Audit Report / Information • Apr 1, 2019
Audit Report / Information
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감사보고서 3.7 티비에이치글로벌 00260116 100000000000 20190329 1801110346204 000 266246 82800 208807 347 N Y Y Y N P N 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
주식회사 티비에이치글로벌&cr &cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 19 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 18 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr&cr
삼정회계법인
&cr
목 차
&cr
| Ⅰ. | 독립된 감사인의 감사보고서 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 1 | |
| Ⅱ. | (첨부)재무제표 | |
| 재무상태표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 6 | ||
| 포괄손익계산서 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 8 | ||
| 자본변동표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 10 | ||
| 현금흐름표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 11 | ||
| 주석 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 13 | ||
| Ⅲ. | 내부회계관리제도 검토의견 | |
| 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 96 | ||
| 내부회계관리제도 운영실태 및 평가보고서 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 98 | ||
| Ⅳ. | 외부감사 실시내용 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 99 | |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
&cr
| 주식회사 티비에이치글로벌 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2019년 3월 20일 |
&cr &cr 감사의견&cr우리는 별첨된 주식회사 티비에이치글로벌(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
계속기업 관련 중요한 불확실성
재무제표에 대한 주석 39에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 39는 2 018년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 당기순손실 57,649백만원이 발생하였고, 공동기업인 TBH HONG KONG LIMITED는 당기 중 전환사채를 발행하였으며 만기일인 2019년 12월 3일 이전까지 이자 포함 110,452천USD의 상환의무가 있습니다. 동 전환사채에 대하여 회사는 보유중인 TBH HONG KONG LIMITED의 주식에 대한 담보 및 지급보증을 제공하고 있습니다. 재무제표에 대한 주석 39에서 기술된 바와 같이, 이러한 사건이나 상황은 재무제표에 대한 주석 39에서 설명하고 있는 다른 사항과 더불어 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다.
&cr 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
&cr경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
&cr &cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 박정수입니다.
&cr&cr&cr
| 서울시 강남구 테헤란로 152 (역삼동, 강남파이낸스센터 27층)&cr |
| 삼정회계법인 대표이사 김교태 |
이 감사보고서는 감사보 고서 일(2019년 3월 20일 ) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
&cr
(첨부)재 무 제 표
&cr
주식회사 티비에이치글로벌
&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 19(당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 18(전) 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 티비에이치글로벌 대표이사 우종완 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 강남구 봉은사로 456 (삼성동, 티비에이치글로벌) |
| (전 화) | 02 - 2058 - 3800 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl
| 재무상태표 | |
| 제 19(당) 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 18(전) 기 2017년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 티비에이치글로벌 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ. 유동자산 | 88,731,785,830 | 397,819,814,634 | |||
| 현금및현금성자산 | 6,30,32 | 2,071,644,322 | 59,656,131,696 | ||
| 매출채권 | 7,30,32,36 | 21,445,571,822 | 106,123,590,532 | ||
| 매출채권외수취채권 | 7,30,32,36 | 1,147,501,986 | 14,442,446,656 | ||
| 재고자산 | 8 | 62,522,850,012 | 198,649,379,161 | ||
| 기타유동자산 | 9 | 1,544,217,688 | 16,258,998,239 | ||
| 매각예정비유동자산 | 14,38 | - | 2,689,268,350 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 177,514,081,888 | 155,963,136,308 | |||
| 장기수취채권 | 30,32,36 | 5,847,564,908 | 7,670,947,020 | ||
| 기타금융자산 | 10,30 | 250,000,000 | 250,000,000 | ||
| 공동기업투자 | 12 | 101,782,198,649 | - | ||
| 관계기업투자 | 12 | - | 1,196,684,797 | ||
| 투자부동산 | 13,14 | 8,914,726,940 | 8,455,371,338 | ||
| 유형자산 | 14 | 59,400,555,024 | 119,056,548,045 | ||
| 무형자산 | 15 | 1,176,002,167 | 3,089,102,015 | ||
| 이연법인세자산 | 33 | - | 16,244,483,093 | ||
| 파생상품자산 | 17,30 | 143,034,200 | - | ||
| 자 산 총 계 | 266,245,867,718 | 553,782,950,942 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ. 유동부채 | 61,058,409,022 | 293,848,522,060 | |||
| 매입채무 | 16,30,32,35 | 6,245,291,460 | 35,601,092,204 | ||
| 매입채무외지급채무 | 16,30,32,35,36 | 11,101,656,481 | 45,509,341,893 | ||
| 단기차입금 | 14,21,30,32,35,36 | 32,265,291,399 | 32,056,525,865 | ||
| 유동성장기차입금 | 14,21,30,32,35,36 | 403,692,537 | 5,416,168,811 | ||
| 지분매각기타채무 | 20,30,32,35 | - | 157,769,297,707 | ||
| 전환사채 | 22,30,32,35 | 10,270,902,441 | - | ||
| 기타유동부채 | 18 | 771,574,704 | 15,153,107,044 | ||
| 충당부채 | 19 | - | 206,253,386 | ||
| 당기법인세부채 | 33 | - | 2,136,735,150 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 21,741,576,195 | 31,067,737,969 | |||
| 장기지급채무 | 16,30,32 | 816,618,044 | 878,955,534 | ||
| 파생상품부채 | 30,32 | - | 225,691,694 | ||
| 전환사채 | 22,30,32,35 | - | 9,834,750,000 | ||
| 장기차입금 | 14,21,30,32,35,36 | 16,093,505,772 | 11,065,595,771 | ||
| 확정급여부채 | 23 | 2,250,874,683 | 2,029,670,857 | ||
| 이연법인세부채 | 33 | 2,580,577,696 | 7,033,074,113 | ||
| 부 채 총 계 | 82,799,985,217 | 324,916,260,029 | |||
| 자 본 | |||||
| Ⅰ. 지배기업 소유주지분 | 183,445,882,501 | 147,707,639,006 | |||
| 납입자본 | 24 | 84,687,175,712 | 84,687,175,712 | ||
| 기타자본항목 | 24 | 2,280,188,334 | (87,074,176,120) | ||
| 이익잉여금 | 25 | 96,478,518,455 | 150,094,639,414 | ||
| Ⅱ. 비지배지분 | - | 81,159,051,907 | |||
| 자 본 총 계 | 32 | 183,445,882,501 | 228,866,690,913 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 266,245,867,718 | 553,782,950,942 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 포괄손익계산서 | |
| 제 19(당) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 18(전) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 티비에이치글로벌 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 5,26 | 208,807,277,302 | 173,894,725,517 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 27 | (92,225,130,620) | (72,242,608,281) | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 116,582,146,682 | 101,652,117,236 | |||
| 판매비 | 28,36 | (104,986,133,742) | (89,115,293,108) | ||
| 관리비 | 28 | (12,694,550,047) | (10,717,326,751) | ||
| 매출채권손상차손 | 32 | (73,364,019) | (43,646,508) | ||
| Ⅳ. 영업이익(손실) | 5 | (1,171,901,126) | 1,775,850,869 | ||
| 기타영업외수익 | 29 | 672,119,696 | 473,441,372 | ||
| 기타영업외비용 | 29 | (2,638,815,040) | (2,342,008,251) | ||
| 공동기업이익 | 12 | 3,344,159,415 | - | ||
| 금융수익 | 30,31 | 1,420,308,773 | 2,434,131,918 | ||
| 금융비용 | 30,31,32 | (4,074,674,438) | (2,366,493,199) | ||
| Ⅴ. 법인세비용차감전순이익(손실) | (2,448,802,720) | (25,077,291) | |||
| Ⅵ. 법인세비용 | 33 | 11,985,680,074 | 6,006,129,167 | ||
| Ⅶ. 계속영업당기순손실 | (14,434,482,794) | (6,031,206,458) | |||
| Ⅷ. 중단영업손익 | 40 | (43,214,375,057) | 7,024,573,464 | ||
| IX. 당기순이익(손실) | 34 | (57,648,857,851) | 993,367,006 | ||
| X. 법인세비용차감후기타포괄손익 | (3,081,870,446) | (16,705,171,310) | |||
| 후속적으로 당기손익으로&cr 재분류되지 않는 포괄손익: | 33 | (552,678,411) | (125,688,248) | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (552,678,411) | (125,688,248) | |||
| 후속적으로 당기손익으로&cr 재분류될 수 있는 포괄손익: | (2,529,192,035) | (16,579,483,062) | |||
| 해외사업환산손실 | (2,651,862,759) | (16,579,483,062) | |||
| 지분법자본변동 | 122,670,724 | - | |||
| XI. 총포괄손실 | (60,730,728,297) | (15,711,804,304) | |||
| XII. 당기순손익의 귀속 | |||||
| 지배기업의 소유주지분 | (53,063,442,548) | (996,694,656) | |||
| 계속영업당기순손익 | (14,434,482,794) | (6,031,206,458) | |||
| 중단영업당기순손익 | (38,628,959,754) | 5,034,511,802 | |||
| 비지배지분 | (4,585,415,303) | 1,990,061,662 | |||
| 계속영업당기순손익 | - | - | |||
| 중단영업당기순손익 | (4,585,415,303) | 1,990,061,662 | |||
| XIII. 총포괄손익의 귀속 | |||||
| 지배기업의 소유주지분 | 34 | (55,394,040,274) | (13,004,898,415) | ||
| 계속영업총포괄손익 | (14,864,490,481) | (6,156,894,706) | |||
| 중단영업총포괄손익 | (40,529,549,793) | (6,848,003,709) | |||
| 비지배지분 | (5,336,688,023) | (2,706,905,889) | |||
| 계속영업총포괄손익 | - | - | |||
| 중단영업총포괄손익 | (5,336,688,023) | (2,706,905,889) | |||
| XⅣ. 주당손익 | 34 | ||||
| 계속영업기본주당손실 | (692) | (289) | |||
| 계속영업희석주당손실 | (692) | (289) | |||
| 중단영업기본주당손익 | (1,852) | 241 | |||
| 중단영업희석주당손익 | (1,852) | 228 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 자본변동표 | |
| 제 19(당) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 18(전) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 티비에이치글로벌 | (단위: 원) |
| 과 목 | 납입자본 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 비지배지분 | 총계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2017년 1월 1일(전기초) | 84,687,175,712 | (42,118,504,160) | 164,795,037,250 | 41,585,432,021 | 248,949,140,823 |
| 총포괄이익: | |||||
| 당기순이익 | - | - | (996,694,656) | 1,990,061,662 | 993,367,006 |
| 해외사업환산손실 | - | (11,882,515,511) | - | (4,696,967,551) | (16,579,483,062) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | (125,688,248) | - | (125,688,248) |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: | |||||
| 지분매각기타채무의 변동 | - | (33,073,156,449) | (13,578,014,932) | 42,280,525,775 | (4,370,645,606) |
| 2017년 12월 31일(전기말) | 84,687,175,712 | (87,074,176,120) | 150,094,639,414 | 81,159,051,907 | 228,866,690,913 |
| 2018년 1월 1일(당기초) | 84,687,175,712 | (87,074,176,120) | 150,094,639,414 | 81,159,051,907 | 228,866,690,913 |
| 총포괄이익: | |||||
| 당기순손실 | - | - | (53,063,442,548) | (4,585,415,303) | (57,648,857,851) |
| 해외사업환산손실 | - | (1,900,590,039) | - | (751,272,720) | (2,651,862,759) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | (552,678,411) | - | (552,678,411) |
| 지분법자본변동 | - | 122,670,724 | - | - | 122,670,724 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: | |||||
| 지분매각기타채무의 변동 | - | (1,210,621,040) | - | - | (1,210,621,040) |
| 지배력상실로 인한 변동 | - | 92,342,904,809 | - | (75,822,363,884) | 16,520,540,925 |
| 2018년 12월 31일(당기말) | 84,687,175,712 | 2,280,188,334 | 96,478,518,455 | - | 183,445,882,501 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 현금흐름표 | |
| 제 19(당) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 18(전) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 티비에이치글로벌 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동현금흐름 | (14,868,648,488) | 51,226,995,585 | ||
| 1. 당기순이익(손실) | (57,648,857,851) | 993,367,006 | ||
| 2. 조정항목: | ||||
| 법인세비용 | 23,251,546,198 | 17,108,608,879 | ||
| 이자수익 | (1,577,558,607) | (1,493,547,505) | ||
| 이자비용 | 3,068,411,921 | 1,562,685,891 | ||
| 외화환산손실 | 699,043,609 | 456,868,717 | ||
| 외화환산이익 | (974,059,900) | (904,093,117) | ||
| 투자부동산감가상각비 | 48,063,600 | 72,172,214 | ||
| 감가상각비 | 27,654,235,638 | 33,121,647,045 | ||
| 무형자산상각비 | 177,317,648 | 223,529,706 | ||
| 퇴직급여 | 1,335,506,611 | 1,198,107,929 | ||
| 매출채권손상차손 | 474,559,636 | 27,004,166 | ||
| 재고자산평가손실(환입) | 2,978,007,782 | (3,052,431,103) | ||
| 유형자산처분이익 | (255,039,679) | (26,043,279) | ||
| 유형자산처분손실 | 1,169,408,462 | 1,414,769,814 | ||
| 유형자산손상차손 | 701,853,504 | 409,602,667 | ||
| 무형자산처분이익 | (41,818,182) | - | ||
| 무형자산처분손실 | 289,851,643 | 276,122,262 | ||
| 파생상품평가손실 | - | 225,691,694 | ||
| 파생상품평가이익 | (798,315,894) | - | ||
| 관계기업및공동기업손실(이익) | (3,197,345,780) | 269,808,429 | ||
| 관계기업손상차손 | 796,760,437 | - | ||
| 배당금수익 | - | (1,500,000) | ||
| 중단영업 처분손실 | 27,028,652,139 | - | ||
| 당기손익인식금융부채평가이익 | - | (165,250,000) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 7,380,890,694 | 3,066,520,695 | ||
| 미수금의 감소(증가) | (36,324,704) | (713,635,848) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (27,194,036,830) | (3,972,762,582) | ||
| 선급금의 감소(증가) | (11,713,193,438) | 3,200,641,907 | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 2,650,805,804 | 1,072,880,351 | ||
| 부가세대급금의 감소(증가) | (37,484,277) | (2,553,730,364) | ||
| 보증금의 감소(증가) | (748,023,789) | 2,192,340,672 | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 15,328,053,907 | 3,018,995,285 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 997,313,359 | 4,393,722,512 | ||
| 예수금의 증가(감소) | 122,899,229 | (143,553,804) | ||
| 부가세예수금의 증가(감소) | (7,719,371,860) | 1,192,558,047 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | (3,167,512,103) | 2,635,399,264 | ||
| 반품부채의 증가(감소) | 309,032,150 | - | ||
| 선수금의 증가(감소) | (552,355,419) | (2,844,909,596) | ||
| 선수수익의 증가(감소) | 482,768,450 | (71,332,771) | ||
| 충당부채의 증가(감소) | (206,253,386) | 82,224,943 | ||
| 예수보증금의 증가(감소) | 37,000,000 | (89,875,000) | ||
| 임대보증금의 증가(감소) | (70,000,000) | 390,000,000 | ||
| 퇴직금의 지급 | (875,390,479) | (746,432,639) | ||
| 사외적립자산 증가 | (954,631,564) | (607,515,980) | ||
| 3. 이자의 수취 | 1,585,667,734 | 1,374,945,042 | ||
| 4. 이자의 지급 | (2,122,655,834) | (1,589,901,809) | ||
| 5. 배당금의 수취 | - | 1,500,000 | ||
| 6. 법인세의 지급 | (13,546,069,067) | (9,778,204,155) | ||
| Ⅱ. 투자활동현금흐름 | (96,596,906,817) | (33,560,283,657) | ||
| 단기대여금의 감소 | 5,120,972 | 81,090,077 | ||
| 유형자산의 처분 | 850,098,233 | 94,221,923 | ||
| 무형자산의 처분 | 41,818,182 | 230,000,000 | ||
| 장기예적금의 증가 | (180,000,000) | (135,000,000) | ||
| 장기대여금의 증가 | - | (880,518,077) | ||
| 유형자산의 취득 | (27,757,111,446) | (32,948,925,340) | ||
| 무형자산의 취득 | (86,694,833) | (1,152,240) | ||
| 지배력상실로 인한 현금유출 | (69,470,137,925) | - | ||
| Ⅲ. 재무활동현금흐름 | 54,968,869,866 | 1,184,849,189 | ||
| 단기차입금의 증가 | 64,718,834,985 | 8,043,048,791 | ||
| 장기차입금의 증가 | - | 10,032,151,139 | ||
| 당기손익인식금융부채의 증가 | - | 10,000,000,000 | ||
| 단기차입금의 상환 | (9,333,423,846) | (11,488,926,905) | ||
| 유동성장기차입금의 상환 | (416,541,273) | (15,401,423,836) | ||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 증감 | (56,496,685,439) | 18,851,561,117 | ||
| Ⅴ. 기초 현금및현금성자산 | 59,656,131,696 | 43,767,016,980 | ||
| Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (1,087,801,935) | (2,962,446,401) | ||
| Ⅶ. 기말 현금및현금성자산 | 2,071,644,322 | 59,656,131,696 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."주석
| 제 19(당) 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 18(전) 기 2017년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 티비에이치글로벌 |
1. 당사의 개요&cr주식회사 티비에이치글로벌(이하 '당사')는 2000년 12월 22일자로 설립되어 의류업,어패럴업, 수출입업, 유통업 및 기타 이와 관련된 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 본사는 서울특별시 강남구 봉은사로에 소재하고 있습니다.&cr&cr당사는 2005년 12월에 발행주식을 (주)한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 10,428백만원으로 주요 주주구성은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 주식수(주) | 지분율(%) | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 우종완 외 15인 | 10,216,351 | 48.98 | 대표이사와 특수관계자 |
| 기타 | 10,640,468 | 51.02 | |
| 합 계 | 20,856,819 | 100.00 |
당사는 전기말까지 연결재무제표의 작성대상 종속기업을 보유하고 있었으나, 당기 (2018년 12월 3일) 중 해당 종속기업에 대한 지배력을 상실함에 따라 당기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업을 보유하고 있지 않습니다. 당기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 재분류 시점의 재무현황 등은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 사유 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 매출액 | 당기순이익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| TBH HONG KONG LIMITED | 지배력상실 | 413,898,623 | 354,680,878 | 59,217,745 | 426,596,091 | (16,185,723) | (18,837,586) |
&crTBH HONG KONG LIMITED의 요약재무정보는 백가호상해시장 유한공사와 백가호사시장 유한공사를 연결한 연결재무제표입니다.
2. 재무제표 작성기준&cr당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. &cr
당사의 재무제표는 2019년 3월 13일자 이사회 에서 승인되었으며, 2019년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. &cr&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약으로 생기는 수익' 과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 을 최초로 적용하여 작성하였습니다. 이로 인한 변동은 주석 3에서 설명하고 있습니다.&cr&cr(1) 측정기준
당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&crㆍ공정가치로 측정되는 파생상품&crㆍ공정가치로 측정되는 당기손익인식금융부채&crㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr&cr(2) 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있으며, 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr
(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
&cr
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
&cr① 경 영진의 판단&cr재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr ㆍ 주석 12: 공동기업 - 사실상의 지배력을 보유하고 있는지 여부&cr ㆍ 주석 39: 계속기업 관련 중요한 불확실성&cr &cr② 가정과 추정의 불확실성
다 음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추 정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. &cr ㆍ주 석 12: 공동기업의 취득 - 공정가치 측정의 주요가정 및 유의적인 관측 불가능한 투입변수 &cr ㆍ주석 23 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정&crㆍ주석 33 : 이연법인세자산의 인식 - 세무상 결손금의 사용, 일시적 차이의 실현가능성&crㆍ주석 35 : 우발사항과 약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 &cr
③ 공정가치 측정&cr당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&crㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&crㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&crㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류 하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr ㆍ 주석 12: 관계기업투자 및 공동기업 투자&cr ㆍ 주석 30: 금융상품
&cr(4) 비교표시 재무제표&cr당사는 당기 중 TBH HONG KONG LIMITED에 대한 지배력을 상실하였고, 당기말 현재 종속기 업을 보유하고 있지 않아 연결재무제표를 작성하지 아니하였습니다. 비교표시 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 등을 비교표시 하였습니다. &cr&cr 한편, 비교표시된 전기의 연결포괄손익계산서 상 일부 금액은 당기 중 발생한 중단영업의 결과를 반영하여 일부항목의 표시 및 분류를 변경하였습니다. &cr
3. 회계정책의 변경&cr당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 과 제1109호 '금융상품' 을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.&cr&cr당사가 다음의 기준들을 적용하면서 선택한 결과규정으로 인해, 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않았습니다. &cr
다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다.&cr&cr(1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업 회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전' 을 대체하였습니다.&cr&cr당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 동기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금의 기초잔액을 조정하여 인식하는 수정소급법을 선택하여 적용하되, 경과 규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 이에 따라, 변경 전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서와 비교하여, 기업회계기준서 제1115호를 적용하면서 2018년에 영향을 받는 각 재무제표 항목에 대해 분석하였으나, 기업회계기준서 제1115호도입에 따른 전환효과는 중요하지 않습니다. &cr
2018년 12월 31일 기준 당사의 재무상태표와 동일자로 종료되는 포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 동 일자로 종료되는 포괄손익계산서 및 현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
&cr
당기말 현재 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 공시금액 | 조 정 | 제1115호 반영전 금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 자산 | |||
| 반품자산 | 128,414 | 128,414 | - |
| 자산총계 | 266,245,868 | 128,414 | 266,117,454 |
| 부채 | |||
| 반품부채 | 309,032 | 309,032 | - |
| 충당부채 | - | (180,618) | 180,618 |
| 부채총계 | 82,799,985 | 128,414 | 82,671,571 |
| 자본 | |||
| 이익잉여금 | 96,478,518 | - | 96,478,518 |
| 자본총계 | 183,445,883 | - | 183,445,883 |
당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객이 정해진 기간 안에 제ㆍ상품을 반환할 권리를 가진 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로인식하고 수익을 조정합니다. 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제ㆍ상품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 자산은 제·상품의 이전 장부금액으로 측정할 예정이며, 상품을 회수하는데 발생하는 원가는 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다.&cr&cr고객충성제도하에서 당사는 판매액의 일부를 미래제품구매에 사용할 수 있는 포인트제공으로 할당하고 있습니다. 할당액은 개별판매액에 따라 결정됩니다. 고객충성제도로 할당된 금액은 이연되며 포인트가 사용되거나 소멸될 때 수익으로 인식합니다.기업회계기준해석서 제2113호 하에서 포인트는 회수될 것으로 기대되는 총 보상점수에서 보상과 교환되어 회수된 보상점수의 상대적 크기에 기초하여 측정되었습니 다. 당사는 기업회계기준서 제1115호 하에서 고객선택권과 제공된 재화의 상대적 개별판매가격에 기초하여 거래가격을 배분하여 재계산하였으나 그 차이가 중요하지 않습니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'&cr기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매 도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호 적용의 결과로, 당사는 포괄손익계산서에 금융자산의 손상을 별도로 표시하도록 하는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정사항을적용하였습니다. 이전에는 당사는 매출채권의 손상 손실을 판매비와관리비에 포함하였습니다.
결론적으로 당사는 2017년 12월 31로 종료하는 회계기간에 대하여 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식한 손상손실을 판매비와관리비에서 금융자산손상차손(환입)으로 대체하였습니다.&cr&cr추가적으로 당사는 개정된 기업회계기준서 제1107호를 2018년 공시사항에는 적용하였지만, 비교정보에는 적용하지 않았으며 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 적립금, 이익잉여금의 기초잔액에 대한 변동은 없습니다. &cr&cr1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정&cr기업회계기준서 제1109호는 금융자산에 대해 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세 가지 범주별 분류원칙을 갖고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 만기보유금융자산, 대출채권 및 수취채권, 매도가능금융자산의 범주를 삭제하였습니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.&cr기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호에 따른 기존 금융부채의 분류 및 측정에 대한 존재하는 요구사항을 대부분 유지하였습니다.&cr기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 당사의 회계정책에 대해 중요한 영향은 없습니다.
다음 표와 주기는 2018년 1월 1일 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 각 구분에 대하여 기업회계기준서 제1039호의 최초 측정 범주와 기업회계기준서 제1109호에 따른 새로운 측정 범주를 설명하고 있습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기업회계기준서&cr 제1039호에 따른 분류 | 기업회계기준서&cr 제1109호에 따른 분류 | 기업회계기준서&cr제1039호에 따른 &cr장부금액 | 기업회계기준서&cr제1109호에 따른&cr장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | ||||
| 지분상품 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 | 250 | 250 |
| 매출채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정 금융자산 | 106,124 | 106,124 |
| 매출채권외수취채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정 금융자산 | 14,442 | 14,442 |
| 장기수취채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정 금융자산 | 7,671 | 7,671 |
| 현금및현금성자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정 금융자산 | 59,656 | 59,656 |
| 합 계 | 188,143 | 188,143 | ||
| <금융부채> | ||||
| 매입채무 | 기타금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 35,601 | 35,601 |
| 매입채무외지급채무 | 기타금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 45,509 | 45,509 |
| 지분매각기타채무 | 기타금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 157,769 | 157,769 |
| 단기차입금 | 기타금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 32,056 | 32,056 |
| 유동성장기차입금 | 기타금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 5,416 | 5,416 |
| 장기지급채무 | 기타금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 879 | 879 |
| 장기차입금 | 기타금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 11,066 | 11,066 |
| 파생상품부채 | 파생상품부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 226 | 226 |
| 전환사채(*) | 당기손익인식금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 5,348 | 5,348 |
| 전환사채(*) | 당기손익인식금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 4,487 | 4,487 |
| 합 계 | 298,357 | 298,357 |
&cr(*) 기업회계기준서 제1109호 최초 적용일에 이전 당기손익인식금융부채 지정을 철회하였습니다.&cr&cr지분상품은 당사가 전략목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다. 기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 범위내에서, 당사는 최초 적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 자산으로 지정하였습니다. 기업회계기준서 제1039호와는 달리 이러한 지분상품과 관련된 누적 공정가치평가손익은 당기손익으로 재분류되지 않습니다.
2) 금융자산의 손상&cr기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.&cr
당사의 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 손상요구사항을 적용한 금액은 기업회계기준서 제1039호에 따른 손상차손 금액과 유의적인 차이가 없습니다.
&cr3) 경과규정&cr기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 회계정책의 변경은 아래의 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.&cr&cr- 당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융자산의 장부금액 차이를 2018년 1월 1일의 이익잉여금으로 인식하였습니다. 따라서 2017년에 표시된 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다. 그러므로 2017년에 표시된 정보는 기업회계기준서 제1109호에 따라 표시된 정보와 비교가능하지 않습니다.&cr- 다음과 같은 사항은 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 이루어졌습니다.&crㆍ금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정&crㆍ특정 금융자산에 대하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정 선택 및 이전 지정의 철회&crㆍ단기매매항목이 아닌 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 측정 항목 지정 선택&cr&cr- 채무상품에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면, 당사는 최초 인식 후에 해당 자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다.
4. 유의적인 회계정책&cr당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
&cr 비교표시된 전기의 포괄손익계산서 상 일부 금액은 당기 중 발생한 중단영업의 결과를 반영하여 일부 항목의 표시 및 분류를 변경하였습니다.&cr&cr(1) 지배력의 상실&cr지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.&cr&cr(2) 지분법피투자기업 지분&cr당사의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.&cr&cr관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 당사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다 &cr&cr
(3) 중단영업&cr당사는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다.&cr- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역&cr- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부&cr- 매각만을 목적으로 취득한 종속기업&cr
중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.&cr
(4) 현금및현금성자산&cr당사는 취득일로부 터 만기일이 3개월 이내 인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.&cr
(5) 재고자산
재고자산의 단위원가는 총 평균법(미착품은 개별법)으 로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.
&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(6) 비파생금융자산&cr① 인식 및 최초 측정
매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
&cr유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래 가격으로 측정합니다.&cr
② 분류 및 후속측정&cr금융자산&cr최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.
금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.
&cr금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합 니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 &cr 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 &cr 하에서 금융자산을 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐&cr 름이 발생합니다.
&cr단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.&cr
상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우 에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr&cr금융자산-사업모형&cr당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영 하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.
- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영
여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조&cr 달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통&cr 한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함
- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진&cr 에게 보고하는 방식
- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험&cr 과 그 위험을 관리하는 방식
- 경영진에 대한 보상방식(예 : 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상 하는지 &cr 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)
- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도 활동에 대한 예 상
&cr이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.&cr&cr단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가 되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.&cr
금융자산 : 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가&cr원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영원가)뿐 만 아니라 이윤으로 구성됩니다.&cr&cr계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.&cr
이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.
- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황
- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면이자율을 조정하는 조항
- 중도상환특성과 만기연장특성
- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약&cr 조건(예 : 비소구특징)&cr
중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.&cr
또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.
&cr금융자산 : 후속측정과 손익
| 당기손익 - 공정가치로 측정하는 금융 자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익 - 공정가치로 측정하는채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. |
| 기타포괄손익 - 공정가치로 측정하는지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. |
③ 제거&cr당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.&cr
당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.&cr&cr④ 상계&cr당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.&cr
(7) 파생상품
파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당사의 파생상품은 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품으로서, 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로인식합니다.
&cr(8) 금융자산의 손상
① 금융상품과 계약자산&cr당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr- 상각후원가로 측정하는 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품
- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산
당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권
- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생 할 채무&cr 불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행 예금&cr
매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. &cr
금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr
당사는 매출채권과 계약자산을 제외한 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.&cr&cr당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생한 것으로 고려합니다.&cr
- 당사가 소구활동을 하지 않으면, 채무자는 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우
- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우&cr&cr② 기대신용손실의 측정&cr기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용 손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.&cr
당사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. 충당금 설정률은 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거하며, 매 결산일에 과거 채무불이행률을 조정하고 있습니다. 충당률의 설정은 연체가 발생하지 않은 매출채권을 포함한 모든 매출채권의 잔액에 적용하고 있습니다. &cr&cr③ 신용이 손상된 금융자산&cr매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr&cr금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.&cr
- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
- 채무불이행이나 연체와 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불&cr 가피한 완화
- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸
&cr④ 재무상태표상 신용손실충당금의 표시&cr상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기 손익에포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.
&cr⑤ 제각&cr금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.&cr &cr(9) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. &cr
유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 제외한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr&cr유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
당기 및 전기의 추정내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정내용년수 |
|---|---|
| 건 물 | 15 ~ 50년 |
| 기계장치 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 집기비품 | 5년 |
당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr(10) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기 대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용년수 |
|---|---|
| 매장권리금 | 5년 |
| 산업재산권 | 비한정 |
| 회 원 권 | 비한정 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr&cr후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
(11) 정부보조금
정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.
당사는 비유동자산을 취득하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(12) 투자부동산 &cr임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수(30년 또는 50년) 에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr &cr 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr
(13) 비금융자산의 손상
고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 등을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가 능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
&cr회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
&cr자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(14) 리스
당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총 효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.
(15) 매각예정비유동자산&cr비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. &cr&cr
(16) 비파생금융부채
① 당기손익인식금융부채
금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식 시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류 합니다.
당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr② 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래 원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
&cr③ 금융부채의 제거
당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진경우기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(17) 종업원급여
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.
&cr② 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채 는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr
순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
(18) 충 당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
&cr충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. &cr&cr(19) 전환사채&cr당사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr
내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.&cr만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.&cr
(20) 외화거래
① 외화거래&cr당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이의 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
② 해외사업장&cr해외사업장의 기능통화가 당사의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.&cr해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.&cr해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.&cr해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.&cr&cr③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산&cr해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중 예측할 수 있는미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부로 보아 재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.&cr
(21) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(22) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하였습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 당사의 회계정책은 주석 26 에 기술되어 있고, 기업회계기준서 제1115호 최초적용효과는 주석 3(1)에 기술되어 있습니다.&cr
(23) 금융수익과 금융비용
당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.&cr- 이자수익
- 이자비용
- 배당금수익
- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익
- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익
- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산&cr 에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)&cr
이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.&cr&cr유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.&cr
이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.
(24) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
&cr② 이연법인세
이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. &cr&cr미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 당사의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.
&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. &cr
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
&cr(25) 주당이익
당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니 다.&cr
(26) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.
&cr1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스 : 인센티브'와 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다.&cr
이 기준서는 2019년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 합니다.
기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.&cr&cr당사는 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 최초 평가를 완료하였으나 정확한 평가는 아직 완료하지 못하였습니다. 재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 당사의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당 일의 당사의 리스포트폴리오의 구성, 당사가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할 지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다.&cr&cr기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다.&cr &cr당사가 현재 운용리스로 이용 하고 있는 자산의 현재가치할인 전 최소리스료의 총합 계는 4,953,522천원입 니다.&cr &cr① 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정
기업회계기준서 제1116호를 적용하면서 당사는 다음을 선택할 수 있습니다.&cr
- 모든 계약에 기업회계기준서 제1116호 리스 정의 적용
- 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무&cr 적 간편법 적용
당사는 전환일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는 실무적 간편법을 적용할 계획입니다. 실무적 간편법 적용시, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준 해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고도 기업회계기준서 제1116호를 적용하게 됩니다.&cr
② 전환
리스이용자로서 당사는 다음 중 한 가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.
- 소급적용 접근법
- 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법
&cr리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다.
&cr2) 다음의 재ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.
- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환 특성
- 기업회계기준서 제 1028 호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과&cr 공동기업에 대한 장기투자지분
- 기업회게기준서 제 1019 호 '종업원급여' 개정 - 제도개정, 축소, 정산시 재측정&cr /확정급여제도로부터의 환급가능성
- 기업회계기준서 2015-2017 연차개선
- 재무보고를 위한 개념체계 개정
- 기업회계기준서 제 1117 호 '보험계약'
&cr
5. 영업부문&cr당사는 전략적 영업단위로 패션사업 부문인 제품 및 상품매출 부문과 기타사업부문인 임대 및 기타매출 부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니 다. 당사의 경 영진은 각 전략적 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 정기적으로 검토하고 있습니다. 당기 중 TBH HONG KONG LIMITED 는 중단영업으로 분류되어 비교표시된 전기 손익정보는 재작성 되었습니다. &cr
(1) 당기와 전기 중 영업부문의 부문별 재무현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제품 및 상품매출 부문 | 임대 및 기타매출 부문 | 합 계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외부매출액 | 204,838,229 | 172,531,464 | 3,969,048 | 1,363,262 | 208,807,277 | 173,894,726 |
| 부문간매출액 | 713,032 | 177,958 | 5,211,457 | 5,974,577 | 5,924,489 | 6,152,535 |
| 부문매출액 | 205,551,261 | 172,709,422 | 9,180,505 | 7,337,839 | 214,731,766 | 180,047,261 |
| 영업이익 | (4,678,738) | 741,739 | 3,506,837 | 1,034,112 | (1,171,901) | 1,775,851 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 6,278,501 | 5,839,797 | 48,064 | 72,172 | 6,326,565 | 5,911,969 |
(2) 당기와 전기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 제품 및 상품 판매 | 204,838,229 | 172,531,464 |
| 임대료수익 | 714,575 | 690,983 |
| 기타수익 | 3,254,473 | 672,279 |
| 합 계 | 208,807,277 | 173,894,726 |
(3) 당기와 전기 중 지역별 매출액 및 유ㆍ무형자산 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국 | 중국 | 한국 | 중국 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액(*) | 208,807,277 | 426,596,091 | 173,894,726 | 520,579,786 |
| 유형자산 및 무형자산 | 60,576,557 | - | 63,666,128 | 58,479,522 |
&cr(*) 중국의 매출액은 TBH HONG KONG LIMITED 및 그 종속기업의 지배력 상실 전금액이며, 주석 40에서 설명하는 바와 같이 중단영업손익으로 분류되었습니다. &cr&cr&cr6. 현금및현금성자산 &cr당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 보유현금 | 4,309 | 107,247 |
| 요구불예금 | 2,067,335 | 59,548,885 |
| 합 계 | 2,071,644 | 59,656,132 |
&cr
7. 매출채권과 수취채권 &cr(1) 당기말과 전기말 현재 총액 기준에 의한 매출채권과 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권: | ||||
| 매출채권 | 22,280,941 | - | 107,182,039 | - |
| 매출채권대손충당금 | (835,369) | - | (1,058,448) | - |
| 소 계 | 21,445,572 | - | 106,123,591 | - |
| 매출채권외수취채권 및 장기수취채권: | ||||
| 미수금 | 1,499,114 | - | 2,691,945 | - |
| 미수금대손충당금 | (728,845) | - | (743,691) | - |
| 미수수익 | - | - | 139,270 | - |
| 대여금 | 377,233 | - | 382,355 | 855,457 |
| 예적금 | - | 317,900 | - | 137,900 |
| 보증금 | - | 5,529,665 | 11,972,568 | 6,677,590 |
| 소 계 | 1,147,502 | 5,847,565 | 14,442,447 | 7,670,947 |
| 합 계 | 22,593,074 | 5,847,565 | 120,566,038 | 7,670,947 |
(2) 당기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 장기수취채권의 내역은 다음과 같습니다. &cr① 제 19(당) 기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 유효이자율 | 총액 | 현재가치할인차금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 임차보증금 | 1.28% ~ 3.44% | 5,460,327 | (149,053) | 5,311,274 |
② 제 18(전) 기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 유효이자율 | 총액 | 현재가치할인차금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 임차보증금 | 1.28% ~ 4.46% | 6,593,012 | (156,442) | 6,436,570 |
&cr상기 임차보증금을 제외한 장기수취채권은 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니하여 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. &cr
(3) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 수취채권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 내 용 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 장기예적금 | 당좌개설보증금 | 2,900 | 2,900 |
&cr
8. 재고자산
(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 및 상품 | 71,051,103 | (16,366,180) | 54,684,923 | 220,122,182 | (32,565,765) | 187,556,417 |
| 재공품 | 824,818 | - | 824,818 | 1,117,488 | - | 1,117,488 |
| 원부재료 | 5,680,604 | - | 5,680,604 | 6,756,458 | - | 6,756,458 |
| 미착품 | 1,204,091 | - | 1,204,091 | 3,219,016 | - | 3,219,016 |
| 반품자산 | 128,414 | - | 128,414 | - | - | - |
| 합 계 | 78,889,030 | (16,366,180) | 62,522,850 | 231,215,144 | (32,565,765) | 198,649,379 |
(2) 당기와 전기 중 재고자산평가충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 32,565,765 | 36,596,654 |
| 재고자산평가손실(환입) | (1,378,841) | (3,052,431) |
| 순외환차이 | - | (978,458) |
| 지배력상실로 인한 변동 | (14,820,744) | - |
| 기말금액 | 16,366,180 | 32,565,765 |
&cr&cr9. 기타유동자산
당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 688,423 | 3,809,370 |
| 선급비용 | 855,795 | 9,954,000 |
| 부가세대급금 | - | 2,495,628 |
| 합 계 | 1,544,218 | 16,258,998 |
10. 기타금융자산
당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산 | - | 250,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 | ||
| 시장성 없는 지분증권 | 250,000 | - |
&cr
11. 종속기업
당사는 주석 1에서 설명하는 바와 같이 당기말 현재 연결대상 종속기업을 보유하고 있지 않습니다. &cr(1) 전기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 소재지 | 업종 | 결산월 | 소유지분율(%) |
|---|---|---|---|---|
| TBH HONG KONG LIMITED | 홍콩 | 지주회사 | 12월 | 100.00 |
| 백가호상해시장유한공사 | 중국 | 의류업 | 12월 | 100.00 |
| 백가호사시장유한공사 | 중국 | 물류업 | 12월 | 100.00 |
&cr백가호상해시장유한공사와 백가호사시장유한공사는 자회사인 TBH HONG KONG LIMITED가 지분 100% 소유하고 있습니다. &cr
(2) 전기의 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순이익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 18(전) 기: | ||||||
| TBH HONG KONG LIMITED | 375,707,706 | 89,230,290 | 286,477,416 | 520,579,786 | 7,024,573 | (9,554,910) |
&crTBH HONG KONG LIMITED의 요약재무정보는 백가호상해시장유한공사와 백가호사시장유한공사를 연결한 연결재무정보입니다.
12. 관계기업투자 및 공동기업투자
(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업명 | 소재지 | 업종 | 결산월 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업투자: | |||||||
| (주)구슬함박 | 대한민국 | 요식업 | 12월 | - | - | 22.50% | 1,196,685 |
| 공동기업투자: | |||||||
| TBH HONG KONG LIMITED(*) | 중국 | 의류업 | 12월 | 100% | 101,782,199 | - | - |
&cr(*) 당기 중 주석 36에서 설명하는 바와 같이 전환사채 계약 및 주주간 계약의 약정사항에 따라 TBH HONG KONG LIMITED의 관련 활동을 일방적으로 지시할 수 있는 능력이 없는 등 사실상의 지배력을 상실함에 따라 종속기업투자에서 공동기업투자로변경하였습니다. (주) 구슬함박은 종속기업이 22.5%보유하고 있어 당기 중 공동기업투자에 포함되었습니다. &cr&cr(2) 당기와 전기 중 관계기업투자 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 제 19(당) 기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 관계기업손익 | 손상차손 | 순외환차이 | 연결범위 변동 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업투자: | ||||||
| (주)구슬함박 | 1,196,685 | (146,814) | (796,760) | 14,146 | (267,257) | - |
| 공동기업투자: | ||||||
| TBH HONG KONG LIMITED | - | 3,344,159 | - | 122,671 | 98,315,369 | 101,782,199 |
&cr② 제 18(전) 기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 관계기업손실 | 순외환차이 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업투자: | ||||
| (주)구슬함박 | 1,546,111 | (269,808) | (79,618) | 1,196,685 |
(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다. &cr① 제 19(당) 기
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 요약재무정보 | 수령한&cr배당금 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출(*) | 당기순손익(*) | 기타포괄손익(*) | 총포괄손익(*) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공동기업투자: | |||||||||
| TBH HONG KONG&crLIMITED | 312,361,265 | 67,708,235 | 307,351,943 | 10,032,982 | 62,195,430 | 3,344,159 | 122,671 | 3,466,830 | - |
&cr공동기업투자의 추가재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 현금및현금성자산 | 유동금융부채 | 비유동금융부채 | 감가상각비(*) | 이자수익(*) | 이자비용(*) | 법인세비용(*) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| TBH HONG KONG&crLIMITED | 35,487,953 | 297,142,737 | - | 1,874,027 | 72,363 | 949,054 | (349,586) |
&cr(*) TBH HONG KONG LIMITED 및 그 종속기업의 지배력 상실 후 재무정보 입니 다. &cr&cr② 제 18(전) 기
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 요약재무정보 | 수령한&cr배당금 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출 | 당기순손익 | 기타포괄손익 | 총포괄손익 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업투자: | |||||||||
| (주)구슬함박 | 1,825,541 | 1,804,237 | 1,704,478 | 253,400 | 10,343,188 | (1,199,149) | - | (1,199,149) | - |
(4) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업및공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
① 제 19(당) 기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 순자산 | 지분율 | 순자산지분금액 | 투자차액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공동기업투자: | |||||
| TBH HONGKONG LIMITED | 62,684,575 | 100% | 62,684,575 | 39,097,624 | 101,782,199 |
② 제 18(전) 기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 순자산 | 지분율 | 순자산지분금액 | 투자차액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업투자: | |||||
| (주)구슬함박 | 1,671,900 | 22.50% | 376,178 | 820,507 | 1,196,685 |
(5) 공정가치의 측정&cr① 공동기업의 공정가치 및 공정가치 서열체계 &cr공동기업 취득 시의 공정가치는 98,315백만원이며, TBH HONG KONG LIMITED의지배력 상실 시점의 순자산 및 지분매각채무 등과의 차이 27,029 백만원을 중단영업손익 중 중단영업처분손실로 계상하였습니다. 공정가치 측정시 사용한 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치에 해당하는 것으로 분류하였습니다.&cr&cr② 가치평가 기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과같습니다.
| 구분 | 평가기법 | 유의적이지만 &cr관측가능하지않은 투입변수 | 공정가치 측정과 유의적이지만&cr관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 |
|---|---|---|---|
| 공동기업투자 | 할인된 현금흐름 | ㆍ예상현금흐름&crㆍ영구성장률: 1%&crㆍ위험조정 할인율 14.4% | 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.&crㆍ예상현금흐름이 증가(감소)하는 경우&crㆍ영구성장률이 증가(감소)하는 경우&crㆍ위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 |
&cr(6) 투자기업에게 자금을 이전하거나, 투자기업에 대한 차입금이나 선수금을 상환하거나 반환하는 공동기업의 능력에 대한 유의적인 제약 및 공동기업에 대한 지분과 관련하여 발생한 우발부채는 주석 36.(6)(7)에 기술되어 있습니다.&cr
13. 투자부동산
(1) 당기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | |||
| 기초금액 | 7,283,410 | 1,673,444 | 8,956,854 |
| 매각예정비유동자산에서 대체 | 24,711 | 15,324 | 40,035 |
| 기타증감액(*) | 372,393 | 168,214 | 540,607 |
| 기말금액 | 7,680,514 | 1,856,982 | 9,537,496 |
| 감가상각누계액: | |||
| 기초금액 | - | (501,483) | (501,483) |
| 감가상각비 | - | (48,064) | (48,064) |
| 매각예정비유동자산에서 대체 | - | (12,770) | (12,770) |
| 기타증감액(*) | - | (60,452) | (60,452) |
| 기말금액 | - | (622,769) | (622,769) |
| 장부금액: | |||
| 기초금액 | 7,283,410 | 1,171,961 | 8,455,371 |
| 기말금액 | 7,680,514 | 1,234,213 | 8,914,727 |
(*) 당기 중 사용비율 변동으로 인한 증감액입니다.
(2) 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | |||
| 기초금액 | 8,572,257 | 2,326,450 | 10,898,707 |
| 기타증감액(*) | (1,288,847) | (653,005) | (1,941,852) |
| 기말금액 | 7,283,410 | 1,673,445 | 8,956,855 |
| 감가상각누계액: | |||
| 기초금액 | - | (664,881) | (664,881) |
| 감가상각비 | - | (72,172) | (72,172) |
| 기타증감액(*) | - | 235,569 | 235,569 |
| 기말금액 | - | (501,484) | (501,484) |
| 장부금액: | |||
| 기초금액 | 8,572,257 | 1,661,569 | 10,233,826 |
| 기말금액 | 7,283,410 | 1,171,961 | 8,455,371 |
(*) 전기 중 사용비율 변동으로 인한 증감액입니다.
(3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니 다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 임대수익 | 341,911 | 429,123 |
| 운영비용(감가상각비) | (48,064) | (72,172) |
| 합 계 | 293,847 | 356,951 |
&cr (4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 9,320백만원 입니다.
&cr
14. 유형자산
(1) 당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 집기비품 | 건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | |||||||
| 기초금액 | 35,856,892 | 58,888,810 | 11,951,583 | 595,519 | 118,622,112 | 741,933 | 226,656,849 |
| 취득액 | - | 205,283 | 23,107 | 27,939 | 26,791,358 | 780,506 | 27,828,193 |
| 처분액 | (106,018) | (473,005) | (1,589,907) | - | (30,547,685) | - | (32,716,615) |
| 매각예정비유동자산에서 대체 | 1,613,242 | 6,292,049 | - | - | - | - | 7,905,291 |
| 기타증감액(*1) | (372,394) | (168,214) | - | - | 231,352 | (231,352) | (540,608) |
| 순외환차이 | - | (396,283) | (51,311) | (5,080) | (864,752) | (24,579) | (1,342,005) |
| 지배력상실로 인한 변동 | - | (33,063,229) | (4,286,404) | (427,880) | (79,579,584) | (1,248,808) | (118,605,905) |
| 기말금액 | 36,991,722 | 31,285,411 | 6,047,068 | 190,498 | 34,652,801 | 17,700 | 109,185,200 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: | |||||||
| 기초금액 | - | (16,235,946) | (8,324,639) | (335,329) | (82,704,387) | - | (107,600,301) |
| 처분액 | - | 76,207 | 1,589,902 | - | 29,286,037 | - | 30,952,146 |
| 감가상각비 | - | (3,159,814) | (653,333) | (75,535) | (23,765,554) | - | (27,654,236) |
| 매각예정비유동자산에서 대체 | - | (5,243,288) | - | - | - | - | (5,243,288) |
| 기타증감액(*1) | - | 60,454 | - | - | - | - | 60,454 |
| 손상차손(*2) | - | - | - | - | (701,854) | - | (701,854) |
| 순외환차이 | - | 84,104 | 27,670 | 4,392 | 508,041 | - | 624,207 |
| 지배력상실로 인한 변동 | - | 5,083,008 | 1,352,167 | 294,566 | 53,048,486 | - | 59,778,227 |
| 기말금액 | - | (19,335,275) | (6,008,233) | (111,906) | (24,329,231) | - | (49,784,645) |
| 장부금액: | |||||||
| 기초금액 | 35,856,892 | 42,652,864 | 3,626,944 | 260,190 | 35,917,725 | 741,933 | 119,056,548 |
| 기말금액 | 36,991,722 | 11,950,136 | 38,835 | 78,592 | 10,323,570 | 17,700 | 59,400,555 |
&cr (*1) 당기 중 사용비율 변동으로 인한 증감액입니다.&cr(*2) 당사는 집기비품으로 계상되어 있는 폐점 예정 매장들의 인테리어에 대해 당기 중 손상차손 701,854천원을 인식하였습니다.
(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 집기비품 | 건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | |||||||
| 기초금액 | 34,568,045 | 33,088,262 | 8,390,477 | 773,007 | 129,440,861 | 16,329,105 | 222,589,757 |
| 취득액 | - | - | 2,183,064 | 167,595 | 20,997,062 | 14,729,178 | 38,076,899 |
| 처분액 | - | - | (50,000) | (314,544) | (28,742,282) | (19,500) | (29,126,326) |
| 기타증감액(*1) | 1,288,847 | 26,846,130 | 1,552,387 | - | 1,988,089 | (29,733,601) | 1,941,852 |
| 순외환차이 | - | (1,045,582) | (124,345) | (30,539) | (5,061,618) | (563,249) | (6,825,333) |
| 기말금액 | 35,856,892 | 58,888,810 | 11,951,583 | 595,519 | 118,622,112 | 741,933 | 226,656,849 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: | |||||||
| 기초금액 | - | (14,293,261) | (8,126,612) | (573,338) | (82,082,322) | - | (105,075,533) |
| 처분액 | - | - | 13,333 | 286,013 | 27,344,032 | - | 27,643,378 |
| 감가상각비 | - | (1,907,905) | (247,630) | (69,060) | (30,897,052) | - | (33,121,647) |
| 손상차손(*2) | - | - | - | - | (409,603) | - | (409,603) |
| 기타증감액(*1) | - | (235,569) | - | - | - | - | (235,569) |
| 순외환차이 | - | 200,789 | 36,270 | 21,056 | 3,340,558 | - | 3,598,673 |
| 기말금액 | - | (16,235,946) | (8,324,639) | (335,329) | (82,704,387) | - | (107,600,301) |
| 장부금액: | |||||||
| 기초금액 | 34,568,045 | 18,795,001 | 263,865 | 199,669 | 47,358,539 | 16,329,105 | 117,514,224 |
| 기말금액 | 35,856,892 | 42,652,864 | 3,626,944 | 260,190 | 35,917,725 | 741,933 | 119,056,548 |
&cr (*1) 전기 중 사용비율 변동으로 인한 증감액입니다.&cr(*2) 당사는 집기비품으로 계상되어 있는 폐점 예정 매장들의 인테리어에 대해 전기 중 손상차손 409,603천원을 인식하였습니다.
(3) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 채무종류 | 채무금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산, &cr투자부동산 | 토지 및 건물 | 54,343,114 | 31,270,400 | 단기차입금 | 16,368,049 | 한국산업은행 |
| 28,508,883 | 장ㆍ단기차입금 | 24,671,041 | (주)부산은행 | |||
| 10,000,000 | 장ㆍ단기차입금 | 1,846,051 | (주)하나은행 | |||
| 2,236,200 | 단기차입금 | 1,633,727 | (주)신한은행 | |||
| 3,193,294 | 단기차입금 | 2,493,621 | 농협은행(주) |
&cr
(4) 운용리스 &cr① 리스이용자 입장&cr당사는 건물임차, 사무용비품임차, 차량임차의 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 부동산임차 등의 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 지급계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 리스료 지급계획 | 리스료총액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년이내 | 1년 ~ 5년 | 5년 초과 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 19(당) 기: | ||||
| 최소리스료 | 2,237,053 | 2,716,469 | - | 4,953,522 |
| 제 18(전) 기: | ||||
| 최소리스료 | 27,468,331 | 14,959,194 | 2,789,940 | 45,217,465 |
&cr당기비용으로 인식된 총 리스료 중 최소리스료는 3,323,070천원, 조정리스료는 4,878,697천원입니다.&cr &cr ② 리스제공자 입장&cr당사는 건물을 임대하는 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료(전대리스료 포함) 수취계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 리스료 지급계획 | 리스료총액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 1년이내 | 1년 ~ 5년 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 제 19(당) 기: | |||
| 최소리스료 | 374,300 | 432,000 | 806,300 |
| 제 18(전) 기: | |||
| 최소리스료 | 411,529 | 511,314 | 922,843 |
&cr당기수익으로 인식된 리스료 중 최소리스료는 714,574천원입니다.
15. 무형자산
(1) 당기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매장권리금 | 산업재산권 | 회원권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | ||||
| 기초금액 | 2,250,397 | 1,011,555 | 1,788,127 | 5,050,079 |
| 취득액 | 70,000 | 16,695 | - | 86,695 |
| 처분액 | (190,000) | (249,852) | - | (439,852) |
| 순외환차이 | - | - | (17,983) | (17,983) |
| 지배력상실로 인한 변동 | - | - | (1,514,642) | (1,514,642) |
| 기말금액 | 2,130,397 | 778,398 | 255,502 | 3,164,297 |
| 상각누계액: | ||||
| 기초금액 | (1,960,977) | - | - | (1,960,977) |
| 처분액 | 150,000 | - | - | 150,000 |
| 무형자산상각비 | (177,318) | - | - | (177,318) |
| 기말금액 | (1,988,295) | - | - | (1,988,295) |
| 장부금액: | ||||
| 기초금액 | 289,420 | 1,011,555 | 1,788,127 | 3,089,102 |
| 기말금액 | 142,102 | 778,398 | 255,502 | 1,176,002 |
(2) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매장권리금 | 산업재산권 | 회원권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | ||||
| 기초금액 | 2,530,397 | 1,010,403 | 2,296,927 | 5,837,727 |
| 취득액 | - | 1,152 | - | 1,152 |
| 처분액 | (280,000) | - | (506,122) | (786,122) |
| 순외환차이 | - | - | (2,678) | (2,678) |
| 기말금액 | 2,250,397 | 1,011,555 | 1,788,127 | 5,050,079 |
| 상각누계액 및 손상차손누계액: | ||||
| 기초금액 | (2,017,447) | - | - | (2,017,447) |
| 처분액 | 280,000 | - | - | 280,000 |
| 무형자산상각비 | (223,530) | - | - | (223,530) |
| 기말금액 | (1,960,977) | - | - | (1,960,977) |
| 장부금액: | ||||
| 기초금액 | 512,950 | 1,010,403 | 2,296,927 | 3,820,280 |
| 기말금액 | 289,420 | 1,011,555 | 1,788,127 | 3,089,102 |
16. 매입채무와 지급채무 &cr당기말과 전기말 현재 매입채무와 지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무: | ||||
| 매입채무 | 6,245,291 | - | 35,601,092 | - |
| 매입채무외지급채무 및 장기지급채무: | ||||
| 미지급금 | 6,992,691 | - | 27,997,834 | - |
| 미지급비용 | 162,933 | - | 13,911,508 | - |
| 예수보증금 | 3,637,000 | - | 3,600,000 | - |
| 반품부채 | 309,032 | - | - | - |
| 임대보증금 | - | 816,618 | - | 878,956 |
| 소 계 | 11,101,656 | 816,618 | 45,509,342 | 878,956 |
| 합 계 | 17,346,947 | 816,618 | 81,110,434 | 878,956 |
&cr&cr 17. 파생상품
(1) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품 중 만기일이 미도래한 통화스왑계약의 내역은 다음과 같습니다.
| (외화단위: USD, 원화단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 계 약 일 자 | 만 기 일 자 | 만기수취금액 | 이자수취 | 만기지급금액 | 이자지급 | 거래 상대방 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화스왑 | 2017-11-30 | 2020-11-30 | USD 9,250,000 | 3M LIBOR+1.45% | 9,999,250 | 3.34% | (주)하나은행 |
| 이자율스왑 | 2018-06-15 | 2021-06-15 | 5,000,000 | 3M CD+1.90% | 5,000,000 | 4.20% | (주)하나은행 |
&cr(2) 파생상품에 대한 평가손익&cr당기와 전기 중 금융원가로 계상한 파생상품평가손실의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 거래목적 | 파생상품종류 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 변동이자부외화장기차입금에 대한 환율과 이자율 고정 | 통화스왑 | 429,289 | (225,692) | 당기손익 |
| 변동이자부원화장기차입금에 대한 이자율 고정 | 이자율스왑 | (60,563) | - | 당기손익 |
| 전환사채의 전환권등 내재파생상품 평가 | 내재파생상품 | 429,590 | - | 당기손익 |
| 합 계 | 798,316 | (225,692) |
18. 기타유동부채 &cr당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 선수금 | 335,110 | 1,159,921 |
| 선수수익 | 91,099 | 123,295 |
| 예수금 | 111,056 | 635,706 |
| 부가세예수금 | 234,310 | 13,234,185 |
| 합 계 | 771,575 | 15,153,107 |
&cr
19. 충당부채&cr(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 반품충당부채 | - | 206,253 |
&cr(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 206,253 | 124,028 |
| 증가액 | - | 206,253 |
| 감소액 | - | (124,028) |
| 대체액(*) | (206,253) | - |
| 기말금액 | - | 206,253 |
&cr(*) 당기부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용함에 따라 매입채무외지급채무의 반품부채로 대체 되었습니다.&cr
20. 지분매각기타채무
(1) 당기말과 전기말 현재 지분매각기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 지분매각기타채무 | - | 157,769,298 |
(2) 당기와 전기 중 지분매각기타채 무의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 157,769,298 | 152,109,306 |
| 기간경과분 상각액 | 1,567,756 | 5,659,992 |
| 상환액 | (159,337,054) | - |
| 기말금액 | - | 157,769,298 |
&crELEVATECH LIMITED와의 주식매매계약에 의하면 2010년 8월 11일부터 36개월 이내에 TBH HONG KONG LIMITED의 기업공개가 이루어지지 않을 경우 ELEVATECH LIMITED는 그 소유지분을 당사에 매도할 수 있으며, 매매가격은 주당 17,972원에 연 3%의 이자를 복리로 가산한 금액으로 하도록 되어 있었습니다. 또한, GOLDMANSACHS INVESTMENTS HOLDINGS(ASIA) LIMITED 및 CONNECT IMPROVEMENT LIMITED와의 주식매매계약 및 유상증자계약에 의하면 2014년 10월 7일부터 42개월 이내, 2015년 8월 5일부터 33개월 이내에 TBH HONG KONG LIMITED의 기업공개가 이루어지지 않을 경우 GOLDMANSACHS INVESTMENTS HOLDINGS(ASIA) LIMITED 및 CONNECT IMPROVEMENT LIMITED는 그 소유지분을 당사에 매도할 수 있으며 그 매매가격은 주당 68,675원이었습니다. &cr
상기 지분매각기타채무와 관련하여 ELEVATEC LIMITED, GOLDMANSACHS INVESTMENTS HOLDINGS(ASIA) LIMITED 및 CONNECT IMPROVEMENT LIMITED 는 각 종속기업주식의 매매계약 및 유상증자 계약에 의하여 2018년 6월 28일 당사에게 TBH HONG KONG LIMITED 보통주 2,599,205주에 대한 풋옵션을 행사하였습니다. 동 풋옵션은 종속기업인 TBH HONG KONG LIMITED가 2018년 12월 3일 이행하였으며, 현금 USD 50,170,000를 지급하여 923,973주를 취득하였 고, USD 94,336,069 규모의 전환사채를 현물교부하여 1,675,232주를 취득한 뒤 자사주를 소각하였습니다.&cr
21. 차 입 금
(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 이자율 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국수출입은행 | 남북협력기금 | 1.00% | 1,750,000 | 1,750,000 |
| (주)신한은행 | USANCE | 3M LIBOR+0.60% | 1,846,051 | 1,339,672 |
| (주)부산은행 | 당좌대출 | COFIX+2.50% | - | 3,509,218 |
| 운전자금 | MOR+2.44% | 7,000,000 | 7,000,000 | |
| USANCE | 3M LIBOR+0.40% | 8,213,276 | 7,908,432 | |
| (주)하나은행 | 운전자금 | 3M CD+2.77% | 1,200,000 | 2,800,000 |
| 운전자금 | 3M CD+2.54% | 3,000,000 | 3,000,000 | |
| USANCE | 3M LIBOR+0.50% | 5,128,616 | 2,909,319 | |
| 한국산업은행 | USANCE | 3M LIBOR+0.95%~1.05% | - | 1,839,885 |
| 우리은행 | USANCE | 3M LIBOR+0.40% | 2,493,621 | - |
| 국민은행 | USANCE | 3M LIBOR+0.40% | 1,633,727 | - |
| 합 계 | 32,265,291 | 32,056,526 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 이자율 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)부산은행 | 운전자금 | 6M MOR+2.67% | 1,154,774 | 1,571,315 |
| (주)하나은행 | 운전자금 | 한국산업은행 &cr 온렌딩기준금리+0.75% | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 운전자금 | 3M LIBOR+1.45% | 10,342,425 | 9,910,450 | |
| 소 계 | 16,497,199 | 16,481,765 | ||
| 차감 : 유동성장기차입금 | (403,693) | (5,416,169) | ||
| 합 계 | 16,093,506 | 11,065,596 |
22. 전환사채
(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 유동부채 : | ||
| 액면가액 | 10,000,000 | - |
| 전환권조정 | (3,786,868) | - |
| 전환권 및 조기상환청구권 | 4,057,770 | - |
| 비유동부채 : | ||
| 당기손익인식금융부채 | - | 9,834,750 |
| 합 계 | 10,270,902 | 9,834,750 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 전환사채의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 9,834,750 | - |
| 발행금액 | - | 10,000,000 |
| 이자비용 | 865,742 | - |
| 파생상품평가이익 | (429,590) | - |
| 당기손익인식금융부채평가손익 | - | (165,250) |
| 기말금액 | 10,270,902 | 9,834,750 |
(3) 당사가 발행한 전환사채의 발행조건 등은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 역 | |
|---|---|---|
| 전환사채의 종류 | 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 | |
| 발행일 | 2017년 03월 23일 | |
| 만기일 | 2022년 03월 23일 | |
| 사채발행금액(액면금액) | 10,000,000,000원 | |
| 표면이자율 | - | |
| 만기보장이자율 | - | |
| 전환권의 행사기간 | 2018년 3월 23일 ~ 2022년 3월 23일 | |
| 전환가격 | 주당 5,558원(보통주 액면가액 500원) | |
| 사채권자의 &cr조기상환청구권 | 조기상환청구기간 | 발행일로부터 24개월이 되는 날(2019년 3월 23일)부터 매 3개월에 해당하는 날 (2021년 12월 23일까지) |
| 조기상환청구금액 | 원금의 전부 또는 일부 조기상환 가능(조기상환수익률 100%) | |
| 사채발행자의&cr매도청구권 | 매도청구가능기간 | 발행일로부터 12개월이 되는 날(2018년 3월 23일)부터 매 3개월에 해당하는 날 (마지막 매도청구는 2020년 2월 23일까지) |
| 매도청구금액 | 사채 발행가액의 30%이내에서 매도수수료(연복리, 연3.5%)를 가산한 금액을 매도청구 가능 | |
| 전환가액의 조정 | 1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행&cr2. 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행&cr3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등에 의해 전환가격의 조정이 필요한 경우&cr4. 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생한 경우&cr5. 사채 발행 6개월후 매 2개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가격보다 낮은 경우 그 그액을 새로운 전환가액으로 조정. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상. &cr조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{기발행주식수+(신발행주식수×1주당발행가격/시가)} / (기발행주식수+신발행주식수)] |
&cr &cr 23. 종업원급여
(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 17,296,244 | 15,172,411 |
| 복리후생비 | 2,216,221 | 1,979,327 |
| 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 | 1,335,507 | 1,198,108 |
| 합 계 | 20,847,972 | 18,349,846 |
(2) 당기와 전기 중 순확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 확정급여채무 | 사외적립자산 | 확정급여부채 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 확정급여부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 잔액 | 7,219,883 | (5,190,212) | 2,029,671 | 6,558,935 | (4,536,190) | 2,022,745 |
| 당기 비용으로 인식: | ||||||
| 당기근무원가 | 1,318,489 | - | 1,318,489 | 1,179,595 | - | 1,179,595 |
| 이자원가(수익) | 148,126 | (131,108) | 17,018 | 114,192 | (95,679) | 18,513 |
| 소 계 | 1,466,615 | (131,108) | 1,335,507 | 1,293,787 | (95,679) | 1,198,108 |
| 기타포괄손익으로 인식: | ||||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | ||||||
| 인구통계적 가정의 변동 | 66,814 | - | 66,814 | (86,869) | - | (86,869) |
| 재무적 가정의 변동 | 423,244 | - | 423,244 | (71,878) | - | (71,878) |
| 경험조정 | 163,306 | - | 163,306 | 272,341 | - | 272,341 |
| 사외적립자산 재측정요소 | - | 62,355 | 62,355 | - | 49,172 | 49,172 |
| 소 계 | 653,364 | 62,355 | 715,719 | 113,594 | 49,172 | 162,766 |
| 기타: | ||||||
| 납부한 기여금 | - | (1,600,000) | (1,600,000) | - | (1,400,000) | (1,400,000) |
| 급여 지급 | (875,390) | 645,368 | (230,022) | (746,433) | 792,485 | 46,052 |
| 소 계 | (875,390) | (954,632) | (1,830,022) | (746,433) | (607,515) | (1,353,948) |
| 기말 잔액 | 8,464,472 | (6,213,597) | 2,250,875 | 7,219,883 | (5,190,212) | 2,029,671 |
&cr(3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 정기예금 | 6,213,597 | 5,190,212 |
&cr(4) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.31% | 2.58% |
| 미래임금인상률 | 1.47% | 1.20% |
&cr당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 각각 5.6년 및 7.5년입니다.
(5) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 1% 증가 | 1% 감소 |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | (389,286) | 436,522 |
| 미래 임금인상률 | 436,597 | (396,622) |
&cr민감도 분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.
&cr
24. 납입자본과 기타자본항목
(1) 당기말과 전기말 현재 납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 자본금 | 10,428,410 | 10,428,410 |
| 주식발행초과금 | 74,258,766 | 74,258,766 |
| 합 계 | 84,687,176 | 84,687,176 |
&cr 당사가 발행할 주식의 총수는 29,600,000주이고, 당기말 현재 발행한 보통주식수는 20,856,819주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기타자본조정 | 1,345,593 | (72,745,446) |
| 자기주식처분이익 | 811,924 | 811,924 |
| 해외사업환산손익 | - | (15,140,654) |
| 지분법자본조정 | 122,671 | - |
| 합 계 | 2,280,188 | (87,074,176) |
&cr&cr 25. 이익잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금: | ||
| 이익준비금(*1) | 753,724 | 753,724 |
| 임의적립금: | ||
| 재무구조개선적립금(*2) | 1,700,000 | 1,700,000 |
| 기업합리화적립금 | 26,468 | 26,468 |
| 연구및인력개발준비금(*3) | 433,333 | 2,533,333 |
| 미처분이익잉여금 | 93,564,993 | 145,081,114 |
| 합 계 | 96,478,518 | 150,094,639 |
(*1) 상법상 이익준비금은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
&cr(*2) 과거 '유가증권의발행및공시등에관한규정' 제 56조에 따라 재무구조개선적립금을 법정적립금으로 계상하였으나, 2007년 12월 27일에 '유가증권의발행및공시등에관한규정' 개정으로 동 재무구조개선적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.&cr&cr(*3) 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금을 이익잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 이 준비금 중 조세특례제한법의 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다.
(2) 당사의 별도재무제표에 근거하여 작성된 당기와 전기의 미처분이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 처리예정일: 2019년 3월 29일 | 처리확정일: 2018 년 3월 30일 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금(미처리결손금) | 93,564,993 | (10,311,495) | ||
| 전기이월미처분이익잉여금결손금(미처리결손금) | (8,211,495) | 2,229,737 | ||
| 별도재무제표에서 개별재무제표로 조정 | 155,392,609 | - | ||
| 당기순손실 | (53,063,443) | (12,415,544) | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (552,678) | (125,688) | ||
| Ⅱ. 임의적립금 이입액 | - | 2,100,000 | ||
| 연구및인력개발준비금 | - | 2,100,000 | ||
| Ⅲ. 결손금 처리액 | - | - | ||
| Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) | 93,564,993 | (8,211,495) |
&cr&cr26. 수익 &cr당사의 기업회계기준서 제1115호의 최초적용효과와 성격은 주석3.(1)에 기술되어 있습니다. 선택한 동 기준서의 적용방법으로 인해 비교정보에는 새로운 요구사항을 반영하여 재작성하지 않았습니다.&cr&cr (1) 수익원천의 구분&cr당사의 주요 수익은 패션의류의 판매 입니다. 이외 수익은 투자부동산의 임대수익 등입니다. 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 상품매출 | 1,164,756 | 1,052,822 |
| 제품매출 | 203,673,473 | 171,478,641 |
| 기타매출 | 3,627,137 | 934,140 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 208,465,366 | 173,465,603 |
| 투자부동산 임대수익 | 341,911 | 429,123 |
| 합 계 | 208,807,277 | 173,894,726 |
(2) 계약 잔액&cr고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권 | 22,946,237 | 107,860,249 |
| 계약자산(*1) | 128,414 | - |
| 계약부채(*2) | 395,213 | 933,246 |
&cr(*1) 계약자산은 고객에게서 상품 및 제품을 회수할 기업의 권리에 대한 자산으로 재무상태표 상 반품자산으로 표시하였습니다.&cr(*2) 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액과 고객에게 반품권이 있는 재화의 판매에 대해 받은 대가로 구성되어 있고, 재무상태표 상 각각 선수수익과 반품부채로 표시하였습니다. 2018년 1월 1일에 인식된 계약부채 933,246천원 중 당기에 수익으로 인식된 금액은 882,505천원입니다.&cr
(3) 수행의무와 수익인식 정책&cr수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
| 재화/용역 구분 | 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, &cr유의적인 지급조건 | 기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식(2018년 1월 1일 이후 적용) |
|---|---|---|
| 상품 및 제품매출 | 최종소비자에게 판매될 때 재고에 대한 통제가 이전되며 일정기간의 반품기간을 부여하고 있습니다. | 상품 및 제품은 고객에게 인도되는 시점에 통제가 이전되며, 동 시점에 청구서를 발행하고 수익을 인식합니다. 고객에게 반품권이 부여되어 있으며, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은정도까지 인식합니다. |
| 수수료 매출 | 일정기간동안 고객에게 라이선스 접근권을 부여하고 있습니다. | 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 정도에 따라 수익을 인식합니다. |
| 고객충성제도 | 고객충성제도 하에서 당사는 판매액의 일부를 미래 제품 구매에 사용할 수 있는 포인트 제공으로 배분하고 있습니다. | 당사는 받은 대가의 일부를 고객충성제도로 배분합니다. 이 배분액은 상대적 개별 판매가격에 따라 측정됩니다. 고객충성제도로 배분된 금액은 이연되며 포인트가 사용되거나 소멸될 때 수익으로 인식합니다. 이연된 수익은 계약부채에 포함되어 있습니다. |
27. 성격별 비용
당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 161,451,967 | 544,096 |
| 재고자산의 매입액 | (78,038,927) | 64,126,447 |
| 종업원급여 | 20,847,972 | 18,349,846 |
| 여비교통비 | 860,599 | 721,559 |
| 교육훈련비 | 52,416 | 62,658 |
| 세금과공과 | 1,119,493 | 1,115,473 |
| 소모품비 | 1,896,576 | 1,590,399 |
| 지급수수료 | 2,865,204 | 2,137,886 |
| 수선유지비 | 1,131,878 | 1,044,013 |
| 임차료 | 3,450,714 | 4,535,240 |
| 물류비 | 3,034,484 | 2,655,225 |
| 광고판촉비 | 6,417,140 | 5,578,623 |
| 판매수수료 등 | 82,796,544 | 68,164,022 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 6,326,564 | 5,911,969 |
| 기타 | (4,306,819) | (4,462,228) |
| 합 계(*) | 209,905,815 | 172,075,228 |
&cr(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 포함한 금액입니다.
28. 판매비와 관리비
(1) 당기와 전기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 6,674,327 | 6,161,966 |
| 퇴직급여 | 555,523 | 517,214 |
| 복리후생비 | 352,054 | 352,153 |
| 여비교통비 | 350,394 | 293,803 |
| 소모품비 | 365,575 | 269,069 |
| 접대비 | 136,147 | 100,422 |
| 수도광열및통신비 | 235,289 | 266,277 |
| 세금과공과 | 183,342 | 174,061 |
| 감가상각비 | 3,755,591 | 3,979,680 |
| 무형자산상각비 | 177,318 | 223,530 |
| 임차료 | 3,182,630 | 4,262,869 |
| 운반비 | 1,858,905 | 1,654,180 |
| 포장비 | 1,175,579 | 996,430 |
| 지급수수료 | 1,459,313 | 1,056,572 |
| 광고판촉비 | 6,367,292 | 5,536,775 |
| 판매수수료 등 | 78,156,855 | 63,270,292 |
| 합 계 | 104,986,134 | 89,115,293 |
(2) 당기와 전기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 3,240,831 | 2,738,007 |
| 퇴직급여 | 368,450 | 314,771 |
| 복리후생비 | 1,623,965 | 1,426,136 |
| 여비교통비 | 194,757 | 174,193 |
| 접대비 | 98,369 | 92,766 |
| 수도광열및통신비 | 275,858 | 281,275 |
| 세금과공과 | 381,970 | 343,395 |
| 감가상각비 | 2,393,640 | 1,708,760 |
| 임차료 | 135,090 | 154,321 |
| 경상연구개발비 | 2,154,043 | 2,061,690 |
| 지급수수료 | 758,511 | 523,748 |
| 기타 | 1,069,066 | 898,265 |
| 합 계 | 12,694,550 | 10,717,327 |
29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용
(1) 당기와 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산처분이익 | 254,873 | 14,072 |
| 무형자산처분이익 | 41,818 | - |
| 잡이익 | 375,429 | 459,369 |
| 합 계 | 672,120 | 473,441 |
(2) 당기와 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산처분손실 | 1,160,283 | 1,393,166 |
| 무형자산처분손실 | 289,852 | 276,122 |
| 유형자산손상차손 | 701,854 | 409,603 |
| 기부금 | 22,123 | 25,514 |
| 잡손실 | 464,703 | 237,603 |
| 합 계 | 2,638,815 | 2,342,008 |
&cr
30. 금융상품
(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 대여금 및&cr수취채권 | 매도가능&cr 금융자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 2,071,644 | - | - | 59,656,132 | - |
| 매출채권 | 21,445,572 | - | - | 106,123,591 | - |
| 매출채권외수취채권 | 1,147,502 | - | - | 14,442,447 | - |
| 장기수취채권 | 5,847,565 | - | - | 7,670,947 | - |
| 매도가능금융자산 | - | 250,000 | - | - | 250,000 |
| 파생상품자산 | - | - | 143,034 | - | - |
| 합 계 | 30,512,283 | 250,000 | 143,034 | 187,893,117 | 250,000 |
(2) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 기타금융부채 | 당기손익인식&cr금융부채 | 파생상품부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 6,245,291 | - | 35,601,092 | - | - |
| 매입채무외지급채무 | 11,101,656 | - | 45,509,342 | - | - |
| 단기차입금 | 32,265,291 | - | 32,056,526 | - | - |
| 유동성장기차입금 | 403,693 | - | 5,416,169 | - | - |
| 지분매각기타채무 | - | - | 157,769,298 | - | - |
| 장기지급채무 | 816,618 | - | 878,956 | - | - |
| 장기차입금 | 16,093,506 | - | 11,065,596 | - | - |
| 전환사채 | 6,213,132 | 4,057,770 | - | - | - |
| 당기손익인식금융부채 | - | - | - | 9,834,750 | - |
| 파생상품부채 | - | - | - | - | 225,692 |
| 합 계 | 73,139,187 | 4,057,770 | 288,296,979 | 9,834,750 | 225,692 |
&cr (3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 상각후원가측정 금융자산: | ||
| 이자수익 | 145,602 | 164,842 |
| 외환차손익 및 외화환산손익 | 29,349 | (285,897) |
| 매출채권손상차손 | (73,364) | (43,647) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산: | ||
| 파생상품평가이익 | 368,726 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품: | ||
| 배당금수익 | - | 1,500 |
| 상각후원가측정 금융부채: | ||
| 이자비용 | (2,505,479) | (1,562,686) |
| 외환차손익 및 외화환산손익 | (1,122,153) | 1,810,322 |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채: | ||
| 파생상품평가이익 | 429,590 | - |
| 당기손익인식금융부채평가이익 | - | 165,250 |
| 파생상품부채: | ||
| 파생상품평가손실 | - | (225,692) |
(4) 금융상품의 공정가치&cr① 당기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융상품에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산: | ||||
| 파생상품자산 | 143,034 | 143,034 | - | - |
| 매도가능금융자산: | ||||
| 매도가능금융자산 | - | - | 250,000 | - |
| 상각후원가측정 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 2,071,644 | - | 59,656,132 | - |
| 매출채권 | 21,445,572 | - | 106,123,591 | - |
| 매출채권외수취채권 | 1,147,502 | - | 14,442,447 | - |
| 장기수취채권 | 5,847,565 | - | 7,670,947 | - |
| 소 계 | 30,512,283 | - | 187,893,117 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품: | ||||
| 매도가능금융자산 | 250,000 | 250,000 | - | - |
| 합 계 | 30,905,317 | 393,034 | 188,143,117 | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채: | ||||
| 당기손익인식금융부채 | - | - | 9,834,750 | 9,834,750 |
| 전환사채 - 전환권 등 | 4,057,770 | 4,057,770 | - | - |
| 파생상품부채 | - | - | 225,692 | 225,692 |
| 소 계 | 4,057,770 | 4,057,770 | 10,060,442 | 10,060,442 |
| 상각후원가측정 금융부채: | ||||
| 매입채무 | 6,245,291 | - | 35,601,092 | - |
| 매입채무외지급채무 | 11,101,656 | - | 45,509,342 | - |
| 단기차입금 | 32,265,291 | - | 32,056,525 | - |
| 유동성장기차입금 | 403,693 | - | 5,416,169 | - |
| 지분매각기타채무 | - | - | 157,769,298 | - |
| 장기지급채무 | 816,618 | - | 878,956 | - |
| 장기차입금 | 16,093,506 | - | 11,065,596 | - |
| 전환사채 - 사채요소 | 6,213,132 | - | - | - |
| 소 계 | 73,139,187 | - | 288,296,978 | - |
| 합 계 | 77,196,957 | 4,057,770 | 298,357,420 | 10,060,442 |
② 공정가치 서열체계&cr당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 다음과 같은 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr당기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 공정가치 수준은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 계정명 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 19(당) 기: | |||||
| 기타금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정&cr지분상품 | - | - | 250,000 | 250,000 |
| 전환사채 - 전환권 등 | 당기손익-공정가치측정 &cr금융부채 | - | - | 4,057,770 | 4,057,770 |
| 통화, 이자율스왑 | 파생상품부채 | - | 143,034 | - | 143,034 |
수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 관측가능한 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융부채: | |||
| 전환사채 - 전환권 및 &cr 조기상환청구권 | 옵션부채권의&cr현금흐름할인모형 | 할인율 | 16.19% |
| 이항모형 | 무위험이자율 | 1.84% | |
| 주가변동성 | 39.60% |
31. 금융수익 및 금융비용
(1) 당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 145,602 | 164,842 |
| 배당금수익 | - | 1,500 |
| 외환차익 | 283,272 | 1,385,267 |
| 외화환산이익 | 193,119 | 717,273 |
| 당기손익인식금융부채평가이익 | - | 165,250 |
| 파생상품평가이익 | 798,316 | - |
| 금융수익 소계 | 1,420,309 | 2,434,132 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | (2,505,479) | (1,562,686) |
| 외환차손 | (1,108,335) | (537,173) |
| 외화환산손실 | (460,860) | (40,942) |
| 파생상품평가손실 | - | (225,692) |
| 금융비용 소계 | (4,074,674) | (2,366,493) |
| 순금융수익(비용) | (2,654,365) | 67,639 |
(2) 당기와 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 금융기관예치금 | 11,837 | 897 |
| 기타금융자산 | 133,765 | 163,945 |
| 합 계 | 145,602 | 164,842 |
(3) 당기와 전기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 1,091,266 | 1,116,796 |
| 장기지급채무 | 32,858 | 26,897 |
| 장기차입금 | 515,613 | 418,993 |
| 전환사채 | 865,742 | - |
| 합 계 | 2,505,479 | 1,562,686 |
32. 위험관리
당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.&cr&cr(1) 금융위험관리&cr1) 위험관리 정책&cr당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
&cr2) 신용위험&cr신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.&cr
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산(*) | 2,067,335 | 59,548,885 |
| 매출채권 | 21,445,572 | 106,123,591 |
| 매출채권외수취채권 | 1,147,502 | 14,442,447 |
| 장기수취채권 | 5,847,565 | 7,670,947 |
| 합 계 | 30,507,974 | 187,785,870 |
(*) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.&cr
금융자산과 계약자산에서 인식된 손상은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권및기타채권의 손상차손 | 474,560 | 27,004 |
당기와 전기 중 매출채권 및 수취채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. 전기 대손충당금 금액은 기업회계기준서 제1039호에 따라 작성되었습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,802,139 | 1,793,951 |
| 설정액 | 474,560 | 27,004 |
| 제각액 | (691) | - |
| 순외환차이 | 65 | (18,816) |
| 지배력상실로 인한 변동 | (711,859) | - |
| 기말금액 | 1,564,214 | 1,802,139 |
당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다.
&cr 매출채권은 주로 대리점, 백화점 등 유통업체, 관계사 등에 대한 채권입니다. 거래처에 대하여 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타요소들을 고려하여 신용을 평가하여 신용거래 한도를 결정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 하고 있습니다. 또한 주요 고객에 대한 매출시 보증보험 및 담보 등으로 보증받고 있습니다. &cr &cr당기말과 전기말 현재 매출채권과 계약자산의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 국내 | 19,032,436 | 21,411,806 |
| 해외 | 4,747,618 | 88,462,178 |
| 합 계 | 23,780,054 | 109,873,984 |
기업회계기준서 제1039호에 따른 비교 정보를 위한 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권과 수취채권의 분석내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(전) 기 | |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 수취채권 | |
| --- | --- | --- |
| 6개월 이하 | 30,584 | 6,591 |
| 6개월 초과 1년 이하 | 1,452,219 | 5,983 |
| 1년 초과 | 473,072 | 164 |
| 합 계 | 1,955,875 | 12,738 |
&cr당사의 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 담보등으로 제공된 자산이 채권금액을 상회하므로 회수가능하다고 판단하였습니다.
당기말 현재 매출채권과 미수금에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 가중평균&cr채무불이행율 | 신용손상여부 | 총 장부금액 | 손실충당금(*2) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 6개월 이내 | 1.76%~2.35% | No | 22,176,253 | 11,419 |
| 6개월~12개월 이내 | 39.91%~60.65% | No | 40,366 | 35,523 |
| 12개월 초과 | 96.15%~98.92% | Yes | 1,200,234 | 1,186,224 |
| 기타조정(*1) | - | - | 363,201 | 331,048 |
| 합 계 | 23,780,054 | 1,564,214 |
&cr(*1) 기대신용손실율을 적용하지 않은 개별평가 대상 채권입니다.&cr(*2) 당사는 손실충당금의 산정 시 매출채권과 관련하여 보유하고 있 는 담보 등 을 고려하였습니다.&cr &cr당사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정시 충당금설정율표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있으며, 채무불이행율은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다.&cr
한편, 당사는 주석 36에서 설명하는 바와 같이 공동기업인 TBH HONG KONG LIMITED가 발행한 전환사채 및 이자 110,452천USD에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다.
당사는 하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
&cr3) 유동성위험
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. &cr&cr당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 잔존계약만기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 미만 | 1년-3년 | 3년 이상 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 19(당) 기: | |||||
| 매입채무 | 6,245,291 | 6,245,291 | 6,245,291 | - | - |
| 매입채무외지급채무 | 11,101,656 | 11,101,656 | 11,101,656 | - | - |
| 장기지급채무 | 816,618 | 870,000 | 390,000 | 220,000 | 260,000 |
| 장ㆍ단기차입금 | 48,762,490 | 50,130,898 | 33,701,063 | 16,429,835 | - |
| 전환사채 | 6,213,132 | 10,000,000 | - | - | 10,000,000 |
| 전환사채(전환권대가 등) | 4,057,770 | - | - | - | - |
| 합 계 | 77,196,957 | 78,347,845 | 51,438,010 | 16,649,835 | 10,260,000 |
| 제 18(전) 기: | |||||
| 매입채무 | 35,601,092 | 35,601,092 | 35,601,092 | - | - |
| 매입채무외지급채무 | 45,509,342 | 45,509,342 | 45,509,342 | - | - |
| 장기지급채무 | 878,956 | 940,000 | - | 690,000 | 250,000 |
| 지분매각기타채무 | 157,769,298 | 158,617,492 | 158,617,492 | - | - |
| 장ㆍ단기차입금 | 48,538,290 | 50,123,680 | 38,222,819 | 11,564,727 | 336,134 |
| 당기손익인식금융부채 | 9,834,750 | 10,000,000 | - | - | 10,000,000 |
| 파생상품부채 | 225,692 | 225,692 | - | 225,692 | - |
| 합 계 | 298,357,420 | 301,017,298 | 277,950,745 | 12,480,419 | 10,586,134 |
한편, 당사는 주석 36에서 설명하는 바와 같이 공동기업인 TBH HONG KONG LIMITED가 발행한 전환사채 및 이자 110,452천USD에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다. &cr&cr상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.
&cr4) 시장위험&cr시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
① 환위험
당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | EUR | USD | EUR | CNY | JPY | HKD | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산: | |||||||
| 현금및현금성자산 | 36,910 | 600 | 643,917 | - | 28,044 | - | 51,758 |
| 매출채권 | 3,918,511 | - | 1,446,236 | 40,920 | - | - | - |
| 매출채권외수취채권 | 829,108 | - | 1,423,949 | - | - | - | - |
| 합 계 | 4,784,529 | 600 | 3,514,102 | 40,920 | 28,044 | - | 51,758 |
| 외화부채: | |||||||
| 매입채무 | 1,216,417 | 24,779 | 3,618,082 | - | - | - | 8,951 |
| 매입채무외지급채무 | 46,849 | - | 58,661 | - | - | - | - |
| 파생상품부채 | - | - | 225,692 | - | - | - | - |
| 단기차입금 | 16,855,468 | 2,459,823 | 12,628,260 | 1,356,885 | - | 12,162 | - |
| 장기차입금 | 10,342,425 | - | 9,910,450 | - | - | - | - |
| 합 계 | 28,461,159 | 2,484,602 | 26,441,145 | 1,356,885 | - | 12,162 | 8,951 |
당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (2,367,663) | 2,367,663 | (2,292,704) | 2,292,704 |
| EUR | (248,400) | 248,400 | (131,597) | 131,597 |
| CNY | - | - | 2,804 | (2,804) |
| JPY | - | - | (1,216) | 1,216 |
| HKD | - | - | 4,281 | (4,281) |
&cr상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.&cr&cr한편, 당사는 변동이자부원화장기차입금의 이자율위험을 회피하기 위해 주석 17의 이자율스왑을 체결하였습니다.
② 이자율 위험&cr당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 지배기업의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. &cr&cr 당기말과 전기말 현재 변동이자율차입금은 각각 47,012,490천원과 46,788,290천원으로, 이에 대하여 당기말과 전기말 현재 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 0.1% 상승시 | 0.1% 하락시 | 0.1% 상승시 | 0.1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 47,012 | (47,012) | 46,788 | (46,788) |
&cr한편, 당사는 변동이자부 외화장기차입금 USD 9,250,000의 환위험과 이자율위험을회피하기 위하여 주석 17의 통화스왑계약을 체결하였습니다.
&cr(2) 자본관리&cr당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 장ㆍ단기차입금(A) | 48,762,490 | 58,538,290 |
| 현금및현금성자산 및 장기예적금(B) | 2,389,544 | 59,794,032 |
| 순차입금(C = A-B) | 46,372,946 | (1,255,742) |
| 자본총계(D) | 183,445,883 | 228,866,691 |
| 총차입금비율(A/D) | 26.58% | 25.58% |
| 순차입금비율(C/D) | 25.28% | - |
&cr
33. 법인세비용
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세비용: | ||
| 당기법인세 | 10,893,240 | 4,641,748 |
| 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 | (1,433,601) | - |
| 이연법인세비용: | ||
| 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 법인세비용 | 13,271,731 | 11,140,437 |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 | 520,176 | 1,326,424 |
| 법인세비용 | 23,251,546 | 17,108,609 |
| 중단영업 법인세비용 | 11,265,866 | 11,102,480 |
| 포괄손익계산서상 법인세비용 | 11,985,680 | 6,006,129 |
(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 | 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (715,719) | 163,041 | (552,678) | (162,766) | 37,078 | (125,688) |
| 지분매각기타채무의 변동 | (1,567,756) | 357,135 | (1,210,621) | (5,659,992) | 1,289,346 | (4,370,646) |
| 합 계 | (2,283,475) | 520,176 | (1,763,299) | (5,822,758) | 1,326,424 | (4,496,334) |
&cr(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | (34,397,312) | 18,101,976 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (7,715,004) | 4,526,246 |
| 조정사항: | ||
| - 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 | 173,786 | 27,191 |
| - 미인식 일시적차이의 변동 | 31,565,150 | 12,563,230 |
| - 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 등 | (1,433,601) | - |
| - 기타 | 661,215 | (8,058) |
| 법인세비용 | 23,251,546 | 17,108,609 |
| 평균유효세율 | - | 94.51% |
(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 제 19(당) 기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 당기손익반영 | 기타자본항목반영 | 지배력상실로&cr인한변동 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손충당금 | 378,025 | (206,895) | - | (171,130) | - |
| 재고평가충당금 | 3,705,186 | 1,013,204 | - | (4,718,390) | - |
| 확정급여부채 | 451,869 | (614,910) | 163,041 | - | - |
| 특례자산상각비 | (38,062) | 38,062 | - | - | - |
| 종속기업투자 | (7,009,344) | (3,017,916) | - | 10,027,260 | - |
| 공동기업투자 | - | (2,580,578) | - | - | (2,580,578) |
| 지분매각기타채무 | 9,563,750 | (9,274,037) | 357,135 | (646,848) | - |
| 기타 | 2,159,985 | 851,163 | - | (3,011,148) | - |
| 합 계 | 9,211,409 | (13,791,907) | 520,176 | 1,479,744 | (2,580,578) |
② 제 18(전) 기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 당기손익반영 | 기타자본항목반영 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손충당금 | 390,485 | (12,460) | - | 378,025 |
| 재고평가충당금 | 4,730,378 | (1,025,192) | - | 3,705,186 |
| 확정급여부채 | 460,781 | (8,912) | - | 451,869 |
| 특례자산상각비 | (37,068) | (994) | - | (38,062) |
| 연구및인력개발준비금 | (98,713) | 98,713 | - | - |
| 종속기업투자 | (843,354) | (6,165,990) | - | (7,009,344) |
| 지분매각기타채무 | 13,632,429 | (5,358,025) | 1,289,346 | 9,563,750 |
| 기타 | 2,116,908 | 43,077 | - | 2,159,985 |
| 합 계 | 20,351,846 | (12,429,783) | 1,289,346 | 9,211,409 |
&cr(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산 및 부채로 인식되지 않은 항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 만료시기 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 차감할일시적차이 | - | 30,481,618 | 70,459,656 |
| 세무상결손금 | 2019 ~ 2028년 | 29,943,124 | 67,518,503 |
| 이월세액공제 | - | - | 2,230,331 |
| 합 계 | 60,424,742 | 140,208,490 |
34. 주당손익
(1) 당기와 전기의 계속영업 기본주당손실 계산내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 |
|---|---|---|
| 지배기업소유주지분 계속영업순손실 | 14,434,482,794원 | 6,031,206,458원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 20,856,819주 | 20,856,819주 |
| 계속영업 기본주당손실 | 692원 | 289원 |
&cr 당기와 전기 중 계속영업 희석주당손실은 계속영업 기본주당손실과 일치합니다. &cr
(2) 당기 와 전기의 중단영업 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 |
|---|---|---|
| 지배기업소유주지분 중단영업순손익 | (38,628,959,754)원 | 5,034,511,802원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 20,856,819주 | 20,856,819주 |
| 계속영업 기본주당손실 | (1,852)원 | 241원 |
&cr(3) 전기의 중단영업희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 18(전) 기 |
|---|---|
| 지배기업소유주지분중단영업순이익 | 5,034,511,802원 |
| 보통주희석당기순이익 | 5,034,511,802원 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 22,116,264주 |
| 희석주당손이익 | 228원 |
(*) 가중평균희석유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 18(전) 기 |
|---|---|
| 가중평균유통보통주식수 | 20,856,819주 |
| 전환사채의 전환효과 | 1,259,445주 |
| 가중평균희석유통보통주식수 | 22,116,264주 |
(4) 당기 중 전환사채에 의한 잠재적 보통주식의 희석효과 검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 당기말 현재 반희석효과로 인하여 가중평균보통주식수 계산에서 제외된 전환사채의 전환권은 1,564,503주 입니다.&cr&cr
35. 우발사항과 약정사항
(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항 및 실행금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융기관 | 한도금액 | 실행금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 남북협력기금 | 한국수출입은행 | 1,750,000 | 1,750,000 |
| 신용장개설약정 | (주)부산은행 외 | 21,987,555 | 19,315,291 |
| 운전자금대출약정 | (주)하나은행 외 | 29,999,250 | 27,354,023 |
| 전자방식외담대약정 | 중소기업은행 외 | 3,000,000 | 455,236 |
| 당좌대출약정 | (주)부산은행 | 9,500,000 | - |
(2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 지급보증금액 | 관련차입금 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- |
| (주)부산은행 | 1,802,500 | 1,750,000 | 한국수출입은행 차입금 |
&cr(3) 당기말 현재 당사는 채권가압류와 관련하여 서울보증보험(주)에 보험금액&cr 116백만원의 이행지급보증보험에 가입하고 있습니다 . &cr
36. 특수관계자 공시
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 |
|---|---|---|
| 공동기업(*) | TBH HONG KONG LIMITED&cr백가호(상해)시장유한공사&cr백가호사시장유한공사 | - |
| 종속기업 | - | TBH HONG KONG LIMITED&cr백가호(상해)시장유한공사&cr백가호사시장유한공사 |
| 관계기업 | - | (주)구슬함박 |
| 기 타 | (주)구슬함박&cr(주)일흥어패럴&cr(주)금강레저산업&cr주요 경영진 등 | (주)일흥어패럴&cr(주)금강레저산업&cr주요 경영진 등 |
&cr(*) 당사는 전기말까지 연결재무제표의 작성대상 종속기업을 보유하고 있었으나, 당기 중 해당 종속기업에 대한 지배력을 상실함에 따라 공동기업으로 재분류 하였습니다.
&cr(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 거래내용 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- |
| TBH HONG KONG LIMITED(*) | 매출 | 854,290 | - |
| 잡이익 | 43,933 | - | |
| (주)구슬함박(*) | 임대료매출 | - | 8,843 |
| 주요 경영진 등 | 임차료 | 445,000 | 454,790 |
&cr(*) TBH HONG KONG LIMITED 및 그 종속기업의 지배력 상실 후의 거래 금액을 표시하였습니다. &cr
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.&cr① 제 19(당) 기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 채권 | 채무 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 임차보증금 | 미지급금 | 선수금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| TBH HONG KONG LIMITED | 3,846,275 | 243,810 | - | - | - |
| (주)구슬함박 | 30,244 | - | - | - | - |
| 주요 경영진 등 | - | - | 500,000 | 708 | 35,008 |
| 합 계 | 3,876,519 | 243,810 | 500,000 | 708 | 35,008 |
&cr② 제 18(전) 기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 채권 | 채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 임차보증금 | 미지급금 | 선수금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)구슬함박 | 30,244 | - | - | - |
| 주요 경영진 등 | - | 500,000 | 807 | 36,768 |
| 합 계 | 30,244 | 500,000 | 807 | 36,768 |
(4) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 2,661,128 | 2,842,759 |
| 퇴직급여 | 120,059 | 119,552 |
| 합 계 | 2,781,187 | 2,962,311 |
&cr(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 지급보증액 | 내역 | 장부금액 | 금융기관 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대표이사 | 53,448,132 | 단기차입금 | 30,226,907 | (주)부산은행 외 |
| 11,915,100 | 장기차입금 | 16,154,023 | (주)하나은행 외 | |
| 합 계 | 65,363,232 | 46,380,930 |
(6) 주석 20에서 설명하는 바와 같이, 당사의 공동기업인 TBH HONGKONG LIMITED는 전환사채를 발행하였으며, 당사는 이와 관련하여 TBH HONGKONG LIMITED소유주식 전부에 대한 담보를 제공하였고, 전환사채 상환에 대한 지급보증을 제공하고 있습니다. &cr&cr(7) 당사는 전기말 존재하였던 지분매각채무의 상환을 위하여 당사, 당사의 대표이사및 TBH HONG KONG LIMITED, GOLDMAN SACHS INVESTMENTS HOLDINGS (ASIA) LIMITED, ELEVATECH LIMITED, CONNECT IMPROVEMENT LIMITED(이하 "투자자")가 함께 참여하는 주주간 계약을 체결하였습니다. 본 계약에 따른 공동기업인 TBH HONG KONG LIMITED의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.&cr- 사업계획 및 예산의 수립 및 변경시 투자자 전원의 동의 및 사업계획 및 예산 이외의 지출 금지&cr- 금융부채의 상환, 일정 금액을 초과하는 금액 지출시 투자자 전원의 동의&cr- 자산에 대한 담보설정, 추가적인 금융부채의 발생 및 타인에 대한 지급보증, 배당, 통상적인 영업활동 과정에서 발생하는 처분 이외의 자산 처분, 합병 및 사업 변경 등의 금지&cr- 백가호 상해시장 유한공사의 CFO 선임권, 구조조정 자문팀 및 컨설턴트의 선임 및유지 &cr&cr또한, 투자자가 TBH HONG KONG LIMITED의 주식을 제 3자에게 처분하고자 하는경우 투자자는 당사에게 보유주식의 매각을 요구할 권리가 있으며, 당사는 TBH HONG KONG LIMITED 주식에 대한 양도 및 담보설정이 금지되어 있습니다. &cr&cr
(8) 공동기업인 TBH HONG KONG LIMITED가 발행한 전환사채 계약상 주요조건은다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 역 |
|---|---|
| 발행일 | 2018년 12월 03일 |
| 만기일 | 2019년 12월 03일 |
| 사채발행금액(액면금액) | USD 94,335,069 |
| 표면이자율 | 20% |
| 의무상환일 | 2019년 3월 29일 |
| 의무상환원금 | USD 20,168,085 |
| 전환권의 행사기간 | 2019년 4월 01일 ~ 2019년 12월 03일 |
| 전환가격 | 주당 USD 30.44 |
| 전환가액의 조정 | 1. 2017년 TBH HONGKONG LIMITED의 연결재무제표 EBITDA를 기준으로 최초 전환가격을 설정되었으며, 2018년 EBITDA를 기준으로 전환가격을 재조정함.&cr2. 조정 전환가격 = (TBH HONGKONG LIMITED 2018년 연결재무제표 EBITDA ×6 - Net Debt ) / 유통주식수&cr3. 조정 후 전환가격은 총 지분율의 49.9%를 초과할 수 없음 |
&cr
37. 비현금거래
(1) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 미지급 유형자산의 취득 | 71,082 | 5,127,974 |
| 유형자산에서 투자부동산으로 계정대체 | 467,384 | - |
| 매각예정자산에서 유형자산으로 대체 | 2,662,002 | - |
| 매각예정자산에서 투자부동산으로 대체 | 27,266 | - |
| 장기차입금에서 유동성장기차입금으로 유동성 대체 | 404,065 | 5,416,169 |
| 유동성장기차입금에서 장기차입금으로 유동성 대체 | 5,000,000 | - |
| 지분매각기타채무 유동성대체 | - | 148,637,271 |
(2) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 현금흐름 | 비현금거래 | 기말금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 증가 | 상환 | 환율변동 | 기간경과분&cr상각액 | 공정가치변동 | 지배력상실로&cr인한 변동 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장ㆍ단기차입금 | 48,538,290 | 64,718,835 | (9,749,965) | (1,373,771) | - | - | (53,370,900) | 48,762,489 |
| 지분매각기타채무 | 157,769,298 | - | - | - | 1,567,756 | - | (159,337,054) | - |
| 전환사채 | 9,834,750 | - | - | - | 865,742 | (429,590) | - | 10,270,902 |
38. 매각예정비유동자산
당사는 당 기 중 매각예정비유동자산의 매각계획을 철회하고 유형자산 및 투자부동산으로 재분류 하였습니다. 당기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합계 | 토지 | 건물 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | ||||||
| 기초금액 | 1,637,953 | 6,307,373 | 7,945,326 | 1,637,953 | 6,307,373 | 7,945,326 |
| 유형자산으로 대체 | (1,613,242) | (6,292,049) | (7,905,291) | - | - | - |
| 투자부동산으로 대체 | (24,711) | (15,324) | (40,035) | - | - | - |
| 기말금액 | - | - | - | 1,637,953 | 6,307,373 | 7,945,326 |
| 감가상각누계액: | ||||||
| 기초금액 | - | (5,256,058) | (5,256,058) | - | (5,256,058) | (5,256,058) |
| 유형자산으로 대체 | - | 5,243,288 | 5,243,288 | - | - | - |
| 투자부동산으로 대체 | - | 12,770 | 12,770 | - | - | - |
| 기말금액 | - | - | - | - | (5,256,058) | (5,256,058) |
| 장부금액: | ||||||
| 기초금액 | 1,637,953 | 1,051,315 | 2,689,268 | 1,637,953 | 1,051,315 | 2,689,268 |
| 기말금액 | - | - | - | 1,637,953 | 1,051,315 | 2,689,268 |
&cr&cr39. 계속기업관련 중요한 불확실성
당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나, 당사는 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 당기순손실 57,649백만원을 기록하였고, 주석 20에서 설명하는 바와 같이 공동기업인 TBH HONGKONG LIMITED는 당기 중 전환사채를 발행하였으며, 만기일인 2019년 12월 3일까지 이자포함 110,452천USD의 상환의무가 있습니다. 당사는 동 전환사채에 대하여 주석 36에서 설명하는 바와 같이 보유중인 TBH HONG KONG LIMITED의 주식에 대한 담보 및 지급보증을 제공하고있습니다. 이러한 상황은 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 의미합니다.
이에 대해 당사는 당사 및 TBH HONG KONG LIMITED와 그 종속기업의 보유자산 및 브랜드 등의 매각 또는 TBH HONG KONG LIMITED에 대한 투자유치 등의 계획을 세우고 있고, 부채의 차환 또는 만기 연장 및 안정적인 영업이익 달성을 위한 경영개선계획을 수립하고 있습니다.
당사의 계속기업으로서의 존속여부는 보유자산의 매각 또는 투자유치, 부채의 차환 또는 만기 연장 및 안정적인 영업이익 달성을 포함한 재무 및 경영개선계획의 성패에따라 결정되므로 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일 이러한 계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로 당사의 자산과 부채를 정상적인사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 불확실성의 최종 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 당사의 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.
&cr&cr40. 중단영업손익&cr(1) 중단영업손익의 개요&cr주석 1과 주석 12에서 설명하는 바와 같이 당기 중 종속기업인 TBH HONGKONG LIMITED 및 그 종속기업은 연결대상 종속기업에서 제외 되었습니다. 이러한 결과는당기 재무제표에 중단영업으로 표시되어 있으며 비교표시된 포괄손익계산서도 이에 따라 재작성됐습니다.&cr
(2) 당기 및 전기의 중단영업손익으로 표시된 주요내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 매출액 | 426,596,091 | 520,579,786 |
| 매출원가 | (142,546,213) | (157,223,116) |
| 매출총이익 | 284,049,878 | 363,356,670 |
| 판매비 | (282,390,612) | (328,313,018) |
| 관리비 | (16,319,930) | (16,399,620) |
| 매출채권및수취채권손상차손 | (401,196) | (43,647) |
| 영업이익 | (15,061,860) | 18,600,385 |
| 기타영업외수익 | 10,404,624 | 240,004 |
| 기타영업외비용 | (1,399,781) | (1,425,059) |
| 관계기업손익 | (146,814) | (269,808) |
| 금융수익 | 2,416,954 | 1,602,804 |
| 금융비용 | (1,132,980) | (621,273) |
| 법인세비용차감전순이익 | (4,919,857) | 18,127,053 |
| 법인세비용 | (11,265,866) | (11,102,480) |
| 중단영업처분손실 | (27,028,652) | - |
| 중단영업손익 | (43,214,375) | 7,024,573 |
| 기본주당순이익 | (1,852) | 241 |
| 희석주당순이익 | (1,852) | 228 |
&cr(3) 당기 및 전기 중 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 영업활동으로 인한 순현금흐름 | (21,336,328) | 48,106,841 |
| 투자활동으로 인한 순현금흐름 | (22,623,104) | (29,264,221) |
| 재무활동으로 인한 순현금흐름 | 55,014,300 | - |
| 외화표시 현금의 환율변동효과 | (1,087,802) | (2,961,908) |
| 중단영업으로 인한 순현금흐름 | 9,967,066 | 15,880,712 |
&cr&cr41. 보고기간 후 사건&cr당사는 2019년 2월 25일자로 당사의 특수관계자인 주식회사 금강레저산업에 경기도화성의 토지와 건물을 8,650백만원에 매각하였습니다. &cr&cr
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도검토의견.dsl 50_내부회계관리제도검토의견 내부회계관리제도 검토의견
&cr
첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 티비에이치글로벌의 2018년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사등의외부감사에관한법률 제8조 제7항에 따라 첨부하는 것입니다.&cr
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서
| 주식회사 티비에이치글로벌 | |
| 대표이사 귀하 | 2019년 3 월 20일 |
&cr우리는 첨부된 주식회사 티비에이치글로벌의 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태평가보고서를 작성할 책임은 주식회사 티비에이치글로벌의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에서 '본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. 라고 기술하고 있습니다.&cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.&cr&cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.
경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr&cr우리의 검토는 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2018년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사등의외부감사에관한법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr&cr
삼정회계법인 대표이사 김교태
&cr
내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 내부회계관리제도 운영실태및평가보고서 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 티비에이치글로벌2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
11125443144--2514351222419210112181----5464182116948088680510044019242--1,2931,38324211061021,3051,01521262119242--1,8391,801
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2018년 7월 23일1감사위험 평가 및 감사절차의 성격, 시기, 범위 결정2018,11,26&cr2018.11.30541중간감사&cr(내부통제의 이해 및 유효성 평가)2019.02.26 &cr~ 2018.03.08951기말감사&cr(실증감사절차, 조회 및 실사 등)2018년 12월 28일1물류창고(덕계), 매장(삼성정, 구리점)제품2018년 12월 28일1본사 회의실현금OOO-22018년 8월 31일, 2019년 3월 18일---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 08월 31일회사: 감사&cr감사인: 업무수행이사 등 3인서면 보고감사계획 등22019년 03월 18일회사: 감사&cr감사인: 업무수행이사 등 3인서면 보고감사결과 및 독립성
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl
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