Audit Report / Information • Apr 1, 2019
Audit Report / Information
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연결감사보고서 3.4 삼보모터스 00260116 100000000000 716114 510760 945874 468 N N Y Y A ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
삼보모터스주식회사 및 그 종속기업
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 32(당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 31(전) 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
삼 정 회 계 법 인&cr
목 차
&cr&cr&cr&cr
| I. | 독립된 감사인의 감사보고서 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 1 | |
| II. | (첨부)연결재무제표 | ||
| 연결재무상태표‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 6 | ||
| 연결포괄손익계산서‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 8 | ||
| 연결자본변동표‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 9 | ||
| 연결현금흐름표‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 10 | ||
| 주석 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 12 | ||
| III. | 외부감사 실시내용 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 96 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 삼보모터스주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2019 년 3월 21일 |
감사의견&cr
우리는 별첨된 삼보모터스주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr
감사의견근거&cr&cr 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
&cr
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
&cr연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr
우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
&cr
상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.&cr
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
&cr 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김재연입니다.
&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr
&cr&cr
| 서울시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층) |
| 삼정회계법인 대표이사 김교태 |
&cr&cr&cr&cr
이 감 사보고서 는 감사보고 서 일(2 019 년 3월 21일) 현 재 로 유효한 것입니다 . 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
삼보모터스주식회사 및 그 종속기업
&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 32(당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 31(전) 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 삼보모터스주식회사 대표이사 이 재 하 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 대구광역시 달서구 성서동로 142 |
| (전 화) | 053-582-9230 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.
◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 32(당) 기말 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 31(전) 기말 2017년 12월 31일 현재 | |
| 삼보모터스주식회사 및 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 32(당) 기말 | 제 31(전) 기말 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| Ⅰ.유동자산 | 318,681,846,184 | 301,955,876,538 | |
| 현금및현금성자산 | 6,30 | 66,566,649,134 | 60,499,881,743 |
| 매출채권및기타채권 | 7,16,30,32 | 130,135,621,630 | 115,208,930,005 |
| 단기금융자산 | 30 | - | 439,983,488 |
| 투자금융자산 | 12,30 | 13,720,000 | 233,630,000 |
| 미수법인세 | 310,399,811 | 551,446,860 | |
| 재고자산 | 4,8,16 | 102,028,747,643 | 105,803,489,774 |
| 기타유동자산 | 13 | 19,626,707,966 | 18,846,058,668 |
| 파생금융자산 | 16,30 | - | 372,456,000 |
| Ⅱ.비유동자산 | 397,431,780,068 | 398,164,797,938 | |
| 투자부동산 | 9 | 1,839,148,500 | 1,859,155,500 |
| 유형자산 | 4,10,16 | 360,485,579,154 | 367,375,540,783 |
| 무형자산 | 4,11 | 4,636,105,703 | 5,539,625,816 |
| 매출채권및기타채권 | 7,30 | 5,135,891,250 | 3,920,391,936 |
| 장기금융자산 | 30 | 9,109,068,771 | 7,328,923,685 |
| 투자금융자산 | 12,30 | 2,697,699,444 | 3,731,875,832 |
| 이연법인세자산 | 25 | 9,576,638,015 | 6,465,042,348 |
| 기타비유동자산 | 13 | 3,951,649,231 | 1,944,242,038 |
| 자 산 총 계 | 716,113,626,252 | 700,120,674,476 | |
| 부채 | |||
| Ⅰ.유동부채 | 430,208,267,154 | 435,357,341,017 | |
| 매입채무및기타채무 | 14,30,32 | 154,112,606,215 | 138,793,214,697 |
| 단기차입금 | 16,30,31 | 217,804,040,000 | 220,950,512,640 |
| 전환사채 | 16,30 | 8,194,531,309 | 9,863,713,626 |
| 유동성장기부채 | 16,30,31 | 32,463,151,988 | 52,904,908,342 |
| 미지급법인세 | 2,602,659,386 | 1,880,917,920 | |
| 기타유동부채 | 15,30 | 8,556,065,589 | 5,546,888,336 |
| 파생금융부채 | 16,30,31 | 5,232,421,011 | 4,528,234,817 |
| 판매보증충당부채 | 17 | 1,242,791,656 | 888,950,639 |
| Ⅱ.비유동부채 | 80,552,206,102 | 65,671,442,102 | |
| 매입채무및기타채무 | 14,30 | 653,618,884 | 1,535,034,114 |
| 장기차입금 | 16,30,31 | 54,369,510,024 | 45,672,000,012 |
| 기타비유동부채 | 15 | 1,886,551,318 | 1,845,709,906 |
| 판매보증충당부채 | 17 | 1,208,965,470 | 833,545,844 |
| 확정급여부채 | 22 | 19,286,625,767 | 15,785,152,226 |
| 이연법인세부채 | 25 | 3,146,934,639 | - |
| 부 채 총 계 | 28 | 510,760,473,256 | 501,028,783,119 |
| 자본 | |||
| Ⅰ.지배기업 소유주지분 | 197,605,524,769 | 191,610,386,062 | |
| 자본금 | 16,18 | 7,453,601,500 | 7,124,667,500 |
| 기타불입자본 | 16,18 | 64,525,710,812 | 60,057,145,484 |
| 기타자본구성요소 | 18 | (12,587,199,775) | (10,231,916,189) |
| 이익잉여금 | 18 | 138,213,412,232 | 134,660,489,267 |
| Ⅱ.비지배지분 | 5 | 7,747,628,227 | 7,481,505,295 |
| 자 본 총 계 | 28 | 205,353,152,996 | 199,091,891,357 |
| 자본과 부채총계 | 716,113,626,252 | 700,120,674,476 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 32(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 31(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 삼보모터스주식회사 및 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 32(당) 기 | 제 31(전) 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출 | 4,32 | 945,874,227,179 | 938,693,125,694 |
| Ⅱ.매출원가 | 8,21,32 | 863,976,174,287 | 850,796,303,217 |
| Ⅲ.매출총이익 | 81,898,052,892 | 87,896,822,477 | |
| Ⅳ.판매비와관리비 | 21,23,32 | 68,900,659,418 | 64,276,826,725 |
| Ⅴ.영업이익 | 4 | 12,997,393,474 | 23,619,995,752 |
| Ⅵ.금융수익 | 26,30 | 7,388,799,369 | 6,254,232,244 |
| Ⅶ.금융비용 | 26,30 | 19,230,831,810 | 19,791,183,983 |
| Ⅷ.기타영업외수익 | 24 | 12,048,384,502 | 6,310,444,572 |
| Ⅸ.기타영업외비용 | 24 | 3,747,520,337 | 3,888,336,972 |
| Ⅹ.법인세비용차감전순이익 | 9,456,225,198 | 12,505,151,613 | |
| XI.법인세비용 | 25 | 5,180,705,741 | 5,857,349,378 |
| XII.당기순이익 | 4,275,519,457 | 6,647,802,235 | |
| XIII.기타포괄손익 | (1,910,551,663) | 1,874,594,023 | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 | (1,766,089,148) | 1,745,908,703 | |
| 1.확정급여제도의 재측정요소 | 22 | (737,142,438) | 1,745,908,703 |
| 2.지분증권평가손익 | 12 | (1,028,946,710) | - |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 | (144,462,515) | 128,685,320 | |
| 1.해외사업환산손익 | (144,462,515) | 130,620,351 | |
| 2.매도가능금융자산평가손익 | 12 | - | (1,935,031) |
| XIV.총포괄이익 | 2,364,967,794 | 8,522,396,258 | |
| XV.당기순이익의 귀속 | 4,275,519,457 | 6,647,802,235 | |
| 1.지배기업 소유주지분 | 4,039,013,437 | 6,203,611,572 | |
| 2.비지배지분 | 5 | 236,506,020 | 444,190,663 |
| XVI.총포괄이익의 귀속 | 2,364,967,794 | 8,522,396,258 | |
| 1.지배기업 소유주지분 | 2,101,547,490 | 7,980,353,777 | |
| 2.비지배지분 | 5 | 263,420,304 | 542,042,481 |
| XVII.주당이익 | 20 | ||
| 1.기본주당이익 | 297 | 471 | |
| 2.희석주당이익 | 297 | 440 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 32(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 31(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 삼보모터스주식회사 및 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 지배기업 소유주지분 | 비지배지분 | 합 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 기타불입자본 | 기타자본&cr구성요소 | 이익잉여금 | 소 계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017년 1월 1일(전기초) | 6,089,467,500 | 50,687,656,020 | (10,322,971,890) | 127,578,340,261 | 174,032,491,891 | 7,921,923,368 | 181,954,415,259 | |
| 총포괄손익 : | ||||||||
| 당기순이익 | - | - | - | 6,203,611,572 | 6,203,611,572 | 444,190,663 | 6,647,802,235 | |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 22 | - | - | - | 1,685,686,504 | 1,685,686,504 | 60,222,199 | 1,745,908,703 |
| 매도가능금융자산평가손익 | 12 | - | - | 2,364,244 | - | 2,364,244 | (4,299,275) | (1,935,031) |
| 해외사업환산손익 | - | - | 88,691,457 | - | 88,691,457 | 41,928,894 | 130,620,351 | |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 : | ||||||||
| 연차배당 | 19 | - | - | - | (807,149,070) | (807,149,070) | - | (807,149,070) |
| 유상증자 | 1,035,200,000 | 8,387,028,910 | - | - | 9,422,228,910 | - | 9,422,228,910 | |
| 전환상환우선주의 상환 | - | 982,460,554 | - | - | 982,460,554 | (982,460,554) | - | |
| 2017년 12월 31일(전기말) | 7,124,667,500 | 60,057,145,484 | (10,231,916,189) | 134,660,489,267 | 191,610,386,062 | 7,481,505,295 | 199,091,891,357 | |
| 2018년 1월 1일(당기초) | 7,124,667,500 | 60,057,145,484 | (10,231,916,189) | 134,660,489,267 | 191,610,386,062 | 7,481,505,295 | 199,091,891,357 | |
| K-IFRS 1115 최초 적용에 &cr 따른 조정(세후) | 3 | - | - | - | 48,168,959 | 48,168,959 | 2,702,628 | 50,871,587 |
| K-IFRS 1109 최초 적용에 &cr 따른 조정(세후) | 3 | - | - | (1,183,698,079) | 1,183,698,079 | - | - | - |
| 2018년 1월 1일(조정후) | 7,124,667,500 | 60,057,145,484 | (11,415,614,268) | 135,892,356,305 | 191,658,555,021 | 7,484,207,923 | 199,142,762,944 | |
| 총포괄손익 : | ||||||||
| 당기순이익 | - | - | - | 4,039,013,437 | 4,039,013,437 | 236,506,020 | 4,275,519,457 | |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 22 | - | - | - | (765,880,440) | (765,880,440) | 28,738,002 | (737,142,438) |
| 지분증권평가손익 | 12 | - | - | (1,027,146,292) | - | (1,027,146,292) | (1,800,418) | (1,028,946,710) |
| 해외사업환산손익 | - | - | (144,439,215) | - | (144,439,215) | (23,300) | (144,462,515) | |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 : | ||||||||
| 전환권행사 | 16 | 328,934,000 | 4,468,565,328 | - | - | 4,797,499,328 | - | 4,797,499,328 |
| 연차배당 | 19 | - | - | - | (952,077,070) | (952,077,070) | - | (952,077,070) |
| 2018년 12월 31일(당기말) | 7,453,601,500 | 64,525,710,812 | (12,587,199,775) | 138,213,412,232 | 197,605,524,769 | 7,747,628,227 | 205,353,152,996 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 32(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 31(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 삼보모터스주식회사 및 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 32(당) 기 | 제 31(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | 69,851,645,959 | 42,261,087,307 | ||
| 1.영업활동에서 창출된 현금흐름(주27) | 82,644,839,553 | 59,609,201,302 | ||
| 2.이자의 지급 | (9,649,085,220) | (8,814,360,358) | ||
| 3.이자의 수취 | 544,032,624 | 397,157,971 | ||
| 4.법인세의 납부 | (3,706,140,998) | (8,933,911,608) | ||
| 5.배당금의 수취 | 18,000,000 | 3,000,000 | ||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | (46,873,254,152) | (48,507,782,283) | ||
| 단기금융자산의 감소 | 439,983,488 | 3,820,975,000 | ||
| 장기금융자산의 감소 | 48,685,000 | 51,645,000 | ||
| 투자금융자산의 감소 | 225,375,000 | 12,775,000 | ||
| 단기대여금의 회수 | 208,187,200 | 282,300,000 | ||
| 장기대여금의 감소 | 152,300,000 | 4,900,000 | ||
| 보증금의 감소 | 772,000,000 | 989,757,474 | ||
| 유형자산의 처분 | 1,337,728,984 | 855,440,536 | ||
| 무형자산의 처분 | 100,000,000 | 300,000,000 | ||
| 정부보조금의 수령 | 203,060,000 | 70,000,000 | ||
| 단기금융자산의 증가 | - | (60,000,000) | ||
| 장기금융자산의 증가 | (1,828,830,086) | (2,116,216,519) | ||
| 투자금융자산의 증가 | (290,451,060) | (176,400,000) | ||
| 장기대여금의 증가 | (236,944,000) | (262,676,000) | ||
| 단기대여금의 증가 | (3,000,000,000) | - | ||
| 유형자산의 취득 | (43,795,082,596) | (51,630,054,566) | ||
| 무형자산의 취득 | (586,018,569) | (645,228,208) | ||
| 보증금의 증가 | (623,247,513) | (5,000,000) | ||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | (16,838,692,646) | 31,890,595,743 | ||
| 단기차입금의 차입 | 111,879,990,897 | 155,700,801,586 | ||
| 전환사채의 발행 | - | 14,296,418,760 | ||
| 장기차입금의 차입 | 25,805,000,000 | 32,562,189,140 | ||
| 유상증자 | - | 9,422,228,910 | ||
| 단기차입금의 상환 | (116,048,945,890) | (146,328,880,848) | ||
| 전환상환우선주부채의 상환 | - | (12,695,232,375) | ||
| 신주의 발행단주 | (3,740) | - | ||
| 유동성장기부채의 상환 | (31,522,656,843) | (20,178,847,220) | ||
| 장기차입금의 상환 | (6,000,000,000) | (80,933,140) | ||
| 배당금의 지급 | (952,077,070) | (807,149,070) | ||
| Ⅳ. 외화현금및현금성자산의 환율변동효과 | (72,931,770) | (591,771,639) | ||
| Ⅴ.현금및현금성자산의 증가( Ⅰ +Ⅱ + Ⅲ +Ⅳ ) | 6,066,767,391 | 25,052,129,128 | ||
| Ⅵ.기 초의 현금및현금성자산 | 60,499,881,743 | 35,447,752,615 | ||
| Ⅶ.기말의 현금및현금성자산(Ⅴ+Ⅵ) | 66,566,649,134 | 60,499,881,743 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
주석
| 제 32(당) 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 31(전) 기 2017년 12월 31일 현재 |
| 삼보모터스주식회사 및 그 종속기업 |
1. 지배기업의 개요&cr삼보모터스주식회사(이하 "당사"라 함)는 1987년 9월 25일에 설립되었으며 2001년 11월 2일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 당사는 2010년 9월 27일자로 1987년 2월에 설립된 주식회사 삼보모토스("합병 전 주식회사 삼보모토스")를 흡수합병한 후 상호를 주식회사 티지에너지에서 주식회사 삼보모토스로 변경하였습니다. 또한, 회사 이미지의 제고를 위하여 2012년 7월 상호를 주식회사 삼보모토스에서 삼보모터스주식회사로 변경하였습니다.&cr&cr당사의 주 목적사업은 자동차 부품의 제조ㆍ판매로서 자동변속기의 Plate와 자동차 연료 및 냉각수 이송계통의 Pipe를 생산하여 주로 현대자동차와 기아자동차에 판매하고 있습니다. 당사의 본점 소재지는 대구광역시 달서구 성서동로 142입니다.&cr&cr당기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수(*) | 지분율 | 주식수(*) | 지분율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이재하 외 11명 | 4,679,446 | 31.39% | 4,729,122주 | 33.19% |
| (주)보고파워 | 1,197,066 | 8.03% | 1,197,066주 | 8.40% |
| 자기주식 | 648,234 | 4.35% | 648,234주 | 4.55% |
| 기타 | 8,382,457 | 56.23% | 7,674,913주 | 53.86% |
| 합 계 | 14,907,203 | 100.00% | 14,249,335주 | 100.00% |
(*) 당사는 2017년 3월에 1주당 발행가액 4,640원(액면금액 500원)의 2,070,400주 유상증자를 실시하였습니다. 또한, 당기 중 전환사채의 전환으로 657,868주가 행사되었습니다.&cr&cr
2018년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"라 함)에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체 내 종속기업의 현황은 주 석 5에서 설 명하고 있습니다.
&cr&cr2. 연결재무제표의 작성기준&cr연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.&cr&cr연결실체의 연결재무제표는 2019년 1월 23일자 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr &cr(1) 측정기준&cr연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr&cr ㆍ공정가치로 측정되는 파생상품&crㆍ공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&crㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr&cr(2) 기능통화와 표시통화&cr연결실체 내 개별기업의 연결재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr&cr(3) 추정과 판단&cr한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr&cr① 가정과 추정의 불확실성&cr다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr&crㆍ주석 17 및 주석 31: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가 정&crㆍ주석 22 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정&crㆍ주석 25 : 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적차이&cr&cr② 공정가치 측정&cr연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr&cr평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&crㆍ수준 2 : 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수&crㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr&cr공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr&crㆍ주석 30 : 금융상품&cr
(4) 회계정책의 변경
연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준서들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.&cr&cr다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다.&cr
① 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.
동 기준서 적용에 따른 새로운 규정의 내용 및 연결실체가 적용한 회계정책의 내용은다음과 같습니다.&cr
(가) 수행의무의 식별&cr연결실체는 고객과의 계약에서 (1) 차량 부품 판매, (2) 추가적인 보증의 제공 및 (3) 기타 용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별하여 수익을 인식하였습니다. 또한 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다.
&cr(나) 거래가격의 배분&cr연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거 래가격을 배분하였으며 각 거래에 대해 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 예상원가 이윤 가산 접근법 등을 사용하였습니다.&cr &cr(다) 변동대가&cr연결실체는 기댓값과 가능성이 가장 높은 금액 중 연결실체가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동 대가를 추정합니다. 계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다.
연결실체는 기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 중요한 전환효과는 없는 것으로 판단하고 있습니다. 또한, 2018년 12월 31일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 당기 재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석한 결과 이에 따른 중요한 손익에 미치는 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 동기준서를 적용함에 따라 당기 현금흐름표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
- 2018년 12월 31일 현재 제1115호 도입 영향
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 공시금액 | 조정 | 제1115호 반영전 |
| --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 716,113,626,252 | - | 716,113,626,252 |
| 부채 | 510,760,473,256 | - | 510,760,473,256 |
| 자본 | 205,353,152,996 | - | 205,353,152,996 |
| 매출액 | 945,874,227,179 | 227,294,617 | 946,101,521,796 |
| 판매비와관리비 | 68,900,659,418 | 227,294,617 | 69,127,954,035 |
| 당기순손실 | 4,275,519,457 | - | 4,275,519,457 |
&cr당사는 C조건의 수출매출에 대하여 별도의 운송용역의무를 구분하였습니다.&cr
② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'&cr기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체합니다.
&cr다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 이익잉여금과 기타포괄손익누계액기초잔액의 세후 영향을 요약하고 있습니다.&cr&cr- 2018년 1월 1일 현재 재무상태 조정내역
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 |
| --- | --- | --- |
| 조정사항 : | ||
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한&cr 기업회계기준서 제1109호 적용효과 | (1,517,561,640) | 1,517,561,640 |
| 조정사항에 따른 법인세 효과 | 333,863,561 | (333,863,561) |
| 합 계 | (1,183,698,079) | 1,183,698,079 |
&cr기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.&cr
(가) 금융자산과 금융부채의 분류&cr기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금및수취채권과 매도가능금융자산의 기존분류를 삭제하였습니다.&cr&cr연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 분류 및 측정에 따른 2018년 1월 1일 시점 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | K-IFRS 제1039호에&cr따른 분류 | K-IFRS 제1039호에&cr따른 장부금액 | K-IFRS 제1109호에&cr따른 분류 | K-IFRS 제 1109호에&cr따른 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 대여금및수취채권 | 60,499,881,743 | 상각후원가 | 60,499,881,743 |
| 매출채권및기타채권 | 대여금및수취채권 | 119,129,321,941 | 상각후원가 | 119,129,321,941 |
| 장단기금융자산 | 대여금및수취채권 | 7,768,907,173 | 상각후원가 | 7,768,907,173 |
| 지분증권 등 | 매도가능금융자산 | 3,629,090,832 | 기타포괄손익-공정가치 | 3,629,090,832 |
| 채무증권 | 만기보유금융자산 | 336,415,000 | 상각후원가 | 336,415,000 |
&cr(나) 금융자산의 손상&cr기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.&cr- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무 불이행 사건으로 인한 기대신용손실&cr- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실
3. 유의적인 회계정책&cr연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2.(4)에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr &cr비교표시된 전기 연결재무제표의 일부 계정과목은 당기 연결재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 연결재무제표의 표시방법에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 연결순손익이나 연결순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.&cr &cr(1) 연결&cr① 사업결합&cr사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.&cr&cr이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.
&cr이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.&cr
피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.&cr
② 비지배지분&cr비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.&cr&cr지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr③ 종속기업&cr종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.&cr
④ 지배력의 상실&cr지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.&cr
⑤ 내부거래제거&cr연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성 시 모두 제거하고 있습니다.&cr
⑥ 동일지배 하의 사업결합&cr동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위 지배기업의 연결재무제표상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.&cr
(2) 현금및현금성자산&cr연결실체는 보유현금과 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.&cr&cr(3) 재고자산&cr재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.&cr&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
&cr(4) 비파생금융자산
① 인식 및 최초 측정&cr매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. &cr&cr유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.&cr&cr② 분류 및 후속측정&cr최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.&cr&cr금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.&cr
금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합 니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
&cr채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생합니다.&cr&cr단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다.다만 한 번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.
&cr
상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr&cr 사업모형&cr연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.&cr&cr- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채 의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금 흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함&cr- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진 에게 보고하는 방식&cr- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험 과 그 위험을 관리하는 방식&cr- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아 니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)&cr- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상&cr&cr이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.&cr&cr단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.&cr
계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가&cr원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.&cr&cr계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.
&cr이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.&cr- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황&cr- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항&cr- 중도상환특성과 만기연장특성&cr- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약 조건&cr&cr중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.
&cr또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.&cr
금융자산: 후속측정과 손익
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 해당 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가 금융자산 | 해당 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치 채무상품 | 해당 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서당기손익으로 재분류 합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. |
&cr③ 제거&cr연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.&cr&cr연결실체가 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.&cr&cr④ 상계&cr연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다.
&cr(5) 파생상품&cr파생상품은 최초 인식 시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(6) 금융자산의 손상
① 금융상품과 계약자산&cr연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품&cr- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산
&cr연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금&cr&cr매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보및 분석이 포함됩니다.&cr&cr연결실체는 금융자산의 신용위험이 거래처의 담보 또는 지급보증액을 초과한 채권의연체일수가 180일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가 한다고 가정합니다.&cr
연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.&cr- 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 채무자가 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우&cr- 채무불이행이 아니라고 판단 할 만한 반증 가능한 사유가 발생하지 않고 연결실체 가 보유하는 거래처의 담보 또는 지급보증 금액을 벗어나는 연체채권이 발생하고 연체 일수가 180일을 초과한 경우&cr
전체기간 기대신용손실은 연결실체의 금융상품 기대존속기간에 발생할 수 있는 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.
&cr12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.&cr&cr기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.
&cr② 기대신용손실의 측정&cr기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액 (계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.
&cr③ 신용이 손상된 금융자산&cr매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr
금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.&cr- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr- 채무불이행, 담보 또는 지급보증액을 초과한 180일 이상 연체와 같은 계약 위반&cr- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸&cr- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불 가피한 완화&cr
④ 연결재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.
&cr⑤ 제각&cr금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
&cr(7) 유형자산&cr유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. &cr
유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
&cr유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 및 구축물 | 10년~53년 |
| 기계장치 | 10년~12년 |
| 차량운반구 | 5년~6년 |
| 공기구비품 | 5년~6년 |
| 금형 | 5년~6년 |
| 기타의 유형자산 | 5년~10년 |
&cr연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr
(8) 차입원가&cr적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.&cr
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화 가능 차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화 가능 차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
(9) 무형자산&cr무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안정액법으로 상각하고 있으며, 무형자산을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않는 경우에는 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.&cr
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 5년~6년 |
| 기타의 무형자산 | 5년~15년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr① 연구 및 개발&cr연구 또는 내부 프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생 시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생 시점에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr② 후속지출&cr후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
(10) 정부보조금&cr정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(11) 투자부동산 &cr임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득 시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식 시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.
&cr투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(12) 비금융자산의 손상&cr종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.&cr
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래 현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래 현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.&cr&cr자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거 기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식 시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.&cr&cr(13) 고객과의 계약에서 생기는 수익
연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하였습니다. 연결실체의 주요 수익은 재화의 판매로 인한 수익입니다. 연결실체는 제품이 고객에게 이전 되어 고객이 인수한때 수익을 인식합니다. 계약상 고객에게 반품권 및 정상적인 품질보증범위를 초과한 보증을 부여한 경우, 수익은 누적수익금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다. &cr
(14) 비파생금융부채
연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.&cr
① 당기손익인식금융부채&cr 금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.&cr당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
② 기타금융부채&cr 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식 시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
&cr ③ 금융부채의 제거
연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시 장부금액과 지급한 대가 (양도한 비현금자산이나 부담한 부채를포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(15) 종업원급여&cr① 단기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.
② 기타장기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거 기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
③ 퇴직급여 : 확정기여제도&cr확정기여제도와 관련하여 일정 기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.
④ 퇴직급여 : 확정급여제도&cr보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr&cr확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.
&cr순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식 상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차 보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.
제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거 근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr
(16) 충당부채&cr충당부채는 과거 사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr&cr충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.
&cr매 보고기간말 마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
&cr충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(17) 전환사채&cr연결실체가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr
내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.&cr&cr만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.
&cr
(18) 외화&cr① 외화거래&cr연결실체를 구성하는 개별 기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.&cr
화폐성항목의 결제 시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
② 해외사업장&cr해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.&cr
해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 보고기간의 평균환율로 환산하여 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.
&cr해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.&cr
해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.&cr&cr③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산&cr해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중 예측할 수 있는미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
&cr(19) 납입자본&cr보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr
우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결실체의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr&cr
(20) 금융수익과 금융비용
연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.&cr- 이자수익&cr- 이자비용&cr- 배당금수익&cr- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하 는 순손익&cr- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익&cr- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익&cr- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에 서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)&cr- 당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인 부분&cr&cr이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.&cr &cr유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.&cr
이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.
(21) 법인세&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.&cr&cr① 당기법인세&cr당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금 불인정 항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.&cr
② 이연법인세&cr이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측 가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측 가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr&cr
미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.&cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr
(22) 주당이익&cr연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환증권 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(23) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr&cr가. 기업회계기준서 제1116호 리스&cr
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브'와 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다.&cr&cr 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 합니다.&cr기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.&cr
연결실체는 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 평가를 진행하고 있습니다.기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 재무적 영향은 연결실체의 2019년 1월 1일 현재의 차입이자율, 해당 일의 연결실체의 리스 포트폴리오의 구성, 연결실체가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할 지 등 최초 적용시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다.&cr&cr기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다.&cr&cr연결실체의 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.&cr
① 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정&cr연결실체는 전환일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는실무적 간편법을 적용할 계획입니다. 실무적 간편법 적용시, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고도 기업회계기준서 제1116호를 적용하게 됩니다.&cr
② 전환&cr연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 수정된 소급적용 접근법을 사용하여 K-IFRS 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 K-IFRS 제1116호 적용의 누적효과 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않을 것입니 다. 기존 K-IFRS 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 수정된 소급적용 접근법을 적용시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. &cr&cr연결실체는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다. 연결실체는 리스제공자로서 조정이 필요한 사항은 없습니다.
&cr나. 다음의 재, 개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.&cr&cr- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'&cr- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정. 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성&cr- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정:&cr 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분&cr- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정: &cr 제도개정, 축소, 정산 시 재측정/확정급여제도로부터의 환급가능성&cr- 기업회계기준서 2015-2017 연차개선&cr- 재무보고를 위한 개념체계 개정&cr- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'
4. 영업부문&cr연결실체의 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 당기말 현재 자동차부품의 제조와 판매 및 튜닝을 사업으로 영위하고 있습니다. 자동차 튜닝부문 수익은 연결실체의 전체 수익에서 차지하는 비중이 중요하지 않아 연결실체는 하나의 보고부문으로 구성됩니다.
당기와 전기의 연결실체가 위치한 지역에 따른 영업현황은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 한 국 | 중 국 | 유 럽 | 미 주 | 연결조정 | 연결후 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지역별 총수익 | 736,392,096,694 | 33,725,674,306 | 292,431,027,029 | 4,480,282,799 | (121,154,853,649) | 945,874,227,179 |
| 연결조정 | (121,074,144,027) | - | (80,709,622) | - | 121,154,853,649 | - |
| 외부고객으로부터의 수익 | 615,317,952,667 | 33,725,674,306 | 292,350,317,407 | 4,480,282,799 | - | 945,874,227,179 |
| 영업이익 | 10,284,081,841 | 219,577,004 | 1,504,010,437 | (1,081,130,886) | 2,070,855,078 | 12,997,393,474 |
| 지역별 자산 : | ||||||
| 재고자산 | 47,132,354,685 | 4,936,858,225 | 49,404,946,706 | 3,063,549,261 | (2,508,961,234) | 102,028,747,643 |
| 유형자산 | 253,041,477,368 | 16,555,090,926 | 92,355,272,951 | 2,367,499,358 | (3,833,761,449) | 360,485,579,154 |
| 무형자산 | 4,004,902,162 | 44,949,895 | 584,762,604 | 1,491,042 | - | 4,636,105,703 |
② 전기
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 한 국 | 중 국 | 유 럽 | 미 주 | 연결조정 | 연결후 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지역별 총수익 | 768,120,032,173 | 29,835,944,247 | 274,221,691,675 | 1,856,422,263 | (135,340,964,664) | 938,693,125,694 |
| 내부매출액 | (134,409,800,174) | - | (931,164,490) | - | 135,340,964,664 | - |
| 외부고객으로부터의 수익 | 633,710,231,999 | 29,835,944,247 | 273,290,527,185 | 1,856,422,263 | - | 938,693,125,694 |
| 영업이익 | 23,085,978,689 | 1,078,947,831 | 242,465,643 | (1,415,067,038) | 627,670,627 | 23,619,995,752 |
| 지역별 자산 : | ||||||
| 재고자산 | 45,381,602,866 | 6,106,625,847 | 56,896,179,407 | 1,402,995,148 | (3,983,913,494) | 105,803,489,774 |
| 유형자산 | 258,354,234,705 | 16,380,795,877 | 94,979,147,035 | 1,705,342,988 | (4,043,979,822) | 367,375,540,783 |
| 무형자산 | 4,875,097,267 | 30,122,916 | 633,052,615 | 1,353,018 | - | 5,539,625,816 |
&cr한편, 당기 중 연결실체 매출의 10% 이상 비중을 차지하는 매출처는 4개 회사로 매출 액은 660,410백 만원입니 다.
5. 종속기업
(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 주요 영업활동 | 소재지 | 결산월 | 지분율 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일조삼보기차배건유한공사 | 자동차 부품 제조 및 판매 | 중국 | 12월 | 100% | 100% |
| (주)프라코 | 자동차 부품 제조 및 판매 | 한국 | 12월 | 94.69% | 94.69% |
| Plakor Czech s.r.o.(*1) | 자동차 부품 제조 및 판매 | 체코 | 12월 | 100% | 100% |
| (주)나전(*2) | 자동차 부품 제조 및 판매 | 한국 | 12월 | 100% | 100% |
| Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH | 자동차 튜닝 | 독일 | 12월 | 100% | 100% |
| SAMBO MOTORS, &crS. DE R.L. DE C.V | 자동차 부품 제조 및 판매 | 멕시코 | 12월 | 99.99% | 99.99% |
| SAMBO AMERICA INC.(*3) | 자동차 부품 제조 및 판매 | 미국 | 12월 | 100% | - |
| 프라코제일차유한회사 (*4) | 금융 및 보험업 | 한국 | 12월 | 100% | - |
(*1) 당사의 종속기업인 (주)프라코가 100%의 지분을 보유하고 있습니다.&cr(*2) 당사와 당사의 종속기업인 (주)프라코가 100%의 지분을 보유하고 있습니다.
(*3) 당기 중 설립되어 종속기업으로 신규 편입되었습니다.
(*4) 프라코제일차 유한회사는 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업으로서 ABL(유동화자산대출)을 진행하기 위해 설립한 특수목적법인입니다.&cr
(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 주요 재무현황(연결 조정 전)과 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위 : 원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 일조삼보기차배건&cr유한공사 | (주)프라코 | Plakor Czech&cr s.r.o. | (주)나전 | Carlsson&crFahrzeugtechnik&cr GmbH | SAMBO MOTORS &crS. DE R.L. DE C.V | SAMBO&cr AMERICA&cr INC. | 프라코제일차&cr유한회사 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비유동자산 | 18,492,785,032 | 229,523,193,641 | 88,858,038,976 | 35,972,320,655 | 4,274,277,631 | 2,270,230,173 | 138,841,398 | 2,500,000,004 | 382,029,687,510 |
| 유동자산 | 21,150,372,358 | 112,782,204,315 | 103,864,090,133 | 27,311,640,325 | 10,545,929,805 | 4,471,170,967 | 1,089,338,901 | 2,502,739,822 | 283,717,486,626 |
| 비유동부채 | - | 24,218,997,787 | 21,518,583,523 | 257,492,523 | 3,581,648,000 | - | - | 2,500,000,004 | 52,076,721,837 |
| 유동부채 | 23,176,319,732 | 164,077,133,549 | 81,755,689,378 | 30,854,117,278 | 11,658,822,672 | 7,260,194,320 | 932,613,639 | 2,502,739,722 | 322,217,630,290 |
| 순자산 | 16,466,837,658 | 154,009,266,620 | 89,447,856,208 | 32,172,351,179 | (420,263,236) | (518,793,180) | 295,566,660 | 100 | 291,452,822,009 |
| 비지배지분 지분율 | - | 5.31% | - | - | - | - | - | - | - |
| 비지배지분 장부금액 | - | 7,747,628,227 | - | - | - | - | - | - | 7,747,628,227 |
| 매출 | 33,725,674,306 | 393,301,625,697 | 278,288,075,598 | 90,446,136,525 | 14,142,951,431 | 4,480,282,799 | - | - | 814,384,746,356 |
| 당기순손익 | (398,715,134) | 2,447,896,275 | (392,333,827) | 2,204,387,802 | (1,442,299,752) | (478,284,550) | (149,258,721) | - | 1,791,392,093 |
| 기타포괄손익 | (45,559,122) | 645,779,087 | (438,580) | (244,092,913) | 21,553,613 | (116,123,807) | (3,894,619) | - | 257,223,659 |
| 총포괄손익 | (444,274,256) | 3,093,675,362 | (392,772,407) | 1,960,294,889 | (1,420,746,139) | (594,408,357) | (153,153,340) | - | 2,099,487,339 |
| 비지배지분에 배분된 &cr당기순손익 | - | 236,506,020 | - | - | - | - | - | - | 236,506,020 |
| 비지배지분에 배분된 &cr총포괄손익 | - | 263,420,304 | - | - | - | - | - | - | 263,420,304 |
| 영업활동현금흐름 | (1,271,919,292) | 26,172,406,171 | 18,702,753,976 | 10,214,592,147 | (1,790,664,732) | 1,113,618,391 | 143,183,033 | - | 53,283,969,694 |
| 투자활동현금흐름 | (1,818,142,056) | (15,120,596,252) | (7,835,028,712) | (12,192,391,815) | (335,834,956) | (674,663,956) | (127,412,112) | (5,000,000,000) | (43,104,069,859) |
| 비지배지분 배당 지급 전 &cr재무활동현금흐름 | 3,978,365,382 | (10,247,240,476) | (9,241,916,851) | (1,700,000,000) | 3,069,948,000 | - | 448,720,000 | 5,000,000,100 | (8,692,123,845) |
| 외화현금및현금성자산의 &cr환율변동효과 | 104,606,594 | 287 | (25,316,086) | - | 64,863,078 | (116,123,807) | (157,286,394) | - | (129,256,328) |
| 현금및현금성자산의 &cr순증감 | 992,910,628 | 804,569,730 | 1,600,492,327 | (3,677,799,668) | 1,008,311,390 | 322,830,628 | 307,204,527 | 100 | 1,358,519,662 |
② 전기
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 일조삼보기차배건&cr유한공사 | (주)프라코 | Plakor Czech&cr s.r.o. | (주)나전 | Carlsson&crFahrzeugtechnik&cr GmbH | SAMBO MOTORS, S. DE R.L. DE C.V | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비유동자산 | 18,355,160,831 | 227,787,353,284 | 91,183,307,403 | 31,903,655,775 | 4,621,186,827 | 1,738,024,690 | 375,588,688,810 |
| 유동자산 | 20,104,521,704 | 127,274,565,197 | 106,588,560,203 | 31,289,732,697 | 1,712,460,862 | 2,949,310,872 | 289,919,151,535 |
| 비유동부채 | - | 24,011,150,661 | 268,691,124 | 908,625,118 | 511,700,000 | - | 25,700,166,903 |
| 유동부채 | 26,225,690,621 | 180,186,048,249 | 107,662,547,867 | 32,072,707,064 | 4,821,464,786 | 4,611,720,385 | 355,580,178,972 |
| 순자산 | 12,233,991,914 | 150,864,719,571 | 89,840,628,615 | 30,212,056,290 | 1,000,482,903 | 75,615,177 | 284,227,494,470 |
| 비지배지분 지분율 | - | 5.31% | - | - | - | - | |
| 비지배지분 장부금액 | - | 7,481,505,295 | - | - | - | - | 7,481,505,295 |
| 매출 | 29,835,944,247 | 420,017,032,462 | 272,538,620,616 | 98,193,934,815 | 1,683,071,059 | 1,856,422,263 | 824,125,025,462 |
| 당기순손익 | (70,339,186) | 5,432,808,309 | 1,821,169,382 | 1,668,537,461 | (2,018,166,255) | (1,657,214,604) | 5,176,795,107 |
| 기타포괄손익 | (720,851,497) | 1,022,364,080 | 789,227,757 | 53,264,341 | 23,009,619 | 39,234,472 | 1,206,248,772 |
| 총포괄손익 | (791,190,683) | 6,455,172,389 | 2,610,397,139 | 1,721,801,802 | (1,995,156,636) | (1,617,980,132) | 6,383,043,879 |
| 비지배지분에 배분된 당기순손익 | - | 444,190,663 | - | - | - | - | 444,190,663 |
| 비지배지분에 배분된 총포괄손익 | - | 542,042,481 | - | - | - | - | 542,042,481 |
| 영업활동현금흐름 | 2,383,342,080 | 23,345,969,354 | 4,657,495,730 | 2,973,505,210 | (1,094,647,290) | (942,399,465) | 31,323,265,619 |
| 투자활동현금흐름 | (3,613,929,697) | (30,395,931,023) | (6,899,665,339) | 507,568,849 | (451,773,875) | (89,601,920) | (40,943,333,005) |
| 비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름 | 351,666,000 | 9,031,155,603 | 4,382,298,304 | 6,000,000,000 | 1,786,946,000 | 909,440,000 | 22,461,505,907 |
| 외화현금및현금성자산의 환율변동효과 | (155,476,587) | (958) | 107,083,619 | - | 1,908,659 | 18,537,088 | (27,948,179) |
| 현금및현금성자산의 순증감 | (1,034,398,204) | 1,981,192,976 | 2,247,212,314 | 9,481,074,059 | 242,433,494 | (104,024,297) | 12,813,490,342 |
&cr&cr6. 현금및현금성자산&cr당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보유현금 | 61,864,547 | 65,281,500 |
| 요구불예금 | 66,504,784,587 | 60,434,600,243 |
| 합 계 | 66,566,649,134 | 60,499,881,743 |
&cr
7. 매출채권및기타채권&cr(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 : | ||||||
| 매출채권 | 113,268,150,412 | (833,726,837) | 112,434,423,575 | 106,673,138,508 | (1,449,591,329) | 105,223,547,179 |
| 미수금 | 14,023,770,761 | - | 14,023,770,761 | 9,831,398,204 | (20,258,803) | 9,811,139,401 |
| 미수수익 | - | - | - | 3,058,425 | - | 3,058,425 |
| 단기대여금 | 3,677,427,294 | - | 3,677,427,294 | 171,185,000 | - | 171,185,000 |
| 소 계 | 130,969,348,467 | (833,726,837) | 130,135,621,630 | 116,678,780,137 | (1,469,850,132) | 115,208,930,005 |
| 비유동자산 : | ||||||
| 장기대여금 | 5,005,871,000 | (2,388,378,000) | 2,617,493,000 | 5,087,179,000 | (3,652,000,000) | 1,435,179,000 |
| 장기미수금 | 286,928,351 | - | 286,928,351 | - | - | - |
| 장기미수수익 | 1,224,824,453 | (1,224,824,000) | 453 | 1,224,824,453 | (1,102,342,004) | 122,482,449 |
| 보증금 | 2,231,469,446 | - | 2,231,469,446 | 2,362,730,487 | - | 2,362,730,487 |
| 소 계 | 8,749,093,250 | (3,613,202,000) | 5,135,891,250 | 8,674,733,940 | (4,754,342,004) | 3,920,391,936 |
| 합 계 | 139,718,441,717 | (4,446,928,837) | 135,271,512,880 | 125,353,514,077 | (6,224,192,136) | 119,129,321,941 |
(2) 당기말과 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 외상매출채권담보대출 | - | 6,424,341,845 |
&cr당기 중 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도는 없습니다.
&cr
8. 재고자산&cr당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 11,706,023,497 | (505,974,370) | 11,200,049,127 | 9,135,078,702 | (504,774,259) | 8,630,304,443 |
| 제품 | 8,954,823,083 | (821,758,876) | 8,133,064,207 | 9,611,167,083 | (920,653,850) | 8,690,513,233 |
| 재공품 | 36,338,679,832 | (1,025,111,338) | 35,313,568,494 | 33,873,332,509 | (927,248,782) | 32,946,083,727 |
| 원재료 | 46,343,709,043 | (586,586,511) | 45,757,122,532 | 54,607,294,662 | (468,413,781) | 54,138,880,881 |
| 부재료 | 83,515,023 | - | 83,515,023 | 113,638,801 | - | 113,638,801 |
| 저장품 | 1,294,312,432 | - | 1,294,312,432 | 982,609,851 | - | 982,609,851 |
| 미착품 | 247,115,828 | - | 247,115,828 | 301,458,838 | - | 301,458,838 |
| 합 계 | 104,968,178,738 | (2,939,431,095) | 102,028,747,643 | 108,624,580,446 | (2,821,090,672) | 105,803,489,774 |
&cr당기중 손익으로 인식된 재고자산평가손실은 118,340천원이며 전기 중 손익으로 인식된 재고자산평가손실환입은 334,209천원입니다.
&cr
9. 투자부동산
(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 순장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 1,088,886,000 | - | 1,088,886,000 |
| 건물 | 756,280,000 | (47,267,500) | 709,012,500 |
| 구축물 | 44,000,000 | (2,750,000) | 41,250,000 |
| 합 계 | 1,889,166,000 | (50,017,500) | 1,839,148,500 |
② 전기말
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 순장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 1,088,886,000 | - | 1,088,886,000 |
| 건물 | 756,280,000 | (28,360,500) | 727,919,500 |
| 구축물 | 44,000,000 | (1,650,000) | 42,350,000 |
| 합 계 | 1,889,166,000 | (30,010,500) | 1,859,155,500 |
(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 감가상각 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 1,088,886,000 | - | 1,088,886,000 |
| 건물 | 727,919,500 | (18,907,000) | 709,012,500 |
| 구축물 | 42,350,000 | (1,100,000) | 41,250,000 |
| 합 계 | 1,859,155,500 | (20,007,000) | 1,839,148,500 |
② 전기
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 감가상각 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 1,088,886,000 | - | 1,088,886,000 |
| 건물 | 746,826,500 | (18,907,000) | 727,919,500 |
| 구축물 | 43,450,000 | (1,100,000) | 42,350,000 |
| 합 계 | 1,879,162,500 | (20,007,000) | 1,859,155,500 |
&cr
(3) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 토지 | 1,022,840,000 | 1,022,840,000 |
| 건물 | 793,470,200 | 793,470,200 |
| 구축물 | 44,160,000 | 44,160,000 |
| 합 계 | 1,860,470,200 | 1,860,470,200 |
&cr투자부동산에 대한 공정가치 평가는 2016년 7월 8일을 기준으로 독립된 평가인에 의해 수행되었으며, 연결실체는 평가일 이후의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 재수행하지 아니하였습니다.&cr
(4) 당기 및 전기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 임대수익 | 78,000,000 | 114,000,000 |
| 관련비용 | (20,007,000) | (20,007,000) |
| 합 계 | 57,993,000 | 93,993,000 |
10. 유형자산&cr(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 순장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 78,455,060,348 | - | - | - | 78,455,060,348 |
| 건물 | 125,253,823,859 | (27,074,298,300) | - | (575,849,098) | 97,603,676,461 |
| 구축물 | 5,588,435,956 | (1,914,773,354) | - | - | 3,673,662,602 |
| 기계장치 | 233,377,535,224 | (134,726,218,212) | (17,393,025) | (891,166,513) | 97,742,757,474 |
| 차량운반구 | 2,075,340,101 | (1,420,347,592) | - | (17,783,333) | 637,209,176 |
| 공기구 | 10,458,262,046 | (5,315,986,912) | (22,034,063) | (1,388,157,596) | 3,732,083,475 |
| 비품 | 4,529,633,414 | (3,676,653,987) | - | (10,164,825) | 842,814,602 |
| 금형 | 211,406,832,000 | (157,008,269,835) | (3,388,000,586) | (113,380,496) | 50,897,181,083 |
| 기타의유형자산 | 39,404,755,471 | (25,413,787,384) | - | - | 13,990,968,087 |
| 건설중인자산 | 12,910,165,846 | - | - | - | 12,910,165,846 |
| 합 계 | 723,459,844,265 | (356,550,335,576) | (3,427,427,674) | (2,996,501,861) | 360,485,579,154 |
② 전기말
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 순장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 78,169,063,274 | - | - | - | 78,169,063,274 |
| 건물 | 121,965,404,282 | (23,440,104,765) | - | (592,609,198) | 97,932,690,319 |
| 구축물 | 5,306,734,217 | (1,706,109,954) | - | - | 3,600,624,263 |
| 기계장치 | 220,393,245,925 | (117,301,970,819) | (17,393,025) | (846,502,178) | 102,227,379,903 |
| 차량운반구 | 2,323,140,664 | (1,526,984,667) | - | (25,103,333) | 771,052,664 |
| 공기구 | 8,889,317,997 | (6,428,554,428) | (22,034,063) | (16,392,822) | 2,422,336,684 |
| 비품 | 4,134,381,764 | (3,270,592,069) | - | (24,008,312) | 839,781,383 |
| 금형 | 187,573,569,357 | (142,197,841,443) | (3,023,022,820) | (220,350,866) | 42,132,354,228 |
| 기타의유형자산 | 33,697,082,730 | (22,185,282,889) | - | - | 11,511,799,841 |
| 건설중인자산 | 27,768,458,224 | - | - | - | 27,768,458,224 |
| 합 계 | 690,220,398,434 | (318,057,441,034) | (3,062,449,908) | (1,724,966,709) | 367,375,540,783 |
&cr(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각 | 손 상 | 기타증감(*) | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 78,169,063,274 | 3,194,990 | (12,522,000) | - | - | 295,324,084 | 78,455,060,348 |
| 건물 | 97,932,690,319 | 596,845,360 | (2,998,896) | (3,688,017,335) | - | 2,765,157,013 | 97,603,676,461 |
| 구축물 | 3,600,624,263 | 186,305,845 | - | (208,663,400) | - | 95,395,894 | 3,673,662,602 |
| 기계장치 | 102,227,379,903 | 9,353,616,766 | (861,047,356) | (18,539,808,446) | - | 5,562,616,607 | 97,742,757,474 |
| 차량운반구 | 771,052,664 | 283,035,315 | (26,782,890) | (391,476,861) | - | 1,380,948 | 637,209,176 |
| 공기구 | 2,422,336,684 | 1,730,742,469 | (113,478,712) | (1,195,828,527) | - | 888,311,561 | 3,732,083,475 |
| 비품 | 839,781,383 | 394,638,504 | - | (391,212,390) | - | (392,895) | 842,814,602 |
| 금형 | 42,132,354,228 | 5,480,969,309 | (153,235,991) | (16,068,696,373) | (364,977,766) | 19,870,767,676 | 50,897,181,083 |
| 기타의유형자산 | 11,511,799,841 | 1,742,334,023 | (12,817,926) | (3,501,990,714) | - | 4,251,642,863 | 13,990,968,087 |
| 건설중인자산 | 27,768,458,224 | 24,087,307,599 | - | - | - | (38,945,599,977) | 12,910,165,846 |
| 합 계 | 367,375,540,783 | 43,858,990,180 | (1,182,883,771) | (43,985,694,046) | (364,977,766) | (5,215,396,226) | 360,485,579,154 |
(*) 당 기 중 계 정 간 대 체 , 타계정과의 대체 금액 및 환율변동효과로 인한 증감을 포함하고 있습니다.
&cr
② 전기
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각 | 손 상 | 기타증감(*) | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 66,503,674,643 | 3,299,199 | - | - | - | 11,662,089,432 | 78,169,063,274 |
| 건물 | 97,252,498,175 | 1,917,017,306 | (34,919,732) | (3,605,951,980) | - | 2,404,046,550 | 97,932,690,319 |
| 구축물 | 2,771,326,795 | 713,836,100 | - | (189,310,532) | - | 304,771,900 | 3,600,624,263 |
| 기계장치 | 92,701,060,821 | 10,926,539,620 | (595,091,813) | (15,914,650,271) | - | 15,109,521,546 | 102,227,379,903 |
| 차량운반구 | 699,028,111 | 519,519,884 | (52,647,204) | (428,719,402) | - | 33,871,275 | 771,052,664 |
| 공기구 | 2,342,946,510 | 648,575,517 | (9,008,658) | (975,257,011) | - | 415,080,326 | 2,422,336,684 |
| 비품 | 973,172,820 | 272,147,777 | - | (451,854,744) | - | 46,315,530 | 839,781,383 |
| 금형 | 48,100,988,284 | 2,668,661,925 | (122,782,214) | (17,633,129,859) | (356,638,858) | 9,475,254,950 | 42,132,354,228 |
| 기타의유형자산 | 11,283,117,608 | 2,066,793,483 | (55,552,871) | (3,059,479,730) | - | 1,276,921,351 | 11,511,799,841 |
| 건설중인자산 | 43,167,509,404 | 30,379,101,682 | - | - | - | (45,778,152,862) | 27,768,458,224 |
| 합 계 | 365,795,323,171 | 50,115,492,493 | (870,002,492) | (42,258,353,529) | (356,638,858) | (5,050,280,002) | 367,375,540,783 |
(*) 계정간 대체, 환율변동효과 및 차입원가의 자본화로 인한 증감을 포함하고 있습니다.
(3) 차입원가 자본화&cr 전기 중 연결실체는 대구국가산업단지 내 공장용지 취득을 완료하여 11,615,113천원의 토지를 본계정 대체 하였습니다. 연결실체는 해당 용지의 취득과 관련하여 전기에 발생한 차입원가 118,164천원을 자본화하였으며, 자본화이자율은 3.14%입니다.
&cr(4) 담보 제공 자산&cr당기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 유형자산(토지, 건물 및 기계장치 등)의 장부금액은 186,806,166천원이며, 담보 설정가액(혹은 채권최고액)은 148,670,904천원입니다 .(주석 16 참조)
&cr
11. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액과&cr손상차손누계액 | 정부보조금 | 순장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타의무형자산 | 3,240,591,201 | (1,164,959,843) | - | 2,075,631,358 |
| 소프트웨어 | 9,846,859,415 | (7,258,444,311) | (27,940,759) | 2,560,474,345 |
| 합 계 | 13,087,450,616 | (8,423,404,154) | (27,940,759) | 4,636,105,703 |
② 전기말
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액과&cr손상차손누계액 | 정부보조금 | 순장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타의무형자산 | 3,511,819,435 | (799,037,590) | - | 2,712,781,845 |
| 소프트웨어 | 9,204,395,996 | (6,326,525,585) | (51,026,440) | 2,826,843,971 |
| 합 계 | 12,716,215,431 | (7,125,563,175) | (51,026,440) | 5,539,625,816 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기타의무형자산 | 소프트웨어 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 2,712,781,845 | 2,826,843,971 | 5,539,625,816 |
| 취득 | 158,535,600 | 427,482,969 | 586,018,569 |
| 처분 | (102,200,000) | - | (102,200,000) |
| 상각 | (104,194,542) | (908,108,281) | (1,012,302,823) |
| 기타증감(*) | (589,291,545) | 214,255,686 | (375,035,859) |
| 기말 | 2,075,631,358 | 2,560,474,345 | 4,636,105,703 |
(*) 당기 중 타계정과의 대체 금액 및 환율변동효과로 인한 증감을 포함하고 있습니다.&cr
② 전기
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기타의무형자산 | 소프트웨어 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 3,038,886,968 | 2,901,009,032 | 5,939,896,000 |
| 취득 | 129,066,690 | 480,661,518 | 609,728,208 |
| 처분 | (306,600,000) | - | (306,600,000) |
| 상각 | (152,820,018) | (891,561,469) | (1,044,381,487) |
| 기타증감(*) | 4,248,205 | 336,734,890 | 340,983,095 |
| 기말 | 2,712,781,845 | 2,826,843,971 | 5,539,625,816 |
(*) 계정간 대체 및 환율변동효과로 인한 증감을 포함하고 있습니다.&cr &cr 한편, 당기와 전기 중 발생한 경상연구 개발비는 각각 10,101,582천 원 및 10,363,927천원입니다.
&cr
12. 투자금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 투자금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동자산 : | ||
| 만기보유금융자산 | - | 233,630,000 |
| 채무증권 | 13,720,000 | - |
| 소 계 | 13,720,000 | 233,630,000 |
| 비유동자산: | ||
| 만기보유금융자산 | - | 102,785,000 |
| 채무증권 | 99,340,000 | - |
| 매도금융자산 | - | 3,629,090,832 |
| 지분증권 | 2,598,359,444 | - |
| 소 계 | 2,697,699,444 | 3,731,875,832 |
| 합 계 | 2,711,419,444 | 3,965,505,832 |
&cr
(2) 당기말 현재 당사의 지분증권과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 미실현손익 | 기타포괄손익&cr누계액(*) | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 당기 평가 | 기 말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시장성 있는 지분증권 : | |||||||
| (주)대구방송 | 258,000,000 | (64,500,000) | (21,000,000) | (85,500,000) | - | 172,500,000 | 193,500,000 |
| 동원금속(주) | 906,981,360 | 541,283,500 | (1,095,442,486) | (554,158,986) | - | 352,822,374 | 1,336,233,800 |
| 쌍용자동차(주) | 561,838,890 | (98,506,650) | (43,447,800) | (141,954,450) | (271,562,640) | 148,321,800 | 191,769,600 |
| 소 계 | 1,726,820,250 | 378,276,850 | (1,159,890,286) | (781,613,436) | (271,562,640) | 673,644,174 | 1,721,503,400 |
| 시장성 없는 지분증권 등 : | |||||||
| 대경창업투자(주) | 750,000,000 | - | - | - | - | 750,000,000 | 750,000,000 |
| (주)드림에프아이(*) | 153,000,000 | - | - | - | (153,000,000) | - | - |
| (주)다산개발(*) | 90,000,000 | - | - | - | (90,000,000) | - | - |
| 동주개발(주)(*) | 1,000,000,000 | - | - | - | (1,000,000,000) | - | - |
| 한국자동차공업협동조합 | 1,000,000 | - | - | - | - | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 대구경북기계공업협동조합 | 200,000 | - | - | - | - | 200,000 | 200,000 |
| 한국금형조합 | 50,500,000 | - | - | - | - | 50,500,000 | 50,500,000 |
| 기안실업(*) | 3,000,000 | - | - | - | (2,999,000) | 1,000 | 1,000 |
| 소 계 | 2,047,700,000 | - | - | - | (1,245,999,000) | 801,701,000 | 801,701,000 |
| 시장성 없는 채무증권 : | |||||||
| 대우버스증권신탁계약(*) | 9,351,709 | - | - | - | (9,351,709) | - | - |
| 적립식변액보험 : | |||||||
| 변액유니버셜보험 | 1,115,100,000 | 167,186,432 | (159,272,162) | 7,914,270 | - | 1,123,014,270 | 1,105,886,432 |
| 합 계 | 4,898,971,959 | 545,463,282 | (1,319,162,448) | (773,699,166) | (1,526,913,349) | 2,598,359,444 | 3,629,090,832 |
| 이연법인세효과 | (120,001,922) | 290,215,739 | 170,213,816 |
(*) 연결실체는 전기말 이전에 해당 매도가능금융자산에 대해 손상차손을 인식하였습니다. 한편, 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 최초적용으로(2018년 1월 1일)기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류됨에 따라 손상차손누계액을 기타포괄손익누계액으로 재분류하였습니다. &cr&cr 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고, 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단되는 비상장지분상품에 대하여 원가로 측 정하고 있습니다.
(3) 당기말 현재 연결실체의 채무증권과 전기말 현재 연결실체의 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 종 류 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 : | |||
| 국공채 | 도시철도채권 | 8,580,000 | - |
| 국민주택채권 | 5,140,000 | 224,460,000 | |
| 지역개발공채 | - | 915,000 | |
| 금융채 | 자동차채권 | - | 8,255,000 |
| 소 계 | 13,720,000 | 233,630,000 | |
| 비유동자산 : | |||
| 국공채 | 도시철도채권 | 5,495,000 | 5,855,000 |
| 국민주택채권 | 90,310,000 | 94,610,000 | |
| 지역개발공채 | 3,535,000 | 2,320,000 | |
| 소 계 | 99,340,000 | 102,785,000 | |
| 합 계 | 113,060,000 | 336,415,000 |
&cr&cr13. 기타자산
당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타유동자산 : | ||
| 부가세대급금 | 4,480,027,388 | 4,348,919,293 |
| 선급금 | 13,146,356,190 | 11,793,807,067 |
| 선급비용 | 2,000,324,388 | 2,703,332,308 |
| 소 계 | 19,626,707,966 | 18,846,058,668 |
| 기타비유동자산 : | ||
| 장기선급비용 | 3,951,649,231 | 1,944,242,038 |
| 합 계 | 23,578,357,197 | 20,790,300,706 |
14. 매입채무및기타채무
당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동부채 : | ||
| 매입채무 | 130,632,594,139 | 118,064,671,365 |
| 미지급금 | 18,206,995,822 | 16,131,932,216 |
| 미지급비용 | 5,273,016,254 | 4,596,611,116 |
| 소 계 | 154,112,606,215 | 138,793,214,697 |
| 비유동부채 : | ||
| 장기미지급금 | 143,618,884 | 1,025,034,114 |
| 임대보증금 | 510,000,000 | 510,000,000 |
| 소 계 | 653,618,884 | 1,535,034,114 |
| 합 계 | 154,766,225,099 | 140,328,248,811 |
&cr15. 기타부채&cr당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타유동부채 : | ||
| 선수금 | 2,280,131,320 | 2,192,544,385 |
| 선수수익 | 3,314,962 | 13,356,649 |
| 부가세예수금 | 5,183,671,598 | 2,293,963,166 |
| 예수금 | 1,088,947,709 | 1,047,024,136 |
| 소 계 | 8,556,065,589 | 5,546,888,336 |
| 기타비유동부채 : | ||
| 장기종업원급여부채 | 1,886,551,318 | 1,845,709,906 |
| 합 계 | 10,442,616,907 | 7,392,598,242 |
16. 차입금 및 사채&cr(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동부채 : | ||
| 담보부 은행차입금 | 101,355,440,000 | 89,168,579,891 |
| 무담보부 은행차입금 | 116,448,600,000 | 131,781,932,749 |
| 유동성 담보부 은행차입금 | 22,863,151,988 | 47,904,908,342 |
| 유동성 무담보부 은행차입금 | 9,600,000,000 | 5,000,000,000 |
| 소 계 | 250,267,191,988 | 273,855,420,982 |
| 비유동부채 : | ||
| 담보부 은행차입금 | 37,188,510,024 | 32,572,000,012 |
| 무담보부 은행차입금 | 17,181,000,000 | 13,100,000,000 |
| 소 계 | 54,369,510,024 | 45,672,000,012 |
| 합 계 | 304,636,702,012 | 319,527,420,994 |
(2) 당기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.(주석 10 참조)
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- |
| 유형자산 | 186,806,166,014 | 148,670,904,280 | (주)신한은행 등 |
| 재고자산 | 16,181,499,722 | 14,400,000,000 | 한국수출입은행 |
| 매출채권 등 | 5,700,000,000 | 5,700,000,000 | 현대커머셜(주) |
| 합 계 | 208,687,665,736 | 168,770,904,280 |
상기의 담보제공자산 이외에 한국산업은행 단기차입금과 관련하여 연결실체 기계장치의 일부를 양도담보로 제공하고 있으며, 투자촉진을 위한 정부보조금을 받으면서 건물 일부에 대해서 광주시청으로부터 1,365,480천원의 근저당 설정이 되어 있습니다.&cr
또한, 연결실체가 보유하고 있는 (주)나전 주식 중 일부가 연결실체의 채무와 관련하여 한국산업은행에 담보로 제공되어 있습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 차입금의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.
① 단기차입금
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 구 분 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)한국스탠다드차타드은행 | 무역금융 | 4.00% | 20,000,000,000 | 20,000,000,000 |
| 농협은행(주) | 무역금융 | 4.14%~4.17% | 14,000,000,000 | 14,000,000,000 |
| 운영자금 | 4.06% | 10,000,000,000 | 10,000,000,000 | |
| (주)대구은행 | 무역금융 | 3.74% | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 |
| 운영자금 | 4.05% | 7,000,000,000 | 7,000,000,000 | |
| 외상매출채권담보대출 | - | - | 6,098,641,954 | |
| (주)부산은행 | 무역금융 | 3.83% | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 한국산업은행 | 무역금융 | 3.15% | 1,500,000,000 | 1,500,000,000 |
| 운영자금 | 3.12%~3.59% | 61,050,000,000 | 61,750,000,000 | |
| (주)신한은행 | 무역금융 | 3.08%~3.25% | 23,000,000,000 | 10,000,000,000 |
| 시설자금 | 3M Libor + 1.95% | 8,105,440,000 | 7,592,880,000 | |
| 운영자금 | 3.01% ~3.67% | 15,337,480,000 | 16,237,750,000 | |
| KEB하나은행 | 무역금융 | 4.14% | 11,000,000,000 | 12,000,000,000 |
| 운영자금 | 3M LIBOR+1.45% | 11,512,440,000 | 14,071,750,000 | |
| 한국수출입은행 | 운영자금 | 2.89%~3.84% | 14,000,000,000 | 14,000,000,000 |
| (주)국민은행 | 운영자금 | 3.20% | 700,000,000 | 1,000,000,000 |
| 외상매출채권담보대출 | - | - | 325,699,891 | |
| (주)한국씨티은행 | 운영자금 | 6.08% | 4,000,000,000 | 4,000,000,000 |
| (주)광주은행 | 운영자금 | 4.02% | 1,900,000,000 | 2,400,000,000 |
| 중소기업은행 | 무역금융 | - | - | 3,600,000,000 |
| 현대커머셜(주) | 운영자금 | 3.07% | 2,700,000,000 | 3,000,000,000 |
| 신한은행(중국)유한공사청도분행 | 운영자금 | LIBOR+2.0% | 6,998,680,000 | 7,373,790,795 |
| 합 계 | 217,804,040,000 | 220,950,512,640 |
② 장기차입금
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 구 분 | 연이자율(%) | 만기 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)신한은행 | 시설자금 | 3.14% | 2020년 | 3,150,000,000 | 4,950,000,000 |
| 인수금융 | 3.60% | 2021년 | 11,181,000,000 | 8,000,000,000 | |
| 운영자금 | 3.21% | 2020년 | 1,000,000,000 | 1,800,000,000 | |
| (주)대구은행 | 시설자금 | 2.48%~2.78% | 2025년 | 8,822,000,000 | 9,800,000,000 |
| 운영자금 | 3.18%~4.04% | 2019년~2020년 | 3,100,000,000 | 5,700,000,000 | |
| (주)국민은행 | 운영자금 | 2.90%~3.10% | 2019년~2020년 | 13,600,000,000 | 18,400,000,000 |
| 한국산업은행 | 시설자금 | 3.28% | 2021년 | 3,750,000,000 | 5,250,000,000 |
| KEB하나은행 | 시설자금 | 3.25% | 2021년 | 3,850,000,000 | 5,250,000,000 |
| 운영자금 | 3.19% | 2020년 | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 | |
| 현대커머셜(주) | 운영자금 | 3.60% | 2020년 | 3,000,000,012 | 5,000,000,004 |
| 삼성생명 | 운영자금 | 4.82% | 2023년 | 2,500,000,000 | - |
| DGB캐피탈 | 운영자금 | 5.00% | 2020년 | 5,000,000,000 | - |
| Raiffeisen Bank CZ | 시설자금 | - | - | - | 2,004,158,350 |
| 3M EURIBOR+1.20% | 2023년 | 13,367,222,000 | 14,071,750,000 | ||
| 3M EURIBOR+1.00% | 2021년 | 11,512,440,000 | 15,351,000,000 | ||
| 합 계 | 86,832,662,012 | 98,576,908,354 | |||
| 차감: 유동성 대체 | (32,463,151,988) | (52,904,908,342) | |||
| 장기차입금 | 54,369,510,024 | 45,672,000,012 |
(4) 전환사채&cr연결실체는 2017년 11월 15일 재무적 투자자를 대상으로 전환사채를 발행하였으며,동 전환사채의 전환 및 상환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 역 |
|---|---|
| 종류 | 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 발행가액 | 14,400,000,000원 |
| 만기 | 2020년 11월 15일 |
| 연간액면이자율 | 0.00% |
| 연간만기보장수익율 | 0.00% |
| 전환청구기간 | 2018년 11월 15일부터 2020년 10월 15일까지 |
| 전환조건 | 전환가격 5,685원당 보통주 1주(단, 별도의 약정에 따라 조정) |
| 조기상환청구권 | 사채권자는 발행일로부터 1.5년이 되는 2019년 5월 15일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 |
| 매도청구권 | 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 1년이 되는 2018년 11월 15일과 2019년 2월 15일, 2019년 5월 15일에 사채를 매수할 수 있음 |
&cr당기말 현재 전환사채는 원금 상환의무에 대한 부채요소 8,194,531천원과 전환의무에 대한 부채요소 5,232,421천원으로 구성되어 있습니다.
&cr&cr17. 판매보증충당부채
당기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당 기 |
| --- | --- |
| 기초잔액 | 1,722,496,483 |
| 설정액(*) | 862,783,617 |
| 사용액 | (133,522,974) |
| 기말잔액 | 2,451,757,126 |
| 차감:유동성판매보증충당부채 | (1,242,791,656) |
| 비유동성판매보증충당부채 | 1,208,965,470 |
(*) 연결실체의 품질보증과 관련하여 연결실체의 매입처로부터 변제받을 것으로 예상되는 금액 2,306,812천원을 자산으로 인식하였습니다.
18. 자본
(1) 당기말과 전기말 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 500,000,000주 | 500,000,000주 |
| 주당액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행주식수 | 14,907,203주 | 14,249,335주 |
| 보통주자본금 | 7,453,601,500원 | 7,124,667,500원 |
(2) 당기와 전기 중 발행주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 14,249,335 | 12,178,935 |
| 유상증자(*1) | - | 2,070,400 |
| 전환권행사(*2) | 657,868 | - |
| 기말 | 14,907,203 | 14,249,335 |
(*1) 연결실체는 2017년 3월에 1주당 발행가액 4,640원(액면금액 500원)의 2,070,400주 유상증자를 실시하였습니다.&cr(*2) 당기 중 전환사채의 전환권 행사로 657,868주의 신주가 발행되었습니다.&cr&cr(3) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 39,744,115,912 | 35,275,550,584 |
| 감자차익 | 394,932,597 | 394,932,597 |
| 기타자본잉여금 | 24,386,662,303 | 24,386,662,303 |
| 합 계 | 64,525,710,812 | 60,057,145,484 |
(4) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식(*) | (5,299,270,721) | (5,299,270,721) |
| 자기주식처분손익 | (314,628,621) | (314,628,621) |
| 지분증권평가손익 | (1,627,260,058) | 583,584,313 |
| 해외사업환산손익 | (5,346,040,375) | (5,201,601,160) |
| 합 계 | (12,587,199,775) | (10,231,916,189) |
(*) 연결실체는 당기말 현재 주가 안정과 주주가치 제고를 위해 자기주식 648,234주를 보유하고 있습니다.
&cr(5) 이익잉여금 &cr① 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 이익준비금 | 282,336,869 | 187,129,162 |
| 임의적립금 | 2,242,805,167 | 2,242,805,167 |
| 미처분이익잉여금 | 135,688,270,196 | 132,230,554,938 |
| 합 계 | 138,213,412,232 | 134,660,489,267 |
② 법정적립금&cr상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr
③ 임의적립금&cr당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고 시 손금으로 신고조정하는 연구및인력개발준비금을 적립하고 있으며, 사용 용도에 따라 기업합리화적립금, 중소기업투자준비금을 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.
19. 배당금&cr(1) 당기와 전기 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 배당 받을 주식수 | 14,258,969주 | 13,601,101주 |
| 주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 액면배당률 | 14% | 14% |
| 배당금 | 998,127,830원 | 952,077,070원 |
(2) 당기와 전기 배당성향의 계산 내역은 다음과 같습니다.
| (금액단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 배당금 | 998,127,830 | 952,077,070 |
| 지배기업 소유주지분 순이익 | 4,039,013,437 | 6,203,611,572 |
| 배당성향 | 24.71% | 15.35% |
&cr
20. 주당이익
(1) 기본주당이익&cr① 당기와 전기 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.
| (금액단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 지배기업 소유주지분 순이익 | 4,039,013,437 | 6,203,611,572 |
| 가중평균유통보통주식수 | 13,609,477주 | 13,175,676주 |
| 기본주당이익 | 297 | 471 |
② 당기와 전기 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 발행주식수 | 14,249,335 | 12,178,935 |
| 자기주식 효과 | (648,234) | (648,234) |
| 유상증자 효과 | - | 1,644,975 |
| 전환권행사 효과 | 8,376 | - |
| 가중평균유통보통주식수 | 13,609,477 | 13,175,676 |
(2) 희석주당이익&cr당기에는 반희석효과가 발생되어 희석주당손익은 기본주당손익과 같습니다.
&cr&cr21. 성격별비용&cr당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (3,774,742,131) | 7,518,281,546 |
| 원재료 등의 사용액 | 369,160,722,166 | 357,418,648,787 |
| 종업원급여 | 105,530,847,041 | 98,804,669,016 |
| 감가상각비와 기타상각비 | 45,018,003,869 | 43,322,742,019 |
| 외주비 | 313,897,767,061 | 312,589,857,136 |
| 경상연구개발비 | 10,101,582,000 | 10,363,927,188 |
| 지급수수료 | 19,506,908,759 | 19,713,668,204 |
| 운반비 | 15,058,756,538 | 16,411,318,627 |
| 기타비용 | 58,376,988,402 | 48,930,017,419 |
| 합 계(*) | 932,876,833,705 | 915,073,129,942 |
(*) 연결포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
&cr
22. 종업원급여
(1) 당기말과 전기말 현재 종업원급여와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무 | 47,574,791,651 | 42,411,666,183 |
| 사외적립자산 | (28,286,693,784) | (26,623,843,657) |
| 국민연금전환금 | (1,472,100) | (2,670,300) |
| 합 계 | 19,286,625,767 | 15,785,152,226 |
(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 42,411,666,183 | 40,795,106,978 |
| 당기근무원가 | 6,495,866,856 | 6,600,372,012 |
| 이자원가 | 1,530,113,766 | 1,155,929,652 |
| 퇴직급여 지급 | (3,205,438,797) | (3,407,398,901) |
| 재측정요소(재무적 가정) | 522,961,317 | (1,710,980,183) |
| 재측정요소(기타) | (180,377,674) | (1,021,363,375) |
| 기말 | 47,574,791,651 | 42,411,666,183 |
&cr(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 26,623,843,657 | 24,410,443,831 |
| 납부한 기여금 | 3,850,000,000 | 4,500,010,000 |
| 이자수익 | 921,958,272 | 762,206,748 |
| 퇴직급여 지급 | (2,506,637,382) | (2,554,817,855) |
| 재측정요소(재무적 가정) | (602,470,763) | (493,999,067) |
| 기말 | 28,286,693,784 | 26,623,843,657 |
(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 채무증권 | 1,351,376,307 | 1,450,241,024 |
| 정기예금 등 | 26,935,317,477 | 25,173,602,633 |
| 합 계 | 28,286,693,784 | 26,623,843,657 |
(5) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 6,495,866,856 | 6,600,372,012 |
| 이자원가 | 1,530,113,766 | 1,155,929,652 |
| 이자수익 | (921,958,272) | (762,206,748) |
| 합 계 | 7,104,022,350 | 6,994,094,916 |
&cr(6) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 현재가치 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.66%~3.41% | 3.14% ~ 3.92% |
| 미래 급여인상률 | 3.00%~5.00% | 3.00% ~ 5.00% |
&cr연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및 예상 지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.
&cr당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균듀레이션은 각각 8.44년 ~ 14.22년 및 8.76년 ~ 14.61년입니다.&cr&cr
(7) 당기말 현재 각각의 유의적인 보험수리적 가정이 발생 가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 증 가 | 감 소 |
| --- | --- | --- |
| 할인율(1% 변동) | (4,944,369,989) | 5,929,360,657 |
| 미래 급여인상률(1% 변동) | 5,869,279,072 | (4,990,115,592) |
민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.
23. 판매비와관리비&cr당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 20,690,239,645 | 18,835,629,604 |
| 퇴직급여 | 2,169,593,068 | 3,761,052,296 |
| 복리후생비 | 5,314,328,269 | 4,429,232,897 |
| 지급임차료 | 736,097,971 | 387,469,498 |
| 여비교통비 | 1,340,611,710 | 1,591,646,323 |
| 접대비 | 582,105,817 | 608,000,283 |
| 통신비 | 257,650,903 | 286,387,622 |
| 수도광열비 | 28,642,801 | 39,705,239 |
| 세금과공과 | 1,367,163,880 | 1,721,650,198 |
| 감가상각비 | 2,106,680,284 | 2,126,737,246 |
| 무형자산상각비 | 791,064,971 | 770,370,796 |
| 투자부동산상각비 | 20,007,000 | 20,007,000 |
| 수선비 | 265,044,711 | 155,953,826 |
| 보험료 | 617,372,974 | 564,241,479 |
| 차량유지비 | 502,159,813 | 540,432,622 |
| 운반비 | 11,651,461,726 | 12,371,370,593 |
| 교육훈련비 | 88,059,680 | 166,982,303 |
| 도서인쇄비 | 36,236,954 | 53,051,397 |
| 전력비 | 147,274,407 | 106,906,586 |
| 소모품비 | 792,259,244 | 750,424,910 |
| 광고선전비 | 352,665,109 | 242,785,444 |
| 대손상각비 | 32,799,163 | 838,097,707 |
| 지급수수료 | 13,607,287,240 | 9,789,355,838 |
| 경상연구개발비 | 3,615,863,523 | 3,518,695,549 |
| 운용리스료 | 76,129,594 | 69,954,035 |
| 판매보증비 | 1,061,884,521 | 186,561,799 |
| 기타비용 | 649,974,440 | 344,123,635 |
| 합 계 | 68,900,659,418 | 64,276,826,725 |
24. 기타영업외수익과 기타영업외비용
당기와 전기 중 발생한 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니 다.&cr(1) 기타영업외수익
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산처분이익 | 146,173,207 | 166,282,783 |
| 수입임대료 | 160,151,432 | 194,404,986 |
| 기타의대손상각비환입 | 1,161,398,807 | 22,000,000 |
| 금형보상이익 | 5,214,272,795 | 2,604,252,000 |
| 잡이익 | 5,366,388,261 | 3,323,504,803 |
| 합 계 | 12,048,384,502 | 6,310,444,572 |
(2) 기타영업외비용
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산처분손실 | 8,191,012 | 156,080,022 |
| 유형자산폐기손실 | 12,817,926 | 24,764,717 |
| 유형자산손상차손 | 364,977,766 | 356,638,858 |
| 무형자산처분손실 | 2,200,000 | 6,600,000 |
| 기부금 | 503,472,057 | 93,519,662 |
| 기타의대손상각비 | - | 142,741,248 |
| 잡손실 | 2,855,861,576 | 3,107,992,465 |
| 합 계 | 3,747,520,337 | 3,888,336,972 |
25. 법인세비용&cr(1) 당기와 전기 중 발생한 법인세비용의 구성 요소는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세비용 : | ||
| 당기법인세부담액 | 4,321,426,766 | 4,509,636,736 |
| 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | 325,812,295 | 3,108,365,071 |
| 소 계 | 4,647,239,061 | 7,618,001,807 |
| 이연법인세비용 : | ||
| 일시적차이의 발생과 소멸 | 35,338,973 | (1,268,762,418) |
| 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세 | 498,127,707 | (491,890,011) |
| 소 계 | 533,466,680 | (1,760,652,429) |
| 법인세비용 | 5,180,705,741 | 5,857,349,378 |
(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 세전금액 | 세효과 | 세후금액 | 세전금액 | 세효과 | 세후금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 확정급여부채의 재측정요소 | (945,054,406) | 207,911,969 | (737,142,437) | 2,238,344,491 | (492,435,788) | 1,745,908,703 |
| 지분증권평가손익(*) | (1,319,162,448) | 290,215,738 | (1,028,946,710) | (2,480,808) | 545,777 | (1,935,031) |
| 합 계 | (2,264,216,854) | 498,127,707 | (1,766,089,147) | 2,235,863,683 | (491,890,011) | 1,743,973,672 |
(*) 연결실체는 전기 매도가능금융자산평가손익으로 분류하였습니다.&cr
(3) 당기와 전기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 9,456,225,198 | 12,505,151,613 | ||
| 적용세율에 따른 세부담액 | 21.06% | 1,991,517,780 | 20.87% | 2,610,238,404 |
| 세무상 공제되지 않는 비용 | 3.34% | 315,868,547 | 2.48% | 310,351,962 |
| 세액공제 | (12.01%) | (1,135,527,114) | (9.22%) | (1,152,667,524) |
| 이연법인세 미인식 일시적차이의 변동 | 2.85% | 269,862,427 | 8.36% | 1,045,955,241 |
| 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | 3.45% | 325,812,295 | 23.71% | 3,108,365,071 |
| 기타 | 36.09% | 3,413,171,806 | 0.64% | (64,893,776) |
| 합 계 | 54.79% | 5,180,705,741 | 46.84% | 5,857,349,378 |
&cr
(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기초 | 당기손익에 반영 | 기타포괄손익에&cr반영 | 당기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 순 액 | 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 퇴직급여충당부채 | 9,132,824,096 | 1,387,936,531 | (122,854,617) | 10,397,906,010 | 10,397,906,010 | - |
| 퇴직연금운용자산 | (5,854,784,585) | (699,378,496) | 330,766,586 | (6,223,396,495) | - | (6,223,396,495) |
| 미수수익 | (672,853) | 672,853 | - | - | - | - |
| 대손충당금 | 1,230,662,025 | 127,653,087 | - | 1,358,315,112 | 1,358,315,112 | - |
| 유형자산 | (435,724,425) | 1,282,208,384 | - | 846,483,959 | 846,483,959 | - |
| 유가증권 | (6,655,112,133) | - | 290,215,738 | (6,364,896,395) | - | (6,364,896,395) |
| 재고자산 | 1,244,718,139 | (331,530,022) | - | 913,188,117 | 913,188,117 | - |
| 연차수당 | 416,268,669 | 29,378,652 | - | 445,647,321 | 445,647,321 | - |
| 장기종업권급여 | 406,056,178 | 8,985,112 | - | 415,041,290 | 415,041,290 | - |
| 외화환산손실 | 162,697,568 | - | - | 162,697,568 | 162,697,568 | - |
| 상환할증금(전환사채) | - | (542,404,421) | - | (542,404,421) | - | (542,404,421) |
| 무형자산손상차손 | 124,801,343 | - | - | 124,801,343 | 124,801,343 | - |
| 판매보증충당부채 | - | 63,077,426 | - | 63,077,426 | 63,077,426 | - |
| 파생금융상품 | (97,400,949) | 640,728,790 | - | 543,327,841 | 543,327,841 | - |
| 기타 | 3,799,605,819 | (2,770,657,003) | - | 1,028,948,816 | 4,175,883,455 | (3,146,934,639) |
| 소 계 | 3,473,938,892 | (803,329,107) | 498,127,707 | 3,168,737,492 | 19,446,369,442 | (16,277,631,950) |
| 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세(자산)부채 | 2,991,103,457 | 269,862,427 | - | 3,260,965,884 | (3,388,007,888) | 6,648,973,772 |
| 상계 전 이연법인세자산(부채) | 6,465,042,349 | (533,466,680) | 498,127,707 | 6,429,703,376 | 16,058,361,554 | (9,628,658,178) |
| 상계 효과 | - | (6,481,723,539) | 6,481,723,539 | |||
| 순이연법인세자산 | 6,429,703,376 | 9,576,638,015 | - |
&cr
② 전기
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기초 | 당기손익에 반영 | 기타포괄손익에&cr반영 | 당기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 순 액 | 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 퇴직급여충당부채 | 8,595,340,815 | 1,087,510,613 | (550,027,334) | 9,132,824,094 | 9,132,824,094 | - |
| 퇴직연금운용자산 | (5,358,344,743) | (554,031,389) | 57,591,546 | (5,854,784,586) | - | (5,854,784,586) |
| 미수수익 | (5,603,595) | 4,930,742 | - | (672,853) | - | (672,853) |
| 대손충당금 | 1,027,157,893 | 203,504,132 | - | 1,230,662,025 | 1,230,662,025 | - |
| 유형자산 | (2,963,865,989) | 2,528,141,564 | - | (435,724,425) | - | (435,724,425) |
| 유가증권 | (6,655,657,910) | - | 545,777 | (6,655,112,133) | - | (6,655,112,133) |
| 재고자산 | 1,435,733,361 | (191,015,222) | - | 1,244,718,139 | 1,244,718,139 | - |
| 연차수당 | 381,935,095 | 34,333,575 | - | 416,268,670 | 416,268,670 | - |
| 장기종업권급여 | 405,069,132 | 987,046 | - | 406,056,178 | 406,056,178 | - |
| 외화환산손실 | 162,697,568 | - | - | 162,697,568 | 162,697,568 | - |
| 무형자산손상차손 | 124,801,343 | - | - | 124,801,343 | 124,801,343 | - |
| 파생금융상품 | - | (97,400,948) | - | (97,400,948) | 12,196,012 | (109,596,960) |
| 기타 | 4,009,958,262 | (210,352,443) | - | 3,799,605,819 | 3,799,605,819 | - |
| 소 계 | 1,159,221,232 | 2,806,607,670 | (491,890,011) | 3,473,938,891 | 16,529,829,848 | (13,055,890,957) |
| 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세(자산)부채 | 4,037,058,698 | (1,045,955,241) | - | 2,991,103,457 | (3,657,870,315) | 6,648,973,772 |
| 상계 전 이연법인세자산(부채) | 5,196,279,930 | 1,760,652,429 | (491,890,011) | 6,465,042,348 | 12,871,959,533 | (6,406,917,185) |
| 상계 효과 | - | (6,406,917,185) | 6,406,917,185 | |||
| 순이연법인세자산 | 6,465,042,348 | 6,465,042,348 | - |
&cr(5) 미인식 이연법인세&cr당기말과 전기말 현재 연결실체가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이는 각각 15,400백만원 및 22,340백만원입니다.&cr&cr또한, 당기말과 전기말 현재 이연법인세부채로 인식하지 아니한 종속기업투자지분의순자산 변동으로 인한 가산할 일시적차이 총액은 각각 30,223백만원 및 75,576백만원입니다. 연결실체는 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 소멸하지 않을 가능성이 높다고 판단하고 있습니다.&cr&cr
26. 순금융비용&cr당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 548,836,009 | 361,420,787 |
| 배당금수익 | 18,000,000 | 3,000,000 |
| 외환차익 | 6,060,877,446 | 4,228,814,436 |
| 외화환산이익 | 761,085,914 | 1,162,829,021 |
| 파생상품평가이익 | - | 498,168,000 |
| 금융수익 계 | 7,388,799,369 | 6,254,232,244 |
| 이자비용 | 10,908,926,132 | 9,196,542,830 |
| 외환차손 | 3,849,979,147 | 7,065,544,943 |
| 외화환산손실 | 1,318,867,280 | 2,987,442,179 |
| 매출채권처분손실 | 87,495,668 | 96,651,999 |
| 사채상환손실 | - | 389,565,615 |
| 파생상품거래손실 | 97,723,583 | - |
| 파생상품평가손실 | 2,967,840,000 | 55,436,417 |
| 금융비용 계 | 19,230,831,810 | 19,791,183,983 |
| 당기손익에 인식된 순금융비용 | 11,842,032,441 | 13,536,951,739 |
27. 현금흐름표
(1) 당기와 전기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ.연결당기순이익 | 4,275,519,457 | 6,647,802,235 |
| Ⅱ.조정 | 72,632,869,951 | 68,938,972,390 |
| 대손상각비 | 32,799,163 | 838,097,707 |
| 기타의대손상각비(환입) | (1,161,398,807) | 120,741,248 |
| 감가상각비 | 43,985,694,046 | 42,258,353,529 |
| 무형자산상각비 | 1,012,302,823 | 1,044,381,487 |
| 투자부동산상각비 | 20,007,000 | 20,007,000 |
| 재고자산평가손실(환입) | 118,340,423 | (334,209,368) |
| 파생상품거래손실 | 97,723,583 | - |
| 외화환산손실 | 1,467,195,810 | 2,987,442,179 |
| 유형자산처분손실 | 8,191,012 | 156,080,022 |
| 유형자산폐기손실 | 12,817,926 | 24,764,717 |
| 유형자산손상차손 | 364,977,766 | 356,638,858 |
| 무형자산처분손실 | 2,200,000 | 6,600,000 |
| 매출채권처분손실 | 87,495,668 | 96,651,999 |
| 사채상환손실 | - | 389,565,615 |
| 파생상품평가손실 | 2,967,840,000 | 55,436,417 |
| 판매보증비 | 282,013,998 | 186,561,799 |
| 소모품비 | 1,648,026,533 | 430,645,051 |
| 잡손실 | 60,000,000 | 611,245,953 |
| 퇴직급여 | 7,104,022,350 | 6,994,094,916 |
| 이자비용 | 10,908,926,132 | 9,196,542,830 |
| 법인세비용 | 5,083,220,133 | 5,857,349,378 |
| 외화환산이익 | (758,924,483) | (1,162,829,021) |
| 유형자산처분이익 | (143,765,116) | (166,282,783) |
| 파생상품평가이익 | - | (498,168,000) |
| 이자수익 | (548,836,009) | (361,420,787) |
| 배당금수익 | (18,000,000) | (3,000,000) |
| 잡이익 | - | (166,318,356) |
| Ⅲ.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 5,736,450,145 | (15,977,573,323) |
| 매출채권의 감소(증가) | (6,976,384,853) | (7,708,046,778) |
| 미수금의 감소(증가) | (8,193,768,033) | 682,935,289 |
| 미수법인세의 감소(증가) | 315,432,595 | - |
| 미수수익의 감소(증가) | (103,107,429) | (21,345,601) |
| 선급금의 감소(증가) | 2,496,192,068 | 1,954,762,375 |
| 선급비용의 감소(증가) | (990,273,142) | (1,475,776,833) |
| 장기선급비용의 감소(증가) | 51,497,827 | - |
| 선급부가세의 감소(증가) | (131,108,095) | 851,473,831 |
| 재고자산의 감소(증가) | 8,973,962,695 | 3,661,859,737 |
| 매입채무의 증가(감소) | 10,765,030,789 | (2,958,099,101) |
| 미지급금의 증가(감소) | 1,386,257,287 | (3,771,226,059) |
| 선수금의 증가(감소) | 87,845,372 | (2,620,564,139) |
| 선수수익의 증가(감소) | (10,193,577) | (8,750,542) |
| 부가세예수금의 증가(감소) | 2,906,825,043 | 829,587,437 |
| 예수금의 증가(감소) | 42,036,455 | (84,621,652) |
| 미지급비용의 증가(감소) | 651,144,142 | 485,989,377 |
| 파생상품부채의 증가(감소) | (153,160,000) | - |
| 판매보증충당부채의 증가(감소) | (77,273,065) | (178,576,974) |
| 장기미지급금의 증가(감소) | (126,956,764) | (269,069,222) |
| 퇴직금의 지급 | (2,974,367,934) | (3,407,398,901) |
| 판매보증비의 지급 | (836,120,432) | - |
| 사외적립자산의 감소(증가) | (1,407,902,216) | (1,945,192,145) |
| 기타비유동부채의 증가(감소) | 40,841,412 | 4,486,578 |
| Ⅳ.영업활동에서 창출된 현금흐름(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 82,644,839,553 | 59,609,201,302 |
(2) 당기와 전기의 투자활동 및 재무활동으로 인한 현금흐름 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 | (139,152,416) | (1,598,226,444) |
(3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채 및 자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 차입 및 발행 | 상환 및 전환 | 환율변동효과 | 기타증감 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 220,950,512,640 | 111,879,990,897 | (116,048,945,890) | 1,022,482,353 | - | 217,804,040,000 |
| 전환사채 | 9,863,713,626 | - | (2,961,741,679) | - | 1,292,559,362 | 8,194,531,309 |
| 유동성장기부채 | 52,904,908,342 | - | (31,522,656,843) | 374,858,001 | 10,706,042,488 | 32,463,151,988 |
| 장기차입금 | 45,672,000,012 | 25,805,000,000 | (6,000,000,000) | (401,447,500) | (10,706,042,488) | 54,369,510,024 |
| 자본금 | 7,124,667,500 | - | 328,934,000 | - | - | 7,453,601,500 |
| 기타불입자본 | 60,057,145,484 | - | 4,468,569,068 | - | (3,740) | 64,525,710,812 |
| 합 계 | 396,572,947,604 | 137,684,990,897 | (151,735,841,344) | 995,892,854 | 1,292,555,622 | 384,810,545,633 |
&cr
28. 자본관리
연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이에 따라 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다.&cr
한편, 연결실체는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 연결실체의 당기말과 전기말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채총계 | 510,760,473,256 | 501,028,783,119 |
| 차감 : 현금및현금성자산 | 66,566,649,134 | 60,499,881,743 |
| 조정부채 | 444,193,824,122 | 440,528,901,376 |
| 자본총계 | 205,353,152,996 | 199,091,891,357 |
| 조정부채비율 | 216.31% | 221.27% |
&cr
29. 위험관리&cr 연결실체가 보유하는 금융상품은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험)에 노출되어 있습니다. 이에 연결실체는 각 위험요소들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 수행하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.&cr
(1) 신용위험&cr신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있으며, 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다.
&cr(2) 유동성위험&cr유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채의 지급의무에 대비하기 위하여 일정 수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다.&cr
(3) 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.&cr&cr① 환위험&cr연결실체는 환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 자체적인 환관리 지침 및 거래규정을 마련하고 있으며, 제반 환위험에 대해 지속적으로 관리 및 평가를 수행하고 있습니다. 또한, 필요 시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.&cr
② 이자율위험&cr연결실체의 금융자산과 금융부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금과 차입금을 포함하고 있습니다. 연결실체는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다.
&cr
30. 금융상품&cr(1) 당기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.&cr① 당기말
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 수준 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 합 계 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가 측정 금융자산 : | ||||||
| 현금및현금성자산 | 66,566,649,134 | - | 66,566,649,134 | - | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 130,135,621,630 | 5,135,891,250 | 135,271,512,880 | - | - | - |
| 장기금융자산(*) | - | 9,109,068,771 | 9,109,068,771 | - | - | - |
| 채무증권 | 13,720,000 | 99,340,000 | 113,060,000 | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 : | ||||||
| 시장성 있는 지분증권 | - | 673,644,174 | 673,644,174 | 673,644,174 | - | - |
| 시장성 없는 지분증권 등 | - | 801,701,000 | 801,701,000 | - | - | 801,701,000 |
| 적립식변액보험 | 1,123,014,270 | - | 1,123,014,270 | - | 1,123,014,270 | - |
| 금융자산 계 | 197,839,005,034 | 15,819,645,195 | 213,658,650,229 | 673,644,174 | 1,123,014,270 | 801,701,000 |
| 상각후원가 측정 금융부채 : | ||||||
| 매입채무및기타채무 | 154,112,606,215 | 653,618,884 | 154,766,225,099 | - | - | - |
| 단기차입금 | 217,804,040,000 | - | 217,804,040,000 | - | - | - |
| 전환사채 | 8,194,531,309 | - | 8,194,531,309 | - | - | - |
| 유동성장기부채 | 32,463,151,988 | - | 32,463,151,988 | - | - | - |
| 장기차입금 | - | 54,369,510,024 | 54,369,510,024 | - | - | - |
| 파생금융부채 : | ||||||
| 전환권 | 5,232,421,011 | - | 5,232,421,011 | - | - | 5,232,421,011 |
| 금융부채 계 | 417,806,750,523 | 55,023,128,908 | 472,829,879,431 | - | - | 5,232,421,011 |
(*) 당기말 현재 14,500천원의 장기금융상품이 당좌개설보증금의 사유로 사용이 제한되어 있습니다.
② 전기말
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 수준 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 합 계 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여금및수취채권 : | ||||||
| 현금및현금성자산 | 60,499,881,743 | - | 60,499,881,743 | - | - | - |
| 단기금융자산 | 439,983,488 | - | 439,983,488 | - | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 115,208,930,005 | 3,920,391,936 | 119,129,321,941 | - | - | - |
| 장기금융자산(*) | - | 7,328,923,685 | 7,328,923,685 | - | - | - |
| 매도가능금융자산 : | ||||||
| 시장성 있는 지분증권 | - | 1,721,503,400 | 1,721,503,400 | 1,721,503,400 | - | - |
| 시장성 없는 지분증권 등 | - | 801,701,000 | 801,701,000 | - | - | - |
| 적립식변액보험 | - | 3,629,090,832 | 3,629,090,832 | - | 3,629,090,832 | - |
| 만기보유금융자산 : | ||||||
| 국공채 등 | 233,630,000 | 102,785,000 | 336,415,000 | - | - | - |
| 파생금융자산 : | ||||||
| 매도청구권 | 372,456,000 | - | 372,456,000 | - | - | 372,456,000 |
| 금융자산 계 | 176,754,881,236 | 17,504,395,853 | 194,259,277,089 | 1,721,503,400 | 3,629,090,832 | 372,456,000 |
| 상각후원가 측정 금융부채 : | ||||||
| 매입채무및기타채무 | 138,793,214,697 | 1,535,034,114 | 140,328,248,811 | - | - | - |
| 단기차입금 | 220,950,512,640 | - | 220,950,512,640 | - | - | - |
| 전환사채 | 9,863,713,626 | - | 9,863,713,626 | - | - | - |
| 유동성장기부채 | 52,904,908,342 | - | 52,904,908,342 | - | - | - |
| 장기차입금 | - | 45,672,000,012 | 45,672,000,012 | - | - | - |
| 파생금융부채 : | ||||||
| 통화선도 | 55,436,417 | - | 55,436,417 | - | 55,436,417 | - |
| 조기상환청구권 | 346,305,600 | - | 346,305,600 | - | - | 346,305,600 |
| 전환권 | 4,126,492,800 | - | 4,126,492,800 | - | - | 4,126,492,800 |
| 금융부채 계 | 427,040,584,122 | 47,207,034,126 | 474,247,618,248 | - | 55,436,417 | 4,472,798,400 |
(*) 전기말 현재 14,500천원의 장기금융상품이 당좌개설보증금의 사유로 사용이 제한되어 있습니다.
③ 가치평가기법과 유의적 투입변수&cr수준 2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 평가기법 | 직접적 또는 간접적으로&cr관측가능한 유의적&cr투입변수 | 공정가치 측정과 직접적 또는 간접적으로&cr관측가능한 유의적&cr투입변수간 상호관계 |
|---|---|---|---|
| 적립식변액보험 | 시장접근법 | 시장가격 | 공정가치는 주식가격이 높아지는(낮아지는) 경우 증가(감소) 합니다. |
수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 평가기법 | 유의적이지만&cr관측가능하지 않은&cr투입변수 | 공정가치 측정과 유의적이지만&cr관측가능하지 않은&cr투입변수간 상호관계 |
|---|---|---|---|
| 전환권 | 이항트리모형 | 변동성&cr위험조정할인율 | 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가 (감소)됩니다.&crㆍ변동성이 높아지는(낮아지는) 경우&crㆍ위험조정할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 |
&cr④ 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 원가로 측정되는 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*) | 801,701,000 | 801,701,000 |
(*) 당사는 전기에 매도가능증권으로 분류하였습니 다.&cr&cr
(2) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 포괄손익 내역은 다음과 같습니다. &cr ① 당기
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 파생금융상품 | 기타포괄손익&cr공정가치측정금융자산 | 상각후원가&cr측정금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 548,836,009 | - | - | - | 548,836,009 |
| 배당금수익 | - | - | 18,000,000 | - | 18,000,000 |
| 외환차익 | 3,973,591,526 | - | - | 2,087,285,920 | 6,060,877,446 |
| 외화환산이익 | 636,772,762 | - | - | 124,313,152 | 761,085,914 |
| 이자비용 | - | - | - | (10,908,926,132) | (10,908,926,132) |
| 외환차손 | (1,240,928,326) | - | - | (2,609,050,821) | (3,849,979,147) |
| 외화환산손실 | (806,307,280) | - | - | (512,560,000) | (1,318,867,280) |
| 매출채권처분손실 | (87,495,668) | - | - | - | (87,495,668) |
| 파생상품평가손실 | - | (2,967,840,000) | - | - | (2,967,840,000) |
| 파생상품거래손실 | - | (97,723,583) | - | - | (97,723,583) |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | (1,028,946,710) | - | (1,028,946,710) |
| 합 계 | 3,024,469,023 | (3,065,563,583) | (1,010,946,710) | (11,818,937,881) | (12,870,979,151) |
&cr ② 전기
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 대여금및&cr수취채권 | 만기보유&cr금융자산 | 파생금융상품 | 매도가능&cr금융자산 | 상각후원가&cr측정금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 359,809,720 | 1,611,067 | - | - | - | 361,420,787 |
| 배당금수익 | - | - | - | 3,000,000 | - | 3,000,000 |
| 외환차익 | 4,194,782,680 | - | - | - | 34,031,756 | 4,228,814,436 |
| 외화환산이익 | 460,831,581 | - | - | - | 701,997,440 | 1,162,829,021 |
| 파생상품평가이익 | - | - | 498,168,000 | - | - | 498,168,000 |
| 이자비용 | - | - | - | - | (9,196,542,830) | (9,196,542,830) |
| 외환차손 | (7,033,381,129) | - | - | - | (32,163,814) | (7,065,544,943) |
| 외화환산손실 | (2,673,016,458) | - | - | - | (314,425,721) | (2,987,442,179) |
| 매출채권처분손실 | (96,651,999) | - | - | - | - | (96,651,999) |
| 사채상환손실 | - | - | - | - | (389,565,615) | (389,565,615) |
| 파생상품평가손실 | - | - | (55,436,417) | - | - | (55,436,417) |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | - | (1,935,031) | - | (1,935,031) |
| 합 계 | (4,787,625,605) | 1,611,067 | 442,731,583 | 1,064,969 | (9,196,668,784) | (13,538,886,770) |
&cr
(3) 신용위험&cr① 신용위험에 대한 노출&cr금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출 정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산(*) | 66,190,039,426 | 60,434,600,243 |
| 단기금융자산 | - | 439,983,488 |
| 매출채권및기타채권 | 135,271,512,880 | 119,129,321,941 |
| 장기금융자산 | 9,109,068,771 | 7,328,923,685 |
| 만기보유금융자산 | - | 336,415,000 |
| 투자금융자산 | 113,060,000 | - |
| 합 계 | 210,683,681,077 | 187,669,244,357 |
(*) 연결실체의 보유현금은 제외하였습니다.
&cr② 손상차손&cr당기 중 상각후원가측정금융자산과 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 6,224,192,136 | 5,361,375,645 |
| 대손상각비(환입) | (1,128,599,644) | 958,838,955 |
| 제각 | (648,663,655) | (96,022,464) |
| 기말 | 4,446,928,837 | 6,224,192,136 |
&cr상각후원가측정금융자산에 대한 대손충당금은 연결실체가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결실체가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계 제거 됩니다.&cr
③ 상각후원가측정금융자산과 매출채권및기타채권의 연령분석&cr당기말 현재 상각후원가측정금융자산과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 연령별 금액 | 손상된 금액 | 연령별 금액 | 손상된 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 90일 이내 | 92,493,267,324 | - | 67,978,039,351 | - |
| 90일 초과 180일 이내 | 26,432,286,100 | - | 32,712,708,406 | - |
| 180일 초과 1년 이내 | 12,043,795,043 | 96,367,047 | 12,666,197,603 | 88,574,731 |
| 1년 초과 | 8,749,093,250 | 4,350,561,790 | 11,996,568,717 | 6,135,617,405 |
| 합 계 | 139,718,441,717 | 4,446,928,837 | 125,353,514,077 | 6,224,192,136 |
(4) 유동성위험&cr① 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 이내 | 1년 초과 5년 이내 | 5년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 154,766,225,099 | 154,766,225,099 | 154,112,606,215 | 653,618,884 | - |
| 단기차입금 | 217,804,040,000 | 223,476,556,553 | 223,476,556,553 | - | - |
| 전환사채(*) | 8,194,531,309 | 8,194,531,309 | 8,194,531,309 | - | - |
| 유동성장기부채 | 32,463,151,988 | 33,136,465,333 | 33,136,465,333 | - | - |
| 장기차입금 | 54,369,510,024 | 61,832,829,340 | 1,134,373,458 | 58,900,369,107 | 1,798,086,775 |
| 파생금융부채 | 5,232,421,011 | 5,232,421,011 | 5,232,421,011 | - | - |
| 합 계 | 472,829,879,431 | 486,639,028,645 | 425,286,953,879 | 59,553,987,991 | 1,798,086,775 |
(*) 전환사채의 경우, 상환이 요구될 수 있는 가장 이른기간에 배분하였습니다.&cr
② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 이내 | 1년 초과 5년 이내 | 5년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 145,112,213,535 | 145,122,213,535 | 142,221,133,906 | 2,901,079,629 | - |
| 단기차입금 | 215,574,458,185 | 220,530,531,017 | 220,530,531,017 | - | - |
| 유동성장기부채 | 48,679,413,342 | 50,138,556,558 | 50,138,556,558 | - | - |
| 장기차입금 | 34,267,600,000 | 36,890,744,655 | 991,561,029 | 34,620,421,581 | 1,278,762,045 |
| 전환상환우선주부채(*) | 12,092,499,316 | 13,302,424,450 | 13,302,424,450 | - | - |
| 합 계 | 455,726,184,378 | 465,984,470,215 | 427,184,206,960 | 37,521,501,210 | 1,278,762,045 |
(*) 전환권은 제외된 금액입니다.&cr&cr당기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
(5) 환위험&cr① 당사의 환위험에 대한 노출 정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | EUR | CNY | AUD | JPY | USD | EUR | CNY | AUD | JPY | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 3,019,773,937 | 66,233,152 | 12,116,290,360 | 890,296 | 7,889,338,046 | 8,345,662,135 | 83,290,585 | 2,262,947,728 | 942,252 | 3,965,492,739 |
| 매출채권 | 18,220,680,470 | 584,404,743 | 13,234,126,366 | - | 518,101,215 | 11,389,020,030 | 491,208,569 | 16,955,025,442 | - | 1,078,529,321 |
| 미수금 | 763,466,193 | - | 81,380 | - | - | 1,509,299,678 | - | 1,787,657,775 | - | - |
| 장기대여금 | - | 3,581,648,000 | - | - | - | - | 511,700,000 | - | - | - |
| 장기미수수익 | - | 123,615,209 | - | - | - | - | 21,345,601 | - | - | - |
| 매입채무 | (25,984,644) | - | (10,937,472) | - | - | (37,027,584) | - | - | - | - |
| 단기차입금 | - | - | - | - | (8,105,440,000) | - | - | - | - | (7,592,880,000) |
| 순노출액 | 21,977,935,956 | 4,355,901,104 | 25,339,560,634 | 890,296 | 301,999,261 | 21,206,954,259 | 1,107,544,755 | 21,005,630,945 | 942,252 | (2,548,857,940) |
② 민감도분석&cr 당기말과 전기말 현재 원화의 주요 통화 대비 환율이 높거 나 낮았다면, 당사의 자본과 손익은 증가 혹은 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| (-)구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승 | 10% 하락 | 10% 상승 | 10% 하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금융자산 | 6,011,864,937 | (6,011,864,937) | 4,786,907,625 | (4,786,907,625) |
| 외화금융부채 | (814,236,212) | 814,236,212 | (763,030,502) | 763,030,502 |
| 순효과 | 5,197,628,725 | (5,197,628,725) | 4,023,877,123 | (4,023,877,123) |
(6) 이자율위험&cr① 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 고정이자율 : | ||
| 금융자산 | 11,465,808,000 | 6,161,498,488 |
| 금융부채 | (73,748,680,012) | (83,472,432,753) |
| 합 계 | (62,282,872,012) | (77,310,934,265) |
| 변동이자율 : | ||
| 금융자산 | 29,042,524,573 | 25,245,475,351 |
| 금융부채 | (230,888,022,000) | (236,054,988,241) |
| 합 계 | (201,845,497,427) | (210,809,512,890) |
② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도분석&cr당기말과 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트(1%) 변동한다면, 자본과 손익은증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 손 익 | 자 본 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 100bp 상승 | 100bp 하락 | 100bp 상승 | 100bp 하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | (2,019,694,974) | 2,019,694,974 | (2,019,694,974) | 2,019,694,974 |
| 전기말 | (2,108,095,129) | 2,108,095,129 | (2,108,095,129) | 2,108,095,129 |
(7) 일괄 상계 또는 유사한 약정 &cr전기말 현재 일괄 상계 또는 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 인식된&cr금융상품&cr총액 | 상계되는 &cr인식된&cr금융상품 총액 | 재무상태표에&cr표시되는 &cr금융상품 순액 | 재무상태표에서 상계되지 &cr않은 관련 금액 | 순 액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융상품 | 수취한 현금담보 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||||
| 매출채권 | 9,424,341,845 | - | 9,424,341,845 | (9,424,341,845) | - | - |
| 금융부채: | ||||||
| 단기차입금 | 9,424,341,845 | - | 9,424,341,845 | (9,424,341,845) | - | - |
31. 우발상황과 약정사항&cr (1) 견질어음과 수표&cr연결실체는 물품 거래계약 등과 관련하여 기아자동차(주) 등의 거래처에 발행수표 1매, 어음 2매를 견질로 제공하고 있으나 실체 확인이 불가능하여 전기이전에 제권판결을 완료하였으며, 기아자동차(주)에 백지수표 1매를 금형개발을 위한 담보목적으로 제공하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 상기 견질어음 외에 분실어음 2매에 대해서는 유효성에 대한 법적 검토를 진행 중입니다.&cr
(2) 당기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같으며, 소송 결과는 당기말 현재 예측할 수 없습니다.
| 계류법원 | 원고 | 소송명 | 소송가액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 서울동부지방법원 | 주식회사 프라코 | 구상금 청구 | 269,804천원 | 2심 계류중 |
&cr(3) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (외화단위: EUR, 원화단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 금융기관명 | 보증내용 | 금액 |
| --- | --- | --- |
| (주)신한은행 | 외화지급보증 | EUR 3,000,000 |
| 기타원화보증 | 500,000,000 | |
| 외화지급보증 | USD 10,000,000 | |
| 서울보증보험(주) | 이행지급보증 등 | 1,629,659,800 |
| KEB하나은행 | 계약이행지급보증 | 800,000,000 |
| 합 계 | USD 10,000,000&crEUR 3,000,000&cr2,929,659,800 |
(4) 연결실체는 다수의 금융기관과 신용공여 약정을 체결하고 있습니다. 당기말 현재연결실체가 제공 받고 있는 신용공여 한도금액의 내역은 다음과 같습니다.
| (외화단위: USD, JPY, EUR, CNY, 원화단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 금융기관 | 약정사항 | 한도금액 |
| --- | --- | --- |
| (주)한국스탠다드차타드은행 | 무역금융 | 20,000,000,000 |
| 농협은행(주) | 무역금융 | USD 4,000,000 |
| 10,000,000,000 | ||
| 운영자금 | 10,000,000,000 | |
| (주)대구은행 | 무역금융 | 3,000,000,000 |
| 시설자금 | 9,000,000,000 | |
| 운영자금 | 10,100,000,000 | |
| (주)부산은행 | 무역금융 | 2,000,000,000 |
| 한국산업은행 | 무역금융 | 1,500,000,000 |
| 운영자금 | 67,050,000,000 | |
| (주)신한은행 | 무역금융 | 23,000,000,000 |
| 시설자금 | JPY 800,000,000 | |
| 운영자금 | 13,400,000,000 | |
| 정책금융공사간접여신 | 3,150,000,000 | |
| 운영자금 | EUR 3,000,000 | |
| 외화지급보증 | USD 10,000,000 | |
| 외상매출채권담보대출 | 4,000,000,000 | |
| 지급어음 할인한도 | 6,000,000,000 | |
| 기타약정 | 15,000,000,000 | |
| 파생상품(통화스왑) | USD 1,900,000 | |
| (주)한국씨티은행 | 무역금융 | 4,000,000,000 |
| 신한은행(중국)유한공사청도분행 | 운영자금 | CNY 43,000,000 |
| KEB하나은행 | 무역금융 | 11,000,000,000 |
| 시설자금 | 5,600,000,000 | |
| 운전자금 | 3,000,000,000&crEUR 9,000,000 | |
| 외상매출채권담보대출 | 10,000,000,000 | |
| 기타약정 | 10,000,000,000 | |
| (주)우리은행 | 외상매출채권담보대출 | 300,000,000 |
| 한국수출입은행 | 무역금융 | 4,000,000,000 |
| 운영자금 | 10,000,000,000 | |
| 중소기업은행 | 무역금융 | 3,000,000,000 |
| (주)국민은행 | 운전자금 | 14,600,000,000 |
| 외상매출채권담보대출 | 5,000,000,000 | |
| (주)광주은행 | 운전자금 | 2,000,000,000 |
| B2B | 3,000,000,000 | |
| 현대커머셜(주) | 운영자금 | 5,700,000,000 |
| 삼성생명 | 저축보험상품 약관대출 | 2,500,000,000 |
| DGB캐피탈 | 매출채권유동화대출 | 5,000,000,000 |
| Raiffeisen Bank CZ | 시설자금(*) | EUR 19,450,000 |
(*) 해당 대출약정은 차입기간 중 유지하여야 하는 재무상태 및 재무성과와 연계된 재무건전성지표가 있습니다.&cr
32. 특수관계자&cr(1) 당기 중 거래가 있거나 당기말 현재 채권ㆍ채무가 존재하는 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자 명칭 |
|---|---|
| 기타 특수관계자 | (주)티피씨, (주)티에스피, (주)보고파워, 삼보문화재단, (주)다산개발, 삼보에이앤티(주), 삼보프라텍(주), 보고에이피(주) |
&cr(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 등 | 원재료 매입 등 | 매출 등 | 원재료 매입 등 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)티피씨 | - | 13,677,332,741 | - | 15,126,313,716 |
| (주)티에스피 | 78,000,000 | 6,510,807,358 | 114,000,000 | 11,292,441,303 |
| (주)보고파워 | 12,552,912,800 | 22,852,620 | 11,277,451,090 | 22,599,300 |
| 삼보에이앤티(주) | 18,710,834 | - | 942,008,766 | 813,126,827 |
| 삼보프라텍(주) | 18,710,834 | 664,062,000 | 714,334,227 | 4,818,632,860 |
| 삼보문화재단 | 1,600,000 | 50,000,000 | - | - |
| 보고에이피(주) | 18,710,834 | - | - | - |
| 합 계 | 12,688,645,302 | 20,925,054,719 | 13,047,794,083 | 32,073,114,006 |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수금 | 대여금 등(*) | 매입채무 | 미지급금 등 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)티피씨 | - | - | 2,858,225,270 | 1,320,000 |
| (주)티에스피 | 7,150,000 | - | 1,233,945,876 | - |
| (주)보고파워 | 8,379,613,600 | - | - | 1,899,942 |
| 삼보에이앤티(주) | 20,581,917 | - | - | - |
| 삼보프라텍(주) | 20,581,917 | - | 142,902,996 | - |
| (주)다산개발 | - | 5,789,824,453 | - | - |
| 삼보문화재단 | 440,000 | - | - | - |
| 합 계 | 8,428,367,434 | 5,789,824,453 | 4,235,074,142 | 3,219,942 |
(*) 대여금에 대한 미수수익을 포함한 금액이며, 연결실체는 동 대여금 및 미수수익과 관련하여 당기말 현재 3,527,694천천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr
② 전기말
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 대여금 등(*) | 매입채무 | 미지급금 등 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)티피씨 | - | - | - | 2,594,336,084 | - |
| (주)티에스피 | - | 10,450,000 | - | 1,423,382,769 | 4,620,000 |
| (주)보고파워 | - | 6,683,865,930 | - | - | 2,074,380 |
| 삼보에이앤티(주) | 61,425,030 | - | - | 157,991,297 | - |
| 삼보프라텍(주) | 235,180,331 | - | - | 921,421,356 | 199,900,000 |
| (주)다산개발 | - | - | 5,789,824,453 | - | - |
| 합 계 | 296,605,361 | 6,694,315,930 | 5,789,824,453 | 5,097,131,506 | 206,594,380 |
(*) 대여금에 대한 미수수익을 포함한 금액이며, 연결실체는 동 대여금 및 미수수익과 관련하여 전기말 현재 4,754,342천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(4) 당기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 기초 | 대여 | 회수 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | 삼보에이앤티(주) | - | 3,000,000,000 | - | 3,000,000,000 |
&cr(5) 당기말 현재 연결실체는 (주)대구은행 등에서 차입한 차입금과 관련하여 연결실체의 특수관계자 개인부터 696억원의 지급보증을 제공 받고 있습니다.&cr
(6) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하고 있는 보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 제공받는자 | 보증금액 | 내용 | 관련약정 | 한도액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | 프라코우리사주조합 | 연대보증 | 지급보증 | 1,635,451,400 | 한국증권금융 |
(7) 기타 특수관계자 거래&cr연결실체의 주요 경영진에 대한 보상에는 통상적인 급여와 상여, 퇴직급여 등이 포함되어 있습니다. 당기와 전기 중 급여와 퇴직급여로 인식된 주요 경영진에 대한 보상 내 역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 4,648,335,314 | 5,416,001,048 |
| 퇴직급여 | 984,888,854 | 957,648,205 |
| 합 계 | 5,633,224,168 | 6,373,649,253 |
&cr&cr33. 보고기간 후 사건&cr연결실체는 는 2019년 2월 27일 자로 일본소재 에이스기연 및 나노프라스의 주식을 각각 56% (2,584백만원) 및 100%(508백만원)를 인수하는 계약을 체결하였습니다.&cr
◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 삼보모터스주식회사 및 그 종속기업2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
11114524103--1814882221185248-80----215357189138568396827335431529--1,8801,2992617160771,0249307336231529--2,0951,656
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2018.06.26~06.271감사위험 식별 및 감사전략 수립2018.11.05~11.09,&cr2018.11.12~11.21842중간감사, 내부회계관리제도 설계 및 운영 평가2019.02.11~02.15542기말 입증감사(별도)2019.02.26~02.27242기말 입증감사(연결)2019.01.031본사, 세천공장 등재고자산2019.01.031본사시재현금 등 실물 금융자산OOX타처보관재고조회22018.08.31 / 2019.03.20---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 08월 31일감사, 업무수행이사서면회의2018년 외부 감사 계획 보고22019년 03월 20일감사, 업무수행이사서면회의2018년 외부 감사 결과 보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl
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