Audit Report / Information • Apr 1, 2019
Audit Report / Information
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연결감사보고서 3.4 (주)휴온스글로벌 00260116 100000000000 672877 134244 378687 134 N Y N Y A ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
주식회사 휴온스글로벌과 그 종속회사
&cr&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 32 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 31 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr
삼정회계법인
목 차
| I. | 독립된 감사인의 감사보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 1 | |
| II. | (첨부)연결재무제표 | ||
| 연결재무상태표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 6 | ||
| 연결포괄손익계산서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 8 | ||
| 연결자본변동표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 10 | ||
| 연결현금 흐름표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 11 | ||
| 주석 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 13 | ||
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 휴온스글로벌 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2019년 3월 7일 |
&cr 감사의견
우리는 별첨된 주식회사 휴온스글로벌과 그 종속기업들(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 동 연결재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2018년 12월 31일 및 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr
강조사항&cr감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 연결회사의 연결재무제표에 대한 주석 44에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 44에서 설명하는 바와 같이 연결회사는 유형자산에 대한 감가상각방법과 위탁업체에 지급하는 수수료 설정에 오류가 있음을 발견하였고 관련된 자산 및 부채가 과소계상되었다고 기술하고 있습니다. 연결회사는 동 오류로 인해 과거기간에 영향을 받는 연결재무제표의 각 항목을 재작성하였습니다. 따라서 비교표시된 전년도 연결재무제표의 각 항목을 재작성하였습니다. 따라서 비교표시된 전년도 연결재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 재작성되었으며 2018년 3월 6일자 감사보고서에 첨부된 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도 연결재무제표 상 당기순이익보다 1,046백만원 증가되었고 순자산보다 766백만원 감소하였습니다.&cr
연결재무제표 에 대한 경영진 과 지배기구 의 책임&cr 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr 지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. &cr&cr 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr- 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
- 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
- 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
- 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 권영찬입니다.
&cr&cr&cr
| 서울시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층) |
| 삼정회계법인 대표이사 김교태 |
&cr
이 감사보고서는 감사보고서일(2019년 3월 7일)현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr&cr&cr
주식회사 휴온스글로벌 및 그 종속기업
&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 32 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 31 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 휴온스글로벌 대표이사 윤성태, 김완섭 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 성남시 분당구 판교로 253 C-901 (삼평동, 이노밸리) |
| (전 화) | 070-7492-5029 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl
| 연결재무상태표 | |
| 제 32 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 31 기 2017년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 휴온스글로벌 및 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제32(당) 기말 | 제31(전) 기말 |
|---|---|---|---|
| I. 자 산 | |||
| (1) 유동자산 | 246,815,630,410 | 228,891,653,930 | |
| 1. 현금및현금성자산 | 6,41 | 69,418,727,345 | 82,247,795,130 |
| 2. 단기금융자산 | 6,41 | 17,089,000,000 | 13,450,000,000 |
| 3. 매출채권 | 6,7,41 | 99,688,596,465 | 82,281,943,302 |
| 4. 기타채권 | 6,7,41 | 4,421,460,679 | 2,572,124,202 |
| 5. 당기법인세자산 | 36 | 1,060,270 | - |
| 6. 재고자산 | 8,17.18 | 53,360,374,593 | 47,056,607,555 |
| 7. 기타유동자산 | 6,16,41 | 2,836,411,058 | 1,283,183,741 |
| (2) 비유동자산 | 426,061,056,409 | 381,254,765,666 | |
| 1. 장기금융자산 | 6,10,41 | 1,660,291,103 | 1,553,027,923 |
| 2. 장기성기타채권 | 6,7,41 | 3,621,232,894 | 759,420,000 |
| 3. 매도가능금융자산 | 6,11,41 | - | 21,488,612,890 |
| 4. 공정가치측정금융자산 | 11,41 | 24,706,838,724 | - |
| 5. 관계기업투자 | 12 | 3,504,980,430 | 7,638,351,468 |
| 6. 유형자산 | 13,17,18,44 | 182,394,894,607 | 140,666,495,601 |
| 7. 투자부동산 | 14,17,18 | 5,375,110,309 | 5,596,566,533 |
| 8. 무형자산 | 15 | 195,527,984,302 | 196,080,472,099 |
| 9. 기타비유동자산 | 6,16,41 | 4,170,319,915 | 2,788,672,774 |
| 10. 이연법인세자산 | 36 | 5,099,404,125 | 4,683,146,378 |
| 자 산 총 계 | 672,876,686,819 | 610,146,419,596 | |
| II. 부 채 | |||
| (1) 유동부채 | 110,699,960,234 | 99,128,993,964 | |
| 1. 매입채무 | 6,41 | 12,010,183,489 | 11,652,220,915 |
| 2. 기타채무 | 6,21,41 | 10,929,355,784 | 10,096,313,992 |
| 3. 단기차입금 | 6,19,26,41 | 31,546,798,131 | 35,768,375,069 |
| 4. 당기법인세부채 | 36 | 8,587,960,033 | 9,867,551,107 |
| 5. 반품충당부채 | 24 | 5,573,550,370 | 5,203,157,869 |
| 6. 유동성장기차입금 | 6,19,26,41 | 11,837,500,000 | 6,711,650,000 |
| 7. 파생상품금융부채 | 6,9,41 | 6,183,478,039 | 5,457,537,064 |
| 8. 유동성전환상환우선주부채 | 6,19,41 | - | 159,047,643 |
| 9. 기타유동부채 | 6,9,22,25,41 | 24,031,134,388 | 14,213,140,305 |
| (2) 비유동부채 | 23,543,546,841 | 20,020,899,436 | |
| 1. 장기차입금 | 6,19,26,41 | 17,000,000,000 | 14,837,500,000 |
| 2. 기타채무 | 6,21,41 | 60,971,923 | 33,000,000 |
| 3. 기타비유동부채 | 6,22,41 | 1,252,492,812 | 1,597,660,000 |
| 4. 전환상환우선주부채 | 6,19,41 | 4,906,107,994 | 3,196,305,146 |
| 5. 이연법인세부채 | 36 | 323,974,112 | 356,434,290 |
| 부 채 총 계 | 134,243,507,075 | 119,149,893,400 | |
| III. 자 본 | |||
| (1) 지배기업 소유주지분 | 362,214,011,593 | 341,142,333,099 | |
| 1. 자본금 | 1,27 | 5,202,149,500 | 4,955,852,500 |
| 2. 자본잉여금 | 27 | 246,324,728,410 | 246,398,590,033 |
| 3. 자본조정 | 28 | (14,553,850,227) | (12,802,814,855) |
| 4. 기타포괄손익누계액 | 29 | 419,297,625 | (287,470,976) |
| 5. 이익잉여금 | 30 | 124,821,686,285 | 102,878,176,397 |
| (2) 비지배지분 | 5 | 176,419,168,151 | 149,854,193,097 |
| 자 본 총 계 | 538,633,179,744 | 490,996,526,196 | |
| 부 채 와 자 본 총 계 | 672,876,686,819 | 610,146,419,596 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연결포괄손익계산서 | |
| 제 32 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 31 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 휴온스글로벌 및 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 32(당) 기 | 제 31(전) 기 | |
|---|---|---|---|
| I. 영 업수익 | 31,39,40 | 378,687,481,597 | 323,960,589,100 |
| II. 영 업비용 | 32,33 | 310,723,183,541 | 261,742,537,984 |
| III. 영업이익 | 67,964,298,056 | 62,218,051,116 | |
| IV. 지분법손익 | 12 | (743,367,086) | (911,853,519) |
| V. 기타수익 | 6,34 | 9,226,964,901 | 4,768,567,631 |
| VI. 기타비용 | 6,34 | 1,703,163,504 | 1,990,004,314 |
| VII. 금융수익 | 6,35 | 6,652,350,409 | 3,701,138,529 |
| VIII. 금융비용 | 6,35 | 4,100,024,259 | 2,480,643,257 |
| IX. 법인세비용차감전순손익 | 77,297,058,517 | 65,305,256,186 | |
| X. 법인세비용 | 36 | 15,986,707,531 | 15,271,681,735 |
| XI. 계속영업순이익 | 61,310,350,986 | 50,033,574,451 | |
| XII. 중단영업순이익 | (548,038,507) | (188,780,995) | |
| XIII. 당기 순이익 | 60,762,312,479 | 49,844,793,456 | |
| 당기 순이익의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주지분 | 28,906,045,872 | 25,764,228,747 | |
| 계속영업 당기 순이익 | 29,207,741,070 | 25,840,930,465 | |
| 중단영업 당기 순이익 | (301,695,198) | (76,701,718) | |
| 비지배지분 | 31,856,266,607 | 24,080,564,709 | |
| 계속영업 당기 순이익 | 32,102,609,916 | 24,192,643,986 | |
| 중단영업 당기 순이익 | (246,343,309) | (112,079,277) | |
| XIV. 기타포괄손익 | (4,961,080) | 106,977,393 | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익: | |||
| 매도가능금융자산평가손익 | 11 | - | 327,970,539 |
| 지분법자본변동 | 12 | (4,961,080) | (220,993,146) |
| XV. 총포괄손익 | 60,757,351,399 | 49,951,770,849 | |
| 총포괄손익의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주지분 | 28,904,014,625 | 25,775,511,446 | |
| 비지배지분 | 31,853,336,774 | 24,176,259,403 | |
| XVI. 주당손익 | |||
| 기본주당이익 | |||
| 계속영업기본주당이익 | 37 | 2,824 | 2,500 |
| 중단영업기본주당이익 | 37 | (29) | (7) |
| 희석주당이익 | |||
| 계속영업희석주당이익 | 37 | 2,824 | 2,500 |
| 중단영업희석주당이익 | 37 | (29) | (7) |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 자본변동표 | |
| 제 32 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 31 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| &cr주식회사 휴온스글로벌 및 그 종속기업 | &cr(단위 : 원) |
| 과 목 | 지배기업 소유주지분 | 비지배지분 | 합 계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익&cr누계액 | 이익잉여금 | 소 계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.01.01(전기초) | 4,859,236,000 | 244,416,224,908 | (555,243,129,232) | (298,753,675) | 626,066,147,079 | 319,799,725,080 | 134,098,522,388 | 453,898,247,468 |
| 전기오류수정(주44) | - | - | - | - | (697,697,506) | (697,697,506) | (1,113,948,209) | (1,811,645,715) |
| 2017.01.01(수정후전기초) | 4,859,236,000 | 244,416,224,908 | (555,243,129,232) | (298,753,675) | 625,368,449,573 | 319,102,027,574 | 132,984,574,179 | 452,086,601,753 |
| I. 연결총포괄이익: | ||||||||
| 1. 연결당기순이익 | - | - | - | - | 25,764,228,747 | 25,764,228,747 | 24,080,564,709 | 49,844,793,456 |
| 2. 매도가능금융자산평가손익 | - | - | - | 99,868,749 | - | 99,868,749 | 228,101,790 | 327,970,539 |
| 3. 지분법자본변동 | - | - | - | (88,586,050) | - | (88,586,050) | (132,407,096) | (220,993,146) |
| 소 계 | - | - | - | 11,282,699 | 25,764,228,747 | 25,775,511,446 | 24,176,259,403 | 49,951,770,849 |
| II. 자 본에 직접 반영된 소유주와의 거래: | ||||||||
| 1. 연차배당 | 96,616,500 | - | - | - | (3,958,748,085) | (3,862,131,585) | (2,521,923,500) | (6,384,055,085) |
| 2. 감자차손 보전 | - | - | 543,738,648,897 | - | (543,738,648,897) | - | - | - |
| 3. 자기주식 취득 | - | - | (71,695,485) | - | - | (71,695,485) | - | (71,695,485) |
| 4. 잉여금변동 | - | - | - | - | (557,104,941) | (557,104,941) | (159,473,994) | (716,578,935) |
| 5. 종속기업 소유지분변동 | - | 1,982,365,125 | (1,226,639,035) | - | - | 755,726,090 | (4,625,242,991) | (3,869,516,901) |
| 소 계 | 96,616,500 | 1,982,365,125 | 542,440,314,377 | - | (548,254,501,923) | (3,735,205,921) | (7,306,640,485) | (11,041,846,406) |
| 2017.12.31(전기말) | 4,955,852,500 | 246,398,590,033 | (12,802,814,855) | (287,470,976) | 102,878,176,397 | 341,142,333,099 | 149,854,193,097 | 490,996,526,196 |
| 2018.01.01(당기초) | 4,955,852,500 | 246,398,590,033 | (12,802,814,855) | (287,470,976) | 102,878,176,397 | 341,142,333,099 | 149,854,193,097 | 490,996,526,196 |
| 회계정책변경효과 | - | - | - | 708,799,848 | (1,000,766,718) | (291,966,870) | (394,720,867) | (686,687,737) |
| 2018.01.01(수정 후 당기초) | 4,955,852,500 | 246,398,590,033 | (12,802,814,855) | 421,328,872 | 101,877,409,679 | 340,850,366,229 | 149,459,472,230 | 490,309,838,459 |
| I. 연결총포괄이익: | ||||||||
| 1. 연결당기순이익 | - | - | - | - | 28,906,045,872 | 28,906,045,872 | 31,856,266,607 | 60,762,312,479 |
| 2. 지분법자본변동 | - | - | - | (2,031,247) | - | (2,031,247) | (2,929,833) | (4,961,080) |
| 소 계 | - | - | - | (2,031,247) | 28,906,045,872 | 28,904,014,625 | 31,853,336,774 | 60,757,351,399 |
| II. 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: | ||||||||
| 1. 연차배당 | 246,297,000 | - | - | - | (5,172,238,000) | (4,925,941,000) | (5,186,889,000) | (10,112,830,000) |
| 2. 자기주식 취득 및 처분 | - | - | 76,018,740 | - | - | 76,018,740 | - | 76,018,740 |
| 3. 종속기업 소유지분변동 | - | (73,861,623) | (1,827,054,112) | - | (789,531,266) | (2,690,447,001) | 293,248,147 | (2,397,198,854) |
| 소 계 | 246,297,000 | (73,861,623) | (1,751,035,372) | - | (5,961,769,266) | (7,540,369,261) | (4,893,640,853) | (12,434,010,114) |
| 2018.12.31(당기말) | 5,202,149,500 | 246,324,728,410 | (14,553,850,227) | 419,297,625 | 124,821,686,285 | 362,214,011,593 | 176,419,168,151 | 538,633,179,744 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연결현금흐름표 | |
| 제 32 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 31 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 휴온스글로벌 및 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제32(당) 기 | 제31(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름 | 53,415,748,364 | 47,518,191,476 | |||
| 1. 연결당기순이익 | 60,762,312,479 | 49,844,793,456 | |||
| 2. 비현금항목 및 운전자본조정 | 38 | 10,622,566,364 | 10,794,423,582 | ||
| 3. 배당금의 수취 | 8,674,070 | 11,914,000 | |||
| 4. 이자의 수취 | 1,100,064,563 | 1,064,277,302 | |||
| 5. 이자의 지급 | (1,395,312,760) | (1,360,632,502) | |||
| 6. 법인세의 납부 | (17,682,556,352) | (12,836,584,362) | |||
| Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름 | (63,497,041,625) | (57,777,359,131) | |||
| 1. 단기금융자산의 증가 | (21,716,000,000) | (6,708,000,000) | |||
| 2. 단기금융자산의 감소 | 18,077,000,000 | - | |||
| 3. 장기금융자산의 증가 | (67,055,346) | (132,087,045) | |||
| 4. 매도가능금융자산의 증가 | - | (6,633,796,055) | |||
| 5. 매도가능금융자산의 감소 | - | 870,654,182 | |||
| 6. 유형자산의 취득 | (52,637,785,186) | (45,230,959,161) | |||
| 7. 유형자산의 처분 | 1,436,667,339 | 26,176,000 | |||
| 8. 무형자산의 취득 | (1,311,624,885) | (1,175,535,540) | |||
| 9. 무형자산의 처분 | 1,639,502,545 | 253,780,000 | |||
| 10. 단기대여금의 증가 | (214,735,220) | 601,800,000 | |||
| 11. 장기대여금의 증가 | (3,206,581,505) | - | |||
| 12. 장기대여금의 감소 | - | 217,646,000 | |||
| 13. 보증금의 증가 | (1,039,214,042) | (397,046,143) | |||
| 14. 보증금의 감소 | 618,211,856 | 424,938,631 | |||
| 15. 정부보조금의 증가 | - | 105,070,000 | |||
| 16. 공정가치측정금융자산의 취득 | (10,415,574,346) | - | |||
| 17. 공정가치측정금융자산의 처분 | 9,147,966,792 | - | |||
| 18. 관계기업투자의 처분 | 3,294,600,000 | - | |||
| 19. 지배력 획득으로 인한 순현금유출 | (7,102,419,627) | - | |||
| Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름 | (2,867,906,209) | 1,581,551,364 | |||
| 1. 단기차입금의 증가 | 34,847,646,583 | 11,786,485,771 | |||
| 2. 단기차입금의 상환 | (39,238,175,194) | (15,253,148,036) | |||
| 3. 유동성장기차입금의 상환 | (6,676,650,000) | (4,522,045,676) | |||
| 4. 장기차입금의 증가 | 14,000,000,000 | 10,000,000,000 | |||
| 5. 지급보증금의 증가 | (599,657,188) | 156,044,017 | |||
| 6. 임대보증금의 증가 | 679,490,000 | - | |||
| 7. 임대보증금의 감소 | (90,000,000) | (235,000,000) | |||
| 8. 자기주식의 취득 | (213,193,260) | (5,340,629,187) | |||
| 9. 자기주식의 처분 | 289,212,000 | - | |||
| 10. 상환우선주의 발행 | 3,000,004,000 | 9,988,980,000 | |||
| 11. 배당금의 지급 | (10,111,583,150) | (6,383,031,525) | |||
| 12. 종속기업주식의 증가 | (2,130,000,000) | - | |||
| 13. 종속기업주식의 감소. | 3,375,000,000 | 1,383,896,000 | |||
| Ⅳ.현금및현금성자산의 감소(I+II+III) | (12,949,199,470) | (8,677,616,291) | |||
| Ⅴ.기초의 현금및현금성자산 | 82,247,795,130 | 91,075,668,352 | |||
| Ⅵ.현금및현금성자산의 환율변동효과 | 120,131,685 | (150,256,931) | |||
| Ⅶ.기말의 현금및현금성자산 | 69,418,727,345 | 82,247,795,130 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
주석
| 제 32 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 31 기 2017년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 휴온스글로벌 및 그 종속기업 |
1. 지배기업의 개요
주식회사 휴온스글로벌(이하 "지배기업" 또는 "당사")은 의약품 제조 및 판매를 사업목적으로 1965년 7월 30일 광명약품공업사라는 상호로 설립되어 1987년 8월 8일에 광명약품공업 주식회사로 법인전환되었으며 2003년 3월 6일에 상호를 주식회사 휴온스로 변경하였습니다.&cr&cr지배기업은 2016년 5월 1일을 분할기일로 의약품 제조 및 판매사업부문을 인적분할하였으며, 보툴리눔톡신, 브랜드 사업, 자회사에 대한 투자 및 업무지원을 목적으로 하는 지주회사로 전환하였습니다. 분할 후 상호를 주식회사 휴온스에서 주식회사 휴온스글로벌로 변경하였으며, 자회사관리 등을 담당하는 지주회사의 역할을 수행하고있습니다.&cr&cr지배기업의 발행주식 은 2006년 12월 19일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 지배기업의 설립 시 자본금은 450백만원이었으나 수차의 증자를 거쳐보고기간일 현재 자본금은 5,202 백만원입니다.
당기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 | 발행주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 윤성태 | 4,537,619 | 43.61 |
| 윤인상 | 421,374 | 4.05 |
| 김경아 | 353,510 | 3.40 |
| 윤연상 | 284,316 | 2.73 |
| 윤희상 | 263,682 | 2.53 |
| 기 타 | 4,543,798 | 43.68 |
| 합 계 | 10,404,299 | 100.00 |
종속기업 등의 현황은 주석 5에서 설명하고 있습니다.
2. 재무제표 작성기준 &cr(1) 회계기준의 적용&cr지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")은 주식회사의외부감사에관한법률제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.&cr&cr연결실체의 연결재무제표는 2019년 2월 12일자 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 15일자 주주총회 결의에 의해 최종승인될 예정입니다.&cr&cr 연결실체의 연결재무제표는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약으로 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초로 적용하여 작성하였습니다. 이로 인한 변동은 주석 3 에서 설명하고 있습니다.&cr&cr(2) 측정기준&cr연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr- 공정가치로 측정되는 금융상품&cr
(3) 기능통화와 표시통화&cr연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr&cr(4) 추정과 판단&cr한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr&cr① 경영진의 판단&cr연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr- 주석 5: 연결범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부
&cr② 가정과 추정의 불확실성&cr다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr- 주석 24: 예상반품율의 추정&cr- 주석 24: 충당부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정&cr - 주석 26: 우발부채와 약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정&cr - 주석 36: 법인세비용 - 이연법인세자산의 인식 &cr
③ 공정가치 측정&cr연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr&cr평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr &cr연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.&cr
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr- 주석 15: 무형자산&cr- 주석 41: 위험관리&cr- 주석 43 : 사업결합&cr
3. 회계정책의 변경&cr연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.&cr
(1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제하는 시기에 인식합니다.&cr&cr연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법 적용 없이 소급 적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 따라서, 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서를 적용한 2017년에 공시된 정보를 재작성하지 않았습니다. 또한, 기업회계기준서 제1115호의 공시 요구사항은 일반적으로 비교정보에 적용되지 않았습니다.&cr
2018년 1월 1일의 이익잉여금과 비지배지분에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후 전환효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 2018년 1월 1일 적용효과 |
| --- | --- |
| 이익잉여금 | (291,967) |
| 비지배지분 | (394,721) |
| 2018년 1월 1일 영향 | (686,688) |
&cr2018년 12월 31일 기준 연결실체의 연결재무상태표와 동일자로 종료되는 연결포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 연결실체의동일자로 종료되는 연결현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
당기말 현재 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 공시금액 | 조정 | 기업회계기준서&cr제1115호 반영전 금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 자산 | |||
| 반환권자산 | 342,796 | (342,796) | - |
| 자산총계 | 672,876,687 | (342,796) | 672,533,891 |
| 부채 | |||
| 반품충당부채 | 5,573,550 | (342,796) | 5,230,754 |
| 기타유동부채 | 24,031,134 | - | 24,031,134 |
| 계약부채 | 5,610,457 | (5,610,457) | - |
| 선수금 | 464,317 | 5,610,457 | 6,074,774 |
| 부채총계 | 134,243,507 | (342,796) | 133,900,711 |
| 자본총계 및 부채총계 | 672,876,687 | (342,796) | 672,533,891 |
&cr당기 중 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 공시금액 | 조정 | 기업회계기준서&cr제1115호 반영전 금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 영업수익 | 378,687,482 | - | 378,687,482 |
| 영업이익 | 67,964,298 | - | 67,964,298 |
| 당기순이익 | 60,762,312 | - | 60,762,312 |
연결실체가 제공하는 다양한 재화와 용역과 관련된 유의적인 신규 회계정책의 내용과 변경된 회계정책은 다음과 같습니다.
| 재화/용역&cr구분 | 재화나 용역의 특성, 수행의무&cr이행시기, 유의적인 지급조건 | 변경된 회계정책 |
|---|---|---|
| 의약품 등 | 연결실체는 고객에게 재화를 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. | 연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. |
| 라이선스 | 고객과의 계약에서 구별되는 별도의수행의무가 존재합니다. | 해당 수행의무를 이행한 시점으로 수익인식 시점이 변경되어야 합니다. |
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'&cr기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.&cr&cr 추가적으로 연결실체는 개정된 기업회계기준서 제1107호를 2018년 공시사항에는 적용하였지만, 비교정보에는 적용하지 않았습니다. &cr &cr다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 이익잉여금의 기초 잔액의 세후영향을 요약하고 있습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| --- | --- |
| 분류와 측정으로 인한 효과 | |
| 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류에 따른 이익잉여금 변동 | (708,800) |
| 2018년 1월 1일 영향 | (708,800) |
기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.&cr
① 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정
기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정채무상품, 기타포괄손익-공정가치측정지분상품,당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주별 분류원칙을 갖고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호이 만기보유금융자산, 매출채권 및 수취채권, 매도가능금융자산의 범주를 삭제하였습니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.&cr
기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호에 따른 기존 금융부채의 분류 및 측정에 대한 존재하는 요구사항을 대부분 유지하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 관련된 연결실체의 회계정책에 중요한 영향은 없습니다.
다음 표는 2018년 1월 1일 현재 연결실체의 금융자산의 각 구분에 대하여 기업회계기준서 제1039호의 최초 측정 범주와 기업회계기준서 제1109호에 따른 새로운 측정범주를 설명하고 있습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기업회계기준서 &cr제1039호에 따른 분류 | 기업회계기준서 &cr제1109호에 따른 분류 | 기업회계기준서 &cr제1039호에 따른 금액 | 기업회계기준서 &cr제1109호에 따른 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동: | ||||
| 현금및현금성자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정금융자산 | 82,247,795 | 82,247,795 |
| 단기금융자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정금융자산 | 13,450,000 | 13,450,000 |
| 매출채권(주1) | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정금융자산 | 82,281,943 | 82,281,943 |
| 기타채권(주1) | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정금융자산 | 2,572,124 | 2,572,124 |
| 기타유동자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정금융자산 | 137,396 | 137,396 |
| 소 계 | 180,689,258 | 180,689,258 | ||
| 비유동: | ||||
| 장기금융자산 | 당기손익인식금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,553,028 | 1,553,028 |
| 장기성기타채권(주1) | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정금융자산 | 759,420 | 759,420 |
| 공정가치측정금융자산(주2) | 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 20,769,313 | 20,769,313 |
| 공정가치측정금융자산(주3) | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 719,300 | 719,300 |
| 기타비유동자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정금융자산 | 2,788,673 | 2,788,673 |
| 소 계 | 26,589,734 | 26,589,734 | ||
| 금융자산 합계 | 207,278,992 | 207,278,992 |
(주1) 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출채권과 기타채권은 상각후원가측정금융자산로 분류됩니다.&cr(주2) 기업회계기준서 제1039호에 따라, 이러한 지분상품은 공정가치 기준으로 관리되고 성과가 평가되었기 때문에 당기손익인식금융자산으로 지정되었습니다. 이러한 자산들은 기업회계기준서 제1109호에서 당기손익-공정가치측정자산으로 분류되어야 합니다.&cr(주3) 지분상품은 연결실체가 전략목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다. 기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 범위내에서, 연결실체는 최초 적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익-공정가치측정자산으로 지정하였습니다. 기업회계기준서 제1039호와는 달리 이러한 지분상품과 관련된 누적 공정가치평가손익은당기손익으로 재분류되지 않습니다.&cr
② 금융자산의 손상&cr기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.&cr
연결실체는 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 손상요구사항의 적용에 따른 재무제표에 미치는 중요한 영향이 없습니다.&cr
③ 경과규정
기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.&cr
연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.
최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.
- 보유하고 있는 금융자산에 대한 사업모형의 결정
- 특정 금융자산 및 금융 부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회
- 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택&cr
채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 연결실체는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다.
&cr
4. 유의적인 회계정책
연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr&cr비교표시된 전기의 포괄손익계산서 상 일부 금액은 당기 중 발생한 중단영업의 결과 및 오류수정(주석44참조)의 결과를 반영하여 일부 항목의 표시 및 분류를 변경하였습니다.&cr
(1) 영업부문&cr연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석40에서 기술한대로 2개의 보고부문이있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업 단위들 입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.&cr&cr(2) 연결&cr① 사업결합&cr사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.&cr
이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
② 종속기업&cr종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.
③ 비지배지분&cr비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.&cr&cr지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.&cr
④ 지배력의 상실&cr지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.&cr
⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분&cr연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.&cr
관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.&cr
관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.&cr
⑥ 내부거래 제거&cr연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.&cr&cr⑦ 동일지배하 사업결합&cr동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.
(3) 중단영업&cr연결실체는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다.&cr ·별도의 주요 사업계열이나 영업지역&cr ·별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부&cr ·매각만을 목적으로 취득한 종속기업&cr&cr중단영업이 있는 경우, 연결포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.&cr&cr(4) 현금 및 현금성자산&cr연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.
(5) 재고자산&cr재고자산의 단위원가는 제품 및 재공품은 총평균법, 원재료 및 저장품은 선입선출법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.&cr&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr
(6) 비파생금융자산&cr① 인식 및 최초 측정&cr매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식합니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.&cr&cr유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.&cr&cr② 분류 및 후속측정&cr1) 금융자산 - 2018년 1월 1일부터 적용가능한 정책&cr최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.&cr
금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr&cr채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr&cr단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다.&cr&cr상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융상품을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr&cr2) 금융자산 - 사업모형: 2018년 1월 1일부터 적용가능한 회계정책&cr연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다.
그러한 정보는 다음을 고려합니다.&cr- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함&cr- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식&cr- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식&cr- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)&cr- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상&cr&cr이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다. 단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.&cr&cr3) 금융자산 - 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가- 2018년 1월 1일에 적용가능한 정책&cr원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.&cr&cr계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.&cr
이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.&cr- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황&cr- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율율을 조정하는 조항&cr- 중도상환특성과 만기연장특성&cr- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건&cr&cr 4) 금융자산 : 후속측정과 손익 - 2018년 1월 1일에 적용가능한 정책
| 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환손손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손을 당기손익으로 인식합니다. 기타순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. |
5) 금융자산 - 2018년 1월 1일 이전에 적용가능한 정책&cr연결실체는 금융자산을 다음의 항목으로 분류하였습니다.&cr- 대여금 및 수취채권&cr- 당기손익인식금융자산&cr- 매도가능금융자산
6) 금융자산 : 2018년 1월 1일 이전에 적용가능한 정책
| 공정가치로 측정하는 금융자산 | 공정가치로 측정하고, 이자수익이나 배당금수익을 포함하여 그 변동은 당기손익으로 인식합니다. |
| 만기보유금융자산 | 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. |
| 대여금 및 수취채권 | 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. |
| 매도가능금융자산 | 채무상품에 대한 손상차손, 이자수익 및 외화환산차이를 제외한 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 이러한 자산이 제거될 때, 자본에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. |
③ 금융자산의 제거&cr연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.&cr&cr연결실체가 재무제표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.&cr&cr④ 상계&cr연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.&cr&cr(7) 파생상품&cr연결실체는 전환상환우선주 관련 내재파생금융상품을 보유합니다. 내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다. 파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr
(8) 금융자산의 손상&cr 2018년 1월 1일부터 적용 가능한 정책&cr① 금융상품과 계약자산&cr연결실체는 다음의 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품&cr- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산&cr&cr연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금&cr&cr매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.&cr&cr금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr
연결실체는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.&cr
연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.&cr- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우&cr- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우&cr
전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.&cr&cr12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.&cr &cr기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.&cr
② 기대신용손실의 측정&cr기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.&cr&cr③ 신용이 손상된 금융자산&cr매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr&cr금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.&cr- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr- 채무불이행이나 계약기간 이상 연체와 같은 계약 위반&cr- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화&cr- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸&cr
④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기 손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.&cr&cr⑤ 제각&cr금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 연결실체는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수할동의 대상이 될 수있습니다.
2018년 1월 1일 이전에 적용 가능한 정책&cr⑥ 비파생금융자산&cr당기손익인식금융상품으로 분류되지 않은 금융자산은 매 보고기간말에 손상발생에대한 객관적인 증거가 있는지 평가되어야 합니다.&cr&cr금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거는 다음을 포함합니다.&cr- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움&cr- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화&cr- 차입자나 발행자가 파산할 것이라는 징후&cr- 차입자 또는 발행인의 지급상태에 불리한 변화&cr- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸&cr- 금융자산의 집합의 추정미래현금흐름에 측정 가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료&cr
지분상품에서 손상이 발생하였다는 객관적인 증거는 지분상품의 공정가치가 원가이하로 유의적이고 지속적으로 하락하는 경우를 포함합니다.
| 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 | 연결실체는 이러한 자산에 대해 손상의 증거를 개별적, 집합적으로 고려하였습니다. 개별적으로 유의적인 금융자산은 손상에 대해 개별적으로 검토하였습니다. 개별적으로 손상되지 않은 경우, 손상되었으나 개별적으로 확인되지 않은 손상에 대해 집합적으로 평가하였습니다. 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 손상에 대해 집합적으로 평가되었습니다, 집합평가는 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집단으로 수행되었습니다 |
| 집합적으로 손상평가를 하는 경우에, 연결실체는 회수시기 및 손상발생 금액에 대한 과거정보를 사용하였으며, 현재의 경제적, 신용상황에 따른 실제 손실이 과거추세로 제시된 것보다 크거나 작을 것 같은 경우에는 조정을 수행하였습니다. | |
| 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하였습니다. 손상차손은 당기손익으로 인식하고 충당금계정에 반영하였습니다. 연결실체가 해당 금융자산의 회수가능성에 대한 현실적인 전망이 없다고 고려한 경우에는 관련된 금액은 제각하였습니다. 손상차손의 금액이 후속적으로 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하였습니다. | |
| 매도가능금융자산 | 매도가능금융자산에서 발생한 손상차손은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하였습니다. 재분류된 금액은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액과 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하였습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하였습니다. |
(9) 유형자산&cr유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr
유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영하도록 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 건 물 | 20 ~ 40년 |
| 구 축 물 | 5 ~ 20년 |
| 기계장치/시설장치 | 5 ~ 10년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구와기구/시험연구기기 | 3 ~ 5년 |
| 비 품 | 5년 |
연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr&cr(10) 무형자산&cr무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.&cr
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5년 |
| 기타의무형자산 | 5년 |
| 시설이용권 | 비한정 내용연수 |
| 영업권 | 비한정 내용연수 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr① 연구 및 개발&cr연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr
② 후속지출&cr후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr
(11) 차입원가&cr적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.&cr
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.&cr&cr(12) 정부보조금&cr정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.&cr
(13) 투자부동산
임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가 에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 건물은 경제적 내용연수에 따라 아래의 내용연수 및 상각방법을 적용하여 상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 상 각 방 법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 20년 ~ 40년 | 정 액 법 |
&cr투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr
(14) 비금융자산의 손상&cr 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위한 원가에서 생기는 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서 는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.&cr&cr자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대한 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. &cr&cr매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능가액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.&cr
(15) 리스&cr연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.
&cr① 금융리스&cr연결실체는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다.&cr&cr최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간 동안 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.&cr&cr금융리스자산의 감가상각은 연결실체가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 연결실체는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.&cr
② 운용리스&cr운용리스 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총 효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.&cr&cr③ 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정&cr약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.&cr
약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다.&cr&cr (16) 매각예정비유동자산&cr비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.&cr
(17) 비파생금융부채&cr연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.&cr&cr① 당기손익인식금융부채&cr당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
② 기타금융부채&cr당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
&cr ③ 금융부채의 제거&cr연결시체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.&cr&cr금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr
(18) 종업원급여&cr① 단기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.&cr&cr② 기타장기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr③ 퇴직급여: 확정기여제도&cr확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.
④ 해고급여&cr연결실체는 해고급여 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.
(19) 충당부채&cr충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
&cr충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr&cr충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr&cr충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.&cr
(20) 외화&cr연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(21) 납입자본&cr보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr&cr우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결실체의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결실체의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 연결실체의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
&cr (22) 고객과의 계약에서 생기는 수익 &cr연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하였습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 연결실체의 회계정책은 주석 31에 기술되어 있고, 기업회계기준서 제1115호 최초적용효과는 주석 3.(1)에 기술되어 있습니다.&cr
(23) 금융수익과 비용&cr 연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.&cr- 이자수익&cr- 이자비용&cr- 배당금수익&cr- 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금 비용&cr- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익&cr- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익&cr- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익&cr- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)&cr - 사업결합에서 피취득자에 대한 기존 지분의 공정가치에 대한 재측정이익&cr- 금융부채로 분류된 조건부대가에 대한 공정가치손실&cr- 당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인 부분&cr- 차입부채에 대한 이자율위험과 환위험의 현금흐름 위험회피회계에서 이전에 기타포괄손익으로 인식한 재분류된 순손익&cr&cr이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.&cr&cr유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.&cr이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.&cr
(24) 법인세&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr① 당기법인세&cr당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.&cr
② 이연법인세&cr이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. &cr
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
(25) 주당이익&cr연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 지배기업은 희석증권을 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.
(26) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr&cr - 기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준서제2015호 '운용리스:인센티브'와 기업회계기준서 제2027호 '법적 형식사의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다.&cr&cr이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 합니다.&cr&cr기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.
연결실체는 연결재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 최초 평가를 완료하였으나 정확한 평가는 아직 완료하지 못하였습니다. 연결재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 연결실체의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당 일의 연결실체의 리스포트폴리오의 구성, 연결실체가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할 지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다.&cr&cr현재까지 파악된 가장 중요한 영향은 연결실체가 운용리스로 이용하고 있는 법인차량 및 기숙사에 대한 새로운 자산과 부채를 인식해야 한다는 것입니다. 2018년 12월 31일 현재, 연결실체의 해지불능운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 현재가치할인 전 기준 4,075,140 천원입니다. &cr&cr기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것입니다.&cr&cr연결실체의 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.&cr &cr① 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정&cr 기업회계기준서 제1116호를 적용하면서 연결실체는 다음을 선택할 수 있습니다.&cr&cr- 모든 계약에 기업회계기준서 제1116호 리스 정의를 적용할지,&cr- 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 적용할지&cr&cr실무적 간편법 적용시 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고도 기업회계기준서 제1116호를 적용하게 됩니다.&cr
② 전 환&cr리스이용자로서 연결실체는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.&cr- 소급적용 접근법&cr- 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법&cr&cr기존 기업회계기준서 제1107호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 수정된 소급적용 접근법을 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석 중에 있으나 연결실체가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 어렵습니다.&cr&cr다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.&cr- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'&cr- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'개정 -부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성&cr- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분&cr- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'개정 - 제도개정, 축소, 정산 시 재측정/확정급여제도로부터의 환급가능성&cr- 기업회계기준서 2015-2017 연차개선&cr- 재무보고를 위한 개념체계 개정&cr- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'&cr&cr
5. 종속기업 &cr(1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황(이하 "종속기업")은 다음과 같습니다.
| 종속기업 | 업 종 | 당기말 | 소재지 | 사용&cr재무제표일 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 투자주식수(주) | 지분율(%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜휴온스(주1,2) | 의약품 제조업 | 3,333,591 | 40.81% | 대한민국 | 12월 31일 |
| ㈜휴메딕스(주1,3) | 의약품 제조업 | 3,786,798 | 40.51% | 대한민국 | 12월 31일 |
| ㈜휴베나 | 유리용기 제조업 | 2,862,500 | 55.05% | 대한민국 | 12월 31일 |
| ㈜휴온스메디케어 | 의약품 제조업 | 3,337,928 | 48.14% | 대한민국 | 12월 31일 |
| ㈜휴온스내츄럴(주4,8) | 식품 제조가공업 | 5,227,882 | 57.55% | 대한민국 | 12월 31일 |
| ㈜바이오토피아 (주4,8) | 동물용 의약품 제조업 | 5,153,746 | 59.29% | 대한민국 | 12월 31일 |
| ㈜파나시(주5) | 의료기기 제조업 | 9,660 | 50.08% | 대한민국 | 12월 31일 |
| ㈜휴온스랩(주6) | 의약품 연구개발업 | 240,000 | 100.00% | 대한민국 | 12월 31일 |
| ㈜휴온스네이처(주4,7,8) | 식품 제조가공업 | 15,800,000 | 72.86% | 대한민국 | 12월 31일 |
(주1) 연결실체는 ㈜휴온스와 ㈜휴메딕스에 대하여 과반수 미만의 의결권을 보유하고 있으나 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도를 고려하여 ㈜휴온스와 ㈜휴메딕스를 지배한다고 판단하였습니다.&cr (주2) ㈜휴온스에 대한 연결실체의 보고기간일 현재 소유지분율은 40.81%이나, 자기주식을 감안한 유효지분율은 40.87%입니다.&cr(주3) ㈜휴메딕스에 대한 연결실체의 보고기간일 현재 소유지분율은 40.41%이나, 자기주식을 감안한 유효지분율은 42.52%입니다 .&cr(주4) ㈜휴온스의 종속기업입니다.&cr(주5) ㈜휴메딕스의 종속기업입니다.&cr(주6) 당기 중 신규 설립된 종속기업입니다.&cr(주7) ㈜휴온스네이처는 당기 중 추가된 종속기업입니다.&cr(주8) 의결권부 전환상환우선주를 포함한 지분율입니다.&cr&cr당기 중 ㈜휴온스랩 및 ㈜휴온스네이쳐가 신규로 연결재무제표에 포함되었으며 당기중 연결재무제표 작성대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.&cr
(2) 보고기간종료일 현재 종속기업에 대한 비지배지분이 보고기업에 중요한 경우 해당 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 비지배지분에 배분된 당기손익 | 누적 비지배지분 | 비지배지분에 지급한 배당금 |
| --- | --- | --- | --- |
| ㈜휴온스 | 24,581,429 | 95,674,118 | 2,194,362 |
| ㈜휴메딕스 | 4,366,907 | 59,208,149 | 2,992,527 |
| ㈜휴베나 | 1,227,010 | 6,357,517 | - |
| ㈜휴온스메디케어 | (52,407) | 2,858,516 | - |
| ㈜휴온스내츄럴 | (882,780) | (1,381,334) | - |
| ㈜바이오토피아 | (245,486) | 1,380,480 | - |
| ㈜파나시 | 2,693,048 | 9,804,565 | - |
| ㈜휴온스네이처 | 168,546 | 2,517,157 | - |
| 합 계 | 31,856,267 | 176,419,168 | 5,186,889 |
&cr② 전기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 비지배지분에 배분된 당기손익 | 누적 비지배지분 | 비지배지분에 지급한 배당금 |
| --- | --- | --- | --- |
| ㈜휴온스 | 17,754,773 | 70,558,986 | - |
| ㈜휴메딕스 | 5,843,442 | 66,624,130 | 2,521,924 |
| ㈜휴베나 | 855,280 | 7,006,579 | - |
| ㈜휴온스메디케어 | 37,394 | 1,047,178 | - |
| ㈜휴온스내츄럴 | (30,136) | (498,554) | - |
| ㈜바이오토피아 | (473,254) | 905,483 | - |
| ㈜파나시 | 93,066 | 4,210,391 | - |
| 합 계 | 24,080,565 | 149,854,193 | 2,521,924 |
(3) 보고기간종료일 현재 비지배지분이 중요한 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거전 별도재무제표)는 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜휴온스 | 159,529,046 | 80,408,193 | 69,668,962 | 3,605,363 | 313,390,424 | 43,415,147 | 43,415,147 |
| ㈜휴메딕스 | 47,665,647 | 70,873,012 | 13,980,282 | 316,500 | 57,579,199 | 7,724,123 | 7,724,123 |
| ㈜휴베나 | 10,555,912 | 10,399,742 | 6,389,314 | 275,059 | 20,149,083 | 2,310,888 | 2,310,888 |
| ㈜휴온스메디케어 | 16,038,895 | 7,470,241 | 12,343,727 | 4,651,398 | 24,648,307 | 397,574 | 397,574 |
| ㈜휴온스내츄럴 | 2,051,658 | 2,004,045 | 2,114,492 | 1,558,345 | 6,164,150 | (1,211,010) | (1,211,010) |
| ㈜바이오토피아 | 1,834,163 | 6,323,503 | 2,158,306 | 1,065,948 | 3,301,021 | (310,178) | (310,178) |
| ㈜파나시 | 7,217,212 | 8,642,722 | 698,926 | 48,915 | 9,363,339 | 3,109,518 | 3,109,518 |
| ㈜휴온스랩 | 118,751 | - | - | - | - | 27 | 27 |
| ㈜휴온스네이처 | 8,837,221 | 8,284,953 | 2,429,127 | 2,309,927 | 8,059,210 | (690,819) | (690,819) |
| 합 계 | 253,848,505 | 194,406,411 | 109,783,136 | 13,831,455 | 442,654,733 | 54,745,270 | 54,745,270 |
&cr ② 전기말
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜휴온스 | 148,185,587 | 63,154,519 | 73,248,605 | 10,750,020 | 278,012,170 | 36,412,638 | 36,412,638 |
| ㈜휴메딕스 | 56,098,547 | 70,399,351 | 10,898,656 | 4,281,000 | 50,279,744 | 10,081,160 | 10,466,390 |
| ㈜휴베나 | 7,657,115 | 12,261,398 | 6,749,096 | 1,189,025 | 18,483,416 | 1,557,078 | 1,560,822 |
| ㈜휴온스메디케어 | 13,184,364 | 5,556,867 | 16,028,372 | 1,419,365 | 17,349,770 | (42,760) | (42,760) |
| ㈜휴온스내츄럴 | 2,977,571 | 2,379,168 | 2,375,831 | 1,387,031 | 5,154,914 | (28,419) | (28,419) |
| ㈜바이오토피아 | 1,401,503 | 6,135,429 | 3,310,672 | 979,409 | 3,188,212 | (624,511) | (624,511) |
| ㈜파나시 | 9,402,963 | 3,373,942 | 706,921 | 67,409 | 5,717,836 | 3,738,070 | 4,005,919 |
| 합 계 | 238,907,650 | 163,260,674 | 113,318,153 | 20,073,259 | 378,186,062 | 51,093,256 | 51,750,079 |
&cr
(4) 당기 및 전기 중 비지배지분이 중요한 종속기업의 요약 현금흐름(내부거래 제거전)의 내용은 아래와 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 영업활동&cr현금흐름 | 투자활동&cr현금흐름 | 재무활동&cr현금흐름 | 순증감 | 기초현금 | 외화표시&cr환율변동효과 | 기말현금 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜휴온스 | 26,420,162 | (26,183,256) | (14,093,713) | (13,856,807) | 37,069,844 | 212,787 | 23,425,824 |
| ㈜휴메딕스 | 21,140,111 | (9,963,722) | (16,389,919) | (5,213,530) | 29,833,136 | (2,822) | 24,616,784 |
| ㈜휴베나 | 3,014,156 | 1,451,519 | (1,164,662) | 3,301,013 | 330,671 | (541) | 3,631,143 |
| ㈜휴온스메디케어 | 2,067,673 | (2,584,939) | 153,000 | (364,266) | 3,845,718 | (2,552) | 3,478,900 |
| ㈜휴온스내츄럴 | (582,768) | (243,836) | 5,000 | (821,604) | 1,738,773 | 152 | 917,321 |
| ㈜바이오토피아 | (348,988) | (647,530) | 1,154,589 | 158,071 | 628,030 | (2,421) | 783,680 |
| ㈜파나시 | 2,456,251 | (5,326,337) | - | (2,870,086) | 8,190,073 | - | 5,319,987 |
| ㈜휴온스네이처 | (4,759,165) | (325,294) | 5,105,404 | 20,945 | 797,580 | 4,803 | 823,328 |
| ㈜휴온스랩 | 14 | - | 118,724 | 118,738 | - | - | 118,738 |
| 합 계 | 49,407,446 | (43,823,395) | (25,111,577) | (19,527,526) | 82,433,825 | 209,406 | 63,115,705 |
&cr② 전기
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 영업활동&cr현금흐름 | 투자활동&cr현금흐름 | 재무활동&cr현금흐름 | 순증감 | 기초현금 | 외화표시&cr환율변동효과 | 기말현금 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜휴온스 | 33,029,055 | (7,653,633) | (659,870) | 24,715,552 | 12,471,159 | (116,867) | 37,069,844 |
| ㈜휴메딕스 | 8,110,683 | (23,769,967) | (9,638,720) | (25,298,004) | 55,116,150 | 14,990 | 29,833,136 |
| ㈜휴베나 | 1,637,028 | (2,174,984) | 318,440 | (219,516) | 550,995 | (808) | 330,671 |
| ㈜휴온스메디케어 | 2,226,809 | (1,642,636) | 2,030,000 | 2,614,173 | 1,266,791 | (35,246) | 3,845,718 |
| ㈜휴온스내츄럴 | (1,784,455) | (643,618) | 3,457,864 | 1,029,791 | 708,982 | - | 1,738,773 |
| ㈜바이오토피아 | (1,043,464) | (3,441,754) | 2,322,840 | (2,162,378) | 2,802,677 | (12,269) | 628,030 |
| ㈜파나시 | 655,222 | 2,993,515 | (101,270) | 3,547,467 | 4,642,607 | (1) | 8,190,073 |
| 합 계 | 42,852,258 | (36,354,457) | (2,270,716) | 4,227,085 | 77,559,361 | (150,201) | 81,636,245 |
6. 범주별 금융상품 등&cr(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가&cr측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합계 | 당기손익인식&cr금융자산 | 대여금 및&cr수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산: | ||||||||
| 현금및현금성자산 | 69,418,727 | - | - | 69,418,727 | - | 82,247,795 | - | 82,247,795 |
| 단기금융자산 | 17,089,000 | - | - | 17,089,000 | - | 13,450,000 | - | 13,450,000 |
| 매출채권 | 99,688,596 | - | - | 99,688,596 | - | 82,281,943 | - | 82,281,943 |
| 기타채권 | 4,421,461 | - | - | 4,421,461 | - | 2,572,124 | - | 2,572,124 |
| 기타유동자산 | 517,552 | - | - | 517,552 | - | 137,396 | - | 137,396 |
| 소 계 | 191,135,336 | - | - | 191,135,336 | - | 180,689,258 | - | 180,689,258 |
| 비유동자산: | ||||||||
| 장기금융자산 | 27,548 | 1,632,743 | - | 1,660,291 | 1,553,028 | - | - | 1,553,028 |
| 장기성기타채권 | 3,621,233 | - | - | 3,621,233 | - | 759,420 | - | 759,420 |
| 공정가치측정금융자산 | - | 23,622,634 | 1,084,204 | 24,706,838 | - | - | - | - |
| 매도가능금융자산 | - | - | - | - | - | - | 21,488,613 | 21,488,613 |
| 기타비유동자산 | 3,250,075 | - | - | 3,250,075 | - | 2,788,673 | - | 2,788,673 |
| 소 계 | 6,898,856 | 25,255,377 | 1,084,204 | 33,238,437 | 1,553,028 | 3,548,093 | 21,488,613 | 26,589,734 |
| 합 계 | 198,034,192 | 25,255,377 | 1,084,204 | 224,373,773 | 1,553,028 | 184,237,351 | 21,488,613 | 207,278,992 |
(2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 합계 | 당기손익인식&cr금융부채 | 기타금융부채 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동부채: | ||||||
| 매입채무 | - | 12,010,183 | 12,010,183 | - | 11,652,221 | 11,652,221 |
| 기타채무 | - | 10,929,356 | 10,929,356 | - | 10,096,314 | 10,096,314 |
| 기타유동부채 | - | 14,332,532 | 14,332,532 | - | 11,427,699 | 11,427,699 |
| 단기차입금 | - | 31,546,798 | 31,546,798 | - | 35,768,375 | 35,768,375 |
| 유동성장기차입금 | - | 11,837,500 | 11,837,500 | - | 6,711,650 | 6,711,650 |
| 상환우선주부채 | - | - | - | - | 159,048 | 159,048 |
| 파생금융상품부채 | 6,183,478 | - | 6,183,478 | 5,457,537 | - | 5,457,537 |
| 소 계 | 6,183,478 | 80,656,369 | 86,839,847 | 5,457,537 | 75,815,307 | 81,272,844 |
| 비유동부채: | ||||||
| 장기차입금 | - | 17,000,000 | 17,000,000 | - | 14,837,500 | 14,837,500 |
| 상환우선주부채 | - | 4,906,108 | 4,906,108 | - | 3,196,305 | 3,196,305 |
| 기타비유동부채 | - | 1,252,493 | 1,252,493 | - | 1,597,660 | 1,597,660 |
| 장기미지급금 | - | 60,972 | 60,972 | - | 33,000 | 33,000 |
| 소 계 | - | 23,219,573 | 23,219,573 | - | 19,664,465 | 19,664,465 |
| 합 계 | 6,183,478 | 103,875,942 | 110,059,420 | 5,457,537 | 95,479,772 | 100,937,309 |
(3) 금융상품의 범주별손익&cr당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄-공정가치측정 금융자산 | 합 계 | 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가&cr금융부채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업비용: | |||||||
| 대손상각비 | (818,101) | - | - | (818,101) | - | - | - |
| 기타수익(비용): | |||||||
| 외환차이 | 13,666 | - | - | 13,666 | (25,697) | - | (25,697) |
| 기타의대손상각비 | (7,125) | - | - | (7,125) | - | - | - |
| 기타의대손충당금환입 | 39,092 | - | - | 39,092 | - | - | - |
| 금융수익(비용): | |||||||
| 이자수익(비용) | 769,302 | 373,648 | 49,876 | 1,192,826 | - | (1,559,191) | (1,559,191) |
| 파생상품평가손익 | - | - | - | - | 973,811 | - | 973,811 |
| 외환차이 | 281,002 | (108,336) | - | 172,666 | (178,405) | - | (178,405) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익 | 2,426,964 | - | 2,426,964 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | (476,345) | - | (476,345) | - | - | - |
| 합 계 | 277,836 | 2,215,931 | 49,876 | 2,543,643 | 769,709 | (1,559,191) | (789,482) |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익인식&cr금융자산 | 대여금 및&cr수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 합 계 | 당기손익인식&cr금융부채 | 기타&cr금융부채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 판매비와관리비: | |||||||
| 대손상각비 | (147,921) | - | (147,921) | - | - | - | |
| 기타수익(비용): | |||||||
| 외환차이 | - | (317,600) | - | (317,600) | - | 116,737 | 116,737 |
| 기타의대손상각비 | - | (427,156) | - | (427,156) | - | - | - |
| 금융수익(비용): | |||||||
| 이자수익(비용) | 66 | 1,451,704 | - | 1,451,770 | - | (1,898,154) | (1,898,154) |
| 파생상품거래손익 | (17,518) | - | - | (17,518) | - | 85,902 | 85,902 |
| 파생상품평가손익 | 2,282,538 | - | - | 2,282,538 | (656,128) | 4,507 | (651,621) |
| 당기손익인식금융자산평가손익 | 10,073 | - | - | 10,073 | - | - | - |
| 외환차이 | - | (122,839) | - | (122,839) | - | 199,841 | 199,841 |
| 매도가능금융자산처분손익 | - | - | (119,496) | (119,496) | - | - | - |
| 기타포괄손익: | |||||||
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | 327,971 | 327,971 | - | - | - |
| 합 계 | 2,275,159 | 436,188 | 208,475 | 2,919,822 | (656,128) | (1,491,167) | (2,147,295) |
&cr
7. 매출채권 및 기타채권
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동: | ||
| (1) 매출채권 | ||
| 매출채권 | 102,159,830 | 84,101,412 |
| 대손충당금 | (2,471,234) | (1,819,469) |
| 소 계 | 99,688,596 | 82,281,943 |
| (2) 기타채권 | ||
| 단기대여금 | 854,371 | 262,900 |
| 미수금 | 4,069,215 | 2,309,224 |
| 대손충당금 | (502,125) | - |
| 소 계 | 4,421,461 | 2,572,124 |
| 비유동: | ||
| (1) 장기성기타채권 | ||
| 장기대여금 | 3,621,233 | 759,420 |
| 합 계 | 107,731,290 | 85,613,487 |
&cr(2) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,819,469 | 2,130,023 |
| 대손상각비 | 818,101 | 147,921 |
| 기타의대손상각비 | 7,125 | 427,156 |
| 기타의대손충당금환입 | (39,092) | - |
| 상각채권 회수 | 88,144 | 81,036 |
| 채권제각 | (192,867) | (966,667) |
| 연결범위 변동 | 472,479 | - |
| 기 말금액 | 2,973,359 | 1,819,469 |
(3) 보고기간종료일 현재 회수기간경과에 따른 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같 습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 정상채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 손상채권 | 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 만기~ 3개월 | 3 ~ 6 개월 | 6 ~ 12 개월 | 12개월 초과 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 90,555,780 | 5,597,141 | 1,917,061 | 1,180,011 | 438,603 | 2,471,234 | 102,159,830 |
| 기타채권 | 8,035,569 | - | - | - | 7,125 | 502,125 | 8,544,819 |
| 합 계 | 98,591,349 | 5,597,141 | 1,917,061 | 1,180,011 | 445,728 | 2,973,359 | 110,704,649 |
&cr② 전기말
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 정상채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 손상채권 | 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 만기~ 3개월 | 3 ~ 6 개월 | 6 ~ 12 개월 | 12개월 초과 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 75,676,640 | 5,139,620 | 787,619 | 383,054 | 295,010 | 1,819,469 | 84,101,412 |
| 기타채권 | 3,331,280 | - | - | 264 | - | - | 3,331,544 |
| 합 계 | 79,007,920 | 5,139,620 | 787,619 | 383,318 | 295,010 | 1,819,469 | 87,432,956 |
&cr한편, 연결실체는 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 연결실체는 상기 매출채권 및 기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을&cr제공받고 있습니다.&cr&cr
8. 재고자산&cr(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말(주1) | 전기말(주1) |
| --- | --- | --- |
| 제 품 | 17,822,822 | 16,033,821 |
| 상 품 | 8,707,873 | 8,514,711 |
| 재공품 | 13,015,893 | 10,130,427 |
| 원재료 | 11,280,083 | 9,468,486 |
| 부재료 | 2,549,449 | 2,019,125 |
| 저장품 | 15,077 | 14,511 |
| 미착품 | 688,242 | 875,527 |
| 재고평가충당금 | (719,065) | - |
| 합 계 | 53,360,374 | 47,056,608 |
(주1) 주석18에서 설명하는 바와 같이, 일부 재고자산에 차입금관련 담보가 설정되어 있습니다.
&cr (2) 당기 중 인식한 재고자산평가손실은 719,065천원(전기: 없음)으로 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다. &cr &cr
9. 파생금융상품&cr 연결실체는 파생금융상품을 당해 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 자산 및 부채로 계상하여 공정가액(예:차액결제금액)으로 평가한 금액을 재무상태표가액으로 하고 있으며 파생금융상품에서 발생한 손익은 발생시점에 기간손익으로 인식하고 있습니다. 당기 중 통화선도계약의 만기가 도래하였으며, 위험회피회계 는 적용하지 않았습니다.&cr&cr또한 내재파생상품은 전환상환우선주에 내재되어 있는 전환권 등으로서 독립된 외부평가기관에 의한 이항트리모형 평가결과 산출된 공정가액으로 평가하였습니다.&cr
(1) 보고기간종료일 현재 파생금융상품자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다.
| 단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 내재파생상품 | - | 6,183,478 | - | 5,457,537 |
(2) 당기 및 전기 중 파생상품계약으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 평가이익 | 평가손실 | 거래이익 | 거래손실 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 내재파생상품 | 1,772,441 | 798,630 | - | - |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 평가이익 | 평가손실 | 거래이익 | 거래손실 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화선도 | - | 680,314 | 144,751 | 76,368 |
| 내재파생상품 | 2,311,232 | - | - | - |
| 합 계 | 2,311,232 | 680,314 | 144,751 | 76,368 |
10. 장기금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 변액연금보험(주1) | 1,632,743 | 1,553,028 |
| 장기성 예금 등 | 27,548 | - |
| 합 계 | 1,660,291 | 1,553,028 |
(주1) 변액연금보험에 대하여 당기손익-공정가치로 측정하고 있습니다.&cr&cr(2) 당기 및 전기 중 장기금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 1,553,028 | 1,410,868 |
| 취득 및 처분 | 67,055 | 132,087 |
| 평가 | 40,208 | 10,073 |
| 기말 | 1,660,291 | 1,553,028 |
&cr
11. 공정가치측정금융자산&cr(1) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) | 23,622,634 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주2) | 1,084,204 | - |
| 매도가능금융자산 | - | 21,488,613 |
| 합계 | 24,706,838 | 21,488,613 |
(주1) 연결실체는 다음의 조건을 총족하는 경우 기타포괄-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr- 지분증권 중 단기매매항목이 아니면서 회사가 보유하는 전략적 투자상품 등을 최초 인식시점에 후속적인 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택한 경우&cr- 채무증권 중 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 이루어져 있고 회사가 계약 현금흐름의 수취와 금융상품의 매도 모두를 통해 목적으로 이루는 사업모형인 경우&cr&cr(주2) 연결실체는 다음의 조건을 총족하는 경우 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr- 주로 단기간 내에 매각하거나 재매입할 목적으로취득한 경우&cr- 최초 인식시점의 실제운용형태가 단기적 이익회득 목적이라는 증거가 있으며, 공동관리되는 특정금융상품의 포트폴리오&cr- 상각후원가나 기타포괄-공정가치측정금융자산의 요건을 총족하지 않는 채무상품&cr- 후속적으로 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식할 것을 선택하지 않은 지분상품&cr
(2) 당기 및 전기 중 공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr ① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기초 | 취득 | 평가 | 처분 | 기타(주1) | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||||
| 활성화시장에서 거래되는 지분증권 | 5,883,063 | 1,868,637 | 170,669 | (1,522,753) | - | 6,399,616 |
| 활성화시장에서 거래되지 않는 지분증권(주2) | 14,886,250 | 8,012,360 | (687,222) | (4,988,370) | - | 17,223,018 |
| 소계 | 20,769,313 | 9,880,997 | (516,553) | (6,511,123) | - | 23,622,634 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||||||
| 활성화시장에서 거래되지 않는 지분증권 | 119,300 | 10,000 | - | - | - | 129,300 |
| 활성화시장에서 거래되지 않는 채무증권 | 600,000 | 524,577 | - | (209,880) | 40,208 | 954,905 |
| 소계 | 719,300 | 534,577 | - | (209,880) | 40,208 | 1,084,205 |
| 합계 | 21,488,613 | 10,415,574 | (516,553) | (6,721,003) | 40,208 | 24,706,839 |
(주1) 당기 중 발생한 이자수익입니다.&cr (주2) 보유 지분증권 중 3,800백만원에 대하여 질권설정되어 있습니다. &cr&cr② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기초 | 취득 | 평가 | 처분 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 활성화시장에서 거래되는 지분증권 | 5,065,244 | 1,079,796 | 679,173 | (941,150) | 5,883,063 |
| 활성화시장에서 거래되지 않는 지분증권 | 10,361,518 | 5,554,000 | (260,968) | (49,000) | 15,605,550 |
| 합 계 | 15,426,762 | 6,633,796 | 418,205 | (990,150) | 21,488,613 |
&cr&cr12. 관계기업투자
(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 주요영업활동 | 주된&cr사업장 | 사용&cr재무제표일 | 지분율 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Beijing Huonland &cr Pharmaceutical Co., Ltd. | 의약품 제조업 | 중국 | 12월 | 41.98% | 6,668,784 | 3,504,980 | 6,668,784 | 4,275,203 |
| ㈜휴노랩 | 정보서비스업 | 대한민국 | 12월 | - | - | - | 2,907,000 | 3,363,148 |
| 합 계 | 6,668,784 | 3,504,980 | 9,575,784 | 7,638,351 |
(2) 당기와 전기 중 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기초 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 처분 | 당 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Beijing Huonland&cr Pharmaceutical Co., Ltd. | 4,275,203 | (763,678) | (6,545) | - | 3,504,980 |
| ㈜휴노랩 | 3,363,148 | 20,311 | - | (3,383,459) | - |
| 합 계 | 7,638,351 | (743,367) | (6,545) | (3,383,459) | 3,504,980 |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기초 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 전 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Beijing Huonland&cr Pharmaceutical Co., Ltd. | 5,853,226 | (1,282,733) | (295,290) | 4,275,203 |
| ㈜휴노랩 | 2,988,527 | 370,879 | 3,742 | 3,363,148 |
| 합 계 | 8,841,753 | (911,854) | (291,548) | 7,638,351 |
(3) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다. &cr ① 당기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출액 | 순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Beijing Huonland &cr Pharmaceutical Co.,Ltd. | 1,548,757 | 12,174,678 | 2,160,074 | 3,214,510 | 1,801,614 | (1,750,882) | (1,750,882) |
② 전 기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출액 | 순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Beijing Huonland &cr Pharmaceutical Co.,Ltd. | 2,512,474 | 12,978,275 | 2,516,997 | 2,790,233 | 407,810 | (3,023,387) | (3,023,387) |
| ㈜휴노랩 | 1,172,786 | 8,792,754 | 586,096 | 50,294 | 3,071,998 | 1,517,159 | 1,532,466 |
| 합 계 | 3,685,260 | 21,771,029 | 3,103,093 | 2,840,527 | 3,479,808 | (1,506,228) | (1,490,921) |
(4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.&cr ① 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 당기말 &cr 순자산(a) | 연결실체&cr지분율(b) | 순자산&cr지분금액&cr(a×b) | 투자차액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Beijing Huonland&cr Pharmaceutical Co., Ltd. | 8,348,851 | 41.98% | 3,504,980 | - | 3,504,980 |
&cr② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 전기말&cr순자산(a) | 연결실체&cr지분율(b) | 순자산&cr지분금액&cr(a×b) | 투자차액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Beijing Huonland&cr Pharmaceutical Co., Ltd. | 10,183,520 | 41.98% | 4,275,203 | - | 4,275,203 |
| ㈜휴노랩 | 12,900,480 | 24.45% | 3,153,603 | 209,545 | 3,363,148 |
| 합 계 | 7,428,806 | 209,545 | 7,638,351 |
&cr
13. 유형자산&cr(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부가액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 20,457,636 | - | (1,420,589) | 19,037,047 | 16,528,587 |
| 건물 | 78,790,946 | (15,125,211) | (535,772) | 63,129,963 | 58,941,699 |
| 구축물/시설장치 | 9,741,314 | (5,308,093) | (7,579) | 4,425,642 | 4,758,224 |
| 기계장치 | 99,068,172 | (69,269,805) | (2,512,445) | 27,285,922 | 26,167,809 |
| 차량운반구 | 523,588 | (406,649) | (3,976) | 112,963 | 152,931 |
| 공구와기구&cr/시험연구기기 | 22,529,512 | (14,152,699) | (28,640) | 8,348,173 | 8,310,254 |
| 비품 | 12,872,833 | (7,966,675) | (85,416) | 4,820,742 | 3,544,935 |
| 기타유형자산 | 126,230 | - | - | 126,230 | 126,230 |
| 건설중인자산 | 55,292,378 | - | (184,165) | 55,108,213 | 22,135,826 |
| 합 계 | 299,402,609 | (112,229,132) | (4,778,582) | 182,394,895 | 140,666,495 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당기초 | 취득 등&cr증가액 | 처분 등&cr감소액 | 감가상각비 | 대체 | 연결범위변동 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 17,995,374 | - | - | - | 427,404 | 2,034,858 | 20,457,636 |
| 건물 | 59,493,857 | 99,496 | - | (2,351,288) | 1,835,121 | 4,588,548 | 63,665,734 |
| 구축물/시설장치 | 4,766,832 | 129,681 | (25,189) | (689,526) | 148,000 | 103,422 | 4,433,220 |
| 기계장치 | 28,705,217 | 2,298,920 | (1,320,986) | (8,835,201) | 7,971,243 | 979,175 | 29,798,368 |
| 차량운반구 | 158,674 | 19,791 | (51,873) | (55,821) | - | 46,167 | 116,938 |
| 공구와기구&cr /시험연구기기 | 8,319,288 | 1,524,404 | (312) | (2,768,903) | 1,296,226 | 6,110 | 8,376,813 |
| 비품 | 3,655,467 | 569,388 | (55,479) | (1,232,717) | 1,943,387 | 26,112 | 4,906,158 |
| 기타유형자산 | 126,230 | - | - | - | - | - | 126,230 |
| 건설중인자산 | 22,774,304 | 47,816,259 | (134,680) | - | (15,511,505) | 348,000 | 55,292,378 |
| 정부보조금 | (5,328,747) | (184,165) | - | 734,332 | - | - | (4,778,580) |
| 합 계 | 140,666,496 | 52,273,774 | (1,588,519) | (15,199,124) | (1,890,124) | 8,132,392 | 182,394,895 |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 전기초 | 취득 등&cr증가액 | 처분 등&cr감소액 | 감가상각비 | 대체 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 17,716,753 | 278,620 | - | - | - | 17,995,374 |
| 건물 | 42,641,173 | 785,348 | - | (2,018,542) | 18,085,879 | 59,493,857 |
| 구축물/시설장치 | 4,762,917 | 412,969 | (18) | (668,101) | 259,064 | 4,766,832 |
| 기계장치 | 15,437,745 | 594,560 | (14,709) | (5,801,797) | 18,489,418 | 28,705,217 |
| 차량운반구 | 102,057 | 108,637 | (2) | (52,019) | - | 158,674 |
| 공구와기구&cr /시험연구기기 | 5,687,323 | 1,637,357 | (3) | (2,478,471) | 3,473,082 | 8,319,288 |
| 비품 | 1,880,176 | 405,754 | (27) | (857,346) | 2,226,909 | 3,655,467 |
| 기타유형자산 | 123,230 | 20,000 | (17,000) | - | - | 126,230 |
| 건설중인자산 | 24,108,546 | 41,281,779 | (408) | - | (42,615,612) | 22,774,304 |
| 정부보조금 | (5,500,145) | (105,070) | - | 276,468 | - | (5,328,747) |
| 합 계 | 106,959,776 | 45,419,954 | (32,167) | (11,599,808) | (81,259) | 140,666,496 |
(3) 차입원가의 자본화&cr연결실체는 2017년 판교신사옥 건설을 시작하였으며, 2020년 중 완공될 것으로 예상됩니다. 또한, 연결실체가 2016년 3월에 착공한 제천 제2공장 건설이 2017년 4월 완공 되었습니다. 해당 건설자금 중 일부는 외부차입금으로 조달하였으며 자본화이자율은 2.26~3.36%(전기: 1.94%~2.47%)로, 이에 따라 당기에 자본화된 차입원가는 542백만원(전기: 85백만원)입니다.
14. 투자부동산&cr(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 과 목 | 당기초 | 감가상각비 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 2,069,413 | - | 2,069,413 |
| 건물 | 3,527,154 | (221,457) | 3,305,697 |
| 합 계 | 5,596,567 | (221,457) | 5,375,110 |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 과 목 | 전기초 | 감가상각비 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 2,069,413 | - | 2,069,413 |
| 건물 | 3,717,939 | (190,785) | 3,527,154 |
| 합 계 | 5,787,352 | (190,785) | 5,596,567 |
(2) 투자부동산 관련 손익
당기와 전기 중 투자부동산 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 영업수익 | 313,706 | 337,007 |
| 영업비용 | (221,457) | (190,785) |
| 합 계 | 92,249 | 146,222 |
(3) 투자부동산의 공정가치&cr연결실체는 사옥 등 보유중인 건물의 일부를 임대하고 있으며, 당기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 수행하지 아니하였습니다.&cr&cr
15. 무형자산&cr(1) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당기초 | 취득 등&cr증가액 | 처분 등 &cr감소액 | 무형자산&cr상각비 | 손상차손 | 대체 | 연결범위&cr변동 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 332,618 | 28,559 | (372) | (105,115) | - | 83,137 | 42,414 | 381,241 |
| 시설이용권 | 2,849,284 | 1,230,621 | (1,821,979) | (136,264) | - | - | - | 2,121,662 |
| 기타의무형자산 | 852,860 | 52,444 | (448) | (185,174) | - | 627,240 | 448 | 1,347,370 |
| 영업권 | 192,045,712 | - | - | (368,000) | - | - | 191,677,712 | |
| 정부보조금 | (1) | - | - | - | - | - | - | (1) |
| 합 계 | 196,080,473 | 1,311,624 | (1,822,799) | (426,553) | (368,000) | 710,377 | 42,862 | 195,527,984 |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 전기초 | 취득 등&cr증가액 | 처분 등&cr감소액 | 무형자산&cr상각비 | 대체 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 290,832 | 56,638 | (3,780) | (76,610) | 65,538 | 332,618 |
| 시설이용권 | 3,084,784 | 20,000 | (255,500) | - | - | 2,849,284 |
| 기타의무형자산 | 1,692,804 | - | - | (165,444) | (674,500) | 852,860 |
| 영업권 | 190,946,814 | 1,098,898 | - | - | - | 192,045,712 |
| 정부보조금 | (1) | - | - | - | - | (1) |
| 합 계 | 196,015,233 | 1,175,536 | (259,280) | (242,054) | (608,962) | 196,080,473 |
(2) 영업권은 사업결합 등으로 인하여 발생하였으며, 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 부문(현금창출단위)별로 다음과 같이 배분되었습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금액 |
| --- | --- |
| ㈜휴온스 | 188,803,071 |
| ㈜휴메딕스 | 2,143,742 |
| ㈜휴온스메디케어 의료기제조사업부 | 730,899 |
| 합 계 | 191,677,712 |
&cr① ㈜휴온스 영업권&cr연결실체는 당기 중 ㈜휴온스 영업권에 대한 손상평가를 실시하였습니다. 회수가능액의 추정은 영업현금흐름의 현재가치에 의한 평가방법(DCF)을 사용하였으며 평가에 사용된 주요 가정은 아래와 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 할인율 | 12.33% |
| 영구성장률 | 0% |
| EBITDA 성장률(향후 5년간 평균) | 16.29% |
&cr주요 가정치는 해당 산업의 미래 추세에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 내, 외부의 역사적 자료에 기초하고 있습니다. 할인율은 산업평균 가중평균자본비용에 근거하여 예측되었으며, 향후 5 년간 현금흐름 추정액은 연결실체의 사업계획에 기초하였으며, 그 이후의 현금흐름은 고정된 영구성장률을 사용하여 추정하였습니다.&cr&cr또한 손상평가결과 장부금액을 약 11,106백만원 초과하였으며, 경영진은 합리적으로 발생가능한 유의적인 두 가정의 변동에 따라 장부금액이 회수가능액을 초과할 수 있다는 사실을 확인하였습니다. 유의적인 두 가정이 다음과 같이 변동할 경우, 추정 회수가능액이 장부금액과 같게 될 수 있습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 할인율 | (4.51)% |
| 영구성장률 | 4.51% |
② ㈜휴메딕스 영업권&cr연결실체는 당기 중 ㈜휴메딕스 영업권에 대한 손상평가를 실시하였습니다. 회수가능액의 추정은 순공정가치를 기초로 하였으며, 손상평가결과 장부금액을 약 60,035백만원 초과하였습니다.&cr
③ ㈜휴온스메디케어 의료기제조사업부 영업권&cr연결실체는 당기 중 ㈜휴온스메디케어의 의료기제조사업부 영업권에 대한 손상평가를 실시하였습니다. 회수가능액의 추정은 영업현금흐름의 현재가치에 의한 평가방법(DCF)을 사용하였으며 평가에 사용된 주요 가정은 아래와 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 세전할인율 | 13.09% |
| 영구성장률 | 0% |
| 매출성장률(주1) | 2.2%~31.97% |
(주1) 향후 5년간 현금흐름을 예측치를 산정하기 위한 추정매출성장률로 과거 성장치를 기초로 산정되었습니다.&cr&cr주요 가정치는 해당 산업의 미래 추세에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 내, 외부의 역사적 자료에 기초하고 있습니다. 할인율은 산업평균 가중평균자본비용에 근거하여 예측되었으며, 향후 5 년간 현금흐름 추정액은 연결실체의 사업계획에 기초하였으며, 동 기간에 대하여 사용된 매출액성장률과 이를 초과하는 기간에 대한 영구성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다.
&cr손상평가결과 회수가능액이 장부금액에 약 368백만원 미달하였으며, 동 금액을 손상차손으로 인식하였습니다.&cr&cr
16. 기타자산&cr보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동: | ||
| 미수수익 | 174,756 | 137,396 |
| 선급금 | 1,923,407 | 840,930 |
| 선급비용 | 338,852 | 304,858 |
| 부가세대급금 | 56,600 | - |
| 기타유동자산 | 342,796 | - |
| 합 계 | 2,836,411 | 1,283,184 |
| 비유동: | ||
| 보증금 | 3,250,075 | 2,788,673 |
| 선급금 | 920,245 | - |
| 합 계 | 4,170,320 | 2,788,673 |
&cr
17. 보험가입자산&cr 보고기간종료일 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험종류 | 자산 | 장부금액 | 부보액 | 보험회사명 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재산종합보험 | 재고자산(미착품 제외) | 52,672,132 | 54,088,826 | ㈜KB손해보험 외 |
| 건물, 구축물, 기계장치 | 97,106,093 | 146,849,256 | ||
| 공구와기구, 비품 | 13,262,974 | 13,222,899 | ||
| 기타(대인, 대물 등) | 23,408 | 1,167,000 | ||
| 합 계 | 163,064,607 | 215,327,981 |
&cr 연결실체는 상기 보험가입자산에 대하여 질권 등이 설정되어 있는 바, 6,200,000천원을 한국산업은행 등에 대한 채무의 담보로 제공하였고, 또한 상기 보험 이외에 자동차보험 및 임직원에 대한 산업재해보상보험 등에 가입하고 있습니다.&cr&cr
18. 담보제공자산 등&cr 보고기간종료일 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 담보설정금액 | 담보대상 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- |
| 유형자산 | 56,493,518 | 장ㆍ단기차입금 | 한국산업은행 |
| 재고자산 | 4,189,192 | ||
| 보험증서 | 14,332,763 | ||
| 합 계 | 75,015,473 |
&cr
19. 장ㆍ단기차입금 등&cr (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 내 역 | 차입처 | 이자율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USANCE | KEB하나은행 | - | - | 810,367 |
| 한국산업은행 | 1.30%~3.87% | 1,769,648 | 1,626,178 | |
| 운전자금 | 수출입은행(외화) | 3.14% | 1,677,150 | 1,607,100 |
| 한국산업은행 | 2.26%~2.94% | 20,800,000 | 1,800,000 | |
| - | - | 15,000,000 | ||
| - | - | 5,000,000 | ||
| ㈜우리은행 | 3.39% | 3,000,000 | 3,000,000 | |
| - | - | 5,000,000 | ||
| - | - | 1,000,000 | ||
| KEB하나은행 | 3.47% | 1,000,000 | - | |
| KB국민은행 | 3.36% | 3,000,000 | - | |
| ㈜기업은행 | 3.37% | 300,000 | 344,230 | |
| - | - | 580,500 | ||
| 합 계 | 31,546,798 | 35,768,375 |
(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 내 역 | 차입처 | 이자율 | 만 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시설자금 | 한국산업은행 | 2.34%~3.67% | 2021.02.23 | 18,837,500 | 9,187,500 |
| - | - | - | 1,800,000 | ||
| 운전자금 | 중소기업은행 | - | - | - | 545,000 |
| 국민은행 | 3.05% | 2020.03.15 | 10,000,000 | 10,000,000 | |
| 중소기업진흥공단 | - | - | - | 16,650 | |
| 소 계 | 28,837,500 | 21,549,150 | |||
| 유동성장기차입금 | (11,837,500) | (6,711,650) | |||
| 합 계 | 17,000,000 | 14,837,500 |
&cr(3) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 1년미만 | 11,837,500 | 6,711,650 |
| 1년에서 2년이하 | 3,000,000 | 4,837,500 |
| 2년에서 3년이하 | 14,000,000 | 10,000,000 |
| 3년에서 4년이하 | - | - |
| 합 계 | 28,837,500 | 21,549,150 |
(4) 보고기간종료일 현재 연결실체가 발행한 전환상환우선주는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행회사 | 존속기간만료일 | 금 액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 비유동: | |||
| 제2차 | ㈜휴온스메디케어 | 2027.03.23 | 672,379 |
| 제3차 | ㈜휴온스내츄럴 | 2027.03.23 | 1,553,345 |
| 제4차 | ㈜휴온스메디케어 | 2027.05.01 | 330,192 |
| 제5차 | ㈜바이오토피아 | 2027.05.18 | 1,041,243 |
| 제6차 | ㈜휴온스네이처 | 2028.11.30 | 1,308,949 |
| 합 계 | 4,906,108 |
&cr
(5) 연결실체가 발행한 전환상환우선주의 계약조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제2차 | 제3차(주1) | 제4차 | 제5차 | 제6차 |
|---|---|---|---|---|---|
| 발행회사 | ㈜휴온스메디케어 | ㈜휴온스내츄럴 | ㈜휴온스메디케어 | ㈜바이오토피아 | ㈜휴온스네이처 |
| 발행주식수 | 666,666주 | 1,600,000주 | 333,334주 | 729,660주 | 1,714,288 |
| 발행가액 | 주당 3,000원 | 주당 3,000원 | 주당 3,000원 | 주당 3,000원 | 주당 1,750원 |
| 전환가격 | 주당 3,000원 | 주당 3,000원 | 주당 3,000원 | 주당 3,000원 | 주당 1,750원 |
| 배당률 | 발행가액의 0.0% | ||||
| 상환가액 | 연복리 0.0% | ||||
| 상환청구기간 | 납입기일 다음날로부터 5년이 경과한 날부터 | ||||
| 주식속성 | 1주당 1의결권을 갖는 누적적ㆍ참가적 우선주 | ||||
| 전환청구기간 | 납입기일 다음날로부터 10년 이내 | ||||
| 잔여재산분배권 등 | 보통주에 우선함 | ||||
| 전환가격의 조정 | 공모단가의 일정비율 금액이 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 |
(주1) 전환상환우선주의 발행주식수, 발행가액, 전환가격은 최초 발행이후 조정되었습니다.
&cr연결실체는 보유자의 청구에 따라 전환상환우선주를 상환해야 할 의무가 있으며, 상환은 연결실체의 재량이 아닌 보유자의 선택에 의해 결정되어지므로 전환상환우선주를 부채로 분류하였습니다.
(5) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 차입금 | 미지급배당금 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 60,672,878 | - |
| 재무현금흐름에서 생기는 변동: | ||
| 차입 | 51,847,651 | - |
| 상환 | (45,914,825) | - |
| 배당금의 지급 | - | (10,112,830) |
| 그 밖의 변동: | ||
| 기타 | (1,315,298) | - |
| 이익잉여금의 감소 | - | 4,925,941 |
| 비지배지분의 감소 | - | 5,186,889 |
| 기말 | 65,290,406 | - |
② 전기
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 차입금 | 미지급배당금 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 55,531,003 | - |
| 재무현금흐름에서 생기는 변동: | ||
| 차입 | 31,775,466 | - |
| 상환 | (19,775,194) | - |
| 배당금의 지급 | - | (6,384,055) |
| 그 밖의 변동: | ||
| 기타 | (6,858,397) | - |
| 이익잉여금의 감소 | - | 3,862,131 |
| 비지배지분의 감소 | - | 2,521,924 |
| 기말 | 60,672,878 | - |
&cr&cr20. 운용리스 계약&cr연결실체는 건물, 사무용품, 비품, 노트북, 차량 등을 임차하는 운용리스계약을 체결하 고 있으며, 당기 및 전기 중 운용리스계약과 관련하여 연결실체가 인식한 리스료는각각 2,242,479 천원 및 2,250,288천원입니다.&cr&cr
21. 기타채무&cr보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동: | ||
| 미지급금 | 10,929,356 | 9,850,858 |
| 유동성장기미지급금 | - | 245,456 |
| 합 계 | 10,929,356 | 10,096,314 |
| 비유동: | ||
| 장기미지급금 | 60,972 | 33,000 |
&cr&cr22. 기타부채&cr보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동: | ||
| 예수금 | 3,623,828 | 1,925,606 |
| 미지급배당금 | 3,850 | 2,603 |
| 선수금 | 464,317 | 859,835 |
| 계약부채(주1) | 5,610,457 | - |
| 미지급비용 | 13,798,682 | 11,390,966 |
| 임대보증금 | 530,000 | 34,130 |
| 합 계 | 24,031,134 | 14,213,140 |
| 비유동: | ||
| 임대보증금 | 666,990 | 412,500 |
| 기타보증금 | 585,503 | 1,185,160 |
| 합 계 | 1,252,493 | 1,597,660 |
(주1) 기업회계기준서 제1115호의 최초 적용에 따라 관련 선수금을 계약부채로 분류하였습니다.&cr&cr
23. 퇴직급여제도&cr보고기간종료일 현재 연결실체는 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.
&cr 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 당기와 전기에 인식된 총 비용 4,968,121천원 및 3,996,556천원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납힙할 기여금을 나타내고 있습니다.&cr &cr
24. 반품충당부채&cr당기와 전기 중 반품충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 5,203,158 | 6,172,269 |
| 설정액 | 370,392 | (969,111) |
| 기말금액 | 5,573,550 | 5,203,158 |
&cr
25. 정부보조금&cr연결실 체는 국책연구과제인 전략적 핵심소재 기술개발 사업 등과 관련하여 산업통상자원부 등과 개발협약을 체결하였습니다. 동 개발사업과 관련하여 수령한 정부보조금 중 65,770천원이 보고기간종료일 현재 남아 있으며, 연결실체는 이를 선수금으로표시하고 있습니다. 개발사업과 관련하여 개발기간 종료 후, 개발에 성공하면 관련 정부보조금에 대한 상환의무가 발생할 수 있습니다.&cr&cr
26. 우발부채와 약정사항&cr(1) 보 고기간종료일 현재 연결실체의 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계류법원 | 피고 | 사건내용 | 소송가액 | 진행상황 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 춘천지방법원 | ㈜바이오토피아 | 수출수수료 건 | 27,358 | 1심 진행중 |
| 서울중앙지방법원 등 | ㈜휴온스 | 아픽사반 물질 특허 침해소송 등 | 615,000 | 진행중 |
| 서울중앙지방법원 | ㈜휴온스네이처 | 물품대금 | 12,115 | 1심 진행중 |
(2) 보고기간종료일 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.
| (외화단위: USD, 원화단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제공처 | 화폐단위 | 한도액 | 차입(실행)금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외상매출채권전자대출 | 국민은행 | KRW | 500,000 | - |
| 기업일반운전자금대출 | 국민은행 | KRW | 13,000,000 | 13,000,000 |
| 한국산업은행 | KRW | 26,800,000 | 20,800,000 | |
| 기업은행 | KRW | 2,500,000 | 300,000 | |
| 우리은행 | KRW | 3,600,000 | 3,000,000 | |
| KEB하나은행 | KRW | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 산업운영자금대출 | KEB하나은행 | KRW | 50,000 | - |
| 수출성장자금대출 | 한국수출입은행 | USD | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 시설자금대출 | 한국산업은행 | KRW | 14,900,000 | 14,900,000 |
| 한국산업은행 | KRW | 15,000,000 | 3,937,500 | |
| 신용장개설약정(수입) | 한국산업은행 | USD | 2,500,000 | 1,582,758 |
| KEB하나은행 | USD | 9,300,000 | 5,469,894 |
&cr(3) 보 고 기 간종료일 현재 연결실체는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험주식회사에 4,658,798 천원의 보 험에 가입되어 있습니다.&cr &cr
27. 자본금 및 자본잉여금
(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 수권주식수 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 주당금액 | 500 | 500 |
| 발행주식수(주1) | 10,404,299 | 9,911,705 |
| 보통주자본금 | 5,202,149,500 | 4,955,852,500 |
(주1) 당기 중 발행주식수의 변동은 지배기업의 주식배당으로 인한 변동입니다.
&cr(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 236,743,441 | 236,743,441 |
| 재평가적립금 | 1,714,861 | 1,714,861 |
| 자기주식처분이익 | 4,013,985 | 4,013,985 |
| 기타자본잉여금 | 3,852,441 | 3,926,303 |
| 합 계 | 246,324,728 | 246,398,590 |
&cr
28. 자본조정&cr(1) 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식 | (5,421,466) | (5,497,484) |
| 기타자본조정 | (9,132,384) | (7,305,330) |
| 합 계 | (14,553,850) | (12,802,814) |
(2) 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 장부금액 | 주식수 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 자기주식 | 66,083 | 5,497,485 | 63,077 | 5,425,789 |
| 단주취득 | 3,645 | 213,193 | 3,006 | 71,696 |
| 자기주식처분 | (6,704) | (289,212) | - | - |
| 기말 자기주식 | 63,024 | 5,421,466 | 66,083 | 5,497,485 |
&cr 한편, 연결실체가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.
&cr
29. 기타포괄손익누계액&cr(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | (706,236) |
| 재평가잉여금 | 530,876 | 530,876 |
| 지분법자본변동 | (111,579) | (112,111) |
| 합 계 | 419,297 | (287,471) |
(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매도가능금융자산&cr평가손익 | 재평가잉여금 | 지분법 자본변동 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | (706,236) | 530,876 | (112,111) | (287,471) |
| 기업회계기준서 제1109호 최초적용 | 706,236 | - | 2,564 | 708,800 |
| 기초금액(조정후) | - | 530,876 | (109,547) | 421,329 |
| 변동액 | - | - | (2,680) | (2,680) |
| 변동액에 대한 법인세 효과 | - | - | 648 | 648 |
| 당기말금액 | - | 530,876 | (111,579) | 419,297 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매도가능금융자산&cr평가손익 | 재평가잉여금 | 지분법 자본변동 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | (806,105) | 530,876 | (23,525) | (298,754) |
| 변동액 | 125,767 | - | (116,868) | 8,899 |
| 변동액에 대한 법인세 효과 | (25,898) | - | 28,282 | 2,384 |
| 당기말금액 | (706,236) | 530,876 | (112,111) | (287,471) |
&cr
30. 이익잉여금
(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 1. 법정적립금(주1) | 2,477,916 | 2,429,618 |
| 2. 임의적립금(주2) | 670,602 | 670,602 |
| 3. 미처분이익잉여금 | 121,673,168 | 99,777,956 |
| 합 계 | 124,821,686 | 102,878,176 |
(주1)법정적립금은 이익준비금으로서, 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때 까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. &cr(주2)조세특례제한법의 규정에 의한 기업합리화적립금을 이익잉여금 처분으로 적립한 것으로서, 동 준비금의 적립과 처분은 관계세법의 규정에 의하고 있습니다.
(2) 당기 및 전기에 지배기업의 주주총회 승인을 위해 제안된 배당금의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 배당주식수(주1) | 10,341,275주 | 9,851,882주 |
| 현금배당금 | ||
| 배당금액 | 5,170,638천원 | 4,925,941천원 |
| 주당배당금 | 500원 | 500원 |
| 주식배당금 | ||
| 배당금액 | 258,532천원 | 246,297천원 |
| 주당배당금 | 25원 | 25원 |
(주1) 당기 배당금총액은 지배기업이 취득한 자사주 63,024주(전기: 59,823주)를 제외하고 계산한 금액입니다.&cr&cr
31. 영업수익&cr 연결실체의 사업은 의약품사업, 의료기기(화장품 포함)사업, 기타사업 등으로 구분되어있습니다.&cr
<변동대가>&cr① 반품권&cr고객과 체결한 일부 계약들은 반품권을 제공합니다. 연결실체는 이를 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 인식하고 있으며, 만약 연결실체가 이를 신뢰성있게 측정할 수 없다면, 불확실성이 해소될 때까지 수익을 이연하고 있습니다. &cr&cr고객과의 계약에서 특정기간동안 반품할 수 있는 권리가 제공될 경우, 연결실체는 반품권을 기업회계기준서 제1115호의 기댓값 방법과 유사한 확률가중평균금액으로 회계처리하고 있습니다. 현행회계기준에서는 예상되는 반품과 관련된 수익의 인식이 이연되고 재무상태표의 충당부채에 표시됩니다. 관련 매출원가는 조정되고 반품될 것으로 예상되는 제품은 당초의 장부금액으로 재고자산에 포함되게 됩니다.
&cr기업회계기준서 제1115호에서는 계약에서 고객이 제품을 반품하는 것을 허용하기 때문에 고객으로부터 수령하는 대가가 변동되므로 반품은 기업회계기준서 제1115호에서 변동대가에 해당되며, 계약의 개시시점에 추정되고 이후 기간에 재검토되어야 합니다.&cr&cr연결실체는 기댓값 방법이 연결실체가 권리를 갖게 될 변동대가 금액을 더 잘 예측하는 방법이기 때문에 반품될 재화를 추정하기 위해 기댓값 방법을 사용하기로 결정하였습니다. 연결실체는 거래가격에 포함될 수 있는 변동대가 금액을 결정하기 위해 변동대가 추정치의 제약에 대한 기업회계기준서 제1115호의 요구사항들을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서 연결실체는 재무상태표에서 환불부채와 고객에게서 회수할 권리가 있는 제품에 대한 자산을 개별적으로 표시합니다. 이러한 조정사항의 결과로 당기말 현재 이익잉여금은 변동하지 않을 것입니다.
② 수금 기준 장려금&cr기업회계기준서 제1115호에서는 고객으로부터 수령하는 대가가 변동되므로 장려금 등은 기업회계기준서 제1115호에서 변동대가에 해당되며, 계약의 개시시점에 추정되고 이후 기간에 재검토되어야 합니다. 연결실체는 기댓값 방법이 연결실체가 권리를 갖게 될 변동대가 금액을 더 잘 예측하는 방법이기 때문에 장려금 금액을 추정하기 위해 기댓값 방법을 사용하기로 결정하였습니다. 연결실체는 거래가격에 포함될 수 있는 변동대가 금액을 결정하기 위해 변동대가추정치의 제약에 대한 기업회계기준서 제1115호의 요구사항들을 적용하였습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호에서 해당 장려금을 고려하여 수익을 미리 감소시킬 것입니다. &cr
연결실체는 기업회계기준서 제1109 호 및 제1115호의 도입과 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 평가하였으며 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향은 중요하지 않습니다.
&cr당기와 전기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 제ㆍ상품매출 | 373,344,966 | 322,689,264 |
| 용역수익 | 160,125 | 161,200 |
| 배당금수익 | 17,936 | 14,374 |
| 기타수익 | 5,164,455 | 1,095,751 |
| 합 계 | 378,687,482 | 323,960,589 |
32. 영업비용&cr당기와 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 제품매출원가 | 134,948,861 | 105,466,555 |
| 상품매출원가 | 19,899,255 | 22,612,111 |
| 기타매출원가 | 76,076 | 266,477 |
| 급여 | 31,524,797 | 25,689,231 |
| 잡급 | 2,276 | 5,748 |
| 퇴직급여 | 2,542,239 | 1,954,106 |
| 복리후생비 | 2,246,560 | 3,942,973 |
| 여비교통비 | 3,671,122 | 3,935,289 |
| 광고선전비 | 7,430,785 | 6,673,811 |
| 통신비 | 473,447 | 410,366 |
| 운반비 | 1,737,259 | 1,526,553 |
| 제세공과 | 647,208 | 625,068 |
| 임차료 | 788,093 | 655,144 |
| 접대비 | 200,455 | 480,633 |
| 판매촉진비 | 220,363 | 1,130,451 |
| 판매수수료 | 57,391,744 | 45,075,925 |
| 소모품비 | 383,613 | 398,653 |
| 도서인쇄비 | 65,925 | 62,015 |
| 대손상각비 | 818,101 | 147,921 |
| 회의비 | 1,090,984 | 368,943 |
| 교육훈련비 | 958,846 | 993,622 |
| 수도광열비 | 293,123 | 291,460 |
| 지급수수료 | 7,126,610 | 5,621,123 |
| 보험료 | 2,613,849 | 2,251,107 |
| 수선비 | 21,025 | 40,005 |
| 차량유지비 | 824,523 | 979,488 |
| 견본품비 | 180,063 | 302,359 |
| 감가상각비 | 1,164,901 | 531,116 |
| 무형자산상각비 | 417,223 | 234,543 |
| 경상연구개발비 | 28,596,624 | 26,899,705 |
| 수출제비용 | 507,539 | 635,987 |
| 해외시장개척비 | 1,164,424 | 930,688 |
| 용역수수료 | 683,425 | 590,291 |
| 주식보상비용 | 11,848 | 13,070 |
| 합 계 | 310,723,184 | 261,742,538 |
&cr
33. 비용의 성격별 분류&cr당기와 전기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (6,303,767) | (10,369,255) |
| 원재료사용액 및 상품매입액 | 62,429,009 | 53,915,444 |
| 종업원급여 | 64,471,853 | 50,664,517 |
| 퇴직급여 | 4,968,121 | 3,996,556 |
| 복리후생비 | 5,324,648 | 6,038,993 |
| 감가상각비 | 15,420,581 | 11,790,593 |
| 무형자산상각비 | 426,553 | 242,054 |
| 임차료 | 1,174,574 | 8,233,762 |
| 외주가공비 | 38,814,792 | 36,816,493 |
| 기타비용 | 123,996,820 | 100,413,381 |
| 합 계 | 310,723,184 | 261,742,538 |
&cr
34. 기타수익 및 기타비용 &cr당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기타수익: | ||
| 유형자산처분이익 | 8,894 | 6,763 |
| 관계기업주식처분이익 | 2,236,879 | - |
| 외환차이 | 13,666 | - |
| 염가매수차익 | 3,088,938 | - |
| 기타의대손충당금환입 | 39,092 | - |
| 잡이익 | 3,839,496 | 4,761,805 |
| 합 계 | 9,226,965 | 4,768,568 |
| 기타비용: | ||
| 기부금 | 176,518 | 406,736 |
| 외환차이 | 25,697 | 200,863 |
| 유형자산처분손실 | 160,746 | 12,754 |
| 무형자산처분손실 | 183,297 | 5,500 |
| 무형자산손상차손 | 368,000 | - |
| 기타의대손상각비 | 7,125 | 427,156 |
| 잡손실 | 781,781 | 936,995 |
| 합 계 | 1,703,164 | 1,990,004 |
&cr
35. 금융수익 및 금융비용
당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 금융수익: | ||
| 외환차이 | 106,465 | 77,002 |
| 이자수익 | 1,192,826 | 1,074,499 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 2,564,923 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 1,015,695 | - |
| 매도가능금융자산처분이익 | - | 15,944 |
| 파생상품거래이익 | - | 144,751 |
| 파생상품평가이익 | 1,772,441 | 2,311,232 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | - | 77,711 |
| 합 계 | 6,652,350 | 3,701,139 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | 1,559,191 | 1,520,884 |
| 외환차이 | 112,204 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 137,959 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 1,492,040 | - |
| 매도가능금융자산처분손실 | - | 135,440 |
| 매도가능금융자산손상차손 | - | - |
| 파생상품거래손실 | - | 76,368 |
| 파생상품평가손실 | 798,630 | 680,314 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | - | 67,637 |
| 합 계 | 4,100,024 | 2,480,643 |
&cr
36. 법인세비용
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 성 내 역 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 1. 법인세부담액 | 16,434,778 | 15,760,056 |
| 당기법인세 | 15,096,994 | 14,527,546 |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | 1,337,784 | 1,232,510 |
| 2. 이연법인세 | (448,718) | (490,758) |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (448,718) | (490,758) |
| 3. 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 648 | 2,384 |
| 4. 법인세비용 | 15,986,708 | 15,271,682 |
| 계속영업법인세비용 | 15,986,708 | 15,271,682 |
| 중단영업법인세비용 | - | - |
&cr연결실체는 기업소득환류세제에 따라 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 바에 따라산정된 법인세를 추가로 부담해야 합니다. 따라서, 연결실체가 당기말 현재 기업소득환류세제가 시행되는 향후 기간 동안 추정한 과세소득규모와 투자, 임금증가, 배당 등의 수준이 실제 결과와 다를 수 있으며, 이로 인하여 법인세 추정에 불확실성이 존재합니다.&cr
(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 지분법자본변동 | 648 | 28,282 |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | (25,898) |
| 합 계 | 648 | 2,384 |
(3) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순손익 | 76,749,020 | 65,116,475 |
| 적용세율에 따른 법인세비용(주1) | 18,155,263 | 15,710,300 |
| 조정사항 : | ||
| 비과세비용 | 1,279,578 | 2,130,269 |
| 비과세수익 | (2,736,444) | (537,168) |
| 세액공제 | (3,796,767) | (2,474,849) |
| 일시적차이 | - | 532,125 |
| 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 | 1,337,784 | (125,341) |
| 기타 | 1,747,294 | 36,346 |
| 법인세비용 | 15,986,708 | 15,271,682 |
| 유효세율 | 20.83% | 23.45% |
(주1) 보고기간종료일 현재 제정된 세법에서 규정한 법정세율을 적용하여 산정하였습니다.&cr
(4) 보고종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.&cr
(5) 당기 및 전기의 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 당기손익반영 | 기타포괄손익반영 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수수익 | (32,152) | (8,198) | - | (40,350) |
| 연차수당 | 778,967 | 2,050,609 | - | 2,829,576 |
| 토지재평가잉여금 | - | (250,910) | - | (250,910) |
| 대손충당금 | 373,855 | (87,616) | - | 286,239 |
| 유형자산 | (933,658) | (378,239) | - | (1,311,897) |
| 정부보조금 | 552,859 | 1,021,254 | - | 1,574,113 |
| 압축기장충당금 | (447,197) | 68,812 | - | (378,385) |
| 일시상각충당금 | (327,974) | (970,601) | - | (1,298,575) |
| 연구개발출연금 | (2,860) | 2,293 | - | (567) |
| 무형자산 | 207,667 | (203,275) | - | 4,392 |
| 퇴직연금미지급금 | 280,186 | 21,446 | - | 301,632 |
| 충당부채 | 1,246,035 | 55,766 | - | 1,301,801 |
| 매도가능금융자산 | 779,246 | (779,246) | - | - |
| 순확정급여채무 | 2,256 | (2,256) | - | - |
| 반환권자산 | - | (50,010) | - | (50,010) |
| 미실현손익 | 1,165,453 | 322,077 | - | 1,487,530 |
| 관계기업투자 | 193,807 | (171,461) | 648 | 22,994 |
| 기부금 | - | (164) | - | (164) |
| 당기손익인식금융자산 | 12,445 | 642,896 | - | 655,341 |
| 주식배당 | - | 68,647 | - | 68,647 |
| 재고자산평가손실 | - | 44,032 | - | 44,032 |
| 감가상각방법변경 | 528,677 | (952,413) | - | (423,736) |
| 자기주식처분이익 | (50,900) | 4,627 | - | (46,273) |
| 합계 | 4,326,712 | 448,070 | 648 | 4,775,430 |
| 이연법인세자산(부채) | 4,326,712 | 448,070 | 648 | 4,775,430 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 당기손익반영 | 기타포괄손익반영 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수수익 | (27,487) | (4,665) | - | (32,152) |
| 연차수당 | 278,171 | 500,796 | - | 778,967 |
| 대손충당금 | 377,932 | (4,077) | - | 373,855 |
| 유형자산 | (870,550) | (63,108) | - | (933,658) |
| 정부보조금 | 589,828 | (36,969) | - | 552,859 |
| 압축기장충당금 | (447,197) | - | - | (447,197) |
| 일시상각충당금 | (350,307) | 22,333 | - | (327,974) |
| 연구개발출연금 | (6,336) | 3,476 | - | (2,860) |
| 파생금융상품 | 28,522 | (28,522) | - | - |
| 무형자산 | 209,290 | (1,623) | - | 207,667 |
| 퇴직연금미지급금 | 194,131 | 86,055 | - | 280,186 |
| 충당부채 | 1,476,385 | (230,350) | - | 1,246,035 |
| 매도가능금융자산 | 994,129 | (188,985) | (25,898) | 779,246 |
| 순확정급여채무 | 2,256 | - | - | 2,256 |
| 미실현손익 | 377,416 | 788,037 | - | 1,165,453 |
| 관계기업투자 | 170,692 | (5,167) | 28,282 | 193,807 |
| 당기손익인식금융자산 | - | 12,445 | - | 12,445 |
| 자기주식처분이익 | (50,900) | - | - | (50,900) |
| 감가상각비 변경 | 842,286 | (313,609) | - | 528,677 |
| 합계 | 3,788,261 | 536,067 | 2,384 | 4,326,712 |
| 이월세액공제 | 47,694 | (47,694) | - | - |
| 이연법인세자산(부채) | 3,835,955 | 488,373 | 2,384 | 4,326,712 |
&cr
(6) 미인식 이연법인세자산&cr연결실체는 차기 이후 예상연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 및 세액공제이월액을 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 다만, 연결실체가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 일시적차이(종속기업) | 2,420,621 | 2,420,621 |
| 이월결손금(2026년 소멸) | 2,398,258 | 2,398,258 |
| 이월세액공제액(2017~2021년 소멸) | 762,369 | 762,369 |
&cr&cr37. 주당손익&cr(1) 당기와 전기의 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.
① 계속영업기본주당손익
| (단위: 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 지배기업소유주지분 계속영업 보통주 당기 순손익 | 29,207,741,070 | 25,840,930,465 |
| ÷가중평균유통보통주식수 | 10,340,962 | 10,337,772 |
| 계속영업기본주당손익 | 2,824 | 2,500 |
② 중단영업기본주당손익
| (단위: 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 지배기업소유주지분 중단영업 보통주 당기 순손익 | (301,695,198) | (76,701,718) |
| ÷가중평균유통보통주식수 | 10,340,962 | 10,337,772 |
| 중단영업기본주당손익 | (29) | (7) |
&cr
③ 가중평균유통보통주식수의 계산내역
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기(주1) |
| --- | --- | --- |
| 기초 발행보통주식수 | 9,911,705 | 10,204,396 |
| 기초 자기주식 | (66,083) | (66,231) |
| 자기주식 처분 | 6,704 | - |
| 자기주식 취득 | (3,645) | (3,288) |
| 유상증자 | - | - |
| 주식배당 | 492,281 | 202,895 |
| 가중평균유통보통주식수 | 10,340,962 | 10,337,772 |
(주 1) 당기 주식배당에 대한 영향이 소급조정반영되었습니다. &cr&cr(2) 희석주당손익 &cr 보고기간말 현재 지배기업이 발행한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.
&cr
38. 현금흐름에 관한 정보&cr(1) 비현금항목 및 운전자본 조정내역
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| (1) 비현금항목 조정 | ||
| 법인세비용 | 15,986,708 | 15,271,682 |
| 이자비용 | 1,559,191 | 1,520,884 |
| 감가상각비 | 15,420,581 | 11,790,593 |
| 무형자산상각비 | 426,553 | 242,054 |
| 기타의대손상각비 | 7,125 | 427,156 |
| 외환차이 | 17,770 | (105,100) |
| 대손상각비 | 818,101 | - |
| 재고자산평가손실 | 719,065 | - |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 1,492,040 | 67,637 |
| 당기손익인식금융자산처분손실 | 137,959 | - |
| 매도가능금융자산처분손실 | - | 135,440 |
| 유형자산처분손실 | 160,746 | 12,754 |
| 무형자산처분손실 | 183,297 | 5,500 |
| 무형자산손상차손 | 368,000 | - |
| 파생상품거래손실 | - | 76,368 |
| 파생상품평가손실 | 798,630 | 680,314 |
| 주식보상비용(급여) | 13,628 | 15,521 |
| 이자수익 | (1,192,826) | (1,074,499) |
| 염가매수차익 | (3,088,939) | - |
| 배당금수익 | - | (14,374) |
| 기타의대손충당금환입 | (39,092) | - |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | (1,015,695) | (77,710) |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | (2,564,923) | - |
| 매도가능금융자산처분이익 | - | (15,944) |
| 유형자산처분이익 | (8,894) | (6,763) |
| 지분법손익 | 743,367 | 911,854 |
| 종속기업및관계기업투자처분이익 | (2,236,879) | - |
| 파생상품거래이익 | - | (144,751) |
| 파생상품평가이익 | (1,772,441) | (2,311,232) |
| 소 계 | 26,933,072 | 27,407,384 |
| (2) 운전자본 조정 | ||
| 매출채권 및 기타채권 | (19,249,307) | (2,246,700) |
| 재고자산 | (4,679,207) | (10,369,255) |
| 기타유동자산 | (1,283,045) | 111,382 |
| 기타비유동자산 | (920,245) | - |
| 상환전환우선주부채 | (159,048) | - |
| 매입채무 및 기타채무 | 269,075 | (5,125,854) |
| 기타유동부채 | 9,372,640 | 2,297,435 |
| 반품충당부채 | 370,393 | (1,279,968) |
| 금융보증부채 | - | - |
| 확정급여부채 | - | - |
| 장기미지급금 | (31,762) | - |
| 소 계 | (16,310,506) | (16,612,960) |
| 합 계 | 10,622,566 | 10,794,424 |
(2) 현금의 유ㆍ출입이 없는 주요 거래
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 장기대여금의 유동성 대체 | 376,736 | 361,000 |
| 건설중인자산의 유형자산 본계정 대체 | 15,381,635 | 42,615,612 |
| 정부보조금의 유형자산 대체 | 454,314 | 2,721,522 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 11,802,500 | 6,623,653 |
| 장기미지급금의 유동성 대체 | 33,000 | 245,456 |
| 임대보증금의 유동성대체 | 70,000 | 34,130 |
&cr
39. 특수관계자
(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자(종속기업 제외) 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 관계기업 | - | ㈜휴노랩 |
| Beijing Huonland Pharmaceutical Co., Ltd. | Beijing Huonland Pharmaceutical Co., Ltd. | |
| 기타특수관계자 | ㈜휴노랩(주1) | - |
| ㈜휴이노베이션 | ㈜휴이노베이션 | |
| 기타임원 및 주요경영진 | 기타임원 및 주요경영진 |
(주1) 당기 중 ㈜휴노랩 보통주 보유지분 전부를 매각하여 기타특수관계자로 변경되었습니다.&cr
(2) 주요 경영진에 대한 보상 &cr주요 경영진은 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당기 및 전기 중 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 3,795,614 | 3,392,341 |
| 퇴직급여 | 312,448 | 287,546 |
| 주식기준보상 | 5,090 | 4,084 |
| 합 계 | 4,113,152 | 3,683,971 |
(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr ① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 영업수익 | 유형자산취득 | 기타비용 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜휴노랩(주1) | 86,710 | 1,003,334 | 2,091,123 |
| 기타 | ㈜휴이노베이션 | 111,129 | - | - |
| 합 계 | 197,839 | 1,003,334 | 2,091,123 |
(주1) 당기 중 관계기업 및 기타특수관계자의 기간동안 발생한 거래에 대하여 공시되었습니다.&cr
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 영업수익 | 유형자산취득 | 유형자산처분 | 기타비용 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜휴노랩 | 81,469 | 1,500,483 | 119,134 | 1,629,680 |
| 기타 | ㈜휴이노베이션 | 114,126 | - | - | - |
| 합 계 | 195,595 | 1,500,483 | 119,134 | 1,629,680 |
&cr(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr ① 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 자금대여 거래 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 대여 | 회수 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 기타 | 기타임원 및 주요경영진 | 995,500 | 596,880 |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 자금대여 거래 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 대여 | 회수 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 기타 | 기타임원 및 주요경영진 | 194,600 | 513,120 |
(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 채권 | 채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 기타채권 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타 | ㈜휴노랩 | 9,118 | 428,000 | 3,802 |
| ㈜휴이노베이션 | 10,862 | - | 34,130 | |
| 기타임원 및 주요경영진 | - | 1,048,240 | - | |
| 합 계 | 19,980 | 1,476,240 | 37,932 |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 채권 | 채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 기타채권 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜휴노랩 | 5,063 | - | 28,000 |
| 기타 | ㈜휴이노베이션 | 7,384 | - | - |
| 기타임원 및 주요경영진 | - | 865,320 | - | |
| 합 계 | 12,447 | 865,320 | 28,000 |
(6) 연결실체의 특수관계자와 매출ㆍ매입 등의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고 별도 언급이 있는 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제 될 것입니다 . 한편, 연결실체는 보고기간종료일 현재 일부 특수관계자에게 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr &cr(7) 당기 중 연결실체가 보유한 ㈜휴온스메디케어 지분 일부와 ㈜휴노랩 지분 전부를㈜휴노랩 및 주요경영진 등에게 매각하였습니다.&cr&cr(8) 당기 중 연결실체가 보유한 ㈜휴이노베이션 지분 전부를 ㈜휴이노베이션에 매각하였습니다.&cr&cr(9) 당기 중 연결실체는 ㈜휴노랩이 보유한 ㈜휴베나 지분 일부를 추가매입하였습니다.&cr
40. 영업부문&cr연결실체는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.
연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.
① 지주사: 지주회사 및 경영컨설팅 서비스업
② 제약: 의약품과 의약부외품 등의 제조 및 판매업, 서비스업 등&cr
(1) 당기와 전기 중 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다. &cr① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 지주사 | 제약 | 내부거래 제거 | 총계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업수익 | 27,891,898 | 442,654,732 | (91,859,148) | 378,687,482 |
| 영업이익 | 11,560,275 | 60,823,066 | (4,419,043) | 67,964,298 |
| 법인세차감전순이익 | 13,769,362 | 68,708,792 | (5,181,095) | 77,297,059 |
| 자산총액 | 346,265,338 | 448,254,915 | (121,643,566) | 672,876,687 |
| 부채총액 | 31,873,609 | 123,534,415 | (21,164,517) | 134,243,507 |
&cr② 전 기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 지주사 | 제약 | 내부거래 제거 | 총계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업수익 | 25,861,844 | 378,188,397 | (80,089,652) | 323,960,589 |
| 영업이익 | 12,100,267 | 52,905,702 | (2,787,918) | 62,218,051 |
| 법인세차감전순이익 | 12,165,309 | 65,057,428 | (11,917,481) | 65,305,256 |
| 자산총액 | 316,883,967 | 402,141,271 | (108,878,818) | 610,146,420 |
| 부채총액 | 8,106,850 | 133,391,411 | (22,348,368) | 119,149,893 |
(2) 지역별 정보&cr연결실체의 영업수익은 대부분 국내고객을 대상으로 하고 있으며, 비유동자산의 대부분이 국내에 위치하고 있으므로 지역별 정보로서 공시할 중요사항은 없습니다.
(3) 주요 고객에 대한 정보&cr연결실체는 고객으로부터의 수익이 기업 전체 수익의 10%이상을 차지하는 외부고객이 없으므로, 주요 고객에 대한 정보로서 공시할 중요한 사항은 없습니다.
41. 위험관리&cr(1) 자본 위험 관리
연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본조달비율을 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원,%) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채 | 134,243,507 | 119,149,893 |
| 자본 | 538,633,180 | 490,996,526 |
| 부채비율 | 24.92% | 24.27% |
&cr(2) 시장위험&cr① 외환위험
연결실체는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (외화단위: USD, JPY, EUR, CNY, 원화단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 화폐단위 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금융자산 | USD | 7,708,824 | 8,620,097 | 4,286,000 | 4,592,021 |
| JPY | 278,080,989 | 2,817,461 | 165,659,051 | 1,572,286 | |
| EUR | 69,903 | 89,417 | 1,342,775 | 1,717,745 | |
| CNY | 1,234,953 | 201,001 | 1,470,564 | 240,658 | |
| 합 계 | - | 11,727,976 | 8,122,710 | ||
| 외화금융부채 | USD | 3,076,245 | 3,439,559 | 3,240,284 | 3,471,641 |
| JPY | - | - | 4,550,515 | 43,189 | |
| EUR | 579,594 | 741,393 | 575,904 | 736,726 | |
| 합 계 | - | 4,180,952 | 4,251,556 |
한편, 당기와 전기 중 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세차감전순이익의 증가(감소) | 754,702 | (754,702) | 387,115 | (387,115) |
&cr상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.
&cr② 이자율위험&cr연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. &cr&cr보고기간종료일 현재 연결실체의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 변동이자부 장ㆍ단기차입금 | 42,200,000 | 35,952,516 |
&cr당기와 전기 중 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 당 기 손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세차감전순이익의 증가(감소) | (422,000) | 422,000 | (359,525) | 359,525 |
③ 유동성 위험 관리&cr신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결실체의 차입금 및 매입채무 등을 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년이내 | 1년~2년 | 2년~3년 | 3년 이후 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | 43,384,298 | 3,000,000 | 14,000,000 | - | 60,384,298 |
| 전환상환우선주부채 | - | - | - | 4,906,108 | 4,906,108 |
| 매입채무및기타채무(주1) | 22,939,539 | 60,972 | - | - | 23,000,511 |
| 파생금융부채 | 6,138,478 | - | - | - | 6,138,478 |
| 합 계 | 72,462,315 | 3,060,972 | 14,000,000 | 4,906,108 | 94,429,395 |
(주1) 미지급금, 유동성장기미지급금 및 장기미지급금으로 구성되어 있습니다.&cr&cr④ 신용위험&cr연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다 . 보 고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차감전&cr장부금액 | 손상누계액 | 장부금액&cr(최대노출액) | 차감전&cr장부금액 | 손상누계액 | 장부금액&cr(최대노출액) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융자산 | 17,089,000 | - | 17,089,000 | 13,450,000 | - | 13,450,000 |
| 장기금융자산 | 1,660,291 | - | 1,660,291 | - | - | - |
| 매출채권및수취채권(주1) | 114,472,276 | (2,973,359) | 111,498,917 | 90,359,025 | (1,819,469) | 88,539,557 |
| 합 계 | 133,221,567 | (2,973,359) | 130,248,208 | 103,809,025 | (1,819,469) | 101,989,557 |
(주1) 매출채권, 미수금, 미수수익, 장ㆍ단기대여금 및 보증금으로 구성되어 있습니다.&cr
⑤ 가격위험관리
연결실체는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 시장성 있는 금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산 | - | 5,883,063 |
| 공정가치측정금융자산 | 6,399,616 | - |
| 합 계 | 6,399,616 | 5,883,063 |
(3) 금융상품의 공정가치 &cr① 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.
| (합계: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 69,418,727 | 69,418,727 | 82,247,795 | 82,247,795 |
| 단기금융자산 | 17,089,000 | 17,089,000 | 13,450,000 | 13,450,000 |
| 장기금융자산 | 1,660,291 | 1,660,291 | 1,553,028 | 1,553,028 |
| 매출채권 | 99,688,596 | 99,688,596 | 82,281,943 | 82,281,943 |
| 기타채권 및 장기성기타채권 | 8,042,694 | 8,042,694 | 3,331,544 | 3,331,544 |
| 매도가능금융자산(주1) | - | - | 5,883,063 | 5,883,063 |
| 공정가치측정금융자산 | 24,706,838 | 24,706,838 | - | - |
| 기타유동자산 | 517,552 | 517,552 | 137,396 | 137,396 |
| 기타비유동자산 | 3,250,075 | 3,250,075 | 2,788,673 | 2,788,673 |
| 합 계 | 224,373,773 | 224,373,773 | 191,673,442 | 191,673,442 |
| 금융부채: | ||||
| 매입채무 | 12,010,183 | 12,010,183 | 11,652,221 | 11,652,221 |
| 기타채무 | 10,929,356 | 10,929,356 | 10,096,314 | 10,096,314 |
| 단기차입금 | 31,546,798 | 31,546,798 | 35,768,375 | 35,768,375 |
| 유동성장기차입금 | 11,837,500 | 11,837,500 | 6,711,650 | 6,711,650 |
| 파생금융상품부채 | 6,183,478 | 6,183,478 | 5,457,537 | 5,457,537 |
| 유동성전환상환우선주부채 | - | - | 159,048 | 159,048 |
| 비유동성전환상환우선주부채 | 4,906,108 | 4,906,108 | 3,196,305 | 3,196,305 |
| 장기차입금 | 17,000,000 | 17,000,000 | 14,837,500 | 14,837,500 |
| 기타유동부채 | 14,332,532 | 14,332,532 | 3,722,773 | 3,722,773 |
| 기타비유동부채 | 1,252,493 | 1,252,493 | 1,597,660 | 1,597,660 |
| 장기미지급금 | 60,972 | 60,972 | 33,000 | 33,000 |
| 합 계 | 110,059,420 | 110,059,420 | 93,232,383 | 93,232,383 |
(주1) 공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산 중 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상한 내역은 제외하였습니다.
② 금융상품의 공정가치 서열체계&cr 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부가액과 공정가치의 차이는 없으며, 공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.&crㆍ수준 1 : 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치&crㆍ수준 2 : 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치&crㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치&cr&cr보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 공정가치 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||||||
| 장기금융자산 | 1,632,743 | - | 1,632,743 | - | 1,553,028 | - | 1,553,028 | - |
| 공정가치측정금융자산 | 24,706,839 | 6,399,616 | - | 18,307,223 | - | - | - | - |
| 매도가능금융자산(지분증권)(주1) | - | - | - | - | 5,883,063 | 5,883,063 | - | - |
| 합 계 | 26,339,582 | 6,399,616 | 1,632,743 | 18,307,223 | 7,436,091 | 5,883,063 | 1,553,028 | - |
| 금융부채: | ||||||||
| 파생금융상품부채(내재파생상품) | 6,183,478 | - | - | 6,183,478 | 5,457,537 | - | - | 5,457,537 |
(주1) 전기말 현재 공정가치를 합리적으로 측정하기 어려워 원가를 공정가치의 대용치로 측정하는 매도가능지분상품은 동 주석에서 제외하였습니다.&cr
수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.&cr
수준 2의 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법은 다음과 같습니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
&cr수준 2의 금융상품의 주된 평가기법은 시장접근법 등이며 당사는 이러한 평가기법을기초로 평가한 수탁 금융기관의 평가가액을 공정가치로 산정하고 있습니다.&cr&cr수준 3의 금융상품에 대해서는 현금흐름할인법 및 이항옵션모형 등의 기타 기법을 사용합니다.
당기 중 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 |
| --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | - | 5,457,537 |
| 수준 3으로의 이동 | 15,605,550 | - |
| 취득 및 처분 | 3,348,687 | 1,699,752 |
| 평가 | (687,222) | (973,811) |
| 기타 | 40,208 | - |
| 기말장부금액 | 18,307,223 | 6,183,478 |
한편, 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융상품의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 범주 | 내역 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산 | 비상장주식 등 | - | 15,866,518 |
&cr
42. 주식기준보상&cr보고기간말 현재 연결실체의 주식기준보상약정의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 부여일 | 2017년 3월 28일 |
| 발행회사 | ㈜휴온스메디케어 |
| 결제방식 | 주식결제형 |
| 발행될 주식의 종류 | 발행회사의 신주 또는 자기주식 |
| 대상 | 임직원 |
| 부여수량 | 76,000주 |
| 행사가능기간 | 2019년 3월 28일 ~ 2022년 3월 27일&cr단, 발행회사 상장 후 6개월 경과 시점부터 행사가능 |
| 가득조건 | 근로 제공 |
| 부여일 기준 단위당 공정가치 | 1,475.88원 |
| 행사가격 | 2,200원 |
당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 13,628천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. 보고기간말 현재 행사 가능한 주식선택권은 없습니다.&cr&cr
43. 사업결합&cr(1) 일반사항&cr2018년 8월 1일자로, 연결실체는 ㈜휴온스네이처(구, 성신비에스티㈜)의 지분 15,800,000주를 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 취득일 이후 5개월 동안 ㈜휴온스네이처는 8,059백만원의 매출과 691백만원의 당기순손실을 인식하였습니다.&cr&cr(2) 이전대가&cr이전대가의 주요 종류별 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금액 |
| --- | --- |
| 현금 | 7,900,000 |
(3) 식별가능한 취득자산과 인수부채&cr취득일 현재 취득자산과 인수부채의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금액 |
| --- | --- |
| 현금 및 현금성자산 | 797,580 |
| 매출채권 및 기타채권 | 992,453 |
| 재고자산 | 2,343,625 |
| 유형자산 | 8,132,392 |
| 기타자산 | 349,795 |
| 매입채무 및 기타채무 | (884,980) |
| 기타부채 | (741,926) |
| 합 계 | 10,988,939 |
&cr(4) 영업권
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금액 |
| --- | --- |
| 총 이전대가 | 7,900,000 |
| 비지배지분 | - |
| 이전 보유지분 공정가치 | 10,988,939 |
| 식별가능순자산 공정가치 | 10,988,939 |
| 부의 영업권 | (3,088,939) |
&cr취득일에 식별된 취득자산과 인수부채의 순액 10,988,939천원이 이전대가 7,900,000원을 초과하는 금액 3,088,939천원의 염가매수차익을 당기 중에 수익으로 인식하였습니다.&cr&cr(5) 사업결합 관련 비용&cr연결실체는 사업결합과 관련하여 자문수수료와 실사수수료 등 333,000천원의 비용이 발생하였습니다. 자문 및 실사수수료는 관리비용으로 인식하였습니다.&cr&cr
44. 오류수정&cr당기 중 연결실체는 유형자산에 대한 감가상각방법과 위탁업체에 지급하는 수수료 설정에 오류가 있음을 발견하였고 관련된 자산, 부채가 과소계상 되었습니다. 해당 오류는 과거기간에 영향을 받는 연결재무제표의 각 항목별로 재작성하였으며, 재작성이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 연결재무상태표&cr① 전기초(2017.01.01)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 오류수정의 영향 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 수정전 | 수정금액 | 수정후 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 유형자산 | 103,101,888 | 3,857,888 | 106,959,776 |
| 이연법인세자산 | 3,102,937 | 1,125,706 | 4,228,643 |
| 기타 | 450,856,168 | (75,009) | 450,781,159 |
| 총자산 | 557,060,993 | 4,908,585 | 561,969,578 |
| 기타유동부채 | 5,222,850 | 6,436,811 | 11,659,661 |
| 이연법인세부채 | 109,269 | 283,420 | 392,689 |
| 기타 | 97,830,627 | - | 97,830,627 |
| 총부채 | 103,162,746 | 6,720,231 | 109,882,977 |
| 이익잉여금 | 626,066,147 | (697,698) | 625,368,449 |
| 비지배지분 | 134,098,522 | (1,113,948) | 132,984,574 |
| 기타 | (306,266,422) | - | (306,266,422) |
| 순자산 | 453,898,247 | (1,811,646) | 452,086,601 |
② 전기말(2017.12.31)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 오류수정의 영향 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 수정전 | 수정금액 | 수정후 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 유형자산 | 134,256,783 | 6,409,713 | 140,666,496 |
| 이연법인세자산 | 3,837,396 | 845,750 | 4,683,146 |
| 기타 | 464,796,248 | 530 | 464,796,778 |
| 총자산 | 602,890,427 | 7,255,993 | 610,146,420 |
| 기타유동부채 | 6,508,215 | 7,704,926 | 14,213,141 |
| 이연법인세부채 | 39,364 | 317,070 | 356,434 |
| 기타 | 104,580,318 | - | 104,580,318 |
| 총부채 | 111,127,897 | 8,021,996 | 119,149,893 |
| 이익잉여금 | 103,224,954 | (346,778) | 102,878,176 |
| 비지배지분 | 150,566,309 | (712,115) | 149,854,193 |
| 기타 | 237,971,267 | 292,889 | 238,264,157 |
| 순자산 | 491,762,530 | (766,004) | 490,996,526 |
&cr(2) 전기 연결포괄손익계산서(2017.01.01~2017.12.31)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 오류수정의 영향 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수정전 | 수정금액 | 전기오류&cr수정후 | 중단사업 | 중단사업&cr 수정 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 325,350,642 | - | 325,350,642 | (1,390,053) | 323,960,589 |
| 매출원가 | (131,496,920) | 1,803,595 | (129,693,325) | 1,348,183 | (128,345,142) |
| 판매비와관리비 | (133,189,170) | (438,877) | (133,628,047) | 230,651 | (133,397,396) |
| 법인세비용 | (14,958,075) | (313,606) | (15,271,681) | - | (15,271,681) |
| 기타 | 3,092,674 | (5,470) | 3,087,204 | - | 3,087,204 |
| 계속사업이익 | 48,799,151 | 1,045,642 | 49,844,793 | 188,781 | 50,033,574 |
| 중단사업손실 | - | - | - | (188,781) | (188,781) |
| 당기순이익 | 48,799,151 | 1,045,642 | 49,844,793 | - | 49,844,793 |
| 총포괄이익 | 48,906,129 | 1,045,642 | 49,951,771 | - | 49,951,771 |
&cr
45. 중단사업&cr연결실체는 경영효율화를 위하여 프린팅 사업부문을 2018년 12월 31일자로 영업양도하였습니다. 양도된 사업부문의 경영성과와 현금흐름은 계속영업과 구분하여 중단사업으로 분류되었습니다. 이에 따라 전기 연결손익계산서에서 중단사업에서 발생한손익은 중단사업손익으로 구분하여 표시하였고 전기 손익계산서를 재작성하였습니다. &cr&cr(1) 중단사업 분류와 관련하여 전기 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 오류수정의 영향 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수정전 | 수정금액 | 전기오류&cr수정후 | 중단사업 | 중단사업&cr 수정 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 325,350,642 | - | 325,350,642 | (1,390,053) | 323,960,589 |
| 매출원가 | (131,496,920) | 1,803,595 | (129,693,325) | 1,348,183 | (128,345,142) |
| 판매비와관리비 | (133,189,170) | (438,877) | (133,628,047) | 230,651 | (133,397,396) |
| 법인세비용 | (14,958,075) | (313,606) | (15,271,681) | - | (15,271,681) |
| 기타 | 3,092,674 | (5,470) | 3,087,204 | - | 3,087,204 |
| 계속사업이익 | 48,799,151 | 1,045,642 | 49,844,793 | 188,781 | 50,033,574 |
| 중단사업손실 | - | - | - | (188,781) | (188,781) |
| 당기순이익 | 48,799,151 | 1,045,642 | 49,844,793 | - | 49,844,793 |
| 총포괄이익 | 48,906,129 | 1,045,642 | 49,951,771 | - | 49,951,771 |
&cr(2) 당기와 전기 중 중단사업으로 표시된 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 중단영업손익: | ||
| 매출액 | 2,956,263 | 1,390,053 |
| 매출원가 | (3,033,823) | (1,348,183) |
| 판매비와관리비 | (216,028) | (230,651) |
| 중단영업손실 | (293,588) | (188,781) |
| 중단사업을 처분함에 따라 인식된 손익: | ||
| 중단사업처분손실 | (254,450) | - |
| 중단영업당기순손실 | (548,038) | (188,781) |
(3) 양도된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| --- | --- |
| 양도자산 | 1,256,233 |
| 양도대가 | 1,001,783 |
| 처분손실 | (254,450) |
&cr(4) 당기와 전기 중 중단사업과 관련된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 영업활동으로인한순현금흐름 | (532,315) | (114,836) |
| 투자활동으로인한순현금흐름 | 497,234 | (1,387,000) |
| 재무활동으로인한순현금흐름 | - | - |
&cr
46. 보고기간 후 사건&cr(1) 연결실체는 2018년 12월 28일자로 수주과학의 영업을 2019년 2월 1일에 양수하는 계약을 체결하였습니다. 거래 예정금액은 1,334백만원이며, 실사결과에 따라 변동 가능합니다.&cr&cr(2) 연결실체는 2018년 12월 21일자 이사회 결의를 통해 ㈜휴노랩의 정보기술사업과디자인 사업부문을 양수하는 계약을 2018년 12월 24일에 체결하였습니다. 거래금액은 2019년 1월 24일 감정평가법인의 평가에 따라 결정되었으며 총 4,065백만원입니다.&cr&cr(3) 연결실체는 2019년 2월 15일자를 기준으로 ㈜위그린의 공간멸균장비 제조사업을 양수하였습니다. 사업양수와 관련하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산의 가액은 다음과 같으며, 발생한 영업권은 사업결합에 의한 매출시너지효과에 따른 것입니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| --- | --- |
| 이전대가(주1) | 1,537,600 |
| 인수자산: | |
| 재고자산 | 46,905 |
| 유형자산 | 268,691 |
| 무형자산 | 14,400 |
| 영업권 | 1,207,604 |
(주1) 2019년 2월 이전대가 지급이 완료되었습니다.&cr(주2) 취득한 자산은 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 따라 공정가치로 측정되었습니다.&cr&cr
◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 (주)휴온스글로벌2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
2121433366--17144220111001896120----13032281346576053162672557158--997699121566687055052733757158--1,1271,021
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2018.11.21 ~ 2018.11.233감사위험 식별 및 감사전략수립2018.07.23 ~ 2018.07.26442반기 재무제표에 대한 검토업무2018.11.21 ~ 2018.11.23342통제의 설계 및 운영의 효과성 검토2019.01.28 ~ 2019.02.13842입증절차의 수행2019.03.04122내부회계관리제도 검토2018.12.241제천 공장제품, 재공품, 원재료, 부재료2019.01.071판교 본사현금, 유가증권, 회원권 등OOX-22018.12.31, 2019.03.05---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 12월 31일업무수행이사, 감사서면보고2018년 감사계획 보고22019년 03월 05일업무수행이사, 감사서면보고외부감사인의 감사결과 보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl
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