매도	2019.01.16~2019.04.12	USD 2,000,000	1,090.00	(45,566,991)
선물환매도	2019.01.29~2019.05.17	USD 5,000,000	1,100.00	(61,423,103)
선물환매도	2019.01.31~2019.06.14	USD 6,000,000	1,107.50	(54,127,042)
국민은행	선물환매도	2019.01.10~2019.04.10	USD 2,000,000	1,093.00	(43,802,409)
선물환매도	2019.01.10~2019.06.10	USD 3,000,000	1,107.00	(21,962,473)
계					(295,010,199)

<이자율스왑>

금융기관	파생상품종류	만기일	계약금액	수취이자율	지급이자율	누적평가이익(손실)
SC은행	이자율스왑	2020.05.20	17,000,000,000	KRO/IRS 3M CD+1.74	4.25%	(149,826,358)
이자율스왑	2021.07.12	7,750,000,000	KRO/IRS 3M CD+1.74	5.50%	(119,612,934)
하나은행	이자율스왑	2020.01.12	990,000,000	91CD+2.03	3.74%	900,734
이자율스왑	2020.01.12	12,000,000,000	91CD+1.84	3.55%	15,908,721
이자율스왑	2021.03.15	3,700,000,000	91CD+2.34	4.65%	(35,800,534)
신한은행	이자율스왑	2021.09.04	916,666,641	91CD+3.05	5.35%	(6,033,409)
계						(294,463,780)

&cr&cr

20. 상환우선주부채&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	연이자율	당기말	전기말
한국산업은행	8%	-	1,200,000,000
가산 : 상환할증금		-	1,562,004,051
차감 : 전환권조정		-	(121,623,952)
차감계		-	2,640,380,099

&cr(2) 상환우선주부채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용
종류	전환상환우선주
발행일	2008년 6월 19일
만기일	2018년 6월 18일
액면금액	12억원
발행주식수	1,200,000주
배당	연 1% 누적적 우선배당
보장수익율	8%
상환방법	만기일에 우선주부채 원금의 230.167% 일시상환&cr (회사 배당가능 이익의 범위내 상환)
조기상환조건(*)	종속회사가 2011년 12월 31일까지 유가증권시장에 상장하지 못할 경우 2012년 1월 1일부터 상환청구 가능
전환조건	우선주 1주당 보통주 1주 전환

&cr(*) 상기 조기상환조건에 따라 상환우선주부채는 유동부채로 분류하였습니다.&cr

&cr21. 기타유동부채&cr&cr보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당기말	전기말
선수금	1,440,617,017	198,444,238
선수수익	1,321,672	1,321,672
예수금	532,646,537	504,990,584
품질보증충당부채	505,650,680	7,044,450
부가세예수금	117,385,752	-
계	2,597,621,658	711,800,944

&cr22. 사채 &cr

(1) 보고기간 종료일 현재 사채의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

인수회사	종류	연이자율	당기말	전기말	만기일
신영증권	제10회 무보증 사모사채	3.38%	-	5,000,000,000	2018년 09월 22일
유안타증권	제11회 무보증 사모사채	3.39%	-	2,000,000,000	2018년 10월 29일
한화투자증권	제13회 무보증 사모사채	4.95%	3,500,000,000	-	2020년 09월 20일
유진투자증권	제14회 무보증 사모사채	4.995%	1,400,000,000	-	2020년 10월 25일
코리아에셋투자증권	제1회 무보증 사모사채	3.29%	2,000,000,000	2,000,000,000	2020년 09월 21일
계			6,900,000,000	9,000,000,000
차감 : 유동성대체액			-	(6,940,788,170)
차감: 사채할인발행차금			(188,749,208)	(112,545,160)
차 감 계			6,711,250,792	1,946,666,670

원화 사모사채에 대하여는 당사의 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다.(주석 15참조)&cr

(2) 당기말 현재 사채의 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	금액	비고
2019.01.01~2019.12.31		유동성사채
2020.01.01~2020.12.31	6,900,000,000
계	6,900,000,000

23. 전환사채&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	연이자율	당기말	전기말
제10회(지배회사)	1%	1,000,000,000	1,000,000,000
제11회(지배회사)	0%	6,000,000,000	6,000,000,000
제13회(지배회사)	0%	10,000,000,000	-
소계		17,000,000,000	7,000,000,000
가산 : 상환할증금		783,786,000	783,786,000
차감 : 전환권조정		(5,789,527,269)	(2,701,414,575)
차감 : 사채할인발행차금		(26,784)	(65,198)
계		11,994,231,947	5,082,306,227
차감: 유동성대체		(11,994,231,947)	(1,032,808,857)
차감계		-	4,049,497,370

&cr(2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	제10회 기명식 사모 전환사채	제11회 무기명식 이권부 사모 전환사채	제13회 무기명식 이권부 사모 전환사채
종류	기명식 사모 전환사채	무기명식 이권부 사모전환사채	무기명식 이권부 사모전환사채
발행일	2014년 08월29일	2017년 05월 15일	2018년 04월 30일
만기	2019년 08월29일	2022년 05월 15일	2023년 04월 30일
액면금액	10억원	60억원	100억원
표면이자율	1%	0%	0%
보장수익율	3.9%	2%	0%
이자지급	발행일로부터 3개월 분할후급
상환방법	만기일에 사채 원금의 115.9300% 일시상환	만기일에 사채 원금의 110.4081% 일시상환	만기일에 사채 원금의 100% 일시상환
조기상환조건	발행일로부터 1년이 되는 날의 이자지급기일부터 조기상환청구 가능(*)	발행일로부터 1년이 경과되는 날부터 3개월 마다 조기상환청구 가능(*)	발행일로부터 1.5년이 경과되는 날부터 3개월마다 조기상환청구 가능
전환가격	2,314원(2014년 12월에 2,690원에서 조정됨)	2,431원(2018년 11월 15일 2,680원에서 조정됨)	2,660원(2018년 10월 30일에 2,674원에서 조정됨)
전환시 발행주식수	432,152주	2,468,120주	3,759,395주

(*)상기 조기상환조건에 따라 전환사채는 유동부채로 분류하였습니다.&cr

24. 금융리스부채 &cr

(1) 연결회사는 기계장치의 사용을 위하여 (주)IBK캐피탈, 신한캐피탈(주) 및 우리파이낸셜(주)와 금융리스계약을 체결하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당기말	전기말
1년 이내	68,379,835	201,928,832
1년 초과 2년 이내	110,790,239	7,110,332
2년 초과 3년 이내	-	-
계	179,170,074	209,039,164
유동성 대체액	(68,379,835)	(201,928,832)
차감계	110,790,239	7,110,332

상기 금융리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당기말	전기말
최소리스료	191,946,538	215,345,427
현재가치 조정금액	(12,776,464)	(6,306,263)
장부금액	179,170,074	209,039,164

&cr(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 금융리스계약에 의하여 사용중인 자산(기계장치)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당기말	전기말
취득원가	238,826,801	549,074,558
감가상각누계액	(34,033,820)	(113,314,701)
장부금액	204,792,981	435,759,857

&cr

25. 확정급여부채&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	6,781,828,187	6,751,000,357
사외적립자산의 공정가치	(5,129,799,175)	(5,586,269,126)
확정급여부채	1,652,029,012	1,164,731,231

(2) 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당기	전기
기초	1,164,731,231	1,559,150,582
당기비용	1,523,396,472	1,628,958,580
사외적립자산납입액	(812,417,200)	(1,416,820,600)
퇴직급여지급액	(775,831,743)	(538,413,416)
국민연금전환금 지급액	-	596,800
확정급여부채의 재측정요소	552,150,252	(68,740,715)
기말	1,652,029,012	1,164,731,231

&cr(3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당기	전기
기초	6,751,000,357	6,812,730,454
당기근무원가	1,529,029,932	1,620,755,064
이자비용	136,421,088	111,719,032
보험수리적손익&cr - 재무적 가정의 변동&cr - 경험조정	92,776,381&cr363,896,226	56,784,591&cr(228,101,696)
퇴직급여지급액	(2,091,295,797)	(1,622,887,088)
기말	6,781,828,187	6,751,000,357

&cr(4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당기	전기
기초	5,586,269,126	5,253,579,872
사외적립자산의 이자수익	142,054,548	103,515,516
당기손익으로 인식된 이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익	(95,477,645)	(102,576,390)
사외적립자산 납입액	812,417,200	1,416,820,600
급여지급액	(1,315,464,054)	(1,084,473,672)
국민연금전환금 지급액	-	(596,800)
기말	5,129,799,175	5,586,269,126

&cr(5) 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당기	전기
당기근무원가	1,552,621,608	1,620,755,064
순확정급여부채의 순이자&cr - 확정급여채무의 이자비용&cr - 사외적립자산의 이자수익	136,421,088&cr(142,054,548)	111,719,032&cr(103,515,516)
퇴직금 승계	-	-
당기손익으로 인식한 비용	1,546,988,148	1,628,958,580

&cr상기 퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당기	전기
판매비와관리비	550,548,487	587,103,637
제조원가	996,439,661	1,041,854,943
계	1,546,988,148	1,628,958,580

&cr(6) 확정급여부채의 재측정요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당기	전기
확정급여채무의 보험수리적손익&cr - 재무적 가정의 변동&cr - 경험조정	92,776,381&cr363,896,226	56,784,591&cr(228,101,696)
당기손익으로 인식된 이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익	95,477,645	102,576,390
계	552,150,252	(68,740,715)

&cr(7) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당기말	전기말
현금성자산	997,219	437,341,491
단기금융상품	5,128,801,956	5,148,927,635
계	5,129,799,175	5,586,269,126

(8) 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말
할인율	2.42%	2.83%,3.07%,2.09%
미래임금인상율	4.07%	4.1%,3.00%,2.00%
가중평균만기	3.44년	3.3년,6.82년,0.913년

&cr상기 할인율 및 임금인상율의 변동에 따른 확정급여채무의 현재가치, 당기근무원가 및 이자비용의 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.&cr&cr1) 할인율의 변화에 따른 민감도 분석

구분	1% 차감	현재	1% 증가
확정급여채무의 현재가치	6,116,240,959	5,920,401,690	5,740,180,856
2019년의 당기근무원가	1,254,794,040	1,217,183,796	1,182,716,868
2019년의 이자원가	61,956,588	100,912,248	136,484,544
할인율	1.42%	2.42%	3.42%
임금인상율	3.07%	4.07%	5.07%

&cr2) 임금인상율의 변화에 따른 민감도 분석

구분	1% 차감	현재	1% 증가
확정급여채무의 현재가치	5,737,521,742	5,920,401,690	6,115,417,283
2019년의 당기근무원가	1,172,132,280	1,217,183,796	1,265,425,752
2019년의 이자원가	96,553,536	100,912,248	105,563,748
할인율	1.42%	2.42%	3.42%
임금인상율	3.07%	4.07%	5.07%

&cr(9) 당기말 현재 장래 예상 퇴직급여 지급액은 다음과 같습니다(단위:원).&cr

구 분	금 액
2019년	1,038,430,419
2020년	3,499,771,919
2021년	1,019,044,240
2022년	920,862,346
2023년	862,504,291

&cr&cr26. 기타비유동부채&cr&cr보고기간 종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당기말	전기말
장기선수수익	6,388,078	7,709,750

&cr

27. 자본금&cr

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말
수권주식수 - 보통주	100,000,000주	100,000,000주
- 우선주	20,000,000주	20,000,000주
주당금액	500원	500원
발행주식수 - 보통주	39,064,256주	39,064,256주
보통주자본금	19,532,128,000원	19,532,128,000원

&cr(2) 발행주식수 및 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주).

구분	당기			전기
발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수
---	---	---	---	---	---	---
기초	39,064,256	(1,419,062)	37,645,194	36,343,168	(693,821)	35,649,347
전환권행사	-	-	-	2,721,088	-	2,721,088
기말	39,064,256	(1,419,062)	37,645,194	39,064,256	(693,821)	38,370,435

&cr

28. 기타자본구성요소&cr

(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	기초	증가	감소	기말
자기주식	(1,814,291,772)	-	(1,642,241,177)	(3,456,532,949)
지분법자본변동	64,487,307	65,316,309	-	129,803,616
자기주식처분이익	140,163,024	-	-	140,163,024
주식선택권	1,368,883,973	293,973,336	-	1,662,857,309
해외사업환산손익	(336,288,875)	64,408,685	-	(271,880,190)
매도가능금융자산평가손익			(171,113,546)	(171,113,546)
신주인수권소각손실	(197,433,282)	-	-	(197,433,282)
전환권대가	1,881,670,159	3,187,665,000	-	5,069,335,159
기타	1,716,584,134	-	(514,820,034)	1,201,764,100
계	2,823,774,668	3,611,363,330	(2,328,174,757)	4,106,963,241

당기말 현재 연결회사가 자사주식의 가격안정을 위하여 향후 매각을 전제로 하여 자기주식을 취득하였습니다.&cr&cr

29. 주식기준보상&cr

(1) 연결회사는 경영에 기여하였거나 기여할 가능성이 있는 임직원에 대한 보상과 주인의식, 동기부여 등의 일환으로 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여할 수 있으며, 당기말 현재 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

구분	1차	2차	3차	4차	5차
부여일	2012년 3월 23일	2012년 8월 31일	2016년 12월 27일	2018년 12월 06일	2018년 12월 07일
결의기관	주주총회	주주총회	주주총회	주주총회	주주총회
발행할 주식의 종류	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식
부여방법	신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액 보상방식 중 행사시 이사회 결의로 정함
행사가능조건	부여일 이후 2년 이상 지배회사의 임직원으로 재직한 자
행사가능기간	2014년 3월 24일 ∼ &cr 2021년 3월 23일	2014년 9월 1일 ∼ &cr2021년 8월 31일	2018년 12월 28일~&cr2025년 12월 27일	2020년 12월 07일 ~&cr2027년 12월 06일	2020년 12월 08일 ~&cr2027년 12월 07일
최초 부여주식수	1,150,000주	100,000주	700,000주	1,150,000주	150,000주
당기말 현재 부여주식수	750,000주			1,150,000주	150,000주

&cr(2) 당기 중 주식선택권으로 발행할 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

기초	증가	감소	기말
1,800,000주	1,300,000주	1,050,000주	2,050,000주

&cr(3) 연결회사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 옵션가격결정모형 (블랙숄즈모형)을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

구분	1차	2차	3차	4차	5차
주식선택권의 1주당 공정가치	1,010원	790원	791원	457원	449원
권리부여일의 주가	2,740원	2,350원	3,200원	2,290원	2,280원
가중평균주가	2,094원	2,138원	3,188원	2,983원	2,981원
1주당 행사가격(*)	2,700원	2,420원	3,195원	2,205원	2,204원
기대행사기간	2년	2년	2년	2년	2년
기대주가변동성(**)	0.6213	0.5977	0.4201	0.2975	0.2971
기대배당금	-	-	-	-	-
무위험이자율	3.6%	2.8%	1.7%	1.89%	1.83%

(*) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할이나 병합 등의 경우 행사가격 조정가능 &cr (**) 기대주가변동성은 추정된 기대행사기간에 해당하는 과거의 주가변동성을 적용하였습니다.

&cr상기 주식선택권과 관련된 시장조건은 없으며, 용역제공조건과 비시장 성과조건은 공정가치 산정시 반영되지 않았습니다. &cr&cr(4) 당기에 비용으로 인식한 보상원가 및 당기 이후 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	금 액
당기 이전 인식한 보상원가	1,419,383,973
당기 인식 보상원가	293,973,336
당기 이후 인식할 보상원가	572,742,691
총보상원가	2,286,100,000

&cr

30. 이익잉여금&cr

(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당기말	전기말
법정적립금	808,179,208	596,312,575
연결미처분이익잉여금(*)	8,270,428,209	33,260,143,108
계	9,078,607,417	33,856,455,683

(*) 재평가잉여금 18,125,011,386원이 포함되어 있으며, 동 금액은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

&cr(2) 법정적립금 &cr법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 당사는 자본금의 2분의 1이 될 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10분의 1 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. &cr적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.&cr

(3) 연결회사가 정기주주총회 승인에 의하여 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원)

주식의 종류	당기		전기
주당 배당금	총 배당액(*)	주당 배당금	총 배당액(*)
---	---	---	---	---
보통주	55	2,110,373,925	50	1,782,467,350

(*)내부거래의 제거로 상계된 배당금 8,292,405원(당기) 및 7,538,550원(전기)이&cr차감된 금액입니다.

31.매출액&cr&cr(1) 지역별 매출액은 다음와 같습니다(단위: 원).

구 분	당기	전기
국내매출	97,783,395,216	100,303,202,985
해외매출	160,849,167,157	167,542,708,699
계	258,632,562,373	267,845,911,684

&cr(2) 주요 고객에 대한 정보&cr연결회사의 매출액에는 총매출액에서 10% 이상을 차지하는 다음의 고객이 포함되어 있습니다(단위: 원).

당기			전기
구 분	매출액	비율	구 분	매출액	비율
---	---	---	---	---	---
A 사	42,620,424,257	16.5%	A 사	43,034,617,940	16.1%
계	42,620,424,257	16.5%	계	43,034,617,940	16.1%

&cr

32. 판매비와관리비&cr

판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당기	전기
급 여	7,386,325,997	7,379,660,763
퇴 직 급 여	574,219,417	587,103,637
복리후생비	1,081,675,517	981,599,336
감가상각비	844,893,540	2,052,923,462
지급수수료	2,584,233,895	2,800,482,149
차량유지비	320,086,016	331,628,748
접 대 비	383,689,543	380,671,993
운 반 비	1,383,823,930	1,553,217,480
수출제비용	8,502,314,744	10,372,991,056
경상연구개발비	3,370,590,153	4,254,888,128
대손상각비	1,600,114,847	626,953,572
여비교통비	355,677,395	124,301,239
무형자산 상각비	392,594,369	387,880,935
주식보상비용	293,973,336	276,850,000
품질제비용	3,089,898,370	1,862,697,608
기 타	850,318,806	1,996,053,372
계	33,014,429,875	35,969,903,478

&cr&cr33. 비용의 성격별 분류&cr&cr매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).&cr

<당기>

구분	판매비와관리비	매출원가	계
사용된 원부재료	-	65,023,961,564	65,023,961,564
판매된 상품	-	14,964,462,484	14,964,462,484
재고자산의 변동	-	12,243,034,918	12,243,034,918
종업원급여 등	8,831,265,673	17,840,780,999	26,672,046,672
감가상각비	844,893,540	28,340,982,168	29,185,875,708
지급수수료	2,584,233,895	39,183,877,635	41,768,111,530
운반비	1,383,823,930	67,755,500	1,451,579,430
수출제비용	7,864,888,975	-	7,864,888,975
경상연구개발비	3,370,590,153	-	3,370,590,153
외주가공비	-	24,254,492,212	24,254,492,212
소모품비등	36,382,026	13,394,687,843	13,431,069,869
연료비,전력비	132,514,316	14,132,116,289	14,264,630,605
품질제비용	3,089,898,370	-	3,089,898,370
기타	4,875,938,997	3,699,166,076	8,575,105,073
계	33,014,429,875	233,145,317,688	266,159,747,563

&cr<전기>

구분	판매비와관리비	매출원가	계
사용된 원부재료	-	86,832,873,158	86,832,873,158
재고자산의 변동	-	(4,096,753,976)	-4,096,753,976
종업원급여 등	8,948,363,736	17,453,513,357	26,401,877,093
감가상각비	2,052,923,462	26,212,326,986	28,265,250,448
지급수수료	2,800,482,149	42,274,302,688	45,074,784,837
운반비	1,553,217,480	208,646,090	1,761,863,570
수출제비용	9,793,286,784	-	9,793,286,784
경상연구개발비	4,254,888,128	-	4,254,888,128
외주가공비	-	21,917,349,315	21,917,349,315
소모품비등	821,050,663	14,531,151,959	15,352,202,622
연료비,전력비	178,371,358	15,608,539,897	15,786,911,255
품질제비용	1,862,697,608	-	1,862,697,608
기타	3,704,622,110	5,193,798,608	8,898,420,718
계	35,969,903,478	226,135,748,082	262,105,651,560

34. 기타수익 및 기타비용&cr

기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당기	전기
기타수익:
외환차익	2,314,279,278	11,641,497,294
외화환산이익	1,078,081,365	1,925,282,519
유형자산처분이익	1,039,734,430	1,068,000,675
관계기업투자주식처분이익	392,316,996	-
수입임대료	44,400,000	42,000,000
수입수수료	285,644,245	418,032,117
지분법이익	432,077,525	-
잡이익	378,776,847	850,364,471
계	5,965,310,686	15,945,177,076
기타비용:
외환차손	1,122,662,230	15,085,626,487
외화환산손실	510,797,746	1,804,758,052
매출채권처분손실	162,585,695	268,950,996
유형자산처분손실	97,539,764	457,019,515
재고자산감모손실	17,913,011	4,272,363
기부금	-	6,500,000
기타의대손상각비	47,048,300	282,481,082
종속기업투자주식처분손실	133,730,602	-
잡손실	378,553,315	115,385,357
관계기업주식손상차손	1,077,943,601	-
계	3,548,774,264	18,024,993,852

&cr35. 금융수익 및 금융비용&cr

금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당기	전기
금융수익:
이자수익	569,492,917	119,797,836
파생상품거래이익	532,451,152	3,357,069,561
파생상품평가이익	244,243,788	138,986,834
계	1,346,187,857	3,615,854,231
금융비용:
이자비용	12,007,650,954	9,526,162,563
파생상품거래손실	368,638,957	309,724,253
파생상품평가손실	665,574,505	252,167,353
계	13,041,864,416	10,088,054,169

&cr 36. 법인세&cr

(1) 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당기	전기
당기법인세비용	(1,238,364,292)	747,557,897
- 당기손익에 대한 당기법인세비용	(1,243,539,872)	923,901,122
- 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	5,175,580	(176,343,225)
이연법인세비용	(849,279,781)	(1,506,800,415)
- 일시적차이로 인한 이연법인세비용	(849,279,781)	(1,506,800,415)
- 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세변동액	-	-
당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세	(792,418,075)	(506,667,197)
- 확정급여부채의 재측정손익	106,666,925	(15,122,957)
- 전환권대가	(899,085,000)	(491,544,240)
법인세비용	(2,880,062,148)	(1,265,909,715)

&cr이월결손금 공제 및 법인세부담 감소효과가 불확실할 것으로 예상되는 차감할 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 아니함에 따라 법인세비용이 산출되지아니합니다.&cr &cr&cr37. 주당손익&cr

(1) 기본주당이익&cr기본주당손익의 산출내용은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구분	당기	전기
지배기업 소유주지분&cr 당기순이익	(22,361,179,926)	(2,359,235,148)
가중평균유통보통주식수	37,645,194	37,332,197
기본주당순이익	(594)	(63)

상기의 가중평균유통보통주식수는 회계기간 중에 유통된 보통주식수(자기주식수 차감)를 유통기간으로 가중평균하여 산정된 주식수이며, 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 주).

구 분	당기	전기
기초 보통주식수	39,064,256	36,343,168
자기주식 차감	(1,419,062)	(693,821)
신주인수권행사	-	-
전환권행사	-	1,682,850
주식선택권행사	-	-
유통보통주식수	37,645,194	37,332,197

(2) 희석주당손 익&cr희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구분	당기	전기
지배기업 소유주지분&cr보통주 당기순손익	(22,361,179,926)	(2,359,235,148)
전환사채 이자효과	-
지배기업 소유주지분&cr보통주 희석당기순손익	(22,361,179,926)	(2,359,235,148)
가중평균희석유통보통주식수	37,645,194	37,358,028
희석주당손익	(594)	(63)

&cr상기의 가중평균희석유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 주).

구분	당기	전기
가중평균유통보통주식수	37,645,194	37,332,197
신주인수권의 효과	-	-
주식선택권	-	25,831
전환권의 효과	-	-
가중평균희석유통보통주식수	37,645,194	37,358,028

&cr( 3) 당기 중 희석성 잠재적보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주).

구분	기초	증가	감소	기말	비고
제10회 전환사채	432,152	-	-	432,152
제11회 전환사채	1,943,005	525,115	-	2,468,120
제13회 전환사채	-	3,759,395	-	3,759,395
주식선택권(*)	1,800,000	1,300,000	1,050,000	2,050,000
계	4,175,157	5,584,510	1,050,000	8,709,667

(*) 당기 중 주식선택권으로부터는 희석효과가 발생하지 아니합니다.

&cr&cr

38. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치&cr

(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 원).&cr

<당기말>

금융자산	기타 상각후원가&cr측정 금융자산	기타포괄손익-&cr공정가치 금융자산	당기손익-&cr공정가치 금융자산	계	공정가치
현금및현금성자산	680,596,773	-	-	680,596,773	680,596,773
단기금융상품	4,456,771,356	-	-	4,456,771,356	4,456,771,356
매출채권 및 기타채권	50,961,063,521	-	-	50,961,063,521	50,961,063,521
파생상품자산	-	-	16,809,455	16,809,455	16,809,455
장기금융상품	2,737,077,917	-	4,785,077,951	7,522,155,868	7,522,155,868
매도가능금융자산	-	1,598,039,040	-	1,598,039,040	1,598,039,040
기타비유동금융자산(*)	1,208,850,823	-	-	1,208,850,823	1,208,850,823
계	60,044,360,390	1,598,039,040	4,801,887,406	66,444,286,836	66,444,286,836

(*) 기타비유동자산 중 보증금 및 장기대여금

금융부채	당기손익-&cr공정가치 금융부채	기타 상각후원가&cr측정 금융부채	계	공정가치
매입채무 및 기타채무	-	28,416,009,237	28,416,009,237	28,416,009,237
단기차입금	-	127,103,377,200	127,103,377,200	127,103,377,200
유동성장기부채	-	28,549,013,155	28,549,013,155	28,549,013,155
유동성전환사채		11,994,231,947	11,994,231,947	11,994,231,947
파생상품부채	606,283,433	-	606,283,433	606,283,433
장기차입금	-	97,190,361,100	97,190,361,100	97,190,361,100
사채	-	6,711,250,792	6,711,250,792	6,711,250,792
리스부채	-	110,790,239	110,790,239	110,790,239
계	606,283,433	300,075,033,670	300,681,317,103	300,681,317,103

<전기말>

금융자산	기타 상각후원가&cr측정 금융자산	기타포괄손익-&cr공정가치금융자산	당기손익-&cr공정가치 금융자산	계	공정가치
현금및현금성자산	8,922,896,388	-	-	8,922,896,388	8,922,896,388
단기금융상품	9,533,680,000	-	-	9,533,680,000	9,533,680,000
매출채권 및 기타채권	52,323,133,227	-	-	52,323,133,227	52,323,133,227
파생상품자산	-	138,986,834	-	138,986,834	138,986,834
장기금융상품	10,077,476,149	-	-	10,077,476,149	10,077,476,149
매도가능금융자산	-	-	2,000,000	2,000,000	2,000,000
기타비유동금융자산(*)	1,073,078,100	-	-	1,073,078,100	1,073,078,100
계	81,930,263,864	138,986,834	2,000,000	82,071,250,698	82,071,250,698

(*) 기타비유동자산 중 보증금 및 장기대여금

금융부채	당기손익- 공정가치&cr금융부채	기타 상각후원가 &cr측정 금융부채	계	공정가치
매입채무 및 기타채무	-	40,843,650,648	40,843,650,648	40,843,650,648
단기차입금	-	119,622,458,937	119,622,458,937	119,622,458,937
유동성장기부채	-	25,954,818,824	25,954,818,824	25,954,818,824
파생상품부채	252,167,352	-	252,167,352	252,167,352
상환우선주부채	-	2,640,380,099	2,640,380,099	2,640,380,099
장기차입금	-	99,235,260,328	99,235,260,328	99,235,260,328
사채	-	8,887,454,840	8,887,454,840	8,887,454,840
전환사채	-	5,082,306,227	5,082,306,227	5,082,306,227
리스부채	-	7,110,332	7,110,332	7,110,332
계	252,167,352	302,273,440,235	302,525,607,587	302,525,607,587

&cr(2) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당기				전기
수준 1	수준 2	수준 3	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
- 자산
매도가능금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-
파생상품자산	-	16,809,455	-	16,809,455	-	138,986,834	-	138,986,834
- 부채
파생상품부채	-	606,283,433	-	606,283,433	-	252,167,352	-	252,167,352

연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

&cr금융상품의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

-	파생상품 및 매도가능금융자산의 공정가치는 금융기관에서 해당 금융상품에 대하여 산정한 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.

&cr(3) 금융자산의 양도&cr보고기간 종료일 현재 전체가 제거되지는 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	대여금및수취채권
당기말	전기말
---	---	---
양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 :
자산의 공정가치	1,888,972,437	506,809,477
관련 부채의 공정가치	(1,888,972,437)	(506,809,477)
순포지션	-	-

&cr&cr39. 금융상품 범주별 순손익&cr&cr금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).&cr&cr<당기>

구 분	기타 상각후원가&cr측정 금융자산	당기손익-공정가치 &cr금융자산/부채	상각후원가&cr측정 금융부채	계
외환차익	1,186,081,490	-	1,128,197,788	2,314,279,278
외화환산이익	896,480,682	-	181,600,683	1,078,081,365
이자수익	569,492,917	-	-	569,492,917
파생상품거래이익	-	532,451,152	-	532,451,152
파생상품평가이익	-	244,243,788	-	244,243,788
대손상각비	(1,600,114,847)	-	-	(1,600,114,847)
기타의대손상각비	(47,048,300)	-	-	(47,048,300)
외환차손	(496,890,352)	-	(625,771,878)	(1,122,662,230)
외화환산손실	(303,076,751)	-	(207,720,995)	(510,797,746)
매출채권처분손실	(162,585,695)	-	-	(162,585,695)
이자비용	-	-	(12,007,650,954)	(12,007,650,954)
파생상품거래손실	-	(368,638,957)	-	(368,638,957)
파생상품평가손실	-	(665,574,505)	-	(665,574,505)
계	42,339,144	(257,518,522)	(11,531,345,356)	(11,746,524,734)

&cr<전기>

구 분	기타 상각후원가&cr측정 금융자산	당기손익-공정가치 &cr금융자산/부채	상각후원가&cr측정 금융부채	계
외환차익	816,522,513	-	10,824,974,781	11,641,497,294
외화환산이익	450,871,968	-	1,474,410,551	1,925,282,519
이자수익	119,797,836	-	-	119,797,836
파생상품거래이익	-	3,357,069,561	-	3,357,069,561
파생상품평가이익	-	138,986,834	-	138,986,834
대손상각비	(626,953,572)	-	-	(626,953,572)
외환차손	(3,688,291,477)	-	(11,397,335,010)	(15,085,626,487)
외화환산손실	(1,724,690,933)	-	(80,067,119)	(1,804,758,052)
매출채권처분손실	(268,950,996)	-	-	(268,950,996)
기타의 대손상각비	(237,681,082)	-	-	(237,681,082)
이자비용	-	-	(9,526,162,563)	(9,526,162,563)
파생상품거래손실	-	(309,724,253)	-	(309,724,253)
파생상품평가손실	-	(252,167,353)	-	(252,167,353)
계	(5,159,375,743)	2,934,164,789	(8,704,179,360)	(10,929,390,314)

&cr

40. 위험관리&cr&cr(1) 자본위험관리&cr연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당기말	전기말
부 채	304,943,083,507	305,971,891,466
자 본	88,716,997,577	111,445,031,398
부채비율	344%	275%

&cr(2) 재무위험관리&cr&cr1) 연결회사의 목표 및 정책&cr연결회사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 회사경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.&cr&cr재무위험관리 체계를 구축하고 시행하기 위하여, 연결회사는 사업부 통합적인 관점에서 위험관리정책을 수립하고 있으며, 내부 관리자의 통제 및 검토를 엄격히 수행하여 위험관리정책과 절차를 준수하고 있습니다.&cr&cr2) 신용위험&cr신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. &cr&cr연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 연결회사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

① 신용위험에 대한 노출정도&cr금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당기말	전기말
현금및현금성자산	680,596,773	8,922,896,388
단기금융상품	4,456,771,356	9,533,680,000
매출채권 및 기타채권	50,961,063,521	52,323,133,227
파생상품자산	16,809,455	138,986,834
장기금융상품	7,522,155,868	10,077,476,149
매도가능금융자산	1,598,039,040	2,000,000
기타비유동금융자산(*)	1,208,850,823	1,073,078,100
계	66,444,286,836	82,071,250,698

(*) 기타비유동자산 중 보증금 및 장기대여금

&cr3) 유동성위험&cr유동성위험이란 연결회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. &cr연결회사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

&cr보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다(단위: 원).&cr&cr<당기말>

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	계
매입채무 및 기타채무	28,416,009,237	-	28,416,009,237
단기차입금	127,103,377,200	-	127,103,377,200
유동성장기부채	28,480,633,320	-	28,480,633,320
유동성금융리스부채	68,379,835	-	68,379,835
사채	-	6,711,250,792	6,711,250,792
파생상품부채	606,283,433	-	606,283,433
장기차입금	-	97,190,361,100	97,190,361,100
전환사채	7,783,786,000	10,000,000,000	17,783,786,000
금융리스부채	-	110,790,239	110,790,239
계	192,458,469,025	114,012,402,131	306,470,871,156

&cr<전기말>

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	계
매입채무 및 기타채무	40,843,650,648	-	40,843,650,648
단기차입금	119,622,458,937	-	119,622,458,937
사채	-	1,946,666,670	1,946,666,670
유동성장기부채	25,954,818,824	-	25,954,818,824
유동성사채	6,940,788,170	-	6,940,788,170
파생상품부채	252,167,352	-	252,167,352
장기차입금	-	99,235,260,328	99,235,260,328
전환사채	1,159,300,000	6,624,486,000	7,783,786,000
금융리스부채	-	7,110,332	7,110,332
우선주부채	2,640,380,099	-	2,640,380,099
계	197,413,564,030	107,813,523,330	305,227,087,360

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

&cr4) 시장위험&cr시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.&cr&cr① 환위험

연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD 입니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당기말		전기말
자산	부채	자산	부채
---	---	---	---	---
USD	49,072,417,796	11,889,607,289	51,633,985,310	7,114,978,748
EUR	3,290,630,287	3,397,115,481	4,133,527,948	1,559,118,173
JPY	4,001	-	121,922	211,651,530
CAD	91,502,773	-	109,106,886	-
CHF	-	53,175,096	-	-
계	52,454,554,857	15,339,897,866	55,876,742,066	8,885,748,451

&cr연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정 하고 있습니다. 보 고기간 종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당기		전기
10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
---	---	---	---	---
순손익	3,711,465,699	(3,711,465,699)	4,699,099,362	(4,699,099,362)

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

&cr② 이자율위험&cr이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결회사의 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.

&cr보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당기말	전기말
고정이자율
금융자산	11,508,927,224	17,532,636,149
금융부채	(96,198,561,164)	(88,381,963,522)
계	(84,689,633,940)	(70,849,327,373)
변동이자율
금융자산	-	-
금융부채	(178,775,224,182)	(178,183,337,930)
계	(178,775,224,182)	(178,183,337,930)

&cr보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동금리 차입금으로, 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당기		전기
1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
---	---	---	---	---
법인세차감전순이익	(1,787,752,242)	1,787,752,242	(1,781,833,379)	1,781,833,379

③ 가격위험&cr 연결회사는 활성시장이 존재하지 않는 매도가능지분상품에 대하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 취득원가와의 차이가 중요하지 아니하여 취득원가를 공정가치로 판단하고 있습니다. 따라서 보고기간 종료일 현재 연결회사의 금융상품에 대한 가격위험은 미미합니다.

&cr

41. 특수관계자와의 거래&cr

(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.(단위: 원)

구분	특수관계자의 명칭
당기말	전기말
---	---	---
기타	㈜지코,우리사주조합 등	㈜지코, 고요지코코리아㈜, 우리사주조합 등

&cr(2) 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

특 수 관 계 자	계 정 과 목	당기말	전기말
주식회사 지코	재화의 공급	8,950,162,573	1,396,010,006
재화의 매입	235,030,174	3,778,025,664
기타 매입		199,206,325
수입수수료		418,032,117
고요지코코리아(주)	재화의 매입		4,745,213,820
우리사주조합 등	자금의 대여	3,589,999,000	765,000,000
자금의 회수	2,126,239,191	650,000,000

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생된 주요 채권,채무의 내용은 다음과 같습니다.(단위: 원)

특수관계자	계정과목	당기말	전기말
주식회사 지코	외상매출금	197,049,381	262,454,671
미수금	31,854,166	4,264,794,565
외상매입금	-	310,835,250
미지급금	-	249,351,710
고요지코코리아(주)	외상매입금	-	2,126,745,552
우리사주조합	단기대여금	2,552,589,132	1,383,829,323
장기대여금	60,000,000	60,000,000

&cr(4) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당기	전기
단기급여	1,183,276,036	990,010,980
퇴직급여	98,606,336	82,500,915
계	1,281,882,372	1,072,511,895

&cr

42. 지급보증 및 담보제공&cr

(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 채무보증을 위하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

지급보증기관	보 증 내 용	당기말	전기말	채 권 자
신용보증기금	신용보증서	4,900,000,000	7,000,000,000	한화투자증권 등
서울보증보험	보증보험증권	1,313,847,000	313,847,000	산업인력공단 등
한국무역보험공사	수출신용보증	3,600,000,000	3,600,000,000	KEB하나은행 등
수출신용보증	USD 0	USD 686,000	우리은행 등
계		10,063,847,000&crUSD 0	10,913,847,000&crUSD 686,000

&cr(2) 보고기간 종료일 현재 타인에게 제공한 담보제공의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

제공받은자	보증내용	당기말	전기말	채무종류	담보권자
주식회사 지코	지급보증	3,000,000,000		차입금	SBI 저축은행
지급보증	4,000,000,000		차입금	SBI 저축은행
지급보증	3,000,000,000		차입금	하나은행
소계	10,000,000,000
비상테크놀로지	지급보증	888,000,000	1,718,400,000	차입금	기업은행
지급보증	650,000,000	-	차입금	에큐온저축은행
소계	1,538,000,000	1,718,400,000

&cr

43. 우발부채와 약정사항&cr&cr당기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 아래와 같습니다(단위: 원).

금융기관명	구 분	약정한도	대출금액
기업은행	매출채권담보대출	365,373,750	365,373,750
시설자금	8,246,770,000	8,246,770,000
KEB하나은행	무역금융	6,500,000,000	6,500,000,000
무역어음대출	3,600,000,000	3,600,000,000
매입외환	USD 2,000,000	USD 1,640,133
시설자금	27,200,000,000	16,010,000,000
운전자금	15,600,000,000	4,690,000,000
국민은행	시설자금	889,280,000	889,280,000
운전자금	1,260,000,000	1,260,000,000
연지급수입	USD 2,500,000	USD 47,558
우리은행	매출채권담보대출	1,000,000,000	55,138,902
구매자금	3,510,000,000	3,041,637,050
무역금융	6,150,000,000	2,050,000,000
외화수표	USD 1,000,000	USD 0
매입외환	USD 1,000,000	USD 0
연지급수입	USD 2,700,000	USD 1,290,963
신한은행	운전자금	2,816,666,641	2,816,666,641
산업은행	수입신용장	USD 13,000,000	USD 10,878,916
시설자금	9,700,000,000	9,700,000,000
원화사모사채	1,000,000,000	1,000,000,000
운전자금	70,000,000,000	70,000,000,000
대구은행	운전자금	4,000,000,000	2,500,000,000
수협은행	운전자금	2,130,000,000	1,065,000,000
수출입은행	운전자금	5,000,000,000	5,000,000,000
SC은행	운전자금	29,000,000,000	24,750,000,000
무역금융	10,000,000,000	10,000,000,000
코다코제일차유한회사	운전자금	16,666,666,664	16,666,666,664
한화투자증권	운전자금	3,500,000,000	3,500,000,000
유진투자증권	운전자금	1,400,000,000	1,400,000,000
티에스 2015-9&cr 성장전략 M&A&cr 투자조합	운전자금	6,000,000,000	6,000,000,000
플랫폼파트너스&cr 자산운용	운전자금	10,000,000,000	10,000,000,000
현대커머셜	운전자금	4,000,000,000	3,848,611,115
현대파워텍	운전자금	900,000,000	900,000,000
계	일반자금 등	250,434,757,055	215,855,144,122
내국수입유산스 등	USD 22,200,000	USD 13,857,570.59

&cr

44. 현금흐름표&cr

영업활동으로 인한 현금흐름 중 조정항목은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당기	전기
조정항목
- 수익, 비용의 조정
법인세비용(수익)	(2,642,194,202)	(1,265,909,715)
금융원가	11,293,179,263	8,615,833,724
금융수익	(1,424,789,391)	(3,615,778,931)
감가상각비 및 무형자산상각비	29,666,788,374	29,344,721,441
품질보증비용	498,606,230	7,044,450
재고자산감모손실	17,913,011	4,272,363
퇴직급여	1,546,988,148	1,628,958,580
외화환산손익	(545,776,066)	(124,028,304)
금융자산평가이익	(9,695,965)	-
금융자산평가손실	5,605,599	-
주식보상비용	293,973,336	276,850,000
대손상각비	1,600,114,847	626,953,572
기타의대손상각비	47,048,300	282,481,082
매출채권처분손실	162,585,695	268,950,996
사채할인발행차금상각	20,000,000	-
유형자산처분손실	97,539,764	457,019,515
유형자산처분이익	(1,039,734,430)	(1,068,000,675)
지분법손실	725,824,834	843,602,612
해외사업환산손익	-	(667,187,771)
소 계	40,313,977,347	35,615,782,939

구 분	당기	전기
조정항목
- 운전자본의 조정
매출채권의감소(증가)	(7,104,072,464)	(4,832,153,269)
기타채권의감소(증가)	4,535,037,012	(6,266,372,648)
재고자산의감소(증가)	20,734,877,684	(6,665,415,621)
매입채무의증가(감소)	(10,880,306,693)	7,057,353,480
기타채무의증가(감소)	3,303,789,588	(16,350,557,386)
퇴직금의지급	(2,114,887,473)	(1,622,887,088)
사외적립자산의감소	503,046,854	(331,750,128)
소 계	8,977,484,508	(29,011,782,660)
합 계	49,291,461,855	6,604,000,279

연결회사의 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

내 역	당기	전기
건설중인 자산의 본계정대체	2,370,315,547	19,954,629,941
장기차입금의 유동성 대체	35,724,242,230	35,185,555,169
장기선급비용의 유동성 대체	144,234,380	-
금융리스부채의 유동성 대체	-	-
사채의 유동성 대체	-	6,940,788,170
전환사채의 전환	-	8,176,026,536
유형자산의 취득(미지급금 등)	-	(475,400,718)
유형자산의 처분(미수금 등)	-	28,648,027
계	38,238,792,157	69,810,247,125

◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 코다코2018년 01월 01일2018년 12월 31일

회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |

121132------5551396144288168------38932516153112771083375------141066721284074211371543------1799992

감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간		품질관리&cr검토자&cr(심리실 등)		감사업무 담당 회계사						전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가		건설계약 등&cr수주산업&cr전문가
담당이사&cr(업무수행이사)		등록&cr공인회계사		수습&cr공인회계사
당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기
투입 인원수
투입시간	분ㆍ반기검토
감사
합계

3. 주요 감사실시내용 2018.7.16~7.237 과거 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적인 이해를 바탕으로 전반적인 감사의 시기, 방법, 범위 등에 대한 감사계획 수립중간감사&cr2018.11.5~11.1174-내부통제 이해 및 평가 등기말감사&cr(2019.2.18~3.19)144-중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문, 표본점검(문서검증, 재계산 등)-----2018.12.18~23, 2019.1.2, 3.5, 3.165천안공장, 안성공장, 미양공장, 해외창고, 외주처원재료, 재공품, 제품2019.1.21천안공장(본사)현금 시재 및 유가증권OO-해당 없음4 2019.2.23, 3.14, 3.16, 3.19---

구 분	내 역
전반감사계획&cr(감사착수단계)	수행시기	일
주요내용
현장감사&cr주요내용	수행시기
상주		비상주
일	명	명
일	명	명
일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회
기타조회
지배기구와의&cr커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
수행시기	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12019년 02월 23일회사: 감사, 재무담당임원&cr감사인: 업무담당이사등 2인대면회의감사 경과사항 토의22019년 03월 14일회사: 감사, 재무담당임원&cr감사인: 업무담당이사등 2인대면회의감사 경과사항 토의32019년 03월 16일회사: 감사, 재무담당임원&cr감사인: 업무담당이사등 4인서면회의감사 경과사항 토의42019년 03월 19일회사: 감사, 재무담당임원&cr감사인: 업무담당이사등 2인대면회의감사 종결사항 논의

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl