Audit Report / Information • Apr 1, 2019
Audit Report / Information
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감사보고서 3.7 주식회사 텔루스 01135145 100000000000 20190329 1345110233665 000 57201 18237 8332 21 N N N Y N A Y 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
주식회사 텔루스
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 05 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 04 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
호연회계법인
목 차
&cr
| I. | 독립된 감사인의 감사보고서 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 1~3 | |
| II. | (첨부)재무제표 | |
| 재무상태표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 5~6 | ||
| 포괄손익계산서 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 7~8 | ||
| 자본변동표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 9 | ||
| 현금흐름표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥10~11 | ||
| 주석 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥12~95 | ||
| III. | 내부회계관리제도 검토의견 | |
| 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 ‥‥‥‥‥‥‥97~98 | ||
| 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 99 | ||
| IV. | 외부감사 실시내용 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 100~101 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 텔루스 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2019년 3월 21일 |
감사의견&cr&cr우리는 주식회사 텔루스(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 감사의견근거&cr&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr&cr 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr&cr경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr&cr 재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr&cr우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr&cr감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr&crㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위 진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표 시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr&crㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &cr&crㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출 한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr&crㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계 속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황 과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하 여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기 초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습 니다.&cr&crㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr&cr또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이충섭입니다.
| 서울시 강남구 테헤란로 81길 14, 8~9층(삼성동) |
| 호연회계법인 대표이사 김재문 |
이 감사보고서는 감사보고 서 일 ( 2 019년 3 월 21일) 현 재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
&cr
주식회사 텔루스
&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 05 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 04 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 텔루스 대표이사 김 선 봉 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 용인시 처인구 남사면 당하로 113-12 |
| (전 화) | 031-8006-0031 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl
| 재무상태표 | |
| 제 5(당) 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 4(전) 기 2017년 12월 31일 현재&cr | |
| 주식회사 텔루스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 5 (당)기말 | 제 4 (전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| 유 동자산 | 15,311,943,411 | 19,803,476,246 | |||
| 현금및현금성자산 | 5,6,41 | 4,006,026,329 | 4,321,440,764 | ||
| 매출채권및기타채권 | 7,41,44 | 8,361,714,794 | 11,313,147,938 | ||
| 당기손익인식금융자산 | 9,41 | - | 2,661,293,790 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 8,41 | 205,769,180 | - | ||
| 기타비금융자산 | 11 | 1,611,563,140 | 661,979,406 | ||
| 재고자산 | 12 | 884,054,166 | 756,741,478 | ||
| 당기법인세자산 | 242,815,802 | 88,872,870 | |||
| 비유동자산 | 41,889,160,163 | 45,538,022,432 | |||
| 장기매출채권및기타채권 | 7,41,44 | 17,112,041,558 | 14,648,089,585 | ||
| 매도가능금융자산 | 14,44 | - | 14,638,016,866 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 8,41 | 12,164,614,720 | - | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 13,41 | 4,244,863,115 | - | ||
| 기타금융자산 | 6,10,41 | 200,000,000 | 200,000,000 | ||
| 관계기업및종속기업투자 | 15,16 | 220,976,123 | 3,702,245,968 | ||
| 기타비금융자산 | 11 | 100,000,000 | 3,281,475,132 | ||
| 유형자산 | 17,19,20 | 4,398,921,685 | 4,443,198,811 | ||
| 투자부동산 | 18,20 | 2,925,235,102 | 4,092,632,129 | ||
| 무형자산 | 21 | 522,507,860 | 532,363,941 | ||
| 자산총계 | 57,201,103,574 | 65,341,498,678 | |||
| 부채 | |||||
| 유 동부 채 | 17,254,544,736 | 18,227,677,133 | |||
| 매입채무및기타채무 | 22,41 | 385,359,757 | 848,600,764 | ||
| 기타비금융부채 | 24 | 237,050 | 61,391,443 | ||
| 차입부채및사채 | 25,26,41 | 12,801,711,429 | 15,177,620,487 | ||
| 파생상품금융부채 | 26,41 | 4,067,236,500 | 2,140,064,439 | ||
| 비유동부 채 | 983,204,381 | 2,289,500,836 | |||
| 장기매입채무및기타채무 | 22,41 | 110,000,000 | 115,000,000 | ||
| 차입부채및사채 | 25,41 | 857,130,000 | 1,999,970,000 | ||
| 확정급여부채 | 27 | 16,074,381 | 174,530,836 | ||
| 부채총계 | 18,237,749,117 | 20,517,177,969 | |||
| 자본 | |||||
| 자본금 | 28 | 17,614,448,200 | 16,969,783,000 | ||
| 자본잉여금 | 28 | 100,487,607,332 | 98,556,888,970 | ||
| 자본조정 | 29 | 2,896,035,067 | 3,015,413,555 | ||
| 기타포괄손익누계액 | 30 | 260,289,472 | (336,714,850) | ||
| 결손금 | 31 | (82,295,025,614) | (73,381,049,966) | ||
| 자본총계 | 38,963,354,457 | 44,824,320,709 | |||
| 부채및자본총계 | 57,201,103,574 | 65,341,498,678 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 포괄손익계산서 | |
| 제 5(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 4(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지&cr | |
| 주식회사 텔루스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 5 (당)기 | 제 4 (전)기 |
|---|---|---|---|
| 매출 | 44,45 | 8,332,433,265 | 11,299,144,532 |
| 제품매출 | 3,917,532,342 | 4,524,795,001 | |
| 상품매출 | 2,501,233,039 | 1,338,913,652 | |
| 제작매출 | 1,281,816,308 | 4,020,689,715 | |
| 기타매출 | 631,851,576 | 1,414,746,164 | |
| 매출원가 | 34,36,44,45 | 9,124,621,979 | 7,432,566,551 |
| 제품매출원가 | 3,543,988,238 | 3,463,114,429 | |
| 상품매출원가 | 2,315,417,104 | 1,249,478,632 | |
| 제작매출원가 | 2,577,346,771 | 2,719,973,490 | |
| 기타매출원가 | 687,869,866 | - | |
| 매출총이익(손실) | (792,188,714) | 3,866,577,981 | |
| 판매비와관리비 | 27,35,36,44,45 | 4,375,937,344 | 3,232,321,271 |
| 영업이 익(손실) | (5,168,126,058) | 634,256,710 | |
| 금융수익 | 37,44 | 5,396,532,381 | 5,637,462,794 |
| 금융비용 | 37,44 | 4,969,440,161 | 5,911,415,655 |
| 기타수익 | 38 | 3,049,400,326 | 1,258,365,856 |
| 기타비용 | 39 | 7,476,177,205 | 18,222,065,836 |
| 법인세비용차감전순손실 | 9,167,810,717 | 16,603,396,131 | |
| 법인세비용 | 40 | - | - |
| 당기순손실 | 9,167,810,717 | 16,603,396,131 | |
| 기타포괄손익 | 850,839,391 | (212,583,298) | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 27 | 41,052,903 | 124,131,552 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | 13 | 809,786,488 | - |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목: | |||
| 매도가능금융자산평가손익 | - | (336,714,850) | |
| 당기총포괄손실 | 8,316,971,326 | 16,815,979,429 | |
| 주당손익 | 32 | ||
| 기본주당순손실 | 106 | 240 | |
| 희석주당순손실 | 106 | 240 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 자본변동표 | |
| 제 5(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 4(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지&cr | |
| 주식회사 텔루스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 자본금 | 자 본&cr잉여금 | 자 본&cr조 정 | 기타포괄손익&cr누계액 | 이익잉여금&cr(결손금) | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017년 1월 1일 (전기초) | 11,075,218,500 | 77,821,204,543 | 3,385,696,723 | - | (56,901,785,387) | 35,380,334,379 | |
| 당기총포괄손익: | |||||||
| 당기순손실 | - | - | - | - | (16,603,396,131) | (16,603,396,131) | |
| 매도가능금융자산평가손익 | 30 | - | - | - | (336,714,850) | - | (336,714,850) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 31 | - | - | - | - | 124,131,552 | 124,131,552 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: | |||||||
| 종속기업의 합병 | - | (1,544,963,315) | - | - | - | (1,544,963,315) | |
| 자기주식의 취득 | - | - | (1,530,342) | - | - | (1,530,342) | |
| 전환사채의 전환 | 3,116,787,000 | 14,568,607,860 | - | - | - | 17,685,394,860 | |
| 유상증자 | 28 | 2,777,777,500 | 7,205,712,170 | - | - | - | 9,983,489,670 |
| 주식선택권의인식 | 29,33 | - | - | 137,574,886 | - | - | 137,574,886 |
| 주식선택권의소멸 | 29,33 | - | 506,327,712 | (506,327,712) | - | - | - |
| 2017년 12월 31일 (전기말) | 16,969,783,000 | 98,556,888,970 | 3,015,413,555 | (336,714,850) | (73,381,049,966) | 44,824,320,709 | |
| 2018년 1월 1일 (당기초) | 16,969,783,000 | 98,556,888,970 | 3,015,413,555 | (336,714,850) | (73,381,049,966) | 44,824,320,709 | |
| 회계정책변경누적효과 | - | - | - | (212,782,166) | 212,782,166 | - | |
| 수정후 기초자본 | 16,969,783,000 | 98,556,888,970 | 3,015,413,555 | (549,497,016) | (73,168,267,800) | 44,824,320,709 | |
| 당기총포괄손익: | |||||||
| 당기순손실 | - | - | - | - | (9,167,810,717) | (9,167,810,717) | |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | 30 | - | - | - | 809,786,488 | - | 809,786,488 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 31 | - | - | - | - | 41,052,903 | 41,052,903 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: | |||||||
| 전환사채의 전환 | 28 | 644,665,200 | 1,811,339,874 | - | - | - | 2,456,005,074 |
| 주식선택권의소멸 | 29,33 | - | 119,378,488 | (119,378,488) | - | - | - |
| 2018년 12월 31일 (당기말) | 17,614,448,200 | 100,487,607,332 | 2,896,035,067 | 260,289,472 | (82,295,025,614) | 38,963,354,457 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 현금흐름표 | |
| 제 5 (당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 4 (전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지&cr | |
| 주식회사 텔루스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 5 (당)기 | 제 4 (전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 영업활동 현금흐름 | (4,868,580,831) | (6,995,787,414) | |||
| 영업에서 창출된 현금흐름 | 42 | (5,190,962,587) | (8,699,767,468) | ||
| 당기순이익 | (9,167,810,717) | (16,603,396,131) | |||
| 조정항목 | 6,604,668,877 | 16,964,046,057 | |||
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (2,627,820,747) | (9,060,417,394) | |||
| 이자의 수취 | 1,034,742,704 | 1,147,312,481 | |||
| 이자의 지급 | (558,418,016) | (1,117,354,978) | |||
| 법인세 환급(납부) | (153,942,932) | 1,674,022,551 | |||
| 투자활동 현금흐름 | 7,275,224,456 | (9,052,964,991) | |||
| 단기대여금의 감소 | 6,941,000,000 | 3,390,940,000 | |||
| 기타금융자산의 감소 | - | 12,500,000,000 | |||
| 기타비유동채권의 감소 | 100,000,000 | 150,000,000 | |||
| 당기손익인식금융자산의 처분 | - | 980,175,795 | |||
| 당기손익-공정가치금융자산의 처분 | 9,464,971,262 | - | |||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 | 213,815,789 | 110,000,000 | |||
| 관계기업투자의 처분 | 2,040,000,000 | - | |||
| 종속기업투자의 처분 | 1,000,000,000 | 482,637,585 | |||
| 유형자산의 처분 | 19,090,909 | 119,251,000 | |||
| 투자부동산의 처분 | 869,818,182 | - | |||
| 국고보조금의 수취 | 345,900,000 | - | |||
| 임차보증금의 감소 | 17,549,000 | - | |||
| 합병으로인한현금의 증가 | - | 789,379,281 | |||
| 단기대여금의 증가 | (8,387,786,520) | (5,032,000,000) | |||
| 당기손익-공정가치금융자산의 취득 | (2,990,688,500) | (3,027,108,144) | |||
| 기타금융자산의 증가 | - | (4,200,000,000) | |||
| 기타비유동채권의 증가 | - | (200,300,000) | |||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 | (1,000,000,000) | (11,280,000,000) | |||
| 종속기업투자의 취득 | - | (999,000,000) | |||
| 유형자산의 취득 | (1,313,735,666) | (1,224,018,108) | |||
| 투자부동산의 취득 | - | (1,345,610,000) | |||
| 무형자산의 취득 | (44,000,000) | (267,312,400) | |||
| 임차보증금의 증가 | (710,000) | - | |||
| 재무활동 현금흐름 | (2,722,058,060) | 20,381,629,724 | |||
| 유상증자 | - | 9,962,715,130 | |||
| 전환사채의 발행 | 5,100,000,000 | 14,798,353,673 | |||
| 전환사채의 상환 | (5,103,524,540) | - | |||
| 신주인수권부사채의 감소 | - | (3,500,000,000) | |||
| 단기차입금의 상환 | (1,289,983,520) | (306,428,737) | |||
| 장기차입금의 상환 | (1,428,550,000) | (571,480,000) | |||
| 자기주식의 취득 | - | (1,530,342) | |||
| 현금및현금성자산의 순증감 | (315,414,435) | 4,332,877,319 | |||
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | - | (14,238,412) | |||
| 기초 현금및현금성자산 | 4,321,440,764 | 2,801,857 | |||
| 기말 현금및현금성자산 | 4,006,026,329 | 4,321,440,764 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
주석
| 제 5(당)기 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 4(전)기 2017년 12월 31일 현재&cr |
| 주식회사 텔루스 |
1. 회사의 개요&cr주식회사 텔루스(이하, "당사")는 2014년 5월 7일을 분할기일로 주식회사 차바이오텍(분할 전 주식회사 차바이오앤디오스텍)에서 인적분할되어 카메라 렌즈 모듈 개발 및제조ㆍ판매 등을 목적으로 신규 설립되었으며, 2014년 6월 2일 코스닥시장(KOSDAQ)에 주권을 재상장하였습니다.&cr &cr당기말 현재 당사의 본사 및 기존카메라 렌즈 모듈생산을 위한 공장은 경기도 용인시처인구에 소재하고 있습 니 다. &cr&cr당사의 당기말 현재 납입자본금은 17,614,448천원이며, 당 기 말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율 |
| 텔루스컨소시엄 | 12,533,332 | 14.23% |
| (주)케이비즈윈 | 3,096,094 | 3.52% |
| (주)스테파노에쿼티 | 1,388,979 | 1.58% |
| (학)성광학원 | 1,027,500 | 1.17% |
| 기타소액주주 | 69,986,424 | 79.45% |
| 자기주식 | 39,912 | 0.05% |
| 합 계 | 88,072,241 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준
&cr당사는 주식회사의 외부감사에관한법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr &cr당사의 재무제표는 이사회 승인을 거친 후, 2019년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약으로 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초로 적용하여 작성하였습니다. 이로 인한 변동은 주석 3에서 설명하고 있습니다.&cr&cr(1) 측정기준 &cr재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&crㆍ공정가치로 측정되는 파생상품&crㆍ공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치금융자산&crㆍ공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치금융자산&crㆍ공정가치로 측정되는 투자부동산&crㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr&cr(2) 기능통화와 표시통화 &cr당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 '기능통화')로측정되며 기능통화 이외의 다른 통화를 외화로 정의하고 있습니다. 당사의 기능통화 및 표시통화는 대한민국 '원'입니다.&cr&cr(3) 추정과 판단 &cr한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. &cr&cr① 경영진의 판단 &cr재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. &cr ㆍ주석 15: 관계기업투자주식&crㆍ주석 23: 운용리스&cr&cr② 가정과 추정의 불확실성 &cr다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. &cr ㆍ 주석 27: 종업원급여&cr ㆍ 주석 40: 법 인세비용&cr ㆍ 주석 41: 금 융상품&cr &cr③ 공정가치 측정 &cr당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. &cr&cr평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. &cr &cr당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다. &cr &cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가 기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. &cr&cr ㆍ 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr ㆍ 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr ㆍ 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 &cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. &cr &cr 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. &cr ㆍ주석 33: 주식기준보상&cr ㆍ 주석 41: 금 융상품&cr &cr 3. 회계정책의 변경&cr&cr 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는수익'과 제 1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. &cr &cr(1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 &cr기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. &cr&cr기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제하는 시기에 인식합니다. 통제는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이전되며 판단이 필요합니다. &cr &cr당사는 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr(2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품&cr기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. &cr &cr기업회계기준서 제1109호 적용의 결과로, 당사는 포괄손익계산서에 금융자산의 손상을 별도로 표시하도록 하는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정사항을적용하였습니다. 이전에는 당사는 매출채권의 손상 손실을 기타비용에 포함하였습니다. &cr&cr1) 금융자산 및 금융부채의 분류 및 측정 &cr기업회계기준서 제1109호는 금융자산에 대해 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄 손익-공정가치 측정 금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세 가지 범주 별 분류원칙을 갖고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 범주를 삭제하였습니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. &cr &cr기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호에 따른 기존 금융부채의 분 류 및 측정에 대한 존재하는 요구사항을 대부분 유지하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품(위험회피수단으로 사용되는 파생상품)과관련된 당사의 회계정책에 대해 중요한 영향은 없습니다. &cr
2018년 1월 1일에 금융자산의 장부금액에 대한 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 영향은 새로운 손상 요구사항만 관련되어 있습니다.&cr
① 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
| 구분 | 측정 범주 | 장부금액 | ||
| K-IFRS 제1039호 | K-IFRS 제1109호 | K-IFRS제1039호 | K-IFRS제1109호 | |
| 현금및현금성자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 4,321,440,764 | 4,321,440,764 |
| 매출채권및기타유동채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 11,313,147,938 | 11,313,147,938 |
| 장기매출채권및기타채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 14,648,089,585 | 14,648,089,585 |
| 당기손익인식금융자산 | 당기손익인식금융자산 | 당기손익-공정가치 | 2,661,293,790 | 2,661,293,790 |
| 매도가능금융자산 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 | 14,638,016,866 | 2,844,731,716 |
| 당기손익-공정가치 | 11,793,285,150 | |||
| 기타금융자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 파생상품을 제외한 금융자산 합계 | 47,781,988,943 | 47,781,988,943 |
금융부채의 경우 상각후원가 측정 금융부채는 상각후원가로 분류하였습니다. &cr
② 당기초 현재 금융상품의 재분류로 인해 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
| 구분 | 이익잉여금&cr(결손금) | 기타자본항목 | |
| 매도가능금융자산&cr평가손익 | 기타포괄손익-공정가치평가손익 | ||
| 기초 장부금액-기준서 제1039호 | (73,381,049,966) | (336,714,850) | - |
| 조정: | |||
| 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류 | 549,497,016 | - | (549,497,016) |
| 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류 | (336,714,850) | 336,714,850 | - |
| 계 | 212,782,166 | 336,714,850 | (549,497,016) |
| 기초 장부금액-기준서 제1109호 | (73,168,267,800) | - | (549,497,016) |
2) 금융자산의 손상 &cr기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대 신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.
당사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였습니다. 매출채권의 손상시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 기준서 제1109호의 도입에 따라 기대신용위험모형의 적용으로 인한 조정금액은 경미합니다. &cr&cr3) 경과규정 &cr기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다. &cr &cr당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 이익잉여금과 적립금에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다. &cr &cr최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다. &cr ㆍ 보유하고 있는 금융자산에 대한 사업모형의 결정 &cr ㆍ 특정 금융자산 및 금융 부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회 &cr ㆍ 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정 가치 지정 선택 &cr&cr채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용 위험을 갖고 있다면 당사는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다. &cr
4. 중요한 회계정책&cr&cr당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책 의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. &cr &cr비교표시된 전기의 포괄손익계산서상 일부 금액은 기타포괄손익항목의 표시 방법과 관련된 기준서 변경을 반영하여 일부 항목의 표시 및 분류를 변경하였습니다. &cr&cr(1) 현금및현금성자산 &cr당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. &cr &cr(2) 재고자산 &cr재고자산의 단위원가는 월총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접 원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. &cr &cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. &cr &cr(3) 비파생금융자산 &cr① 인식 및 최초 측정 &cr매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. &cr &cr유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래 가격으로 측정합니다. &cr &cr② 분류 및 후속측정 &cr &cr최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. &cr&cr금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다. &cr- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다. &cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. &cr &cr채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. &cr- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다. &cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. &cr &cr단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다. &cr &cr 상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다 . 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. &cr &cr당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트 폴리오 수준 에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다.그러한 정보는 다음을 고려합니다. &cr&cr- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함 &cr- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식 &cr- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식 &cr- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상 하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지) &cr- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상 &cr이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.&cr &cr단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다. &cr &cr원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다. &cr&cr계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. &cr&cr이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다. &cr- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황 &cr- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항 &cr- 중도상환특성과 만기연장특성 &cr- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징) &cr&cr중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다. &cr&cr또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다. &cr &cr다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.
| 당기손익 - 공정가치로 측정하는 금융 자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이 자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 &cr | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 &cr | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. |
③ 금융자산의 제거 &cr당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. &cr &cr당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다. &cr&cr④ 금융자산과 부채의 상계 &cr당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.&cr&cr(4) 금융자산의 손상 &cr &cr ① 금융상품과 계약자산 &cr&cr당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. &cr- 상각후원가로 측정하는 금융자산 &cr- 기타포괄손익&cr- 공정가치로 측정하는 채무상품 &cr- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 &cr&cr당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. &cr- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권 &cr- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행 예금 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. &cr &cr금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. &cr &cr전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. &cr &cr12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. &cr &cr기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. &cr &cr② 기대신용손실의 측정 &cr기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다 .
③ 신용이 손상된 금융자산 &cr매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. &cr &cr금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다. &cr- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 &cr- 채무불이행과 같은 계약 위반 &cr- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불가피한 완화 &cr- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 &cr- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 &cr &cr④ 재무상태표상 신용손실충당금의 표시 &cr상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. &cr &cr⑤ 제각 &cr금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. &cr&cr(5) 유형자산 &cr유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하 는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득 원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr &cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr &cr유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr &cr당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 추정내용연수 |
| 건물 | 45년 |
| 기계장치 | 8년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
| 금형 | 2년 |
| 시설장치 | 5년 |
당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr &cr(6) 무형자산 &cr무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. &cr &cr무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 |
| 산업재산권 | 5년 |
| 소프트웨어 | 3년 |
| 개발비 | 3년 |
| 라이선스 | 5년 |
&cr(7) 차입원가 &cr적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. &cr &cr적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. &cr &cr(8) 투자부동산 &cr임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 45년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr&cr투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr(9) 비금융자산의 손상 &cr고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. &cr &cr회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. &cr &cr자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. &cr &cr(10) 리스 &cr당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. &cr &cr① 금융리스 &cr당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다. &cr &cr최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다. &cr &cr금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 당사는 금융리스 자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.
② 운용리스 &cr운용리스의 경우 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다.운용리스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. &cr&cr③ 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정 &cr약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. &cr &cr약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스부분과 기타요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에 대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. &cr&cr(11) 비파생금융부채 &cr당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. &cr &cr① 당기손익인식금융부채 &cr금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식 시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr &cr② 기타금융부채 &cr당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. &cr &cr③ 금융부채의 제거 &cr당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. &cr &cr (12) 종업원급여 &cr① 단기종업원급여 &cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. &cr&cr② 기타장기종업원급여 &cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr③ 퇴직급여: 확정기여제도 &cr확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. &cr&cr④ 퇴직급여: 확정급여제도 &cr보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. &cr &cr확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. &cr &cr순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. &cr &cr제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정 급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. &cr &cr(13) 충당부채 &cr충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. &cr충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr &cr충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. &cr &cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. &cr &cr충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. &cr &cr(14) 전환사채 &cr당사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. &cr &cr내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다. &cr &cr만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다. &cr &cr(15) 외화 &cr당사를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능 통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. &cr &cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr &cr(16) 납입자본 &cr보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. &cr &cr당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사 또는 당사 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. &cr &cr(17) 주식기준보상 &cr당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. &cr &cr제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다. &cr
(18) 고객과의 계약에서 생기는 수익 &cr당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호 최초적용효 과는 주석 3(1)에 기술되어 있습니다. &cr&cr(19) 금융수익과 비용 &cr 당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.
- 이자수익&cr- 배당금수익
- 이자비용
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익
- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익
- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익
&cr이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. &cr&cr이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니 다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다. &cr &cr (20) 법인세 &cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr &cr법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제 1012 호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.&cr&cr① 당기법인세 &cr당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. &cr &cr당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다. &cr- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음 &cr- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음 &cr &cr② 이연법인세 &cr이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. &cr &cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. &cr &cr이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. &cr &cr이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. &cr &cr(21) 주당이익 &cr당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr &cr (22) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. &cr
1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'
동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 2019년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 합니다. 당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초적용할 예정입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과는 최초 적용일의 이익잉여금에서 조정되며, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.
동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.
사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. &cr&cr또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다. &cr리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다.
2018년 12월 31일 현재 당사는 운용리스 계약을 체결하고 있습니다. 당사의 예비적인 평가에 따르면 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 당사가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식할 것입니다. 사용권자산및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에있습니다.
&cr보고기간말 현재로 1) 당사가 리스이용자인 금융리스 및 2) 당사가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)와 관련하여 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 미치는 영향은 추정할 수 없습니다.&cr&cr2) 기타 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. &cr- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'&cr- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성 &cr- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분 &cr- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도개정, 축소, 정산 시 재측정/확정급여제도로부터의 환급가능성 &cr- 기업회계기준서 2015-2017 연차개선 &cr- 재무보고를 위한 개념체계 개정 &cr- 기업회계기준서 제 1117 호 '보험계약' &cr
5. 현금및현금성자산
당 기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금시재액 | 500,000 | - |
| 요구불예금 | 4,005,526,329 | 4,321,440,764 |
| 합 계 | 4,006,026,329 | 4,321,440,764 |
6. 사용제한 금융상품&cr당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내역 |
| 현금및현금성자산 | 4,004,674,905 | 4,000,846,073 | 전환사채 발행 담보(*) |
| 기타금융자산(비유동) | 200,000,000 | 200,000,000 | 지급보증담보(**) |
| 합 계 | 4,204,674,905 | 4,200,846,073 |
(*)주석 20에서 설명하고 있는 바와 같이 제5회 무보증사모전환사채를 발행함에 있어서 상상인저축은행에 담보로 제공하여 근질권이 설정되어 있습니다. 한편, 상기 근질권은 2019년 2월에 해지되었습니다. &cr(**) 주석 20에 서 설명하고 있는 바와 같이 지역주도형 VR콘텐츠 체험존 조성지원사업 협약과 관련한 지급보증담보입니다.&cr
7. 매출채권및기타채권&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 매출채권 | 11,550,290,084 | - | 10,796,473,361 | - |
| 대손충당금(*) | (7,200,269,438) | - | (5,582,284,100) | - |
| 미수금 | 1,292,217,737 | 21,757,217,644 | 250,472,542 | 22,435,540,467 |
| 대손충당금 | (830,655,585) | - | - | - |
| 현재가치할인차금 | - | (9,306,207,685) | - | (11,973,630,948) |
| 미수수익 | 1,080,741,357 | - | 580,876,394 | - |
| 대손충당금 | (258,395,881) | - | (433,390,259) | - |
| 보증금 | - | 448,424,818 | - | 485,049,850 |
| 대여금 | 6,387,786,520 | 7,392,660,000 | 7,341,000,000 | 7,392,660,000 |
| 대손충당금 | (3,660,000,000) | - | (1,640,000,000) | - |
| 현재가치할인차금 | - | (3,180,053,219) | - | (3,691,529,784) |
| 합 계 | 8,361,714,794 | 17,112,041,558 | 11,313,147,938 | 14,648,089,585 |
(*)매출채권의 대손충당금 중 4,999,169천원은 (주)부르앤그린 외 4인에 대한 소송과 관련하여 설정한 것입니다.&cr
(2) 당기와 전 기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | |
| 기초금액 | (5,582,284,100) | (2,073,390,259) | (5,984,475,362) | (4,306,834,782) |
| 설정액 | (1,791,383,356) | (2,850,655,585) | - | - |
| 제각 | - | - | 526,058 | 262,317,420 |
| 환입 | 173,398,018 | 174,994,378 | 401,665,204 | 1,971,127,103 |
| 기말금액 | (7,200,269,438) | (4,749,051,466) | (5,582,284,100) | (2,073,390,259) |
(3) 채권채무조정
| (단위 : 원) | |||
| 구 분 | 조정전&cr채권금액 | 대손상각비 | 조정후&cr채권금액 |
| (주)디오스텍과 종속회사 | 16,764,224,837 | 6,783,937,896 | 9,980,286,941 |
&cr당사는 2017년 12월 31일 (주)디오스텍과 그 종속회사와 관련한 채권 16,764,225천원에 대하여 채권채무재조정에 합의하였으며 이와 관련하여 전기 중 대손상각비 6,783,938천원을 인식하였습니다.&cr&cr한편, 당사는 상기 채권채무재조정과 관련하여 (주)디오스텍이 보유하고 있는 베트남소재 종속회사의 100% 지분과 베트남 종속회사가 보유하고 있는 설비자산을 담보로제공받았습니다.
&cr 8. 당기손익-공정가치금융자산&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. &cr
| (단위 : 원) | ||||
| 구 분 | 회사명 | 당기말 | 전기말 | |
| 유동 | 비유동 | |||
| 상장지분증권 | 두올산업(주) | 205,769,180 | - | - |
| 수익증권 | (주)포세이돈힐스 | - | 6,500,000,000 | - |
| 채무증권(전환사채) | ㈜리앤인베스트먼트 | - | 3,284,268,000 | - |
| 갤럭시인베스트먼트 | - | 1,913,018,000 | - | |
| ㈜소리바다 | - | 467,328,720 | - | |
| 합 계 | 205,769,180 | 12,164,614,720 | - |
(2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | - | - |
| 대체(*) | 14,454,578,940 | - |
| 취득 | 5,627,431,090 | - |
| 처분 | (8,268,072,730) | - |
| 평가 | 556,446,600 | - |
| 기말금액 | 12,370,383,900 | - |
(*) 기준서 제1109호의 도입에 따른 금융상품 계정별 재분류로 인한 대체 금액이 포함되어 있습니다.&cr&cr9. 당기손익인식금융자산&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 지분증권 | - | 2,661,293,790 |
| 합 계 | - | 2,661,293,790 |
(2) 당기와 전기 중 당기손익인식금융자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | - | (535,193,354) |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | - | 11,550,795 |
10. 기타금융자산&cr&cr 당기말과 전기말 현재 기타금융자산은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 비유동 | 비유동 | |
| 장기성예금(*) | 200,000,000 | 200,000,000 |
(*) 재무제표에 대 한 주석 6에 서 설 명하고 있는 바와 같이 지급보증담보와 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.&cr
11. 기타비금융자산&cr&cr (1) 당기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 2,460,822,545 | 6,559,725,040 | 998,052,689 | 6,970,000,000 |
| 대손충당금 | (875,000,000) | (6,459,725,040) | (350,000,000) | (3,688,524,868) |
| 선급비용 | 25,740,595 | - | 13,926,717 | - |
| 합 계 | 1,611,563,140 | 100,000,000 | 661,979,406 | 3,281,475,132 |
&cr비유동 항목인 선급금은 엔터테인먼트사업부문의 영화, 드라마 관련 선급금으로서 실현이 불확실한 경우 대손처리하고 있습니다.&cr&cr(2) 당기와 전기 중 선급금에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | (4,038,524,868) | (450,000,000) |
| 설정 | (3,296,200,172) | (3,588,873,112) |
| 제각 | - | 348,244 |
| 기말금액 | (7,334,725,040) | (4,038,524,868) |
&cr12. 재고자산&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
| 구 분 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |||
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| 상 품 | 877,454,544 | 645,849,015 | - | - | 877,454,544 | 645,849,015 |
| 제 품 | - | 77,316,599 | - | - | - | 77,316,599 |
| 원재료 | 6,599,622 | 33,575,864 | - | - | 6,599,622 | 33,575,864 |
| 합 계 | 884,054,166 | 756,741,478 | - | - | 884,054,166 | 756,741,478 |
(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 재고자산평가손실환입 | - | 1,754,269,852 |
| 재고자산폐기손실 | 303,915 | 367,949,545 |
&cr13. 기타포괄손익-공정가치금융자산&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 보유 중인 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
| 구 분 | 회사명 | 당기말 | 전기말 |
| 비상장&cr지분증권 | (주)엔이아이디 | 271,021,601 | - |
| (주)에프원미디어 | 371,676,508 | - | |
| (주)실리콘인사이트테크놀로지 | 421,615,773 | - | |
| 디이씨컨소시엄 | 2,584,850,700 | - | |
| (주)더비트 | 16,594,844 | - | |
| 위드윈투자조합 37호 | 114,918,624 | - | |
| 위드윈투자조합 38호 | 464,185,065 | - | |
| 합 계 | 4,244,863,115 | - |
(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | - | - |
| 대체(*) | 2,844,731,716 | - |
| 취득 | 1,000,000,000 | - |
| 처분 | (409,655,089) | - |
| 평가손익 | 809,786,488 | - |
| 기말금액 | 4,244,863,115 | - |
(*) 전기말 매도가능금융자산이 기초시점에 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류되었습니다. &cr
14. 매도가능금융자산&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 보유 중인 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
| 구 분 | 회사명 | 당기말 | 전기말 |
| 비상장&cr지분증권 | (주)엔이아이디 | - | 343,720,790 |
| (주)에프원미디어 | - | 450,507,942 | |
| (주)실리콘인사이트테크놀로지(*1)(*3) | - | 533,908,140 | |
| 디이씨컨소시엄 | - | 1,500,000,000 | |
| (주)더비트(*3) | - | 16,594,844 | |
| 소 계 | - | 2,844,731,716 | |
| 수익증권 | (주)포세이돈힐스 | - | 6,500,000,000 |
| 전환사채 | (주)리앤인베스트먼트(*2) | - | 3,000,000,000 |
| (주)갤럭시인베스트먼트 | - | 1,658,098,000 | |
| (주)태양씨앤엘 | - | 435,551,850 | |
| 폭스브레인(주) | - | 199,635,300 | |
| 소 계 | - | 5,293,285,150 | |
| 합 계 | - | 14,638,016,866 |
(*1) 전기 중 합병으로 인하여 지분율이 감소함에 따라 관계기업투자주식에서 매도가능금융자산으로 재분류되었습니다. 피투자회사는 합병후 사명을 ㈜블루클라우드매니지먼트에서 ㈜실리콘인사이트테크놀로지로 변경하였습니다.&cr(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.&cr(*3) 사업성과 부진과 이에 따른 미래현금흐름 감소와 관련하여 손상차손을 기타영업외비용으로 인식하였습니다.&cr&cr15. 관계기업투자&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
| 회사명 | 결산월 | 주요 영업활동 | 당기말 현재&cr지분율 | 장부금액 | |
| 당기말 | 전기말 | ||||
| 에스엘코리아 조합(*) | 12월 | 국내외 기업투자 | - | - | 2,000,000,000 |
(*) 당기 중 제3자에 매각됨에 따라 관계기업투자주식에서 제외되었습니다.
&cr(2) 전기말 현재 관계기업투자주식은 시장성이 없습니다.&cr
(3) 전기말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |
| 구 분 | 에스엘코리아 조합(*) |
| 사용재무제표일 | 2017년 12월 31일 |
| 자 산 | 7,622,358,689 |
| 부 채 | - |
| 자 본 | 7,622,358,689 |
| 매 출 | - |
| 당기순손익 | 1,395,768,099 |
(*) 요약재무정보는 검토받지 않은 가결산 재무제표에 근거하여 산출되었습니다.&cr
16. 종속기업투자&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위: 원) | ||||
| 종속기업명 | 소재지 | 지분소유기업 | 지분율(%) | 장부금액 |
| (주)오앤엔터테인먼트(*) | 한국 | (주)텔루스 | 96.77 | - |
| (주)리얼리티웍스(*) | 100.00 | 220,976,123 | ||
| 합 계 | 220,976,123 |
(*) 사업성과 부진과 이에 따른 미래현금흐름 감소와 관련하여 당기중 (주)오앤엔터테인먼트 564,046천원, (주)갤럭시인베스트먼트 778,024천원을 손상차손으로 기타영업외비용에 인식하였습니다.&cr&cr(주)갤럭시인베스트먼트는 당기중 보유지분의 처분으로 인한 지배력상실로 종속기업에서 제외되었습니다.&cr
② 전기말
| (단위: 원) | ||||
| 종속기업명 | 소재지 | 지분소유기업 | 지분율(%) | 장부금액 |
| (주)오앤엔터테인먼트(*) | 한국 | (주)텔루스 | 96.77 | 564,045,968 |
| (주)갤럭시인베스트먼트(*) | 49.50 | 139,200,000 | ||
| (주)리얼리티웍스 | 100.00 | 999,000,000 | ||
| 합 계 | 1,702,245,968 |
(*) 사업성과 부진과 이에 따른 미래현금흐름 감소와 관련하여 전기중 (주)오앤엔터테인먼트 2,435,954천원,(주)갤럭시인베스트먼트 1,860,800천원을 손상차손으로 기타영업외비용에 인식하였습니다.&cr&cr당사가 간접투자의 형식으로 지배하고 있었던 HOLY OPTICS (CHONGQING) Co., Ltd.은 전기 중 지분 100%를 처분하여 전기말 현재 종속기업에서 제외하였습니다.&cr
(2) 종속기업의 요약 재무정보&cr당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위 : 원) | ||
| 종속회사명 | (주)오앤엔터테인먼트(*) | (주)리얼리티웍스(*) |
| 사용재무제표일 | 2018년 12월 31일 | 2018년 12월 31일 |
| 자 산 | 182,338,459 | 222,174,407 |
| 부 채 | 910,796,699 | 1,198,284 |
| 자 본 | (728,458,240) | 220,976,123 |
| 매 출 | 718,863,007 | - |
| 당기순손익 | (905,922,243) | (619,500,657) |
(*) 요약재무정보는 감사받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다.&cr
② 전기말
| (단위 : 원) | |||
| 종속회사명 | (주)갤럭시인베스트먼트(*) | (주)오앤엔터테인먼트(*) | (주)리얼리티웍스(*) |
| 사용재무제표일 | 2017년 12월 31일 | 2017년 12월 31일 | 2017년 12월 31일 |
| 자 산 | 4,072,068,291 | 1,454,611,971 | 867,567,438 |
| 부 채 | 3,790,542,860 | 871,739,213 | 27,090,658 |
| 자 본 | 281,525,431 | 582,872,758 | 840,476,780 |
| 매 출 | 52,354,000 | 2,851,542,355 | - |
| 당기순손익 | (3,777,871,956) | (5,556,064) | (144,137,620) |
(*) 요약재무정보는 감사받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다.
&cr(3) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자 중 시장성 있는 주식은 없습니다.&cr
17. 유형자산&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 취득원가 | 22,646,860,308 | 35,406,768,415 |
| 감가상각누계액 | (12,076,774,857) | (23,923,609,192) |
| 손상차손누계액 | (5,954,976,266) | (7,039,960,412) |
| 정부보조금 | (216,187,500) | - |
| 장부금액 | 4,398,921,685 | 4,443,198,811 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr ① 당기
| (단위 : 원) | ||||||||
| 구분 | 기초장부금액 | 취득(자본적지출 포함)액 | 국고보조금 | 처분 | 상각 | 대체 | 손상 | 기말장부금액 |
| 토지 | 1,305,999,950 | - | - | - | - | - | - | 1,305,999,950 |
| 건물 | 1,976,872,098 | - | - | - | (61,777,248) | - | - | 1,915,094,850 |
| 기계장치 | 593,748,591 | - | - | (1,000) | (137,683,224) | - | (36,643,649) | 419,420,718 |
| 차량운반구(*1) | - | 121,664,675 | - | (1,629,940) | (21,428,473) | 96,037,534 | - | 194,643,796 |
| 비품 | 66,304,171 | 6,590,991 | - | - | (4,169,458) | (53,120,000) | - | 15,605,704 |
| 금형 | 263,001 | - | - | - | - | (263,001) | - | |
| 건설중인자산(*2) | 500,011,000 | 30,000,000 | - | - | - | (530,011,000) | - | - |
| 시설장치 | - | 1,155,480,000 | (345,900,000) | - | (314,543,333) | 53,120,000 | - | 548,156,667 |
| 합계 | 4,443,198,811 | 1,313,735,666 | (345,900,000) | (1,630,940) | (539,601,736) | (433,973,466) | (36,906,650) | 4,398,921,685 |
(*1) 차량운반구 대체는 상품에서 대체된 금액입니다.&cr(*2) 대체금액 중 530,011천원은 계약취소로 인해 미수금으로 대체된 금액입니다.&cr
② 전기
| (단위 : 원) | ||||||||
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득(자본적&cr지출포함)액 | 합병으로 인한&cr증가(*1) | 처 분 | 상 각 | 손 상 | 기타&cr(*2) | 기말장부금액 |
| 토 지 | 1,305,999,950 | - | - | - | - | - | - | 1,305,999,950 |
| 건 물 | 2,038,649,346 | - | - | - | (61,777,248) | - | - | 1,976,872,098 |
| 기계장치 | 3,316,683,846 | 984,874,234 | - | (380,379,319) | (640,823,371) | (2,686,606,799) | - | 593,748,591 |
| 비 품 | - | 54,512,864 | 14,815,206 | - | (3,023,899) | - | - | 66,304,171 |
| 금 형 | 158,207,980 | 184,631,010 | - | - | (126,355,982) | (216,220,007) | - | 263,001 |
| 건설중인자산 | 519,011,000 | - | - | - | - | - | (19,000,000) | 500,011,000 |
| 합 계 | 7,338,552,122 | 1,224,018,108 | 14,815,206 | (380,379,319) | (831,980,500) | (2,902,826,806) | (19,000,000) | 4,443,198,811 |
(*1) 전기 중 종속기업인 (주)에이치이앤엠을 합병하여 증가한 금액입니다.&cr(*2) 무형자산으로 대체된 금액입니다.&cr
(3) 당사는 개별 유형자산에 대하여 손상징후의 존재여부와 회수가능가액을 검토하고 검토결과 회수가능가액이 장부금액에 미달한다고 판단되는 경우 해당금액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 당기와 전기 중 유형자산에 대하여 각각 36,907천원, 2,902,827천원의 손상차손을 인식하였습니다.&cr
18. 투자부동산&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 취득원가 | 5,387,513,270 | 6,480,483,270 |
| 감가상각누계액 | (662,503,809) | (622,010,705) |
| 손상차손누계액 | (1,799,774,359) | (1,765,840,436) |
| 장부금액 | 2,925,235,102 | 4,092,632,129 |
&cr(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위 : 원) | |||||
| 구 분 | 기초장부금액 | 처분 | 상각 | 손상 | 기말장부금액 |
| 토지 | 1,985,037,965 | (628,745,925) | - | (28,390,000) | 1,327,902,040 |
| 건물 | 2,107,594,164 | (454,767,659) | (49,949,520) | (5,543,923) | 1,597,333,062 |
| 합 계 | 4,092,632,129 | (1,083,513,584) | (49,949,520) | (33,933,923) | 2,925,235,102 |
&cr② 전기
| (단위 : 원) | |||||
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득(자본적지출&cr포함)액 | 처분 | 상각 | 기말장부금액 |
| 토지 | 1,113,126,040 | 871,911,925 | - | - | 1,985,037,965 |
| 건물 | 1,681,073,598 | 473,698,075 | - | (47,177,509) | 2,107,594,164 |
| 합 계 | 2,794,199,638 | 1,345,610,000 | - | (47,177,509) | 4,092,632,129 |
(3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련된 임대료수입은 각각 116,600천원, 616,597천원이며 당기말 현재 투자부동산의 공정가치가 장부금액에 미달한다고 판단되어 33,934천원의 손상차손을 인식하였습니다. 당기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 유의한 차이가 없습니다.&cr&cr19. 보험가입자산&cr
당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
| 보험종류 | 자 산 | 장부금액 | 부보금액 | 보험회사 |
| 재산종합보험 | 건물(*) | 3,508,725,912 | 11,637,050,000 | 한화손해보험(주)&cr메리츠화재해상보험&cr(주) |
| 기계장치 | 419,420,718 | |||
| 합 계 | 3,928,146,630 | 11,637,050,000 |
(*) 투자부동산의 건물 일부를 포함하고 있습니다.&cr
20. 담보제공자산 등&cr&cr(1) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 제공자 | 제공내역 | 보증금액 |
| 서울보증보험(주) | 협약지원금 반환 지급보증(*) | 560,000,000 |
| 대부업자 영업보증금 보증 | 10,000,000 | |
| 공탁 | 100,000,000 |
(*) 지역주도형 VR콘텐츠 체험존 조성지원사업 협약과 관련한 지급보증입니다. 또한당사의 장기성예금 200백만원을 담보로 제공하고 있습니다.
(2) 담보설정자산&cr당기말 현재 차입금 등 금융부채와 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
| 담보제공자 | 담보권자 | 담보설정자산 | 장부금액 | 담보설정액 | 담보제공사유 | 관련금액 |
| 당사 | IBK기업은행 | 부동산 및 기계장치 | 6,562,048,620 | 8,400,000,000 | 차입금 | 3,760,988,565 |
| 당사 | 상상인저축은행 | 보통예금 | 4,004,674,905 | 4,004,674,905 | 제5회차 전환사채 발행담보 | 8,046,948,429 |
21. 무형자산&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 취득원가 | 16,829,329,048 | 16,785,329,048 |
| 상각누계액 | (13,761,372,691) | (13,707,516,610) |
| 손상차손누계액 | (2,545,448,497) | (2,545,448,497) |
| 장부금액 | 522,507,860 | 532,363,941 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 원) | ||||||
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 개발비 | 회원권 | 라이선스 | 합 계 |
| 취득원가: | ||||||
| 기초금액 | 97,956,477 | 541,363,321 | 15,599,156,850 | 546,852,400 | - | 16,785,329,048 |
| 취득금액 | - | 42,000,000 | - | - | 2,000,000 | 44,000,000 |
| 기말금액 | 97,956,477 | 583,363,321 | 15,599,156,850 | 546,852,400 | 2,000,000 | 16,829,329,048 |
| 상각누계액: | ||||||
| 기초금액 | 96,585,685 | 483,647,059 | 13,127,283,866 | - | - | 13,707,516,610 |
| 무형자산상각비 | 853,500 | 45,749,205 | 6,697,820 | 555,556 | 53,856,081 | |
| 기말금액 | 97,439,185 | 529,396,264 | 13,133,981,686 | - | 555,556 | 13,761,372,691 |
| 손상차손누계액: | ||||||
| 기초금액 | - | - | 2,465,175,164 | 80,273,333 | - | 2,545,448,497 |
| 기말금액 | - | - | 2,465,175,164 | 80,273,333 | - | 2,545,448,497 |
② 전기
| (단위 : 원) | |||||
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 개발비 | 회원권 | 합 계 |
| 취득원가: | |||||
| 기초금액 | 97,956,477 | 510,503,321 | 15,599,156,850 | 317,000,000 | 16,524,616,648 |
| 취득금액 | - | 11,860,000 | - | 255,452,400 | 267,312,400 |
| 대체금액(*) | - | 19,000,000 | - | - | 19,000,000 |
| 처분금액 | - | - | - | (25,600,000) | (25,600,000) |
| 기말금액 | 97,956,477 | 541,363,321 | 15,599,156,850 | 546,852,400 | 16,785,329,048 |
| 상각누계액: | |||||
| 기초금액 | 95,733,185 | 376,983,780 | 13,107,190,418 | - | 13,579,907,383 |
| 무형자산상각비 | 852,500 | 106,663,279 | 20,093,448 | - | 127,609,227 |
| 기말금액 | 96,585,685 | 483,647,059 | 13,127,283,866 | - | 13,707,516,610 |
| 손상차손누계액: | |||||
| 기초금액 | - | - | 2,465,175,164 | 80,273,333 | 2,545,448,497 |
| 기말금액 | - | - | 2,465,175,164 | 80,273,333 | 2,545,448,497 |
(*) 건설중인자산에서 대체된 금액입니다.&cr&cr(3) 당기에 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출액은 없으며, 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출액은 9,583천원이고 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.&cr
22. 매입채무및기타채무&cr&cr당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 133,175,883 | - | 620,253,236 | - |
| 미지급금 | 184,999,630 | - | 161,385,687 | - |
| 미지급비용 | 67,184,244 | - | 66,961,841 | - |
| 임대보증금 | - | 110,000,000 | - | 115,000,000 |
| 합 계 | 385,359,757 | 110,000,000 | 848,600,764 | 115,000,000 |
23. 운용리스&cr&cr당사는 산은캐피탈(주) 등 과 차량운반구 등에 대한 운용리스계약을 체결하고 있으며,당기와 전기 중 동 리스계약에 따라 향후 지급할 리스료는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 1년 이내 | 83,584,080 | 97,439,580 |
| 1년 초과 5년 이내 | 60,640,250 | 140,880,990 |
| 합 계 | 144,224,330 | 238,320,570 |
&cr24. 기타비금융부채&cr
당기말과 전기말 현재 기타비금융부채는 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동 | 유동 | |
| 선수금 | - | 6,867,750 |
| 예수금 | 237,050 | 54,523,693 |
| 합 계 | 237,050 | 61,391,443 |
25. 차입부채&cr&cr당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
| 구 분 | 차입처 | 내 역 | 당기말&cr이자율 | 당기말&cr만기일 | 당기말 | 전기말 |
| 유동부채: | ||||||
| 원화단기차입부채 | 안동농협 | 투자자산취득자금 | - | - | - | 500,000,000 |
| 기업은행 | - | - | - | 177,000,000 | ||
| 기업은행 | 운영자금 | 4.01% | 2019-05-24 | 1,761,018,565 | 2,551,002,085 | |
| 원화장기차입부채 (유동성대체) |
중소기업시설자금 | 2.51% | 2019-03-31&cr~2019-12-31 | 1,142,840,000 | 1,428,550,000 | |
| 소 계 | 2,903,858,565 | 4,656,552,085 | ||||
| 비유동부채: | ||||||
| 원화장기차입부채 | 기업은행 | 중소기업시설자금 | 2.51% | 2019-03-31&cr~2020-09-30 | 1,999,970,000 | 3,428,520,000 |
| 유동성대체 | (1,142,840,000) | (1,428,550,000) | ||||
| 소계 | 857,130,000 | 1,999,970,000 | ||||
| 합계 | 3,760,988,565 | 6,656,522,085 |
&cr재무제표에 대한 주석 20 에서 설명하고 있는 바와 같이 당기말 현재 원화장단기차입부채 에 대하여 당사의 유형자산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다.
&cr 26. 전환사채&cr &cr(1) 당기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위 : 원) | ||||
| 구 분 | 제4회 무보증&cr사모전환사채 | 제5회 무보증&cr사모전환사채 | 제7회 무보증&cr사모전환사채 | 합 계 |
| 액면금액 | 1,300,000,000 | 10,000,000,000 | 1,000,000,000 | 12,300,000,000 |
| 사채상환할증금 | 26,228,641 | 652,065,720 | 64,302,000 | 742,596,361 |
| 전환권조정 | (253,363,157) | (2,605,117,291) | (286,263,049) | (3,144,743,497) |
| 차가(감)계 | 1,072,865,484 | 8,046,948,429 | 778,038,951 | 9,897,852,864 |
② 전기말
| (단위 : 원) | |||||
| 구 분 | 제4회 무보증&cr사모전환사채 | 제5회 무보증&cr사모전환사채 | 제6회 무보증&cr사모전환사채 | 제7회 무보증&cr사모전환사채 | 합 계 |
| 액면금액 | 2,800,000,000 | 10,000,000,000 | 999,999,250 | 1,000,000,000 | 14,799,999,250 |
| 사채상환할증금 | 56,492,458 | 652,065,720 | 64,301,952 | 64,302,000 | 837,162,130 |
| 전환권조정 | (592,519,317) | (3,733,159,400) | (395,206,982) | (395,207,279) | (5,116,092,978) |
| 차가(감)계 | 2,263,973,141 | 6,918,906,320 | 669,094,220 | 669,094,721 | 10,521,068,402 |
&cr전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로분류하였으며, 전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 전환권의 공정가치는 당사의 주가 등에 따라 변동합니다.&cr&cr(2) 상기 전환사채의 전환권대가는 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여, 전액 파생상품금융부채로 분류하였으며 당기말 현재 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 파생상품금융부채 | 4,067,236,500 | 2,140,064,439 |
(3) 당기말 현재 무보증 사모전환사채의 내역은 다음과 같습니다.&cr
① 제4회 무보증사모전환사채
| 구 분 | 내 용 |
| 발행가액 | 2,800,000,000원 |
| 발행일 | 2017년 02월 03일 |
| 만기일 | 2019년 02월 03일 |
| 상환방법 | 사채 중 주식으로 전환하지 않은 사채에 대해 사채권면총액의 102.01759%를 일시상환함. |
| 행사기간 | 사채 발행일로부터 1년이 되는 날(2018년 2월 3일)부터 만기일의 직전일(2019년 2월 2일)까지로 함. |
| 액면이자율/보장수익률 | 0% / 사채의 만기일까지 연 1% |
| 행사시 발행할 주식 | 3,617,571 |
| 전환가격 | 774원 |
| 전환가격 조정에&cr관한사항 | 다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함.&cr1. 전환사채를 소유한 자가 전환권 행사청구를 하기 이전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로&cr유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우&cr2. 합병, 자본의 감소, 주식분할/병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우&cr3. 발행회사의 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우 |
| 전환비율 | 사채 권면금액의 100% |
| 조기상환청구권 | 투자자는 사채발행일로부터 12개월이 되는 날부터 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에대하여 그 조기상환을 청구할 수 있음. |
② 제5회 무보증사모전환사채
| 구 분 | 내 용 |
| 발행가액 | 10,000,000,000 원 |
| 발행일 | 2017년 09월 28일 |
| 만기일 | 2020년 09월 28일 |
| 상환방법 | 사채 중 주식으로 전환하지 않은 사채에 대해 사채권면총액의 106.5207%를 일시상환함. |
| 행사기간 | 사채 발행일로부터 1년이 되는 날(2018년 9월 28일)부터 만기일의 직전일(2020년 9월 27일)까지로 함. |
| 액면이자율/보장수익률 | 4% / 사채의 만기일까지 연 6% |
| 행사시 발행할 주식 | 12,706,480 |
| 전환가격 | 787원 |
| 전환가격 조정에&cr관한사항 | 다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함.&cr1. 전환사채를 소유한 자가 전환권 행사청구를 하기 이전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로&cr유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우&cr2. 합병, 자본의 감소, 주식분할/병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우&cr3. 발행회사의 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우 |
| 전환비율 | 사채 권면금액의 100% |
| 조기상환청구권 | 투자자는 사채발행일로부터 12개월이 되는 날부터 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에대하여 그 조기상환을 청구할 수 있음. |
③ 제7회 무보증사모전환사채
| 구 분 | 내 용 |
| 발행가액 | 1,000,000,000 원 |
| 발행일 | 2017년 12월 20일 |
| 만기일 | 2020년 12월 20일 |
| 상환방법 | 사채 중 주식으로 전환하지 않은 사채에 대해 사채권면총액의 106.4302%를 일시상환함. |
| 행사기간 | 사채 발행일로부터 1년이 되는 날(2018년 12월 20일)부터 만기일의 직전월(2020년 11월 20일)까지로 함 |
| 액면이자율/보장수익률 | 3% / 사채의 만기일까지 연 5% |
| 행사시 발행할 주식 | 1,145,475 |
| 전환가격 | 873원 |
| 전환가격 조정에&cr관한사항 | 다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함.&cr1. 전환사채를 소유한 자가 전환권 행사청구를 하기 이전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로&cr유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우&cr2. 합병, 자본의 감소, 주식분할/병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우&cr3. 발행회사의 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우 |
| 전환비율 | 사채 권면금액의 100% |
| 조기상환청구권 | 투자자는 사채발행일로부터 12개월이 되는 날부터 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에대하여 그 조기상환을 청구할 수 있음. |
27. 종업원급여&cr&cr(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 급여(*) | 1,218,347,902 | 891,952,027 |
| 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 | 116,080,275 | 120,291,532 |
| 주식결제형 주식기준보상 | - | 137,574,886 |
| 합 계 | 1,334,428,177 | 1,149,818,445 |
(*) 종업원연차관련 부채의 증감에 따라 반영된 비용을 포함하고 있습니다.&cr
(2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (213,391,922) | (536,972) |
| 총 종업원급여자산 | (213,391,922) | (536,972) |
| 확정급여채무의 현재가치 | 229,466,303 | 175,067,808 |
| 종업원연차 부채 | 22,816,107 | 13,466,945 |
| 총 종업원급여부채 | 252,282,410 | 188,534,753 |
한편, 당사는 당기말 현재 DB생명보험 및 KB손해보험의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연1~3%의 수익이 발생하고 있습니다.&cr&cr(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기 초 | 175,067,808 | 289,737,332 |
| 당기근무원가 | 110,434,471 | 180,723,005 |
| 이자원가 | 5,664,007 | 6,948,432 |
| 퇴직금지급액 | (21,808,048) | (177,193,397) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (39,891,935) | (125,147,564) |
| 기 말 | 229,466,303 | 175,067,808 |
(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기 초 | 536,972 | 77,244,384 |
| 기대수익 | 18,203 | 1,141,831 |
| 당기기여금불입액 | 228,107,569 | 500,000 |
| 지급액 | (16,431,790) | (77,333,231) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 1,160,968 | (1,016,012) |
| 기 말 | 213,391,922 | 536,972 |
&cr(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 이율보증형보험 | 213,391,922 | 36,962 |
| 정기예금 | - | 500,010 |
| 합 계 | 213,391,922 | 536,972 |
| 사외적립자산의 실제수익 | 1,179,171 | 125,819 |
&cr(6) 확정급여채무&cr① 보험수리적 가정
당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| (단위 : %) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 할인율 | 2.86 | 3.39 |
| 미래 급여인상률 | 5.00 | 5.00 |
한편, 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 9.34년 입니다. 미래 사망률과 관련된 가정은 발표된 통계자료와 사망률 표에 기초하여 측정하였습니다.
② 민감도 분석&cr당기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 증 가 | 감 소 | 증 가 | 감 소 | |
| 할인율 (1% 변동) | (14,691,840) | 17,049,539 | (10,394,596) | 12,081,518 |
| 미래 급여인상률 (1% 변동) | 16,527,555 | (14,556,908) | 11,776,216 | (10,348,399) |
한편, 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.
28. 자본금과 자본잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주,원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 수권주식수 | 300,000,000 | 300,000,000 |
| 주당액면금액 | 200 | 200 |
| 발행주식수 | 88,072,241 | 84,848,915 |
| 보통주자본금 | 17,614,448,200 | 16,969,783,000 |
&cr(2) 당기와 전기 중 발행주식수 및 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 일 자 | 발행주식수 | 자기주식수 | 유통주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기초 | 2017.01.01 | 22,150,437 | (15,186) | 22,135,251 |
| 전환권행사 | 2017.05.11 | 107,526 | - | 107,526 |
| 전환권행사 | 2017.05.19 | 3,464,452 | - | 3,464,452 |
| 전환권행사 | 2017.07.18 | 36,088 | - | 36,088 |
| 유상증자(제3자배정) | 2017.07.21 | 5,555,555 | - | 5,555,555 |
| 전환권행사 | 2017.08.30 | 180,440 | - | 180,440 |
| 전환권행사 | 2017.09.18 | 2,445,068 | - | 2,445,068 |
| 주식분할 | 2017.12.11 | 50,909,349 | (24,726) | 50,884,623 |
| 전기말 | 2017.12.31 | 84,848,915 | (39,912) | 84,809,003 |
| 당기초 | 2018.01.01 | 84,848,915 | (39,912) | 84,809,003 |
| 전환권행사 | 2018.02.02 | 1,285,346 | - | 1,285,346 |
| 전환권행사 | 2018.07.18 | 645,994 | 645,994 | |
| 전환권행사 | 2018.12.21 | 645,993 | 645,993 | |
| 전환권행사 | 2018.12.31 | 645,993 | 645,993 | |
| 당기말 | 2018.12.31 | 88,072,241 | (39,912) | 88,032,329 |
&cr(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 99,192,498,227 | 97,381,158,353 |
| 기타자본잉여금(*) | 1,295,109,105 | 1,175,730,617 |
| 합 계 | 100,487,607,332 | 98,556,888,970 |
(*) 당기와 전기 중 기발행한 주식매입선택권의 권리 행사기간 만료일 도래로 인한 권리소멸분을 기타자본잉여금으로 계정대체하였습니다.&cr
29. 자본조정&cr&cr당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 자기주식 | (97,029,004) | (97,029,004) |
| 주식선택권 | 2,993,064,071 | 3,112,442,559 |
| 합 계 | 2,896,035,067 | 3,015,413,555 |
30. 기타포괄손익누계액&cr&cr 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매도가능금융자산평가이익 | - | 19,635,300 |
| 매도가능금융자산평가손실 | - | (356,350,150) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익 | 1,126,531,645 | - |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 | (866,242,173) | - |
| 합 계 | 260,289,472 | (336,714,850) |
&cr 31. 결손금&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 미처리결손금 | (82,295,025,614) | (73,381,049,966) |
&cr (2) 당기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | (73,381,049,966) | (56,901,785,387) |
| 회계정책변경누적효과 | 212,782,166 | - |
| 당기순손실 | (9,167,810,717) | (16,603,396,131) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 41,052,903 | 124,131,552 |
| 기말금액 | (82,295,025,614) | (73,381,049,966) |
(3) 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| (처리예정일 : 2019년 3월 29일) | (처리확정일 : 2018년 3월 22일) | |
| I. 미처리결손금 | (82,295,025,614) | (73,381,049,966) |
| 전기이월미처리결손금 | (73,381,049,966) | (56,901,785,387) |
| 회계정책변경누적효과 | 212,782,166 | - |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 41,052,903 | 124,131,552 |
| 당기순손실 | (9,167,810,717) | (16,603,396,131) |
| II. 결손금처리액 | - | - |
| III. 차기이월미처리결손금 | (82,295,025,614) | (73,381,049,966) |
&cr32. 주당손익&cr
(1) 기본주당순손실
당기와 전기의 보통주 기본주당순손실 계산내역은 다음과 같습니다.
① 보통주 주당순손익
| (단위 : 주,원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기순손실 | 9,167,810,717 | 16,603,396,131 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 86,298,463 | 69,090,607 |
| 기본주당순손실 | 106 | 240 |
(*) 전기 중 실시한 주식분할에 따라 조정된 수량입니다.
&cr ② 가중평균유통보통주식수의 계산내역
| (단위 : 주) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 발행보통주식수(*) | 84,848,915 | 55,376,093 |
| 자기주식 | (39,912) | (37,965) |
| 유상증자(제3자배정) | - | 6,240,487 |
| 전환권행사 | 1,489,460 | 3,945,928 |
| 가중평균유통보통주식수 | 86,298,463 | 59,284,055 |
(2) 희석주당순손익&cr
당기 및 전기의 희석주당이익은 희석성 잠재적보통주의 희석효과가 없으므로 기본주당이익과 동일합니다.&cr
33. 주식기준보상&cr
(1) 당기말 현재 주식결제형 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다.
| 약정유형 | 주식선택권 | ||||||
| 최고경영진 | 기타임직원 | 최고경영진 | 최고경영진 | 최고경영진 | 최고경영진 | 기타임직원 | |
| 부여일 | 2012.03.27 | 2012.03.27 | 2013.03.28 | 2014.03.31 | 2014.03.31 | 2015.03.27 | 2015.03.27 |
| 부여수량(주) | 130,035 | 64,990 | 184,790 | 280,605 | 20,533 | 675,000 | 450,000 |
| 행사개시일 | 2015.03.27 | 2015.03.27 | 2016.03.28 | 2017.03.31 | 2016.03.31 | 2017.03.27 | 2017.03.27 |
| 행사만기일 | 2020.03.26 | 2020.03.26 | 2021.03.27 | 2022.03.30 | 2021.03.30 | 2022.03.26 | 2022.03.26 |
| 행사가격(원) | 4,471원 | 4,471원 | 4,588 원 | 5,161원 | 5,161원 | 1,725원 | 1,725원 |
| 가득조건 | 용역제공조건: 3년 | 용역제공조건: 2년 |
&cr (2) 주식선택권 제도에서 당기말과 전기말 현재 행사되지 않은 선택권의 수량과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 수 량 | 가중평균행사가격 | 수 량(*) | 가중평균행사가격(*) | |
| 기초 미행사분 | 1,803,858 | 2,952 | 1,958,528 | 3,065 |
| 기중상실 | (47,905) | 4,110 | (154,670) | 4,386 |
| 기말 미행사분 | 1,755,953 | 2,920 | 1,803,858 | 2,952 |
| 기말현재 행사가능 수량 | 1,755,953 | 2,920 | 1,803,858 | 2,952 |
(*) 전기 중 실시한 주식분할에 따라 발행할 주식 수 및 행사가격이 변동되었습니다.&cr
(3) 당사는 블랙숄즈모형을 통한 공정가치접근법을 적용해 보상원가를 산정하였으며당기말 현재 부여하고 있는 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정과 방법은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 부여일 | ||||
| 2012.03.27 | 2013.03.28 | 2014.03.31 | 2014.03.31 | 2015.03.27 | |
| 부여일 공정가치 | 6,296 | 7,512 | 7,509 | 5,657 | 2,459 |
| 부여일 주식가격 | 10,250 | 11,650 | 12,900 | 12,900 | 4,210 |
| 무위험이자율(%) | 3.78 | 2.65 | 3.15 | 3.15 | 1.9 |
| 기대행사기간 | 5.5년 | 5.5년 | 5.5년 | 4.5년 | 4.5년 |
| 예상주가변동성(*) | 0.712572 | 0.748131 | 0.640977 | 0.493352 | 0.745725 |
| 기대배당수익율(%) | - | 0.1 | - | - | - |
(*) 예상주가변동성은 과거의 주가변동성에 기초하고 있으며 과거 4.5년 ~ 5.5년간의 실제 주가를 이용하여 산출되었습니다.
&cr34. 매출원가&cr당기 및 전기 중 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 제품매출원가 | 3,543,988,238 | 3,463,114,429 |
| 기초제품재고 | 77,316,599 | 1,071,650,603 |
| 당기제품제조원가 | 3,565,023,092 | 3,229,386,465 |
| 타계정으로대체 | (275,873) | (168,641,090) |
| 관세환급금 | (98,075,580) | (591,964,950) |
| 기말제품재고 | - | (77,316,599) |
| 상품매출원가 | 2,315,417,104 | 1,249,478,632 |
| 기초상품재고 | 645,849,015 | - |
| 당기상품매입 | 2,643,060,167 | 1,895,327,647 |
| 타계정으로대체 | (96,037,534) | - |
| 기말상품재고 | (877,454,544) | (645,849,015) |
| 제작매출원가 | 2,577,346,771 | 2,719,973,490 |
| 기타매출원가 | 687,869,866 | - |
| 합 계 | 9,124,621,979 | 7,432,566,551 |
35. 판매비와관리비&cr&cr당기와 전기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 879,694,801 | 1,032,528,961 |
| 퇴직급여 | 91,155,524 | 158,378,642 |
| 주식보상비 | - | 137,574,886 |
| 복리후생비 | 161,203,104 | 190,723,250 |
| 여비교통비 | 53,300,180 | 62,053,467 |
| 접대비 | 143,145,507 | 102,649,521 |
| 통신비 | 18,634,954 | 20,217,958 |
| 수도광열비 | 921,864 | 4,522,803 |
| 소모품비 | 17,262,717 | 18,657,889 |
| 세금과공과금 | 88,527,087 | 63,654,690 |
| 지급임차료 | 215,740,920 | 292,038,780 |
| 지급수수료 | 628,010,217 | 602,437,344 |
| 보험료 | 9,062,084 | 11,693,069 |
| 차량유지비 | 161,271,123 | 264,237,442 |
| 운반비 | 30,500 | 914,000 |
| 광고선전비 | 25,000,000 | - |
| 교육훈련비 | 450,000 | 1,256,380 |
| 도서인쇄비 | 1,173,446 | 4,568,139 |
| 감가상각비 | 188,755,259 | 456,225,489 |
| 무형자산상각비 | 51,133,859 | 127,609,227 |
| 경상연구개발비 | - | 9,582,573 |
| 수출제비용 | 17,914,250 | 7,559,680 |
| 대손상각비(환입) | 1,617,985,338 | (401,665,204) |
| 견본비 | 275,873 | 13,546,885 |
| 용역비 | - | 51,355,400 |
| 회의비 | 5,288,737 | - |
| 합 계 | 4,375,937,344 | 3,232,321,271 |
36. 성격별 비용 &cr&cr당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. &cr(1) 당기
| (단위 : 원) | |||
| 구 분 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 합 계 |
| 재고자산의 변동 | - | 2,910,680,190 | 2,910,680,190 |
| 종업원급여 | 970,850,325 | 363,577,852 | 1,334,428,177 |
| 복리후생비 | 161,203,104 | 62,457,025 | 223,660,129 |
| 감가상각비와 기타상각비 | 239,889,118 | 403,518,219 | 643,407,337 |
| 소모품비 | 17,262,717 | 35,136,327 | 52,399,044 |
| 외주용역비 | - | 2,735,718,936 | 2,735,718,936 |
| 지급수수료 | 628,010,217 | 44,366,671 | 672,376,888 |
| 기타 비용 | 2,358,721,863 | 2,569,166,759 | 4,927,888,622 |
| 합 계 | 4,375,937,344 | 9,124,621,979 | 13,500,559,323 |
&cr(2) 전기
| (단위 : 원) | |||
| 구 분 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 합 계 |
| 재고자산의 변동 | - | (464,193,470) | (464,193,470) |
| 종업원급여 | 1,328,482,489 | 291,968,969 | 1,620,451,458 |
| 감가상각비와 기타상각비 | 583,834,716 | 422,932,520 | 1,006,767,236 |
| 기타비용 | 1,320,004,066 | 7,181,858,532 | 8,501,862,598 |
| 합 계 | 3,232,321,271 | 7,432,566,551 | 10,664,887,822 |
37. 금융수익과 금융비용&cr&cr당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. &cr(1) 당기
| (단위 : 원) | |||||
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-&cr공정가치금융자산 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 전환사채 | 합 계 |
| 이자수익 | 4,592,146,689 | 184,695,827 | - | - | 4,776,842,516 |
| 외환차익 | 617,060 | - | 7,940,628 | - | 8,557,688 |
| 외화환산이익 | 13,974,504 | - | 106,861 | - | 14,081,365 |
| 파생상품부채평가이익 | - | - | - | 179,024,664 | 179,024,664 |
| 사채상환이익 | - | - | - | 418,026,148 | 418,026,148 |
| 금융수익 합계 | 4,606,738,253 | 184,695,827 | 8,047,489 | 597,050,812 | 5,396,532,381 |
| 이자비용 | - | - | (126,915,451) | (2,181,968,792) | (2,308,884,243) |
| 외환차손 | (1,084,749) | - | (20,229,805) | - | (21,314,554) |
| 파생상품부채평가손실 | - | - | - | (2,639,241,364) | (2,639,241,364) |
| 금융비용 합계 | (1,084,749) | - | (147,145,256) | (4,821,210,156) | (4,969,440,161) |
(2) 전기
| (단위 : 원) | ||||||
| 구 분 | 대여금및&cr수취채권 | 당기손익인식&cr금융자산 | 매도가능&cr금융자산 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 전환사채 | 합 계 |
| 이자수익 | 2,105,866,094 | - | 99,598,514 | - | - | 2,205,464,608 |
| 외환차익 | 204,594,930 | - | - | 82,429,319 | - | 287,024,249 |
| 외화환산이익 | - | - | - | 9,119,855 | - | 9,119,855 |
| 당기손익인식&cr금융자산평가이익 | - | 11,550,795 | - | - | - | 11,550,795 |
| 파생상품평가이익 | - | - | - | - | 2,827,677,710 | 2,827,677,710 |
| 사채상환이익 | - | - | - | 296,625,577 | - | 296,625,577 |
| 금융수익 합계 | 2,310,461,024 | 11,550,795 | 99,598,514 | 388,174,751 | 2,827,677,710 | 5,637,462,794 |
| 이자비용 | - | - | - | (2,132,277,726) | - | (2,132,277,726) |
| 외환차손 | (117,149,111) | - | - | (51,536,108) | - | (168,685,219) |
| 외화환산손실 | (2,310,359,057) | - | - | - | - | (2,310,359,057) |
| 파생상품부채평가손실 | - | - | - | - | (215,403,283) | (215,403,283) |
| 당기손익인식&cr금융자산평가손실 | - | (535,193,354) | - | - | - | (535,193,354) |
| 매도가능금융자산&cr손상차손 | - | - | (549,497,016) | - | - | (549,497,016) |
| 금융비용 합계 | (2,427,508,168) | (535,193,354) | (549,497,016) | (2,183,813,834) | (215,403,283) | (5,911,415,655) |
38. 기타수익&cr&cr 당기와 전기 중 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 유형자산처분이익 | - | 484,002 |
| 투자부동산처분이익 | 64,304,598 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 556,446,600 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | 1,264,996,595 | - |
| 관계기업투자처분이익 | 40,000,000 | - |
| 종속기업투자처분이익 | 860,800,000 | 1,178,980,213 |
| 잡이익 | 262,852,533 | 78,901,641 |
| 합 계 | 3,049,400,326 | 1,258,365,856 |
39. 기타비용&cr&cr 당기와 전기 중 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 유형자산처분손실 | 418,031 | 53,003,321 |
| 유형자산손상차손 | 36,906,650 | 2,902,826,806 |
| 투자부동산손상차손 | 33,933,923 | - |
| 기타의대손상각비 | 5,971,861,379 | 10,955,748,006 |
| 당기손익-공정가치 금융자산처분손실 | 68,098,063 | - |
| 종속기업투자손상차손 | 1,342,069,845 | 4,296,754,032 |
| 잡손실 | 22,889,314 | 13,733,671 |
| 합 계 | 7,476,177,205 | 18,222,065,836 |
40. 법인세비용&cr&cr (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기법인세 부담액 | - | - |
| 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 | - | - |
| 법인세비용 | - | - |
(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | - | (336,714,850) | - | (336,714,850) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산&cr평가손익 | 597,004,322 | - | 597,004,322 | - | - | - |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 41,052,903 | - | 41,052,903 | 124,131,552 | - | 124,131,552 |
| 합 계 | 638,057,225 | - | 638,057,225 | (212,583,298) | - | (212,583,298) |
(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세비용차감전순이익 | (9,167,810,717) | (16,603,396,131) |
| 적용세율에 따른 법인세비용 | (2,016,918,358) | (3,652,747,149) |
| 조정사항: | ||
| 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 | 48,706,131 | 54,602,096 |
| 세무상 과세되지 않는 수익의 법인세 효과 | (3,520,000) | (5,612,373) |
| 이연법인세자산이 인식되지 않은 당기 결손금 | 2,038,644,727 | 3,598,529,937 |
| 기타(*1) | (66,912,500) | 5,227,489 |
| 법인세비용 | - | - |
| 유효세율(*2) | - | - |
(*1) 이연법인세자산이 인식되지 않은 기타 일시적차이로 인한 효과 등입니다.&cr(*2) 당기와 전기 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 계산하지 않습니다. &cr
(4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는바, 2018년 이후 실현분에 대해서는 22%의 세율을 적용하여 산정하였습니다. &cr
(5) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.
(6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 원) | ||||||
| 구 분 | 기초잔액 | 당기손익반영 | 기타포괄&cr손익반영 | 당기말 | ||
| 순 액 | 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | ||||
| 퇴직급여충당부채 | 38,514,917 | 11,967,669 | - | 50,482,586 | 50,482,586 | - |
| 퇴직연금 | (118,133) | (46,828,089) | - | (46,946,222) | - | (46,946,222) |
| 미수수익 | (127,792,806) | (66,138,897) | - | (193,931,703) | - | (193,931,703) |
| 대손충당금 | 2,452,712,018 | 1,660,752,103 | - | 4,113,464,121 | 4,113,464,121 | - |
| 업무용승용차 | - | 2,669,054 | - | 2,669,054 | 2,669,054 | - |
| 단기미지급비용 | 2,962,727 | 2,056,816 | - | 5,019,543 | 5,019,543 | - |
| 당기손익인식금융자산 | 117,742,537 | (117,742,537) | - | - | - | - |
| 매도가능금융자산 | 194,966,610 | (194,966,610) | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | (47,199,812) | - | (47,199,812) | - | (47,199,812) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | (50,328,866) | - | (50,328,866) | - | (50,328,866) |
| 종속기업투자주식 | 946,223,060 | (115,057,808) | - | 831,165,252 | 831,165,252 | - |
| 유형자산 | 3,815,609,191 | (246,105,027) | - | 3,569,504,164 | 3,574,677,289 | (5,173,125) |
| 무형자산 | 24,486,588 | (3,852,476) | - | 20,634,112 | 20,634,112 | - |
| 전환권조정 | (1,125,540,455) | 433,696,886 | - | (691,843,569) | - | (691,843,569) |
| 장기미수금 | 2,531,846,964 | (484,481,274) | - | 2,047,365,690 | 2,047,365,690 | - |
| 장기대여금 | 745,727,926 | (46,116,218) | - | 699,611,708 | 699,611,708 | - |
| 회원권 | 17,660,133 | - | - | 17,660,133 | 17,660,133 | - |
| 상환할증금 | 184,175,668 | (20,804,469) | - | 163,371,199 | 163,371,199 | - |
| 파생상품금융부채 | 470,814,176 | 423,977,854 | - | 894,792,030 | 894,792,030 | - |
| 세액공제 | 830,885,974 | (830,885,974) | - | - | - | - |
| 이월결손금 | 4,955,316,705 | 2,038,644,727 | - | 6,993,961,432 | 6,993,961,432 | |
| 소 계 | 16,076,193,800 | 2,303,257,052 | - | 18,379,450,852 | 19,414,874,149 | (1,035,423,297) |
| 인식하지 아니한 이연법인세자산(부채) | 16,076,193,800 | 2,303,257,052 | - | 18,379,450,852 | 19,414,874,149 | (1,035,423,297) |
| 상계전 법인세자산(부채) | - | - | - | - | - | - |
| 상계 효과 | - | - | - | |||
| 순법인세자산 | - | - | - |
② 전기
| (단위: 원) | ||||||
| 구 분 | 기초잔액 | 당기손익반영 | 기타포괄&cr손익반영 | 전기말 | ||
| 순 액 | 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | ||||
| 퇴직급여충당부채 | 63,249,660 | (24,734,743) | - | 38,514,917 | 38,514,917 | - |
| 퇴직연금 | (16,862,449) | 16,744,316 | - | (118,133) | - | (118,133) |
| 미수수익 | (16,299,934) | (111,492,872) | - | (127,792,806) | - | (127,792,806) |
| 대손충당금 | 3,003,132,438 | (550,420,420) | - | 2,452,712,018 | 2,452,712,018 | - |
| 재고자산평가손실 | 425,950,797 | (425,950,797) | - | - | - | - |
| 단기미지급비용 | 4,367,327 | (1,404,600) | - | 2,962,727 | 2,962,727 | - |
| 당기손익인식금융자산 | - | 117,742,537 | - | 117,742,537 | 117,742,537 | - |
| 매도가능금융자산 | - | 194,966,610 | - | 194,966,610 | 194,966,610 | - |
| 종속기업투자주식 | - | 946,223,060 | - | 946,223,060 | 946,223,060 | - |
| 유형자산 | 3,972,299,352 | (156,690,161) | - | 3,815,609,191 | 3,815,609,191 | - |
| 무형자산 | 24,908,239 | (421,651) | - | 24,486,588 | 24,486,588 | - |
| 전환권조정 | (1,492,339,249) | 366,798,794 | - | (1,125,540,455) | - | (1,125,540,455) |
| 매각예정처분자산손상차손 | 2,932,915,906 | (2,932,915,906) | - | - | - | - |
| 장기미수금 | 942,066,920 | 1,589,780,044 | - | 2,531,846,964 | 2,531,846,964 | - |
| 장기대여금 | - | 745,727,926 | - | 745,727,926 | 745,727,926 | - |
| 회원권 | 17,523,669 | 136,464 | - | 17,660,133 | 17,660,133 | - |
| 상환할증금 | 425,031,048 | (240,855,380) | - | 184,175,668 | 184,175,668 | - |
| 파생상품금융부채 | 1,361,386,468 | (890,572,292) | - | 470,814,176 | 470,814,176 | - |
| 세액공제 | 830,885,974 | - | - | 830,885,974 | 830,885,974 | - |
| 이월결손금 | 1,356,786,768 | 3,598,529,937 | - | 4,955,316,705 | 4,955,316,705 | - |
| 소 계 | 13,835,002,934 | 2,241,190,866 | - | 16,076,193,800 | 17,329,645,194 | (1,253,451,394) |
| 인식하지 아니한 이연법인세자산(부채) | 13,835,002,934 | 2,241,190,866 | - | 16,076,193,800 | 17,329,645,194 | (1,253,451,394) |
| 상계전 법인세자산(부채) | - | - | - | - | - | - |
| 상계 효과 | - | - | ||||
| 순법인세자산 | - | - |
(7) 당기말과 전기말 현재 상기 차감할 일시적차이 및 세무상 이월결손금의 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 않았으며, 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 차감할 일시적차이(세율적용전) | 11,385,489,420 | 10,289,991,121 |
| 세무상결손금(세율적용전) | 6,993,961,432 | 4,955,316,705 |
| 이월세액공제 | - | 830,885,974 |
| 합 계 | 18,379,450,852 | 16,076,193,800 |
41. 금융상품&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 구분내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 원) | ||||
| 구 분 | 당기손익-공정가치&cr금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치금융자산 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | - | - | 4,006,026,329 | 4,006,026,329 |
| 매출채권및기타채권(유동) | - | - | 8,361,714,794 | 8,361,714,794 |
| 매출채권및기타채권(비유동) | - | - | 17,112,041,558 | 17,112,041,558 |
| 기타금융자산 | - | - | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산(유동) | 205,769,180 | - | - | 205,769,180 |
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동) | 12,164,614,720 | - | - | 12,164,614,720 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | 4,244,863,115 | - | 4,244,863,115 |
| 합 계 | 12,370,383,900 | 4,244,863,115 | 29,679,782,681 | 46,295,029,696 |
② 전기말
| (단위: 원) | ||||
| 구 분 | 당기손익인식&cr금융자산 | 매도가능금융자산 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | - | - | 4,321,440,764 | 4,321,440,764 |
| 매출채권및기타채권(유동) | - | - | 11,313,147,938 | 11,313,147,938 |
| 매출채권및기타채권(비유동) | - | - | 14,648,089,585 | 14,648,089,585 |
| 기타금융자산 | - | - | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 당기손익인식금융자산 | 2,661,293,790 | - | - | 2,661,293,790 |
| 매도가능금융자산 | - | 14,638,016,866 | - | 14,638,016,866 |
| 합 계 | 2,661,293,790 | 14,638,016,866 | 30,482,678,287 | 47,781,988,943 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 구분내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위: 원) | |||
| 구 분 | 당기손익-공정가치&cr금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 합 계 |
| 매입채무및기타유동채무(유동) | - | 385,359,757 | 385,359,757 |
| 매입채무및기타유동채무(비유동) | - | 110,000,000 | 110,000,000 |
| 차입부채및사채(유동) | - | 12,801,711,429 | 12,801,711,429 |
| 차입부채및사채(비유동) | - | 857,130,000 | 857,130,000 |
| 파생상품금융부채 | 4,067,236,500 | - | 4,067,236,500 |
| 합 계 | 4,067,236,500 | 14,154,201,186 | 18,221,437,686 |
&cr② 전기말
| (단위: 원) | |||
| 구 분 | 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 합 계 |
| 매입채무및기타유동채무(유동) | - | 848,600,764 | 848,600,764 |
| 매입채무및기타유동채무(비유동) | - | 115,000,000 | 115,000,000 |
| 차입부채및사채(유동) | - | 15,177,620,487 | 15,177,620,487 |
| 차입부채및사채(비유동) | - | 1,999,970,000 | 1,999,970,000 |
| 파생상품금융부채 | 2,140,064,439 | - | 2,140,064,439 |
| 합 계 | 2,140,064,439 | 18,141,191,251 | 20,281,255,690 |
(3) 신용위험
① 신용위험에 대 한 노출
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 4,005,526,329 | 4,321,440,764 |
| 매출채권및기타채권(유동) | 8,361,714,794 | 11,313,147,938 |
| 매출채권및기타채권(비유동) | 17,112,041,558 | 14,648,089,585 |
| 기타금융자산 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동) | 12,164,614,720 | - |
| 매도가능금융자산 | - | 11,793,285,150 |
| 합 계 | 41,843,897,401 | 42,275,963,437 |
신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 지분증권의 경우에는 신용위험에 대한 노출정보에 포함시키지 않았습니다.&cr
당기말과 전기말 현재 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 상각후원가측정금융자산 | 대여금및수취채권 | |
| 국 내 | 23,486,042,421 | 25,378,719,519 |
| 베트남 | 6,193,240,260 | 5,103,958,768 |
| 합 계 | 29,679,282,681 | 30,482,678,287 |
당기말과 전기말 현재 거래상대별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 상각후원가측정금융자산 | 대여금및수취채권 | |
| 제조업체 | 24,615,209,387 | 24,119,500,040 |
| 금융기관 | 4,252,983,666 | 4,586,227,093 |
| 기 타 | 811,089,628 | 1,776,951,154 |
| 합 계 | 29,679,282,681 | 30,482,678,287 |
&cr② 손상차손
당기말과 전기말 현재 채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 상각후원가측정금융자산 | 대여금및수취채권 | |||
| 채권잔액 | 손상된 금액 | 채권잔액 | 손상된 금액 | |
| 만기일 미도래 | 29,655,397,737 | (2,000,000,000) | 31,635,498,658 | (1,152,820,371) |
| 1년 이내 | 5,357,005,293 | (3,334,220,349) | 120,569,888 | (120,569,888) |
| 1년 초과 ~ 2년 이내 | 276,945,800 | (275,845,800) | 800,000,000 | (800,000,000) |
| 2년 초과 ~ | 6,339,254,755 | (6,339,254,755) | 5,582,284,100 | (5,582,284,100) |
| 합 계 | 41,628,603,585 | (11,949,320,904) | 38,138,352,646 | (7,655,674,359) |
대손충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계제거 됩니다.&cr
③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산&cr당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 상각후원가측정금융자산 | 대여금및수취채권 | |
| 1년 이내 | 2,022,784,944 | - |
| 1년 초과 ~ 2년 이내 | 1,100,000 | - |
| 2년 초과 ~ | - | - |
| 합 계 | 2,023,884,944 | - |
(4) 유동성위험&cr당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. &cr① 당기말
| (단위: 원) | ||||||
| 구 분 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 6개월 이내 | 6개월 ~ 12개월 | 1년 ~ 2년 | 2년 ~ 5년 |
| 비파생금융부채 | ||||||
| 매입채무및기타채무 | 495,359,757 | 495,359,757 | 385,359,757 | - | 110,000,000 | - |
| 차입부채 및 사채 | ||||||
| 단기차입부채 | 1,761,018,565 | 1,790,239,942 | 1,790,239,942 | - | - | - |
| 장기차입부채&cr(유동성장기부채 포함) | 1,999,970,000 | 2,050,308,282 | 594,699,980 | 587,714,018 | 867,894,284 | - |
| 전환사채 | 9,897,852,864 | 13,803,390,883 | 12,542,995,765 | 216,767,124 | 1,043,627,994 | - |
당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.&cr
② 전기말
| (단위: 원) | ||||||
| 구 분 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 6개월 이내 | 6개월 ~ 12개월 | 1년 ~ 2년 | 2년 ~ 5년 |
| 비파생금융부채 | ||||||
| 매입채무및기타채무 | 963,600,764 | 963,600,764 | 848,600,764 | 115,000,000 | - | - |
| 차입부채 및 사채 | ||||||
| 단기차입부채 | 3,228,002,085 | 3,282,054,115 | 2,776,366,615 | 505,687,500 | - | - |
| 장기차입부채&cr(유동성장기부채 포함) | 3,428,520,000 | 3,547,005,848 | 894,834,515 | 601,968,004 | 1,182,309,044 | 867,894,285 |
| 전환사채 | 10,521,068,402 | 17,377,161,292 | 459,999,978 | 459,999,978 | 3,316,492,436 | 13,140,668,900 |
당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.&cr
(5) 환위험
① 당기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| (원화단위: 원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| USD | USD | |||
| 외 화 | 원 화 | 외 화 | 원 화 | |
| 현금및현금성자산 | - | - | 35,044 | 37,546,409 |
| 미수금 | 412,337 | 461,034,402 | - | - |
| 매입채무 | (105,280) | (117,713,568) | (427,948) | (458,503,626) |
| 순 노출 | 307,057 | 343,320,834 | (392,904) | (420,957,217) |
&cr② 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
| 구 분 | 평균환율 | 기말환율 | ||
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| USD | 1,100.30 | 1,130.84 | 1,118.10 | 1,071.40 |
③ 민감도분석
당기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화에 대하여 원화가 변동을 보인다면 당사의 손익(당기손익)과 자본(포괄손익)은 증가하거나 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 손익(당기손익)의 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 34,332,083 | (34,332,083) | (42,095,722) | 42,095,722 |
(6) 이자율위험
① 당사는 변동이자율 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있으며 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 고정이자율 | ||
| 금융자산 | 23,596,929,589 | 24,385,480,499 |
| 금융부채 | (11,897,822,864) | (16,500,590,487) |
| 합 계 | 11,699,106,725 | 7,884,890,012 |
| 변동이자율 | ||
| 금융자산 | - | - |
| 금융부채 | (1,761,018,565) | - |
&cr② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석
당사의 고정이자율 금융상품 및 금융부채의 경우 이자율이 변동하지 않기 때문에 손익에 미치는 영향은 없으나, 금융상품및 금융부채의 최초 가입 및 약정시 고정이자율보다 100베이스트포인트(bp) 변동하여 적용하였다면 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. &cr
③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석
당기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 100bp 상승 | 100bp 하락 | 100bp 상승 | 100bp 하락 | |
| 변동이자율 금융부채 | (17,610,186) | 17,610,186 | - | - |
(7) 공정가치
① 공정가치평가방법&cr당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.&cr&cr(가) 유동자산ㆍ부채&cr유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.&cr&cr(나) 매출채권및기타채권&cr매출채권및기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.&cr&cr(다) 투자자산에 대한 투자&cr시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다.&cr
(라) 비파생금융부채&cr비파생금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.
② 공정가치와 장부금액
당기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 공정가치로 인식된 자산 | ||||
| 당기손익인식금융자산 | - | - | 2,661,293,790 | 2,661,293,790 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 12,370,383,900 | 12,370,383,900 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 4,244,863,115 | 4,244,863,115 | - | - |
| 매도가능금융자산 | - | - | 8,793,285,150 | 8,793,285,150 |
| 합 계 | 16,615,247,015 | 16,615,247,015 | 11,454,578,940 | 11,454,578,940 |
| 상각후원가로 인식된 자산 | ||||
| 상각후원가측정금융자산 | 29,679,282,681 | 29,679,282,681 | - | - |
| 대여금및수취채권 | - | - | 30,482,678,287 | 30,482,678,287 |
| 매도가능금융자산 | - | - | 5,844,731,716 | 5,844,731,716 |
| 합 계 | 29,679,282,681 | 29,679,282,681 | 36,327,410,003 | 36,327,410,003 |
| 공정가치로 인식된 부채 | ||||
| 파생상품금융부채 | 4,067,236,500 | 4,067,236,500 | 2,140,064,439 | 2,140,064,439 |
| 상각후원가로 인식된 부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 495,359,757 | 495,359,757 | 963,600,764 | 963,600,764 |
| 차입부채 | 13,658,841,429 | 13,658,841,429 | 17,177,590,487 | 17,177,590,487 |
| 합 계 | 14,154,201,186 | 14,154,201,186 | 18,141,191,251 | 18,141,191,251 |
&cr당사는 매출채권및기타채권, 기타금융자산, 매도가능금융자산, 매입채무및기타채무 및 차입부채와 같은 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.
③ 공정가치 결정에 사용된 이자율
예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 만기가 유사한 금융상품의 내재이자율, 국공채 수익률 또는 당사의 신용위험을 감안한 가중평균차입금이자율 등을 이용하여 자산ㆍ부채별로 적용하였습니다.&cr
④ 공정가치 서열체계
공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)&cr - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)
&cr당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. 한편, 수준 3이 적용되는 금융상품은 금액적 크기가 중요하지 않다고 판단하여 추가적인 투입변수에 대한 사항은 기재하지 않았습니다.&cr&cr(가) 당기말
| (단위: 원) | ||||
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 205,769,180 | 12,164,614,720 | - | 12,370,383,900 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | 4,244,863,115 | - | 4,244,863,115 |
| 파생상품금융부채 | - | 4,067,236,500 | - | 4,067,236,500 |
&cr(나) 전기말
| (단위: 원) | ||||
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| 당기손익인식금융자산 | 2,661,293,790 | - | - | 2,661,293,790 |
| 매도가능금융자산 | - | 8,793,285,150 | - | 8,793,285,150 |
| 파생상품금융부채 | - | 2,140,064,439 | - | 2,140,064,439 |
42. 영업으로부터 창출된 현금&cr&cr(1) 당기와 전기의 영업으로부터 창출된 현금의 산출 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 1. 당기순손실 | (9,167,810,717) | (16,603,396,131) |
| 2. 조정항목 | 6,604,668,877 | 16,964,046,057 |
| 대손상각비 | 1,617,985,338 | (401,665,204) |
| 기타의대손상각비 | 5,971,861,379 | 10,955,748,006 |
| 외화환산손실 | - | 2,310,359,057 |
| 감가상각비 | 589,551,256 | 879,158,009 |
| 무형자산상각비 | 53,856,081 | 127,609,227 |
| 퇴직급여 | 116,080,275 | 186,529,605 |
| 주식보상비 | - | 137,574,886 |
| 유형자산손상차손 | 36,906,650 | 2,902,826,806 |
| 투자부동산손상차손 | 33,933,923 | - |
| 유형자산처분손실 | 418,031 | 53,003,321 |
| 재고자산평가손실(환입) | - | (1,754,269,852) |
| 재고자산폐기손실 | 303,915 | 367,949,545 |
| 이자비용 | 2,308,884,243 | 2,132,277,726 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | 68,098,063 | - |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | - | 535,193,354 |
| 매도가능금융자산손상차손 | - | 549,497,016 |
| 종속기업투자주식손상차손 | 1,342,069,845 | 4,296,754,032 |
| 파생상품평가손실 | 2,639,241,364 | 215,403,283 |
| 외화환산이익 | (14,081,365) | (9,119,855) |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | (556,446,600) | - |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | (1,264,996,595) | |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | - | (11,550,795) |
| 종속기업투자처분이익 | (860,800,000) | (1,178,980,213) |
| 관계기업투자처분이익 | (40,000,000) | - |
| 투자부동산처분이익 | (64,304,598) | - |
| 유형자산처분이익 | - | (484,002) |
| 사채상환이익 | (418,026,148) | (296,625,577) |
| 파생상품평가이익 | (179,024,664) | (2,827,677,710) |
| 이자수익 | (4,776,842,516) | (2,205,464,608) |
| 기타 | 1,000 | - |
| 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | (2,627,820,747) | (9,060,417,394) |
| 매출채권의 감소(증가) | 738,738,567 | (3,307,848,842) |
| 기타채권의 감소(증가) | (2,162,333,945) | (2,810,755,544) |
| 기타비금융자산의 감소(증가) | (1,474,583,734) | 99,104,158 |
| 유동성비금융자산의 감소(증가) | - | (2,163,520,747) |
| 재고자산의 감소(증가) | (223,654,137) | 1,678,909,190 |
| 매입채무의 증가(감소) | (176,695,532) | 15,337,152 |
| 기타채무의 증가(감소) | (4,684,296) | (2,336,489,910) |
| 기타비금융부채의 증가(감소) | 908,876,157 | (134,792,686) |
| 퇴직금의 지급 | (21,808,048) | (177,193,396) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | (211,675,779) | 76,833,231 |
| 4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3) | (5,190,962,587) | (8,699,767,468) |
(2) 당기와 전기의 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 장기차입금의 유동성장기부채 대체 | 1,142,840,000 | 1,142,840,000 |
| 전환사채의 전환권행사에 따른 대체 | 2,459,529,614 | 17,706,169,400 |
| 주식선택권의 소멸에 따른 대체 | 119,378,488 | 506,327,712 |
| 대여금의 당기손익-공정가치금융자산&cr대물변제에 따른 대체 | 2,440,903,290 | 738,004,000 |
| 건설중인자산의 미수금 대체 | 530,011,000 | - |
| 투자부동산 처분의 미수금 대체 | 278,000,000 | - |
(3) 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역
| (단위: 원) | ||||||
| 구 분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | ||
| 상각 | 대체 | 기타 | ||||
| 단기차입부채(*1) | 3,228,002,085 | (1,289,983,520) | - | - | (177,000,000) | 1,761,018,565 |
| 유동성장기차입부채 | 1,428,550,000 | (1,428,550,000) | - | 1,142,840,000 | - | 1,142,840,000 |
| 장기차입부채 | 1,999,970,000 | - | - | (1,142,840,000) | - | 857,130,000 |
| 사채(*2) | 10,521,068,402 | - | 1,721,298,504 | (2,344,514,042) | - | 9,897,852,864 |
| 합 계 | 17,177,590,487 | (2,718,533,520) | 1,721,298,504 | (2,344,514,042) | (177,000,000) | 13,658,841,429 |
(*1) 단기차입부채의 기타는 미수금과 상계된 금액입니다.&cr(*2) 사채의 대체는 전환사채의 전환 및 상환으로 대체된 금액입니다.&cr&cr 43. 우발부채 및 약정사항&cr
(1) 소송사건&cr당기 중 진행되었던 소송사건 및 그 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 사건의 명칭 | 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(사기) | 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(사기) | 기타(금전) | 기타(금전) |
| 소송 제기일 | 2018.9.14 | 2018.11.22. | 2018.12.27 | 2018.10.19 |
| 원고(신청인) | 주식회사 텔루스 | 주식회사 텔루스 | 주식회사 텔루스 | 주식회사 텔루스 |
| 피고 | 이광민 | 박영석외1 | (주)매니아컨설팅그룹 | (주)쇼미디어그룹외1명 |
| 사건번호 | 2018-19869 | 2018형제46872 | 2018차전176776 | 2018가합573587 |
| 청구내용 | 블랙스톤리조트 회원권 양도 사기에 따른 형사처벌 | 뮤지컬 투자 사기에 따른 &cr형사처벌 | 공연 제작협찬지원금&cr(44,000,000원) 지급 | 뮤지컬 투자금&cr(2,618,027,500원) 반환 |
| 진행경과 | 형사고소 취하 | 수사중 | 지급명령 판결, 송달불능으로 본안소송절차회부결정 | 1심 진행중 |
| 사건의 명칭 | 채권가압류 | 골프회원권명의개서절차이행청구 | 골프회원권처분금지가처분 | 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(사기) |
| 소송 제기일 | 2018.10.19. | 2018.09.21 | 2018.09.21 | 2018.04.17 |
| 원고(신청인) | 주식회사 텔루스 | 주식회사 텔루스 | 주식회사 텔루스 | 주식회사 텔루스 |
| 피고 | (주)쇼미디어그룹 | (주)케이파워인베스트먼트 | (주)케이파워인베스트먼트 | 고경록 |
| 사건번호 | 2018카단818510 | 2018가합567476 | 2018카합21399 | 2018고합376 |
| 청구내용 | 뮤지컬 투자금 반환관련 &cr채권가압류 | 블랙스톤리조트 회원권 명의개서절차이행 | 블랙스톤리조트 회원권 &cr처분 금지가처분 | - |
| 진행경과 | 각하 | 1심 진행중 | 1심 진행중 | - |
한편, 당기 중 채권회수를 위한 지급명령신청과 관련하여 진행 중인 소송사건은 다음과 같습니다.
| 원고(채권자) | 피고(채무자) | 사건번호 | 청구금액(원) | 내용 | 진행상황 |
| 주식회사 텔루스 | 박매희 | 2018차32380 | 100,000,000 | 금전소비대차 계약 | 협의중 |
| 주식회사 텔루스 | 스토리라인필름 | 2018차32377 | 200,000,000 | 기획개발 프로젝트 투자계약 | 1억, 2019년 8월 31일 지급 확약(소비대차공증) |
| 주식회사 텔루스 | 메이스엔터테인먼트 | 2018차32379 | 1,200,000,000 | 영화 공동제작, 드라마 권리양도 | 4억, 2019년 4월 2일 지급 확약(소비대차공증) |
| 주식회사 텔루스 | 큐리콘텐츠 | 2018차32378 | 1,400,000,000 | 드라마 공동제작계약 | 협의중 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 대출약정의 약정한도액과 미인출잔액의 내역은 다음과 같습니다. &cr① 당기말
| (단위: 원) | |||
| 구분 | 거래은행 | 약정한도액 | 미인출잔액 |
| 시설자금대출 | 기업은행 | 4,000,000,000 | 2,000,030,000 |
| 일반자금대출 | 기업은행 | 2,700,000,000 | 938,981,435 |
&cr② 전기말
| (단위: 원) | |||
| 구분 | 거래은행 | 약정한도액 | 미인출잔액 |
| 시설자금대출 | 기업은행 | 4,000,000,000 | 571,480,000 |
| 일반자금대출 | 기업은행 | 2,700,000,000 | 144,997,915 |
&cr(3) 당기말 및 전기말 현재 당사가 차입금과 관련하여 제공받은 지급 보증 내역은 없습니다.
(4) 당기말 및 전기말 현재 당사가 지급보증한 주요 내역은 없습니다.
44. 특수관계자 거래&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 텔루스컨소시엄 조합 | 텔루스컨소시엄 조합 |
| 종속기업(*1) | (주)오앤엔터테인먼트, (주)리얼리티웍스 | (주)오앤엔터테인먼트, ㈜갤럭시인베스트먼트, (주)리얼리티웍스 |
| 관계기업 | 에스엘코리아 조합 | 에스엘코리아 조합 |
| 주요경영진 | 조호걸 | 조호걸 |
| 기타의 특수관계자(*2) | (주)엔이아이디,(주)에프원미디어,(주)케이비즈윈,(주)셀런,(주)알도,(주)스테파노에쿼티(구, 씨앤브라더),(주)이에스브이,(주)세미콘라이트,(주)에스엘대부(구, 드래곤대부),신혜정,(주)에스엘에쿼티,(주)제이스테판,(주)갤럭시인베스트먼트,(주)실리콘인사이트테크놀러지, (주)디오스텍, 케이에이치컨소시엄, DIOSTECH VINA Co., Ltd. | (주)엔이아이디, (주)에프원미디어, (주)케이비즈윈, (주)셀런, (주)알도, (주)씨앤브라더, (주)이에스브이, (주)세미콘라이트, ((주)에스엘대부(구, 드래곤대부), (주)에스엘에쿼티, (주)파라다이스인베스트, (주)제이스테판, (주)실리콘인사이트테크놀러지 |
(*1) 당기 중 (주)갤럭시인베스트먼트는 지분 처분으로 제외되었습니다. &cr(*2) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에 따라 당기 중 당사와의 거래의 실질을 파악하여 그 이외의 회사를 기타의 특수관계자로 추가하였습니다. &cr
(2) 특수관계자와의 거래&cr 1) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 매출 ㆍ 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다 .
| (단위 : 원) | ||||
| 구 분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 당기 | 전기 |
| 종속기업 | (주)오앤엔터테인먼트 | 지급임차료 | - | 77,000,000 |
| 기타의 특수관계자 | (주)에스엘대부 | 임대수익 | 600,000 | 1,200,000 |
| (주)파라다이스인베스트 | 임대수익 | - | 1,100,000 | |
| (주)디오스텍 | 매출 | 3,917,532,342 | - | |
| 임대수익 | 366,832,630 | - | ||
| DIOSTECH VINA Co., Ltd. | 외주가공비 | 3,143,773,233 | - | |
| 원재료비 | 616,297,940 | - |
2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래(대여, 차입 및 기타 금융상품거래)는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
| 구 분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 당기 | 전기 |
| 종속기업 | (주)오앤엔터테인먼트 | 단기대여금 대여 | 60,000,000 | 660,000,000 |
| 단기대여금 상환 | 40,000,000 | 20,000,000 | ||
| 이자수익 | 30,247 | - | ||
| (주)갤럭시인베스트먼트 | 이자수익 | - | 81,469,749 | |
| 주요경영진 | 조호걸 | 단기대여금 대여 | 297,027,720 | 500,000,000 |
| 단기대여금 상환 | - | 500,000,000 | ||
| 이자수익 | - | 1,638,356 | ||
| 기타의 특수관계자 | (주)엔이아이디 | 이자수익 | - | 7,052,054 |
| (주)케이비즈윈 | 단기대여금 대여 | - | 1,100,000,000 | |
| 단기대여금 상환 | - | 1,100,000,000 | ||
| 이자수익 | - | 16,460,272 | ||
| (주)스테파노에쿼티(구, 씨앤브라더) | 단기대여금 대여 | - | 1,350,000,000 | |
| 단기대여금 상환 | - | 1,350,000,000 | ||
| 전환사채 발행 | 1,000,000,000 | - | ||
| 이자수익 | - | 29,645,752 | ||
| 이자비용 | 115,420,407 | - | ||
| (주)이에스브이 | 전환사채 발행 | - | 510,000,000 | |
| 이자비용 | - | 12,773,409 | ||
| (주)드래곤대부 | 단기대여금 대여 | - | 2,000,000,000 | |
| 단기대여금 상환 | - | 2,000,000,000 | ||
| 이자수익 | - | 38,575,341 | ||
| (주)제이스테판 | 이자비용 | - | 24,667,332 | |
| (주)갤럭시인베스트먼트 | 단기대여금 대여 | 1,800,000,000 | - | |
| 단기대여금 상환 | 1,800,000,000 | - | ||
| 이자수익 | 71,802,737 | 81,469,749 | ||
| 다빈치1호 투자조합 | 전환권 행사 | - | 10,500,000,000 | |
| 이자비용 | - | 496,556,921 | ||
| 신혜정 | 단기대여금 대여 | 600,000,000 | - | |
| 단기대여금 상환 | 600,000,000 | - | ||
| 이자수익 | 22,438,356 | - | ||
| 임직원 | 단기대여금 상환 | 1,500,000,000 | - | |
| 이자수익 | 24,041,096 | - | ||
| ㈜디오스텍 | 단기대여금 대여 | 4,530,758,800 | - | |
| 단기대여금 상환 | 2,100,000,000 | - | ||
| 이자수익 | 2,575,452,888 | - | ||
| DIOSTECH VINA Co., Ltd. | 이자수익 | 1,707,662,436 | - |
&cr3) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 지분투자 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
| 구 분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 당기 | 전기 |
| 종속기업 | (주)리얼리티웍스 | 현금출자 | - | 999,000,000 |
&cr (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역&cr당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다 .&cr① 당기말
| (단위: 원) | |||||||
| 구 분 | 특수관계자명 | 채 권 | |||||
| 매출채권 | 장기미수금 | 미수금 | 장기대여금 | 단기대여금 | 미수수익 | ||
| 종속기업 | (주)오앤엔터테인먼트(*) | - | - | - | - | 660,000,000 | 126,709,750 |
| 주요 경영진 | 조호걸 | - | - | - | - | 297,027,720 | - |
| 기 타 | (주)갤럭시인베스트먼트 | - | - | - | - | - | - |
| (주)디오스텍 | 4,186,442,462 | 10,738,995,205 | - | 7,392,660,000 | - | 539,123,371 | |
| DIOSTECH VINA Co., Ltd. | - | 11,018,222,439 | 461,034,402 | - | - | 199,233,612 | |
| 합 계 | 4,186,442,462 | 21,757,217,644 | 461,034,402 | 7,392,660,000 | 957,027,720 | 865,066,733 |
(*) 단기대여금과 관련하여 인식된 대손충당금은 660,000,000원이며, 상기 단기대여금은 대손 반영 전 금액입니다.
| (단위 : 원) | |||||
| 구 분 | 특수관계자명 | 채 무 | |||
| 매입채무 | 미지급비용 | 전환사채 | 임대보증금 | ||
| 기 타 | (주)디오스텍 | - | - | - | 50,000,000 |
| DIOSTECH VINA Co., Ltd. | 117,713,568 | - | - | - | |
| (주)스테파노에쿼티 | - | 916,667 | - | - | |
| 케이에이치컨소시엄 | - | 3,333,333 | 10,000,000,000 | - | |
| 합 계 | 117,713,568 | 4,250,000 | 10,000,000,000 | 50,000,000 |
&cr② 전기말
| (단위: 원) | |||||
| 구 분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | ||
| 단기대여금 | 미수수익 | 매도가능금융자산 | 임대보증금 | ||
| 종속기업 | (주)오앤엔터테인먼트(*) | 640,000,000 | 216,215,751 | - | - |
| (주)갤럭시인베스트먼트 | - | - | 1,658,098,000 | - | |
| 기타 | (주)에스엘대부 | - | - | - | 5,000,000 |
| 합 계 | 640,000,000 | 216,215,751 | 2,986,234,872 | 5,000,000 |
(*) 단기대여금과 관련하여 인식한 기타의대손상각비는 640,000,000원이며, 상기 단기대여금은 대손 반영 전 금액입니다.
(4) 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사회에 참여하는 임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당기와 전기 중 주요 경영진에게 제공한 보상의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 200,000,100 | 318,058,710 |
| 퇴직급여 | 18,894,515 | 75,118,229 |
| 주식기준보상 | - | 137,574,886 |
| 합 계 | 218,894,615 | 530,751,825 |
&cr45. 영업부문&cr&cr(1) 부문 구분의 근거&cr당사는 전략적 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.&cr&cr당사의 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다
| 영업부문 | 주요 사업 |
| 카메라 렌즈 모듈사업 부문 | 광학기기 개발, 제조 및 판매업 |
| 엔터테인먼트사업 부문 | 매니지먼트 및 엔터테인먼트 관련 투자컨설팅업 등 |
| 기타서비스 신사업 부문 | 투자컨설팅 및 부동산사업 등 |
&cr(2) 당기와 전기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다..
| (단위 : 원) | ||||||||
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||||
| 카메라 렌즈 &cr모듈사업 | 엔터테인먼트&cr사업 | 기타서비스 &cr신사업 | 합 계 | 카메라 렌즈 &cr모듈사업 | 엔터테인먼트&cr사업 | 기타서비스 &cr신사업 | 합 계 | |
| 매출액 | 3,917,532,342 | 1,281,816,308 | 3,133,084,615 | 8,332,433,265 | 4,524,795,001 | 4,020,689,715 | 2,753,659,816 | 11,299,144,532 |
| 매출원가 | 3,543,988,238 | 2,577,346,771 | 3,003,286,970 | 9,124,621,979 | 3,463,114,429 | 2,719,973,490 | 1,249,478,632 | 7,432,566,551 |
| 매출총이익 | 373,544,104 | (1,295,530,463) | 129,797,645 | (792,188,714) | 1,061,680,572 | 1,300,716,225 | 1,504,181,184 | 3,866,577,981 |
| 판매비와관리비 | 1,002,517,459 | 1,959,140,007 | 1,414,279,878 | 4,375,937,344 | 1,052,206,912 | 1,279,765,988 | 900,348,371 | 3,232,321,271 |
| 영업손익 | (628,973,355) | (3,254,670,470) | (1,284,482,233) | (5,168,126,058) | 9,473,660 | 20,950,237 | 603,832,813 | 634,256,710 |
46. 보 고 기간 후 사건&cr &cr(1) 재무제표 승인&cr당사의 재무제표는 2019년 3월 29 일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr
(2) 진행중인 소송사건&cr보고기간 이후에 진행 중인 소송사건 및 그 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 사건의 명칭 | 강제집행정지 | 제3자 이의신청 |
| 소송 제기일 | 2019.01.23 | 2019.01.23 |
| 원고(신청인) | 주식회사 텔루스 | 주식회사 텔루스 |
| 피고 | 서울보증보험 주식회사 | 서울보증보험 주식회사 |
| 사건번호 | 2019카정30046 | 2019가단5016300 |
| 청구내용 | 현대인텔렉스빌딩 강제집행정지 | 현대인텔렉스빌딩 경매신청 이의제기 |
| 진행경과 | 강제집행정지 결정 | 1심 진행중 |
&cr (3) (주)디오스텍의 주식 취득 및 합병&cr당 사는 2018년 12월 3일에 (주)디오스홀딩스 외 6인과 (주)디오스텍 주식 204,000주(100%)를 10,914,000천원에 양수하는 주식매매계약을 체결하여 다음과 같이 지급을 완료하였습니다.
| 구분 | 일자 | 금액 | 지급형태 |
| 계약금 | 2018년 12월 3일 | 1,091,400,000원 | 현금지급 |
| 잔금 | 2019년 1월 10일 | 532,600,000원 | 현금지급 |
| 9,290,000,000원 | 제1회차 무보증 사모 회사채권 대용납입 |
이에 따라 2019년 1월 10일 (주)디오스텍은 당사의 100% 자회사로 편입되었습니다.
&cr한편, 당사는 2019년 1월 14일 이사회 결의에 의거 자회사인 (주)디오스텍을 합병비율 1 : 0 으로 흡수하는 합병하는 결의를 하였으며, 다음과 같은 일정으로 합병이 진행되고 있습니다.
| 구분 | 일자 | |
|---|---|---|
| 합병이사회 결의일 | 2019. 01. 14. | |
| 합병계약체결일 | 2019. 01. 16. | |
| 주주확정기준일 | 2019. 01. 31. | |
| 소규모합병 공고일 | 2019. 02. 01. | |
| 주주명부폐쇄기간 | 시작일 | 2019. 02. 01. |
| 종료일 | 2019. 02. 08. | |
| 합병반대의사 통지 접수기간 | 시작일 | 2019. 02. 01. |
| 종료일 | 2019. 02. 15. | |
| 합병승인 이사회 결의일 | 2019. 02. 18. | |
| 채권자 이의제출 기간 | 시작일 | 2019. 02. 19. |
| 종료일 | 2019. 03. 31. | |
| 합병기일 | 2019. 04. 01. | |
| 합병종료보고 이사회 결의 | 2019. 04. 01. | |
| 합병종료 공고 및 합병등기일(예정) | 2019. 04. 03. |
&cr(4) 제3자 유상증자 및 최대주주 변경
당사는 이 사회결의를 통하여 제3자 배정 유상증자를 결정하였으며, 2019년 1월 25일 18,999,999천원에 대해서 다음과 같은 유상증자 납입이 이루어졌습니다.
| 제3자 배정 대상자 | 회사 또는 &cr최대주주와의 관계 | 배정&cr주식수(주) |
| NH투자증권(주)아이맵디오스텍 전문투자형사모투자신탁 | - | 14,195,583 |
| (주)디오스홀딩스 | - | 6,309,148 |
| (주)큐빅스홀딩스 | - | 4,731,861 |
| 발해컨소시엄 | - | 3,154,574 |
| 큰나무 제1호 조합 | - | 1,577,287 |
| 합계 | 29,968,453 |
&cr상기 유상증자로 인하여 당사의 최대주주는 텔루스컨소시엄에서 NH투자증권(주)아이맵디오스텍 전문투자형사모투자신탁으로 변경되었습니다.
| 성명(법인명,조합명,기타단체명) | 관계 | 변경전 | 변경후 | ||
| 주식수(주) | 지분율(%) | 주식수(주) | 지분율(%) | ||
| 텔루스컨소시엄 | 변경전 최대주주 | 12,533,332 | 14.03 | 12,533,332 | 10.50 |
| NH투자증권(주)아이맵디오스텍 전문투자형사모투자신탁 | 변경후 최대주주 | - | - | 14,195,583 | 11.90 |
한편, 텔루스컨소시엄은 2019년 1월 28일, 2월 1일, 3월 6일 총 3차례 걸쳐 보유주식12,533,332주를 모두 장내에서 매도하였습니다.
(5) 전환가액 조정&cr2019년 1월 28일에 전환사채 전환가액 조정이 있었으며 그 주요 조정 내역은 다음과같습니다.
| 제목 | (주)텔루스 제4회차 전환사채 전환가액 조정 | (주)텔루스 제5회차 전환사채 전환가액 조정 |
| 주요&cr내용 | 1. 조정 전/후 전환가액 : 774원 /691원 | 1. 조정 전/후 전환가액 : 787원 /702원 |
| 2. 조정사유 : 유상증자에 의한 전환가액의 조정 | 2. 조정사유 : 유상증자에 의한 전환가액의 조정 | |
| 3. 전환가능주식수 변동: &cr 조정 전 1,679,586주/조정 후 1,881,331주 | 3. 전환가능주식수 변동: &cr 조정 전 12,706,480주/조정 후 14,245,014주 | |
| 4. 조정근거 | 4. 조정근거 | |
| 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. &cr&cr조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] &cr A: 기발행주식수 &cr B: 신발행주식수 &cr C: 1주당 발행가격 &cr D: 시가 | 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. &cr&cr조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] &cr A: 기발행주식수 &cr B: 신발행주식수 &cr C: 1주당 발행가격 &cr D: 시가 | |
| 5. 조정가액 적용일 : 2019년 1월 28일 | 5. 조정가액 적용일 : 2019년 1월 28일 |
&cr(6)전환청구권행사&cr2019년 1월과 2월에 걸쳐 당사의 제4회차, 제5회차 및 제7회차 전환사채에 대해서 전환청구권이 행사되었으며 그 주요 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 전환청구내역 | 전환사채 잔액 | |||||||
| 청구일자 | 청구금액 | 전환가액 | 발행한 주식수 | 상장일 또는 예정일 | 발행당시 &cr권면총액 | 미전환사채 잔액 | 전환가액 | 전환가능 주식수 | |
| 제7회차 | 2019년 1월 14일 | 500,000,000원 | 778원 | 642,673주 | 2019년 1월 25일 | 1,000,000,000원 | 500,000,000원 | 778원 | 642,673주 |
| 2019년 1월 17일 | 500,000,000원 | 778원 | 642,673주 | 2019년 2월 7일 | 1,000,000,000원 | - | 778원 | - | |
| 제4회차 | 2019년 2월 1일 | 1,300,000,000원 | 691원 | 1,881,331주 | 2019년 2월 22일 | 2,800,000,000원 | - | 691원 | - |
| 제5회차 | 2019년 2월 1일 | 2,000,000,000원 | 702원 | 2,849,000주 | 2019년 2월 22일 | 10,000,000,000원 | 8,000,000,000원 | 702원 | 11,396,011주 |
47. 계속기업가정에 대한 불확실성
&cr당사는 2018년 12월 31일 현재 영업손실이 5,168백만원, 당기순손실이 9,167백만원이 발생하였고 유동부채가 유동자산을 1,943백만원만큼 초과하며, 미처리결손금이 82,545백만원입니다. 이러한 상황은 이러한 상황은 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 의문을 제기할 만한 불확실성이 존재함을 나타냅니다.&cr
그러나, 당사는 2019년 1월 약 190억원의 유상증자를 실시하여 자금을 조달하였으며, 또한 당사의 경영진은 전환사채를 보유한 채권자를 대상으로 주식으로의 전환을 유도하고 있으며, 이와 더불어 기투자한 자산 및 채권의 회수 등을 통하여 추가적인 자금을 조달할 계획을 추진하고 있습니다. 또한, 2019년 4월 예정되어 있는 (주)디오스텍과의 합병을 통하여 안정적인 수익성모형을 확립하고 제조업에서 발생하는 영업현금흐름을 통하여 경영개선도 계획하고 있습니다. &cr&cr다만, 당사의 경영정상화는 당사의 향후 자금조달계획, 경영개선계획 등 자구계획의 성패에 따라 좌우되는 불확실성을 내포하고 있습니다. 이러한 어려운 경영상황이 재무상태에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며 당사의 재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.
&cr&cr&cr&cr&cr&cr
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도검토의견.dsl 50_내부회계관리제도검토의견 내부회계관리제도 검토의견
&cr첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 텔루스의 2018년12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제7항에 따라 첨부하는 것입니다.&cr&cr첨 부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서&cr
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr
| 주식회사 텔루스 | |
| 대표이사 귀하 | 2019년 3월 21일 |
&cr우리는 첨부된 주식회사 텔루스의 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계,운영하고 그에 대한 운영실태평가보고서를 작성할 책임은 주식회사 텔루스의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태 보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 모범규준'에 근거하여 볼 때,중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다."라고 기술하고 있습니다.&cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. &cr
회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.
&cr경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
&cr우리의 검토는 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2018년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr
호연회계법인 대표이사 김재문
내부회계관리제도 운영실태 평가보고서.jpg 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 텔루스2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
114144------96446265286335------352404541651351,006826------1,176965982272001,2921,161------1,5281,369
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2018.07.091감사위험 평가, 감사절차의 성격, 범위, 시기 등을 결정2018.07.30~2018.08.03541반기검토2018.10.29~2018.11.02541중간감사2018.12.20~2018.12.21231내부회계관리제도 운영평가2019.02.13~2019.02.281041별도재무제표 기말감사2019.03.04~2018.03.08541연결재무제표 기말감사2019.01.021용인 본사 공장, 기흥, 수원 전시장 등제품, 재공품, 원재료, 상품2019.01.021서울사무소현금및현금성자산, 유가증권, 회원권 등OOO해당 사항 없음22018.7.10, 2019.3.18해당 사항 없음해당 사항 없음0
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 07월 10일회사측: 감사 외 1인&cr감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인대면회의감사수행일정 등 계획22019년 03월 18일회사측: 감사 외 1인&cr감사인측: 업무수행이사 대면회의감사에서의 유의적 발견사항, 유의적 내부통제의미비점, 감사인의 독립성 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
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