Audit Report / Information • Apr 1, 2019
Audit Report / Information
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연결감사보고서 3.4 디아이씨 00344418 100000000000 810321 623756 588211 767 N N N Y P ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr&cr
주식회사 디아이씨와 그 종속기업
&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한&cr
감 사 보 고 서
&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 43 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 42 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr&cr
성 도 회 계 법 인
&cr&cr&cr
목 차
&cr
| I. 독립된 감사인의 감사보고서 ----------------------------------------------- | 1 | |
| II. (첨부)연결재무제표 ------------------------------------------------------ | 4 | |
| 연결재무상태표 -------------------------------------------------------- | 5 | |
| 연결포괄손익계산서 ---------------------------------------------------- | 7 | |
| 연결자본변동표 -------------------------------------------------------- | 8 | |
| 연결현금흐름표 ------------------------------------------------------- | 9 | |
| 주석 ------------------------------------------------------------------ | 10 | |
| III. 외부감사 실시내용------------------------------------------------------- | 112 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 디아이씨 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견
우리는 별첨된 주식회사 디아이씨와 그 종속기업(이하, '연결회사')의 연결재무제표를 감사하였습니다. 동 연결재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책을 포함한 재무제표의 주석으로구성되어 있습니다. &cr
우리의 의견으로는 회사의 연결재무제표는 연결회사의 2018년 12월 31일과 2017년12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 연결감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.&cr
지배기구는 연결회사의 연결재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
연결재무제표에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
- 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &cr- 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 연결감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
- 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr- 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.
&cr 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션 합니다.&cr &cr 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션 한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr
기타 법규의 요구사항에 대한 보고
이 연결감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 임철준입니다.
&cr
| 서울특별시 강남구 테헤란로 124 삼원타워 10층 |
| 성 도 회 계 법 인 대표이사 박 근 서 |
&cr 2019년 3월 18일&cr
이 감사보고서는 감사보고서일 현 재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중대한영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가수정될 수도 있습니다.(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
주식회사 디아이씨와 그 종속기업
&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 43 (당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 42 (전) 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 디아이씨 대표이사 김성문, 김정렬 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 울산광역시 울주군 두동면 봉계농공길 8 |
| (전 화) | 052-255-0500 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl연 결 재 무 상 태 표
| 제 43 (당) 기말 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 42 (전) 기말 2017년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 디아이씨와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석번호 | 제 43 (당) 기말 | 제 42 (전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ. 유동자산 | 328,698,479,540 | 332,098,796,947 | |||
| 현금및현금성자산 | 5,6,14,34,42 | 19,028,853,441 | 9,215,713,004 | ||
| 단기금융자산 | 5,11,35,39,42 | 21,230,208,581 | 24,691,563,874 | ||
| 매출채권 | 8,35,37,39,42 | 90,048,095,133 | 102,295,410,198 | ||
| 기타수취채권 | 9,37,39,42 | 14,622,619,859 | 18,393,189,264 | ||
| 재고자산 | 7,35 | 174,100,042,020 | 156,663,431,814 | ||
| 기타유동자산 | 12 | 9,664,822,776 | 19,950,543,373 | ||
| 당기법인세자산 | 3,837,730 | 888,945,420 | |||
| Ⅱ. 비유동자산 | 481,622,352,230 | 495,376,442,620 | |||
| 장기금융자산 | 11,39,42 | 1,133,024,107 | 1,741,791,770 | ||
| 장기기타수취채권 | 9,39,42 | 372,213,471 | 530,219,239 | ||
| 기타포괄손익-&cr 공정가치측정 금융자산 | 10,39,40,&cr41,42 | 169,348,955 | - | ||
| 유형자산 | 4,13,14,35 | 442,407,694,680 | 457,099,402,750 | ||
| 무형자산 | 4,15 | 7,772,594,650 | 8,182,566,410 | ||
| 투자부동산 | 16 | 18,764,073,990 | 18,764,073,990 | ||
| 이연법인세자산 | 33 | 11,003,402,377 | 9,058,388,461 | ||
| 자 산 총 계 | 810,320,831,770 | 827,475,239,567 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ. 유동부채 | 503,767,357,115 | 421,736,485,363 | |||
| 매입채무 | 37,39,40,42 | 56,489,894,137 | 69,018,756,123 | ||
| 단기차입금 | 17,35,36,37,&cr39,40,42 | 292,694,308,468 | 298,471,868,827 | ||
| 유동성장기부채 | 17,35,36,37,&cr39,40,42 | 36,799,247,410 | 29,742,690,950 | ||
| 전환사채 | 18,39,40,42 | 96,008,510,739 | - | ||
| 당기법인세부채 | 3,362,767,444 | 904,873,510 | |||
| 기타금융부채 | 21,39,40,42 | 16,722,440,624 | 22,722,538,923 | ||
| 기타유동부채 | 20 | 1,690,188,293 | 875,757,030 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 119,988,990,544 | 209,663,816,588 | |||
| 장기차입금 | 17,35,36,37,&cr39,40,42 | 54,288,405,470 | 61,226,277,864 | ||
| 전환사채 | - | 87,697,347,037 | |||
| 파생상품부채 | 19,39,40,41,42 | 14,924,791,232 | 15,052,000,000 | ||
| 순확정급여부채 | 23 | 49,153,069,572 | 44,275,007,479 | ||
| 장기기타금융부채 | 22,40,42 | 1,622,724,270 | 1,413,184,208 | ||
| 부 채 총 계 | 623,756,347,659 | 631,400,301,951 | |||
| 자 본 | |||||
| Ⅰ. 지배기업소유주지분 | 152,176,372,799 | 162,375,857,901 | |||
| 자본금 | 1,24 | 11,233,705,000 | 11,233,705,000 | ||
| 자본잉여금 | 25 | 55,356,386,146 | 55,356,386,146 | ||
| 기타자본 | 26 | 11,282,580,572 | 11,274,887,822 | ||
| 기타포괄손익누계액 | 27 | 4,124,410,999 | 4,781,024,313 | ||
| 이익잉여금 | 28 | 70,179,290,082 | 79,729,854,620 | ||
| Ⅱ. 비지배지분 | 34,388,111,312 | 33,699,079,715 | |||
| 자 본 총 계 | 186,564,484,111 | 196,074,937,616 | |||
| 부채와 자본총계 | 810,320,831,770 | 827,475,239,567 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
연 결 포 괄 손 익 계 산 서
| 제 43 (당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 42 (전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 디아이씨와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석&cr번호 | 제 43 (당) 기 | 제 42 (전) 기 |
|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 4,37 | 588,210,774,777 | 629,537,449,999 |
| II. 매출원가 | 30,37 | 520,878,592,861 | 550,764,325,692 |
| III. 매출총이익 | 4 | 67,332,181,916 | 78,773,124,307 |
| IV. 판매비와관리비 | 29,30 | 44,763,478,300 | 46,548,044,281 |
| 대손상각비 | 150,269,324 | 1,562,626,682 | |
| 기타판매비와관리비 | 44,613,208,976 | 44,985,417,599 | |
| V. 영업이익 | 22,568,703,616 | 32,225,080,026 | |
| VI. 영업외손익 | (25,808,035,801) | (28,753,038,230) | |
| 기타수익 | 32 | 3,224,306,683 | 3,721,791,609 |
| 기타비용 | 32 | 3,847,697,711 | 5,224,123,416 |
| 금융수익 | 31 | 6,933,722,526 | 11,053,305,408 |
| 금융비용 | 31 | 32,118,367,299 | 38,304,011,831 |
| VII. 법인세비용차감전이익(손실) | (3,239,332,185) | 3,472,041,796 | |
| VIII. 법인세비용 | 33 | 3,730,677,850 | 2,525,767,012 |
| IX. 당기순이익(손실) | (6,970,010,035) | 946,274,784 | |
| X. 기타포괄손익 | (1,500,596,120) | (1,258,257,906) | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (847,488,242) | 1,864,937,722 | |
| 순확정급여부채 재측정요소 | 23 | (1,245,300,898) | 2,390,945,799 |
| 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 | 397,812,656 | (526,008,077) | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | (653,107,878) | (3,123,195,628) | |
| 현금흐름위험회피 파생상품평가손실 | (450,791,232) | - | |
| 해외사업환산손익 | (301,490,717) | (3,123,195,628) | |
| 재분류되는 항목과 관련된 법인세 | 99,174,071 | - | |
| XI. 당기총포괄손익 | (8,470,606,155) | (311,983,122) | |
| 당기순손익의 귀속: | |||
| 지배기업소유주지분 | (7,689,893,552) | (2,174,506,881) | |
| 비지배지분 | 719,883,517 | 3,120,781,665 | |
| 당기총포괄손익의 귀속: | |||
| 지배기업소유주지분 | (9,110,637,751) | (3,619,349,745) | |
| 비지배지분 | 640,031,596 | 3,307,366,623 | |
| XII. 주당손익 | 34 | ||
| 지배기업소유주의 기본주당순손실 | 348 | 100 | |
| 지배기업소유주의 희석주당순손실 | 348 | 100 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."연 결 자 본 변 동 표
| 제 43 (당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 42 (전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 디아이씨와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 지배기업소유주지분 | 비지배지분 | 총 계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자 본 금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄&cr손익누계액 | 이익잉여금 | 소 계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017 .01.01(보고금액) | 10,850,000,000 | 48,533,193,825 | 17,426,685,390 | 7,932,282,244 | 86,869,197,453 | 171,611,358,912 | 31,734,963,422 | 203,346,322,334 |
| 전기오류수정손실 | - | - | - | - | (5,613,081,420) | (5,613,081,420) | - | (5,613,081,420) |
| 수정후 자본 | 10,850,000,000 | 48,533,193,825 | 17,426,685,390 | 7,932,282,244 | 81,256,116,033 | 165,998,277,492 | 31,734,963,422 | 197,733,240,914 |
| 연차배당 | - | - | - | - | (1,058,169,600) | (1,058,169,600) | (1,810,000,000) | (2,868,169,600) |
| 총포괄손익 | ||||||||
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (2,174,506,881) | (2,174,506,881) | 3,120,781,665 | 946,274,784 |
| 순확정급여부채 재측정요소 | - | - | - | - | 1,706,415,068 | 1,706,415,068 | 158,522,654 | 1,864,937,722 |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | (3,151,257,931) | - | (3,151,257,931) | 28,062,303 | (3,123,195,628) |
| 종속기업의 취득 | - | 100,094,506 | - | - | - | 100,094,506 | 466,749,671 | 566,844,177 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | ||||||||
| 전환권 행사 | 383,705,000 | 6,723,097,815 | (6,217,223,318) | - | - | 889,579,497 | - | 889,579,497 |
| 주식매입선택권 | - | - | 65,425,750 | - | - | 65,425,750 | - | 65,425,750 |
| 2017 .12.31(전기말) | 11,233,705,000 | 55,356,386,146 | 11,274,887,822 | 4,781,024,313 | 79,729,854,620 | 162,375,857,901 | 33,699,079,715 | 196,074,937,616 |
| 2018.01.01(보고금액) | 11,233,705,000 | 55,356,386,146 | 11,274,887,822 | 4,657,268,759 | 83,861,996,893 | 166,384,244,620 | 33,699,079,715 | 200,083,324,335 |
| 전기오류수정손실 | - | - | - | 123,755,554 | (4,132,142,273) | (4,008,386,719) | - | (4,008,386,719) |
| 수정후 자본 | 11,233,705,000 | 55,356,386,146 | 11,274,887,822 | 4,781,024,313 | 79,729,854,620 | 162,375,857,901 | 33,699,079,715 | 196,074,937,616 |
| 연차배당 | - | - | - | - | (1,096,540,100) | (1,096,540,100) | - | (1,096,540,100) |
| 총포괄손익 | ||||||||
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (7,689,893,552) | (7,689,893,552) | 719,883,517 | (6,970,010,035) |
| 순확정급여부채 재측정요소 | - | - | - | - | (764,130,886) | (764,130,886) | (83,357,356) | (847,488,242) |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | (205,822,082) | - | (205,822,082) | 3,505,436 | (202,316,646) |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | (450,791,232) | - | (450,791,232) | - | (450,791,232) |
| 종속기업의 취득 | - | - | - | - | - | - | 49,000,000 | 49,000,000 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | ||||||||
| 주식매입선택권 | - | - | 7,692,750 | - | - | 7,692,750 | - | 7,692,750 |
| 2018.12.31(당기말) | 11,233,705,000 | 55,356,386,146 | 11,282,580,572 | 4,124,410,999 | 70,179,290,082 | 152,176,372,799 | 34,388,111,312 | 186,564,484,111 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
연 결 현 금 흐 름 표
| 제 43 (당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 42 (전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 디아이씨와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석번호 | 제 43 (당) 기 | 제 42 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동현금흐름 | 33,394,836,441 | 27,844,239,874 | |||
| 1. 영업활동에서창출된현금 | 48,787,944,731 | 40,161,283,203 | |||
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (3,239,332,185) | 3,472,041,796 | |||
| 조정 | 38 | 69,450,858,349 | 74,720,404,090 | ||
| 순운전자본의 변동 | 38 | (17,423,581,433) | (38,031,162,683) | ||
| 2. 이자의 수취 | 263,535,310 | 136,278,516 | |||
| 3. 이자의 지급 | (13,695,080,053) | (10,897,560,613) | |||
| 4. 법인세의 납부 | (1,961,563,547) | (1,555,761,232) | |||
| Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름 | 38 | (16,407,669,970) | (131,269,372,328) | ||
| 단기금융자산의 순증감 | 3,873,159,942 | (23,422,796,934) | |||
| 기타수취채권의 증가 | (6,574,785,761) | (9,233,004,535) | |||
| 기타수취채권의 감소 | 11,175,307,467 | 1,446,338,853 | |||
| 장기금융자산의 취득 | (282,750,000) | (246,829,571) | |||
| 장기금융자산의 처분 | 300,360,000 | - | |||
| 종속기업투자의 처분(취득) | - | (68,235,747) | |||
| 유형자산의 취득 | (38,063,078,801) | (86,247,310,373) | |||
| 유형자산 취득에 따른 미지급금의 순증감 | 2,158,262,000 | 1,087,995,772 | |||
| 유형자산의 처분 | 11,980,254,933 | 4,413,657,971 | |||
| 유형자산 처분에 따른 미수금의 순증감 | - | (681,044,000) | |||
| 무형자산의 취득 | (1,083,259,514) | (866,279,882) | |||
| 무형자산의 처분 | 159,560,960 | - | |||
| 투자부동산의 취득 | - | (18,764,073,990) | |||
| 장기기타수취채권의 증가 | (522,881,196) | (1,819,858,745) | |||
| 장기기타수취채권의 감소 | 472,180,000 | 2,132,068,853 | |||
| 정부보조금의 증가(감소) | - | 1,000,000,000 | |||
| Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름 | 38 | (7,896,992,798) | 97,212,214,529 | ||
| 단기차입금의 순증감 | (6,776,120,734) | 83,952,740,142 | |||
| 유동성장기부채의 상환 | (35,677,317,427) | (23,373,500,977) | |||
| 장기차입금의 차입 | 60,206,971,550 | 39,538,195,000 | |||
| 장기차입금의 상환 | (24,576,400,000) | - | |||
| 장기기타금융부채의 감소 | (26,586,087) | (26,761,566) | |||
| 자본의 증가 | 49,000,000 | - | |||
| 주식발행비용 | - | (10,288,470) | |||
| 배당금의 지급 | (1,096,540,100) | (2,868,169,600) | |||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소)(I+II+III) | 9,090,173,673 | (6,212,917,925) | |||
| Ⅴ. 기초의현금 | 9,215,713,004 | 15,413,622,325 | |||
| Ⅵ. 현금의 환율변동효과 | 722,966,764 | 15,008,604 | |||
| Ⅶ. 기말의현금 | 19,028,853,441 | 9,215,713,004 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."주석
| 제 43 (당) 기 2018년 12월 31일까지 |
| 제 42 (전) 기 2017년 12월 31일까지 |
| 주식회사 디아이씨와 그 종속기업 |
1. 연결대상회사의 개요&cr 주식회사 디아이씨(이하 '지배기업')와 주식회사 대일이노텍 등 종속기업(이하 '종속기업', 지배기업과 종속기업을 일괄하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 지배기업의 개요&cr지배기업은 1976년 8월 3일 자동차 및 산업기계부품제조를 사업목적으로 설립되어 2007년 10월 18일 한국거래소 유가증권시장에 상장되었으며, 1주당 액면가액 5,000원을 1주당 500원으로 액면분할 후 2008년 5월 14일 변경상장되었습니다. 지배기업은 울산광역시 울주군 두동면 소재 본사(두동공장) 및 두서면 소재 두서공장, 상북면 소재 언양공장에서 자동차부품ㆍ지게차부품ㆍMotorcycle 부품 등을 제조ㆍ판매하고 있습니다.&cr
지배기업의 보고기간 종료일 현재 주요 주주구성은 다음과 같습니다.
| 주 주 | 주 식 수 (주) | 지 분 율 (%) |
|---|---|---|
| 김 성 문 | 4,077,122 | 18.15 |
| 중원기계공업(주) | 3,817,687 | 16.99 |
| (주)대일이노텍 | 323,914 | 1.44 |
| (주)에스.아이.씨 | 70,690 | 0.32 |
| 기타 특수관계인 | 2,973,205 | 13.23 |
| 우리사주조합 | 9,780 | 0.04 |
| 국민연금공단 | 1,914,523 | 8.52 |
| 자기주식 | 212,694 | 0.95 |
| 기타주주 | 9,067,795 | 40.36 |
| 계 | 22,467,410 | 100 |
1. 연결대상회사의 개요 - 계속&cr&cr(2) 연결대상 종속기업의 개요
보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 기 업 명 | 소재지 | 결산월 | 지분율 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)대일이노텍(*1) | 대한민국 | 12월 | 47.51% | 47.51% |
| 대호기계공업(주)(*1) | 대한민국 | 12월 | 58.04% | 58.04% |
| DAE-IL, USA(*5) | 미국 | 12월 | 100% | 100% |
| Custom Chrome Europe GmbH(*2) | 독일 | 12월 | 47.51% | 47.51% |
| (주)디아이씨글로벌 | 대한민국 | 12월 | 100% | 100% |
| 대일기배유한공사(*3) | 중국 | 12월 | 100% | 100% |
| (주)제인모터스(*3) | 대한민국 | 12월 | 100% | 100% |
| (주)세인전장(*4) | 대한민국 | 12월 | 60% | 60% |
| (주)제인이피티(*4) | 대한민국 | 12월 | 51% | - |
&cr (*1) 지배기업이 다른 투자자와의 약정으로 과반수의 의결권을 행사할 수 있고, 이사회의 구성원을 임명하는 등 사실상 지배력이 있는 능력을 가진 (주)대일이노텍과 대호기계공업(주)는 종속기업의 범위에 포함됩니다. 한편, (주 )대 일이노텍의 지분율은 종속기업을 통한 간접지배지분율을 포함하고 있으며, 대호기계공업(주)의 지분율은 자기주식을 제외한 지분율입니다.&cr
(*2) Custom Chrome Europe GmbH는 종속기업인 (주)대일이노텍의 종속기업입니다.&cr &cr(*3) 대일기배유한공사와 (주)제인모터스는 종속기업인 (주)디아이씨글로벌이 100% 소유한 종속기업입니다.&cr&cr(*4) (주)세인전장과 (주)제인이피티는 (주)디아이씨글로벌의 종속기업인 (주)제인모터스가 소유한 종속기업입니다.&cr&cr(*5) DAE-IL, USA는 보고기간 종료일 이후 오토바이사업부 관련 자산을 매각하는 계약을 체결하였습 니다.
1. 연결대상회사의 개요 - 계속&cr&cr(2) 연결대상 종속기업의 개요 - 계속&cr&cr 보고기간별 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr
1) 당기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)대일이노텍 | 135,877,326 | 83,020,406 | 110,086,517 | 3,010,466 | 2,386,312 |
| 대호기계공업(주) | 24,204,198 | 5,026,725 | 39,530,308 | 1,236,858 | 1,360,704 |
| DAE-IL, USA | 19,163,984 | 19,547,957 | 3,194,059 | (4,457,420) | (4,356,381) |
| Custom Chrome Europe GmbH | 12,428,839 | 6,965,671 | 23,446,998 | (473,261) | (466,583) |
| (주)디아이씨글로벌 | 110,539,073 | 73,515,069 | 1,011,237 | (3,272,983) | (3,272,983) |
| 대일기배유한공사 | 227,248,763 | 133,607,300 | 88,709,677 | (6,222,735) | (6,631,944) |
| (주)제인모터스 | 28,507,669 | 22,010,192 | 459,471 | (3,389,678) | (3,389,678) |
| (주)세인전장(*) | 2,275,551 | 1,176,494 | 248,542 | (67,817) | (67,817) |
| (주)제인이피티 | 174,111 | 77,220 | - | (3,109) | (3,109) |
| 합 계 | 560,419,514 | 344,947,034 | 266,686,809 | (13,639,679) | (14,441,479) |
&cr (*) (주)세인전장의 재무정보는 가결산 재무제표 입니다.&cr &cr 2) 전기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)대일이노텍 | 132,119,503 | 81,648,895 | 127,607,344 | 3,069,761 | 2,735,410 |
| 대호기계공업(주) | 23,361,430 | 5,544,661 | 40,615,072 | 1,586,236 | 1,863,955 |
| DAE-IL, USA | 5,824,032 | 1,851,624 | 6,278,151 | (3,720,820) | (1,398,039) |
| Custom Chrome Europe GmbH | 12,764,230 | 6,834,479 | 25,138,128 | 78,333 | 131,795 |
| (주)디아이씨글로벌 | 110,119,574 | 69,822,587 | - | (7,706,766) | (7,706,766) |
| 대일기배유한공사 | 260,389,108 | 160,115,702 | 132,139,890 | 10,844,845 | 5,345,406 |
| (주)제인모터스 | 26,233,822 | 16,346,666 | - | (113,992) | (113,992) |
| (주)세인전장 | 2,394,412 | 1,227,538 | 285,054 | 33,347 | 33,347 |
| 합 계 | 573,206,111 | 343,392,152 | 332,063,639 | 4,070,944 | 891,116 |
2. 재무제표 작성기준&cr
(1) 회계기준의 적용
연결회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. &cr
(2) 측정기준
연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채
&cr (3) 기능통화와 표시통화&cr연결회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니 다.
2. 재무제표 작성기준 - 계속&cr &cr(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고하고 유의적인 경우에는 내부감시기구에 보고하고 있습니다.&cr
3. 유의적인 회계정책&cr
(1) 회계정책의 변경&cr 연결회사는 아래 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 연결회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 다음과 같습니다.
1) 기준서 제1109호 '금융상품'
기준서 제1109호 '금융상품'은 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 연결회사는 2018년 1월 1을 최초적용일로 하여 기준서 1109호를 적용하였으며, 동기준서의 경과규정에 따라 비교표시 되는 전기연결재무제표를 재작성하지 않았고 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.
2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'
기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 기준서 제1018호 '수익'과 제1011호 '건설계약' 및 관련 해석서를 대체합니다. 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 1115호를 적용하였으며, 연결회사의 재무상태 및 경영성과에 미치는 유의적 영향은 없습니다. &cr
3) 기준서 제1102호 '주식기준보상'
개정 기준서는 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려하고, 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 제거되는 부채의 장부금액과 인식할 지분상품의 공정가치와의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 연결회사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3. 유의적인 회계정책 - 계속&cr&cr (1) 회계정책의 변경 - 계속&cr
4) 기준서 제1040호 '투자부동산'
개정 기준서는 1) 투자부동산의 정의 충족여부가 달라지고 2) 증거로 뒷받침되는 용도변경이 있는 경우에만 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하거나 또는 투자부동산에서 다른 계정으로 대체한다는 원칙을 명확히 하고 있으며, 연결회사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
5) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급, 선수취 대가'
동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우, 관련 자산과 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 연결회사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 연결재무제표
지배기업은 피투자기업에 대한 힘이 있고 피투자기업에 관여함에 따라 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있으며, 피투자기업의 변동이익에 영향을 미치기 위해 지배기업의 힘을 사용하는 능력이 있는 경우에 지배력이 있다고 판단하고 해당 피투자기업을 종속기업에 포함하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함합니다.
당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.
3. 유의적인 회계정책 - 계속&cr&cr(2) 연결재무제표 - 계속
연결회사는 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 또한, 연결회사 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결회사의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결회사의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.
지배력을 상실하는 경우 연결재무상태표에서 지배력 상실시점의 해당 종속기업의 자산과 부채를 제거하고 종속기업에 대한 잔존투자는 공정가치로 인식하며 지배력 상실관련 회계처리에 따른 모든 차이는 당기손익에 인식합니다.&cr
3. 유의적인 회계정책 - 계속&cr &cr( 3) 외화환산
개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식 합니다. &cr
해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.
(4) 영업부문
연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다.
&cr 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 건물과 같은 공통자산, 본사 관련 비용 및 법인세 자산과 부채입니다. 부문의 자본적 지출은 보고기간 중유형자산과 무형자산(영업권 제외)의 취득으로 발생한 총 원가입니다. &cr
3. 유의적인 회계정책 - 계속&cr
(5) 현금및현금성자산&cr연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. &cr&cr (6) 재고자산&cr 재고자산의 단위원가는 제품ㆍ반제품ㆍ재공품ㆍ부재료 및 원재료는 총평균법, 미착품은 개별법, 저장품은 선입선출법을 적용하여 산정하고 있습니다. 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.
&cr 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr
3. 유의적인 회계정책 - 계속&cr
(7) 금융상품
&cr1) 금융자산의 인식 및 측정
연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.
① 상각후원가측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.
3. 유의적인 회계정책 - 계속&cr&cr (7) 금융상품 - 계속&cr&cr1) 금융자산의 인식 및 측정 - 계속&cr
② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.
한편, 연결회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.
③ 당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.
3. 유의적인 회계정책 - 계속&cr&cr (7) 금융상품 - 계속&cr
2) 금융부채의 분류 및 측정
연결회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결회사가 복합금융상품을 발행한경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.
금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.
3) 금융자산의 손상
연결회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.
연결회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.
3. 유의적인 회계정책 - 계속&cr&cr (7) 금융상품 - 계속&cr&cr3) 금융자산의 손상 - 계속
매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.
4) 위험회피회계
연결회사는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부파생상품을 위 험회피수단으로 지정하고 있습니다.
연결회사는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 외험회피효과의 비효과성에 대한 분석내용을 포함하고 있습니다.
3. 유의적인 회계정책 - 계속&cr&cr (7) 금융상품 - 계속&cr&cr4) 위험회피회계 - 계속&cr&cr ① 공정가치위험회피
위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당 기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 위험회피수단의 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 연결포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 연결회사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
② 현금흐름위험회피
위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결회사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
3. 유의적인 회계정책 - 계속&cr&cr (8) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr
유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 리스자산은 연결회사가 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.&cr
3. 유의적인 회계정책 - 계속&cr&cr (8) 유형자산 - 계속
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다.
&cr유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.
| 구분 | 추정내용년수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 정액법 |
| 구축물 | 15년~40년 | 정액법 |
| 기계장치 | 3~15년 | 정액법 |
| 기타유형자산 | 3년~10년, 20년 | 정액법 |
연결회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr
3. 유의적인 회계정책 - 계속&cr&cr (9) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기 대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수 가 비한정인 것 으로 평가 하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용년수 |
|---|---|
| 개발비 | 5년 |
| 토지사용권 | 50년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.
① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음
② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음
③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음
④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음
⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음
⑥ 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음
3. 유의적인 회계정책 - 계속&cr &cr(10) 정부보조금&cr정부보조금은 연결회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.&cr&cr연결회사는 자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다.
(11) 투자부동산
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다.
자가사용의 개시나 정상적인 영업과정에서 판매를 위한 개발의 시작으로 공정가치로평가한 투자부동산을 유형자산이나 재고자산으로 대체하는 경우에는 사용목적 변경시점의 공정가치를 간주원가로 평가하고 있습니다. 자가사용의 종료로 자가사용부동산을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체하는 경우, 사용목적변경시점의 공정가치로 재측정하고 투자부동산으로 재분류합니다.
3. 유의적인 회계정책 - 계속&cr
(12) 비금융자산의 손상&cr 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
3. 유의적인 회계정책 - 계속 &cr&cr(13) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.&cr
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. &cr
3. 유의적인 회계정책 - 계속&cr&cr(14) 종업원급여&cr
1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
2) 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간종료일 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.
3) 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련 된 확정급여부채 는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채 는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무 의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.&cr
3. 유의적인 회계정책 - 계속&cr&cr(14) 종업원급여 - 계속&cr&cr3) 퇴직급여: 확정급여제도 - 계속
확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다.
퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.
4) 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.
3. 유의적인 회계정책 - 계속&cr&cr(15) 전환사채&cr 연결회사가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목으로 각각 분류하고 있습니다. 연결회사에 의해 발행된 복합금융상품은 상품 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.
전환사채의 부채요소는 최초 인식 시에는 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시의 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액의 비율로 안분하여 계상합니다.
&cr내재파생상품인 전환권을 부채로 분류하는 경우 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시의 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.&cr
3. 유의적인 회계정책 - 계속&cr&cr(16) 충 당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
(17) 납입자본&cr보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
연결회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 지배기업 또는 연결회사 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
3. 유의적인 회계정책 - 계속&cr&cr(18) 주식기준보상&cr연결회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식매수선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.
&cr제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.&cr
3. 유의적인 회계정책 - 계속&cr&cr (19) 고객과의 계약에서 생기는 수익 &cr
1) 수익인식모형
연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다. &cr
① 계약의 식별
연결회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다. &cr
② 수행의무의 식별
수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.
③ 거래가격의 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결회는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.
3. 유의적인 회계정책 - 계속&cr&cr (19) 고객과의 계약에서 생기는 수익 - 계속&cr
1) 수익인식모형 - 계속
&cr④ 거래가격의 배분
연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.
⑤ 수익인식
연결회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
2) 본인과 대리인의 구분
연결회사는 고객과의 거래에서 연결회사가 계약의 이행을 주선하는 '대리인'의 역할을 수행한다고 판단하는 경우 관련 수수료만 수익으로 인식하고 있으며, 연결회사가 고객과의 계약과 관련하여 '본인'의 역할을 수행하는 경우에만 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.
3. 유의적인 회계정책 - 계속&cr&cr (19) 고객과의 계약에서 생기는 수익 - 계속 &cr&cr3) 환불부채와 반환자산
연결회사는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분이 예측되는 경우 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다. 한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정하고 있습니다.
4) 계약체결 증분원가와 계약이행원가&cr연결회사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로 연결회사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.
3. 유의적인 회계정책 - 계속&cr
(20) 법인세&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
1) 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
2) 이연법인세
이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산ㆍ부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.
종속기 업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. &cr
3. 유의적인 회계정책 - 계속&cr&cr(20) 법인세 - 계속&cr&cr2) 이연법인세 - 계속
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. &cr
배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
&cr(21) 주당손익&cr연결회사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
3. 유의적인 회계정책 - 계속&cr
(22) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr &cr 1) 기준서 제1116호 '리스' 개정
기준서 제1116호 '리스'는 현행 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 이 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정입니다.
이 기준서에서는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하도록 하고 있습니다. 다만, 최초적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 연결회사는 리스의 식별에 대해서는 실무적 간편법을 선택하여 최초적용일 이후 체결된 계약에만 기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하, '비리스요소' 라 함)와 분리하여 리스로 회계처리 해야 합니다.
3. 유의적인 회계정책 - 계속&cr &cr (22) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 - 계속&cr &cr 1) 기준서 제1116호 '리스' 개정 - 계속&cr&cr① 리스제공자로서의 회계처리&cr연결회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 연결재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. &cr
② 리스이용자로서의 회계처리
리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.
연결회사는 동 기준서의 최초 적용에 따른 예비적인 재무적영향 평가를 수행하였으며, 동기준서의 적용으로 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 다만, 재무영향 평가는 향후 이용할 수 있는 추가 정보 등에따라 변경될 수 있습니다.
3. 유의적인 회계정책 - 계속&cr&cr (22) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 - 계속&cr
2) 기준서 제1109호 ' 금융상품 ' 개정
개정 기준서는 중도상환특성을 가진 금융자산을 조기상환 하는 경우, 해당 금융자산의 보유자가 추가비용을 지급하지 않고 오히려 보상을 받는 경우에도 계약상 현금흐름이 원금과 이자로 구성된다는 것을 명확히 하고 있으며, 금융부채가 변경, 교환되고 제거되지 않을 경우에도 금융자산과 동일하게 상각후원가를 재계산하고 조정금액을 당기손익으로 회계처리 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결회사는 개정기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
3) 기준서 제1115호 ' 고객과의 계약에서 생기는 수익 ' 개정
개정 기준서는 발생원가 투입법을 적용하는 경우 동 기준서의 일반적인 회계단위인 ' 수행의무 ' 를 기준으로 공시여부를 결정하는 것이 아닌, ' 개별계약 ' 을 기준으로 거래가격이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상이면 추가공시 하도록 개정되었습니다. 연결회사는 개정기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
4) 기준서 제1019호 ' 종업원급여 ' 개정
개정 기준서는 제도의 개정이 발생한 경우, 제도를 개정 전과 후로 구분하고 해당 시점 사외적립자산의 공정가치 및 갱신된 보험수리적 가정을 이용하여 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 한편, 과거근무원가 및 정산손익을 먼저 인식한 후 자산인식상한효과를 결정하고 이를 기타포괄손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결회사는 개정기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
3. 유의적인 회계정책 - 계속&cr&cr (22) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 - 계속&cr
5) 기준서 제1028호 ' 관계기업과 공동기업에 대한 투자 ' 개정
개정 기준서는 관계기업과 공동기업에 대한 금융상품이지만 지분법을 적용하지 않는장기투자지분에 대해 기준서 제1109호를 적용하는 한편, 관계기업과 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상회계처리는 기준서 제1028호보다기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 명확히 하고 있습니다. 연결회사는 개정기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
6) 해석서 제2123호 ' 법인세 처리의 불확실성 ' 제정
동 해석서는 기업이 법인세 신고에 따라 사용하였거나 사용하려는 처리(이하, ' 법인세 처리 ' )를 과세당국이 세법에 따라 수용할 지가 불확실할 때에 대한 회계처리기준을 안내하고 있습니다. 동 해석서에 따르면, 과세당국은 조사할 권한이 있는 만큼 모두 조사할 것이고 그 조사를 할 때에 관련되는 정보를 모두 알고 있다는 가정하에 기업은 어떤 접근법이 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는지에 기초하여 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할 지, 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 등을 판단하여 세무기준액 등을 산정해야 합니다. 연결회사는 개정기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은중요하지 않습니다.
3. 유의적인 회계정책 - 계속&cr&cr (22) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 - 계속&cr
7) 연차개선 2015-2017
연차개선 2015-2017에서는 기준서의 다음 사항을 명확히 하고 있습니다. 연결회사는 개정기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.&cr
① 제1103호 ' 사업결합 ' : 공동영업에 대한 지배력을 획득하는 거래는 단계적 사업결합에 해당
② 제1111호 ' 공동약정 ' : 공동영업 당사자가 공동지배력을 획득하더라도 연결실체범위는 변경 없음
③ 제1012호 ' 법인세 ' : 배당의 법인세효과는 그 원천별로 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식
④ 제1023호 ' 차입원가 ' : 적격자산 취득 활동이 완료되면 관련 특정목적차입금은 일반차입금에 포함
4. 영업부문
연결회사는 사업부문을 주된 산업활동의 특성에 따른 한국표준산업분류에 의거 중장비부품사업부문과 자동차부품사업부문으로 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 재화와 용역 | 주요 제품 |
|---|---|---|
| 중장비부품사업부 | 중장비부품 | 지게차 용 T/M, D/A, &cr굴삭기 부품 등 |
| 자동차부품사업부 | 자동차부품 | Diff Case, 밋션 부품, &crMotorcycle Engine 등 |
4. 영업부문 - 계속&cr&cr(1) 사업부문별 손익현황
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 중장비부품 | 자동차부품 | 계 | 중장비부품 | 자동차부품 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 102,561,706 | 485,649,069 | 588,210,775 | 80,460,379 | 549,077,071 | 629,537,450 |
| 매출총이익 | 13,943,000 | 53,389,182 | 67,332,182 | 13,844,971 | 64,928,153 | 78,773,124 |
| 영업손익 | 8,396,104 | 14,172,600 | 22,568,704 | 12,954,293 | 19,270,787 | 32,225,080 |
&cr (2) 사업부문별 유ㆍ무형자산
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 중장비부품 | 자동차부품 | 계 | 중장비부품 | 자동차부품 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산 | 38,912,386 | 403,495,309 | 442,407,695 | 63,708,100 | 393,391,303 | 457,099,403 |
| 무형자산 | - | 7,772,595 | 7,772,595 | - | 8,182,566 | 8,182,566 |
| 합 계 | 38,912,386 | 411,267,904 | 450,180,290 | 63,708,100 | 401,573,869 | 465,281,969 |
(3) 지역에 대한 정보
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 국내 | 456,669,878 | 456,291,159 |
| 아시아 | 110,739,612 | 171,563,904 |
| 미주 등 | 61,629,278 | 67,546,098 |
| 연결회사간 내부거래 | (40,827,993) | (65,863,711) |
| 매출합계 | 588,210,775 | 629,537,450 |
&cr(4) 주요 고객 부문&cr보고기간 중 재화의 판매 등으로 인한 수익금액 중 연결회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 2개사이며, 자동차부품 및 중장비부품 부문과 관련된 고객입니다. 동 고객에 대한 매출액은 각각 183,350백만원 및 71,468백만원입니다.&cr
5. 사용제한 금융자산&cr보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산 2,690백만원 및 단기금융자산 15,000백만원이 거래담보제공 등으로 사용이 제한되어 있으며, 해당 내역은 각 주석에 설명되어있습니다.&cr
6. 현금및현금성자산&cr보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역 은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금 | 5,025 | 11,820 |
| 제예금 (*) | 19,028,093 | 9,572,782 |
| 정부보조금 | (4,265) | (368,889) |
| 합 계 | 19,028,853 | 9,215,713 |
(*) 해당 제예금 중 2,690백만원은 신탁계좌로 사용이 제한되어 있습니다. &cr
7. 재고자산 &cr보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 12,584,642 | (1,341,720) | 11,242,922 | 14,012,308 | (126,215) | 13,886,093 |
| 제품 | 41,723,969 | (890,175) | 40,833,794 | 41,476,757 | (218,950) | 41,257,807 |
| 반제품 | 52,334,268 | (474,627) | 51,859,641 | 48,876,081 | (411,976) | 48,464,105 |
| 원부재료 | 56,865,671 | (275,908) | 56,589,763 | 39,498,127 | - | 39,498,127 |
| 기타재고자산 | 13,573,922 | - | 13,573,922 | 13,557,300 | - | 13,557,300 |
| 합 계 | 177,082,472 | (2,982,430) | 174,100,042 | 157,420,573 | (757,141) | 156,663,432 |
&cr 당기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실은 2,225백만원입니다.
8. 매출채권&cr
(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 91,572,393 | 104,016,251 |
| (손실충당금) | (1,524,298) | (1,720,841) |
| 합 계 | 90,048,095 | 102,295,410 |
&cr(2) 보고기간 종료일 현재 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우 | 보고기간말에 신용이 &cr손상된 경우(*) | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | (898,620) | (625,678) | (1,524,298) |
&cr(*) 취득시 신용이 손상되어 있는 매출채권은 없습니다.&cr&cr (3) 매출채권에 대한 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기(*) | 전기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 1,720,841 | 1,114,057 |
| 환입(설정) | 150,269 | 606,784 |
| 제 각 | (346,812) | - |
| 기 말 | 1,524,298 | 1,720,841 |
&cr(*) 당기부터 기대신용손실모형에 따라 손실충당금을 설정하였으며, 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.&cr
8. 매출채권 - 계속
&cr(4) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자산의 장부금액 | 21,974,884 | 18,441,006 |
| 관련부채의 장부금액 | (20,401,424) | (17,766,685) |
| 양도자산에 한해서만 소구의무를 부담하는 부채: | ||
| 자산의 공정가치 | 21,974,884 | 18,441,006 |
| 관련부채의 공정가치 | (20,401,424) | (17,766,685) |
| 순포지션 | 1,573,460 | 674,321 |
&cr당기말 현재 연결회사가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 중 20,401백만원에 대해서 연결회사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.
9. 기타수취채권&cr보고기간 종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 합 계 | 유 동 | 비유동 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여금 | 10,337,057 | 275,170 | 10,612,227 | 14,832,624 | 290,540 | 15,123,164 |
| (손실충당금) | (356,745) | - | (356,745) | - | - | - |
| 미수금 | 4,419,356 | - | 4,419,356 | 3,374,072 | - | 3,374,072 |
| 미수수익 | 222,952 | - | 222,952 | 186,493 | - | 186,493 |
| 보증금 | - | 97,043 | 97,043 | - | 239,679 | 239,679 |
| 합 계 | 14,622,620 | 372,213 | 14,994,833 | 18,393,189 | 530,219 | 18,923,408 |
&cr10. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산&cr 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 최초적용일(*) |
| --- | --- | --- |
| 비유동항목 | ||
| 시장성없는 지분증권 등 | 169,349 | 169,349 |
&cr(*) 지분상품 등에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 연결회사의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정하였습니다.
11. 기타 상각후원가측정 금융자산&cr 보고기간 종료일 현재 기타 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 최초적용일 |
| --- | --- | --- |
| 유동항목 | ||
| 정기예적금(*1) | 21,189,939 | 24,331,639 |
| 국공채 | 40,270 | 359,925 |
| 소 계 | 21,230,209 | 24,691,564 |
| 비유동항목 | ||
| 저축성보험 | 716,719 | 1,123,558 |
| 국공채 | 416,305 | 448,885 |
| 소 계 | 1,133,024 | 1,572,443 |
| 합 계 | 22,363,233 | 26,264,007 |
&cr(*1) 당기말 현재 정기예적금 중 15,000,000천원은 차입금 등을 위하여 SC제일은행에 담보로 제공되어 있습니다.&cr
12. 기타유동자산&cr보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 3,089,369 | 1,917,156 |
| 선급비용 | 512,072 | 602,374 |
| 부가세대급금 | 6,063,381 | 17,431,014 |
| 합 계 | 9,664,822 | 19,950,544 |
13. 유형자산&cr
(1) 보고기간별 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr &cr1 ) 당기
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 취 득 | 처 분 | 감가상각 | 대 체 | 환율변동 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 38,233,030 | - | - | - | 220,000 | - | 38,453,031 |
| 정부보조금 | (1,450,521) | - | - | 15,625 | - | - | (1,434,896) |
| 건물 | 66,870,185 | 50,000 | (3,456,305) | (2,385,743) | (82,069) | 14,513 | 61,010,581 |
| 구축물 | 6,083,219 | 95,500 | - | (212,474) | - | - | 5,966,245 |
| 기계장치 | 237,930,127 | 648,374 | (8,254,440) | (33,737,152) | 45,944,453 | (405,169) | 242,126,193 |
| 기타 | 12,609,448 | 1,044,145 | (133,629) | (3,616,205) | 6,270,983 | (64,243) | 16,110,499 |
| 건설중인자산 | 96,823,915 | 36,073,484 | (393,760) | - | (52,532,741) | 205,144 | 80,176,042 |
| 합 계 | 457,099,403 | 37,911,503 | (12,238,134) | (39,935,949) | (179,374) | (249,755) | 442,407,695 |
&cr2) 전기
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 취 득 | 처 분 | 감가상각 | 대 체 | 환율변동 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 26,488,888 | 11,840,081 | (95,939) | - | - | - | 38,233,030 |
| 정부보조금 | (466,146) | (1,000,000) | - | 15,625 | - | - | (1,450,521) |
| 건물 | 57,995,997 | 1,586,021 | - | (2,340,138) | 10,481,291 | (852,986) | 66,870,185 |
| 구축물 | 5,753,430 | 475,753 | - | (204,594) | 58,630 | - | 6,083,219 |
| 기계장치 | 240,891,489 | 16,785,006 | (3,831,325) | (31,622,655) | 20,808,930 | (5,101,318) | 237,930,127 |
| 기타 | 10,179,459 | 4,985,258 | (23,964) | (2,933,217) | 306,179 | 95,733 | 12,609,448 |
| 건설중인자산 | 80,908,904 | 50,575,190 | (260,355) | - | (31,655,030) | (2,744,794) | 96,823,915 |
| 합 계 | 421,752,021 | 85,247,309 | (4,211,583) | (37,084,979) | - | (8,603,365) | 457,099,403 |
13. 유형자산 - 계속&cr&cr(2) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금(*) | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 38,453,031 | - | (1,434,896) | 37,018,135 |
| 건물 | 79,061,385 | (18,050,804) | - | 61,010,581 |
| 구축물 | 8,534,474 | (2,568,229) | - | 5,966,245 |
| 기계장치 | 446,156,876 | (204,030,683) | - | 242,126,193 |
| 기타 | 48,852,678 | (32,742,179) | - | 16,110,499 |
| 건설중인자산 | 80,176,042 | - | - | 80,176,042 |
| 합 계 | 701,234,486 | (257,391,895) | (1,434,896) | 442,407,695 |
&cr (*) 토지의 차감계정으로 표시한 정부보조금은 투자기업 입지보조금으로 수령한 것으로 당해 토지를 5년간 처분할 수 없으며, 특정 기한 이내에 처분시 환수하는 조건으로 되어 있습니다. 또한, 연결회사는 동 정부보조금을 건물의 내용연수동안 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr2) 전기 말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 38,233,030 | - | (1,450,521) | 36,782,509 |
| 건물 | 84,782,246 | (17,912,061) | - | 66,870,185 |
| 구축물 | 8,438,974 | (2,355,755) | - | 6,083,219 |
| 기계장치 | 433,467,361 | (195,537,234) | - | 237,930,127 |
| 기타 | 42,362,096 | (29,752,648) | - | 12,609,448 |
| 건설중인자산 | 96,823,915 | - | - | 96,823,915 |
| 합 계 | 704,107,622 | (245,557,698) | (1,450,521) | 457,099,403 |
13. 유형자산 - 계속&cr&cr (3) 보고기간별 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가 | 38,726,406 | 35,887,821 |
| 판매비와관리비 | 1,225,168 | 1,212,783 |
| 합 계 | 39,951,574 | 37,100,604 |
14. 정부보조금&cr 보고기간별 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다 .
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 1,819,410 | 1,443,962 |
| 정부보조금 수령액 | 1,517,769 | 2,291,779 |
| 비용상계 및 수익인식액 | (1,898,018) | (1,916,331) |
| 기말잔액 | 1,439,161 | 1,819,410 |
| <재무상태표 표시> | ||
| 현금및현금성자산 차감 | 4,265 | 368,889 |
| 유형자산 차감 | 1,434,896 | 1,450,521 |
15. 무형자산&cr
(1) 보고기간별 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당 기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 취득 | 처분 | 상각 | 기타(*) | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발비(*) | 3,265,395 | 653,768 | (866,280) | (638,210) | 248,953 | 2,663,626 |
| 회원권 | 2,310,375 | - | - | - | - | 2,310,375 |
| 전신전화가입권 | 1,152 | - | - | - | - | 1,152 |
| 토지사용권 | 2,537,019 | - | (159,561) | (60,130) | (8,991) | 2,308,337 |
| 특허권 | 68,625 | - | - | - | - | 68,625 |
| 소프트웨어 | - | 429,491 | - | (2,501) | (6,510) | 420,480 |
| 합 계 | 8,182,566 | 1,083,259 | (1,025,841) | (700,841) | 233,452 | 7,772,595 |
(*1) 개발단계에서 발생한 지출(전기차 및 관련 부품 등)로 프로젝트별 사용가능 시점부터 상각하고 있습니다.&cr(*2) 환율변동에 의한 효과를 반영한 금액입니다.&cr&cr시설이용권(회원권 등)에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 아니하였습니다.&cr
2) 전기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 취득 | 처분 | 상각 | 기타(*) | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | 2,598,041 | 866,280 | - | (579,246) | 380,320 | 3,265,395 |
| 회원권 | 2,310,375 | - | - | - | - | 2,310,375 |
| 전신전화가입권 | 1,152 | - | - | - | - | 1,152 |
| 토지사용권 | 2,750,844 | - | - | (62,673) | (151,152) | 2,537,019 |
| 특허권 | - | - | - | - | 68,625 | 68,625 |
| 합 계 | 7,660,412 | 866,280 | - | (641,919) | 297,793 | 8,182,566 |
(*) 환율변동에 의한 효과를 반영한 금액입니다.
15. 무형자산 - 계속&cr&cr (2) 보고기간별 비용으로 인식한 연구비 및 경상연구개발비는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가 | 3,668,321 | 4,268,101 |
| 판매비와관리비 | 3,053,644 | 1,017,866 |
| 합 계 | 6,721,965 | 5,285,967 |
&cr16. 투자부동산&cr보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 토지 | 18,764,074 | 18,764,074 |
&cr2017년 12월 중 인천광역시 소재 토지를 경매로 낙찰받았으며, 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다. 한편, 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 존재하지 아니합니다.&cr
17. 차입금&cr &cr(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차 입 처 | 차입종류 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| KEB하나은행&cr외 | 무역어음대출 | 2.89~4.4 | 127,474,000 | 102,962,000 |
| 일반자금대출 | 2.73~7.01 | 131,347,672 | 169,614,351 | |
| 시설자금대출 | 3.77 | 1,600,000 | 3,842,000 | |
| 매출채권담보대출 | 3.56~4.97 | 20,401,424 | 17,766,685 | |
| current account 외 | 3.8~8 | 6,360,513 | 4,286,833 | |
| 대표이사 | 운전자금 | 4.5 | 5,510,699 | - |
| 합 계 | 292,694,308 | 298,471,869 |
&cr( 2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차 입 처 | 차입종류 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| KEB하나은행 외 | 시설자금대출 | 1.0~5.5 | 54,272,035 | 59,307,172 |
| SC은행 외 | 일반자금대출 등 | 2.4~5.5 | 36,815,618 | 31,661,797 |
| 합 계 | 91,087,653 | 90,968,969 | ||
| 유동성장기부채 | (36,799,247) | (29,742,691) | ||
| 장기차입금 잔액 | 54,288,406 | 61,226,278 |
17. 차입금 - 계속&cr&cr ( 3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 기 간 | 금 액 |
| --- | --- |
| 2019년 | 36,799,247 |
| 2020년 | 29,681,364 |
| 2021년 | 10,113,161 |
| 2022년 | 5,720,210 |
| 2023년이후 | 8,773,671 |
| 합 계 | 91,087,653 |
&cr18. 전환사채&cr
(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종 류 | 발행일 | 만기일 | 액면이자율 | 보장수익률 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 무기명식 이권부 &cr무보증 사모 전환사채 | 2016.03.18 | 2021.03.18 | 0% | 2.50% | 43,500,000 | 43,500,000 |
| 무기명식 이권부 &cr무보증 사모 전환사채 | 2016.08.23 | 2021.08.23 | 0% | 2.90% | 61,000,000 | 61,000,000 |
| 합 계 | 104,500,000 | 104,500,000 | ||||
| 사채상환할증금 | 15,145,875 | 15,145,875 | ||||
| 전환권조정 | (23,637,364) | (31,948,528) | ||||
| 가감 계 | 96,008,511 | 87,697,347 |
18. 전환사채 - 계속&cr&cr(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 |
| --- | --- | --- |
| 사채의 권면총액 | 43,500,000 | 61,000,000 |
| 용도 | 시설자금 조달 | 시설자금 조달 |
| 발행일 | 2016년 03월 18일 | 2016년 08월 23일 |
| 만기일 | 2021년 03월 18일 | 2021년 08월 23일 |
| 액면이자율 | 0.00% | 0.00% |
| 보장수익율 | 연복리 2.5% | 연복리 2.9% |
| 원금상환방법 | 만기 일시상환 | 만기 일시상환 |
| 조기상환 청구권(Put Option) | 발행일로부터 36개월이 되는 날부터 매 &cr6개월에 해당되는 날에 조기상환청구가능 | 발행일로부터 3년이 되는 날부터 매&cr3개월이 되는 날에 조기상환청구가능 |
| 전환청구기간 | 2017년 3월 18일 ~ 2021년 02월 18일 | 2017년 8월 23일 ~ 2021년 8월 23일 |
| 전환비율 (%) | 100% | 100% |
| 전환가액(원/주) | 5,929원 | 16,079원 |
| 전환대상 유가증권 | ㈜디아이씨 기명식보통주식 | ㈜디아이씨글로벌 기명식보통주식 |
&cr(*) 당기 중 사채권자에게 조기상환 청구권이 부여된 전환사채를 유동부채항목으로 재분류하였습니다.&cr
18. 전환사채 - 계속&cr
(3) 보고기간별 전환권조정 등의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기말 | 증 가 | 감 소 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상환할증금 | 15,145,875 | - | - | 15,145,875 |
| 전환권대가 | 13,126,969 | - | - | 13,126,969 |
| 전환권조정 | (31,948,528) | - | (8,311,164) | (23,637,364) |
| 내재파생상품(부채) | 15,052,000 | - | 578,000 | 14,474,000 |
(4) 연결회사가 발행한 복합금융상품에 내재된 전환권은 계약상 내용 및 거래환경의 실질에 따라 자본항목 또는 부채항목으로 분류하고 있습니다. 내재파생상품인 전환권이 지분상품으로 분류되는 경우 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였으며, 파생상품부채로 분류되는 경우에는 당기손익금융부채에 해당하므로 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr
(*) 관련 질의회신(회제이-00094)의 내용 :
신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.&cr
19. 파생상품부채&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 파생상품부채(전환권)의 평가액은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기초 | 증 가 | 감 소 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품부채(전환권) | 15,052,000 | - | (578,000) | 14,474,000 |
&cr2) 전기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기초 | 증 가 | 감 소 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품부채(전환권) | 11,245,000 | 3,807,000 | - | 15,052,000 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 연결실체는 차입금이자 지급기간 동안의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 고정이자를 지급하고 변동이자를 수취하는 이자율스왑계약을 체결하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융기관 | 대상원금 | 만기일 | 수취이자율 | 지급이자율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| SC은행 | 20,000,000 | 2021.08.29 | CD(3M) | 2.16% |
| 25,000,000 | 2020.08.26 | CD(3M)+2.7% | 5.5% |
&cr연결회사는 당기 이자율스왑에 대하여 공정가치로 평가하였으며, 이로 인하여 발생한 평가손실 451백만원을 파생상품부채로 계상하고 있습니다. 또한, 이자율스왑에 대한 법인세효과 99백만원을 차감한 352백만원을 기타포괄손익누계액으로 계상하고 있습니다.
20. 기타유동부채
&cr(1) 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선수금 | 353,214 | 417,387 |
| 예수금 | 1,336,974 | 458,370 |
| 합 계 | 1,690,188 | 875,757 |
(2) 보고기간 종료일 현재 기타유동부채 중 고객과의 계약으로 인한 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선수금 | 353,214 | 417,387 |
(3) 보고기간 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수금 | 417,387 | 798,789 | (862,962) | 353,214 |
(4) 당기말과 전기말 현재 이행되지 않은 수행의무에 배부된 거래가격은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말(*2) | 전기말(*1) |
| --- | --- | --- |
| 제품매출 | 353,214 | 417,387 |
&cr(*1) 기준서 제1115호의 최초적용일(당기초)의 내역입니다.&cr(*2) 당기말 현재 이행되지 않은 수행의무에 배부된 거래가격은 1년 이내에 수익으로인식할 것으로 판단하고 있습니다.&cr
21. 기타금융부채
보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 미지급금 | 7,024,372 | 11,368,312 |
| 미지급비용 | 9,692,430 | 11,313,478 |
| 지급보증부채 | 5,639 | 40,748 |
| 합 계 | 16,722,441 | 22,722,538 |
22. 장기기타금융부채
보고기간 종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 장기미지급비용 | 1,534,724 | 1,315,729 |
| 예수보증금 | 88,000 | 79,500 |
| 금융리스부채 | - | 17,956 |
| 합 계 | 1,622,724 | 1,413,185 |
23. 퇴직급여제도
연결회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.&cr&cr (1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 52,837,880 | 52,063,169 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (3,582,032) | (7,676,865) |
| 국민연금전환금 | (102,778) | (111,297) |
| 재무상태표상 순확정급여부채 | 49,153,070 | 44,275,007 |
(2) 보고기간별 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 52,063,169 | 51,543,387 |
| 당기근무원가 | 4,516,376 | 5,171,876 |
| 이자원가 | 1,296,670 | 1,212,832 |
| 퇴직금 지급액 | (2,188,589) | (3,633,122) |
| 퇴직급여기여형 전환금액 | (4,000,544) | - |
| 재측정요소 | ||
| 인구통계적가정의 변동으로 인한 손익 | 117,766 | - |
| 재무적가정의 변동으로 인한 손익 | 2,425,765 | (1,605,829) |
| 경험적조정으로 인한 손익 | (1,392,733) | (625,975) |
| 기말금액 | 52,837,880 | 52,063,169 |
23. 퇴직급여제도 - 계속&cr&cr(3) 보고기간별 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 7,676,865 | 7,397,604 |
| 사외적립자산의 이자수익 | 117,814 | 134,359 |
| 재측정요소 | (94,504) | 159,142 |
| 기여금 납부액 | 2,200,000 | 1,500,000 |
| 퇴직금 지급액 | (3,005,451) | (1,514,240) |
| 퇴직급여기여형 전환금액 | (3,312,692) | - |
| 기말금액 | 3,582,032 | 7,676,865 |
&cr(4) 보고기간말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금등가물 | 3,582,032 | 7,676,865 |
(5) 보고기간별 당기손익으로 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다 .
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 4,516,376 | 5,171,876 |
| 이자원가 | 1,296,670 | 1,212,832 |
| 사외적립자산 이자수익 | (117,814) | (134,359) |
| 합 계 | 5,695,232 | 6,250,349 |
23. 퇴직급여제도 - 계속&cr &cr(6) 보고기간별 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가 | 4,036,348 | 4,149,614 |
| 판매비와관리비 | 1,658,884 | 2,100,735 |
| 합 계 | 5,695,232 | 6,250,349 |
&cr (7) 보고기간별 확정급여제도와 관련하여 인식된 기타포괄손익(이익잉여금)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세차감전 재측정요소 | (1,245,302) | 2,390,946 |
| 법인세효과 | 273,966 | (526,008) |
| 법인세차감후 재측정요소 | (971,336) | 1,864,938 |
(8) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.28% ~ 2.30% | 2.81% ~ 2.92% |
| 미래임금상승률 | 3.91% ~ 5.00% | 3.00% ~ 5.00% |
23. 퇴직급여제도 - 계속&cr &cr(9) 보고기간 종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 증 가 | 감 소 |
| --- | --- | --- |
| 할인율의 100 basis point (bp) 변동 | (4,421,535) | 5,172,425 |
| 기대임금상승률의 1% 변동 | 5,097,720 | (4,446,240) |
&cr(10) 연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2019년 12월 31일(다음 연차보고기간)로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 4,406백만원입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 기 간 | 금 액 |
| --- | --- |
| 1년 미만 | 4,782,967 |
| 1년 ~ 2년 미만 | 7,347,159 |
| 2년 ~ 5년 미만 | 13,088,684 |
| 5년 이상 | 112,800,927 |
| 합계 | 138,019,737 |
&cr확정급여채무의 가중평균 만기는 9.12 및 10.14년입니다.
24. 자본금
보고기간 종료일 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 수권 주식수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 1주의 액면금액 | 500 | 500 |
| 발행 주식수 | 22,467,410주 | 22,467,410주 |
| 보통주자본금 | 11,233,705,000 | 11,233,705,000 |
&cr25. 자본잉여금&cr보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 50,969,107 | 50,969,107 |
| 자기주식처분이익 | 1,166,269 | 1,166,269 |
| 기타자본잉여금 | 3,221,011 | 3,221,011 |
| 합 계 | 55,356,387 | 55,356,387 |
26. 기타자본&cr
(1) 보고기간 종료일과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식 | (2,035,709) | (2,035,709) |
| 주식매수선택권 | 191,321 | 183,628 |
| 전환권대가 | 13,126,969 | 13,126,969 |
| 합 계 | 11,282,581 | 11,274,888 |
&cr(2) 자기주식
주식의 가격안정을 위하여 자기주식을 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수(주) | 취득금액 | 주식수 (주) | 취득금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업자기주식 | 212,694 | 1,085,195 | 212,694 | 1,085,195 |
| 종속기업자기주식 | 153,891 | 950,514 | 153,891 | 950,514 |
| 합 계 | 366,585 | 2,035,709 | 366,585 | 2,035,709 |
26. 기타자본 - 계속&cr
(3) 주식매수선택권&cr
1) 연결회사는 임원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 당기말 현재 부여된 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 1차 | 2차 |
|---|---|---|
| 부여일 | 2015년 05월 20일 | 2016년 02월 04일 |
| 권리부여주식수&cr(부여일기준) | 기명식 보통주 70,000주 | 기명식 보통주 50,000주 |
| 행사가격 | 5,523원 | 7,973원 |
| 행사가능기간 | 2017년 05월 20일~ 2020년 05월 19일 | 2018년 02월 04일 ~ 2021년 02월 03일 |
| 행사방법 | 회사가 보유한 자기주식의 교부 또는&cr신주발행을 통한 교부중 한가지 방법을 &cr주식매수선택권 행사시점에 선택 | 회사가 보유한 자기주식의 교부 또는 &cr신주발행을 통한 교부중 한가지 방법을 &cr주식매수선택권 행사시점에 선택 |
| 총 주식보상비용 | 118,580천원 | 118,350천원 |
&cr2) 연결회사는 주식매수선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 주식보상비용을 산정하고 있으며 주식매수선택권의 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 1차 | 2차 |
|---|---|---|
| 권리부여일의 주가 | 5,940원 | 7,880원 |
| 무위험이자율 | 1.90% | 1.50% |
| 기대행사기간 | 3년 | 3년 |
| 예상주가변동성 | 37.10% | 42.70% |
| 기대배당수익율 | 10.00% | 0.00% |
| 주당보상비용 | 1,694원 | 2,367원 |
| 총보상비용 | 118,580천원 | 118,350천원 |
26. 기타자본 - 계속&cr&cr(3) 주식매수선택권 - 계속&cr&cr3) 연결회사는 주식기준보상약정과 관련한 주식보상비용을 약정 용역 제공기간 동안정액법으로 안분하여 비용으로 처리하고 있으며 주식보상비용과 관련된 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 미인식 주식보상비용 | 9,863 | 93,742 |
| 당기 발생 주식보상비용 | - | - |
| 당기 인식 주식보상비용 | (9,863) | (83,879) |
| 기말 미인식 주식보상비용 | - | 9,863 |
&cr27. 기타포괄손익누계액
보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 현금흐름 위험회피 | (351,617) | - |
| 해외사업환산손익 | 4,476,028 | 4,781,024 |
| 합 계 | 4,124,411 | 4,781,024 |
28. 이익잉여금&cr
(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 재평가적립금 | 719 | 719 |
| 이익준비금(*1) | 2,087,108 | 1,975,835 |
| 기업합리화적립금(*2) | 1,653,200 | 1,653,200 |
| 임의적립금 | 1,100,000 | 1,300,000 |
| 미처분이익잉여금 | 65,338,263 | 74,800,101 |
| 합 계 | 70,179,290 | 79,729,855 |
(*1) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr&cr(*2) 기업합리화적립금은 조세특례제한법에 따라 2001년까지 적립한 금액으로 당초에는 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었으나, 2002년 조세특례제한법의 개정으로 사용제한이 없어짐에 따라 임의적립금으로 변경되었습니다.
&cr(2) 보고기간별 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 79,729,855 | 81,256,116 |
| 당기순이익(손실) | (7,689,894) | (2,174,507) |
| 확정급여제도의 재측정손익 | (764,131) | 1,706,416 |
| 연차배당 | (1,096,540) | (1,058,170) |
| 기말금액 | 70,179,290 | 79,729,855 |
29. 판매비와관리비&cr보고기간별 영업이익에 반영된 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 15,094,770 | 15,220,203 |
| 퇴직급여 | 1,713,282 | 2,100,736 |
| 복리후생비 | 2,124,308 | 2,438,763 |
| 세금과공과 | 3,515,315 | 3,422,387 |
| 임차료 | 1,438,361 | 1,962,296 |
| 감가상각비 | 1,225,168 | 1,212,783 |
| 보험료 | 1,978,310 | 2,067,838 |
| 광고선전비 | 649,339 | 586,801 |
| 소모품비 | 168,403 | 170,687 |
| 포장비 | 1,615,337 | 1,810,047 |
| 지급수수료 | 3,569,822 | 2,951,135 |
| 운반비 | 5,123,968 | 6,201,608 |
| 수출제비용 | 431,483 | 503,317 |
| 수선비 | 185,966 | 356,028 |
| 경상연구개발비 | 3,053,644 | 1,017,866 |
| 기타 | 2,876,002 | 4,525,549 |
| 합 계 | 44,763,478 | 46,548,044 |
30. 비용의 성격별 분류 &cr보고기간의 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (17,239,168) | (9,841,849) |
| 원재료매입액 | 165,971,588 | 199,950,188 |
| 부재료매입액 | 125,021,562 | 133,339,368 |
| 상품매입액 | 23,096,191 | 28,087,193 |
| 종업원급여 | 66,984,513 | 69,641,681 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 40,589,238 | 37,567,531 |
| 복리후생비 | 6,442,686 | 7,021,383 |
| 소모품비 | 24,161,290 | 21,551,816 |
| 외주가공비 | 70,548,701 | 51,992,222 |
| 지급수수료 | 11,353,308 | 10,475,359 |
| 운반비 | 5,195,862 | 6,535,094 |
| 전력비 | 22,420,983 | 15,122,131 |
| 기타비용 | 21,095,319 | 25,870,253 |
| 합 계(*) | 565,642,073 | 597,312,370 |
&cr(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비의 합계액입니다.
31. 금융수익 및 금융비용&cr보고기간별 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 금융수익
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 393,417 | 288,705 |
| 외환차익 | 1,493,706 | 1,179,318 |
| 외화환산이익 | 4,416,645 | 9,540,311 |
| 파생상품부채평가이익 | 578,000 | - |
| 기타금융수익 | 51,955 | 44,971 |
| 합 계 | 6,933,723 | 11,053,305 |
(2) 금융비용
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 21,875,220 | 18,920,617 |
| 외환차손 | 2,008,930 | 4,208,840 |
| 외화환산손실 | 8,207,367 | 11,365,149 |
| 파생상품부채평가손실 | - | 3,807,000 |
| 기타금융비용 | 26,850 | 2,406 |
| 합 계 | 32,118,367 | 38,304,012 |
32. 기타수익 및 기타비 용&cr보고기간별 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다 . &cr
(1) 기타수 익
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 수입임대료 | 72,900 | 81,270 |
| 유형자산처분이익 | 417,754 | 159,308 |
| 정부보조금 | 165,625 | 15,625 |
| 잡이익 | 2,568,028 | 3,465,589 |
| 합 계 | 3,224,307 | 3,721,792 |
&cr(2) 기타비용
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기부금 | 3,640 | 32,960 |
| 유형자산처분손실 | 851,804 | 20,820 |
| 기타의대손상각비 | 356,745 | - |
| 매출채권처분손실 | 1,191,276 | 715,936 |
| 기타비용 | 79,475 | 42,535 |
| 잡손실 | 1,364,758 | 4,411,872 |
| 합 계 | 3,847,698 | 5,224,123 |
33. 법인세비용&cr &cr (1) 보고기간별 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세등 부담액(*) | 5,180,875 | (3,306,885) |
| 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 | (1,945,014) | 5,707,001 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 494,817 | 125,651 |
| 법인세비용(수익) | 3,730,678 | 2,525,767 |
&cr(*) 법인세추납액, 법인세환급액이 가감된 금액입니다.&cr&cr (2) 보고기간별 자본에 직접 반영되는 법인세는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 보험수리적손익 | 397,813 | (526,008) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | 116,868 |
| 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 | 99,174 | - |
| 주식선택권 | (2,170) | (18,453) |
| 전환권대가 | - | 553,244 |
| 합 계 | 494,817 | 125,651 |
33. 법인세비용 - 계속
&cr(3) 보고기간별 법인세비용차감전순이익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (3,239,332) | 3,472,041 |
| 적용세율에 따른 법인세 | (712,653) | 763,849 |
| 조정사항 | - | - |
| 영구적 차이 | 303,340 | (209,418) |
| 세액공제 | (1,313,127) | (119,205) |
| 자산미인식효과 | 3,859,696 | 3,784,709 |
| 기타(법인세추납액 등) | 1,593,422 | (1,694,168) |
| 법인세비용 | 3,730,678 | 2,525,767 |
| 유효세율(*) | - | 72.75% |
&cr (*) 유효세율 = (법인세비용/법인세비용차감전순이익)×100&cr
33. 법인세비용 - 계속&cr&cr (4) 보고기간별 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 관련 계정과목 (*1) | 기초금액 | 당기손익(*2) | 자본에 직접 반영 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타금융자산 | - | 2,201 | - | 2,201 |
| 매출채권 | 1,559,719 | 813,571 | - | 2,373,290 |
| 재고자산 | - | 217,617 | - | 217,617 |
| 유형자산 | 1,383,253 | (70,991) | - | 1,312,262 |
| 순확정급여부채 | 7,784,898 | 292,891 | 397,813 | 8,475,602 |
| 퇴직급여 | - | 53,883 | - | 53,883 |
| 연차수당 | 385,710 | 64,380 | - | 450,090 |
| 기타종업원급여 | 292,226 | 48,793 | - | 341,019 |
| 정부보조금 | 171,949 | (75,334) | - | 96,615 |
| 건설자금이자 | 37,204 | (362) | - | 36,842 |
| 미수수익 | 27,904 | (76,943) | - | (49,039) |
| 과세이연채무면제이익 | (1,131,836) | - | - | (1,131,836) |
| 세금과공과 | (1,519) | - | - | (1,519) |
| 지급보증채무 | 178,659 | 33,839 | - | 212,498 |
| 연구개발준비금 | (2,340,182) | 2,340,182 | - | - |
| 선급비용 | (1) | 1 | - | - |
| 파생상품 | - | - | 99,174 | 99,174 |
| 전환사채 | - | (1,349,414) | - | (1,349,414) |
| 기타 | 650,815 | (786,697) | - | (135,882) |
| 이월세액공제 | 59,590 | (59,590) | - | - |
| 합 계 | 9,058,389 | 1,448,027 | 496,987 | 11,003,403 |
&cr (*1) 기준서 제1109호의 적용에 따라 전기 계정과목을 재분류하였습니다.&cr(*2) 당기 중 세무조정차이로 변경된 기초 이연법인세자산(부채)변동액을 당기손익에 반영하였습니다.&cr
33. 법인세비용 - 계속&cr&cr (4) 보고기간별 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. - 계속&cr &cr 2) 전기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 관련 계정과목 | 기초금액 | 당기손익 | 자본에 직접 반영 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매도가능증권 | 31,687 | (346,375) | 116,868 | (197,820) |
| 장기성매출채권 | 5,577,680 | (4,017,961) | - | 1,559,719 |
| 공구기구 | 10,183 | 1,693,813 | - | 1,703,996 |
| 순확정급여부채 | 7,383,013 | 907,086 | (505,201) | 7,784,898 |
| 연차수당 | 251,757 | 133,953 | - | 385,710 |
| 기타종업원급여 | 300,100 | (7,874) | - | 292,226 |
| 정부보조금 | 317,671 | (145,722) | - | 171,949 |
| 건설자금이자 | 30,485 | 6,719 | - | 37,204 |
| 미수수익 | (7,495) | 35,399 | - | 27,904 |
| 과세이연채무면제이익 | (1,131,836) | - | - | (1,131,836) |
| 감가상각누계액 | 1,284,655 | (1,605,398) | - | (320,743) |
| 세금과공과 | (1,519) | - | - | (1,519) |
| 지급보증채무 | 18,858 | 159,800 | - | 178,658 |
| 연구개발준비금 | 44,000 | (2,384,182) | - | (2,340,182) |
| 선급비용 | - | (1) | - | (1) |
| 무형자산감액손실 | (19,111) | 19,111 | - | - |
| 기타 | 172,023 | 676,612 | - | 848,635 |
| 이월세액공제 | 503,238 | (443,648) | - | 59,590 |
| 합 계 | 14,765,389 | (5,070,530) | (388,333) | 9,058,388 |
33. 법인세비용 - 계속&cr
(5) 일시적차이의 법인세 효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였으며, 법인세율 변동에 따른 이연법인세자산(부채)의 변동분은 법인세비용(수익)에 반영하였습니다.&cr&cr(6) 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 종속기업투자 | 36,354,140 | 21,012,594 |
| 기타누적일시적차이 | 7,523,370 | 5,320,843 |
| 합 계 | 43,877,510 | 26,333,437 |
34. 주당손익&cr기본주당손익은 보통주 1주에 대 한 당기순손익 을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 지배기업의 보통주 당기순손실 | 7,689,893,552 | 2,174,506,881 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 22,100,824주 | 21,751,325주 |
| 기본주당순손실 | 348 | 100 |
&cr (*) 지배기업의 가중평균유통보통주식수에서 종속기업이 보유하고 있는 지배기업의 주식수에 동 종속기업에 대한 지분율을 곱한 주식수를 차감하여 계산되었습니다.&cr계산내역: 22,254,716주 - (323,914 * 47.51%) = 22,100,824주&cr &cr한편 연결회사는 주식선택권 및 전환사채에 의한 잠재적보통주의 희석효과검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.
&cr35. 지급보증 및 담보제공자산&cr &cr (1) 보고기간 종료일 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (특수관계자와 관련된 지급보증은 주석37 참조)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 보증제공자 | 보증수혜자 | 보증금액 | 보증내역 |
| --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 울산지역사업평가단 | 54,057 | 이행(지급)보증 |
| 서산시 | 7,020 | 산지전용 원상복구 | |
| (주)디엔홀딩스 | 282,150 | 가압류 담보 | |
| 대구광역시 | 1,100,000 | 토지입지보조금 | |
| 신용보증기금 | 국민은행 | 1,800,000 | 차입증 보증 |
| 기술신용보증기금 | 농협은행 | 145,000 | 차입증 보증 |
| 우리은행 | 85,000 | 차입증 보증 | |
| 합 계 | 3,473,227 |
35. 지급보증 및 담보제공자산 - 계속&cr&cr (2) 보고기간 종료일 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (특수관계자와 관련된 담보내용은 주석37 참조)
| (단위 : 천원, USD) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입종류 | 여신금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지,건물,&cr기계장치&cr및&cr재고자산,&cr매출채권 | 268,572,426 | 83,100,000&crUSD 2,080,000 | 일반자금대출 | 8,500,000&crUSD 10,500,000 | KEB하나은행 |
| 시설자금대출 | 3,692,929 | ||||
| 무역금융대출 | 36,000,000 | ||||
| 15,350,000 | 일반자금대출 | 148,000 | 국민은행 | ||
| 시설자금대출 | 6,295,454 | ||||
| On Lending 대출 | 2,750,000 | ||||
| 79,600,000 | 일반자금대출 | 22,800,000 | 산업은행 | ||
| 시설자금대출 | 38,766,300 | ||||
| 무역금융대출 | 4,500,000 | ||||
| 540,000 | 시설자금대출 | 450,000 | 신한은행 | ||
| USD 630,000 | 기타외화지급보증 | USD 500,000 | |||
| 64,800,000 | 무역금융대출 | 52,000,000 | 한국수출입은행 | ||
| 13,862,085 | 일반자금대출 | 4,791,667 | 현대커머셜 | ||
| 시설자금대출 | 6,232,635 | ||||
| 12,000,000 | 일반자금대출 | 10,000,000 | 농협은행 | ||
| 300,000 | 거래이행담보 | - | 현대다이모스 | ||
| 5,159,164 | 일반자금대출 | - | SC은행 | ||
| 9,942,316 | 일반자금대출 | 4,962,794 | 기타 해외은행 | ||
| 정기예적금 | 15,000,000 | 18,000,000 | 일반자금대출 | 11,000,000 | SC은행 |
| 무역금융대출 | 24,000,000 | ||||
| 매출채권 등 | 21,974,884 | 21,974,884 | 매출채권담보대출 | 20,409,266 | KEB하나은행 외 |
| 합 계 | 305,547,310 | 324,628,449&crUSD 2,710,000 | 257,299,045&crUSD 11,000,000 |
36. 우발상황 및 약정사항&cr
(1) 계류중인 소송사건&cr보고기간 종료일 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.&cr
(2) 약정사항 &cr보고기간 종료일 현재 연결회사와 금융기관과의 주요 약정사항 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융기관명 | 구분 | 한도액 | 사용액 | 미사용액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| KEB하나은행 | 일반자금대출 | 9,000,000 | 8,500,000 | 500,000 |
| 외화일반자금대출 | USD 11,000,000 | USD 10,500,000 | USD 500,000 | |
| 매출채권담보대출 | 4,059,992 | 3,692,929 | 367,063 | |
| 무역금융대출 | 36,000,000 | 36,000,000 | - | |
| 매출채권담보대출 | 41,500,000 | 20,612,834 | 20,887,166 | |
| 차입금지급보증 | USD 4,800,000 | USD 4,800,000 | - | |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 3,000,000 | 3,000,000 | - |
| 시설자금대출 | 450,000 | 450,000 | - | |
| 무역금융대출 | 1,000,000 | 1,000,000 | - | |
| STB L/C 지급보증 | USD 600,000 | USD 600,000 | - | |
| 수협은행 | 일반자금대출 | 7,000,000 | 7,000,000 | - |
| 국민은행 | 일반자금대출 | 2,000,000 | 2,000,000 | - |
| 시설자금대출 | 6,443,454 | 6,443,454 | - | |
| 무역금융대출 | 5,000,000 | 5,000,000 | - | |
| 정책금융대출 | 2,750,000 | 2,750,000 | - | |
| SC은행 | 무역금융대출 | 24,000,000 | 24,000,000 | - |
| 일반자금대출 | 11,000,000 | 11,000,000 | - | |
| ABL대출 | 25,000,000 | 23,958,333 | 1,041,667 | |
| 매출채권담보대출 | 5,000,000 | 1,385,365 | 3,614,635 | |
| 우리은행 | 일반자금대출 | 2,000,000 | 2,000,000 | - |
| 매출채권담보대출 | 6,000,000 | 2,452,382 | 3,547,618 | |
| 수출입은행 | 무역금융대출 | 54,000,000 | 52,000,000 | 2,000,000 |
| 차입금지급보증 | USD 28,000,000 | USD 28,000,000 | - | |
| 농협은행 | 일반자금대출 | 2,000,000 | 2,000,000 | - |
| 정책금융대출&cr (on lending) | 7,499,970 | 7,499,970 | - | |
| 무역금융대출 | 5,000,000 | 4,974,000 | 26,000 | |
| 차입금지급보증 | 2,400,000 | 2,400,000 | - | |
| 현대커머셜 | 일반자금대출 | 5,000,000 | 4,791,667 | 208,333 |
| 시설자금대출 | 8,325,000 | 3,357,636 | 4,967,364 | |
| 매출채권담보대출 | 15,398,837 | 7,883,603 | 7,515,234 | |
| ABL대출 | 3,000,000 | 2,875,000 | 125,000 | |
| 산업은행 | 시설자금대출 | 29,066,300 | 29,066,300 | - |
| 일반자금대출 | 16,000,000 | 16,000,000 | - | |
| 무역금융대출 | 4,500,000 | 4,500,000 | - | |
| 기업은행 | 차입금지급보증 | USD 3,600,000 | USD 3,600,000 | - |
| 현대캐피탈 | ABL대출 | 2,000,000 | 1,916,667 | 83,333 |
| 신한BNP 외 | 전환사채보증 | 61,000,000 | 61,000,000 | - |
| 합 계 | 406,393,553 | 361,510,140 | 44,883,413 | |
| USD 48,000,000 | USD 47,500,000 | USD 500,000 |
37. 특수관계자와의 거래&cr&cr (1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타특수관계자 | 중원기계공업(주) | 중원기계공업(주) |
| (주)정광기계 | (주)정광기계 | |
| (주)에스.아이.씨 | (주)에스.아이.씨 | |
| - | (주)알지테크놀로지(*) |
&cr(*) 지배기업 주주의 관계회사로 당기 중 지분관계가 해소됨에 따라 당기말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다. &cr &cr(2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자: | ||||
| 중원기계공업(주) | 59,936 | 6,786,319 | 46,164 | 7,049,270 |
| (주)정광기계 | 22,957 | 1,007,867 | 65,735 | 1,933,592 |
| (주)에스.아이.씨 | - | 15,905,097 | - | 15,408,537 |
| (주)알지테크놀로지(*) | 10,091 | 570,527 | 68,775 | 584,734 |
| 합 계 | 92,984 | 24,269,810 | 180,674 | 24,976,133 |
&cr(*) 당기 중 특수관계가 해소되기 전까지의 거래 금액입니다.
37. 특수관계자와의 거래 - 계속&cr&cr (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자: | ||||
| 중원기계공업(주) | 9,258,037 | 569,791 | 8,981,216 | 571,471 |
| (주)정광기계 | - | - | - | 101,863 |
| (주)에스.아이.씨 | - | 3,581,708 | - | 5,398,733 |
| (주)알지테크놀로지 | - | - | 108,000 | 64,023 |
| 그외: | ||||
| 대표이사 등 | 5,000 | 5,510,699 | - | - |
| 총 액 | 9,263,037 | 9,662,198 | 9,089,216 | 6,136,090 |
(4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 계정과목 | 기초금액 | 증가 | 감소 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 중원기계공업(주) | 대여금 | 8,300,000 | - | - | 8,300,000 |
| 대표이사 등 | 대여금 | 128,411 | 10,000 | (133,411) | 5,000 |
| 차입금 | 5,000,000 | 5,510,699 | (5,000,000) | 5,510,699 |
&cr (5) 보고기간 중 종업원에 대한 주택자금대여액 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 증가 | 감소 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 735,885 | 804,990 | (751,688) | 789,187 |
37. 특수관계자와의 거래 - 계속&cr &cr(6) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입 등과 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원, USD) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 보증제공처 | 보증사유 | 보증금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 &cr대표이사 | KEB하나은행 | 차입금 등&cr지급보증 | 78,786,667 |
| USD 15,000,000 | |||
| 한국SC은행 | 28,800,000 | ||
| 신한은행 | 3,600,000 | ||
| USD 630,000 | |||
| 우리은행 | 2,400,000 | ||
| 현대커머셜 | 13,890,000 | ||
| 국민은행 | 10,197,010 | ||
| 수협은행 | 2,400,000 | ||
| (주)대일이노텍의&cr대표이사 | 신한은행 | 9,500,000 | |
| 농협은행 | 6,000,000 | ||
| 산업은행 | 25,200,000 | ||
| 대호기계공업(주)의 대표이사 | 기업은행 | 24,000 | |
| 합 계 | 원 화 | 180,797,677 | |
| 외 화 | USD 15,630,000 |
37. 특수관계자와의 거래 - 계속&cr &cr(7) 보고기간 종료일 현재 지배기업이 종속기업을 위하여 제공한 채무보증내역은 다음과 같습니다 .
| (단위 : 천원, USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 채무자 | 보증제공처 | 채무보증금액 | 채무보증기간 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| DAE-IL, USA | 신한은행 | USD 600,000 | 2018.05.12~2019.05.12 | 차입금지급보증 |
| 대일기배유한공사 | 한국수출입은행 | USD 18,000,000 | 2018.09.03~2019.09.03 | 차입금지급보증 |
| USD 10,000,000 | 2018.02.03~2019.02.03 | 차입금지급보증 | ||
| KEB하나은행 | USD 4,800,000 | 2018.04.27~2019.04.27 | 차입금지급보증 | |
| 기업은행 | USD 3,600,000 | 2018.04.19~2019.04.19 | 차입금지급보증 | |
| (주)디아이씨글로벌 | 신한BNP 외 | 61,000,000 | 2016.08.23~2021.08.22 | 전환사채보증 |
| (주)제인모터스 | 농협은행 | 2,400,000 | 2018.04.10~2019.04.10 | 차입금지급보증 |
| 합 계 | 63,400,000 | |||
| USD 37,000,000 |
&cr(8) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 채무자 | 보증제공처 | 채무보증금액 | 채무보증기간 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)에스.아이.씨 | 신한은행 | 3,600,000 | 2016.05.02~2019.05.02 | 차입금지급보증 |
| 708,000 | 2016.02.04~2021.02.04 | 차입금지급보증 | ||
| 3,921,600 | 2015.12.24~2020.05.20 | 차입금지급보증 | ||
| 600,000 | 2018.07.20~2019.06.15 | 차입금지급보증 | ||
| 240,000 | 2017.02.24~2019.02.24 | 차입금지급보증 | ||
| 국민은행 | 1,100,000 | 2017.08.21~2020.06.15 | 차입금지급보증 | |
| 합 계 | 10,169,600 |
37. 특수관계자와의 거래 - 계속&cr
(9) 주요 경영진에 대한 보상&cr 연결회사의 주요 경영진은 연결회사 경영활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 사외이사를 포함한 등기이사 및 감사로 구성되어 있으며, 보고기간별 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 3,366,757 | 3,391,874 |
| 퇴직급여 | 230,090 | 322,613 |
| 합 계 | 3,596,847 | 3,714,487 |
38. 현금흐름표 &cr &cr(1) 보고기간별 영업에서 창출된 현금흐름 중 조정항목은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 21,875,220 | 18,920,617 |
| 감가상각비 | 39,951,575 | 37,100,604 |
| 무형자산상각비 | 638,210 | 641,919 |
| 파생상품부채평가손실 | - | 3,807,000 |
| 퇴직급여 | 5,470,022 | 6,250,350 |
| 대손상각비 | 150,269 | 1,562,627 |
| 기타의대손상각비 | 356,745 | - |
| 주식보상비용 | 9,863 | 83,879 |
| 외화환산손실 | 574,874 | 7,552,227 |
| 유형자산처분손실 | 851,804 | 20,820 |
| 공정가치금융자산평가손실 | 26,850 | - |
| 매도가능증권처분손실 | - | 2,406 |
| 잡손실 | 190,660 | 38,007 |
| 파생상품부채평가이익 | (578,000) | - |
| 외화환산이익 | (6,968) | (698,750) |
| 이자수익 | (393,416) | (288,705) |
| 유형자산처분이익 | (417,754) | (159,308) |
| 정부보조금수익 | (15,625) | (15,625) |
| 금융보증손실환입 | (35,109) | (44,971) |
| 공정가치금융자산평가이익 | (16,846) | - |
| 경상연구개발비 | 866,280 | - |
| 잡이익 | (47,796) | (52,693) |
| 합 계 | 69,450,858 | 74,720,404 |
38. 현금흐름표 - 계속&cr&cr (2) 보고기간별 영업에서 창출된 현금흐름 중 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권의 감소(증가) | (19,370,850) | 3,684,438 |
| 재고자산의 증가 | (32,208,405) | (28,858,587) |
| 미수금의 증가 | (7,507,553) | (8,087,432) |
| 선급금의 감소(증가) | (1,174,382) | 1,814,239 |
| 선급비용의 감소 | 63,471 | 211,487 |
| 부가세대급금의 감소(증가) | 11,546,192 | (44,439) |
| 장기미수금의 감소 | - | 330,309 |
| 기타유동자산의 증가 | (1,106,334) | - |
| 매입채무의 증가(감소) | 40,157,504 | (8,400,633) |
| 미지급금의 증가(감소) | (5,835,313) | 3,127,702 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (888,755) | 1,831,123 |
| 선수금의 감소 | (64,544) | (10,418) |
| 예수금의 증가(감소) | 411,314 | (2,612) |
| 예수보증금의 감소 | 48,493 | 9,500 |
| 장기미지급비용의 증가(감소) | 218,996 | (33,460) |
| 퇴직금의 지급 | (5,963,923) | (3,633,122) |
| 사외적립자산의 감소 | 4,241,989 | 14,240 |
| 국민연금전환금의 감소 | 8,519 | 16,502 |
| 합 계 | (17,423,581) | (38,031,163) |
38. 현금흐름표 - 계속&cr&cr(3) 보고기간별 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 42,498,805 | 29,860,982 |
| 유동성장기부채의 단기차입금 대체 | - | 13,810,000 |
| 건설중인자산의 본 계정 대체 | 52,532,741 | 31,655,030 |
| 전환사채 행사 신주발행 | - | 7,117,091 |
| 전환사채의 유동성 대체 | 96,008,511 | - |
38. 현금흐름표 - 계속&cr &cr(4) 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr
1) 당기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 현금흐름&cr변동 | 비현금 변동 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 환율변동 효과 | 대체 등 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 298,471,869 | (6,776,121) | 998,560 | - | 292,694,308 |
| 유동성장기부채 | 29,742,691 | (35,677,318) | 235,069 | 42,498,805 | 36,799,247 |
| 장기차입금 | 61,226,278 | 35,630,572 | (69,640) | (42,498,805) | 54,288,405 |
| 전환사채 | 87,697,347 | - | - | 8,311,164 | 96,008,511 |
| 파생상품부채 | 15,052,000 | - | - | (127,209) | 14,924,791 |
| 장기기타금융부채 | 17,956 | (26,586) | 8,630 | - | - |
| 미지급배당금 | - | (1,096,540) | - | 1,096,540 | - |
| 비지배지분의 증가 | - | 49,000 | (49,000) | - | |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 492,208,141 | (7,896,993) | 1,172,619 | 9,231,495 | 494,715,262 |
2) 전기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 현금흐름&cr변동 | 비현금 변동 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 환율변동 효과 | 대체 등 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 205,162,669 | 83,952,740 | (4,453,540) | 13,810,000 | 298,471,869 |
| 유동성장기부채 | 36,622,294 | (23,373,501) | 442,916 | 16,050,982 | 29,742,691 |
| 장기차입금 | 51,974,925 | 39,538,195 | (425,860) | (29,860,982) | 61,226,278 |
| 전환사채 | 84,512,661 | - | - | 3,184,686 | 87,697,347 |
| 파생상품부채 | 11,245,000 | - | - | 3,807,000 | 15,052,000 |
| 장기기타금융부채 | 58,727 | (26,761) | (14,010) | - | 17,956 |
| 주식발행비용 | - | (10,288) | - | 10,288 | - |
| 미지급배당금 | - | (2,868,170) | - | 2,868,170 | - |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 389,576,276 | 97,212,215 | (4,450,494) | 5,045,499 | 492,208,141 |
39. 범주별 금융상품&cr &cr(1) 금융상품의 분류&cr &cr1) 금융자산
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 공정가치측정 금융자산 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 169,349 | - |
| 장기금융자산(지분증권) | - | 169,349 |
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 19,028,853 | 9,215,713 |
| 단기금융자산(정기예적금) | 21,189,939 | 24,331,639 |
| 단기금융자산(국공채) | 40,270 | 359,925 |
| 매출채권 | 90,048,095 | 102,295,410 |
| 기타수취채권 | 14,622,620 | 18,393,189 |
| 장기금융자산(정기예적금) | 716,719 | 1,123,558 |
| 장기금융자산(국공채) | 416,305 | 448,885 |
| 기타수취채권(비유동) | 372,214 | 530,219 |
| 합 계 | 146,604,364 | 156,867,887 |
&cr2) 금융부채
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 공정가치측정 금융부채 | ||
| 파생상품부채 | 14,924,791 | 15,052,000 |
| 상각후원가 금융부채 | ||
| 매입채무 | 56,489,894 | 69,018,756 |
| 장ㆍ단기차입금 | 383,781,961 | 389,440,838 |
| 전환사채 | 96,008,511 | 87,697,347 |
| 기타금융부채 | 18,345,165 | 24,135,723 |
| 합 계 | 569,550,322 | 585,344,664 |
39. 범주별 금융상품 - 계속&cr &cr(2) 금융상품 범주별 손익
&cr1) 당기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가&cr금융자산 | 상각후원가&cr금융부채 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| < 금융수익 > | ||||
| 이자수익 | 393,417 | - | - | 393,417 |
| 파생상품평가이익 | - | - | 578,000 | 578,000 |
| 외환차익 | 1,433,853 | 59,853 | - | 1,493,706 |
| 외화환산이익 | 4,416,645 | - | - | 4,416,645 |
| 기타금융수익 | 16,846 | 35,109 | - | 51,955 |
| 소 계 | 6,260,761 | 94,962 | 578,000 | 6,933,723 |
| < 금융비용 > | ||||
| 이자비용 | - | (21,875,220) | - | (21,875,220) |
| 외환차손 | (1,637,903) | (371,027) | - | (2,008,930) |
| 외화환산손실 | (91,326) | (8,116,041) | - | (8,207,367) |
| 기타금융비용 | (26,850) | - | - | (26,850) |
| 소 계 | (1,756,079) | (30,362,288) | - | (32,118,367) |
| < 순금융수익 > | 4,504,682 | (30,267,326) | 578,000 | (25,184,644) |
39 . 범주별 금융상품 - 계속&cr &cr(2) 금융상품 범주별 손익 - 계속&cr
2) 전기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 대여금 및&cr수취채권 | 만기보유&cr금융자산 | 매도가능&cr금융자산 | 상각후원가로&cr측정 금융부채 | 당기손익인식&cr금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| < 금융수익 > | ||||||
| 이자수익 | 273,360 | 15,326 | 20 | - | - | 288,706 |
| 외환차익 | 1,058,476 | - | - | 120,842 | - | 1,179,318 |
| 외화환산이익 | 8,824,602 | - | - | 715,708 | - | 9,540,310 |
| 기타금융수익 | - | - | - | 44,971 | - | 44,971 |
| 소 계 | 10,156,438 | 15,326 | 20 | 881,521 | - | 11,053,305 |
| < 금융비용 > | ||||||
| 이자비용 | - | - | - | (18,920,617) | (18,920,617) | |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | - | (3,807,000) | (3,807,000) |
| 외환차손 | (3,721,239) | - | - | (487,601) | - | (4,208,840) |
| 외화환산손실 | (11,365,149) | - | - | - | - | (11,365,149) |
| 기타금융비용 | - | - | (2,406) | - | - | (2,406) |
| 소 계 | (15,086,388) | - | (2,406) | (19,408,218) | (3,807,000) | (38,304,012) |
| < 순금융수익 > | (4,929,950) | 15,326 | (2,386) | (18,526,697) | (3,807,000) | (27,250,707) |
40. 위험관리&cr 연결회사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험, 신용위험등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재경본부에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. &cr&cr( 1) 위환위험
외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하며, 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, JPY, AUD, EUR 등 입니다.&cr
연결회사는 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최소화하고 있습니다.&cr &cr보고기간별 각 외화에 대한 원화 환율이 10% 변동 시 법인세비용차감전순이익 에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (4,784,146) | 4,784,146 | 1,472,281 | (1,472,281) |
| JPY | 197,929 | (197,929) | 224,991 | (224,991) |
| CNY | 2 | (2) | 2 | (2) |
| CHF | 56 | (56) | 54 | (54) |
| AUD | 8 | (8) | 38,269 | (38,269) |
| EUR | 43 | (43) | 2,244 | (2,244) |
| 합 계 | (4,586,108) | 4,586,108 | 1,737,841 | (1,737,841) |
40. 위험관리 - 계속
&cr ( 2) 유동성위험 &cr유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도 금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연 결회사는 신 용한 도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. &cr
보고기간 종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 초과 5년 미만 | 5년 이상 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 56,489,894 | - | - | 56,489,894 |
| 기타금융부채 | 16,722,441 | - | - | 16,722,441 |
| 장ㆍ단기차입금 | 329,493,556 | 50,525,955 | 3,762,450 | 383,781,961 |
| 전환사채 | - | 96,008,510 | - | 96,008,510 |
| 장기기타금융부채 | - | 1,622,724 | - | 1,622,724 |
| 합 계 | 402,705,891 | 148,157,189 | 3,762,450 | 554,625,530 |
&cr (3) 이자율위험&cr 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 이자율위험을 최소화하기 위해 재융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. &cr
보고기간별 시장이자율 이 1% 변동시 순금융수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 순금융수익의 증감 | (3,837,820) | 3,837,820 | (3,894,408) | (3,894,408) |
40. 위험관리 - 계속
&cr(4) 신용위험 &cr 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으 며 , 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융보증계약과 관련된 연결회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결회사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. &cr&cr보고기간 종료일 현재 연결회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.
&cr(5) 자본위험관리&cr연결회사의 자본 위험 관 리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. &cr
연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하 고 있 습 니 다. 보 고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| A. 차입금 총계 | 479,790,472 | 477,138,185 |
| B. 현금및현금성자산과 단기금융상품 | 40,259,062 | 33,547,352 |
| C. 순차입금(A-B) | 439,531,410 | 443,590,833 |
| D. 자본 총계 | 186,564,484 | 196,074,938 |
| E. 총자본 (C+D) | 626,095,894 | 639,665,771 |
| 자본조달비율(C/E) | 70.20% | 69.35% |
41. 공정가치&cr &cr (1) 공정가치 서열체계
공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 특징 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 |
(2) 공정가치 서열체계별 공정가치
보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 계 |
| 기타포괄손익&cr- 공정가치측정 금융자산(비유동) | - | - | 169,349 | 169,349 |
| 파생상품부채(이자율스왑) | - | 450,791 | - | 450,791 |
| 파생상품부채(전환권) | - | - | 14,474,000 | 14,474,000 |
41. 공정가치 - 계속&cr&cr (3) 가치평가기법 및 투입변수&cr연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| 구 분 | 수 준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 |
| 기타포괄손익&cr- 공정가치 금융자산(비유동) (*1) | 3 | - | - | - |
| 파생상품부채(이자율스왑) | 2 | 할인된 현금흐름 | - | - |
| 파생상품부채(전환권)(*2) | 3 | 이항모형평가법 | 할인율, 주가변동성 |
&cr(*1) 수준3으로 분류되는 금융자산은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 측정하고 있으므로 가치평가기법 및 투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다.
&cr(*2) 수준 3으로 분류되는 파생상품부채는 외부전문평가기관에의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 연결회사가 가지고 있는 콜옵션은 이항모형(Binomial Tree Model)을 사용하여 공정가치를 산정하고 있으며, 연결회사가 발행한 풋옵션은 인수자가 일정기간동안 그 권리를 행사할 수 있는 아메리칸옵션(American Type Option)이므로 파생금융상품 요소에 대하여 이항모형(Binomial Tree Model)을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.&cr
42. 회계정책의 변경
연결회사는 2018년 1월 1일(당기초)을 최초적용일로 하여 개정기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1115호 '고객과의 계약으로 생기는 수익'을 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교되는 전기연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제1119호 및 제1115호의 적용이 전기연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr &cr (1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 &cr &cr1) 금융자산의 분류와 측정 &cr 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.
| 당기초 금융자산 | 주석 | 기타포괄손익-&cr공정가치 금융자산&cr(전기는 매도가능금융자산) | 상각후원가 금융자산 &cr(전기는 만기보유금융자산과 &cr대여금및수취채권) | 금융자산 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액-기준서 제1039호(*) | 169,349 | 173,334,066 | 173,503,415 | |
| 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 | ① | - | - | - |
| 국공채를 만기보유금융자산에서 상각후원가측정 금융자산(*)으로 재분류 | ② | - | - | - |
| 기초 장부금액-기준서 제1109호(*) | 169,349 | 173,334,066 | 173,503,415 |
&cr(*) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 만기보유금융자산과 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시합 니 다. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않습니다.
&cr ① 매도가능증권에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 &cr과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 85백만원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액은 없습니다.&cr
42. 회계정책의 변경 - 계속&cr&cr (1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 - 계속 &cr &cr ② 만기보유금융자산에서 상각후원가측정 금융자산으로 재분류 &cr국공채는 만기보유금융자산에서 상각후원가측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 연결회사는 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 해당 금융자산을 보유하며 해당 채권의 계약상 현금흐름은 원금과 원금잔액에 대한 이자의 지급만으로 구성되어 있습니다.&cr&cr상기 변경된 금융상품의 분류와 측정으로 인해 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr2) 금융부채의 분류 및 측정
기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. &cr&cr연결회사는 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정된 금융부채를 보유하고 있지 아니하므로 이러한 기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결회사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
42. 회계정책의 변경 - 계속&cr&cr (1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 - 계속 &cr
최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 범주 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기준서 제1039호 |
기준서 제1109호 |
기준서 제1039호 |
기준서 제1109호에 &cr따른 추가 손실충당금 인식액 |
기준서 제1109호 |
|
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 9,215,713 | - | 9,215,713 |
| 단기금융자산&cr (정기예적금) | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 24,331,639 | - | 24,331,639 |
| 단기금융자산&cr (국공채) | 만기보유금융자산 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 359,925 | - | 359,925 |
| 매출채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 102,295,410 | - | 102,295,410 |
| 기타수취채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 18,393,189 | - | 18,393,189 |
| 매도가능금융자산(*) | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 169,349 | - | 169,349 |
| 장기금융자산&cr (정기예적금) | 만기보유금융자산 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 1,123,558 | 1,123,558 | |
| 장기금융자산&cr (국공채) | 만기보유금융자산 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 448,885 | - | 448,885 |
| 장기기타수취채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 530,219 | - | 530,219 |
| 금융자산 계 | 156,867,887 | - | 156,867,887 | ||
| 금융부채 | |||||
| 매입채무 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 69,018,756 | - | 69,018,756 |
| 단기차입금 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 298,471,869 | - | 298,471,869 |
| 기타금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 22,722,539 | - | 22,722,539 |
| 유동성장기부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 29,742,691 | - | 29,742,691 |
| 장기차입금 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 61,226,278 | - | 61,226,278 |
| 전환사채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 87,697,347 | - | 87,697,347 |
| 파생상품부채 | 당기손익인식&cr금융부채 | 당기손익-공정가치&cr측정금융부채 | 15,052,000 | - | 15,052,000 |
| 장기기타금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 1,413,184 | - | 1,413,184 |
| 금융부채 계 | 585,344,664 | - | 585,344,664 |
&cr(*) 전기말 매도가능금융자산 중 비상장 지분증권에 대해서는 최초 적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하였습니다.&cr&cr기존에 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익인식금융항목으로 지정된 금융자산이나 금융부채 중 재분류 대상은 없으며, 연결회사가 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 재분류하도록 선택한 금융자산이나 금융부채도 없습니다.
42. 회계정책의 변경 - 계속&cr&cr (1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 - 계속 &cr &cr3) 금융자산의 손상&cr금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.&cr
연결회사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있으며, 연결회사는 금융자산의 손상에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다.&cr&cr경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 연결회사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 금융자산의 손상 평가결과 2018년 1월 1일 현재 연결회사의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다.&cr
42. 회계정책의 변경 - 계속&cr&cr (1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 - 계속
&cr4) 일반위험회피회계
새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 연결회사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.&cr
기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 연결회사의 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다.
&cr(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용&cr연결회사는 당기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초 적용누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일전에 이루어진 모든 계약변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1115호의 적용이 연결회사의 재무상태 및 경영성과에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr
43. 부채비율, 이자보상배율&cr&cr(1) 부채비율
| (단위 : 백만원,%) | ||
|---|---|---|
| 내역 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 1. 소속 업종 명 | 자동차부품 제조업 | 자동차부품 제조업 |
| 2. 소속 업종 코드 | C301 | C301 |
| 3. 부채총액 | 623,756 | 631,400 |
| 4. 자본총액 | 186,564 | 196,075 |
| 5. 부채비율 (3÷4)×100 | 334.34 | 322.02 |
(2) 이자보상배율
| (단위 : 백만원, 배) | ||
|---|---|---|
| 내역 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 1. 영업이익 | 22,569 | 32,225 |
| 2. 이자비용 | 21,875 | 18,921 |
| 3. 이자보상배율(1÷2) | 1.03 | 1.70 |
44. 전기재무제표 재작성&cr연결회사는 당기 종속기업 재무제표의 오류수정으로 인하여 비교표시된 전기 연결재무제표에 이러한 회계오류의 수정사항을 소급하여 반영하고 재작성하였습니다.&cr&cr상기 회계오류로 인한 비교표시 목적의 연결재무상태표, 연결포괄손익계산서 및 연결현금흐름표의 수정 내역은 다음과 같습니다.&cr
(1) 연결재무상태표 항목
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 수정전 | 수정금액 | 수정후 |
| --- | --- | --- | --- |
| 자산 | |||
| I. 유동자산 | 333,703,894 | (1,605,097) | 332,098,797 |
| II. 비유동자산 | 495,624,582 | (248,139) | 495,376,443 |
| 자산 총계 | 829,328,476 | (1,853,236) | 827,475,240 |
| 부채 | |||
| I. 유동부채 | 421,749,689 | (13,204) | 421,736,485 |
| II. 비유동부채 | 207,495,463 | 2,168,354 | 209,663,817 |
| 부채 총계 | 629,245,152 | 2,155,150 | 631,400,302 |
| 자본 | |||
| I. 지배기업의 소유지분 | 166,384,244 | (4,008,386) | 162,375,858 |
| II. 비지배지분 | 33,699,080 | - | 33,699,080 |
| 자본 총계 | 200,083,324 | (4,008,386) | 196,074,938 |
| 부채와자본 총계 | 829,328,476 | (1,853,236) | 827,475,240 |
44. 전기재무제표 재작성 - 계속&cr&cr(2) 연결손익계산서 항목
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 수정전 | 수정금액 | 수정후 |
| --- | --- | --- | --- |
| I. 매출액 | 632,994,705 | (3,457,255) | 629,537,450 |
| II. 매출원가 | 554,272,328 | (3,508,003) | 550,764,325 |
| III. 매출총이익 | 78,722,377 | 50,748 | 78,773,125 |
| IV. 판매비와관리비 | 46,548,044 | - | 46,548,044 |
| V. 영업이익 | 32,174,333 | 50,748 | 32,225,081 |
| VI. 영업외손익 | (25,148,046) | (3,604,992) | (28,753,038) |
| VII. 법인세비용차감전이익(손실) | 7,026,287 | (3,554,244) | 3,472,043 |
| VIII. 법인세비용 | 2,544,650 | (18,883) | 2,525,767 |
| IX. 당기순이익(손실) | 4,481,637 | (3,535,361) | 946,276 |
| X. 기타포괄손익 | (1,382,013) | 123,756 | (1,258,258) |
| XI. 당기총포괄손익 | 3,099,624 | (3,411,606) | (311,982) |
| XII. 주당손익 | |||
| 지배기업소유주의 &cr 기본주당순이익(손실) | 62 | (100) |
&cr(3) 연결현금흐름표 항목
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 수정전 | 수정금액 | 수정후 |
| --- | --- | --- | --- |
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 27,844,239 | 5,550,597 | 33,394,836 |
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (131,269,372) | 114,861,702 | (16,407,670) |
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 97,212,214 | (105,109,207) | (7,896,993) |
&cr45. 보고기간 종료일 이후, 유의적인 후속사건&cr&cr- 신주인수권부사채의 발행&cr2019년 3월 9일자 지배회사 이사회결의에 의하여 운영자금 등의 조달 목적의 신주인수권부사채(무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채) 발행이 결의되었으며, 2019년 3월 15일 신주인수권부사채(액면가: 20,500백만원) 발행이 완료되었습니다.
◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 디아이씨와 그 종속기업2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
22117522----12106456161,15837226848----1,4884401081660412836182288----6201,192161272761,5701,208450336----2,1081,632
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 | 3. 주요 감사실시내용 2018.4.25 ~ 2018.10.294유의적 감사위험 요인 파악 및 감사 업무수행계획 수립(2018.05.01~05.04)462분기재무제표 검토(2018.08.02~08.08)572반기재무제표 검토(2018.10.29~11.02)572중간감사 및 분기재무제표검토(2019.02.20~02.26)572별도재무제표 감사2019.02.27~02.28&cr2019.03.11~03.14632연결재무제표 감사2019.1.21디아이씨 본사 및 두서공장, 언양공장제품, 재공품, 원재료 등2019.1.21디아이씨 본사 현금, 유가증권 등OO-타처보관 재고자산 조회42018.10.29, 2019.02.20, 2019.02.26, 2019.03.15--- |
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 10월 29일총인원:6명&cr회사: 감사 외 2&cr감사인:파트너 외 2대면회의중간감사수행일정 등 계획22019년 02월 20일총인원:11명&cr회사: 재무이사 외 2&cr감사인:파트너 외 7대면회의입증감사수행일정 등 계획32019년 02월 26일총인원:11명&cr회사:재무이사 외 2&cr감사인:파트너 외 7대면회의(별도)감사시 발견된 유의적 사항42019년 03월 15일총인원: 6명&cr회사:재무이사 외 2&cr감사인:파트너 외 2서면보고 등(연결)감사시 발견된 유의적 사항
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl
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