Audit Report / Information • Apr 1, 2019
Audit Report / Information
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연결감사보고서 3.4 디젠스 주식회사 00260116 100000000000 78396 55764 95045 145 Y Y Y Y A ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
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디젠스 주식회사와 그 종속기업
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 13(당)기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr&cr
&cr&cr&cr
삼정회계법인
목 차
| Ⅰ. | 독립된 감사인의 감사보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 1 |
| Ⅱ. | (첨부)연결재무제표 | |
| 연결재무상태표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 7 | |
| 연결포괄손익계산서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 9 | |
| 연결자본변동표 - - - - -- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 10 | |
| 연결현금흐름표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 11 | |
| 주석 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 13 | |
| Ⅲ | 외부감사 실시내용 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 90 |
&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 디젠스주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2019년 3월 26일 |
감사의견
우리는 별첨된 디젠스 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다
&cr 감사의견근거&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
계속기업 관련 중요한 불확실성
연결재무제표에 대한 주석 39에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 39에 기술하고 있는 바와 같이 연결회사는 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 순손실 9,780백만원이 발생하였고, 연결재무제표일 현재로 연결회사의 유동부채가 유동자산보다 7,806백만원 만큼 더 많음을 나타내고 있습니다.
주석 39에서 기술된 바와 같이, 이러한 사건이나 상황은 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 의미하며, 이로 인해 연결회사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수 있습니다.
&cr연결재무제표에 대한 주석 39에서 기술하고 있는 바와 같이 연결회사는 신규 차종 양산, 차입금의 만기 연장, 유형자산의 매각 등을 통하여 운영자금을 확보할 계획 입니다. 이러한 방안들은 대내외적 변수로 실현가능성을 합리적으로 예측하기 어려우며, 이와 같은 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생할 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 당기연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다.&cr
전기 연결재무제표 재작성에 대한 감사인의 강조사항
감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 연결재무제표에 대한 주석 37에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 37에 기술하고 있는 바와 같이, 매출 인식 회계처리 오류수정 등으로 인해 비교 표시된 전기 연결재무제표는 재작성되었습니다.
&cr기타사항&cr 연결회사의 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 타 감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2018년 3월 19일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 한편 해당 감사인이 적정의견을 표명한 연결재무제표는 연결재무제표에 대한 주석 37에서 기술되어 있는 조정사항을 반영하기 전의 연결재무제표이며, 비교표시된 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 해당 조정사항이 반영된 연결재무제표입니다.
&cr 연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
&cr연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한 우리는,&cr&cr·부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요 왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr
·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
·연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
&cr·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
&cr·공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. &cr&cr·연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.&cr
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션 합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 변재준입니다.
&cr&cr&cr&cr
| 서울특별시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층) |
| 삼정회계법인 대표이사 김 교 태 |
이 감사보고서는 감사보고서일( 2019년 3월 26일 )현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
디젠스주식회사와 그 종속기업
&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 13(당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 12(전) 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 회사가 작성한 것입니다." |
| 디젠스주식회사 대표이사 이석우 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 충청남도 아산시 음봉면 연암율금로 288-7 |
| (전 화) | 041-906-2132 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.연 결 재 무 상 태 표
| 제 13 (당)기말 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 12 (전)기말 2017년 12월 31일 현재 |
| 제 12 (전)기초 2017년 1월 1일 현재 |
| 디젠스 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 13 (당)기말 | 제 12 (전)기말&cr"감사받지 않은 연결재무제표" | 제 12 (전)기초&cr"감사받지 않은 연결재무제표" | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||||
| Ⅰ. 유동자산 | 40,704,766,198 | 40,262,628,261 | 49,940,215,414 | ||||
| 현금및현금성자산 | 7 | 12,602,025,779 | 8,665,655,319 | 8,041,287,606 | |||
| 매출채권및기타채권 | 8 | 14,664,251,218 | 20,175,260,926 | 27,698,256,173 | |||
| 재고자산 | 9,14 | 7,981,952,913 | 8,824,660,986 | 9,579,177,854 | |||
| 당기법인세자산 | 900,517,192 | 491,551,579 | 701,849 | ||||
| 기타유동금융자산 | 11,14 | 1,160,000,000 | 270,000,000 | - | |||
| 기타유동자산 | 12 | 3,396,019,096 | 1,835,499,451 | 4,620,791,932 | |||
| Ⅱ. 비유동자산 | 37,691,477,605 | 47,086,080,846 | 45,590,515,531 | ||||
| 관계기업적용투자주식 | 16 | 1,401,095,866 | 1,621,959,569 | 2,416,424,792 | |||
| 유형자산 | 14 | 33,962,436,055 | 39,911,923,510 | 38,183,170,959 | |||
| 무형자산 | 15 | 208,893,533 | 813,692,160 | 347,636,515 | |||
| 투자부동산 | 13 | 864,831,902 | - | - | |||
| 파생상품자산 | 10 | - | 2,909,497 | 4,600,000 | |||
| 이연법인세자산 | 20 | - | 3,515,392,194 | 3,122,445,127 | |||
| 기타비유동금융자산 | 11 | 1,254,220,249 | 1,220,203,916 | 1,516,238,138 | |||
| 자산총계 | 78,396,243,803 | 87,348,709,107 | 95,530,730,945 | ||||
| 부채 | |||||||
| Ⅰ. 유동부채 | 48,510,509,727 | 55,577,263,753 | 57,961,794,903 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 17 | 20,395,287,170 | 25,734,504,065 | 24,007,853,455 | |||
| 단기차입금 | 18 | 23,646,321,086 | 23,851,390,188 | 21,548,157,643 | |||
| 유동성장기차입금 | 18 | 3,690,000,000 | 3,319,566,436 | 8,600,000,000 | |||
| 파생상품부채 | 10 | - | 934,140,000 | - | |||
| 당기법인세부채 | 62,807,758 | 494,534,949 | 312,229,966 | ||||
| 기타유동금융부채 | 21 | 36,171,000 | 36,171,000 | 36,171,000 | |||
| 기타유동부채 | 22 | 679,922,713 | 1,206,957,115 | 3,457,382,839 | |||
| Ⅱ. 비유동부채 | 7,253,985,101 | 13,023,148,560 | 11,899,610,423 | ||||
| 장기차입금 | 18 | 2,690,097,766 | 6,234,312,330 | 3,915,343,816 | |||
| 파생상품부채 | 10 | 1,817,021 | - | 793,630,000 | |||
| 퇴직급여채무 | 19 | 4,019,130,377 | 6,105,684,115 | 6,466,203,982 | |||
| 기타장기종업원급여부채 | 19 | 515,016,549 | 635,897,383 | 700,263,035 | |||
| 장기충당부채 | 23 | 27,923,388 | 42,243,982 | 21,991,525 | |||
| 이연법인세부채 | - | 5,010,750 | 2,178,065 | ||||
| 부채총계 | 55,764,494,828 | 68,600,412,313 | 69,861,405,326 | ||||
| 자본 | |||||||
| Ⅰ.지배기업소유주지분 | 22,048,650,333 | 18,269,667,766 | 25,669,325,619 | ||||
| 자본금 | 24 | 16,314,025,500 | 10,812,726,000 | 10,812,726,000 | |||
| 자본잉여금 | 25 | 18,571,106,255 | 12,103,836,917 | 12,103,836,917 | |||
| 기타포괄손익누계액 | 26 | (879,905,689) | (1,149,742,462) | 12,310,482 | |||
| 이익잉여금(결손금) | 27 | (12,756,952,108) | (3,497,152,689) | 2,740,452,220 | |||
| 기타자본 | 25 | 800,376,375 | - | - | |||
| Ⅱ.비지배지분 | 583,098,642 | 478,629,028 | - | ||||
| 자본총계 | 22,631,748,975 | 18,748,296,794 | 25,669,325,619 | ||||
| 부채와자본총계 | 78,396,243,803 | 87,348,709,107 | 95,530,730,945 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.연 결 포 괄 손 익 계 산 서
| 제 13 (당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제 12 (전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 |
| 디젠스 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제13(당)기 | 제12(전)기&cr"감사받지 않은 연결재무제표" | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 28,39 | 95,045,420,962 | 107,691,238,252 | ||
| II. 매출원가 | 30 | 83,188,858,602 | 95,056,193,945 | ||
| III. 매출총이익 | 11,856,562,360 | 12,635,044,307 | |||
| IV. 판매비와일반관리비 | 29,30 | 13,948,843,906 | 14,221,607,493 | ||
| 1.판매비 | 1,677,351,808 | 1,595,759,497 | |||
| 2.일반관리비 | 12,271,492,098 | 12,625,847,996 | |||
| V. 영업손실 | (2,092,281,546) | (1,586,563,186) | |||
| VI. 기타수익 | 31 | 2,008,732,163 | 890,206,231 | ||
| VII. 기타비용 | 31,36 | 3,393,497,340 | 1,482,176,425 | ||
| VIII. 금융수익 | 32 | 576,155,036 | 639,588,941 | ||
| IX. 금융비용 | 32 | 2,839,527,571 | 3,525,098,195 | ||
| X. 지분법손실 | 16 | 15,915,322 | 675,812,230 | ||
| XI. 법인세비용차감전순손실 | (5,756,334,580) | (5,739,854,864) | |||
| XII. 법인세비용 | 20 | 4,024,146,273 | 1,387,585,287 | ||
| XIII. 연결당기순손실 | (9,780,480,853) | (7,127,440,151) | |||
| 지배기업 소유주지분 | (9,890,066,228) | (7,069,602,109) | |||
| 비지배지분 | 109,585,375 | (57,838,042) | |||
| XIV. 기타포괄손익 | 894,987,821 | (579,270,729) | |||
| 1.당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||||
| -확정급여제도의 재측정요소 | 630,266,809 | 625,507,332 | |||
| 2.당기손익으로 재분류되는 항목 | 264,721,012 | (1,204,778,061) | |||
| -해외사업장환산외환차이 | 164,540,749 | (1,086,125,068) | |||
| -지분법자본변동 | 100,180,263 | (118,652,993) | |||
| XV. 당기총포괄손익 | (8,885,493,032) | (7,706,710,880) | |||
| 지배기업 소유주지분 | (8,989,962,646) | (7,628,000,599) | |||
| 비지배지분 | 104,469,614 | (78,710,281) | |||
| XVI. 지배기업지분에 대한 주당손익 | 33 | ||||
| 1. 기본주당순손실 | (358) | (327) | |||
| 2. 희석주당순손실 | (358) | (327) |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.연 결 자 본 변 동 표
| 제 13 (당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제 12 (전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 |
| 디젠스 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 지배기업 소유주 | 비지배지분 | 총 계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자 본 금 | 자본잉여금 | 기타포괄&cr손익누계액 | 이익잉여금 | 기타자본 | 합 계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017. 1. 1 (보고금액) | 10,812,726,000 | 11,681,076,931 | 12,310,482 | 10,529,056,294 | - | 33,035,169,707 | - | 33,035,169,707 |
| 재작성으로 인한 변동 | - | 422,759,986 | - | (7,788,604,074) | - | (7,365,844,088) | - | (7,365,844,088) |
| 2017.1.1 (수정후 금액)&cr(감사받지 않은 &cr연결재무제표) | 10,812,726,000 | 12,103,836,917 | 12,310,482 | 2,740,452,220 | - | 25,669,325,619 | - | 25,669,325,619 |
| 총포괄손익: | ||||||||
| 연결당기순손실 | - | - | - | (7,069,602,109) | (7,069,602,109) | (57,838,042) | (7,127,440,151) | |
| 해외사업장환산차이 | - | - | (1,065,252,829) | - | - | (1,065,252,829) | (20,872,239) | (1,086,125,068) |
| 확정급여제도의&cr 재측정요소 | - | - | - | 625,507,332 | - | 625,507,332 | - | 625,507,332 |
| 지분법자본변동 | - | - | (118,652,993) | - | - | (118,652,993) | - | (118,652,993) |
| 지분변동 | - | - | 21,852,878 | 206,489,868 | - | 228,342,746 | 557,339,309 | 785,682,055 |
| 2017.12.31 (전기말)&cr(감사받지 않은 &cr연결재무제표) | 10,812,726,000 | 12,103,836,917 | (1,149,742,462) | (3,497,152,689) | - | 18,269,667,766 | 478,629,028 | 18,748,296,794 |
| 2018.1.1 (당기초)&cr(감사받지 않은 &cr연결재무제표) | 10,812,726,000 | 12,103,836,917 | (1,149,742,462) | (3,497,152,689) | - | 18,269,667,766 | 478,629,028 | 18,748,296,794 |
| 총포괄손익: | ||||||||
| 연결당기순손실 | - | - | - | (9,890,066,228) | - | (9,890,066,228) | 109,585,375 | (9,780,480,853) |
| 확정급여제도의 &cr 재측정요소 | - | - | - | 630,266,809 | - | 630,266,809 | - | 630,266,809 |
| 해외사업장환산차이 | - | - | 169,656,510 | - | - | 169,656,510 | (5,115,761) | 164,540,749 |
| 지분법자본변동 | - | - | 100,180,263 | - | - | 100,180,263 | - | 100,180,263 |
| 소유주와의 거래: | ||||||||
| 유상증자 | 5,000,000,000 | 6,154,262,720 | - | - | - | 11,154,262,720 | - | 11,154,262,720 |
| 신주인수권 행사 | 182,291,500 | 405,097,416 | - | - | - | 587,388,916 | - | 587,388,916 |
| 전환권 행사 | 319,008,000 | 708,285,577 | - | - | - | 1,027,293,577 | - | 1,027,293,577 |
| 신주인수권부사채 상환 | - | (338,370,500) | - | - | 338,370,500 | - | - | - |
| 전환사채 상환 | - | (462,005,875) | - | - | 462,005,875 | - | - | - |
| 2018.12.31 (당기말) | 16,314,025,500 | 18,571,106,255 | (879,905,689) | (12,756,952,108) | 800,376,375 | 22,048,650,333 | 583,098,642 | 22,631,748,975 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.연 결 현 금 흐 름 표
| 제 13 (당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제 12 (전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 |
| 디젠스 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제13(당)기 | 제12(전)기&cr"감사받지 않은 연결재무제표" | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | 33 | (3,602,591,922) | 6,645,945,695 | ||
| 1.영업으로부터 창출된 현금 | (1,159,973,171) | 10,447,339,564 | |||
| (1)연결당기순손실 | (9,780,480,853) | (7,127,440,151) | |||
| (2)조정 | 12,733,204,680 | 8,000,474,865 | |||
| 퇴직급여 | 1,218,017,870 | 1,407,034,939 | |||
| 감가상각비 | 2,833,607,846 | 3,147,562,074 | |||
| 대손상각비 | 190,756,852 | (391,334) | |||
| 기타의대손상각비 | 320,266,251 | - | |||
| 유형자산손상차손 | 2,615,942,967 | - | |||
| 관계기업투자주식처분손실 | 391,062,600 | - | |||
| 무형자산상각비 | 96,988,110 | 83,987,945 | |||
| 지분법손실 | 15,915,322 | 675,812,230 | |||
| 외화환산차이 | 73,099,667 | 399,589,820 | |||
| 파생상품평가손실 | 279,305,968 | 145,110,000 | |||
| 이자비용 | 1,157,470,223 | 1,635,502,236 | |||
| 법인세비용 | 4,024,146,273 | - | |||
| 유형자산처분손실 | 31,272,714 | 465,967,771 | |||
| 무형자산처분손실 | 76,219,892 | - | |||
| 잡손실 | 60,000,000 | - | |||
| 매도가능증권감액손실 | - | 85,200,000 | |||
| 유형자산처분이익 | (105,584,968) | (41,991,319) | |||
| 무형자산처분이익 | (591,614,981) | - | |||
| 파생상품평가이익 | (123,610,000) | (2,909,497) | |||
| 사채상환손실 | 169,942,074 | - | |||
| (3)순운전자본의 변동 | (4,112,696,998) | 9,574,304,850 | |||
| 매출채권의 감소 | 5,552,040,410 | 2,873,273,163 | |||
| 미수금의 감소 | (111,463,256) | 3,219,722,178 | |||
| 미수수익의 증가 | (48,938,297) | (52,801,599) | |||
| 선급금의 감소 | (1,534,998,866) | (15,559,041) | |||
| 선급비용의 감소(증가) | 64,438,063 | (123,366,073) | |||
| 부가세대급금의 감소(증가) | (89,958,842) | 46,839,821 | |||
| 미수법인세환급액의 증가 | - | (18,916,306) | |||
| 재고자산의 감소 | 842,708,073 | (11,125,738) | |||
| 이연법인세의 순증감 | - | 522,813,756 | |||
| 매입채무의 증가(감소) | (5,646,975,285) | 4,146,971,900 | |||
| 미지급금의 증가(감소) | 1,091,179,534 | (1,353,501,828) | |||
| 미지급비용의 증가 | (1,105,562,653) | 1,607,545,825 | |||
| 당기법인세부채의 증가 | - | 1,984,398,867 | |||
| 선수금의 감소 | (378,456,766) | (2,157,780,982) | |||
| 예수금의 감소 | (45,624,775) | (84,473,569) | |||
| 부가세예수금의 감소 | (102,952,861) | - | |||
| 판매보증충당부채의 감소 | (14,320,594) | 20,252,457 | |||
| 기타장기종업원급여부채의 감소 | (120,880,834) | (64,365,652) | |||
| 퇴직금의 지급 | (2,466,287,149) | (965,622,329) | |||
| 사외적립자산의 변동 | 3,357,100 | - | |||
| 2.이자의 수취 | 44,875,413 | 32,222,992 | |||
| 3.이자의 지급 | (955,268,969) | (1,667,988,574) | |||
| 4.법인세 지급 | (1,532,225,195) | (2,165,628,287) | |||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | (152,887,886) | (4,206,023,763) | |||
| 단기금융상품의 순증감 | (890,000,000) | - | |||
| 장기금융상품의 순증감 | (120,000,000) | (230,000,000) | |||
| 관계기업투자주식의 처분 | 1,363,967,838 | - | |||
| 유형자산의 처분 | 3,062,366,500 | 123,524,342 | |||
| 무형자산의 처분 | 1,277,976,469 | - | |||
| 기타금융자산의 순증감 | (214,969,267) | 3,290,848,370 | |||
| 관계기업투자주식의 취득 | (1,449,848,224) | - | |||
| 매도가능금융자산의 취득 | - | (85,200,000) | |||
| 유형자산의 취득 | (3,167,819,486) | (6,748,561,383) | |||
| 무형자산의 취득 | (14,561,716) | (556,635,092) | |||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | 7,851,862,598 | (111,092,254) | |||
| 유상증자 | 11,154,262,720 | - | |||
| 단기차입금의 증가 | 5,778,781,562 | 8,126,758,205 | |||
| 장기차입금의 차입 | 300,000,000 | 1,800,000,000 | |||
| 사채의 발행 | - | 3,600,000,000 | |||
| 단기차입금의 상환 | (6,068,379,439) | (5,823,525,660) | |||
| 장기차입금의 상환 | (154,214,564) | - | |||
| 유동성장기부채의 상환 | - | (8,600,000,000) | |||
| 신주인수권부사채의 상환 | (1,335,226,671) | - | |||
| 전환사채의 상환 | (1,823,361,010) | - | |||
| 비지배지분의 증가 | - | 785,675,201 | |||
| Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (160,012,330) | (1,704,461,965) | |||
| Ⅴ.현금및현금성자산의 증가 | 3,936,370,460 | 624,367,713 | |||
| Ⅵ.기초 현금및현금성자산 | 8,665,655,319 | 8,041,287,606 | |||
| Ⅶ기말 현금및현금성자산 | 12,602,025,779 | 8,665,655,319 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl 주석
| 제 13 (당)기 : 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 12 (전)기 : 2017년 12월 31일 현재 |
| 디젠스 주식회사와 그 종속기업 |
1. 연결회사의 개요
&cr(1) 지배기업의 개요&cr&cr디젠스 주식회사(이하 "회사")는 자동차 부품 등의 제조 및 판매업을 주사업목적으로 2006년 2월 1일 디에이치코리아 주식회사의 자동차부품제조부문의 물적분할방식으로 설립되었으며, 충청남도 아산시 음봉면에 소재한 본사 및 공장에서 주로 자동차용 Muffler류를 제조 판매하고 있습니다. 회사는 2012년 5월 18일자로 동원테크 주식회사에서 디젠스 주식회사로 회사명을 변경하였습니다. 또한 회사는 2012 년 11월22일 코스닥시장에 주식을 상장한 공개회사입니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 회사와 회사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사" )으로 구성되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 자본금은 16,314,026천원으로서 보고기간말 현재 회사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 소유주식수(주) | 지분율(%) | 소유주식수(주) | 지분율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 디에이치코리아(주) | 11,666,229 | 35.76 | 9,221,167 | 42.64 |
| (주)포스코 | 960,000 | 2.94 | 960,000 | 4.44 |
| 기타 | 20,001,822 | 61.30 | 11,444,285 | 52.92 |
| 합 계 | 32,628,051 | 100.00 | 21,625,452 | 100.00 |
(2) 종속기업의 개요&cr1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업 | 소유지분율(%) | 소재국가 | 결산월 | 업종 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| DONGWON(THAILAND) COMPANY LIMITED | 100.0 | 100.0 | 태국 | 12월 | 자동차부품 제조ㆍ판매 |
| DONGWON TECH INDIA PRIVATE LIMITED | 100.0 | 100.0 | 인도 | 12월 | 자동차부품 제조ㆍ판매 |
| DGENX(SHANGHAI) Technology Co,Ltd. | 100.0 | 100.0 | 중국 | 12월 | 연구개발및기술자문 |
| DH HONGKONG CO.,LIMITED. | 100.0 | 100.0 | 홍콩 | 12월 | 비금융 지주회사 |
&cr또한, 보고기간 종료일 현재 회사의 종속기업인 DH HONGKONG CO.,LIMITED.의 투자내역은 다음과 같습니다.
| 종속기업 | 소유지분율(%) | 소재&cr국가 | 결산월 | 업종 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| YANTAI DGENX Automobile Parts CO.,LTD. | 100.0 | 100.0 | 중국 | 12월 | 자동차부품 제조ㆍ판매 |
| SHANGHAI DGENX Automobile Parts Co.,LTD. | 100.0 | 100.0 | 중국 | 12월 | 자동차부품 제조ㆍ판매 |
| WUHAN DGENX Automobile Parts Co.,Ltd | 77.3 | 77.3 | 중국 | 12월 | 자동차부품 제조ㆍ판매 |
| Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd (*1) | 40.0 | - | 중국 | 12월 | 자동차부품 제조ㆍ판매 |
| LIUZHOU H&D AUTOMOTIVE PARTS CO.,LTD(*2) | - | 50.0 | 중국 | 12월 | 자동차부품 제조ㆍ판매 |
(*1) 당기 중 설립 되었습니다.&cr(*2) 중국현지법인과 합작투자한 회사로서 당기 중 처분되었습니다.&cr&cr2) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 회 사 명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DONGWON(THAILAND) COMPANYLIMITED | 717,861 | 24,254 | 693,607 | - | (638,384) | (583,620) |
| DONGWON TECH INDIA PRIVATE LIMITED | 2,151,718 | 973,158 | 1,178,560 | 5,714,439 | 10,752 | (42,647) |
| DGENX(SHANGHAI) Technology Co,Ltd. | 5,349,700 | 1,507,371 | 3,842,329 | 5,808,063 | 67,804 | 14,406 |
| DH HONGKONG CO.,LIMITED. | 30,945,611 | 18,298,607 | 12,647,003 | 61,645,542 | 136,901 | 455,308 |
상기 금액은 내부거래를 제거하기전의 재무자료입니다.
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 회 사 명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DONGWON(THAILAND) COMPANYLIMITED | 1,342,956 | 65,729 | 1,277,227 | 383,761 | (520,743) | (579,491) |
| DONGWON TECH INDIA PRIVATE LIMITED | 2,834,362 | 1,613,155 | 1,221,207 | 7,350,344 | 897,432 | 840,980 |
| DGENX(SHANGHAI) Technology Co,Ltd. | 5,068,684 | 1,276,994 | 3,791,690 | 3,092,524 | 105,184 | (113,832) |
| DH HONGKONG CO.,LIMITED. | 34,822,199 | 22,127,967 | 12,694,232 | 60,578,044 | (775,250) | (1,641,473) |
상기 금액은 내부거래를 제거하기전의 재무자료입니다.
3) 당기중 연결범위의 변동내용은 없습니다. &cr
2. 중요한 회계정책
다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 연결재무제표 작성 기준
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr
한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr
2.2 회계정책과 공시의 변경&cr
(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr
가. 기준서 제1109호 '금융상품' &cr
연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다.
기업회계기준서 제 1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.
기업회계기준서 제1109호 적용의 결과로, 회사는 연결포괄손익계산서에 금융자산의손상을 별도로 표시하도록 하는 기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시' 개정사항을 적용하였습니다. 이전에는 회사는 매출채권의 손상 손실을 기타 비용에 포함하였습니다. 기타금융자산에 대한 손상손실은 기업회계기준서 제1039호와 유사하게 금융비용으로 인식하고 중요성을 고려하여 연결포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않았습니다.
추가적으로 회사는 개정된 기업회계기준서 제1109호를 2018 년 공시사항에는 적용하였지만, 비교정보에는 적용하지 않았습니다.
1) 금융자산 및 금융부채의 분류 및 측정&cr
기업회계기준서 제 1109 호는 금융자산에 대해 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세 가지 범주 별 분류원칙을 갖고 있습니다. 기업회계기준서 제 1109 호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 기업회계기준서 제 1109 호는 기업회계기준서 제1039 호의 만기보유금융자산, 대출채권 및 수취채권, 매도가능금융자산의 범주를 삭제하였습니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.
&cr기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호에 따른 기존 금융부채의 분 류 및 측정에 대한 존재하는 요구사항을 대부분 유지하였습니다.
기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품(매매목적으로 사용되는 파생상품)과 관련된 회사의 회계정책에 대해 중요한 영향은 없습니다.
경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 유의적인 효과는 없습니다.&cr &cr 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 측정 범주 | 장부금액 | ||
|---|---|---|---|---|
| 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 상각후원가 | 상각후원가 | 8,665,655 | 8,665,655 |
| 매출채권및기타채권 | 상각후원가 | 상각후원가 | 20,175,261 | 20,175,261 |
| 기타유동금융자산 | 상각후원가 | 상각후원가 | 270,000 | 270,000 |
| 기타비유동금융자산 | 상각후원가 | 상각후원가 | 1,220,204 | 1,220,204 |
&cr2018년 1월 1일에 금융자산의 장부금액에 대한 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 영향은 새로운 손상 요구사항만 관련되어 있습니다.&cr&cr2) 금융자산의 손상
기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제 1039 호의 '발생손실'모형을 '기대 신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제 1039 호보다 일찍 인식될 것입니다.&cr&cr기업회계기준서 제 1109 호의 손상모형의 적용을 받는 자산에 대한 손상차손은 일 반적으로 증가하고 변동성이 증가할 것으로 예상됩니다.
&cr연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 아래와 같은 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.&cr&cr- 재고자산의 매출에 따른 매출채권&cr- 상각후원가로 측정되는 채무상품
연결회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
① 매출채권&cr매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.
&cr② 채무상품
상각후 원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.
3) 경과규정
기업회계기준서 제 1109 호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경 우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.
- 연결회사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 2017년에 대해 표시 되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제 1039 호의 요구사항을 반영하였습니다.
&cr- 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.&crㆍ보유하고 있는 금융자산에 대한 사업모형의 결정
ㆍ특정 금융자산 및 금융 부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회
ㆍ단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정 가치 지정 선택
- 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제 1109 호의 최초 적용일에 낮은 신용 위험을 갖고 있다면 회사는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다.&cr
나. 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr
연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다.&cr
기업회계기준서 제 1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011 호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제 2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제 2113 호 '고객충성제도', 제 2115 호 '부동산건설약정', 제 2118 호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.&cr
기업회계기준서 제 1115호 하에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제하는 시기에 인식합니다. 통제는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이전되며 판단이 필요합니다.
연결회사는 기업회계기준서 제 1115 호를 실무적 간편법 적용 없이 소급 적용하여 최초 적용 누적효과를 최초 적용일 (2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 따라서, 기업회계기준서 제 1011 호, 제 1018 호 및 관련 해석서를 적용한 2017 년에 공시된 정보를 재작성하지 않았습니다. 또한, 기업회계기준서 제 1115 호의 공시 요구사항은 일반적으로 비교정보에 적용되지 않았습니다.
&cr2018 년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제 1115 호 도입에 따른 전환효과는 없습니다.&cr&cr(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 기준서 제1116호 '리스'
2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.
새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.
연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 연결재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다.&cr&cr다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.&cr&cr- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'&cr- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정&cr: 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성&cr- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr: 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분&cr- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr: 제도개정, 축소, 정산 시 재측정 및 확정급여제도로부터의 환급가능성
2.3 연결
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.&cr&cr연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr&cr지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.
연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 관계기업
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.
&cr2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.&cr
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산&cr
(1) 분류
&cr2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr-. 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
&cr연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익 은 ' 금 융수익' 에 포함됩니다.&cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손 익은 ' 금융수익 또는 금융비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr &cr (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.
② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으 로 당기 손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타 포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
&cr(3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 제거
&cr연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 '차입금 ' 으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr 2.6 파생상품&cr&cr 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동&cr은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다.&cr&cr 2.7 매출채권&cr &cr매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후&cr원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가&cr적인 사항은 주석 8, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조.&cr
2.8 재고자산&cr&cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법(저장품:이동평균법)에 따라 결정됩니다. &cr&cr 2.9 투자부동산&cr
임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수(건물:40년, 구축물:20년)에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr&cr투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr2.10 유형자산 &cr&cr 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.&cr&cr토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 상각하고 있습니다.&cr
| 과 목 | 추정 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 20-40년 | 정액법 |
| 구 축 물 | 20년 | 정액법 |
| 기 계 장 치 | 10년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 기타의유형자산 | 5년 | 정액법 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
&cr2.11 정부보조금&cr&cr 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. &cr
2.12 무형자산&cr&cr무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다. &cr
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 개 발 비 | 5년 |
| 산업재산권 | 5년 |
| 기타의무형자산 | 5년 |
2.13 비금융자산의 손상&cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
&cr2.14 매입채무와 기타채무&cr&cr 매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. &cr&cr2.15 금융부채&cr &cr(1) 분류 및 측정 &cr
연결회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
&cr당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
(2) 제거 &cr&cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다.
&cr 2.16 복합금융상품 &cr &cr연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채와 신주인수권부사채 입니다. &cr&cr동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
&cr2.17 충당부채 &cr&cr충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr&cr 2.18 당기법인세 및 이연법인세 &cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. &cr&cr경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
2.19 종업원급여 &cr &cr(1) 퇴직급여&cr &cr연결회사의 퇴직 연금제도는 확정급여제도 입니다. &cr&cr확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr&cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
&cr (2) 단기종업원급여&cr&cr종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며,다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
(3) 기타장기종업원급여&cr&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다&cr
2.20 수익인식&cr &cr연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr
(1) 재화의 판매
연결회사는 자동차 제조업체의 1차 협력업체로서 자동차 부품 등을 제조하여 판매합니다. 제품이 자동차 제조업체에게 인도되고, 자동차 제조업체가 그 제품을 판매하기위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 자동차 제조업체의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 자동차 제조업체에게 이전되며, 자동차 제조업체가 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.
&cr(2) 라이선스&cr연결회사는 다음 기준을 모두 충족한다면, 라이선스를 부여하는 약속을 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 회계처리 합니다.&cr&cr ⑴ 고객이 권리를 갖는 지적재산에 유의적으로 영향을 미치는 활동을 기업이 할 것을 계약에서 요구하거나 고객이 합리적으로 예상한다.&cr⑵ 라이선스로 부여한 권리 때문에 고객은 상기 문단 ⑴에서 식별되는 기업 활동의 긍정적 또는 부정적 영향에 직접 노출된다.
⑶ 그 활동(들)이 행해짐에 따라 재화나 용역을 고객에게 이전하는 결과를 가져오지 않는다.&cr&cr그러나, 상기 기준을 충족하지 못하면, 기업이 한 약속의 성격은 라이선스를 고객에게 부여하는 시점에 (형식과 기능성 면에서) 그 라이선스가 존재하는 대로, 지적재산의 사용권을 제공하는 것입 니다. &cr&cr 2.21 리스 &cr&cr리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.&cr&cr리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.&cr&cr연결회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.
&cr2.22 영업부문 &cr &cr영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩 니다( 주석 38 참조 ). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
2.23 연결재무제표 승인&cr &cr연결회사의 연결재무제표는 2019년 3월 13일자 로 이 사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. &cr&cr 3. 중요한 회계추정 및 가정&cr &cr연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.&cr &cr다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단&cr과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인&cr판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.&cr&cr (1) 법인세 &cr &cr연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 (주석 20 참조). &cr
연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치 &cr &cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. ( 주석 5 참 조) &cr &cr(3) 순확정급여부채 &cr &cr순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (주 석 19 참 조) &cr
4. 재무위험관리&cr
4.1 재무위험관리요소&cr
연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.
| 위험 | 노출 위험 | 측정 | 관리 |
|---|---|---|---|
| 시장위험-환율 | 미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 |
현금흐름 추정 민감도 분석 |
외화 순포지션 관리 |
| 시장위험 - 이자율 | 변동금리 장기 차입금 | 민감도 분석 | 금융상품 순포지션 관리 |
| 신용위험 | 현금성자산, 매출채권, 채무상품, 계약자산 | 연체율 분석 신용등급 |
은행예치금 다원화, 신용한도 |
| 유동성위험 | 차입금 및 기타 부채 | 현금흐름 추정 | 차입한도 유지 |
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.
4.1.1 시장위험&cr&cr(1) 외환위험 &cr&cr연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 위안화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 이에 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. &cr&cr보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.
(원화단위: 천원)
| 과 목 | 통화 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <외화자산> | |||||
| 현금및현금성자산 | USD | 2,207,232 | 2,467,906 | 1,177,520 | 1,261,595 |
| EUR | 3 | 4 | 579 | 740 | |
| CNY | 23,054,725 | 3,752,387 | 16,430,646 | 2,688,875 | |
| 매출채권 | USD | 1,597,565 | 1,786,237 | 1,425,899 | 1,527,708 |
| CNY | 31,843,141 | 5,182,790 | 49,573,870 | 8,112,764 | |
| 미수금 | USD | 3,890 | 4,349 | 3,890 | 4,168 |
| 외화자산 합계 | USD | 3,808,687 | 13,193,673 | 2,607,309 | 13,595,850 |
| EUR | 3 | 579 | |||
| CNY | 54,897,866 | 66,004,515 | |||
| <외화부채> | |||||
| 매입채무 | USD | - | - | 14,695.90 | 15,745 |
| EUR | 5,709 | 7,303 | - | - | |
| 미지급금 | USD | 2,649 | 2,962 | - | - |
| EUR | 2,770 | 3,543 | - | - | |
| CNY | 953,368 | 155,170 | - | - | |
| 외화부채 합계 | USD | 2,649 | 168,978 | 14,695.90 | 15,745 |
| EUR | 8,479 | - | |||
| CNY | 953,368 | - |
보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 통 화 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 212,777 | (212,777) | 138,886 | (138,886) |
| EUR | (542) | 542 | 37 | (37) |
| CNY | 439,000 | (439,000) | 540,082 | (540,082) |
(2) 가격위험
연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산 또는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 연결회 사 보유 지분증권을 보유하고 있지 않아서 가격위험에 노출되어 있지 않습니다.
&cr(3) 이자율위험&cr
연결회사는 차입에서 비롯한 이자비용의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으며, 동 이자율변동위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.
&cr연결회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.
연결회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 변동금리 차입금 | 26,036,481 | 100% | 31,844,017 | 100% |
| 기타 차입금 - 이자율 재설정일(*): | ||||
| 6개월 미만 | 15,081,481 | 58% | 13,551,390 | 43% |
| 6-12개월 | 10,700,000 | 41% | 10,300,000 | 32% |
| 1-5년 | 255,000 | 1% | 7,992,627 | 25% |
| 합 계 | 26,036,481 | 100% | 31,844,017 | 100% |
(*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점&cr&cr만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.&cr
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금 등이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | (278,365) | 278,365 | (336,440) | 336,440 |
4.1.2 신용위험&cr
(1) 위험관리 &cr&cr신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.
&cr신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.&cr&cr(3) 금융자산의 손상 &cr
연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. &cr
· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
&cr현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.&cr&cr(가) 매출채권&cr&cr연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.
당기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 연체되지 않은 채권 |
연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 손상된 채권 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30일 이하 | 30일 초과 180일 이하 |
180일 초과 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 13,667,516 | 9,159,678 | 596,587 | 1,084,503 | 2,741,030 | 85,718 |
| 미수금 | 1,416,405 | 1,091,789 | - | - | 182 | 323,434 |
| 미수수익 | 13,376 | - | - | - | - | 13,376 |
| 합 계 | 15,097,297 | 10,251,467 | 596,587 | 1,084,503 | 2,741,212 | 422,528 |
매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 120일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.
매출채권에 대한 손상은 연결포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
&cr(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산&cr
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 미수금, 미수수익이 포함됩니다. 전기와 당기에 상각후원가 측정 기타 금융자산에 포함된 손상의 징후나 회수기일이 초과된 대여금 및 미수금 등은 발생하지 않았습니다.
4.1.3 유동성 위험&cr
연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.&cr&cr신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.
연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같으며 이자현금흐름을 포함하고 있습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 ~ 5년 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 20,395,287 | - | 20,395,287 |
| 기타금융부채 | 36,171 | - | 36,171 |
| 단기차입금 | 24,002,861 | - | 24,002,861 |
| 유동성장기차입금 | 3,803,425 | - | 3,803,425 |
| 장기차입금 | - | 3,005,692 | 3,005,692 |
| 합 계 | 48,237,744 | 3,005,692 | 51,243,436 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 ~ 5년 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 25,734,504 | - | 25,734,504 |
| 기타금융부채 | 36,171 | - | 36,171 |
| 단기차입금 | 24,225,456 | - | 24,225,456 |
| 유동성장기차입금 | 3,319,566 | - | 3,319,566 |
| 장기차입금 | - | 6,930,160 | 6,930,160 |
| 합 계 | 53,315,697 | 6,930,160 | 60,245,857 |
위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다
&cr연결회사는 미사용 차입금 한도(주석 35 참조 )를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.
경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 이러한 추정은 연결회사가 설정한 관행과 한도에 따라 각 영업회사의 지역별로 관리됩니다. 이러한 한도는 각 회사가 속한 지역 시장의 유동성 상황을 고려하여 달리 책정됩니다. 또한 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.
&cr4.2 자본위험관리&cr
연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.
자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.&cr
보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 55,764,495 | 68,600,412 |
| 자본총계 | 22,631,749 | 18,748,297 |
| 부채비율 | 246.40% | 365.90% |
5. 금융상품 공 정가치&cr&cr5.1 금융상품 종류별 공정가치&cr
금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <상각후원가측정 금융자산> | ||||
| 현금및현금성자산 | 12,602,026 | 12,602,026 | 8,665,655 | 8,665,655 |
| 매출채권및기타채권 | 14,664,251 | 14,664,251 | 20,175,260 | 20,175,260 |
| 기타유동금융자산 | 1,160,000 | 1,160,000 | 270,000 | 270,000 |
| 기타비유동금융자산 | 1,254,220 | 1,254,220 | 1,220,204 | 1,220,204 |
| 소 계 | 29,680,497 | 29,680,497 | 30,331,119 | 30,331,119 |
| <당기손익-공정가치측정 금융자산> | ||||
| 파생상품자산 | - | - | 2,909 | 2,909 |
| 합 계 | 29,680,497 | 29,680,497 | 30,334,028 | 30,334,028 |
| <상각후원가측정 금융부채> | ||||
| 매입채무및기타채무 | 20,395,287 | 20,391,547 | 25,734,504 | 25,734,504 |
| 기타유동금융부채 | 36,171 | 36,171 | 36,171 | 36,171 |
| 단기차입금 | 23,646,321 | 23,646,321 | 23,851,390 | 23,851,390 |
| 유동성장기부채 | 3,690,000 | 3,690,000 | 3,319,566 | 3,319,566 |
| 장기차입금 | 2,690,098 | 2,690,098 | 6,234,312 | 6,234,312 |
| 소 계 | 50,457,877 | 50,457,877 | 59,175,943 | 59,175,943 |
| <당기손익-공정가치측정 금융부채> | ||||
| 파생상품부채 | 1,817 | 1,817 | 934,140 | 934,140 |
| 합 계 | 50,459,694 | 50,459,694 | 60,110,083 | 60,110,083 |
5.2 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 파생상품부채 | - | 1,817 | - | - |
(단위: 천원)
| 전기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 파생상품자산 | - | 2,909 | - | - |
| 파생상품부채 | - | 934,140 | - | - |
&cr당기말 및 전기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용&cr된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 공정가치 | 가치평가모형 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품자산 | - | 2,909 | DCF 모형 | 할인율, 이자율 |
| 파생상품부채 | 1,817 | 934,140 | DCF 모형 | 할인율, 이자율 |
6. 범주별 금융상품 &cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정&cr금융자산/부채 | 당기손익-공정가치&cr금융자산/부채 | 대여금및&cr수취채권 | 당기손익인식&cr금융자산/부채 | 기타금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | |||||
| 현금및현금성자산 | 12,602,026 | - | 8,665,655 | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 14,664,251 | - | 20,175,260 | - | - |
| 파생상품자산 | - | - | - | 2,909 | - |
| 기타유동금융자산 | 1,160,000 | - | 270,000 | - | - |
| 기타비유동금융자산 | 1,254,220 | - | 1,220,204 | - | - |
| 합 계 | 29,680,497 | - | 30,331,119 | 2,909 | - |
| <금융부채> | |||||
| 매입채무및기타채무 | 20,395,287 | - | - | - | 25,734,504 |
| 기타유동금융부채 | 36,171 | - | - | - | 36,171 |
| 단기차입금 | 23,646,321 | - | - | - | 23,851,390 |
| 유동성장기부채 | 3,690,000 | - | - | - | 3,319,566 |
| 파생상품부채 | - | 1,817 | - | 934,140 | - |
| 장기차입금 | 2,690,098 | - | - | - | 6,234,312 |
| 합 계 | 50,457,877 | 1,817 | - | 934,140 | 59,175,943 |
(2) 당기와 전기 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융상품 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 대여금및&cr수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 당기손익인식&cr금융자산/부채 | 기타금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융수익> | |||||||
| 이자수익 | 55,690 | - | - | 38,786 | - | - | - |
| 외환차익 | 346,960 | - | - | 582,857 | - | - | - |
| 외화환산이익 | 49,895 | - | - | 15,036 | - | - | - |
| 파생상품평가이익 | - | 123,610 | - | - | - | 2,909 | - |
| 합 계 | 452,545 | 123,610 | - | 636,679 | - | 2,909 | - |
| <금융비용> | |||||||
| 이자비용 | - | - | 1,356,132 | - | - | - | 1,848,658 |
| 외환차손 | - | - | 520,116 | - | - | - | 1,031,504 |
| 외화환산손익 | - | - | 122,995 | - | - | - | 414,626 |
| 파생상품평가손실 | 279,306 | - | - | - | 145,110 | - | |
| 장기투자증권손상차손 | - | - | - | - | 85,200 | - | - |
| 사채상환손실 | - | - | 169,942 | - | - | - | - |
| 합 계 | - | 279,306 | 2,169,185 | - | 85,200 | 145,110 | 3,294,788 |
7. 현금및현금성자산&cr &cr당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 602,824 | 380,597 |
| 당좌예금 및 보통예금 등 | 11,999,202 | 8,285,058 |
| 합 계 | 12,602,026 | 8,665,655 |
8. 매출채권 및 기타상 각후원가 금융자산&cr
당기말과 전기말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산의내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 13,667,516 | (108,612) | 13,558,904 | 19,135,882 | (3,532) | 19,132,350 |
| 미수금 | 1,416,405 | (324,434) | 1,170,971 | 1,037,765 | (4,168) | 1,033,597 |
| 미수수익 | 13,376 | - | 13,376 | 9,313 | - | 9,313 |
| 합 계 | 15,097,297 | (433,046) | 14,664,251 | 20,182,960 | (7,700) | 20,175,260 |
9. 재고자산&cr (1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 5,723,140 | (1,463,920) | 4,259,220 | 2,930,817 | (247,688) | 2,683,129 |
| 재공품 | 1,009,078 | (410,119) | 598,959 | 1,033,976 | (200,263) | 833,713 |
| 원재료 | 3,168,124 | (87,371) | 3,080,753 | 5,277,586 | (99,395) | 5,178,191 |
| 저장품 | 86,277 | (43,256) | 43,021 | 182,206 | (52,578) | 129,628 |
| 합 계 | 9,986,619 | (2,004,666) | 7,981,953 | 9,424,585 | (599,924) | 8,824,661 |
&cr연결회사의 재고자산은 수출입은행 수출성장자금대출 30억원 차입시 기타 채권보전으로 양도 담보 설정되어 있습니다.&cr&cr(2) 당기 매출원가에는 재고자산평가손실 1,404,742 천원이 포함되어 있습니다.&cr
10. 파생금융상품&cr&cr 연결회사는 차입금의 이자율 위험을 회피할 목적으로 파생상품 계약을 체결하고 있으나 위험회피회계는 적용하지 않습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <유동> | ||||
| 풋옵션(전환사채) | - | - | - | 560,484 |
| 풋옵션(신주인수권부사채) | - | - | - | 373,656 |
| <비유동> | ||||
| 이자율스왑 (*) | - | 1,817 | 2,909 | - |
&cr(*) 연결회사의 이자율스왑은 변동금리 장기차입금 1,800,000천원(전기: 1,800,000천원)에 대해 체결되어 있습니다. 이자율스왑으로 고정된 금리는 3.7% (전기: 3.7%)이며 변동금리는 CD금리(91일물) + 1.77% 입니다.&cr
11. 기타금융자산&cr &cr(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 1,160,000 | - | 270,000 | - |
| 장기금융상품 | - | 230,000 | - | 110,000 |
| 장기대여금 | - | 213,056 | - | 495,998 |
| 보증금 | - | 811,164 | - | 614,206 |
| 합 계 | 1,160,000 | 1,254,220 | 270,000 | 1,220,204 |
(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 사용이 제한되어 있는 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융자산의 종류 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내역 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 800,000 | 270,000 | 차입금 질권설정 |
12. 기타유동자산
&cr당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 2,577,403 | 1,457,955 |
| 선급비용 | 509,728 | 377,544 |
| 부가세대급금 | 308,888 | - |
| 합 계 | 3,396,019 | 1,835,499 |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 367,482 | - | - | 367,482 |
| 건물 | 681,078 | (215,638) | - | 465,440 |
| 구축물 | 72,042 | (38,168) | (1,964) | 31,910 |
| 합 계 | 1,120,602 | (253,806) | (1,964) | 864,832 |
(2) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 1,066,850 천원입니다. &cr&cr (3) 당기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 수익은 156,720천원입니다.
14. 유형자산 &cr
(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타의&cr유형자산 | 건설중인&cr자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부금액 | 12,039,061 | 8,156,704 | 715,689 | 10,829,483 | 331,488 | 1,492,238 | 6,347,259 | 39,911,923 |
| 취득 | - | - | - | 272,381 | 258 | 104,385 | 2,668,610 | 3,045,634 |
| 처분 | - | (115,666) | - | (629,127) | (47,817) | (192,402) | (1,606,010) | (2,591,022) |
| 감가상각비 | - | (236,549) | (55,637) | (2,006,062) | (76,817) | (458,543) | - | (2,833,608) |
| 대체증감 | - | - | 25,500 | 3,718,845 | - | 160,795 | (3,905,140) | - |
| 손상차손 | - | (268,405) | (152,789) | (1,568,893) | - | (625,855) | - | (2,615,942) |
| 투자부동산으로 대체(*) | (367,482) | (465,440) | (31,910) | - | - | - | - | (864,832) |
| 외화환산차이 | - | (9,953) | - | (101,413) | 796 | (1,957) | 22,809 | (99,530) |
| 기말장부금액 | 11,671,579 | 7,060,691 | 500,853 | 10,515,214 | 207,909 | 478,661 | 3,527,530 | 33,962,436 |
| 취득원가 | 11,671,579 | 10,958,599 | 1,719,173 | 29,171,782 | 542,057 | 7,867,346 | 3,527,530 | 65,458,066 |
| 감가상각누계액 | - | (3,629,503) | (1,067,495) | (17,087,675) | (334,149) | (6,759,951) | - | (28,878,773) |
| 손상차손누계액 | - | (268,405) | (150,825) | (1,568,893) | - | (628,733) | - | (2,616,856) |
| 기말장부금액 | 11,671,579 | 7,060,691 | 500,853 | 10,515,214 | 207,908 | 478,662 | 3,527,530 | 33,962,436 |
(*) 연결회사는 당기말 현재 군산 소재 공장의 매각을 추진 중에 있으나 매각예정비유동자산의 분류요건을 충족하지 않는 유형자산 중 임대목적으로 사용하고 있는 자산을 투자자산으로 대체하였습니다.
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타의&cr유형자산 | 건설중인&cr자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부금액 | 12,039,061 | 8,633,196 | 798,156 | 11,937,972 | 285,954 | 1,288,658 | 4,778,420 | 39,761,416 |
| 재작성효과 | - | - | - | - | - | - | (1,578,245) | (1,578,245) |
| 재작성후장부금액 | 12,039,061 | 8,633,196 | 798,156 | 11,937,972 | 285,954 | 1,288,658 | 3,200,175 | 38,183,171 |
| 취득 | - | 11,332 | - | 1,197,696 | 167,607 | 174,937 | 5,196,988 | 6,748,560 |
| 처분 | - | - | - | (1,042,941) | (18,641) | (65,130) | - | (1,126,712) |
| 감가상각비 | - | (345,141) | (82,467) | (2,058,514) | (107,625) | (553,815) | - | (3,147,562) |
| 손상차손 | - | - | - | - | - | (10,243) | - | (10,243) |
| 대체증감 | - | - | - | 1,196,434 | - | 669,820 | (1,866,254) | - |
| 외화환산차이 | - | (142,682) | - | (401,164) | 4,193 | (11,989) | (183,651) | (735,293) |
| 기말장부금액 | 12,039,061 | 8,156,705 | 715,689 | 10,829,483 | 331,488 | 1,492,238 | 6,347,259 | 39,911,923 |
| 취득원가 | 12,039,061 | 11,664,483 | 1,765,715 | 26,392,310 | 571,385 | 7,884,037 | 6,347,259 | 66,664,250 |
| 감가상각누계액 | - | (3,507,779) | (1,050,026) | (15,562,826) | (239,897) | (6,391,799) | - | (26,752,327) |
| 기말장부금액 | 12,039,061 | 8,156,704 | 715,689 | 10,829,483 | 331,488 | 1,492,238 | 6,347,259 | 39,911,923 |
(2) 당기와 전기의 유형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 2,135,557 | 2,392,294 |
| 판매비와관리비 | 487,519 | 560,044 |
| 경상연구개발비 | 210,532 | 195,224 |
| 합 계 | 2,833,608 | 3,147,562 |
&cr (3) 담보제공자산 &cr 당기말과 전기말 현 재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보권자 | 담보설정액 |
|---|---|---|---|
| 예금 | 500,000 | KEB하나은행 | 500,000 |
| 300,000 | 수출입은행 | 300,000 | |
| 재고자산 | 3,298,517 | 수출입은행 | 3,900,000 |
| 토지, 건물, &cr 투자부동산 | 19,434,910 | 신한은행 | 10,000,000 |
| 산업은행 | 8,400,000 | ||
| KEB하나은행 | 2,000,000 | ||
| 농 협 | 2,160,000 | ||
| 닝보우은행 | 1,953,120 | ||
| 합 계 | 23,533,427 | 29,213,120 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보권자 | 담보설정액 |
|---|---|---|---|
| 토지, 건물, &cr구축물, 기계장치 | 26,607,865 | 신한은행 | 10,000,000 |
| 산업은행 | 8,400,000 | ||
| 농 협 | 2,160,000 | ||
| 닝보우은행 | 1,963,800 | ||
| 합 계 | 22,523,800 |
(4) 토지의 공시지가&cr보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지의 장부가액 및 공시지가의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공시지가 | 장부금액 | 공시지가 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산 | 11,671,579 | 9,728,290 | 12,039,061 | 9,496,294 |
| 투자부동산 | 367,482 | - | - | |
| 합 계 | 12,039,061 | 9,728,290 | 12,039,061 | 9,496,294 |
&cr (5) 보험가입내역&cr보고기간 종료일 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 보험종류 | 부보자산 | 부보금액 | 보험회사 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 화재보험 | 아산,함안공장 | 12,119,000 | 12,119,000 | 현대해상화재보험 |
| 군산공장 | 11,639,335 | 11,639,335 | 롯데손해보험㈜ | |
| 연태공장 | 16,661,424 | 15,816,799 | 화해보험 | |
| 합 계 | 40,419,759 | 39,575,134 |
&cr연결회사는 상기 보험 이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다
&cr(*) 당기말 현재 부보액 중 15,800백만원은 금융기관에 질권 설정되어 있습니다. (주석 35참조)&cr
(6) 운용리스 이용 내역&cr&cr연결회사는 사무실, 창고, 점포, 기계 등을 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 조건은 다양한 만기, 리스료 인상 조건, 갱신권 등을 포함하고있습니다. 리스계약이 갱신되는 경우에는 리스의 조건은 재협의 됩니다.
취소불능 운용리스에 대해 지급이 약정된 최소리스료는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이하 | 640,090 | 690,856 |
| 1년 초과 ~ 5년 이하 | 366,746 | 297,852 |
| 5년 초과 | - | 159,516 |
| 합 계 | 1,006,836 | 1,148,224 |
&cr위의 최소리스료에는 리스자산이 일정 수준 이상의 생산량을 초과하도록 가동되는 경우 발생하는 조정리스료는 포함되어 있지 않습니다.
15. 무형자산&cr &cr(1) 무형자산 변동내역
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회원권 | 기타의무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 240,983 | 572,709 | 813,692 |
| 취득 | - | 14,562 | 14,562 |
| 처분 | (240,983) | (280,645) | (521,628) |
| 상각비 | - | (96,988) | (96,988) |
| 외화환산차이 | - | (744) | (744) |
| 기말금액 | - | 208,893 | 208,893 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회원권 | 기타의무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 217,063 | 2,997,657 | 3,214,720 |
| 재작성효과 | - | (2,867,084) | (2,867,084) |
| 취득 | 23,920 | 532,716 | 556,636 |
| 처분 | - | - | - |
| 상각비 | - | (83,988) | (83,988) |
| 외화환산차이 | - | (6,592) | (6,592) |
| 기말금액 | 240,983 | 572,709 | 813,692 |
(2) 당기와 전기중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 판매관리비 | 1,526,736 | 1,837,591 |
| 정부보조금 | (59,151) | (72,799) |
| 합 계 | 1,467,585 | 1,764,792 |
(3) 당기와 전기의 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 96,988 | 83,988 |
16. 관 계기업투자주식&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.
| (당기) |
| 회 사 명 | 주요영업활동 | 소재지 | 소유 지분율(%) |
의결권 지분율(%) |
비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd | 제조업 | 중국 | 40.0 | 40.0 | 합작투자 |
| (전기) |
| 회 사 명 | 주요영업활동 | 소재지 | 소유 지분율(%) |
의결권 지분율(%) |
비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| LIUZHOU H&D AUTOMOTIVE PARTS CO.,LTD | 제조업 | 중국 | 50.0 | 50.0 | 합작투자 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 피투자회사 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd | 1,449,848 | 1,401,096 | 1,401,096 | - | - | - |
| LIUZHOU H&D AUTOMOTIVE PARTS CO.,LTD | - | - | - | 3,924,144 | 1,621,960 | 1,621,960 |
| 합 계 | 1,449,848 | 1,401,096 | 1,401,096 | 3,924,144 | 1,621,960 | 1,621,960 |
(3) 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 피투자회사 | 기초 | 취득 | 지분법손실 | 지분법&cr자본변동 | 처분(*) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd | - | 1,449,848 | (15,915) | (32,837) | - | 1,401,096 |
| LIUZHOU H&D AUTOMOTIVE PARTS CO.,LTD | 1,621,960 | - | - | - | (1,621,960) | - |
| 합 계 | 1,621,960 | 1,449,848 | (15,915) | (32,837) | (1,621,960) | 1,401,096 |
(*) 당기중 관계기업투자주식 처분으로 인하여 391,037천원의 처분손실이 발행하였습니다.&cr
| (전기) | (단위:천원) |
| 피투자회사 | 기초 | 취득 | 지분법손실 | 지분법&cr자본변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| LIUZHOU H&D AUTOMOTIVE PARTS CO.,LTD | 2,416,425 | - | (675,812) | (118,653) | 1,621,960 |
(4) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위:천원) |
| 피투자회사 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손실 |
|---|---|---|---|---|
| Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd | 3,531,002 | 28,262 | - | 39,788 |
| (전기말) | (단위:천원) |
| 피투자회사 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손실 |
|---|---|---|---|---|
| LIUZHOU H&D AUTOMOTIVE PARTS CO.,LTD | 5,032,024 | 1,788,105 | 3,003,164 | 1,351,624 |
&cr17. 매입채무 및 기타채무&cr &cr 당기말과 전기말 현재 유동부채로 분류된 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 13,971,192 | 19,618,186 |
| 미지급금 | 4,826,578 | 3,416,777 |
| 미지급비용 | 1,597,517 | 2,699,541 |
| 합 계 | 20,395,287 | 25,734,504 |
&cr 매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및미지급금, 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다.
18. 차입금
&cr(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입종류 | 차입처 | 이자율(%) 2018.12.31현재 |
당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 무역금융 | 신한은행(*1) | 3.70 | 5,300,000 | 5,500,000 |
| 온렌딩 | 신한은행(*1) | 5.02 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 무역금융 | KEB하나은행(*1) | 4.24 | 5,500,000 | 5,500,000 |
| B2B | KEB하나은행(*1) | - | - | 1,380,311 |
| 운영자금 | 산업은행(*1) | 3.87 | 3,500,000 | 3,900,000 |
| 구매자금 | 산업은행(*1) | 4.85 | 1,081,481 | 771,079 |
| 운영자금 | 수출입은행(*2) | 3.12 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 운영자금 | 농 협(*1) | 4.48 | 1,800,000 | 1,800,000 |
| 운영자금 | 하나은행 | 3.60 | 1,464,840 | - |
| 합 계 | 23,646,321 | 23,851,390 |
&cr(*1) 상기 차입금에 대하여 유형자산이 담보로 설정되어 있습니다(주석14 참조).&cr(*2) 상기 차입금에 대하여 재고자산이 담보로 설정되어 있습니다(주석9참조).&cr
(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 이자율(%) 2018.12.31현재 |
당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 시설자금 | 신한은행(*1,2) | 3.70 | 1,800,000 | 1,800,000 |
| 운영자금 | 신한은행(*1) | 3.90 | 255,000 | - |
| 운전자금 | 닝보은행(*1) | 3.77 | 725,098 | 834,312 |
| 사모사채 | 사모사채 | 5.44 | 3,600,000 | 3,600,000 |
| 전환사채 | - | - | - | 1,991,740 |
| 신주인수권부사채 | - | - | - | 1,327,827 |
| 소계 | 6,380,098 | 9,553,879 | ||
| 차감:유동성장기부채 | (3,690,000) | (3,319,567) | ||
| 합 계 | 2,690,098 | 6,234,312 |
&cr (*1) 상기 차입금에 대하여 유형자산이 담보로 설정되어 있습니다(주석14 참조).&cr(*2) 상기 차입금에 대하여 이자율 스왑계약이 체결되어 있습니다(주석10참조). &cr &cr (3) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 제 7회 무보증사모사채 | 제 8회 무보증사모사채 |
|---|---|---|
| 액면가액 | 2,100,000 | 1,500,000 |
| 발행가액 | 2,100,000 | 1,500,000 |
| 발행일 | 2017-09-21 | 2017-10-26 |
| 상환일 | 2019-09-21 | 2019-10-26 |
| 발행수익율 | 3.740% | 3.926% |
&cr사채의 상환방법과 기한: 제7회, 제8회 무보증사채의 원금은 상환일에 일시 상환. 단,상환기일이 대한민국 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일을 상환기일로 함.&cr사채의 전매: "인수회사"는 인수한 사채를 "본 사채"의 상환기일전에 "발행회사"의 동의 없이 제3자에게 전매할 수 있으나, "인수회사"는 "본 사채"의 발행일로부터 1년 이내에 분할이 불가능하며, "본 사채"를 50인 이상의 자에게 전매하지 아니함.
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 제 7회 무보증사모사채 | 제 8회 무보증사모사채 |
|---|---|---|
| 액면가액 | 2,100,000 | 1,500,000 |
| 발행가액 | 2,100,000 | 1,500,000 |
| 발행일 | 2017-09-21 | 2017-10-26 |
| 상환일 | 2019-09-21 | 2019-10-26 |
| 발행수익율 | 3.740% | 3.926% |
&cr사채의 상환방법과 기한: 제7회,제8회 무보증사채의 원금은 상환일에 일시 상환. 단, 상환기일이 대한민국 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일을 상환기일로 함.&cr&cr사채의 전매: "인수회사"는 인수한 사채를 "본 사채"의 상환기일전에 "발행회사"의 동의 없이 제3자에게 전매할 수 있으나, "인수회사"는 "본 사채"의 발행일로부터 1년 이내에 분할이 불가능하며, "본 사채"를 50인 이상의 자에게 전매하지 아니함.&cr
(4) 전환사채&cr
1) 당기말과 전기말 전환사채의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| [부채] | ||
| 전환사채 | - | 3,000,000 |
| 사채상환할증금 | - | 231,852 |
| 전환권조정 | - | (1,274,225) |
| 장부가액 | - | 1,991,740 |
| [자본] | ||
| 전환권대가 | 462,006 | 780,855 |
| [파생상품] | ||
| 풋옵션(부채) | - | 560,484 |
2) 당기중 전환사채의 행사는 다음과 같습니다.
| (단위 : 주,천원) | ||
| 행사일자 | 발행보통주식수 | 행사된 사채발행금액 |
| 2018.2.22 | 638,016 | 1,225,000 |
&cr3) 당기중 행사가액 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) | ||||
| 조정일 | 조정 전 | 조정 후 | ||
| 행사가격 | 전환권행사가능주식수 | 행사가격 | 전환권행사가능주식수 | |
| 2018.5.3 | 1,920 | 924,484 | 1,848 | 960,497 |
| 2018.6.28 | 1,848 | 960,497 | 1,665 | 1,066,066 |
4) 전기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 사채의 종류 | 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 발행일 | 2016년 11월 3일 |
| 상환일 | 2021년 11월 3일 |
| 표면이자율 | - |
| 보장수익율 | 1.5% 복리 |
| 액면 및 발행가액 | 3,000,000 천원 |
| 행사가격 | 1,920원 |
| 행사기간 | 2016년 11월 3일부터 2021년 11월 3일까지 |
| 신주인수권 발행가능 주식수 | 1,562,000 주 |
| 행사가격의 산정 | 사채권자가 전환권 행사청구를 하기 전에 조정전의 행사가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나, 전환사채 또는 신주인수권부사채 등 유가증권을 발행하여 그 행사가격 조정에관한 사항이 발생하는 경우에는 행사가액이 조정됨. |
| 만기상환방법 | 행사되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 107.7284%를 일시상환. |
| 조기상환권 조항 | 사전통지에 의거 2018년 11월 3일 및 그 후 매 3개월마다 사채의 원금 전부 또는 일부에 대해 원금 및 상환보장수익금 청구가 가능. |
(5) 신주인수권부사채&cr
1) 당기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| [부채] | ||
| 신주인수권부사채 | - | 2,000,000 |
| 사채상환할증금 | - | 154,568 |
| 신주인수권조정 | - | (849,483) |
| 장부가액 | - | 1,327,827 |
| [자본] | ||
| 신주인수권대가 | 338,370 | 520,570 |
| [파생상품] | ||
| 풋옵션(부채) | - | 373,656 |
&cr2) 전기말 현재 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 사채의 종류 | 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부 사채 |
| 발행일 | 2016년 11월 3일 |
| 상환일 | 2021년 11월 3일 |
| 표면이자율 | - |
| 보장수익율 | 1.5% 복리 |
| 액면 및 발행가액 | 2,000,000천원 |
| 행사가격 | 1,920원 |
| 행사기간 | 2016년 11월 3일부터 2021년 11월 3일까지 |
| 신주인수권 발행가능 주식수 | 1,041,667 주 |
| 행사가격의 산정 | 사채권자가 신주인수권 행사청구를 하기 전에 조정전의 행사가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나, 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하여 그 행사가격 조정에 관한 사항이 발생하는 경우에는 행사가액이 조정됨. |
| 만기상환방법 | 행사되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 107.7284%를 일시상환함. |
| 조기상환권 조항 | 사전통지에 의거 2018년 11월 3일 및 그 후 매 3개월마다 사채의 원금 전부 또는 일부에 대해 원금 및 상환보장수익금 청구가 가능함. |
19. 퇴 직급여 &cr&cr 19.1 확정급여제도 &cr
(1) 당기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 적용한 주요 추정은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.57% | 3.11% |
| 기대임금상승율 | 4.40% | 4.40% |
&cr(2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 1,010,719 | 1,205,845 |
| 이자원가 | 207,299 | 201,190 |
| 합 계 | 1,218,018 | 1,407,035 |
(3) 당기말과 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 4,019,203 | 6,109,114 |
| 사외적립자산의공정가치(*) | (73) | (3,430) |
| 퇴직급여채무 금액 | 4,019,130 | 6,105,684 |
(*) 사외적립자산은 보고기간 종료일 현재 국민연금전환금 잔액입니다.&cr&cr(4) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 확정급여채무 | 6,109,114 | 6,469,634 |
| 당기근무원가 | 1,010,719 | - |
| 이자비용 | 207,299 | 1,407,035 |
| 보험수리적손익 | (808,034) | (803,633) |
| 지급액 | (2,466,287) | (963,922) |
| 정산으로의한손익(전출입 채무) | (33,607) | - |
| 기말 확정급여채무 | 4,019,203 | 6,109,114 |
&cr(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 주요 유형과 각 유형별 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 국민연금전환금 | 73 | 3,430 |
(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | |
|---|---|---|
| 1% 포인트 감소 | 1% 포인트 증가 | |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | 4,349,981 | 3,729,620 |
| 임금상승률 | 3,731,436 | 4,340,996 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | |
|---|---|---|
| 1% 포인트 감소 | 1% 포인트 증가 | |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | 6,587,693 | 5,689,621 |
| 임금상승률 | 5,690,195 | 6,577,321 |
할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.
&cr상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. &cr &cr민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
(7) 보고기간말 현재 연결실체의 확정급여채무의 가중평균만기는 7.51년입니다.
(8) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세 차감전 보험수리적이익 | 808,034 | 803,633 |
| 법인세 효과 | (177,768) | (178,126) |
| 법인세 차감후 보험수리적이익 | 630,266 | 625,507 |
(9) 당기와 전기중 퇴직급여부채와 관련된 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 893,303 | 1,185,545 |
| 판매비와관리비 | 233,319 | 169,961 |
| 경상연구개발비 | 91,396 | 51,529 |
| 합 계 | 1,218,018 | 1,407,035 |
19.2 기타장기종업원급여부채&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|
| 기타장기종업원급여부채 | 515,017 | 635,897 |
20. 법인세비용 및 이연법인세 &cr
(1) 당기 및 전기 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 637,540 | 1,615,001 |
| 전기법인세의 조정사항 | - | 95,725 |
| 소 계 | 637,540 | 1,710,726 |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이의 증감 등 | 3,386,606 | (323,141) |
| 법인세비용 | 4,024,146 | 1,387,585 |
&cr(2) 당기 법인세비용차감전순손실과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 법인세비용차감전순손실 | 5,756,335 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | - |
| 법인세 효과: | |
| - 이연법인세자산 미인식액 | 3,564,374 |
| - 기타 | 459,772 |
| 소 계 | 4,024,146 |
| 법인세비용 | 4,024,146 |
| 유효세율(*) | - |
(*) 부의 유효세율이 산출되어 계산하지 않았습니다.
(3) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이연법인세 | ||||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 808,034 | (177,768) | 630,266 | 801,932 | (176,425) | 625,507 |
(4) 당기 일시적차이의 증감내역과 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기초(*1) | 증 가 | 감 소 | 당기말 | 이연법인세자산(부채) |
|---|---|---|---|---|---|
| 가산할 일시적차이 | (9,802,110) | (13,376) | (6,388,624) | (3,426,862) | (753,910) |
| 차감할 일시적차이 | 8,345,066 | 2,836,213 | 3,968,066 | 7,213,213 | 1,586,907 |
| 이월결손금 | 5,481,214 | 2,918,964 | - | 8,396,070 | 1,847,135 |
| 소 계 | 4,024,170 | 5,741,801 | (2,420,558) | 12,182,421 | 2,680,132 |
| 이월세액공제 | 2,630,093 | 508,874 | - | 3,138,967 | 3,138,967 |
| 합 계 | 5,819,099 | ||||
| 미인식된 이연법인세자산 (*2) | - | (5,819,099) | |||
| 인식된 이연법인세자산 | 3,515,392 | - | |||
| 인식된 이연법인세부채 | 5,011 | - |
&cr(*1) 기초금액은 전기 이전 오류로 인하여 수정된 조정내역이 반영되어 있습니다.&cr(*2) 당기말 현재 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 차감할 일시적차이 및 이월결손금 등이 소멸될 기간에 과세소득이 충분하지 않을 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.&cr&cr(5) 당기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 금 액 | 사 유 |
|---|---|---|
| 차감할일시적차이 | 3,786,352 | 미래과세소득의 불확실 |
| 미사용결손금(*) | 8,396,070 |
(*) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 2027년 | 5,477,106 |
| 2028년 | 2,918,964 |
| 합 계 | 8,396,070 |
&cr(6) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 이월세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 2019년 | 345,749 |
| 2020년 | 714,934 |
| 2021년 | 994,945 |
| 2022년 | 526,290 |
| 2023년 | 557,050 |
| 합 계 | 3,138,967 |
21. 기타유동금융부채&cr &cr 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 임대보증금 | 36,171 | 36,171 |
22. 기타유동부채&cr &cr 당기말과 전기말 현재 기타 유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 603,054 | 981,510 |
| 예수금 | 76,869 | 122,494 |
| 부가세예수금 | - | 102,953 |
| 합 계 | 679,923 | 1,206,957 |
23. 충당부채&cr&cr장기충당부채는 향후 품질보증등으로 예상되는 보증청구 등을 충족시키기 위하여 설정한 판매보증충당부채로서 당기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과같습니다.&cr
| (당기) | (단위: 천원) |
| 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 판매보증충당부채 | 42,244 | - | 14,321 | 27,923 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 판매보증충당부채 | 21,992 | 20,252 | - | 42,244 |
&cr(*) 판매보증&cr연결회사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 3년의 품질에 대한 보증의무를 부담하고있습니다. 회사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.
24. 자본금 &cr&cr (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주,천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 500 | 500 |
| 발행한 주식의 수 | 32,628,051 | 21,625,452 |
| 자본금 | 16,314,026 | 10,812,726 |
(2) 당기와 전기중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주,천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 자본금 | 발행주식수 | 자본금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초발행주식수 | 21,625,452 | 10,812,726 | 21,625,452 | 10,812,726 |
| 신주인수권행사 | 364,583 | 182,292 | - | - |
| 전환권행사 | 638,016 | 319,008 | - | - |
| 유상증자 | 10,000,000 | 5,000,000 | - | - |
| 기말발행주식수 | 32,628,051 | 16,314,026 | 21,625,450 | 10,812,726 |
25. 자본잉여금 및 기타자본&cr &cr (1) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 18,571,106 | 10,802,412 |
| 신주인수권대가 | - | 780,855 |
| 전환권대가 | - | 520,570 |
| 합 계 | 18,571,106 | 12,103,837 |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 신주인수권대가 재분류 | 338,370 | - |
| 전환권대가 재분류 | 462,006 | - |
| 합 계 | 800,376 | - |
&cr 당기 중 상환된 전 환사채 및 신주인수권부사채 관련 상환후의 신주인수권대가와 전환권대가를 기타자본으로 재분류하였습니다.
26. 기타포괄손익누계액&cr
당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 해외사업장환산외환차이 | (847,069) | (1,016,725) |
| 부의지분법자본변동 | (32,837) | (133,017) |
| 합 계 | (879,906) | (1,149,742) |
27. 결손금&cr &cr 당기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법정적립금 (*) | 567,504 | 567,504 |
| 자산재평가차액 | 2,662,519 | 2,662,519 |
| 보험수리적손익 | 1,105,872 | 475,606 |
| 미처리결손금 | (17,092,847) | (7,202,782) |
| 합 계 | (12,756,952) | (3,497,153) |
(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
28. 고객과의 계약에서 생기는 수익
&cr 28.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 &cr
(1) 연결회사는 수익과 관련해 연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 |
|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 95,045,421 |
| 기타 원천으로부터의 수익: 임차 및 전대 임차료 수익 | 178,720 |
| 총 수익 | 95,224,141 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
연결회사는 다음의 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 재화 매출 | 용역 매출 | 합계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 국내 | 인도 | 태국 | 중국 | 기타 | 중국 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부문 수익 | 27,885,563 | 7,310,897 | 2,574 | 73,317,926 | 1,618,848 | 2,550,881 | 83,959 | 112,770,648 |
| 부문간 수익 | - | (1,596,458) | - | (13,577,888) | - | (2,550,881) | - | (17,725,227) |
| 외부고객으로부터 수익 | 27,885,563 | 5,714,439 | 2,574 | 59,740,038 | 1,618,848 | - | 83,959 | 95,045,421 |
| 수익인식 시점 | ||||||||
| 한 시점에 인식 | 27,885,563 | 5,714,439 | 2,574 | 59,740,038 | 1,618,848 | - | - | 94,961,462 |
| 기간에 걸쳐 인식 | - | - | - | - | - | - | 83,959 | 83,959 |
| 합 계 | 27,885,563 | 5,714,439 | 2,574 | 59,740,038 | 1,618,848 | - | 83,959 | 95,045,421 |
29.판매비와 관리비&cr&cr(1) 당기 및 전기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 운반비 | 157,363 | 317,420 |
| 수출제비용 | 1,512,330 | 1,233,855 |
| 판매보증비 | 7,498 | 44,328 |
| 광고선전비 | 160 | 156 |
| 합 | 1,677,351 | 1,595,759 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 5,894,206 | 5,088,899 |
| 퇴직급여 | 385,221 | 178,174 |
| 복리후생비 | 623,544 | 1,276,497 |
| 여비교통비 | 424,307 | 483,384 |
| 통신비 | 103,738 | 124,996 |
| 세금과공과 | 370,174 | 272,671 |
| 지급임차료 | 483,003 | 351,619 |
| 감가상각비 | 487,518 | 560,044 |
| 차량유지비 | 211,157 | 276,394 |
| 보험료 | 239,131 | 208,332 |
| 접대비 | 337,317 | 350,393 |
| 교육훈련비 | 9,018 | 14,507 |
| 지급수수료 | 221,614 | 1,181,170 |
| 도서인쇄비 | 4,792 | 7,126 |
| 경상연구개발비 | 1,467,585 | 1,764,792 |
| 대손상각비 | 190,757 | 78,247 |
| 소모품비 | 319,721 | 207,179 |
| 무형자산상각비 | 96,988 | 83,988 |
| 수도광열비 | 82,795 | 110,846 |
| 수선비 | 318,601 | - |
| 잡비 | 305 | 6,590 |
| 합 계 | 12,271,492 | 12,625,848 |
30. 비용의 성격별 분류&cr&cr당기 및 전기 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (1,254,731) | (68,654) |
| 사용된 원재료 | 50,214,222 | 63,246,962 |
| 종업원급여 | 20,092,627 | 20,395,347 |
| 감가상각비 | 2,833,608 | 3,708,376 |
| 무형자산상각비 | 96,988 | 83,988 |
| 지급수수료 | 1,520,095 | 2,830,246 |
| 세금과공과 | 466,651 | 363,541 |
| 소모품비 | 2,147,881 | 2,600,285 |
| 외주가공비 | 350,554 | 111,381 |
| 기타 | 20,669,807 | 16,006,329 |
| 합 계(*) | 97,137,702 | 109,277,801 |
(*) 연결포괄손익계산서상 매출원가, 판매비, 일반관리비의 합계액입니다.
31. 기타수익 및 기타비용 &cr&cr(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 수입임대료 | 178,720 | 154,590 |
| 유형자산처분이익 | 105,585 | 41,991 |
| 수입수수료 | 15,297 | 9,802 |
| 무형자산처분이익 | 591,615 | - |
| 잡이익 | 1,117,515 | 683,823 |
| 합 계 | 2,008,732 | 890,206 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기타의대손상각비 | 320,266 | - |
| 유형자산처분손실 | 31,273 | 465,968 |
| 유형자산손상차손 | 2,615,942 | 10,242 |
| 무형자산처분손실 | 76,220 | - |
| 기부금 | - | 67 |
| 잡손실 | 349,796 | 1,005,900 |
| 합 계 | 3,393,497 | 1,482,177 |
32. 금융수익 및 금융비용 &cr&cr(1) 당기와 전기 당기손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 55,690 | 38,786 |
| 외환차익 | 346,960 | 582,857 |
| 외화환산이익 | 49,895 | 15,036 |
| 파생상품평가이익 | 123,610 | 2,909 |
| 합 계 | 576,155 | 639,588 |
&cr(2) 당기와 전기 당기손익으로 인식된 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 1,356,132 | 1,848,658 |
| 외환차손 | 520,116 | 1,031,504 |
| 외화환산손실 | 122,995 | 414,626 |
| 파생상품평가손실 | 279,306 | 145,110 |
| 관계기업투자주식처분손실 | 391,037 | - |
| 매도가능증권손상차손 | - | 85,200 |
| 사채상환손실 | 169,942 | - |
| 합 계 | 2,839,528 | 3,525,098 |
33. 주당손익 &cr&cr (1) 기본주당손익
(단위: 원,주)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 지배주주 지분 보통주연결당기순손실(A) | (9,890,066,228) | (7,069,602,109) |
| 가중평균 유통보통주식수(B)(*) | 27,598,585 | 21,625,452 |
| 기본주당손실(A/B) | (358) | (327) |
(*)가중평균유통주식수
| (당기) | (단위: 주) |
| 구 분 | 일 자 | 발행주식수 | 유통일수 | 가중평균&cr유통주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 전기이월 | 21,625,452 | 365일 | 21,625,452 |
| 신주인수권행사 | 2018.02.05 | 364,583 | 330일 | 329,623 |
| 전환권행사 | 2018.02.21 | 182,291 | 314일 | 156,820 |
| 전환권행사 | 2018.02.22 | 455,725 | 313일 | 390,800 |
| 유상증자 | 2018.06.29 | 10,000,000 | 186일 | 5,095,890 |
| 기말 | 2018.12.31 | 32,628,051 | 27,598,585 |
| (전기) | (단위: 주) |
| 구 분 | 일 자 | 발행주식수 | 유통일수 | 가중평균&cr유통주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 전기이월 | 21,625,452 | 366 | 21,625,452 |
| 기말 | 2017.12.31 | 21,625,452 | 365 | 21,625,452 |
&cr(2) 희석주당손익&cr
당기와 전기중 희석증권의 희석효과가 없음으로 연결회사의 당기 및 전기의 기본주당손익과 희석주당손익은 같습니다.
반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 당기 잠재적 보통주는 없으며 전기 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. &cr
| (전기) | (단위: 주) |
| 구 분 | 청구(행사)기간 | 발행될보통주식수 |
|---|---|---|
| 신주인수권부사채 | 2017.11.3~2021.10.3 | 1,041,667 |
| 전환사채 | 2017.11.3~2021.10.3 | 1,562,500 |
| 합 계 | 2,604,167 |
34. 영업으로부터 창출된 현금
(1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.
&cr(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항
| (단위: 천원) |
| 내 용 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정대체 | 903,844 | 1,866,254 |
| 유형자산의 투자자산 대체 | 864,832 | - |
| 장기사채 등의 유동성대체 | 3,690,000 | - |
| 전환사채의 전환 | 1,225,000 | |
| 신주인수권부사채의 행사 | 700,000 | - |
&cr(2) 당기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 재무현금흐름 | 그밖의 변동 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 23,851,390 | (289,598) | 84,529 | 23,646,321 |
| 장기차입금 | 2,634,312 | 145,785 | (90,000) | 2,690,098 |
| 전환사채 | 1,991,740 | (1,823,361) | (168,379) | - |
| 신주인수권부사채 | 1,327,827 | (1,335,227) | 7,400 | - |
| 합 계 | 29,805,269 | (3,302,401) | (166,450) | 26,336,419 |
35. 우발상황과 약정사항의 내용&cr (1) 금융기관 약정사항 &cr보고기간 종료일 현재 연결회사가 체결하고 있는 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 거래은행 | 종 류 | 한도금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 신한은행 | 무역금융 | 5,300,000 | 5,300,000 |
| 온렌딩대출 | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| 시설자금대출 | 1,800,000 | 1,800,000 | |
| 운영자금대출 | 300,000 | 255,000 | |
| 외담대 | 500,000 | 177,130 | |
| KEB하나은행 | 무역금융 | 5,500,000 | 5,500,000 |
| 농협은행 | 외담대 | 4,000,000 | 2,052,630 |
| 일반자금대출 | 1,800,000 | 1,800,000 | |
| 수출입은행 | 수출성장대출 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 산업은행 | 기업구매자금대출 | 2,000,000 | 1,081,481 |
| 일반자금대출 | 3,500,000 | 3,500,000 | |
| 닝보은행 | 담보대출 | 976,560 | 725,098 |
| 합 계 | 30,676,560 | 27,191,339 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 거래은행 | 종 류 | 한도금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 신한은행 | 무역금융 | 5,500,000 | 5,500,000 |
| 외담대 | 800,000 | 412,448 | |
| 온렌딩대출 | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| 시설자금대출 | 1,800,000 | 1,800,000 | |
| KEB하나은행 | 무역금융 | 5,500,000 | 5,500,000 |
| 농협은행 | 외담대 | 5,000,000 | 4,700,341 |
| 일반자금대출 | 1,800,000 | 1,800,000 | |
| 수출입은행 | 일반자금대출 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 산업은행 | 기업구매자금대출 | 2,000,000 | 771,079 |
| 일반자금대출 | 3,900,000 | 3,900,000 | |
| 닝보은행 | 담보대출 | 976,560 | 834,312 |
| 합 계 | 22,276,560 | 30,218,180 |
(2) 제공받은 지급보증내용&cr&cr보고기간 종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 제공자 | 보증금액 | 보증처 | 구 분 | 관련차입금 | 보증기간 | 내 용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 2,700,000 | 한국무역보험공사 | 무역금융 | 3,000,000 | 2019-05-03 | 신용보증 |
| 한국무역보험공사 | 2,700,000 | 하나은행 | 연대보증 | |||
| 디에이치코리아(주)&cr대표이사 | 360,000 | |||||
| 대표이사 | 270,000 | 신용보증기금 | 일반자금대출 | 255,000 | 2021-03-29 | 신용보증 |
| 36,000 | 신한은행 | 연대보증 | ||||
| 신용보증기금 | 270,000 | |||||
| 디에이치코리아(주)&cr대표이사 | 6,600,000 | 신한은행 | 무역금융 | 5,300,000 | 2019-04-05 | 연대보증 |
| 2,160,000 | 신한은행 | 시설자금 | 1,800,000 | 2020-04-12 | ||
| 960,000 | 신한은행 | 외담대 | 177,130 | 2019-04-17 | ||
| 2,400,000 | 산업은행 | 운영자금 | 2,000,000 | 2019-03-15 | ||
| 4,680,000 | 산업은행 | 운영자금 | 3,500,000 | 2019-05-18 | ||
| 디에이치코리아(주) | 480,000 | 하나은행 | 무역금융 | 400,000 | 2019-04-05 | |
| 대표이사 | 6,500,000 | 하나은행 | 무역금융 | 2,100,000 | 2019-04-05 | |
| 3,600,000 | 한국수출입은행 | 수출성장대출 | 3,000,000 | 2019-06-28 | ||
| 3,600,000 | 신용보증기금 | 사모사채(*1) | 3,600,000 | 2019-09-21(21억)&cr2019-10-26(15억) | ||
| 800,000 | 서울보증보험 | 지급보증 | (*2) | |||
| 4,800,000 | 농협은행 | B2B | 4,000,000 | 2019-05-16 |
(*1) 연결회사가 발행한 사모사채는 CBO 형태로 운영되고 있으며, 동 CBO 업무수탁자에게 신용보증기금이 지급보증을 제공하고 있습니다.&cr (*2) 서울보증보험은 연결회사의 물품대 지급보증 및 계약이행보증과 관련하여 805,589천원의 지급보증을 연결회사에 제공하고 있습니다.
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 제공자 | 보증금액 | 보증처 | 보증대상 | 관련차입금 | 보증기간 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 2,700,000 | 한국무역보험공사 | 무역금융 | 3,000,000 | 2018-10-05 | 신용보증 |
| 한국무역보험공사 | 2,700,000 | 하나은행 | 연대보증 | |||
| 디에이치코리아(주) | 360,000 | |||||
| 대표이사 | ||||||
| 디에이치코리아(주) | 6,600,000 | 신한은행 | 무역금융 | 5,300,000 | 2018-04-05 | |
| 대표이사 | 2,160,000 | 신한은행 | 시설자금 | 1,800,000 | 2020-04-12 | |
| 960,000 | 신한은행 | 외담대 | 412,448 | 2019-04-17 | ||
| 2,400,000 | 산업은행 | 운영자금 | 2,000,000 | 2018-03-15 | ||
| 4,680,000 | 산업은행 | 운영자금 | 3,500,000 | 2018-05-18 | ||
| 디에이치코리아(주) | 480,000 | 하나은행 | 무역금융 | 400,000 | 2018-04-05 | |
| 대표이사 | 6,500,000 | 하나은행 | 무역금융 | 2,100,000 | 2018-04-05 | |
| 3,600,000 | 한국수출입은행 | 수출성장대출 | 3,000,000 | 2018-06-28 | ||
| 3,600,000 | 신용보증기금 | 사모사채(*1) | 3,600,000 | 2019-09-21(21억) | ||
| 2019-10-26(15억) | ||||||
| 6,000,000 | 농협은행 | B2B | 4,000,000 | 2018-05-16 |
&cr(*1) 연결회사가 발행한 사모사채는 CBO 형태로 운영되고 있으며, 동 CBO 업무수탁자에게 신용보증기금이 지급보증을 제공하고 있습니다.&cr
(3) 계류중인 소송사건
&cr당기말 및 전기말 현재 연결회사가 피고 혹은 원고로 계류중인 소송사건은 없습니다.
&cr(4) 기타 우발부채&cr연결회사는 2013년 3월 (주)포스코에 대해 제3자배정 유상증자를 실시하였습니다. 동 유상증자와 관련하여 신주인수인인 (주)포스코는 회사의 순자산가액이 신주인수 당시순자산가액 대비 20%이상 변동이 있는 경우 연결회사의 최대주주(디에이치코리아(주)) 또는 회사가 지정하는 제3자에게 신주발행가액으로 매수를 청구할 수 있습니다.이 경우 연결회사 및 연결회사의 최대주주는 매수인의 매매대금 지급의무에 대하여 연대하여 책임을 부담해야 하며 이에 따라 연결회사는 향후 동 매매대금에 대한우발부채를 부담할 수 있습니다.
(5) 당기말 현재 연결회사가 가입한 보험 중 질권이 설정된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보험종류 | 보험회사 | 금 액 | 질권자 |
|---|---|---|---|
| 화재보험 | 현대해상화재보험 | 7,000,000 | 산업은행 |
| 1,800,000 | 농 협 | ||
| 2,500,000 | 신한은행 | ||
| 롯데손해보험 | 4,500,000 | 신한은행 | |
| 합 계 | 15,800,000 |
&cr 36. 특수관계자 거래
(1) 특수관계자 현황
| 관 계 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 최상위지배기업 | 디에이치코리아(주) | 디에이치코리아(주) |
| 관계기업 | Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd(주1) | - |
| - | LIUZHOU H&D AUTOMOTIVE PARTS CO.,LTD(주2) | |
| 기타특수관계자 | 동원금속(주) | 동원금속(주) |
| 동원파이프 | 동원파이프 | |
| DONGWON UZ | DONGWON UZ |
(주 1 ) 종속기업 DH Hongkong Co., Ltd.가 투자한 회사입니다. &cr(주2) 당기 중 처분되어 당기말 현재 특수관계자의 범위에서 제외되었습니다.&cr&cr(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 매출등 | 지급임차료 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 디에이치코리아(주) | - | 17,460 | - |
| 기타특수관계자 | 동원금속㈜ | 482,273 | - | - |
| DONGWON UZ | 1,116,839 | - | - | |
| 동원파이프㈜ | 275,406 | - | 1,053,746 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 매출등 | 지급임차료 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 디에이치코리아(주) | - | 17,460 | - |
| 기타 | 동원금속㈜ | 563,984 | - | 92 |
| DONGWON UZ | 545,766 | - | - | |
| 동원파이프㈜ | 238,126 | - | 1,368,601 |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출채권 | 기타수취채권 | 매입채무 및 기타지급채무 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 디에이치코리아(주) | - | - | - | - | 1,601 | - |
| 기타 | DONGWON UZ | 208,969 | - | - | - | - | |
| 동원금속㈜ | - | - | 41,518 | 44,614 | - | - | |
| 동원파이프（주） | 143 | 208 | 41,518 | 44,614 | 219,881 | 333,139 |
(4) 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 내 역 | 금 액 |
|---|---|---|---|
| 지배기업 | 디에이치코리아(주) | 유상증자 | 2,811,821 |
&cr(5) 당기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 연결회사의 자금조달 등을 위하여 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 제공자 | 보증금액 | 보증처 | 구 분 | 관련차입금 | 보증기간 |
|---|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 2,700,000 | 한국무역보험공사 | 무역금융 | 3,000,000 | 2019-05-03 |
| 하나은행 | |||||
| 디에이치코리아(주)&cr대표이사 | 360,000 | ||||
| 대표이사 | 270,000 | 신용보증기금 | 일반자금대출 | 255,000 | 2021-03-29 |
| 36,000 | 신한은행 | ||||
| 디에이치코리아(주)&cr대표이사 | 6,600,000 | 신한은행 | 무역금융 | 5,300,000 | 2019-04-05 |
| 2,160,000 | 신한은행 | 시설자금 | 1,800,000 | 2020-04-12 | |
| 960,000 | 신한은행 | 외담대 | 177,130 | 2019-04-17 | |
| 2,400,000 | 산업은행 | 운영자금 | 2,000,000 | 2019-03-15 | |
| 4,680,000 | 산업은행 | 운영자금 | 3,500,000 | 2019-05-18 | |
| 디에이치코리아(주) | 480,000 | 하나은행 | 무역금융 | 400,000 | 2019-04-05 |
| 대표이사 | 6,500,000 | 하나은행 | 무역금융 | 2,100,000 | 2019-04-05 |
| 3,600,000 | 한국수출입은행 | 수출성장대출 | 3,000,000 | 2019-06-28 | |
| 3,600,000 | 신용보증기금 | 사모사채 | 3,600,000 | 2019-09-21(21억)&cr2019-10-26(15억) | |
| 800,000 | 서울보증보험 | 지급보증 | - | ||
| 4,800,000 | 농협은행 | B2B | 4,000,000 | 2019-05-16 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 보증의 내용 | 보증처 | 대출한도 | 지급보증금액 | 보증기간 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배주주 | 디에이치코리아(주) | 무역금융 | 하나은행 | 400,000 | 480,000 | 2018-04-05 |
| 대표이사 | 대표이사 | 무역금융 | 한국무역보험공사 | 3,000,000 | 2,700,000 | 2018-10-05 |
| 지배주주 | 디에이치코리아(주) | 하나은행 | 360,000 | |||
| 대표이사 | 대표이사 | |||||
| 지배주주,&cr대표이사 | 디에이치코리아(주),&cr대표이사 | 무역금융 | 신한은행 | 5,300,000 | 6,600,000 | 2018-04-05 |
| 시설자금 | 신한은행 | 1,800,000 | 2,160,000 | 2020-04-12 | ||
| 외담대 | 신한은행 | 412,448 | 960,000 | 2019-04-17 | ||
| 운영자금 | 산업은행 | 2,000,000 | 2,400,000 | 2018-03-15 | ||
| 운영자금 | 산업은행 | 3,500,000 | 4,680,000 | 2018-05-18 | ||
| 대표이사 | 대표이사 | 무역금융 | 하나은행 | 2,100,000 | 6,500,000 | 2018-04-05 |
| 수출성장대출 | 한국수출입은행 | 3,000,000 | 3,600,000 | 2018-06-28 | ||
| 사모사채(*1) | 신용보증기금 | 3,600,000 | 3,600,000 | 2019-09-21(21억) | ||
| 2019-10-26(15억) | ||||||
| B2B | 농협은행 | 4,000,000 | 6,000,000 | 2018-05-16 |
&cr(5) 당기말 현재 연결회사의 특수관계자가 연결회사를 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공자 | 담보제공자산 | 담보금액 | 담보권자 | 관련차입금 |
|---|---|---|---|---|
| 디에이치코리아 | 부동산 | 2,000,000 | 하나은행 | 2,100,000 |
| 대표이사 | 부동산 | 480,000 | 400,000 |
&cr(6) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 398,649 | 558,364 |
| 퇴직급여 | 60,098 | 45,942 |
| 합 계 | 458,747 | 604,306 |
37. 연결재무제표 재작성&cr매출 인식 회계처리 등 오류가 당기에 발견되었으며, 비교표시된 전기 연결재무제표는이러한 수정사항을 반영하여 소급하여 재작성됐습니다. 이로 인한 주요 수정 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr- 수익인식 시기 오류로 인한 매출액, 매출채권, 건설중인자산, 개발비,&cr 기타유동자산 수정&cr- 재고자산 평가충당금 오류로 인한 재고자산 평가&cr- 전환사채 및 신주인수권부사채 등 복합금융상품 평가 및 회계처리&cr- 실현가능성 낮은 이연법인세자산 미인식&cr- 기타 장기종업원급여 부채 미인식&cr- 유형자산 내용연수 적용 오류 등 &cr&cr(1) 연결재무상태표
(단위: 천원)
| 구 분 | 전기말 | 전기초 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수정전 | 수정금액 | 수정후 | 수정전 | 수정금액 | 수정후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <자산> | ||||||
| 매출채권및기타채권 | 20,512,993 | (337,732) | 20,175,261 | 27,745,517 | (47,261) | 27,698,256 |
| 재고자산 | 9,097,188 | (272,528) | 8,824,661 | 9,579,178 | - | 9,579,178 |
| 당기법인세자산 | 491,552 | - | 491,552 | 1,089,809 | (1,089,107) | 702 |
| 기타유동자산 | 2,089,234 | (253,735) | 1,835,499 | 4,984,926 | (364,134) | 4,620,792 |
| 파생상품자산 | - | 2,909 | 2,909 | - | 4,600 | 4,600 |
| 유형자산 | 42,102,652 | (2,190,729) | 39,911,923 | 39,761,416 | (1,578,245) | 38,183,171 |
| 무형자산 | 3,195,578 | (2,381,886) | 813,692 | 3,214,720 | (2,867,084) | 347,637 |
| 이연법인세자산 | 4,700,224 | (1,184,832) | 3,515,392 | 3,122,445 | - | 3,122,445 |
| <부채> | ||||||
| 매입채무및기타채무 | 24,969,072 | 765,432 | 25,734,504 | 22,966,080 | 1,041,773 | 24,007,853 |
| 파생상품부채 | - | 934,140 | 934,140 | - | 793,630 | 793,630 |
| 장기종업원급여부채 | - | 635,897 | 635,897 | - | 700,263 | 700,263 |
| 장기충당부채 | - | 42,244 | 42,244 | 21,992 | - | 21,992 |
| <자본> | ||||||
| 자본잉여금 | 11,681,077 | 422,760 | 12,103,837 | 11,681,077 | 422,760 | 12,103,837 |
| 이익잉여금(결손금) | 4,908,585 | (8,405,738) | (3,497,153) | 10,529,056 | (7,788,604) | 2,740,452 |
(2) 연결포괄손익계산서
(단위: 천원)
| 구 분 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|
| 수정전 | 수정금액 | 수정후 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 107,691,238 | - | 107,691,238 |
| 매출원가 | 94,460,141 | 596,053 | 95,056,194 |
| 매출총이익 | 13,231,097 | (596,053) | 12,635,044 |
| 판매관리비 | 14,667,776 | (446,169) | 14,221,607 |
| 영업손실 | (1,436,679) | 149,884 | (1,586,563) |
| 기타수익 | 890,206 | - | 890,206 |
| 기타비용 | 1,471,935 | 10,241 | 1,482,176 |
| 금융수익 | 636,679 | 2,910 | 639,589 |
| 금융비용 | 3,160,906 | 364,192 | 3,525,098 |
| 지분법손실 | 675,812 | - | 675,812 |
| 법인세비용차감전순손실 | (5,218,446) | (521,409) | (5,739,855) |
| 법인세비용 | 1,291,860 | 95,725 | 1,387,585 |
| 당기순손실 | (6,510,307) | (617,133) | (7,127,440) |
| 기타포괄이익 | (579,264) | (7) | (579,271) |
| 당기총포괄이익 | (7,089,570) | (617,141) | (7,706,711) |
| 기본주당순손실 | (298.4) | (327) | |
| 희석주당순손실 | (298.4) | (327) |
&cr(3) 연결현금흐름표
(단위: 천원)
| 구 분 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|
| 수정전 | 수정금액 | 수정후 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 영업활동 현금유입 | 7,383,331 | (737,386) | 6,645,945 |
| 투자활동 현금유출 | (4,943,409) | 737,386 | (4,206,023) |
| 재무활동 현금유출 | (111,092) | - | (111,092) |
(4) 주석&cr&cr상기에 기재된 연결재무상태표, 연결포괄손익계산서, 연결현금흐름표 수정과 관련된주석을 재작성하였습니다.&cr
38. 부문별 정보 &cr&cr(1) 연결회사는 경영진의 의사결정을 위해 제공되는 영업부문이 1개이므로, 영업부문별 재무정보는 공시하지 아니합니다.&cr
(2) 지역에 대한 정보
| (단위: 천원) |
| 지 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 국 내 | 27,885,563 | 48,997,905 |
| 인 도 | 5,714,439 | 4,546,404 |
| 태 국 | 2,574 | 225,824 |
| 중 국 | 59,740,038 | 53,340,004 |
| 기 타 | 1,702,807 | 581,101 |
| 합 계 | 95,045,421 | 107,691,238 |
(3) 주요고객에 대한 정보 &cr
당기 및 전기에 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 고객명 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 고객 A | 16,460,937 | 31,424,382 |
| 고객 B | 51,663,183 | 61,327,357 |
| 합 계 | 68,124,120 | 92,751,739 |
39. 계속기업가정에 대한 불확실성&cr&cr연결회사는 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 당기순손실 9,780백만원의 순손실이 발생하였고, 보고기간 종료일 현재로 연결회사의 유동부채가 유동자산보다7,806백만원 만큼 더 많음을 나타내고 있습니다.&cr이러한 상황은 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한&cr중요한 불확실성이 존재하며, 그에 따라서 정상적인 사업 과정을 통하여 자산을 회수하고 부채를 상환하지 못할 수 있음을 의미합니다.&cr이에 대하여 경영진은 당기 중 신차종 양산 예정, 담보 제공된 단기차입금의 만기연장, 단기차입금 상환을 위한 유형자산 매각 등 운영자금 확보등으로 대체 방안을 마련하고 있습니다.
◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 디젠스 주식회사2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
1211639-10---276823214154163211-----40517922399251,225541862-192---2,400569305131391,3797041,073-192---2,805748
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2018.7.16, 2018.8.16~194위험평가 및 감사절차 계획2018.9.5~9.11532기초잔액 검토, 내부프로세스 이해2018.10.1~10.5452기초잔액 검토, 내부프로세스 이해2018.10.22~10.26542기초잔액 검토, 내부프로세스 이해2019.1.21~1.25542중간감사 - 내부프로세스 이해, 내부회계관리제도 설계 및 운영 검토2019.2.18~2.22542별도 재무제표 감사 : 분석적검토, 입증절차 수행2019.2.28~3.1252연결재무제표 감사 2019.1.1~2019.1.22아산, 함안, 군산, 시흥공장재고자산 및 유형자산 실사2019.1.21디젠스 본사 사무실현금OOO타처보관재고4 2018.8.13, 2018.12.21. 2019.1.30, 2019.3.25---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 08월 13일회사 : 감사&cr감사인 : 담당이사대면보고반기 재무제표 검토 관련 필요사항 논의22018년 12월 21일회사 : 감사&cr감사인 : 담당이사서면보고2018 기말감사 계획32019년 01월 30일회사 : 감사&cr감사인 : 담당이사대면보고전기 재무제표 재작성 사항 논의42019년 03월 25일회사 : 감사&cr감사인 : 담당이사, 서면보고2018 기말감사 결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl
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