Audit Report / Information • Apr 1, 2019
Audit Report / Information
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감사보고서 3.7 강원랜드 00260198 100000000000 20190328 1449110001666 000 4229630 643178 1436042 3499 N N N Y N P Y 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
주식회사 강원랜드
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 21(당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 20(전) 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
한 영 회 계 법 인
목 차
| I. | 독립된 감사인의 감사보고서 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 1 | |
| II. | 재 무 제 표 | 5 | |
| 재무상태표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 6 | ||
| 포괄손익계산서 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 7 | ||
| 자본변동표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 8 | ||
| 현금흐름표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 9 | ||
| 주석 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 11 | ||
| III. | 내부회계관리제도 검토의견 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 78 | |
| IV. | 외부감사 실시내용 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 80 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 강원랜드 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견&cr우리는 주식회사 강원랜드(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 감사의견 근거&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
&cr 핵심감사사항 &cr 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이러한 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
- 종속기업 투자주식 손상&cr재무제표에 대한 주석 10에서 기술한 바와 같이 회사는 (주)하이원추추파크 종속기업 투자주식에 대하여 당기 중 회수가능액과 장부가액의 차이 25,324백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 회사는 회수가능액을 산출하기 위하여 (주)하이원추추파크의 예상 사업계획에 기초한 미래추정현금흐름을 바탕으로 사용가치모형을 사용하였습니다. 이에 미래 추정 현금흐름과 할인율에 대한 경영진의 판단에 따라 종속기업 투자주식의 회수가능액이 결정되며 재무제표에 유의한 영향을 미칠수 있습니다. 따라서 우리는 (주)하이원추추파크 종속기업 투자주식의 회수가능액 추정을 핵심감사사항으로 식별하였습니다. &cr&cr이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.
ㆍ경영진의 자체 평가에 사용한 외부 전문가의 독립성 및 적격성 검토
ㆍ적용된 할인율의 적정성을 평가하기 위해 감사인의 가치평가 전문가를 활용하여 관측가능한 정보를 바탕으로 재계산된 할인율과의 비교
ㆍ사용가치 산정 시 사용된 피투자기업의 추정 매출, 영업비용 및 성장율 등 주요 가정의 합리성 평가를 위해 회사 내부에서 승인된 사업계획 검토 및 외부시장정보와의 비교
ㆍ경영진이 자체평가에 사용한 추정 현금흐름의 적정성을 평가하기 위해 전년도 예측치를 실제 결과와 비교 및 유의적 변경사항을 검토
ㆍ회수가능액의 정확성 검토를 위하여 독립적인 재계산 수행
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr&cr감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&crㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&crㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &crㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&crㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&crㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr&cr또한, 우리는 독립성에 대한 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
&cr우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김지훈입니다.&cr&cr&cr
&cr&cr
| 서울특별시 영등포구 여의공원로 111 |
| 한 영 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 서 진 석 |
2019년 3월 15일
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
&cr
주식회사 강원랜드
&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 21(당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 20(전) 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 강원랜드 대표이사 문태곤 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 강원도 정선군 사북읍 하이원길 265 강원랜드 |
| (전 화) | 1588-7789 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl
| 재무상태표 | |
| 제 21(당) 기말 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 20(전) 기말 2017년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 강원랜드 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 21(당) 기말 | 제 20(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ. 유동자산 | 1,749,493,011,790 | 2,155,754,571,767 | |||
| 현금및현금성자산 | 4,5,25 | 47,367,942,100 | 103,274,378,872 | ||
| 매출채권및기타채권 | 4,6,25 | 13,806,247,797 | 5,452,396,103 | ||
| 재고자산 | 7 | 1,143,580,954 | 1,299,617,012 | ||
| 기타의 유동금융자산 | 4,8,25 | 1,673,272,047,412 | 2,024,171,090,448 | ||
| 기타의 유동자산 | 9 | 13,903,193,527 | 21,557,089,332 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 2,480,137,528,869 | 2,026,772,810,602 | |||
| 투자지분증권 | 10 | 79,764,547,697 | 104,846,895,970 | ||
| 유형자산 | 11 | 1,299,058,388,001 | 1,253,403,658,409 | ||
| 무형자산 | 12 | 442,963,648 | 18,454,129 | ||
| 순확정급여자산 | 16 | 1,945,150,027 | 25,595,845,791 | ||
| 이연법인세자산 | 26 | 163,889,061,252 | 162,227,102,933 | ||
| 기타의 비유동금융자산 | 4,8,25 | 927,620,296,382 | 471,814,096,036 | ||
| 기타의 비유동자산 | 9 | 7,417,121,862 | 8,866,757,334 | ||
| 자 산 총 계 | 4,229,630,540,659 | 4,182,527,382,369 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ. 유동부채 | 635,168,404,853 | 680,591,143,605 | |||
| 매입채무및기타채무 | 4,13,25 | 53,083,206,167 | 33,946,506,339 | ||
| 미지급비용 | 16,17 | 380,271,388,100 | 421,442,675,729 | ||
| 미지급법인세 | 26 | 61,241,631,596 | 80,382,907,551 | ||
| 기타의 유동금융부채 | 4,14,25 | 22,915,528 | 6,105,149,608 | ||
| 기타의 유동부채 | 15 | 78,706,046,784 | 77,005,087,700 | ||
| 충당부채 | 17 | 61,843,216,678 | 61,708,816,678 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 8,009,602,600 | 1,146,582,999 | |||
| 매입채무및기타채무 | 4,13,25 | - | 156,329,479 | ||
| 기타의 비유동금융부채 | 4,14,25 | 7,442,704,515 | 899,444,169 | ||
| 기타의 비유동부채 | 15 | 566,898,085 | 90,809,351 | ||
| 부 채 총 계 | 643,178,007,453 | 681,737,726,604 | |||
| 자 본 | |||||
| Ⅰ. 자본금 | 18 | 106,970,250,000 | 106,970,250,000 | ||
| Ⅱ. 주식발행초과금 | 127,784,355,174 | 127,784,355,174 | |||
| Ⅲ. 이익잉여금 | 19 | 3,524,200,676,701 | 3,438,537,799,260 | ||
| Ⅳ. 기타의자본항목 | 20 | (172,502,748,669) | (172,502,748,669) | ||
| 자 본 총 계 | 3,586,452,533,206 | 3,500,789,655,765 | |||
| 자 본 및 부 채 총 계 | 4,229,630,540,659 | 4,182,527,382,369 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 포괄손익계산서 | |
| 제 21(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 20(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 강원랜드 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 21(당) 기 | 제 20(전) 기 |
|---|---|---|---|
| I. 매출 | 21 | 1,436,042,435,255 | 1,546,203,385,485 |
| II. 매출원가 | 22 | (727,185,671,190) | (728,433,036,468) |
| III. 매출총이익 | 708,856,764,065 | 817,770,349,017 | |
| IV. 일반관리비 | 22,23 | (149,163,922,579) | (123,698,198,026) |
| V. 폐광지역개발기금 | 17,23 | (124,841,104,680) | (158,247,566,425) |
| VI. 영업이익 | 434,851,736,806 | 535,824,584,566 | |
| VII. 영업외수익 | 24 | 3,545,210,093 | 15,360,719,694 |
| VIII. 영업외비용 | 24 | (66,874,494,237) | (38,040,069,270) |
| IX. 금융수익 | 25 | 49,793,286,634 | 53,478,644,897 |
| X. 금융비용 | 25 | (10,544,624,101) | (873,831,593) |
| XI. 법인세비용차감전이익 | 410,771,115,195 | 565,750,048,294 | |
| XII. 법인세비용 | 26 | (113,451,001,424) | (128,653,717,888) |
| XIII. 당기순이익 | 297,320,113,771 | 437,096,330,406 | |
| XIV. 기타포괄손익 | (10,945,628,310) | 11,666,870,736 | |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (10,945,628,310) | 11,666,870,736 | |
| 순확정급여부채 재측정요소 | 16 | (14,605,855,764) | 15,391,650,048 |
| 법인세효과 | 26 | 3,660,227,454 | (3,724,779,312) |
| XV. 총포괄이익 | 286,374,485,461 | 448,763,201,142 | |
| XVI. 주당이익 | |||
| 기본 및 희석주당이익 | 27 | 1,467 | 2,156 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 자본변동표 | |
| 제 21(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 20(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 강원랜드 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 주식발행초과금 | 이익잉여금 | 기타의 자본항목 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2017년 1월 1일(전기초) | 106,970,250,000 | 127,784,355,174 | 3,190,486,206,138 | (172,502,748,669) | 3,252,738,062,643 |
| 총포괄이익 | |||||
| 당기순이익 | - | - | 437,096,330,406 | - | 437,096,330,406 |
| 기타포괄손익 | |||||
| 순확정급여부채 재측정요소 | - | - | 11,666,870,736 | - | 11,666,870,736 |
| 총포괄이익 합계 | - | - | 448,763,201,142 | - | 448,763,201,142 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | |||||
| 연차배당 | - | - | (200,711,608,020) | - | (200,711,608,020) |
| 2017년 12월 31일(전기말) | 106,970,250,000 | 127,784,355,174 | 3,438,537,799,260 | (172,502,748,669) | 3,500,789,655,765 |
| 2018년 1월 1일(당기초) | 106,970,250,000 | 127,784,355,174 | 3,438,537,799,260 | (172,502,748,669) | 3,500,789,655,765 |
| 총포괄이익 | |||||
| 당기순이익 | - | - | 297,320,113,771 | - | 297,320,113,771 |
| 기타포괄손익 | |||||
| 순확정급여부채 재측정요소 | - | - | (10,945,628,310) | - | (10,945,628,310) |
| 총포괄이익 합계 | - | - | 286,374,485,461 | - | 286,374,485,461 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | |||||
| 연차배당 | - | - | (200,711,608,020) | - | (200,711,608,020) |
| 2018년 12월 31일(당기말) | 106,970,250,000 | 127,784,355,174 | 3,524,200,676,701 | (172,502,748,669) | 3,586,452,533,206 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 현금흐름표 | |
| 제 21(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 20(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 강원랜드 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 21(당) 기 | 제 20(전) 기 |
|---|---|---|
| I. 영업활동현금흐름 | 366,067,885,426 | 465,968,987,411 |
| 1. 영업에서 창출된 현금 | 455,578,585,251 | 566,995,004,298 |
| (1) 당기순이익 | 297,320,113,771 | 437,096,330,406 |
| (2) 조정 | 197,130,441,423 | 199,279,318,150 |
| 대손상각비(환입) | - | (37,233,819) |
| 감가상각비 | 64,712,201,560 | 72,352,795,092 |
| 무형자산상각비 | 32,437,023 | 12,693,008 |
| 퇴직급여 | 19,490,289,800 | 21,756,162,053 |
| 유형자산처분손실 | 10,412,876 | 2,393,936,653 |
| 법인세비용 | 113,451,001,424 | 128,653,717,888 |
| 지급수수료 | - | 722,328,978 |
| 이자비용 | 216,518,041 | 197,207,409 |
| 유형자산손상차손 | - | 2,574,261,008 |
| 종속기업주식손상차손 | 33,482,348,273 | 19,414,736,088 |
| 금융자산평가손실 | 5,101,773,731 | 426,203,556 |
| 금융자산평가이익 | (2,368,775,985) | (8,067,490,015) |
| 유형자산처분이익 | (52,105,253) | (4,787,309) |
| 이자수익 | (43,843,118,602) | (37,473,966,865) |
| 금융자산처분손실 | 5,226,332,329 | 250,420,628 |
| 금융자산처분이익 | (3,581,392,047) | (7,937,188,017) |
| 기타 | 5,252,518,253 | 4,045,521,814 |
| (3) 자산 및 부채의 증감 | (38,871,969,943) | (69,380,644,258) |
| 매출채권및기타채권의 감소(증가) | (8,353,851,694) | (1,168,506,960) |
| 재고자산의 감소(증가) | 156,036,058 | 9,895,930 |
| 기타의 유동자산의 감소(증가) | 1,860,690,013 | (5,429,405,906) |
| 기타의 비유동자산의 감소(증가) | - | (15,549,490) |
| 기타의 비유동금융자산의 감소(증가) | 3,579,308,644 | 1,668,404,129 |
| 매입채무및기타채무의 증가(감소) | 13,063,287,761 | (8,889,594,958) |
| 미지급비용의 증가(감소) | (41,171,287,629) | (21,690,838,852) |
| 기타의 유동금융부채의 증가(감소) | (201,762,380) | (261,350,112) |
| 기타의 비유동금융부채의 증가(감소) | 446,270,605 | (56,981,061) |
| 기타의 유동부채의 증가(감소) | 1,718,699,745 | 3,350,709,491 |
| 기타의 비유동부채의 증가(감소) | 476,088,734 | (14,985,339) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | (2,926,494,320) | (34,114,874,705) |
| 퇴직금의 지급 | (7,518,955,480) | (2,767,566,425) |
| 2. 이자의 수취 | 41,083,308,419 | 27,229,164,214 |
| 3. 법인세의 납부 | (130,594,008,244) | (128,255,181,101) |
| II. 투자활동현금흐름 | (205,028,726,365) | (253,342,340,013) |
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 2,297,035,617,096 | 1,430,739,643,389 |
| 기타의 유동금융자산의 감소 | 2,295,892,578,699 | 1,430,505,979,444 |
| 기타의 비유동금융자산의 감소 | 1,090,500,144 | 208,262,000 |
| 유형자산의 처분 | 52,538,253 | 25,401,945 |
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (2,502,064,343,461) | (1,684,081,983,402) |
| 기타의 유동금융자산의 증가 | (670,000,000,000) | (1,190,312,118,906) |
| 기타의 비유동금융자산의 증가 | (1,721,382,219,721) | (408,432,075,055) |
| 유형자산의 취득 | (102,166,828,729) | (85,337,789,441) |
| 무형자산의 취득 | (115,295,011) | - |
| 종속기업투자주식의 취득 | (8,400,000,000) | - |
| III. 재무활동현금흐름 | (200,711,608,020) | (200,711,608,020) |
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | - | - |
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (200,711,608,020) | (200,711,608,020) |
| 연차배당금의 지급 | (200,711,608,020) | (200,711,608,020) |
| IV. 현금및현금성자산의 증가(감소) | (39,672,448,959) | 11,915,039,378 |
| V. 기초의 현금및현금성자산 | 103,274,378,872 | 91,359,339,494 |
| VI. 기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 재분류(주석2) | (16,233,987,813) | - |
| VIl. 기말의 현금및현금성자산 (주석29) | 47,367,942,100 | 103,274,378,872 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."주석
| 제 21(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제 20(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 |
| 주식회사 강원랜드 |
1. 회사의 개요 &cr주식회사 강원랜드("당사")는 1998년 6월 29일 강원도 남부 폐광지역의 경제회생과 국내관광사업의 활성화를 위해 카지노업, 관광호텔업, 스키장ㆍ골프장을 비롯한 체육시설업 등을 영위할 목적으로 설립되었습니다. 당사는 대한민국 강원도 정선군 사북읍 하이원길 265에 본사를 두고 카지노를 주된 영업으로 하는 관광호텔과 스키장, 콘도미니엄, 골프장, 워터파크 등의 종합 휴양단지를 운영 중에 있습니다. 당사는 2001년 10월 25일 코스닥증권시장에 주식을 등록하였으며, 2003년 9월 4일 코스닥증권시장에서 한국증권거래소시장으로 이전하였습니다. 당기말 현재 주요 주주는 한국광해관리공 단 (36.27%) , 강원도개발공사 (5.25%) 등으로 구성되어 있습니다.&cr&cr&cr2. 재무제표 작성기준&cr (1) 회계기준의 적용
당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr &cr (2) 측정기준&cr재무제표는 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr
(3) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.&cr
(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. &cr&cr① 경영진의 판단&cr재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. &cr - 주석 15 : 이연수익의 인식&cr &cr ② 가정과 추정의 불확실성&cr다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추 정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. &cr - 주석 16 : 확정급여채무의 측정&cr - 주석 17 : 충당부채와 우발부채
- 주석 26 : 이연 법인세자산&cr
③ 공정가치의 측정&cr당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 재무부서의 운영을 포함하고 있습니다.
재무부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지&cr 않은 공시가격&cr- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적&cr 으로 관측가능한 투입변수&cr- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr- 주석 4 : 금융상품&cr
(5) 재무제표의 발행승인일&cr당사의 재무제표는 2019년 3월 8일 자 이 사회에서 승인되었으며, 201 9년 3월 28일 자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
&cr&cr 3. 유의적인 회계정책&cr당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
&cr (1) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자 &cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리 하였습니다. 다만, 종속기업 및 관계기업투자에 대해서는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(2) 현금및현금성자산
당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. &cr
(3) 재고자산&cr 재고자산의 단위원가는 이동평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. &cr&cr 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
&cr (4) 금융상품: 최초인식과 후속측정&cr
금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.&cr&cr금융자산&cr&cr① 최초인식 및 측정&cr금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.&cr&cr최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.&cr&cr금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.&cr&cr금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.&cr&cr시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.&cr&cr ② 후속 측정&cr 후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.&crㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)&crㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)&crㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)&crㆍ 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)&cr당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.&crㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,&crㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)&cr당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.&crㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,&crㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생&cr기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.&cr&cr기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)&cr최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.&cr&cr이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타 수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.&cr&cr당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.&cr&cr당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.&cr&cr당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.&cr&cr주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.&cr
③ 제거&cr금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.&crㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나&crㆍ당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다.이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전&cr당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.&cr&cr보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.&cr&cr④ 금융자산의 손상&cr금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.&crㆍ유의적인 가정에 대한 공시&crㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품&crㆍ계약자산을 포함한 매출채권&cr당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실 (ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.&cr&cr기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.&cr&cr매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다&cr&cr기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 당사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.&cr&cr당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.&cr&cr당사는 계약상 지급일로부터 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.&cr
금융부채&cr
① 최초인식 및 측정&cr금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.&cr&cr모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.&cr&cr당사의 금융부채는 매입채무 및 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.&cr&cr② 후속측정&cr금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.&cr&cr당기손익-공정가치 측정 금융부채&cr당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.&cr&cr금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.&cr&cr단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.&cr&cr대여금 및 차입금&cr최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.&cr&cr이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다.&cr
③ 금융부채의 제거
금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.&cr
금융자산ㆍ금융부채의 상계
인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.
&cr (5) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
&cr건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr유형자산 중 토지, 코스, 슬로프, 기타의 유형자산은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 영업외손익으로 인식합니다.
각 유형자산 별 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 구 분 | 내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 차량운반구 | 5~8년 |
| 구축물 | 40년 | 공기구비품 | 5년 |
| 기계장치 | 5~20년 |
당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr (6) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 5년의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr
(7) 비금융자산의 손상&cr당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. &cr&cr사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.&cr&cr당사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다. &cr&cr손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다. &cr
영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여, 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.&cr&cr (8) 종업원급여
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. &cr
② 퇴직급여: 확정급여제도&cr퇴직급여는 종업원의 임금수준과 근속년수에 따라 정해지며, 종업원의 퇴직시점에 일시금으로 지급됩니다. &cr&cr확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산이 인식됩니다.&cr&cr당사는 보고기간 초의 순확정급여부채(자산)에 보고기간 중의 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동액을 고려한 금액에 보고기간 초에 확정급여채무를 측정하기 위해 사용한 할인율을 적용하여 순이자비용(수익)을 결정하고 있습니다. 이에 따라 순확정급여부채(자산)에 대한 순이자는 확정급여채무에 대한 이자원가, 사외적립자산에 대한 이자수익, 자산인식상한의 효과에 대한 이자로 구성됩니다. &cr&cr제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식됩니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr
(9) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr&cr충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
&cr충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. &cr&cr (10) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
&cr (11) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr 당사는 카지노와 이와 연계된 리조트업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에게 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다.&cr&cr ① 고객충성제도&cr당사는 카지노 게임 실적에 따라 포인트를 제공하는 고객충성제도를 도입하여 시행하고 있습니다. 당사는 카지노 게임 이용시 부여하는 포인트와 관련된 서비스 제공을복합요소가 내재된 수익거래로 보아, 고객의 카지노 이용과 관련하여 받았거나 받을 대가의 공정가치를 부여된 포인트와 카지노매출로 배분하고 있습니다. 포인트에 배분되는 대가는 공정가치로 측정되며, 최초 인식시점에 이연한 후 고객이 포인트를 사용하거나 소멸되었을 때 수익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr ② 변동대가&cr계약이 변동대가를 포함한 경우에 당사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다. &cr&cr ③ 유의적인 금융요소&cr기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 당사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다. &cr&cr④ 계약잔액&cr- 계약자산&cr계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.&cr&cr- 매출채권&cr수취채권은 무조건적인 당사의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석 3의(4) 부분을 참조합니다.&cr&cr- 계약부채&cr계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다. &cr
(12) 법인세&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr당사는 지배회사와 종속회사가 경제적으로 결합된 경우 해당 지배회사와 종속회사를하나의 과세단위로 보아 소득을 통산하여 법인세를 납부하는 연결납세제도를 도입하였습니다. 당사는 개별회사 및 연결집단의 미래 과세소득을 각각 감안하여 일시적차이의 실현가능성을 평가하고, 이연법인세자산(부채)의 변동액은 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 금액을 제외하고 법인세비용(수익)으로 인식하였습니다. 또한 당사가 연결모법인으로서 연결법인세의 신고 납부의 주체가 됨에 따라 연결납세기준미지급법인세 총액을 당사의 부채로 인식하고 있습니다. &cr&cr① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
② 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이 중 일시적차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.
&cr종속기업, 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. &cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. &cr&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. &cr
배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr
(13) 주당이익
당사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.
&cr(14) 현금배당&cr당사는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.&cr &cr(15) 제ㆍ개정된 기준서의 적용&cr당사는 기업회계기준서 제1115호와 제1109호를 최초 적용하였습니다. 제정된 기준서의 적용으로 인한 변경의 성격과 효과는 아래와 같습니다.&cr&cr몇몇의 다른 개정사항과 해석서가 2018년에 최초로 적용되지만, 당사의 재무제표에 영향이 없습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.&cr&cr① 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제 1011호 '건설계약', 기업회계기준서제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 제한된 예외사항들과 함께 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 기업회계기준서 제1115호는 고객과의 계약에서 생기는 수익의 회계처리를 위해 5단계법을 확립하였으며, 재화나 용역의 이전의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식하도록 요구합니다.&cr&cr기업회계기준서 제1115호는 기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용할 때 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였으며, 보다 확대된 공시사항들을 요구합니다.&cr&cr당사는 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 새로운 기준은 소급적으로 적용되었고 비교표시된 2017년 재무제표는 재작성되었습니다. &cr&cr기업회계기준서 제1115호 적용으로 인하여 전기말과 전기초의 재무상태표에 미치는영향은 없으며, 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 변경전금액 | 조정금액(*) | 변경후금액 | 변경전금액 | 조정금액(*) | 변경후금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 1,490,712,704 | (54,670,269) | 1,436,042,435 | 1,602,901,764 | (56,698,378) | 1,546,203,386 |
| 매출원가 | 781,855,940 | (54,670,269) | 727,185,671 | 785,131,415 | (56,698,378) | 728,433,037 |
| 순익 순효과 | - | - | - | - | - | - |
| 총포괄손익 순효과 | - | - | - | - | - | - |
&cr(*) 본인 대 대리인
당사는 고객이 당사가 운영중인 카지노에서 서비스를 이용할 경우, 포인트를 쌓을 수있는 고객충성제도를 운영합니다. 이 포인트는 외부가맹점 및 위탁매장에서 제품을 구매하거나 용역을 제공받는 데 사용될 수 있습니다. &cr&cr당사는 기업회계기준서 제1115호 도입 이전에는 포인트 대가를 자기계산으로 수령하므로 본인으로 판단하여 매출액과 매출원가를 총액으로 인식하였습니다. 그러나 당사는 기업회계기준서 제1115호의 적용에 따라 제공하는 재화나 용역을 통제하지 못하여 대리인에 해당되므로, 매출액에서 매출원가를 차감한 순액으로 매출을 인식하였습니다. 이로 인하여 매출 및 매출원가가 당기 54,670백만원, 전기 56,698백 만원이 각각 감소하였습니다.
&cr② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'&cr기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 금융상품 회계의 세가지 측면, 즉 분류와 측정, 손상, 위험회피회계 모두를 통합하여 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체합니다.&cr&cr당사는 2018 년 1월 1일의 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1109호를 전진적으로적용하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기 표시되는 비교표시 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 인한 차이는 이익잉여금 및 기타자본 구성요소에 반영되었습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr (a) 금융상품의 분류와 측정&cr당사는 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 이익잉여금 등 자본변동내역은 없으며 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 측정 범주 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제1039호 | 제1109호 | 제1039호 | 제1109호 | 차이 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 현금및현금성자산 | 상각후원가 측정 | 103,274,379 | 87,040,391 | (16,233,988) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 16,233,988 | 16,233,988 | ||
| 매출채권및기타채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 측정 | 5,452,396 | 5,452,396 | - |
| 기타의 유동금융자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 측정 | 1,569,678,487 | 1,569,678,487 | - |
| 만기보유금융자산 | 상각후원가 측정 | 240,104,885 | 240,104,885 | - | |
| 당기손익인식금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 214,387,718 | 214,387,718 | - | |
| 기타의 비유동금융자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 측정 | 355,717,610 | 355,717,610 | - |
| 만기보유금융자산 | 상각후원가 측정 | 893,390 | 893,390 | - | |
| 당기손익인식금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 115,203,096 | 115,203,096 | - |
&cr(b) 손상: 금융자산과 계약자산&cr당사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 실무적 간편법을 채택하였습니다. 이로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr(c) 금융부채의 분류 및 측정&cr당사는 기준서 제1109호의 최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한 금융부채가 없습니다. 따라서 이로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr③ 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'&cr해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr④ 투자부동산 계정대체- 기업회계기준서 제1040호 개정&cr투자부동산의 개발 또는 건설과 관련한 계정대체 시점을 명확히 합니다. 이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점의 용도 변경에 대해 기술합니다. 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr⑤ 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정&cr기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다.&cr&cr동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 당사의 주식기준보상거래는 없습니다. 따라서, 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr⑥ 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준 선택&cr개정 기준서는 다음 사항을 명확히 하고 있습니다. 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익공정가치 측정항목으로 선택할 수 있습니다. 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있고, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr⑦ 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제&cr기준서 제1101호 문단 E3~E7는 최초채택기업의 단기 면제 규정으로, 의도한 목적이 달성되었으므로 삭제되었습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr ( 16) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.&cr &cr① 기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.&cr&cr또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스로 구분할 것입니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.&cr&cr당사는 기업회계기준서 제 1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로식별된 계약에 대해 이 기준서를 적용할 것입니다.&cr&cr당사는 최초적용일 현재 12개월 이내에 리스 기간이 종료되는 리스계약과 기초자산의 가치가 소액인 리스계약에 대해서는 기준서에 따라 면제규정을 적용하기로 선택할 것입니다. 당사는 소액리스로 간주되는 사무용 기기 (예를 들어, 컴퓨터, 프린터, 복사기 등)를 보유하고 있습니다.&cr&cr당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으며 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 예정입니다.&cr&cr② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성&cr기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다.&cr동 개정사항은 소급하여 적용되고 2019년 1월 1일부터 유효하며, 조기 적용이 허용됩니다. 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr③ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자 &cr이 개정은 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력 상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 제1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 당사는 동 개정사항의 효력이 발생 시 적용할 계획입니다.&cr&cr ④ 기업회계기준서 제1019호 개정 '종업원급여' 개정 - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산 &cr 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 당사는 보고기간 중 확정급여 제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우 다음과 같이 회계처리합니다.&crㆍ사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전, 후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)를 재측정&crㆍ제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정&cr개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 정산손익 인식 후, 제도의 개정, 축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다.&cr &cr ⑤ 기업회계기준서 제1028호 개정: 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분&cr개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. &cr&cr⑥ 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성'&cr이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금과 구체적으로 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. &cr- 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지&cr- 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정&cr- 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지&cr- 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지&cr&cr기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 이 해석서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 유효하며 특정 경과 규정을 적용할 수도 있습니다. 기업은 시행일에 이 해석서를 적용할 것입니다. 기업은 여러 국가의 복잡한 세무 환경에서 운영되므로, 해석서는 재무제표에 영향을 미칠 것입니다. 또한, 기업은 해석서를 적시에 적용하기 위한 정보를 얻기 위한 절차의 구축이 필요할 수 있습니다.&cr&cr⑦ 2015 - 2017 연차개선&cr&cr기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정&cr&cr이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. &cr&cr동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 당사의 향후 사업결합거래에 적용될 것입니다. &cr&cr기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정&cr&cr공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다.&cr &cr동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없으나 향후 거래에적용될 것입니다. &cr&cr기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정&cr&cr이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 처음 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다.&cr&cr기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정&cr&cr이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다.&cr&cr기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용할 수 있습니다.&cr&cr
4. 금융위험 관리&cr금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
&cr(1) 위험관리 정책
당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
&cr당사의 감사위원회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다.
(2) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생하나, 당사의 경우 수익의 대부분은 개인고객으로부터 발생하고 있으므로 매출채권에 대한 신용위험은 크지 않습니다.
① 신용위험에 대 한 노출 &cr 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다.
&cr 당 기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산(*1) | 24,739,440 | 66,445,512 |
| 매출채권및기타채권 | 13,806,248 | 5,452,396 |
| 기타의 금융자산 | ||
| 금융기관예치금 | 1,610,000,000 | 1,850,000,000 |
| 미수수익 | 30,197,318 | 28,650,129 |
| 대여금 | 41,431,892 | 44,358,118 |
| 임차보증금 | 2,665,859 | 2,387,850 |
| 채무증권 | 310,938,105 | 240,998,275 |
| 기타금융상품 | 605,659,170 | 329,590,814 |
| 기타의 금융자산 소계 | 2,600,892,344 | 2,495,985,186 |
| 합 계 | 2,639,438,032 | 2,567,883,094 |
(*1) 보유현금은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다.
② 손상차손
당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권과 대여금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권잔액 | 현재가치&cr할인차금 | 손상된 금액 | 채권잔액 | 현재가치&cr할인차금 | 손상된 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 만기일 미도래 | 94,543,819 | 3,783,054 | 35,758,800 | 90,005,451 | 4,436,137 | 35,758,800 |
| 1년 이상 경과 | 815,361 | - | 815,361 | 815,361 | - | 815,361 |
| 합 계 | 95,359,180 | 3,783,054 | 36,574,161 | 90,820,812 | 4,436,137 | 36,574,161 |
당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 금융자산은 없으며, 매출채권및기타채권과 대여금을 제외한 금융자산은 만기가 도래하지 않았습니다.&cr
당 기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 잔액 | 789,756 | 830,780 |
| 증감 금액 | - | (41,024) |
| 기말 잔액 | 789,756 | 789,756 |
&cr 당 기 및 전기 중 미수금에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 잔액 | 25,605 | 25,924 |
| 증감 금액 | - | (319) |
| 기말 잔액 | 25,605 | 25,605 |
당 기 및 전기 중 대여금에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 잔액 | 35,758,800 | 35,758,800 |
| 증감 금액 | - | - |
| 기말 잔액 | 35,758,800 | 35,758,800 |
&cr(3) 유동성위험
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. &cr&cr당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금및현금성자산을 보유하고 있습니다. &cr
당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. &cr
① 당기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 미만 | 1년 이상 5년 미만 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 53,083,206 | 53,083,206 | 53,083,206 | - |
| 임대보증금 | 7,465,620 | 8,032,672 | 23,069 | 8,009,603 |
| 합 계 | 60,548,826 | 61,115,878 | 53,106,275 | 8,009,603 |
&cr② 전기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 미만 | 1년 이상 5년 미만 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 34,102,835 | 34,102,835 | 33,946,506 | 156,329 |
| 임대보증금 | 7,004,594 | 7,113,298 | 6,123,044 | 990,254 |
| 합 계 | 41,107,429 | 41,216,133 | 40,069,550 | 1,146,583 |
(4) 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
&cr① 환위험 관리&cr당사는 당기말 현재 외화관련 거래를 하고 있지 않으므로 환위험에 노출되어 있지 않습니다.&cr
② 이자율위험 관리&cr당사는 당기말 현재 변동 금리부 조건의 예금과 차입금을 보유하고 있지 않으므로 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.&cr
③ 기타 시장가격 위험&cr당사가 보유하고 있는 기타금융상품으로부터 시장위험이 발생합니다. 포트폴리오 내중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.
(5) 자본관리
당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것입니다. 당사는 충분한 잉여자금을 보유하고 있어서 외부 차입금을 사용하지 않으며 장단기 차입계획은 갖고 있지 않습니다. &cr&cr당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채총계 | 643,178,007 | 681,737,727 |
| 자본총계 | 3,586,452,533 | 3,500,789,656 |
| 부채비율 | 17.93% | 19.47% |
(6) 공정가치&cr① 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 인식된 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 기타금융상품 | 605,659,170 | 605,659,170 | 329,590,814 | 329,590,814 |
| 상각후원가로 인식된 금융자산(*) | ||||
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 47,367,942 | 47,367,942 | 103,274,379 | 103,274,379 |
| 매출채권및기타채권 | 13,806,248 | 13,806,248 | 5,452,396 | 5,452,396 |
| 금융기관예치금 | 1,610,000,000 | 1,610,000,000 | 1,850,000,000 | 1,850,000,000 |
| 미수수익 | 30,197,318 | 30,197,318 | 28,650,129 | 28,650,129 |
| 대여금 | 41,431,892 | 41,431,892 | 44,358,118 | 44,358,118 |
| 임차보증금 | 2,665,859 | 2,665,859 | 2,387,850 | 2,387,850 |
| 채무증권 | 310,938,105 | 310,938,105 | 240,998,275 | 240,998,275 |
| 소 계 | 2,056,407,364 | 2,056,407,364 | 2,275,121,147 | 2,275,121,147 |
| 금융자산 합계 | 2,662,066,534 | 2,662,066,534 | 2,604,711,961 | 2,604,711,961 |
| 상각후원가로 인식된 금융부채(*) | ||||
| 매입채무및기타채무 | 53,083,206 | 53,083,206 | 34,102,835 | 34,102,835 |
| 임대보증금 | 7,465,620 | 7,465,620 | 7,004,594 | 7,004,594 |
| 금융부채 합계 | 60,548,826 | 60,548,826 | 41,107,429 | 41,107,429 |
(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치에 상각후원가를 기재하였으며, 공정가치 서열체계 및 측정방법 등을 공시에 포함하지 않았습니다.
② 공정가치 서열체계
공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)&cr - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)
&cr당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 각 금융상품 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.&cr<당기말>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 수준1 | 수준2 | 수준3 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 기타금융상품 | 605,659,170 | - | 605,659,170 | - |
&cr<전기말>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 수준1 | 수준2 | 수준3 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익인식금융자산 | ||||
| 기타금융상품 | 329,590,814 | - | 329,590,814 | - |
&cr당기 중 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.&cr
5. 현금및현금성자산&cr(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보유현금 | 22,628,502 | 36,828,868 |
| 보통예금 | 3,266,636 | 36,416,257 |
| 기타현금성자산 | 21,472,804 | 30,029,254 |
| 합 계 | 47,367,942 | 103,274,379 |
(2) 당기말과 전기말 현재 사용제한예금은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관명 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신한은행 | 31,231 | 31,231 | 소송관련 압류등 |
&cr
6. 매출채권및기타채권&cr매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 10,519,131 | 5,425,603 |
| 대손충당금 | (789,756) | (789,756) |
| 미수금 | 4,102,478 | 842,154 |
| 대손충당금 | (25,605) | (25,605) |
| 합 계 | 13,806,248 | 5,452,396 |
7. 재고자산
(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같으며, 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 없습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 상품 | 421,615 | 556,727 |
| 원재료 | 721,966 | 742,890 |
| 합 계 | 1,143,581 | 1,299,617 |
(2) 당기와 전기 중 당사가 비용으로 인식한 재고자산은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 비용으로 인식한 재고자산 | 27,863,324 | 25,064,960 |
&cr&cr 8. 기타의 금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 기타의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융기관예치금 | 1,210,000,000 | 400,000,000 | 1,540,000,000 | 310,000,000 |
| 미수수익 | 28,280,154 | 1,917,164 | 28,650,129 | - |
| 대여금 | - | 80,973,747 | - | 84,553,055 |
| 대손충당금 | - | (35,758,800) | - | (35,758,800) |
| 현재가치할인차금 | - | (3,783,054) | - | (4,436,137) |
| 임차보증금 | 2,469,681 | 221,241 | 1,037,118 | 1,391,298 |
| 현재가치할인차금 | (18,992) | (6,071) | (8,760) | (31,806) |
| 채무증권 | 310,015,160 | 922,945 | 240,104,885 | 893,390 |
| 기타금융상품 | 122,526,044 | 483,133,127 | 214,387,718 | 115,203,096 |
| 합 계 | 1,673,272,047 | 927,620,298 | 2,024,171,090 | 471,814,096 |
(2) 당기말과 전기말 현재 대여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 종업원대여금 | 45,214,947 | 48,794,255 |
| 현재가치할인차금 | (3,783,054) | (4,436,137) |
| 상환우선주대여금(*1) | 35,758,800 | 35,758,800 |
| 상환우선주손상차손(*2) | (35,758,800) | (35,758,800) |
| 합 계 | 41,431,893 | 44,358,118 |
(*1) 전기이전에 (주)동강시스타와 (주)대천리조트에 대한 의결권 없는 상환우선주를 각각 25,573백만원, 10,186백만원 취득하고 대여금으로 인식하였습니다.&cr(*2) 전기이전에 (주)동강시스타와 (주)대천리조트에 대한 상환우선주대여금에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습 니다.
&cr ( 3) 당기말과 전기말 현재 채무증권의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 금융채 | 310,000,000 | 240,000,000 |
| 국공채 | 930,640 | 983,370 |
| 지방채 | 7,465 | 14,905 |
| 합 계 | 310,938,105 | 240,998,275 |
&cr (4) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 기타금융상품은 채권과 지수연계 금융상품 등으로 구성되어 있는 MMW 및 MMF 등으로 구성되어 있습니다.
&cr
9. 기타의 유동자산 및 기타의 비유동자산
당기말과 전기말 현재 기타의 자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 11,625,905 | - | 17,316,030 | - |
| 선급비용 | 740,320 | 7,417,122 | 696,124 | 8,866,757 |
| 선급부가세 | 1,536,969 | - | 3,544,935 | - |
| 합 계 | 13,903,194 | 7,417,122 | 21,557,089 | 8,866,757 |
&cr
10. 투자지분증권
당기말과 전기말 현재 투자지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 결산월 | 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소유지분율 | 취득가액 | 장부금액 | 소유지분율 | 장부금액 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 블랙밸리컨트리클럽(주)(*1) | 국내 | 골프장운영업 | 12월 | 16.55% | 15,000,000 | 14,921,514 | 16.55% | 14,921,514 |
| (주)문경레저타운 | 국내 | 골프장운영업 | 12월 | 27.27% | 18,000,000 | 17,448,054 | 27.27% | 17,448,054 | |
| (주)동강시스타(*2) | 국내 | 골프, 콘도운영업 | 12월 | - | - | - | 24.11% | - | |
| (주)대천리조트(*3) | 국내 | 골프, 콘도운영업 | 12월 | 28.57% | 18,000,000 | - | 28.57% | - | |
| (주)바리오화순 | 국내 | 휴양콘도운영업 | 12월 | 30.54% | 20,000,000 | 20,000,000 | 30.54% | 20,000,000 | |
| 종속기업 | (주)하이원엔터테인먼트(*4) | 국내 | 소프트웨어 개발 및 공급업 | 12월 | 100.00% | 64,700,000 | 10,691,607 | 100.00% | 10,940,862 |
| (주)하이원추추파크(*4)(*5) | 국내 | 휴양콘도운영업 | 12월 | 99.64% | 83,365,000 | 16,615,000 | 99.60% | 33,539,000 | |
| (주)하이원상동테마파크(*4) | 국내 | 휴양콘도운영업 | 12월 | 100.00% | 42,457,899 | 88,372 | 100.00% | 7,997,466 | |
| 합 계 | 261,522,899 | 79,764,547 | 104,846,896 |
(*1) 블랙밸리컨트리클럽(주)의 경우 지분율이 20% 미만이나 당사의 임원이 동 피투자회사의 등기이사로서 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다. &cr(*2) 전기 이전에 (주) 동강시스타에 대한 투자주식의 취득가액에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다. 당기 중 기업회생인가 결정에 따른 채권자의 출자전환으로 인하여 지분율이 8.76%(전기말: 24.11%)로 감소함에 따라 관계기업투자주식에서 제외하였습니다.&cr(*3) 전기 이전에 (주)대천리조트 투자주식의 취득가액에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.&cr (*4) 전기 이전에 당사가 투자한 ㈜하이원엔터테인먼트와 (주)하이원추추파크, (주)하이원상동테마파크 투자주식의 장부가액과 회수가능가액과의 차이 53,759백만원과 49,826백만원, 34,460백만원을 각각 손상차손으로 인식하였으며, 당기 중 249백만원, 25,324백만원, 7,909백만원을 각각 손상차손으 로 추가 인식하였습니다.&cr(*5) 당기 중 (주)하이원추추파크에 8,400백만원을 추가로 출자하였습니다.
&cr
11. 유형자산&cr(1) 당기와 전기 중 유형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 코 스 | 슬로프 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량&cr운반구 | 공기구비품 | 건설중인&cr자산 | 기타의&cr유형자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | |||||||||||
| 전기초 | 121,235,429 | 55,870,399 | 56,629,731 | 714,414,071 | 297,436,375 | 490,715,931 | 2,768,406 | 173,607,983 | 52,323,443 | 1,321,871 | 1,966,323,639 |
| 취득금액 | 22 | - | - | 1,166,336 | 120,561 | 1,138,663 | 238,766 | 6,152,630 | 66,201,458 | - | 75,018,436 |
| 처분금액 | - | - | - | (880,499) | - | (313,201) | (215,464) | (625,235) | - | - | (2,034,399) |
| 기타증(감)액 | 4,516 | - | - | 8,094,932 | 2,445,365 | 9,114,892 | - | 4,144,937 | (25,324,045) | 1,615,620 | 96,217 |
| 전기말 | 121,239,967 | 55,870,399 | 56,629,731 | 722,794,840 | 300,002,301 | 500,656,285 | 2,791,708 | 183,280,315 | 93,200,856 | 2,937,491 | 2,039,403,893 |
| 취득금액 | 15,043 | - | - | 4,279,952 | 179,861 | 499,197 | 185,856 | 9,537,437 | 96,591,482 | - | 111,288,828 |
| 처분금액 | - | - | - | - | - | (3,234,234) | (207,531) | (4,104,028) | - | (9,550) | (7,555,343) |
| 기타증(감)액 | 1,521,660 | - | - | 88,737,818 | 7,738,797 | 58,036,470 | 128,386 | 3,147,025 | (160,221,207) | - | (911,051) |
| 당기말 | 122,776,670 | 55,870,399 | 56,629,731 | 815,812,610 | 307,920,959 | 555,957,718 | 2,898,419 | 191,860,749 | 29,571,131 | 2,927,941 | 2,142,226,327 |
| 감가상각누계액: | |||||||||||
| 전기초 | - | - | - | (159,620,944) | (63,725,276) | (301,058,311) | (2,304,811) | (143,745,026) | - | - | (670,454,368) |
| 감가상각비 | - | - | - | (16,762,901) | (7,506,736) | (32,345,151) | (124,984) | (15,647,328) | - | - | (72,387,100) |
| 처분금액 | - | - | - | - | - | 313,175 | 183,864 | 624,160 | - | - | 1,121,199 |
| 전기말 | - | - | - | (176,383,845) | (71,232,012) | (333,090,287) | (2,245,931) | (158,768,194) | - | - | (741,720,269) |
| 감가상각비 | - | - | - | (17,878,017) | (7,639,668) | (28,273,824) | (154,993) | (10,800,005) | - | - | (64,746,507) |
| 처분금액 | - | - | - | - | - | 3,234,198 | 207,523 | 4,102,777 | - | - | 7,544,498 |
| 당기말 | - | - | - | (194,261,862) | (78,871,680) | (358,129,913) | (2,193,401) | (165,465,422) | - | - | (798,922,278) |
| 손상차손누계액: | |||||||||||
| 전기초 | - | - | - | (41,376,302) | - | (84,406) | - | (7,722) | - | - | (41,468,430) |
| 손상차손 | - | - | - | - | - | - | - | - | (2,574,261) | - | (2,574,261) |
| 전기말 | - | - | - | (41,376,302) | - | (84,406) | - | (7,722) | (2,574,261) | - | (44,042,691) |
| 손상차손 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 당기말 | - | - | - | (41,376,302) | - | (84,406) | - | (7,722) | (2,574,261) | - | (44,042,691) |
| 정부보조금: | |||||||||||
| 전기말 | - | - | - | - | - | (237,276) | - | - | - | - | (237,276) |
| 감가상각비 | - | - | - | - | - | 34,306 | - | - | - | - | 34,306 |
| 당기말 | - | - | - | - | - | (202,970) | - | - | - | - | (202,970) |
| 장부금액: | |||||||||||
| 전기말 | 121,239,967 | 55,870,399 | 56,629,731 | 505,034,693 | 228,770,289 | 167,244,317 | 545,777 | 24,504,399 | 90,626,595 | 2,937,491 | 1,253,403,658 |
| 당기말 | 122,776,670 | 55,870,399 | 56,629,731 | 580,174,446 | 229,049,279 | 197,540,429 | 705,018 | 26,387,605 | 26,996,870 | 2,927,941 | 1,299,058,388 |
&cr(2) 건설중인자산&cr 당기 중 건설중인자산에서 타계정으로 대체된 금액은 159,652백만원이며, 이 중 유형자산으로 대체된 금액은 159,310백만원이며, 무형자산으로 대체된 금액은 342백만원입니다.
12. 무형자산
(1) 당기와 전기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 상표권 | 기타의무형자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | |||
| 전기초 | 474,973 | 68,780 | 543,753 |
| 취득금액 | 7,052 | - | 7,052 |
| 전기말 | 482,025 | 68,780 | 550,805 |
| 취득금액 | 43,005 | 72,291 | 115,296 |
| 기타증가액 | 341,652 | - | 341,652 |
| 당기말 | 866,682 | 141,071 | 1,007,753 |
| 상각누계액: | |||
| 전기초 | (451,573) | (68,085) | (519,658) |
| 무형자산상각비 | (12,464) | (229) | (12,693) |
| 전기말 | (464,037) | (68,314) | (532,351) |
| 무형자산상각비 | (31,164) | (1,274) | (32,438) |
| 당기말 | (495,201) | (69,588) | (564,789) |
| 장부금액: | |||
| 전기말 | 17,988 | 466 | 18,454 |
| 당기말 | 371,481 | 71,483 | 442,964 |
&cr(2) 무형자산상각비 및 손상차손
무형자산상각비는 일반관리비로 분류되어 계상하고 있으며, 손상차손은 영업외비용으로 인식합니다.
13. 매입채무및기타채무&cr당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 3,561,607 | - | 3,361,320 | - |
| 미지급금 | 49,521,599 | - | 30,585,186 | 156,329 |
| 합 계 | 53,083,206 | - | 33,946,506 | 156,329 |
&cr
14. 기타의 금융부채&cr당기말과 전기말 현재 기타의 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 임대보증금 | 23,069 | 8,009,602 | 6,123,044 | 990,254 |
| 현재가치할인차금 | (153) | (566,898) | (17,894) | (90,810) |
| 합 계 | 22,916 | 7,442,704 | 6,105,150 | 899,444 |
&cr
15. 기타의 유동부채 및 기타의 비유동부채
(1) 당기말과 전기말 현재 기타의 부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 예수금 | 25,467,838 | - | 26,167,258 | - |
| 선수금 | 7,456,281 | - | 6,421,039 | - |
| 이연수익 | 45,781,774 | - | 44,398,897 | - |
| 선수수익 | 153 | 566,898 | 17,894 | 90,809 |
| 합 계 | 78,706,046 | 566,898 | 77,005,088 | 90,809 |
(2) 이연수익&cr ① 당사는 카지노 게임과 관련한 포인트가 부여되는 매출이 발생하였으나, 당기말과 전기말 현재 각각 포인트가 교환되지 않은 부분에 대해서는 제공할 대가의 공 정가치를 나타내는 45,782백만원과 44, 397백만원의 수익을 이연하였습니다.&cr
② 당사는 온실가스 배출권의 할당 및 거래 법률에 의거 2015년 온실가스 배출권 할당대상업체로 지정고시되 었습니다. 배출권 1기(2015년~2017년, 3년) 계획기간의 이행연도별 온실가스 배출권 무상할당량은 238,235톤(2015년: 69,667톤, 2016년: 72,887톤, 2017년 95,681톤) 입니다. &cr &cr 당사의 2016년 배출량은 71,488톤이고 할당 배출권 대비 부족분 98톤은 2017년 할당분에서 차입하였으며, 차입배출권에 대해서는 시장가격을 반영하여 2백만원 이연수익으로 인식하였습니다. 2017년도 배출권 제출 시 이연수익 2백만원을 제거하였습니다. &cr &cr또한 2017년도 할당분 95,681톤 중 2016년 차입분 98톤을 제외한 잔여배출권 95,58 3톤 중 71,158톤을 배출(제출) 하였으며, 잉여배출권 24,425톤을 2차 계획기간(2018~2020년)으로 이월하였습니다.&cr
16. 종업원급여&cr(1) 당사의 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 184,324,961 | 154,286,602 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (186,270,108) | (179,882,448) |
| 종업원급여부채(순확정급여자산) | (1,945,147) | (25,595,846) |
확정급여부채의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. &cr
(2) 당사의 확정급여와 관련된 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 성과급에 대한 부채 | 26,300,451 | 15,525,566 |
| 미사용연월차수당에 대한 부채 | 14,829,228 | 14,395,457 |
| 총 종업원급여 기타부채(미지급비용 등) | 41,129,679 | 29,921,023 |
(3) 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 154,286,603 | 148,271,921 |
| 퇴직급여 지급액 | (7,518,955) | (2,487,469) |
| 당기근무원가 | 20,368,688 | 21,650,187 |
| 이자원가 | 5,093,699 | 4,457,962 |
| 보험수리적손실(이익) | 12,094,926 | (17,605,999) |
| 기말금액 | 184,324,961 | 154,286,602 |
(4) 사외적립자산 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 179,882,448 | 143,629,936 |
| 사외적립자산 납입액 | 10,000,000 | 37,241,501 |
| 퇴직급여 지급액 | (7,073,506) | (3,126,627) |
| 사외적립자산 기대수익 | 5,972,096 | 4,351,987 |
| 보험수리적손실 | (2,510,930) | (2,214,349) |
| 기말금액 | 186,270,108 | 179,882,448 |
(5) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금 | 6,390 | 80,851 |
| 정기예금 | 80,390,036 | 103,840,238 |
| 채권 | 22,920,000 | 7,314,340 |
| 수익성증권 | 82,953,682 | 68,647,019 |
| 합 계 | 186,270,108 | 179,882,448 |
&cr(6) 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기근무원가 | 20,368,688 | 21,650,187 |
| 이자원가 | 5,093,699 | 4,457,962 |
| 사외적립자산 기대수익 | (5,972,096) | (4,351,987) |
| 합 계 | 19,490,291 | 21,756,162 |
(7) 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 누적금액 | 6,184,228 | (5,482,643) |
| 재측정요소 | ||
| 보험수리적손익 | ||
| 경험조정 | 1,522,915 | (3,234,835) |
| 인구통계적 가정의 변동 | - | (745,607) |
| 재무적 가정의 변동 | (13,617,840) | 21,586,441 |
| 사외적립자산 손익 | (2,510,930) | (2,214,349) |
| 소 계 | (14,605,855) | 15,391,650 |
| 법인세 효과 | 3,660,227 | (3,724,779) |
| 기말누적금액 | (4,761,400) | 6,184,228 |
&cr(8) 보험수리적가정&cr① 보고기간말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 할인율 | 2.82% | 3.32% |
| 미래임금인상률 | 2.94% | 2.92% |
당사는 확정급여부채의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여부채의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였습니다. &cr
② 민감도분석&cr당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무 | |
| --- | --- | --- |
| 증 가 | 감 소 | |
| --- | --- | --- |
| 할인율 (1% 변동) | (25,057,114) | 30,309,728 |
| 미래임금인상률 (1% 변동) | 29,956,114 | (25,256,605) |
민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.&cr
(9) 급여지급의 만기분석
보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기 는 18.05년 이 며, 할인되지 않은 확정급여 지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2년~5년 미만 | 5년~10년 미만 | 10년 이상 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 확정급여 지급액 | 1,904,298 | 4,153,732 | 17,660,706 | 47,185,525 | 792,188,529 | 863,092,790 |
17. 충당부채 및 우발부채와 약정사항
(1) 당사는 당기말 현재 부당이득금반환청구소송 등 총 9건(총 소송금액: 12,185백만원)의 소송을 제기하여 진행 중에 있으며, 미지급 수당 청구소송 등 총 29건(총 소송금액: 79,780백만원)에 대하여 피소되었습니다. 당기말 현재 동 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며, 당사의 경영진은 소송결과가 당사의 재무상태에&cr미치는 영향을 당기말 현재 예측할 수 없습니다. 한편, 당사는 관련 소송에 대하여 61,843백만원을 소송충당부채로 계상하고 있습니다.&cr&cr(2) 당기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 소송충당부채 | 61,708,817 | 134,400 | - | 61,843,217 |
&cr (3) 당사의 주요 소송사건으로 2013년 교육생 채용비리관련 채용취소 및 무효 소송 7건이 있습니다. 춘천지방법원 영월지원 등에서 소송절차가 진행 중에 있으며, 당기말현재 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하여 당사의 경영진은 소송결과가 당사의 재무상태에 미칠 영향을 판단하기 어렵습니다.&cr&cr (4) 당사는 당기말 현재 서울보증보험으로부터 당사가 지급한 포인트의 사용 등과 관련하여 75,220 백만 원의 지급보 증 을 제공받고 있습니다. &cr &cr (5) 폐광지역개발기금
당사는 폐광지역개발지원에관한특별법 제11조와 동법시행령 제16조에 따라 카지노 등 납부 대상 사업의 법인세비용차감전이익의 25% 금액을 대상연도의 익년에 폐광지역개발기금으로 납부하여야 합니다. 한편 당사는 해당 금액을 폐광지역개발기금 및 미지급비용으로 각각 계상하고 있습니다.
&cr(6) 관광진흥개발기금&cr당사는 관광진흥법 제30조와 동법 시행령 제30조에 따라 카지노 매출액의 10%의 범위 내에서 법정 비율에 해당하는 금액을 관광진흥개발기금으로 대상연도의 익년에 납부하여야 합니다. 한편 당사는 해당 금액을 매출원가와 미지급비용으로 각각 계상하고 있습니다.&cr&cr (7) 개별소비세&cr당사는 개별소비세법 제1조 5항에 따라 카지노 매출액의 4%(교육세 30% 별도)의 범위 내에서 일정비율에 상당하는 금액을 개별소비세로 대상년도의 익년에 납부하여야합니다. 한편 당사는 해당 금액을 매출원가와 미지급비용으로 각각 계상하고 있습니다.&cr
(8) 중독예방치유부담금 &cr 당사는 사행산업통합감독위원회법 제14조의 2와 동법 시행령 제9조에 따라 카지노 매출액의 0.35%의 범위 내에서 일정 비율에 상당하는 금액을 중독예방치유부담금으로 대상연도의 익년에 납부하여야 합니다. 한편 당사는 해당 금액을 매출원가와 미지급비용으로 각각 계상하고 있습니다.&cr&cr (9) 스키장 국유재산 임차 &cr 당사는 스키장 사용부지(고한리 산1-230 외 48필지)에 대하여 산림청과 자산관리공사로부터 국유림의 경영 및 관리에 관한 법률 제21조 및 동법 시행령 제19조, 국유재산법 제46조 및 동법 시행령 제 29조에 따라 사용허가를 받아 재산가액의 일정비율에 상당하는 금액의 임차료를 납부하고 있으며, 임차기간은 5년 단위로 갱신하여 사용하고 있습니다. 또한 임차기간이 종료하거나 계약이 해지되는 경우는 동 스키장 사용부지를 원상회복하여 반환하여야 합니다.&cr&cr
18. 자본금
당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 1,000,000,000주, 213,940,500주 및 500원 입니다. 당기 중 자본금의 변동 사항은 발생하지 않았습니다.&cr
19. 이익잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 법정적립금 | 59,460,697 | 59,460,697 |
| 임의적립금 | 3,178,097,946 | 2,930,097,946 |
| 미처분이익잉여금 | 286,642,034 | 448,979,156 |
| 합 계 | 3,524,200,677 | 3,438,537,799 |
법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
&cr(2) 당기와 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 처분예정일: 2019년 3월 28일 | 처분확정일: 2018년 3월 29일 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| I. 미처분이익잉여금 | 286,642,034 | 448,979,156 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 267,548 | 215,955 | ||
| 당기순이익 | 297,320,114 | 437,096,330 | ||
| 보험수리적이익(손실) | (10,945,628) | 11,666,871 | ||
| II. 이익잉여금 처분액 | 286,465,098 | 448,711,608 | ||
| 임의적립금 | 104,000,000 | 248,000,000 | ||
| 배당금&cr [주당배당금 (액면배당률) &cr 당기 : 900원(180%)&cr 전기 : 990원(198%) | 182,465,098 | 200,711,608 | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 176,936 | 267,548 |
&cr20. 기타의 자본항목&cr당기말과 전기말 현재 기타의 자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 자기주식 | (174,065,063) | (174,065,063) |
| 자기주식처분이익 | 1,562,314 | 1,562,314 |
| 합 계 | (172,502,749) | (172,502,749) |
&cr&cr21. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr&cr(1) 당기 및 전기의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 내부대체 전(*) | 내부대체 | 내부대체 후 | 내부대체 전(*) | 내부대체 | 내부대체 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주요 제품 및 용역 | ||||||
| 카지노 | 1,345,325,668 | (71,561,364) | 1,273,764,304 | 1,465,889,708 | (76,701,420) | 1,389,188,288 |
| 호텔 | 32,052,928 | 68,376,476 | 100,429,404 | 30,082,370 | 74,409,442 | 104,491,812 |
| 콘도 | 27,104,793 | 1,014,577 | 28,119,370 | 25,780,557 | 1,179,300 | 26,959,857 |
| 골프 | 4,222,288 | 1,807,322 | 6,029,610 | 4,297,045 | 1,101,823 | 5,398,868 |
| 스키 | 18,811,631 | 252,264 | 19,063,895 | 20,153,706 | 10,855 | 20,164,561 |
| 워터월드 | 8,525,127 | 110,725 | 8,635,852 | - | - | - |
| 합 계 | 1,436,042,435 | - | 1,436,042,435 | 1,546,203,386 | - | 1,546,203,386 |
| 수익인식시점 | ||||||
| 한 시점에 인식 | 1,432,347,908 | - | 1,432,347,908 | 1,542,040,996 | - | 1,542,040,996 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 3,694,527 | - | 3,694,527 | 4,162,390 | - | 4,162,390 |
| 합 계 | 1,436,042,435 | - | 1,436,042,435 | 1,546,203,386 | - | 1,546,203,386 |
(*) 기업회계기준서 제1115호 적용에 따른 영향이 반영되어 있습니다(주석2 참조)&cr&cr (2) 고객과의 계약으로 인하여 발생한 계약부채는 기 타의 유동부채로 표시하였으며, 당기말 현재 53,238백만원과 전기말 50,819백만원이 있습니다(주석15 참조).&cr
22. 일반관리비&cr당기 및 전기의 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 49,277,400 | 46,652,973 |
| 퇴직급여 | 3,347,288 | 3,600,704 |
| 복리후생비 | 9,405,705 | 7,716,865 |
| 소모품비 | 3,870,307 | 2,895,809 |
| 접대비 | 466,286 | 955,762 |
| 도서인쇄비 | 228,625 | 214,022 |
| 여비교통비 | 768,628 | 1,195,961 |
| 통신비 | 347,777 | 362,631 |
| 차량유지비 | 214,561 | 263,875 |
| 임차료 | 2,251,370 | 2,186,823 |
| 감가상각비 | 12,572,474 | 12,123,828 |
| 대손상각비(환입) | - | (37,234) |
| 수선비 | 2,633,318 | 1,235,784 |
| 보험료 | 233,407 | 92,327 |
| 세금과공과 | 2,156,141 | 1,945,872 |
| 광고선전비 | 30,086,753 | 13,462,928 |
| 판촉비 | 1,637,645 | 1,802,906 |
| 조사연구비 | 49,171 | 64,234 |
| 교육훈련비 | 1,456,601 | 1,413,935 |
| 행사비 | 9,052,986 | 7,877,858 |
| 회의비 | 938,863 | 1,027,901 |
| 무형자산상각비 | 32,437 | 12,693 |
| 수도광열비 | 745,101 | 710,515 |
| 지급수수료 | 11,683,330 | 10,567,059 |
| 용역비 | 5,390,154 | 5,168,002 |
| 봉사활동비 및 잡비 | 317,595 | 184,165 |
| 합 계 | 149,163,923 | 123,698,198 |
23. 비용의 성격별 공시&cr(1) 당기 및 전기 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출원가 | 일반관리비 | 기타 | 합계 | 매출원가 | 일반관리비 | 기타 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여,퇴직급여,복리후생비 | 267,917,872 | 62,009,836 | - | 329,927,708 | 261,146,395 | 57,965,355 | 319,111,750 | |
| 감가상각비,무형자산상각비 | 52,139,727 | 12,604,911 | - | 64,744,638 | 60,228,967 | 12,136,521 | 72,365,488 | |
| 관광진흥개발기금 | 139,468,144 | - | - | 139,468,144 | 151,770,185 | 151,770,185 | ||
| 폐광지역개발기금 | - | - | 124,841,105 | 124,841,105 | 158,247,566 | 158,247,566 | ||
| 용역비 | 87,142,361 | 5,369,310 | - | 92,511,671 | 75,966,953 | 5,168,002 | 81,134,955 | |
| 광고선전비,행사비 | 235,381 | 38,234,810 | - | 38,470,191 | 147,609 | 20,541,519 | 20,689,128 | |
| 개별소비세 | 68,904,235 | - | - | 68,904,235 | 75,296,096 | 75,296,096 | ||
| 재료비,소모품비 | 51,990,513 | 3,870,307 | - | 55,860,820 | 44,393,159 | 2,895,809 | 47,288,968 | |
| 수도광열비 | 23,368,807 | 745,101 | - | 24,113,908 | 22,232,393 | 710,515 | 22,942,908 | |
| 지급수수료 | 7,321,975 | 11,683,330 | - | 19,005,305 | 7,292,889 | 10,567,059 | 17,859,948 | |
| 세금과공과 | 13,476,381 | 2,156,141 | - | 15,632,522 | 14,385,808 | 1,945,872 | 16,331,680 | |
| 기타비용 | 15,220,275 | 12,490,177 | - | 27,710,452 | 15,572,583 | 11,767,546 | 27,340,129 | |
| 합 계 | 727,185,671 | 149,163,923 | 124,841,105 | 1,001,190,699 | 728,433,037 | 123,698,198 | 158,247,566 | 1,010,378,801 |
24. 영업외수익과 영업외비용&cr(1) 당기와 전기의 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 유형자산처분이익 | 52,105 | 4,787 |
| 제세환급액 | 1,473 | 9,985,015 |
| 잡이익 | 3,491,632 | 5,370,918 |
| 합 계 | 3,545,210 | 15,360,720 |
&cr(2) 당기와 전기의 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 유형자산처분손실 | 10,413 | 2,393,937 |
| 유형자산손상차손 | - | 2,574,261 |
| 기부금 | 32,798,700 | 12,962,231 |
| 종속기업투자주식손상차손 | 33,482,348 | 19,414,736 |
| 제세추납액 | 36,796 | 59,780 |
| 잡손실 | 546,237 | 635,124 |
| 합 계 | 66,874,494 | 38,040,069 |
25. 금융상품 범주별 분류 및 금융수익과 금융비용
(1) 금융상품 범주별 분류&cr당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. 당 기부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였으며, 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 3을 참고하시기 바랍니다. &cr &cr <당기말>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | 47,367,942 | - | 47,367,942 |
| 매출출채권및기타채권 | - | 13,806,248 | - | 13,806,248 |
| 기타금융자산 | ||||
| 금융기관예치금 | - | 1,610,000,000 | - | 1,610,000,000 |
| 미수수익 | - | 30,197,318 | - | 30,197,318 |
| 대여금 | - | 41,431,894 | - | 41,431,894 |
| 임차보증금 | - | 2,665,860 | - | 2,665,860 |
| 채무증권 | - | 310,938,105 | - | 310,938,105 |
| 기타금융상품 | 605,659,170 | - | - | 605,659,170 |
| 기타금융자산 소계 | 605,659,170 | 1,995,233,174 | - | 2,600,892,344 |
| 금융자산 합계 | 605,659,170 | 2,056,407,364 | - | 2,662,066,534 |
| 매입채무 및 기타채무 | - | - | 53,083,206 | 53,083,206 |
| 임대보증금 | - | - | 7,465,620 | 7,465,620 |
| 금융부채 합계 | - | - | 60,548,826 | 60,548,826 |
<전기말>
| 구 분 | 당기손익인식&cr금융자산 | 만기보유&cr금융자산 | 대여금및&cr수취채권 | 상각후원가측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | - | 103,274,379 | - | 103,274,379 |
| 매출출채권및기타채권 | - | - | 5,452,396 | - | 5,452,396 |
| 기타금융자산 | |||||
| 금융기관예치금 | - | - | 1,850,000,000 | - | 1,850,000,000 |
| 미수수익 | - | - | 28,650,129 | - | 28,650,129 |
| 대여금 | - | - | 44,358,118 | - | 44,358,118 |
| 임차보증금 | - | - | 2,387,850 | - | 2,387,850 |
| 채무증권 | - | 240,998,275 | - | - | 240,998,275 |
| 기타금융상품 | 329,590,814 | - | - | - | 329,590,814 |
| 기타금융자산 소계 | 329,590,814 | 240,998,275 | 1,925,396,097 | - | 2,495,985,186 |
| 금융자산 합계 | 329,590,814 | 240,998,275 | 2,034,122,872 | - | 2,604,711,961 |
| 매입채무 및 기타채무 | - | - | - | 34,102,835 | 34,102,835 |
| 임대보증금 | - | - | - | 7,004,594 | 7,004,594 |
| 금융부채 합계 | - | - | - | 41,107,429 | 41,107,429 |
(2) 금융상품 범주별 순손익&cr당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | - | 43,843,119 | - | 43,843,119 |
| 이자비용 | - | - | (216,518) | (216,518) |
| 금융자산평가이익 | 2,368,776 | - | - | 2,368,776 |
| 금융자산평가손실 | (5,101,774) | - | - | (5,101,774) |
| 금융자산처분이익 | 3,581,392 | - | - | 3,581,392 |
| 금융자산처분손실 | (5,226,332) | - | - | (5,226,332) |
| 계 | (4,377,938) | 43,843,119 | (216,518) | 39,248,663 |
&cr<전기>
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익인식&cr금융자산 | 만기보유&cr금융자산 | 대여금및&cr수취채권 | 상각후원가측정 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | - | 474,668 | 36,999,299 | - | 37,473,967 |
| 이자비용 | - | - | - | (197,207) | (197,207) |
| 금융자산평가이익 | 8,067,490 | - | - | - | 8,067,490 |
| 금융자산평가손실 | (426,204) | - | - | - | (426,204) |
| 금융자산처분손실 | (250,421) | - | - | - | (250,421) |
| 금융자산처분이익 | 7,937,188 | - | - | - | 7,937,188 |
| 계 | 15,328,053 | 474,668 | 36,999,299 | (197,207) | 52,604,813 |
&cr
26. 법인세비용&cr(1) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당기 법인세비용의 평균유효세율 은 27.6 %( 전기 : 22.7%) 입니다.&cr &cr(2) 당기 및 전기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세부담액 | 116,039,903 | 131,743,467 |
| 과거기간 법인세에 대하여 당기에 &cr인식한 조정사항 | (4,587,171) | 6,569,072 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (1,661,958) | 7,204,102 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 3,660,227 | (3,724,779) |
| 법인세비용 | 113,451,001 | 128,653,718 |
(3) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 이연법인세 | ||
| 보험수리적 손익 | 3,660,227 | (3,724,779) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 3,660,227 | (3,724,779) |
재측정요소 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하며, 자기주식처분이익과 관련된 법인세는 기타의 자본항목으로 인식하고 있습니다.
(4) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 410,771,115 | 565,750,048 |
| 적용세율 | 27.5% | 24.2% |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 102,600,057 | 136,449,512 |
| 조정사항: | ||
| 세무상 공제되지 않는 수익과 비용의 법인세 효과 | 717,812 | 6,792,683 |
| 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 | (4,587,171) | (6,569,072) |
| 당기 발생금액 중 일시적차이 미반영분 | 6,408,658 | 4,970,172 |
| 기타 | 8,311,645 | (12,989,577) |
| 법인세비용 | 113,451,001 | 128,653,718 |
| 평균유효세율 | 27.6% | 22.7% |
&cr(5) 당기와 전기 중 이연법인세자산과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 이연법인세자산 | 162,227,103 | 169,473,504 |
| 기말 이연법인세자산 | 163,889,061 | 162,227,103 |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 &cr이연법인세비용(수익) | (1,661,958) | 7,246,401 |
&cr(6) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 보고기간의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바 , 25.1% 를 적용 하여 산정하였습니다.
(7) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관련 계정과목 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산 (부채) | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수수익 | (28,650,129) | (30,197,317) | (28,650,129) | (30,197,317) | (7,334,433) | (7,412,737) | (7,179,722) | (7,567,448) |
| 대손충당금 | 424,383 | 471,391 | 424,383 | 471,391 | 108,642 | 115,839 | 106,350 | 118,130 |
| 대손금(매출채권-부도수표) | (11,000) | - | - | (11,000) | (2,816) | 59 | - | (2,757) |
| 대손금부인액(건설중인자산 불공제) | 934,366 | - | 36,959 | 897,407 | 239,198 | (5,046) | 9,262 | 224,890 |
| 대손금부인액(유형자산등) | 719,674 | - | 27,630 | 692,044 | 184,237 | (3,886) | 6,924 | 173,426 |
| 퇴직급여충당금 | 133,145,348 | 37,557,312 | 7,518,955 | 163,183,705 | 34,085,209 | 8,692,878 | 1,884,250 | 40,893,837 |
| 퇴직보험료 | (169,513,829) | (17,301,141) | (7,073,506) | (179,741,464) | (43,395,540) | (3,420,291) | (1,772,621) | (45,043,211) |
| 관광진흥개발기금 | 151,770,185 | 139,468,144 | 151,770,185 | 139,468,144 | 38,853,167 | 34,131,158 | 38,033,608 | 34,950,717 |
| 폐광지역개발기금 | 158,247,566 | 124,841,105 | 158,247,566 | 124,841,105 | 40,511,377 | 30,430,644 | 39,656,840 | 31,285,181 |
| 사용수익기부자산 | 14,595,671 | - | 572,332 | 14,023,339 | 3,736,492 | (78,817) | 143,426 | 3,514,249 |
| 미지급기부금 | - | 342,615 | - | 342,615 | - | 85,859 | - | 85,859 |
| 유형자산감액손실 | 41,548,267 | - | - | 41,548,267 | 10,636,356 | (224,361) | - | 10,411,996 |
| 건설중인자산(토지) | 36,912 | - | - | 36,912 | 9,450 | (199) | - | 9,250 |
| 건설중인자산(비상시설) | 75,719 | - | - | 75,719 | 19,384 | (409) | - | 18,975 |
| 법인세추납액(부가세불공제자산분) | 5,314,481 | - | 195,235 | 5,119,246 | 1,360,507 | (28,698) | 48,926 | 1,282,883 |
| 법인세환급액(부가세스몰공통2차기숙사) | (411,918) | - | (15,256) | (396,662) | (105,451) | 2,224 | (3,823) | (99,404) |
| (국세심판)법인세환급금 | (3,557,966) | - | (121,988) | (3,435,978) | (910,839) | 19,213 | (30,570) | (861,056) |
| 미지급비용(성과급 등) | 91,556,513 | 102,838,495 | 91,556,513 | 102,838,495 | 23,438,467 | 25,276,922 | 22,944,062 | 25,771,327 |
| 상환우선주 손상차손-동강 | 25,572,800 | - | - | 25,572,800 | 6,546,637 | (138,093) | - | 6,408,544 |
| 상환우선주 손상차손-대천 | 10,186,000 | - | - | 10,186,000 | 2,607,616 | (55,004) | - | 2,552,612 |
| 지분법평가손실(동강시스타지분법) | 2,418,407 | - | - | 2,418,407 | - | 606,053 | - | 606,053 |
| 지분법평가이익(동강시스타지분법) | (1,010,397) | - | - | (1,010,397) | - | (253,205) | - | (253,205) |
| 지분법주식(블랙백리컨트리클럽) | 413,976 | - | - | 413,976 | - | - | - | - |
| 지분법주식배당금 | 154,000 | - | - | 154,000 | - | 38,592 | - | 38,592 |
| 지분법처분손실(대천리조트지분법) | 91,423 | - | - | 91,423 | - | - | - | - |
| 지분법주식처분이익(문경레저타운지분법) | (537,282) | - | - | (537,282) | - | - | - | - |
| 지분법주식(대여금) | 15,400,000 | - | - | 15,400,000 | - | 3,859,240 | - | 3,859,240 |
| 장기대여금(현할차) | (15,400,000) | - | - | (15,400,000) | - | (3,859,240) | - | (3,859,240) |
| 투자주식손상차손 | 167,112,762 | 33,482,349 | - | 200,595,111 | 8,821,871 | 6,782,872 | - | 15,604,744 |
| 불균등증자 | (1,089,747) | - | - | (1,089,747) | - | (245,683) | - | (245,683) |
| 미확정 비용(소송) | - | 134,400 | - | 134,400 | - | 33,681 | - | 33,681 |
| 매출누락 | 10,088,450 | - | 1,817,239 | 8,271,211 | 2,582,643 | (54,478) | 455,400 | 2,072,765 |
| 감가상각비(스키장소송1심) | 1,541,308 | - | - | 1,541,308 | 394,575 | (8,323) | - | 386,252 |
| 매도가능증권감액손실(유가증권손상차손) | 5,333,818 | - | 1,621,101 | 3,712,717 | 1,365,457 | (28,803) | 406,248 | 930,407 |
| 잡손실(2010년 세무조사) | 369,230 | - | 12,549 | 356,681 | 94,523 | (1,994) | 3,145 | 89,384 |
| 감가상각비한도초과(토지)_10년세무조사반영 | 3,025,946 | - | - | 3,025,946 | 774,642 | (16,340) | - | 758,302 |
| 장기선급비용 | (4,436,137) | (7,276,975) | (4,436,137) | (7,276,975) | (1,135,651) | (1,799,655) | (1,111,696) | (1,823,610) |
| 현재가치할인차금(선급비용) | 4,436,137 | 3,783,054 | 4,436,137 | 3,783,054 | 1,135,651 | 924,078 | 1,111,696 | 948,033 |
| 포인트이연매출 | 44,398,897 | 1,382,877 | - | 45,781,774 | 11,366,118 | 106,795 | - | 11,472,913 |
| 감가상각비(기계장치-건물) | 114,687,820 | 2,089,256 | - | 116,777,076 | 29,360,082 | (95,747) | - | 29,264,335 |
| 감가상각비 | (15,947,262) | - | (1,906,128) | (14,041,134) | (4,082,499) | 86,115 | (477,676) | (3,518,708) |
| 유형자산손상차손 | 2,574,261 | - | - | 2,574,261 | 659,011 | (13,901) | - | 645,110 |
| 사감위부담금 | 5,330,506 | 4,900,284 | 5,330,505 | 4,900,285 | 1,364,610 | 1,199,227 | 1,335,825 | 1,228,011 |
| 국고보조금 | 237,275 | - | 34,305 | 202,970 | 60,742 | (1,281) | 8,597 | 50,864 |
| 일시상각충당금 | (237,275) | - | (34,305) | (202,970) | (60,742) | 1,281 | (8,597) | (50,864) |
| 퇴직연금 | 17,628 | - | - | 17,628 | 4,513 | (95) | - | 4,417 |
| 지방세조사_취득세(2017년 2월) | - | 46,786 | - | 46,786 | - | 11,724 | - | 11,724 |
| 2014년 세무조사-알파인코스터 등 | 1,020,879 | - | 31,193 | 989,686 | 261,345 | (5,513) | 7,817 | 248,015 |
| 2014년 세무조사-조경공사비 | 343,849 | - | - | 343,849 | 88,025 | (1,857) | - | 86,169 |
| 잡손실(과잉금) | 2,112,101 | - | 162,902 | 1,949,199 | 540,698 | (11,405) | 40,823 | 488,469 |
| 금융자산평가이익 | (8,067,490) | (2,368,776) | (8,067,490) | (2,368,776) | (2,065,277) | (550,051) | (2,021,713) | (593,615) |
| 금융자산평가손실 | 426,204 | 5,101,774 | 426,204 | 5,101,774 | 109,108 | 1,276,203 | 106,807 | 1,278,504 |
| 합계 | 766,792,330 | 399,295,633 | 373,916,954 | 792,171,009 | 162,227,103 | 95,365,547 | 93,703,589 | 163,889,061 |
&cr② 전기
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관련 계정과목 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산 (부채) | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수수익 | (20,633,746) | (28,650,129) | (20,633,746) | (28,650,129) | (4,993,369) | (7,623,307) | (5,282,239) | (7,334,437) |
| 대손충당금 | 578,124 | 424,383 | 578,124 | 424,383 | 139,906 | 116,736 | 148,000 | 108,642 |
| 대손금(매출채권-부도수표) | (11,000) | - | - | (11,000) | (2,662) | (154) | - | (2,816) |
| 장기선급비용 | (5,238,871) | (4,436,137) | (5,238,871) | (4,436,137) | (1,267,807) | (1,208,995) | (1,341,151) | (1,135,651) |
| 현재가치할인차금(선급비용) | 5,238,871 | 4,436,137 | 5,238,871 | 4,436,137 | 1,267,807 | 1,208,995 | 1,341,151 | 1,135,651 |
| 관광진흥개발기금 | 162,221,198 | 151,770,185 | 162,221,198 | 151,770,185 | 39,257,530 | 41,124,264 | 41,528,627 | 38,853,167 |
| 폐광지역개발기금 | 166,523,393 | 158,247,566 | 166,523,393 | 158,247,566 | 40,298,661 | 42,842,705 | 42,629,989 | 40,511,377 |
| 미지급비용(성과급 등) | 90,571,245 | 91,556,513 | 90,571,245 | 91,556,513 | 21,918,241 | 24,706,464 | 23,186,239 | 23,438,466 |
| 퇴직급여충당금 | 127,769,825 | 26,108,149 | 20,732,626 | 133,145,348 | 30,920,298 | 8,472,464 | 5,307,552 | 34,085,210 |
| 퇴직보험료 | (140,852,818) | (31,787,638) | (3,126,627) | (169,513,829) | (34,086,382) | (10,109,574) | (800,417) | (43,395,539) |
| 미지급기부금 | 6,000,000 | - | 6,000,000 | - | 1,452,000 | 84,000 | 1,536,000 | - |
| (국세심판)법인세환급금 | (3,679,953) | - | (121,987) | (3,557,966) | (890,549) | (51,519) | (31,229) | (910,839) |
| 법인세환급액(부가세스몰공통2차기숙사) | (427,175) | - | (15,256) | (411,919) | (103,376) | (5,980) | (3,906) | (105,450) |
| 사용수익기부자산 | 15,168,003 | - | 572,332 | 14,595,671 | 3,670,657 | 212,352 | 146,517 | 3,736,492 |
| 건설중인자산(토지) | 36,912 | - | - | 36,912 | 8,933 | 517 | - | 9,450 |
| 건설중인자산(비상시설) | 75,719 | - | - | 75,719 | 18,324 | 1,060 | - | 19,384 |
| 대손금부인액(건설중인자산 불공제) | 971,325 | - | 36,959 | 934,366 | 235,061 | 13,599 | 9,462 | 239,198 |
| 대손금부인액(유형자산등) | 747,304 | - | 27,630 | 719,674 | 180,848 | 10,462 | 7,073 | 184,237 |
| 감가상각비(기계장치-건물) | 106,195,331 | 8,492,490 | - | 114,687,821 | 25,699,270 | 3,660,812 | - | 29,360,082 |
| 감가상각비 | (17,829,968) | - | (1,882,706) | (15,947,262) | (4,314,852) | (249,620) | (481,973) | (4,082,499) |
| 매도가능증권감액손실(유가증권손상차손) | 12,089,078 | 5,333,818 | 12,089,078 | 5,333,818 | 2,925,557 | 1,534,704 | 3,094,804 | 1,365,457 |
| 법인세추납액(부가세불공제자산분) | 5,509,716 | - | 195,235 | 5,314,481 | 1,333,351 | 77,136 | 49,980 | 1,360,507 |
| 사감위부담금 | 4,785,473 | 6,242,025 | 5,696,992 | 5,330,506 | 1,158,084 | 1,664,955 | 1,458,430 | 1,364,609 |
| 포인트이연매출 | 44,522,956 | - | 124,059 | 44,398,897 | 10,774,555 | 623,321 | 31,759 | 11,366,117 |
| 상환우선주 손상차손-동강 | 25,572,800 | - | - | 25,572,800 | 6,188,618 | 358,019 | - | 6,546,637 |
| 상환우선주 손상차손-대천 | 10,186,000 | - | - | 10,186,000 | 2,465,012 | 142,604 | - | 2,607,616 |
| 지분법평가손실(동강시스타지분법) | 2,418,407 | - | - | 2,418,407 | - | - | - | - |
| 지분법평가이익(동강시스타지분법) | (1,010,397) | - | - | (1,010,397) | - | - | - | - |
| 지분법주식(블랙백리컨트리클럽) | 413,976 | - | - | 413,976 | - | - | - | - |
| 지분법주식배당금 | 154,000 | - | - | 154,000 | - | - | - | - |
| 지분법처분손실(대천리조트지분법) | 91,423 | - | - | 91,423 | - | - | - | - |
| 지분법주식처분이익(문경레저타운지분법) | (537,282) | - | - | (537,282) | - | - | - | - |
| 지분법주식(대여금) | 15,400,000 | - | - | 15,400,000 | - | - | - | - |
| 장기대여금(현할차) | (15,400,000) | - | - | (15,400,000) | - | - | - | - |
| 투자주식손상차손 | 147,698,026 | 19,414,736 | - | 167,112,762 | 8,339,425 | 482,446 | - | 8,821,871 |
| 불균등증자 | (1,089,747) | - | - | (1,089,747) | - | - | - | - |
| 매출누락 | 10,180,620 | - | 92,170 | 10,088,450 | 2,463,710 | 142,529 | 23,596 | 2,582,643 |
| 감가상각비(스키장소송1심) | 1,541,308 | - | - | 1,541,308 | 372,997 | 21,578 | - | 394,575 |
| 잡손실(2010년 세무조사) | 381,778 | - | 12,548 | 369,230 | 92,390 | 5,345 | 3,212 | 94,523 |
| 감가상각비한도초과(토지)_10년세무조사반영 | 3,025,946 | - | - | 3,025,946 | 732,279 | 42,363 | - | 774,642 |
| 퇴직연금 | 17,628 | - | - | 17,628 | 4,266 | 247 | - | 4,513 |
| 유형자산감액손실 | 41,548,267 | - | - | 41,548,267 | 10,054,681 | 581,676 | - | 10,636,357 |
| 국고보조금 | 271,580 | - | 34,305 | 237,275 | 65,722 | 3,802 | 8,782 | 60,742 |
| 일시상각충당금 | (271,580) | - | (34,305) | (237,275) | (65,722) | (3,802) | (8,782) | (60,742) |
| 2014년 세무조사-건설인건비 | 7,266,292 | - | 7,266,292 | - | 1,758,443 | 101,728 | 1,860,171 | - |
| 2014년 세무조사-알파인코스터 등 | 3,286,296 | - | 2,265,417 | 1,020,879 | 795,284 | 46,008 | 579,947 | 261,345 |
| 2014년 세무조사-조경공사비 | 343,849 | - | - | 343,849 | 83,211 | 4,814 | - | 88,025 |
| 잡손실(과잉금) | 2,169,577 | - | 57,476 | 2,112,101 | 525,038 | 30,374 | 14,714 | 540,698 |
| 금융자산평가이익 | (8,000) | (8,067,490) | (8,000) | (8,067,490) | (1,936) | (2,065,389) | (2,048) | (2,065,277) |
| 금융자산평가손실 | - | 426,204 | - | 426,204 | - | 109,108 | - | 109,108 |
| 유형자산손상차손 | - | 2,574,261 | - | 2,574,261 | - | 659,012 | - | 659,012 |
| 합 계 | 813,981,709 | 402,085,073 | 449,274,452 | 766,792,330 | 169,473,504 | 107,767,859 | 115,014,260 | 162,227,103 |
&cr(8) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산이 인식되지 않은 종속기업 및 관계기업 투자와 관련된 일시적차이 의 총액은 138,184백 만원과 133,093백 만 원입 니다.
27. 주당이익&cr(1) 기본주당이익
당기와 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.
① 보통주 당기손익
| (단위:원,주) | ||
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세 차감후 이익 | 297,320,113,771 | 437,096,330,406 |
| 가중평균보통유통주식수 | 202,738,998 | 202,738,998 |
| 기본주당이익 | 1,467 | 2,156 |
② 가중평균유통보통주식수
| (단위:주) | ||
| 내 역 | 당 기 | 전기 |
| 기초 발행보통주식수 | 213,940,500 | 213,940,500 |
| 자기주식 효과(*) | (11,201,502) | (11,201,502) |
| 당기말 가중평균유통보통주식수 | 202,738,998 | 202,738,998 |
(*) 당사의 당기말 현재 자기주식수는 11,201,502주이 며, 당기와 전기 중 자기주식의 변동은 없었습니다.&cr
(2) 당사는 희석증권을 발행하지 아니하였으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다.
28. 특수관계자&cr(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 |
| 중대한 영향력을 행사하는 기업 | 한국광해관리공단 |
| 종속기업 | (주)하이원엔터테인먼트&cr(주)하이원추추파크&cr(주)하이원상동테마파크 |
| 관계기업 | 블랙밸리컨트리클럽(주)&cr(주)문경레저타운&cr(주)대천리조트&cr(주)바리오화순 |
(2) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 단기급여 | 459,136 | 384,353 |
| 퇴직급여 | 22,582 | 27,338 |
| 합 계 | 481,718 | 411,691 |
(3) 당기 중 종속기업인 (주)하이원추추파크에 8,400백만원을 추가로 출자하였습니다.&cr
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 내 용 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | (주)동강시스타(*) | 비용 | 기타 | 1,262,000 | 1,827,827 |
(*) 동강시스타는 지분율 감소로 인하여 당기말 현재 관계기업에서 제외 하였으며, 특수관계기간 중의 거래내역입니다 (주석 10 참조).&cr
(5) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 내 용 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)하이원엔터테인먼트 | 채권 | 기타채권 | 790,000 | 490,000 |
| 관계기업 | (주)동강시스타(*1),(*2) | 채권 | 기타채권 | - | 25,572,800 |
| (주)대천리조트(*2) | 채권 | 기타채권 | 10,186,000 | 10,186,000 |
(*1) (주)동강시스타의 지분율 감소로 인하여 당기말 현재 관계기업에서 제외하였습니다(주석 10 참조).&cr(*2) 당사는 보유중인 (주)동강시스타와 (주)대천리조트의 의결권 없는 상환우선주 (각각 25,573백만원, 10,186 백만원)를 전기이전에 전액손상차손을 인식하였습니다 (주석 8 참조).&cr
(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증과 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.&cr
29. 현금흐름표&cr&cr(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.&cr&cr(2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 159,651,808 | 25,324,045 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (10,945,628) | 11,666,871 |
| 만기보유증권의 유동성대체 | 80,015,160 | 96,675 |
| 금융기관예치금의 유동성대체 | 1,080,000,000 | 570,000,000 |
(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 현금흐름 외 부채의 조정 내역은 없습니다.&cr&cr&cr&cr
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도검토의견.dsl 50_내부회계관리제도검토의견 내부회계관리제도 검토의견
&cr
첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 강원랜드의 2018년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조의 규정에 따라 참고자료로 첨부하는 것입니다.&cr
&cr첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태 보고서
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서
| 주식회사 강원랜드 | |
| 대표이사 귀중 |
&cr우리는 첨부된 주식회사 강원랜드의 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계 및운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 강원랜드의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다."라고 기술하고 있습니다.&cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. &cr&cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태 보고내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr&cr경영자의 내부회계관리제도 운영실태 보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr&cr우리의 검토는 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2018년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.
&cr 2019년 3월 15일
| 서울특별시 영등포구 여의공원로 111 |
| 한 영 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 서 진 석 |
내부회계관리제도 운영실태 평가보고서.jpg 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서
외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 강원랜드2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
331133331010--2020131361467586073545841417--1,2001,26750466872435450300483412320--1,2651,37163591291181,1931,0576541,067426337--2,4652,638
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2018년 4월 2일 ~ 4일3회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 전문가활용 검토, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성 결정2018년 9월 3일~7일531전산통제환경 및 회계시스템 검토2018년 11월 26일~30일532중요 거래유형 및 중요 공시절차의 이해, 추적시사의 수행, 테스트할 통제 선택, 통제 테스트 수행, 통제 위험 평가, 분개 테스트, 입증절차의 설계, 일반감사절차(계속기업가정 검토, 특수관계자 거래 검토 등) 계획2019년 1월 28일&cr~&cr2018년 2월 1일552별도및연결재무제표에 대한후속 기간의 통제 테스트, 중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문, 분석적절차, 표본테스트, 일반감사절차 수행, 연결감사 수행, 미반영 감사수정사항 집계, 재무제표 수준의 분석적 검토, 감사결과 요약----2019.1.21본사 카지노뱅크현금, 칩OOO-42018년 04월 26일, 2018년 8월 23일, 2018년 10월 25일, &cr2019년 02월 28일---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 04월 26일
감사위원회/감사실 및 외부감사팀
서면 및 대면회의
1분기검토결과 및 연간 감사계획
22018년 08월 23일
감사위원회/감사실 및 외부감사팀
대면회의
반기검토결과 및 핵심감사제적용계획
32018년 10월 25일
감사위원회/감사실 및 외부감사팀
서면 및 대면회의
3분기검토결과, 핵심감사항목선정 및 기말감사계획
42019년 02월 28일
감사위원회/감사실 및 외부감사팀
대면회의
기말감사결과 및 외부감사인의 독립성
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
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