KCTC

Audit Report / Information • Apr 1, 2019

감사보고서 3.7 (주)케이씨티시 00260295 100000000000 20190322 1101110149446 100 322396 158394 308710 387 N N Y Y N P Y 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon

&cr

주식회사 케이씨티시

&cr&cr&cr

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

&cr&cr&cr&cr

2018년 01월 01일2018년 12월 31일

제 46 기
부터
까지

&cr

제 45 기
2017년 01월 01일	부터
2017년 12월 31일	까지

&cr&cr&cr

삼일회계법인

목 차

		페 이 지&cr
독립된 감사인의 감사보고서	....................................................	1 - 3
재 무 제 표	....................................................	4
재 무 상 태 표	.....................................................	5 - 6
포 괄 손 익 계 산 서	.....................................................	7
자 본 변 동 표	.....................................................	8
현 금 흐 름 표	.....................................................	9
주석	.....................................................	10 - 74
내부회계관리제도 검토의견
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 ................................		76 - 77
회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 .......................................		78
외부감사 실시내용	.....................................................	79 - 80

◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 케이씨티시
주주 및 이사회 귀중

&cr 감사의견&cr&cr우리는 주식회사 케이씨티시(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 감사의견근거&cr&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr&cr 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr&cr경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr&cr 재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr&cr우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는 데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr&cr감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr&cr- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &cr- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr&cr또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 이관호 입니다.&cr

서울특별시 용산구 한강대로 100&cr 삼 일 회 계 법 인
대표이사 김영식

2019년 3월 14 일

이 감사보고서는 감사보고서일 (2019년 3월 14일 ) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에, 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

&cr

주식회사 케이씨티시

&cr&cr&cr

2018년 01월 01일2018년 12월 31일

제 46 기
부터
까지

&cr

제 45 기
2017년 01월 01일	부터
2017년 12월 31일	까지

&cr&cr&cr

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
주식회사 케이씨티시 대표이사 이준환

본점 소재지 :	(도로명주소)	서울시 중구 남대문로63(소공동)한진빌딩 16층
(전 화)	02-310-0700

※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl

재 무 상 태 표
제 46(당)기 2018년 12월 31일 현재
제 45(전)기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 케이씨티시	(단위: 원)

과 목	주석	제46(당)기	제45(전)기
자 산
Ⅰ. 유동자산		53,786,065,582	59,384,004,589
현금및현금성자산	4,5,8	8,336,850,141	8,681,247,215
단기금융자산	5,7,8	54,000,000	54,000,000
매출채권	4,5,8,11,34	40,390,514,714	45,275,448,287
기타금융자산	4,5,8,12,34	898,248,181	2,387,875,207
재고자산	13	355,509,654	408,262,972
기타유동자산	12	3,750,942,892	2,577,170,908
Ⅱ. 비유동자산		268,609,898,498	264,046,331,567
장기금융자산	5,7,8	76,745,200	198,002,429
매도가능금융자산	5,8,9	-	652,633,795
당기손익-공정가치측정금융자산	5,8,9	382,913,094	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,8,9	137,573,793	-
만기보유금융자산	5,8,10	-	57,405,000
기타 상각후원가측정금융자산	5,8,10	37,485,000	-
종속기업, 공동기업 및 관계기업투자	14	51,151,815,133	51,332,591,937
유형자산	15	199,430,169,520	200,913,601,107
무형자산	16	7,655,984,267	8,234,233,007
기타금융자산	4,5,8,12,34	8,689,462,859	2,643,864,292
기타비유동자산	12	1,047,749,632	14,000,000
자 산 총 계		322,395,964,080	323,430,336,156
부 채
Ⅰ. 유동부채		89,008,599,469	121,447,453,058
매입채무	4,5,8,17,34	17,845,721,479	29,317,592,383
단기차입금	4,5,8,19	56,671,199,996	75,972,200,000
기타금융부채	4,5,8,18	11,164,179,121	13,640,566,111
기타유동부채	18	1,918,770,244	1,648,311,600
당기법인세부채		1,408,728,629	868,782,964
Ⅱ. 비유동부채		69,385,607,184	45,773,149,444
장기차입금	4,5,8,19	50,242,600,007	25,788,800,000
기타금융부채	4,5,8,18	32,611,858	90,662,514
이연법인세부채	22	18,051,083,933	18,233,164,294
순확정급여부채	20	869,886,419	1,472,021,935
기타비유동부채	18	189,424,967	188,500,701
부 채 총 계		158,394,206,653	167,220,602,502
자 본
Ⅰ. 자본금	1,23	15,000,000,000	15,000,000,000
Ⅱ. 기타자본항목	25	41,034,428,437	41,226,129,376
Ⅲ. 이익잉여금	24	107,967,328,990	99,983,604,278
자 본 총 계		164,001,757,427	156,209,733,654
부 채 와 자 본 총 계		322,395,964,080	323,430,336,156

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서
제46(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제45(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 케이씨티시	(단위: 원)

과 목	주석	제46(당)기		제45(전)기
Ⅰ. 매출액	6,34		308,710,251,517		269,407,698,114
Ⅱ. 매출원가	27,34		268,454,649,701		229,039,979,918
Ⅲ. 매출총이익			40,255,601,816		40,367,718,196
판매비와관리비	26,27	28,028,691,109		28,232,835,921
Ⅳ. 영업이익	6		12,226,910,707		12,134,882,275
기타수익	28	3,711,043,042		3,262,119,956
기타비용	28	1,692,158,513		1,231,877,584
금융수익	29,34	797,509,616		308,600,046
금융비용	29	3,479,380,993		2,688,339,922
관계기업투자손익	14	(161,862,575)		(1,592,748,867)
Ⅴ. 법인세비용차감전순이익			11,402,061,284		10,192,635,904
법인세비용	22		2,324,636,994		2,250,728,578
Ⅵ. 당기순이익			9,077,424,290		7,941,907,326
Ⅶ. 세후기타포괄손익			(202,559,224)		(1,595,508,295)
후속기간에 당기손익으로 재 분류되지 않는 항목
순확정급여부채의 재측정요소	20	(152,321,324)		(1,585,001,973)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실)		(50,237,900)		-
후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목
매도가능금융자산평가손익	9	-		(10,506,322)
Ⅷ. 당기총포괄이익			8,874,865,066		6,346,399,031
주당순이익	30
보통주주당당기순이익			304		266

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표
제46(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제45(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 케이씨티시	(단위: 원)

과 목	자 본 금	기타자본항목	이익잉여금	총 계
2017. 1.1(전기초)	15,000,000,000	41,203,323,540	94,673,400,175	150,876,723,715
총포괄손익
당기순이익	-	-	7,941,907,326	7,941,907,326
기타포괄손익
매도가능금융자산평가손익	-	(10,506,322)	-	(10,506,322)
순확정급여부채의 재측정요소	-	-	(1,585,001,973)	(1,585,001,973)
총기타포괄손익	-	(10,506,322)	(1,585,001,973)	(1,595,508,295)
총포괄손익	-	(10,506,322)	6,356,905,353	6,346,399,031
소유주와의 거래
자기주식	-	33,312,158	-	33,312,158
배당금 (주석 31 )	-	-	(1,046,701,250)	(1,046,701,250)
소유주와의 거래 총액	-	33,312,158	(1,046,701,250)	(1,013,389,092)
2017. 12.31(전기말)	15,000,000,000	41,226,129,376	99,983,604,278	156,209,733,654
2018. 1.1(당기초)	15,000,000,000	41,226,129,376	99,983,604,278	156,209,733,654
회계정책변경효과	-	(105,322,996)	105,322,996	-
2 018.1.1(수정후기초)	15,000,000,000	41,120,806,380	100,088,927,274	156,209,733,654
총포괄손익
당기순이익	-	-	9,077,424,290	9,077,424,290
기타포괄손익
기타포괄-공정가치금융자산평가손익	-	(50,237,900)	-	(50,237,900)
순확정급여부채의 재측정요소	-	-	(152,321,324)	(152,321,324)
총기타포괄손익	-	(50,237,900)	(152,321,324)	(202,559,224)
총포괄손익
소유주와의 거래
자기주식	-	(36,140,043)	-	(36,140,043)
배당금 (주석 31 )	-	-	(1,046,701,250)	(1,046,701,250)
소유주와의 거래 총액		(36,140,043)	(1,046,701,250)	(1,082,841,293)
2018. 12.31(당기말)	15,000,000,000	41,034,428,437	107,967,328,990	164,001,757,427

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표
제46(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제45(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 케이씨티시	(단위 : 원)

과 목	주석	제46(당)기		제45(전)기
Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름			4,143,938,902		16,999,685,335
영업으로부터 창출된 현금	32	6,498,197,237		20,081,606,268
이자의 수취		273,611,775		62,585,886
이자의 지급		(3,329,359,760)		(2,332,961,217)
배당금의 수취		2,611,129,250		2,678,824,900
법인세의 납부		(1,909,639,600)		(3,490,370,502)
Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름			(8,581,785,820)		(25,898,247,946)
단기금융자산의 감소		-		1,054,000,000
대여금의 감소		2,612,456,202		98,084,000
장기금융자산의감소		151,339,629		-
매도가능금융자산의 처분		-		8,800,000
만기보유금융자산의 처분		-		11,035,000
상각후원가측정금융자산의처분		19,920,000		-
종속기업및관계기업투자주식의처분		178,192,000		-
유형자산의 처분		720,877,246		349,769,066
무형자산의 처분		14,098,000		4,556,000
보증금의 감소		525,434,750		33,650,000
단기금융자산의 증가		-		(1,054,000,000)
대여금의 증가		(6,665,637,419)		(371,626,126)
장기금융자산의 증가		(30,082,400)		(40,082,400)
매도가능금융자산의 취득		-		(100,000)
종속기업및관계기업투자주식의 취득		(52,167,331)		(12,604,534,359)
유형자산의 취득		(4,889,624,861)		(9,493,480,965)
무형자산의 취득		(2,569,636)		(3,846,318,162)
보증금의 증가		(1,164,022,000)		(48,000,000)
Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름			4,106,727,703		9,564,831,810
단기차입금의 차입		26,000,000,000		18,776,000,000
장기차입금의 차입		5,000,000,000		3,040,000,000
단기차입금의 상환		(14,776,000,000)		(2,000,000,000)
유동성장기차입금의 상환		(11,071,199,997)		(9,205,000,000)
배당금의 지급		(1,046,072,300)		(1,046,168,190)
Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과			(13,277,859)		(6,476,329)
Ⅴ. 현금및현금성자산의 순증감			(344,397,074)		659,792,870
Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산			8,681,247,215		8,021,454,345
Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산			8,336,850,141		8,681,247,215

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

당기 2018년 12월 31일 현재
전기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 케이씨티시

1. 회사의 개요&cr &cr주식회사 케이씨티시(이하 '회사')는 1973년 7월 20일에 설립되어 서울시 중구 남대문로 63에 소재한 본사와 부산 등 전국주요도시에 소재한 지점을 두고 항만하역업, 화물자동차운송업, 창고보관업, 컨테이너조작업, 중량물해상운송업, 철도운송업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 1978년 9월 29일자로 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. &cr &cr보고기간종료일 현재의 납입자본금은 15,000백만원입니다. 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. &cr

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)
박현규 외	6,995,240	23.32
기타	23,004,760	76.68
합 계	30,000,000	100.00

2. 중요한 회계정책&cr&cr다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr&cr2.1 재무제표 작성기준&cr&cr회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr&cr한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다.&cr&cr보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr&cr2.2 회계정책과 공시의 변경&cr&cr(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr&cr회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr

- 기업회계 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr

- 기업회계 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정&cr

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니 다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr

- 기업회계 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

&cr- 기업회계 기준 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정&cr&cr제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치 는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr- 기업회계 기준서 제1109호 '금융상품' &cr &cr 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 33 에서 설명하고 있습니다.&cr

- 기업회계 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr &cr회사는 기업회계 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계 기준서 제1115호의 경과규 정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 33에서 설명하고 있습니다. &cr&cr(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 &cr&cr회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다&cr &cr - 기업회계 기준서 제1116호 '리스' &cr&cr 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. &cr&cr새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. &cr&cr회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.&cr&cr - 금융상품( 기업회계기준서 제1109호)&cr

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으 로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원 가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기업회계 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.

- 기업회계 기준 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정&cr

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.

- 연차개선 2015-2017

·사업결합( 기업회계기준서 제1103호)

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

· 공동약정( 기업회계기준서 제1111호)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

·법인세( 기업회계기준서 제1012호)

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

· 차입원가( 기업회계기준서 제1023호)

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

2.3 영업부문&cr

회사의 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있으며, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 재무제표 '주석6'에 공시하였습니다.&cr&cr 2.4 종속기업, 공동기업 및 관계기업&cr&cr회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.5 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr

2.6 금융자산&cr

(1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

&cr① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익 은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr &cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포 함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.&cr &cr(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.

&cr② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정 된 때 '기타수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산 서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조 ) &cr

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

&cr회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무 상태표에 '차입금' 으 로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계&cr

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 매출채권

매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.8 재고자산&cr &cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다. &cr &cr 2.9 유형자산 &cr&cr유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정내용연수	구분	추정내용연수
건 물	20∼40년	선 박	12년
구 축 물	10년	기계장치	8년
차량운반구	5년	작업구	5년
중기	8년	집기비품	5년

&cr유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

&cr2.10 차입원가 &cr&cr적격자산을 취득 또는 건설하는 데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr

2.11 무형자산&cr

(1) 시설사용권

개별적으로 취득한 시설사용권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 시설사용권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고있습니다. 시설사용권은 추정내용연수(20-30년)동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다.&cr&cr(2) 회원권&cr

회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.&cr

2.12 비금융자산의 손상&cr&cr영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr

2.13 매입채무와 기타 채무

매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

&cr 2.14 금융부채&cr &cr(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상 태표 상 ' 매 입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용' 으로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

&cr 2.15 금융보증계약 &cr &cr회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정 하여 '기타금융부채' 로 인식됩니다. &cr(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금&cr(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

&cr 2.16 충당부채 &cr&cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr&cr 2.17 당기법인세 및 이연법인세 &cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. &cr&cr경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr &cr 2.18 종업원급여 &cr &cr(1) 퇴직급여&cr &cr회사의 퇴직연금제도 는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다. &cr&cr확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr&cr확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다&cr&cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr

2.19 수익인식&cr &cr회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr&cr회사는 고객에게 운송용역, 하역용역 등을 제공하고 있습니다. 이러한 용역은 기간에걸쳐 이행되는 수행의무로 인식됩니다. 고객에게 제공하는 운송용역 등은 용역제공거래의 성과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에는 진행기준을 적용하여 인식합니다.&cr

2.20 재무제표 승인&cr &cr 회사의 재무제표는 2019년 2월 26일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다. &cr

3. 중요한 회계추정 및 가정 &cr

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (주석 5 참조)

&cr(4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (주석 4.1.2 참조)

(5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

&cr 4. 재무위험관리 &cr&cr 4.1 재무위험관리요소 &cr &cr회사는 시장위험(외환 위험, 이자율 위험, 가격 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 식별하여 회사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. &cr &cr위험관리는 회사의 정책에 따라 재경부 및 전략기획부에 의해 이루어지고 있으며, 회사 모든 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. &cr4.1.1 시장위험 &cr &cr(1) 외환위험 &cr &cr회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화는 USD입니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. &cr &cr2018년 12월 31일 현재 외환위험 노출된 외화는 USD,EUR,JPY이며 모든 다른 변수가 일정하고 원화가 위의 외국통화에 대하여 10% 약세 또는 강세를 가정할 경우 회사의 외화자산의 환율효과인 1,186백만원이 회사의 손익에 영향을 미칠수 있습니다. &cr금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
매출채권
USD	3,844,283	6,475,494
EUR	-	40,061
현금및현금성자산
USD	2,004,856	1,214,704
EUR	-	26,499
JPY	-	1,226
단기대여금
USD	-	1,019,973
장기대여금
USD	6,015,378	967,399

&cr(2) 가격위험 &cr &cr회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으나 그 규모가 매우 작습니다. 보유한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 10% 상승 또는 하락을 가정할 경우 회사의 자본은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 및 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익의 결과로 인하여 52백만원이 상승 또는 감소할 것으로 예상됩니다. &cr &cr(3) 이자율 위험 &cr &cr회사의 현금흐름 이자율 위험은 단기차입금 및 장기차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. &cr&cr한편 2018년 12월말 현재 변동이자율부 차입금은 76,914백만원, 총차입금은 106,914백만원으로 전체 차입금에서 차지하는 비중은 72%를 차지하고 있으며 동 변동금리부 차입금의 이자율이 1% 변동할 경우 연간 769백만원이 회사의 세전손익에 영향을미칠 수 있습니다. &cr &cr4.1.2 신용위험 &cr&cr신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. &cr&cr(1) 위험관리&cr&cr신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. &cr &cr신용위험은 현금및현금성자산 및 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. &cr &cr보고기간말 현재 회사의 매출채권 잔액은 40,390백만원(전기말 : 45,275백만원)이며, 동 채권은 거래처에 대한 담보설정 등을 통하여 적절하게 위험관리 되고 있습니다. &cr

(2) 금융자산의 손상

&cr회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권&cr· 용역 제공에 따른 계약자산

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권과 계약자산 &cr&cr회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말의 손실충당금은 다음과같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위: 천원)

구분	3개월 이내	3개월 초과 ~&cr6개월 이내	6개월 초과 ~&cr12개월 이내	12개월 초과&cr연체	계
매출채권
기대 손실률	0.47%	9.40%	62.11%	92.55%	4.17%
총 장부금액	38,586,196	1,914,601	424,296	1,222,472	42,147,565
손실충당금	182,209	179,929	263,544	1,131,369	1,757,050

&cr당기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말		전기말
매출채권	계약자산	매출채권
---	---	---	---
당기초 기준서 제1039호	1,967,193	-	625,678
기초 이익잉여금의 조정	-	-	-
최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호	1,967,193	-	625,678
당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가/ 감소	(58,750)	-	1,396,855
회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	(151,795)	-	(55,340)
환입된 미사용 금액	402	-	-
당기말 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액임)	1,757,050	-	1,967,193

&cr매출채권 중 152백만원은 제각되었지만 회수활동은 여전히 계속되고 있습니다. &cr당기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 42,096백만원입니다.&cr &cr당기와 전기 중 손상과 관련하여 '대손상각비'로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

손상차손	당기	전기
개별적으로 제각된 채권	(151,795)	(55,340)
손실충당금의 변동	(58,750)	1,396,855

&cr(2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 &cr &cr상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 없습니다. &cr &cr상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. &cr &cr(3) 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 &cr &cr기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 국공채, 회사채와 할인 대상이 되는 매출채권을 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금은 당기손익에 인식되고 공정가치평가손실로 기타포괄손익에 인식되었을 금액을 감소시킵니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다.

(4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다. (당기: 383백만원, 전기: - )&cr &cr4.1.3 유동성 위험 &cr &cr회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. &cr회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 회사는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관과 당좌차월약정 등을 맺고 있으며 장기정책자금 조달을 통하여 안정적이고 장기적인 자금을 조달하고 있습니다. &cr &cr회사의 금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 액면이자를 포함하고 있습니다. &cr &cr(1) 당기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월에서 &cr1년 이하	1년에서 &cr2년 이하	2년에서 &cr5년 이하	5년 초과	계
차입금	10,976,741	48,542,578	10,094,503	42,440,343	-	112,054,165
매입채무	17,845,721	-	-	-	-	17,845,721
기타금융부채	8,001,063	2,958,820	-	-	-	10,959,883
금융보증계약(*)	26,348,467	-	-	-	-	26,348,467
계	63,171,992	51,501,398	10,094,503	42,440,343	-	167,208,236

(*) 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분함.&cr &cr(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월에서 &cr 1년 이하	1년에서 &cr 2년 이하	2년에서 &cr 5년 이하	5년 초과	계
차입금	3,033,442	75,446,141	6,749,101	20,497,578	-	105,726,262
매입채무	29,317,592	-	-	-	-	29,317,592
기타금융부채	9,496,082	3,979,309	-	-	-	13,475,391
금융보증계약(*)	26,616,199	-	-	-	-	26,616,199
계	68,463,315	79,425,450	6,749,101	20,497,578	-	175,135,444

(*) 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분함. &cr &cr 4.2 자본위험관리&cr &cr회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. &cr &cr자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. &cr &cr산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. &cr &cr보고기간종료일 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
총차입금	106,913,800	101,761,000
차감: 현금및현금성자산	8,336,850	8,681,247
순부채	98,576,950	93,079,753
자본총계	164,001,757	156,209,734
총자본	262,578,707	249,289,487
자본조달비율(%)	37.54%	37.34%

&cr&cr 5. 공정가치 &cr&cr 5.1 금융상품 종류별 공정가치 &cr &cr 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
금융자산
현금및현금성자산	8,336,850	8,336,850	8,681,247	8,681,247
단기금융자산	54,000	54,000	54,000	54,000
장기금융자산	76,745	76,745	198,002	198,002
매도가능금융자산	-	-	652,634	652,634
당기손익-공정가치 측정 금융자산	382,913	382,913	-	-
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	137,574	137,574	-	-
만기보유금융자산	-	-	57,405	57,405
기타 상각후원가 금융자산	37,485	37,485	-	-
매출채권	40,390,515	40,390,515	45,275,448	45,275,448
기타금융자산 - 유동	898,248	898,248	2,387,875	2,387,875
기타금융자산 - 비유동	8,689,463	8,689,463	2,643,864	2,643,864
금융자산 계	59,003,793	59,003,793	59,950,475	59,950,475
금융부채
차입금 - 유동	56,671,200	56,671,200	75,972,200	75,972,200
차입금 - 비유동	50,242,600	50,242,600	25,788,800	25,788,800
매입채무	17,845,721	17,845,721	29,317,592	29,317,592
기타금융부채 - 유동	11,164,179	11,164,179	13,640,566	13,640,566
기타금융부채 - 비유동	32,612	32,612	90,663	90,663
금융부채 계	135,956,312	135,956,312	144,809,821	144,809,821

&cr 5.2 공정가치 서열체계 &cr &cr공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. &cr &cr- 수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 &cr- 수준2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 &cr- 수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수) &cr &cr공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말
수준 1	수준 2	수준 3	합 계
---	---	---	---	---
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치측정 금융자산	382,913	-	-	382,913
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	69,223	68,351	-	137,574
합계	452,136	68,351	-	520,487

(단위: 천원)

구 분	전기말
수준 1	수준 2	수준 3	합 계
---	---	---	---	---
반복적인 공정가치 측정치
매도가능금융자산	547,364	105,270	-	652,634

&cr 6. 영업부문 정보 &cr &cr전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. &cr &cr 6.1 지역별 정보 &cr &cr당기와 전기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

지 역	당기		전기
매출	영업손익	매출	영업손익
---	---	---	---	---
서울	133,323	8,368	99,482	6,833
부산	70,166	260	68,195	722
마산	18,238	60	17,573	38
울산	14,872	(342)	14,815	(540)
인천	4,884	112	3,818	100
의왕	16,674	52	16,679	749
기타	50,553	3,717	48,846	4,233
계	308,710	12,227	269,408	12,135

&cr6.2 부문별 정보 &cr &cr(1) 당기

(단위: 백만원)

구분	운송 외	하역작업 외	소화물 외	합 계
매출액	164,316	47,485	96,909	308,710
감가상각비 및 상각비	3,292	1,002	2,458	6,752
영업손익	386	3,586	8,255	12,227

&cr(2) 전기

(단위: 백만원)

구분	운송 외	하역작업외	소화물 외	합 계
매출액	129,539	61,569	78,300	269,408
감가상각비 및 상각비	3,354	1,662	2,272	7,288
영업손익	619	4,328	7,188	12,135

&cr 7. 사용제한 금융상품

(단위: 천원)

과목	예금종류	금 액		제한내역
당기말	전기말
---	---	---	---	---
단기금융상품	정기예금	54,000	54,000	사료하역 등 계약이행
장기금융상품	보통예금	-	2,240	조경시설담보예치금
별단예금	15,900	15,900	당좌개설보증금
계		69,900	72,140

&cr 8. 범주별 금융상품&cr &cr(1) 당기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-&cr공정가치 측정&cr 금융자산	기타포괄손익-&cr공정가치측정&cr 금융자산	기타 상각후원가&cr 측정 금융자산	합계
현금및현금성자산	8,336,850	-	-	-	8,336,850
단기금융자산	54,000	-	-	-	54,000
장기금융자산	76,745	-	-	-	76,745
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	382,913	-	-	382,913
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	137,574	-	137,574
기타 상각후원가 금융자산	-	-	-	37,485	37,485
매출채권	40,390,515	-	-	-	40,390,515
기타금융자산 - 유동	898,248	-	-	-	898,248
기타금융자산 - 비유동	8,689,463	-	-	-	8,689,463
계	58,445,821	382,913	137,574	37,485	59,003,793

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가로&cr측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계
차입금 - 유동	56,671,200	-	56,671,200
차입금 - 비유동	50,242,600	-	50,242,600
매입채무	17,845,721	-	17,845,721
기타금융부채 - 유동	8,164,324	3,000,000	11,164,324
기타금융부채 - 비유동	32,612	-	32,612
계	132,956,457	3,000,000	135,956,457

&cr(2) 전기말

(단위: 천원)

금융자산	대여금 및&cr수취채권	매도가능&cr금융자산	만기보유&cr금융자산	합계
현금및현금성자산	8,681,247	-	-	8,681,247
단기금융자산	54,000	-	-	54,000
장기금융자산	198,002	-	-	198,002
매도가능금융자산	-	652,634	-	652,634
만기보유금융자산	-	-	57,405	57,405
매출채권	45,275,448	-	-	45,275,448
기타금융자산 - 유동	2,387,875	-	-	2,387,875
기타금융자산 - 비유동	2,643,864	-	-	2,643,864
계	59,240,436	652,634	57,405	59,950,475

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가로&cr측정하는 금융부채	당기손익인식&cr금융부채	합계
차입금 - 유동	75,972,200	-	75,972,200
차입금 - 비유동	25,788,800	-	25,788,800
매입채무	29,317,592	-	29,317,592
기타금융부채 - 유동	11,510,566	2,130,000	13,640,566
기타금융부채 - 비유동	90,663	-	90,663
계	142,679,821	2,130,000	144,809,821

&cr(3) 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
공정가치 측정 금융자산
평가손익(당기손익)	(44,916)	-
평가손익(기타포괄손익)	(50,238)	(10,506)
공정가치 금융부채
평가손익(당기손익)	(870,000)	-
상각후원가측정 금융자산
이자수익	331,037	170,095
손상차손/환입	58,751	(1,396,855)
외환차손익	498,318	(347,372)
외화환산손익	133,539	(478,033)
상각후원가금융부채
이자비용	(3,304,809)	(2,347,409)

&cr 9. 공정가치 금융자산 및 매도가능증권 &cr &cr주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 33을 참고하시기 바랍니다. &cr &cr(1) 당기손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말(*1)
비유동항목
자사주펀드	382,913	-

&cr(2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말(*1)
비유동항목
상장주식	69,223	-
비상장주식	68,351	-
합 계	137,574	-

(*1) 상기 금융자산들은 전기에 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. &cr &cr위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. &cr &cr(3) 매도가능금융자산

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
비유동항목
상장주식	-	547,364
비상장주식	-	105,270
합 계	-	652,634

&cr 10. 상각후원가측정금융자산 및 만기보유금융자산 &cr &cr(1) 상각후 원가측정 금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말			전기말(*1)
취득원가	공정가액	장부가액	장부가액
---	---	---	---	---
국공채 등	37,485	37,485	37,485	-

(*1) 상기 금융자산들은 전기에 만기보유금융자산으로 분류되었습니다.&cr&cr(2) 상각후 원가측정 금융자산의 만기일

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산
당기말	전기말
---	---	---
1년이내	23,090	-
1년초과 5년이내	14,395	-
5년초과 10년이내	-	-
계	37,485	-

&cr(3) 만기보유금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말			전기말
취득원가	공정가액	장부가액	장부가액
---	---	---	---	---
국공채 등	-	-	-	57,405

&cr(4) 상각후 원가측정 금융자산의 만기일

(단위: 천원)

구분	만기보유금융자산
당기말	전기말
---	---	---
1년이내	-	20,310
1년초과 5년이내	-	37,095
계	-	57,405

&cr 11. 매출채권 &cr &cr(1) 매출채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. &cr &cr(2) 매출채권의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
일반매출채권	36,264,247	41,534,788
특수관계자채권	5,883,317	5,707,853
차감 ; 대손충당금	(1,757,050)	(1,967,193)
계	40,390,514	45,275,448

&cr(3) 대손충당금 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
기초	1,967,193	625,678
채권제각액	(151,794)	(55,340)
제각채권회수액	402	-
대손상각비	(58,751)	1,396,855
기말	1,757,050	1,967,193

&cr(4) 매출채권 연령분석 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
연체되지 않은 채권	40,258,520	45,234,460
소 계	40,258,520	45,234,460
연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)
6개월초과 ~ 12개월이내	203,178	15,228
12개월초과	21,685	44,785
소 계	224,863	60,013
손상채권(*2)
6개월 이내	362,138	-
6개월초과 ~ 12개월이내	179,631	316,718
12개월초과	1,122,412	1,631,450
소 계	1,664,181	1,948,168
계	42,147,564	47,242,641

(*1) 손상되지 않은 채권에 대하여 과거 경험률을 이용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. &cr(*2) 보고기간종료일 현재 개별 및 집합적으로 평가된 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 1,757백만원(전기말: 1,967백만원)입니다. &cr&cr 12. 기타금융자산 및 기타자산 &cr &cr(1) 기타금융자산 및 기타자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
기타금융자산
미수금	502,079	740,494
미수수익	313,130	255,704
단기대여금	-	1,374,973
유동성장기대여금	83,040	16,704
유동 계	898,249	2,387,875
보증금	2,175,380	1,536,793
장기대여금	6,514,083	1,107,071
비유동 계	8,689,463	2,643,864
계	9,587,712	5,031,739
기타자산
선급금	2,290,326	1,092,157
선급비용	1,460,616	1,485,014
유동 계	3,750,942	2,577,171
장기선급비용	1,047,750	14,000
계	4,798,692	2,591,171

&cr(2) 기타금융자산의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. &cr&cr 13. 재고자산

(단위: 천원)

구 분	당기말			전기말
평가전금액	평가충당금	재무상태표&cr가액	평가전금액	평가충당금	재무상태표&cr가액
---	---	---	---	---	---	---
저장품	355,510	-	355,510	408,263	-	408,263

&cr 14. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자 &cr &cr(1) 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자내역

(단위: 천원)

구 분	설립국가	2018.12.31 지분율(%)	당기말	전기말
종속기업
고려종합국제운송㈜(*3)	한국	98.84	5,145,484	5,145,484
고려항만㈜(*3)(*4)	한국	100.00	1,123,440	1,123,440
고려기공㈜	한국	88.00	312,653	312,653
케이엔로지스틱스㈜	한국	90.00	3,600,000	3,600,000
고려사일로㈜	한국	100.00	500,000	500,000
대련고려종합물류유한회사	중국	100.00	226,240	226,240
KCTC VINA Co., Ltd.	베트남	100.00	3,383,324	3,383,324
KCTC VIETNAM Co., Ltd.(*1)	베트남	49.00	440,810	440,810
고려강재장	한국	100.00	13,300,073	13,299,644
KCTC THAI LOGISTICS(*1)	태국	49.00	155,494	-
KCTC THAI INTERNATIONAL(*1)	태국	49.00	3,354	-
소계			28,190,872	28,031,595
공동기업
아이앤케이신항만㈜	한국	50.00	1,000,000	1,000,000
평택당진중앙부두㈜	한국	50.00	1,904,000	1,904,000
소계			2,904,000	2,904,000
관계기업
㈜의왕ICD(*2)	한국	4.98	249,000	249,000
마산항제4부두운영㈜(*2)	한국	10.23	5,115	5,115
㈜비엔씨티(*2)(*5)	한국	12.00	-	-
㈜트랜스포트메가라인(*5)	한국	39.48	-	-
㈜인터렉스메가라인	한국	20.00	2,485,120	2,485,120
㈜에이치엠티메가라인	한국	49.95	5,056,857	5,056,857
㈜아이티더블유메가라인	한국	36.81	5,122,095	5,122,095
㈜양산ICD(*2)(*5)	한국	10.89	247,726	247,726
평택컨테이너터미날㈜(*2)	한국	5.50	1,100,000	1,100,000
평택항만㈜(*2)	한국	16.60	250,660	250,660
㈜티피아이메가라인(*2)	한국	14.23	4,160,650	4,160,650
(주)선성홀딩스	한국	20.00	500,000	500,000
KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS	인도네시아	49.00	775,866	775,866
KCTC SAMUDERA LOGISTICS(*5)	인도네시아	45.00	103,853	103,853
KCTC THAILAND	태국	49.00	-	340,055
소계			20,056,942	20,396,997
합계			51,151,814	51,332,592

(*1) 지분율이 50% 미만이나 주주간 약정 등을 통해 지배력을 행사할 수 있다고 판단하여 종속기업투자로 분류하였습니다. &cr(*2) 지분율이 20% 미만이나 회사의 임원이 해당 회사의 임원으로 등록되어 있으며 기타 영업활동관련 의사결정에 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다. &cr(*3) 자기주식을 고려한 후의 실질의결권에 해당하는 지분율입니다. &cr(*4) 향후 회수가능성이 낮다고 판단되어 전기 중 손상을 인식하였습니다. &cr(*5) 향후 회수가능성이 낮다고 판단되어 전기 이전 중 손상을 인식하였습니다. &cr &cr(2) 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초금액	51,332,591	36,693,666
취득	159,278	16,231,675
처분 및 손상 등	(340,054)	(1,592,749)
손상 환입	-	-
기말금액	51,151,815	51,332,592

&cr 15. 유형자산 &cr &cr(1) 유형자산의 변동내역

(단위: 천원)

당 기
구분	토지	건물 및&cr 구축물	차량&cr 운반구	중기	선박	기타	건설중인&cr 자산	합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초 순장부금액	129,391,071	63,508,399	3,475,586	2,444,436	3,115	2,033,991	57,003	200,913,601
취득 및 자본적지출	108,061	1,801,756	592,079	1,108,223	9,000	1,022,305	248,200	4,889,624
본계정대체	3	-	-	-	-	57,000	(57,003)	-
처분 및 폐기	-	-	(186,886)	(706)	-	(8)	-	(187,600)
감가상각비	-	(2,782,708)	(2,129,176)	(444,449)	(2,085)	(829,081)	-	(6,187,499)
국고보조금	-	-	-	-	-	2,042	-	2,042
보고기간말 장부금액	129,499,135	62,527,447	1,751,603	3,107,504	10,030	2,286,249	248,200	199,430,168
취득원가(또는 평가액)	129,499,135	81,194,141	33,641,709	7,579,229	1,428,769	12,227,718	248,200	265,818,901
감가상각누계액	-	(18,666,693)	(31,890,105)	(4,471,725)	(1,418,738)	(9,941,469)	-	(66,388,730)

(단위: 천원)

전 기
구분	토지	건물 및 구축물	차량운반구	중기	선박	기타	건설중인&cr자산	합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초 순장부금액	128,710,315	60,404,889	6,035,842	726,008	4,451	2,171,443	518,013	198,570,961
취득 및 자본적지출	680,756	5,563,698	788,514	1,594,837	-	830,873	34,803	9,493,481
본계정대체	-	119,400	-	376,413	-	-	(495,813)	-
처분 및 폐기	-	-	(172,774)	(931)	(1)	(680)	-	(174,386)
감가상각비	-	(2,579,588)	(3,175,996)	(251,891)	(1,335)	(972,545)	-	(6,981,355)
정부보조금	-	-	-	-	-	4,900	-	4,900
보고기간말 장부금액	129,391,071	63,508,399	3,475,586	2,444,436	3,115	2,033,991	57,003	200,913,601
취득원가(또는 평가액)	129,391,071	79,392,383	34,933,720	7,044,536	1,419,769	11,214,643	57,003	263,453,125
감가상각누계액	-	(15,883,984)	(31,458,134)	(4,600,100)	(1,416,654)	(9,180,652)	-	(62,539,524)

&cr감가상각비 중 5,398백만원(전기: 6,111백만원)은 매출원가에, 787백만원(전기: 865백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. &cr &cr(2) 유형자산 담보제공 내역

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보&cr 설정금액	관련&cr 계정과목	관련 금액	담보권자
토지,건물	2,726,750	10,200,000	차입금&cr(주석19)	20,000,000	산업은행
토지,건물	48,917,502	51,000,000	38,125,000	국민은행
토 지(*)	13,104,894	36,037,740	21,788,800	신한은행
건물	7,669,032	7,920,000	-	농협은행

(*) 종속회사에 대한 지급보증과 관련한 담보제공 금액이 포함되어 있습니다.&cr&cr 16. 무형자산 &cr&cr(1) 무형자산의 변동내역

(단위: 천원)

당 기
구 분	시설사용권	회원권	합계
---	---	---	---
기초 순장부금액	6,752,624	1,481,609	8,234,233
취득	-	2,570	2,570
처분	-	(14,098)	(14,098)
상각비	(566,720)	-	(566,720)
손상	-	-	-
보고기간말 장부금액	6,185,904	1,470,080	7,655,984
취득원가	26,818,789	1,705,936	28,524,725
상각누계액	(9,027,677)	-	(9,027,677)
손상차손누계액	(11,605,208)	(235,855)	(11,841,063)

(단위: 천원)

전 기
구 분	시설사용권	회원권	합계
---	---	---	---
기초 순장부금액	3,267,224	1,437,117	4,704,341
취득	3,797,270	49,048	3,846,318
처분	-	(4,556)	(4,556)
상각비	(311,870)	-	(311,870)
보고기간말 장부금액	6,752,624	1,481,609	8,234,233
취득원가	26,818,789	1,717,464	28,536,253
상각누계액	(8,460,957)	-	(8,460,957)
손상차손누계액	(11,605,208)	(235,855)	(11,841,063)

&cr무형자산의 상각비는 전액 매출원가로 인식되었습니다. &cr &cr 17. 매입채무 &cr&cr(1) 매입채무는 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. &cr &cr(2) 매입채무의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
일반매입채무	15,712,751	24,609,164
특수관계자 매입채무	2,132,970	4,708,428
계	17,845,721	29,317,592

&cr 18. 기타금융부채 및 기타부채

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
기타금융부채
미지급금	2,349,065	4,770,257
미지급비용	2,641,997	2,595,825
예수보증금	2,968,821	3,979,309
당기손익-공정가치 측정금융부채	3,000,000	-
당기손익인식금융부채	-	2,130,000
금융보증부채	204,296	165,175
유동 계	11,164,179	13,640,566
금융보증부채 - 비유동	32,612	90,663
계	11,196,791	13,731,229
기타부채
선수금	403,045	368,519
예수금	385,640	422,300
미지급배당금	5,484	4,855
부가가치세예수금	1,124,602	852,638
유동 계	1,918,771	1,648,312
장기미지급비용	189,425	188,501
계	2,108,196	1,836,813

&cr 19. 차입금 &cr&cr(1) 차입금 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
유동
은행차입금	56,671,200	75,972,200
비유동
은행차입금	50,242,600	25,788,800
계	106,913,800	101,761,000

&cr(2) 유동 은행차입금의 내역

(단위: 천원)

차입처	차입용도	최장만기	연이자율(%)	금액
2018.12.31	당기말	전기말
---	---	---	---	---	---
국민은행	재정운전자금	-	-	-	30,000,000
기업일반운전자금 (*)	2019.11.30	3.35%	5,000,000	5,000,000
신한은행	운영자금	2019.1.30	3.81%	5,000,000	-
야마구찌은행	운영자금	2019.11.28	2.85%	5,000,000	5,000,000
우리은행	운영자금	2019.11.29	3.38%	10,000,000	-
산업은행	운영자금(*)	2019.10.15	2.65%	20,000,000	20,000,000
KEB하나은행	운영자금	-	-	-	5,000,000
운영자금	-	-	-	1,776,000
운영자금	2019.3.07	4.21%	3,000,000	-
단기차입금 소계				48,000,000	66,776,000
신한은행	일반시설자금 (*)	2019.12.15	2.89%	3,571,200	3,571,200
농협은행	일반시설자금(*)	-	-	-	3,025,000
국민은행	기업일반운전자금 (*)	2019.12.21	3.85%	2,500,000	-
야마구찌은행	산업시설자금	2019.11.14	2.70%	1,600,000	1,600,000
산업시설자금	2019.12.09	2.90%	1,000,000	1,000,000
유동성장기차입금 소계				8,671,200	9,196,200
계				56,671,200	75,972,200

(*) 회사의 토지와 건물이 담보로 설정되어 있습니다 (주석 15 참고).&cr &cr(3) 비유동 은행차입금의 내역

(단위: 천원)

차입처	차입용도	최장만기	연이자율(%)	금액
2018.12.31	당기말	전기말
---	---	---	---	---	---
신한은행	재정운전자금(*)	2020.4.24	2.90%	3,040,000	3,040,000
신한은행	정책금융공사자금(*)	2024.3.15	2.89%	18,748,800	22,320,000
국민은행	기업일반운전자금(*)	2021.3.21	3.59%	30,000,000	-
기업일반운전자금(*)	2020.3.21	3.85%	3,125,000	-
농협은행	일반시설자금(*)	-	-	-	3,025,000
야마구찌은행	산업시설자금	2020.2.14	2.70%	2,000,000	3,600,000
산업시설자금	2020.12.07	2.90%	2,000,000	3,000,000
합 계				58,913,800	34,985,000
차감 : 유동성장기차입금				(8,671,200)	(9,196,200)
차감계				50,242,600	25,788,800

(*) 회사의 토지와 건물이 담보로 설정되어 있습니다 (주석 15 참고). &cr &cr 20. 순확정급여부채 &cr&cr20.1 확정급여제도 &cr &cr(1) 순확정급여부채의 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
기금이 적립된 확정급여부채의 현재가치	20,398,121	18,730,139
사외적립자산의 공정가치	(19,528,235)	(17,258,117)
재무상태표상 순확정급여부채	869,886	1,472,022

&cr당기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 28백만원(전기말: 34백만원)이 포함된 금액입니다. &cr &cr(2) 확정급여부채의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초금액	18,730,139	15,817,285
당기근무원가	1,989,019	1,720,760
이자원가	582,479	423,289
퇴직금지급액	(784,440)	(1,080,717)
재측정요소
재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(335,467)	405,874
기타사항으로 인한 보험수리적손익	216,391	1,443,648
기말금액	20,398,121	18,730,139

&cr(3) 사외적립자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초금액	17,258,117	15,568,039
이자수익	565,032	449,733
사용자의 기여금	2,700,000	2,400,000
급여지급액	(680,555)	(977,123)
재측정요소
사외적립자산의 수익 &cr (이자수익에 포함된 금액 제외)	(314,359)	(182,532)
기말금액	19,528,235	17,258,117

&cr(4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다. &cr(5) 주요 보험수리적 가정

구 분	당기말	전기말
할인율	3.24%	3.24%
임금상승률	1.85%	2.05%

&cr(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

구 분	확정급여채무에 대한 영향
가정의 변동	채무의 증가	채무의 감소
---	---	---	---
할인율	1% 증가/감소	3.50%감소	3.92%증가
임금상승률	1% 증가/감소	3.94%증가	3.58%감소

&cr할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. &cr &cr상기의 민감도분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. &cr &cr민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. &cr &cr(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 &cr &cr2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 1,830백만원입니다. &cr &cr당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1년~2년 미만	2~5년 미만	5년 이상	합계
급여지급액	8,666,021	2,206,097	3,918,569	8,541,705	23,332,392

&cr확정급여채무의 가중평균만기는 5.8년입니다. &cr &cr20.2 확정기여제도 &cr &cr회사가 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 126백만원(전기: 140백만원) 입니다. &cr&cr 21. 우발상황과 약정사항 및 담보제공자산 &cr &cr(1) 타인에게 제공한 지급보증

(단위: 천원)

구분	회사명	제출처/보증처	지급보증금액	보증기간	비 고
종속기업	㈜케이엔로지스틱스	부산항만공사/서울보증보험	183,279	2014.1.1-2019.3.31	계약이행
부산은행	600,000	2014.2.1-2021.2.15	시설자금차입
고려항만	신한은행	1,200,000	2018.4.28-2019.4.27	운영자금대출
신한은행	384,000	2018.4.28-2019.4.27	임차보증금
고려강재장	신한은행	1,574,400	2018.11.28-2021.11.27	시설자금차입
신한은행	1,852,800	2018.11.28-2019.11.28	시설자금차입
KCTC VIETNAM Co., Ltd.	KEB하나은행	1,341,720	2018.6.11-2019.6.11	운영자금차입
KCTC THAI LOGISTICS	신한은행	6,037,740	2018.6.11-2019.6.11	시설자금차입
관계기업	㈜에이치엠티	산업은행	5,466,528	2018.5.3-2019.5.02	선박건조자금차입
㈜비엔씨티(*1)	국민은행외 6개	7,708,000		시설자금차입

(*1) 피투자회사 주주사들간의 자금보충약정에 따른 지급보증금액으로 상기 금액은 현재 지분율 해당금액입니다. &cr &cr(2) 담보제공자산 &cr &cr회사의 유형자산 중 일부가 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며(주석15 참조), 장기금융상품인 별단예금 등 16백만원이 회사의 당좌개설 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. &cr &cr한편, 회사는 2008년 1월부터 2011년 12월에 걸쳐 ㈜비엔씨티에 26,568백만원을 투자하였으며 2008년 2월 21일에 동 피투자회사의 채무와 관련하여 국민은행 외 6개사에 동 피투자회사 주식 전량을 담보로 제공하고 있습니다. &cr &cr(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증

(단위: 천원, USD)

금융기관명	보증내용	보증금액
신한은행	계약이행보증	2,600,000
수입신용장발행(ST L/C)	USD 4,500,000
수입신용장발행(일람불-일반)	USD 2,500,000
서울보증보험	이행계약보증외	4,565,463
KEB하나은행	수입신용장발행(포괄)	USD 450,000
기타원화지급보증(포괄)	3,687,000
외상판매자금한도	2,000,000

&cr(4) 견질로 제공된 어음ㆍ수표 등

제공처	금액	매수	제공목적
고려제강	백지	1	운송계약이행
미쓰이소꼬	500백만원	1	운송계약이행

&cr(5) 금융기관차입약정

(단위: 천원, USD)

금융기관명	구 분	통 화	한 도	실행금액
신한은행	정책금융공사간접대출	KRW	18,748,800	18,748,800
일시상환시설대	KRW	3,040,000	3,040,000
기업일반운전자금대출	KRW	5,000,000	5,000,000
계약이행보증	KRW	2,600,000	1,591,200
수입신용장발행(ST L/C)	USD	USD 4,500,000	USD 4,500,000
수입신용장발행(일람불-일반)	USD	USD 2,500,000	-
국민은행	기업일반운전자금대출	KRW	30,000,000	30,000,000
기업운전일반자금대출	KRW	5,000,000	5,000,000
기업일반시설자금대출	KRW	3,125,000	3,125,000
야마구찌은행	시설자금대출	KRW	2,000,000	2,000,000
시설자금대출	KRW	2,000,000	2,000,000
운영자금대출	KRW	5,000,000	5,000,000
우리은행	운영자금대출	KRW	10,000,000	10,000,000
한국산업은행	산업운영자금대출	KRW	20,000,000	20,000,000
KEB하나은행	기업당좌대출	KRW	2,000,000	-
기업운전일반자금대출	KRW	3,000,000	3,000,000
기업운전일반자금대출	KRW	5,000,000	-
기업일반자금회전대출(*)	KRW	1,776,000	-
수입신용장발행(포괄)	USD	USD 450,000	-
기타원화지급보증(포괄)	KRW	3,687,000	3,687,000
외상판매자금한도	KRW	2,000,000	282,214
안심팩토링대출	KRW	1,000,000	-

(*) 포괄여신한도 2,310 백만원이 설정되어 있습니다. &cr&cr(6) 기타약정사항 &cr &cr회사는 보고기간말 현재 (주)비엔씨티와 관리운영계약을 체결하고 있습니다. 회사가 (주)비엔씨티와 계약한 관리운영계약의 중요한내역은 다음과 같습니다. &cr &cr관리운영업무 &cr① 하역 업무를 비롯한 컨테이너터미널 운영 업무 &cr② 본 사업 시설 및 장비의 유지 보수 &cr③ 본 사업 시설의 보안 &cr④ 운영설비 대체업무 &cr⑤ 회사의 마케팅 업무 지원 &cr⑥ 실시협약상 본 사업시설의 유지, 관리운영과 관련하여 필요하다고 인정되는 업무 &cr 22. 법인세비용 및 이연법인세 &cr &cr(1) 법인세비용 내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
당기법인세
당기손익에 대한 당기법인세	2,413,739	2,212,352
전기법인세의 조정사항	35,846	(15,423)
총당기법인세	2,449,585	2,196,929
이연법인세
일시적차이의 증감	(124,948)	53,800
법인세비용	2,324,637	2,250,729

&cr(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용과의 차이

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
법인세비용차감전순손익	11,402,061	10,192,636
적용세율에 따른 법인세비용	2,508,453	2,242,380
법인세 효과:
비과세수익	(271,417)	(251,499)
비과세비용	67,335	60,227
세액공제	(39,757)	(322,016)
법인세추납액	-	(15,423)
이연법인세 미인식효과	-	379,765
기타	60,023	157,295
법인세비용	2,324,637	2,250,729
유효세율	20.39%	22.08%

&cr(3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세효과

(단위: 천원)

구 분	당기말			전기말
반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후
---	---	---	---	---	---	---
매도가능증권평가손익	-	-	-	(13,470)	2,963	(10,507)
기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(64,408)	14,170	(50,238)	-	-	-
보험수리적손익	(195,284)	42,962	(152,322)	(2,032,054)	447,052	(1,585,002)
합 계	(259,692)	57,132	(202,560)	(2,045,524)	450,015	(1,595,509)

&cr(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
이연법인세자산
12개월 후에 결제될 이연법인세자산	6,488,310	6,212,395
12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	1,340,701	1,183,645
소 계	7,829,011	7,396,040
이연법인세부채
12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(25,411,358)	(25,160,417)
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(468,737)	(468,787)
소 계	(25,880,095)	(25,629,204)
이연법인세자산(부채) 순액	(18,051,084)	(18,233,164)

&cr(5) 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동

(단위: 천원)

당 기
구분	기초	손익계산서	기타포괄손익	기말
---	---	---	---	---
이연법인세부채	(24,810,773)	(33,397)	-	(24,844,170)
미수수익	(187)	50	-	(137)
지분법적용투자주식	(522,131)	191,400	-	(330,731)
퇴직보험예치금	(3,789,350)	(500,771)	-	(4,290,121)
유형자산재평가	(20,169,410)	-	-	(20,169,410)
감가상각비	(329,695)	275,924	-	(53,771)
이연법인세자산	6,577,609	272,609	(57,132)	6,793,086
대손충당금	334,689	(37,614)	-	297,075
매도가능증권	100,229	23,163	(14,170)	109,222
퇴직급여충당부채	3,832,453	434,118	(42,962)	4,223,609
미지급기부금	212,534	(5,877)	-	206,657
지급보증료	17,135	4,169	-	21,304
미지급비용	160,791	5,411	-	166,202
무형자산감액손실	1,877,859	(150,515)	-	1,727,344
정부보조금	449	(449)	-	-
기타장기종업원급여	41,470	203	-	41,673
순액	(18,233,164)	239,212	(57,132)	(18,051,084)

(단위: 천원)

전 기
구분	기초	손익계산서	기타포괄손익	기말
---	---	---	---	---
이연법인세부채	(24,452,259)	(358,514)	-	(24,810,773)
미수수익	(190)	3	-	(187)
지분법적용투자주식	(61,285)	(460,846)	-	(522,131)
퇴직보험예치금	(3,145,134)	(644,216)	-	(3,789,350)
유형자산재평가	(20,507,355)	337,945	-	(20,169,410)
감가상각비	(738,295)	408,600	-	(329,695)
이연법인세자산	5,822,880	1,198,818	(444,089)	6,577,609
대손충당금	63,930	270,759	-	334,689
매도가능증권	101,950	(4,684)	2,963	100,229
퇴직급여충당부채	3,168,835	1,110,670	(447,052)	3,832,453
미지급기부금	236,944	(24,410)	-	212,534
지급보증료	14,158	2,977	-	17,135
미지급비용	158,557	2,234	-	160,791
무형자산감액손실	2,028,374	(150,515)	-	1,877,859
정부보조금	1,527	(1,078)	-	449
기타장기종업원급여	48,605	(7,135)	-	41,470
순액	(18,629,379)	840,304	(444,089)	(18,233,164)

&cr(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말	사유
지분법적용투자주식	(6,871,163)	(6,871,163)	처분이나 배당을 통한 실현가능성이 없다고 판단

&cr 23. 자본금 &cr&cr회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 30,000,000주(전기: 30,000,000주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. &cr &cr당기 및 전기 중 회사의 주식수 및 자본금의 변동은 없습니다. &cr&cr 24. 이익잉여금 &cr &cr(1) 이익잉여금 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
법정적립금(*)
이익준비금	7,500,000	7,500,000
임의적립금
기업합리화적립금	2,137,200	2,137,200
재무구조개선적립금	1,100,000	1,100,000
임의적립금	88,148,000	82,848,000
미처분이익잉여금	9,082,129	6,398,404
계	107,967,329	99,983,604

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. &cr(2) 이익잉여금처분계산서 &cr &cr당기의 이익잉여금처분계산서는 2019년 3월 22일 주주총회에서 처분될 예정입니다(전기 처분 확정일: 2018년 3월 24일).

(단위: 원)

과 목	제 46(당) 기		제 45(전) 기
미처분 이익잉여금		9,082,128,990		6,398,404,278
전기이월이익잉여금	51,703,028		41,498,925
회계정책 변경효과	105,322,996		-
재측정요소	(152,321,324)		(1,585,001,973)
당기순이익	9,077,424,290		7,941,907,326
임의적립금 이입액		-		-
임의적립금	-		-
합계		9,082,128,990		6,398,404,278
이익잉여금 처분액		9,045,758,750		6,346,701,250
임의적립금	7,700,000,000		5,300,000,000
배당금	1,345,758,750		1,046,701,250
(현금배당주당배당금(률):
보통주: 당기 : 45원 (9%)
전기 : 35원(7%)
차기이월 미처분이익잉여금		36,370,240		51,703,028

&cr 25. 기타자본항목 &cr&cr(1) 기타자본항목 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
자기주식	(270,969)	(241,280)
재평가적립금	41,345,776	41,345,776
매도가능증권평가이익	-	100,639
매도가능증권평가손실	-	(61,794)
기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손실	(116,716)	-
기타자본잉여금	76,337	82,788
계	41,034,428	41,226,129

&cr(2) 자기주식 &cr &cr회사는 보고기간종료일 현재 주가안정 목적으로 자사주펀드에 가입하고 있으며, 보고기간종료일에 평가한 펀드의 공정가액을 자본조정으로 계상하고 있습니다. 향후 주가의 변동에 따라 계속 보유 또는 해지할 계획입니다. &cr&cr 26.판매비와관리비

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
급여	17,472,624	16,702,998
퇴직급여	1,904,659	1,503,431
복리후생비	2,587,380	2,462,805
급식비	562,087	539,650
인력지원비	105,187	157,203
여비교통비	504,207	457,737
수도광열비	65,962	74,413
지급임차료	1,107,451	1,074,302
소모도서비	399,560	456,605
통신비	457,757	445,979
영선비	336,947	340,906
차량비	419,936	395,810
광고선전비	93,067	114,512
접대비	260,311	316,183
회의비	13,289	13,501
세금과공과	282,791	268,748
보험료	65,921	61,873
지급수수료	409,632	333,480
교육비	99,094	110,894
대손상각비	(58,751)	1,396,855
감가상각비	786,083	865,252
잡비	153,497	139,699
계	28,028,691	28,232,836

&cr 27. 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
종업원급여	28,767,346	27,228,376
감가상각 및 무형자산상각	6,752,177	7,288,326
작업비	66,069,288	53,691,505
임차료	171,807,037	140,917,466
장비유지비	3,179,987	2,959,100
기타 비용	19,907,506	25,188,043
매출원가, 판매비와관리비 합계	296,483,341	257,272,816

&cr 28. 기타수익 및 비용 &cr&cr(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
외환차익	507,820	67,589
외화환산이익	20,474	125
유형자산처분이익	533,591	198,215
배당금수익	2,611,129	2,678,825
수입보상금	-	300,000
잡이익	38,029	17,366
계	3,711,043	3,262,120

&cr(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
외환차손	165,079	450,282
외화환산손실	23,259	240,411
유형자산처분손실	313	22,832
기부금	588,586	503,343
손해배상금	-	15,000
당기손익-공정가치금융자산평가손실	44,916	-
당기손익-공정가치금융부채평가손실	870,000	-
잡손실	5	10
계	1,692,158	1,231,878

&cr 29. 금융수익 및 비용 &cr&cr(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
이자수익	331,037	170,095
외환차익	312,123	138,505
외화환산이익	154,350	-
계	797,510	308,600

&cr(2) 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
이자비용	3,304,809	2,347,409
외환차손	156,547	103,184
외화환산손실	18,025	237,747
계	3,479,381	2,688,340

&cr 30. 주당손익 &cr&cr(1) 기본주당손익

구 분	당기	전기
보통주당기순이익	9,077,424,290 원	7,941,907,326원
가중평균 유통보통주식수	29,905,750주	29,905,750주
기본주당순이익	304원	266원

&cr(2) 희석주당손익 &cr &cr당기말 및 전기말 현재 회사는 잠재적 보통주가 없습니다. 따라서 회사의 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. &cr&cr 31. 배당금 &cr &cr2018년 및 2017년에 지급된 배당금은 각각 1,047백만원(주당 35원)과 1,047백만원(주당 35원)입니다.&cr2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 45원과 1,346백만원이며 2019년 3월 22일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다. &cr&cr 32. 영업으로부터 창출된 현금 &cr&cr(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
법인세비용차감전 순손익	11,402,061	10,192,636
배당금수익	(2,611,129)	(2,678,825)
감가상각비	6,185,457	6,976,456
대손상각비	(58,751)	1,396,855
무형자산상각비	566,720	311,870
퇴직급여	2,006,466	1,935,074
외화환산이익	(174,823)	(125)
외화환산손실	41,284	478,158
당기손익-공정가치금융자산평가손실	44,916	-
당기손익-공정가치금융부채평가손실	870,000	-
관계기업투자손익	161,863	1,592,749
유형자산처분이익	(533,591)	(198,215)
유형자산처분손실	313	22,832
잡이익	(108)	-
이자수익	(331,037)	(170,095)
이자비용	3,304,809	2,347,409
계	9,472,389	12,014,143
매출채권	4,927,582	(10,793,729)
미수금	238,416	(314,076)
선급금	(1,200,763)	(268,616)
선급비용	5,468	(469,751)
재고자산	52,753	45,002
장기선급비용	(1,047,750)	-
장기선급금	14,000	32,000
매입채무	(11,471,871)	13,009,381
미지급금	(2,421,192)	63,909
미지급비용	70,722	303,620
선수금	34,526	(190,724)
예수금	(36,660)	8,136
예수보증금	(1,010,488)	(682,435)
부가세예수금	271,964	(61,147)
장기미지급비용	924	(32,433)
퇴직금의 지급	(784,440)	(1,319,431)
사외적립자산	(2,019,444)	(1,422,877)
계	(14,376,253)	(2,125,171)
영업으로부터 창출된 현금	6,498,197	20,081,606

&cr(2) 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래

(단위: 천원)

구분	당기	전기
장기차입금의 유동성대체	10,546,200	9,196,200
단기차입금의 장기차입금으로 대체	30,000,000	-
건설중인자산의 본계정대체	57,003	495,813
장기대여금의 유동성대체	-	20,040
매출채권의 제각	151,794	55,340
장기대여금의 출자전환	107,003	-

&cr 33. 회계정책의 변경 &cr &cr33.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 &cr &cr주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 일부 위험회피회계관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr &cr(1) 기초이익잉여금의 변동 &cr &cr기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

조정 내역	금액
기초이익잉여금-기준서 제1039호	99,983,604
매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	105,323
기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호	100,088,927

&cr(2) 금융상품의 분류 및 측정 &cr &cr경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	측정 범주		장부금액
기준서	기준서	기준서	기준서	차이
---	---	---	---	---	---
제1039호	제1109호	제1039호	제1109호
---	---	---	---	---	---
유동금융자산
매출채권	상각후원가	상각후원가	45,275,448	45,275,448	-
현금 및 현금등가물	상각후원가	상각후원가	8,681,247	8,681,247	-
기타채권	상각후원가	상각후원가	2,441,875	2,441,875	-
비유동금융자산
지분상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	652,634	188,665	(463,969)
지분상품	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	-	463,969	463,969
만기보유 국공채	만기보유금융자산	상각후원가	57,405	57,405	-
기타채권	상각후원가	상각후원가	2,841,866	2,841,866	-

&cr이러한 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기타포괄손익누계액		이익잉여금
매도가능증권평가손익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산
---	---	---	---
기초 장부금액-기준서 제1039호	38,845	-	99,983,604
매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류(*1)	(105,323)	-	105,323
단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류(*2)	66,478	(66,478)	-
기초 장부금액-기준서 제1109호	-	(66,478)	100,088,927

&cr(*1) 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류 &cr &cr당기초 현재 자사주펀드 투자액 464백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지않아 상각후 원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기초 현재 관련 기타포괄손익누계액 105백만원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. &cr(*2) 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류 &cr &cr과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 653백만원 중 189백만원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손실누계액 66백만원은 해당 금융자산이 처분되더라도당기손익으로 재분류되지 않습니다. &cr &cr33.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 &cr &cr주석 2에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr &cr 34. 특수관계자와의 거래 &cr &cr(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황 &cr &cr1) 종속기업 현황

회사명	지분율(%)		비고
당기말	전기말
---	---	---	---
고려종합국제운송㈜(*)	98.84	98.84
고려항만㈜(*)	100.00	100.00
고려기공㈜	88.00	88.00
고려사일로㈜	100.00	100.00
케이엔로지스틱스㈜	90.00	90.00
KCTC VINA Co., Ltd.	100.00	100.00
KCTC VIETNAM Co., Ltd.	49.00	49.00
대련고려종합물류유한회사	100.00	100.00
㈜고려강재장(구, ㈜창원강재)	100.00	100.00
KCTC THAI LOGISTICS	49.00	-
KCTC THAI INTERNATIONAL	49.00	-

(*)자기주식을 고려한 후의 실질의결권에 해당하는 지분율입니다. &cr &cr2) 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구 분	당기말	전기말
공동기업	아이앤케이신항만㈜	아이앤케이신항만㈜
평택당진중앙부두㈜	평택당진중앙부두㈜
관계기업	㈜의왕ICD	㈜의왕ICD
마산항제4부두운영㈜	마산항제4부두운영㈜
㈜비엔씨티	㈜비엔씨티
㈜트랜스포트메가라인	㈜트랜스포트메가라인
㈜인터렉스메가라인	㈜인터렉스메가라인
㈜에이치엠티메가라인	㈜에이치엠티메가라인
㈜아이티더블유메가라인	㈜아이티더블유메가라인
㈜양산ICD	㈜양산ICD
평택컨테이너터미날㈜	평택컨테이너터미날㈜
평택항만㈜	평택항만㈜
㈜티피아이메가라인	㈜티피아이메가라인
KCTC SAMUDERA LOGISTICS	KCTC SAMUDERA LOGISTICS
KCTC THAILAND	KCTC THAILAND
㈜선성홀딩스	㈜선성홀딩스
기타의 특수관계자	고려해운㈜	고려해운㈜
㈜고려해운항공	㈜고려해운항공
고려훼리㈜	고려훼리㈜

&cr(2) 특수관계자와의 거래내역 &cr &cr1) 매출 및 매입

(단위: 천원)

구분		당기
매출	기타매출 등	배당금수취	매입	기타매입 등
---	---	---	---	---	---	---
종속회사	고려기공㈜	23,850	-	26,400	1,346,417	-
고려종합국제운송㈜	985,936	-	-	519,972	-
고려항만㈜	869,479	-	-	1,277,333	-
케이엔로지스틱스㈜	666,096	-	108,000	518,449	-
고려사일로㈜	96,000	-	800,000	-	-
고려강재장㈜	3,211,756	-	-	324,695	-
KCTC VINA Co., Ltd.	-	16,419	-	26,751	-
KCTC VIETNAM Co., Ltd.	88,786	-	-	149,550	-
KCTC THAI LOGISTICS	-	132,720	-	8,742	-
KCTC THAI INTERNATIONAL	-	386	-	-	-
공동기업	아이앤케이신항만㈜	-	-	100,000	17,785,320	-
평택당진중앙부두㈜	1,261,000	-	300,000	3,599,994	1,071,677
관계회사	평택항만㈜	-	-	601,584	447,442	-
평택컨테이너터마널㈜	-	-	44,000	-	-
비엔씨티㈜	20,888,976	38,540	-	8,189	-
㈜에이치엠티메가라인	-	-	-	-	-
㈜인터렉스메가라인	-	-	240,000	-	-
㈜양산ICD	-	-	-	263,898	-
㈜의왕ICD	-	-	-	1,310,213	-
㈜트랜스포트메가라인	-	13,772	-	-	-
㈜티피아이메가라인	-	-	81,802	-	-
㈜아이티더블유메가라인	-	-	309,343	-	-
KCTC SAMUDERA LOGISTICS	1,427,976	8,684	-	-	-
KCTC THAILAND	-	58,881	-	22,890	-
KCTC INTERNATIONAL &crLOGISTICS	568,729	-	-	-	-
기타의&cr특수관계자	고려해운㈜	7,984,311	-	-	367,626	-
고려해운항공	563,663	-	-	91	-
합 계		38,636,558	269,402	2,611,129	27,977,572	1,071,677

(단위: 천원)

구분		전기
매출	기타매출 등	배당금 수취	매입	기타매입 등
---	---	---	---	---	---	---
종속기업	고려기공㈜	8,400	-	-	1,215,100	-
고려종합국제운송㈜	130,420	-	-	922,871	-
고려항만㈜	898,948	-	-	2,804,353	-
케이엔로지스틱스㈜	658,083	-	108,000	576,467	-
고려사일로㈜	96,000	-	500,000	-	-
KCTC VINA Co., Ltd.	-	-	-	31,284	-
KCTC VIETNAM Co., Ltd.	135,962	7,372	-	159,124	-
공동기업	아이앤케이신항만㈜		-	100,000	16,260,784	-
평택당진중앙부두㈜	744,383	-	200,000	3,814,814	1,026,917
관계회사	평택항만㈜	10,267	-	601,584	522,343	-
평택컨테이너터마널㈜	-	-	-	196	-
비엔씨티㈜	19,424,222	37,285	-	9,873	-
㈜에이치엠티메가라인	-	-	500,000	-	-
㈜인터렉스메가라인	-	-	240,000	-	-
㈜양산ICD	-	-	-	233,848	3,797,057
㈜의왕ICD	-	-	-	1,209,294	-
㈜트랜스포트메가라인	-	17,609	-	-	-
㈜아이티더블류메가라인	-	-	281,996	-	-
㈜티피아이메가라인	-	-	147,245	-	-
KCTC SAMUDERA LOGISTICS	2,022,919	-	-	-	-
KCTC THAILAND	-	61,705	-	5,778	-
KCTC INTERNATIONAL &crLOGISTICS	328,634	-	-	-	-
기타의&cr특수관계자	고려해운㈜	7,004,137	-	-	327,388	-
고려해운항공	214,289	-	-	30	-
합 계		31,676,664	123,971	2,678,825	28,093,547	4,823,974

&cr2) 채권 및 채무

(단위: 천원)

구분		당기
채권				채무
---	---	---	---	---	---	---	---
매출채권	보증금	대여금	기타	매입채무	기타
---	---	---	---	---	---	---	---
종속회사	고려기공㈜	165	-	-	-	98,226	211
고려종합국제운송㈜	255,708	-	-	-	45,696	-
고려항만㈜	30,250	-	-	-	14,300	-
케이엔로지스틱스㈜	55,080	-	-	-	46,665	-
고려사일로㈜	8,800	-	-	-	-	-
고려강재장㈜	1,325,829	-	-	-	-	-
KCTC VIETNAM Co., Ltd.	20,552	-	-	-	-	318
KCTC VINA	-	-	1,253,390	16,419	2,333	-
KCTC THAI LOGISTICS	-	-	4,258,843	132,720	235	-
KCTC THAI INTERNATIONAL	-	-	167,715	386	-	-
공동기업	아이앤케이신항만㈜	-	-	-	-	1,507,238	-
평택당진중앙부두㈜	253,000	-	-	-	311,150	-
관계회사	평택항만㈜	-	-	-	-	10,996	-
비엔씨티㈜	109,307	-	-	156,901	-	-
㈜에이치엠티메가라인	-	-	-	700,000	-	-
㈜양산ICD	-	-	-	70,144	-	14,090
㈜의왕ICD		55,159		49,335	53,264	39,482
㈜트랜스포트메가라인	-	-	-	-	-	-
㈜티피아이메가라인	-	-	-	-	-	-
㈜선성홀딩스	-	-	-	-	-	-
KCTC SAMUDERA LOGISTICS	734,542		335,430	8,684	39,102	-
KCTC THAILAND	-	-	-	-	3,765	-
KCTC INTERNATIONAL &crLOGISTICS	658,215	-	-	-	-	-
기타의&cr특수관계자	고려해운㈜	2,319,590	-	-	-	-	1,672
고려해운항공	112,279	-	-	-	-	124
고려훼리	-	-	-	-	-	300
종업원		-	-	109,000	-	-	-
합 계		5,883,317	55,159	6,124,378	1,134,589	2,132,970	56,197

(단위: 천원)

구분		전기
채권				채무
---	---	---	---	---	---	---	---
매출채권	보증금	대여금	기타	매입채무	기타
---	---	---	---	---	---	---	---
종속회사	고려기공㈜	550	-	-	-	123,503	211
고려종합국제운송㈜	7,766	-	-	-	90,413	-
고려항만㈜	528,050	-	-	-	329,572	-
케이엔로지스틱스㈜	58,476	-	-	-	46,390	-
고려사일로㈜	8,800	-	-	-	-	-
KCTC VIETNAM Co., Ltd.	42,458	-	162,853	41,437	61,079	318
KCTC VINA	-	-	-	-	5,935	-
공동기업	아이앤케이신항만㈜	-	-	-	-	3,202,650	-
평택당진중앙부두㈜	148,500	-	-	-	628,436	-
관계회사	평택항만㈜	-	-	-	-	105,375	-
비엔씨티㈜	507,680	-	-	117,200	-	-
㈜에이치엠티메가라인	-	-	-	-	-	-
㈜양산ICD	-	-	-	69,285	12,538	-
㈜의왕ICD	-	55,159	-	46,818	62,560	-
㈜트랜스포트메가라인	-	-	355,000	224	-	-
㈜티피아이메가라인	-	-	-	-	-	-
KCTC SAMUDERA LOGISTICS	2,018,811	-	-	-	39,102	-
KCTC THAILAND	-	-	1,824,519	95,058	875	-
KCTC INTERNATIONAL &crLOGISTICS	315,732		-	-	-	-
기타의특수관계자	고려해운㈜	2,020,543	-	-	-	-	1,672
고려해운항공	50,487	-	-	-	-	124
고려훼리	-	-	-	-	-	300
종업원		-	-	96,500	-	-	-
합 계		5,707,853	55,159	2,438,872	370,022	4,708,428	2,625

&cr(3) 특수관계자와의 자금거래

(단위: 천원)

구분	당기
기초금액	기중대여액	기중상환액	환율변동효과	기말금액
---	---	---	---	---	---
㈜트랜스포트메가라인	355,000	-	(355,000)	-	-
KCTC VIETNAM Co., Ltd.	162,853	-	(162,853)	-	-
KCTC THAILAND	1,824,519	-	(1,824,519)	-	-
KCTC THAI INTERNATIONAL	-	167,040	-	675	167,715
KCTC THAI LOGISTICS(*)	-	4,122,114	-	136,729	4,258,843
KCTC SAMUDERA LOGISTICS	-	322,920	-	12,510	335,430
KCTC VINA	-	1,253,702	-	(312)	1,253,390
종업원	96,500	30,000	(17,500)	-	109,000
계	2,438,872	5,895,776	(2,359,872)	149,602	6,124,378

(*) 당기 중 출자전환된 대여금은 제외되어 있습니다.&cr

(단위: 천원)

구분	전기
기초금액	기중대여액	기중상환액	환율변동효과	기말금액
---	---	---	---	---	---
㈜트랜스포트메가라인	392,200	-	(37,200)	-	355,000
KCTC VIETNAM Co., Ltd.	183,692	-	-	(20,839)	162,853
KCTC THAILAND	1,693,325	341,626	-	(210,432)	1,824,519
종업원	94,000	30,000	(27,500)	-	96,500
계	2,363,217	371,626	(64,700)	(231,271)	2,438,872

&cr(4) 주요경영진에 대한 보상 &cr &cr회사의 주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
급여 및 기타 단기종업원 급여	854,986	819,892
퇴직급여	332,437	624,926
합 계	1,187,423	1,444,818

&cr(5) 지급보증 및 담보제공 &cr &cr당기말 현재 회사는 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 지급보증 및 담보를 제공하고 있습니다(주석21 참조).

◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도검토의견.dsl 50_내부회계관리제도검토의견 내부회계관리제도 검토의견

&cr첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 케이씨티시의 2018년 12월 31일 자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사등의외부감사에관한법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.

&cr

첨 부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태 보고서&cr&cr

&cr 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr \=======================================&cr

주식회사 케이씨티시
대표이사 귀하	2019년 3월 14일

&cr우리는 첨부된 주식회사 케이씨티시의 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 케이씨티시의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 12월 31일 현재당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도모범규준'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다."고 기술하고 있습니다. &cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.&cr&cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr&cr경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr&cr우리의 검토는 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2018년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr&cr&cr

삼 일 회 계 법 인
대표이사 김영식

회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서

내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서

외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 케이씨티시2018년 01월 01일2018년 12월 31일

회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |

3111462244--141454615116220-2----12724120962498295572421452536--1,178796251368649457772421472536--1,3051,037

감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간		품질관리&cr검토자&cr(심리실 등)		감사업무 담당 회계사						전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가		건설계약 등&cr수주산업&cr전문가
담당이사&cr(업무수행이사)		등록&cr공인회계사		수습&cr공인회계사
당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기
투입 인원수
투입시간	분ㆍ반기검토
감사
합계

3. 주요 감사실시내용 2018.6.27-2018.7.105 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2018.11.19-2018.11.23542내부통제 이해 및 평가2018.12.17-2018.12.20452내부통제 이해 및 평가2019.1.28-2019.2.1&cr 2019.2.7-2019.2.8752중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등)----2019.1.91서울본사, 부산지사현금, 유가증권, 회원권OO--22018.12.27, 2019.3.13순확정급여부채 평가2019.1.19-2019.2.113

구 분	내 역
전반감사계획&cr(감사착수단계)	수행시기	일
주요내용
현장감사&cr주요내용	수행시기
상주		비상주
일	명	명
일	명	명
일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회
기타조회
지배기구와의&cr커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
수행시기	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 12월 27일회사측 : 감사 등 3인&cr감사인측 : 업무수행이사, 담당공인회계사 1인 서면회의감사팀구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등22019년 03월 13일회사측 : 감사 등 3인&cr감사인측 : 업무수행이사, 담당공인회계사 1인 서면회의감사종결보고

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl