Audit Report / Information • Apr 1, 2019
Audit Report / Information
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연결감사보고서 3.4 호전실업 00469373 100000000000 287547 161029 313272 146 N N N Y P ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
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호전실업주식회사와 그 종속회사
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연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
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2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 34 기 |
| 부터 |
| 까지 |
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| 제 33 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
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한 울 회 계 법 인
목 차
| I. 독립된 감사인의 감사보고서 ························ | 1 |
| II. 연결재무제표······························ | 5 |
| 1. 연결재무상태표····························· | 6 |
| 2. 연결포괄손익계산서··························· | 8 |
| 3. 연결자본변동표····························· | 9 |
| 4. 연결현금흐름표····························· | 10 |
| 5. 주석·································· | 11 |
| III. 외부감사 실시내용···························· | 90 |
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◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
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| 호전실업주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
&cr
감사의견
우리는 호전실업주식회사와 그 종속기업(이하, '연결실체')의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 연결실체의 연결재무제표는 연결실체의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결실체로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결실체의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 연결실체의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결실체의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
·부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
·재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결실체의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
·공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
·연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션 합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타 사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션 한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 송종면입니다.
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| 서울특별시 강남구 테헤란로 88길 14 |
| 한울회계법인 |
| 대표이사 남기봉 |
| 2019년 3월 21 일 |
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 연결재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
호전실업주식회사와 그 종속기업
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2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 34 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 33 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 호전실업주식회사 대표이사 박용철 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 마포구 마포대로 19(마포동, 신화빌딩) |
| (전 화) | 02-710-5002 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제34(당)기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제33(전)기 2017년 12월 31일 현재 | |
| 호전실업주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제34(당)기 | 제33(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| Ⅰ. 유동자산 | 191,199,216,107 | 201,329,952,235 | |||
| 1. 현금및현금성자산 | 2,4,5,6,34 | 7,452,870,225 | 15,346,675,166 | ||
| 2. 단기투자자산 | 2,4,5,7,31,34 | 43,818,940,674 | 46,199,027,410 | ||
| 3. 매출채권 | 2,4,5,8,32,34 | 33,948,541,967 | 39,820,073,853 | ||
| 4. 재고자산 | 9 | 94,924,315,751 | 85,825,635,362 | ||
| 5. 기타금융자산 | 2,4,5,10,32,34 | 5,823,187,750 | 6,416,392,499 | ||
| 6. 기타자산 | 11,32 | 3,367,857,254 | 5,918,831,889 | ||
| 7. 당기법인세자산 | 27 | 1,863,502,486 | 1,803,316,056 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 96,347,768,113 | 83,930,572,466 | |||
| 1. 유형자산 | 12,15,31 | 69,433,249,099 | 64,486,914,338 | ||
| 2. 투자부동산 | 13,31 | 479,906,464 | 1,259,065,358 | ||
| 3. 무형자산 | 14 | 16,743,795,472 | 10,134,683,092 | ||
| 4. 기타비유동금융자산 | 2,4,5,10,32,34 | 4,088,572,245 | 4,555,045,876 | ||
| 5. 이연법인세자산 | 27 | 5,602,244,833 | 3,494,863,802 | ||
| 자산총계 | 287,546,984,220 | 285,260,524,701 | |||
| 부채 | |||||
| Ⅰ. 유동부채 | 143,998,640,654 | 146,337,749,971 | |||
| 1. 매입채무 | 4,5,16,34 | 12,812,849,014 | 7,985,350,106 | ||
| 2. 단기차입금 | 4,5,17,31,34 | 116,980,407,605 | 119,975,912,114 | ||
| 3. 유동성장기차입금 | 4,5,17,31,34 | 521,963,710 | 1,011,510,846 | ||
| 4. 유동성금융리스부채 | 4,5,15,31,34 | 442,039,852 | 1,409,981,460 | ||
| 5. 기타유동금융부채 | 4,5,16,32,34 | 9,221,156,371 | 14,464,515,184 | ||
| 6. 기타유동부채 | 18 | 488,179,282 | 105,480,212 | ||
| 7. 당기법인세부채 | 27 | 3,532,044,820 | 1,385,000,049 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 17,029,937,064 | 17,409,966,712 | |||
| 1. 장기차입금 | 4,5,17,31,34 | 6,954,165,947 | 1,771,248,357 | ||
| 2. 금융리스부채 | 4,5,15,31,34 | 132,211,971 | 350,834,934 | ||
| 3. 기타비유동금융부채 | 4,5,16,31,34 | - | 43,060,600 | ||
| 4. 순확정급여부채 | 19 | 9,196,165,116 | 13,408,805,087 | ||
| 5. 이연법인세부채 | 27 | 747,394,030 | 1,836,017,734 | ||
| 부채총계 | 161,028,577,718 | 163,747,716,683 | |||
| 자본 | |||||
| Ⅰ. 지배기업소유주지분 | 125,981,183,457 | 121,131,342,937 | |||
| 1. 자본금 | 20 | 4,978,867,500 | 4,978,867,500 | ||
| 2. 자본잉여금 | 20 | 57,656,478,622 | 57,656,478,622 | ||
| 3. 기타자본항목 | 20 | (33,361,108,026) | (33,870,456,022) | ||
| 4. 이익잉여금 | 21 | 96,706,945,361 | 92,366,452,837 | ||
| Ⅱ. 비지배지분 | 537,223,045 | 381,465,081 | |||
| 자본총계 | 126,518,406,502 | 121,512,808,018 | |||
| 부채및자본총계 | 287,546,984,220 | 285,260,524,701 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제34(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제33(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 호전실업주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제34(당)기 | 제33(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 22,32,33 | 313,271,539,242 | 328,447,655,697 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 22,28,32 | 258,087,347,134 | 268,425,828,989 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 55,184,192,108 | 60,021,826,708 | |||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 23,28,32 | 44,428,960,784 | 44,929,151,866 | ||
| Ⅴ. 영업이익 | 10,755,231,324 | 15,092,674,842 | |||
| Ⅵ. 영업외손익 | (4,942,374,383) | (8,180,998,522) | |||
| 1. 기타수익 | 4,24,32 | 10,083,368,496 | 11,175,758,465 | ||
| 2. 기타비용 | 4,25,32 | 9,724,058,381 | 15,238,317,789 | ||
| 3. 금융수익 | 4,26,32 | 817,654,518 | 742,855,196 | ||
| 4. 금융비용 | 4,26 | 6,119,339,016 | 4,861,294,394 | ||
| Ⅶ. 법인세비용차감전순이익 | 5,812,856,941 | 6,911,676,320 | |||
| Ⅷ. 법인세비용 | 27 | 1,212,084,112 | 2,483,319,187 | ||
| IX. 당기순이익 | 4,600,772,829 | 4,428,357,133 | |||
| 1. 지배기업소유주지분 | 4,795,156,874 | 4,507,657,081 | |||
| 2. 비지배지분 | (194,384,045) | (79,299,948) | |||
| X. 기타포괄손익 | 1,543,430,114 | (5,786,394,173) | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 794,395,415 | (2,699,008,302) | |||
| 1. 확정급여제도의 재측정요소 | 19 | 794,395,415 | (2,699,008,302) | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | 749,034,699 | (3,087,385,871) | |||
| 1. 해외사업장환산외환차이 | 749,034,699 | (3,087,385,871) | |||
| XI. 총포괄이익 | 6,144,202,943 | (1,358,037,040) | |||
| 1. 지배기업소유주지분 | 6,254,375,633 | (1,019,621,845) | |||
| 2. 비지배지분 | (110,172,690) | (338,415,195) | |||
| XII. 주당이익 | 29 | ||||
| 1. 기본주당순이익 | 589 | 531 | |||
| 2. 희석주당순이익 | - | 589 | 531 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제34(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제33(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 호전실업주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본&cr잉여금 | 기타자본 | 이익잉여금 | 지배기업&cr소유주지분 | 비지배지분 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017.1.1(당기초) | 4,093,875,000 | 18,304,204,502 | (23,826,347,394) | 90,498,714,521 | 89,070,446,629 | 546,762,059 | 89,617,208,688 |
| 총포괄손익 | |||||||
| 당기순이익 | - | - | - | 4,507,657,081 | 4,507,657,081 | (79,299,948) | 4,428,357,133 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | (2,639,918,765) | (2,639,918,765) | (59,089,537) | (2,699,008,302) |
| 해외사업장환산외환차이 | - | - | (2,887,360,161) | - | (2,887,360,161) | (200,025,710) | (3,087,385,871) |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | |||||||
| 유상증자 | 884,992,500 | 39,352,274,120 | - | - | 40,237,266,620 | - | 40,237,266,620 |
| 자기주식의 취득 | - | - | (6,983,630,250) | - | (6,983,630,250) | - | (6,983,630,250) |
| 종속기업에 대한 소유주지분의 변동 | - | - | (173,118,217) | - | (173,118,217) | 173,118,217 | - |
| 2017.12.31(당기말) | 4,978,867,500 | 57,656,478,622 | (33,870,456,022) | 92,366,452,837 | 121,131,342,937 | 381,465,081 | 121,512,808,018 |
| 2018.1.1(당기초) | 4,978,867,500 | 57,656,478,622 | (33,870,456,022) | 92,366,452,837 | 121,131,342,937 | 381,465,081 | 121,512,808,018 |
| 총포괄손익 | |||||||
| 당기순이익 | - | - | - | 4,795,156,874 | 4,795,156,874 | (194,384,045) | 4,600,772,829 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | 767,138,600 | 767,138,600 | 27,256,815 | 794,395,415 |
| 해외사업장환산외환차이 | - | - | 692,080,159 | - | 692,080,159 | 56,954,540 | 749,034,699 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | |||||||
| 연차배당 | - | - | - | (1,221,802,950) | (1,221,802,950) | - | (1,221,802,950) |
| 자기주식의 취득 | - | - | (11,730,000) | - | (11,730,000) | - | (11,730,000) |
| 종속기업에 대한 소유주지분의 변동 | (171,002,163) | (171,002,163) | 171,002,163 | - | |||
| 종속기업 취득 | 94,928,491 | 94,928,491 | |||||
| 2018.12.31(당기말) | 4,978,867,500 | 57,656,478,622 | (33,361,108,026) | 96,706,945,361 | 125,981,183,457 | 537,223,045 | 126,518,406,502 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제34(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제33(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 호전실업주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제34(당)기 | 제33(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 30 | 5,601,676,028 | (17,974,782,472) | ||
| 1. 영업으로부터 창출된 현금 | 13,527,941,546 | (6,838,971,365) | |||
| 2. 이자의 수취 | 818,762,535 | 691,358,686 | |||
| 3. 이자의 지급 | (6,157,498,490) | (4,991,495,589) | |||
| 4. 법인세 납부 | (2,587,529,563) | (6,835,674,204) | |||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (5,504,848,111) | (25,015,250,729) | |||
| 1. 단기투자자산의 순증가 | 2,629,269,957 | (13,114,159,120) | |||
| 2. 유형자산의 처분 | 9,116,795,527 | 3,672,661,931 | |||
| 3. 유형자산의 취득 | (11,876,440,189) | (15,259,051,551) | |||
| 4. 무형자산의 처분 | - | 154,380,000 | |||
| 5. 무형자산의 취득 | (1,407,950,262) | (333,515,648) | |||
| 6. 기타비유동금융자산의 감소 | 1,007,040,000 | 3,047,293,195 | |||
| 7. 기타비유동금융자산의 증가 | (503,850,549) | (3,182,859,536) | |||
| 8. 사업결합으로 인한 순유출액 | (4,469,712,595) | - | |||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (8,418,845,938) | 48,636,057,499 | |||
| 1. 단기차입금의 순증감 | (4,510,690,757) | 14,521,901,008 | |||
| 2. 유동성장기차입금의 상환 | (1,011,510,846) | - | |||
| 3. 기타비유동금융부채의 증가 | - | 43,060,600 | |||
| 4. 기타비유동금융부채의 감소 | (43,060,600) | (16,647,412) | |||
| 5. 유상증자 | 20 | - | 40,237,266,620 | ||
| 6. 자기주식의 취득 | 20 | (11,730,000) | (6,983,630,250) | ||
| 7. 배당금의 지급 | (1,221,802,950) | - | |||
| 8. 금융리스부채의 상환 | (1,734,432,085) | (1,948,652,270) | |||
| 9. 종속기업에 대한 소유지분의 변동 | - | - | |||
| 10. 장기차입금의 증가 | 114,381,300 | 2,782,759,203 | |||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가 | (8,322,018,021) | 5,646,024,298 | |||
| Ⅴ. 기초 현금및현금성자산 | 6 | 15,346,675,166 | 9,075,096,684 | ||
| Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 428,213,080 | 625,554,184 | |||
| Ⅶ. 기말 현금및현금성자산 | 6 | 7,452,870,225 | 15,346,675,166 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
주석
| 제34(당)기말 2018년 12월 31일 현재 |
| 제33(전)기말 2017년 12월 31일 현재 |
| 호전실업주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반사항&cr&cr(1) 지배기업의 개요
&cr호전실업주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체')의 지배기업인 호전실업주식회사(이하 "지배기업")는 1985년 3월에 설립되어 2017년 2월 2일자로 한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 섬유제품의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 서울특별시 마포구 마포대로 19에 위치하고 있습니다. &cr&cr지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주주명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 보유주식수(주) | 지분율(%) | 보유주식수(주) | 지분율(%) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 | 박진호 | 2,137,486 | 26.72 | 1,943,345 | 24.29 |
| 박용철 | 1,531,330 | 19.14 | 1,400,811 | 17.51 | |
| 자기주식 | 497,472 | 6.22 | 496,622 | 6.21 | |
| 기타 | 3,833,712 | 47.92 | 4,159,222 | 51.99 | |
| 보통주 합계 | 8,000,000 | 100.00 | 8,000,000 | 100.00 | |
| 우선주 | 다이나모홀딩스(유) | 641,975 | 100.00 | 641,975 | 100.00 |
| 우선주 합계 | 641,975 | 100.00 | 641,975 | 100.00 |
&cr
(2) 종속기업의 개요&cr
1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr
| 종속기업 | 소재지 | 지배지분율(%) | 결산월 | 업종 | 지배력판단근거 | |
| 당기말 | 전기말 | |||||
| 대용무역㈜ | 대한민국 | 100.00 | 100.00 | 12월 | 섬유제품 등의 무역업 | 의결권과반수보유 |
| PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT(*1) | 인도네시아 | 98.83 | 98.83 | 12월 | 섬유제품 등의 가공업 | 의결권과반수보유 |
| PT.DAEHWA LEATHER LESTARI(*1) | 인도네시아 | 89.80 | 89.80 | 12월 | 가죽제품 등의 가공업 | 의결권과반수보유 |
| DAEYONG TRADING CO. LIMITED(*2) | 홍콩 | 98.00 | 98.00 | 12월 | 섬유제품 등의 무역업 | 의결권과반수보유 |
| PT.YONGJIN JAVASUKA GARMENT(*3) | 인도네시아 | 96.89 | 96.04 | 12월 | 섬유제품 등의 가공업 | 의결권과반수보유 |
| PT.HJL INDO NETWORKS(*4) | 인도네시아 | 99.81 | 99.81 | 12월 | 섬유제품 등의 가공업 | 의결권과반수보유 |
| PT.HOGA REKSA GARMENT(*5) | 인도네시아 | 98.00 | - | 12월 | 섬유제품 등의 가공업 | 의결권과반수보유 |
| (*1) | 2015년말 PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT와 PT.DAEHWA LEATHER LESTARI의 지분을 각각 90% 및 80%를 추가로 취득하여 지배력을 획득하였습니다. |
| (*2) | 2015년말 DAEYONG TRADING CO. LIMITED의 지분의 98%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다. |
| (*3) | PT.YONGJIN JAVASUKA GARMENT는 DAEYONG TRADING CO. LIMITED의 종속기업(지배지분율: 98.86%)입니다. |
| (*4) | 2016년말 PT.HJL INDO NETWORKS의 지분의 99.81%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다. |
| (*5) | 2018년말 PT.HOGA REKSA GARMENT의 지분의 98%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다. |
2) 요약재무정보&cr&cr종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr&cr 가. 당 기
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대용무역㈜ | 49,967,286 | 34,638,330 | 15,328,956 | 61,713,786 | 1,489,450 | 1,611,556 |
| PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT | 42,420,030 | 67,541,169 | (25,121,139) | 115,307,145 | (9,403,717) | (9,466,531) |
| PT.DAEHWA LEATHER LESTARI | 14,168,219 | 5,402,590 | 8,765,629 | 26,000,828 | 517,854 | 579,269 |
| DAEYONG TRADING CO. LIMITED (*) | 1,030,119 | 29,446 | 1,000,673 | - | 79,990 | 79,990 |
| PT.YONGJIN JAVASUKA GARMENT | 95,257,155 | 102,391,786 | (7,134,631) | 118,991,328 | (3,899,881) | (3,202,563) |
| PT.HJL INDO NETWORKS | 3,284,209 | 2,267,463 | 1,016,746 | 4,193,569 | (162,227) | (151,280) |
| PT.HOGA REKSA GARMENT | 10,359,060 | 5,612,635 | 4,746,425 | - | - | - |
| (*1) | DAEYONG TRADING CO. LIMITED의 재무정보는 별도재무제표를 이용하였습니다. |
&cr나. 전기
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대용무역㈜ | 45,929,943 | 32,212,543 | 13,717,400 | 64,860,170 | 304,392 | 329,172 |
| PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT | 56,068,312 | 70,943,396 | (14,875,084) | 122,994,842 | (3,313,967) | (5,542,994) |
| PT.DAEHWA LEATHER LESTARI | 12,191,496 | 4,356,038 | 7,835,458 | 25,872,183 | 559,230 | 490,619 |
| DAEYONG TRADING CO. LIMITED | 872,880 | 13,849 | 859,031 | - | (11,124,278) | (11,124,278) |
| PT.YONGJIN JAVASUKA GARMENT | 88,635,299 | 97,447,797 | (8,812,498) | 117,901,302 | (1,986,761) | (2,645,101) |
| PT.HJL INDO NETWORKS | 4,346,055 | 3,374,509 | 971,546 | 4,872,043 | 233,505 | 225,114 |
| (*1) | DAEYONG TRADING CO. LIMITED의 재무정보는 별도재무제표를 이용하였습니다. |
&cr3) 연결범위의 변동&cr&cr연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr&cr가. 당기
| 기업명 | 변동내용 | 사유 |
|---|---|---|
| PT.HOGA REKSA GARMENT | 신규 종속기업 편입 | 지분 취득 |
&cr나. 전기&cr전기 중 연결재무제표의 작성대상 범위의 변동은 없습니다.&cr&cr4) 종속기업 지분 변동&cr&cr당기 중 지배력의 상실 없이 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 내역은 다음과 같습니다.&cr
| 종속기업 | 지배지분율(%) | 사유 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| PT.YONGJIN JAVASUKA GARMENT | 96.89 | 96.04 | 출자전환(*) |
(*) 당기중 PT.YONGJIN JAVASUKA GARMENT를 지배하고 있는 DAEYONG TRADING CO. LIMITED이 대여금을 출자전환하면서 연결실체의 최상위 지배기업인 호전실업의 지분율이 증가하였습니다.
&cr
2. 중요한 회계정책&cr
연결재무제표 작성을 위하여 연결실체가 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. &cr&cr연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr&cr한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. &cr
2.1 회계정책과 공시의 변경&cr&cr (1 ) 연결실체가 당기에 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 &cr
연결실체는 아래 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 연결실체가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, ‘기준서’)는 다음과 같습니다.
1) 기준서 제1109호 '금융상품'
기준서 제1109호 ‘금융상품’은 기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체합니다. 연결실체는 2018년 1월 1을 최초적용일로 하여 기준서 1109호를 적용하였으며, 동 기준서의 경과규정에 따라 비교표시 되는 전기재무제표를 재작성하지 않고 회계변경의 누적효과는 당기의 기초이익잉여금에 반영하였습니다.
2) 기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’
기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’은 기준서 제1018호 ‘수익’과 제1011호 ‘건설계약’ 및 관련 해석서를 대체합니다. 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 1115호를 적용하였으며, 동 기준서의 경과규정에 따라 최초적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급적용하고 회계변경의 누적효과는 당기의 기초이익잉여금에 반영하였습니다.
3) 기준서 제1102호 ‘주식기준보상’
개정 기준서는 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려하고, 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 제거되는 부채의 장부금액과 인식할 지분상품의 공정가치와의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 연결실체에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
4) 기준서 제1040호 ‘투자부동산’
개정 기준서는 1) 투자부동산의 정의 충족여부가 달라지고 2) 증거로 뒷받침되는 용도변경이 있는 경우에만 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하거나 또는 투자부동산에서 다른 계정으로 대체한다는 원칙을 명확히 하고 있으며, 연결실체에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
5) 해석서 제2122호 ‘외화 거래와 선지급, 선수취 대가’
동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우, 관련 자산과 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 연결실체에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
( 2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 &cr
제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr
1) 기준서 제1116호 ‘리스’ 개정
기준서 제1116호 ‘리스’는 현행 기준서 제1017호 ‘리스’, 해석서 제2104호 ‘약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’, 해석서 제2015호 ‘운용리스: 인센티브’, 해석서 제2027호 ‘법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가’를 대체할 예정입니다. 연결실체는 이 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정입니다.
이 기준서에서는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하도록 하고 있습니다. 다만, 최초적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 연결실체는 리스의 식별에 대해서는 실무적 간편법을 선택하여 최초적용일 이후 체결된 계약에만 기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하, ‘비리스요소’라 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. &cr
리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 5백만원 이하) 리스의 경우동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.
연결실체는 기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 평가하였습니다. &cr&cr연결실체는 연결재무제표에 미치는 영향을 구체적으로 분석한 결과, 2018년 12월 31일 기준 사용권자산 및 리스부채가 각각 3,939백만원 및 3,939백만원이 증가할 것으로 예상합니다. 이와 관련하여 2019년 기준으로 운용리스료비용 812백만원이 감소하고, 사용권자산에 대한 감가상각비 653백만원과 리스부채에 대한 이자비용 258백만원이 증가할 것으로 예상합니다. 다만, 재무영향 평가는 향후 이용할 수 있는 추가 정보 등에따라 변경될 수 있습니다.
2) 기준서 제1109호 ‘금융상품’ 개정
개정 기준서는 중도상환특성을 가진 금융자산을 조기상환 하는 경우, 해당 금융자산의 보유자가 추가비용을 지급하지 않고 오히려 보상을 받는 경우에도 계약상 현금흐름이 원금과 이자로 구성된다는 것을 명확히 하고 있으며, 금융부채가 변경, 교환되고 제거되지 않을 경우에도 금융자산과 동일하게 상각후원가를 재계산하고 조정금액을 당기손익으로 회계처리 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 개정기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
3) 기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’ 개정
개정 기준서는 발생원가 투입법을 적용하는 경우 동 기준서의 일반적인 회계단위인 ‘수행의무’를 기준으로 공시여부를 결정하는 것이 아닌, ‘개별계약’을 기준으로 거래가격이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상이면 추가공시 하도록 개정되었습니다. 연결실체는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
4) 기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 개정
개정 기준서는 제도의 개정이 발생한 경우, 제도를 개정 전과 후로 구분하고 해당 시점 사외적립자산의 공정가치 및 갱신된 보험수리적 가정을 이용하여 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 한편, 과거근무원가 및 정산손익을 먼저 인식한 후 자산인식상한효과를 결정하고 이를 기타포괄손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
5) 기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ 개정
개정 기준서는 관계기업과 공동기업에 대한 금융상품이지만 지분법을 적용하지 않는장기투자지분에 대해 기준서 제1109호를 적용하는 한편, 관계기업과 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상회계처리는 기준서 제1028호보다기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 명확히 하고 있습니다. 연결실체는 개정기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
6) 해석서 제2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’ 제정
동 해석서는 기업이 법인세 신고에 따라 사용하였거나 사용하려는 처리(이하, ‘법인세 처리’)를 과세당국이 세법에 따라 수용할 지가 불확실할 때에 대한 회계처리기준을 안내하고 있습니다. 동 해석서에 따르면, 과세당국은 조사할 권한이 있는 만큼 모두 조사할 것이고 그 조사를 할 때에 관련되는 정보를 모두 알고 있다는 가정하에 기업은 어떤 접근법이 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는지에 기초하여 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할 지, 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 등을 판단하여 세무기준액 등을 산정해야 합니다. 연결실체는 동 해석서를2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
7) 연차개선 2015-2017
연차개선 2015-2017에서는 기준서의 다음 사항을 명확히 하고 있습니다. 연결실체는 동 연차개선을 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.&cr
① 제1103호 ‘사업결합’: 공동영업에 대한 지배력을 획득하는 거래는 단계적 사업결합에 해당
② 제1111호 ‘공동약정’: 공동영업 당사자가 공동지배력을 획득하더라도 연결실체범위는 변경 없음
③ 제1012호 ‘법인세’: 배당의 법인세효과는 그 원천별로 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식
④ 제1023호 ‘차입원가’: 적격자산 취득 활동이 완료되면 관련 특정목적차입금은 일반차입금에 포함
&cr 2.2 재무제표 작성기준&cr &cr (1) 측정기준&cr&cr연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr&cr(2) 기능통화와 표시통화&cr&cr연결재무제표는 연결실체의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. &cr
(3) 연결기준&cr&cr종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.&cr
연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다
연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.
연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.
종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.&cr &cr( 4) 사업결합
연결실체는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다.
연결실체는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.
일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다.
취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 경우 금융상품이며 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 경우, 공정가치로 측정하고 그 결과로 생긴 차손익은 동 기준서에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 그 외의 경우 기업회계기준서 제1037호 또는 그 밖의 적절한 한국채택국제회계기준서에 따라 회계처리하고 있습니다.
연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.
단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결실체가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결실체가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다.
사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다.&cr &cr 동일지배 하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리 됩니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하나, 연결재무제표가 작성되지 않는 경우에는 피취득자의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 연결장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 기타자본잉여금 또는 기타자본조정으로 반영하고 있습니다. &cr &cr (5) 공동약정&cr
연결실체는 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정에 대하여 약정의구조와 법적 형식, 약정 당사자들에 의해 합의된 계약상 조건 등 권리와 의무를 고려하여, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 갖는 공동약정은 공동영업으로, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 갖는 공동약정은 공동기업으로 분류하고 있습니다.
공동영업에 대해서는 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용가능한 관련 IFRS에 따라약정에 대한 자신의 지분과 관련된 자산과 부채를 인식하고 측정(그리고 관련 수익과비용을 인식)하며, 공동기업에 대해서는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따라 지분법을 사용하여 그 투자자산을 인식하고 회계처리하고 있습니다.
(6) 관계기업과 공동기업에 대한 투자
연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.
관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결실체가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다.
지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결실체의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결실체의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결실체의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다.
투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결실체의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다.
연결실체와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결실체는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다.
지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결실체의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.
연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결실체가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다.
관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결실체는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다.
연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.
연결실체는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결실체는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. &cr
(7) 외화환산&cr&cr연결실체는 서로 다른 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다. &cr&cr 1) 외화거래&cr &cr기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. &cr &cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, &cr일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. &cr&cr연결실체가 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. &cr&cr비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr&cr 2) 해외사업장의 환산&cr &cr서로 다른 기능통화(초인플레이션 경제의 통화가 아님)를 사용하는 개별기업으로 구성되는 연결실체는 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 연결실체의 표시통화로 환산하고 있습니다. &cr&cr해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하며,포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율 로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이의 누계액은 해외사업장이 처분될 때까지 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 지분을 전부 소유하고 있지는 않지만 연결실체에 포함되는 해외사업장과 관련된 외환차이 중 비지배지분으로 인해 발생하는 외환차이의 누계액은 연결재무상태표의 비지배지분으로 배분하여 인식하고 있습니다.&cr&cr해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있으며, 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. &cr&cr3) 해외사업장의 처분 또는 일부 처분&cr&cr해외사업장을 처분하는 경우(해외사업장에 대한 연결실체의 전체지분의 처분뿐만 아니라 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우 및 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우를 포함)에는 기타포괄손익과 별도의자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있으며, 해외사업장을 포함한 종속기업의 처분시 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의 누계액은 제거하지만 당기손익으로 재분류하지는 않고 있습니다. &cr&cr해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키고 있으며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. &cr&cr(8) 현금및현금성자산&cr&cr연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. &cr&cr(9) 금융상품&cr
1) 금융자산의 인식 및 측정
연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.
① 상각후원가측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.
② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.
한편, 연결실체는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.
③ 당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 제 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.
2) 금융부채의 분류 및 측정
연결실체는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결실체가 복합금융상품을 발행한경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.
금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다. 금융보증계약에 대해서는 최초 인식 후 해당 계약을 기준서 제 1109호에 따라 산정한 손실충당금과 최초 인식금액에서 기준서 제 1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정합니다.
3) 금융자산의 손상
연결실체는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.
연결실체는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결실체는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.
매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.
(10) 재고자산&cr&cr재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(원 재 료 는 선입선출법)을 사용하여 결정하고 있습니다. &cr&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. &cr&cr재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(11) 투자부동산&cr&cr 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결실체가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.&cr&cr투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 연결재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr &cr(12) 유형자산&cr&cr 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. &cr
| 구분 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 10 - 40년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 2.5 - 8년 | 정액법 |
| 집기비품 | 2.5 - 8년 | 정액법 |
| 기계공구 | 4 - 10년 | 정액법 |
| 시설장치 | 5년 | 정액법 |
| 금융리스자산 | 4 - 10년 | 정액법 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr 유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
(13) 무형자산&cr&cr연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. &cr &cr1) 개별취득&cr&cr개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr&cr2) 영업권&cr&cr사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. &cr&cr3) 사업결합으로 인한 취득&cr&cr사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. &cr&cr4) 내부적으로 창출한 무형자산&cr&cr연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr&cr5) 내용연수 및 상각&cr&cr내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. &cr
| 구분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
&cr6) 무형자산의 제거&cr&cr무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr &cr(14) 리스&cr&cr리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. &cr&cr 1) 금융리스&cr&cr리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 내재이자율이며 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다.&cr&cr매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. &cr&cr금융리스자산의 감가상각대상금액은 연결실체가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. &cr&cr2) 운용리스&cr&cr운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. &cr&cr 3) 판매후 리스거래&cr &cr 판매후리스거래가 금융리스에 해당하는 경우에는 리스이용자인 판매자의 판매에 따른 이익을 즉시 인식하지 아니하고 해당 리스자산의 리스기간에 이연하여 환입하고 있습니다. &cr&cr판매후리스거래가 운용리스에 해당하는 경우 리스료와 판매가격이 공정가치에 따라 결정된 것이 확실하다면 판매에 따른 손익은 즉시 인식하며, 판매가격이 공정가치에 미달하는 경우에도 판매에 따른 손익은 즉시 인식하고 있습니다. 다만, 판매에 따른 손실이 시장가격보다 낮은 미래의 리스료로 보상된다면 당해 손실은 이연하여 리스자산의 예상사용기간에 리스료에 비례하여 상각하고 있으며, 만약 판매가격이 공정가치를 초과한다면 판매가격이 공정가치를 초과하는 부분은 이연하여 리스자산의 예상사용기간에 환입하고 있습니다. 운용리스로 분류된 판매후리스거래의 발생일 현재자산의 공정가치가 장부금액보다 낮다면 장부금액과 공정가치의 차이에 해당하는 금액을 즉시 손실로 인식하고 있습니다. &cr&cr(15) 충당부채&cr&cr충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. &cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. &cr&cr충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. &cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. &cr&cr(16) 전환사채&cr&cr연결실체가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다. &cr&cr(17) 주식기준보상&cr&cr주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr1) 주식결제형 주식기준보상거래&cr&cr연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을 부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. &cr&cr시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. &cr&cr지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. &cr&cr부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. &cr&cr2) 현금결제형 주식기준보상거래&cr&cr연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 지배기업 또는 연결실체 내 다른 기업의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의 가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.&cr &cr(18) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr
1) 수익인식모형
연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출 등으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
① 계약의 식별
연결실체는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.
② 수행의무의 식별
수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결실체는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.
③ 거래가격의 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결실체는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.
④ 거래가격의 배분
연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.
⑤ 수익인식
연결실체는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결실체가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결실체 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
2) 본인과 대리인의 구분
연결실체는 원재료 판매거래와 관련된 거래에서는 해당 재화의 제공을 주선하는 '대리인'의 역할을 수행한다고 판단하여 관련 수수료만 수익으로 인식하고 있으며 이외 다른 거래에서는 '본인'의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.
&cr(19) 종업원급여&cr&cr1) 단기종업원급여&cr&cr단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr2) 퇴직급여&cr&cr 연 결 실체의 퇴직연금제 도는 확 정급여제도 입니다. 확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. &cr&cr 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr &cr 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. &cr&cr부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. &cr&cr연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. &cr &cr 3) 기타장기종업원급여&cr&cr 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. &cr &cr4) 해고급여&cr&cr 해고급여에 대한 부채와 비용은 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다. &cr &cr(20) 자산손상&cr&cr재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr&cr자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr &cr손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. &cr&cr매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출 단위의 손 상 차 손 환 입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. &cr&cr(21) 법인세&cr&cr법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. &cr&cr1) 당기법인세&cr&cr당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. &cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. &cr&cr2) 이연법인세&cr&cr연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분 과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분 과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. &cr&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. &cr&cr연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. &cr
(22) 주당이익&cr&cr연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr&cr기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. &cr&cr희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr&cr
3. 중요한 회계추정 및 판단&cr&cr연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.&cr&cr회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. &cr
(1) 금융상품의 공정가치
금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. &cr&cr(2) 이연법인세
&cr 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. &cr &cr( 3) 확정급여채무&cr &cr 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다 .
&cr
4. 금융상품의 범주&cr
(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가측정&cr금융자산 | 대여금및수취채권 | |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 7,452,870 | 15,346,675 |
| 단기투자자산 | 43,818,941 | 46,199,027 |
| 매출채권 | 33,948,542 | 39,820,074 |
| 기타금융자산 | 5,823,188 | 6,416,392 |
| 기타비유동금융자산 | 4,088,572 | 4,555,046 |
| 합계 | 95,132,113 | 112,337,214 |
(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 재무상태표 상 부채 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 합계 | 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | - | 12,812,849 | 12,812,849 | - | 7,985,350 | 7,985,350 |
| 단기차입금 | - | 116,980,408 | 116,980,408 | - | 119,975,912 | 119,975,912 |
| 유동성장기차입금 | - | 521,964 | 521,964 | - | 1,011,511 | 1,011,511 |
| 유동성금융리스부채 | - | 442,040 | 442,040 | - | 1,409,981 | 1,409,981 |
| 기타유동금융부채 | - | 9,221,156 | 9,221,156 | - | 14,464,515 | 14,464,515 |
| 장기차입금 | - | 6,954,166 | 6,954,166 | - | 1,771,248 | 1,771,248 |
| 금융리스부채 | - | 132,212 | 132,212 | - | 350,835 | 350,835 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | - | - | 43,061 | 43,061 |
| 합계 | - | 147,064,795 | 147,064,795 | - | 147,012,413 | 147,012,413 |
(3) 당기와 전기 중 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 대여금 및 수취채권 | ||
| 이자수익 | 1,020,341 | 745,991 |
| 외화환산손익 | 652,149 | (5,416,240) |
| 상각후원가로 측정하는 부채 | ||
| 이자비용 | 6,322,025 | 4,864,430 |
| 외화환산손익 | (804,714) | 3,418,440 |
&cr
5. 공정가치&cr
보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 7,452,870 | 7,452,870 | 15,346,675 | 15,346,675 |
| 단기투자자산 | 43,818,941 | 43,818,941 | 46,199,027 | 46,199,027 |
| 매출채권 | 33,948,542 | 33,948,542 | 39,820,074 | 39,820,074 |
| 기타금융자산 | 5,823,188 | 5,823,188 | 6,416,392 | 6,416,392 |
| 기타비유동금융자산 | 4,088,572 | 4,088,572 | 4,555,046 | 4,555,046 |
| 합계 | 95,132,113 | 95,132,113 | 112,337,214 | 112,337,214 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 12,812,849 | 12,812,849 | 7,985,350 | 7,985,350 |
| 단기차입금 | 116,980,408 | 116,980,408 | 119,975,912 | 119,975,912 |
| 유동성장기차입금 | 521,964 | 521,964 | 1,011,511 | 1,011,511 |
| 유동성금융리스부채 | 442,040 | 442,040 | 1,409,981 | 1,409,981 |
| 기타유동금융부채 | 9,221,156 | 9,221,156 | 14,464,515 | 14,464,515 |
| 장기차입금 | 6,954,166 | 6,954,166 | 1,771,248 | 1,771,248 |
| 금융리스부채 | 132,212 | 132,212 | 350,835 | 350,835 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 43,061 | 43,061 |
| 합계 | 147,064,795 | 147,064,795 | 147,012,413 | 147,012,413 |
6. 현금및현금성자산&cr&cr보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 사용제한 |
|---|---|---|---|
| 은행예금 및 보유현금 | 5,779,076 | 13,010,842 | |
| 단기은행예치금 | 1,673,794 | 2,335,833 | 일부 담보제공 |
| 합계 | 7,452,870 | 15,346,675 |
&cr
7. 단기투자자산&cr&cr보고기간종료일 현재 단기투자자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 사용제한 |
|---|---|---|---|
| 정기예금 | 43,818,941 | 46,199,027 | 일부 담보제공 |
| 합계 | 43,818,941 | 46,199,027 |
&cr
8. 매출채권&cr
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 34,757,615 | 39,820,074 |
| (손실충당금) | (809,073) | - |
| 합계 | 33,948,542 | 39,820,074 |
&cr (2) 당기 매출채권의 손실충당금 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 전체기간 기대신용손실(*) | ||
|---|---|---|---|
| 개별평가 | 집합평가 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 손실충당금 | - | - | - |
| 상각(환입) | 787,564 | 21,509 | 809,073 |
| 기말 손실충당금 | 787,564 | 21,509 | 809,073 |
(*) 보고기간종료일 현재 연결실체는 특수관계자인 호전리테일의 매출채권에 대해 신용위험이 유의적으로 증가함에 따라 전체기간 기대신용손실에 해당되는 손실충당금 787,564천원을 설정하고 있습니다.&cr그외 매출채권에 대해서는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았으며, 실무적 간편법인 연체기간별 기대신용손실율을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액에 해당되는 21,509천원을 설정하고 있습니다.
&cr한편, 전기에는 발생손실모형을 적용였으며, 전기말 현재 매출채권에 대한 설정된 손실충당금은 없습니다.&cr&cr(3) 보고기간종료일 현재 연결실체는 집합평가대상 매출채권에 대한 기대신용손실율(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 매출채권 연체현황 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 미만 | 6개월 미만 | 6개월 이상 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 금액 | 718,796 | 132 | 35,631 | 754,559 |
| 손실충당금 설정율 | 2% | 5% | 20% | 2.85% |
| 손실충당금 | 14,376 | 7 | 7,126 | 21,509 |
&cr(4) 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 11,604,988 | 11,507,442 |
| 단기차입금 | 11,604,988 | 11,507,442 |
&cr한편, 회사가 양도한 매출채권의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지 않아제거된 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 제거된 매출채권 | - | 39,054 |
&cr
9. 재고자산&cr&cr보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 41,627,040 | (1,338,439) | 40,288,601 | 31,553,036 | (1,669,791) | 29,883,245 |
| 재공품 | 10,260,373 | - | 10,260,373 | 10,097,735 | - | 10,097,735 |
| 원재료 | 44,560,565 | (185,223) | 44,375,342 | 46,029,891 | (185,236) | 45,844,655 |
| 합계 | 96,447,978 | (1,523,662) | 94,924,316 | 87,680,662 | (1,855,027) | 85,825,635 |
&cr&cr10. 기타금융자산&cr
(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동항목 | ||
| 단기대여금 | 32,845 | 176,242 |
| 미수금 | 6,162,720 | 7,269,196 |
| (손실충당금) | (640,380) | (1,223,675) |
| 미수수익 | 268,003 | 194,629 |
| 소계 | 5,823,188 | 6,416,392 |
| 비유동항목 | ||
| 장기저축성보험예금 | 1,830,288 | 2,323,363 |
| 장기대여금 | 2,007,500 | 2,015,000 |
| 임차보증금 | 159,763 | 133,551 |
| 기타보증금 | 90,061 | 82,172 |
| 전신전환가입권 | 960 | 960 |
| 소계 | 4,088,572 | 4,555,046 |
| 합계 | 9,911,760 | 10,971,438 |
(2) 당기 및 전기의 기타금융자산의 손실충당금 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). &cr&cr가. 당기
| 구분 | 전체기간 기대신용손실 | 합계 |
|---|---|---|
| 신용위험의&cr 유의적 증가(*1) | ||
| --- | --- | --- |
| 기초 손실충당금 | 1,223,675 | 1,223,675 |
| 상각(환입) | 326,365 | 326,365 |
| 제거 | (909,660) | (909,660) |
| 기말 손실충당금 | 640,380 | 640,380 |
| (*1) | 보고기간종료일 현재 연결실체는 특수관계자인 호전리테일의 미수금에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당되는 손실충당금 640,380천원을 설정하고 있습니다. 전기말 계상한 손실충당금 909,660천원은 당기에 제각되었으며, 당기에 인식한 대손상각비는 326,365천원입니다. |
&cr나. 전기
| 구분 | 전기(*) | |
|---|---|---|
| 유동항목 | 기초 | - |
| 설정(환입) | 1,223,675 | |
| 제각 | - | |
| 기말 | 1,223,675 | |
| 합계 | 1,223,675 |
| (*) | 전기에는 발생손실모형에 해당되는 손실충당금을 설정하였습니다. |
(2) 보고기간종료일 현재 연결실체는 D/A 환어음을 양도하고 현금을 수령하였으며, 대출약정상 거래처에 부도가 발생하는 경우 연결실체가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지고 있으므로, 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리 하였습니다. (단위 : 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미수금(*) | - | - |
| 단기차입금 | 43,603,422 | 51,976,784 |
| (*) | 미수금은 연결실체 내의 자산과 부채의 제거로 인하여 전액 제거되었습니다. |
&cr
11. 기타자산&cr
보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 2,042,443 | 4,564,036 |
| 선급비용 | 1,325,414 | 1,354,796 |
| 합계 | 3,367,857 | 5,918,832 |
&cr
12. 유형자산&cr
(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 4,123,524 | 4,123,524 | 3,554,685 | 3,554,685 | ||
| 건물 | 39,461,224 | (4,921,183) | 34,540,041 | 43,483,884 | (9,486,603) | 33,997,281 |
| 구축물 | 850,281 | (3,543) | 846,738 | - | - | - |
| 차량운반구 | 2,095,365 | (1,249,296) | 846,069 | 1,994,603 | (1,118,716) | 875,887 |
| 집기비품 | 6,776,423 | (4,315,041) | 2,461,382 | 5,215,148 | (3,486,282) | 1,728,866 |
| 기계공구 | 41,009,096 | (23,068,457) | 17,940,639 | 40,156,040 | (25,251,167) | 14,904,873 |
| 시설공구 | 302,048 | (179,002) | 123,046 | 279,354 | (120,047) | 159,307 |
| 금융리스자산 | 2,949,565 | (733,732) | 2,215,833 | 6,113,550 | (1,813,675) | 4,299,875 |
| 건설중인자산 | 6,335,977 | - | 6,335,977 | 4,966,140 | - | 4,966,140 |
| 합계 | 103,903,503 | (34,470,254) | 69,433,249 | 105,763,404 | (41,276,490) | 64,486,914 |
&cr(2) 당기 및 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr&cr가. 당기
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분및폐기 | 감가상각 | 대체증감 | 사업결합 | 해외사업환산 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 3,554,685 | 2,426,263 | (4,917,334) | - | 3,059,910 | - | - | 4,123,524 |
| 건물 | 33,997,281 | 2,002,106 | (3,267,968) | (1,092,012) | 1,583,484 | - | 1,317,150 | 34,540,041 |
| 구축물 | - | 836,744 | - | (3,486) | - | - | 13,480 | 846,738 |
| 차량운반구 | 875,887 | 213,555 | 4,366 | (235,309) | - | 11,539 | (23,969) | 846,069 |
| 집기비품 | 1,728,866 | 1,320,999 | (5,012) | (680,878) | 15,725 | 3,946 | 77,736 | 2,461,382 |
| 기계장치 | 14,904,873 | 3,739,446 | (722,847) | (3,071,466) | 2,413,558 | - | 677,075 | 17,940,639 |
| 시설장치 | 159,307 | 22,694 | - | (58,955) | - | - | - | 123,046 |
| 금융리스자산 | 4,299,875 | 308,954 | - | (321,650) | (2,222,606) | - | 151,260 | 2,215,833 |
| 건설중인자산 | 4,966,140 | 1,314,632 | (206,813) | - | (4,079,725) | 4,173,358 | 168,385 | 6,335,977 |
| 합계 | 64,486,914 | 12,185,393 | (9,115,608) | (5,463,756) | 770,346 | 4,188,843 | 2,381,117 | 69,433,249 |
&cr나. 전기
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분및폐기 | 감가상각 | 대체증감 | 사업결합 | 해외사업환산 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 2,496,363 | 1,462,311 | - | - | (403,989) | - | - | 3,554,685 |
| 건물 | 38,460,760 | 3,899,407 | (2,898,864) | (1,182,158) | (109,819) | - | (4,172,045) | 33,997,281 |
| 차량운반구 | 850,699 | 325,359 | 1,620 | (217,972) | 19,711 | - | (103,530) | 875,887 |
| 집기비품 | 2,256,109 | 706,490 | (7,917) | (903,284) | (103,673) | - | (218,859) | 1,728,866 |
| 기계장치 | 15,256,573 | 3,558,733 | (73,845) | (3,337,717) | 1,256,333 | - | (1,755,204) | 14,904,873 |
| 시설장치 | 138,466 | 70,527 | - | (49,686) | - | - | - | 159,307 |
| 금융리스자산 | 6,819,164 | 74,795 | - | (640,576) | (1,276,747) | - | (676,761) | 4,299,875 |
| 건설중인자산 | 251,315 | 5,236,222 | (229,733) | - | - | - | (291,664) | 4,966,140 |
| 합계 | 66,529,449 | 15,333,844 | (3,208,739) | (6,331,393) | (618,184) | - | (7,218,063) | 64,486,914 |
&cr감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.&cr &cr(3) 연결실체의 유형자산 중 토지, 건물, 기계공구 및 금융리스자산 등은 차입금, 무역금융 및 금융리스부채 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.&cr&cr(4) 연결실체는 유형자산과 관련하여 보험에 가입되어 있습니다.&cr &cr
13. 투자부동산&cr
(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 321,275 | - | 321,275 | 890,114 | - | 890,114 |
| 건물 | 249,622 | (90,990) | 158,631 | 455,416 | (86,465) | 368,951 |
| 합계 | 570,897 | (90,990) | 479,906 | 1,345,530 | (86,465) | 1,259,065 |
(2) 당기 및 전기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 합계 | 토지 | 건물 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 890,114 | 368,952 | 1,259,065 | 486,126 | 265,454 | 751,580 |
| 대체 | (568,839) | (201,508) | (770,346) | 403,988 | 109,820 | 513,808 |
| 상각 | - | (8,813) | (8,813) | - | (6,323) | (6,323) |
| 기말 | 321,275 | 158,631 | 479,906 | 890,114 | 368,951 | 1,259,065 |
&cr (3) 당기 및 전기의 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 투자부동산에서 발생한 임대수익 | 69,247 | 45,329 |
&cr(3) 연결실체의 투자부동산 중 토지 및 건물은 차입금, 무역금융 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.&cr&cr(4) 연결실체는 투자부동산과 관련하여 보험에 가입되어 있습니다.&cr&cr&cr14. 무형자산 &cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어 | 1,905,756 | (1,078,701) | - | 827,055 | 1,793,550 | (816,940) | - | 976,610 |
| 회원권(*) | 1,661,458 | - | (113,000) | 1,548,458 | 1,661,458 | - | (108,000) | 1,553,458 |
| 토지사용권 | 14,368,282 | - | - | 14,368,282 | 7,604,615 | - | - | 7,604,615 |
| 합계 | 17,935,496 | (1,078,701) | (113,000) | 16,743,795 | 11,059,623 | (816,940) | (108,000) | 10,134,683 |
| (*) | 보고기간종료일 현재 회원권거래소에서 거래되는 시세를 회수예상가액으로 하여 공정가치를 추정하였습니다. |
&cr(2) 당기 및 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr&cr가. 당기
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 손상차손 | 대체 | 사업결합 | 해외사업환산 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 976,610 | 100,284 | - | (259,280) | - | - | - | 9,441 | 827,055 |
| 회원권 | 1,553,458 | - | - | - | (5,000) | - | - | - | 1,548,458 |
| 토지사용권 | 7,604,615 | 1,307,667 | - | - | - | - | 5,103,376 | 352,624 | 14,368,282 |
| 합계 | 10,134,683 | 1,407,951 | - | (259,280) | (5,000) | - | 5,103,376 | 362,065 | 16,743,795 |
&cr나. 전기
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 손상차손 | 대체 | 해외사업환산 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 826,107 | 330,572 | - | (244,912) | - | 104,375 | (39,532) | 976,610 |
| 회원권 | 1,787,958 | - | (154,380) | - | (80,120) | - | - | 1,553,458 |
| 토지사용권 | 8,577,728 | - | - | - | - | - | (973,113) | 7,604,615 |
| 합계 | 11,191,793 | 330,572 | (154,380) | (244,912) | (80,120) | 104,375 | (1,012,645) | 10,134,683 |
&cr무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.&cr&cr(3) 연결실체의 무형자산 중 토지사용권은 차입금, 무역금융 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.&cr
(4) 당기 및 전기의 무형자산의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익 | ||
| 손상차손 | (5,000) | (108,000) |
| 손상차손환입 | - | 27,880 |
&cr무형자산의 손상차손 관련내용은 회원권을 시가로 평가함에 따라 발생하는 것으로서, 당기 및 전기의 손익으로 인식된 손상차손 및 손상차손환입은 포괄손익계산서상 기타비용 및 기타수익으로 계상되어 있습니다.&cr&cr
15. 리스&cr &cr 연결실체는 PT Koexim Mandiri Finance 등과 기계공구와 차량운반구에 대한 금융리스계약을 체결하고 있습니다. &cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 금융리스자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기계공구 | 2,762,436 | (668,104) | 2,094,332 | 5,946,791 | (1,774,384) | 4,172,407 |
| 차량운반구 | 187,130 | (65,629) | 121,501 | 166,759 | (39,291) | 127,468 |
| 합계 | 2,949,566 | (733,733) | 2,215,833 | 6,113,550 | (1,813,675) | 4,299,875 |
(2) 보고기간종료일 현재 미래최소리스료 및 현재가치 관련내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 리스기간 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 최소리스료 | 조정액 | 현재가치 | 최소리스료 | 조정액 | 현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년이내 | 464,808 | (22,768) | 442,040 | 1,465,266 | (55,285) | 1,409,981 |
| 1년초과 5년이내 | 138,141 | (5,929) | 132,212 | 360,894 | (10,059) | 350,835 |
| 합계 | 602,949 | (28,697) | 574,252 | 1,826,160 | (65,344) | 1,760,816 |
&cr&cr16. 매입채무 및 기타금융부채&cr&cr보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 12,812,849 | 7,985,350 |
| 기타유동금융부채 | ||
| 미지급금 | 5,146,046 | 10,681,127 |
| 미지급비용 | 4,075,110 | 3,783,388 |
| 소계 | 9,221,156 | 14,464,515 |
| 기타비유동금융부채 | ||
| 임대보증금 | - | 43,061 |
| 소계 | - | 43,061 |
&cr17. 차입금&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 차입처 | 종류 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 한국수출입은행 | 수출성장자금대출 | LIBOR 3M + 1.24 ~ 1.77 | 16,212,450 | 18,749,500 |
| 수협은행 | 외화대출운전자금 | 4.65 | 5,590,500 | - |
| ㈜국민은행 | 기업일반운전자금대출 | 3.42 | 1,967,200 | 2,764,800 |
| 중소기업은행 | 일반자금대출 | - | - | 400,000 |
| 한국산업은행 | 산업운영자금대출 | 2.98 ~ 3.65 | 7,500,000 | 5,000,000 |
| 한국산업은행 | 산업시설자금대출 | - | - | 1,900,000 |
| 중소기업은행 등 | 수출환어음(D/A) 할인(*) | 3.56 ~ 5.62 | 58,777,558 | 66,563,034 |
| 한국산업은행 | 산업운영자금대출 | 3.65 ~ 3.7 | 7,000,000 | 3,000,000 |
| Standard Chartered Bank | 일반자금대출 | 6.68 | 5,590,500 | 5,357,000 |
| PT Bank KEB hana Indonesia | 회전신용대출 | - | - | 964,260 |
| Standard Chartered Bank | 운영자금대출 | Bank cost of fund's + 3.3 | 12,187,290 | 6,964,100 |
| PT Bank ANZ Indonesia | 시설자금대출 | Libor 3M + 1.9 | - | 6,214,120 |
| PT Bank KEB hana Indonesia | 무역금융대출 | USD Libor 3M + 3,5% p.a (&) IDR 10,5% p.a | 1,093,509 | 1,432,908 |
| PT Bank Mandiri(Persero) Tbk | 운영자금대출 | Follows the regulation of the bank | 477,194 | 106,385 |
| PT Bank Mandiri(Persero) Tbk | 무역금융대출 | 1.5% above the deposit as collateral | 584,207 | 559,805 |
| 합계 | 116,980,408 | 119,975,912 |
| (*) | 수출환어음(D/A) 등의 금융자산을 양도하면서 소구권(상환청구권)을 부여하여 양도 금융자산의 전부 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 양도 매출채권 및 미수금과 관련한 차입금이 포함되어 있습니다(주석 8, 10 참조). |
(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 차입처 | 종류 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| PT Bank KEB hana Indonesia | 시설대 | Libor 3M + 3.0 | 5,590,500 | - |
| PT Bank KEB hana Indonesia | 운영자금대출 | Libor 3M + 2.5 | 1,885,630 | 2,782,759 |
| (차감) 유동성장기차입금 | (521,964) | (1,011,511) | ||
| 장기차입금 | 6,954,166 | 1,771,248 |
(3) 연결실체는 장단기차입금 등과 관련하여 단기투자자산, 장기저축성보험예금, 유형자산, 무형자산 등을 담보로 제공하고 있으며, 한국무역보험공사, 대표이사 등으로부터 담보 및 보증을 제공받고 있습니다.&cr&cr
18. 기타부채&cr&cr보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 488,179 | 105,480 |
| 합계 | 488,179 | 105,480 |
&cr
19. 순확정급여부채 &cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 15,049,960 | 18,641,207 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (5,842,635) | (5,221,242) |
| 국민연금전환금 | (11,160) | (11,160) |
| 합계 | 9,196,165 | 13,408,805 |
&cr(2) 당기 및 전기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 18,641,207 | 16,256,368 |
| 당기근무원가 | 2,327,676 | 2,720,441 |
| 이자비용 | 876,179 | 955,087 |
| 환율변동효과 | (841,511) | (72,024) |
| 재측정요소: | ||
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | - | - |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (781,890) | 2,479,945 |
| - 가정과 실제의 차이로 인한 손실(이익) | (371,958) | 1,050,449 |
| 제도에서의 지급액: | ||
| - 급여의 지급 | (5,266,003) | (3,369,263) |
| 사업결합으로 인한 증가 | - | - |
| 해외사업환산손익 | 466,260 | (1,379,796) |
| 기말 | 15,049,960 | 18,641,207 |
(3) 당기 및 전기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 5,221,242 | 3,865,789 |
| 이자수익 | 170,873 | 112,830 |
| 재측정요소: | ||
| - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | (99,143) | (81,892) |
| 기여금: | ||
| - 사용자 | 850,000 | 1,700,000 |
| 제도에서의 지급: | ||
| - 급여의 지급 | (300,337) | (375,485) |
| 해외사업환산손익 | - | - |
| 기말 | 5,842,635 | 5,221,242 |
(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정기예금 | 5,842,635 | 5,221,242 |
(5) 총비용&cr&cr1) 당기 및 전기에 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 2,327,676 | 2,720,441 |
| 순이자손익 | 705,306 | 842,257 |
| 합계 | 3,032,982 | 3,562,698 |
2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 2,076,192 | 2,366,041 |
| 판매비와관리비 | 956,790 | 1,196,657 |
| 합계 | 3,032,982 | 3,562,698 |
&cr(6) 당기 및 전기의 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세차감전 재측정요소 | 1,054,705 | (3,612,286) |
| 법인세효과 | (260,309) | 913,278 |
| 법인세차감후 재측정요소 | 794,396 | (2,699,008) |
(7) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 적용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.77% ~ 8.60% | 3.27% ~ 8.70% |
| 미래임금상승률 | 5.52% ~ 10.00% | 6.00% ~ 10.00% |
&cr(8) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동폭 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1.0% | (1,227,122) | 1,716,258 |
| 임금상승률 | 1.0% | 1,687,027 | (1,186,252) |
&cr상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. &cr
(9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr&cr연결실체는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연결실체의 예상기여금은 1,085,660천원입니다.&cr
보고기간종료일 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 1년이내 | 1년초과 5년이내 | 5년초과 10년이내 | 10년 초과 | 합계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 호전실업㈜ | 385,430 | 1,796,845 | 2,294,605 | 8,553,975 | 13,030,855 | 명목금액 |
| 대용무역㈜ | 31,593 | 138,491 | 200,002 | 797,059 | 1,167,145 | 명목금액 |
| PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT | 127,764 | 173,626 | 614,765 | 2,020,598 | 2,936,753 | 할인금액 |
| PT.YONGJIN JAVASUKA GARMENT | 150,369 | 548,288 | 1,639,064 | 11,785,667 | 14,123,388 | 명목금액 |
| PT.DAEHWA LEATHER LESTARI | 39,704 | 283,623 | 738,674 | 6,616,552 | 7,678,553 | 명목금액 |
| PT.HJL INDO NETWORKS | 385 | 33,486 | 246,477 | 2,466,126 | 2,746,474 | 명목금액 |
&cr&cr20. 자본금과 주식발행초과금&cr&cr (1) 보고기간종료일 현재 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지배회사가 발행할 주식의 총수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 1주의 금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 보통주식의 수 | 8,000,000주 | 8,000,000주 |
| 보통주 자본금 | 4,657,880,000원 | 4,657,880,000원 |
&cr연결실체는 2009년 보통주식 131,576주(무상증자,액면분할전 기준 주식수)를 취득하여 전량 이익잉여금으로 소각처리하였습니다. 이로 인하여 보고기간종료일 현재 연결실체의 보통주 자본금은 보통주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.&cr&cr (2) 보고기간종료일 현재 우선주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1주의 금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 우선주식의 수 | 641,975주 | 641,975주 |
| 우선주 자본금 | 320,987,500원 | 320,987,500원 |
연결실체는 2017년 7월 11일자로 제3자 배정 유상증자의 방법으로 전환상환우선주 641,975주를 12,999,994천원에 발행하였습니다.&cr
전환상환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 | |
|---|---|---|
| 상환에 관한 사항 | 상환조건 | 연결실체는 발행일로부터 4년 이후부터 상환을 청구할 권리가 있음. 주당 상환가액은 우선주의 1주당 취득가액과 동 금액에 대하여 발행일로부터 4년 이후부터 5년까지 연복리 1.0%, 발행일로부터 5년 이후부터는 발행일로부터 상환시점까지 연복리 9.0%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액으로 함. |
| 상환방법 | 연결실체는 상환권을 행사하고자 하는 날의 1개월 전까지 서면으로 우선주 주주에게 통지하여야 함. | |
| 상환기간 | 2021년 07월 25일 ~ 2027년 07월 24일 | |
| 전환에 관한 사항 | 전환조건&cr(전환비율 변동여부 포함) | 전환가격 : 발행가와 동일&cr전환비율 : 1 대 1&cr전환가격의 조정 사항: 무상증자, 주식배당, 합병, 자본의 감소 및 주식분할/병합 등에 의하여 전환비율의 조정이 필요한 경우,비례적으로 조정함. |
| 전환청구기간 | 2018년 07월 25일 ~ 2027년 07월 24일 | |
| 전환으로 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 | |
| 전환으로 발행할 주식수 | 641,975 | |
| 의결권에 관한 사항 | 우선주 1주당 1개의 의결권 보유 | |
| 이익배당에 관한 사항 | 우선주의 우선배당률은 0.1%로 함. 다만, 우선주의 주주는 보통주의 배당이 있을 경우 보통주와 동일한 배당률로 참가하여 배당을 받음. |
&cr (3) 당기와 전기의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 주, 천원).
| 일자 | 구분 | 주식수 | 보통주자본금 | 우선주자본금 | 주식발행초과금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 6,871,990 | 4,093,875 | - | 18,304,205 | 22,398,080 | |
| 2017-01-25 | 유상증자 | 1,128,010 | 564,005 | - | 26,775,944 | 27,339,949 |
| 2017-07-11 | 유상증자 | 641,975 | - | 320,988 | 12,576,330 | 12,897,318 |
| 전기말 | 8,641,975 | 4,657,880 | 320,988 | 57,656,479 | 62,635,347 | |
| 당기초 | 8,641,975 | 4,657,880 | 320,988 | 57,656,479 | 62,635,347 | |
| 당기말 | 8,641,975 | 4,657,880 | 320,988 | 57,656,479 | 62,635,347 |
&cr(4) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타자본조정 | (26,041,225) | (25,870,223) |
| 자기주식(*) | (6,995,360) | (6,983,630) |
| 해외사업환산 | (324,523) | (1,016,603) |
| 합계 | (33,361,108) | (33,870,456) |
(*) 당기말 현재 연결실체는 주가안정 및 주주가치 증대를 위하여 자기주식을 취득하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다(단위 : 주, 천원)
| 구분 | 주식수 | 취득가액 | 지분율 | 의결권제한근거 |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 자기주식 | 497,472 | 6,995,360 | 6.22% | 상법 제369조 제2항 |
&cr(5) 당기 및 전기의 기타자본항목의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). &cr&cr가. 당기
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기타자본조정 | (25,870,223) | (171,002) | - | (26,041,225) |
| 자기주식 | (6,983,630) | (11,730) | - | (6,995,360) |
| 해외사업환산 | (1,016,603) | 692,080 | - | (324,523) |
| 합계 | (33,870,456) | 509,348 | - | (33,361,108) |
&cr나. 전기
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기타자본조정 | (25,697,105) | (173,118) | - | (25,870,223) |
| 자기주식 | - | (6,983,630) | - | (6,983,630) |
| 해외사업환산 | 1,870,758 | (2,887,361) | - | (1,016,603) |
| 합계 | (23,826,347) | (10,044,109) | - | (33,870,456) |
&cr&cr21. 이익잉여금&cr
(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*1) | 718,366 | 596,186 |
| 임의적립금(*2) | 51,602 | 51,602 |
| 미처분이익잉여금(*3) | 95,936,977 | 91,718,665 |
| 합계 | 96,706,945 | 92,366,453 |
| (*1) | 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. |
| (*2) | 연결실체는 조세특례제한법 제146조에 따라 세액 공제액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나 해당 조문이 삭제되어 추가적립 의무는 존재하지 아니하며, 기적립한 금액은 환입이 가능합니다. |
| (*3) | 연결실체의 지배기업의 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 1,221,803천원은 2018년 3월 30일 개최된 정기주주총회에서 원안대로 승인되어 2018년 4월27일 지급되었습니다. |
(2) 당기 및 전기의 지배기업의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.&cr
| 제34기 : | 2018년 1월 1일부터 | 제33기 : | 2017년 1월 1일부터 |
| 2018년 12월 31일까지 | 2017년 12월 31일까지 | ||
| 처분예정일 : | 2019년 3월 29일 | 처분확정일 : | 2018년 3월 30일 |
| 호전실업주식회사 | (단위 : 원) |
| 과목 | 제34(당)기 | 제33(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 62,740,387,528 | 71,625,649,451 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 70,281,666,206 | 82,722,493,312 | ||
| 2. 당기순이익(손실) | (7,506,699,321) | (11,337,422,773) | ||
| 3. 순확정급여부채의 재측정요소 | (34,579,357) | 240,578,912 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | 2,239,738,325 | 1,343,983,245 | ||
| 1. 이익준비금 | 203,612,575 | 122,180,295 | ||
| 2. 배당금&cr 현금배당 주당배당금(률):&cr [당기] 보통주: 250원(50%)&cr 우선주: 250원(50%)&cr [전기] 보통주: 150원(30%)&cr 우선주: 150원(30%) | 2,036,125,750 | 1,221,802,950 | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 60,500,649,203 | 70,281,666,206 |
&cr(3) 배당금&cr연결실체의 지배기업의 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금의 산정내역은 다음과 같으며, 2019년 3월 29일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 발행주식수(주) | 8,000,000 | 641,975 | 8,000,000 | 641,975 |
| 자기주식수(주) | (497,472) | - | (496,622) | - |
| 배당받을 주식수(주) | 7,502,528 | 641,975 | 7,503,378 | 641,975 |
| 액면가액(원) | 500 | 500 | 500 | 500 |
| 배당률(액면가 기준) | 50% | 50% | 30% | 30% |
| 주당배당금(원) | 250 | 250 | 150 | 150 |
| 배당할금액(원) | 1,875,632,000 | 160,493,750 | 1,125,506,700 | 96,296,250 |
| 배당성향 (*1) (배당금액/당기순이익) | - | - | - | - |
| 주가(원) (*2) | 9,398 | - | 13,288 | - |
| 배당수익률 (주당배당금/주가) | 2.66% | - | 1.13% | - |
| (*1) | 당기 및 전기는 당기순손실이 발생하여 배당성향을 산정하지 아니하였습니다. |
| (*2) | 상기 배당과 관련된 주주총회 소집을 위한 주주명부폐쇄일 2매매거래일 전부터 과거 1주일간의 거래소시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격입니다. |
&cr&cr22. 매출액 및 매출원가&cr&cr(1) 당기 및 전기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출액 | 313,202,292 | 328,303,734 |
| 수입임대료 | 69,247 | 143,922 |
| 합계 | 313,271,539 | 328,447,656 |
(2) 당기 및 전기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| <제품매출원가> | ||
| 기초제품 | 29,883,245 | 26,376,975 |
| 당기제품제조원가 | 268,492,702 | 271,932,099 |
| 기말제품 | (40,288,600) | (29,883,245) |
| 제품매출원가 | 258,087,347 | 268,425,829 |
| 합계 | 258,087,347 | 268,425,829 |
&cr&cr23. 판매비와 관리비&cr&cr 당기 및 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 8,126,274 | 7,751,005 |
| 상여금 | 398,130 | 782,443 |
| 제수당 | 187,282 | 190,772 |
| 해외급여 | 7,951,077 | 5,767,270 |
| 잡급 | 10,720 | 7,920 |
| 퇴직급여 | 956,790 | 1,118,659 |
| 복리후생비 | 1,082,568 | 1,465,810 |
| 지급임차료 | 104,971 | 110,574 |
| 접대비 | 304,665 | 285,943 |
| 감가상각비 | 645,272 | 653,906 |
| 투자부동산감가상각비 | 8,813 | 6,323 |
| 세금과공과 | 2,232,184 | 1,967,932 |
| 광고선전비 | 51,344 | 184,551 |
| 차량유지비 | 580,448 | 654,182 |
| 경상연구개발비 | 1,018,086 | 534,549 |
| 여비교통비 | 68,422 | 87,419 |
| 운반비 | 7,061,512 | 6,848,362 |
| 해외출장비 | 553,814 | 646,115 |
| 보험료 | 601,707 | 445,686 |
| 통신비 | 132,167 | 190,896 |
| 견본비 | 2,603,713 | 3,836,919 |
| 소모품비 | 587,656 | 633,228 |
| 건물관리비 | 366,746 | 483,918 |
| 지급수수료 | 8,164,451 | 8,514,711 |
| 도서인쇄비 | 43,913 | 74,893 |
| 리스료 | 65,199 | 28,470 |
| 대손상각비 | 250,509 | 1,223,675 |
| 잡비 | 84,914 | 253,347 |
| 무형자산상각비 | 185,614 | 179,674 |
| 합계 | 44,428,961 | 44,929,152 |
&cr&cr24. 기타수익&cr&cr당기 및 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 6,801,240 | 5,710,552 |
| 외화환산이익 | 2,258,835 | 3,757,426 |
| 유형자산처분이익 | 51,152 | 459,367 |
| 무형자산손상차손환입 | - | 27,880 |
| 잡이익 | 972,141 | 1,220,533 |
| 합계 | 10,083,368 | 11,175,758 |
&cr
25. 기타비용&cr&cr당기 및 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 6,011,104 | 9,537,669 |
| 외화환산손실 | 2,411,400 | 5,448,531 |
| 무형자산손상차손 | 5,000 | 108,000 |
| 유형자산처분손실 | 130,466 | 1,894 |
| 기부금 | 12,427 | 3,050 |
| 잡손실 | 1,153,661 | 139,174 |
| 합계 | 9,724,058 | 15,238,318 |
&cr&cr26. 금융수익 및 금융비용&cr&cr 당기 및 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 금융수익 | 이자수익 | 817,655 | 742,855 |
| 금융비용 | 이자비용 | 6,119,339 | 4,861,294 |
&cr
27. 법인세비용&cr&cr (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 4,668,398 | 3,293,764 |
| 전기법인세의 조정사항 | - | 17,237 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (3,196,005) | (1,740,959) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (260,309) | 913,278 |
| 법인세비용 | 1,212,084 | 2,483,320 |
&cr(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 5,812,857 | 6,911,676 |
| 적용세율에 따른 법인세비용 | 731,998 | 1,337,500 |
| 조정사항 : | ||
| 비공제비용 | 1,605,578 | 1,425,968 |
| 전기법인세의 조정사항 | - | 17,237 |
| 기타 | (1,125,492) | (297,385) |
| 법인세비용 | 1,212,084 | 2,483,320 |
| 가중평균 법인세율(*) | 21% | 36% |
| (*) | 가중평균세율은 21%(전기 36%)이며, 전기에 연결실체의 전기이전 법인세 조정사항에 따른 추가납부세액이 발생함으로 인해 전기 가중평균세율이 높게 산출되었습니다. |
(3) 당기 및 전기의 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영전 | 법인세효과 | 반영후 | 반영전 | 법인세효과 | 반영후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 1,054,705 | (260,309) | 794,396 | (3,612,286) | 913,278 | (2,699,008) |
| 합계 | 1,054,705 | (260,309) | 794,396 | (3,612,286) | 913,278 | (2,699,008) |
(4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다(단위 : 천원) .
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 7,746,265 | 5,156,212 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 482,892 | 782,469 |
| 소계 | 8,229,157 | 5,938,681 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (3,298,546) | (4,057,948) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (75,761) | (221,888) |
| 소계 | (3,374,307) | (4,279,836) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 4,854,850 | 1,658,845 |
&cr(5) 당기 및 전기의 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr&cr가. 당기
| 구분 | 기초 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 감가상각비 | (32,206) | (537) | - | (32,743) |
| 대손충당금 | 551,644 | 6,258,654 | - | 6,810,298 |
| 미수수익 | (41,784) | (17,177) | - | (58,961) |
| 재고자산평가충당금 | 408,106 | (72,900) | - | 335,206 |
| 퇴직급여충당부채 | 4,459,732 | (655,536) | (260,309) | 3,543,887 |
| 퇴직연금운용자산 | (1,114,254) | (149,655) | - | (1,263,909) |
| 연차부채 | 74,238 | 9,814 | - | 84,052 |
| 토지 | 4,783 | - | - | 4,783 |
| 대여금 | 10,868 | - | - | 10,868 |
| 무형자산 | 23,760 | 1,100 | - | 24,860 |
| 금융보증부채 | 103,600 | 111,863 | - | 215,463 |
| 차량운반구 | 8,529 | 7,091 | - | 15,620 |
| 임차보증금 | - | - | - | - |
| 기타 | (2,798,171) | (2,036,403) | - | (4,834,574) |
| 합계 | 1,658,845 | 3,456,314 | (260,309) | 4,854,850 |
| 이연법인세자산 | 3,494,864 | 5,602,244 | ||
| 이연법인세부채 | (1,836,018) | (747,394) |
&cr 나. 전기
| 구분 | 기초 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 감가상각비 | (35,191) | 2,985 | - | (32,206) |
| 대손충당금 | (103,154) | 654,798 | - | 551,644 |
| 미수수익 | (31,489) | (10,295) | - | (41,784) |
| 재고자산평가충당금 | 709,949 | (301,843) | - | 408,106 |
| 퇴직급여충당부채 | 3,875,579 | (329,125) | 913,278 | 4,459,732 |
| 퇴직연금운용자산 | (840,673) | (273,581) | - | (1,114,254) |
| 연차부채 | 87,698 | (13,460) | - | 74,238 |
| 토지 | 4,783 | - | - | 4,783 |
| 대여금 | 10,827 | 41 | - | 10,868 |
| 무형자산 | 6,134 | 17,626 | - | 23,760 |
| 금융보증부채 | 133,017 | (29,417) | - | 103,600 |
| 차량운반구 | 2,679 | 5,850 | - | 8,529 |
| 임차보증금 | (920) | 920 | - | - |
| 기타 | (3,901,352) | 1,103,181 | - | (2,798,171) |
| 합계 | (82,113) | 827,680 | 913,278 | 1,658,845 |
| 이연법인세자산 | 2,822,805 | 3,494,863 | ||
| 이연법인세부채 | (2,904,918) | (1,836,018) |
(6) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 사유 |
|---|---|---|---|
| 지급보증료 | 1,007,406 | 1,007,406 | 실현가능성 불확실 |
&cr
28. 비용의 성격별 분류&cr&cr당기 및 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (9,098,680) | (15,899,594) |
| 원재료 및 상품매입 | 148,409,367 | 166,641,970 |
| 종업원급여 | 89,281,561 | 95,676,536 |
| 퇴직급여 | 8,350,663 | 3,569,002 |
| 복리후생비 | 2,941,475 | 4,131,386 |
| 외주가공비 | 8,319,091 | 12,108,928 |
| 감가상각비 등 | 5,731,849 | 6,582,628 |
| 운반비 | 7,061,512 | 6,848,362 |
| 견본비 | 2,603,713 | 3,836,919 |
| 지급수수료 | 8,164,451 | 8,514,711 |
| 기타비용 | 30,751,306 | 21,344,133 |
| 합계(주1) | 302,516,308 | 313,354,981 |
(주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다 .&cr &cr
29. 주당이익 &cr
(1) 기본주당순이익&cr&cr1) 당기 및 전기의 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배기업 보통주 당기순이익 | 4,417,187,729원 | 4,152,386,640원 |
| 가중평균 유통보통주식 | 7,502,707주 | 7,826,047주 |
| 기본주당순이익 | 589원 | 531원 |
&cr2) 당기 및 전기의 보통주 당기순이익의 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배기업 당기순이익 | 4,795,156,874 | 4,507,657,081 |
| 우선주귀속분 | 377,969,145 | 355,270,441 |
| 지배기업 보통주 당기순이익 | 4,417,187,729 | 4,152,386,640 |
&cr3) 가중평균 유통보통주식수의 계산내역
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 유통보통주식수 | 7,503,378주 | 6,871,990주 |
| 유통보통주식수 증감(*) | (850)주 | 631,388주 |
| 기말 유통보통주식수 | 7,502,528주 | 7,503,378주 |
| 유통보통주식수 적수 | 2,738,488,170주 | 2,856,507,151주 |
| 일수 | 365일 | 365일 |
| 가중평균 유통보통주식수 | 7,502,707주 | 7,826,047주 |
| (*) | 자기주식 취득에 따른 유통보통주식수의 변동입니다. |
(2) 희석주당순이익&cr&cr전기 및 당기의 전환상환우선주는 반희석효과가 발생하여 희석주당순손익 산출시 제외함에 따라 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.&cr&cr&cr30. 현금흐름표
&cr(1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. &cr&cr(2) 당기 및 전기의 영업활동으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 4,600,773 | 4,428,357 |
| 조정항목: | ||
| 법인세비용 | 1,212,084 | 2,483,319 |
| 이자수익 | (817,655) | (742,855) |
| 이자비용 | 6,119,339 | 4,861,294 |
| 감가상각비 | 5,463,756 | 6,331,393 |
| 투자부동산감가상각비 | 8,813 | 6,323 |
| 무형자산상각비 | 259,280 | 244,912 |
| 퇴직급여 | 8,350,663 | 3,569,002 |
| 재고자산평가손실 | (331,365) | (1,372,014) |
| 대손상각비 | 250,509 | 1,223,675 |
| 유형자산처분이익 | (51,152) | (459,367) |
| 유형자산처분손실 | 130,466 | 1,894 |
| 무형자산손상차손 | 5,000 | 108,000 |
| 무형자산손상차손환입 | - | (27,880) |
| 외화환산이익 | (2,258,835) | (3,757,426) |
| 외화환산손실 | 2,411,400 | 5,448,531 |
| 잡이익 | (82,230) | (67,862) |
| 잡손실 | 47,305 | 70,845 |
| 소계 | 20,717,378 | 17,921,784 |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 4,850,715 | (8,270,700) |
| 재고자산의 감소(증가) | (8,767,316) | (14,527,580) |
| 기타금융자산의 감소(증가) | 1,175,306 | (2,712,473) |
| 기타자산의 감소(증가) | 2,550,975 | (908,533) |
| 매입채무의 증가(감소) | 4,859,045 | 1,435,325 |
| 기타금융부채의 증가(감소) | (5,195,795) | 2,741,888 |
| 기타부채의 증가(감소) | 382,699 | 80,880 |
| 퇴직금의 지급 | (11,125,244) | (4,693,778) |
| 기타 | (520,594) | (2,334,141) |
| 소계 | (11,790,209) | (29,189,112) |
| 합계 | 13,527,942 | (6,838,971) |
(3) 당기 및 전기의 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 투자부동산의 유형자산 대체 | 770,346 | 1,132,631 |
| 유형자산의 투자부동산 대체 | - | 1,646,438 |
| 장기차입금의 유동성 분류 | 521,964 | 1,011,511 |
| 금융리스부채의 유동성 분류 | 547,868 | 1,409,981 |
| 순확정급여부채의 보험수리적 손익 | (794,395) | 2,699,008 |
| 금융리스자산의 증가 | 313,952 | 70,863 |
(4) 당기 및 전기의 종속기업이나 기타 사업에 대한 지배력 획득으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산으로 지급한 대가 | 4,668,549 | - |
| 차감 : 취득한 현금 및 현금성자산 | (198,836) | - |
| 차감 계 | 4,469,713 | - |
(5) 당기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr가. 당기
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득(대체) | 환율변동 | 사업결합 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 119,975,912 | (4,510,691) | - | 1,515,187 | - | 116,980,408 |
| 유동성장기차입금 | 1,011,511 | (1,011,511) | 521,964 | - | - | 521,964 |
| 유동성금융리스부채 | 1,409,981 | (1,734,432) | 547,868 | 218,623 | - | 442,040 |
| 장기차입금 | 1,771,248 | 114,381 | (521,963) | - | 5,590,500 | 6,954,166 |
| 금융리스부채 | 350,835 | - | (233,915) | 15,292 | - | 132,212 |
| 기타비유동금융부채 | 43,061 | (43,061) | - | - | - | - |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 124,562,548 | (7,185,314) | 313,954 | 1,749,102 | 5,590,500 | 125,030,790 |
&cr가. 전기
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득(대체) | 환율변동 | 공정가치변동 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 112,089,994 | 14,521,901 | - | (6,635,983) | - | 119,975,912 |
| 유동성장기차입금 | - | - | 1,011,511 | - | - | 1,011,511 |
| 유동성금융리스부채 | 2,042,734 | (1,948,652) | 1,409,981 | (94,082) | - | 1,409,981 |
| 장기차입금 | - | 2,782,759 | (1,011,511) | - | - | 1,771,248 |
| 금융리스부채 | 2,030,133 | - | (1,339,118) | (340,180) | - | 350,835 |
| 기타비유동금융부채 | 14,215 | 26,413 | - | 2,433 | - | 43,061 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 116,177,076 | 15,382,421 | 70,863 | (7,067,812) | - | 124,562,548 |
&cr&cr31. 우발상황과 약정사항&cr
(1) 보고기간종료일 현재 금융기관과의 약정 등에 따른 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD, 천IDR).
| 내역 | 당기말 | 전기말 | 담보권자 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부가액 | 담보설정금액 | 관련 차입금 | 담보설정금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기투자자산 | USD 10,410,184 | USD 11,451,203 | USD 9,009,032 | USD 9,746,203 | 중소기업은행 |
| - | - | USD 999,962 | USD 1,705,000 | ||
| 유형자산(*1) | 2,524,413 | 4,000,000 | 4,000,000 | ||
| 투자부동산(*1) | 479,906 | ||||
| 단기투자자산 | 1,490,000 | 1,639,000 | USD 2,992,335 | 1,639,000 | ㈜국민은행 |
| USD 1,000,000 | USD 1,100,000 | USD 1,100,000 | |||
| 4,000,000 | 4,800,000 | USD 8,326,272 | 4,800,000 | KDB산업은행 | |
| 유형자산(*1) | 1,973,711 | 2,300,000 | 2,500,000 | 2,300,000 | |
| 투자부동산(*1) | - | ||||
| 단기투자자산 | 220,000 | 220,000 | USD 5,000,000 | - | 수협은행 |
| 장기저축성보험예금 | 367,563 | 367,563 | |||
| 단기투자자산 | USD 4,000,000 | USD 4,800,000 | - | - | (주)한국스탠다드차타드은행 |
| 단기투자자산 | USD 3,987,000 | USD 4,385,700 | USD 8,140,319 | USD 4,385,700 | 중소기업은행 |
| USD 810,000 | USD 891,000 | USD 2,491,342 | USD 891,000 | ||
| 유형자산(*1) | 1,809,083 | 3,140,000 | 3,140,000 | ||
| 투자부동산(*1) | - | ||||
| 단기투자자산 | USD 2,100,000 | USD 2,310,000 | USD 3,776,562 | USD 2,310,000 | ㈜국민은행 |
| USD 2,500,000 | USD 2,500,000 | USD 1,164,799 | USD 2,500,000 | KDB산업은행 | |
| 1,000,000 | 1,000,000 | ||||
| 1,450,000 | 1,450,000 | USD 2,549,895 | 1,120,000 | 수협은행 | |
| 장기저축성보험예금 | 372,158 | 372,158 | 364,395 | ||
| 단기투자자산 | - | - | - | USD 1,036,315 | PT Bank KEB Hana Indonesia |
| 단기투자자산 | USD 647,000 | USD 647,000 | USD 978,006 | USD 647,000 | PT Bank KEB Hana Indonesia |
| 재고자산(*1) | USD 2,587,224 | IDR 10,000,000 | IDR10,000,000 | ||
| 유형자산, 무형자산(토지사용권)(*1) | USD 3,966,794 | IDR 47,000,000 | IDR 47,000,000 | ||
| IDR 12,168,200 | USD 949,290 | IDR 7,931,000 | PT Bank Mandiri (Persero) Tbk | ||
| 단기투자자산 | USD 522,500 | USD 550,000 | USD 550,000 | ||
| 매출채권 | USD 3,620,334 | IDR 5,000,000 | IDR 5,000,000 | ||
| 재고자산(*1) | USD 2,587,224 | IDR 15,000,000 | IDR 15,000,000 | ||
| 유형자산, 무형자산(토지사용권)(*1) | USD 34,058,103 | USD 13,500,000 | USD 11,500,000 | USD 13,500,000 | PT Standard Chartered Bank |
| - | - | USD 9,000,000 | 중소기업은행 | ||
| 유형자산 | IDR 35,320,270 | USD 2,880,000 | USD 1,686,459 | USD 3,600,000 | PT Bank KEB Hana Indonesia |
| 유형자산, 무형자산(토지사용권)(*1) | USD 8,231,934 | USD12,000,000 | USD5,000,000 | - | PT Bank KEB Hana Indonesia |
| 유형자산 | USD 3,654,153 | USD 2,914,844 | USD 850,896 | USD 2,914,844 | PT Koexim Mandiri Finance 등 |
(*1) 보험사고 시 수령할 보험금에 대해서 질권을 설정하고 있습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD, 천IDR).
| 구분 | 부보자산 | 당기말 | 전기말 | 질권설정대상 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 부보금액 | 질권설정금액 | 부보금액 | 질권설정금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 마포 신화빌딩&cr9,11,12,13층 | 유형자산 | 8,307,800 | 4,765,000 | 7,208,600 | 4,765,000 | 중소기업은행 등 |
| 대전 물류창고&cr건물,집기비품 | 유형자산 | 810,000 | 810,000 | 810,000 | 800,000 | 중소기업은행 |
| PT KAHOINDAH &crCITRAGARMENT | 재고자산 | USD 13,900,000 | - | USD 18,000,000 | - | |
| 유형자산 | USD 4,441,000 | - | USD 7,350,185 | - | ||
| PT YONGJIN JAVASUKAGARMENT | 재고자산 | USD 40,285,101 | - | USD 44,113,425 | - | - |
| 유형자산 | USD 54,134,693 | USD 10,226,952 | USD 51,040,365 | USD 17,294,662 | PT Standard Chartered Bank, &crPT Koexim Mandiri Finance | |
| PT DAEHWA LEATHER LESTARI | 재고자산 | IDR 15,000,000 | IDR 15,000,000 | IDR 15,000,000 | IDR 15,000,000 | PT Bank Mandiri (Persero) Tbk |
| USD 900,000 | IDR 10,000,000 | USD 900,000 | USD 900,000 | PT Bank KEB Hana Indonesia | ||
| 유형자산 | IDR 1,200,000 | IDR 1,200,000 | IDR 1,200,000 | IDR 1,200,000 | PT Bank Mandiri (Persero) Tbk | |
| USD 600,000 | IDR 10,968,200 | USD 600,000 | IDR 6,731,000 | |||
| USD 1,000,000 | IDR 47,000,000 | USD 1,000,000 | IDR 47,000,000 | PT Bank KEB Hana Indonesia | ||
| USD240,146 | USD 240,146 | USD 50,000 | USD 25,000 | PT Koexim Mandiri Finance |
&cr연결실체는 상기 보험가입자산 이외의 보유 차량에 대하여 종합보험 및 책임보험 등에 가입하고 있습니다.&cr
(3) 보고기간종료일 현재 차입금 및 무역금융 등과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD).&cr&cr가. 당기말
| 금융기관 | 약정종류 | 한도금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 중소기업은행 | 일람불수입신용장발행 | USD 9,000,000 | USD 3,691,857 |
| 무신용장방식매입 | USD 29,582,000 | USD 21,640,655 | |
| 기타외화지급보증(융자담보) | USD 4,500,000 | USD 4,500,000 | |
| ㈜국민은행 | 기업일반운전자금대출 | 1,967,200 | 1,967,200 |
| 수출환어음매입 | USD 13,100,000 | USD 12,715,468 | |
| 포괄외화지급보증 | USD 2,000,000 | USD 946,040 | |
| 수협은행 | 외화대출일반운전자금 | USD 5,000,000 | USD 5,000,000 |
| 수출무신용장매입 | USD 4,000,000 | USD 2,549,895 | |
| ㈜한국스탠다드차타드은행 | 매입외환(O/A) | USD 8,000,000 | USD 6,172,055 |
| 외화대출 | USD 5,000,000 | - | |
| 한국수출입은행 | 수출성장자금대출 | USD 17,500,000 | USD 14,500,000 |
| 한국산업은행 | 산업운영자금대출 | 14,500,000 | 14,500,000 |
| 외화수출환어음매입 | USD 14,000,000 | USD 9,491,071 | |
| PT Standard Chartered Bank | 일반자금대출 | USD 5,000,000 | USD 5,000,000 |
| 운영자금대출 | USD 11,400,000 | USD 10,900,000 | |
| PT Bank KEB Hana Indonesia | 무역금융대출 | USD 1,000,000 | - |
| 무역금융대출 | USD 2,380,000 | USD 978,006 | |
| 무역금융대출 | USD 1,000,000 | - | |
| PT Bank Mandiri (Persero) Tbk | 운영자금대출 | USD 1,000,000 | USD 426,790 |
| 무역금융대출 | USD 522,500 | USD 522,500 | |
| PT Bank KEB HANA Indonesia | 운영자금대출 | USD 2,000,000 | USD 1,686,459 |
| PT Bank KEB HANA Indonesia | 시설자금대출 | USD 10,000,000 | USD 5,000,000 |
&cr나. 전기말
| 금융기관 | 약정종류 | 한도금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 중소기업은행 | 일반자금대출 | 400,000 | 400,000 |
| 일람불수입신용장발행 | USD 9,000,000 | USD 5,877,503 | |
| 무신용장방식매입 | USD 29,582,000 | USD 26,073,191 | |
| 기타외화지급보증(융자담보) | USD 6,000,000 | USD 6,000,000 | |
| 매입외환(A/S) | USD 36,451 | USD 36,451 | |
| ㈜국민은행 | 기업일반운전자금대출 | 2,764,800 | 2,764,800 |
| 수출환어음매입 | USD 13,100,000 | USD 12,709,161 | |
| 포괄외화지급보증 | USD 2,000,000 | - | |
| 수협은행 | 수출무신용장매입 | USD 5,000,000 | USD 4,349,953 |
| ㈜한국스탠다드차타드은행 | 매입외환(O/A) | USD 8,000,000 | USD 4,515,126 |
| 한국수출입은행 | 수출성장자금대출 | USD 17,500,000 | USD 17,500,000 |
| 한국산업은행 | 산업운영자금대출 | 8,000,000 | 8,000,000 |
| 산업시설대출 | 1,900,000 | 1,900,000 | |
| 외화수출환어음매입 | USD 19,000,000 | USD 13,989,854 | |
| ㈜하나은행 | 매입외환(DP/DA) | USD 2,000,000 | USD 489,869 |
| PT Standard Chartered Bank | 일반자금대출 | USD 5,000,000 | USD 5,000,000 |
| 운영자금대출 | USD 7,000,000 | USD 6,500,000 | |
| PT Bank KEB HANA Indonesia | 회전신용대출 | USD 900,000 | USD 900,000 |
| PT Bank KEB Hana Indonesia | 무역금융대출 | USD 1,000,000 | - |
| 무역금융대출 | USD 2,380,000 | USD 1,337,416 | |
| 무역금융대출 | USD 1,000,000 | - | |
| PT Bank Mandiri (Persero) Tbk | 운영자금대출 | USD 1,000,000 | USD 99,295 |
| 무역금융대출 | USD 522,500 | USD 522,500 | |
| PT BANK ANZ INDONESIA | 시설자금대출 | USD 7,200,000 | USD 5,800,000 |
| PT Bank KEB HANA Indonesia | 운영자금대출 | USD 3,000,000 | USD 2,597,311 |
(4) 보고기간종료일 현재 금융기관과의 약정 등에 따라 제3자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD).
| 제공자 | 내역 | 설정금액 | 담보권자 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국무역보험공사 | 수출진흥금융 보증서 외 | 1,967,200 | 3,164,800 | 중소기업은행 등 |
| 수출성장자금 보증서 | USD 4,320,000 | USD 4,320,000 | 한국수출입은행 | |
| 대표이사 | 유형자산 | 2,310,000 | 2,310,000 | 중소기업은행 |
| USD 1,500,000 | USD 4,700,000 | 한국수출입은행 | ||
| 6,500,000 |
&cr연결실체는 상기 담보제공자산 이외 대표이사 등으로부터 금융기관 약정에 대하여 담보 및 지급보증 등을 제공받고 있습니다. 담보로 제공한 상기 유형자산은 흥국화재해상보험(주) 등에 보험을 가입하고 있으며, 보험사고 시 수령받을 보험금에 대해서는 금융기관 등이 질권을 설정하고 있습니다. 또한, 연결실체는 서울보증보험으로부터 이행지급보증 50,000천원을 제공받고 있습니다.&cr
(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자를 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD).
| 제공받는 자 | 담보/보증 내역 | 당기말 | 전기말 | 제공처 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 장부가액 | 담보설정금액 | 담보설정금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 호전리테일㈜ | 단기투자자산 | 2,680,000 | 2,948.000 | 1,914,000 | 중소기업은행 |
(6) 연결실체는 지배기업의 대주주(박용철,박진호)와 다이나모홀딩스 등 지배기업의 주주(투자자)간에 체결한 주주간 계약에 대하여, 법적제약으로 인하여 불가능한 경우를 제외하고, 대주주의 계약위반에 따른 책임을 대주주와 연대하여 부담하고 있습니다.&cr&cr지배기업의 대주주와 주주(투자자)간에 체결한 주주간 계약의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 1) | 투자자는 투자존속기간동안 지배기업의 사외이사 또는 기타 비상무이사 1인을 지명할 권리가 있음. |
| 2) | 일정한 경우, 투자자는 대주주에게 주식의 동반매도를 청구할 수 있는 동반매도청구권의 권리가 있음. |
| 3) | 일정한 경우, 투자자는 대주주에게 그 보유지분을 일정한 금액으로 매수할 것을 청구할 수 있는 주식매수청구권의 권리가 있음. |
| 4) | 일정한 경우, 투자자의 주식매각금액이 일정 금액에 미달하는 경우 대주주에게 차액을 청구할 수 있음. |
(7) 연결실체는 2017년 8월 서울대학교산학협력단과 "의류스마트팩토리 연구개발사업" 연구용역 계약을 체결하고 6개월마다 5억원의 연구개발용역비를 지급하기로 하고 있으며, 동 연구용역의 계약기간은 2022년 7월까지입니다.&cr&cr(8) 보고기간종료일 현재 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도금액은 11,604,988천원이며, D/A환어음을 양도하고 담보부 차입거래로 처리한 금액은 43,603,422천원입니다.&cr&cr&cr32. 특수관계자거래&cr
(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지배회사에 유의적 영향력을&cr행사하는 기업 | 다이나모홀딩스(유) | 다이나모홀딩스(유) |
| 기타(*1) | 호전리테일㈜ | 호전리테일㈜ |
| (*1) | 상기 기타 특수관계자는 연결실체의 지배기업의 최대주주(특수관계자 포함)가 직간접적으로 지배하고 있는 회사입니다. |
&cr(2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 회사명 | 당기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 매입 | 기타의 수익 | 기타의 비용 | 매출 | 매입 | 기타의 수익 | 기타의 비용 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 호전리테일㈜ | 5,560,713 | - | 44,379 | 1,335,845 | 1,525,964 | 10,967 | 34,946 | 1,582,490 |
| 대용셀㈜ | - | - | - | - | - | - | 2,004 | - |
| 합계 | 5,560,713 | - | 44,379 | 1,335,845 | 1,525,964 | 10,967 | 36,950 | 1,582,490 |
| (*1) | 지배기업 및 종속기업과의 매출·매입 등 거래 내역은 연결재무제표 작성 과정에서 모두 제거되었습니다. |
&cr(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타의 자산(*1) | 기타의 부채 | 매출채권 | 기타의 자산 | 기타의 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 호전리테일㈜ | 4,291,248 | 1,943,391 | - | 981,610 | 2,756,369 | - |
| 합계 | 4,291,248 | 1,943,391 | - | 981,610 | 2,756,369 | - |
| (*1) | 당기말 현재 연결실체는 특수관계자인 호전리테일의 매출채권과 미수금 중 회수가 불확실하다고 예상되는 금액에 대해 대손충당금을 각각 787,564천원과 640,380천원을 설정하고 있습니다. 전기말 계상한 손실충당금 909,660천원은 당기에 제각되었으며, 당기에 인식한 대손상각비는 1,113,929천원입니다. 전기말 현재 연결실체는 특수관계자인 호전리테일의 미수금 중 회수가 불확실하다고 예상되는 미수금에 대해 대손충당금 1,223,675천원을 설정하였으며, 전기에 인식한 대손상각비는 1,223,675천원입니다. 상기 표의 금액은 대손충당금 차감 전 금액입니다. |
| (*2) | 지배기업 및 종속기업과의 매출·매입 등 거래 내역은 연결재무제표 작성 과정에서 모두 제거되었습니다. |
&cr (4) 연결실체는 차입금 및 금융기관과의 약정 등에 대하여 지배기업의 대표이사 등으로부터 부동산 담보 및 보증을 제공받고 있습니다(주석 31 참조).&cr&cr(5) 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 759,045 | 798,250 |
| 퇴직급여 | 368,625 | 189,566 |
&cr(6) 보고기간종료일 현재 연결실체는 지배기업의 우리사주조합에 대해 공모주식의 공모자금 대여금 2,007,500천원을 장기대여금으로 계상하고 있습니다.&cr&cr(7) 연결실체는 지배기업의 대주주(박용철,박진호)와 지배기업의 주주(투자자)간에 체결한 주주간 계약에 대하여, 법적제약으로 인하여 불가능한 경우를 제외하고, 대주주의 계약위반에 따른 책임을 대주주와 연대하여 부담하고 있습니다(주석 31 참조).&cr
&cr33. 영업부문&cr
(1) 연결실체의 경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결실체는 3개의 부문(의류도소매, 의류제조, 가죽제품제조)을 구분하고 있습니다.&cr&cr(2) 보고기간종료일 및 당기와 전기의 부문별 세부정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr &cr 1) 당기 및 당기말
| 구분 | 의류도소매 | 의류제조 | 가죽제품제조 | 연결조정 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 외부고객으로부터의 수익 | 282,397,208 | 4,873,503 | 26,000,828 | - | 313,271,539 |
| 다른 영업부문과의 거래로부터의 수익 | 65,914,917 | 233,618,539 | - | (299,533,456) | - |
| 감가상각비 등 | 581,448 | 4,902,190 | 248,211 | - | 5,731,849 |
| 이자수익 | 1,674,667 | 158,061 | 12,471 | (1,027,544) | 817,655 |
| 이자비용 | 4,749,622 | 2,275,034 | 122,228 | (1,027,545) | 6,119,339 |
| 영업이익 | 22,002,715 | (12,878,705) | 447,460 | 1,183,761 | 10,755,231 |
| 당기순이익 | (6,017,250) | (13,385,837) | 517,854 | 23,486,006 | 4,600,773 |
| 유동자산 | 195,527,882 | 75,820,499 | 9,355,704 | (89,504,869) | 191,199,216 |
| 비유동자산 | 52,609,695 | 88,327,431 | 4,812,515 | (49,401,873) | 96,347,768 |
| 유동부채 | 113,140,868 | 133,235,013 | 4,294,359 | (106,671,599) | 143,998,641 |
| 비유동부채 | 1,809,533 | 44,607,486 | 1,108,231 | (30,495,313) | 17,029,937 |
&cr2) 전기 및 전기말
| 구분 | 의류도소매 | 의류제조 | 가죽제품제조 | 연결조정 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 외부고객으로부터의 수익 | 297,566,654 | 5,008,819 | 25,872,183 | - | 328,447,656 |
| 다른 영업부문과의 거래로부터의 수익 | 70,178,465 | 240,759,368 | - | (310,937,833) | - |
| 감가상각비 등 | 537,032 | 5,838,416 | 207,180 | - | 6,582,628 |
| 이자수익 | 764,085 | 294,329 | 17,108 | (332,667) | 742,855 |
| 이자비용 | 3,659,170 | 1,409,018 | 125,773 | (332,667) | 4,861,294 |
| 영업이익 | 20,141,947 | (4,432,503) | 420,845 | (1,037,614) | 15,092,675 |
| 당기순이익 | (11,033,030) | (4,864,931) | 559,230 | 19,767,088 | 4,428,357 |
| 유동자산 | 206,835,162 | 86,529,290 | 7,912,051 | (99,946,551) | 201,329,952 |
| 비유동자산 | 46,163,685 | 74,719,827 | 4,279,445 | (41,232,385) | 83,930,572 |
| 유동부채 | 111,291,929 | 126,573,938 | 3,411,085 | (94,939,202) | 146,337,750 |
| 비유동부채 | 1,356,486 | 45,205,612 | 944,953 | (30,097,084) | 17,409,967 |
&cr(3) 당기 및 전기의 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| A사 | 62,234,764 | 58,244,717 |
| B사 | 89,641,903 | 75,136,725 |
| C사 | 43,211,594 | 78,006,235 |
34. 재무위험관리 &cr&cr (1) 재무위험관리요소 &cr
연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 검토하고 승인합니다.
1) 시장위험&cr
(가) 외환위험 &cr&cr연 결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채 등과 관련하여 발생하고 있습니다. 또한, 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.&cr
기능통화 이외의 금융상품의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 5,674,765 | 8,164,751 |
| 단기투자자산 | 32,978,941 | 36,782,778 |
| 매출채권 | 30,430,736 | 38,813,002 |
| 기타금융자산(유동) | 1,795,608 | 4,378,613 |
| 기타금융자산(비유동) | 2,256,934 | 197,213 |
| 매입채무 | 11,325,157 | 7,202,532 |
| 단기차입금 | 100,513,208 | 106,911,112 |
| 유동성장기차입금 | 521,964 | 1,011,511 |
| 기타금융부채(유동) | 8,066,709 | 12,917,611 |
| 장기차입금 | 6,954,166 | 1,771,248 |
| 유동성금융리스부채 | 442,040 | 1,409,981 |
| 금융리스부채 | 132,212 | 350,835 |
| (*) | 상기 표의 금액은 손실충당금 차감 전 금액입니다. |
보고기간종료일 현재 다른 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동 시세전이익에 영향을 미치는 환율효과는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 세전손익 | 기타포괄손익 | 세전손익 | 기타포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD 상승시 | (2,740,924) | (2,740,924) | (2,161,924) | (2,161,924) |
| USD 하락시 | 2,740,924 | 2,740,924 | 2,161,924 | 2,161,924 |
&cr(나) 이자율위험 &cr
이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr
보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 0.1% 변동시 세전이익 및기타포괄손익(법인세 반영전)에 영향을 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 세전손익 | 기타포괄손익 | 세전손익 | 기타포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상승시 | (118,531) | (118,531) | (119,619) | (119,619) |
| 하락시 | 118,531 | 118,531 | 119,619 | 119,619 |
&cr2) 신용위험
&cr신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.&cr &cr신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.&cr
보고기간종료일 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결실체의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액(*1) | 신용위험 &cr최대노출금액 | 장부금액 | 신용위험 &cr최대노출금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산(*2) | 7,384,368 | 7,384,368 | 15,258,042 | 15,258,042 |
| 단기투자자산 | 43,818,941 | 43,818,941 | 46,199,027 | 46,199,027 |
| 매출채권 | 33,948,542 | 33,948,542 | 39,820,074 | 39,820,074 |
| 기타금융자산(유동) | 5,823,188 | 5,823,188 | 6,416,392 | 6,416,392 |
| 기타금융자산(비유동) | 4,088,572 | 4,088,572 | 4,555,046 | 4,555,046 |
| 합계 | 95,063,611 | 95,063,611 | 112,248,581 | 112,248,581 |
| (*1) | 상기 표의 장부금액은 손실충당금 차감 후 금액입니다. |
| (*2) | 현금및현금성자산은 현금시재액을 제외한 금액입니다. |
&cr3) 유동성위험&cr&cr유동성위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.&cr&cr연결실체는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 연결실체의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr&cr 가. 당기말
| 구분 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 3개월 이하 | 3개월 초과&cr1년 이하 | 1년 초과&cr2년 이하 | 2년 초과&cr5년 이하 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 12,812,849 | 12,812,849 | 12,812,849 | - | - | - | - |
| 단기차입금(*1) | 116,980,408 | 118,241,448 | 43,835,439 | 74,406,009 | - | - | - |
| 유동성장기차입금(*1) | 521,964 | 622,091 | 24,689 | 597,402 | - | - | - |
| 기타금융부채(유동) | 9,221,156 | 9,221,156 | 9,174,057 | 12,264 | 34,835 | - | - |
| 장기차입금(*1) | 6,954,166 | 8,845,850 | 79,676 | 243,455 | 1,962,162 | 6,560,557 | - |
| 기타금융부채(비유동) | - | - | - | - | - | - | - |
| 금융리스부채(*1) | 574,252 | 602,949 | 116,202 | 348,606 | 138,141 | - | - |
| (*1) | 단기차입금, 유동성장기차입금, 장기차입금 및 금융리스부채에는 이자의 현금흐름이 포함되어 있습니다. |
&cr 나. 전기말
| 구분 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 3개월 이하 | 3개월 초과&cr1년 이하 | 1년 초과&cr2년 이하 | 2년 초과&cr5년 이하 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 7,985,350 | 7,985,350 | 7,985,350 | - | - | - | - |
| 단기차입금(*1) | 119,975,912 | 121,076,321 | 47,062,619 | 74,013,702 | - | - | - |
| 유동성장기차입금(*1) | 1,011,511 | 1,104,986 | 28,750 | 1,076,236 | - | - | - |
| 기타금융부채(유동) | 14,464,515 | 14,464,515 | 13,208,519 | 1,213,931 | 42,065 | - | - |
| 장기차입금(*1) | 1,771,248 | 1,842,582 | - | - | 1,842,582 | - | - |
| 기타금융부채(비유동) | 43,061 | 43,061 | - | - | 43,061 | - | - |
| 금융리스부채(*1) | 1,760,816 | 1,826,161 | 366,317 | 1,098,950 | 360,894 | - | - |
| (*1) | 단기차입금, 유동성장기차입금, 장기차입금 및 금융리스부채에는 이자의 현금흐름이 포함되어 있습니다. |
(2) 자본위험관리 &cr &cr연결실체의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 161,028,578 | 163,747,717 |
| 자본 | 126,518,407 | 121,512,808 |
| 부채비율 | 127% | 135% |
&cr
35. 사업결합&cr
(1) 연결실체는 당기에 의류 생산법인인 PT.HOGA REKSA GARMENT의 지분 98%를 설립 취득하고 지배력을 획득하였습니다.&cr
피인수회사에 대하여 지불한 이전대가와 취득일(의제취득일 : 2018년 12월 31일)에 인수한 자산ㆍ부채의 가액 및 피인수회사에 대한 취득일의 비지배지분의 공정가치는다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | PT.HOGA REKSA GARMENT |
|---|---|
| 이전대가 | |
| 현금및현금성자산 | 4,668,549 |
| 이전대가 합계 | 4,668,549 |
| 취득한 자산과 인수한 부채 | |
| 현금및현금성자산 | 198,836 |
| 기타금융자산 | 865,468 |
| 기타자산 | 2,538 |
| 유형자산 | 4,188,843 |
| 무형자산 | 5,103,376 |
| 기타유동금융부채 | (16,146) |
| 당기법인세부채 | (5,990) |
| 장기차입금 | (5,590,500) |
| 합계 | 4,746,425 |
| 비지배지분 | 94,928 |
| 영업권 | 17,052 |
| 가감계 | 4,668,549 |
&cr연결실체는 PT. HOGA REKSA GARMENT의 취득시 발생한 영업권 17,052천원은 당기에 전액 비용으로 계상하였습니다.&cr&cr&cr36. 회계변경&cr
연결실체는 2018년 1월 1일(당기초)을 최초적용일로 하여 개정기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1115호 '고객과의 계약으로 생기는 수익'을 적용하였으며, 경과규정에 따라비교되는 전기재무제표를 재작성하지 않고 회계변경의 누적효과를 최초적용일의 이익잉여금 등에 반영하였습니다.&cr&cr(1) 기준서 제 1109호 '금융상품'&cr&cr당기초(최초적용일) 현재 금융자산의 범주별 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 전기말(제 1039호 적용) | 당기초(제 1109호 적용) | 차이 | |
|---|---|---|---|
| 상각후원가 측정 금융자산 | |||
| --- | --- | --- | --- |
| 대여금 및 수취채권 | |||
| 현금및현금성자산 | 15,346,675 | 15,346,675 | - |
| 단기투자자산 | 46,199,027 | 46,199,027 | - |
| 매출채권 | 39,820,074 | 39,820,074 | - |
| 기타금융자산 | 7,640,067 | 7,640,067 | - |
| (손실충당금) | (1,223,675) | (1,223,675) | - |
| 기타비유동금융자산 | 4,555,046 | 4,555,046 | - |
| 합계 | 112,337,214 | 112,337,214 | - |
&cr(2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr&cr당기초(최초적용일) 현재 기준서 제1115호의 적용에 따른 회사의 재무정보에 미치는중요한 영향은 없습니다. &cr &cr
37. 연결재무제표의 승인&cr&cr동 연결재무제표는 2019년 2월 28일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.&cr
&cr
◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 호전실업주식회사2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
&cr
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
111122------442216815510048------2702056 6604749284371------8941,1268 8772904384419------1,1641,331
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
&cr
3. 주요 감사실시내용 2018.04.25~26&cr2018.11.12~13&cr2018.12.03&cr2018.12.266감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사위험 평가 및 감사절차의 성격, 시기 및 범위 등을 결정2018.12.03 ~ 12.0533-회사의 내부통제 환경 파악 및 평가, 회계제도 및 통제절차 파악 및 통제위험 평가, 감사위험 평가, 주요 거래유형에 대한 추적시사, 입증감사절차의 설계2018.12.26 ~ 12.2832-해외 자회사에 대한 이해와 감사위험에 대한 예비적 평가2019.02.18 ~ 02.22&cr2019.02.26 ~ 02.2883-별도재무제표에 대한 입증감사절차 등: 계정과목에 대한 분석적검토 및 테스트, 일반감사절차수행, 재무제표 수준의 분석적 검토, 감사결과요약, 감사보고서 발행2019.03.04 ~ 03.0851-연결재무제표에 대한 입증감사절차 등2018.12.26 ~ 12.28&cr2019.01.024해외종속기업(인도네시아), 대전창고 등재고자산2019.01.021본사(서울 마포구)현금시재, 회원권 등OOO타처보관재고자산조회 등22018.12.03 / 2019.03.14---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12019년 02월 14일회사측: 감사위원회 위원 3명(김상국, 정영환, 조용)&cr회계법인측: 송종면 담당이사대면회의별도재무제표에 대한 감사계획 및 주요 감사항목에 대한 논의22019년 02월 28일회사측: 감사위원회 위원 3명(김상국, 정영환, 조용)&cr회계법인측: 송종면 담당이사대면회의별도재무제표에 대한 감사결과 및 연결재무제표에 대한 감사계획 논의
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl
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