Audit Report / Information • Apr 1, 2019
Audit Report / Information
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감사보고서 3.7 엔피씨(주) 00260374 100000000000 20190327 1101110212699 000 353111 97382 346721 334 N N N Y N P Y 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
엔피씨주식회사
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 55(당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 54(전) 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| 서현회계법인 |
| (구, "서일회계법인") |
목 차
&cr&cr&cr
| 독립된 감사인의 감사보고서 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 1 | ||
| (첨부) 재무제표 | |||
| 재무상태표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 5 | ||
| 포괄손익계산서 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 7 | ||
| 자본변동표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 8 | ||
| 현금흐름표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 9 | ||
| 주석 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 11 | ||
| 내부회계관리제도 검토의견 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 82 | ||
| 외부감사 실시내용 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 86 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 엔피씨주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
&cr 감사의견
우리는 엔피씨주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 엔피씨주식회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고, 해당되는 경우 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr&cr 재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요 왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 정호근입니다.
| 서울특별시 강남구 테헤란로 440 포스코센터 서관 3층 |
| 서 현 회 계 법 인 |
| 대표이사 강 성 원 |
| 2019년 3월 18일 |
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)재 무 제 표
&cr
엔피씨주식회사
&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 55(당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 54(전) 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 엔피씨주식회사 대표이사 성세영, 김진관 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 안산시 단원구 해안로 289 (원시동) |
| (전 화) | 031-362-2852 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl 01_재무상태표 재 무 상 태 표 (단위 : 원)
| 제55(당)기 2018년 12월 31일 현재 |
| 제54(전)기 2017년 12월 31일 현재 |
| &cr엔피씨주식회사 |
자 산I. 유동자산125,893,490,532 148,876,694,119 1. 현금및현금성자산(주석4,5,6,7)29,465,591,811 46,976,081,954 2. 유동성상각후원가측정유가증권&cr (주석4,5,6)4,250,000 - 3. 유동성만기보유금융자산(주석4,5,6)- 17,800,000 4. 매출채권(주석4,5,6,9,28)67,650,597,205 75,339,887,422 5. 기타채권(주석4,5,6,10,28)306,954,362 928,484,844 6. 재고자산(주석11)26,544,928,023 24,950,338,788 7. 기타유동자산(주석12)1,735,579,534 664,101,111 8. 파생금융자산(주석4,5,6,30) 185,589,597 - II. 비유동자산227,217,874,777 204,223,855,116 1. 장기금융상품(주석4,5,6,8)279,636,382 159,690,382 2. 당기손익-공정가치측정금융자산&cr (주석5,6,13)4,050,192,240 - 3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr (주석5,6,14)11,673,330,910 - 4. 매도가능금융자산(주석4,5,6,13,14)- 15,425,650,841 5. 상각후원가측정유가증권(주석4,5,6,15)30,570,000 - 6. 만기보유금융자산(주석4,5,6,15)- 34,820,000 7. 장기성매출채권(주석4,5,6,9)1,247,973,872 8,734,479,899 8. 종속기업및관계기업투자(주석16)75,519,281,007 46,870,460,385 9. 유형자산(주석17)130,312,322,223 128,416,680,166 10. 무형자산(주석18)2,589,081,113 2,560,257,843 11. 기타장기채권(주석4,5,6,19)1,515,487,030 2,021,815,600 자 산 총 계353,111,365,309 353,100,549,235 부 채I. 유동부채92,928,400,962 100,816,145,112 1. 매입채무(주석4,5,6,28)24,775,375,663 22,563,046,984 2. 기타채무(주석4,5,6,20,28)9,401,892,999 8,715,521,775 3. 단기차입금(주석4,5,6,21,30)54,607,830,000 53,972,795,222 4. 유동성장기부채(주석4,5,6,21,30)- 2,970,000,000 5. 당기법인세부채1,613,261,282 7,387,464,648 6. 파생금융부채(주석5,6) - 242,109,823 7. 기타유동부채(주석5,6,22)2,530,041,018 4,965,206,660 II. 비유동부채4,454,072,207 4,541,811,925 1. 장기차입금(주석4,5,6,21,30)3,943,000,000 3,943,000,000 2. 순확정급여부채(주석23)137,839,010 231,209,142 3. 이연법인세부채(주석26)373,233,197 367,602,783 부 채 총 계97,382,473,169 105,357,957,037 자 본I. 자본금(주석24)21,000,000,000 21,000,000,000 II. 자본잉여금(주석24)20,243,632,724 20,243,632,724 III. 기타자본구성요소(주석24)(24,758,808)(24,758,808)IV. 기타포괄손익누계액(주석24)296,096,052 64,939,345 V. 이익잉여금(주석24)214,213,922,172 206,458,778,937 자 본 총 계255,728,892,140 247,742,592,198 부 채 와 자 본 총 계353,111,365,309 353,100,549,235
| 과 목 | 제 55 기 (당)기 | | 제 54 기 (전)기 | |
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"별첨 주석은 재무제표의 일부입니다."
◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl 11_포괄손익계산서 포 괄 손 익 계 산 서 (단위 : 원)
| 제 55(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제 54(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 |
| &cr엔피씨주식회사 |
I. 매출액(주석25,28,31) 346,721,351,418 324,460,029,493 II. 매출원가(주석25,28) (299,367,779,594)(275,606,546,023)III. 매출총이익 47,353,571,824 48,853,483,470 IV. 판매비와관리비(주석25,28) (33,914,014,365)(34,467,449,209)V. 영업이익13,439,557,459 14,386,034,261 VI. 기타수익(주석5,25) 298,849,181 968,126,697 VII. 기타비용(주석5,25) (1,587,355,259)(389,859,271)VIII. 금융수익(주석5,25)2,878,251,960 3,831,477,917 IX. 금융원가(주석5,25) (1,321,887,171)(1,847,636,041)X. 종속ㆍ관계기업에대한 손익 (주석16) - 25,983,157,578 XI. 법인세비용차감전순이익13,707,416,170 42,931,301,141 XII. 법인세비용(주석26) (3,386,923,318)(10,622,735,132)XIII. 당기순이익10,320,492,852 32,308,566,009 XIV. 기타포괄손익(주석4,26)1,465,663,585 (4,221,769)후속적으로 당기손익으로 &cr재분류되지 않는 항목1. 기타포괄손익-공정가치측정&cr 금융자산평가손익231,156,707 - 2. 기타포괄손익-공정가치측정&cr 금융자산처분손익1,193,525,693 - 3. 순확정급여부채의 재측정요소40,981,185 - 후속적으로 당기손익으로 &cr재분류되는 항목1. 매도가능금융자산평가손익- (4,221,769)XV. 총포괄이익11,786,156,437 32,304,344,240 XVI. 주당이익(주석27) 보통주 기본및희석주당이익246 770 우선주 기본및희석주당이익251 775
| 과 목 | 제55(당) 기 | | 제54(전) 기 | |
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"별첨 주석은 재무제표의 일부입니다."◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl 20_자본변동표 자 본 변 동 표 (단위 : 원)
| 제 55(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제 54(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 |
| &cr엔피씨주식회사 |
2017년 1월 1일 (전기초)21,000,000,000 20,243,632,724 (24,758,808)69,161,114 177,530,758,213 218,818,793,243 총포괄손익: 당기순이익- - - - 32,308,566,009 32,308,566,009 매도가능금융자산평가손익- - - (4,221,769)- (4,221,769)자본에 직접 반영된 주주와의 거래 : 연차배당- - - - (3,380,545,285)(3,380,545,285)2017년 12월 31일 (전기말)21,000,000,000 20,243,632,724 (24,758,808)64,939,345 206,458,778,937 247,742,592,198 2018년 1월 1일 (당기초)21,000,000,000 20,243,632,724 (24,758,808)64,939,345 206,458,778,937 247,742,592,198 총포괄손익: 당기순이익- - - - 10,320,492,852 10,320,492,852 기타포괄손익-공정가치측정&cr금융자산평가손익- - - 231,156,707- 231,156,707 기타포괄손익-공정가치측정&cr금융자산처분손익- - - -1,193,525,693 1,193,525,693 순확정급여부채의 재측정요소- - - -40,981,185 40,981,185 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 : 연차배당- - - -(3,799,856,495)(3,799,856,495)2018년 12월 31일 (당기말)21,000,000,000 20,243,632,724 (24,758,808)296,096,052 214,213,922,172 255,728,892,140
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본&cr잉여금 | 자 본&cr조 정 | 기타포괄&cr손익누계액 | 이 익&cr잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
"별첨 주석은 재무제표의 일부입니다."◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl 16_현금흐름표-간접법 현 금 흐 름 표 (단위 : 원)
| 제 55(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제 54(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 |
| &cr엔피씨주식회사 |
I. 영업활동으로 인한 현금흐름 42,928,387,861 31,296,857,663 1. 당기순이익10,320,492,852 32,308,566,009 2. 비현금항목 조정(주석29)35,926,873,463 14,131,569,170 3. 운전자본 조정(주석29)5,752,189,262 1,983,579,395 4. 이자의 수취484,494,062 573,394,698 5. 이자의 지급(1,610,538,067) (1,600,326,626)6. 배당금의 수취1,287,129,400 1,330,578,000 7. 법인세의 납부(9,232,253,111) (17,430,502,983)II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (53,867,197,554) (13,549,722,862)1. 장기금융상품의 증가(119,946,000) (119,946,000)2. 주주종업원단기채권의 증가(50,500) - 3. 단기대여금의 증가(218,035,950) - 4. 매도가능금융자산의 취득- (3,080,000,000)5. 기타포괄손익-공정가치측정&cr 금융자산의 처분2,148,750,500 - 6. 만기보유금융자산의 취득- (9,800,000)7. 만기보유금융자산의 처분- 95,055,000 8. 유동성상각후원가측정유가증권의 처분17,800,000 - 9. 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득(939,540,000) - 10. 종속기업및관계기업투자의 취득(28,648,820,622) (11,853,268,416)11. 종속기업및관계기업투자의 처분- 34,950,569,000 12. 유형자산의 취득(27,770,040,038) (34,154,465,547)13. 유형자산의 처분1,262,689,883 783,370,094 14. 무형자산의 취득(158,833,397) (42,226,993)15. 무형자산의 처분52,500,000 - 16. 보증금의 증가(203,468,105) (615,030,000)17. 보증금의 감소709,796,675 496,020,000 III. 재무활동으로 인한 현금흐름 (6,571,680,440) (11,881,102,824)1. 단기차입금의 차입89,710,890,000 67,927,004,778 2. 단기차입금의 상환(89,272,795,222) (72,645,010,579)3. 유동성장기부채의 상환(2,970,000,000) (7,824,000,000)4. 파생금융자산의 감소- 96,643,832 5. 파생금융부채의 감소(242,109,823)- 6. 배당금의 지급(3,797,665,395) (3,378,740,855)7. 장기차입금의 차입 - 3,943,000,000 IV. 현금성자산의 환율변동효과(10) (15,757,758)V. 현금및현금성자산의 증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+IV)(17,510,490,143) 5,850,274,219 Ⅵ. 기초 현금및현금성자산46,976,081,954 41,125,807,735 Ⅶ. 기말 현금및현금성자산29,465,591,811 46,976,081,954
| 과 목 | 제55(당) 기 | | 제54(전) 기 | |
| --- | --- | --- |
"별첨 주석은 재무제표의 일부입니다."◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl 주석
| 제 55(당) 기 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도 |
| 제 54(전) 기 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도 |
| &cr엔피씨주식회사 |
&cr1. 일반사항&cr&cr엔피씨주식회사(이하 "당사")는 1965년 5월 29일 설립되어 1969년 9월 8일자로 증권거래소에 주식을 상장하였으며, 합성수지제품의 제조ㆍ판매 및 플라스틱 컨테이너 렌탈서비스를 주된 사업으로 영위하고 있습니다.&cr&cr당기말 현재 당사는 경기도 안산시에 본사를 두고 있으며, 베트남 등에 해외현지법인을 두고 있습니다.
당기말 현재 당사의 총 발행보통주식수는 36,720,000주이며, 대주주인 임 익성과 특수관계자가 보통주 21,848,938주(59.50%)를 보유하고 있습니다. &cr &cr
2. 중요한 회계정책&cr&cr다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr&cr2.1 재무제표 작성기준&cr당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에 서 설명하고 있습니다.&cr
2.2 회계정책과 공시의 변경&cr
2.2.1 당사는 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.
(1) 기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정)&cr개정된 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것, 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr(2) 기준서 제1109호 '금융상품' (제정) &cr당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr
1) 금융상품의 분류와 측정&cr경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 주석 | 당기손익-공정가치 | 기타포괄손익-공정가치&cr(전기 매도가능금융자산) | 상각후원가(주2)&cr(전기 만기보유금융자산과 대여금및수취채권) | 금융자산 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 장부금액-기준서 제1039호(주1) | - | 15,425,651 | 134,213,060 | 149,638,711 | |
| 매도가능금융자산에서 당기손익-&cr공정가치 측정 금융자산으로 재분류 | ① | 3,085,028 | (3,085,028) | - | - |
| 단기매매목적이 아닌 지분상품을 &cr매도가능금융자산에서 기타포괄손익-&cr공정가치 측정 금융자산으로 재분류 | ② | - | - | - | - |
| 기초 장부금액-기준서 제1109호(주1) | 3,085,028 | 12,340,623 | 134,213,060 | 149,638,711 |
&cr(주1) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 표시하고 만기보유금융자산과 대여금및수취채권을 상각후원가 측정 금융자산으로 표시함. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않음&cr(주2) 현금및현금성자산 포함
이러한 변동이 당사의 자본에 미친 중요한 영향은 없습니다.
① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류&cr당기초 현재 이지스아이스퀘어PFV 2,800,000천원과 조합출자금 285,028천원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. &cr&cr② 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류&cr당기초 현재 매도가능지분증권 손상누계액을 기타포괄손익누계액으로 재분류할 중요한 금액은 없습니다. 동 기준서에서는 단기매매항목이 아닌 지분상품의 경우 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 분류하는 선택을 할 경우 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 측정하며 후속적으로 당기손익으로 이전되지 않습니다.&cr
③ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류&cr최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 구 분 | 측정범주 | 장부금액 | |||
| 기준서&cr제1039호 | 기준서&cr제1109호 | 기준서&cr제1039호 | 기준서&cr제1109호 | 차이 | |
| 현금및현금성자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정 | 46,976,082 | 46,976,082 | - |
| 유동성만기보유금융자산 | 만기보유금융자산 | 상각후원가측정 | 17,800 | 17,800 | - |
| 매출채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정 | 75,339,887 | 75,339,887 | - |
| 기타채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정 | 928,485 | 928,485 | - |
| 장기금융상품 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정 | 159,690 | 159,690 | - |
| 매도가능금융자산(출자금 등) | 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치측정 | 3,085,028 | 3,085,028 | - |
| 매도가능금융자산(지분상품) | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 | 12,340,623 | 12,340,623 | - |
| 만기보유금융자산 | 만기보유금융자산 | 상각후원가측정 | 34,820 | 34,820 | - |
| 장기성매출채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정 | 8,734,480 | 8,734,480 | - |
| 기타장기채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정 | 2,021,816 | 2,021,816 | - |
| 합계 | 149,638,711 | 149,638,711 | - |
2) 금융자산의 손상&cr당사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 금융자산(재고자산의 매출에 따른 매출채권)을 보유하고 있으며, 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 한편 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr(3) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)&cr당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 동 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
(4) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) &cr개정된 기준서는 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않으며, 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않아서 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr
(5) 기준서 제1040호 '투자부동산' (개정)&cr개정된 기준서는 건설 또는 개발중인 투자부동산의 계정대체 시점을 명확히 하였습니다. 동 기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지를 판단하고, 뒷받침되는 용도 변경의 증거가 있는 경우에만 부동산을 투자부동산으로(에서) 계정 대체한다는 원칙을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr(6) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정) &cr제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr
2.2.2 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않 았고 조기적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같 으며, 당사는 동 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(1) 기준서 제1116호 '리스' (제정)&cr2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정이며, 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.
당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 당사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소’라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.
&cr① 리스이용자로서의 회계처리
리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.
당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.
&cr당사가 현재 운용리스로 이용하고 있는 자산의 현재가치 할인 전 최소리스료의 총합계는 1,165,374천원이며, 리스이용자의 증분차입이자율로 할인하면 1,138,701천원입니다. 다만, 당사는 전체(또는 일부) 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적 간편법을 적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 예정입니다. &cr&cr당사가 재무제표에 미치는 영향을 구체적으로 분석한 결과, 2018년 12월 31일 기준 사용권자산 및 리스부채가 각각 1,138,701천원, 1,138,701천원 증가할 것으로 예상합니다. 2019년 기준으로 운용리스료비용 665,831천원이 감소하고, 사용권자산에 대한 감가상각비 652,533천원과 리스부채에 대한 이자비용 19,017천원이 증가할 것으로 예상합니다. 다만, 재무영향 평가는 향후 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. &cr &cr② 리스제공자로서의 회계처리
리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.
(2) 기준서 제1109호 '금융상품' (개정)
개정된 기준서는 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정할 수 있도록 상각후원가 측정 범위를 확대하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지 않는 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 함을 명확하게 규정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 가능합니다.
(3) 기준서 제1019호 '종업원급여' (개정)
개정된 기준서에서는 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 발생한 제도의 개정, 축소, 정산부터 적용하되, 조기 적용이 가능합니다.
(4) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정)
개정된 기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.
(5) 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.
(6) 연차개선 2015-2017
·사업결합(기준서 제1103호)
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
·공동약정(기준서 제1111호)
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
·법인세(기준서 제1012호)
기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
·차입원가(기준서 제1023호)
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 발생하는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. &cr
2.3 종속기업 및 관계기업투자&cr&cr당사는 기업회계기준서 제1027호에 따라 별도재무제표를 작성하고 있으며, 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에 종속기업 및 관계기업투자에 대해 과거 회계기준에 따른 장부금액을 전환일 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 한편, 전환일 이후에는 종속기업 및 관계기업투자는 원가법으로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업 및관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
2.4 외화환산&cr&cr2.4.1 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.&cr
2.4.2 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.&cr&cr비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr
2.5 금융자산&cr&cr(1) 분류
2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr (가) 상각후원가 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.&cr &cr (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr &cr (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.
&cr② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr
(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 파생상품&cr파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 금융수익ㆍ금융원가로 포괄손익계산서에 인식됩니다.
&cr2.7 재고자산&cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 상품은 선입선출법, 제품과 재공품은 총평균법, 원ㆍ부재료는 이동평균법에 따라 각각 결정됩니다. &cr
2.8 유형자산 &cr유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각되며, 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. &cr
| 구 분 | 추정 내용연수(년) |
|---|---|
| 건물 | 20~60 |
| 구축물 | 8~50 |
| 기계장치 | 8~10 |
| 공구 | 5 |
| 집기비품 | 5 |
| 차량운반구 | 5 |
| 임대자산 | 5 |
&cr2.9 차입원가&cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감되며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.10 정부보조금 &cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. &cr
2.11 무형자산&cr무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.
한정된 내용연수를 가지는 산업재산권은 5~10년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각되며, 기타의 무형자산(회원권)은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다.&cr&cr2.12 비금융자산의 손상&cr내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년마다, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되며, 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr&cr2.13 금융부채 &cr
(1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr
2.14 금융보증계약 &cr당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 기타금융부채로 인식됩니다.&cr(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 &cr(2) 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 &cr
2.15 충당부채&cr충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr&cr2.16 당기법인세 및 이연법인세 &cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. &cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업 및 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은경우에 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr&cr2.17 퇴직급여 &cr당사의 퇴직급여제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. &cr&cr확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr&cr확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직급여제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대 미래현금 유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr&cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
2.18 수익인식&cr
당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였으며 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr&cr(1) 수행의무의 식별&cr당사는 고객에게 합성수지제품의 제조ㆍ판매 및 임대를 주된 사업을 영위하고 있으며, 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별합니다. &cr
(2) 변동대가&cr당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. &cr
(3) 반품&cr당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.&cr&cr 2.19 리스&cr리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에게 이전되지 않는 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.&cr&cr리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.&cr&cr 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.&cr &cr2.20 영업부문 &cr영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr
&cr2.21 재무제표 승인&cr 당사 의 재무 제표 는 2019년 2월 12일 자로 이사회에 서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.
&cr&cr3. 중요한 회계추정 및 가정&cr&cr당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr&cr3.1 법인세&cr당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.&cr&cr 당사는 '투자ㆍ상생협력 촉진을 위한 과세특례'에 따라 2018년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.&cr &cr3.2 금융상품의 공정가치&cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr&cr3.3 순확정급여부채&cr순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 의하여 영향을 받습니다.
4. 재무위험관리 &cr&cr 4.1 재무위험관리요소
당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. &cr&cr4.1.1 시장위험&cr&cr4.1.1.1 외환위험&cr당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있으며, 이러한 외환위험의 노출정도를 주기적으로 평가ㆍ관리하고 있습니다. &cr
보고기간말 현재 외화표시 화폐성자산(부채)의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | JPY | CNY | 합계 | USD | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 1,751,254 | 10,295 | - | 1,761,549 | 2,472,781 |
| 대여금 | 223,620 | - | - | 223,620 | - |
| 미수금 | - | - | - | - | 442,643 |
| 매입채무 | (127,429) | - | - | (127,429) | (20,670) |
| 미지급금 | (319,176) | - | (9,084) | (328,260) | (310,791) |
| 단기차입금 | (4,807,830) | - | - | (4,807,830) | (4,472,795) |
| 차감계 | (3,279,561) | 10,295 | (9,084) | (3,278,350) | (1,888,832) |
&cr당사는 주로 미국달러화에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 미국달러화 등에 대한 원화의 환율이 5% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상승시 | 하락시 | 상승시 | 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순손익 | (163,918) | 163,918 | (94,442) | 94,442 |
&cr4.1.1.2 가격위험&cr매도가능금융자산으로 분류되는 시장성 지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있으며 이러한 가격변동위험은 정기적으로 측정되고 있습니다. 당사는 포트폴리오 내 중요한 투자를 매매목적이 아닌 전략적 목적으로보유하고 개별적으로 관리하고 있으며 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. &cr&cr보고기간말 현재 시장성 지분상품의 공정가치 노출액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 시장성 지분상품 | 20,872 | 21,473 |
&cr보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 시장성 지분상품의 주가가 5% 변동시 기타포괄손익(세전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상승시 | 하락시 | 상승시 | 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익(세전) | 1,044 | (1,044) | 1,074 | (1,074) |
&cr 4.1.1.3 이자율위험&cr이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 주로 변동금리부 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
&cr이를 위해 당사는 내부 유보자금을 활용한 외부차입의 최소화 및 고금리 조건의 차입금 비중축소, 장ㆍ단기 차입구조의 개선, 고정금리 차입금과 변동금리 차입금간의 적정비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.&cr
보고기간말 현재 변동금리부 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 44,800,000 | 34,500,000 |
| 유동성장기부채 | - | 2,125,000 |
| 장기차입금 | 3,943,000 | 3,943,000 |
| 합 계 | 48,743,000 | 40,568,000 |
&cr보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상승시 | 하락시 | 상승시 | 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순손익 | (487,430) | 487,430 | (405,680) | 405,680 |
&cr 4.1.2 신용위험&cr당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 뿐 아니라, 지분증권 성격이 아닌 매도가능금융자산, 금융기관예치금, 파생금융상품 및 지급보증한도액으로부터 발생하고 있습니다.&cr
보고기간말 현재 신용위험에 노출된 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 29,439,651 | 46,956,654 |
| 유동성상각후원가측정유가증권 | 4,250 | - |
| 유동성만기보유금융자산 | - | 17,800 |
| 매출채권 | 67,650,597 | 75,339,887 |
| 기타채권 | 306,954 | 928,485 |
| 파생금융자산 | 185,590 | - |
| 장기금융상품 | 279,636 | 159,690 |
| 만기보유금융자산 | - | 34,820 |
| 상각후원가측정유가증권 | 30,570 | - |
| 장기성매출채권 | 1,247,974 | 8,734,480 |
| 기타장기채권 | 1,515,487 | 2,021,816 |
| 합 계 | 100,660,709 | 134,193,632 |
&cr 상기 외에 지급보증계약에 따른 피보증인의 청구로 인하여 당사가 지급하여야 할 보증의 최대금액은 주석 28.6과 같습니 다.&cr&cr금융기관예치금과 관련된 신용위험은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관이므로 당사에 미치는 영향은 제한적이라고 판단하고 있습니다.&cr&cr매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없는 경우에는 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하며 필요한 경우 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한 당사는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있으며, 당기말 현재 할인하지 않은 매출채권 명목금액에서 주요 2대 고객 및 특수관계자 채권이 차지하는 비중은 41.27%(28,694,317천원)입니다. 주요 2대 고객 및 특수관계자를 제외한 소액다수 채권은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 과거에 발생한 손실자료에 근거하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.&cr
4.1.3 유동성 위험 &cr유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.&cr&cr 보고기간말 현재 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같으며, 금융부채의 할 인되지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장빠른 만기일 에 근거하여 작성되었으므로 재무상태표상 금융부채의 장부금액과 차이가 있습니다.
| <당기말> | |||
|---|---|---|---|
| (단위 : 천원) | |||
| --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 1년이하 | 1년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 24,775,376 | - | 24,775,376 |
| 기타채무 | 9,401,893 | - | 9,401,893 |
| 단기차입금 | 54,861,065 | - | 54,861,065 |
| 장기차입금 | 69,003 | 4,146,410 | 4,215,413 |
| 합 계 | 89,107,337 | 4,146,410 | 93,253,747 |
| <전기말> | |||
|---|---|---|---|
| (단위 : 천원) | |||
| --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 1년이하 | 1년초과~5년이하 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 22,563,047 | - | 22,563,047 |
| 기타채무 | 8,715,522 | - | 8,715,522 |
| 단기차입금 | 55,295,006 | - | 55,295,006 |
| 유동성장기부채 | 3,043,948 | - | 3,043,948 |
| 장기차입금 | 69,003 | 4,244,333 | 4,313,336 |
| 합 계 | 89,686,526 | 4,244,333 | 93,930,859 |
한편, 상기 비파생금융부채 외에도 당기말 현재 당사가 제공한 금융보증계약으로 인해서 부담할 수 있는 보증의 최대금액 은 주석 28.6과 같으며, 당사는 금융보증계약에따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.&cr&cr4.2 자본위험관리
당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.
당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이고 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액이며, 보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 총차입금 | 58,550,830 | 60,885,795 |
| 현금및현금성자산 | (29,465,592) | (46,976,082) |
| 순부채(A) | 29,085,238 | 13,909,713 |
| 자본총계 | 255,728,892 | 247,742,592 |
| 총자본(B) | 284,814,130 | 261,652,305 |
| 자본조달비율(A/B)(%) | 10.21 | 5.32 |
5. 범주별 금융상품 &cr &cr5.1 금융상품 범주별 장부금액&cr&cr5.1.1 보고기간말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 -공정가치 |
기타포괄손익-공정가치 | 상각후 원가 | 대여금및&cr수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 만기보유&cr금융자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | - | 29,465,592 | 46,976,082 | - | - |
| 유동성만기보유금융자산 | - | - | - | - | - | 17,800 |
| 유동성상각후원가측정유가증권 | - | 4,250 | - | - | - | |
| 매출채권 | - | - | 67,650,597 | 75,339,887 | - | - |
| 기타채권 | - | - | 306,954 | 928,485 | - | - |
| 파생금융자산 | 185,590 | - | - | - | - | - |
| 장기금융상품 | - | - | 279,636 | 159,690 | - | - |
| 매도가능금융자산 | - | - | - | - | 15,425,651 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,050,192 | - | - | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 11,673,331 | - | - | - | - |
| 만기보유금융자산 | - | - | - | - | - | 34,820 |
| 상각후원가측정유가증권 | - | - | 30,570 | - | - | - |
| 장기성매출채권 | - | - | 1,247,974 | 8,734,480 | - | - |
| 기타장기채권 | - | - | 1,515,487 | 2,021,816 | - | - |
| 합 계 | 4,235,782 | 11,673,331 | 100,501,060 | 134,160,440 | 15,425,651 | 52,620 |
&cr 5.1.2 보고기간말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익&cr-공정가치 | 상각후원가 | 당기손익인식&cr금융부채 | 기타금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | - | 24,775,376 | - | 22,563,047 |
| 기타채무 | - | 9,401,893 | - | 8,715,522 |
| 단기차입금 | - | 54,607,830 | - | 53,972,795 |
| 유동성장기부채 | - | - | - | 2,970,000 |
| 파생금융부채 | - | - | 242,110 | - |
| 기타유동부채 | - | - | 1,092,241 | |
| 장기차입금 | - | 3,943,000 | - | 3,943,000 |
| 합 계 | - | 92,728,099 | 242,110 | 93,256,605 |
&cr5.2 금융상품 범주별 손익(세전)은 다음과 같습니다.
| <당기> | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (단위 : 천원) | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 당기손익 | 기타포괄&cr손익 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 판관비 | 금융수익 | 금융원가 | 기타수익 | 기타비용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 226,219 | - | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 347,130 | - | - | - | 1,489,880 |
| 상각후원가측정금융자산 | (94,888) | 1,364,903 | - | 154,252 | (216,270) | - |
| 상각후원가측정금융부채 | - | - | (1,321,887) | - | - | |
| 합 계 | (94,888) | 1,938,252 | (1,321,887) | 154,252 | (216,270) | 1,489,880 |
| <전기> | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (단위 : 천원) | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 당기손익 | 기타포괄손익 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 판관비 | 금융수익 | 금융원가 | 기타수익 | 기타비용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익금융자산 | - | 21,362 | - | - | - | - |
| 대여금및수취채권 | (8,040) | 2,464,204 | - | 36,326 | (249,965) | - |
| 매도가능금융자산 | - | 21 | - | - | (10,170) | (5,413) |
| 만기보유금융자산 | - | 15,334 | - | - | - | - |
| 당기손익금융부채 | - | - | (242,110) | - | - | - |
| 기타금융부채 | - | - | (1,603,661) | 227,105 | - | - |
| 합 계 | (8,040) | 2,500,921 | (1,845,771) | 263,431 | (260,135) | (5,413) |
&cr
6. 금융상품 공정가치 &cr&cr6.1 금융상품 종류별 공정가치 &cr보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 29,465,592 | 29,465,592 | 46,976,082 | 46,976,082 |
| 유동성상각후원가측정유가증권 | 4,250 | 4,250 | - | - |
| 유동성만기보유금융자산 | - | - | 17,800 | 17,800 |
| 매출채권 | 67,650,597 | 67,650,597 | 75,339,887 | 75,339,887 |
| 기타채권 | 306,954 | 306,954 | 928,485 | 928,485 |
| 파생금융자산 | 185,590 | 185,590 | - | - |
| 장기금융상품 | 279,636 | 279,636 | 159,690 | 159,690 |
| 당기손익- 공정가치측정 금융자산 | 4,050,192 | 4,050,192 | - | - |
| 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 | 11,673,331 | 11,673,331 | - | - |
| 매도가능금융자산 | - | - | 15,425,651 | 15,425,651 |
| 상각후원가측정금융자산 | 30,570 | 30,570 | - | - |
| 만기보유금융자산 | - | - | 34,820 | 36,460 |
| 장기성매출채권 | 1,247,974 | 1,247,974 | 8,734,480 | 8,734,480 |
| 기타장기채권 | 1,515,487 | 1,515,487 | 2,021,816 | 1,962,499 |
| 합 계 | 116,410,173 | 116,410,173 | 149,638,711 | 149,581,034 |
| 금융부채: | ||||
| 매입채무 | 24,775,376 | 24,775,376 | 22,563,047 | 22,563,047 |
| 기타채무 | 9,401,893 | 9,401,893 | 8,715,522 | 8,715,522 |
| 단기차입금 | 54,607,830 | 54,607,830 | 53,972,795 | 53,972,795 |
| 유동성장기부채 | - | - | 2,970,000 | 2,970,000 |
| 파생금융부채 | - | - | 242,110 | 242,110 |
| 기타유동부채 | - | - | 1,092,241 | 1,092,241 |
| 장기차입금 | 3,943,000 | 3,943,000 | 3,943,000 | 3,943,000 |
| 합 계 | 92,728,099 | 92,728,099 | 93,498,715 | 93,498,715 |
6.2 금융상품 공정가치 서열 체계 &cr공정가치로 후속측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 정 의 |
|---|---|
| 수준1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 수준2 | 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| 수준3 | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
&cr보고기간말 현재 공정가치로 후속측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| <당기말> | ||||
|---|---|---|---|---|
| (단위 : 천원) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 4,050,192 | 4,050,192 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 20,872 | - | 11,652,459 | 11,673,331 |
| 파생금융자산 | - | 185,590 | - | 185,590 |
| <전기말> | ||||
|---|---|---|---|---|
| (단위 : 천원) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산 | 21,473 | - | - | 21,473 |
| 파생금융부채 | - | 242,110 | - | 242,110 |
&cr6.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
당사는 반복적으로 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 매 보고기간말마다 판단하고 있으며, 당기와 전기 중 공정가치 서열체계 수준 간 이동 내역은 없습니다.
6.4 가치평가기법 및 투입 변수&cr보고기간말 현재 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 수 준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수&cr범위 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | |||||
| 500 STARTUPS VIETNAM L.P | 755,165 | 3 | 순자산가치평가법 | - | 해당없음 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |||||
| 앤아이씨 | 480,590 | 3 | 현금흐름할인법 | 가중평균자본비용 | 14.81% |
| 로지스올 | 5,329,472 | 3 | 현금흐름할인법 | 가중평균자본비용 | 14.80% |
| 한국파렛트풀 | 5,838,492 | 3 | 현금흐름할인법 | 가중평균자본비용 | 8.66% |
&cr6.5 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석&cr금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 할인율 | |
| 1% 하락 | 1% 상승 | |
| 앤아이씨 | 50,403 | (44,045) |
| 로지스올 | 379,034 | (330,953) |
| 한국파렛트풀 | 2,655,214 | (2,108,079) |
| 합계 | 3,084,651 | (2,483,077) |
&cr
7. 현금및현금성자산&cr&cr보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 시재현금 | 25,941 | 19,428 |
| 금융기관예치금(*) | 29,439,651 | 46,956,654 |
| 합 계 | 29,465,592 | 46,976,082 |
&cr(*) 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다.&cr
8. 장ㆍ단기 금융상품&cr&cr보고기간말 현재 장ㆍ단기 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기금융상품 | KEB 하나은행 등 | 19,753 | 19,753 | 당좌개설보증금 |
| 현대라이프 | 259,883 | 139,937 | 저축성보험 | |
| 합 계 | 279,636 | 159,690 |
&cr
9. 매출채권&cr&cr9.1 보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 합 계 | 유 동 | 비유동 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 68,251,351 | 1,278,418 | 69,529,769 | 76,504,877 | 9,035,704 | 85,540,581 |
| 대손충당금 | (329,974) | - | (329,974) | (239,640) | - | (239,640) |
| 현재가치할인차금 | (270,780) | (30,444) | (301,224) | (925,350) | (301,224) | (1,226,574) |
| 합 계 | 67,650,597 | 1,247,974 | 68,898,571 | 75,339,887 | 8,734,480 | 84,074,367 |
&cr9.2 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 연체되지 않은 채권 | 69,199,795 | 85,300,941 | |
| 연체된 채권 | 손상되지 않은 채권(5개월 이내) | - | - |
| 손상채권(5개월 경과) | 329,974 | 239,640 | |
| 합 계 | 69,529,769 | 85,540,581 |
&cr당사가 연체되지도 손상되지도 않은 매출채권의 신용 건전성을 관리하고 측정하는 방법은 주 석 4.1.2의 매출채권에 대한 신용위험에서 기술하고 있습니다.
9.3 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 239,640 | 293,665 |
| 설정 | 94,888 | 8,040 |
| 제각 | (4,554) | (67,770) |
| 상각채권추심 | - | 5,705 |
| 기말 | 329,974 | 239,640 |
&cr손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서상 판매비와 관리비에 포함되며, 추가적인 현금회수가능성이 없다고 판단되는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다. &cr &cr&cr10. 기타채권&cr&cr10.1 보고기간말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 미수금 | 61,046 | 861,307 |
| 단기대여금 | 223,620 | - |
| 주주종업원단기채권 | 50 | - |
| 미수수익 | 22,238 | 67,178 |
| 합 계 | 306,954 | 928,485 |
&cr10.2 기중 손상되거나 연체된 기타채권은 없습니다. &cr&cr
11. 재고자산&cr
11.1 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 평가전금액 | 평가충당금 | 장부금액 | 평가전금액 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 3,988,748 | - | 3,988,748 | 2,738,131 | - | 2,738,131 |
| 제품 | 10,211,704 | - | 10,211,704 | 10,984,524 | - | 10,984,524 |
| 재공품 | 937,147 | - | 937,147 | 1,168,468 | - | 1,168,468 |
| 원재료 | 8,660,218 | - | 8,660,218 | 8,119,882 | - | 8,119,882 |
| 부재료 | 239,030 | - | 239,030 | 225,787 | - | 225,787 |
| 저장품 | 2,491,099 | - | 2,491,099 | 1,707,697 | - | 1,707,697 |
| 미착품 | 16,982 | - | 16,982 | 5,850 | - | 5,850 |
| 합 계 | 26,544,928 | - | 26,544,928 | 24,950,339 | - | 24,950,339 |
&cr11.2 당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 205,528,185천원(전기 : 180,570,489천원) 입니다.
12. 기타유동자산&cr&cr보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 993,036 | 4,171 |
| 선급비용 | 742,544 | 659,930 |
| 합 계 | 1,735,580 | 664,101 |
&cr
13. 당기손익-공정가치측정금융자산&cr
1 3.1 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수&cr(주) | 당기말&cr 지분율(%) | 취득가액 | 장부금액 | 비 고 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말(*1) | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채무상품 | 이지스아이스퀘어 PFV | 560,000 | 14.00 | 2,800,000 | 2,800,000 | 2,800,000 | 비시장성 |
| 500 STARTUPS VIETNAM L.P | - | 4.81 | 729,540 | 755,165 | - | 비시장성 | |
| 소 계 | 3,529,540 | 3,555,165 | 2,800,000 | ||||
| 출자금 | 한국프라스틱협동조합 | - | - | 300 | 300 | 300 | 비시장성 |
| 서울합성수지 | - | - | 1,000 | 1,000 | 1,000 | 비시장성 | |
| 경남친환경쌀유통사업단 | - | - | 2,728 | 2,728 | 2,728 | 비시장성 | |
| 한국농식품협동조합 | - | - | 1,000 | 1,000 | 1,000 | 비시장성 | |
| 충청권글로벌기술투자조합(*2) | - | - | 490,000 | 490,000 | 280,000 | 비시장성 | |
| 소 계 | 495,028 | 495,028 | 285,028 | ||||
| 합 계 | 4,024,568 | 4,050,193 | 3,085,028 |
(*1) 전기말에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.&cr( *2) 당 기 중에 210,000천원 추가 출자하였습니다.
13.2 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 3,085,028 | 5,028 |
| 취득 | 939,540 | 3,080,000 |
| 손상 | - | - |
| 평가 | 25,625 | - |
| 대체 | - | - |
| 기말 | 4,050,193 | 3,085,028 |
14. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr&cr14.1 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수&cr(주) | 당기말&cr 지분율(%) | 취득가액 | 장부금액 | 비 고 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말(*1) | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분상품 | 아세아제지 | 42 | 0.00 | 657 | 1,319 | 764 | 시장성 |
| 웅진홀딩스 | 9,245 | 0.01 | 28,290 | 19,553 | 20,709 | 시장성 | |
| 엔아이씨 | 50,000 | 17.19 | 400,848 | 480,590 | 500,000 | 비시장성 | |
| 세양 | 155 | 0.03 | 775 | 775 | 775 | 비시장성 | |
| 에이치엠금속 | 274 | 0.11 | 2,740 | 2,740 | 2,740 | 비시장성 | |
| 엘엔케이인더스트리 | 78 | 0.03 | 390 | 390 | 390 | 비시장성 | |
| 로지스올(*2) | 197,575 | 10.00 | 5,279,975 | 5,329,472 | 6,184,099 | 비시장성 | |
| 한국파렛트풀(*3) | 229,307 | 11.61 | 5,580,045 | 5,838,492 | 5,631,146 | 비시장성 | |
| 합 계 | 11,293,721 | 11,673,331 | 12,340,623 |
(*1) 전기말에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.&cr (*2) 당기 중 33,832주를 처분하였습니다.&cr (*3) 당기 중 2,100주를 처분하였습니다.&cr &cr14.2 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 12,340,623 | 537,055 |
| 취득 | - | - |
| 처분 | (955,225) | - |
| 손상 | - | (10,170) |
| 평가 | 287,933 | (5,413) |
| 대체 | - | 11,819,151 |
| 당기말 | 11,673,331 | 12,340,623 |
&cr
15.상각후원가측정유가증권&cr&cr15.1 보고기간말 현재상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말(*) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득가액 | 장부금액 | 취득가액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 국공채 | 34,820 | 34,820 | 52,620 | 52,620 |
(*) 전기말에는 만기보유금융자산으로 분류되었습니다.&cr&cr15.2 당기말 현재 상각후원가측정유가증권의 만기구조는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 만 기 | 장부금액 |
| --- | --- |
| 1년 이내 | 4,250 |
| 1년 경과 5년 이내 | 30,570 |
| 합 계 | 34,820 |
&cr15.3 기중 연체되거나 손상된 상각후원가측정유가증권은 없습니다.
&cr
16. 종속기업 및 관계기업투자&cr
16.1 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 소재국 | 결산월 | 당기말&cr 지분율(%) | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 엔피씨몰텍(주) | 대한민국 | 12월 | 100.00 | 2,729,980 | 2,729,980 |
| NPC SANSENG PTE LTD. | 싱가폴 | 12월 | 100.00 | 8,786,605 | 8,786,605 | |
| ( 주) 엔피씨케미칼 | 대한민국 | 12월 | 100.00 | 6,000,000 | 6,000,000 | |
| NPC NUSAJAYA(M)SDN.BHD. | 말레이시아 | 12월 | 62.75 | 2,999,920 | 2,999,920 | |
| RIZHAO NPC PLASTIC CO.,LTD. | 중국 | 12월 | 100.00 | 101,592 | 101,592 | |
| NPC VINA CO.,LTD. (*1) | 베트남 | 12월 | 94.30 | 19,783,634 | 13,593,384 | |
| NPC INDUSTRIAL DE MONTERREY(*2) | 멕시코 | 12월 | 99.99 | 3,330,938 | 1,807,463 | |
| NPC USA.,INC. (*3) | 미국 | 12월 | 100.00 | 1,542,830 | 715,157 | |
| (주)엔코어벤처스 (*4) | 대한민국 | 12월 | 100.00 | 10,000,000 | 900,000 | |
| 엔피씨로지스(주) | 대한민국 | 12월 | 100.00 | 300,000 | 300,000 | |
| NPC SIAM CO.,LTD. (*5) | 태국 | 12월 | 100.00 | 14,455,605 | - | |
| 소 계 | 70,031,104 | 37,934,101 | ||||
| 관계기업 | N PC SIAM CO.,LTD. (*5) | 태국 | 12월 | - | - | 3,448,182 |
| 엔 피씨시팅(주) | 대한민국 | 12월 | 49.00 | 2,288,177 | 2,288,177 | |
| (주)대구플라텍 | 대한민국 | 12월 | 49.23 | 3,200,000 | 3,200,000 | |
| 소 계 | 5,488,177 | 8,936,359 | ||||
| 합 계 | 75,519,281 | 46,870,460 |
&cr(*1) 당기 중 6,190,250천원을 추가출자하였습니다.&cr(*2) 당기 중 1,523,475천원을 추가출자하였습니다.&cr (*3) 당기 중 827,673천원을 추가출자하였습니다.&cr (*4) 당기 중 9,100,000천원을 추가출자하였습니다.&cr(*5) 당기 중 2,922,066주를 추가 취득하여 지분율이 100%로 증가함에 따라 관계기업투자에서 종속기업투자로 대체하였습니다.
16.2 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (단위 : 천원) | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 회사명 | 기초 | 취득 | 손상 | 처분 | 대체 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 엔피씨몰텍(주) | 2,729,980 | - | - | - | - | 2,729,980 |
| NPC SANSENG PTE LTD. | 8,786,605 | - | - | - | - | 8,786,605 | |
| ( 주) 엔피씨케미칼 | 6,000,000 | - | - | - | - | 6,000,000 | |
| NPC NUSAJAYA(M)SDN.BHD. | 2,999,920 | - | - | - | - | 2,999,920 | |
| RIZHAO NPC PLASTIC CO.,LTD. | 101,592 | - | - | - | - | 101,592 | |
| NPC VINA CO.,LTD. | 13,593,384 | 6,190,250 | - | - | - | 19,783,634 | |
| NPC INDUSTRIAL DE MONTERREY | 1,807,463 | 1,523,475 | - | - | - | 3,330,938 | |
| NPC USA.,INC | 715,157 | 827,673 | - | - | - | 1,542,830 | |
| (주)엔코어벤처스 | 900,000 | 9,100,000 | - | - | - | 10,000,000 | |
| 엔피씨로지스(주) | 300,000 | - | - | - | 300,000 | ||
| NPC SIAM CO.,LTD. | - | 11,007,423 | 3,448,182 | 14,455,605 | |||
| 소 계 | 37,934,101 | 28,648,821 | - | - | 3,448,182 | 70,031,104 | |
| 관계기업 | N PC SIAM CO.,LTD . | 3,448,182 | - | - | - | (3,448,182) | - |
| 엔피씨시팅(주) | 2,288,177 | - | - | - | - | 2,288,177 | |
| (주)대구플라텍 | 3,200,000 | - | - | - | - | 3,200,000 | |
| 소 계 | 8,936,359 | - | - | - | (3,448,182) | 5,488,177 | |
| 합 계 | 46,870,460 | 28,648,821 | - | - | - | 75,519,281 |
| <전기> | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (단위 : 천원) | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 회사명 | 기초 | 취득 | 손상 | 처분 | 대체 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 엔피씨몰텍(주) | 2,729,980 | - | - | - | - | 2,729,980 |
| NPC SANSENG PTE LTD. | 8,786,605 | - | - | - | - | 8,786,605 | |
| (주)엔피씨케미칼 | 3,000,000 | 3,000,000 | - | - | - | 6,000,000 | |
| NPC NUSAJAYA(M)SDN.BHD. | 2,999,920 | - | - | - | - | 2,999,920 | |
| RIZHAO NPC PLASTIC CO.,LTD. | 101,592 | - | - | - | - | 101,592 | |
| NPC VINA CO.,LTD. | 8,130,473 | 5,462,911 | - | - | - | 13,593,384 | |
| NPC INDUSTRIAL DE MONTERREY | 1,807,463 | - | - | - | - | 1,807,463 | |
| NPC USA.,INC | - | 715,157 | - | - | - | 715,157 | |
| (주)엔코어벤처스 | - | 900,000 | - | - | - | 900,000 | |
| 엔피씨로지스(주) | - | 300,000 | - | - | - | 300,000 | |
| 소 계 | 27,556,033 | 10,378,068 | - | - | - | 37,934,101 | |
| 관계기업 | 한국파렛트풀(주) | 20,782,657 | - | - | (8,967,412) | (11,815,245) | - |
| N PC SIAM CO.,LTD . | 1,972,982 | 1,475,200 | - | - | - | 3,448,182 | |
| 엔피씨시팅(주) | 2,288,177 | - | - | - | - | 2,288,177 | |
| (주)대구플라텍 | 3,200,000 | - | - | - | - | 3,200,000 | |
| 소 계 | 28,243,816 | 1,475,200 | - | (8,967,412) | (11,815,245) | 8,936,359 | |
| 합 계 | 55,799,849 | 11,853,268 | - | (8,967,412) | (11,815,245) | 46,870,460 |
16.3 종속ㆍ관계기업에 대한 손익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 처분이익 | - | 25,983,158 |
17. 유형자산&cr&cr17.1 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | ||||
|---|---|---|---|---|
| (단위 : 천원) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 13,449,534 | - | (200,000) | 13,249,534 |
| 건물 | 27,327,950 | (8,583,644) | - | 18,744,306 |
| 구축물 | 8,065,668 | (4,273,654) | - | 3,792,014 |
| 기계장치 | 59,385,224 | (43,183,927) | - | 16,201,297 |
| 공구 | 93,289,297 | (77,078,214) | - | 16,211,083 |
| 집기비품 | 9,989,628 | (7,213,354) | - | 2,776,274 |
| 차량운반구 | 1,758,283 | (1,246,373) | - | 511,910 |
| 임대자산 | 110,376,437 | (65,569,976) | - | 44,806,461 |
| 건설중인자산 | 14,019,443 | - | - | 14,019,443 |
| 합 계 | 337,661,464 | (207,149,142) | (200,000) | 130,312,322 |
| <전기말> | ||||
|---|---|---|---|---|
| (단위 : 천원) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 13,449,534 | - | (200,000) | 13,249,534 |
| 건물 | 27,046,263 | (7,900,430) | - | 19,145,833 |
| 구축물 | 7,953,868 | (3,980,674) | - | 3,973,194 |
| 기계장치 | 60,077,102 | (39,014,045) | - | 21,063,057 |
| 공구 | 88,204,833 | (69,765,914) | - | 18,438,919 |
| 집기비품 | 9,400,547 | (6,105,421) | - | 3,295,126 |
| 차량운반구 | 1,677,140 | (1,014,297) | - | 662,843 |
| 임대자산 | 92,892,018 | (50,145,382) | - | 42,746,636 |
| 건설중인자산 | 5,841,538 | - | - | 5,841,538 |
| 합 계 | 306,542,843 | (177,926,163) | (200,000) | 128,416,680 |
17.2 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (단위 : 천원) | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 대체 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 13,249,534 | - | - | - | - | 13,249,534 |
| 건물 | 19,145,833 | 185,615 | - | (683,214) | 96,072 | 18,744,306 |
| 구축물 | 3,973,194 | 111,800 | - | (292,980) | - | 3,792,014 |
| 기계장치 | 21,063,057 | 883,360 | (1,452,119) | (4,689,451) | 396,450 | 16,201,297 |
| 공구 | 18,438,919 | 4,051,340 | (9,431) | (8,704,168) | 2,434,423 | 16,211,083 |
| 집기비품 | 3,295,126 | 535,093 | (40,013) | (1,158,832) | 144,900 | 2,776,274 |
| 차량운반구 | 662,843 | 51,468 | - | (232,076) | 29,675 | 511,910 |
| 임대자산 | 42,746,636 | 8,076,304 | (760,163) | (16,652,573) | 11,396,257 | 44,806,461 |
| 건설중인자산 | 5,841,538 | 13,502,846 | - | - | (5,324,941) | 14,019,443 |
| 합 계 | 128,416,680 | 27,397,826 | (2,261,726) | (32,413,294) | 9,172,836 | 130,312,322 |
| <전기> | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (단위 : 천원) | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 대체 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 12,227,694 | - | - | - | 1,021,840 | 13,249,534 |
| 건물 | 17,981,885 | 903,981 | - | (671,421) | 931,388 | 19,145,833 |
| 구축물 | 3,921,183 | 289,688 | - | (287,597) | 49,920 | 3,973,194 |
| 기계장치 | 18,261,785 | 5,303,015 | (47,770) | (4,505,438) | 2,051,465 | 21,063,057 |
| 공구 | 14,861,989 | 5,879,631 | (473,232) | (8,300,799) | 6,471,330 | 18,438,919 |
| 집기비품 | 3,104,703 | 1,294,022 | (74,298) | (1,324,701) | 295,400 | 3,295,126 |
| 차량운반구 | 624,802 | 88,356 | (48,473) | (238,966) | 237,124 | 662,843 |
| 임대자산 | 43,213,906 | 6,527,595 | (199,769) | (15,683,933) | 8,888,837 | 42,746,636 |
| 건설중인자산 | 3,324,432 | 14,447,366 | - | - | (11,930,260) | 5,841,538 |
| 합 계 | 117,522,379 | 34,733,654 | (843,542) | (31,012,855) | 8,017,044 | 128,416,680 |
17.3 당기말 현재 차입금과 관련한 유형자산의 금융기관 담보제공 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 채권최고액 | 관련차입금금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 13,249,534 | 62,330,400 | 56,550,830 | 한국씨티은행 등 |
| 건물 | 18,744,306 | |||
| 기계장치 | 2,478,035 |
17.4 차입원가의 자본화&cr 당기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서, 자본화 이자율은 2.61%이며, 이에 따라 당기에 자본화된 차입원가는 288,062천원입니다. 전기 중 유형자산의 취득과 관련하여 자본화된 차입원가는 없습니다.&cr&cr 17.5 유형자산 상각비의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 판매비와관리비 | 1,862,540 | 943,492 |
| 제조 및 임대원가 | 30,550,754 | 30,069,363 |
| 합 계 | 32,413,294 | 31,012,855 |
&cr 18. 무형자산&cr&cr18.1 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | ||||
|---|---|---|---|---|
| (단위 : 천원) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 1,785,923 | (706,581) | - | 1,079,342 |
| 기타의무형자산 | 2,899,659 | - | (1,389,920) | 1,509,739 |
| 합 계 | 4,685,582 | (706,581) | (1,389,920) | 2,589,081 |
| <전기말> | ||||
|---|---|---|---|---|
| (단위 : 천원) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 1,567,904 | (489,384) | - | 1,078,520 |
| 기타의무형자산 | 2,871,658 | - | (1,389,920) | 1,481,738 |
| 합 계 | 4,439,562 | (489,384) | (1,389,920) | 2,560,258 |
18.2 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (단위 : 천원) | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 상각 | 처분 | 대체 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 1,078,520 | 106,332 | (217,195) | - | 111,685 | 1,079,342 |
| 기타의무형자산 | 1,481,738 | 52,501 | - | (24,500) | - | 1,509,739 |
| 합 계 | 2,560,258 | 158,833 | (217,195) | (24,500) | 111,685 | 2,589,081 |
| <전기> | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (단위 : 천원) | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 상각 | 처분 | 대체 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 1,120,783 | 42,227 | (191,125) | - | 106,634 | 1,078,520 |
| 기타의무형자산 | 1,481,738 | - | - | - | - | 1,481,738 |
| 합 계 | 2,602,521 | 42,227 | (191,125) | - | 106,634 | 2,560,258 |
18.3 무형자산 상각비의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 판매비와관리비 | 217,195 | 191,125 |
&cr
19. 기타장기채권 &cr
19.1 보고기간말 현재 기타장기채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보증금 | 1,515,487 | 2,021,816 |
&cr19.2 기중 연체되거나 손상된 기타장기채권은 없습니다.&cr&cr
20. 기타채무&cr
보고기간말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 미지급금 | 6,352,760 | 6,558,530 |
| 미지급비용 | 2,023,925 | 2,127,618 |
| 미지급배당금 | 31,566 | 29,374 |
| 수입보증금 | 993,642 | - |
| 합 계 | 9,401,893 | 8,715,522 |
&cr
21. 차입금&cr
21.1 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 당기말&cr 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 운전자금대출 | 한국씨티은행 | 2.80~2.98 | 22,807,830 | 22,472,795 |
| 우리은행 | 2.71 | 9,500,000 | 9,500,000 | |
| 한국산업은행 | 2.88 | 10,000,000 | 10,000,000 | |
| 국민은행 | 2.87 | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 구매자금대출 | 농협은행 | 2.76 | 2,000,000 | 3,500,000 |
| 무역금융대출 | 한국씨티은행 | 2.83 | 5,300,000 | 3,500,000 |
| 합 계 | 54,607,830 | 53,972,795 |
21.2 보고기간말 현재 장기차 입금 의 내역 은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 최종&cr만기일 | 당기말&cr 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 운전자금대출 | 국민은행 | 2018.9.15 | - | - | 2,125,000 |
| 시설자금대출 | 한국씨티은행 | 2018.3.28 | - | - | 845,000 |
| KEB하나은행 | 2025.6.15 | 1.75 | 3,943,000 | 3,943,000 | |
| 합 계 | 3,943,000 | 6,913,000 | |||
| 차감 : 1년이내 지급도래분 | - | (2,970,000) | |||
| 장기차입금 차감계 | 3,943,000 | 3,943,000 |
&cr21.3 상기 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 상환연도 | 금 액 |
| --- | --- |
| 2020년 | 499,200 |
| 2021년 | 788,600 |
| 2022년 | 788,600 |
| 2023년 | 788,600 |
| 2024년 | 788,600 |
| 2025년 | 289,400 |
| 합 계 | 3,943,000 |
&cr21.4 당기말 현재 차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 금융기관에 담보제공 되어있 으 며(주석 17.3참조), 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 28.6.1참조).
22. 기타유동부채&cr&cr보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선수금 | 352,398 | 1,486,198 |
| 예수금 | 1,349,717 | 1,443,137 |
| 부가가치세예수금 | 827,926 | 943,630 |
| 수입보증금 | - | 1,092,241 |
| 합 계 | 2,530,041 | 4,965,206 |
&cr &cr23. 퇴직급여&cr
23.1 확정기여제도
당사는 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.이 퇴직급여제도에 대한 당사의 유일한 의무는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 납부하는 것이며, 해당 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.
&cr확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 판매비와관리비 | 1,501,878 | 1,384,639 |
| 제조원가 | 396,521 | 371,565 |
| 합 계 | 1,898,399 | 1,756,204 |
23.2 확정급여제도&cr당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출된 일시불급여를 수령받고 있으며 기금에 적립되어 운영되고 있습니다.&cr
23.2.1 보고기간말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 254,764 | 360,103 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (116,925) | (128,894) |
| 순확정급여부채 | 137,839 | 231,209 |
&cr23.2.2 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 360,103 | 303,714 |
| 당기근무원가 | 166,016 | 293,603 |
| 이자비용 | 15,784 | - |
| 지급 | (234,599) | (237,214) |
| 확정급여채무의 재측정요소 | (52,540) | - |
| 기말 | 254,764 | 360,103 |
&cr23.2.3 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 128,894 | 121,148 |
| 납입 | 69,824 | 61,370 |
| 지급 | (81,793) | (53,624) |
| 기말 | 116,925 | 128,894 |
사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익을 균형있게 추구하는 것이며 예치금의 형태로 적립되어 운용되고 있습니다.
23.2.4 확정급여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 제조원가 | 181,799 | 293,603 |
23.2.5 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| (단위 : %) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | 2.81 | 2.14 |
| 임금상승률 | 3.39 | 7.3 |
&cr23.2.6 민감도 분석&cr보고기간말 현재 다른 모든 가정이 일정하게 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 1% 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상승시 | 하락시 | 상승시 | 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | (21,794) | 26,047 | (10,373) | 10,787 |
| 임금상승률 | 26,176 | (22,284) | 10,162 | (9,975) |
&cr23.2.7 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향
확정급여채무의 가중평균만기는 8.98년이고, 당기말 현재 연금 급여지급액의 만기분&cr석은 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년이내 | 1년~6년미만 | 6년이상 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여지급액 | 28,134 | 90,301 | 136,329 | 254,764 |
24. 자본&cr&cr24.1 자본금
보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 발행할 주식의 총수 | 75,000,000 | 16,000,000 | 75,000,000 | 16,000,000 |
| 1주의 금액 | 500 | 500 | 500 | 500 |
| 발행주식수 | 36,720,000 | 5,280,000 | 36,720,000 | 5,280,000 |
| 자본금 | 18,360,000,000 | 2,640,000,000 | 18,360,000,000 | 2,640,000,000 |
&cr24.2 자본잉여금
보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 11,714,746 | 11,714,746 |
| 자기주식처분이익 | 8,018,038 | 8,018,038 |
| 기타자본잉여금 | 387,570 | 387,570 |
| 합병차익 | 123,279 | 123,279 |
| 합 계 | 20,243,633 | 20,243,633 |
24.3 기타자본구성요소
보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 종류 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 장부금액 | 주식수 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자기주식 | 우선주 | 68,879 | 24,759 | 68,879 | 24,759 |
24.4 기타포괄손익누계액&cr보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말(*) |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 296,096 | 64,939 |
(*) 전기말에는 매도가능금융자산평가손익으로 분류되었습니다.&cr
24.5 이익잉여금&cr24.5.1 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금 (*) | 4,114,782 | 3,734,796 |
| 임의적립금 | 198,282,500 | 170,182,500 |
| 미처분이익잉여금 | 11,816,640 | 32,541,483 |
| 합 계 | 214,213,922 | 206,458,779 |
&cr(*) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손 보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과 한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
24.5.2 이익잉여금처분계산서
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| I. 미처분이익잉여금 | 11,816,640,436 | 32,541,482,851 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 261,640,706 | 232,916,842 | ||
| 당기순이익 | 10,320,492,852 | 32,308,566,009 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분손익 | 1,193,525,693 | - | ||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 40,981,185 | - | ||
| II. 이익잉여금처분액 | 11,560,463,310 | 32,279,842,145 | ||
| 이익준비금 | 400,951,210 | 379,985,650 | ||
| 배당금 | 4,009,512,100 | 3,799,856,495 | ||
| 임의적립금 | 7,150,000,000 | 28,100,000,000 | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 256,177,126 | 261,640,706 |
&cr당기의 이익잉여금 처분 예정 일 은 2019년 3월 27일 이 며 , 전 기의 이익잉여금 처분확정일은 2018년 3월 28일입니다.&cr &cr24.5. 3 배당금의 내역 은 다음 과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당받을 주식수 (*) | 36,720,000 | 5,211,121 | 36,720,000 | 5,211,121 |
| 주당액면금액 | 500 | 500 | 500 | 500 |
| 액면배당률(%) | 19 | 20 | 18 | 19 |
| 주당배당금 | 95 | 100 | 90 | 95 |
| 배당금액 | 3,488,400,000 | 521,112,100 | 3,304,800,000 | 495,056,495 |
(*) 발행한 우선주식의 총수에서 자기주식을 차감하여 산정하였습니다.
25. 손익내역 &cr &cr25.1 매출액
매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 제품매출 | 174,544,636 | 180,626,060 |
| 상품매출 | 116,331,373 | 103,224,502 |
| 기타매출 | 55,845,342 | 40,609,467 |
| 합 계 | 346,721,351 | 324,460,029 |
25.2 매출원가
매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 제품매출원가 | 154,045,189 | 155,094,088 |
| 상품매출원가 | 98,413,152 | 85,870,476 |
| 기타매출원가 | 46,909,438 | 34,641,982 |
| 합 계 | 299,367,779 | 275,606,546 |
25.3 판매비와관리비&cr판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 11,557,036 | 12,276,326 |
| 퇴직급여 | 1,501,877 | 1,384,639 |
| 복리후생비 | 909,784 | 1,014,400 |
| 여비교통비 | 523,065 | 543,670 |
| 통신비 | 168,841 | 188,236 |
| 수도광열비 | 30,459 | 12,407 |
| 세금과공과 | 737,127 | 619,084 |
| 지급임차료 | 157,301 | 301,702 |
| 감가상각비 | 1,862,540 | 943,492 |
| 수선비 | 231,352 | 234,404 |
| 보험료 | 154,141 | 169,568 |
| 접대비 | 76,411 | 108,942 |
| 광고선전비 | 120,900 | 376,308 |
| 견본비 | 73,671 | 77,592 |
| 해외시장개척비 | 224,112 | 193,288 |
| 경상연구개발비 | 2,785,548 | 3,243,423 |
| 운송료 | 10,717,879 | 10,628,531 |
| 지급수수료 | 696,319 | 789,163 |
| 판매수수료 | 323,521 | 381,096 |
| 사무용품비 | 33,042 | 16,576 |
| 소모품비 | 77,948 | 112,124 |
| 교육훈련비 | 29,725 | 34,779 |
| 차량유지비 | 594,492 | 603,707 |
| 대손상각비 | 94,888 | 8,040 |
| 무형자산상각비 | 217,195 | 191,125 |
| 잡비 | 14,840 | 14,827 |
| 합 계 | 33,914,014 | 34,467,449 |
25.4 비용의 성격별 분류&cr매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 제품 및 재공품의 변동 | (916,169) | (4,565,535) |
| 원재료사용 및 상품매입 | 206,444,354 | 185,027,980 |
| 종업원급여 | 21,568,898 | 22,364,746 |
| 감가상각 및 무형자산상각 | 32,630,490 | 31,203,979 |
| 운반비 | 21,969,611 | 20,940,071 |
| 기타 | 51,584,610 | 55,102,754 |
| 매출원가 및 판매비와관리비 합계 | 333,281,794 | 310,073,995 |
&cr 25.5 기타수익 &cr기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차익 | 145,004 | 30,346 |
| 외화환산이익 | 9,248 | 233,085 |
| 유형자산처분이익 | 58,569 | 62,920 |
| 무형자산처분이익 | 28,000 | - |
| 잡이익 | 58,028 | 641,776 |
| 합 계 | 298,849 | 968,127 |
25.6 기타비용 &cr 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차손 | 12,349 | 142,501 |
| 외화환산손실 | 203,921 | 111,592 |
| 매도가능금융자산손상차손 | - | 10,170 |
| 유형자산처분손실 | 1,057,606 | 123,091 |
| 잡손실 | 313,479 | 2,505 |
| 합 계 | 1,587,355 | 389,859 |
25.7 금융수익&cr금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 1,364,903 | 2,479,538 |
| 배당금수익 | 1,287,129 | 1,330,578 |
| 파생상품평가이익 | 185,590 | - |
| 파생상품거래이익 | 15,005 | 21,362 |
| 당기손익-공정가치측정&cr금융자산평가이익 | 25,625 | - |
| 합 계 | 2,878,252 | 3,831,478 |
&cr 2 5.8 금융원가&cr금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 1,321,887 | 1,605,526 |
| 파생상품평가손실 | - | 242,110 |
| 합 계 | 1,321,887 | 1,847,636 |
26. 법인세비용 및 이연법인세&cr&cr26.1 법인세비용의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세비용: | ||
| 당기법인세부담액 | 3,386,395 | 10,885,302 |
| 과거기간법인세의 당기조정사항 | 71,655 | 179,035 |
| 자본에 직접 가감되는 당기법인세 | - | - |
| 이연법인세비용: | ||
| 일시적차이의 변동으로 인한 금액 | 5,630 | (442,793) |
| 자본에 직접 가감되는 이연법인세 | (65,198) | 1,191 |
| 자본에 직접 가감되는 법인세부담액 | (11,559) | - |
| 법인세비용 | 3,386,923 | 10,622,735 |
&cr26.2 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 13,707,416 | 42,931,301 |
| 적용세율에 따른 법인세비용 | 2,993,632 | 9,927,375 |
| 조정사항: | ||
| 비과세수익으로 인한 효과 | (127,110) | (118,018) |
| 비공제비용으로 인한 효과 | 264,659 | 2,419 |
| 세액공제 및 감면으로 인한 효과 | (108,898) | (392,232) |
| 과거기간법인세의 당기조정사항 | 71,655 | 179,035 |
| 기업소득 환류세제에 따른 추가납부액 | 377,509 | 832,716 |
| 기타 | (84,524) | 191,440 |
| 법인세비용 | 3,386,923 | 10,622,735 |
| 유효세율(%) | 24.71 | 24.74 |
26.3 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 이연법인세 : | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(*) | (65,198) | 1,191 |
| 법인세부담액 : | ||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (11,559) | - |
| 합계 | (76,757) | 1,191 |
(*) 전기에는 매도가능금융자산평가손익으로 분류되었습니다.&cr&cr26.4 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 반영전 | 법인세효과 | 반영후 | 반영전 | 법인세효과 | 반영후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr 금융자산평가손익(*) | 296,355 | (65,198) | 231,157 | (5,413) | 1,191 | (4,222) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 52,540 | (11,559) | 40,981 | - | - | - |
| 합계 | 348,895 | (76,757) | 272,138 | (5,413) | 1,191 | (4,222) |
(*) 전기에는 매도가능금융자산평가손익으로 분류되었습니다.&cr&cr26.5 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | ||||
|---|---|---|---|---|
| (단위 : 천원) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 기초 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수수익 | 9,371 | (14,263) | - | (4,892) |
| 선급비용 | 23,825 | 15,915 | - | 39,740 |
| 외화환산손익 | 40,496 | 2,332 | - | 42,828 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 등 | 747 | (374,075) | (65,198) | (438,526) |
| 유형자산 | (56,621) | 56,621 | - | - |
| 무형자산 | 305,782 | - | - | 305,782 |
| 사외적립자산 | (21,792) | 21,792 | - | - |
| 종속기업및관계기업투자 | (892,635) | 544,934 | - | (347,701) |
| 대손충당금 | 17,640 | (17,153) | - | 487 |
| 정부보조금 | 58,608 | (58,608) | - | - |
| 투자자산평가손실 | 16,256 | - | - | 16,256 |
| 통화스왑평가손익 | 29,960 | (70,790) | - | (40,830) |
| 미지급비용 | 45,837 | (11,400) | - | 34,437 |
| 금융보증부채 | (23,825) | (15,915) | - | (39,740) |
| 확정급여채무 | 78,748 | (11,141) | (11,559) | 56,048 |
| 감가상각비 | - | 2,878 | - | 2,878 |
| 합 계 | (367,603) | 71,127 | (76,757) | (373,233) |
| <전기> | ||||
|---|---|---|---|---|
| (단위 : 천원) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 기초 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수수익 | (29,218) | 38,589 | - | 9,371 |
| 선급비용 | 10,301 | 13,524 | - | 23,825 |
| 외화환산손익 | 19,060 | 21,436 | - | 40,496 |
| 매도가능금융자산평가손익 | 76 | (520) | 1,191 | 747 |
| 유형자산 | (58,545) | 1,924 | - | (56,621) |
| 무형자산 | 305,782 | - | - | 305,782 |
| 사외적립자산 | (12,990) | (8,802) | - | (21,792) |
| 종속기업및관계기업투자 | (1,244,210) | 351,575 | - | (892,635) |
| 대손충당금 | 35,663 | (18,023) | - | 17,640 |
| 정부보조금 | 58,608 | - | - | 58,608 |
| 투자자산평가손실 | 16,256 | - | - | 16,256 |
| 통화스왑평가손익 | (21,262) | 51,222 | - | 29,960 |
| 미지급비용 | 56,908 | (11,071) | - | 45,837 |
| 금융보증부채 | (10,301) | (13,524) | - | (23,825) |
| 확정급여채무 | 63,476 | 15,272 | - | 78,748 |
| 합 계 | (810,396) | 441,602 | 1,191 | (367,603) |
&cr26.6 보고기간말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 이연법인세자산: | ||
| 12개월 이내 회수 | 117,492 | 167,129 |
| 12개월 후 회수 | 380,964 | 460,141 |
| 이연법인세부채: | ||
| 12개월 이내 결제 | (85,462) | (23,825) |
| 12개월 후 결제 | (786,227) | (971,048) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | (373,233) | (367,603) |
2 7. 주당이익 &cr
27.1 주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 산정내역은 다음과 같습니다. &cr
한편, 당사의 우선주는 다른 우선적 권리없이 일반보통주와 배당률만 상이하므로 주당이익 산정시 이를 상이한 종류의 보통주로 정의하여 종류별로 주당이익을 공시하였습니다.
| (단위 : 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익 | 10,320,492,852 | 32,308,566,009 |
| 보통주 귀속분 | 9,015,063,912 | 28,273,460,261 |
| 우선주 귀속분 (*) | 1,305,428,941 | 4,035,105,748 |
| 가중평균유통보통주식수 | 36,720,000 | 36,720,000 |
| 가중평균유통우선주식수 | 5,211,121 | 5,211,121 |
| 보통주 기본및희석주당이익 | 246 | 770 |
| 우선주 기본및희석주당이익 | 251 | 775 |
&cr(*) 발행한 우선주식의 총수에서 가중평균 자기주식 귀속분을 차감하여 산정하였습니다.&cr&cr27.2 당사는 희석성 잠재적 보통주를 발행하고 있지 않으므로 보통주 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
28. 특수관계자&cr &cr28.1 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 | 지분율(%) | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 엔피씨몰텍(주) | 100 | 100 | |
| NPC MOLTEK-JAPAN CO.,LTD. | 100 | 100 | (*1) | |
| NPC MOLTEK-THAILAND CO.,LTD. | 100 | - | (*1) | |
| NPC SANSENG PTE LTD. | 100 | 100 | ||
| (주)엔피씨케미칼 | 100 | 100 | ||
| NPC NUSAJAYA (M) SDN. BHD. | 62.75 | 62.75 | (*2) | |
| RIZHAO NPC PLASTIC., CO.LTD. | 100 | 100 | ||
| NPC VINA CO.,LTD. | 94.30 | 100 | (*3) | |
| NPC INDUSTRIAL DE MONTERREY | 99.99 | 99.99 | ||
| NPC USA.,INC. | 100 | 100 | ||
| (주)엔코어벤처스 | 100 | 100 | ||
| 엔피씨로지스(주) | 100 | 100 | ||
| NPC SIAM CO.,LTD. | 100 | - | (*4) | |
| 관계기업 | NPC SIAM CO.,LTD. | - | 26.25 | (*4) |
| 엔피씨시팅(주) | 49.00 | 49.00 | ||
| (주)대구플라텍 | 49.23 | 49.23 | ||
| 기타의 특수관계자 | (주)대구프라스틱 | - | - | (*5) |
| (주)동주 | - | - | (*6) | |
| (주)내쇼날플러스 | - | - | (*6) |
(*1) 엔피씨몰텍㈜가 당기에 100% 출자하여 지배하고 있는 회사입니다.&cr(*2) 보고기간말 현재 당사와 NPC SANSENG PTE LTD.가 각각 62.75%와 37.25%를 보유하고 있습니다.&cr(*3) 전기말 현재 당사가 직접 100% 지분을 보유하고 있었으나, 당기말 현재 당사와 NPC SANSENG PTE LTD.가 각각 94.3%와 5.7%를 보유하고 있습니다.&cr(*4) 당사는 2018년 6월 28일에 엔피씨몰텍㈜ 보유지분 20.40%와 ㈜내쇼날플러스 보유지분 53.35%를 취득하였습니다. 그에 따라 해당 주식을 관계기업에서 종속기업으로 분류하였습니다.&cr (*5) 보고기간말 현재 (주)대구플라텍이 100% 지배하고 있습니다.&cr( *6) 당사에 지배력을 가진 개인이 유의적인 영향력을 행사하거나 주요 경영진의 일 원입니다.&cr
28.2 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (단위 : 천원) | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 회사명 | 매출 | 재고자산매입 | 유형자산취득 | 유형자산처분 | 기타수익 등 | 기타비용 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 엔피씨몰텍(주) | 264,916 | 140,487 | 6,544,240 | 189,066 | 131,005 | 558,745 |
| NPC SANSENG PTE LTD. | 1,064,360 | - | - | - | - | - | |
| (주)엔피씨케미칼 | 1,600,749 | 28,161,255 | - | 11,402 | 1,272 | 84,000 | |
| RIZHAO NPC PLASTIC., CO.LTD. | - | - | 855,431 | - | - | 239,050 | |
| NPC VINA CO.,LTD. | 1,504,766 | 832,894 | - | 824,390 | - | - | |
| NPC INDUSTRIAL DE MONTERREY | 788,334 | - | - | - | 7,386 | 387,950 | |
| NPC USA.,INC | 203,230 | - | - | - | - | 789,638 | |
| (주)엔코어벤처스 | - | - | - | - | - | 635 | |
| 엔피씨로지스(주) | 11,225 | - | - | - | 52,500 | 7,850,925 | |
| NPC SIAM CO.,LTD. | 432,501 | 67,782 | - | - | - | - | |
| 관계기업 | NPC SIAM CO.,LTD. | 413,896 | 41,199 | - | - | - | - |
| 엔피씨시팅(주) | 4,172,581 | 15,253,472 | - | - | 500 | 40 | |
| (주)대구플라텍 | 659,594 | 6,301,065 | - | - | 576 | - | |
| 기타 | (주)대구프라스틱 | 3,926,038 | 8,085,287 | 157,150 | - | 255 | 391,227 |
| (주)동주 | 234,462 | 1,318,274 | - | - | - | 547,742 | |
| (주)내쇼날플러스 | 7,743,208 | 25,630,630 | - | - | - | 337,368 | |
| 합 계 | 23,019,860 | 85,832,345 | 7,556,821 | 1,024,858 | 193,494 | 11,187,320 |
| <전기> | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (단위 : 천원) | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 회사명 | 매출 | 재고자산매입 | 유형자산취득 | 유형자산처분 | 기타수익 등 | 기타비용 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 엔피씨몰텍(주) | 305,109 | 209,415 | 10,901,450 | - | 153,850 | 379,800 |
| NPC SANSENG PTE LTD. | 576,056 | - | - | - | - | - | |
| (주)엔피씨케미칼 | 1,572,848 | 30,253,747 | - | 15,008 | 3,535 | 7,000 | |
| NPC NUSAJAYA (M) SDN. BHD. | 1,290,249 | - | - | - | - | - | |
| RIZHAO NPC PLASTIC., CO.LTD. | - | - | 431,782 | - | - | 219,388 | |
| NPC VINA CO.,LTD. | 3,111,040 | 1,535,926 | - | 341,573 | - | - | |
| NPC INDUSTRIAL DE MONTERREY | 671,026 | - | - | - | - | 252,054 | |
| NPC USA.,INC | 155,129 | - | - | - | - | 325,080 | |
| 관계기업 | 한국파렛트풀(주) (*) | 13,179,518 | - | - | - | 1,146,897 | - |
| NPC SIAM CO.,LTD. | 586,997 | 108,678 | 39,288 | 120,657 | - | - | |
| 엔피씨시팅(주) | 4,880,253 | 13,020,005 | 58,900 | - | 12,016 | 43,072 | |
| (주)대구플라텍 | 981,634 | 10,566,911 | - | 33,758 | 6,389 | 5,700 | |
| 기타 | (주)대구프라스틱 | 4,342,332 | 2,684,763 | 383,302 | - | 4,554 | 372,299 |
| (주)동주 | 544,206 | 1,454,760 | - | - | - | 1,015,559 | |
| (주)내쇼날플러스 | 9,014,464 | 26,928,844 | - | - | - | 189,963 | |
| 합 계 | 41,210,861 | 86,763,049 | 11,814,722 | 510,996 | 1,327,241 | 2,809,915 |
(*) 전기 중 지분 처분으로 특수관계가 소멸되었으며, 특수관계가 유지된 기간동안의 거래내역을 공시하였습니다.
28.3 특수관계자와의 자금거래ㆍ지분거래 및 출자내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (단위 : 천원) | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 회사명 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | 지분거래 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | 취득 | 처분 | 출자 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | NPC INDUSTRIAL DE MONTERREY | 223,620 | - | - | - | - | - | 1,523,475 |
| NPC USA.,INC | - | - | - | - | - | - | 827,673 | |
| (주)엔코어벤처스 | - | - | - | - | - | - | 9,100,000 | |
| 엔피씨몰텍㈜ | - | - | - | - | 3,044,222 | - | - | |
| NPC VINA CO.,LTD. | - | - | - | - | - | - | 6,190,250 | |
| 기타 | ㈜내쇼날플러스 | - | - | - | - | 7,963,201 | - | - |
| 합 계 | 223,620 | - | - | - | 11,007,423 | - | 17,641,398 |
| <전기> | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (단위 : 천원) | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 회사명 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | 지분거래 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | 취득 | 처분 | 출자 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)엔피씨케미칼 | - | - | - | - | - | - | 3,000,000 |
| NPC VINA CO.,LTD. | - | - | - | - | 1,570,716 | - | 3,892,195 | |
| NPC USA.,INC. | - | - | - | - | - | - | 715,157 | |
| (주)엔코어벤처스 | - | - | - | - | - | - | 900,000 | |
| 엔피씨로지스(주) | - | - | - | - | - | - | 300,000 | |
| 관계기업 | 한국파렛트풀(주) | - | - | - | - | - | 8,967,411 | - |
| N PC SIAM CO.,LTD. | - | - | - | - | - | - | 1,475,200 | |
| 합 계 | - | - | - | - | 1,570,716 | 8,967,411 | 10,282,552 |
&cr28.4 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.
| <당기말> | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (단위 : 천원) | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 단기대여금 | 합계 | 매입채무 | 미지급금 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 엔피씨몰텍(주) | 21,107 | 12,176 | - | 33,283 | - | 1,357,466 | 1,357,466 |
| NPC SANSENG PTE LTD. | 113,017 | - | - | 113,017 | - | - | - | |
| (주)엔피씨케미칼 | 570,104 | 12,542 | - | 582,646 | 867,382 | 7,700 | 875,082 | |
| RIZHAO NPC PLASTIC., CO.LTD. | - | - | - | - | - | - | - | |
| NPC VINA CO.,LTD. | 248,919 | - | - | 248,919 | - | - | - | |
| NPC INDUSTRIAL DE MONTERREY | 492,390 | - | 223,620 | 716,010 | - | - | - | |
| NPC USA.,INC. | 90,521 | - | - | 90,521 | - | - | - | |
| (주)엔코어벤처스 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 엔피씨로지스(주) | 2,195 | - | - | 2,195 | - | 729,534 | 729,534 | |
| NPC SIAM CO.,LTD. | 82,381 | - | - | 82,381 | - | - | - | |
| 관계기업 | 엔피씨시팅(주) | 175,764 | - | - | 175,764 | 1,337,443 | - | 1,337,443 |
| (주)대구플라텍 | 163,441 | 313 | - | 163,754 | 533,148 | - | 533,148 | |
| 기타 | (주)대구프라스틱 | 363,295 | 166 | - | 363,461 | 1,124,844 | - | 1,124,844 |
| (주)동주 | 16,695 | - | - | 16,695 | 190,125 | - | 190,125 | |
| (주)내쇼날플러스 | 77,424 | - | - | 77,424 | 2,331,618 | 110 | 2,331,728 | |
| 합 계 | 2,417,253 | 25,197 | 223,620 | 2,666,070 | 6,384,560 | 2,094,810 | 8,479,370 |
| <전기말> | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (단위 : 천원) | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 합계 | 매입채무 | 미지급금 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 엔피씨몰텍(주) | 19,692 | 14,480 | 34,172 | 16,500 | 1,387,210 | 1,403,710 |
| NPC SANSENG PTE LTD. | 284,288 | - | 284,288 | - | - | - | |
| (주)엔피씨케미칼 | 115,723 | 4,524 | 120,247 | 603,485 | 7,700 | 611,185 | |
| RIZHAO NPC PLASTIC., CO.LTD. | - | - | - | - | 93,443 | 93,443 | |
| NPC VINA CO.,LTD. | 1,084,664 | 324,950 | 1,409,614 | 28,075 | - | 28,075 | |
| NPC INDUSTRIAL DE MONTERREY | 201,994 | - | 201,994 | - | 18,994 | 18,994 | |
| NPC USA.,INC. | - | - | - | - | 47,038 | 47,038 | |
| 관계기업 | NPC SIAM CO.,LTD. | 67,956 | 117,693 | 185,649 | 13,191 | 38,399 | 51,590 |
| 엔피씨시팅(주) | 645,109 | - | 645,109 | 1,476,138 | - | 1,476,138 | |
| (주)대구플라텍 | 138,065 | 282 | 138,347 | 452,985 | - | 452,985 | |
| 기타 | (주)대구프라스틱 | 477,495 | 96 | 477,591 | 689,201 | 79,221 | 768,422 |
| (주)동주 | 25,712 | - | 25,712 | 178,500 | 116 | 178,616 | |
| (주)내쇼날플러스 | 871,578 | - | 871,578 | 2,208,635 | - | 2,208,635 | |
| 합 계 | 3,932,276 | 462,025 | 4,394,301 | 5,666,710 | 1,672,121 | 7,338,831 |
&cr 28.5 주요 경영진에 대한 보상 &cr당사는 기업활동의 계획ㆍ운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 517,642 | 572,940 |
| 퇴직급여 | 85,500 | 82,862 |
| 합 계 | 603,142 | 655,802 |
28.6 당기말 현재 특수관계자와의 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr28.6.1 제공받은 지급보증 및 담보
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제공자 | 내역 | 한도금액 | 지급보증처 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대주주 | 임익성 | 차입금보증 | 5,400,000 | 우리은행 |
| 차입금보증 | 7,080,000 | 신한은행 | ||
| 차입금보증 | 6,000,000 | 농협은행 | ||
| 차입금보증 | 6,000,000 | KEB하나은행 | ||
| 차입금보증 | 3,312,000 | 중소기업은행 | ||
| 합 계 | 27,792,000 |
28.6.2 제공한 지급보증
| (원화단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제공받은자 | 내역 | 한도금액 | 지급보증처 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)엔피씨케미칼 | 차입금보증 | 4,563,000 | 한국씨티은행 |
| NPC MOLTEK-JAPAN CO., LTD. | 차입금보증 | JPY 540,000,000 | SBJ은행 | |
| NPC VINA CO.,LTD. | 차입금보증 | US$2,400,000 | 한국씨티은행 | |
| NPC SIAM CO.,LTD. | 차입금보증 | US$2,400,000 | 한국씨티은행 | |
| 관계기업 | 엔피씨시팅(주) | 차입금보증 | 1,024,800 | 우리은행 |
| 엔피씨시팅(주) | 차입금보증 | 1,200,000 | 한국산업은행 | |
| (주)대구플라텍 | 차입금보증 | 6,500,000 | 한국씨티은행 | |
| 합계 | 13,287,800 &crUS$4,800,000 &crJPY 540,000,000 |
29. 현금흐름표&cr
29.1 현금흐름표상 비현금항목 및 운전자본 조정내역은 다음과 같습니다.&cr29.1.1 비현금항목 조정
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용 | 3,386,923 | 10,622,735 |
| 외화환산손실 | 203,921 | 111,592 |
| 외화환산이익 | (9,248) | (233,085) |
| 이자비용 | 1,321,887 | 1,605,526 |
| 이자수익 | (1,364,903) | (2,479,538) |
| 파생상품평가손실 | - | 242,110 |
| 파생상품평가이익 | (185,590) | - |
| 배당금수익 | (1,287,129) | (1,330,578) |
| 감가상각비 | 32,413,294 | 31,012,855 |
| 무형자산상각비 | 217,195 | 191,125 |
| 퇴직급여 | 181,799 | 293,603 |
| 대손상각비 | 94,888 | 8,040 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (25,625) | - |
| 매도가능금융자산손상차손 | - | 10,170 |
| 유형자산처분손실 | 1,057,606 | 123,091 |
| 유형자산처분이익 | (58,569) | (62,920) |
| 무형자산처분이익 | (28,000) | - |
| 종속ㆍ관계기업에 대한 손익 | - | (25,983,157) |
| 잡손실 | 8,424 | - |
| 합 계 | 35,926,873 | 14,131,569 |
29.1.2 운전자본 조정
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 17,660,677 | 18,507,965 |
| 미수금 | 798,045 | (662,112) |
| 선급금 | (988,865) | (4,171) |
| 선급비용 | (83,080) | (61,559) |
| 재고자산 | (10,879,111) | (13,500,856) |
| 매입채무 | 2,213,518 | (2,183,421) |
| 부가가치세예수금 | (1,774,423) | 242,082 |
| 선수금 | (1,133,800) | 1,026,629 |
| 예수금 | (93,420) | (399,313) |
| 미지급금 | 456,980 | (96,986) |
| 미지급비용 | (103,103) | (744,584) |
| 수입보증금 | (98,599) | 104,865 |
| 사외적립자산 | 11,969 | (7,746) |
| 퇴직금의 지급 | (234,599) | (237,214) |
| 합 계 | 5,752,189 | 1,983,579 |
29.2 기중 현금의 유출입이 없는 주요거래의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 장기성매출채권의 유동성대체 | 8,533,015 | 14,439,922 |
| 장기성매출채권 현재가치할인차금의 유동성대체 | - | 1,225,965 |
| 재고자산의 유형자산 순대체 | 9,549,522 | 8,123,678 |
| 건설중인자산의 유형자산 대체 | 4,948,256 | - |
| 건설중인자산의 무형자산 대체 | 111,685 | - |
| 건설중인자산의 재고자산 대체 | 265,000 | - |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | - | 11,930,260 |
| 장기차입금의 유동성대체 | - | 2,970,000 |
| 관계기업투자의 매도가능금융자산 대체 | - | 11,815,245 |
| 관계기업투자의 종속기업투자 대체 | 3,448,182 | - |
| 유형자산취득관련 미지급금의 증(감) | (660,275) | 579,188 |
&cr29.3 재무활동에서 생기는 부채의 변동
| <당기> | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (단위 : 천원) | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 기초 | 재무현금흐름 | 환율변동 | 공정가치변동 | 기타 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 53,972,795 | 438,095 | 196,940 | - | - | 54,607,830 |
| 유동성장기부채 | 2,970,000 | (2,970,000) | - | - | - | - |
| 장기차입금 | 3,943,000 | - | - | - | - | 3,943,000 |
| 미지급배당금 | 29,374 | - | - | - | 2,191 | 31,565 |
| 파생금융부채 | 242,110 | (242,110) | - | - | - | - |
| 합계 | 61,157,279 | (2,774,015) | 196,940 | - | 2,191 | 58,582,395 |
| <전기> | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (단위 : 천원) | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 기초 | 재무현금흐름 | 환율변동 | 공정가치변동 | 기타 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 58,917,906 | (4,718,006) | ( 227,105) | - | - | 53,972,795 |
| 장기차입금 | 2,970,000 | 3,943,000 | - | - | (2,970,000) | 3,943,000 |
| 미지급배당금 | 27,570 | - | - | - | 1,804 | 29,374 |
| 파생금융부채 | - | - | - | 242,110 | - | 242,110 |
| 합계 | 61,915,476 | (775,006) | (227,105) | 242,110 | (2,968,196) | 58,187,279 |
&cr'기타'에는 장기차입금의 유동성 대체 및 기말 현재 지급되지 않은 배당이 포함되어 있으며 당사는 이자의 지급을 영업활동으로 인한 현금흐름으로 분류하고 있습니다.
30. 약정사항 및 우발상황 &cr
30.1 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 약정한도액 | 실행금액 | 미실행금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [자금조달약정] | ||||
| 당좌차월 | KEB하나은행 | 1,000,000 | - | 1,000,000 |
| 구매자금대출 | 신한은행 | 5,900,000 | - | 5,900,000 |
| 중소기업은행 | 5,000,000 | - | 5,000,000 | |
| 농협은행 | 5,000,000 | 2,000,000 | 3,000,000 | |
| 무역금융대출 | 한국씨티은행(*) | 8,000,000 | 5,300,000 | 2,700,000 |
| KEB하나은행 | 5,000,000 | - | 5,000,000 | |
| 외상매출채권 담보대출 | KEB하나은행 | 1,000,000 | - | 1,000,000 |
| 합 계 | 30,900,000 | 7,300,000 | 23,600,000 | |
| [기타약정] | ||||
| 기업카드 | 한국씨티은행 | 800,000 | ||
| 기한부신용장 | KEB하나은행 | US$300,000 |
(*) 무역금융대출과 구매자금대출의 포괄한도 8,000,000천원 입니다. &cr
30.2 당기말 현재 제 3자와의 지급보증 내역은 다음과 같습니다(특수관계자와의 지급보증 및 담보내 역은 주석 28 .6 참조).
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 제공받은자 | 내역 | 한도금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험(주) | 당사 | 하자이행보증 외 | 19,513,014 |
| 한국파렛트풀㈜ | 당사 | 매출채권담보 | 백지어음 |
&cr 30.3 당기말 현재 미결제된 파생상품의 계약내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 미결제계약금액 | 파생금융자산(부채) |
| --- | --- | --- |
| 통화스왑 | 4,610,890 | 185,590 |
&cr
31. 영업부문 정보&cr&cr31.1 보고부문의 구분&cr당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사 매출의 90% 이상이 플라스틱 사출품의 판매 및 임대로 인하여 발생하므로 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'의 양적기준의 요건에 따라 별도의 보고부문을 식별하지 아니하고 단일의 보고부문으로 공시합니다.&cr&cr31.2 범주별 수익&cr당사의 당기 범주별 수익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 국내매출 | 국외매출 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 파렛트매출 및 컨테이너임대 | 320,172,210 | 15,853,234 | 336,025,444 |
| 기타매출 | 10,695,907 | - | 10,695,907 |
| 합계 | 330,868,117 | 15,853,234 | 346,721,351 |
| 수익인식시기 | |||
| 일정시점에 이전되는 재화 | 285,938,583 | 15,633,334 | 301,571,917 |
| 기간에 걸쳐 이전되는 용역 | 44,929,534 | 219,900 | 45,149,434 |
&cr31.3 주요고객에 대한 정보 &cr 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금액 | 비율(%) | 금액 | 비율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 고객 1 | 49,015,885 | 14.14% | 51,648,899 | 15.92% |
| 고객 2 | 38,113,801 | 10.99% | - | - |
32. 계류중인 소송사건&cr&cr당기말 현재 당사가 원고로 계류중인 소송사건의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계류법원 | 원고 | 피고 | 사건내용 | 소송가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제주지방법원 | 당사외(*) | 주식회사 형삼문외 1명 | 회원지위확인 | 2,675,200 |
(*) 동 소송사건은 당사를 포함한 원고 다수가 제기한 사건으로서 소송가액은 총 소송금액입니다.&cr&cr동 소송사건은 관할법원에 계류 중에 있어 소송사건의 최종결과가 재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도검토의견.dsl 50_내부회계관리제도검토의견 내부회계관리제도 검토의견
&cr&cr&cr
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 엔피씨주식회사의 2018년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제6항에 따라 첨부하는 것입니다.&cr&cr&cr&cr첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태 보고서&cr&cr
내부회계관리제도 검토보고서
| 엔피씨주식회사 | |
| 대표이사 귀하 | 2019년 3월 18일 |
&cr우리는 첨부된 엔피씨주식회사의 2018년 12월 31일 현재의 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도의 운영실태 보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태 보고서를 작성할 책임은 엔피씨주식회사의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태 보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다" 라고 기술하고 있습니다.&cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태 보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태 보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. &cr&cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.
대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고서에 대한 우리의 검토 결과, 상기 경영자의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. &cr&cr우리의 검토는 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2018년 12월 31일 후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr&cr&cr
| 서울특별시 강남구 테헤란로 440 포스코센터 서관 3층 |
| 서 현 회 계 법 인 |
| 대표이사 강 성 원 |
&cr
2018년 운영실태 보고서.jpg 2018년 운영실태 보고서
&cr
외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 엔피씨주식회사2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
2 2 1 1 6 3 - - 1 - - - 10 6 9 8 139 52 192 272 - - - - - - 340 332 13 8 318 272 561 744 - - 6 - - - 898 1,024 22 16 457 324 753 1,016 - - 6 - - - 1,238 1,356
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2018년 7월 11~12일2회사에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 예상되는 주요 이슈사항의 파악 및 감사일정수립. 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성 결정반기검토&cr(2018.7.23~7.26)44-계정 변동사항에 대한 질문과 분석적 절차수행중간감사&cr(2018.10.22~10.26)54-주요 거래와 계정의 식별, 추적시사의 수행, 통제 테스트 수행 및 통제 위험 평가, 분개 테스트, 입증절차의 계획수립기말감사&cr(2019.2.18~2.22)54-분석적절차, 표본테스트, 일반감사절차 수행, 감사결과 요약2019.1.21반월, 청원, 영남공장상품,제품,재공품,원부재료,저장품2019.1.21반월, 청원, 영남공장시재현금, 유가증권, 회원권OOO타처보관 유형ㆍ재고자산 조회32018.7.26, 2018.10.26, 2019.2.22---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 07월 26일 회사측 : 감사, 본부장 외 2명&cr 감사인측 : 업무수행이사 외 3명대면회의 반기검토 결과보고22018년 10월 26일 회사측 : 감사, 본부장 외 2명&cr 감사인측 : 업무수행이사 외 3명대면회의입증감사 계획 및 중간감사 결과보고32019년 02월 22일 회사측 : 감사, 본부장 외 2명&cr 감사인측 : 업무수행이사 외 3명대면회의기말감사 결과보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
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