Annual Report • Apr 1, 2019
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
사업보고서 3.6 디젠스 주식회사 C A 164811-0035910 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 정정신고(보고)-대표이사등의확인 정 정 신 고 (보고)
| 2019년 04월 01일 |
1. 정정대상 공시서류 : VII. 주주에 관한 사항
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2019.03.29
3. 정정사항
항 목정정사유정 정 전정 정 후VII. 주주에 관한 사항소액주주현황 &cr기재사항 추가-
소액주주현황
| (기준일 : 2018년 12월 31일) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주주 | 보유주식 | 비 고 | ||
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 | ||
| 소액주주 | 5,230 | 99.89% | 18,172,789 | 55.70% | - |
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등의 확인서명.jpg 대표이사등의 확인서명
사 업 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 13기)
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2019년 4월 1일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 디젠스 주식회사 |
| 대 표 이 사 : | 이석우 |
| 본 점 소 재 지 : | 충남 아산시 음봉면 연암율금로 288-7 |
| (전 화) 041-906-2133 | |
| (홈페이지) http://www.dgenx.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 전무이사 (성 명) 고 석 태 |
| (전 화) 041-906-2132 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등의 확인 서명.jpg 대표이사등의 확인 서명
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인
&cr 가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
(단위 : 천원) DONGWON(THAILAND) COMPANY LIMITED2006.01태국&crRayong자동차부품717,861지분율&cr100%-DONGWON TECH INDIA PRIVATE LIMITED2008.03INDIA &crPune 자동차부품2,032,914지분율&cr100%-
Dgenx(shanghai)
Technology Co.,Ltd.
2013.03중국&cr상해연구소5,349,700지분율&cr100%-DH HONG KONG&crCO.,LIMITED2013.05홍콩지주회사30,896,858지분율&cr100%여
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
1-1. 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
주권상장2012년 11월 22일--
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
나. 회사의 법적/상업적 명칭&cr&cr당사의 명칭은 "디젠스 주식회사"라고 표기합니다. 영문으로는 "Dgenx co., Ltd."라고 표기합니다.&cr
다. 설립일자 &cr&cr당사는 자동차 부품 등의 제조및 판매업을 주사업목적으로 2006년 2월 1일 디에이치코리아 주식회사의 자동차부품 제조부문의 물적분할방식으로 설립되었으며, 충청남도 아산시에 소재한 본사 및 공장에서 주로 자동차용 Muffler류를 제조 판매하고 있습니다. 당사는 2012년 5월 18일자로 동원테크주식회사에서 디젠스주식회사로 회사명을 변경하였습니다. 또한 당사는 2012 년 11월 22일 코스닥시장에 주식을 상장한 공개회사입니다.&cr&cr 라. 본사 및 공장 소재지, 전화번호,홈페이지 주소&cr&cr1) 본점 소재지 : 충청남도 아산시 음봉면 연암율금로 288-7 &cr 전화번호 : 041)906-2133&cr2) 군산공장 소재지 : 전라북도 군산시 성산면 동군산로 136-3 &cr 전화번호 : 063)453-3074&cr3) 함안공장 소재지 : 경상남도 함안군 산인면 송산로 389 &cr 전화번호 : 055)583-0912&cr4) 시흥공장 소재지 : 경기도 시흥시 공단1대로 27번길 38&cr5) 홈페이지 주소 : http://www.dgenx.com&cr&cr(*) 당사는 2019년 3월 28일 이사회에서 본점소재지를 충청남도 아산시에서 경기도 시흥시로 변경 하였습니다.&cr
마. 중소기업 해당 여부&cr&cr- 당사는 사업보고서 작성 기준 사업연도 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업입니다.&cr&cr 바. 대한민국에 대리인이 있는 경우&cr&cr당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 사. 벤처기업 해당여부&cr&cr당사는 사업보고서 제출일 현재 벤처기업에 해당되지 않습니다.
&cr 아. 주요사업의 내용 &cr&cr(1) 회사가 영위하는 목적사업당사는 자동차부품 제조 및 판매업을 영위하는 회사로, 자동차 배기시스템의 일부인 Muffler(소음기)를 전문적으로 생산하는 기업입니다. 당사가 영위하는 목적사업은 다음과 같습니다.
| 목 적 사 업 | 비 고 |
|---|---|
| 1. 각종 자동차 부품, 산업 기계용부품의 제조가공 및 판매업&cr2. 각종 강관, 경량 형강, 강판의 제조가공 및 판매업&cr3. 부동산임대업&cr4. 자동차부품 연구개발업&cr5. 전 각호에 부대하는 일체의 사업 | &cr&cr |
- 기타 자세한 사항은 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr 자. 공시서류 작성 기준일 현재 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부&cr&cr당사는 사업보고서 제출일 현재 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에서 정하는 대규모 기업집단에 해당하지 않습니다. 다만 관계회사로는 아래와 같은 4개사가 있습니다.
| 상 호 | 사업목적 | 설립일 | 지배관계 근거 | 상장여부 |
|---|---|---|---|---|
| DONGWON(THAILAND)&cr COMPANY LIMITED | 제조업 | 2006.01 | 지분율&cr100% | 비상장 |
| DONGWON TECH INDIA&cr PRIVATE LIMITED | 제조업 | 2008.03 | 지분율&cr100% | 비상장 |
| Dgenx(Shanghai) &crtechnology Co.,Ltd | 제조업 | 2013.03 | 지분율&cr100% | 비상장 |
| DH HONGKONG&crCO.,LIMITED | 지주회사 | 2013.05 | 지분율&cr100% | 비상장 |
차. 신용평가에 관한 사항
| 평가일 | 재무결산 &cr기준 | 평가기관명&cr(신용평가 등급범위) | 신용등급(등급정의) | 신용등급&cr유효기간 |
|---|---|---|---|---|
| 2018.04.17 | 2017.12.31 | 이크레더블&cr(AAA~D) | B&cr(채무이행능력이 있으나,장래의&cr경제환경악화시 채무불이행 가능&cr성이있어 그 안정성면에서 투기&cr적임) | 2019.04 |
2. 회사의 연혁
가. 회사의 주요연혁&cr&cr당사는 디에이치코리아(주)로부터 2006년 2월 1일에 자동차부품 제조부문을 물적분할방식으로 분할하여 신설된 회사로, 당사의 전신은 1994년 설립된 동원정공(주)이며, 당사의 설립 후 현재까지의 주요 연혁은 다음과 같습니다.&cr
| 일 시 | 연 혁 |
|---|---|
| 1994. 05 | 동원정공(주) 설립 |
| 2003. 10 | 이석우 대표이사 취임 |
| 2003. 12 | 기술연구소 증축 준공 |
| 2005. 01 | ISO/TS16949:2002 인증 |
| 2005. 07 | 烟台東園汽車配件(有) 설립(중국 Yantai) |
| 2005. 07 | 프랑스 Faurecia사와 합작법인 ADTech설립(충남아산) |
| 2006. 02 | 동원정공에서 제조부문 물적분할로 동원테크(주) 신설 |
| 2006. 10 | Dongwon(Thailand) 설립(태국 Rayong) |
| 2006. 11 | 전북 군산에 제2공장 설립 |
| 2007. 11 | 경남 함안에 제3공장 설립 |
| 2008. 01 | ISO/KSA 14001: 2004인증 |
| 2008. 03 | DongwonTech India 설립(인도 Pune) |
| 2009. 06 | 르노삼성 차종 머플러 생산개시 |
| 2010. 11 | "5,000만불 수출의 탑" 수상 |
| 2012. 05 | 닛산(Nissan) 차종 머플러 생산 개시 |
| 2012. 05 | 상호변경(동원테크(주)→디젠스(주)) |
| 2012. 11 | 코스닥시장 상장 |
| 2013. 03 | GM SOY(Supplyier of the Year) Award 2012수상 (GM 본사) |
| 2013. 03 | DGENX(Shanghai) Technology 설립(중국) |
| 2013. 05 | DH HONGKONG 설립(홍콩) |
| 2013. 06 | Yantai Dgenx Automobile Parts 설립(중국) |
| 2013. 09 | 유상증자(제3자배정-포스코) 15.4억 |
| 2014. 03 | GM SOY(Supplyier of the Year) Award 2013수상 (GM 본사) |
| 2015. 03 | GM SOY(Supplyier of the Year) Award 2014수상 (GM 본사) |
| 2015. 11 | Wuhan Dgenx Automobile Parts 설립(중국) |
| 2016. 03 | GM SOY(Supplyier of the Year) Award 2015수상 (GM 본사) |
| 2017. 03 | GM SOY(Supplyier of the Year) Award 2016수상 (GM 본사) |
| 2018. 03 | GM SOY(Supplyier of the Year) Award 2017수상 (GM 본사) |
나. 본점소재지 변경&cr당사는 2019년 3월 28일 이사회에서 본점소재지를 충청남도 아산시에서 경기도 시흥시로 변경 되었습니다. &cr&cr 다. 경영진의 중요한 변동&cr
| 구분 | 변경 전 | 변경 후 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 등기이사 | 감사 | 대표이사 | 등기이사 | 감사 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2006-02-01 | - | - | - | 이석우 | 이종희&cr이은우 | 장정용 |
| 2009-03-25 | 이석우 | 이종희&cr이은우 | 장정용 | 이석우 | 이종희&cr서석형 | 김청동 |
| 2009-09-01 | 이석우 | 이종희&cr서석형 | 김청동 | 이석우 | 서석형&cr이진석 | 김청동 |
| 2011-07-01 | 이석우 | 서석형&cr이진석 | 김청동 | 이석우 | 서석형&cr김병재(사외) | 김청동 |
| 2013-01-04 | 이석우 | 서석형&cr김병재(사외) | 김청동 | 이석우(각자)&cr서석형(각자) | 김병재(사외) | 김청동 |
| 2014-12-18 | 이석우&cr(각자)&cr서석형&cr(각자) | 서석형&cr김병재(사외) | 김청동 | 이석우 | 서석형&cr김병재(사외) | 김청동 |
| 2015-03-31 | 이석우 | 서석형&cr김병재(사외) | 김청동 | 이석우&cr(각자)&cr조병제&cr(각자) | 조병제&cr김병재(사외) | 김청동 |
| 2016-03-30 | 이석우&cr(각자)&cr조병제&cr(각자) | 조병제&cr김병재(사외) | 김청동 | 이석우&cr(각자)&cr조병제&cr(각자) | 조병제&cr김병재(사외) | 강홍기 |
| 2016-09-30 | 이석우&cr(각자)&cr조병제&cr(각자) | 조병제&cr김병재(사외) | 강홍기 | 이석우 | 조병제&cr김병재(사외) | 강홍기 |
| 2016-12-31 | 이석우 | 조병제&cr김병재(사외) | 강홍기 | 이석우 | 조병제&cr김병재(사외) | 강홍기 |
| 2017-03-27 | 이석우 | 조병제&cr김병재(사외) | 강홍기 | 이석우 | 서석형&cr채기한&cr김병재(사외) | 강홍기 |
| 2019-03-28 | 이석우 | 서석형&cr채기한&cr김병재(사외) | 강홍기 | 이석우 | 서석형&cr고석태&cr김병재(사외) | 강홍기 |
&cr 라. 최대주주의 변동&cr&cr당사는 2006.02.01 디에이치코리아로부터 물적분할되어 신설된 회사로 설립시부터 사업보고서 제출일 현재까지의 최대주주는 디에이치코리아(주)로 변동이 없습니다.&cr&cr 마. 상호의 변경&cr&cr당사는 2012년 5월 글로벌 기업 및 친환경 선두기업 이미지 제고를 위해 동원테크 주식회사에서 디젠스 주식회사(Dgenx Co., Ltd)로 상호를 변경하였습니다.&cr&cr 바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과&cr&cr당사는 설립일부터 사업보고서 제출일 현재까지 화의, 회사정리절차, 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 사실이 없습니다.&cr&cr 사. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용&cr&cr당사는 설립일부터 사업보고서 제출일 현재까지 합병 등을 한 사실이 없습니다.&cr&cr 아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화&cr&cr당사는 설립일부터 사업보고서 제출일 현재까지 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화사실이 없습니다.&cr&cr 자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용&cr&cr당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr
3. 자본금 변동사항
증자(감자)현황
2018년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2012년 05월 18일유상증자(제3자배정)보통주1,250,0005001,6002012년 11월 22일유상증자(일반공모)보통주5,000,0005001,8002013년 09월 27일유상증자(제3자배정)보통주960,0005001,6002015년 12월 04일신주인수권행사보통주241,5445001,2422016년 04월 01일신주인수권행사보통주32,2065001,2422016년 06월 17일신주인수권행사보통주805,1525001,2422016년 06월 30일신주인수권행사보통주241,5455001,2422016년 07월 27일신주인수권행사보통주161,0305001,2422016년 09월 09일신주인수권행사보통주933,9755001,2422018년 02월 05일신주인수권행사보통주364,5835001,9202018년 02월 21일전환권행사보통주182,2915001,9202018년 02월 22일전환권행사보통주455,7255001,9202018년 06월 28일유상증자(주주우선공모)보통주10,000,0005001,150
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl
◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl
◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
4. 주식의 총수 등
주식의 총수 현황
2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주50,000,000-50,000,000-32,628,051-32,628,051---------------------32,628,051-32,628,051-----32,628,051-32,628,051-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl
5. 의결권 현황
2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주32,628,051-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주32,628,051-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
6. 배당에 관한 사항 등
주요배당지표
500500500-9,780-7,1272,162-11,854-7,5151,652-358-327106-----------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제13기 | 제12기 | 제11기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
II. 사업의 내용
◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl
1. 사업의 개요
&cr 당사의 주요 사업은 자동차의 환경 유해 배기가스를 정화하고 소음 및 진동을 줄이는 배기계시스템(Exhaust System)의 주요 구성품인 소음기(Muffler)의 개발 및 제조입니다. 당사는 단일 사업부문(머플러제조)으로 운영되고 있습니다. 따라서 당사의 전방산업은 자동차 산업 및 자동차부품 산업입니다.&cr&cr 가. 산업의 현황및 특성&cr&cr자동차 산업은 철강, 비철금속, 고무, 합성수지, 유리, 섬유 등 여러 가지 재료를 써서각 부분품마다 각기 다른 생산 공정을 거쳐 만들어진 2∼3만여 개의 부품을 조립하여 자동차로 완성하는 대표적인 조립산업입니다. 따라서 소재와 부품생산에 관련된 철강금속공업, 기계공업, 전기전자공업, 석유화학공업, 석유공업 등 타산업과의 연관성이 높으며 생산유발효과가 매우 큰 산업으로서, 이들 관련 산업의 뒷받침이 없으면자동차산업의 육성과 균형 있는 발전을 기할 수 없습니다.
[ 종합산업으로서의 자동차 산업]
자동차산업.jpg *자료 : 한국자동차산업협회출처) 한국자동차산업협회
자동차산업은 크게 완성차업체와 최종소비자로 구성된 B2C(Business to Consumer) 시장과 완성차업체와 부품제조업체로 구성된 B2B(Business to Business) 시장으로 구성되어 있으며, 자동차 부품제조업체의 사업은 B2B 시장에서 자동차 생산량과 밀접한 연관성을 가지고 있습니다. &cr&cr 자동차 부품은 기능별로 엔진용 부품으로 구성된 동력발생장치와 클러치·변속기 등으로 구성된 동력전달장치 및 공조부품, 전장부품, 제동, 조향, 현가장치, 차체부품, 기타 소모품 등으로 분류할 수 있는데, 당사가 생산하는 부품인 자동차용 소음기(Muffler)는 엔진과 연결되어 차량의 소음을 컨트롤하는 장치로서 엔진용 부분품으로 분류됩니다.&cr
| 구분 | 분류 | 주요 품목 |
|---|---|---|
| 기능 | 동력발생장치 | 엔진본체, 연료분사장치, 냉각 및 급유장치, 피스톤, 실린더라이너, 엔진밸브, 엔진스프링, 캬뷰레터, 라이디에이터, 오일쿨러, 크랭크, 샤프트, 밸브가이드, 흡/배기장치(소음기, 컨버터) |
| 동력전달장치 | 클러치, 차축, 변속기, 기어류, 추진축 | |
| 공조제품 | 에어컨, 히터 | |
| 전장부품 | 스위치류, 램프류, 전압조절기, 스파크플러그, 발전기, 점화코일, 배전반, 하니스, 스타터모터, DC모터, 복합계기, ECU | |
| 제동장치 | 브레이크 마스터실린터, 브레이크 부스터, 브레이크 드럼, 브레이크 슈, 브레이크 라이닝, ABS | |
| 조향장치 | 스티어링 휠, 스티어링 샤프트, 기어박스, 타이로드, 넉클 | |
| 현가장치 | 현가스프링, 쇼크옵쇼버 | |
| 차체부품 | 패널류, 필러류, 내장재, 차량유리, 범퍼 | |
| 기타요소부품 | 고무벨트, 오일씰, 방진고무류, 베어링, 배터리 | |
| 제조&cr공정 | 주조품 | 실린더블록, 실린더헤드, 피스톤링, 피스톤라이너, 브레이크드럼, 브라킷 등 |
| 단조품 | 크랭크 샤프트, 캠샤프트, 커넥팅로드, 흡입 및 배기밸브,볼조인트, 스티어링샤프트 | |
| 기계가공품 | 피스톤핀, 플레인베어링, 유니버샬조인트, 타이밍체인, 실린더헤드, 볼트, 롤링베어링 등 | |
| 프레스가공품 | 휠디스크, 휠캡, 범퍼, 연료탱크, 프레임 등 | |
| 조립부품 | 에어클리너, 라디에이터, 연료분사장치, 물펌프 등 |
출처) KISLINE
&cr 자동차 부품 업체는 완성차 업체와 자동차 개발 단계에서부터의 협력 관계를 통해 자동차 제조에 필요한 부품을 생산하여 OEM 방식으로 완성차업체에 부품을 공급하고 있으며, 최근 완성차 업체는 2만여 개에 달하는 부품의 관리비용을 줄이기 위해 공급업체들이 단품이 아닌 결합부품(Module)으로 공급해주기를 원함에 따라 부품의 시스템 및 모듈화가 더욱 가속화되고 있는 추세입니다. 따라서 자동차 부품업체들은 단순한 조립가공 활동 수행에 따른 저 마진 구조에서, 연구 개발에 따른 경쟁력 있는 부품 모듈화로 인한 판매가격 상승으로 수익구조의 개선을 추구하고 있습니다.&cr&cr 대규모 부품기업은 자본집약적인 엔진, 변속기, 차축 등 1차 조립품을 대량 생산하고 중규모 기업은 기능부품의 중간제품과 정밀기계가공품(주조, 단조, 도금, 도장 등)을 생산하며, 주로 다품종 소량생산을 하는 소형업체는 대규모 부품기업의 2차 하청으로 단순가공품(스프링, 나사, 와이어 등)이나 보수용 부품을 생산하는 경우가 많습니다.
[ 자동차 산업의 구조 ] 자동차산업의 구조.jpg *자료 : 산업연구원출처) 산업연구원
이에 따라 자동차부품 산업의 시장구조는 매우 폐쇄적이며 산업내 신규진입을 위해서는 기술력, 양산능력, 모기업과의 관계 등이 선결되어야 합니다. 그러나 최근에는 부품조달경로가 국내에 국한되지 않고 초대형 선진부품기업들이 국내에 진출하고 있으며 또한 국내의 대형 부품업체들의 해외진출도 가속화되면서 규모 및 범위의 경제가 시간이 갈수록 매우 중요해지고 있습니다.&cr&cr 자동차 부품산업은 자동차산업의 기초산업으로 전방산업인 완성차의 시장상황에 따라 직접적인 영향을 받고 있습니다. 이러한 경기변동의 특징은 수요시장에 따라 달리 나타나고 있는데, 자동차 보급대수가 상대적으로 많은 선진국인 북미, EU, 일본시장 등의 경우에는 경기변동에 따라 민감하며, 큰 폭의 성장세를 기록하고 있는 중국을 대표한 신흥국가들의 경우에는 경기변동에도 불구하고 꾸준히 수요가 증가하고 있습니다.&cr&cr 나. 회사의 현황&cr
당사는 자동차용 소음기(Muffler)를 전문으로 생산하는 자동차 부품 제조기업으로서, 당사가 속한 자동차 부품산업의 특성상 완성차업체의 생산량에 따라 당사 영업 및 실적이 영향을 받고 있습니다. 당사가 생산하는 소음기는 자동차 부품 분류 중 엔진파트(Engine Part)에 해당하여, 완성차업체의 신차종 개발단계와 동시에 개발이 이루어져 해당 차종의 단종시까지 완성차업체로 납품하는 특성이 있기 때문에, 한번 수주가 결정되면 공급업체의 변동이 있을 수 없는 구조를 가지고 있습니다. 또한 기술력과 연구개발능력 및 품질검증을 거친 부품업체만이 완성차업체의 신규 차종 수주를 확보할 수 있기 때문에 배기계시스템의 경우 자동차부품 중 진입장벽이 높은 분야라고 할 수 있습니다.&cr&cr 당사의 주요 매출처는 한국GM이며, 당사는 한국GM과의 오랜 거래관계와 축적된 연구개발능력, 품질, 원가경쟁력, 납기준수 등 핵심능력을 인정받아 글로벌GM으로 거래관계를 확대하여 현재 상하이GM 및 인도, 태국 등지에서 생산하는 등 국내 완성차 시장에 국한되지 않고 전세계적으로 사업영역을 확장하고 있습니다. 따라서 당사의 영업은 국내 자동차 완성차 생산량 뿐만 아니라 부분품 및 단품을 수출하는 KD(Knock Down) 생산, 수출물량, 세계 자동차 시장 수급상황에 영향을 받고 있습니다. 그러나 당사의 매출은 수주를 기반으로 발생하여 1개 차종별 평균 5개년 간 확정된 매출이 발생하기 때문에 국내·외 자동차 시장에 의한 영향을 받고는 있으나 상대적으로 민감하지 않은 안정적인 영업환경에 놓여 있다고 볼 수 있습니다.&cr&cr당사가 양산하고 있는 소음기와 관련하여, 세계적인 Global 배기시스템 회사로는 Faurecia(프랑스), Tenneco(미국), Bosal(벨기에), Eberspacher(독일) 등이 있으며 일본의 배기시스템 업체로는 Futaba, Sango, Hiro-Tech(Yumax인수), Sankei 등의 회사가 있으나 이들 업체는 주로 일본 자동차에 장착되는 배기계를 생산하고 있습니다. 국내의 배기계 회사로는 당사를 비롯하여 세종공업 및 세정, 우신공업, 융진기업등의 회사가 있으며 각각의 회사는 국내자동차 회사의 영역을 분할하여 차종별로 제품을 수주 및 생산을 하고 있습니다.&cr&cr 당사의 국내 시장점유율은 자동차 부품산업의 특성상 완성차종별 생산량을 기초로 산정할 수 있습니다. 즉, 차종별로 머플러 공급업체는 해당 차종의 머플러를 전량 납품하기 때문에 국내 완성차 전체 생산량 중 당사가 납품하고 있는 완성 차종의 생산량 비율이 당사의 시장점유율이라 할 수 있습니다.
&cr머플러 시장에서의 주요 경쟁력은 기술, 품질 및 가격 경쟁력입니다. 당사는 R&D부문에 투자를 위해 독자적인 연구소를 확보하는 등의 노력으로 배기시스템 개발 프로세스를 자체적으로 확보하였고, 이후 인력, 시험설비 등에 투자하여 현재 배기계 개발 기술의 자립화를 통해 소음기 부문에서 Top Class의 기술력을 확보하고 있습니다.&cr한편, 당사의 연구소는 오랜 업력을 지닌 숙련된 엔지니어를 확보하고 있으며, 최첨단의 기계 및 설계 장비, 그리고 생산성이 탁월한 자동차부품 설비를 세계시장에 공급하여 그 우수성을 인정받아 왔습니다. 지속적으로 경량화, 소형화, 내구수명 연장 등을 목표로 한 기술개발에 매진하고 있습니다.&cr&cr또한 글로벌 기업인 GM에서 개발 예정인 신규 차종의 수주를 위해서는 글로벌 배기계 업체들과 함께 경쟁입찰을 거쳐야 하는 바, 당사는 경쟁입찰을 통해 '쉐보레' 브랜드의 주력 차종에 대한 머플러를 수주하여 양산하고 있기 때문에 당사 제품은 그 품질력과 가격 경쟁력을 확보하고 있습니다.&cr
2. 주요 제품 등에 관한 사항&cr&cr 가. 주요 제품 등의 현황&cr
당사가 생산하고 있는 자동차용 배기시스템에 대한 설명은 다음과 같습니다.
| 제품명칭 | 자동차용 배기시스템 | |
| 용도 | 엔진의 실린더 내에서 연소된 고온고압의 연소가스를 배기 매니폴드를 통해 프런트 파이프, 프런트 머플러, 리어 머플러를 통과함으로써 약 190 dB(A)의 배기소음을 단계적으로 압력과 온도를 낮추어 대기 중으로 방출하는 부품입니다. | |
| 제품&cr구성도 | noname03.jpg 제품구성도 | |
| 부품&cr구성도 | 구성도.jpg 구성도 | |
| 부품별 기능&cr및&cr특성 | noname04.jpg 배기 매니폴드 | 엔진 연소 배기가스를 카탈리틱 컨버터 및 소음기로 전달하는 역할을 하며 주물형 및 Fabricated manifold(스테인리스 스틸 프레스형 또는 Tubular bending형)으로 구분되며 현재는 Fabricated manifold와 컨버터 일체형으로 하여 Lightoff (배기가스정화시간)을 축소시켜 배출가스 규제에 대응하고 있습니다. |
| noname05.jpg 카탈리틱 컨버터 | 엔진에서 배출되는 탄화수소(HC), 일산화탄소(CO), 질소산화물(NOx), 매연 입자상 물질등의 유해가스를 촉매가 코팅된 substrate(담체)에 통과시켜 인체에 무해한 CO2, N2, H2O 등으로 정화시키거나 저감시키는 장치이다. 특히 가솔린 정화 촉매 장치는 공해물질은 탄화수소(HC), 일산화 탄소(CO), 질소산화물(NOx)을 동시에 제거됩니다. | |
| noname06.jpg 벨로우즈 튜우브(Bellows tube) | 배기계의 열팽창과 엔진의 진동을 흡수하여 소음진동 및 내구성 향상을 시키는 역할을 합니다. | |
| noname07.jpg Muffler(소음기) | 자동차 소음기(Muffler)는 반사형(Reactive or reflective)과 반사 및 소실형(Reactive-resistive)으로 구별되며 고온고압의 배기소음이 소음기내로 전달되어 다공형 튜우브, 격벽(Baffle), 흡음재(Absorption material)를 통과함으로서, 소음기내의 공간(Chamber)의 수축, 팽창을 반복함으로서 음의 에너지가 열에너지로 변경되어 감쇄가 진행되도록 하는 부품입니다. 소음기내로 유입된 가스는 튜브를 통해 진입하여 튜브의 홀(Hole)을 통해 챔버, 격벽을 통과하면서 소음과 배압의 감쇄가 일어나서 대기중으로 배출됨으로 엔진의 배기 소음이 감쇄됩니다. |
&cr 나. 주요 제품 등의 가격변동추이&cr
당사 주요 제품인 머플러의 가격은 각 차종 내에서도 다양한 사양에 의해 다르게 결정되며, 원재료의 가격 변동이 납품단가에 반영되기 때문에 정확한 변동 추이를 파악하기 어렵습니다.&cr다만 가격의 변동에 영향을 미치는 주요 요인은 설계 변경 및 추가 사양 발생으로 인한 단가 변동이 있습니다.&cr&cr 3. 주요 원재료에 관한 사항&cr&cr 가. 매입 현황
(단위 : 천원)
| 구분 | 매입유형 | 품목 | 구분 | 2018년도&cr(제13기) |
| 디젠스 | 원재료 | PIPE 류 | 국내 | 4,990,552 |
| 수입 | - | |||
| 소계 | 4,990,552 | |||
| COIL 류 | 국내 | 6,535,720 | ||
| 수입 | - | |||
| 소계 | 6,535,720 | |||
| 기 타 | 국내 | 22,905 | ||
| 수입 | 3,196 | |||
| 소계 | 26,101 | |||
| 합 계 | 국내 | 11,549,177 | ||
| 수입 | 3,196 | |||
| 소계 | 11,552,373 | |||
| 부재료 | BELLOWS TUBE | 국내 | 1,494,129 | |
| 수입 | 6,924 | |||
| 소계 | 1,501,053 | |||
| CONVERTER | 국내 | 8,177,618 | ||
| 수입 | - | |||
| 소계 | 8,177,618 | |||
| MONOLITH | 국내 | 868,150 | ||
| 수입 | - | |||
| 소계 | 868,150 | |||
| 기 타 | 국내 | 2,874,721 | ||
| 수입 | 175,568 | |||
| 소계 | 3,050,289 | |||
| 합 계 | 국내 | 13,414,619 | ||
| 수입 | 182,492 | |||
| 소계 | 13,597,111 | |||
| 저장품 | 용접봉등 | 국내 | 655,341 | |
| 수입 | - | |||
| 소계 | 655,341 | |||
| 합 계 | 국내 | 655,341 | ||
| 수입 | - | |||
| 소계 | 655,341 | |||
| 외주단품 | BAFFLE | 국내 | 3,116,300 | |
| 수입 | - | |||
| 소계 | 3,116,300 | |||
| END FLATE | 국내 | 1,050,552 | ||
| 수입 | - | |||
| 소계 | 1,050,552 | |||
| FLANGE | 국내 | 829,098 | ||
| 수입 | - | |||
| 소계 | 829,098 | |||
| 기 타 | 국내 | 11,760,085 | ||
| 수입 | - | |||
| 소계 | 11,760,085 | |||
| 합 계 | 국내 | 16,756,035 | ||
| 수입 | - | |||
| 소계 | 16,756,035 | |||
| SHANGHAI DGENX Automobile Parts Co.,LTD&cr (상해디젠스) | 원재료 | PIPE 류 | 국내 | 1,059,251 |
| 수입 | 59,337 | |||
| 소계 | 1,118,587 | |||
| COIL 류 | 국내 | 779,716 | ||
| 수입 | 61,242 | |||
| 소계 | 840,958 | |||
| 기 타 | 국내 | - | ||
| 수입 | - | |||
| 소계 | - | |||
| 합 계 | 국내 | 1,838,967 | ||
| 수입 | 120,578 | |||
| 소계 | 1,959,545 | |||
| 부재료 | BELLOWS TUBE | 국내 | - | |
| 수입 | - | |||
| 소계 | - | |||
| CONVERTER | 국내 | - | ||
| 수입 | - | |||
| 소계 | - | |||
| FLANGE | 국내 | - | ||
| 수입 | - | |||
| 소계 | - | |||
| 기 타 | 국내 | - | ||
| 수입 | - | |||
| 소계 | - | |||
| 합 계 | 국내 | - | ||
| 수입 | - | |||
| 소계 | - | |||
| 저장품 | 용접봉등 | 국내 | - | |
| 수입 | 31,851 | |||
| 소계 | 31,851 | |||
| 합 계 | 국내 | - | ||
| 수입 | 31,851 | |||
| 소계 | 31,851 | |||
| 외주단품 | BAFFLE | 국내 | 135,169 | |
| 수입 | - | |||
| 소계 | 135,169 | |||
| END FLATE | 국내 | 436,384 | ||
| 수입 | 245,109 | |||
| 소계 | 681,493 | |||
| FLANGE | 국내 | 214,316 | ||
| 수입 | - | |||
| 소계 | 214,316 | |||
| 기 타 | 국내 | 122,928 | ||
| 수입 | 76,811 | |||
| 소계 | 199,739 | |||
| 합 계 | 국내 | 908,797 | ||
| 수입 | 321,920 | |||
| 소계 | 1,230,717 | |||
| YANTAI DGENX Automobile Parts CO.,LTD.&cr (연태디젠스) | 원재료 | PIPE 류 | 국내 | 3,131,854 |
| 수입 | 2,707,966 | |||
| 소계 | 5,839,820 | |||
| COIL 류 | 국내 | 6,816,702 | ||
| 수입 | 4,804 | |||
| 소계 | 6,821,506 | |||
| 기 타 | 국내 | - | ||
| 수입 | - | |||
| 소계 | - | |||
| 합 계 | 국내 | 9,948,556 | ||
| 수입 | 2,712,770 | |||
| 소계 | 12,661,326 | |||
| 부재료 | BELLOWS TUBE | 국내 | 1,853,971 | |
| 수입 | - | |||
| 소계 | 1,853,971 | |||
| CONVERTER | 국내 | 11,072 | ||
| 수입 | - | |||
| 소계 | 11,072 | |||
| FLANGE | 국내 | 2,564,863 | ||
| 수입 | - | |||
| 소계 | 2,564,863 | |||
| 기 타 | 국내 | 3,441,287 | ||
| 수입 | 518,347 | |||
| 소계 | 3,959,633 | |||
| 합 계 | 국내 | 7,871,192 | ||
| 수입 | 518,347 | |||
| 소계 | 8,389,539 | |||
| 저장품 | 용접봉등 | 국내 | 463,887 | |
| 수입 | - | |||
| 소계 | 463,887 | |||
| 합 계 | 국내 | 463,887 | ||
| 수입 | - | |||
| 소계 | 463,887 | |||
| 외주단품 | BAFFLE | 국내 | 625,714 | |
| 수입 | - | |||
| 소계 | 625,714 | |||
| END FLATE | 국내 | 1,277,024 | ||
| 수입 | - | |||
| 소계 | 1,277,024 | |||
| FLANGE | 국내 | 657,560 | ||
| 수입 | - | |||
| 소계 | 657,560 | |||
| 기 타 | 국내 | 5,292,603 | ||
| 수입 | 2,266,141 | |||
| 소계 | 7,558,744 | |||
| 합 계 | 국내 | 7,852,902 | ||
| 수입 | 2,266,141 | |||
| 소계 | 10,119,043 | |||
| WUHAN DGENX Automobile Parts Co.,Ltd&cr (우한디젠스) | 원재료 | PIPE 류 | 국내 | 1,945,501 |
| 수입 | - | |||
| 소계 | 1,945,501 | |||
| COIL 류 | 국내 | 2,334,208 | ||
| 수입 | - | |||
| 소계 | 2,334,208 | |||
| 기 타 | 국내 | - | ||
| 수입 | - | |||
| 소계 | - | |||
| 합 계 | 국내 | 4,279,709 | ||
| 수입 | - | |||
| 소계 | 4,279,709 | |||
| 부재료 | BELLOWS TUBE | 국내 | 736,195 | |
| 수입 | - | |||
| 소계 | 736,195 | |||
| CONVERTER | 국내 | - | ||
| 수입 | - | |||
| 소계 | - | |||
| MONOLITH | 국내 | - | ||
| 수입 | - | |||
| 소계 | - | |||
| 기 타 | 국내 | - | ||
| 수입 | 270,216 | |||
| 소계 | 270,216 | |||
| 합 계 | 국내 | 736,195 | ||
| 수입 | 270,216 | |||
| 소계 | 1,006,411 | |||
| 저장품 | 용접봉등 | 국내 | 132,152 | |
| 수입 | - | |||
| 소계 | 132,152 | |||
| 합 계 | 국내 | 132,152 | ||
| 수입 | - | |||
| 소계 | 132,152 | |||
| 외주단품 | BAFFLE | 국내 | - | |
| 수입 | - | |||
| 소계 | - | |||
| END FLATE | 국내 | - | ||
| 수입 | - | |||
| 소계 | - | |||
| FLANGE | 국내 | - | ||
| 수입 | - | |||
| 소계 | - | |||
| 기 타 | 국내 | 4,831,100 | ||
| 수입 | - | |||
| 소계 | 4,831,100 | |||
| 합 계 | 국내 | 4,831,100 | ||
| 수입 | - | |||
| 소계 | 4,831,100 | |||
| DONGWON TECH INDIA PRIVATE LIMITED&cr (인도) | 원재료 | PIPE 류 | 국내 | - |
| 수입 | 302,597 | |||
| 소계 | 302,597 | |||
| COIL 류 | 국내 | - | ||
| 수입 | - | |||
| 소계 | - | |||
| 기 타 | 국내 | - | ||
| 수입 | 10,703 | |||
| 소계 | 10,703 | |||
| 합 계 | 국내 | - | ||
| 수입 | 313,300 | |||
| 소계 | 313,300 | |||
| 부재료 | BELLOWS TUBE | 국내 | - | |
| 수입 | 571,445 | |||
| 소계 | 571,445 | |||
| CONVERTER | 국내 | - | ||
| 수입 | 35,188 | |||
| 소계 | 35,188 | |||
| MONOLITH | 국내 | - | ||
| 수입 | 203,815 | |||
| 소계 | 203,815 | |||
| Hanger | 국내 | - | ||
| 수입 | 279,680 | |||
| 소계 | 279,680 | |||
| Rubber | 국내 | - | ||
| 수입 | 137,479 | |||
| 소계 | - | |||
| 합 계 | 국내 | - | ||
| 수입 | 1,090,127 | |||
| 소계 | 1,090,127 | |||
| 저장품 | 용접봉등 | 국내 | 17,236 | |
| 수입 | 228,235 | |||
| 소계 | 245,471 | |||
| 합 계 | 국내 | 17,236 | ||
| 수입 | 228,235 | |||
| 소계 | 245,471 | |||
| 외주단품 | FLANGE | 국내 | 150,174 | |
| 수입 | - | |||
| 소계 | 150,174 | |||
| FLANGE&crElbow | 국내 | 1,418,287 | ||
| 수입 | - | |||
| 소계 | 1,418,287 | |||
| PIPE BEND'G | 국내 | 808,024 | ||
| 수입 | - | |||
| 소계 | 808,024 | |||
| 기 타 | 국내 | 536,881 | ||
| 수입 | - | |||
| 소계 | 536,881 | |||
| 합 계 | 국내 | 2,913,366 | ||
| 수입 | 0 | |||
| 소계 | 2,913,366 |
주1) 당사의 주요 원재료인 STS COIL은 포스코와의 장기공급계약을 통하여 수급을 받고 있습니다.&cr주2) 부자재에서 CONVERTER는 완성차 업체로부터 유상사급을 받아 제품을 제조하여 다시 완성차업체로 납품을 하는 관계로 재무제표상에는 매출액 및 재료비에서 유상사급을 공제한 순액으로 표시되어 있습니다.&cr&cr 나. 주요 매입처에 관한 사항 &cr
(단위 : 천원)
| 구분 | 품목 | 구입처 | 2018년도&cr(제13기) |
| DGENX. CO.,LTD | STS COIL | POSCO 외 | 3,002,437 |
| STS PIPE | 동원파이프 | 818,066 | |
| 창신특수강 외 | 707,074 | ||
| ALCOT COIL | 동부제철 외 | 208,311 | |
| ALCOAT PIPE | 동원파이프 | 220,205 | |
| 기 타 | - | 6,596,279 | |
| 합 계 | - | 11,552,373 | |
| SHANGHAI DGENX Automobile Parts Co.,LTD | STS COIL | POSCO 외 | 1,118,587 |
| STS PIPE | DGENX. CO.,LTD 외 | 840,958 | |
| ALCOT COIL | - | - | |
| ALCOAT PIPE | - | - | |
| 기 타 | - | - | |
| 합 계 | - | 1,959,545 | |
| YANTAI DGENX Automobile Parts CO.,LTD. | STS COIL | POSCO 외 | 5,839,820 |
| STS PIPE | DGENX. CO.,LTD 외 | 6,821,506 | |
| ALCOT COIL | - | - | |
| ALCOAT PIPE | - | - | |
| 기 타 | - | - | |
| 합 계 | - | 12,661,326 | |
| WUHAN DGENX Automobile Parts Co.,Ltd | STS COIL | YANTAI DGENX 외 | 2,334,208 |
| STS PIPE | POSCO 외 | 1,945,501 | |
| ALCOT COIL | - | - | |
| ALCOAT PIPE | - | - | |
| 기 타 | - | - | |
| 합 계 | - | 4,279,709 | |
| DONGWON TECH INDIA PRIVATE LIMITED | STS COIL | - | - |
| STS PIPE | DGENX. CO.,LTD 외 | 313,300 | |
| ALCOT COIL | - | - | |
| ALCOAT PIPE | - | - | |
| 기 타 | - | - | |
| 합 계 | - | 313,300 |
&cr 다. 원재료 가격변동추이 &cr
(단위 : 원)
| 구 분 | 2018년도&cr(제13기) | 2017년도&cr(제12기) | 2016년도&cr(제11기) | 2015년도&cr(제10기) | |
|---|---|---|---|---|---|
| STS COIL | 국 내 | 1,830 | 1,830 | 1,830 | 1,830 |
| 수 입 | - | - | - | - | |
| STS PIPE | 국 내 | 2,430 | 2,430 | 2,430 | 2,430 |
| 수 입 | - | - | - | - | |
| ALCOT COIL | 국 내 | 1,231 | 1,231 | 1,231 | 1,231 |
| 수 입 | - | - | - | - | |
| ALCOAT PIPE | 국 내 | 1,700 | 1,700 | 1,700 | 1,700 |
| 수 입 | - | - | - | - |
주) 상기 가격은 각 연도별 마지막 당기의 가장 많이 매입되는 대표 아이템의 kg당 매입단가입니다.
&cr 4. 생산 및 생산설비에 관한 사항&cr&cr 가. 생산능력 및 생산실적
(단위 : 개, hr, 천원)
| 공장 | 품목 | 구분 | 2018년도 | 2017년도 | 2016년도 | 2015년도 | ||||
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |||
| 아산공장 | MUFFLER | 생산능력 | 549,120 | 38,179,900 | 549,120 | 38,179,906 | 549,120 | 36,849,999 | 549,120 | |
| 생산실적 | 61,146 | 3,354,242 | 116,612 | 8,107,946 | 244,043 | 16,377,084 | 349,261 | 30,451,686 | ||
| 가동율 | 가동가능시간 | 3,120 | 3,120 | 3,120 | 3,120 | |||||
| 실제가동시간 | 737 | 1,855 | 2,912 | 4,167 | ||||||
| 가동률 | 23.62% | 59.46% | 93.33% | 133.57% | ||||||
| 기말재고 | 9,644 | 1,359,171 | 3,378 | 377,125 | 5,715 | 374,186 | 6,385 | 544,762 | ||
| 군산공장 | MUFFLER | 생산능력 | 274,560 | 23,312,231 | 274,560 | 23,312,231 | 274,560 | 22,661,848 | 274,560 | |
| 생산실적 | 9,552 | 552,694 | 75,316 | 6,394,901 | 80,077 | 6,609,458 | 155,402 | 11,312,927 | ||
| 가동율 | 가동가능시간 | 3,120 | 3,120 | 3,120 | 3,120 | |||||
| 실제가동시간 | 292 | 1,797 | 1,911 | 3,708 | ||||||
| 가동률 | 9.36% | 57.61% | 61.25% | 118.86% | ||||||
| 기말재고 | 2,335 | 574,049 | 1,783 | 171,955 | 4,996 | 488,336 | 5,633 | 431,232 | ||
| 함안공장 | MUFFLER | 생산능력 | 492,960 | 21,547,229 | 492,960 | 21,420,970 | 492,960 | 19,240,534 | 414,960 | |
| 생산실적 | 454,057 | 19,846,783 | 479,805 | 20,849,336 | 632,106 | 24,671,488 | 583,409 | 13,259,922 | ||
| 가동율 | 가동가능시간 | 3,120 | 3,120 | 3,120 | 3,120 | |||||
| 실제가동시간 | 2,874 | 3,037 | 4,001 | 4,387 | ||||||
| 가동률 | 92.11% | 97.33% | 128.23% | 140.59% | ||||||
| 기말재고 | 8,709 | 478,161 | 5,834 | 407,705 | 7,944 | 405,031 | 12,916 | 661,071 | ||
| 연태디젠스 | MUFFLER | 생산능력 | 316,540 | 48,683,280 | 295,488 | 46,985,573 | 295,488 | 52,519,631 | 295,488 | |
| 생산실적 | 220,899 | 33,973,907 | 236,176 | 37,554,367 | 279,556 | 49,687,899 | 163,986 | 30,040,488 | ||
| 가동율 | 가동가능시간 | 8,208 | 5,472 | 5,472 | 5,472 | |||||
| 실제가동시간 | 5,728 | 4,374 | 5,176 | 3,036 | ||||||
| 가동률 | 69.79% | 79.93% | 94.59% | 55.48% | ||||||
| 기말재고 | 1372 | 222,597 | 638 | 133,194 | 698 | 210,947 | 930 | 248,973 | ||
| 상해디젠스 | MUFFLER | 생산능력 | 56,160 | 8,538,566 | 56,160 | 8,538,566 | 56,160 | 8,538,566 | - | |
| 생산실적 | 15,930 | 2,953,107 | 15,013 | 2,282,646 | 13,875 | 2,109,589 | - | - | ||
| 가동율 | 가동가능시간 | 5,520 | 5,520 | 5,520 | - | |||||
| 실제가동시간 | 1328 | 1,476 | 1,364 | - | ||||||
| 가동률 | 24.06% | 26.74% | 24.71% | - | ||||||
| 기말재고 | 1,803 | 77,488 | 634 | 96,348 | 336 | 51,044 | - | - | ||
| 우한디젠스 | MUFFLER | 생산능력 | 94,590 | 16,742,879 | 91,800 | 16,604,262 | - | - | - | |
| 생산실적 | 71,564 | 12,217,948 | 56,920 | 10,295,366 | - | - | - | |||
| 가동율 | 가동가능시간 | 3,075 | 3,060 | - | - | |||||
| 실제가동시간 | 2,231 | 2,239 | - | - | ||||||
| 가동률 | 72.55% | 73.17% | - | - | ||||||
| 기말재고 | 756 | 134,852 | 229,261 | 206,356 | - | - | - | - | ||
| 푸네&cr (인도) | MUFFLER | 생산능력 | 105,850 | 7,730,102 | 101,320 | 7,193,212 | 101,320 | 7,653,543 | 113,240 | |
| 생산실적 | 79,825 | 6,022,935 | 83,457 | 6,110,257 | 77,572 | 4,674,251 | 14,000 | 1,699,585 | ||
| 가동율 | 가동가능시간 | 8,700 | 6,240 | 6,240 | 6,240 | |||||
| 실제가동시간 | 6,600 | 5,130 | 4,674 | 2,384 | ||||||
| 가동률 | 75.86% | 82.21% | 74.90% | 38.21% | ||||||
| 기말재고 | 272,776 | 362,048 | 147,544 | 314,553 | 202,293 | 664,243 | 179,443 | 527,014 | ||
| 합계 | 생산능력 | 1,889,780 | 164,734,187 | 1,861,408 | 162,234,720 | 1,769,608 | 147,464,121 | 1,647,368 | ||
| 생산실적 | 912,973 | 78,921,616 | 1,063,299 | 91,594,819 | 1,327,229 | 104,129,769 | 1,266,058 | 86,764,608 | ||
| 가동율 | 가동가능시간 | 34,863 | 29,652 | 26,592 | 21,072 | |||||
| 실제가동시간 | 19,790 | 19,908 | 20,038 | 17,682 | ||||||
| 가동률 | 57% | 67% | 75% | 84% | ||||||
| 기말재고 | 297,395 | 3,208,366 | 389,072 | 1,707,236 | 221,982 | 2,193,787 | 205,307 | 2,413,052 |
주1) 상해디젠스는 2016년부터, 우한디젠스는 2017년부터 공장가동이 시작되었습니다.
주1) 생산능력은 제품별 JPH와 연간 작업조건의 곱으로 나타냅니다.
주2) JPH : Job Per Hour의 의미로 각 제품을 시간당 몇 개 생산할 수 있는가를 나타냅니다.
- 계산식 : 3,600 / (제품 1단위 생산에 걸리는 시간 / 제품 생산라인의 효율)
주3) 연간 작업조건 : 312일 ⅹ 1Shift ⅹ 10Hours
- 26일 : 월간 가동 가능한 작업일수를 의미하며 이는 주5일 근무일수와 토요일 4회 특근일수를 기본 일수로 합니다.&cr (단, 생산물량이 많이 증가할 때는 일요일을 특근일로 합니다.)
- 1Shift : 주간을 의미합니다.
- 10Hours : Shift당 가동 가능한 작업시간을 의미하며 이는 기본시간과 잔업시간으로 구성되어 있습니다. &cr (1일 기본시간 : 8Hours, 1일 잔업시간 : 2Hours)
&cr 나. 생산설비에 관한 사항
(단위 : 천원)
| 공장별 | 자산별 | 2017년도 | 2018년 | |||||
| 기말가액 | 증가 | 감소 | 상각액 | 손상 | 외화환산차이 | 기말가액 | ||
| 아산공장 | 토지 | 6,186,810 | - | - | - | - | - | 6,186,810 |
| 건물 | 2,378,810 | - | - | (111,982) | - | - | 2,266,828 | |
| 구축물 | 221,470 | - | - | (30,753) | (55,597) | - | 135,121 | |
| 기계장치 | 1,518,564 | 38,000 | - | (313,019) | (62,778) | - | 1,180,767 | |
| 기타의 유형자산 | 241,311 | 19,455 | - | (105,058) | (16,419) | - | 139,289 | |
| 차량운반구 | 62,623 | 0 | (5,708) | (20,669) | - | - | 36,246 | |
| 계 | 10,609,588 | 57,455 | (5,708) | (581,482) | (134,794) | - | 9,945,059 | |
| 군산공장 | 토지 | 4,329,335 | - | (367,482) | - | - | - | 3,961,853 |
| 건물 | 2,272,629 | - | (465,440) | (78,417) | - | - | 1,728,772 | |
| 구축물 | 236,707 | - | (31,910) | (1,255) | (64,582) | - | 138,960 | |
| 기계장치 | 1,237,057 | - | (365,935) | (166,796) | (75,359) | - | 277,576 | |
| 기타의 유형자산 | 120,142 | - | (69,121) | (29,051) | (2,622) | - | 19,347 | |
| 차량운반구 | 1 | - | - | - | - | - | 1 | |
| 계 | 8,195,871 | - | (1,299,888) | (275,519) | (142,562) | - | 6,126,509 | |
| 함안공장 | 토지 | 1,522,916 | - | - | - | - | - | 1,522,916 |
| 건물 | 1,137,218 | - | - | (37,085) | (268,405) | - | 831,727 | |
| 구축물 | 257,511 | - | - | (23,522) | (32,610) | - | 201,379 | |
| 기계장치 | 2,598,832 | 130,000 | - | (541,344) | (1,392,774) | - | 794,714 | |
| 기타의 유형자산 | 892,785 | 53,800 | - | (241,283) | (606,814) | - | 98,489 | |
| 차량운반구 | 18,661 | - | - | (4,225) | - | - | 14,436 | |
| 계 | 6,427,924 | 183,800 | - | (847,459) | (2,300,604) | - | 3,463,661 | |
| 시흥공장 | 토지 | - | - | - | - | - | - | - |
| 건물 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 구축물 | - | 25,500 | - | (106) | - | - | 25,394 | |
| 기계장치 | - | 111,000 | - | (108,370) | (37,982) | - | 316,039 | |
| 기타의 유형자산 | - | 1,000 | - | (67) | - | - | 935 | |
| 차량운반구 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 계 | - | 137,500 | - | (108,543) | (37,982) | - | 342,368 | |
| 연태디젠스 | 토지 | - | - | - | - | - | - | - |
| 건물 | 171,997 | - | - | (9,066) | - | (737) | 162,194 | |
| 구축물 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 기계장치 | 3,552,684 | 3,205,596 | - | (705,663) | - | (74,007) | 5,978,610 | |
| 기타의 유형자산 | 106,434 | 150,423 | (85,435) | (65,796) | - | (561) | 105,065 | |
| 차량운반구 | 25,820 | - | - | (8,217) | - | 39 | 17,642 | |
| 계 | 3,856,935 | 3,356,019 | (85,435) | (788,742) | - | (75,266) | 6,263,511 | |
| 상해디젠스 | 토지 | - | - | - | - | - | - | - |
| 건물 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 구축물 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 기계장치 | 954,117 | - | (98,541) | - | - | (3,033) | 852,543 | |
| 기타의 유형자산 | 18,705 | 24,565 | (11,727) | - | - | (383) | 31,160 | |
| 차량운반구 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 계 | 972,821 | 24,565 | (110,268) | - | - | (3,416) | 883,703 | |
| 우한디젠스 | 토지 | - | - | - | - | - | - | - |
| 건물 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 구축물 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 기계장치 | 1,750,023 | 484,381 | - | (354,393) | - | (12,361) | 1,867,650 | |
| 기타의 유형자산 | 22,514 | 4,330 | - | (11,319) | - | 30 | 15,556 | |
| 차량운반구 | 118,801 | 258 | - | (43,706) | - | 304 | 75,658 | |
| 계 | 1,891,338 | 488,969 | - | (409,418) | - | (12,026) | 1,958,864 | |
| 상해&cr 연구소 | 토지 | - | - | - | - | - | - | - |
| 건물 | 2,186,764 | 0 | (106,022) | - | - | (9,573) | 2,071,169 | |
| 구축물 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 기계장치 | 915,809 | 17,712 | (109,975) | - | - | (2,962) | 820,584 | |
| 기타의 유형자산 | 65,596 | 8,081 | (23,862) | - | - | (12) | 49,804 | |
| 차량운반구 | 100,599 | - | (36,934) | - | - | 261 | 63,926 | |
| 계 | 3,268,768 | 25,794 | (276,793) | - | - | (12,286) | 3,005,483 | |
| 인도 | 토지 | - | - | - | - | - | - | - |
| 건물 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 구축물 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 기계장치 | 257,591 | 7,864 | - | (31,028) | - | (11,074) | 223,353 | |
| 기타의 유형자산 | 24,376 | 3,524 | - | (5,969) | - | (1,046) | 20,885 | |
| 차량운반구 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 계 | 281,967 | 11,389 | - | (36,998) | - | (12,120) | 244,238 | |
| 태국 | 토지 | - | - | - | - | - | - | - |
| 건물 | 9,287 | - | (9,644) | - | - | 357 | - | |
| 구축물 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 기계장치 | 52,652 | - | (54,676) | - | - | 2,024 | - | |
| 기타의 유형자산 | 374 | - | (388) | - | - | 14 | - | |
| 차량운반구 | 4,982 | - | (5,174) | - | - | 192 | - | |
| 계 | 67,295 | - | (69,882) | - | - | 2,587 | - | |
| 합계 | 토지 | 12,039,061 | - | (367,482) | - | - | - | 11,671,579 |
| 건물 | 8,156,704 | - | (581,106) | (236,550) | (268,405) | (9,953) | 7,060,690 | |
| 구축물 | 715,689 | 25,500 | (31,910) | (55,637) | (152,789) | - | 500,853 | |
| 기계장치 | 12,837,327 | 3,994,554 | (629,126) | (2,220,613) | (1,568,893) | (101,413) | 12,311,835 | |
| 기타의 유형자산 | 1,492,238 | 265,180 | (190,533) | (458,542) | (625,855) | (1,957) | 480,531 | |
| 차량운반구 | 331,488 | 258 | (47,817) | (76,817) | - | 796 | 207,909 | |
| 계 | 35,572,507 | 4,285,491 | (1,847,974) | (3,048,160) | (2,615,942) | (112,527) | 32,233,397 | |
| 연결조정 | (2,007,843) | (3,327) | (1,870) | 214,552 | - | (1) | (1,798,491) | |
| 조정분개 후 합계 | 33,564,664 | 4,282,164 | (1,849,844) | (2,833,608) | (2,615,942) | (112,528) | 30,434,906 |
&cr 5. 매출에 관한 사항 &cr&cr 가. 품목별 매출실적&cr
(단위 : 천원)
| 매출&cr유형 | 품 목 | 2018년도&cr(제13기) | 2017년도&cr(제12기) | 2016년도&cr(제11기) |
|---|---|---|---|---|
| 제품 | Muffler | 95,045,421 | 107,691,238 | 119,949,321 |
| 기타 | - | - | - | |
| 합 계 | 95,045,421 | 107,691,238 | 119,949,321 |
주) 제12기(전기) 및 제11기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다.&cr&cr 나. 주요 매출처 등 현황 &cr
(단위 : 천원)
| 매출&cr유형 | 품 목 | 매 출 처 | 2018년도&cr(제13기) | 2017년도&cr(제12기) | 2016년도&cr(제11기) |
|---|---|---|---|---|---|
| 제품 | Muffler | 한국지엠 | 15,745,272 | 23,153,312 | 31,424,382 |
| 르노삼성 | 3,833,358 | 7,767,899 | 7,011,909 | ||
| 한국닛산 | 7,431,191 | 6,809,043 | 7,772,481 | ||
| 상하이지엠(유) | 51,663,183 | 61,327,357 | 65,598,087 | ||
| 기 타 | 16,372,417 | 8,633,627 | 8,142,462 | ||
| 합계 | 95,045,421 | 107,691,238 | 119,949,321 |
주) 제12기(전기) 및 제11기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다.&cr&cr 다. 판매경로 &cr○ 국내(Local수출 포함)&cr - Muffler : 당사 → 완성차 업체 &cr&cr○ 해외&cr - 해외에 당사 현지법인이 있는 경우 : 당사 → 해외 현지법인 → 완성차 업체&cr - 해외에 당사 현지법인이 없는 경우 : 국내 판매 방식과 동일&cr&cr 라. 판매전략&cr&cr 주요고객인 GM의 Major Supplier로서의 위치를 확고히 하면서 품질 및 가격 경쟁력을 앞세워 타사에 대한 공격적인 Marketing을 통해 신규차종에 대한 수주활동을 강화하고 있습니다.&cr &cr 당사는 전 세계적으로 가장 큰 시장으로 부상하고 있는 중국 및 인도 시장의 진출을 위한 영업력을 확대하고자 합니다.&cr&cr이외에도 일본 닛산자동차와의 거래를 계기로 계속적으로 신차종 견적에 참여하는 등 해외시장에서의 고객 다변화에 힘쓰고 있습니다.&cr&cr 6. 수주상황 &cr&cr 당사는 완성차 업체의 제품 개발 의뢰에 의해 제품을 개발한 후 업체의 생산계획에 따라 생산, 납품하며 물량이 확정되어 있지 않고 대내외적 경제환경 변화와 그에 따른 수요 변화를 정확히 예측할 수가 없기 때문에 수주물량, 수주잔고 등 별도 수주상황은 작성하지 아니 합니다.&cr&cr 7. 시장위험과 위험관리 &cr &cr당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율 위험)에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr&cr 가. 외환위험 &cr
연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 위안화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 이에 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. &cr&cr보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.
(원화단위: 천원)
| 과 목 | 통화 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <외화자산> | |||||
| 현금및현금성자산 | USD | 2,207,232 | 2,467,906 | 1,177,520 | 1,261,595 |
| EUR | 3 | 4 | 579 | 740 | |
| CNY | 23,054,725 | 3,752,387 | 16,430,646 | 2,688,875 | |
| 매출채권 | USD | 1,597,565 | 1,786,237 | 1,425,899 | 1,527,708 |
| CNY | 31,843,141 | 5,182,790 | 49,573,870 | 8,112,764 | |
| 미수금 | USD | 3,890 | 4,349 | 3,890 | 4,168 |
| 외화자산 합계 | USD | 3,808,687 | 13,193,673 | 2,607,309 | 13,595,850 |
| EUR | 3 | 579 | |||
| CNY | 54,897,866 | 66,004,515 | |||
| <외화부채> | |||||
| 매입채무 | USD | - | - | 14,695.90 | 15,745 |
| EUR | 5,709 | 7,303 | - | - | |
| 미지급금 | USD | 2,649 | 2,962 | - | - |
| EUR | 2,770 | 3,543 | - | - | |
| CNY | 953,368 | 155,170 | - | - | |
| 외화부채 합계 | USD | 2,649 | 168,978 | 14,695.90 | 15,745 |
| EUR | 8,479 | - | |||
| CNY | 953,368 | - |
보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 통 화 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 212,777 | (212,777) | 138,886 | (138,886) |
| EUR | (542) | 542 | 37 | (37) |
| CNY | 439,000 | (439,000) | 540,082 | (540,082) |
&cr나. 이자율 위험&cr
연결회사는 차입에서 비롯한 이자비용의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으며, 동 이자율변동위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.
&cr연결회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.
연결회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 변동금리 차입금 | 26,036,481 | 100% | 31,844,017 | 100% |
| 기타 차입금 - 이자율 재설정일(*): | ||||
| 6개월 미만 | 15,081,481 | 58% | 13,551,390 | 43% |
| 6-12개월 | 10,700,000 | 41% | 10,300,000 | 32% |
| 1-5년 | 255,000 | 1% | 7,992,627 | 25% |
| 합 계 | 26,036,481 | 100% | 31,844,017 | 100% |
(*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점&cr&cr만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.&cr
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금 등이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | (278,365) | 278,365 | (336,440) | 336,440 |
8. 파생상품 거래현황&cr
연결회사는 차입금의 이자율 위험을 회피할 목적으로 파생상품 계약을 체결하고 있으나 위험회피회계는 적용하지 않습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <유동> | ||||
| 풋옵션(전환사채) | - | - | - | 560,484 |
| 풋옵션(신주인수권부사채) | - | - | - | 373,656 |
| <비유동> | ||||
| 이자율스왑 (*) | - | 1,817 | 2,909 | - |
&cr(*) 연결회사의 이자율스왑은 변동금리 장기차입금 1,800,000천원(전기: 1,800,000천원)에 대해 체결되어 있습니다. 이자율스왑으로 고정된 금리는 3.7% (전기: 3.7%)이며 변동금리는 CD금리(91일물) + 1.77% 입니다.&cr&cr 9. 경영상의 주요계약&cr&cr당사는 사업보고서 제출일 현재 당사의 재무 상태에 중요한 영향을 미치는 비정상적인 주요계약이 없습니다.&cr&cr 10. 연구개발 활동&cr
[연구개발 담당 조직도]
기술연구소 (인원26명)&cr &cr 연구소장 1명&cr&cr 연구이사 2명 &cr 기반기술개발팀(인원 10명) 제품개발팀 (인원 13명) &cr &cr 나. 연구개발인력 현황&cr
(단위 : 명)
| 직위 | 기초&cr(2018년 1월) | 증가 | 감소 | 당기말&cr(2018년 12월) | 보고서&cr제출일 현재 |
|---|---|---|---|---|---|
| 연구소장 | 1 | - | - | 1 | 1 |
| 연구이사 | 2 | - | - | 2 | 2 |
| 기반기술개발 | 11 | - | 1 | 10 | 7 |
| 제품개발 | 14 | - | 1 | 13 | 11 |
| 계 | 28 | - | 2 | 26 | 21 |
&cr 다. 연구개발비용&cr
(단위 : 천원)
| 구 분 | 2018년도&cr(제13기) | 2017년도&cr(제12기) | 2016년도&cr(제11기) | 2015년도&cr(제10기) | |
|---|---|---|---|---|---|
| 자산&cr처리 | 원재료비 | - | - | - | - |
| 인건비 | - | - | - | - | |
| 감가상각비 | - | - | - | - | |
| 위탁용역비 | - | - | - | - | |
| 기타 경비 | - | - | - | - | |
| 소 계 | - | - | - | - | |
| 비용&cr처리 | 제조원가 | - | - | - | - |
| 판관비 | 1,467,585 | 1,768,948 | 2,687,853 | 1,843,759 | |
| 합 계&cr(매출액 대비 비율) | 1,467,585&cr(1.5%) | 1,768,948&cr(1.6%) | 2,687,853&cr(2.2%) | 1,843,759&cr(1.8%) |
&cr 라. 연구개발실적&cr
| 연구과제 | 연구기간 | 과제내용 | 연구결과&cr또는 기대효과 |
|---|---|---|---|
| 라노스 | 1996 | 대우자동차 Muffler 개발 | 양산 |
| 누비라 | 1996 | 대우자동차 Muffler 개발 | 양산 |
| 레간자 | 1996 | 대우자동차 Muffler 개발 | 양산 |
| 매그너스 | 1997∼1999 | 대우자동차 Muffler 개발 | 양산 |
| 레죠 | 1997∼1999 | 대우자동차 Muffler 개발 | 양산 |
| 칼로스 | 2000∼2002 | GMDAT Muffler 개발 | 양산 |
| 라세티 | 2000∼2002 | GMDAT Muffler 개발 | 양산 |
| 튜닝Muffler | 2000∼2001 | 튜닝 Muffler 개발 | 일부 양산 |
| 윈스톰 | 2004∼2006 | GMDAT Muffler 개발 | 양산 |
| 토스카 | 2004∼2006 | GMDAT Muffler 개발 | 양산 |
| 뉴SM3 | 2007∼2009 | 르노삼성 Muffler 개발 | 양산 |
| 대동농기계 | 2008∼2009 | 대동공업 Muffler 개발 | 양산 |
| 캡티바 | 2008∼2010 | 한국GM Muffler 개발 | 양산 |
| 올란도 | 2008∼2010 | 한국GM Muffler 개발 | 양산 |
| 캐러벤 | 2010∼2012 | Nissan Muffler 개발 | 양산 |
| 스파크 | 2007~2009 | 한국GM Muffler 개발 | 양산 |
| 크루즈 | 2007~2009 | 한국GM Muffler 개발 | 양산 |
| 더넥스트 스파크 | 2012~2014 | 한국GM Muffler 개발 | 양산 |
| 캡티바 Euro-6 | 2014~2016 | 한국GM Muffler 개발 | 양산 |
| 젠트라 | 2014~2016 | 한국GM Muffler 개발 | 양산 |
| SM6 | 2014~2016 | 르노삼성 Muffler 개발 | 양산 |
| 올뉴 크루즈 | 2013~2017 | 한국GM Muffler 개발 | 양산 |
| 전동식 배기플랩밸브 | 2016~-2018 | 국제기계 | 양산 |
&cr 마. 연구개발 중인 사항&cr&cr
| 연구과제 | 연구기간 | 과제내용 | 연구결과&cr또는 기대효과 |
|---|---|---|---|
| 저상버스 후처리 장치 기술 개발 | 2015.10.01&cr~&cr2018.09.30 | Post euro-6 대응 저상버스용 후처리 시스템 개발 | 저상버스용 후처리 시스템 개발 예상 |
| 6리터급 배기&cr 후처리 장치 | 2016.02.01&cr~&cr2018.12.31 | RDE 규제 대으을위한 6리터급 디젤 차량용 통합 후처리 시스템 기술 개발 | 6리터급 디젤 차량용 통합 후처리 시스템 양산 예상 |
| 전동식 배기&cr 플랩밸브 | 2016.07.01&cr~&cr2018.12.31 | 능동 제어 기술 기반 전동식 플랩밸브를 적용한 차량용 저소음 경량 머플러 개발 | 전동식 배기플랩밸브 양산적용-산업 및 농업용 엔진 DPF 재생 |
| 천연가스/디젤 혼소전환 기술 개발 | 2017.05.01&cr~&cr2020.04.30 | 5톤급 디젤 사용차의 천연가스/디젤 혼소 전환 기술 개발 | 천연가스/디젤 혼소 배기후처리 장치 양산 예상 |
&cr 11. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항 &cr &cr 가. 지적재산권 등&cr
| 순번 | 구 분 | 권리자 | 출원일 | 등록일 | 적용제품 | 주무관청 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 특허 | 디젠스 | 2012.05.02 | 2013.08.14 | 차량 소음기용 가변제어밸브 | 특허청 |
| 2 | 특허 | 디젠스 | 2011.05.31 | 2013.09.03 | 자동차 배기열 회수장치 | 특허청 |
| 3 | 특허 | 디젠스 | 2013.02.04 | 2014.04.09 | 복합소재를 이용한 배기계&cr행거브라켓 | 특허청 |
| 4 | 특허 | 디젠스 | 2012.03.14 | 2014.04.28 | 배기열회수장치용 밸브의 컨트롤 유닛 및 &cr이를 포함하는 배기열회수장치 | 특허청 |
| 5 | 실용신안 | 디젠스 | 2008.06.20 | 2010.08.12 | 자동차용 소음기 | 특허청 |
| 6 | 실용신안 | 디젠스 | 2008.06.20 | 2010.08.12 | 자동차용 소음기 | 특허청 |
| 7 | 실용신안 | 디젠스 | 2008.06.20 | 2010.08.12 | 자동차용 소음기 | 특허청 |
| 8 | 실용신안 | 디젠스 | 2008.06.20 | 2010.08.12 | 자동차용 소음기 | 특허청 |
| 9 | 실용신안 | 디젠스 | 2008.06.20 | 2010.08.12 | 자동차용 소음기 | 특허청 |
| 10 | 실용신안 | 디젠스 | 2008.06.20 | 2010.08.12 | 자동차용 소음기 | 특허청 |
| 11 | 실용신안 | 디젠스 | 2008.06.20 | 2010.08.12 | 자동차용 소음기 | 특허청 |
| 12 | 실용신안 | 디젠스 | 2008.06.20 | 2010.08.12 | 자동차용 소음기 | 특허청 |
| 13 | 실용신안 | 디젠스 | 2008.10.02 | 2011.01.28 | 자동차용 소음기 | 특허청 |
| 14 | 실용신안 | 디젠스 | 2008.10.02 | 2011.01.28 | 자동차용 소음기 | 특허청 |
| 15 | 실용신안 | 디젠스 | 2010.06.15 | 2011.10.20 | 자동차용 소음기 | 특허청 |
| 16 | 실용신안 | 디젠스 | 2010.06.15 | 2012.01.04 | 자동차용 소음기 | 특허청 |
| 17 | 실용신안 | 디젠스 | 2015.11.26 | 2017.05.25 | 자동차용 소음기 | 특허청 |
| 18 | 디자인 | 디젠스 | 2002.12.20 | 2003.11.25 | 자동차용 소음기 | 특허청 |
| 19 | 디자인 | 디젠스 | 2002.12.20 | 2003.09.03 | 자동차용 소음기 | 특허청 |
| 20 | 디자인 | 디젠스 | 2002.12.20 | 2003.11.25 | 자동차 소음기용 레조네이터 | 특허청 |
| 21 | 디자인 | 디젠스 | 2002.12.20 | 2003.11.11 | 자동차용 소음기 | 특허청 |
| 22 | 디자인 | 디젠스 | 2009.09.18 | 2010.11.25 | 자동차용 소음기 | 특허청 |
| 23 | 디자인 | 디젠스 | 2009.09.18 | 2010.11.25 | 자동차용 소음기 | 특허청 |
| 24 | 디자인 | 디젠스 | 2015.10.19 | 2016.04.18 | 자동차용 머플러 | 특허청 |
| 25 | 디자인 | 디젠스 | 2015.10.19 | 2016.04.18 | 자동차용 머플러 | 특허청 |
| 26 | 디자인 | 디젠스 | 2015.10.22 | 2016.07.13 | 자동차용 머플러 | 특허청 |
| 27 | 실용신안 | 디젠스 | 2015.11.26 | 2017.05.25 | 자동차용 소음기 | 특허청 |
| 28 | 디자인 | 디젠스 | 2016.08.24 | 2017.04.25 | SCR 시스템&cr(선택적 촉매저감장치)의 SCR 믹서 | 특허청 |
| 29 | 특허 | 디젠스 | 2017.08.18 | 2019.01.11 | 가스 혼합기 | 특허청 |
| 30 | 특허 | 디젠스 | 2017.11.27 | 출원중 | 전동식 배기플랩 밸브장치 | 특허청 |
| 31 | 특허 | 디젠스 | 2018.08 | 출원중 | 소음기용 능동전자밸브 | 특허청 |
| 32 | 특허 | 디젠스 | 2018.08 | 출원중 | 소음기용 능동전자밸브 | 특허청 |
&cr 나. 기술이전 수혜 또는 기술이전&cr
| 배기계 | 기술 이전 내용 | 비고 |
|---|---|---|
| 마티즈크리에이티브 배기계 | UZ-Dongwon(우즈벡), Autocomponent(우즈벡),&crUMO(콜롬비아) | - |
| 젠트라 배기계 | Bosal(멕시코), Bosal(폴란드),&crSAB(태국), EMCON(중국) | - |
| 매그너스 배기계 | EMCON(중국) | - |
| 윈스톰/캡티바 배기계 | Lndmark(이집트), ECES(이집트) | - |
| 라세티 배기계 | UZ-Dongwon(우즈벡) DGENX-Yantai(중국) |
- |
| Omega | DGENX-Shanghai(중국) | - |
| 캐딜락 CT6 | DGENX-Shanghai(중국) | - |
| 젠트라 배기계 | UZ-Dongwon(우즈벡) | - |
| Envision | DGENX-Yantai(중국) | - |
| EQUINOX | DGENX-우한(중국) | - |
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
아래의 제13기, 제12기, 제11기 요약재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라작성되었으며, 당사의 제13기, 제12기 기말 및 제 11기 기말 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표 입니다. 또한 제12기(전기) 및 제11기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다.&cr&cr
(1). 요약연결재무정보
(단위 : 백만원)
| 과 목 | 제 13 기 | 제 12 기 | 제 11 기 |
|---|---|---|---|
| (2018년 12월말) | (2017년 12월말) | (2016년 12월말) | |
| 자산 | |||
| Ⅰ. 유동자산 | 40,705 | 40,263 | 49,940 |
| 현금및현금성자산 | 12,602 | 8,666 | 8,041 |
| 매출채권및기타채권 | 14,664 | 20,175 | 27,698 |
| 재고자산 | 7,982 | 8,825 | 9,579 |
| 당기법인세자산 | 901 | 492 | 1 |
| 기타유동금융자산 | 1,160 | 270 | - |
| 기타유동자산 | 3,396 | 1,835 | 4,621 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 37,691 | 47,086 | 45,591 |
| 관계기업적용투자주식 | 1,401 | 1,622 | 2,416 |
| 유형자산 | 33,962 | 39,912 | 38,183 |
| 무형자산 | 209 | 814 | 348 |
| 투자부동산 | 865 | - | - |
| 파생상품자산 | - | 3 | 5 |
| 이연법인세자산 | - | 3,515 | 3,122 |
| 기타비유동금융자산 | 1,254 | 1,220 | 1,516 |
| 자산총계 | 78,396 | 87,349 | 95,531 |
| 부채 | |||
| Ⅰ. 유동부채 | 48,511 | 55,577 | 57,962 |
| 매입채무및기타채무 | 20,395 | 25,735 | 24,008 |
| 단기차입금 | 23,646 | 23,851 | 21,548 |
| 유동성장기차입금 | 3,690 | 3,320 | 8,600 |
| 파생상품부채 | - | 934 | - |
| 당기법인세부채 | 63 | 495 | 312 |
| 기타유동금융부채 | 36 | 36 | 36 |
| 기타유동부채 | 680 | 1,207 | 3,457 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 7,254 | 13,023 | 11,900 |
| 장기차입금 | 2,690 | 6,234 | 3,915 |
| 파생상품부채 | 2 | 0 | 794 |
| 퇴직급여채무 | 4,019 | 6,106 | 6,466 |
| 기타장기종업원급여부채 | 515 | 636 | 700 |
| 장기충당부채 | 28 | 42 | 22 |
| 이연법인세부채 | - | 5 | 2 |
| 부채총계 | 55,764 | 68,600 | 69,861 |
| 자본 | |||
| Ⅰ.지배기업소유주지분 | 22,049 | 18,270 | 25,669 |
| 자본금 | 16,314 | 10,813 | 10,813 |
| 자본잉여금 | 18,571 | 12,104 | 12,104 |
| 기타포괄손익누계액 | (880) | (1,150) | 12 |
| 이익잉여금(결손금) | (12,757) | (3,497) | 2,740 |
| 기타자본 | 800 | - | - |
| Ⅱ.비지배지분 | 583 | 479 | - |
| 자본총계 | 22,632 | 18,748 | 25,669 |
| 부채와자본총계 | 78,396 | 87,349 | 95,531 |
| 2018.01.01&cr~&cr2018.12.31 | 2017.01.01&cr~&cr2017.12.31 | 2016.01.01&cr~&cr2016.12.31 | |
| 매출액 | 95,045 | 107,691 | 119,949 |
| 영업이익 | (2,092) | (1,587) | (126) |
| 연결총당기순이익 | (9,780) | (7,127) | (3,788) |
| 지배회사지분순이익 | (9,890) | (7,070) | (3,788) |
| 비지배지분순이익 | 110 | (58) | - |
| 주당순이익(원) | (303) | (327) | (175) |
| 연결에 포함된 회사수 | 4 | 5 | 5 |
주1) 단기차입금은 유동성장기부채가 포함된 금액입니다.&cr&cr (2). 요약재무상태표(별도)
(단위 : 백만원)
| 사업연도&cr구분 | 2018년 &cr(제13기) | 2017년 &cr(제12기) | 2016년 &cr(제11기) |
|---|---|---|---|
| 회계처리기준 | K-IFRS | K-IFRS | K-IFRS |
| 1. 유동자산 | 26,823 | 25,901 | 34,531 |
| 현금및현금성자산 | 8,896 | 4,942 | 1,906 |
| 매출채권 | 10,775 | 14,913 | 20,532 |
| 재고자산 | 3,299 | 4,360 | 5,734 |
| 2. 비유동자산 | 42,068 | 53,230 | 55,821 |
| 유형자산 | 20,793 | 25,476 | 27,971 |
| 무형자산 | 72 | 674 | 248 |
| 종속회사투자자산 | 19,181 | 22,013 | 22,013 |
| 기타비유동금융자산 | 1,095 | 1,017 | 1,355 |
| 이연법인세자산 | - | 3,515 | 3,122 |
| 자산총계 | 68,891 | 79,131 | 90,353 |
| 1. 유동부채 | 35,769 | 41,892 | 47,500 |
| 매입채무 | 4,532 | 7,514 | 7,427 |
| 단기차입금 | 22,181 | 23,851 | 21,548 |
| 선수금 | 403 | 978 | 3,687 |
| 2. 비유동부채 | 6,522 | 12,184 | 10,909 |
| 장기차입금 | 1,965 | 1,800 | - |
| 사채 | - | 3,600 | - |
| 퇴직급여채무 | 4,019 | 6,106 | 6,466 |
| 전환사채 | - | - | 1,756 |
| 신주인수권부사채 | - | - | 1,171 |
| 부채총계 | 42,292 | 54,076 | 58,408 |
| 1. 자본금 | 16,314 | 10,813 | 10,813 |
| 2. 자본잉여금 | 18,571 | 12,104 | 12,104 |
| 3. 이익잉여금 | (9,086) | 2,138 | 9,028 |
| 4. 기타자본 | 800 | - | - |
| 자본총계 | 26,600 | 25,055 | 31,944 |
주1) 매출채권은 대손충당금 차감 후의 금액입니다.&cr주2) 단기차입금은 유동성장기부채가 포함된 금액입니다.&cr&cr (3) 요약(포괄)손익계산서
(단위 : 백만원)
| 사업연도&cr구분 | 2018년&cr(제13기) | 2017년&cr(제12기) | 2016년&cr(제11기) |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 37,236 | 53,051 | 65,731 |
| 제품매출액 | 37,236 | 53,051 | 65,731 |
| 매출원가 | 34,297 | 50,691 | 55,194 |
| 제품매출원가 | 34,297 | 50,691 | 55,194 |
| 매출총이익 | 2,939 | 2,360 | 10,537 |
| 판매비와일반관리비 | 5,886 | 6,765 | 11,514 |
| 판매비 | 610 | 826 | 1,010 |
| 수출경비 | 447 | 518 | 609 |
| 일반관리비 | 5,276 | 5,939 | 10,503 |
| 급여 | 1,511 | 1,787 | 2,387 |
| 경상연구개발비 | 1,450 | 1,765 | 2,276 |
| 영업이익 | (2,947) | (4,405) | (977) |
| 기타영업수익 | 1,947 | 817 | 610 |
| 기타영업비용 | 2,949 | 1,259 | 272 |
| 금융수익 | 520 | 421 | 737 |
| 금융비용 | 4,829 | 3,269 | 2,461 |
| 이자비용 | 1,308 | 1,636 | 1,646 |
| 법인세비용차감전순이익 | (8,257) | (7,695) | (2,363) |
| 법인세비용 | 3,597 | (180) | 554 |
| 당기순이익 | (11,854) | (7,515) | (2,917) |
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 2018년도 기말 결산용_디젠스 주식회사 2019.03.27.ixd 2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 13 기 2018.12.31 현재 |
| 제 12 기 2017.12.31 현재 |
| 제 12 기초 2017.01.01 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 13 기 | 제 12 기 | 제 12 기초 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 40,704,766,198 | 40,262,628,261 | 49,940,215,414 |
| 현금및현금성자산 | 12,602,025,779 | 8,665,655,319 | 8,041,287,606 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 14,664,251,218 | 20,175,260,926 | 27,698,256,173 |
| 재고자산 | 7,981,952,913 | 8,824,660,986 | 9,579,177,854 |
| 당기법인세자산 | 900,517,192 | 491,551,579 | 701,849 |
| 기타유동금융자산 | 1,160,000,000 | 270,000,000 | |
| 기타유동자산 | 3,396,019,096 | 1,835,499,451 | 4,620,791,932 |
| 비유동자산 | 37,691,477,605 | 47,086,080,846 | 45,590,515,531 |
| 관계기업적용투자주식 | 1,401,095,866 | 1,621,959,569 | 2,416,424,792 |
| 유형자산 | 33,962,436,055 | 39,911,923,510 | 38,183,170,959 |
| 무형자산 | 208,893,533 | 813,692,160 | 347,636,515 |
| 투자부동산 | 864,831,902 | ||
| 파생상품자산 | 2,909,497 | 4,600,000 | |
| 이연법인세자산 | 3,515,392,194 | 3,122,445,127 | |
| 기타비유동금융자산 | 1,254,220,249 | 1,220,203,916 | 1,516,238,138 |
| 자산총계 | 78,396,243,803 | 87,348,709,107 | 95,530,730,945 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 48,510,509,727 | 55,577,263,753 | 57,961,794,903 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 20,395,287,170 | 25,734,504,065 | 24,007,853,455 |
| 단기금융부채 | 27,336,321,086 | 27,170,956,624 | 30,148,157,643 |
| 단기차입금 | 23,646,321,086 | 23,851,390,188 | 21,548,157,643 |
| 유동성장기부채 | 3,690,000,000 | 3,319,566,436 | 8,600,000,000 |
| 파생상품부채 | 934,140,000 | ||
| 당기법인세부채 | 62,807,758 | 494,534,949 | 312,229,966 |
| 기타유동금융부채 | 36,171,000 | 36,171,000 | 36,171,000 |
| 기타유동부채 | 679,922,713 | 1,206,957,115 | 3,457,382,839 |
| 비유동부채 | 7,253,985,101 | 13,023,148,560 | 11,899,610,423 |
| 장기차입금 | 2,690,097,766 | 6,234,312,330 | 3,915,343,816 |
| 파생상품부채 | 1,817,021 | 793,630,000 | |
| 퇴직급여채무 | 4,019,130,377 | 6,105,684,115 | 6,466,203,982 |
| 기타장기종업원급여부채 | 515,016,549 | 635,897,383 | 700,263,035 |
| 장기충당부채 | 27,923,388 | 42,243,982 | 21,991,525 |
| 이연법인세부채 | 5,010,750 | 2,178,065 | |
| 부채총계 | 55,764,494,828 | 68,600,412,313 | 69,861,405,326 |
| 자본 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 22,048,650,333 | 18,269,667,766 | 25,669,325,619 |
| 자본금 | 16,314,025,500 | 10,812,726,000 | 10,812,726,000 |
| 자본잉여금 | 18,571,106,255 | 12,103,836,917 | 12,103,836,917 |
| 기타포괄손익누계액 | (879,905,689) | (1,149,742,462) | 12,310,482 |
| 이익잉여금(결손금) | (12,756,952,108) | (3,497,152,689) | 2,740,452,220 |
| 기타자본 | 800,376,375 | ||
| 비지배지분 | 583,098,642 | 478,629,028 | |
| 자본총계 | 22,631,748,975 | 18,748,296,794 | 25,669,325,619 |
| 자본과부채총계 | 78,396,243,803 | 87,348,709,107 | 95,530,730,945 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 13 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 12 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 13 기 | 제 12 기 | |
|---|---|---|
| 수익(매출액) | 95,045,420,962 | 107,691,238,252 |
| 매출원가 | 83,188,858,602 | 95,056,193,945 |
| 매출총이익 | 11,856,562,360 | 12,635,044,307 |
| 판매비와관리비 | 13,948,843,906 | 14,221,607,493 |
| 판매비 | 1,677,351,808 | 1,595,759,497 |
| 일반관리비 | 12,271,492,098 | 12,625,847,996 |
| 영업이익(손실) | (2,092,281,546) | (1,586,563,186) |
| 기타수익 | 2,008,732,163 | 890,206,231 |
| 기타비용 | 3,393,497,340 | 1,482,176,425 |
| 금융수익 | 576,155,036 | 639,588,941 |
| 금융비용 | 2,839,527,571 | 3,525,098,195 |
| 지분법손실 | 15,915,322 | 675,812,230 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (5,756,334,580) | (5,739,854,864) |
| 법인세비용 | 4,024,146,273 | 1,387,585,287 |
| 당기순이익(손실) | (9,780,480,853) | (7,127,440,151) |
| 지배기업 소유주지분 | (9,890,066,228) | (7,069,602,109) |
| 비지배지분 | 109,585,375 | (57,838,042) |
| 기타포괄손익 | 894,987,821 | (579,270,729) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목 | 630,266,809 | 625,507,332 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 630,266,809 | 625,507,332 |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | 264,721,012 | (1,204,778,061) |
| 해외사업장환산외환차이 | 164,540,749 | (1,086,125,068) |
| 지분법자본변동 | 100,180,263 | (118,652,993) |
| 당기총포괄손익 | ||
| 지배기업 소유주지분 | (8,989,962,646) | (7,628,000,599) |
| 비지배지분 | 104,469,614 | (78,710,281) |
| 주당이익 | ||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (358) | (327) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (358) | (327) |
| 연결 자본변동표 |
| 제 13 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 12 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 기타자본 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.01.01 (기초자본) | 10,812,726,000 | 11,681,076,931 | 12,310,482 | 10,529,056,294 | 33,035,169,707 | 33,035,169,707 | ||
| 재작성으로 인한 변동 | 422,759,986 | (7,788,604,074) | (7,365,844,088) | (7,365,844,088) | ||||
| 당기순이익(손실) | (7,069,602,109) | (7,069,602,109) | (57,838,042) | (7,127,440,151) | ||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 625,507,332 | 625,507,332 | 625,507,332 | |||||
| 해외사업장환산외환차이 | (1,065,252,829) | (1,065,252,829) | (20,872,239) | (1,086,125,068) | ||||
| 지분법자본변동 | (118,652,993) | (118,652,993) | (118,652,993) | |||||
| 지분변동 | 21,852,878 | 206,489,868 | 228,342,746 | 557,339,309 | 785,682,055 | |||
| 유상증자 | ||||||||
| 신주인수권행사 | ||||||||
| 전환권행사 | ||||||||
| 신주인수권부사채 상환 | ||||||||
| 전환사채 상환 | ||||||||
| 2017.12.31 (기말자본) | 10,812,726,000 | 12,103,836,917 | 1,149,742,462 | 3,497,152,689 | 18,269,667,766 | 478,629,028 | 18,748,296,794 | |
| 2018.01.01 (기초자본) | 10,812,726,000 | 12,103,836,917 | 1,149,742,462 | 3,497,152,689 | 18,269,667,766 | 478,629,028 | 18,748,296,794 | |
| 재작성으로 인한 변동 | ||||||||
| 당기순이익(손실) | (9,890,066,228) | (9,890,066,228) | 109,585,375 | (9,780,480,853) | ||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 630,266,809 | 630,266,809 | 630,266,809 | |||||
| 해외사업장환산외환차이 | 169,656,510 | 169,656,510 | (5,115,761) | 164,540,749 | ||||
| 지분법자본변동 | 100,180,263 | 100,180,263 | 100,180,263 | |||||
| 지분변동 | ||||||||
| 유상증자 | 5,000,000,000 | 6,154,262,720 | 11,154,262,720 | 11,154,262,720 | ||||
| 신주인수권행사 | 182,291,500 | 405,097,416 | 587,388,916 | 587,388,916 | ||||
| 전환권행사 | 319,008,000 | 708,285,577 | 1,027,293,577 | 1,027,293,577 | ||||
| 신주인수권부사채 상환 | (338,370,500) | 338,370,500 | ||||||
| 전환사채 상환 | (462,005,875) | 462,005,875 | ||||||
| 2018.12.31 (기말자본) | 16,314,025,500 | 18,571,106,255 | (879,905,689) | (12,756,952,108) | 800,376,375 | 22,048,650,333 | 583,098,642 | 22,631,748,975 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 13 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 12 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 13 기 | 제 12 기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (3,602,591,922) | 6,645,945,695 |
| 당기순이익(손실) | (9,780,480,853) | (7,127,440,151) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 12,733,204,680 | 8,000,474,865 |
| 퇴직급여 | 1,218,017,870 | 1,407,034,939 |
| 감가상각비 | 2,833,607,846 | 3,147,562,074 |
| 대손상각비(환입) | 190,756,852 | (391,334) |
| 기타의 대손상각비 | 320,266,251 | |
| 유형자산손상차손 | 2,615,942,967 | |
| 관계기업투자주식처분손실 | 391,062,600 | |
| 무형자산상각비 | 96,988,110 | 83,987,945 |
| 지분법손실 | 15,915,322 | 675,812,230 |
| 외화환산차이 | 73,099,667 | 399,589,820 |
| 파생상품평가손실 | 279,305,968 | 145,110,000 |
| 이자비용 | 1,157,470,223 | 1,635,502,236 |
| 법인세비용 | 4,024,146,273 | |
| 유형자산처분손실 | 31,272,714 | 465,967,771 |
| 무형자산처분손실 | 76,219,892 | |
| 잡손실 | 60,000,000 | |
| 매도가능증권감액손실 | 85,200,000 | |
| 유형자산처분이익 | (105,584,968) | (41,991,319) |
| 무형자산처분이익 | (591,614,981) | |
| 파생상품평가이익 | (123,610,000) | (2,909,497) |
| 사채상환손실 | 169,942,074 | |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (4,112,696,998) | 9,574,304,850 |
| 매출채권의 감소(증가) | 5,552,040,410 | 2,873,273,163 |
| 미수금의 감소(증가) | (111,463,256) | 3,219,722,178 |
| 미수수익의 감소(증가) | (48,938,297) | (52,801,599) |
| 선급금의 감소(증가) | (1,534,998,866) | (15,559,041) |
| 선급비용의 감소(증가) | 64,438,063 | (123,366,073) |
| 부가세대급금의 감소(증가) | (89,958,842) | 46,839,821 |
| 미수법인세환급액의 증가 | (18,916,306) | |
| 재고자산의 감소(증가) | 842,708,073 | (11,125,738) |
| 이연법인세의 순증감 | 522,813,756 | |
| 매입채무의 증가(감소) | (5,646,975,285) | 4,146,971,900 |
| 미지급금의 증가(감소) | 1,091,179,534 | (1,353,501,828) |
| 미지급비용의 증가(감소) | (1,105,562,653) | 1,607,545,825 |
| 당기법인세부채의 증가(감소) | 1,984,398,867 | |
| 선수금의 증가(감소) | (378,456,766) | (2,157,780,982) |
| 예수금의 증가(감소) | (45,624,775) | (84,473,569) |
| 부가세예수금의 감소 | (102,952,861) | |
| 판매보증충당부채의 증가(감소) | (14,320,594) | 20,252,457 |
| 기타장기종업원급여부채의감소 | (120,880,834) | (64,365,652) |
| 퇴직금의 지급 | (2,466,287,149) | (965,622,329) |
| 사외적립자산의 변동 | 3,357,100 | |
| 이자수취(영업) | 44,875,413 | 32,222,992 |
| 이자지급(영업) | (955,268,969) | (1,667,988,574) |
| 법인세납부(환급) | (1,532,225,195) | (2,165,628,287) |
| 투자활동현금흐름 | (152,887,886) | (4,206,023,763) |
| 단기금융상품의 순증감 | (890,000,000) | |
| 장기금융상품의 순증감 | (120,000,000) | (230,000,000) |
| 관계기업투자주식의 처분 | 1,363,967,838 | |
| 유형자산의 처분 | 3,062,366,500 | 123,524,342 |
| 무형자산의 처분 | 1,277,976,469 | |
| 기타금융자산의 순증감 | (214,969,267) | 3,290,848,370 |
| 관계기업투자주식의 취득 | (1,449,848,224) | |
| 매도가능금융자산의 취득 | (85,200,000) | |
| 유형자산의 취득 | (3,167,819,486) | (6,748,561,383) |
| 무형자산의 취득 | (14,561,716) | (556,635,092) |
| 재무활동현금흐름 | 7,851,862,598 | (111,092,254) |
| 유상증자 | 11,154,262,720 | |
| 단기차입금의 증가 | 5,778,781,562 | 8,126,758,205 |
| 장기차입금의 차입 | 300,000,000 | 1,800,000,000 |
| 사채의 발행 | 3,600,000,000 | |
| 단기차입금의 상환 | (6,068,379,439) | (5,823,525,660) |
| 장기차입금의 상환 | (154,214,564) | |
| 유동성장기부채의 상환 | (8,600,000,000) | |
| 신주인수권부사채의 상환 | (1,335,226,671) | |
| 전환사채의상환 | (1,823,361,010) | |
| 비지배지분의 증가 | 785,675,201 | |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (160,012,330) | (1,704,461,965) |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 3,936,370,460 | 624,367,713 |
| 기초현금및현금성자산 | 8,665,655,319 | 8,041,287,606 |
| 기말현금및현금성자산 | 12,602,025,779 | 8,665,655,319 |
3. 연결재무제표 주석
| 제 13 (당)기 : 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 12 (전)기 : 2017년 12월 31일 현재 |
| 디젠스 주식회사와 그 종속기업 |
1. 연결회사의 개요
&cr(1) 지배기업의 개요&cr&cr디젠스 주식회사(이하 "회사")는 자동차 부품 등의 제조 및 판매업을 주사업목적으로 2006년 2월 1일 디에이치코리아 주식회사의 자동차부품제조부문의 물적분할방식으로 설립되었으며, 충청남도 아산시 음봉면에 소재한 본사 및 공장에서 주로 자동차용 Muffler류를 제조 판매하고 있습니다. 회사는 2012년 5월 18일자로 동원테크 주식회사에서 디젠스 주식회사로 회사명을 변경하였습니다. 또한 회사는 2012 년 11월22일 코스닥시장에 주식을 상장한 공개회사입니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 회사와 회사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사" )으로 구성되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 자본금은 16,314,026천원으로서 보고기간말 현재 회사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 소유주식수(주) | 지분율(%) | 소유주식수(주) | 지분율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 디에이치코리아(주) | 11,666,229 | 35.76 | 9,221,167 | 42.64 |
| (주)포스코 | 960,000 | 2.94 | 960,000 | 4.44 |
| 기타 | 20,001,822 | 61.30 | 11,444,285 | 52.92 |
| 합 계 | 32,628,051 | 100.00 | 21,625,452 | 100.00 |
(2) 종속기업의 개요&cr1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업 | 소유지분율(%) | 소재국가 | 결산월 | 업종 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| DONGWON(THAILAND) COMPANY LIMITED | 100.0 | 100.0 | 태국 | 12월 | 자동차부품 제조ㆍ판매 |
| DONGWON TECH INDIA PRIVATE LIMITED | 100.0 | 100.0 | 인도 | 12월 | 자동차부품 제조ㆍ판매 |
| DGENX(SHANGHAI) Technology Co,Ltd. | 100.0 | 100.0 | 중국 | 12월 | 연구개발및기술자문 |
| DH HONGKONG CO.,LIMITED. | 100.0 | 100.0 | 홍콩 | 12월 | 비금융 지주회사 |
&cr또한, 보고기간 종료일 현재 회사의 종속기업인 DH HONGKONG CO.,LIMITED.의 투자내역은 다음과 같습니다.
| 종속기업 | 소유지분율(%) | 소재&cr국가 | 결산월 | 업종 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| YANTAI DGENX Automobile Parts CO.,LTD. | 100.0 | 100.0 | 중국 | 12월 | 자동차부품 제조ㆍ판매 |
| SHANGHAI DGENX Automobile Parts Co.,LTD. | 100.0 | 100.0 | 중국 | 12월 | 자동차부품 제조ㆍ판매 |
| WUHAN DGENX Automobile Parts Co.,Ltd | 77.3 | 77.3 | 중국 | 12월 | 자동차부품 제조ㆍ판매 |
| Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd (*1) | 40.0 | - | 중국 | 12월 | 자동차부품 제조ㆍ판매 |
| LIUZHOU H&D AUTOMOTIVE PARTS CO.,LTD(*2) | - | 50.0 | 중국 | 12월 | 자동차부품 제조ㆍ판매 |
(*1) 당기 중 설립 되었습니다.&cr(*2) 중국현지법인과 합작투자한 회사로서 당기 중 처분되었습니다.&cr&cr2) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 회 사 명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DONGWON(THAILAND) COMPANYLIMITED | 717,861 | 24,254 | 693,607 | - | (638,384) | (583,620) |
| DONGWON TECH INDIA PRIVATE LIMITED | 2,151,718 | 973,158 | 1,178,560 | 5,714,439 | 10,752 | (42,647) |
| DGENX(SHANGHAI) Technology Co,Ltd. | 5,349,700 | 1,507,371 | 3,842,329 | 5,808,063 | 67,804 | 14,406 |
| DH HONGKONG CO.,LIMITED. | 30,945,611 | 18,298,607 | 12,647,003 | 61,645,542 | 136,901 | 455,308 |
상기 금액은 내부거래를 제거하기전의 재무자료입니다.
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 회 사 명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DONGWON(THAILAND) COMPANYLIMITED | 1,342,956 | 65,729 | 1,277,227 | 383,761 | (520,743) | (579,491) |
| DONGWON TECH INDIA PRIVATE LIMITED | 2,834,362 | 1,613,155 | 1,221,207 | 7,350,344 | 897,432 | 840,980 |
| DGENX(SHANGHAI) Technology Co,Ltd. | 5,068,684 | 1,276,994 | 3,791,690 | 3,092,524 | 105,184 | (113,832) |
| DH HONGKONG CO.,LIMITED. | 34,822,199 | 22,127,967 | 12,694,232 | 60,578,044 | (775,250) | (1,641,473) |
상기 금액은 내부거래를 제거하기전의 재무자료입니다.
3) 당기중 연결범위의 변동내용은 없습니다. &cr
2. 중요한 회계정책
다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 연결재무제표 작성 기준
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr
한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr
2.2 회계정책과 공시의 변경&cr
(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr
가. 기준서 제1109호 '금융상품' &cr
연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다.
기업회계기준서 제 1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.
기업회계기준서 제1109호 적용의 결과로, 회사는 연결포괄손익계산서에 금융자산의손상을 별도로 표시하도록 하는 기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시' 개정사항을 적용하였습니다. 이전에는 회사는 매출채권의 손상 손실을 기타 비용에 포함하였습니다. 기타금융자산에 대한 손상손실은 기업회계기준서 제1039호와 유사하게 금융비용으로 인식하고 중요성을 고려하여 연결포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않았습니다.
추가적으로 회사는 개정된 기업회계기준서 제1109호를 2018 년 공시사항에는 적용하였지만, 비교정보에는 적용하지 않았습니다.
1) 금융자산 및 금융부채의 분류 및 측정&cr
기업회계기준서 제 1109 호는 금융자산에 대해 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세 가지 범주 별 분류원칙을 갖고 있습니다. 기업회계기준서 제 1109 호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 기업회계기준서 제 1109 호는 기업회계기준서 제1039 호의 만기보유금융자산, 대출채권 및 수취채권, 매도가능금융자산의 범주를 삭제하였습니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.
&cr기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호에 따른 기존 금융부채의 분 류 및 측정에 대한 존재하는 요구사항을 대부분 유지하였습니다.
기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품(매매목적으로 사용되는 파생상품)과 관련된 회사의 회계정책에 대해 중요한 영향은 없습니다.
경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 유의적인 효과는 없습니다.&cr &cr 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 측정 범주 | 장부금액 | ||
|---|---|---|---|---|
| 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 상각후원가 | 상각후원가 | 8,665,655 | 8,665,655 |
| 매출채권및기타채권 | 상각후원가 | 상각후원가 | 20,175,261 | 20,175,261 |
| 기타유동금융자산 | 상각후원가 | 상각후원가 | 270,000 | 270,000 |
| 기타비유동금융자산 | 상각후원가 | 상각후원가 | 1,220,204 | 1,220,204 |
&cr2018년 1월 1일에 금융자산의 장부금액에 대한 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 영향은 새로운 손상 요구사항만 관련되어 있습니다.&cr&cr2) 금융자산의 손상
기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제 1039 호의 '발생손실'모형을 '기대 신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제 1039 호보다 일찍 인식될 것입니다.&cr&cr기업회계기준서 제 1109 호의 손상모형의 적용을 받는 자산에 대한 손상차손은 일 반적으로 증가하고 변동성이 증가할 것으로 예상됩니다.
&cr연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 아래와 같은 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.&cr&cr- 재고자산의 매출에 따른 매출채권&cr- 상각후원가로 측정되는 채무상품
연결회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
① 매출채권&cr매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.
&cr② 채무상품
상각후 원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.
3) 경과규정
기업회계기준서 제 1109 호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경 우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.
- 연결회사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 2017년에 대해 표시 되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제 1039 호의 요구사항을 반영하였습니다.
&cr- 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.&crㆍ보유하고 있는 금융자산에 대한 사업모형의 결정
ㆍ특정 금융자산 및 금융 부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회
ㆍ단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정 가치 지정 선택
- 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제 1109 호의 최초 적용일에 낮은 신용 위험을 갖고 있다면 회사는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다.&cr
나. 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr
연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다.&cr
기업회계기준서 제 1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011 호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제 2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제 2113 호 '고객충성제도', 제 2115 호 '부동산건설약정', 제 2118 호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.&cr
기업회계기준서 제 1115호 하에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제하는 시기에 인식합니다. 통제는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이전되며 판단이 필요합니다.
연결회사는 기업회계기준서 제 1115 호를 실무적 간편법 적용 없이 소급 적용하여 최초 적용 누적효과를 최초 적용일 (2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 따라서, 기업회계기준서 제 1011 호, 제 1018 호 및 관련 해석서를 적용한 2017 년에 공시된 정보를 재작성하지 않았습니다. 또한, 기업회계기준서 제 1115 호의 공시 요구사항은 일반적으로 비교정보에 적용되지 않았습니다.
&cr2018 년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제 1115 호 도입에 따른 전환효과는 없습니다.&cr&cr(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 기준서 제1116호 '리스'
2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.
새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.
연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 연결재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다.&cr&cr다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.&cr&cr- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'&cr- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정&cr: 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성&cr- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr: 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분&cr- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr: 제도개정, 축소, 정산 시 재측정 및 확정급여제도로부터의 환급가능성
2.3 연결
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.&cr&cr연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr&cr지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.
연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 관계기업
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.
&cr2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.&cr
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산&cr
(1) 분류
&cr2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr-. 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
&cr연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익 은 ' 금 융수익' 에 포함됩니다.&cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손 익은 ' 금융수익 또는 금융비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr &cr (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.
② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으 로 당기 손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타 포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
&cr(3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 제거
&cr연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 '차입금 ' 으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr 2.6 파생상품&cr&cr 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동&cr은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다.&cr&cr 2.7 매출채권&cr &cr매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후&cr원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가&cr적인 사항은 주석 8, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조.&cr
2.8 재고자산&cr&cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법(저장품:이동평균법)에 따라 결정됩니다. &cr&cr 2.9 투자부동산&cr
임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수(건물:40년, 구축물:20년)에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr&cr투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr2.10 유형자산 &cr&cr 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.&cr&cr토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 상각하고 있습니다.&cr
| 과 목 | 추정 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 20-40년 | 정액법 |
| 구 축 물 | 20년 | 정액법 |
| 기 계 장 치 | 10년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 기타의유형자산 | 5년 | 정액법 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
&cr2.11 정부보조금&cr&cr 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. &cr
2.12 무형자산&cr&cr무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다. &cr
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 개 발 비 | 5년 |
| 산업재산권 | 5년 |
| 기타의무형자산 | 5년 |
2.13 비금융자산의 손상&cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
&cr2.14 매입채무와 기타채무&cr&cr 매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. &cr&cr2.15 금융부채&cr &cr(1) 분류 및 측정 &cr
연결회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
&cr당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
(2) 제거 &cr&cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다.
&cr 2.16 복합금융상품 &cr &cr연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채와 신주인수권부사채 입니다. &cr&cr동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
&cr2.17 충당부채 &cr&cr충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr&cr 2.18 당기법인세 및 이연법인세 &cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. &cr&cr경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
2.19 종업원급여 &cr &cr(1) 퇴직급여&cr &cr연결회사의 퇴직 연금제도는 확정급여제도 입니다. &cr&cr확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr&cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
&cr (2) 단기종업원급여&cr&cr종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며,다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
(3) 기타장기종업원급여&cr&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다&cr
2.20 수익인식&cr &cr연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr
(1) 재화의 판매
연결회사는 자동차 제조업체의 1차 협력업체로서 자동차 부품 등을 제조하여 판매합니다. 제품이 자동차 제조업체에게 인도되고, 자동차 제조업체가 그 제품을 판매하기위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 자동차 제조업체의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 자동차 제조업체에게 이전되며, 자동차 제조업체가 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.
&cr(2) 라이선스&cr연결회사는 다음 기준을 모두 충족한다면, 라이선스를 부여하는 약속을 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 회계처리 합니다.&cr&cr ⑴ 고객이 권리를 갖는 지적재산에 유의적으로 영향을 미치는 활동을 기업이 할 것을 계약에서 요구하거나 고객이 합리적으로 예상한다.&cr⑵ 라이선스로 부여한 권리 때문에 고객은 상기 문단 ⑴에서 식별되는 기업 활동의 긍정적 또는 부정적 영향에 직접 노출된다.
⑶ 그 활동(들)이 행해짐에 따라 재화나 용역을 고객에게 이전하는 결과를 가져오지 않는다.&cr&cr그러나, 상기 기준을 충족하지 못하면, 기업이 한 약속의 성격은 라이선스를 고객에게 부여하는 시점에 (형식과 기능성 면에서) 그 라이선스가 존재하는 대로, 지적재산의 사용권을 제공하는 것입 니다. &cr&cr 2.21 리스 &cr&cr리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.&cr&cr리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.&cr&cr연결회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.
&cr2.22 영업부문 &cr &cr영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩 니다( 주석 38 참조 ). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
2.23 연결재무제표 승인&cr &cr연결회사의 연결재무제표는 2019년 3월 13일자 로 이 사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. &cr&cr 3. 중요한 회계추정 및 가정&cr &cr연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.&cr &cr다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단&cr과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인&cr판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.&cr&cr (1) 법인세 &cr &cr연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 (주석 20 참조). &cr
연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치 &cr &cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. ( 주석 5 참 조) &cr &cr(3) 순확정급여부채 &cr &cr순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (주 석 19 참 조) &cr
4. 재무위험관리&cr
4.1 재무위험관리요소&cr
연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.
| 위험 | 노출 위험 | 측정 | 관리 |
|---|---|---|---|
| 시장위험-환율 | 미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 |
현금흐름 추정 민감도 분석 |
외화 순포지션 관리 |
| 시장위험 - 이자율 | 변동금리 장기 차입금 | 민감도 분석 | 금융상품 순포지션 관리 |
| 신용위험 | 현금성자산, 매출채권, 채무상품, 계약자산 | 연체율 분석 신용등급 |
은행예치금 다원화, 신용한도 |
| 유동성위험 | 차입금 및 기타 부채 | 현금흐름 추정 | 차입한도 유지 |
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.
4.1.1 시장위험&cr&cr(1) 외환위험 &cr&cr연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 위안화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 이에 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. &cr&cr보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.
(원화단위: 천원)
| 과 목 | 통화 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <외화자산> | |||||
| 현금및현금성자산 | USD | 2,207,232 | 2,467,906 | 1,177,520 | 1,261,595 |
| EUR | 3 | 4 | 579 | 740 | |
| CNY | 23,054,725 | 3,752,387 | 16,430,646 | 2,688,875 | |
| 매출채권 | USD | 1,597,565 | 1,786,237 | 1,425,899 | 1,527,708 |
| CNY | 31,843,141 | 5,182,790 | 49,573,870 | 8,112,764 | |
| 미수금 | USD | 3,890 | 4,349 | 3,890 | 4,168 |
| 외화자산 합계 | USD | 3,808,687 | 13,193,673 | 2,607,309 | 13,595,850 |
| EUR | 3 | 579 | |||
| CNY | 54,897,866 | 66,004,515 | |||
| <외화부채> | |||||
| 매입채무 | USD | - | - | 14,695.90 | 15,745 |
| EUR | 5,709 | 7,303 | - | - | |
| 미지급금 | USD | 2,649 | 2,962 | - | - |
| EUR | 2,770 | 3,543 | - | - | |
| CNY | 953,368 | 155,170 | - | - | |
| 외화부채 합계 | USD | 2,649 | 168,978 | 14,695.90 | 15,745 |
| EUR | 8,479 | - | |||
| CNY | 953,368 | - |
보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 통 화 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 212,777 | (212,777) | 138,886 | (138,886) |
| EUR | (542) | 542 | 37 | (37) |
| CNY | 439,000 | (439,000) | 540,082 | (540,082) |
(2) 가격위험
연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산 또는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 연결회 사 보유 지분증권을 보유하고 있지 않아서 가격위험에 노출되어 있지 않습니다.
&cr(3) 이자율위험&cr
연결회사는 차입에서 비롯한 이자비용의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으며, 동 이자율변동위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.
&cr연결회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.
연결회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 변동금리 차입금 | 26,036,481 | 100% | 31,844,017 | 100% |
| 기타 차입금 - 이자율 재설정일(*): | ||||
| 6개월 미만 | 15,081,481 | 58% | 13,551,390 | 43% |
| 6-12개월 | 10,700,000 | 41% | 10,300,000 | 32% |
| 1-5년 | 255,000 | 1% | 7,992,627 | 25% |
| 합 계 | 26,036,481 | 100% | 31,844,017 | 100% |
(*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점&cr&cr만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.&cr
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금 등이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | (278,365) | 278,365 | (336,440) | 336,440 |
4.1.2 신용위험&cr
(1) 위험관리 &cr&cr신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.
&cr신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.&cr&cr(3) 금융자산의 손상 &cr
연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. &cr
· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
&cr현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.&cr&cr(가) 매출채권&cr&cr연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.
당기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 연체되지 않은 채권 |
연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 손상된 채권 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30일 이하 | 30일 초과 180일 이하 |
180일 초과 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 13,667,516 | 9,159,678 | 596,587 | 1,084,503 | 2,741,030 | 85,718 |
| 미수금 | 1,416,405 | 1,091,789 | - | - | 182 | 323,434 |
| 미수수익 | 13,376 | - | - | - | - | 13,376 |
| 합 계 | 15,097,297 | 10,251,467 | 596,587 | 1,084,503 | 2,741,212 | 422,528 |
매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 120일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.
매출채권에 대한 손상은 연결포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
&cr(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산&cr
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 미수금, 미수수익이 포함됩니다. 전기와 당기에 상각후원가 측정 기타 금융자산에 포함된 손상의 징후나 회수기일이 초과된 대여금 및 미수금 등은 발생하지 않았습니다.
4.1.3 유동성 위험&cr
연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.&cr&cr신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.
연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같으며 이자현금흐름을 포함하고 있습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 ~ 5년 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 20,395,287 | - | 20,395,287 |
| 기타금융부채 | 36,171 | - | 36,171 |
| 단기차입금 | 24,002,861 | - | 24,002,861 |
| 유동성장기차입금 | 3,803,425 | - | 3,803,425 |
| 장기차입금 | - | 3,005,692 | 3,005,692 |
| 합 계 | 48,237,744 | 3,005,692 | 51,243,436 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 ~ 5년 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 25,734,504 | - | 25,734,504 |
| 기타금융부채 | 36,171 | - | 36,171 |
| 단기차입금 | 24,225,456 | - | 24,225,456 |
| 유동성장기차입금 | 3,319,566 | - | 3,319,566 |
| 장기차입금 | - | 6,930,160 | 6,930,160 |
| 합 계 | 53,315,697 | 6,930,160 | 60,245,857 |
위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다
&cr연결회사는 미사용 차입금 한도(주석 35 참조 )를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.
경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 이러한 추정은 연결회사가 설정한 관행과 한도에 따라 각 영업회사의 지역별로 관리됩니다. 이러한 한도는 각 회사가 속한 지역 시장의 유동성 상황을 고려하여 달리 책정됩니다. 또한 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.
&cr4.2 자본위험관리&cr
연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.
자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.&cr
보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 55,764,495 | 68,600,412 |
| 자본총계 | 22,631,749 | 18,748,297 |
| 부채비율 | 246.40% | 365.90% |
5. 금융상품 공 정가치&cr&cr5.1 금융상품 종류별 공정가치&cr
금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <상각후원가측정 금융자산> | ||||
| 현금및현금성자산 | 12,602,026 | 12,602,026 | 8,665,655 | 8,665,655 |
| 매출채권및기타채권 | 14,664,251 | 14,664,251 | 20,175,260 | 20,175,260 |
| 기타유동금융자산 | 1,160,000 | 1,160,000 | 270,000 | 270,000 |
| 기타비유동금융자산 | 1,254,220 | 1,254,220 | 1,220,204 | 1,220,204 |
| 소 계 | 29,680,497 | 29,680,497 | 30,331,119 | 30,331,119 |
| <당기손익-공정가치측정 금융자산> | ||||
| 파생상품자산 | - | - | 2,909 | 2,909 |
| 합 계 | 29,680,497 | 29,680,497 | 30,334,028 | 30,334,028 |
| <상각후원가측정 금융부채> | ||||
| 매입채무및기타채무 | 20,395,287 | 20,391,547 | 25,734,504 | 25,734,504 |
| 기타유동금융부채 | 36,171 | 36,171 | 36,171 | 36,171 |
| 단기차입금 | 23,646,321 | 23,646,321 | 23,851,390 | 23,851,390 |
| 유동성장기부채 | 3,690,000 | 3,690,000 | 3,319,566 | 3,319,566 |
| 장기차입금 | 2,690,098 | 2,690,098 | 6,234,312 | 6,234,312 |
| 소 계 | 50,457,877 | 50,457,877 | 59,175,943 | 59,175,943 |
| <당기손익-공정가치측정 금융부채> | ||||
| 파생상품부채 | 1,817 | 1,817 | 934,140 | 934,140 |
| 합 계 | 50,459,694 | 50,459,694 | 60,110,083 | 60,110,083 |
5.2 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 파생상품부채 | - | 1,817 | - | - |
(단위: 천원)
| 전기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 파생상품자산 | - | 2,909 | - | - |
| 파생상품부채 | - | 934,140 | - | - |
&cr당기말 및 전기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용&cr된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 공정가치 | 가치평가모형 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품자산 | - | 2,909 | DCF 모형 | 할인율, 이자율 |
| 파생상품부채 | 1,817 | 934,140 | DCF 모형 | 할인율, 이자율 |
6. 범주별 금융상품 &cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정&cr금융자산/부채 | 당기손익-공정가치&cr금융자산/부채 | 대여금및&cr수취채권 | 당기손익인식&cr금융자산/부채 | 기타금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | |||||
| 현금및현금성자산 | 12,602,026 | - | 8,665,655 | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 14,664,251 | - | 20,175,260 | - | - |
| 파생상품자산 | - | - | - | 2,909 | - |
| 기타유동금융자산 | 1,160,000 | - | 270,000 | - | - |
| 기타비유동금융자산 | 1,254,220 | - | 1,220,204 | - | - |
| 합 계 | 29,680,497 | - | 30,331,119 | 2,909 | - |
| <금융부채> | |||||
| 매입채무및기타채무 | 20,395,287 | - | - | - | 25,734,504 |
| 기타유동금융부채 | 36,171 | - | - | - | 36,171 |
| 단기차입금 | 23,646,321 | - | - | - | 23,851,390 |
| 유동성장기부채 | 3,690,000 | - | - | - | 3,319,566 |
| 파생상품부채 | - | 1,817 | - | 934,140 | - |
| 장기차입금 | 2,690,098 | - | - | - | 6,234,312 |
| 합 계 | 50,457,877 | 1,817 | - | 934,140 | 59,175,943 |
(2) 당기와 전기 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융상품 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 대여금및&cr수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 당기손익인식&cr금융자산/부채 | 기타금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융수익> | |||||||
| 이자수익 | 55,690 | - | - | 38,786 | - | - | - |
| 외환차익 | 346,960 | - | - | 582,857 | - | - | - |
| 외화환산이익 | 49,895 | - | - | 15,036 | - | - | - |
| 파생상품평가이익 | - | 123,610 | - | - | - | 2,909 | - |
| 합 계 | 452,545 | 123,610 | - | 636,679 | - | 2,909 | - |
| <금융비용> | |||||||
| 이자비용 | - | - | 1,356,132 | - | - | - | 1,848,658 |
| 외환차손 | - | - | 520,116 | - | - | - | 1,031,504 |
| 외화환산손익 | - | - | 122,995 | - | - | - | 414,626 |
| 파생상품평가손실 | 279,306 | - | - | - | 145,110 | - | |
| 장기투자증권손상차손 | - | - | - | - | 85,200 | - | - |
| 사채상환손실 | - | - | 169,942 | - | - | - | - |
| 합 계 | - | 279,306 | 2,169,185 | - | 85,200 | 145,110 | 3,294,788 |
7. 현금및현금성자산&cr &cr당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 602,824 | 380,597 |
| 당좌예금 및 보통예금 등 | 11,999,202 | 8,285,058 |
| 합 계 | 12,602,026 | 8,665,655 |
8. 매출채권 및 기타상 각후원가 금융자산&cr
당기말과 전기말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산의내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 13,667,516 | (108,612) | 13,558,904 | 19,135,882 | (3,532) | 19,132,350 |
| 미수금 | 1,416,405 | (324,434) | 1,170,971 | 1,037,765 | (4,168) | 1,033,597 |
| 미수수익 | 13,376 | - | 13,376 | 9,313 | - | 9,313 |
| 합 계 | 15,097,297 | (433,046) | 14,664,251 | 20,182,960 | (7,700) | 20,175,260 |
9. 재고자산&cr (1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 5,723,140 | (1,463,920) | 4,259,220 | 2,930,817 | (247,688) | 2,683,129 |
| 재공품 | 1,009,078 | (410,119) | 598,959 | 1,033,976 | (200,263) | 833,713 |
| 원재료 | 3,168,124 | (87,371) | 3,080,753 | 5,277,586 | (99,395) | 5,178,191 |
| 저장품 | 86,277 | (43,256) | 43,021 | 182,206 | (52,578) | 129,628 |
| 합 계 | 9,986,619 | (2,004,666) | 7,981,953 | 9,424,585 | (599,924) | 8,824,661 |
&cr연결회사의 재고자산은 수출입은행 수출성장자금대출 30억원 차입시 기타 채권보전으로 양도 담보 설정되어 있습니다.&cr&cr(2) 당기 매출원가에는 재고자산평가손실 1,404,742 천원이 포함되어 있습니다.&cr
10. 파생금융상품&cr&cr 연결회사는 차입금의 이자율 위험을 회피할 목적으로 파생상품 계약을 체결하고 있으나 위험회피회계는 적용하지 않습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <유동> | ||||
| 풋옵션(전환사채) | - | - | - | 560,484 |
| 풋옵션(신주인수권부사채) | - | - | - | 373,656 |
| <비유동> | ||||
| 이자율스왑 (*) | - | 1,817 | 2,909 | - |
&cr(*) 연결회사의 이자율스왑은 변동금리 장기차입금 1,800,000천원(전기: 1,800,000천원)에 대해 체결되어 있습니다. 이자율스왑으로 고정된 금리는 3.7% (전기: 3.7%)이며 변동금리는 CD금리(91일물) + 1.77% 입니다.&cr
11. 기타금융자산&cr &cr(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 1,160,000 | - | 270,000 | - |
| 장기금융상품 | - | 230,000 | - | 110,000 |
| 장기대여금 | - | 213,056 | - | 495,998 |
| 보증금 | - | 811,164 | - | 614,206 |
| 합 계 | 1,160,000 | 1,254,220 | 270,000 | 1,220,204 |
(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 사용이 제한되어 있는 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융자산의 종류 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내역 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 800,000 | 270,000 | 차입금 질권설정 |
12. 기타유동자산
&cr당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 2,577,403 | 1,457,955 |
| 선급비용 | 509,728 | 377,544 |
| 부가세대급금 | 308,888 | - |
| 합 계 | 3,396,019 | 1,835,499 |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 367,482 | - | - | 367,482 |
| 건물 | 681,078 | (215,638) | - | 465,440 |
| 구축물 | 72,042 | (38,168) | (1,964) | 31,910 |
| 합 계 | 1,120,602 | (253,806) | (1,964) | 864,832 |
(2) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 1,066,850 천원입니다. &cr&cr (3) 당기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 수익은 156,720천원입니다.
14. 유형자산 &cr
(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타의&cr유형자산 | 건설중인&cr자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부금액 | 12,039,061 | 8,156,704 | 715,689 | 10,829,483 | 331,488 | 1,492,238 | 6,347,259 | 39,911,923 |
| 취득 | - | - | - | 272,381 | 258 | 104,385 | 2,668,610 | 3,045,634 |
| 처분 | - | (115,666) | - | (629,127) | (47,817) | (192,402) | (1,606,010) | (2,591,022) |
| 감가상각비 | - | (236,549) | (55,637) | (2,006,062) | (76,817) | (458,543) | - | (2,833,608) |
| 대체증감 | - | - | 25,500 | 3,718,845 | - | 160,795 | (3,905,140) | - |
| 손상차손 | - | (268,405) | (152,789) | (1,568,893) | - | (625,855) | - | (2,615,942) |
| 투자부동산으로 대체(*) | (367,482) | (465,440) | (31,910) | - | - | - | - | (864,832) |
| 외화환산차이 | - | (9,953) | - | (101,413) | 796 | (1,957) | 22,809 | (99,530) |
| 기말장부금액 | 11,671,579 | 7,060,691 | 500,853 | 10,515,214 | 207,909 | 478,661 | 3,527,530 | 33,962,436 |
| 취득원가 | 11,671,579 | 10,958,599 | 1,719,173 | 29,171,782 | 542,057 | 7,867,346 | 3,527,530 | 65,458,066 |
| 감가상각누계액 | - | (3,629,503) | (1,067,495) | (17,087,675) | (334,149) | (6,759,951) | - | (28,878,773) |
| 손상차손누계액 | - | (268,405) | (150,825) | (1,568,893) | - | (628,733) | - | (2,616,856) |
| 기말장부금액 | 11,671,579 | 7,060,691 | 500,853 | 10,515,214 | 207,908 | 478,662 | 3,527,530 | 33,962,436 |
(*) 연결회사는 당기말 현재 군산 소재 공장의 매각을 추진 중에 있으나 매각예정비유동자산의 분류요건을 충족하지 않는 유형자산 중 임대목적으로 사용하고 있는 자산을 투자자산으로 대체하였습니다.
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타의&cr유형자산 | 건설중인&cr자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부금액 | 12,039,061 | 8,633,196 | 798,156 | 11,937,972 | 285,954 | 1,288,658 | 4,778,420 | 39,761,416 |
| 재작성효과 | - | - | - | - | - | - | (1,578,245) | (1,578,245) |
| 재작성후장부금액 | 12,039,061 | 8,633,196 | 798,156 | 11,937,972 | 285,954 | 1,288,658 | 3,200,175 | 38,183,171 |
| 취득 | - | 11,332 | - | 1,197,696 | 167,607 | 174,937 | 5,196,988 | 6,748,560 |
| 처분 | - | - | - | (1,042,941) | (18,641) | (65,130) | - | (1,126,712) |
| 감가상각비 | - | (345,141) | (82,467) | (2,058,514) | (107,625) | (553,815) | - | (3,147,562) |
| 손상차손 | - | - | - | - | - | (10,243) | - | (10,243) |
| 대체증감 | - | - | - | 1,196,434 | - | 669,820 | (1,866,254) | - |
| 외화환산차이 | - | (142,682) | - | (401,164) | 4,193 | (11,989) | (183,651) | (735,293) |
| 기말장부금액 | 12,039,061 | 8,156,705 | 715,689 | 10,829,483 | 331,488 | 1,492,238 | 6,347,259 | 39,911,923 |
| 취득원가 | 12,039,061 | 11,664,483 | 1,765,715 | 26,392,310 | 571,385 | 7,884,037 | 6,347,259 | 66,664,250 |
| 감가상각누계액 | - | (3,507,779) | (1,050,026) | (15,562,826) | (239,897) | (6,391,799) | - | (26,752,327) |
| 기말장부금액 | 12,039,061 | 8,156,704 | 715,689 | 10,829,483 | 331,488 | 1,492,238 | 6,347,259 | 39,911,923 |
(2) 당기와 전기의 유형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 2,135,557 | 2,392,294 |
| 판매비와관리비 | 487,519 | 560,044 |
| 경상연구개발비 | 210,532 | 195,224 |
| 합 계 | 2,833,608 | 3,147,562 |
&cr (3) 담보제공자산 &cr 당기말과 전기말 현 재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보권자 | 담보설정액 |
|---|---|---|---|
| 예금 | 500,000 | KEB하나은행 | 500,000 |
| 300,000 | 수출입은행 | 300,000 | |
| 재고자산 | 3,298,517 | 수출입은행 | 3,900,000 |
| 토지, 건물, &cr 투자부동산 | 19,434,910 | 신한은행 | 10,000,000 |
| 산업은행 | 8,400,000 | ||
| KEB하나은행 | 2,000,000 | ||
| 농 협 | 2,160,000 | ||
| 닝보우은행 | 1,953,120 | ||
| 합 계 | 23,533,427 | 29,213,120 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보권자 | 담보설정액 |
|---|---|---|---|
| 토지, 건물, &cr구축물, 기계장치 | 26,607,865 | 신한은행 | 10,000,000 |
| 산업은행 | 8,400,000 | ||
| 농 협 | 2,160,000 | ||
| 닝보우은행 | 1,963,800 | ||
| 합 계 | 22,523,800 |
(4) 토지의 공시지가&cr보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지의 장부가액 및 공시지가의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공시지가 | 장부금액 | 공시지가 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산 | 11,671,579 | 9,728,290 | 12,039,061 | 9,496,294 |
| 투자부동산 | 367,482 | - | - | |
| 합 계 | 12,039,061 | 9,728,290 | 12,039,061 | 9,496,294 |
&cr (5) 보험가입내역&cr보고기간 종료일 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 보험종류 | 부보자산 | 부보금액 | 보험회사 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 화재보험 | 아산,함안공장 | 12,119,000 | 12,119,000 | 현대해상화재보험 |
| 군산공장 | 11,639,335 | 11,639,335 | 롯데손해보험㈜ | |
| 연태공장 | 16,661,424 | 15,816,799 | 화해보험 | |
| 합 계 | 40,419,759 | 39,575,134 |
&cr연결회사는 상기 보험 이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다
&cr(*) 당기말 현재 부보액 중 15,800백만원은 금융기관에 질권 설정되어 있습니다. (주석 35참조)&cr
(6) 운용리스 이용 내역&cr&cr연결회사는 사무실, 창고, 점포, 기계 등을 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 조건은 다양한 만기, 리스료 인상 조건, 갱신권 등을 포함하고있습니다. 리스계약이 갱신되는 경우에는 리스의 조건은 재협의 됩니다.
취소불능 운용리스에 대해 지급이 약정된 최소리스료는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이하 | 640,090 | 690,856 |
| 1년 초과 ~ 5년 이하 | 366,746 | 297,852 |
| 5년 초과 | - | 159,516 |
| 합 계 | 1,006,836 | 1,148,224 |
&cr위의 최소리스료에는 리스자산이 일정 수준 이상의 생산량을 초과하도록 가동되는 경우 발생하는 조정리스료는 포함되어 있지 않습니다.
15. 무형자산&cr &cr(1) 무형자산 변동내역
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회원권 | 기타의무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 240,983 | 572,709 | 813,692 |
| 취득 | - | 14,562 | 14,562 |
| 처분 | (240,983) | (280,645) | (521,628) |
| 상각비 | - | (96,988) | (96,988) |
| 외화환산차이 | - | (744) | (744) |
| 기말금액 | - | 208,893 | 208,893 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회원권 | 기타의무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 217,063 | 2,997,657 | 3,214,720 |
| 재작성효과 | - | (2,867,084) | (2,867,084) |
| 취득 | 23,920 | 532,716 | 556,636 |
| 처분 | - | - | - |
| 상각비 | - | (83,988) | (83,988) |
| 외화환산차이 | - | (6,592) | (6,592) |
| 기말금액 | 240,983 | 572,709 | 813,692 |
(2) 당기와 전기중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 판매관리비 | 1,526,736 | 1,837,591 |
| 정부보조금 | (59,151) | (72,799) |
| 합 계 | 1,467,585 | 1,764,792 |
(3) 당기와 전기의 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 96,988 | 83,988 |
16. 관 계기업투자주식&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.
| (당기) |
| 회 사 명 | 주요영업활동 | 소재지 | 소유 지분율(%) |
의결권 지분율(%) |
비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd | 제조업 | 중국 | 40.0 | 40.0 | 합작투자 |
| (전기) |
| 회 사 명 | 주요영업활동 | 소재지 | 소유 지분율(%) |
의결권 지분율(%) |
비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| LIUZHOU H&D AUTOMOTIVE PARTS CO.,LTD | 제조업 | 중국 | 50.0 | 50.0 | 합작투자 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 피투자회사 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd | 1,449,848 | 1,401,096 | 1,401,096 | - | - | - |
| LIUZHOU H&D AUTOMOTIVE PARTS CO.,LTD | - | - | - | 3,924,144 | 1,621,960 | 1,621,960 |
| 합 계 | 1,449,848 | 1,401,096 | 1,401,096 | 3,924,144 | 1,621,960 | 1,621,960 |
(3) 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 피투자회사 | 기초 | 취득 | 지분법손실 | 지분법&cr자본변동 | 처분(*) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd | - | 1,449,848 | (15,915) | (32,837) | - | 1,401,096 |
| LIUZHOU H&D AUTOMOTIVE PARTS CO.,LTD | 1,621,960 | - | - | - | (1,621,960) | - |
| 합 계 | 1,621,960 | 1,449,848 | (15,915) | (32,837) | (1,621,960) | 1,401,096 |
(*) 당기중 관계기업투자주식 처분으로 인하여 391,037천원의 처분손실이 발행하였습니다.&cr
| (전기) | (단위:천원) |
| 피투자회사 | 기초 | 취득 | 지분법손실 | 지분법&cr자본변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| LIUZHOU H&D AUTOMOTIVE PARTS CO.,LTD | 2,416,425 | - | (675,812) | (118,653) | 1,621,960 |
(4) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위:천원) |
| 피투자회사 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손실 |
|---|---|---|---|---|
| Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd | 3,531,002 | 28,262 | - | 39,788 |
| (전기말) | (단위:천원) |
| 피투자회사 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손실 |
|---|---|---|---|---|
| LIUZHOU H&D AUTOMOTIVE PARTS CO.,LTD | 5,032,024 | 1,788,105 | 3,003,164 | 1,351,624 |
&cr17. 매입채무 및 기타채무&cr &cr 당기말과 전기말 현재 유동부채로 분류된 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 13,971,192 | 19,618,186 |
| 미지급금 | 4,826,578 | 3,416,777 |
| 미지급비용 | 1,597,517 | 2,699,541 |
| 합 계 | 20,395,287 | 25,734,504 |
&cr 매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및미지급금, 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다.
18. 차입금
&cr(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입종류 | 차입처 | 이자율(%) 2018.12.31현재 |
당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 무역금융 | 신한은행(*1) | 3.70 | 5,300,000 | 5,500,000 |
| 온렌딩 | 신한은행(*1) | 5.02 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 무역금융 | KEB하나은행(*1) | 4.24 | 5,500,000 | 5,500,000 |
| B2B | KEB하나은행(*1) | - | - | 1,380,311 |
| 운영자금 | 산업은행(*1) | 3.87 | 3,500,000 | 3,900,000 |
| 구매자금 | 산업은행(*1) | 4.85 | 1,081,481 | 771,079 |
| 운영자금 | 수출입은행(*2) | 3.12 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 운영자금 | 농 협(*1) | 4.48 | 1,800,000 | 1,800,000 |
| 운영자금 | 하나은행 | 3.60 | 1,464,840 | - |
| 합 계 | 23,646,321 | 23,851,390 |
&cr(*1) 상기 차입금에 대하여 유형자산이 담보로 설정되어 있습니다(주석14 참조).&cr(*2) 상기 차입금에 대하여 재고자산이 담보로 설정되어 있습니다(주석9참조).&cr
(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 이자율(%) 2018.12.31현재 |
당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 시설자금 | 신한은행(*1,2) | 3.70 | 1,800,000 | 1,800,000 |
| 운영자금 | 신한은행(*1) | 3.90 | 255,000 | - |
| 운전자금 | 닝보은행(*1) | 3.77 | 725,098 | 834,312 |
| 사모사채 | 사모사채 | 5.44 | 3,600,000 | 3,600,000 |
| 전환사채 | - | - | - | 1,991,740 |
| 신주인수권부사채 | - | - | - | 1,327,827 |
| 소계 | 6,380,098 | 9,553,879 | ||
| 차감:유동성장기부채 | (3,690,000) | (3,319,567) | ||
| 합 계 | 2,690,098 | 6,234,312 |
&cr (*1) 상기 차입금에 대하여 유형자산이 담보로 설정되어 있습니다(주석14 참조).&cr(*2) 상기 차입금에 대하여 이자율 스왑계약이 체결되어 있습니다(주석10참조). &cr &cr (3) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 제 7회 무보증사모사채 | 제 8회 무보증사모사채 |
|---|---|---|
| 액면가액 | 2,100,000 | 1,500,000 |
| 발행가액 | 2,100,000 | 1,500,000 |
| 발행일 | 2017-09-21 | 2017-10-26 |
| 상환일 | 2019-09-21 | 2019-10-26 |
| 발행수익율 | 3.740% | 3.926% |
&cr사채의 상환방법과 기한: 제7회, 제8회 무보증사채의 원금은 상환일에 일시 상환. 단,상환기일이 대한민국 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일을 상환기일로 함.&cr사채의 전매: "인수회사"는 인수한 사채를 "본 사채"의 상환기일전에 "발행회사"의 동의 없이 제3자에게 전매할 수 있으나, "인수회사"는 "본 사채"의 발행일로부터 1년 이내에 분할이 불가능하며, "본 사채"를 50인 이상의 자에게 전매하지 아니함.
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 제 7회 무보증사모사채 | 제 8회 무보증사모사채 |
|---|---|---|
| 액면가액 | 2,100,000 | 1,500,000 |
| 발행가액 | 2,100,000 | 1,500,000 |
| 발행일 | 2017-09-21 | 2017-10-26 |
| 상환일 | 2019-09-21 | 2019-10-26 |
| 발행수익율 | 3.740% | 3.926% |
&cr사채의 상환방법과 기한: 제7회,제8회 무보증사채의 원금은 상환일에 일시 상환. 단, 상환기일이 대한민국 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일을 상환기일로 함.&cr&cr사채의 전매: "인수회사"는 인수한 사채를 "본 사채"의 상환기일전에 "발행회사"의 동의 없이 제3자에게 전매할 수 있으나, "인수회사"는 "본 사채"의 발행일로부터 1년 이내에 분할이 불가능하며, "본 사채"를 50인 이상의 자에게 전매하지 아니함.&cr
(4) 전환사채&cr
1) 당기말과 전기말 전환사채의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| [부채] | ||
| 전환사채 | - | 3,000,000 |
| 사채상환할증금 | - | 231,852 |
| 전환권조정 | - | (1,274,225) |
| 장부가액 | - | 1,991,740 |
| [자본] | ||
| 전환권대가 | 462,006 | 780,855 |
| [파생상품] | ||
| 풋옵션(부채) | - | 560,484 |
2) 당기중 전환사채의 행사는 다음과 같습니다.
| (단위 : 주,천원) | ||
| 행사일자 | 발행보통주식수 | 행사된 사채발행금액 |
| 2018.2.22 | 638,016 | 1,225,000 |
&cr3) 당기중 행사가액 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) | ||||
| 조정일 | 조정 전 | 조정 후 | ||
| 행사가격 | 전환권행사가능주식수 | 행사가격 | 전환권행사가능주식수 | |
| 2018.5.3 | 1,920 | 924,484 | 1,848 | 960,497 |
| 2018.6.28 | 1,848 | 960,497 | 1,665 | 1,066,066 |
4) 전기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 사채의 종류 | 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 발행일 | 2016년 11월 3일 |
| 상환일 | 2021년 11월 3일 |
| 표면이자율 | - |
| 보장수익율 | 1.5% 복리 |
| 액면 및 발행가액 | 3,000,000 천원 |
| 행사가격 | 1,920원 |
| 행사기간 | 2016년 11월 3일부터 2021년 11월 3일까지 |
| 신주인수권 발행가능 주식수 | 1,562,000 주 |
| 행사가격의 산정 | 사채권자가 전환권 행사청구를 하기 전에 조정전의 행사가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나, 전환사채 또는 신주인수권부사채 등 유가증권을 발행하여 그 행사가격 조정에관한 사항이 발생하는 경우에는 행사가액이 조정됨. |
| 만기상환방법 | 행사되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 107.7284%를 일시상환. |
| 조기상환권 조항 | 사전통지에 의거 2018년 11월 3일 및 그 후 매 3개월마다 사채의 원금 전부 또는 일부에 대해 원금 및 상환보장수익금 청구가 가능. |
(5) 신주인수권부사채&cr
1) 당기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| [부채] | ||
| 신주인수권부사채 | - | 2,000,000 |
| 사채상환할증금 | - | 154,568 |
| 신주인수권조정 | - | (849,483) |
| 장부가액 | - | 1,327,827 |
| [자본] | ||
| 신주인수권대가 | 338,370 | 520,570 |
| [파생상품] | ||
| 풋옵션(부채) | - | 373,656 |
&cr2) 전기말 현재 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 사채의 종류 | 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부 사채 |
| 발행일 | 2016년 11월 3일 |
| 상환일 | 2021년 11월 3일 |
| 표면이자율 | - |
| 보장수익율 | 1.5% 복리 |
| 액면 및 발행가액 | 2,000,000천원 |
| 행사가격 | 1,920원 |
| 행사기간 | 2016년 11월 3일부터 2021년 11월 3일까지 |
| 신주인수권 발행가능 주식수 | 1,041,667 주 |
| 행사가격의 산정 | 사채권자가 신주인수권 행사청구를 하기 전에 조정전의 행사가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나, 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하여 그 행사가격 조정에 관한 사항이 발생하는 경우에는 행사가액이 조정됨. |
| 만기상환방법 | 행사되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 107.7284%를 일시상환함. |
| 조기상환권 조항 | 사전통지에 의거 2018년 11월 3일 및 그 후 매 3개월마다 사채의 원금 전부 또는 일부에 대해 원금 및 상환보장수익금 청구가 가능함. |
19. 퇴 직급여 &cr&cr 19.1 확정급여제도 &cr
(1) 당기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 적용한 주요 추정은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.57% | 3.11% |
| 기대임금상승율 | 4.40% | 4.40% |
&cr(2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 1,010,719 | 1,205,845 |
| 이자원가 | 207,299 | 201,190 |
| 합 계 | 1,218,018 | 1,407,035 |
(3) 당기말과 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 4,019,203 | 6,109,114 |
| 사외적립자산의공정가치(*) | (73) | (3,430) |
| 퇴직급여채무 금액 | 4,019,130 | 6,105,684 |
(*) 사외적립자산은 보고기간 종료일 현재 국민연금전환금 잔액입니다.&cr&cr(4) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 확정급여채무 | 6,109,114 | 6,469,634 |
| 당기근무원가 | 1,010,719 | - |
| 이자비용 | 207,299 | 1,407,035 |
| 보험수리적손익 | (808,034) | (803,633) |
| 지급액 | (2,466,287) | (963,922) |
| 정산으로의한손익(전출입 채무) | (33,607) | - |
| 기말 확정급여채무 | 4,019,203 | 6,109,114 |
&cr(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 주요 유형과 각 유형별 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 국민연금전환금 | 73 | 3,430 |
(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | |
|---|---|---|
| 1% 포인트 감소 | 1% 포인트 증가 | |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | 4,349,981 | 3,729,620 |
| 임금상승률 | 3,731,436 | 4,340,996 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | |
|---|---|---|
| 1% 포인트 감소 | 1% 포인트 증가 | |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | 6,587,693 | 5,689,621 |
| 임금상승률 | 5,690,195 | 6,577,321 |
할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.
&cr상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. &cr &cr민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
(7) 보고기간말 현재 연결실체의 확정급여채무의 가중평균만기는 7.51년입니다.
(8) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세 차감전 보험수리적이익 | 808,034 | 803,633 |
| 법인세 효과 | (177,768) | (178,126) |
| 법인세 차감후 보험수리적이익 | 630,266 | 625,507 |
(9) 당기와 전기중 퇴직급여부채와 관련된 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 893,303 | 1,185,545 |
| 판매비와관리비 | 233,319 | 169,961 |
| 경상연구개발비 | 91,396 | 51,529 |
| 합 계 | 1,218,018 | 1,407,035 |
19.2 기타장기종업원급여부채&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|
| 기타장기종업원급여부채 | 515,017 | 635,897 |
20. 법인세비용 및 이연법인세 &cr
(1) 당기 및 전기 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 637,540 | 1,615,001 |
| 전기법인세의 조정사항 | - | 95,725 |
| 소 계 | 637,540 | 1,710,726 |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이의 증감 등 | 3,386,606 | (323,141) |
| 법인세비용 | 4,024,146 | 1,387,585 |
&cr(2) 당기 법인세비용차감전순손실과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 법인세비용차감전순손실 | 5,756,335 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | - |
| 법인세 효과: | |
| - 이연법인세자산 미인식액 | 3,564,374 |
| - 기타 | 459,772 |
| 소 계 | 4,024,146 |
| 법인세비용 | 4,024,146 |
| 유효세율(*) | - |
(*) 부의 유효세율이 산출되어 계산하지 않았습니다.
(3) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이연법인세 | ||||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 808,034 | (177,768) | 630,266 | 801,932 | (176,425) | 625,507 |
(4) 당기 일시적차이의 증감내역과 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기초(*1) | 증 가 | 감 소 | 당기말 | 이연법인세자산(부채) |
|---|---|---|---|---|---|
| 가산할 일시적차이 | (9,802,110) | (13,376) | (6,388,624) | (3,426,862) | (753,910) |
| 차감할 일시적차이 | 8,345,066 | 2,836,213 | 3,968,066 | 7,213,213 | 1,586,907 |
| 이월결손금 | 5,481,214 | 2,918,964 | - | 8,396,070 | 1,847,135 |
| 소 계 | 4,024,170 | 5,741,801 | (2,420,558) | 12,182,421 | 2,680,132 |
| 이월세액공제 | 2,630,093 | 508,874 | - | 3,138,967 | 3,138,967 |
| 합 계 | 5,819,099 | ||||
| 미인식된 이연법인세자산 (*2) | - | (5,819,099) | |||
| 인식된 이연법인세자산 | 3,515,392 | - | |||
| 인식된 이연법인세부채 | 5,011 | - |
&cr(*1) 기초금액은 전기 이전 오류로 인하여 수정된 조정내역이 반영되어 있습니다.&cr(*2) 당기말 현재 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 차감할 일시적차이 및 이월결손금 등이 소멸될 기간에 과세소득이 충분하지 않을 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.&cr&cr(5) 당기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 금 액 | 사 유 |
|---|---|---|
| 차감할일시적차이 | 3,786,352 | 미래과세소득의 불확실 |
| 미사용결손금(*) | 8,396,070 |
(*) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 2027년 | 5,477,106 |
| 2028년 | 2,918,964 |
| 합 계 | 8,396,070 |
&cr(6) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 이월세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 2019년 | 345,749 |
| 2020년 | 714,934 |
| 2021년 | 994,945 |
| 2022년 | 526,290 |
| 2023년 | 557,050 |
| 합 계 | 3,138,967 |
21. 기타유동금융부채&cr &cr 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 임대보증금 | 36,171 | 36,171 |
22. 기타유동부채&cr &cr 당기말과 전기말 현재 기타 유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 603,054 | 981,510 |
| 예수금 | 76,869 | 122,494 |
| 부가세예수금 | - | 102,953 |
| 합 계 | 679,923 | 1,206,957 |
23. 충당부채&cr&cr장기충당부채는 향후 품질보증등으로 예상되는 보증청구 등을 충족시키기 위하여 설정한 판매보증충당부채로서 당기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과같습니다.&cr
| (당기) | (단위: 천원) |
| 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 판매보증충당부채 | 42,244 | - | 14,321 | 27,923 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 판매보증충당부채 | 21,992 | 20,252 | - | 42,244 |
&cr(*) 판매보증&cr연결회사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 3년의 품질에 대한 보증의무를 부담하고있습니다. 회사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.
24. 자본금 &cr&cr (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주,천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 500 | 500 |
| 발행한 주식의 수 | 32,628,051 | 21,625,452 |
| 자본금 | 16,314,026 | 10,812,726 |
(2) 당기와 전기중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주,천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 자본금 | 발행주식수 | 자본금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초발행주식수 | 21,625,452 | 10,812,726 | 21,625,452 | 10,812,726 |
| 신주인수권행사 | 364,583 | 182,292 | - | - |
| 전환권행사 | 638,016 | 319,008 | - | - |
| 유상증자 | 10,000,000 | 5,000,000 | - | - |
| 기말발행주식수 | 32,628,051 | 16,314,026 | 21,625,450 | 10,812,726 |
25. 자본잉여금 및 기타자본&cr &cr (1) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 18,571,106 | 10,802,412 |
| 신주인수권대가 | - | 780,855 |
| 전환권대가 | - | 520,570 |
| 합 계 | 18,571,106 | 12,103,837 |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 신주인수권대가 재분류 | 338,370 | - |
| 전환권대가 재분류 | 462,006 | - |
| 합 계 | 800,376 | - |
&cr 당기 중 상환된 전 환사채 및 신주인수권부사채 관련 상환후의 신주인수권대가와 전환권대가를 기타자본으로 재분류하였습니다.
26. 기타포괄손익누계액&cr
당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 해외사업장환산외환차이 | (847,069) | (1,016,725) |
| 부의지분법자본변동 | (32,837) | (133,017) |
| 합 계 | (879,906) | (1,149,742) |
27. 결손금&cr &cr 당기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법정적립금 (*) | 567,504 | 567,504 |
| 자산재평가차액 | 2,662,519 | 2,662,519 |
| 보험수리적손익 | 1,105,872 | 475,606 |
| 미처리결손금 | (17,092,847) | (7,202,782) |
| 합 계 | (12,756,952) | (3,497,153) |
(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
28. 고객과의 계약에서 생기는 수익
&cr 28.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 &cr
(1) 연결회사는 수익과 관련해 연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 |
|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 95,045,421 |
| 기타 원천으로부터의 수익: 임차 및 전대 임차료 수익 | 178,720 |
| 총 수익 | 95,224,141 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
연결회사는 다음의 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 재화 매출 | 용역 매출 | 합계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 국내 | 인도 | 태국 | 중국 | 기타 | 중국 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부문 수익 | 27,885,563 | 7,310,897 | 2,574 | 73,317,926 | 1,618,848 | 2,550,881 | 83,959 | 112,770,648 |
| 부문간 수익 | - | (1,596,458) | - | (13,577,888) | - | (2,550,881) | - | (17,725,227) |
| 외부고객으로부터 수익 | 27,885,563 | 5,714,439 | 2,574 | 59,740,038 | 1,618,848 | - | 83,959 | 95,045,421 |
| 수익인식 시점 | ||||||||
| 한 시점에 인식 | 27,885,563 | 5,714,439 | 2,574 | 59,740,038 | 1,618,848 | - | - | 94,961,462 |
| 기간에 걸쳐 인식 | - | - | - | - | - | - | 83,959 | 83,959 |
| 합 계 | 27,885,563 | 5,714,439 | 2,574 | 59,740,038 | 1,618,848 | - | 83,959 | 95,045,421 |
29.판매비와 관리비&cr&cr(1) 당기 및 전기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 운반비 | 157,363 | 317,420 |
| 수출제비용 | 1,512,330 | 1,233,855 |
| 판매보증비 | 7,498 | 44,328 |
| 광고선전비 | 160 | 156 |
| 합 | 1,677,351 | 1,595,759 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 5,894,206 | 5,088,899 |
| 퇴직급여 | 385,221 | 178,174 |
| 복리후생비 | 623,544 | 1,276,497 |
| 여비교통비 | 424,307 | 483,384 |
| 통신비 | 103,738 | 124,996 |
| 세금과공과 | 370,174 | 272,671 |
| 지급임차료 | 483,003 | 351,619 |
| 감가상각비 | 487,518 | 560,044 |
| 차량유지비 | 211,157 | 276,394 |
| 보험료 | 239,131 | 208,332 |
| 접대비 | 337,317 | 350,393 |
| 교육훈련비 | 9,018 | 14,507 |
| 지급수수료 | 221,614 | 1,181,170 |
| 도서인쇄비 | 4,792 | 7,126 |
| 경상연구개발비 | 1,467,585 | 1,764,792 |
| 대손상각비 | 190,757 | 78,247 |
| 소모품비 | 319,721 | 207,179 |
| 무형자산상각비 | 96,988 | 83,988 |
| 수도광열비 | 82,795 | 110,846 |
| 수선비 | 318,601 | - |
| 잡비 | 305 | 6,590 |
| 합 계 | 12,271,492 | 12,625,848 |
30. 비용의 성격별 분류&cr&cr당기 및 전기 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (1,254,731) | (68,654) |
| 사용된 원재료 | 50,214,222 | 63,246,962 |
| 종업원급여 | 20,092,627 | 20,395,347 |
| 감가상각비 | 2,833,608 | 3,708,376 |
| 무형자산상각비 | 96,988 | 83,988 |
| 지급수수료 | 1,520,095 | 2,830,246 |
| 세금과공과 | 466,651 | 363,541 |
| 소모품비 | 2,147,881 | 2,600,285 |
| 외주가공비 | 350,554 | 111,381 |
| 기타 | 20,669,807 | 16,006,329 |
| 합 계(*) | 97,137,702 | 109,277,801 |
(*) 연결포괄손익계산서상 매출원가, 판매비, 일반관리비의 합계액입니다.
31. 기타수익 및 기타비용 &cr&cr(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 수입임대료 | 178,720 | 154,590 |
| 유형자산처분이익 | 105,585 | 41,991 |
| 수입수수료 | 15,297 | 9,802 |
| 무형자산처분이익 | 591,615 | - |
| 잡이익 | 1,117,515 | 683,823 |
| 합 계 | 2,008,732 | 890,206 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기타의대손상각비 | 320,266 | - |
| 유형자산처분손실 | 31,273 | 465,968 |
| 유형자산손상차손 | 2,615,942 | 10,242 |
| 무형자산처분손실 | 76,220 | - |
| 기부금 | - | 67 |
| 잡손실 | 349,796 | 1,005,900 |
| 합 계 | 3,393,497 | 1,482,177 |
32. 금융수익 및 금융비용 &cr&cr(1) 당기와 전기 당기손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 55,690 | 38,786 |
| 외환차익 | 346,960 | 582,857 |
| 외화환산이익 | 49,895 | 15,036 |
| 파생상품평가이익 | 123,610 | 2,909 |
| 합 계 | 576,155 | 639,588 |
&cr(2) 당기와 전기 당기손익으로 인식된 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 1,356,132 | 1,848,658 |
| 외환차손 | 520,116 | 1,031,504 |
| 외화환산손실 | 122,995 | 414,626 |
| 파생상품평가손실 | 279,306 | 145,110 |
| 관계기업투자주식처분손실 | 391,037 | - |
| 매도가능증권손상차손 | - | 85,200 |
| 사채상환손실 | 169,942 | - |
| 합 계 | 2,839,528 | 3,525,098 |
33. 주당손익 &cr&cr (1) 기본주당손익
(단위: 원,주)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 지배주주 지분 보통주연결당기순손실(A) | (9,890,066,228) | (7,069,602,109) |
| 가중평균 유통보통주식수(B)(*) | 27,598,585 | 21,625,452 |
| 기본주당손실(A/B) | (358) | (327) |
(*)가중평균유통주식수
| (당기) | (단위: 주) |
| 구 분 | 일 자 | 발행주식수 | 유통일수 | 가중평균&cr유통주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 전기이월 | 21,625,452 | 365일 | 21,625,452 |
| 신주인수권행사 | 2018.02.05 | 364,583 | 330일 | 329,623 |
| 전환권행사 | 2018.02.21 | 182,291 | 314일 | 156,820 |
| 전환권행사 | 2018.02.22 | 455,725 | 313일 | 390,800 |
| 유상증자 | 2018.06.29 | 10,000,000 | 186일 | 5,095,890 |
| 기말 | 2018.12.31 | 32,628,051 | 27,598,585 |
| (전기) | (단위: 주) |
| 구 분 | 일 자 | 발행주식수 | 유통일수 | 가중평균&cr유통주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 전기이월 | 21,625,452 | 366 | 21,625,452 |
| 기말 | 2017.12.31 | 21,625,452 | 365 | 21,625,452 |
&cr(2) 희석주당손익&cr
당기와 전기중 희석증권의 희석효과가 없음으로 연결회사의 당기 및 전기의 기본주당손익과 희석주당손익은 같습니다.
반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 당기 잠재적 보통주는 없으며 전기 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. &cr
| (전기) | (단위: 주) |
| 구 분 | 청구(행사)기간 | 발행될보통주식수 |
|---|---|---|
| 신주인수권부사채 | 2017.11.3~2021.10.3 | 1,041,667 |
| 전환사채 | 2017.11.3~2021.10.3 | 1,562,500 |
| 합 계 | 2,604,167 |
34. 영업으로부터 창출된 현금
(1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.
&cr(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항
| (단위: 천원) |
| 내 용 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정대체 | 903,844 | 1,866,254 |
| 유형자산의 투자자산 대체 | 864,832 | - |
| 장기사채 등의 유동성대체 | 3,690,000 | - |
| 전환사채의 전환 | 1,225,000 | |
| 신주인수권부사채의 행사 | 700,000 | - |
&cr(2) 당기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 재무현금흐름 | 그밖의 변동 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 23,851,390 | (289,598) | 84,529 | 23,646,321 |
| 장기차입금 | 2,634,312 | 145,785 | (90,000) | 2,690,098 |
| 전환사채 | 1,991,740 | (1,823,361) | (168,379) | - |
| 신주인수권부사채 | 1,327,827 | (1,335,227) | 7,400 | - |
| 합 계 | 29,805,269 | (3,302,401) | (166,450) | 26,336,419 |
35. 우발상황과 약정사항의 내용&cr (1) 금융기관 약정사항 &cr보고기간 종료일 현재 연결회사가 체결하고 있는 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 거래은행 | 종 류 | 한도금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 신한은행 | 무역금융 | 5,300,000 | 5,300,000 |
| 온렌딩대출 | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| 시설자금대출 | 1,800,000 | 1,800,000 | |
| 운영자금대출 | 300,000 | 255,000 | |
| 외담대 | 500,000 | 177,130 | |
| KEB하나은행 | 무역금융 | 5,500,000 | 5,500,000 |
| 농협은행 | 외담대 | 4,000,000 | 2,052,630 |
| 일반자금대출 | 1,800,000 | 1,800,000 | |
| 수출입은행 | 수출성장대출 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 산업은행 | 기업구매자금대출 | 2,000,000 | 1,081,481 |
| 일반자금대출 | 3,500,000 | 3,500,000 | |
| 닝보은행 | 담보대출 | 976,560 | 725,098 |
| 합 계 | 30,676,560 | 27,191,339 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 거래은행 | 종 류 | 한도금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 신한은행 | 무역금융 | 5,500,000 | 5,500,000 |
| 외담대 | 800,000 | 412,448 | |
| 온렌딩대출 | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| 시설자금대출 | 1,800,000 | 1,800,000 | |
| KEB하나은행 | 무역금융 | 5,500,000 | 5,500,000 |
| 농협은행 | 외담대 | 5,000,000 | 4,700,341 |
| 일반자금대출 | 1,800,000 | 1,800,000 | |
| 수출입은행 | 일반자금대출 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 산업은행 | 기업구매자금대출 | 2,000,000 | 771,079 |
| 일반자금대출 | 3,900,000 | 3,900,000 | |
| 닝보은행 | 담보대출 | 976,560 | 834,312 |
| 합 계 | 22,276,560 | 30,218,180 |
(2) 제공받은 지급보증내용&cr&cr보고기간 종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 제공자 | 보증금액 | 보증처 | 구 분 | 관련차입금 | 보증기간 | 내 용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 2,700,000 | 한국무역보험공사 | 무역금융 | 3,000,000 | 2019-05-03 | 신용보증 |
| 한국무역보험공사 | 2,700,000 | 하나은행 | 연대보증 | |||
| 디에이치코리아(주)&cr대표이사 | 360,000 | |||||
| 대표이사 | 270,000 | 신용보증기금 | 일반자금대출 | 255,000 | 2021-03-29 | 신용보증 |
| 36,000 | 신한은행 | 연대보증 | ||||
| 신용보증기금 | 270,000 | |||||
| 디에이치코리아(주)&cr대표이사 | 6,600,000 | 신한은행 | 무역금융 | 5,300,000 | 2019-04-05 | 연대보증 |
| 2,160,000 | 신한은행 | 시설자금 | 1,800,000 | 2020-04-12 | ||
| 960,000 | 신한은행 | 외담대 | 177,130 | 2019-04-17 | ||
| 2,400,000 | 산업은행 | 운영자금 | 2,000,000 | 2019-03-15 | ||
| 4,680,000 | 산업은행 | 운영자금 | 3,500,000 | 2019-05-18 | ||
| 디에이치코리아(주) | 480,000 | 하나은행 | 무역금융 | 400,000 | 2019-04-05 | |
| 대표이사 | 6,500,000 | 하나은행 | 무역금융 | 2,100,000 | 2019-04-05 | |
| 3,600,000 | 한국수출입은행 | 수출성장대출 | 3,000,000 | 2019-06-28 | ||
| 3,600,000 | 신용보증기금 | 사모사채(*1) | 3,600,000 | 2019-09-21(21억)&cr2019-10-26(15억) | ||
| 800,000 | 서울보증보험 | 지급보증 | (*2) | |||
| 4,800,000 | 농협은행 | B2B | 4,000,000 | 2019-05-16 |
(*1) 연결회사가 발행한 사모사채는 CBO 형태로 운영되고 있으며, 동 CBO 업무수탁자에게 신용보증기금이 지급보증을 제공하고 있습니다.&cr (*2) 서울보증보험은 연결회사의 물품대 지급보증 및 계약이행보증과 관련하여 805,589천원의 지급보증을 연결회사에 제공하고 있습니다.
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 제공자 | 보증금액 | 보증처 | 보증대상 | 관련차입금 | 보증기간 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 2,700,000 | 한국무역보험공사 | 무역금융 | 3,000,000 | 2018-10-05 | 신용보증 |
| 한국무역보험공사 | 2,700,000 | 하나은행 | 연대보증 | |||
| 디에이치코리아(주) | 360,000 | |||||
| 대표이사 | ||||||
| 디에이치코리아(주) | 6,600,000 | 신한은행 | 무역금융 | 5,300,000 | 2018-04-05 | |
| 대표이사 | 2,160,000 | 신한은행 | 시설자금 | 1,800,000 | 2020-04-12 | |
| 960,000 | 신한은행 | 외담대 | 412,448 | 2019-04-17 | ||
| 2,400,000 | 산업은행 | 운영자금 | 2,000,000 | 2018-03-15 | ||
| 4,680,000 | 산업은행 | 운영자금 | 3,500,000 | 2018-05-18 | ||
| 디에이치코리아(주) | 480,000 | 하나은행 | 무역금융 | 400,000 | 2018-04-05 | |
| 대표이사 | 6,500,000 | 하나은행 | 무역금융 | 2,100,000 | 2018-04-05 | |
| 3,600,000 | 한국수출입은행 | 수출성장대출 | 3,000,000 | 2018-06-28 | ||
| 3,600,000 | 신용보증기금 | 사모사채(*1) | 3,600,000 | 2019-09-21(21억) | ||
| 2019-10-26(15억) | ||||||
| 6,000,000 | 농협은행 | B2B | 4,000,000 | 2018-05-16 |
&cr(*1) 연결회사가 발행한 사모사채는 CBO 형태로 운영되고 있으며, 동 CBO 업무수탁자에게 신용보증기금이 지급보증을 제공하고 있습니다.&cr
(3) 계류중인 소송사건
&cr당기말 및 전기말 현재 연결회사가 피고 혹은 원고로 계류중인 소송사건은 없습니다.
&cr(4) 기타 우발부채&cr연결회사는 2013년 3월 (주)포스코에 대해 제3자배정 유상증자를 실시하였습니다. 동 유상증자와 관련하여 신주인수인인 (주)포스코는 회사의 순자산가액이 신주인수 당시순자산가액 대비 20%이상 변동이 있는 경우 연결회사의 최대주주(디에이치코리아(주)) 또는 회사가 지정하는 제3자에게 신주발행가액으로 매수를 청구할 수 있습니다.이 경우 연결회사 및 연결회사의 최대주주는 매수인의 매매대금 지급의무에 대하여 연대하여 책임을 부담해야 하며 이에 따라 연결회사는 향후 동 매매대금에 대한우발부채를 부담할 수 있습니다.
(5) 당기말 현재 연결회사가 가입한 보험 중 질권이 설정된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보험종류 | 보험회사 | 금 액 | 질권자 |
|---|---|---|---|
| 화재보험 | 현대해상화재보험 | 7,000,000 | 산업은행 |
| 1,800,000 | 농 협 | ||
| 2,500,000 | 신한은행 | ||
| 롯데손해보험 | 4,500,000 | 신한은행 | |
| 합 계 | 15,800,000 |
&cr 36. 특수관계자 거래
(1) 특수관계자 현황
| 관 계 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 최상위지배기업 | 디에이치코리아(주) | 디에이치코리아(주) |
| 관계기업 | Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd(주1) | - |
| - | LIUZHOU H&D AUTOMOTIVE PARTS CO.,LTD(주2) | |
| 기타특수관계자 | 동원금속(주) | 동원금속(주) |
| 동원파이프 | 동원파이프 | |
| DONGWON UZ | DONGWON UZ |
(주 1 ) 종속기업 DH Hongkong Co., Ltd.가 투자한 회사입니다. &cr(주2) 당기 중 처분되어 당기말 현재 특수관계자의 범위에서 제외되었습니다.&cr&cr(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 매출등 | 지급임차료 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 디에이치코리아(주) | - | 17,460 | - |
| 기타특수관계자 | 동원금속㈜ | 482,273 | - | - |
| DONGWON UZ | 1,116,839 | - | - | |
| 동원파이프㈜ | 275,406 | - | 1,053,746 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 매출등 | 지급임차료 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 디에이치코리아(주) | - | 17,460 | - |
| 기타 | 동원금속㈜ | 563,984 | - | 92 |
| DONGWON UZ | 545,766 | - | - | |
| 동원파이프㈜ | 238,126 | - | 1,368,601 |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출채권 | 기타수취채권 | 매입채무 및 기타지급채무 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 디에이치코리아(주) | - | - | - | - | 1,601 | - |
| 기타 | DONGWON UZ | 208,969 | - | - | - | - | |
| 동원금속㈜ | - | - | 41,518 | 44,614 | - | - | |
| 동원파이프（주） | 143 | 208 | 41,518 | 44,614 | 219,881 | 333,139 |
(4) 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 내 역 | 금 액 |
|---|---|---|---|
| 지배기업 | 디에이치코리아(주) | 유상증자 | 2,811,821 |
&cr(5) 당기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 연결회사의 자금조달 등을 위하여 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 제공자 | 보증금액 | 보증처 | 구 분 | 관련차입금 | 보증기간 |
|---|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 2,700,000 | 한국무역보험공사 | 무역금융 | 3,000,000 | 2019-05-03 |
| 하나은행 | |||||
| 디에이치코리아(주)&cr대표이사 | 360,000 | ||||
| 대표이사 | 270,000 | 신용보증기금 | 일반자금대출 | 255,000 | 2021-03-29 |
| 36,000 | 신한은행 | ||||
| 디에이치코리아(주)&cr대표이사 | 6,600,000 | 신한은행 | 무역금융 | 5,300,000 | 2019-04-05 |
| 2,160,000 | 신한은행 | 시설자금 | 1,800,000 | 2020-04-12 | |
| 960,000 | 신한은행 | 외담대 | 177,130 | 2019-04-17 | |
| 2,400,000 | 산업은행 | 운영자금 | 2,000,000 | 2019-03-15 | |
| 4,680,000 | 산업은행 | 운영자금 | 3,500,000 | 2019-05-18 | |
| 디에이치코리아(주) | 480,000 | 하나은행 | 무역금융 | 400,000 | 2019-04-05 |
| 대표이사 | 6,500,000 | 하나은행 | 무역금융 | 2,100,000 | 2019-04-05 |
| 3,600,000 | 한국수출입은행 | 수출성장대출 | 3,000,000 | 2019-06-28 | |
| 3,600,000 | 신용보증기금 | 사모사채 | 3,600,000 | 2019-09-21(21억)&cr2019-10-26(15억) | |
| 800,000 | 서울보증보험 | 지급보증 | - | ||
| 4,800,000 | 농협은행 | B2B | 4,000,000 | 2019-05-16 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 보증의 내용 | 보증처 | 대출한도 | 지급보증금액 | 보증기간 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배주주 | 디에이치코리아(주) | 무역금융 | 하나은행 | 400,000 | 480,000 | 2018-04-05 |
| 대표이사 | 대표이사 | 무역금융 | 한국무역보험공사 | 3,000,000 | 2,700,000 | 2018-10-05 |
| 지배주주 | 디에이치코리아(주) | 하나은행 | 360,000 | |||
| 대표이사 | 대표이사 | |||||
| 지배주주,&cr대표이사 | 디에이치코리아(주),&cr대표이사 | 무역금융 | 신한은행 | 5,300,000 | 6,600,000 | 2018-04-05 |
| 시설자금 | 신한은행 | 1,800,000 | 2,160,000 | 2020-04-12 | ||
| 외담대 | 신한은행 | 412,448 | 960,000 | 2019-04-17 | ||
| 운영자금 | 산업은행 | 2,000,000 | 2,400,000 | 2018-03-15 | ||
| 운영자금 | 산업은행 | 3,500,000 | 4,680,000 | 2018-05-18 | ||
| 대표이사 | 대표이사 | 무역금융 | 하나은행 | 2,100,000 | 6,500,000 | 2018-04-05 |
| 수출성장대출 | 한국수출입은행 | 3,000,000 | 3,600,000 | 2018-06-28 | ||
| 사모사채(*1) | 신용보증기금 | 3,600,000 | 3,600,000 | 2019-09-21(21억) | ||
| 2019-10-26(15억) | ||||||
| B2B | 농협은행 | 4,000,000 | 6,000,000 | 2018-05-16 |
&cr(5) 당기말 현재 연결회사의 특수관계자가 연결회사를 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공자 | 담보제공자산 | 담보금액 | 담보권자 | 관련차입금 |
|---|---|---|---|---|
| 디에이치코리아 | 부동산 | 2,000,000 | 하나은행 | 2,100,000 |
| 대표이사 | 부동산 | 480,000 | 400,000 |
&cr(6) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 398,649 | 558,364 |
| 퇴직급여 | 60,098 | 45,942 |
| 합 계 | 458,747 | 604,306 |
37. 연결재무제표 재작성&cr매출 인식 회계처리 등 오류가 당기에 발견되었으며, 비교표시된 전기 연결재무제표는이러한 수정사항을 반영하여 소급하여 재작성됐습니다. 이로 인한 주요 수정 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr- 수익인식 시기 오류로 인한 매출액, 매출채권, 건설중인자산, 개발비,&cr 기타유동자산 수정&cr- 재고자산 평가충당금 오류로 인한 재고자산 평가&cr- 전환사채 및 신주인수권부사채 등 복합금융상품 평가 및 회계처리&cr- 실현가능성 낮은 이연법인세자산 미인식&cr- 기타 장기종업원급여 부채 미인식&cr- 유형자산 내용연수 적용 오류 등 &cr&cr(1) 연결재무상태표
(단위: 천원)
| 구 분 | 전기말 | 전기초 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수정전 | 수정금액 | 수정후 | 수정전 | 수정금액 | 수정후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <자산> | ||||||
| 매출채권및기타채권 | 20,512,993 | (337,732) | 20,175,261 | 27,745,517 | (47,261) | 27,698,256 |
| 재고자산 | 9,097,188 | (272,528) | 8,824,661 | 9,579,178 | - | 9,579,178 |
| 당기법인세자산 | 491,552 | - | 491,552 | 1,089,809 | (1,089,107) | 702 |
| 기타유동자산 | 2,089,234 | (253,735) | 1,835,499 | 4,984,926 | (364,134) | 4,620,792 |
| 파생상품자산 | - | 2,909 | 2,909 | - | 4,600 | 4,600 |
| 유형자산 | 42,102,652 | (2,190,729) | 39,911,923 | 39,761,416 | (1,578,245) | 38,183,171 |
| 무형자산 | 3,195,578 | (2,381,886) | 813,692 | 3,214,720 | (2,867,084) | 347,637 |
| 이연법인세자산 | 4,700,224 | (1,184,832) | 3,515,392 | 3,122,445 | - | 3,122,445 |
| <부채> | ||||||
| 매입채무및기타채무 | 24,969,072 | 765,432 | 25,734,504 | 22,966,080 | 1,041,773 | 24,007,853 |
| 파생상품부채 | - | 934,140 | 934,140 | - | 793,630 | 793,630 |
| 장기종업원급여부채 | - | 635,897 | 635,897 | - | 700,263 | 700,263 |
| 장기충당부채 | - | 42,244 | 42,244 | 21,992 | - | 21,992 |
| <자본> | ||||||
| 자본잉여금 | 11,681,077 | 422,760 | 12,103,837 | 11,681,077 | 422,760 | 12,103,837 |
| 이익잉여금(결손금) | 4,908,585 | (8,405,738) | (3,497,153) | 10,529,056 | (7,788,604) | 2,740,452 |
(2) 연결포괄손익계산서
(단위: 천원)
| 구 분 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|
| 수정전 | 수정금액 | 수정후 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 107,691,238 | - | 107,691,238 |
| 매출원가 | 94,460,141 | 596,053 | 95,056,194 |
| 매출총이익 | 13,231,097 | (596,053) | 12,635,044 |
| 판매관리비 | 14,667,776 | (446,169) | 14,221,607 |
| 영업손실 | (1,436,679) | 149,884 | (1,586,563) |
| 기타수익 | 890,206 | - | 890,206 |
| 기타비용 | 1,471,935 | 10,241 | 1,482,176 |
| 금융수익 | 636,679 | 2,910 | 639,589 |
| 금융비용 | 3,160,906 | 364,192 | 3,525,098 |
| 지분법손실 | 675,812 | - | 675,812 |
| 법인세비용차감전순손실 | (5,218,446) | (521,409) | (5,739,855) |
| 법인세비용 | 1,291,860 | 95,725 | 1,387,585 |
| 당기순손실 | (6,510,307) | (617,133) | (7,127,440) |
| 기타포괄이익 | (579,264) | (7) | (579,271) |
| 당기총포괄이익 | (7,089,570) | (617,141) | (7,706,711) |
| 기본주당순손실 | (298.4) | (327) | |
| 희석주당순손실 | (298.4) | (327) |
&cr(3) 연결현금흐름표
(단위: 천원)
| 구 분 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|
| 수정전 | 수정금액 | 수정후 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 영업활동 현금유입 | 7,383,331 | (737,386) | 6,645,945 |
| 투자활동 현금유출 | (4,943,409) | 737,386 | (4,206,023) |
| 재무활동 현금유출 | (111,092) | - | (111,092) |
(4) 주석&cr&cr상기에 기재된 연결재무상태표, 연결포괄손익계산서, 연결현금흐름표 수정과 관련된주석을 재작성하였습니다.&cr
38. 부문별 정보 &cr&cr(1) 연결회사는 경영진의 의사결정을 위해 제공되는 영업부문이 1개이므로, 영업부문별 재무정보는 공시하지 아니합니다.&cr
(2) 지역에 대한 정보
| (단위: 천원) |
| 지 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 국 내 | 27,885,563 | 48,997,905 |
| 인 도 | 5,714,439 | 4,546,404 |
| 태 국 | 2,574 | 225,824 |
| 중 국 | 59,740,038 | 53,340,004 |
| 기 타 | 1,702,807 | 581,101 |
| 합 계 | 95,045,421 | 107,691,238 |
(3) 주요고객에 대한 정보 &cr
당기 및 전기에 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 고객명 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 고객 A | 16,460,937 | 31,424,382 |
| 고객 B | 51,663,183 | 61,327,357 |
| 합 계 | 68,124,120 | 92,751,739 |
39. 계속기업가정에 대한 불확실성&cr&cr연결회사는 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 당기순손실 9,780백만원의 순손실이 발생하였고, 보고기간 종료일 현재로 연결회사의 유동부채가 유동자산보다7,806백만원 만큼 더 많음을 나타내고 있습니다.&cr이러한 상황은 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한&cr중요한 불확실성이 존재하며, 그에 따라서 정상적인 사업 과정을 통하여 자산을 회수하고 부채를 상환하지 못할 수 있음을 의미합니다.&cr이에 대하여 경영진은 당기 중 신차종 양산 예정, 담보 제공된 단기차입금의 만기연장, 단기차입금 상환을 위한 유형자산 매각 등 운영자금 확보등으로 대체 방안을 마련하고 있습니다.
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 13 기 2018.12.31 현재 |
| 제 12 기 2017.12.31 현재 |
| 제 12 기초 2017.01.01 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 13 기 | 제 12 기 | 제 12 기초 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 26,823,182,132 | 25,901,325,744 | 34,531,457,721 |
| 현금및현금성자산 | 8,896,100,169 | 4,941,947,626 | 1,905,560,221 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 11,088,923,642 | 15,118,127,768 | 23,055,132,487 |
| 재고자산 | 3,298,517,578 | 4,359,760,904 | 5,734,272,067 |
| 당기법인세자산 | 5,819,917 | 2,003,940 | 701,849 |
| 기타유동금융자산 | 1,160,000,000 | 270,000,000 | |
| 기타유동자산 | 2,373,820,826 | 1,209,485,506 | 3,835,791,097 |
| 비유동자산 | 42,068,123,221 | 53,229,578,586 | 55,821,353,567 |
| 장기성매출채권 | 62,572,991 | 530,943,302 | 1,107,606,279 |
| 지분법적용 투자지분 | 19,181,298,518 | 22,012,663,647 | 22,012,663,647 |
| 유형자산 | 20,793,181,072 | 25,476,346,080 | 27,970,635,573 |
| 무형자산 | 71,609,249 | 673,934,719 | 248,146,024 |
| 투자부동산 | 864,831,902 | ||
| 파생상품자산 | 2,909,497 | 4,600,000 | |
| 이연법인세자산 | 3,515,410,194 | 3,122,445,127 | |
| 기타비유동금융자산 | 1,094,629,489 | 1,017,371,147 | 1,355,256,917 |
| 자산총계 | 68,891,305,353 | 79,130,904,330 | 90,352,811,288 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 35,769,227,196 | 41,892,493,607 | 47,499,924,913 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 9,382,695,332 | 12,659,376,350 | 13,389,322,370 |
| 단기금융부채 | 25,871,481,086 | 27,170,956,624 | 30,148,157,643 |
| 단기차입금 | 22,181,481,086 | 23,851,390,188 | 21,548,157,643 |
| 유동성장기부채 | 3,690,000,000 | 3,319,566,436 | 8,600,000,000 |
| 파생상품부채 | 934,140,000 | ||
| 기타유동금융부채 | 36,171,000 | 36,171,000 | 36,171,000 |
| 기타유동부채 | 478,879,778 | 1,091,849,633 | 3,926,273,900 |
| 비유동부채 | 6,522,359,210 | 12,183,825,480 | 10,908,556,773 |
| 장기차입금 | 1,965,000,000 | 5,400,000,000 | 2,926,468,231 |
| 파생상품부채 | 1,817,021 | 793,630,000 | |
| 퇴직급여채무 | 4,019,130,377 | 6,105,684,115 | 6,466,203,982 |
| 기타장기종업원급여부채 | 515,016,549 | 635,897,383 | 700,263,035 |
| 장기충당부채 | 21,395,263 | 42,243,982 | 21,991,525 |
| 부채총계 | 42,291,586,406 | 54,076,319,087 | 58,408,481,686 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 16,314,025,500 | 10,812,726,000 | 10,812,726,000 |
| 자본잉여금 | 18,571,106,255 | 12,103,836,917 | 12,103,836,917 |
| 이익잉여금(결손금) | (9,085,789,183) | 2,138,022,326 | 9,027,766,685 |
| 기타자본 | 800,376,375 | ||
| 자본총계 | 26,599,718,947 | 25,054,585,243 | 31,944,329,602 |
| 자본과부채총계 | 68,891,305,353 | 79,130,904,330 | 90,352,811,288 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 13 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 12 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 13 기 | 제 12 기 | |
|---|---|---|
| 수익(매출액) | 37,236,055,574 | 53,050,962,754 |
| 매출원가 | 34,296,972,956 | 50,691,336,421 |
| 매출총이익 | 2,939,082,618 | 2,359,626,333 |
| 판매비와관리비 | 5,886,039,688 | 6,764,604,834 |
| 판매비 | 610,466,640 | 825,692,243 |
| 일반관리비 | 5,275,573,048 | 5,938,912,591 |
| 영업이익(손실) | (2,946,957,070) | (4,404,978,501) |
| 기타수익 | 1,947,203,289 | 817,092,401 |
| 기타비용 | 2,948,663,912 | 1,259,481,604 |
| 금융수익 | 520,270,288 | 421,239,631 |
| 금융비용 | 1,997,637,106 | 3,269,029,916 |
| 종속기업투자자산손상차손 | 2,831,365,129 | |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (8,257,149,640) | (7,695,157,989) |
| 법인세비용 | 3,596,928,678 | (179,906,298) |
| 당기순이익(손실) | (11,854,078,318) | (7,515,251,691) |
| 기타포괄손익 | 630,266,809 | 625,507,332 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 630,266,809 | 625,507,332 |
| 총포괄손익 | (11,223,811,509) | (6,889,744,359) |
| 주당이익 | ||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (430) | (348) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (430) | (348) |
| 자본변동표 |
| 제 13 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 12 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 이익잉여금 | 기타자본 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.01.01 (기초자본) | 10,812,726,000 | 11,681,076,931 | 14,067,984,144 | 36,561,787,075 | |
| 재작성으로 인한 변동 | 422,759,986 | (5,040,217,459) | (4,617,457,473) | ||
| 당기순이익(손실) | (7,515,251,691) | (7,515,251,691) | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 625,507,332 | 625,507,332 | |||
| 유상증자 | |||||
| 신주인수권행사 | |||||
| 전환권행사 | |||||
| 신주인수권부사채 상환 | |||||
| 전환사채 상환 | |||||
| 2017.12.31 (기말자본) | 10,812,726,000 | 12,103,836,917 | 2,138,022,326 | 25,054,585,243 | |
| 2018.01.01 (기초자본) | 10,812,726,000 | 12,103,836,917 | 2,138,022,326 | 25,054,585,243 | |
| 재작성으로 인한 변동 | |||||
| 당기순이익(손실) | (11,854,078,318) | (11,854,078,318) | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 630,266,809 | 630,266,809 | |||
| 유상증자 | 5,000,000,000 | 6,154,262,720 | 11,154,262,720 | ||
| 신주인수권행사 | 182,291,500 | 405,097,416 | 587,388,916 | ||
| 전환권행사 | 319,008,000 | 708,285,577 | 1,027,293,577 | ||
| 신주인수권부사채 상환 | (338,370,500) | 338,370,500 | |||
| 전환사채 상환 | (462,005,875) | 462,005,875 | |||
| 2018.12.31 (기말자본) | 16,314,025,500 | 18,571,106,255 | (9,085,789,183) | 800,376,375 | 26,599,718,947 |
| 현금흐름표 |
| 제 13 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 12 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 13 기 | 제 12 기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (3,781,308,344) | 1,984,220,470 |
| 당기순이익(손실) | (11,854,078,318) | (7,515,251,691) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 13,384,465,149 | 6,466,306,490 |
| 퇴직급여 | 1,218,017,870 | 1,407,034,939 |
| 감가상각비 | 1,813,000,621 | 2,570,631,602 |
| 대손상각비(환입) | 161,219,646 | (196,788,322) |
| 법인세비용(수익) | 3,596,928,678 | |
| 유형자산손상차손 | 2,615,942,967 | 10,241,861 |
| 종속기업투자자산손상차손 | 2,831,365,129 | |
| 무형자산상각비 | 80,727,229 | 20,551,872 |
| 무형자산처분손실 | 76,219,892 | |
| 외화환산손실 | 122,994,596 | 414,626,250 |
| 사채상환손실 | 169,942,074 | |
| 이자비용 | 1,307,579,411 | 1,635,502,236 |
| 이자수익 | (78,100,502) | (30,164,698) |
| 유형자산처분손실 | 26,448 | 464,257,568 |
| 매도가능증권감액손실 | 85,200,000 | |
| 잡손실 | 60,000,000 | |
| 파생상품평가손실 | 279,305,968 | 145,110,000 |
| 파생상품평가이익 | (123,610,000) | (2,909,497) |
| 유형자산처분이익 | (105,584,968) | (41,950,891) |
| 무형자산처분이익 | (591,614,981) | |
| 외화환산이익 | (49,894,929) | (15,036,430) |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (4,017,252,612) | 5,340,624,492 |
| 매출채권의 감소(증가) | 2,684,332,169 | 5,345,417,746 |
| 미수금의 감소(증가) | (249,341,643) | 2,324,684,665 |
| 선급금의 감소(증가) | (1,206,213,014) | (397,562,069) |
| 선급비용의 감소(증가) | 41,877,694 | 30,905,060 |
| 재고자산의 감소(증가) | 1,061,243,326 | 1,374,511,163 |
| 장기성매출채권의 감소(증가) | 465,116,240 | 773,059,965 |
| 이연법인세의 순증감 | 519,716,854 | |
| 매입채무의 증가(감소) | (2,982,571,467) | 87,648,621 |
| 미지급금의 증가(감소) | 483,569,494 | (2,028,144,508) |
| 미지급비용의 증가(감소) | (1,097,635,954) | 1,154,546,786 |
| 선수금의 증가(감소) | (574,438,673) | (2,709,265,687) |
| 예수금의 증가(감소) | (38,531,182) | (125,158,580) |
| 판매보증충당부채의 증가(감소) | (20,848,719) | 20,252,457 |
| 기타장기종업원급여부채의 변동 | (120,880,834) | (64,365,652) |
| 퇴직금의 지급 | (2,466,287,149) | (965,622,329) |
| 사외적립자산의 변동 | 3,357,100 | |
| 이자수취(영업) | 74,037,617 | 23,601,698 |
| 이자지급(영업) | (1,105,378,157) | (1,240,651,362) |
| 법인세납부(환급) | (263,102,023) | (1,090,409,157) |
| 투자활동현금흐름 | (196,748,244) | 2,075,137,156 |
| 단기금융상품의 순증감 | (890,000,000) | |
| 장기금융상품의 순증감 | (120,000,000) | (230,000,000) |
| 유형자산의 처분 | 570,323,038 | 125,194,117 |
| 무형자산의 처분 | 1,058,266,060 | 116,358,515 |
| 기타금융자산의 순증감 | (17,258,342) | 3,174,489,855 |
| 매도가능증권의 취득 | (85,200,000) | |
| 유형자산의 취득 | (798,079,000) | (579,364,764) |
| 무형자산의 취득 | (446,340,567) | |
| 재무활동현금흐름 | 7,961,077,162 | (896,767,455) |
| 유상증자 | 11,154,262,720 | |
| 단기차입금의 증가 | 5,778,781,562 | 8,126,758,205 |
| 장기차입금의 차입 | 300,000,000 | 1,800,000,000 |
| 사채의 발행 | 3,600,000,000 | |
| 단기차입금의 상환 | (6,068,379,439) | (5,823,525,660) |
| 장기차입금의 상환 | (45,000,000) | |
| 유동성장기부채의 상환 | (8,600,000,000) | |
| 신주인수권부채의 상환 | (1,335,226,671) | |
| 전환사채의 상환 | (1,823,361,010) | |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (28,868,031) | (126,202,766) |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 3,954,152,543 | 3,036,387,405 |
| 기초현금및현금성자산 | 4,941,947,626 | 1,905,560,221 |
| 기말현금및현금성자산 | 8,896,100,169 | 4,941,947,626 |
5. 재무제표 주석
| 제 13(당) 기 : 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 12(전) 기 : 2017년 12월 31일 현재 |
| 디젠스 주식회사 |
1. 회사의 개요
&cr디젠스 주식회사(이하 "회사")는 자동차 부품 등의 제조 및 판매업을 주사업목적으로2006년 2월 1일 디에이치코리아 주식회사의 자동차부품제조부문의 물적분할방식으로 설립되었으며, 충청남도 아산시에 소재한 본사 및 공장에서 주로 자동차용 Muffler류를 제조 판매하고 있습니다. 회사는 2012년 5월 18일자로 동원테크 주식회사에서 디젠스 주식회사로 회사명을 변경하였습니다. 또한 회사는 2012 년 11월 22일 코스닥시장에 주식을 상장한 공개회사입니다.&cr&cr(1) 본사 및 공장 소재지&cr1) 본사 소재지 : 충청남도 아산시 음봉면 연암율금로 288-7&cr2) 군산공장 소재지 : 전라북도 군산시 성산면 동군산로 136-3&cr3) 함안공장 소재지 : 경상남도 함안군 산인면 송산로 389&cr4) 시흥공장 소재지 : 경기도 시흥시 공단1대로 27번길 38&cr5) 홈페이지 주소 : http://www.dgenx.com&cr&cr(*) 당사는 2019년 3월 28일 이사회에서 본점소재지를 충청남도 아산시에서 경기도 시흥시로 변경 하였습니다.&cr&cr(2) 대표이사 : 이 석 우&cr
(3) 주요주주 및 지분율
| 주주명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 소유주식수(주) | 지분율(%) | 소유주식수(주) | 지분율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 디에이치코리아(주) | 11,666,229 | 35.76 | 9,221,167 | 42.64 |
| (주)포스코 | 960,000 | 2.94 | 960,000 | 4.44 |
| 기타 | 20,001,822 | 61.30 | 11,444,285 | 52.92 |
| 계 | 32,628,051 | 100.00 | 21,625,452 | 100.00 |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr&cr회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
가. 기준서 제1109호 '금융상품' &cr회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. &cr
기업회계기준서 제 1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.
기업회계기준서 제1109호 적용의 결과로, 회사는 포괄손익계산서에 금융자산의 손상을 별도로 표시하도록 하는 기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시' 개정사항을 적용하였습니다. 이전에는 회사는 매출채권의 손상 손실을 기타비용에 포함하였습니다. 기타금융자산에 대한 손상손실은 기업회계기준서 제1039호와 유사하게 금융비용으로 인식하고 중요성을 고려하여 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않았습니다.
추가적으로 회사는 개정된 기업회계기준서 제1109호를 2018 년 공시사항에는 적용하였지만, 비교정보에는 적용하지 않았습니다.
1) 금융자산 및 금융부채의 분류 및 측정&cr
기업회계기준서 제 1109 호는 금융자산에 대해 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세 가지 범주 별 분류원칙을 갖고 있습니다. 기업회계기준서 제 1109호에 따른 금융자산의 분류는일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 기업회계기준서 제 1109 호는 기업회계기준서 제1039호의 만기보유금융자산, 대출채권 및 수취채권, 매도가능금융자산의 범주를 삭제하였습니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.
기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호에 따른 기존 금융부채의 분 류 및 측정에 대한 존재하는 요구사항을 대부분 유지하였습니다.
기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품(매매목적으로 사용되는 파생상품)과 관련된 회사의 회계정책에 대해 중요한 영향은 없습니다.&cr
경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 유의적인 효과는 없습니다.&cr &cr 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 측정 범주 | 장부금액 | ||
|---|---|---|---|---|
| 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 상각후원가 | 상각후원가 | 4,941,948 | 4,941,948 |
| 매출채권및기타채권 | 상각후원가 | 상각후원가 | 15,118,128 | 15,118,128 |
| 장기성매출채권 | 상각후원가 | 상각후원가 | 530,943 | 530,943 |
| 기타유동금융자산 | 상각후원가 | 상각후원가 | 270,000 | 270,000 |
| 기타비유동금융자산 | 상각후원가 | 상각후원가 | 1,017,371 | 1,017,371 |
&cr2018년 1월 1일에 금융자산의 장부금액에 대한 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 영향은 새로운 손상 요구사항만 관련되어 있습니다.&cr&cr2) 금융자산의 손상
기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대 신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제 1039호보다 일찍 인식될 것입니다.&cr기업회계기준서 제 1109 호의 손상모형의 적용을 받는 자산에 대한 손상차손은 일 반적으로 증가하고 변동성이 증가할 것으로 예상됩니다.
회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 아래와 같은 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.&cr&cr- 재고자산의 매출에 따른 매출채권&cr- 상각후원가로 측정되는 채무상품&cr
회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
① 매출채권&cr매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.
&cr② 채무상품
상각후 원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.
3) 경과규정
기업회계기준서 제 1109 호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경 우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.
- 회사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 2017년에 대해 표시 되는 정보는기업회계기준서 제 1109 호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039 호의 요구사항을 반영하였습니다.
- 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.&crㆍ보유하고 있는 금융자산에 대한 사업모형의 결정
ㆍ특정 금융자산 및 금융 부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회
ㆍ단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정 가치 지정 선택&cr
- 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제 1109 호의 최초 적용일에 낮은 신용 위험을 갖고 있다면 회사는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다.
&cr나. 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr &cr회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다.&cr
기업회계기준서 제 1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011 호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제 2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제 2113 호 '고객충성제도', 제 2115 호 '부동산건설약정', 제 2118 호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.&cr
기업회계기준서 제 1115호 하에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제하는 시기에 인식합니다. 통제는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이전되며 판단이 필요합니다.
회사는 기업회계기준서 제 1115 호를 실무적 간편법 적용 없이 소급 적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일 (2018 년 1 월 1 일)에 인식하였습니다. 따라서, 기업회계기준서 제 1011 호, 제 1018 호 및 관련 해석서를 적용한 2017 년에 공시된 정보를재작성하지 않았습니다. 또한, 기업회계기준서 제 1115호의 공시 요구사항은 일반적으로 비교정보에 적용되지 않았습니다.
2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제 1115 호 도입에 따른 전환효과는 없습니다.
&cr(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 기준서 제1116호 '리스'
2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.
새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.
&cr회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 별도의 TF 를 구 성하여 2019년 재무제표 에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.
다음의 제ㆍ개정 기준서는 회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.&cr&cr- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'&cr- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 &cr : 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성&cr- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr : 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분&cr- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 &cr : 제도개정, 축소, 정산 시 재측정 및 확정급여제도로부터의 환급가능성&cr
2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사의 재무제표는 회사의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.4 금융자산&cr
(1) 분류
&cr2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
&cr회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익 은 ' 금 융수익' 에 포함됩니다.&cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손 익은 ' 금융수익 또는 금융비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr &cr (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 ' 기타수익' 또는 기타비용' 으로 표시합니다.
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으 로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
&cr(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 제거
&cr회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금 ' 으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.5 파생상품&cr&cr파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.&cr
2.6 매출채권
매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하 여 측정됩니다. 회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 8, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조 .
2.7 재고자산&cr &cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법(저장품:이동평균법)에 따라 결정됩니다. &cr&cr 2.8 투자부동산 &cr
임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수(건물:40년, 구축물:20년)에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr&cr투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr 2.9 유형자산 &cr&cr 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
&cr토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 20-40년 |
| 구축물 | 20년 |
| 기계장치 | 10년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 기타의유형자산 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토 되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.10 정부보조금&cr &cr 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.11 무형자산&cr&cr무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. &cr
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 개 발 비 | 5년 |
| 산업재산권 | 5년 |
| 기타의무형자산 | 5년 |
2.12 비금융자산의 손상&cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.13 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
&cr2.14 금융부채&cr &cr(1) 분류 및 측정 &cr
회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.&cr
당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
&cr(2) 제거 &cr&cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.
2.15 복합금융상품 &cr &cr회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채 및 신주인수권부사채 입니다. &cr&cr동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
&cr2.16 충당부채 &cr&cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr&cr 2.17 당기법인세 및 이연법인세 &cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.
경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
2.18 종업원급여 &cr &cr(1) 퇴직급여&cr &cr회사의 퇴직 연금제도는 확정급여제도 입니다. &cr&cr확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr&cr제도 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 단기종업원급여&cr&cr종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며,다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
(3) 기타장기종업원급여&cr&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다&cr
2.19 수익인식&cr &cr회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr
(1) 재화의 판매
회사는 자동차 제조업체의 1차 협력업체로서 자동차 부품 등을 제조하여 판매합니다제품이 자동차 제조업체에게 인도되고, 자동차 제조업체가 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 자동차 제조업체의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 자동차 제조업체에게 이전되며, 자동차 제조업체가 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.
(2) 라이선스&cr회사는 다음 기준을 모두 충족한다면, 라이선스를 부여하는 약속을 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 회계처리 합니다.&cr&cr ⑴ 고객이 권리를 갖는 지적재산에 유의적으로 영향을 미치는 활동을 기업이 할 것을계약에서 요구하거나 고객이 합리적으로 예상한다.&cr⑵ 라이선스로 부여한 권리 때문에 고객은 상기 ⑴에서 식별되는 기업 활동의 긍정적또는 부정적 영향에 직접 노출된다. &cr⑶ 그 활동(들)이 행해짐에 따라 재화나 용역을 고객에게 이전하는 결과를 가져오지 않는다.&cr&cr그러나, 상기 기준을 충족하지 못하면, 기업이 한 약속의 성격은 라이선스를 고객에게 부여하는 시점에 (형식과 기능성 면에서) 그 라이선스가 존재하는 대로, 지적재산의 사용권을 제공하는 것입 니다. &cr&cr 2.20 리스 &cr&cr리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.&cr&cr리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.&cr&cr회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.
2.21 영업부문 &cr &cr영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다( 주석 37 참조 ). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는 데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr&cr 2.22 재무제표 승인&cr &cr회사의 재무제표는 2019년 3월 13일자 로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다. &cr&cr 3. 중요한 회계추정 및 가정&cr
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세 &cr &cr회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 (주석 20참조)
회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.&cr&cr(2) 금융상품의 공정가치 &cr &cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장 상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. ( 주석 5 참 조) &cr &cr(3) 순확정급여부채 &cr &cr순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (주 석 19 참 조)
4. 재무위험관리&cr
4.1 재무위험관리요소&cr
회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.
| 위 험 | 노출 위험 | 측 정 | 관 리 |
|---|---|---|---|
| 시장위험-환율 | 미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 |
현금흐름 추정 민감도 분석 |
외화 순포지션 관리 |
| 시장위험 - 이자율 | 변동금리 장기 차입금 | 민감도 분석 | 금융상품 순포지션 관리 |
| 신용위험 | 현금성자산, 매출채권, 채무상품, 계약자산 | 연체율 분석 신용등급 |
은행예치금 다원화, 신용한도 |
| 유동성위험 | 차입금 및 기타 부채 | 현금흐름 추정 | 차입한도 유지 |
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.
&cr 4.1.1 시장위험&cr&cr(1) 외환위험 &cr
회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 위안화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 이에 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.
보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.
(원화단위: 천원)
| 과 목 | 통화 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <외화자산> | |||||
| 현금및현금성자산 | USD | 2,207,232 | 2,467,906 | 1,177,520 | 1,261,595 |
| EUR | 3 | 4 | 579 | 740 | |
| CNY | 23,054,725 | 3,752,387 | 16,430,646 | 2,688,875 | |
| 매출채권 | USD | 1,597,565 | 1,786,237 | 1,425,899 | 1,527,708 |
| CNY | 31,843,141 | 5,182,790 | 49,573,870 | 8,112,764 | |
| 미수금 | USD | 3,890 | 4,349 | 3,890 | 4,168 |
| 외화자산 합계 | USD | 3,808,687 | 13,193,673 | 2,607,309 | 13,595,850 |
| EUR | 3 | 579 | |||
| CNY | 54,897,866 | 66,004,515 | |||
| <외화부채> | |||||
| 매입채무 | USD | - | - | 14,695.90 | 15,745 |
| EUR | 5,709 | 7,303 | - | - | |
| 미지급금 | USD | 2,649 | 2,962 | - | - |
| EUR | 2,770 | 3,543 | - | - | |
| CNY | 953,368 | 155,170 | - | - | |
| 외화부채 합계 | USD | 2,649 | 168,978 | 14,695.90 | 15,745 |
| EUR | 8,479 | - | |||
| CNY | 953,368 | - |
&cr보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 통 화 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 212,777 | (212,777) | 138,886 | (138,886) |
| EUR | (542) | 542 | 37 | (37) |
| CNY | 439,000 | (439,000) | 540,082 | (540,082) |
(2) 가격위험
회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산 또는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 회 사 보유 지분증권을 보유하고 있지 않아서 가격위험에 노출되어 있지 않습니다.
&cr(3) 이자율위험&cr
회사는 차입에서 비롯한 이자비용의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으며, 동 이자율변동위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.
&cr회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.&cr&cr회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 변동금리 차입금 | 26,036,481 | 100% | 31,844,017 | 100% |
| 기타 차입금 - 이자율 재설정일(*): | ||||
| 6개월 미만 | 15,081,481 | 58% | 13,551,390 | 43% |
| 6-12개월 | 10,700,000 | 41% | 10,300,000 | 32% |
| 1-5년 | 255,000 | 1% | 7,992,627 | 25% |
| 합 계 | 26,036,481 | 100% | 31,844,017 | 100% |
(*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점&cr&cr만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.&cr&cr보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금 등이 법인세비용차감전순손실에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | (278,365) | 278,365 | (336,440) | 336,440 |
&cr 4.1.2 신용위험
&cr(1) 위험관리 &cr신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.
&cr신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.&cr&cr(2) 금융자산의 손상 &cr회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. &cr&cr· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
&cr현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
(가) 매출채권&cr&cr회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. &cr
당기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 연체되지 않은 채권 |
연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 손상된 채권 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30일 이하 | 30일 초과 180일 이하 |
180일 초과 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 11,237,136 | 6,626,524 | 563,297 | 1,049,879 | 2,620,465 | 376,971 |
| 미수금 | 338,779 | 300,668 | - | - | 182 | 37,929 |
| 미수수익 | 13,376 | 13,376 | - | - | - | - |
| 합 계 | 11,589,291 | 6,940,568 | 563,297 | 1,049,879 | 2,620,647 | 414,900 |
&cr매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 120일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.
&cr매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
&cr(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산&cr
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 미수금, 미수수익이 포함됩니다. 전기와 당기에 상각후원가 측정 기타 금융자산에 포함된 손상의 징후나 회수기일이 초과된 대여금 및 미수금 등은 발생하지 않았습니다.
4.1.3 유동성 위험&cr
회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.&cr&cr신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.
회사 금융부채의 유동성위험 분석내역은 다음과 같으며 이자현금흐름을 포함하고 있습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 ~ 5년 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 9,382,695 | - | 9,382,695 |
| 기타금융부채 | 36,171 | - | 36,171 |
| 단기차입금 | 22,538,021 | - | 22,538,021 |
| 유동성장기차입금 | 3,797,584 | - | 3,797,584 |
| 장기차입금 | - | 2,059,525 | 2,059,525 |
| 합 계 | 35,754,471 | 2,059,525 | 37,813,996 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 ~ 5년 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 12,659,376 | - | 12,659,376 |
| 기타금융부채 | 36,171 | - | 36,171 |
| 단기차입금 | 24,225,456 | - | 24,225,456 |
| 유동성장기차입금 | 4,392,627 | - | 4,392,627 |
| 장기차입금 | - | 6,095,848 | 6,095,848 |
| 합 계 | 41,313,630 | 6,095,848 | 47,409,478 |
위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다
&cr회사는 미사용 차입금 한도(주석 34참조 )를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. &cr&cr경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 이러한 추정은 회사가 설정한 관행과 한도에 따라 각 영업회사의 지역별로 관리됩니다. 이러한 한도는 각 회사가 속한 지역 시장의 유동성상황을 고려하여 달리 책정됩니다. 또한 회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.
&cr4.2 자본위험관리&cr
회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.
&cr자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.&cr&cr보고기간말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 42,291,586 | 54,076,319 |
| 자본총계 | 26,599,719 | 25,054,585 |
| 부채비율 | 158.99% | 215.83% |
5. 금융상품 공정가치&cr
5.1 금융상품 종류별 공정가치&cr&cr금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <상각후원가측정 금융자산> | ||||
| 현금및현금성자산 | 8,896,100 | 8,896,100 | 4,941,948 | 4,941,948 |
| 매출채권및기타채권 | 11,088,923 | 11,088,923 | 15,118,128 | 15,118,128 |
| 장기성매출채권 | 62,573 | 62,573 | 530,943 | 530,943 |
| 기타유동금융자산 | 1,160,000 | 1,160,000 | 270,000 | 270,000 |
| 기타비유동금융자산 | 1,094,629 | 1,094,629 | 1,017,371 | 1,017,371 |
| 소 계 | 22,302,225 | 22,302,225 | 21,878,390 | 21,878,390 |
| <당기손익-공정가치 측정 금융자산> | ||||
| 파생상품자산 | - | - | 2,909 | 2,909 |
| 합 계 | 22,302,225 | 22,302,225 | 21,881,299 | 21,881,299 |
| <상각후원가측정 금융부채> | ||||
| 매입채무및기타채무 | 9,382,695 | 9,382,695 | 12,659,376 | 12,659,376 |
| 기타금융부채 | 36,171 | 36,171 | 36,171 | 36,171 |
| 단기차입금 | 22,181,481 | 22,181,481 | 23,851,390 | 23,851,390 |
| 유동성장기부채 | 3,690,000 | 3,690,000 | 3,319,566 | 3,319,566 |
| 장기차입금 | 1,965,000 | 1,965,000 | 5,400,000 | 5,400,000 |
| 소 계 | 37,255,347 | 37,255,347 | 45,266,503 | 45,266,503 |
| <당기손익-공정가치 측정 금융부채> | ||||
| 파생상품부채 | 1,817 | 1,817 | 934,140 | 934,140 |
| 합 계 | 37,257,164 | 37,257,164 | 46,200,643 | 46,200,643 |
5.2 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 파생상품부채 | - | 1,817 | - | - |
(단위: 천원)
| 전기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 파생상품자산 | - | 2,909 | - | - |
| 파생상품부채 | - | 934,140 | - | - |
&cr당기말 및 전기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가모형 | 투입변수 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품자산 | - | 2,909 | DCF 모형 | 할인율, 이자율 |
| 파생상품부채 | 1,817 | 934,140 | DCF 모형 | 할인율, 이자율 |
6. 범주별 금융상품 &cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정&cr금융자산/부채 | 당기손익-공정가치&cr금융자산/부채 | 대여금및&cr수취채권 | 당기손익인식&cr금융자산/부채 | 기타금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | |||||
| 현금및현금성자산 | 8,896,100 | - | 4,941,948 | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 11,088,923 | - | 15,118,128 | - | - |
| 장기성매출채권 | 62,573 | 530,943 | |||
| 파생상품자산 | - | - | - | 2,909 | - |
| 기타유동금융자산 | 1,160,000 | - | 270,000 | - | - |
| 기타비유동금융자산 | 1,094,629 | - | 1,017,371 | - | - |
| 합 계 | 22,302,225 | - | 21,878,390 | 2,909 | - |
| <금융부채> | |||||
| 매입채무및기타채무 | 9,382,695 | - | - | - | 12,659,376 |
| 기타금융부채 | 36,171 | - | - | - | 36,171 |
| 단기차입금 | 22,181,481 | - | - | - | 23,851,390 |
| 유동성차입부채 | 3,690,000 | - | - | - | 3,319,566 |
| 파생상품부채 | - | 1,817 | - | 934,140 | - |
| 장기차입금 | 1,965,000 | - | - | - | 5,400,000 |
| 합 계 | 37,255,347 | 1,817 | - | 934,140 | 45,266,503 |
(2) 당기와 전기 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융상품 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 대여금및&cr수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 당기손익인식&cr금융자산/부채 | 기타금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융수익> | |||||||
| 이자수익 | 78,101 | - | - | 111,347 | - | - | - |
| 배당금수익 | - | - | - | 147,607 | - | - | - |
| 외환차익 | 268,665 | - | - | 144,340 | - | - | - |
| 외화환산이익 | 49,895 | - | - | 15,036 | - | - | - |
| 파생상품평가이익 | - | 123,610 | - | - | - | 2,909 | - |
| 합 계 | 396,661 | 123,610 | - | 418,330 | - | 2,909 | - |
| <금융비용> | |||||||
| 이자비용 | - | - | 1,307,580 | - | - | - | 1,635,502 |
| 외환차손 | - | - | 111,149 | - | - | - | 907,619 |
| 외화환산손실 | - | - | 129,660 | - | - | - | 495,599 |
| 파생상품평가손실 | - | 279,306 | - | - | - | 145,110 | - |
| 장기투자증권손상차손 | - | - | - | - | 85,200 | - | - |
| 사채상환손실 | - | - | 169,942 | - | - | - | - |
| 합 계 | - | 279,306 | 1,718,331 | - | 85,200 | 145,110 | 3,038,720 |
7. 현금및현금성자산&cr &cr당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 351 | 615 |
| 당좌예금 및 보통예금 등 | 8,895,749 | 4,941,333 |
| 합 계 | 8,896,100 | 4,941,948 |
8. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산&cr
당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <유동> | ||||||
| 매출채권 | 10,831,087 | (56,389) | 10,774,698 | 14,916,479 | (3,532) | 14,912,947 |
| 미수금 | 338,779 | (37,929) | 300,850 | 200,036 | (4,168) | 195,868 |
| 미수수익 | 13,376 | - | 13,376 | 9,313 | - | 9,313 |
| 소 계 | 11,183,242 | (94,318) | 11,088,924 | 15,125,828 | (7,700) | 15,118,128 |
| <비유동> | ||||||
| 장기매출채권 | 406,048 | (343,475) | 62,573 | 804,007 | (273,064) | 530,943 |
9. 재고자산&cr&cr (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 2,509,995 | (1,376,174) | 1,133,821 | 1,168,229 | (247,688) | 920,541 |
| 재공품 | 1,006,095 | (410,119) | 595,976 | 1,000,357 | (200,263) | 800,094 |
| 원재료 | 1,618,376 | (87,371) | 1,531,005 | 2,681,072 | (99,395) | 2,581,677 |
| 저장품 | 80,971 | (43,256) | 37,715 | 110,026 | (52,578) | 57,448 |
| 합 계 | 5,215,437 | (1,916,920) | 3,298,517 | 4,959,684 | (599,924) | 4,359,760 |
&cr회사의 재고자산은 수출입은행 수출성장자금대출 30억원 차입시 기타 채권보전으로양도 담보 설정되어 있습니다.&cr&cr(2) 당기 매출원가에는 재고자산 평가손실 1,31 6,996 천원이 포함되어있습니다.
10. 파생금융상품&cr
회사는 차입금의 이자율 위험을 회피할 목적으로 파생상품 계약을 체결하고 있으나 위험회피회계는 적용하지 않습니다.
당기말 및 전기말의 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <유동> | ||||
| 풋옵션(전환사채) | - | - | - | 560,484 |
| 풋옵션(신주인수권부사채) | - | - | - | 373,656 |
| <비유동> | ||||
| 이자율스왑 (*) | - | 1,817 | 2,909 | - |
(*) 회사의 이자율스왑은 변동금리 장기차입금 1,800,000천원(전기: 1,800,000천원)에 대해 체결되어 있습니다. 이자율스왑으로 고정된 금리는 3.7% (전기: 3.7%)이며 변동금리는 CD금리(91일물) + 1.77% 입니다.&cr
11. 기타금융자산&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 1,160,000 | - | 270,000 | - |
| 장기금융상품 | - | 230,000 | - | 110,000 |
| 장기대여금 | - | 213,056 | - | 495,998 |
| 보증금 | - | 651,573 | - | 411,373 |
| 합 계 | 1,160,000 | 1,094,629 | 270,000 | 1,017,371 |
(2) 당기말과 전기말 현재 회사의 사용이 제한되어 있는 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융자산의 종류 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내역 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 800,000 | 270,000 | 차입금 질권설정 |
12. 기타유동자산
&cr당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 선급금 | 2,278,494 | 1,072,281 |
| 선급비용 | 95,327 | 137,205 |
| 합 계 | 2,373,821 | 1,209,486 |
&cr13. 투 자부동산&cr(1) 당기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 367,482 | - | - | 367,482 |
| 건물 | 681,078 | (215,638) | - | 465,440 |
| 구축물 | 72,042 | (38,168) | (1,964) | 31,910 |
| 합 계 | 1,120,602 | (253,806) | (1,964) | 864,832 |
&cr(2) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 1,066,850 천원입니다. &cr&cr(3) 당기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 수익은 156,720 천원입니다.
14. 유형자산 &cr
(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타의&cr유형자산 | 건설중인&cr자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 12,039,061 | 5,788,656 | 715,689 | 5,354,453 | 81,285 | 1,254,239 | 242,963 | 25,476,346 |
| 취득 | - | - | - | 13,000 | - | 1,000 | 1,061,375 | 1,075,375 |
| 처분 | - | - | - | (365,935) | (5,708) | (69,121) | (24,000) | (464,764) |
| 감가상각비 | - | (227,484) | (55,637) | (1,129,529) | (24,894) | (375,458) | - | (1,813,002) |
| 대체증감 | - | - | 25,500 | 266,000 | - | 73,255 | (364,755) | - |
| 손상차손 | - | (268,405) | (152,789) | (1,568,893) | - | (625,855) | - | (2,615,942) |
| 투자부동산으로 대체(*) | (367,482) | (465,440) | (31,910) | - | - | - | - | (864,832) |
| 기말 순장부금액 | 11,671,579 | 4,827,327 | 500,853 | 2,569,096 | 50,683 | 258,060 | 915,583 | 20,793,181 |
| 취득원가 | 11,671,579 | 8,459,634 | 1,719,173 | 18,055,253 | 193,066 | 7,227,619 | 915,583 | 48,241,907 |
| 감가상각누계액 | - | (3,363,902) | (1,067,495) | (13,917,263) | (142,382) | (6,340,826) | - | (24,831,868) |
| 손상차손누계액 | - | (268,405) | (150,825) | (1,568,895) | - | (628,733) | - | (2,616,858) |
| 장부금액 | 11,671,579 | 4,827,327 | 500,853 | 2,569,096 | 50,683 | 258,060 | 915,583 | 20,793,181 |
(*) 회사는 당기말 현재 군산 소재 공장의 매각을 추진 중에 있으나 매각예정비유동자산의 분류요건을 충족하지 않는 유형자산 중 임대목적으로 사용하고 있는 자산을 투자자산으로 대체하였습니다.&cr
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타의&cr유형자산 | 건설중인&cr자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 12,039,061 | 6,016,140 | 798,156 | 6,372,052 | 88,913 | 1,099,508 | 3,135,051 | 29,548,881 |
| 재작성효과 | - | - | - | - | - | - | (1,578,245) | (1,578,245) |
| 재작성후 기초장부금액 | 12,039,061 | 6,016,140 | 798,156 | 6,372,052 | 88,913 | 1,099,508 | 1,556,806 | 27,970,636 |
| 취득 | - | - | - | 50,000 | 21,124 | 10,550 | 552,410 | 634,084 |
| 처분 | - | - | - | (482,089) | (283) | (65,129) | - | (547,501) |
| 감가상각비 | - | (227,483) | (82,467) | (1,389,039) | (28,469) | (843,173) | - | (2,570,631) |
| 손상차손 | - | - | - | - | - | (10,242) | - | (10,242) |
| 대체증감 | - | - | - | 803,530 | - | 1,062,724 | (1,866,254) | - |
| 기말 순장부금액 | 12,039,061 | 5,788,657 | 715,689 | 5,354,454 | 81,285 | 1,254,238 | 242,963 | 25,476,346 |
| 취득원가 | 12,039,061 | 9,140,711 | 1,765,715 | 18,207,196 | 202,323 | 7,261,304 | 242,963 | 48,859,272 |
| 감가상각누계액 | - | (3,352,054) | (1,050,026) | (12,852,743) | (121,038) | (5,996,824) | - | (23,372,685) |
| 손상차손누계액 | - | - | - | - | - | (10,242) | - | (10,242) |
| 장부금액 | 12,039,061 | 5,788,656 | 715,689 | 5,354,453 | 81,285 | 1,254,239 | 242,963 | 25,476,345 |
(2) 당기와 전기의 유형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 1,450,629 | 2,144,900 |
| 판매비와관리비 | 151,839 | 230,507 |
| 경상연구개발비 | 210,532 | 195,224 |
| 합 계 | 1,813,002 | 2,570,631 |
&cr(3) 담보제공자산 &cr &cr 당기말과 전기말 현 재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 장부가액 | 담보권자 | 담보설정액 |
|---|---|---|---|
| 예 금 | 500,000 | KEB하나은행 | 500,000 |
| 300,000 | 수출입은행 | 300,000 | |
| 재고자산 | 3,298,517 | 수출입은행 | 3,900,000 |
| 토지, 건물,&cr투자부동산 | 17,363,741 | 신한은행 | 10,000,000 |
| 산업은행 | 8,400,000 | ||
| KEB하나은행 | 2,000,000 | ||
| 농협 | 2,160,000 | ||
| 합 계 | 21,462,258 | 27,260,000 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 장부가액 | 담보권자 | 담보설정액 |
|---|---|---|---|
| 토지, 건물, 구축물,기계장치 | 23,897,860 | 신한은행 | 10,000,000 |
| 산업은행 | 8,400,000 | ||
| 농협 | 2,160,000 | ||
| 합 계 | 20,560,000 |
(4) 토지의 공시지가&cr보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 장부가액 및 공시지가의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공시지가 | 장부금액 | 공시지가 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산 | 11,671,579 | 9,728,290 | 12,039,061 | 9,496,294 |
| 투자부동산 | 367,482 | - | - | |
| 합 계 | 12,039,061 | 9,728,290 | 12,039,061 | 9,496,294 |
&cr(5) 보험가입내역&cr보고기간 종료일 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 보험종류 | 부보자산 | 부보금액(*) | 보험회사 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 화재보험 | 아산,함안공장 | 12,119,000 | 12,119,000 | 현대해상화재보험 |
| 군산공장 | 11,639,335 | 11,639,335 | 롯데손해보험㈜ | |
| 합 계 | 23,758,335 | 23,758,335 |
&cr회사는 상기 보험 이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험등에 가입하고 있습니다
&cr(*) 당기말 현재 부보액 중 15,800백만원은 금융기관에 질권 설정되어 있습니다. (주석 34참조)&cr
(6) 운용리스 이용 내역&cr&cr회사는 사무실, 창고, 점포, 기계 등을 만기 2년~8년의 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 조건은 다양한 만기, 리스료 인상 조건, 갱신권 등을 포함하고 있습니다. 리스계약이 갱신되는 경우에는 리스의 조건은 재협의됩니다.
취소불능 운용리스에 대해 지급이 약정된 최소리스료는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이하 | 48,528 | 120,893 |
| 1년 초과 ~ 5년 이하 | 3,576 | 29,164 |
| 5년 초과 | - | - |
| 합 계 | 52,104 | 150,057 |
&cr위의 최소리스료에는 리스자산이 일정 수준 이상의 생산량을 초과하도록 가동되는 경우 발생하는 조정리스료는 포함되어 있지 않습니다.
15. 무형자산&cr &cr(1) 무형자산의 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계(*) | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계(*) | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 회원권 | - | - | - | 240,984 | - | 240,984 |
| 기타의무형자산 | 185,300 | (113,690) | 71,610 | 537,728 | (104,777) | 432,951 |
| 합 계 | 185,300 | (113,690) | 71,610 | 778,712 | (104,777) | 673,935 |
(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.&cr&cr(2) 무형자산의 변동 내역&cr
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회원권 | 기타의무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 240,983 | 432,951 | 673,934 |
| 취득 | - | - | - |
| 처분 | (240,983) | (280,615) | (521,598) |
| 감가상각비 | - | (80,727) | (80,727) |
| 기말금액 | - | 71,609 | 71,609 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회원권 | 기타의무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초장부금액 | 217,064 | 2,898,166 | 3,115,230 |
| 재작성효과 | - | (2,867,084) | (2,867,084) |
| 수정후장부금액 | 217,064 | 31,082 | 248,146 |
| 취득 | 23,919 | 473,442 | 497,361 |
| 감가상각비 | - | (71,573) | (71,573) |
| 기말장부금액 | 240,983 | 432,951 | 673,934 |
(3) 당기와 전기중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 판매관리비 | 1,508,929 | 1,837,591 |
| 정부보조금 | (59,151) | (72,799) |
| 합 계 | 1,449,778 | 1,764,792 |
(4) 보고기간의 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 80,727 | 71,573 |
16. 종속기업투자주식&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자주식 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회 사 명 | 주요영업활동 | 소재지 | 소유 지분율(%) |
의결권 지분율(%) |
당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DONGWON(THAILAND) COMPANYLIMITED(*) | 제조업 | 태국 | 100.0 | 100.0 | 693,607 | 1,296,136 |
| DONGWON TECH INDIA PRIVATE LIMITED(*) | 제조업 | 인도 | 100.0 | 100.0 | 1,330,353 | 3,559,189 |
| DGENX(SHANGHAI) Technology Co,Ltd. | 연구개발및기술자문 | 중국 | 100.0 | 100.0 | 2,704,519 | 2,704,519 |
| DH Hongkong CO.,LIMITED | 비금융 지주회사 | 홍콩 | 100.0 | 100.0 | 14,452,820 | 14,452,820 |
| 합 계 | 19,181,299 | 22,012,664 |
(*) 당기중 종속기업투자주식 손상차손 2,831백만원을 인식하였습니다.
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 회 사 명 | 자 산 | 부 채 | 매 출 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| DONGWON(THAILAND) COMPANYLIMITED | 717,861 | 24,254 | - | (638,384) |
| DONGWON TECH INDIA PRIVATE LIMITED | 2,151,718 | 973,158 | 5,714,439 | 10,752 |
| DGENX(SHANGHAI) Technology Co,Ltd. | 5,349,700 | 1,507,371 | 5,808,063 | 67,804 |
| DH Hongkong CO.,LIMITED | 30,945,611 | 18,298,607 | 61,645,542 | 136,901 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 회 사 명 | 자 산 | 부 채 | 매 출 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| DONGWON(THAILAND) COMPANYLIMITED | 1,342,956 | 65,729 | 383,761 | (520,743) |
| DONGWON TECH INDIA PRIVATE LIMITED | 2,834,362 | 1,613,155 | 7,350,344 | 897,432 |
| DGENX(SHANGHAI) Technology Co,Ltd. | 5,068,684 | 1,276,994 | 3,092,524 | 105,184 |
| DH Hongkong CO.,LIMITED | 34,822,199 | 22,127,967 | 60,578,044 | (775,250) |
17. 매입채무 및 기타채무&cr &cr 당기말과 전기말 현재 유동부채로 분류된 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 4,531,685 | 7,514,275 |
| 미지급금 | 3,330,072 | 2,530,065 |
| 미지급비용 | 1,520,938 | 2,615,036 |
| 합 계 | 9,382,695 | 12,659,376 |
&cr매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및미지급금, 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다.
&cr18. 차입금
&cr(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입종류 | 차입처 | 이자율(%) 2018.12.31현재 |
당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 무역금융 | 신한은행(*1) | 3.70 | 5,300,000 | 5,500,000 |
| 온렌딩 | 신한은행(*1) | 5.02 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 무역금융 | KEB하나은행(*1) | 4.24 | 5,500,000 | 5,500,000 |
| B2B | KEB하나은행(*1) | - | - | 1,380,311 |
| 운영자금 | 산업은행(*1) | 3.87 | 3,500,000 | 3,900,000 |
| 구매자금 | 산업은행(*1) | 4.85 | 1,081,481 | 771,079 |
| 운영자금 | 수출입은행(*2) | 3.12 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 운영자금 | 농 협(*1) | 4.48 | 1,800,000 | 1,800,000 |
| 합 계 | 22,181,481 | 23,851,390 |
(*1) 상기 차입금에 대하여 유형자산이 담보로 설정되어 있습니다(주석14 참조).&cr(*2) 상기 차입금에 대하여 재고자산이 담보로 설정되어 있습니다(주석9참조).
(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 이자율(%) 2018.12.31현재 |
당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 시설자금 | 신한은행(*1,2) | 3.70 | 1,800,000 | 1,800,000 |
| 운영자금 | 신한은행(*1) | 3.90 | 255,000 | - |
| 사모사채 | 사모사채 | 5.44 | 3,600,000 | 3,600,000 |
| 전환사채 | - | - | - | 1,991,740 |
| 신주인수권부사채 | - | - | - | 1,327,827 |
| 소 계 | 5,655,000 | 8,719,567 | ||
| 차감:유동성장기부채 | (3,690,000) | (3,319,567) | ||
| 합 계 | 1,965,000 | 5,400,000 |
&cr(*1) 상기 차입금에 대하여 유형자산이 담보로 설정되어 있습니다(주석14 참조).&cr(*2) 상기 차입금에 대하여 이자율 스왑계약이 체결되어 있습니다(주석10참조).
&cr(3) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 제 7회 무보증사모사채 | 제 8회 무보증사모사채 |
|---|---|---|
| 액면가액 | 2,100,000 | 1,500,000 |
| 발행가액 | 2,100,000 | 1,500,000 |
| 발행일 | 2017-09-21 | 2017-10-26 |
| 상환일 | 2019-09-21 | 2019-10-26 |
| 발행수익율 | 3.740% | 3.926% |
&cr사채의 상환방법과 기한: 제7회, 제8회 무보증사채의 원금은 상환일에 일시 상환. 단,상환기일이 대한민국 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일을 상환기일로 함.&cr&cr사채의 전매: "인수회사"는 인수한 사채를 "본 사채"의 상환기일전에 "발행회사"의 동의 없이 제3자에게 전매할 수 있으나, "인수회사"는 "본 사채"의 발행일로부터 1년 이내에 분할이 불가능하며, "본 사채"를 50인 이상의 자에게 전매하지 아니함.
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 제 7회 무보증사모사채 | 제 8회 무보증사모사채 |
|---|---|---|
| 액면가액 | 2,100,000 | 1,500,000 |
| 발행가액 | 2,100,000 | 1,500,000 |
| 발행일 | 2017-09-21 | 2017-10-26 |
| 상환일 | 2019-09-21 | 2019-10-26 |
| 발행수익율 | 3.740% | 3.926% |
&cr사채의 상환방법과 기한: 제7회, 제8회 무보증사채의 원금은 상환일에 일시 상환. 단,상환기일이 대한민국 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일을 상환기일로 함&cr&cr사채의 전매: "인수회사"는 인수한 사채를 "본 사채"의 상환기일전에 "발행회사"의 동의 없이 제3자에게 전매할 수 있으나, "인수회사"는 "본 사채"의 발행일로부터 1년 이내에 분할이 불가능하며, "본 사채"를 50인 이상의 자에게 전매하지 아니함.
&cr(4) 전환사채&cr&cr 1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| [부채] | ||
| 전환사채 | - | 3,000,000 |
| 사채상환할증금 | - | 231,852 |
| 전환권조정 | - | (1,274,225) |
| 장부가액 | - | 1,991,740 |
| [자본] | ||
| 전환권대가 | 462,006 | 780,855 |
| [파생상품] | ||
| 풋옵션(부채) | - | 560,484 |
2) 당기중 전환사채의 행사는 다음과 같습니다.
| (단위 : 주,천원) | ||
| 행사일자 | 발행보통주식수 | 행사된 사채발행금액 |
| 2018.2.22 | 638,016 | 1,225,000 |
&cr3) 당기중 행사가액 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) | ||||
| 조정일 | 조정 전 | 조정 후 | ||
| 행사가격 | 전환권행사가능주식수 | 행사가격 | 전환권행사가능주식수 | |
| 2018.05.03 | 1,920 | 924,484 | 1,848 | 960,497 |
| 2018.06.28 | 1,848 | 960,497 | 1,665 | 1,066,066 |
4) 전기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 사채의 종류 | 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 발행일 | 2016년 11월 3일 |
| 상환일 | 2021년 11월 3일 |
| 표면이자율 | - |
| 보장수익율 | 1.5% 복리 |
| 액면 및 발행가액 | 3,000,000 천원 |
| 행사가격 | 1,920 원 |
| 행사기간 | 2016년 11월 3일부터 2021년 11월 3일까지 |
| 신주인수권 발행가능 주식수 | 1,562,500 주 |
| 행사가격의 산정 | 사채권자가 전환권 행사청구를 하기 전에 조정전의 행사가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나, 전환사채 또는 신주인수권부사채 등 유가증권을 발행하여 그 행사가격 조정에관한 사항이 발생하는 경우에는 행사가액이 조정됨 |
| 만기상환방법 | 행사되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 107.7284%를 일시상환. |
| 조기상환권 조항 | 사전통지에 의거 2018년 11월 3일 및 그 후 매 3개월마다 사채의 원금 전부 또는 일부에 대해 원금 및 상환보장수익금 청구가 가능. |
(5) 신주인수권부사채
1) 당기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| [부채] | ||
| 신주인수권부사채 | - | 2,000,000 |
| 사채상환할증금 | - | 154,568 |
| 신주인수권조정 | - | (849,483) |
| 장부가액 | - | 1,327,827 |
| [자본] | ||
| 신주인수권대가 | 338,370 | 520,570 |
| [파생상품] | ||
| 풋옵션(부채) | - | 373,656 |
&cr2) 전기말 현재 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 사채의 종류 | 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부 사채 |
| 발행일 | 2016년 11월 3일 |
| 상환일 | 2021년 11월 3일 |
| 표면이자율 | - |
| 보장수익율 | 1.5% 복리 |
| 액면 및 발행가액 | 2,000,000 천원 |
| 행사가격 | 1,920 원 |
| 행사기간 | 2016년 11월 3일부터 2021년 11월 3일까지 |
| 신주인수권 발행가능 주식수 | 1,041,667 주 |
| 행사가격의 산정 | 사채권자가 신주인수권 행사청구를 하기 전에 조정전의 행사가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나, 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하여 그 행사가격 조정에 관한 사항이 발생하는 경우에는 행사가액이 조정됨. |
| 만기상환방법 | 행사되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 107.7284%를 일시상환함. |
| 조기상환권 조항 | 사전통지에 의거 2018년 11월 3일 및 그 후 매 3개월마다 사채의 원금 전부 또는 일부에 대해 원금 및 상환보장수익금 청구가 가능함. |
19. 퇴 직급여 &cr&cr 19.1 확정급여제도 &cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 적용한 주요 추정은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.57% | 3.11% |
| 기대임금상승율 | 4.40% | 4.40% |
&cr(2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 1,010,719 | 1,205,845 |
| 이자원가 | 207,299 | 201,190 |
| 합 계 | 1,218,018 | 1,407,035 |
&cr(3) 당기말과 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 4,019,203 | 6,109,114 |
| 사외적립자산의공정가치(*) | (73) | (3,430) |
| 퇴직급여채무 금액 | 4,019,130 | 6,105,684 |
(*) 사외적립자산은 보고기간 종료일 현재 국민연금전환금 잔액입니다.
(4) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 확정급여채무 | 6,109,114 | 6,469,634 |
| 당기근무원가 | 1,010,719 | 1,205,846 |
| 이자비용 | 207,299 | 201,189 |
| 보험수리적손익 | (808,034) | (803,633) |
| 지급액 | (2,466,287) | (963,922) |
| 정산으로의한손익(전출입 채무) | (33,607) | - |
| 기말 확정급여채무 | 4,019,203 | 6,109,114 |
&cr(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 주요 유형과 각 유형별 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 국민연금전환금 | 73 | 3,430 |
&cr(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | |
|---|---|---|
| 1% 포인트 감소 | 1% 포인트 증가 | |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | 4,349,981 | 3,729,620 |
| 임금상승률 | 3,731,436 | 4,340,996 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | |
|---|---|---|
| 1% 포인트 감소 | 1% 포인트 증가 | |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | 6,587,693 | 5,689,621 |
| 임금상승률 | 5,690,195 | 6,577,321 |
할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.
&cr상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. &cr &cr민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
(7) 보고기간말 현재 실체의 확정급여채무의 가중평균만기는 7.51년 입니다.
&cr(8) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세 차감전 보험수리적이익 | 808,034 | 803,633 |
| 법인세 효과 | (177,768) | (178,126) |
| 법인세 차감후 보험수리적이익 | 630,266 | 625,507 |
(9) 당기와 전기중 퇴직급여부채와 관련된 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 893,303 | 1,185,545 |
| 판매비와관리비 | 233,319 | 169,961 |
| 경상연구개발비 | 91,396 | 51,529 |
| 합 계 | 1,218,018 | 1,407,035 |
19.2 기타장기종업원급여부채&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기타장기종업원급여부채 | 515,017 | 635,897 |
20. 법인세비용 및 이연법인세
(1) 당기 및 전기 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| <당기법인세> | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 259,286 | 50,361 |
| <이연법인세> | ||
| 일시적차이의 증감 등 | 3,337,642 | (230,267) |
| 법인세비용(수익) | 3,596,928 | (179,906) |
&cr(2) 당기 법인세비용차감전순손실과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 법인세비용차감전순손실 | 8,257,150 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | - |
| 조정사항: | |
| - 이연법인세자산 미인식액 | 3,515,410 |
| - 기타 | 81,518 |
| 소 계 | 3,596,928 |
| 법인세비용 | 3,596,928 |
| 유효세율 (*) | - |
(*) 부의 유효세율이 산출되어 계산하지 않았습니다.
(3) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이연법인세 | ||||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 808,034 | (177,768) | 630,266 | 801,932 | (176,425) | 625,507 |
&cr(4) 당기 일시적차이의 증감내역과 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기초(*1) | 증 가 | 감 소 | 당기말 | 이연법인세자산(부채) |
|---|---|---|---|---|---|
| 가산할 일시적차이 | (9,802,110) | (13,376) | (6,388,624) | (3,426,862) | (753,910) |
| 차감할 일시적차이 | 8,345,066 | 2,836,213 | 3,968,066 | 7,213,213 | 1,586,907 |
| 이월결손금 | 5,481,214 | 2,918,964 | - | 8,396,070 | 1,847,135 |
| 소 계 | 4,024,170 | 5,741,801 | (2,420,558) | 12,182,421 | 2,680,132 |
| 이월세액공제 | 2,630,093 | 508,874 | - | 3,138,967 | 3,138,967 |
| 합 계 | 5,819,099 | ||||
| 미인식된 이연법인세자산 (*2) | - | (5,819,099) | |||
| 인식된 이연법인세자산 | 3,515,410 | - | - |
&cr(*1) 기초금액은 전기 이전 오류로 인하여 수정된 조정내역이 반영되어 있습니다.&cr(*2) 당기말 현재 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 차감할 일시적차이 및 이월결손금 등이 소멸될 기간에 과세소득이 충분하지 않을 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.
&cr(5) 당기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 금 액 | 사 유 |
|---|---|---|
| 차감할일시적차이 | 3,786,352 | 미래 과세소득의 불확실 |
| 미사용결손금(*) | 8,396,070 |
(*) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 2027년 | 5,477,106 |
| 2028년 | 2,918,964 |
| 합 계 | 8,396,070 |
&cr(6) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 이월세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 2019년 | 345,749 |
| 2020년 | 714,934 |
| 2021년 | 994,945 |
| 2022년 | 526,290 |
| 2023년 | 557,050 |
| 합 계 | 3,138,967 |
21. 기타유동금융부채&cr &cr 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 임대보증금 | 36,171 | 36,171 |
22. 기타유동부채&cr &cr 당기말과 전기말 현재 기타 유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 예수금 | 75,725 | 114,256 |
| 선수금 | 403,155 | 977,594 |
| 합 계 | 478,880 | 1,091,850 |
23. 충당부채 &cr
장기충당부채는 향후 품질보증등으로 예상되는 보증청구 등을 충족시키기 위하여 설정한 판매보증충당부채로서 당기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과같습니다.&cr
| (당기) | (단위: 천원) |
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 판매보증충당부채 | 42,244 | - | 20,849 | 21,395 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 판매보증충당부채 | 21,992 | 20,252 | - | 42,244 |
&cr(*) 판매보증&cr회사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 3년의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 회사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.
&cr24. 자본금 &cr&cr (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주,천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 1주당 액면금액(원) | 500 | 500 |
| 발행한 주식의 수 | 32,628,051 | 21,625,452 |
| 자본금 | 16,314,026 | 10,812,726 |
(2) 당기와 전기중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주,천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 자본금 | 발행주식수 | 자본금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초발행주식수 | 21,625,452 | 10,812,726 | 21,625,452 | 10,812,726 |
| 신주인수권행사 | 364,583 | 182,292 | - | - |
| 전환권행사 | 638,016 | 319,008 | - | - |
| 유상증자 | 10,000,000 | 5,000,000 | - | - |
| 기말발행주식수 | 32,628,051 | 16,314,026 | 21,625,450 | 10,812,726 |
25. 자본잉여 금 및 기타자본&cr &cr (1) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 18,571,106 | 10,802,412 |
| 신주인수권대가 | - | 520,570 |
| 전환권대가 | - | 780,855 |
| 합 계 | 18,571,106 | 12,103,837 |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 신주인수권대가 재분류 | 338,370 | - |
| 전환권대가 재분류 | 462,006 | - |
| 합 계 | 800,376 | - |
&cr 당기 중 상환된 전 환사채 및 신주인수권부사채 관련 상환후의 신주인수권대가와 전환권대가를 기타자본으로 재분류하였습니다.
26. 이익잉여금(결 손금)&cr &cr(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*) | 567,504 | 567,504 |
| 자산재평가차액 | 2,662,519 | 2,662,519 |
| 미처리결손금 | (12,315,812) | (1,092,001) |
| 합 계 | (9,085,789) | 2,138,022 |
&cr(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
&cr(2) 당기 미처리결손금계산서는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 제 13(당) 기 &cr(처리 예정일: 2019년 3월 28일) | |
|---|---|---|
| I. 미처리결손금 | (12,315,812) | |
| 전기이월미처리결손금 | (1,092,001) | |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 630,267 | |
| 당기순손실 | (11,854,078) | |
| 합 계 | (12,315,812) | |
| II. 결손금처리액 | - | |
| III. 차기이월미처리결손금 | (12,315,812) |
27. 고객과의 계약에서 생기는 수익
&cr 27.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 &cr
(1) 회사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 37,236,056 |
| 기타 원천으로부터의 수익: 임차 및 전대 임차료 수익 | 178,720 |
| 총 수익 | 37,414,776 |
&cr(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
회사는 다음의 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 재화 매출 | 용역 매출 | 합계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 국내 | 인도 | 태국 | 중국 | 기타 | 중국 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부문 수익 | 27,885,563 | 1,596,458 | 2,574 | 3,497,773 | 1,618,849 | 2,550,881 | 83,959 | 37,236,056 |
| <수익인식 시점> | ||||||||
| 한 시점에 인식 | 27,885,563 | 1,596,458 | 2,574 | 3,497,773 | 1,618,849 | 645,615 | - | 35,246,831 |
| 기간에 걸쳐 인식 | - | - | - | - | - | 1,905,267 | 83,959 | 1,989,225 |
| 합 계 | 27,885,563 | 1,596,458 | 2,574 | 3,497,773 | 1,618,849 | 2,550,881 | 83,959 | 37,236,056 |
&cr28. 판매비와 관리비&cr(1) 당기 및 전기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 운반비 | 156,413 | 263,711 |
| 수출제비용 | 446,557 | 517,653 |
| 판매보증비 | 7,497 | 44,328 |
| 합 계 | 610,467 | 825,692 |
(2) 당기 및 전기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,277,344 | 1,608,348 |
| 퇴직급여 | 233,319 | 178,174 |
| 복리후생비 | 243,841 | 740,352 |
| 여비교통비 | 113,358 | 211,103 |
| 통신비 | 48,556 | 66,771 |
| 세금과공과 | 10,245 | 68,116 |
| 지급임차료 | 89,589 | 90,479 |
| 감가상각비 | 151,839 | 230,507 |
| 수선비 | 318,600 | - |
| 차량유지비 | 118,561 | 115,378 |
| 보험료 | 52,503 | 80,293 |
| 접대비 | 91,861 | 116,474 |
| 교육훈련비 | 1,278 | 1,944 |
| 도서인쇄비 | 4,792 | 7,126 |
| 경상연구개발비 | 1,449,777 | 1,764,792 |
| 대손상각비 | 123,268 | 143,844 |
| 소모품비 | 21,742 | 22,432 |
| 무형자산상각비 | 80,727 | 71,573 |
| 지급수수료 | 844,373 | 421,206 |
| 합계 | 5,275,573 | 5,938,912 |
29. 비용의 성격별 분류&cr&cr당기 및 전기 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 10,572 | 617,997 |
| 사용된 원재료 | 15,368,351 | 26,221,642 |
| 종업원급여 | 10,020,968 | 13,823,277 |
| 감가상각비 | 1,813,001 | 2,570,632 |
| 무형자산상각비 | 80,727 | 20,552 |
| 지급수수료 | 1,304,597 | 1,560,460 |
| 세금과공과 | 95,100 | 154,557 |
| 소모품비 | 695,523 | 1,011,380 |
| 외주가공비 | 92,904 | 91,840 |
| 기타 | 10,701,269 | 11,383,604 |
| 합 계(*) | 40,183,012 | 57,455,941 |
(*) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비, 일반관리비의 합계액입니다.
30. 기타수익 및 기타비용 &cr&cr(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 수입임대료 | 178,720 | 154,590 |
| 유형자산처분이익 | 105,585 | 41,951 |
| 무형자산처분이익 | 591,615 | - |
| 수입수수료 | 15,297 | 9,802 |
| 잡이익 | 1,055,986 | 610,749 |
| 합 계 | 1,947,203 | 817,092 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분손실 | 26 | 464,258 |
| 무형자산처분손실 | 76,220 | - |
| 기타의대손상각비 | 33,761 | - |
| 유형자산손상차손 | 2,615,942 | 10,242 |
| 잡손실 | 222,714 | 784,982 |
| 합 계 | 2,948,663 | 1,259,482 |
31. 금융수익 및 금융비용 &cr(1) 당기와 전기 당기손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 78,101 | 111,347 |
| 배당금수익 | - | 147,607 |
| 외환차익 | 268,665 | 144,340 |
| 외화환산이익 | 49,895 | 15,036 |
| 파생상품평가이익 | 123,610 | 2,909 |
| 합 계 | 520,271 | 421,239 |
&cr(2) 당기와 전기 당기손익으로 인식된 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 1,307,580 | 1,635,502 |
| 외환차손 | 111,149 | 907,619 |
| 외화환산손실 | 129,660 | 495,599 |
| 파생상품평가손실 | 279,306 | 145,110 |
| 장기투자증권손상차손 | - | 85,200 |
| 사채상환손실 | 169,942 | - |
| 합 계 | 1,997,637 | 3,269,030 |
&cr32. 주당손익 &cr (1) 기본주당손익
(단위: 주, 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순손실(A) | (11,854,078,318) | (7,515,251,691) |
| 가중평균 유통보통주식수(B)(*) | 27,598,585 | 21,625,452 |
| 기본주당손실(A/B) | (430) | (348) |
(*)가중평균유통주식수
| (당기) | (단위: 주) |
| 구 분 | 일 자 | 발행주식수 | 유통일수 | 가중평균&cr유통주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 전기이월 | 21,625,452 | 365일 | 21,625,452 |
| 신주인수권행사 | 2018.02.05 | 364,583 | 330일 | 329,623 |
| 전환권행사 | 2018.02.21 | 182,291 | 314일 | 156,820 |
| 전환권행사 | 2018.02.22 | 455,725 | 313일 | 390,800 |
| 유상증자 | 2018.06.29 | 10,000,000 | 186일 | 5,095,890 |
| 기말 | 2018.12.31 | 32,628,051 | 27,598,585 |
| (전기) | (단위: 주) |
| 구 분 | 일 자 | 발행주식수 | 유통일수 | 가중평균&cr유통주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 전기이월 | 21,625,452 | 366 | 21,625,452 |
| 기말 | 21,625,452 | 365 | 21,625,452 |
(2) 희석주당손익&cr
회사는 당기와 전기중 희석증권의 희석효과가 없음으로 당기 및 전기의 기본주당손익과 희석주당손익은 같습니다.
&cr(*) 잠재적 보통주&cr반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 당기 잠재적 보통주는 없으며 전기 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.
| (전기) | (단위: 주) |
| 구 분 | 청구(행사)기간 | 발행될보통주식수 |
|---|---|---|
| 신주인수권부사채 | 2017.11.3~2021.10.3 | 1,041,667 |
| 전환사채 | 2017.11.3~2021.10.3 | 1,562,500 |
| 합 계 | 2,604,167 |
33. 영업으로부터 창출된 현금
&cr(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.
&cr(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항
| (단위: 천원) |
| 내 용 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정대체 | 364,755 | 1,866,254 |
| 유형자산의 투자자산 대체 | 864,832 | - |
| 장기차입금의 유동성대체 | 3,690,000 | - |
| 전환사채의 전환 | 1,225,000 | |
| 신주인수권부사채의 행사 | 700,000 | - |
| 유형자산 미지급금 | 332,016 | 54,720 |
&cr(3) 당기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 재무현금흐름 | 그밖의 변동 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 23,851,390 | (289,598) | (1,380,311) | 22,181,481 |
| 장기차입금 | 1,800,000 | 255,000 | (90,000) | 1,965,000 |
| 전환사채 | 1,991,740 | (1,823,361) | (168,379) | - |
| 신주인수권부사채 | 1,327,827 | (1,335,227) | 7,400 | - |
| 합 계 | 28,970,957 | (3,193,186) | (1,631,290) | 24,146,481 |
34. 우발상황과 약정사항의 내용&cr (1) 금융기관 약정사항 &cr보고기간 종료일 현재 회사가 체결하고 있는 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 거래은행 | 종 류 | 한도금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 신한은행 | 무역금융 | 5,300,000 | 5,300,000 |
| 온렌딩대출 | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| 시설자금대출 | 1,800,000 | 1,800,000 | |
| 운영자금대출 | 300,000 | 255,000 | |
| 외담대 | 500,000 | 177,130 | |
| KEB하나은행 | 무역금융 | 5,500,000 | 5,500,000 |
| 농협은행 | 외담대 | 4,000,000 | 2,052,630 |
| 일반자금대출 | 1,800,000 | 1,800,000 | |
| 수출입은행 | 수출성장대출 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 산업은행 | 기업구매자금대출 | 2,000,000 | 1,081,481 |
| 일반자금대출 | 3,500,000 | 3,500,000 | |
| 합 계 | 29,700,000 | 26,466,241 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 거래은행 | 종류 | 한도금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 신한은행 | 무역금융 | 5,500,000 | 5,500,000 |
| 외담대 | 800,000 | 412,448 | |
| 온렌딩대출 | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| 시설자금대출 | 1,800,000 | 1,800,000 | |
| KEB하나은행 | 무역금융 | 5,500,000 | 5,500,000 |
| 농협은행 | 외담대 | 5,000,000 | 4,700,341 |
| 일반자금대출 | 1,800,000 | 1,800,000 | |
| 수출입은행 | 일반자금대출 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 산업은행 | 기업구매자금대출 | 2,000,000 | 771,079 |
| 일반자금대출 | 3,900,000 | 3,900,000 | |
| 합 계 | 31,300,000 | 29,383,868 |
(2) 제공받은 지급보증내용
&cr보고기간 종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 제공자 | 보증금액 | 보증처 | 구 분 | 관련차입금 | 보증기간 | 내 용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 2,700,000 | 한국무역보험공사 | 무역금융 | 3,000,000 | 2019-05-03 | 신용보증 |
| 한국무역보험공사 | 2,700,000 | 하나은행 | 연대보증 | |||
| 디에이치코리아(주)&cr대표이사 | 360,000 | |||||
| 대표이사 | 270,000 | 신용보증기금 | 일반자금대출 | 255,000 | 2021-03-29 | 신용보증 |
| 36,000 | 신한은행 | 연대보증 | ||||
| 신용보증기금 | 270,000 | |||||
| 디에이치코리아(주)&cr대표이사 | 6,600,000 | 신한은행 | 무역금융 | 5,300,000 | 2019-04-05 | 연대보증 |
| 2,160,000 | 신한은행 | 시설자금 | 1,800,000 | 2020-04-12 | ||
| 960,000 | 신한은행 | 외담대 | 177,130 | 2019-04-17 | ||
| 2,400,000 | 산업은행 | 운영자금 | 2,000,000 | 2019-03-15 | ||
| 4,680,000 | 산업은행 | 운영자금 | 3,500,000 | 2019-05-18 | ||
| 디에이치코리아(주) | 480,000 | 하나은행 | 무역금융 | 400,000 | 2019-04-05 | |
| 대표이사 | 6,500,000 | 하나은행 | 무역금융 | 2,100,000 | 2019-04-05 | |
| 3,600,000 | 한국수출입은행 | 수출성장대출 | 3,000,000 | 2019-06-28 | ||
| 3,600,000 | 신용보증기금 | 사모사채(*1) | 3,600,000 | 2019-09-21(21억)&cr2019-10-26(15억) | ||
| 800,000 | 서울보증보험 | 지급보증 | (*2) | |||
| 4,800,000 | 농협은행 | B2B | 4,000,000 | 2019-05-16 |
&cr (*1) 회사가 발행한 사모사채는 CBO 형태로 운영되고 있으며, 동 CBO 업무수탁자에게 신용보증기금이 지급보증을 제공하고 있습니다.&cr(*2) 서울보증보험은 회사의 물품대 지급보증 및 계약이행보증과 관련하여 805,589천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 제공자 | 보증금액 | 보증처 | 보증대상 | 관련차입금 | 보증기간 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 2,700,000 | 한국무역보험공사 | 무역금융 | 3,000,000 | 2018-10-05 | 신용보증 |
| 한국무역보험공사 | 2,700,000 | 하나은행 | 연대보증 | |||
| 디에이치코리아(주) | 360,000 | |||||
| 대표이사 | ||||||
| 디에이치코리아(주) | 6,600,000 | 신한은행 | 무역금융 | 5,300,000 | 2018-04-05 | |
| 대표이사 | 2,160,000 | 신한은행 | 시설자금 | 1,800,000 | 2020-04-12 | |
| 960,000 | 신한은행 | 외담대 | 412,448 | 2019-04-17 | ||
| 2,400,000 | 산업은행 | 운영자금 | 2,000,000 | 2018-03-15 | ||
| 4,680,000 | 산업은행 | 운영자금 | 3,500,000 | 2018-05-18 | ||
| 디에이치코리아(주) | 480,000 | 하나은행 | 무역금융 | 400,000 | 2018-04-05 | |
| 대표이사 | 6,500,000 | 하나은행 | 무역금융 | 2,100,000 | 2018-04-05 | |
| 3,600,000 | 한국수출입은행 | 수출성장대출 | 3,000,000 | 2018-06-28 | ||
| 3,600,000 | 신용보증기금 | 사모사채(*1) | 3,600,000 | 2019-09-21(21억) | ||
| 2019-10-26(15억) | ||||||
| 대표이사 | 6,000,000 | 농협은행 | B2B | 4,000,000 | 2018-05-16 |
&cr (*1) 회사가 발행한 사모사채는 CBO 형태로 운영되고 있으며, 동 CBO 업무수탁자에게 신용보증기금이 지급보증을 제공하고 있습니다.&cr&cr (3) 계류중인 소송사건&cr당기말 및 전기말 현재 회사가 피고 혹은 원고로 계류중인 소송사건은 없습니다.
(4) 기타 우발부채&cr회사는 2013년 3월 (주)포스코에 대해 제3자배정 유상증자를 실시하였습니다. 동 유상증자와 관련하여 신주인수인인 (주)포스코는 회사의 순자산가액이 신주인수 당시순자산가액 대비 20%이상 변동이 있는 경우 회사의 최대주주(디에이치코리아(주)) 또는 회사가 지정하는 제3자에게 신주발행가액으로 매수를 청구할 수 있습니다. 이 경우 회사 및 회사의 최대주주는 매수인의 매매대금 지급의무에 대하여 연대하여 책임을 부담해야 하며 이에 따라 회사는 향후 동 매매대금에 대한 우발부채를 부담할 수 있습니다.
(5) 당기말 현재 회사가 가입한 보험 중 질권이 설정된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보험종류 | 보험회사 | 금 액 | 질권자 |
|---|---|---|---|
| 화재보험 | 현대해상화재보험 | 7,000,000 | 산업은행 |
| 1,800,000 | 농 협 | ||
| 2,500,000 | 신한은행 | ||
| 롯데손해보험 | 4,500,000 | 신한은행 | |
| 합 계 | 15,800,000 |
35. 특수관계자 거래
&cr(1) 특수관계자 현황
| 관계 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 최상위지배기업 | 디에이치코리아(주) | 디에이치코리아(주) |
| 종속기업 | DONGWON(THAILAND) COMPANY LIMITED | DONGWON(THAILAND) COMPANY LIMITED |
| DONGWON TECH INDIA PRIVATE LIMITED | DONGWON TECH INDIA PRIVATE LIMITED | |
| DGENX(SHANGHAI) Technology CoLtd. | DGENX(SHANGHAI) Technology CoLtd. | |
| DH Hongkong CO.,LIMITED | DH Hongkong CO.,LIMITED | |
| YANTAI DGENX Automobile Parts CO.,LTD.(주1) | YANTAI DGENX Automobile Parts CO.,LTD.(주1) | |
| SHANGHAI DGENX Automobile Parts Co.,LTD.(주1) | SHANGHAI DGENX Automobile Parts Co.,LTD.(주1) | |
| WUHAN DGENX Automobile Parts Co.,Ltd(주1) | WUHAN DGENX Automobile Parts Co.,Ltd(주1) | |
| 관계기업 | Q ingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd(주1) | - |
| - | LIUZHOU H&D AUTOMOTIVE PARTS CO.,LTD (주2) | |
| 기타특수관계자 | 동원금속(주) | 동원금속(주) |
| 동원파이프 | 동원파이프 | |
| DONGWON UZ | DONGWON UZ |
(주 1 ) 종속기업 DH Hongkong Co., Ltd.가 투자한 회사입니다. &cr(주2) 당기 중 처분되어 당기말 현재 특수관계자의 범위에서 제외되었습니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 매출등 | 지급임차료 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 디에이치코리아(주) | - | 17,460 | - |
| 종속기업 | DONGWON TECH INDIA PRIVATE LIMITED | 1,596,458 | - | - |
| YANTAI DGENX Automobile Parts CO.LTD. | 5,150,588 | - | 5,977 | |
| SHANGHAI DEGENX Automobile Parts CO.,LTD | 192,985 | - | - | |
| WUHAN DGENX Automobile Parts Co.,Ltd | 705,081 | - | - | |
| 기타특수관계자 | 동원금속㈜ | 482,273 | - | - |
| DONGWON UZ | 1,116,839 | - | - | |
| 동원파이프㈜ | 275,406 | - | 1,053,746 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 매출등 | 지급임차료 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 디에이치코리아(주) | - | 17,460 | - |
| 종속기업 | DONGWON(THAILAND) COMPANY LIMITED | 183,357 | - | - |
| DONGWON TECH INDIA PRIVATE LIMITED | 1,735,658 | - | - | |
| YANTAI DGENX Automobile Parts CO.,LTD. | 10,066,936 | - | 11,490 | |
| SHANGHAI DEGENX Automobile Parts CO.,LTD | 459,625 | - | - | |
| Dgenx(SHANGHAI) Technology CO.,LTD. | 32,858 | - | - | |
| WUHAN DGENX Automobile Parts Co.,Ltd | 2,222,838 | - | - | |
| 기타 | 동원금속㈜ | 563,984 | - | 92 |
| DONGWON UZ | 545,766 | - | - | |
| 동원파이프㈜ | 238,126 | - | 1,368,601 |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 매출채권 | 기타수취채권 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | DONGWON TECH INDIA PRIVATE LIMITED | 1,294,107 | 1,366,188 | - | - |
| Dgenx(SHANGHAI) Technology Co., Ltd. | - | 156,993 | - | - | |
| SHANGHI DGENX Automobile Parts Co., Ltd. | 1,349,968 | 1,398,073 | - | - | |
| YANTAI DGENX Automobile Parts Co.,Ltd.. | 3,683,249 | 5,583,437 | - | - | |
| WUHAN DGENX Automobile Parts Co., Ltd. | 246,366 | 2,144,764 | - | - | |
| 기 타 | DONGWON UZ | 208,969 | - | - | - |
| 동원금속(주) | - | - | 41,518 | 44,614 | |
| 동원파이프(주） | 143 | 208 | - | - |
(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 매입채무 및 기타지급채무 | 기타유동비금융부채 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 디에이치코리아(주) | 1,601 | - | - | - |
| 종속기업 | DONGWON TECH INDIA PRIVATE LIMITED | - | 14,138 | - | - |
| Dgenx(SHANGHAI) Technology Co., LTD | 154,062 | - | - | - | |
| YANTAI DGENX Automobile Parts Co., LTD. | 1,108 | - | 146,133 | - | |
| 기 타 | 동원파이프(주） | 219,881 | - | - | 333,139 |
&cr(5) 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 내 역 | 금 액 |
|---|---|---|---|
| 지배기업 | 디에이치코리아(주) | 유상증자 | 2,811,821 |
&cr(5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자로부터 회사의 자금조달 등을 위하여 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 제공자 | 보증금액 | 보증처 | 구 분 | 관련차입금 | 보증기간 | 내 용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 2,700,000 | 한국무역보험공사 | 무역금융 | 3,000,000 | 2019-05-03 | 신용보증 |
| 디에이치코리아(주)&cr대표이사 | 360,000 | 하나은행 | 연대보증 | |||
| 대표이사 | 270,000 | 신용보증기금 | 일반자금대출 | 255,000 | 2021-03-29 | 신용보증 |
| 36,000 | 신한은행 | 연대보증 | ||||
| 디에이치코리아(주)&cr대표이사 | 6,600,000 | 신한은행 | 무역금융 | 5,300,000 | 2019-04-05 | 연대보증 |
| 2,160,000 | 신한은행 | 시설자금 | 1,800,000 | 2020-04-12 | ||
| 960,000 | 신한은행 | 외담대 | 177,130 | 2019-04-17 | ||
| 2,400,000 | 산업은행 | 운영자금 | 2,000,000 | 2019-03-15 | ||
| 4,680,000 | 산업은행 | 운영자금 | 3,500,000 | 2019-05-18 | ||
| 디에이치코리아(주) | 480,000 | 하나은행 | 무역금융 | 400,000 | 2019-04-05 | |
| 대표이사 | 6,500,000 | 하나은행 | 무역금융 | 2,100,000 | 2019-04-05 | |
| 3,600,000 | 한국수출입은행 | 수출성장대출 | 3,000,000 | 2019-06-28 | ||
| 3,600,000 | 신용보증기금 | 사모사채 | 3,600,000 | 2019-09-21(21억)&cr2019-10-26(15억) | ||
| 800,000 | 서울보증보험 | 지급보증 | - | |||
| 4,800,000 | 농협은행 | B2B | 4,000,000 | 2019-05-16 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 보증의 내용 | 보증처 | 대출한도 | 지급보증금액 | 보증기간 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배주주 | 디에이치코리아(주) | 무역금융 | 하나은행 | 400,000 | 480,000 | 2018-04-05 |
| 대표이사 | 대표이사 | 무역금융 | 한국무역보험공사 | 3,000,000 | 2,700,000 | 2018-10-05 |
| 지배주주 | 디에이치코리아(주) | 하나은행 | 360,000 | |||
| 대표이사 | 대표이사 | |||||
| 지배주주,&cr대표이사 | 디에이치코리아(주),&cr대표이사 | 무역금융 | 신한은행 | 5,300,000 | 6,600,000 | 2018-04-05 |
| 시설자금 | 신한은행 | 1,800,000 | 2,160,000 | 2020-04-12 | ||
| 외담대 | 신한은행 | 412,448 | 960,000 | 2019-04-17 | ||
| 운영자금 | 산업은행 | 2,000,000 | 2,400,000 | 2018-03-15 | ||
| 운영자금 | 산업은행 | 3,500,000 | 4,680,000 | 2018-05-18 | ||
| 대표이사 | 대표이사 | 무역금융 | 하나은행 | 2,100,000 | 6,500,000 | 2018-04-05 |
| 수출성장대출 | 한국수출입은행 | 3,000,000 | 3,600,000 | 2018-06-28 | ||
| 사모사채 | 신용보증기금 | 3,600,000 | 3,600,000 | 2019-09-21(21억) | ||
| 2019-10-26(15억) | ||||||
| B2B | 농협은행 | 4,000,000 | 6,000,000 | 2018-05-16 |
(5) 당기말 현재 회사의 특수관계자가 회사를 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공자 | 담보제공자산 | 담보금액 | 담보권자 | 관련차입금 |
|---|---|---|---|---|
| 디에이치코리아 | 부동산 | 2,000,000 | 하나은행 | 2,100,000 |
| 대표이사 | 부동산 | 480,000 | 400,000 |
&cr(6) 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 398,649 | 558,364 |
| 퇴직급여 | 60,098 | 45,942 |
| 합 계 | 458,747 | 604,306 |
36. 재무제표 재작성&cr매출 인식 회계처리 등 오류가 당기에 발견되었으며, 비교표시된 전기 재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 소급하여 재작성됐습니다. 이로 인한 주요 수정 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr- 수익인식 시기 오류로 인한 매출액, 매출채권, 건설중인자산, 개발비, &cr 기타유동자산 수정&cr- 재고자산 평가충당금 오류로 인한 재고자산 평가&cr- 전환사채 및 신주인수권부사채 등 복합금융상품 평가 및 회계처리&cr- 실현가능성 낮은 이연법인세자산 미인식&cr- 기타 장기종업원급여 부채 미인식&cr- 유형자산 내용연수 적용 오류 등 &cr&cr(1) 재무상태표
(단위: 천원)
| 구 분 | 전기말 | 전기초 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수정전 | 수정금액 | 수정후 | 수정전 | 수정금액 | 수정후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <자산> | ||||||
| 매출채권및기타채권 | 14,914,519 | 203,609 | 15,118,128 | 21,825,747 | 1,229,385 | 23,055,132 |
| 재고자산 | 4,632,288 | (272,527) | 4,359,761 | 5,734,272 | - | 5,734,272 |
| 당기법인세자산 | 2,004 | - | 2,004 | 1,089,809 | (1,089,107) | 702 |
| 기타유동자산 | 793,935 | 415,551 | 1,209,486 | 3,835,791 | - | 3,835,791 |
| 장기성매출채권 | - | 530,943 | 530,943 | - | 1,107,606 | 1,107,606 |
| 파생상품자산 | - | 2,909 | 2,909 | - | 4,600 | 4,600 |
| 유형자산 | 28,139,738 | (2,663,392) | 25,476,346 | 29,548,881 | (1,578,245) | 27,970,636 |
| 무형자산 | 3,055,821 | (2,381,886) | 673,935 | 3,115,230 | (2,867,084) | 248,146 |
| 이연법인세자산 | 4,700,224 | (1,184,814) | 3,515,410 | 3,122,445 | - | 3,122,445 |
| <부채> | ||||||
| 매입채무및기타채무 | 11,893,944 | 765,432 | 12,659,376 | 12,347,549 | 1,041,773 | 13,389,322 |
| 파생상품부채 | - | 934,140 | 934,140 | - | 793,630 | 793,630 |
| 장기종업원급여부채 | - | 635,897 | 635,897 | - | 700,263 | 700,263 |
| 장기충당부채 | - | 42,244 | 42,244 | 21,992 | - | 21,992 |
| <자본> | ||||||
| 자본잉여금 | 11,681,077 | 422,760 | 12,103,837 | 11,681,077 | 422,760 | 12,103,837 |
| 이익잉여금 | 9,274,836 | (7,136,814) | 2,138,022 | 14,067,984 | (5,040,217) | 9,027,767 |
(2) 포괄손익계산서
(단위: 천원)
| 구 분 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|
| 수정전 | 수정금액 | 수정후 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 54,509,376 | (1,458,413) | 53,050,963 |
| 매출원가 | 50,095,283 | 596,054 | 50,691,337 |
| 매출총이익 | 4,414,093 | (2,054,467) | 2,359,626 |
| 판매관리비 | 7,149,331 | (384,726) | 6,764,605 |
| 영업손실 | (2,735,238) | (1,669,741) | (4,404,979) |
| 기타수익 | 817,092 | - | 817,092 |
| 기타비용 | 1,249,240 | 10,241 | 1,259,481 |
| 금융수익 | 337,148 | 84,092 | 421,240 |
| 금융비용 | 2,864,031 | 404,999 | 3,269,030 |
| 법인세비용차감전순손실 | (5,694,269) | (2,000,889) | (7,695,158) |
| 법인세수익 | (275,614) | 95,708 | (179,906) |
| 당기순손실 | (5,418,655) | (2,096,597) | (7,515,252) |
| 당기총포괄손실 | (4,793,147) | (2,096,597) | (6,889,744) |
| 기본주당순손실 | (250.6) | (348) | |
| 희석주당순손실 | (250.6) | (348) |
&cr(3) 현금흐름표
(단위: 천원)
| 구 분 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|
| 수정전 | 수정금액 | 수정후 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 영업활동 현금유입 | 3,300,010 | (1,315,790) | 1,984,220 |
| 투자활동 현금유입 | 759,347 | 1,315,790 | 2,075,137 |
| 재무활동 현금유출 | (896,767) | - | (896,767) |
(4) 주석&cr&cr상기에 기재된 재무상태표, 포괄손익계산서, 현금흐름표 수정과 관련된 주석을 재작성하였습니다.
37. 부문별 정보 &cr&cr(1) 회사는 경영진의 의사결정을 위해 제공되는 영업부문이 1개이므로, 영업부문별재무정보는 공시하지 아니합니다.&cr
(2) 지역에 대한 정보
| (단위: 천원) |
| 지 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 국 내 | 27,885,563 | 38,172,159 |
| 인 도 | 1,596,458 | 2,312,279 |
| 태 국 | 2,574 | 35,750 |
| 중 국 | 6,048,654 | 11,234,579 |
| 기 타 | 1,702,807 | 1,296,195 |
| 합 계 | 37,236,056 | 53,050,962 |
(3) 주요고객에 대한 정보 &cr
당기 및 전기에 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 고객명 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 고객 A | 15,745,272 | 23,153,312 |
| 고객 B | 7,431,191 | 6,809,043 |
| 고객 C | 3,833,358 | 7,767,899 |
| 고객 D | 5,150,588 | 8,963,682 |
38. 계 속기업가정에 대한 불확실성&cr&cr 회사는 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 11,854백만원의 당기순손실이 발생하였고, 보고기간 종료일 현재로 회사의 유동부채가 유동자산보다 8,946백만원 만큼 더 많음을 나타내고 있습니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재하며, 그에 따라서 정상적인 사업 과정을 통하여 자산을 회수하고 부채를 상환하지 못할 수 있음을 의미합니다.&cr&cr이에 대하여 경영진은 신차종 양산 예정, 담보 제공된 단기차입금의 만기연장, 단기차입금 상환을 위한 유형자산 매각 등을 통하여 운영자금 확보하는 방안을 마련하고 있습니다.
6. 기타 재무에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl
채무증권 발행실적 2018년 12월 31일(단위 : 천원, %)
| (기준일 : | ) |
디젠스(주)회사채사모2017.09.212,100,0003.74%-2019.09.21미상환유진투자증권디젠스(주)회사채사모2017.10.261,500,0003.926%-2019.10.26미상환아이비케이투자증권디젠스(주)회사채사모2016.11.033,000,0001.5%-2021.11.03상환시너지파트너스디젠스(주)회사채사모2016.11.032,000,0001.5%-2021.11.03상환아이비케이투자증권8,600,000----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면&cr총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl
기업어음증권 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
전자단기사채 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
--------3,600------3,6003,600------3,600
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 예측정보에 대한 주의사항
우리 회사가 동 경영진단보고서에서 기재한 예측은 당해 공시서류 작성시점의 재무성과에 대한 우리 회사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과관련된 여러 가정에 근거하고 있으며, 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.
또한, 이러한 가정들은 예측치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 경영성과 등 내부 환경에 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 및 기타 요인이 포함되어 있습니다.
회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.&cr아래의 경영진단 및 분석의견에 관하여 전기의 2017년도 금액은 재무제표의 재작성으로 인한 효과분을 적용하여 분석하였습니다.
&cr&cr 2. 사업요약 (개요)&cr
지난 2018년은 한국GM의 수출과 내수판매 부진, 중국자동차시장의 경기악화로 인하여 다소 어려웠던 한 해를 보냈습니다.
&cr 당사의 2018년 매출이 연결기준 전기 1,077억원에서 당기 950억원으로 감소하였고 , 별도기준 전기 530억원에서 당기 372억원으로 감소하였습니다. &cr 그 결과 영업이익은 연결기준 전기 영업손실 16억에서 당기에는 영업손실 21억으로 손실이 증가 하였으며, 별도기준 전기 영업손실 44억원에서 당기에는 영업손실 29 억원으로 손실이 감소 하였습니다. &cr&cr앞으로 당사는 전략적이며 선진화된 기술 경쟁력을 바탕으로 혁신적이고 미래지향적인 모습과 이익증대에 더욱 힘을 쏟을 것입니다
&cr 3. 재무상태 및 영업실적&cr
(1). 요약연결재무정보
(단위 : 백만원)
| 과 목 | 제 13 기 | 제 12 기 | 제 11 기 |
|---|---|---|---|
| (2018년 12월말) | (2017년 12월말) | (2016년 12월말) | |
| 자산 | |||
| Ⅰ. 유동자산 | 40,705 | 40,263 | 49,940 |
| 현금및현금성자산 | 12,602 | 8,666 | 8,041 |
| 매출채권및기타채권 | 14,664 | 20,175 | 27,698 |
| 재고자산 | 7,982 | 8,825 | 9,579 |
| 당기법인세자산 | 901 | 492 | 1 |
| 기타유동금융자산 | 1,160 | 270 | - |
| 기타유동자산 | 3,396 | 1,835 | 4,621 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 37,691 | 47,086 | 45,591 |
| 관계기업적용투자주식 | 1,401 | 1,622 | 2,416 |
| 유형자산 | 33,962 | 39,912 | 38,183 |
| 무형자산 | 209 | 814 | 348 |
| 투자부동산 | 865 | - | - |
| 파생상품자산 | - | 3 | 5 |
| 이연법인세자산 | - | 3,515 | 3,122 |
| 기타비유동금융자산 | 1,254 | 1,220 | 1,516 |
| 자산총계 | 78,396 | 87,349 | 95,531 |
| 부채 | |||
| Ⅰ. 유동부채 | 48,511 | 55,577 | 57,962 |
| 매입채무및기타채무 | 20,395 | 25,735 | 24,008 |
| 단기차입금 | 23,646 | 23,851 | 21,548 |
| 유동성장기차입금 | 3,690 | 3,320 | 8,600 |
| 파생상품부채 | - | 934 | - |
| 당기법인세부채 | 63 | 495 | 312 |
| 기타유동금융부채 | 36 | 36 | 36 |
| 기타유동부채 | 680 | 1,207 | 3,457 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 7,254 | 13,023 | 11,900 |
| 장기차입금 | 2,690 | 6,234 | 3,915 |
| 파생상품부채 | 2 | 0 | 794 |
| 퇴직급여채무 | 4,019 | 6,106 | 6,466 |
| 기타장기종업원급여부채 | 515 | 636 | 700 |
| 장기충당부채 | 28 | 42 | 22 |
| 이연법인세부채 | - | 5 | 2 |
| 부채총계 | 55,764 | 68,600 | 69,861 |
| 자본 | |||
| Ⅰ.지배기업소유주지분 | 22,049 | 18,270 | 25,669 |
| 자본금 | 16,314 | 10,813 | 10,813 |
| 자본잉여금 | 18,571 | 12,104 | 12,104 |
| 기타포괄손익누계액 | (880) | (1,150) | 12 |
| 이익잉여금(결손금) | (12,757) | (3,497) | 2,740 |
| 기타자본 | 800 | - | - |
| Ⅱ.비지배지분 | 583 | 479 | - |
| 자본총계 | 22,632 | 18,748 | 25,669 |
| 부채와자본총계 | 78,396 | 87,349 | 95,531 |
| 2018.01.01&cr~&cr2018.12.31 | 2017.01.01&cr~&cr2017.12.31 | 2016.01.01&cr~&cr2016.12.31 | |
| 매출액 | 95,045 | 107,691 | 119,949 |
| 영업이익 | (2,092) | (1,587) | (126) |
| 연결총당기순이익 | (9,780) | (7,127) | (3,788) |
| 지배회사지분순이익 | (9,890) | (7,070) | (3,788) |
| 비지배지분순이익 | 110 | (58) | - |
| 주당순이익(원) | (303) | (327) | (175) |
| 연결에 포함된 회사수 | 4 | 5 | 5 |
주1) 단기차입금은 유동성장기부채가 포함된 금액입니다.&cr&cr연결기준 제13기(2018.01.01~2018.12.31) 재무상태는 자산 78,396백만원으로 전기대비 10.2% 감소 하였고, 부채는 55,764백만원으로 전기 대비 18.7% 감소하였으며, 자본총계는 22,632백만원으로 전기대비 19.1% 감소하였습니다.&cr
영업실적은 매출액 95,405백만원으로 전기 대비 10.2% 감소하였고, 영업손실이2,092만원으로 전기대비 130.3% 감소하였으며 , 당기 순손실은 9,780백만 원으로 손실이 전기대비 37.2% 증가하였습니다.&cr이익 감소 요인으로 국내 생산량 감소로 인한 매출 감소 및 유형자산평가손실, 해외법인평가손실 반영으로 인한 이익이 감소하였습니다.
&cr (2). 요약재무상태표(별도)
(단위 : 백만원)
| 사업연도&cr구분 | 2018년 &cr(제13기) | 2017년 &cr(제12기) | 2016년 &cr(제11기) |
|---|---|---|---|
| 회계처리기준 | K-IFRS | K-IFRS | K-IFRS |
| 1. 유동자산 | 26,823 | 25,901 | 34,531 |
| 현금및현금성자산 | 8,896 | 4,942 | 1,906 |
| 매출채권 | 10,775 | 14,913 | 20,532 |
| 재고자산 | 3,299 | 4,360 | 5,734 |
| 2. 비유동자산 | 42,068 | 53,230 | 55,821 |
| 유형자산 | 20,793 | 25,476 | 27,971 |
| 무형자산 | 72 | 674 | 248 |
| 종속회사투자자산 | 19,181 | 22,013 | 22,013 |
| 기타비유동금융자산 | 1,095 | 1,017 | 1,355 |
| 이연법인세자산 | - | 3,515 | 3,122 |
| 자산총계 | 68,891 | 79,131 | 90,353 |
| 1. 유동부채 | 35,769 | 41,892 | 47,500 |
| 매입채무 | 4,532 | 7,514 | 7,427 |
| 단기차입금 | 22,181 | 23,851 | 21,548 |
| 선수금 | 403 | 978 | 3,687 |
| 2. 비유동부채 | 6,522 | 12,184 | 10,909 |
| 장기차입금 | 1,965 | 1,800 | - |
| 사채 | - | 3,600 | - |
| 퇴직급여채무 | 4,019 | 6,106 | 6,466 |
| 전환사채 | - | - | 1,756 |
| 신주인수권부사채 | - | - | 1,171 |
| 부채총계 | 42,292 | 54,076 | 58,408 |
| 1. 자본금 | 16,314 | 10,813 | 10,813 |
| 2. 자본잉여금 | 18,571 | 12,104 | 12,104 |
| 3. 이익잉여금 | (9,086) | 2,138 | 9,028 |
| 4. 기타자본 | 800 | - | - |
| 자본총계 | 26,600 | 25,055 | 31,944 |
주1) 매출채권은 대손충당금 차감 후의 금액입니다.&cr주2) 단기차입금은 유동성장기부채가 포함된 금액입니다.&cr&cr (3) 요약(포괄)손익계산서
(단위 : 백만원)
| 사업연도&cr구분 | 2018년&cr(제13기) | 2017년&cr(제12기) | 2016년&cr(제11기) |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 37,236 | 53,051 | 65,731 |
| 제품매출액 | 37,236 | 53,051 | 65,731 |
| 매출원가 | 34,297 | 50,691 | 55,194 |
| 제품매출원가 | 34,297 | 50,691 | 55,194 |
| 매출총이익 | 2,939 | 2,360 | 10,537 |
| 판매비와일반관리비 | 5,886 | 6,765 | 11,514 |
| 판매비 | 610 | 826 | 1,010 |
| 수출경비 | 447 | 518 | 609 |
| 일반관리비 | 5,276 | 5,939 | 10,503 |
| 급여 | 1,511 | 1,787 | 2,387 |
| 경상연구개발비 | 1,450 | 1,765 | 2,276 |
| 영업이익 | (2,947) | (4,405) | (977) |
| 기타영업수익 | 1,947 | 817 | 610 |
| 기타영업비용 | 2,949 | 1,259 | 272 |
| 금융수익 | 520 | 421 | 737 |
| 금융비용 | 4,829 | 3,269 | 2,461 |
| 이자비용 | 1,308 | 1,636 | 1,646 |
| 법인세비용차감전순이익 | (8,257) | (7,695) | (2,363) |
| 법인세비용 | 3,597 | (180) | 554 |
| 당기순이익 | (11,854) | (7,515) | (2,917) |
&cr별도기준 제13기(2018.01.01~2018.12.31) 재무상태는 자산 68,891만원으로 전기대비 12.9%가 감소하였으며, 부채는 42,292백만원으로 전기 대비 21.8% 감소하였으며, 자본총계는 26,600백만원으로 전기대비 6.2% 증가하였습니다.
영업실적은 매출액 37,236만원으로 전기 대비 29.8% 감소하였고, 영업손실이 2,947백만원으로 전기대비 33.1% 감소하였으며, 당기 순손실은 11,854백만원으로 손실이 전기대비 57.7% 증가 하였습니다.&cr이익 감소 요인으로 한국GM의 내수판매 부진으로 인한 생산량 감소입니다.
&cr 4. 현금흐름 및 자금조달/지출&cr
당기 영업활동으로 인한 현금흐름은 전기 대비 감소하여 -3,602백만원이고, 투자활동으로 인한 현금흐름은 전기 대비 감소하여 -153백만원이며, 재무활동으로 인한 현금흐름은 전기 대비 증가하여 7,851백만원 입니다.
&cr기초의 현금 8,666백만원과 당기의 현금흐름 증가 등 3,936백만원을 합산한 현금흐름표의 기말의 현금은 12,602백만원으로 전기 대비 31.2% 증가하였습니다.&cr
5. 재무안정성지표
| 구 분 | 산 식 | 비 율 | |
| 제13기(2018년) | 제12기(2017년) | ||
| 유동비율(*) | 유동자산/유동부채× 100 | 83.91% | 72.44% |
| 부채비율(*) | 부채총계/자기자본× 100 | 246.40% | 365.90% |
| 차입금 의존도(*) | 차입금/총자산× 100 | 38.30% | 38.24% |
| 영업이익대비&cr이자보상비율(*) | 영업이익/이자비용 | -154.28% | -85.82% |
(*) 제12기 2017년도 금액은 재무제표의 재작성으로 인한 효과분을 적용하여 분석하였습니다.&cr&cr 6.기타 투자판단에 필요한 사항&cr
국내외의 경제환경에 따라 회사의 경영은 직ㆍ간접적으로 영향을 받을 수도 있습니다.&cr
V. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제13기(당기)삼정회계법인적정-제12기(전기)삼덕회계법인적정-제11기(전전기)삼덕회계법인적정-
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
&cr 주1) 2009년과 2010년도 감사보고서에는 감사의견에는 영향이 없지만 감사보고서 이용자의 합리적인 의사결정에 참고가 되는 사항으로 특수관계자 거래에 관한 특기사항이 기재되었으며, 연도별 내용은 다음과 같습니다.
| 회계연도 | 특기사항 | 감사법인 |
| 2009년도 | 감사의견에는 영향이 없지만 감사보고서 이용자의 합리적인 의사결정에 참고가 되는 사항으로서, 재무제표에 대한 주석14에서 언급한 바와 같이 에이디텍 주식회사 등 특수관계자와 매출 등 50,455백만원(채권잔액 : 1,935백만원), 매입 등 60,067백만원(채무잔액 : 3,228백만원)의 거래가 발생하였습니다. | 대주회계법인 |
| 2010년도 | 감사의견에는 영향이 없지만 감사보고서 이용자의 합리적인 의사결정에 참고가 되는 사항으로서, 재무제표에 대한 주석14에서 언급한 바와 같이 에이디텍 주식회사 등 특수관계자와 매출 등 11,015백만원(채권잔액 : 5,907백만원), 매입 등 30,352백만원(채무잔액 : 5,331백만원)의 거래가 발생하였습니다. | 대주회계법인 |
&cr 주2) 2018년 감사보고서에는 감사의견에는 영향이 없지만 감사보고서 이용자의 합리적인 의사결정에 참고가 되는 사항으로 계속기업 관련 중요한 불확실성에 대하여 회사는 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 순손실 11,854백만원이 발생하였고, 재무제표일 현재로 회사의 유동부채가 유동자산보다 8,946백만원 만큼 더 많음을 나타내고 있습니다.&cr 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 의미하며, 이로 인해 회사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수 있습니다.&cr&cr 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제13기(당기)삼정회계법인재무제표(K-IFRS) &cr별도 및 연결감사140,0002,805제12기(전기)삼덕회계법인재무제표(K-IFRS) &cr별도 및 연결감사61,000748제11기(전전기)삼덕회계법인재무제표(K-IFRS) &cr별도 및 연결감사52,000735
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제13기(당기)----------제12기(전기)----------제11기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 회계감사인의 변경
| 법인명 | 제 13기(당기) | 제12기(전기) | 제11기(전전기) | 변경사유 |
| (주)디젠스 주식회사 | 삼정회계법인 | 삼덕회계법인 | 삼덕회계법인 | 「주식회사의&cr외부감사에 관한 법률」&cr제4조의3 제1항에&cr의거 감사인 지정 |
&cr 5. 내부회계관리제도&cr당사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할 수 있도록 회계시스템을 관리/통제하며, 회사의 재무제표가 일반적으로 인정되는 회계처리기준에 따라 작성, 공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위하여 내부회계관리제도 시스템을 구축하였으며, 2011년 1월 1일부터 시행하고 있습니다.
&cr제13기 감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고시 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 검토결과 &cr&cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.
&cr경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 다음과 같은 중요한 취약점이 발견되었습니다. &cr&cr회사는 용역 수익 및 발생원가의 귀속시기 등과 관련된 중요한 취약점이 발견되어 전기 재무제표를 재작성하였습니다. 전기오류수정을 위한 전기재무제표 재작성은 중요한 오류의 수정을 위한 것으로 중요한 취약점을 의미합니다.
우리의 검토는 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2018년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요 &cr &cr당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 4명의 이사(사내이사3명, 사외이사1명)로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 이사의 주요 이력 및 인적 사항은 [Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항] 을 참조하시기 바랍니다.&cr
당사의 '정관' 및 '이사회 규정'에서 정하는 이사회의 권한 내용은 아래와 같습니다.&cr
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 정관&cr제37조(이사의 직무) | ① 대표이사(사장)는 회사를 대표하고 업무를 총괄한다.&cr② 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사(사장)를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며 대표이사 (사장)의 유고시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다. |
| 이사회 규정&cr제3조(권한) | ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.&cr② 이사회는 이사의 직무 집행을 감독한다. |
&cr 나. 이사회의 주요활동내역 &cr &cr(1) 이사회 주요 의결사항 등&cr
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2018.02.05 | 신주인수권행사에 의한 자본금 증자의 건 | 가결(4:0) | - |
| 2 | 2018.02.13 | 2017년 재무제표 확정의 건 | 가결(4:0) | - |
| 3 | 2018.02.21 | 전환권행사에 의한 자본금 증자의 건 | 가결(3:0) | - |
| 4 | 2018.02.22 | 전환권행사에 의한 자본금 증자의 건 | 가결(3:0) | - |
| 5 | 2018.02.27 | 제12기 정기주주총회 소집의 건 | 가결(4:0) | - |
| 6 | 2018.03.29 | KEB하나은행 무역대출 25억 관련 소유 부동산 후순위 채권 설정 | 가결(4:0) | - |
| 7 | 2018.03.29 | 정기주주총회관련 대표이사 선임의 건 | 가결(4:0) | - |
| 8 | 2018.04.06 | KEB하나은행 무역대출 4억 대출의 건 | 가결(4:0) | - |
| 9 | 2018.04.09 | 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자의 건 | 가결(5:0) | - |
| 10 | 2018.04.27 | 신한은행 일반자금대출 3억 차입의 건 | 가결(4:0) | - |
| 11 | 2018.05.14 | 산업은행 운영자금 39억원 차입(대환) 및 기업구매자금 한도 20억원 기한연장의 건 | 가결(4:0) | - |
| 12 | 2018.06.18 | 유상증자 배정방법 변경의 건 | 가결(4:0) | - |
| 13 | 2018.06.29 | 수출입은행 수출성장자금대출 30억 차입의 건 | 가결(4:0) | - |
| 14 | 2018.08.27 | 지점(시흥공장) 설치의 건 | 가결(5:0) | - |
| 15 | 2018.10.04 | 정기예금 담보제공의 건 | 가결(4:0) | |
| 16 | 2018.10.04 | KEB하나은행 무역금융 대출 연장의 건(21억원) | 가결(4:0) | |
| 17 | 2018.10.04 | KEB하나은행 무역금융 대출 연장의 건(4억원) | 가결(4:0) | |
| 18 | 2018.10.04 | KEB하나은행 무역금융 대출 연장의 건(30억원) | 가결(4:0) |
&cr(2) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역&cr&cr당사는 상장을 준비하는 과정에서 경영진과 최대주주로부터 독립된 이사를 이사회의구성원으로 선임하여 회사의 의사결정을 통제하고 감시토록 하여 주주들의 이익을 보호하기 위한 장치로 사외이사제도를 도입하였으며, 2011년 7월 1일 임시주주총회를 통해 결격사유가 없는 사외이사를 선임하였으며, 주요활동 내역은 다음과 같습니다.&cr
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 사외이사 등의 성명 |
|---|---|---|---|
| 김병재&cr(출석률: 88.8) | |||
| --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | |||
| --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2018.02.05 | 신주인수권행사에 의한 자본금 증자의 건 | 참석 |
| 2 | 2018.02.13 | 2017년 재무제표 확정의 건 | 참석 |
| 3 | 2018.02.21 | 전환권행사에 의한 자본금 증자의 건 | 미참석 |
| 4 | 2018.02.22 | 전환권행사에 의한 자본금 증자의 건 | 미참석 |
| 5 | 2018.02.27 | 제12기 정기주주총회 소집의 건 | 참석 |
| 6 | 2018.03.29 | KEB하나은행 무역대출 25억 관련 소유 부동산 후순위 채권 설정 | 참석 |
| 7 | 2018.03.29 | 정기주주총회관련 대표이사 선임의 건 | 참석 |
| 8 | 2018.04.06 | KEB하나은행 무역대출 4억 대출의 건 | 참석 |
| 9 | 2018.04.09 | 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자의 건 | 참석 |
| 10 | 2018.04.27 | 신한은행 일반자금대출 3억 차입의 건 | 참석 |
| 11 | 2018.05.14 | 산업은행 운영자금 39억원 차입(대환) 및 기업구매자금 한도 20억원 기한연장의 건 | 참석 |
| 12 | 2018.06.18 | 유상증자 배정방법 변경의 건 | 참석 |
| 13 | 2018.06.29 | 수출입은행 수출성장자금대출 30억 차입의 건 | 참석 |
| 14 | 2018.08.27 | 지점(시흥공장) 설치의 건 | 참석 |
| 15 | 2018.10.04 | 정기예금 담보제공의 건 | 참석 |
| 16 | 2018.10.04 | KEB하나은행 무역금융 대출 연장의 건(21억원) | 참석 |
| 17 | 2018.10.04 | KEB하나은행 무역금융 대출 연장의 건(4억원) | 참석 |
| 18 | 2018.10.04 | KEB하나은행 무역금융 대출 연장의 건(30억원) | 참석 |
&cr
다. 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역&cr&cr당사는 사업보고서 제출일 현재 이사회내의 위원회를 구성하고 있지 않습니다.&cr&cr 라. 이사의 독립성&cr&cr회사 경영의 중요한 의사결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 침해가 발생하지 않도록 이사외 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.
◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사위원회 설치여부&cr&cr당사는 사업보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다.&cr&cr나. 감사의 인적사항&cr&cr
| 성 명 | 주요 경력 | 결격요건 여부 | 비 고 |
| 강홍기&cr(58.12.12) | -재무부 경제협력국 국제투자과&cr (1989.10 ∼1994.12)&cr-재정경제원 대외경제총괄과&cr (1995.01∼1997.05)&cr-재정경제부 증권제도과&cr (1997.05∼2000.01)&cr-증권업협회 코스닥위원회 시장&cr관리팀장(2000.01∼2005.01)&cr-한국거래소 상장제도팀장&cr (2005.01∼2006.08)&cr-한국거래소 상장부장&cr (2006.08∼2007.09)&cr-한국거래소 종합시황부장&cr (2007.09∼2008.04)&cr-한국거래소 총무부장&cr (2008.04∼2010.02)&cr-한국거래소 홍보부장&cr (2010.02∼2011.04)&cr-한국거래소 국민행복재단 상무&cr (2011.04∼2013.01)&cr-한국거래소 경영지원본부장&cr (2013.01∼2014.02)&cr-한국 IR 협의회 부회장&cr (2014.02∼2016.02)&cr | 해당없음 | - |
&cr다. 감사의 독립성&cr&cr당사는 사업보고서 작성기준일 현재 감사 선출에 대한 별도의 선출기준을 운영하고 있지 않으나, 감사 선출에 있어 법령 및 정관에서 정한 사항을 준수하고 있습니다.&cr&cr또한 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있으며, 별도의 감사규정을 제정하여 준수하고 있어 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다.&cr&cr
| 구분 | 내용 | 비고 |
| 정관 제48조&cr(감사의 직무와 의무) | ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.&cr② 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.&cr③ 제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.&cr④ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청 구 할 수 있다.&cr⑤ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구 할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.&cr⑥ 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.&cr⑦ 감사는 재임중뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다.&cr⑧ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. | &cr |
| 감사직무규정 제4조&cr(감사의 독립원칙) | 감사는 그 직무를 수행함에 있어서 이사회 및 집행기관으로부터 독립된 위치에서 공정하게 그 직무를 수행하여야 한다. | &cr |
| 감사직무규정 제5조&cr(이사회의 참여) | 감사는 이사회에 참석하여 의견을 진술할 수 있으며 의결시에는 감사의 의견을 참고하여야 한다. | &cr |
| 감사직무규정 제7조&cr(감사실시) | 감사는 감사대상부서에 사전 통보없이 실시함을 원칙으로 한다. 그러나 필요하다고 인정할 때에는 감사시행에 앞서 감사시기, 감사절차 또는 준비사항 등을 감사대상부서의 부서장에게 통지할 수 있다. | &cr |
| 감사직무규정 제11조&cr(감사자의 권한) | 감사자는 다음 각 항의 권한을 가진다.&cr1. 각종 장부, 증빙서, 물품 및 관계서류 제출요구&cr2. 관계자의 출석 및 답변요구&cr3. 금고, 장부 및 물품 등의 봉인&cr4. 회계관계 거래처에 대한 조사자료 징구&cr5. 기타 직무수행에 필요한 사항의 요구 | &cr |
| 감사직무규정 제12조&cr(피감사자의 협조의무) | 피감사자는 감사자의 감사수행상 필요에 의해 요구되는 자료 및 물건을 지체없이 제출하고 입회설명, 보고를 성실히 수행하여 감사수행이 원활하도록 협조하여야 한다. | &cr |
&cr라. 감사의 주요활동내역&cr&cr
(1) 이사회 참석활동
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 비고 |
| 1 | 2018.02.05 | 신주인수권행사에 의한 자본금 증자의 건 | 미참석 | - |
| 2 | 2018.02.13 | 2017년 재무제표 확정의 건 | 참석 | - |
| 3 | 2018.02.21 | 전환권행사에 의한 자본금 증자의 건 | 미참석 | - |
| 4 | 2018.02.22 | 전환권행사에 의한 자본금 증자의 건 | 미참석 | - |
| 5 | 2018.02.27 | 제12기 정기주주총회 소집의 건 | 참석 | - |
| 6 | 2018.03.29 | KEB하나은행 무역대출 25억 관련 소유 부동산 후순위 채권 설정 | 미참석 | - |
| 7 | 2018.03.29 | 정기주주총회관련 대표이사 선임의 건 | 참석 | - |
| 8 | 2018.04.06 | KEB하나은행 무역대출 4억 대출의 건 | 미참석 | - |
| 9 | 2018.04.09 | 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자의 건 | 참석 | - |
| 10 | 2018.04.27 | 신한은행 일반자금대출 3억 차입의 건 | 미참석 | - |
| 11 | 2018.05.14 | 산업은행 운영자금 39억원 차입(대환) 및 기업구매자금 한도 20억원 기한연장의 건 | 미참석 | - |
| 12 | 2018.06.18 | 유상증자 배정방법 변경의 건 | 미참석 | - |
| 13 | 2018.06.29 | 수출입은행 수출성장자금대출 30억 차입의 건 | 미참석 | - |
| 14 | 2018.08.27 | 지점(시흥공장) 설치의 건 | 참석 | - |
| 15 | 2018.10.04 | 정기예금 담보제공의 건 | 미참석 | - |
| 16 | 2018.10.04 | KEB하나은행 무역금융 대출 연장의 건(21억원) | 미참석 | - |
| 17 | 2018.10.04 | KEB하나은행 무역금융 대출 연장의 건(4억원) | 미참석 | - |
| 18 | 2018.10.04 | KEB하나은행 무역금융 대출 연장의 건(30억원) | 미참석 | - |
&cr
(2) 매기 사업연도 결산보고서 감사&cr - 회계에 관한 감사&cr - 업무에 관한 감사&cr - 회계장부의 기재에 대한 사항&cr - 재무상태표및 손익계산서의 표시에 관한 사항&cr - 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)에 관한 사항&cr - 영업보고서에 관한 사항&cr
◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역
감사 교육 미실시 내역
-
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
가. 집중투표제의 채택여부&cr &cr 당사는 사업보고서 제출일 현재 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하지 않고 있습니다.&cr &cr 나. 소수주주권의 행사여부&cr &cr 당사는 사업보고서 제출일 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.&cr &cr 다. 경영권 경쟁 &cr&cr 당사는 사업보고서 제출일 현재 회사의 경영권 경쟁이 있었던 사실이 없습니다&cr &cr
4. 계열회사 등의 현황
가. 계열회사&cr&cr당사는 사업보고서 제출일 현재 4개의 계열회사가 있으며 그 내용은 Ⅰ.회사의 개요에서 자. 공시서류 작성 기준일 현재 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부를 참고하시기 바랍니다.&cr&cr 나. 타법인출자 현황&cr&cr당사는 사업보고서 제출일 현재 상기한 계열회사 이외의 타법인출자 현황은 존재하지 않습니다.&cr
VII. 주주에 관한 사항
최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2018년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
디에이치코리아㈜지배회사보통주9,221,16742.6411,666,22935.76-보통주9,221,16742.6411,666,22935.76-우선주-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
최대주주의 주요경력 및 개요&cr
(1) 최대주주 및 지분율 (2018.12.31 현재)&cr당사 최대주주는 디에이치코리아(주) 이며, 그 지분율은 11,666,229주 (35.76%)입니다.&cr&cr(2) 최대주주의 대표자 (2018.12.31 현재)
| 성명 | 직위 | 출생연도 |
| 이석우 | 대표이사 | 1966.10.20 |
&cr(3)재무현황&cr당사 최대주주인 디에이치코리아(주)의 최근 재무현황입니다.&cr(2017.12.31 기준) (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 24(당) 기&cr2017.12.31 | 제 24(당) 기&cr2017.12.31 |
| 별도 | 연결 | |
| 유동자산 | 4,968,854 | 46,093,876 |
| (1)당좌자산 | 4,968,854 | 36,996,687 |
| (2)재고자산 | - | 9,097,188 |
| 비유동자산 | 13,643,415 | 55,085,725 |
| (1)투자자산 | 9,967,053 | 2,227,958 |
| (2)유형자산 | 3,557,336 | 44,228,734 |
| (3)무형자산 | - | 3,195,578 |
| (4)기타비유동자산 | 119,025 | 5,433,455 |
| 자산총계 | 18,612,269 | 101,179,601 |
| 유동부채 | 2,423,978 | 57,313,336 |
| 비유동부채 | 270,000 | 12,615,007 |
| 부채총계 | 2,693,978 | 69,928,343 |
| 자본금 | 4,125,000 | 4,125,000 |
| 자본잉여금 | 614,351 | 614,351 |
| 자본조정 | - | - |
| 기타포괄손익누계액 | 88,501 | 88,501 |
| 이익잉여금 | 11,090,439 | 11,090,439 |
| 자본총계 | 15,918,290 | 31,251,257 |
| 매출액 | 764,172 | 108,592,540 |
| 영업비용 | 2,905,890 | 110,240,382 |
| 영업이익 | (2,141,718) | (1,647,842) |
| 영업외수익 | 17,117 | 1,389,413 |
| 영업외비용 | 66,381 | 4,699,222 |
| 법인세비용차감전순이익 | (2,190,982) | (4,957,651) |
| 법인세비용 | 580,040 | 1,871,900 |
| 당기순이익 | (2,771,022) | (6,829,552) |
(*) 당사의 사업보고서 제출일 현재 당사 최대주주인 디에이치코리아(주)의 2018년 회계감사가 종료되지 않았습니다.&cr&cr(4) 사업현황&cr당사 최대주주인 디에이치코리아(주)는 1994년 7월1일 설립되었으며, 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 서비스,부동산 임대, 지주산업입니다.&cr
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl
(5) 최대주주 변동내역
| (기준일 : | 2018년 12월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 2012.05.18 | 디에이치코리아(주) | 11,400,000 | 86.03% | 유상증자(제3자배정) |
| 2012.11.22 | 디에이치코리아(주) | 11,400,000 | 62.47% | 유상증자(일반공모) |
| 2013.09.06 | 디에이치코리아(주) | 11,400,000 | 59.34% | 유상증자(제3자배정) |
| 2015.12.04 | 디에이치코리아(주) | 11,400,000 | 58.61% | 신주인수권행사 |
| 2016.04.01 | 디에이치코리아(주) | 11,400,000 | 58.51% | 신주인수권행사 |
| 2016.05.16 | 디에이치코리아(주) | 10,760,000 | 55.23% | 장내매도 |
| 2016.06.17 | 디에이치코리아(주) | 11,565,152 | 57.00% | 신주인수권행사 |
| 2016.06.30 | 디에이치코리아(주) | 11,565,152 | 56.33% | 신주인수권행사 |
| 2016.07.27 | 디에이치코리아(주) | 11,565,152 | 55.89% | 신주인수권행사 |
| 2016.09.09 | 디에이치코리아(주) | 11,565,152 | 53.48% | 신주인수권행사 |
| 2017.04.06 | 디에이치코리아(주) | 11,321,167 | 52.35% | 장내매도 |
| 2017.11.23 | 디에이치코리아(주) | 10,271,167 | 47.49% | 장외매도 |
| 2017.12.11 | 디에이치코리아(주) | 9,221,167 | 42.64% | 장외매도 |
| 2018.03.09 | 디에이치코리아(주) | 9,221,167 | 41.93% | 신주인수권행사 |
| 2018.03.16 | 디에이치코리아(주) | 9,221,167 | 40.75% | 전환권행사 |
| 2018.06.28 | 디에이치코리아(주) | 11,666,229 | 35.76% | 유상증자 참여 |
◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl
◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl
(6) 주식 소유현황
2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
디에이치코리아(주)11,666,22935.76-----
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
5,23099.89%18,172,78955.70%
| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | - |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황
임원 현황
2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
이석우남1966.10대표이사등기임원상근경영총괄Eastern Michigan Univ. 회계학석사&cr동원금속 근무--대표이사12년&cr(중임)2021.03.29서석형남1952.11부사장등기임원상근경영총괄영남대학교 기계공학과&cr동원금속 근무7,650--9년2020.03.27김병재남1961.03사외이사등기임원비상근경영자문 및 &cr감시건국대학교 경영학과&cr한국거래소 코스닥시장본부장(보)&cr現 법무법인(유) 태평양 전문위원---8년2020.03.27채기한남1961.04전무등기임원상근업무총괄영남대학교 기계공학과&cr동원금속 근무---10년2020.03.27김희진남1964.07상무미등기임원상근연구소장한양대학교 정밀기계공학과&cr대우자동차 근무9,181--10년-고석태남1966.04상무미등기임원상근업무총괄서울산업대학교 금형설계학과&cr前) 포레시아(장안) 근무&cr前) AD Tech 공장장---7년-김재영남1967.01이사미등기임원상근중국사업부영남대학교 금속공학과&cr동원금속 근무---6년-박상철남1966.02이사미등기임원상근함안공장&cr공장장대구대학교 산업공학과&cr동원금속 근무---5년-서정민남1970.08이사미등기임원상근전략사업실장영남대학교 금속공학과&cr동원금속 근무32,167--4년-이기웅남1970.07이사미등기임원상근개발생기담당임원대유공업전문대학 기계공학과&cr동원금속 근무---2년-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
주1)사업보고서 제출일 현재 채기한 사내이사가 개인 일신상의 이유로 사임하였고, 고석태 사내이사가 등기이사로 신규 선임되었습니다.&cr주2)사업보고서 제출일 현재 김재영 이사는 개인 일신상의 이유로 사임하였습니다.&cr
직원 현황
2018년 12월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
자동차부품남128---128 15.5 6,392,24347,703-자동차부품여4---4 9.7 131,64432,911-132---13215.36,523,88647,274-
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의&cr정함이 없는&cr근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다
미등기임원 보수 현황
2018년 12월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
6290,15048,358-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
&cr
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 천원) 등기이사4800,000-감사1100,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원) 5398,64979,730-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 천원) 3350,649116,883-124,00024,000-----124,00024,000-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 천원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
| (단위 :천원 ) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11011#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl
◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl
IX. 계열회사 등에 관한 사항
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황
타법인출자 현황
2018년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
DONGWON&cr(THAILAND) &crCOMPANY LIMITED2006.01.02제조1,296500,000100%1,296---603500,000100%694718-638DONGWON TECH INDIA &crPRIVATE LIMITED2008.03.17제조1,2431,726,893100%3,559---2,2291,726,893100%1,3302,15211
Dgenx(shanghai)
Technology Co.,Ltd.
2013.06.30제조575-100%2,705----100%2,7055,35068DH HONG KONG&crCO.,LIMITED2013.06.30지주회사1,694-100%14,452----100%14,45230,9451372,226,893-22,012---2,8322,226,893-19,18139,165-423
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |
X. 이해관계자와의 거래내용
&cr1. 대주주등에 대한 신용공여 등 &cr&cr당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 2. 대주주와의 자산양수도 등&cr&cr 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 3. 대주주와의 영업거래&cr&cr 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr&cr당사는 종업원을 제외한 이해관계자(특수관계인, 관계회사 등)와 가지급금, 대여금 또는 가수금 거래를 했던 사실이 없습니다. 임직원의 복지향상과 근로환경 및 의욕 고취를 위하여 주택자금 등을 대여하였으며 세부 내역은 아래와 같습니다.&cr
| 구분 | 당기말&cr현재잔액 | 2018년도 | 2017년도 | 2016년도 | 2015년도 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | 증가 | 감소 | 증가 | 감소 | 증가 | 감소 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주택자금 /&cr생활자금대출 | 213,057 | 30,000 | 213,057 | 203,000 | 240,527 | 304,107 | 315,811 | 320,000 | 329,736 |
&cr 가. 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황 &cr
(1) 특수관계자 현황
| 관계 | 당 기 |
|---|---|
| 최상위지배기업 | 디에이치코리아(주) |
| 종속기업 | DONGWON(THAILAND) COMPANY LIMITED |
| DONGWON TECH INDIA PRIVATE LIMITED | |
| DGENX(SHANGHAI) Technology CoLtd. | |
| DH Hongkong CO.,LIMITED | |
| YANTAI DGENX Automobile Parts CO.,LTD.(주1) | |
| SHANGHAI DGENX Automobile Parts Co.,LTD.(주1) | |
| WUHAN DGENX Automobile Parts Co.,Ltd(주1) | |
| 관계기업 | Q ingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd(주1) |
| - | |
| 기타특수관계자 | 동원금속(주) |
| 동원파이프 | |
| DONGWON UZ |
(주 1 ) 종속기업 DH Hongkong Co., Ltd.가 투자한 회사입니다. &cr(주2) 당기 중 처분되어 당기말 현재 특수관계자의 범위에서 제외되었습니다.
&cr(2) 당기중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 매출등 | 지급임차료 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 디에이치코리아(주) | - | 17,460 | - |
| 종속기업 | DONGWON TECH INDIA PRIVATE LIMITED | 1,596,458 | - | - |
| YANTAI DGENX Automobile Parts CO.LTD. | 5,150,588 | - | 5,977 | |
| SHANGHAI DEGENX Automobile Parts CO.,LTD | 192,985 | - | - | |
| WUHAN DGENX Automobile Parts Co.,Ltd | 705,081 | - | - | |
| 기타특수관계자 | 동원금속㈜ | 482,273 | - | - |
| DONGWON UZ | 1,116,839 | - | - | |
| 동원파이프㈜ | 275,406 | - | 1,053,746 |
&cr 나. 특수관계자와의 주요거래 및 채권/채무 잔액 &cr
(1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 매출채권 | 기타수취채권 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | DONGWON TECH INDIA PRIVATE LIMITED | 1,294,107 | 1,366,188 | - | - |
| Dgenx(SHANGHAI) Technology Co., Ltd. | - | 156,993 | - | - | |
| SHANGHI DGENX Automobile Parts Co., Ltd. | 1,349,968 | 1,398,073 | - | - | |
| YANTAI DGENX Automobile Parts Co.,Ltd.. | 3,683,249 | 5,583,437 | - | - | |
| WUHAN DGENX Automobile Parts Co., Ltd. | 246,366 | 2,144,764 | - | - | |
| 기 타 | DONGWON UZ | 208,969 | - | - | - |
| 동원금속(주) | - | - | 41,518 | 44,614 | |
| 동원파이프(주） | 143 | 208 | - | - |
(2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 매입채무 및 기타지급채무 | 기타유동비금융부채 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 디에이치코리아(주) | 1,601 | - | - | - |
| 종속기업 | DONGWON TECH INDIA PRIVATE LIMITED | - | 14,138 | - | - |
| Dgenx(SHANGHAI) Technology Co., LTD | 154,062 | - | - | - | |
| YANTAI DGENX Automobile Parts Co., LTD. | 1,108 | - | 146,133 | - | |
| 기 타 | 동원파이프(주） | 219,881 | - | - | 333,139 |
&cr(3) 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 내 역 | 금 액 |
|---|---|---|---|
| 지배기업 | 디에이치코리아(주) | 유상증자 | 2,811,821 |
&cr(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자로부터 회사의 자금조달 등을 위하여 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 제공자 | 보증금액 | 보증처 | 구 분 | 관련차입금 | 보증기간 | 내 용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 2,700,000 | 한국무역보험공사 | 무역금융 | 3,000,000 | 2019-05-03 | 신용보증 |
| 디에이치코리아(주)&cr대표이사 | 360,000 | 하나은행 | 연대보증 | |||
| 대표이사 | 270,000 | 신용보증기금 | 일반자금대출 | 255,000 | 2021-03-29 | 신용보증 |
| 36,000 | 신한은행 | 연대보증 | ||||
| 디에이치코리아(주)&cr대표이사 | 6,600,000 | 신한은행 | 무역금융 | 5,300,000 | 2019-04-05 | 연대보증 |
| 2,160,000 | 신한은행 | 시설자금 | 1,800,000 | 2020-04-12 | ||
| 960,000 | 신한은행 | 외담대 | 177,130 | 2019-04-17 | ||
| 2,400,000 | 산업은행 | 운영자금 | 2,000,000 | 2019-03-15 | ||
| 4,680,000 | 산업은행 | 운영자금 | 3,500,000 | 2019-05-18 | ||
| 디에이치코리아(주) | 480,000 | 하나은행 | 무역금융 | 400,000 | 2019-04-05 | |
| 대표이사 | 6,500,000 | 하나은행 | 무역금융 | 2,100,000 | 2019-04-05 | |
| 3,600,000 | 한국수출입은행 | 수출성장대출 | 3,000,000 | 2019-06-28 | ||
| 3,600,000 | 신용보증기금 | 사모사채 | 3,600,000 | 2019-09-21(21억)&cr2019-10-26(15억) | ||
| 800,000 | 서울보증보험 | 지급보증 | - | |||
| 4,800,000 | 농협은행 | B2B | 4,000,000 | 2019-05-16 |
5) 당기말 현재 회사의 특수관계자가 회사를 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공자 | 담보제공자산 | 담보금액 | 담보권자 | 관련차입금 |
|---|---|---|---|---|
| 디에이치코리아 | 부동산 | 2,000,000 | 하나은행 | 2,100,000 |
| 대표이사 | 부동산 | 480,000 | 400,000 |
&cr(6) 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 398,649 | 558,364 |
| 퇴직급여 | 60,098 | 45,942 |
| 합 계 | 458,747 | 604,306 |
&cr
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl
◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역
공모자금의 사용내역
2018년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
유상증자2018.06.28신차 수주에따른 시설비용 및 차입금 상환11,500설비투자2,707설비투자 및 차입금 상환일정 미경과
| 구 분 | 납입일 | 증권신고서 등의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
주1) 2016년부터 완성차 업체의 신규차종 프로젝트에 입찰 및 수주를 확정 지었으며 2018년 7월부터 자동차용 소음기(Muffler)제조와 관련된 금형, 공작기계 설치등에 자금을 투입하고 있습니다.
◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역
사모자금의 사용내역
2018년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
신주인수권부&cr사채발행2013.04.303,000 3,000차입금상환 3,0003,000-제3자배정&cr유상증자2013.09.061,536 1,536차입금상환 1,504&cr운영자금 321,536-무보증&cr사모사채2014.09.243,000 3,000차입금상환 2,000&cr운영자금 1,0003,000-무보증&cr사모사채2014.10.142,000 2,000차입금상환 1,800&cr운영자금 2002,000-신주인수권부&cr사채발행2016.11.032,000 2,000차입금상환 2,0002,000-전환사채발행2016.11.033,0003,000차입금상환 2,833&cr운영자금 1673,000-
| 구 분 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl
◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
- 해당사항 없음&cr
2. 전문가와의 이해관계
- 해당사항 없음
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.