Audit Report / Information • Apr 1, 2019
Audit Report / Information
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감사보고서 3.7 (주)한국카본 00813316 100000000000 20190327 1801110054691 100 358050 42305 225982 460 N N N Y N P Y 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
주식회사 한국카본
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 35 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 34 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
성산회계법인
목 차
&cr&cr
| I. 독립된 감사인의 감사보고서 ······················· | 1 |
| II. 재무제표································ | 3 |
| 1. 재무상태표······························ | 4 |
| 2. 포괄손익계산서···························· | 6 |
| 3. 자본변동표······························ | 7 |
| 4. 현금흐름표······························ | 8 |
| 5. 주석································· | 10 |
| III. 독립된 감사인의 내부회계관리제도검토보고서··············· | 105 |
| 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도검토보고서·············· | 106 |
| 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서·············· | 108 |
| IV. 외부감사 실시내용··························· | 109 |
| 1. 감사대상업무····························· | 109 |
| 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간·················· | 109 |
| 3. 주요 감사실시내용··························· | 109 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 한국카본 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
&cr 감사의견&cr우리는 주식회사 한국카본(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 감사의견근거&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr&cr 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr&cr 재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr&cr감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와관련된내부통제를이해합니다.그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &cr- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr&cr또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 김정화입니다.
| 경상남도 창원시 의창구 용지로 153번 길 4-15 |
| 성 산 회 계 법 인 |
| 대표이사 공인회계사 김 정 화 |
&cr 2019년 3월 15일
이 감사보고서는 감사보고서일(2019년 3월 15일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
&cr
주식회사 한국카본
&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 35 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 34 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| (주)한국카본 대표이사 조 문 수 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경남 밀양시 부북면 춘화로 85 |
| (전 화) | (055)350-8888 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.
◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl
| 재 무 상 태 표 | |
| 제35(당)기말 2018년 12월 31일 현재&cr제34(전)기말 2017년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 한국카본 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제35(당)기말 | 제34(전)기말 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| I. 유동자산 | 194,306,745,370 | 240,204,245,734 | |
| 현금및현금성자산 | 3,4,33 | 28,163,779,294 | 102,843,154,645 |
| 단기금융상품 | 3,31,33 | 37,904,000,000 | 19,246,770,800 |
| 매출채권 | 3,5,30,33 | 18,689,971,699 | 34,662,246,330 |
| 단기대여금및기타수취채권 | 3,5,30,33 | 11,289,890,037 | 8,003,292,891 |
| 단기기타금융자산 | 3,6,33 | 41,164,868,669 | - |
| 당기손익인식금융자산 | 3,6,33 | - | 5,054,055,653 |
| 만기보유금융자산 | 3,6,33 | - | 13,200,000 |
| 재고자산 | 9 | 56,073,597,082 | 66,527,304,814 |
| 당기법인세자산 | - | 2,298,288,162 | |
| 기타유동자산 | 10 | 1,020,638,589 | 1,555,932,439 |
| II. 매각예정비유동자산 | 15 | 832,000,000 | - |
| III. 비유동자산 | 162,911,278,188 | 123,825,197,386 | |
| 장기금융상품 | 3,31 | 11,128,000,000 | 14,811,402,128 |
| 장기대여금및기타수취채권 | 3,5,30,33 | 2,833,105,000 | 6,100,109,222 |
| 장기기타금융자산 | 3,6,33 | 34,473,200,886 | - |
| 당기손익인식금융자산 | 3,6,33 | - | 2,396,700,000 |
| 장기매도가능금융자산 | 3,6,33 | - | 3,257,073,532 |
| 장기만기보유금융자산 | 3,6,33 | - | 438,380,000 |
| 종속기업투자 | 11 | 2,137,768,655 | - |
| 관계기업투자 | 11 | 4,847,338,189 | 6,444,267,730 |
| 공동기업투자 | 11 | 3,403,951,000 | - |
| 유형자산 | 12,31 | 96,481,861,665 | 83,124,953,462 |
| 무형자산 | 14 | 2,541,263,330 | 2,093,606,738 |
| 투자부동산 | 13,31 | 5,064,789,463 | 5,158,704,574 |
| 자 산 총 계 | 358,050,023,558 | 364,029,443,120 | |
| 부 채 | |||
| I. 유 동 부 채 | 38,012,190,788 | 36,176,858,437 | |
| 매입채무 | 3,30,33 | 18,300,662,016 | 20,532,332,808 |
| 미지급금 | 3,33 | 10,656,775,290 | 8,086,858,513 |
| 미지급비용 | 3,33 | 5,092,221,270 | 5,586,510,179 |
| 임대보증금 | 3,33 | 326,248,820 | 628,298,820 |
| 단기기타금융부채 | 3,7,33 | 271,822,062 | - |
| 당기법인세부채 | 1,289,538,154 | 82,364,313 | |
| 금융보증부채 | 3,33 | 739,285,568 | 122,923,658 |
| 기타유동부채 | 17 | 1,335,637,608 | 1,137,570,146 |
| II. 비 유 동 부 채 | 4,293,268,802 | 5,481,538,211 | |
| 장기차입금 | 8 | 283,000,000 | - |
| 순확정급여부채 | 16 | 877,538,442 | 2,001,301,934 |
| 이연법인세부채 | 26 | 3,132,730,360 | 3,480,236,277 |
| 부 채 총 계 | 42,305,459,590 | 41,658,396,648 | |
| 자 본 | |||
| I. 납입자본 | 18 | 96,940,485,734 | 96,940,485,734 |
| 자본금 | 21,980,378,500 | 21,980,378,500 | |
| 주식발행초과금 | 74,960,107,234 | 74,960,107,234 | |
| II. 이익잉여금 | 21 | 230,948,266,352 | 234,052,092,613 |
| III. 기타포괄손익누계액 | 20 | (3,553,366,284) | (62,080,041) |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 | (3,553,366,284) | - | |
| 매도가능금융자산평가손익 | 3,8 | - | (62,080,041) |
| IV. 기타자본 | 19 | (8,590,821,834) | (8,559,451,834) |
| 자 본 총 계 | 315,744,563,968 | 322,371,046,472 | |
| 부채및자본총계 | 358,050,023,558 | 364,029,443,120 |
별첨 재무제표에 대한 주석 참조
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제35(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제34(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 한국카본 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제35(당)기 | 제34(전)기 |
|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 22,30 | 225,982,161,615 | 237,633,170,313 |
| II. 매출원가 | 22,27,30 | 201,176,974,519 | 210,722,213,503 |
| III. 매출총이익 | 24,805,187,096 | 26,910,956,810 | |
| 판매비와관리비 | 23,27 | 19,791,230,291 | 22,128,166,110 |
| IV. 영업이익 | 5,013,956,805 | 4,782,790,700 | |
| 기타수익 | 24 | 1,061,955,672 | 2,028,277,033 |
| 기타비용 | 24 | 3,571,984,224 | 699,134,198 |
| 금융수익 | 3,25 | 9,467,314,676 | 21,317,802,309 |
| 금융비용 | 3,25 | 13,184,665,771 | 24,300,780,698 |
| V. 법인세비용차감전순이익(손실) | (1,213,422,842) | 3,128,955,146 | |
| VI. 법인세비용 | 26 | 1,628,658,062 | 2,572,343,656 |
| VII. 당기순이익(손실) | (2,842,080,904) | 556,611,490 | |
| VIII. 기타포괄손익 | 324,716,300 | 191,549,610 | |
| 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | - | 41,093,798 | |
| 매도가능금융자산평가손익 | 6 | - | 41,093,798 |
| 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 324,716,300 | 150,455,812 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 6 | (8,421,777) | - |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 16 | 333,138,077 | 150,455,812 |
| IX. 총포괄이익(손실) | (2,517,364,604) | 748,161,100 | |
| X. 주당이익 | 28 | ||
| 기본주당순이익(손실) | (69) | 14 | |
| 희석주당순이익(손실) | (69) | 14 |
별첨 재무제표에 대한 주석 참조
| 자 본 변 동 표 | |
| 제35(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제34(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 한국카본 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 납입자본 | 이익잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 기타자본 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2017.1.1(전기초) | 96,940,485,734 | 238,677,906,761 | (103,173,839) | (8,559,451,834) | 326,955,766,822 |
| 당기순이익 | - | 556,611,490 | - | - | 556,611,490 |
| 기타포괄손익 | |||||
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | 41,093,798 | - | 41,093,798 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | 150,455,812 | - | - | 150,455,812 |
| 소유주와의거래등 | |||||
| 연차배당 | - | (5,332,881,450) | - | - | (5,332,881,450) |
| 2017.12.31(전기말) | 96,940,485,734 | 234,052,092,613 | (62,080,041) | (8,559,451,834) | 322,371,046,472 |
| 2018.1.1(당기초) | 96,940,485,734 | 234,052,092,613 | (62,080,041) | (8,559,451,834) | 322,371,046,472 |
| 회계변경의 누적효과 | - | 3,507,333,066 | (3,507,333,066) | - | - |
| 당기순이익 | - | (2,842,080,904) | - | - | (2,842,080,904) |
| 기타포괄손익 | |||||
| 기타포괄-공정가치측정&cr 금융자산평가손익 | - | - | (8,421,777) | - | (8,421,777) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | 333,138,077 | - | - | 333,138,077 |
| 제거된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련 손익 | - | - | 24,468,600 | (31,370,000) | (6,901,400) |
| 소유주와의거래등 | |||||
| 연차배당 | - | (4,102,216,500) | - | - | (4,102,216,500) |
| 2018.12.31(당기말) | 96,940,485,734 | 230,948,266,352 | (3,553,366,284) | (8,590,821,834) | 315,744,563,968 |
별첨 재무제표에 대한 주석 참조
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제35(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제34(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 한국카본 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제35(당)기 | 제34(전)기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 42,767,992,442 | (15,248,839,120) | |
| 1. 영업에서 창출된 현금 | 38,296,096,193 | (10,058,874,634) | |
| 가. 당기순이익 | 29 | (2,842,080,904) | 556,611,490 |
| 나. 당기순이익에대한 조정 | 29 | 15,498,055,959 | 3,473,913,583 |
| 다. 영업활동으로 인한 자산,부채의 변동 | 25,640,121,138 | (14,089,399,707) | |
| 2. 이자의 수취 | 2,467,283,213 | 2,756,528,748 | |
| 3. 이자의 지급 | (3,182,021) | - | |
| 4. 법인세의 환급(납부) | 1,430,809,975 | (7,960,076,687) | |
| 5. 배당금의 수령 | 576,985,082 | 13,583,453 | |
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (113,636,895,770) | 12,848,470,032 | |
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 149,333,107,406 | 83,445,165,937 | |
| 단기금융상품의 감소 | 118,844,720,278 | 75,581,000,000 | |
| 장기금융상품의 감소 | 25,872,614,781 | 88,888,503 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 | 3,687,006,942 | - | |
| 상각후원가측정금융자산의감소 | 13,200,000 | - | |
| 만기보유금융자산의 감소 | - | 20,380,000 | |
| 당기손익인식금융상품의 정산 | - | 5,602,204,559 | |
| 보증금의 감소 | 597,800,000 | 594,977,695 | |
| 단기대여금의 감소 | 25,000,000 | 750,000,000 | |
| 장기대여금의 감소 | 1,000,000 | 7,000,000 | |
| 토지의 감소 | - | 90,261,000 | |
| 건물의 감소 | - | 662,000,000 | |
| 기계장치의 감소 | 202,953,034 | 3,269,580 | |
| 기타의유형자산의 처분 | 88,812,371 | 45,184,600 | |
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (262,970,003,176) | (70,596,695,905) | |
| 단기금융상품의 증가 | 136,201,949,478 | 35,025,000,000 | |
| 당기손익인식금융상품의 정산 | - | 2,472,830,000 | |
| 장기금융상품의 증가 | 22,515,412,253 | 9,261,499,097 | |
| 단기대여금의 증가 | 5,662,750,000 | 3,687,000,000 | |
| 장기대여금의 증가 | 300,000,000 | - | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | 22,454,788,377 | - | |
| 상각후원가측정금융자산의 취득 | 48,592,531,995 | - | |
| 매도가능금융자산의 증가 | - | 2,199,912,500 | |
| 만기보유금융자산의 증가 | - | 89,025,000 | |
| 종속기업투자주식의 증가 | 2,137,768,655 | - | |
| 공동기업투자주식의 증가 | 3,403,951,000 | - | |
| 관계기업투자주식의 취득 | - | 6,444,267,730 | |
| 보증금의 증가 | 311,461,760 | 626,982,695 | |
| 토지의 증가 | 2,581,189,318 | 3,094,315,251 | |
| 건물의 증가 | 3,496,080,754 | 1,386,026,943 | |
| 구축물의 증가 | 1,244,042,961 | 224,592,857 | |
| 기계장치의 취득 | 1,621,889,547 | 429,218,182 | |
| 기타의유형자산의 취득 | 429,341,882 | 885,697,506 | |
| 건설중인자산의 증가 | 11,005,451,330 | 4,425,722,246 | |
| 무형자산의 증가 | 1,011,393,866 | 344,605,898 | |
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (3,812,362,500) | (5,284,809,934) | |
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 593,354,000 | 61,760,000 | |
| 임대보증금의 증가 | 1,450,000 | 11,760,000 | |
| 정부보조금의 증가 | 308,904,000 | 50,000,000 | |
| 장기차입금의 증가 | 283,000,000 | - | |
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (4,405,716,500) | (5,346,569,934) | |
| 임대보증금의 감소 | 303,500,000 | 13,335,000 | |
| 정부보조금의 감소 | - | 353,484 | |
| 자기주식의 취득 | - | - | |
| 배당금의 지급 | 4,102,216,500 | 5,332,881,450 | |
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 1,890,477 | (3,408,008,510) | |
| Ⅴ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) | (74,679,375,351) | (11,093,187,532) | |
| Ⅵ. 기초의 현금 | 29 | 102,843,154,645 | 113,936,342,177 |
| VII. 기말의 현금및현금성자산 | 29 | 28,163,779,294 | 102,843,154,645 |
별첨 재무제표에 대한 주석 참조주석
| 제35(당)기 2018년 12월 31일 현재 |
| 제34(전)기 2017년 12월 31일 현재 |
| &cr주식회사 한국카본 |
&cr1. 일반사항&cr&cr주식회사 한국카본(이하 "당사"라 함)은 1984년 9월 17일에 설립되어 탄소섬유, 합성수지, 글라스페이퍼, LNG선박용 단열판넬의 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사 소재지는 경상남도 밀양시 부북면 용지리에 위치하고 있습니다. 당사는 1995년 7월 8일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 당기말 및 전기말 현재 당사의 자본금은 21,980,379천원이고 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. &cr
| 주주명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 조문수 | 7,886,235주 | 17.94% | 7,886,235주 | 17.94% |
| Mitsui & Co., Ltd. | 4,234,100주 | 9.63% | 4,234,100주 | 9.63% |
| 자사주 | 2,938,592주 | 6.68% | 2,938,592주 | 6.68% |
| 기타주주 | 28,901,830주 | 65.75% | 28,901,830주 | 65.75% |
| 합 계 | 43,960,757주 | 100.00% | 43,960,757주 | 100.00% |
&cr
2. 중요한 회계정책&cr&cr재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. &cr&cr당사의 재무제표는 2019년 3월 27일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr
재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. &cr
(1) 회계정책의 변경과 공시&cr&cr1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr&cr당사가 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr&cr(가) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정&cr&cr제정된 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr&cr(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정&cr&cr당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 상기 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr① 금융자산의 분류 및 측정&cr최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr당사가 보유하고 있던 대여금 및 수취채권은 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 보유하고 있었으며 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름 특성을 보이고 있습니다. 따라서 기업회계기준서 제1109호에 따라 상각후원가측정 금융자산으로 분류하였으며 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr
기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지분상품의 공정가치 변동은 기타포괄손익누계액으로 계속 인식되며 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling) 되지 않습니다.&cr&cr당사는 장기 투자를 목적으로 보유하고 있던 매도가능 지분상품을 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하는 취소불가능한 선택을 하였습니다. 그 결과 과거 인식했던 매도가능 지분상품 손상차손에 대한 잉여금 조정으로 인해 기초 이익잉여금이 3,554,938천원 증가하였습니다.&cr&cr또한, 장기 투자를 목적으로 보유하고 있던 매도가능 기타수익증권을 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. 그 결과 과거 인식했던 매도가능금융자산 평가손익에 대한 잉여금 조정으로 인해 기초 이익잉여금이 47,605천원 감소하였습니다.&cr
기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되었으며 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
② 금융부채의 분류 및 측정&cr최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융부채의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. &cr&cr동 기준서의 적용이 당사의 금융부채 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
③ 손상: 금융자산과 계약자산&cr
현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로측정하는채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. &cr&cr기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.&cr&cr금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 당사는 매출채권, 계약자산, 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계 정책으로 선택하여 간편법을 적용하였습니다.&cr
한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.&cr&cr당사는 동 기준서에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초 적용일의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초 적용일에 당사가 보유하고 있는 금융자산에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 평가 결과 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr&cr④ 위험회피회계&cr새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.&cr&cr당사는 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다.&cr&cr동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr&cr⑤ 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 자본 항목에 미치는 영향&cr
(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등으로 인한 기타포괄손익누계액 영향&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 기초 기타포괄손익누계액 - 기업회계기준서 제1039호 | (62,080) |
| 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 | (4,557,613) |
| 법인세효과 | 1,002,675 |
| 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 | 61,032 |
| 법인세효과 | (13,427) |
| 기초 기타포괄손익누계액 - 기업회계기준서 제1109호 | (3,569,413) |
&cr(2) 이익잉여금 영향&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1039호 | 234,052,093 |
| 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 | 4,557,613 |
| 법인세 효과 | (1,002,675) |
| 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 | (61,032) |
| 법인세효과 | 13,427 |
| 기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1109호 | 237,559,426 |
&cr(다) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정&cr
동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 - 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식 - 를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합니다.&cr&cr동 기준서 적용에 따른 새로운 규정의 내용 및 당사가 적용한 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.&cr
당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사는 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기업회계기준서 제1115호를 적용하였고 최초 적용 누적효과를 최초 적용일 현재 완료되지 아니한 계약에만 적용하여 2018년 1월 1일의 기초의 자본에서 조정하는 정책을 채택하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'과 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 유의적인 변경과 이에 따른 금액적 영향은 아래와 같습니다.
&cr(1) 기업회계기준서 제1115호 도입의 영향으로 당사의 2018년 1월 1일 자본변동표에 미치는 영향은 없습니다.&cr
(2) 기업회계기준서 제1115호 도입의 영향으로 당사의 2018년 12월 31일 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.&cr
(3) 기업회계기준서 제1115호 도입의 영향으로 당사의 2018년 12월 31일 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구분 | 조정사항 | 기준서 제1115호&cr채택 전 금액 | 조정 | 보고금액 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | (주1) | 226,456,313 | (474,151) | 225,982,162 |
| 판매비와관리비 | (주1) | (20,265,381) | 474,151 | (19,791,230) |
| 당기순이익(손실) | (2,842,081) | - | (2,842,081) | |
| 기타포괄이익(손실) | 324,716 | - | 324,716 | |
| 총포괄이익(손실) | (2,517,365) | - | (2,517,365) |
&cr(주1) 수행의무의 식별&cr당사는 운송용역의 제공을 포함하는 수출거래에 대해 재화의 판매로 인한 수익과 운송용역의 제공으로 인한 수익을 별도의 수행의무로 식별하여 수익을 인식하고 있습니다. 해당 운송용역의 제공에 대해여 당사는 주된 책임을 지고 있다고 판단하여 운송용역에 해당하여 이연되는 매출을 계약부채로, 관련된 원가를 선급비용으로 인식합니다. 당기말 및 전기말 현재 계약부채 및 선급비용으로 인식한 금액은 없습니다.&cr&cr(4) 기업회계기준서 제1115호 도입의 영향으로 당사의 2018년 12월 31일 현금흐름표 및 주당이익에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr&cr(라) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정&cr&cr개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하게 되거나 충족하지 못하게 되고, 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산에서) 대체하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr&cr2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 &cr&cr보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr&cr(가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr&cr기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 보고기간종료일 현재 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향분석을 완료하지 않았므로 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것은 실무상 어렵습니다.&cr
(2) 재무제표 작성기준&cr
1) 측정기준&cr&cr재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr&cr2) 기능통화와 표시통화&cr&cr재무제표는 당사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. &cr
(3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자&cr&cr재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
(4) 외화환산&cr&cr기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. &cr&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, &cr일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.&cr&cr비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr
(5) 현금및현금성자산&cr&cr당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. &cr
(6) 금융상품&cr&cr1) 금융자산&cr&cr금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr&cr금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. &cr&cr(가) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr&cr금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.&cr
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
&cr(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
&cr(다) 상각후원가측정금융자산&cr&cr사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. &cr&cr(라) 금융자산의 제거&cr&cr금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. &cr&cr2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr&cr당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.&cr
| 구 분 | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음&cr&cr최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.&cr&cr한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. &cr&cr기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.&cr
3) 금융부채&cr&cr금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr&cr(가) 당기손익-공정가치측정부채&cr&cr당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채&cr&cr당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr&cr금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. &cr&cr금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr&cr(다) 금융부채의 제거&cr&cr금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr&cr당사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. &cr&cr5) 부채와 자본의 분류&cr&cr채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr&cr6) 파생상품&cr&cr파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. &cr&cr(가) 내재파생상품&cr&cr① 금융자산이 주계약인 복합계약&cr&cr내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr&cr② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)&cr&cr내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr(나) 위험회피회계&cr
당사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.
&cr위험회피회계를 적용하기 위하여 당사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략,회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.
&cr(다) 공정가치위험회피&cr&cr위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(라) 현금흐름위험회피&cr&cr위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr(마) 해외사업장순투자의 위험회피&cr&cr해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.&cr
(7) 재고자산&cr&cr재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다. &cr&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. &cr&cr재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. &cr
(8) 투자부동산&cr&cr투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 당사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.&cr&cr투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
(9) 유형자산&cr&cr유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. &cr
| 구 분 | 내 용 연 수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 40년 | 정액법 |
| 구 축 물 | 20년 | 정액법 |
| 기 계 장 치 | 10년 | 정액법 |
| 기타의유형자산 | 5년 | 정액법 |
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
(10) 무형자산&cr&cr당사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. &cr
1) 개별취득&cr&cr개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr
2) 영업권&cr&cr사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. &cr&cr3) 사업결합으로 인한 취득&cr&cr사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. &cr&cr4) 내부적으로 창출한 무형자산&cr&cr연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr&cr5) 내용연수 및 상각&cr&cr내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. &cr
| 구 분 | 내 용 연 수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 산업재산권, 상표권 | 10년 | 정액법 |
| 회 원 권 | 비한정 | - |
| 라 이 센 스 | 비한정 | - |
&cr6) 무형자산의 제거&cr&cr무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr
(11) 매각예정비유동자산&cr
비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 (또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.
&cr(12) 정부보조금&cr&cr당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.&cr&cr수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 당사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다.&cr&cr상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr(13) 충당부채&cr&cr충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. &cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. &cr&cr충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. &cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. &cr
(14) 자기주식&cr&cr당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr
(15) 수익&cr&cr당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr&cr1) 수행의무의 식별&cr&cr당사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 운송용역의 제공을 포함하는 수출거래에 대해 운송용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별하여 수익을 인식하였습니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경되었습니다.&cr&cr재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 당사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. &cr&cr① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다&cr② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다&cr③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다&cr④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다&cr⑤ 고객이 자산을 인수하였다&cr
2) 유의적인 금융요소&cr&cr당사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. &cr다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.&cr
3) 계약자산 및 계약부채&cr
계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 당사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.&cr
(16) 종업원급여&cr&cr1) 단기종업원급여&cr&cr단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr2) 퇴직급여&cr&cr(가) 확정기여제도&cr&cr확정기여제도는 당사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 당사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 당사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(나) 확정급여제도&cr&cr확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. &cr&cr확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr&cr확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. &cr&cr부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. &cr&cr당사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr3) 기타장기종업원급여&cr&cr기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. &cr&cr4) 해고급여&cr&cr해고급여에 대한 부채와 비용은 당사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. &cr&cr(17) 자산손상&cr&cr재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr&cr자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. &cr&cr매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.
&cr(18) 법인세&cr&cr법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. &cr&cr1) 당기법인세&cr&cr당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. &cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. &cr&cr2) 이연법인세&cr&cr당사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. &cr&cr당사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. &cr&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. &cr&cr당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. &cr&cr(19) 주당이익&cr&cr당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr&cr기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.&cr&cr희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr&cr(20) 중요한 회계추정 및 판단&cr&cr재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.&cr&cr회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. &cr
1) 금융상품의 공정가치
금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 당사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. &cr&cr2) 이연법인세
&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. &cr&cr3) 확정급여채무&cr&cr확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. &cr&cr4) 관계기업투자 손상검사&cr&cr관계기업투자주식에 대하여 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다.&cr&cr관계기업투자주식에 대하여 손상검사를 수행하고 장부가액이 회수가능가액을 초과하는 경우에는 손상차손으로 인식합니다. 회수가능가액은 독립된 외부전문가의 사용가치평가보고서를 기초로 결정되었으며, 회수가능가액은 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. &cr&cr회수가능가액 측정을 위해 평가기법상 예상수익성장율, 영구성장율, 가중평균자본비용 등의 추정치가 사용되었습니다.&cr&cr
3. 금융상품의 범주 및 공정가치&cr&cr(1) 금융자산의 범주&cr
<당기말>&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정&cr금융자산 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정&cr금융자산 | 위험회피에효과적인&cr파생상품자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 28,163,779 | - | - | 28,163,779 |
| 단기금융상품(주1) | - | 37,904,000 | - | - | 37,904,000 |
| 매출채권 | - | 18,689,972 | - | - | 18,689,972 |
| 단기대여금및기타수취채권 | - | 11,289,890 | - | - | 11,289,890 |
| 단기기타금융자산 | 18,366,546 | 22,798,323 | - | - | 41,164,869 |
| 장기금융상품(주1) | - | 11,128,000 | - | - | 11,128,000 |
| 장기대여금및기타수취채권 | - | 2,833,105 | - | - | 2,833,105 |
| 장기기타금융자산 | 6,272,112 | 26,232,589 | 1,968,500 | - | 34,473,201 |
| 합계 | 24,638,658 | 159,039,658 | 1,968,500 | - | 185,646,816 |
(주1) 당기말 현재 자회사 담보제공 등의 목적으로 사용이 제한되어 있는 단기금융상품 및 장기금융상품은 각각 14,604,000천원 및 2,468,000천원입니다(주석 31-(1) 참조).&cr
<전기말>&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기손익인식금융자산 | 만기보유&cr금융자산 | 대여금및&cr수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 위험회피지정&cr파생상품자산 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기매매 | 당기손익인식지정 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | - | - | 102,843,155 | - | - | 102,843,155 |
| 단기금융상품(주1) | - | - | - | 19,246,771 | - | - | 19,246,771 |
| 매출채권 | - | - | - | 34,662,246 | - | - | 34,662,246 |
| 단기대여금및기타수취채권 | - | - | - | 8,003,293 | - | - | 8,003,293 |
| 당기손익인식금융자산 | 5,054,056 | - | - | - | - | - | 5,054,056 |
| 단기만기보유금융자산 | - | - | 13,200 | - | - | - | 13,200 |
| 장기금융상품(주1) | - | - | - | 14,811,402 | - | - | 14,811,402 |
| 장기대여금및기타수취채권 | - | - | - | 6,100,109 | - | - | 6,100,109 |
| 장기매도가능금융자산 | - | - | - | - | 3,257,073 | - | 3,257,073 |
| 장기당기손익인식금융자산 | 2,396,700 | - | - | - | - | - | 2,396,700 |
| 장기만기보유금융자산 | - | - | 438,380 | - | - | - | 438,380 |
| 합 계 | 7,450,756 | - | 451,580 | 185,666,976 | 3,257,073 | - | 196,826,385 |
(주1) 전기말 현재 자회사 담보제공 등의 목적으로 사용이 제한되어 있는 단기금융상품 및 장기금융상품은 각각 14,604,000천원 및 2,468,000천원입니다(주석 31-(1) 참조)&cr
(2) 금융부채의 범주&cr
<당기말>&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정&cr금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 위험회피에 효과적인 &cr파생상품부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 18,300,662 | - | 18,300,662 |
| 미지급금 | - | 10,656,775 | - | 10,656,775 |
| 미지급비용 | - | 5,092,221 | - | 5,092,221 |
| 임대보증금 | - | 326,249 | - | 326,249 |
| 금융보증부채 | - | 739,286 | - | 739,286 |
| 단기기타금융부채 | 271,822 | - | - | 271,822 |
| 장기차입금 | - | 283,000 | - | 283,000 |
| 장기기타금융부채 | - | - | - | - |
| 합계 | 271,822 | 35,398,193 | - | 35,670,015 |
<전기말>&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기손익인식 금융부채 | 상각후원가&cr측정금융부채 | 금융보증부채 | 위험회피지정&cr파생상품부채 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기매매 | 당기손익&cr인식지정 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | - | - | 20,532,333 | - | - | 20,532,333 |
| 미지급금 | - | - | 8,086,858 | - | - | 8,086,858 |
| 미지급비용 | - | - | 5,586,510 | - | - | 5,586,510 |
| 임대보증금 | - | - | 628,299 | - | - | 628,299 |
| 당기손익인식금융부채 | - | - | - | - | - | - |
| 금융보증부채 | - | - | - | 122,924 | - | 122,924 |
| 장기당기손익인식금융부채 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | 34,834,000 | 122,924 | - | 34,956,924 |
&cr(3) 금융상품 범주별 순손익&cr&cr<당기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 외화환산이익(손실)&cr/외환차익(손) | 이자수익(비용) | 기타금융수익&cr(비용) | 기타포괄손익 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금 및 현금성자산 | 1,619,695 | 183,389 | - | - | 1,803,084 |
| 매출채권 | 72,829 | - | - | - | 72,829 |
| 장단기대여금및기타수취채권 | (97,255) | 830,850 | (6,580,682) | - | (5,847,087) |
| 장단기금융상품 | 231,509 | 1,242,569 | - | - | 1,474,078 |
| 장단기기타금융자산 | 1,156,511 | 924,041 | (2,552,492) | 16,047 | (455,893) |
| 매입채무, 미지급금, 미지급비용, 임대보증금 | (128,772) | - | - | - | (128,772) |
| 금융보증부채 | - | - | (616,362) | - | (616,362) |
| 장단기차입금 | - | (3,182) | - | - | (3,182) |
| 장단기기타금융부채 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 2,854,517 | 3,177,667 | (9,749,536) | 16,047 | (3,701,305) |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 외화환산이익(손실)&cr/외환차익(손) | 이자수익(비용) | 매도가능금융&cr자산손상차손 | 기타금융수익&cr(비용) | 기타포괄손익 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | (8,340,548) | 115,881 | - | - | - | (8,224,667) |
| 매출채권 | (704,590) | - | - | - | (704,590) | |
| 장,단기대여금및기타수취채권 | (707,104) | 671,042 | - | (6,955,388) | - | (6,991,450) |
| 당기손익인식금융자산 | (299,989) | - | 13,928,398 | - | 13,628,409 | |
| 매도가능금융자산 | - | (188,465) | 25,271 | 41,094 | (122,100) | |
| 만기보유금융자산 | - | 3,290 | - | - | - | 3,290 |
| 장,단기금융자산 | (3,659,081) | 2,156,367 | - | - | - | (1,502,714) |
| 매입채무 및 기타지급채무 | 362,442 | - | - | - | 362,442 | |
| 기타유동금융부채 | - | - | 32,423 | - | 32,423 | |
| 기타비유동금융부채 | - | - | - | - | - | - |
| 장,단기차입금 | - | - | - | - | - | - |
| 당기손익인식금융부채 | - | - | - | 577,072 | - | 577,072 |
| 합 계 | (13,348,870) | 2,946,580 | (188,465) | 7,607,776 | 41,094 | (2,941,885) |
&cr(4) 금융상품 공정가치&cr
1) 공정가치 서열체계 및 측정방법
&cr공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.&cr
당사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. &cr
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. |
| 수준 2 | 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. |
| 수준 3 | 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. |
&cr일부 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으나 재무제표상의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.&cr&cr2) 수준별 공정가치&cr&cr(가) 보고기간말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <자산> | |||||
| 장단기기타금융자산 : | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 24,638,658 | - | 24,638,658 | - | 24,638,658 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,968,500 | 21,046 | - | 1,947,454 | 1,968,500 |
| 합계 | 26,607,158 | 21,046 | 24,638,658 | 1,947,454 | 26,607,158 |
| <부채> | |||||
| 장단기기타금융부채 : | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 271,822 | - | 271,822 | - | 271,822 |
| 합계 | 271,822 | - | 271,822 | - | 271,822 |
&cr공정가치로 측정되는 지분증권 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 비상장주식 등은 상기 서열체계에서 제외되었습니다.
&cr<전기말>&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | |||||
| 당기손익인식금융자산 | |||||
| 단기매매금융자산 | 7,450,756 | - | 7,450,756 | - | 7,450,756 |
| 당기손익인식지정금융자산 | - | - | - | - | |
| 매도가능금융자산 | 3,257,073 | 28,363 | 1,288,134 | - | 1,316,497 |
| 합 계 | 10,707,829 | 28,363 | 8,738,890 | - | 8,767,253 |
| 부채 | |||||
| 당기손익인식금융부채 | |||||
| 단기매매금융자산 | - | - | - | - | - |
| 당기손익인식지정금융자산 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - |
&cr공정가치로 측정되는 지분증권 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 비상장주식 등은 상기 서열체계에서 제외되었습니다.&cr&cr(나) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명&cr&cr보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|
| <자산> | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산: | |||
| 선물환 | 1,275,900 | 현재가치 할인모형 | 선물환가격, 할인율 등 |
| 수익증권 등 | 23,362,758 | 평가기준일의 최근일에 공고된 기준가격을 투자원금을 고려하여 환산한 평가액 | |
| 소 계 | 24,638,658 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: | |||
| 기 타 | - | ||
| 소 계 | - | ||
| 합 계 | 24,638,658 | ||
| <부채> | |||
| 당기손익-공정가치측정금융부채: | |||
| TRF | 271,822 | 현재가치 할인모형 | 환율, 내재변동성, 잔여만기, &cr할인율 등 |
| 소 계 | 271,822 | ||
| 합 계 | 271,822 |
&cr<전기말>&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|
| <자산> | |||
| 당기손익인식금융자산: | |||
| 선물환 | 7,369,050 | 현재가치 할인모형 | 선물환가격, 할인율 등 |
| TRF | 81,706 | 현재가치 할인모형 | 환율, 내재변동성, 잔여만기, &cr할인율 등 |
| 소 계 | 7,450,756 | ||
| 매도가능금융자산: | |||
| 채무증권 | - | ||
| &cr 수익증권 등 | 1,288,134 | 평가기준일의 최근일에 공고된 기준가격을 투자원금을 고려하여 환산한 평가액 | |
| 소 계 | 1,288,134 | ||
| 합 계 | 8,738,890 | ||
| <부채> | |||
| 당기손익인식금융부채: | |||
| 선물환 | - | 현재가치 할인모형 | 선물환가격, 할인율 등 |
| TRF | - | 현재가치 할인모형 | 환율, 내재변동성, 잔여만기, &cr할인율 등 |
| 소 계 | - | ||
| 합 계 | - |
(다) 당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준이동은 없습니다.
3) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치&cr
보고기간말 현재 당사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. &cr (단위: 천원)
| 종 류 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [공정가치로 인식된 자산] | ||||
| 지분증권 | 1,968,500 | 1,968,500 | 28,363 | 28,363 |
| 기타수익증권 | 23,362,758 | 23,362,758 | 1,288,134 | 1,288,134 |
| 선물환 및 TRF | 1,275,900 | 1,275,900 | 7,450,756 | 7,450,756 |
| 합 계 | 26,607,158 | 26,607,158 | 8,767,253 | 8,767,253 |
| [상각후원가로 인식된 자산] | ||||
| 현금및현금성자산 | 28,163,779 | 28,163,779 | 102,843,155 | 102,843,155 |
| 단기예치금 | 37,904,000 | 37,904,000 | 19,246,771 | 19,246,771 |
| 장기예치금 | 11,128,000 | 11,128,000 | 14,811,402 | 14,811,402 |
| 매출채권 | 18,689,972 | 18,689,972 | 34,662,246 | 34,662,246 |
| 장단기대여금및기타채권 | 14,122,995 | 14,122,995 | 14,103,402 | 14,103,402 |
| 장단기국공채및회사채 | 49,030,912 | 49,030,912 | 451,580 | 451,580 |
| 합 계 | 159,039,658 | 159,039,658 | 186,118,556 | 186,118,556 |
| [공정가치로 인식된 부채] | ||||
| 선물환 및 TRF | 271,822 | 271,822 | - | - |
| 합 계 | 271,822 | 271,822 | - | - |
| [상각후원가로 인식된 부채] | ||||
| 매입채무 | 18,300,662 | 18,300,662 | 20,532,333 | 20,532,333 |
| 미지급금 | 10,656,775 | 10,656,775 | 8,086,858 | 8,086,858 |
| 미지급비용 | 5,092,221 | 5,092,221 | 5,586,510 | 5,586,510 |
| 임대보증금 | 326,249 | 326,249 | 628,299 | 628,299 |
| 차입금 | 283,000 | 283,000 | - | - |
| 금융보증부채 | 739,286 | 739,286 | 122,924 | 122,924 |
| 합 계 | 35,398,193 | 35,398,193 | 34,956,924 | 34,956,924 |
&cr상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다.&cr
(가) 현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타단기금융부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.&cr
(나) 시장에서 거래되는 지분증권의 공정가치는 당기말 현재 공시가격에 기초하여 산정되었습니다. &cr&cr(다) 파생상품의 공정가치는 시장에서 관측가능한 투입변수에 기초한 평가기법으로 평가되었습니다.&cr&cr(라) 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부가액과 근사하다고 판단하고 있습니다.
&cr&cr4. 현금및현금성자산&cr
현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현 금 | 24,777 | 9,810 |
| 예 금 | 28,139,002 | 102,833,344 |
| 합 계 | 28,163,779 | 102,843,154 |
&cr
5. 매출채권과 장단기대여금및기타수취채권&cr
(1) 매출채권과 장단기대여금및기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다. &cr&cr<당기말>&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 19,096,263 | 406,292 | 18,689,971 |
| 단기대여금및기타수취채권 | 11,289,890 | - | 11,289,890 |
| 소 계 | 30,386,153 | 406,292 | 29,979,861 |
| 장기대여금및기타수취채권 | 21,868,825 | 19,035,720 | 2,833,105 |
| 소 계 | 21,868,825 | 19,035,720 | 2,833,105 |
| 합 계 | 52,254,978 | 19,442,012 | 32,812,966 |
&cr<전기말>&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 35,500,799 | 838,554 | 34,662,245 |
| 단기대여금및기타수취채권 | 8,003,293 | - | 8,003,293 |
| 소 계 | 43,504,092 | 838,554 | 42,665,538 |
| 장기대여금및기타수취채권 | 18,143,411 | 12,043,302 | 6,100,109 |
| 소 계 | 18,143,411 | 12,043,302 | 6,100,109 |
| 합 계 | 61,647,503 | 12,881,856 | 48,765,647 |
&cr(2) 장단기대여금및기타수취채권의 구성내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| (유동항목) | ||
| 단기대여금 | 6,090,500 | 2,937,000 |
| 미수금 | 2,523,045 | 2,203,453 |
| 미수수익 | 594,613 | 494,770 |
| 보증금 | 2,081,732 | 2,368,070 |
| 소 계 | 11,289,890 | 8,003,293 |
| (비유동항목) | ||
| 장기대여금 | 2,737,000 | 6,004,004 |
| 보증금 | 96,105 | 96,105 |
| 미수수익 | - | - |
| 소 계 | 2,833,105 | 6,100,109 |
| 합 계 | 14,122,995 | 14,103,402 |
&cr(3) 매출채권과 장단기대여금및기타수취채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 만기미도래채권 | 만기경과채권(주1) | 손상차손 | 합 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3개월이하 | 4-6개월 | 7-12개월 | 12개월초과 | 소 계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 18,392,357 | 41,233 | 146,058 | 83,733 | 26,590 | 297,614 | 406,292 | 19,096,263 |
| 단기대여금및기타수취채권 | 11,289,890 | - | - | - | - | - | - | 11,289,890 |
| 장기대여금및기타수취채권 | 2,833,105 | - | - | - | - | 19,035,720 | 21,868,825 | |
| 합 계 | 32,515,352 | 41,233 | 146,058 | 83,733 | 26,590 | 297,614 | 19,442,012 | 52,254,978 |
(주1) 당기말 현재 연체 되었으나 손상되지 않은 매출채권과 장단기대여금및기타 수취채권의 연령분석내용임.
&cr<전기말>&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 만기미도래채권 | 만기경과채권(주1) | 손상차손 | 합 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3개월이하 | 4-6개월 | 7-12개월 | 12개월초과 | 소 계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 34,272,560 | 63,706 | 141,002 | 125,617 | 59,360 | 389,685 | 838,554 | 35,500,799 |
| 단기대여금및기타수취채권 | 8,003,293 | - | - | - | - | - | - | 8,003,293 |
| 장기대여금및기타수취채권 | 6,100,109 | - | - | - | - | 12,043,302 | 18,143,411 | |
| 합 계 | 48,375,962 | 63,706 | 141,002 | 125,617 | 59,360 | 389,685 | 12,881,856 | 61,647,503 |
(주1) 전기말 현재 연체 되었으나 손상되지 않은 매출채권과 장단기대여금및기타 수취채권의 연령분석내용임.
(4) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 설 정 | 제 각 | 환 입 | 기타(주1) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 838,554 | - | (492,065) | 59,803 | - | 406,292 |
| 단기대여금및기타수취채권 | - | - | - | - | - | - |
| 소 계 | 838,554 | - | (492,065) | 59,803 | - | 406,292 |
| 장기대여금및기타수취채권 | 12,043,302 | 6,580,683 | - | - | 411,735 | 19,035,720 |
| 소 계 | 12,043,302 | 6,580,683 | - | - | 411,735 | 19,035,720 |
| 합 계 | 12,881,856 | 6,580,683 | (492,065) | 59,803 | 411,735 | 19,442,012 |
(주1) 전액 환율변동으로 인한 것입니다.&cr&cr<전기>&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 설 정 | 제 각 | 환 입 | 기타(주1) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 1,355,762 | - | (291,637) | (225,571) | - | 838,554 |
| 단기대여금및기타수취채권 | - | - | - | - | - | - |
| 소 계 | 1,355,762 | - | (291,637) | (225,571) | - | 838,554 |
| 장기대여금및기타수취채권 | 5,446,929 | 6,955,388 | - | - | (359,015) | 12,043,302 |
| 소 계 | 5,446,929 | 6,955,388 | - | - | (359,015) | 12,043,302 |
| 합 계 | 6,802,691 | 6,955,388 | (291,637) | (225,571) | (359,015) | 12,881,856 |
&cr(5) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침&cr&cr당사는 매출채권에 대하여 충당금 설정률표를 사용하여 기대신용손실(ECL)을 계산합니다. 충당금 설정률은 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객 부문 (예를 들어 거래하는 상품의 종류, 신용등급, 담보나 거래신용보험 등)별 묶음의 연체일수에 근거합니다.&cr&cr충당금 설정률표는 당사의 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거합니다. 당사는 설정률표를 과거 신용손실경험에 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 예를 들어, 미래 경제적 상황(총 국내 생산)이 향후에 악화되어 채무불이행 규모가 증가할 것으로 기대된다면, 과거 채무불이행률은 조정됩니다. 매 결산일에 과거 채무불이행률을 조정하고 미래 전망치의 변동을 분석합니다.&cr&cr기대신용손실의 규모는 미래 경제 환경의 변화에 민감하며 신용손실경험과 경제적 환경에 대한 예상은 고객의 미래실제 채무불이행을 나타내지는 않습니다. &cr&cr(6) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. &cr&cr<당기말>&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 손상차손 차감전&cr장부금액 | 손상차손 | 담보 및 기타신용보강 | |
|---|---|---|---|---|
| 내 용 | 공정가치 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 818,949 | 406,292 | 부동산 등 | 790,790 |
| 장기대여금및수취채권 | 21,868,825 | 19,035,720 | - | - |
&cr<전기말>&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 손상차손 차감전&cr장부금액 | 손상차손 | 담보 및 기타신용보강 | |
|---|---|---|---|---|
| 내 용 | 공정가치 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 2,201,587 | 838,554 | 부동산 등 | 863,616 |
| 장기대여금및기타수취채권 | 18,143,411 | 12,043,302 | - | - |
&cr
6. 기타금융자산&cr&cr(1) 당기말 현재 기타금융자산(전기말: 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산)의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 18,366,546 | 6,272,112 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | 1,968,500 | - | - |
| 상각후원가측정 금융자산 | 22,798,323 | 26,232,589 | - | - |
| 소 계 | 41,164,869 | 34,473,201 | - | - |
| 당기손익인식금융자산 | - | - | 5,054,056 | 2,396,700 |
| 매도가능금융자산 | - | - | - | 3,257,073 |
| 만기보유금융자산 | - | - | 13,200 | 438,380 |
| 소 계 | - | - | 5,067,256 | 6,092,153 |
| 합 계 | 41,164,869 | 34,473,201 | 5,067,256 | 6,092,153 |
&cr(2) 당기손익-공정가치측정금융자산(전기말: 당기손익인식금융자산)의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 공정가치 | 장부가액 |
|---|---|---|
| (유동) | ||
| 우리은행등 선물환 및 TRF | 1,275,900 | 1,275,900 |
| 기타수익증권(주1) | 17,090,646 | 17,090,646 |
| 소 계 | 18,366,546 | 18,366,546 |
| (비유동) | ||
| 우리은행등 선물환 및 TRF | - | - |
| 기타수익증권(주1) | 6,272,112 | 6,272,112 |
| 소 계 | 6,272,112 | 6,272,112 |
(주1) 기타수익증권은 전기 매도가능금융자산에서 당기에 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다.&cr&cr<전기말>&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 장부가액 |
|---|---|
| 당기손익인식금융자산 | |
| <단기매매금융자산> | |
| 파생상품(주1) | |
| 우리은행 등 선물환 및 TRF | 5,054,056 |
| 소 계 | 5,054,056 |
| <장기매매금융자산> | |
| 파생상품(주1) | |
| 우리은행 등 선물환 및 TRF | 2,396,700 |
| 소 계 | 2,396,700 |
| 합 계 | 7,450,756 |
&cr(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(전기말: 매도가능금융자산)의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 공정가치 | 장부가액 |
|---|---|---|
| (비유동) | ||
| 시장성있는지분증권 | ||
| 하나금융지주 | 15,696 | 15,696 |
| OCI㈜ | 5,350 | 5,350 |
| 소 계 | 21,046 | 21,046 |
| 시장성없는지분증권 | ||
| FRP Service & Company | 52,822 | 52,822 |
| 한맥투자증권(주) | - | - |
| (주)나라썸 | - | - |
| (주)모스퍼실리티 | - | - |
| 동양텔레콤㈜ | 5,478 | 5,478 |
| (주)이엔에이치 | 5,740 | 5,740 |
| ㈜오코 | - | - |
| ㈜우정특수기업 | 7,550 | 7,550 |
| ㈜세일전자 | 5,250 | 5,250 |
| ㈜씨에스티 | 3,287 | 3,287 |
| ㈜그리드스페이스 | 700,013 | 700,013 |
| ㈜용비에이티 | 399,900 | 399,900 |
| 소 계 | 1,180,040 | 1,180,040 |
| 기 타 | ||
| 전문건설공제조합 | 40,004 | 40,004 |
| 자본재공제조합 | 727,410 | 727,410 |
| 소 계 | 767,414 | 767,414 |
| 합 계 | 1,968,500 | 1,968,500 |
&cr1) 시장성 있는 지분증권&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 주식수(주) | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현보유손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 하나금융지주 | 433 | 0.0003% | 16,021 | 15,696 | 15,696 | (325) |
| OCI㈜ | 50 | 0.0002% | 30,900 | 5,350 | 5,350 | (25,550) |
| 합 계 | 483 | 46,921 | 21,046 | 21,046 | (25,875) |
&cr2) 시장성 없는 지분증권&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 주식수(주) | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현보유손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| FRP Service & Company | 10,000 | 3.47% | 52,822 | 52,822 | 52,822 | - |
| 한맥투자증권㈜(주1) | 200,000 | 4.19% | 2,000,000 | - | - | (2,000,000) |
| (주)나라썸(주1) | 141,400 | 10.10% | 728,210 | - | - | (728,210) |
| (주)모스퍼실리티(주1) | 60,000 | 4.78% | 1,500,000 | - | - | (1,500,000) |
| 동양텔레콤㈜(주1) | 10,957 | 0.055% | 67,606 | 5,478 | 5,478 | (62,128) |
| (주)이엔에이치(주1) | 1,148 | 0.18% | 28,700 | 5,740 | 5,740 | (22,960) |
| ㈜우정특수기업(주1) | 755 | 0.54% | 35,510 | 7,550 | 7,550 | (27,960) |
| ㈜세일전자(주1) | 1,050 | 0.19% | 131,260 | 5,250 | 5,250 | (126,010) |
| ㈜씨에스티(주1) | 3,287 | 0.18% | 65,742 | 3,287 | 3,287 | (62,455) |
| ㈜그리드스페이스 | 25,455 | 38.89% | 700,013 | 700,013 | 700,013 | - |
| ㈜용비에이티 | 2,666 | 34.78% | 399,900 | 399,900 | 399,900 | - |
| 합 계 | 5,709,763 | 1,180,040 | 1,180,040 | (4,529,723) |
(주1) 전기에 매도가능금융자산으로 분류였으나, 당기에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 함에 따라 전기이전에 인식한 손상차손을 당기 기초에 기타포괄손익으로 대체하였습니다.&cr&cr상기 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으나 재무제표상의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.&cr
3) 기타&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현보유손익 |
|---|---|---|---|---|
| 전문건설공제조합 | 40,004 | 40,004 | 40,004 | - |
| 자본재공제조합 | 727,410 | 727,410 | 727,410 | - |
| 합계 | 767,414 | 767,414 | 767,414 | - |
&cr상기 기타 출자금 등은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으나 재무제표상의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.&cr
4) 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 기 초 | 회계변경 누적효과 | 평 가 | 매입/처분 | 기 타 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 시장성있는 지분증권 | (18,558) | - | (7,317) | - | - | (25,875) |
| 차감: 법인세효과 | 4,082 | - | 1,611 | - | - | 5,693 |
| 시장성없는 지분증권(주1) | - | (4,557,613) | - | - | 27,890 | (4,529,723) |
| 차감: 법인세효과(주1) | - | 1,002,675 | - | - | (6,136) | 996,539 |
| 채무증권 | - | - | - | - | - | - |
| 차감: 법인세효과 | - | - | - | - | - | - |
| 기타수익증권(주2) | (61,031) | 61,031 | - | - | - | - |
| 차감: 법인세효과(주2) | 13,427 | (13,427) | - | - | - | - |
| 합 계 | (62,080) | (3,507,334) | (5,706) | - | 21,754 | (3,553,366) |
&cr(주1) 전기에 매도가능금융자산으로 분류하였으나, 당기에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 함에 따라 전기이전에 인식한 손상차손을 당기 기초에 기타포괄손익으로 대체하였습니다.&cr&cr(주2) 전기에 매도가능금융자산으로 분류하였으나, 당기에 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류함에 따라 전기이전에 인식한 매도가능금융자산평가손익(기타포괄손익)을 당기 기초에 이익잉여금으로 대체하였습니다.&cr&cr<전기말>&cr
1) 장기매도가능금융자산은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 장부가액 |
|---|---|
| (장기매도가능금융자산) | |
| 시장성있는지분증권 | |
| 하나금융지주 | 21,563 |
| OCI㈜ | 6,800 |
| 소 계 | 28,363 |
| 시장성없는지분증권 | |
| FRP Service & Company | 52,822 |
| 한맥투자증권(주) | - |
| (주)나라썸 | - |
| (주)모스퍼실리티 | - |
| 동양텔레콤㈜ | 5,478 |
| (주)이엔에이치 | 5,740 |
| ㈜오코 | 3,480 |
| ㈜우정특수기업 | 7,550 |
| ㈜세일전자 | 5,250 |
| ㈜씨에스티 | 3,287 |
| ㈜그리드스페이스 | 700,013 |
| ㈜용비에이티 | 399,900 |
| 소 계 | 1,183,520 |
| 기 타 | |
| 삼성증권(주)거취식펀드 | 118,928 |
| ㈜하나금융 블랙록자유적립식펀드 | 63,076 |
| 삼성증권 DLT 1891 | 603,180 |
| 삼성증권 DLS 1967 사모 | 502,950 |
| 전문건설공제조합 | 40,004 |
| 자본재공제조합 | 717,052 |
| 소 계 | 2,045,190 |
| 합 계 | 3,257,073 |
2) 장기매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr&cr① 시장성 있는 지분증권&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 주식수(주) | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현보유손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 하나금융지주 | 433 | 0.0003% | 16,021 | 21,563 | 21,563 | 5,542 |
| OCI㈜ | 50 | 0.0002% | 30,900 | 6,800 | 6,800 | (24,100) |
| 합 계 | 46,921 | 28,363 | 28,363 | (18,558) |
&cr② 시장성 없는 지분증권&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 주식수&cr(주) | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 손상차손 | 미실현&cr보유손익 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전기 | 전기말누계 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| FRP Service & Company(주1) | 10,000 | 3.47% | 52,822 | 52,822 | 52,822 | - | - | - |
| 한맥투자증권㈜(주1) | 200,000 | 4.19% | 2,000,000 | - | - | - | (2,000,000) | - |
| (주)나라썸(주1) | 141,400 | 10.10% | 728,210 | - | - | - | (728,210) | - |
| (주)모스퍼실리티(주1) | 60,000 | 4.78% | 1,500,000 | - | - | - | (1,500,000) | - |
| 동양텔레콤㈜(주1) | 10,957 | 0.055% | 67,606 | 5,478 | 5,478 | - | (62,128) | - |
| (주)이엔에이치(주1) | 1,148 | 0.18% | 28,700 | 5,740 | 5,740 | - | (22,960) | - |
| ㈜오코(주1) | 348 | 0.88% | 31,370 | 3,480 | 3,480 | - | (27,890) | - |
| ㈜우정특수기업(주1) | 755 | 0.54% | 35,510 | 7,550 | 7,550 | - | (27,960) | - |
| ㈜세일전자(주1), (주2) | 1,050 | 0.19% | 131,260 | 5,250 | 5,250 | (126,010) | (126,010) | - |
| ㈜씨에스티(주1), (주3) | 3,287 | 0.18% | 65,742 | 3,287 | 3,287 | (62,455) | (62,455) | - |
| ㈜그리드스페이스(주1) | 25,455 | 38.89% | 700,013 | 700,013 | 700,013 | - | - | - |
| ㈜용비에이티(주1) | 2,666 | 34.78% | 399,900 | 399,900 | 399,900 | - | - | - |
| 합 계 | 5,741,133 | 1,183,520 | 1,183,520 | (188,465) | (4,557,613) | - |
(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능액을 장부가액으로 계상하였습니다.&cr&cr(주2) 전기에 회생개시가 결정되어 채권의 68.93%에 대해 출자전환한 후, 25:1로 감자되어 손상차손을 인식하였습니다.&cr&cr(주3) 전기에 회생개시가 결정되어 채권의 65%에 대해 출자전환한 후, 20:1로 감자되어 손상차손을 인식하였습니다.&cr&cr③ 기타&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현보유손익 |
|---|---|---|---|---|
| 삼성증권㈜거취식펀드 | 119,589 | 118,928 | 118,928 | (661) |
| ㈜하나금융 블랙록자유적립식펀드 | 129,577 | 63,076 | 63,076 | (66,501) |
| 삼성증권 DLT 1891 | 600,000 | 603,180 | 603,180 | 3,180 |
| 삼성증권 DLS 1967 사모 | 500,000 | 502,950 | 502,950 | 2,950 |
| 전문건설공제조합(주1) | 40,004 | 40,004 | 40,004 | - |
| 자본재공제조합(주1) | 717,052 | 717,052 | 717,052 | - |
| 합 계 | 2,106,222 | 2,045,190 | 2,045,190 | (61,032) |
(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. 다만, 회수가능가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다.&cr
3) 장기매도가능금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr (단위: 천원)
| 구 분 | 기 초 | 평 가 | 매입/처분 | 기 타 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 시장성있는 지분증권 | (29,455) | 10,897 | - | - | (18,558) |
| 차감: 법인세효과 | 6,479 | (2,397) | - | - | 4,082 |
| 시장성없는 지분증권 | - | - | - | - | - |
| 차감: 법인세효과 | - | - | - | - | - |
| 채무증권 | - | - | - | - | - |
| 차감: 법인세효과 | - | - | - | - | - |
| 기 타 | (102,818) | 35,657 | 6,130 | - | (61,031) |
| 차감: 법인세효과 | 22,620 | (7,844) | (1,349) | - | 13,427 |
| 합 계 | (103,174) | 36,313 | 4,781 | - | (62,080) |
&cr(4) 상각후원가측정 금융자산(전기말: 만기보유금융자산)의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 상각후원가 | 장부가액 |
|---|---|---|
| (유동) | ||
| 국민주택채권 | 65,040 | 65,040 |
| 회사채 등 | 22,733,283 | 22,733,283 |
| 소계 | 22,798,323 | 22,798,323 |
| (비유동) | ||
| 국민주택채권 | 638,660 | 638,660 |
| 지역개발공채 | 24,260 | 24,260 |
| 회사채 등 | 25,569,669 | 25,569,669 |
| 소계 | 26,232,589 | 26,232,589 |
| 합계 | 49,030,912 | 49,030,912 |
&cr<전기말>&cr&cr장단기만기보유금융자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 이자율 | 액면금액 | 상각후취득원가 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| (유동자산) | ||||
| 국민주택채권 | - | - | - | - |
| 지역개발공채 | 2.5% | 13,200 | 13,200 | 13,200 |
| 소 계 | 13,200 | 13,200 | 13,200 | |
| (비유동자산) | ||||
| 국민주택채권 | 1.5%~2.72% | 416,430 | 416,430 | 416,430 |
| 지역개발공채 | 1.5%~2.5% | 21,950 | 21,950 | 21,950 |
| 소 계 | 438,380 | 438,380 | 438,380 | |
| 합 계 | 451,580 | 451,580 | 451,580 |
&cr
7. 기타금융부채&cr&cr(1) 당기말 현재 기타금융부채(전기말: 당기손익인식금융부채)의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타금융부채 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 271,822 | - | - | - |
| 당기손익인식금융부채 | - | - | - | - |
&cr(2) 당기손익-공정가치측정금융부채(전기말: 당기손익인식금융부채)의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 공정가치 | 장부가액 |
|---|---|---|
| (유동) | ||
| 우리은행등 선물환 및 TRF | 271,822 | 271,822 |
| (비유동) | ||
| 우리은행등 선물환 및 TRF | - | - |
&cr<전기말>&cr&cr전기말 현재 당기손익인식금융부채는 없습니다.&cr &cr
8. 차입금&cr
(1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 차 입 처 | 차 입 용 도 | 연이자율 | 금 액 |
|---|---|---|---|
| 경남은행 | 한국에너지공단 에너지이용합리화 자금 | 1.75 % | 283,000 |
| 합 계 | 283,000 | ||
| 유동성대체 | - | ||
| 비유동부채 | 283,000 |
&cr상기 차입금과 관련하여 당사의 기계장치가 담보(설정금액:339,600천원)로 제공되어있습니다.(주석31 참조)&cr
(2) 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| --- | --- |
| 1년초과 2년이내 | - |
| 2년초과 3년이내 | - |
| 3년초과 4년이내 | - |
| 4년초과 5년이내 | - |
| 5년초과 | 283,000 |
| 합계 | 283,000 |
&cr상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 않은 금액입니다.
&cr&cr9. 재고자산&cr
재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 당기말누계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 29,146,316 | 28,870,841 | (637,445) | 275,475 |
| 재공품 | 7,377,340 | 7,377,340 | - | - |
| 원재료 | 15,906,641 | 15,337,018 | 530,573 | 569,623 |
| 부재료 | 3,681,559 | 3,681,559 | (15,467) | - |
| 미착원재료 | 259,549 | 259,549 | - | - |
| 저장품 | 547,290 | 547,290 | - | - |
| 합 계 | 56,918,695 | 56,073,597 | (122,339) | 845,098 |
&cr<전기말>&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | |
|---|---|---|---|---|
| 전기 | 전기말누계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 38,658,648 | 37,745,728 | 330,709 | 912,920 |
| 재공품 | 5,812,161 | 5,812,161 | - | - |
| 원재료 | 16,977,622 | 16,938,572 | 39,050 | 39,050 |
| 부재료 | 3,827,511 | 3,812,044 | 15,467 | 15,467 |
| 미착원재료 | 1,827,397 | 1,827,397 | - | - |
| 저장품 | 391,403 | 391,403 | - | - |
| 계 | 67,494,742 | 66,527,305 | 385,226 | 967,437 |
&cr
10. 기타유동자산&cr&cr기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 730,688 | 1,095,467 |
| 선급비용 | 289,950 | 460,465 |
| 합 계 | 1,020,638 | 1,555,932 |
&cr
11. 종속기업투자, 공동기업투자 및 관계기업투자&cr&cr(1) 당사의 종속기업투자, 공동기업투자 및 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다.&cr (단위 : USD, HKD, 천원)
| 기업명 | 자본금 | 지분율(%) | 업 종 | 소재지 | 지배권판단기준 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업투자> | ||||||
| ㈜에이치씨네트웍스 (주1) | 7,000,000 | 100.00% | 자원개발 및 소재무역 | 대한민국 | 의결권 과반수 보유 | 원가법 |
| HC Networks Hong Kong Co.,Ltd. (주1) | HKD 1&crUSD 5,500,000 | 100.00% | 일반무역, 투자 &cr및 유통 | 홍콩 | 의결권 과반수 보유 | 원가법 |
| G.B.I (H.K.) International Ltd. (주1) | USD 6,000,000 | 100.00% | 천연조림사업 | 홍콩 | 의결권 과반수 보유 | 원가법 |
| Horizon Agriculture &cr Development Co.,Ltd. (주1) | &crUSD 6,000,000 | &cr100.00% | &cr고무조림 사업 | &cr캄보디아왕국 | &cr의결권 과반수 보유 | &cr원가법 |
| HCM VINA Co., Ltd. | &crUSD 2,000,000 | &cr100.00% | &cr제조업 | 베트남사회주의 공화국 | &cr의결권 과반수 보유 | &cr원가법 |
| <공동기업투자> | ||||||
| 한국항공기술케이에이티(주) | 6,807,901 | 50.00% | 제조업 | 대한민국 | - | 원가법 |
| <관계기업투자> | ||||||
| 한국복합소재(주) | 8,266,830 | 49.87% | 항공기 부품 제조 | 대한민국 | - | 원가법 |
(주1) 상기 종속기업은 순차적으로 완전지배하고 있는 바, 당사는 ㈜에이치씨네트웍스를 지배함으로써 나머지 종속기업들을 지배하고 있습니다.&cr
(2) 종속기업투자, 공동기업투자 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 기업명 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 순자산&cr지분가액 | 장부금액 | 취득원가 | 순자산&cr지분가액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <종속기업투자> | ||||||
| (주)에이치씨네트웍스 | 7,000,000 | (30,036,594) | - | 7,000,000 | (26,904,056) | - |
| HC Networks &cr Hong Kong Co., Ltd. | - | (34,240,957) | - | - | (27,286,347) | - |
| G.B.I.(H.K.) International Ltd. | - | (8,566) | - | - | (60,420) | - |
| Horizon Agriculture &cr Development Co., Ltd. | - | (34,858,316) | - | - | (24,044,547) | - |
| HCM VINA Co., Ltd.(주1) | 2,137,769 | 2,070,466 | 2,137,769 | - | - | - |
| 합계 | 9,137,769 | 2,137,769 | 7,000,000 | - | ||
| <공동기업투자> | ||||||
| 한국항공기술케이에이티(주)(주1) | 3,403,951 | 3,444,683 | 3,403,951 | - | - | - |
| 합계 | 3,403,951 | 3,444,683 | 3,403,951 | - | - | - |
| <관계기업투자> | ||||||
| 한국복합소재(주) | 6,444,268 | 2,242,464 | 4,847,338 | 6,444,268 | 2,908,352 | 6,444,268 |
| 합계 | 6,444,268 | 4,847,338 | 6,444,268 | 6,444,268 |
(주1) 당기 중에 취득하였습니다.&cr&cr순자산지분가액은 각 종속기업, 공동기업 및 관계기업의 별도재무제표를 기준으로 산출하였습니다.&cr&cr(3) 전기 중 종속기업투자의 변동은 없으며, 당기 중 종속기업투자의 변동은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>&cr (단위: 천원)
| 회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| HCM VINA Co., Ltd. | - | 2,137,769 | - | - | 2,137,769 |
(4) 전기 중 공동기업투자의 변동은 없으며, 당기 중 공동기업투자의 변동은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>&cr (단위: 천원)
| 회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 한국항공기술케이에이티㈜ | - | 3,403,951 | - | - | 3,403,951 |
&cr(5) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.&cr
<당기>&cr (단위: 천원)
| 회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 한국복합소재(주) | 6,444,268 | - | - | (1,596,930) | 4,847,338 |
&cr<전기>&cr (단위: 천원)
| 회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 한국복합소재(주) | - | 6,444,268 | - | - | 6,444,268 |
&cr(6) 요약재무정보&cr&cr종속기업, 공동기업 및 관계기업의 요약재무정보(각 회사의 별도재무제표 기준)는 다음과 같습니다. &cr&cr<당기>&cr (단위 : 천원)
| 당기말 | 당기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익(손실) | 총포괄이익(손실) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <종속기업> | ||||||
| (주)에이치씨네트웍스 | 2,329,450 | 32,366,044 | (30,036,594) | 2,325,193 | (3,132,539) | (3,132,539) |
| HC Networks Hong Kong Co., Ltd. | 9,076 | 34,250,033 | (34,240,957) | - | (5,722,491) | (6,954,610) |
| G.B.I.(H.K) International Ltd. | - | 8,566 | (8,566) | - | 53,456 | 51,854 |
| Horizon Agriculture Development Co., Ltd. | 18,213 | 34,876,529 | (34,858,316) | - | (9,610,333) | (10,813,769) |
| HCM VINA Co., Ltd. | 9,240,578 | 7,170,112 | 2,070,466 | - | (117,876) | (67,303) |
| <공동기업> | ||||||
| 한국항공기술케이에이티㈜ | 6,889,366 | 1,105,240 | 5,784,126 | - | (991,143) | (991,143) |
| <관계기업> | ||||||
| 한국복합소재(주) | 19,158,542 | 15,073,821 | 4,084,721 | 3,941,797 | (1,646,893) | (1,747,146) |
&cr<전기>&cr (단위 : 천원)
| 전기말 | 전기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익(손실) | 총포괄이익(손실) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <종속기업> | ||||||
| (주)에이치씨네트웍스 | 5,035,855 | 31,939,911 | (26,904,056) | 2,315,105 | (6,042,014) | (6,042,014) |
| HC Networks Hong Kong Co., Ltd. | 4,001,319 | 31,287,666 | (27,286,347) | - | (7,893,984) | (4,741,455) |
| G.B.I.(H.K) International Ltd. | 48,021 | 108,441 | (60,420) | - | (14,046) | (6,812) |
| Horizon Agriculture Development Co., Ltd. | 7,834,363 | 31,878,910 | (24,044,547) | - | (8,799,676) | (6,327,167) |
| <관계기업> | ||||||
| 한국복합소재㈜ | 20,525,012 | 14,693,145 | 5,831,867 | 3,868,660 | (902,237) | (902,237) |
&cr(7) 종속기업투자, 공동기업투자 및 관계기업투자주식 손상검사&cr&cr당사는 종속기업투자, 공동기업투자 및 관계기업투자주식에 대하여 손상발생에 대한객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 당사는 관계기업인 한국복합소재주식회사에 대하여 영업손실이 발생하는 상황을 손상징후로 파악하여 한국복합소재주식회사 전체를 하나의 현금창출단위로 하여 손상검사를 수행하였습니다.&cr&cr손상검사 결과, 장부가액이 회수가능가액을 초과하는 금액에 대한 당사의 지분상당액 1,596,930천원을 손상차손으로 인식하였습니다. &cr&cr한국복합소재주식회사의 회수가능가액은 독립된 외부전문가의 사용가치평가보고서를 기초로 결정되었으며, 손상검사의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 한국복합소재주식회사 |
| --- | --- |
| Ⅰ. 손상전 장부금액 | 6,444,268 |
| Ⅱ. 보유 지분가치(=사용가치) | 4,847,338 |
| 추정기간의 영업가치 | 6,582,384 |
| 영구현금흐름의 가치 | 14,519,640 |
| 비영업용자산 | 335,299 |
| 이자부부채 | (12,607,743) |
| 당사지분율 | 54.90% |
| Ⅲ. 손상차손금액 | 1,596,930 |
&cr사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다.&cr&cr사용가치 측정을 위해 사용된 평가기법 상 주요가정은 다음과 같습니다.
| 평가기법 | 유의적이지만 관측가능하지&cr않은 투입변수 | 유의적이지만 관측가능하지 않은&cr투입변수 간 상호관계 |
|---|---|---|
| 이익접근법&cr(영업현금흐름할인법)&cr &cr &cr &cr | - 예상 수익성장률: 5년 평균 27.02%&cr- 년 평균 EBITDA율: 15.59%&cr- 5년이후 영구성장률: 1.00%&cr- 가중평균자본비용: 8.08%&cr &cr | 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.&cr- 예상 수익성장률이 높아지는(낮아지는) 경우&cr- EBITDA가 높아지는(낮아지는) 경우&cr- 5년이후 영구성장률이 높아지는(낮아지는) 경우&cr- 가중평균자본비용이 낮아지는(높아지는) 경우&cr&cr일반적으로 수익성장률은 EBITDA와 유사하게 변동합니다. |
&cr&cr12. 유형자산&cr
(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.
&cr<당기말>&cr (단위 : 천원)
| 과 목 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 36,410,008 | - | - | - | 36,410,008 |
| 건물 | 41,587,049 | (10,956,735) | - | (84,550) | 30,545,764 |
| 구축물 | 5,747,953 | (2,446,694) | - | (306,330) | 2,994,929 |
| 기계장치 | 74,638,900 | (57,395,215) | - | (135,333) | 17,108,352 |
| 기타유형자산 | 11,525,993 | (9,607,812) | - | - | 1,918,181 |
| 건설중인자산 | 7,504,627 | - | - | - | 7,504,627 |
| 합 계 | 177,414,530 | (80,406,456) | - | (526,213) | 96,481,861 |
&cr<전기말>&cr (단위 : 천원)
| 과 목 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 29,938,622 | - | - | - | 29,938,622 |
| 건물 | 37,547,206 | (9,996,326) | - | (91,923) | 27,458,957 |
| 구축물 | 4,503,911 | (2,215,449) | - | - | 2,288,462 |
| 기계장치 | 75,970,713 | (57,015,356) | - | (157,157) | 18,798,200 |
| 기타유형자산 | 11,387,341 | (9,025,613) | - | - | 2,361,728 |
| 건설중인자산 | 2,278,984 | - | - | - | 2,278,984 |
| 합 계 | 161,626,777 | (78,252,744) | - | (249,080) | 83,124,953 |
&cr(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr&cr<당기>&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 기타의유형자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 29,938,622 | 27,458,957 | 2,288,462 | 18,798,200 | 2,361,728 | 2,278,984 | 83,124,953 |
| 취득 | 2,581,189 | 3,496,081 | 1,244,042 | 1,621,889 | 429,342 | 11,005,451 | 20,377,994 |
| 건설중인자산의본계정대체 | 3,890,197 | 563,664 | - | 1316497 | 9,450 | (5,779,808) | - |
| 매각예정자산으로 분류 | - | - | - | (992,613) | - | - | (992,613) |
| 처분 | (12,148) | - | (223,128) | (89,928) | - | (325,204) | |
| 감가상각비 | - | (968,163) | (231,245) | (3,434,316) | (792,411) | - | (5,426,135) |
| 손상차손 | - | - | - | - | - | - | - |
| 기타 | - | 7,373 | (306,330) | 21,823 | - | - | (277,134) |
| 기말잔액 | 36,410,008 | 30,545,764 | 2,994,929 | 17,108,352 | 1,918,181 | 7,504,627 | 96,481,861 |
감가상각비 중 판매비와일반관리비로 인식된 감가상각비는 474,688천원, 제조원가로 인식된 감가상각비는 4,059,594천원, 기타비용으로 인식된 감가상각비는 860,083천원이며 정부보조금과 상계된 감가상각비는 31,770천원입니다. &cr&cr기타는 정부보조금의 수령 308,904천원 및 정부보조금과 상계된 감가상각비 31,770천원입니다.&cr&cr<전기>&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 기타의유형자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 26,479,056 | 27,733,149 | 2,259,082 | 19,737,227 | 2,084,752 | 938,965 | 79,232,231 |
| 취득 | 3,094,315 | 1,386,027 | 224,593 | 429,218 | 885,697 | 4,425,722 | 10,445,572 |
| 계정대체 | 482,385 | 183,030 | 21,616 | 2,176,372 | 222,300 | (3,085,703) | - |
| 처분 | (117,134) | (921,732) | - | (25) | (34,960) | - | (1,073,851) |
| 감가상각비 | - | (928,890) | (216,829) | (3,516,416) | (796,061) | - | (5,458,196) |
| 손상차손 | - | - | - | - | - | - | - |
| 기타 | - | 7,373 | - | (28,176) | - | - | (20,803) |
| 기말잔액 | 29,938,622 | 27,458,957 | 2,288,462 | 18,798,200 | 2,361,728 | 2,278,984 | 83,124,953 |
감가상각비 중 판매비와일반관리비로 인식된 감가상각비는 510,356천원, 제조원가로 인식된 감가상각비는 4,643,188천원이며, 기타비용으로 인식된 감가상각비는 245,946천원이며 정부보조금과 상계된 감가상각비는 29,196천원, 과제정산시 개발비 계정대체는 29,510천원입니다. &cr&cr기타는 정부보조금의 수령 50,000천원 및 정부보조금과 상계된 감가상각비 29,196천원입니다.&cr
(3) 유형자산 중 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 31-(2) 참조).&cr&cr
13. 투자부동산&cr
(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. &cr&cr<당기말>&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 3,090,272 | - | - | 3,090,272 |
| 건물 | 3,756,604 | (1,782,086) | - | 1,974,518 |
| 합 계 | 6,846,876 | (1,782,086) | - | 5,064,790 |
&cr<전기말>&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 3,090,272 | - | - | 3,090,272 |
| 건물 | 3,756,604 | (1,688,171) | - | 2,068,433 |
| 합 계 | 6,846,876 | (1,688,171) | - | 5,158,705 |
(2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr
<당기>&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 3,090,272 | 2,068,433 | 5,158,705 |
| 취득 | - | - | - |
| 처분 | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (93,915) | (93,915) |
| 기말잔액 | 3,090,272 | 1,974,518 | 5,064,790 |
&cr<전기>&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 3,090,272 | 2,162,348 | 5,252,620 |
| 취득 | - | - | - |
| 처분 | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (93,915) | (93,915) |
| 기말잔액 | 3,090,272 | 2,068,433 | 5,158,705 |
&cr(3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 투자부동산에서 발생한 임대수익 | 277,576 | 349,412 |
| 임대수익투자부동산 직접운영비용 | 125,755 | 150,431 |
&cr(4) 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. &cr (단위 : 백만원)
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| 투자부동산 | 5,065 | 10,134 |
&cr투자부동산에 대하여 독립된 당사자 사이의 거래가격의 사용, 실질적으로 동일한 다른 거래를 참조 및 현금흐름할인 방법 등의 방법을 이용하여 공정가치를 평가하고 있습니다.&cr&cr(5) 투자부동산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 31-(2) 참조)
&cr14. 무형자산 &cr
(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.&cr
<당기말>&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 9,569,356 | (9,451,309) | - | - | 118,047 |
| 상표권 | 5,311 | (3,567) | - | - | 1,744 |
| 개발비 | 1,272,720 | (1,741) | - | - | 1,270,979 |
| 회원권(주1) | 1,150,494 | - | - | - | 1,150,494 |
| 합 계 | 11,997,881 | (9,456,617) | - | - | 2,541,264 |
(주1) 회원권에 대하여는 이를 이용할수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.&cr
<전기말>&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 9,491,263 | (8,889,844) | - | - | 601,419 |
| 상표권 | 5,311 | (3,036) | - | - | 2,275 |
| 개발비 | 339,419 | - | - | - | 339,419 |
| 회원권(주1) | 1,150,494 | - | - | - | 1,150,494 |
| 합 계 | 10,986,487 | (8,892,880) | - | - | 2,093,607 |
(주1) 회원권에 대하여는 이를 이용할수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.&cr
(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr&cr<당기>&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 산업재산권 | 상표권 | 개발비 | 회원권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 601,419 | 2,275 | 339,419 | 1,150,494 | 2,093,607 |
| 증가 | 78,093 | - | 933,301 | - | 1,011,394 |
| 감소 | - | - | - | - | - |
| 상각 | (561,465) | (531) | (1,741) | - | (563,737) |
| 기말 | 118,047 | 1,744 | 1,270,979 | 1,150,494 | 2,541,264 |
&cr<전기>&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 산업재산권 | 상표권 | 개발비 | 회원권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 1,544,466 | 2,806 | - | 1,150,494 | 2,697,766 |
| 증가 | 5,187 | - | 339,419 | - | 344,606 |
| 감소 | - | - | - | - | - |
| 상각 | (948,234) | (531) | - | - | (948,765) |
| 기말 | 601,419 | 2,275 | 339,419 | 1,150,494 | 2,093,607 |
&cr(3) 중요 개별무형자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 잔여상각기간 | 장부금액 | 잔여상각기간 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | ||||
| LNG보냉재 관련 특허권 | - | - | 548,339 | 7개월 |
&cr(4) 개발비의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 내용 |
|---|---|---|
| 자동차내외장재 | 430,962 | 자동차 속경화(본네트), C2I(외장재,루프,사이드밀러,본네트) |
| 항공내장재 | 208,929 | 일본 Showa와 함께 항공기 Floor panel(BMS4-20)용 소재 개발 |
| 보잉 항공기 내장재 | 632,829 | 보잉 항공기 내장재용 페놀릭 P/P개발 |
| 합 계 | 1,272,720 |
&cr상기 개발비 중 항공내장재는 당기부터 상각을 시작하여 당기 중 무형자산상각비 1,741천원을 판매비와관리비로 계상하였고 그외 개발비는 당기말 현재까지 개발활동이 진행 중이므로 상각하고 있지 아니합니다.&cr&cr(5) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 563,737 | 948,765 |
| 매출원가 | - | - |
| 합 계 | 563,737 | 948,765 |
&cr(6) 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기와 전기 중 비한정 내용연수를 가진 무형자산과 관련하여 인식한 손상차손은 없습니다.&cr&cr15. 매각예정비유동자산&cr&cr(1) 매각예정비유동자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기계장치 | 832,000 | - |
&cr당사는 당기 중 일부 제품에 대하여 생산을 중단하기로 결정하고 당해 제품 생산에만사용되는 기계장치의 순공정가치 평가액 832,000천원을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. &cr&cr당기말 현재 당사는 매각예정자산으로 분류된 기계장치에 대하여 매각 계획을 확약하고 적극적으로 매각을 추진하고 있으며, 매각예정으로 분류시점에서 1년 이내에 처분될 것으로 예상합니다.&cr&cr
16. 순확정급여부채&cr&cr(1) 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무 현재가치 | 8,071,691 | 8,108,415 |
| 사외적립자산 공정가치 | (7,194,153) | (6,107,113) |
| 합 계 | 877,538 | 2,001,302 |
&cr(2) 확정급여채무&cr&cr확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 8,108,415 | 7,903,408 |
| 당기근무원가 | 247,683 | 251,698 |
| 이자비용 | 206,396 | 161,471 |
| 재측정요소 | (490,803) | (208,162) |
| 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | - | - |
| 재무적가정의 변동에서 발생 하는 보험수리적손익 | (490,803) | (83,856) |
| 기타사항에 의한 효과 | (124,306) | |
| 퇴직급여지급 | - | - |
| 기타 | - | - |
| 기말 | 8,071,691 | 8,108,415 |
&cr(3) 사외적립자산&cr&cr1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 6,107,113 | 5,023,010 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 150,742 | 99,373 |
| 재측정요소 | (63,702) | (15,270) |
| 사외적립자산의 수익(이자 수익에 포함된 금액 제외) | (63,702) | (15,270) |
| 자산인식상한효과 | - | - |
| 당사의 실제납입액 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 급여지급액 | - | - |
| 기말 | 7,194,153 | 6,107,113 |
&cr확정급여제도와 관련하여 2019년도에 납입할 것으로 예상되는 당사 기여금의 합리적인 추정치는 1,000백만원입니다.&cr&cr2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 퇴직신탁상품(정기예금) | 7,194,153 | 6,107,113 |
&cr3) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 퇴직신탁상품(정기예금) | 87,040 | 84,103 |
&cr4) 보고기간말 현재 당사의 확정급여채무의 가중평균만기는 3.39년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 1년미만 | 1년~3년미만 | 3년~6년미만 | 6년~10년미만 | 10년이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 2,145,436 | 2,408,806 | 1,805,376 | 966,231 | 745,839 | 8,071,688 |
&cr(4) 총비용&cr&cr1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 확정급여형 당기비용 | ||
| 당기근무원가 | 247,683 | 251,698 |
| 순이자손익 | 55,654 | 62,098 |
| 기타 | ||
| 소 계 | 303,337 | 313,796 |
| 확정기여형 당기비용 | 2,006,491 | 2,121,075 |
| 소 계 | 2,006,491 | 2,121,075 |
| 합 계 | 2,309,828 | 2,434,871 |
&cr2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 1,529,440 | 1,544,917 |
| 판매비와관리비 | 780,388 | 889,954 |
| 합 계 | 2,309,828 | 2,434,871 |
&cr(5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세차감전 재측정요소 | 427,100 | 192,892 |
| 법인세효과 | (93,962) | (42,436) |
| 법인세차감후 재측정요소 | 333,138 | 150,456 |
&cr(6) 보험수리적가정 &cr&cr보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. &cr
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.18% | 2.47% |
| 사외적립자산 기대수익률 | 2.18% | 2.47% |
&cr(7) 민감도 분석&cr&cr당기말 현재 확정급여채무의 할인율 및 임금상승율에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구분 | 확정급여채무 현재가치의 변동 | |
|---|---|---|
| 증감 | 비율 | |
| --- | --- | --- |
| (할인율) | ||
| 1%상승 | (270,195) | 3.46% |
| 1%하락 | 290,433 | 3.47% |
| (임금상승율) | ||
| 1%상승 | 290,110 | 3.47% |
| 1%하락 | (274,961) | 3.53% |
&cr&cr17. 기타부채&cr
기타부채의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| (기타유동부채) | ||
| 선수금 | 693,224 | 474,709 |
| 정부보조금 | 494,536 | 494,536 |
| 기타 | 147,877 | 168,325 |
| 소 계 | 1,335,637 | 1,137,570 |
| (기타비유동부채) | ||
| 정부보조금 | - | - |
| 소 계 | - | - |
| 합 계 | 1,335,637 | 1,137,570 |
&cr
18. 자본금과 주식발행초과금&cr&cr(1) 자본금&cr&cr1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. &cr
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 60,000,000주 | 60,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식수 | 43,960,757주 | 43,960,757주 |
| 보통주자본금 | 21,980,379천원 | 21,980,379천원 |
&cr2) 당기와 전기 중 자본금의 변동은 없습니다. &cr
(2) 주식발행초과금&cr&cr1) 주식발행초과금의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 74,960,107 | 74,960,107 |
2) 당기와 전기 중 주식발행초과금의 변동은 없습니다. &cr&cr
19. 기타자본&cr
(1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 재평가적립금 | 6,839,721 | 6,839,721 |
| 자기주식 | (18,415,482) | (18,415,482) |
| 자기주식처분이익 | 3,016,309 | 3,016,309 |
| 제거된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련 평가손익 | (31,370) | - |
| 합 계 | (8,590,822) | (8,559,452) |
&cr(2) 당기와 전기 중 기타자본의 변동은 없습니다. &cr&cr&cr20. 기타포괄손익누계액&cr&cr(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (3,553,366) | - |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | (62,080) |
&cr(2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 계정재분류 | 회계변경 누적효과(주1) | 평 가 | 매입/처분 | 기 타 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | &cr- | &cr(79,589) | &cr(4,496,581) | &cr(7,317) | &cr - | &cr 27,890 | &cr(4,555,597) |
| 차감: 법인세효과 | - | 17,509 | 989,247 | 1,611 | - | (6,136) | 1,002,231 |
| 합 계 | - | (62,080) | (3,507,334) | (5,706) | - | 21,754 | (3,553,366) |
&cr(주1) 전기에 매도가능금융자산으로 분류하였으나, 당기에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 함에 따라 전기이전에 인식한 손상차손을 당기 기초에 기타포괄손익으로 대체한 효과와 전기에 매도가능금융자산으로 분류하였으나, 당기에 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류함에 따라 전기이전에 인식한 매도가능금융자산평가손익(기타포괄손익)을 당기 기초에 이익잉여금으로 대체한 효과입니다.&cr
<전기>&cr (단위 : 천원)
| 분 | 기 초 | 평 가 | 매입/처분 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매도가능금융자산평가손익 | (132,273) | 46,554 | 6,130 | - | (79,589) |
| 차감: 법인세효과 | 29,099 | (10,241) | (1,349) | - | 17,509 |
| 합 계 | (103,174) | 36,313 | 4,781 | - | (62,080) |
&cr
21. 이익잉여금&cr
(1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 법적적립금 | 5,714,560 | 5,304,339 |
| 이익준비금(주1) | 5,714,560 | 5,304,339 |
| 임의적립금 | 11,039,181 | 11,039,181 |
| 기업합리화적립금 | 6,103,664 | 6,103,664 |
| 기타적립금 | 4,935,517 | 4,935,517 |
| 미처분이익잉여금 | 214,194,525 | 217,708,573 |
| 합 계 | 230,948,266 | 234,052,093 |
(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
&cr(2) 이익잉여금처분계산서&cr
| 제35기 | 2018년 1월 1일 | 부터 | 제34기 | 2017년 1월 1일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 | 2017년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2019년 3월 27일 | 처분확정일 | 2018년 3월 30일 |
| 주식회사 한국카본 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 35(당) 기 | 제 34(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 214,194,525,222 | 217,708,573,133 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 213,196,134,983 | 217,001,505,831 | ||
| 회계정책변경의 누적효과 | 3,507,333,066 | - | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 333,138,077 | 150,455,812 | ||
| 당기순이익(손실) | (2,842,080,904) | 556,611,490 | ||
| 이익잉여금처분액 | 4,512,438,150 | 4,512,438,150 | ||
| 이익준비금 | 410,221,650 | 410,221,650 | ||
| 배당금 | 4,102,216,500 | 4,102,216,500 | ||
| 현금배당&cr 주당배당금(률)보통주 :당기 100원(20%)&cr 전기 100원(20%) | ||||
| 차기이월미처분이익잉여금 | 209,682,087,072 | 213,196,134,983 |
&cr(3) 이익잉여금처분계산서에 포함된 배당금 내용은 다음과 같습니다.&cr
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주 | 보통주 | |
| --- | --- | --- |
| 발행주식수 | 43,960,757주 | 43,960,757주 |
| 자기주식수 | 2,938,592주 | 2,938,592주 |
| 배당주식수 | 41,022,165주 | 41,022,165주 |
| 주당배당금 | 100원 | 100원 |
| 배당금 | 4,102,216,500 원 | 4,102,216,500 원 |
&cr
22. 매출액 및 매출원가&cr&cr(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 국내매출 | 71,770,669 | 64,966,035 |
| 수출매출 | 150,076,155 | 169,774,743 |
| 임가공 및 수수료 수입 | 645,767 | 21,649 |
| 상품일반매출 | 559,703 | 580,014 |
| 상품수출매출 | 172,845 | 328 |
| 원재료등일반매출 | 2,500,243 | 2,229,993 |
| 원재료등수출매출 | 256,779 | 60,408 |
| 합계 | 225,982,161 | 237,633,170 |
&cr(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| (제품매출원가) | ||
| 기초제품재고액 | 37,745,728 | 36,045,515 |
| 당기제품제조원가 | 189,840,930 | 211,349,228 |
| 타계정으로대체액 | (118,143) | (434,144) |
| 관세환급금 | (738,261) | (950,953) |
| 기말제품재고액 | (28,870,840) | (37,745,728) |
| 계 | 197,859,414 | 208,263,918 |
| (상품매출원가) | ||
| 기초상품재고액 | - | - |
| 당기상품매입액 | 679,371 | 539,958 |
| 타계정으로대체액 | - | - |
| 기말상품재고액 | - | - |
| 계 | 679,371 | 539,958 |
| (원재료등매출원가) | 2,638,189 | 1,918,337 |
| 합 계 | 201,176,974 | 210,722,213 |
&cr
23. 판매비와 관리비&cr
판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급료 | 6,469,652 | 6,991,725 |
| 여비교통비 | 502,138 | 491,979 |
| 복리후생비 | 1,078,865 | 1,144,309 |
| 세금과공과 | 311,821 | 290,593 |
| 지급수수료 | 1,435,494 | 1,731,076 |
| 차량유지비 | 236,885 | 186,433 |
| 수출비용 | 1,192,192 | 2,553,859 |
| 접대비 | 343,684 | 330,594 |
| 운반비 | 2,698,530 | 1,880,369 |
| 지급임차료 | 1,527,181 | 1,671,843 |
| 무형자산상각비 | 563,737 | 948,765 |
| 퇴직급여 | 780,388 | 889,954 |
| 대손상각 | 59,803 | (225,571) |
| 견본비 | 82,182 | 382,956 |
| 포장비 | 868,762 | 1,064,244 |
| 감가상각비 | 474,688 | 510,356 |
| 기타 | 1,165,228 | 1,284,682 |
| 합 계 | 19,791,230 | 22,128,166 |
&cr
24 . 기타수익 및 기타비용&cr&cr(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 임대료수익 | 399,983 | 474,669 |
| 유형자산처분익 | 77,795 | 22,032 |
| 잡수익 | 584,177 | 1,531,576 |
| 합 계 | 1,061,955 | 2,028,277 |
&cr(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기부금 | 47,500 | 63,897 |
| 유형자산처분손 | 111,235 | 295,167 |
| 감가상각비 | 953,998 | 339,861 |
| 매각예정자산손상차손 | 160,613 | - |
| 관계기업투자주식손상차손 | 1,596,930 | - |
| 수수료 | 701,541 | - |
| 잡손실 | 167 | 209 |
| 합 계 | 3,571,984 | 699,134 |
&cr
25. 금융수익 및 금융비용&cr
(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 3,180,852 | 2,946,580 |
| 외화환산이익 | 1,383,949 | 426,191 |
| 외환차익 | 3,502,654 | 3,309,882 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 223,015 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 561,037 | - |
| 당기손익인식금융자산처분익 | - | 5,584,249 |
| 당기손익인식금융자산평가익 | - | 8,993,206 |
| 금융보증부채평가익 | 22,868 | 32,423 |
| 수입배당금 | 592,939 | 25,271 |
| 합 계 | 9,467,314 | 21,317,802 |
&cr(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 3,182 | - |
| 외화환산손 | 475,340 | 4,890,122 |
| 외환차손 | 1,556,747 | 12,194,821 |
| 기타의대손상각비 | 6,580,682 | 6,955,388 |
| 매도가능증권손상차손 | - | 188,465 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손 | 2,536,862 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손 | 1,392,622 | - |
| 당기손익인식금융자산처분손 | - | 71,985 |
| 금융보증부채평가손 | 639,230 | - |
| 합 계 | 13,184,665 | 24,300,781 |
&cr&cr26. 법인세비용&cr&cr(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 2,074,652 | 1,231,580 |
| 전기이전법인세추납액 | - | 686,408 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (347,506) | 708,383 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (98,488) | (54,027) |
| 법인세비용 | 1,628,658 | 2,572,344 |
&cr(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매도가능금융자산평가손익 | - | (11,591) |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 | (4,526) | - |
| 보험수리적손익 | (93,962) | (42,436) |
| 자기주식처분이익 | - | - |
| 합 계 | (98,488) | (54,027) |
&cr(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | (1,213,423) | 3,128,955 |
| 적용세율에 따른 법인세(주1) | (288,953) | 295,207 |
| 조정사항 | ||
| 비과세수익 | (3,355) | - |
| 비공제비용 | 196,582 | 132,086 |
| 세액공제 | (197,867) | (116,931) |
| 이연법인세자산으로 인식되지 &cr 아니한 일시적차이의 법인세 효과 | 1,889,656 | 1,451,202 |
| 자기주식처분이익 | - | - |
| 전기법인세추납액 | - | 686,408 |
| 기타 | 32,595 | 124,372 |
| 법인세비용 | 1,628,658 | 2,572,344 |
| 평균유효세율(주2) | - | 82.21% |
(주1) 보고기간종료일 현재 제정된 세법에서 규정한 법정세율을 적용하여 산정하였습니다.&cr&cr(주2) 당기평균유효세율은 당기의 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 표시하지 아니합니다.&cr&cr(4) 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 기 초 | 당기손익반영 | 자본에 직접 반영 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 미수수익 | (1,203,666) | 163,525 | - | (1,367,191) |
| 외화환산손실 | 1,075,827 | 971,252 | - | 104,575 |
| 외화환산이익 | (93,762) | 210,707 | - | (304,469) |
| 공정가치측정금융자산 | (958,320) | (2,222,392) | 4,526 | 1,259,546 |
| 재고자산평가감 | 212,835 | 26,914 | - | 185,921 |
| 누적유급휴가 | 201,570 | (1,003) | - | 202,573 |
| 대손충당금 | 98,130 | 59,723 | - | 38,407 |
| 대손금 | 587,587 | 89,785 | - | 497,802 |
| 퇴직급여부채 | 2,053,687 | 57,936 | - | 1,995,751 |
| 퇴직연금운용자산 | (1,342,641) | 145,187 | 93,962 | (1,581,790) |
| 토지재평가 | (882,261) | - | - | (882,261) |
| 감가상각비 | (3,670,812) | 125,529 | - | (3,796,341) |
| 영업보증금손상 | 44,000 | - | - | 44,000 |
| 기타 | 397,590 | (73,157) | - | 470,747 |
| 합 계 | (3,480,236) | (445,994) | 98,488 | (3,132,730) |
&cr일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율은 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. &cr&cr<전기>&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 기 초 | 당기손익반영 | 자본에 직접 반영 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 미수수익 | (1,220,049) | (16,383) | - | (1,203,666) |
| 외화환산손실 | 61,628 | (1,014,199) | - | 1,075,827 |
| 외화환산이익 | (1,365,816) | (1,272,054) | - | (93,762) |
| 당기손익인식금융자산 | 930,545 | 2,909,050 | - | (1,978,505) |
| 재고자산평가감 | 128,087 | (84,750) | - | 212,835 |
| 누적유급휴가 | 190,875 | (10,696) | - | 201,570 |
| 대손충당금 | 234,329 | 136,199 | - | 98,130 |
| 대손금 | 527,752 | (59,835) | - | 587,587 |
| 퇴직급여부채 | 1,980,311 | (73,376) | - | 2,053,687 |
| 퇴직연금운용자산 | (1,104,141) | 196,066 | 42,436 | (1,342,641) |
| 토지재평가 | (882,261) | - | - | (882,261) |
| 감가상각비 | (3,509,008) | 161,804 | - | (3,670,812) |
| 영업보증금손상 | 44,000 | - | - | 44,000 |
| 매도가능금융자산 | 990,313 | (41,462) | 11,591 | 1,020,185 |
| 기타 | 221,583 | (176,007) | - | 397,590 |
| 합 계 | (2,771,853) | 654,357 | 54,027 | (3,480,236) |
&cr일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율은 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. &cr&cr(5) 일시적차이의 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 일시적차이 | 법인세효과 | 일시적차이 | 법인세효과 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업투자 | 8,596,930 | 1,891,325 | 7,000,000 | 1,540,000 |
| 금융보증채무 | 639,230 | 140,631 | - | - |
| 대손충당금 | 19,035,720 | 4,187,858 | 12,043,302 | 2,649,526 |
| 합 계 | 28,271,880 | 6,219,814 | 19,043,302 | 4,189,526 |
&cr
27. 비용의 성격별 분류&cr&cr비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 원재료및부재료변동분 | 125,126,304 | 131,611,716 |
| 제품변동분 | 8,018,483 | (3,085,309) |
| 재공품변동분 | (1,565,180) | 7,720,957 |
| 기타재고자산변동분 | 3,317,561 | 2,458,295 |
| 종업원급여 | 25,718,079 | 27,736,966 |
| 감가상각비 | 4,534,283 | 5,153,544 |
| 무형자산상각비 | 563,737 | 948,765 |
| 대손상각비 | 59,803 | (225,571) |
| 복리후생비 | 3,401,689 | 3,699,204 |
| 기타비용 | 51,793,446 | 56,831,813 |
| 합계(주1) | 220,968,205 | 232,850,380 |
&cr(주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.&cr&cr
28. 주당이익 &cr&cr(1) 기본주당순이익
&cr1) 기본주당순이익&cr
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기본주당순이익(손실) | ||
| 보통주당기순이익(손실) | (2,842,080,904원) | 556,611,490원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 41,022,165주 | 41,022,165주 |
| 기본주당순이익(손실) | (69원) | 14원 |
&cr2) 보통주당기순이익&cr
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익(손실) | ||
| 당기순이익(손실) | (2,842,080,904원) | 556,611,490원 |
| 차감 : 우선주배당금 | - | - |
| 보통주당기순이익(손실) | (2,842,080,904원) | 556,611,490원 |
&cr3) 가중평균유통보통주식수&cr
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초발행주식수 | 43,960,757주 | 43,960,757주 |
| 차감: | ||
| 가중평균자기주식수 | (2,938,592)주 | (2,938,592)주 |
| 가산: | ||
| 신주인수권행사로인한 &cr 가중평균유통보통주식수 | - | - |
| 가중평균유통보통주식수 | 41,022,165주 | 41,022,165주 |
&cr(2) 희석주당순이익&cr&cr당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으므로, 당기 및 전기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.&cr&cr
29. 현금흐름표
&cr(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. &cr
(2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 감가상각비 | 5,488,281,066 | 5,493,404,836 |
| 대손상각비 | 59,803,013 | (225,570,784) |
| 유형자산처분손실 | 111,234,709 | 295,167,529 |
| 이자비용 | 3,182,021 | - |
| 외화환산손실 | 475,340,152 | 4,890,121,768 |
| 법인세비용 | 1,628,658,062 | 2,572,343,656 |
| 무형자산상각비 | 563,737,274 | 948,764,792 |
| 퇴직급여 | 303,336,607 | 313,796,387 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 1,392,622,062 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 2,536,862,540 | - |
| 관계기업투자주식손상차손 | 1,596,929,541 | - |
| 당기손익금융자산처분손실 | - | 71,984,682 |
| 매도가능금융자산손상차손 | - | 188,465,000 |
| 금융보증부채평가손실 | 639,230,030 | - |
| 기타의대손상각비 | 6,580,682,301 | 6,955,388,024 |
| 매각예정자산 손상차손 | 160,612,909 | - |
| 유형자산처분이익 | (77,795,389) | (22,032,018) |
| 배당금수익 | (587,342,582) | (25,271,384) |
| 외화환산이익 | (1,383,949,424) | (426,190,589) |
| 이자수익 | (3,180,851,683) | (2,946,580,463) |
| 금융보증부채평가이익 | (22,868,120) | (32,422,959) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (228,611,963) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (561,037,167) | - |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | - | (8,993,205,653) |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | - | (5,584,249,241) |
| 합 계 | 15,498,055,959 | 3,473,913,583 |
&cr(3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 미수금의 (증가)감소 | (319,591,945) | 296,141,239 |
| 선급금의 (증가)감소 | 364,778,689 | (126,827,105) |
| 선급비용의 (증가)감소 | 170,515,161 | 939,776,696 |
| 매출채권의 (증가)감소 | 15,905,476,216 | (10,896,287,010) |
| 재고자산의 (증가)감소 | 10,453,707,732 | 5,604,606,247 |
| 매입채무의 증가(감소) | (2,208,460,045) | (4,248,639,878) |
| 미지급금의 증가(감소) | 2,569,916,777 | (2,217,846,624) |
| 선수금의 증가(감소) | 218,515,752 | (2,362,790,908) |
| 예수금의 증가(감소) | (20,448,290) | 7,369,820 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (494,288,909) | (84,902,184) |
| 퇴직연금자산의 (증가)감소 | (1,000,000,000) | (1,000,000,000) |
| 계 | 25,640,121,138 | (14,089,399,707) |
&cr(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 출자전환 | - | 197,002 |
| 만기보유금융자산의 유동성 대체 | - | 13,200 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 5,779,808 | 3,085,703 |
| 유형자산의 매각예정자산 대체 | 992,613 | - |
| 상각후원가측정금융자산의 유동성 대체 | 65,040 | - |
| 단기대여금의 장기대여금 재분류 | 2,437,000 | - |
&cr
30. 특수관계자거래&cr&cr(1) 특수관계자 현황&cr
| 관계 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| <당사가 영향력을 행사하는 기업> | ||
| 종속기업 | ㈜에이치씨네트웍스, &crHC Networks HongKong co.,Ltd, &crG.B.I (H.K) Intermational Ltd., &crHorizon Agriculture Development Co.,Ltd.&crHCM VINA Co.,Ltd. | ㈜에이치씨네트웍스, &crHC Networks HongKong co.,Ltd, &crG.B.I (H.K) Intermational Ltd., &crHorizon Agriculture Development Co.,Ltd. |
| 공동기업 | 한국항공기술케이에이티(주) | - |
| 관계기업 | 한국복합소재(주) | 한국복합소재(주) |
| <기타특수관계자> | ||
| 당사에 유의적인 영향력이 있는 개인의 가까운 가족에 의하여 지배되는 기업 | ㈜한국화이바, ㈜한국신소재, ㈜월드, &cr㈜지씨엠물산, ㈜태림 | ㈜한국화이바, ㈜한국신소재, ㈜월드, &cr㈜지씨엠물산,(주)ADS레일, ㈜일산카본, &cr㈜태림 |
&cr(2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 특수관계자 | 당 기 | 전 기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 매입 | 기타수익 | 기타비용 | 매출 | 매입 | 기타수익 | 기타비용 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜에이치씨네트웍스 | - | 1,442,392 | 992,932 | - | - | 1,286,298 | 610,304 | 1,066,118 |
| HCM VINA Co.,Ltd. | 169,913 | - | 6,238,190 | 48,250 | - | - | - | - |
| 한국항공기술케이에이티(주) | 819,277 | - | 85,261 | - | - | - | - | - |
| 한국복합소재(주) | - | 148,000 | 412,620 | - | - | 24,062 | 2,486,443 | - |
| ㈜한국화이바 | 492,718 | - | - | 1,835,420 | 256,680 | - | 1,045,455 | 1,753,782 |
| ㈜한국신소재 | 2,870,502 | 13,384,819 | 110,638 | 317,144 | 2,083,139 | 12,821,812 | 111,326 | 70,352 |
| (주)지씨엠물산 | 247,627 | - | - | - | 20,079 | - | - | - |
| ㈜ADS레일 | - | - | - | - | 37,783 | - | - | - |
| ㈜일산카본 | - | - | - | - | - | 636,121 | - | 150,000 |
| ㈜태림 | - | - | - | 6,612 | 1,650 | - | - | 4,959 |
| 합 계 | 4,600,037 | 14,975,211 | 7,839,641 | 2,207,426 | 2,399,331 | 14,768,293 | 4,253,528 | 3,045,211 |
&cr(3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 특수관계자 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 매입채무 | 매출채권 | 매입채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜에이치씨네트웍스 | - | 6,619 | - | 44,037 |
| HCM VINA Co.,Ltd. | 168,913 | - | - | - |
| 한국항공기술케이에이티(주) | 901,205 | - | - | - |
| 한국복합소재(주) | - | - | - | - |
| ㈜한국화이바 | 312,775 | 238,407 | 77,913 | 218,865 |
| ㈜한국신소재 | 1,608,208 | 1,968,777 | 637,359 | 2,488,684 |
| ㈜ADS레일 | - | - | - | - |
| (주)지씨엠물산 | 10,528 | - | 20,027 | - |
| ㈜일산카본 | - | - | - | - |
| ㈜태림 | - | - | - | - |
| 합 계 | 3,001,629 | 2,213,803 | 735,299 | 2,751,586 |
상기 특수관계자에 대한 채권 중 손상된 채권은 없습니다.&cr&cr(4) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<채권>&cr (단위 : 천원)
| 특수관계자 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 단기대여금및&cr기타수취채권 | 장기대여금및&cr기타수취채권 | 단기대여금및&cr기타수취채권 | 장기대여금및&cr기타수취채권 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜에이치씨네트웍스 | 363 | 19,035,720 | 697 | 18,046,306 |
| HCM VINA Co.,Ltd. | 6,190,940 | - | - | - |
| 한국항공기술케이에이티(주) | 93,787 | - | - | - |
| 한국복합소재(주) | 49,960 | 2,737,000 | 2,486,442 | - |
| ㈜한국화이바 | - | - | - | - |
| ㈜한국신소재 | 9,880 | - | 9,515 | - |
| ㈜지씨엠물산 | - | - | - | - |
| ㈜일산카본 | - | - | - | - |
| ㈜태림 | 1,260,000 | - | 1,260,000 | - |
| 합 계 | 7,604,930 | 21,772,720 | 3,756,654 | 18,046,306 |
&cr상기 특수관계자에 대한 채권 중 (주)에이치씨네트웍스에 대한 장기대여금및기타수취채권에 당기말 현재 19,035,719천원 (전기말: 12,043,302천원)의 대손충당금이 설정되어 있습니다.&cr&cr<채무>
(단위 : 천원)
| 특수관계자 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미지급금 | 임대보증금 | 미지급금 | 임대보증금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜에이치씨네트웍스 | 100,445 | 50,000 | 56,612 | 50,000 |
| ㈜한국화이바 | 398 | - | 398 | - |
| ㈜한국신소재 | 220 | 64,500 | 220 | 64,500 |
| (주)태림 | 606 | 606 | - | |
| 합 계 | 101,669 | 114,500 | 57,836 | 114,500 |
&cr(5) 특수관계자와의 중요한 자금거래에 대한 내용은 다음과 같습니다. &cr&cr<당기> (단위 : 천원)
| 특수관계자 | 과목 | 거래조건 | 변동내용 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 발생일 | 상환일 | 이자율 | 기초(주2) | 대여 | 상환 | 기타(주1) | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜에이치씨네트웍스 | 장기대여금 | 2010.12.20 | 2042.8.26 | 6.9%,8.5%,4.6% | 13,069,866 | - | - | 240,532 | 13,310,398 |
| HCM VINA Co.,Ltd. | 단기대여금 | 2018.08.21 | 2019.08.20 | 4.60% | - | 5,637,750 | - | 47,250 | 5,685,000 |
| 한국복합소재㈜ | 장기대여금 | 2018.06.13 | 2020.06.14 | 4.60% | 2,437,000 | 300,000 | - | - | 2,737,000 |
&cr(주1)기타는 전액 환율변동으로 인한 증가입니다. &cr&cr(주2)한국복합소재(주)의 기초 장기대여금 2,437,000천원은 전기말 단기대여금에서 거래조건이 변경되어 당기에 장기대여금으로 재분류 되었습니다.&cr&cr상기 특수관계자에 대한 대여금에는 당기말 현재 13,341,849천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.&cr&cr상기 대여금 거래외에 당기 중에 2,137,769천원(USD 2,000,000)을 출자하여 베트남에 HCM VINA CO., Ltd.을 설립하였고(당사의 지분율 100%), 3,403,951천원을 출자하여 한국항공기술케이에이티(주)를 설립하였습니다(당사의 지분율 50%).&cr&cr<전기>&cr (단위 : 천원)
| 특수관계자 | 과목 | 거래조건 | 변동내용 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 발생일 | 상환일 | 이자율 | 기초 | 증가 | 기타(주1) | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜에이치씨네트웍스 | 장기대여금 | 2010.12.20 | 2042.8.26 | 6.9%,8.5%,4.6% | 13,868,341 | - | (798,475) | 13,069,866 |
| 한국복합소재㈜ | 단기대여금 | 2017.06.13 | 2018.06.14 | 4.60% | - | 2,437,000 | - | 2,437,000 |
&cr(주1) 기타는 전액 환율변동으로 인한 감소입니다.&cr&cr상기 특수관계자에 대한 대여금에는 당기말 현재 7,066,862천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.&cr
(6) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용
&cr1) 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 특수관계자 | 관계 | 담보자산 | 설정금액 | 설정권자 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제공한 내역 | |||||
| ㈜에이치씨네트웍스 | 종속회사 | 정기예금 | 4,400,000 | 경남은행 | 차입금담보 |
| 5,172,000 | 산림조합.중앙회 | ||||
| 5,000,000 | 수협은행 | ||||
| 2,000,000 | 하나은행 | 기한부신용장 | |||
| 500,000 | 하나은행 | 외담대 | |||
| 합 계 | 17,072,000 |
&cr2) 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 특수관계자 | 관계 | 보증금액 | 보증처 | 보증기간 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제공한 내역 | |||||
| ㈜에이치씨네트웍스 | 종속회사 | 4,400,000 | 경남은행 | 2018.07.12-2019.07.12 | &cr차입금지급보증 |
| 6,016,400 | 산림조합.중앙회 | 2011.05.03-2024.06.13 | |||
| 5,500,000 | 수협은행 | 2018.04.06-2019.04.05 | |||
| 2,200,000 | 하나은행 | 2018.05.29-2019.05.28 | 기한부신용장 | ||
| 550,000 | 하나은행 | 2018.07.22-2019.07.21 | 외담대 | ||
| 합 계 | 18,666,400 |
&cr(7) 주요경영진에 대한 보상&cr&cr당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기종업원 급여 | 1,154,909 | 751,482 |
| 퇴직급여 | 307,760 | 302,351 |
| 합 계 | 1,462,669 | 1,053,833 |
&cr
31. 우발상황과 약정사항&cr&cr(1) 사용제한 금융자산&cr&cr사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 계정과목 | 종류 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 정기예금 | 하나 | 2,704,000 | 2,704,000 | 차입금 담보 |
| 2,000,000 | 2,000,000 | 기한부신용장 | |||
| 500,000 | 500,000 | 외담대 | |||
| 수협 | 5,000,000 | 5,000,000 | &cr차입금 담보 | ||
| 우리 | - | - | |||
| 경남 | 4,400,000 | 4,400,000 | |||
| 소 계 | 14,604,000 | 14,604,000 | |||
| 장기금융상품 | 정기예금 | 우리 | - | - | 차입금 담보 |
| 하나 | 2,468,000 | 2,468,000 | |||
| 소 계 | 2,468,000 | 2,468,000 | |||
| 합 계 | 17,072,000 | 17,072,000 |
&cr(2) 담보제공 및 사용제한 자산내용&cr (단위 : 천원)
| 계정과목 | 담보제공자산 | 장부가액 | 담보설정금액 | 담보권자 | 내 용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유형자산 | 토지 및 건물 | 564,963 | 672,000 | 국민은행 | 차입금질권설정 |
| 223,280 | 노동부 | 보조금질권설정 | |||
| 기계장치 | 276,575 | 339,600 | 경남은행 | 차입금질권설정 | |
| 투자부동산 | 토지 및 건물 | 5,064,789 | 440,000 | 하나은행외1 | 보증금질권설정 |
| 합 계 | 5,906,327 | 1,674,880 |
&cr(3) 타인을 위한 담보 및 지급보증 제공내용&cr&cr1) 타인을 위한 담보제공내용&cr&cr특수관계자를 위하여 정기예금을 경남은행, 하나은행, 수협은행, 산림조합중앙회에 담보(설정금액 : 17,072,000천원)로 제공하고 있습니다. (주석 30-(6)참조)
2) 타인을 위한 지급보증제공내용&cr&cr특수관계자를 위하여 하나은행,경남은행, 수협은행, 산림조합중앙회에 지급보증(보증금액: 18,666,400천원)을 제공하고 있습니다. (주석 30-(6)참조)&cr&cr(4) 타인을 위하여 제공받은 지급보증 내용&cr&cr당사는 보고기간종료일 현재 서울보증보험등으로부터 아래와 같이 이행보증 및 하자보수보증 계약을 맺고 있습니다.&cr (단위 : 천원)
| 지급보증받은 회사 | 지급보증처 | 금액 |
|---|---|---|
| 현대중공업 외 | 서울보증보험 | 39,943,804 |
| 현대중공업 외 | 자본재공제조합 | 41,462,196 |
| 코오롱글로벌㈜ | 전문건설공제조합 | 308,000 |
&cr(5) 보험가입내용&cr (단위 : 천원)
| 보험종류 | 부보자산등 | 부보액 | 보험회사명 |
|---|---|---|---|
| 화재보험 (주1) | 건물 및 재고자산등 | 165,122,896 | 메리츠화재㈜외 |
| 가스사고배상 책임보험 | 건물 등 | 1,387,000 | 롯데손해보험㈜ |
| 환경책임보험 | 기계장치등 | 10,000,000 | 동부화재보험㈜ |
| 계 | 176,509,896 |
&cr(주1) 부보액 중 283,000천원에 대하여 기계장치 등과 관련하여 경남은행이 질권을 설정하고 있습니다.&cr&cr또한 당사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.&cr&cr(6) 금융기관 여신한도약정&cr (단위 : USD, 천원)
| 금융기관 | 구분 | 한도액 | 사용액 | 미사용액 |
|---|---|---|---|---|
| 경남은행 | 기타재정자금대출 | 283,000 | 283,000 | - |
| 무역어음대츨 | - | - | - | |
| 수협은행 | 무역어음대출 | 3,000,000 | - | 3,000,000 |
| 신용장개설 | USD 2,000,000.00 | USD - | USD 2,000,000.00 | |
| 하나은행 | 무역어음대츨 | 6,000,000 | - | 6,000,000 |
| 외상채권담보대출 | 10,000,000 | 3,669,773 | 6,330,227 | |
| 신용장개설 | USD 4,000,000.00 | USD 2,580,952.89 | USD 1419047.11 | |
| 계 | 원화 | 19,283,000 | 3,952,773 | 15,330,227 |
| 외화 | USD 6,000,000.00 | USD 2,580,952.89 | USD 3,419,047.11 |
&cr(7) 미결제파생거래약정&cr&cr당사는 외화매출채권 및 외화매입채무와 관련된 환율변동위험을 회피할 목적으로 우리은행 등과 선물환계약 및 TRF계약 등을 체결하고 있으며, 당기말 현재 미결제된 계약의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 계약처 | Buy/Sell | 계약금액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|
| 우리은행 | USD Sell | 29,125,650 | 1,061,406 |
| 수협은행 | USD Sell | 3,483,900 | 129,600 |
| 씨티은행 | USD Sell | 13,374,750 | (186,927) |
| 계 | 45,984,300 | 1,004,079 |
&cr상기 파생계약과 관련하여 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,392,622천원을 금융비용에 계상하였습니다.&cr&cr&cr32. 영업부문&cr&cr(1) 당사의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. &cr
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 일반재 사업부문 | 일반범용 제품 위주의 사업임. 카본프리프레그등의 구매, 제조 및 판매 |
| 산업재 사업부문 | 산업재 위주의 사업임, DRY FILM, GP, 전자, HP, LNG선박용 단열판넬의 제조 및 판매 |
&cr(2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. &cr&cr1) 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다. &cr (단위:천원)
| 구 분 | 일반재 사업부문 | 산업재 사업부문 | 총 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외부매출액 | 24,325,751 | 26,542,876 | 201,656,411 | 211,090,294 | 225,982,162 | 237,633,170 |
| 영업이익 | (716,872) | (2,318,052) | 5,730,829 | 7,100,843 | 5,013,957 | 4,782,791 |
| 당기순이익 | (1,393,679) | (2,533,942) | (1,448,402) | 3,090,553 | (2,842,081) | 556,611 |
&cr2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. &cr&cr<당기말>&cr (단위:천원)
| 구분 | 일반재 사업부문 | 산업재 사업부문 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 1.매출채권 | 4,363,556 | 14,326,416 | 18,689,972 |
| 2.유형자산 | 11,945,871 | 75,588,385 | 87,534,256 |
| 3.무형자산 | - | 2,339,124 | 2,339,124 |
| 4.재고자산등 | 30,964,127 | 218,522,545 | 249,486,672 |
| 보고부문 자산총액 | 47,273,554 | 310,776,470 | 358,050,024 |
| 보고부문 부채총액 | 4,687,237 | 37,618,223 | 42,305,460 |
&cr<전기말>&cr (단위:천원)
| 구분 | 일반재 사업부문 | 산업재 사업부문 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 1.매출채권 | 3,490,190 | 31,172,056 | 34,662,246 |
| 2.유형자산 | 12,325,376 | 70,799,577 | 83,124,953 |
| 3.무형자산 | - | 2,093,607 | 2,093,607 |
| 4.재고자산등 | 30,076,767 | 214,071,870 | 244,148,637 |
| 보고부문 자산총액 | 45,892,333 | 318,137,110 | 364,029,443 |
| 보고부문 부채총액 | 4,110,498 | 37,547,899 | 41,658,397 |
&cr(3) 해외지사는 없으므로 보고부문별 정보는 모두 국내에 해당합니다.&cr&cr&cr33. 위험관리&cr&cr(1) 금융위험관리&cr&cr당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. &cr&cr1) 신용위험관리&cr&cr당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. &cr&cr금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 신용위험&cr최대노출금액 | 장부금액 | 신용위험&cr최대노출금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 37,904,000 | 37,904,000 | 19,246,771 | 19,246,771 |
| 매출채권 | 18,689,972 | 18,689,972 | 34,662,246 | 34,662,246 |
| 단기대여금및기타수취채권 | 11,289,890 | 11,289,890 | 8,003,293 | 8,003,293 |
| 당기손익인식금융자산 | - | - | 7,450,756 | 7,450,756 |
| 만기보유금융자산 | - | - | 451,580 | 451,580 |
| 장기금융상품 | 11,128,000 | 11,128,000 | 14,811,402 | 14,811,402 |
| 장기대여금및기타수취채권 | 2,833,105 | 2,833,105 | 6,100,109 | 6,100,109 |
| 장단기기타금융자산 | 75,638,070 | 75,638,070 | - | - |
| 매도가능금융자산 | - | - | 3,257,073 | 3,257,073 |
| 합 계 | 157,483,037 | 157,483,037 | 93,983,230 | 93,983,230 |
&cr주석 3에서 설명하고 있는 범주별 금융상품 중 현금및현금성자산의 경우 신용위험에대한 위험이 극히 미미하다고 판단되어 포함하지 아니하였습니다.&cr&cr2) 유동성위험관리&cr&cr당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 6개월이내 | 6-12개월 | 1-2년 | 3-5년 | 5년초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무(주1) | 34,375,907 | 34,375,907 | 34,375,907 | - | - | - | - |
| 단기기타금융부채 | 271,822 | 271,822 | 271,822 | - | - | - | - |
| 금융보증부채 | 739,286 | 739,286 | - | 25,381 | - | 39,376 | 674,529 |
| 장기차입금 | 283,000 | 283,000 | - | - | - | - | 283,000 |
| 합 계 | 35,670,015 | 35,670,015 | 34,647,729 | 25,381 | - | 39,376 | 957,529 |
&cr(주1) 미지급금, 미지급비용, 임대보증금임&cr&cr<전기말>&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 6개월이내 | 6-12개월 | 1-2년 | 3-5년 | 5년초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무(주1) | 34,834,000 | 34,834,000 | 34,834,000 | - | - | - | - |
| 당기손익인식금융부채 | - | - | - | - | - | - | - |
| 금융보증부채 | 122,924 | 122,924 | 4,902 | 16,196 | - | - | 101,826 |
| 합 계 | 34,956,924 | 34,956,924 | 34,838,902 | 16,196 | - | - | 101,826 |
&cr(주1) 미지급금, 미지급비용, 임대보증금임&cr&cr3) 시장위험&cr&cr당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. &cr
(가) 외환위험관리&cr&cr당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 환율 변동 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자본변동예상액 | 세전손익변동예상액 | 자본변동예상액 | 세전손익변동예상액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 환율 1% 상승할 경우 | 272,145 | 272,145 | 836,347 | 836,347 |
| 환율 1% 하락할 경우 | (272,145) | (272,145) | (836,347) | (836,347) | |
| JPY | 환율 1% 상승할 경우 | (2,728) | (2,728) | (3,118) | (3,118) |
| 환율 1% 하락할 경우 | 2,728 | 2,728 | 3,118 | 3,118 | |
| EUR | 환율 1% 상승할 경우 | 2,600 | 2,600 | (4,978) | (4,978) |
| 환율 1% 하락할 경우 | (2,600) | (2,600) | 4,978 | 4,978 | |
| CNY | 환율 1% 상승할 경우 | 355 | 355 | 91 | 91 |
| 환율 1% 하락할 경우 | (355) | (355) | (91) | (91) |
&cr(나) 이자율위험관리&cr&cr당사는 고정이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 고정이자율 | ||
| 장기차입금 | 283,000 | - |
| 소 계 | 283,000 | - |
| 변동이자율 | ||
| 소 계 | - | - |
| 합 계 | 283,000 | - |
&cr이자율이 100bp(베이시스포인트) 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
당사는 이자부 금융자산이 금융부채보다 크기 때문에 이자율이 상승할 경우 당사의 자본과 손익은 증가할 것으로 분석하고 있습니다. 그러나 당사의 금융자산, 금융부채는 대부분 고정금리이므로 그 효과는 크지 않을 것으로 분석하고 있습니다. 이자율이 100bp(베이시스포인트) 변동할 경우(고정금리변동치와 변동금리변동치가 동일하다면), 당기 와 전기의 자본 및 손익 변동예상액은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자본변동예상액 | 세전손익변동예상액 | 자본변동예상액 | 세전손익변동예상액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 100bp상승할 경우 | 1,619,730 | 1,619,730 | 1,574,519 | 1,574,519 |
| 100bp하락할 경우 | (1,619,730) | (1,619,730) | (1,574,519) | (1,574,519) |
&cr상기 자본 및 손익변동액은 모든 당사 금융자산 및 금융부채가 동일시점에 동일한 변동을 할 것으로 가정하여 산출된 금액이므로 실제치와 차이가 발생될 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(다) 기타가격위험요소&cr
당사는 시장성 있는 지분증권, 채무증권 및 기타금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 공정가치로 평가하는 장단기기타금융자산(전기말: 당기손익인식금융자산, 장단기매도가능금융자산 및 당기손익인식금융부채)는 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | |
|---|---|---|
| 공정가치 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 24,638,658 | 24,638,658 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,968,500 | 1,968,500 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 271,822 | 271,822 |
&cr상기 금융자산 및 금융부채에 대하여 다른변수가 일정하고 금융자산 및 금융부채의 가격이 10% 상승(하락)할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당기말 현재 각각 2,054,156천원 증가(감소) 입니다.&cr
<전기말>
(단위 : 천원)
| 구분 | 전기말 | |
|---|---|---|
| 공정가치 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- |
| 당기손익인식금융자산 | 7,450,756 | 7,450,756 |
| 장기매도가능금융자산 | 1,316,497 | 1,316,497 |
| 당기손익인식금융부채 | - | - |
&cr상기 금융자산 및 금융부채에 대하여 다른변수가 일정하고 금융자산 및 금융부채의 가격이 10% 상승(하락)할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 전기말 현재 각각 638,845천원 감소(증가)입니다.&cr
(2) 자본위험관리&cr&cr당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 42,305,460 | 41,658,397 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (28,163,779) | (102,843,155) |
| 순부채 | 14,141,681 | (61,184,758) |
| 자본총계 | 315,744,564 | 322,371,046 |
| 부채비율 | 4.5% | 0.0% |
&cr
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도검토의견.dsl 50_내부회계관리제도검토의견 내부회계관리제도 검토의견
&cr
주식회사 한국카본&cr&cr내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 한국카본의 2018년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제2조의3에 따라 첨부하는 것입니다.&cr&cr&cr
첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서
&cr
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 &cr&cr주식회사 한국카본&cr대표이사 귀하&cr&cr 2019년 3월 15일&cr&cr우리는 첨부된 주식회사 한국카본의 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 한국카본의 경영자에게 있으며, 우리의책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "2018년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고 기술하고 있습니다.&cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. &cr &cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr&cr경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다&cr&cr우리의 검토는 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2018년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr&cr 경상남도 창원시 의창구 용지로 153번길 4-15&cr 성산회계법인&cr 대표이사 공인회계사 김정화&cr
회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서&cr
내부회계관리제도운영실태보고서.jpg 내부회계관리제도운영실태보고서
외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 한국카본2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
111133 - -11 --661088884196188 - - 54 - - 2992843026220212446432 - - 1512 - - 7116824034308296642620 - - 2016 - - 1010966
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2018. 7.4 ~ 7.63회사에 대한 이해, 과거 감사 경험, 새로 변경된 회계 및 감사 규정등을 고려하여 감사의 성격, 시기, 범위 등을 결정2018.10.29 ~ 11.2531회사의 영업 등 주요 프로세스에 대한 이해 및 평가.내부통제의 운용 이해, 통제테스트 등2019.2.11~15541주요 계정 및 공시내용에 대한 입증감사 절차 수행2019.2.25 ~ 28431주요 계정 및 공시내용에 대한 추가 감사 절차 수행2019. 1. 2.1밀양 본사 공장, 밀양 2공장, 함양 공장, 양산물류창고, 창녕 창고원재료, 재공품, 제품, 상품 등에 대한 실사 및 입회2019. 1. 2.1밀양 본사현금, 실물어음, 유가증권, 회원권 실사OOO타처보관재고자산 조회32018. 7. 6., 2018. 11.2, 2019. 3.15.법인세 관련 계정2018. 11.1., 2019.3.72
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 07월 06일회사측: 감사&cr감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인대면회의감사 계획 및 제·개정 회계기준 Communication22018년 11월 02일회사측: 감사&cr감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인대면회의주요 감사 항목에 대하여 communication32019년 03월 15일회사측: 감사&cr감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인대면회의기말감사 결과보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl
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