HANDS CORPORATION LTD.

Annual Report • Apr 1, 2019

사업보고서 3.6 핸즈코퍼레이션(주) C A ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon

사 업 보 고 서

&cr&cr&cr

(제 47 기)

2018년 01월 01일2018년 12월 31일

사업연도	부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2019년 4월 1일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :

회 사 명 :	핸즈코퍼레이션 주식회사
대 표 이 사 :	승 현 창
본 점 소 재 지 :	인천광역시 서구 가정로37번길 50
	(전 화) 032-870-9600
	(홈페이지) http://www.handscorp.co.kr
작 성 책 임 자 :	(직 책) 상무 (성 명) 강 신 원
	(전 화) 032-870-9527

목 차

【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등의 확인.jpg 대표이사등의 확인

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인

&cr가. 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 백만원) 핸즈식스㈜2012.09경기도 화성시 마도면 &cr마도공단로6길 12자동차용 알루미늄 &cr휠의 제조판매207,280지배력 기준&cr(기업회계기준서 1110호)해당&cr(자산총액 750억원 이상)청도동화&cr주조유한공사2007.05중국 산동성 청도 평도시 &cr동화가도 반사천 평영로자동차용 알루미늄&cr휠의 제조판매58,336지배력 기준&cr(기업회계기준서 1110호)해당&cr(지배회사 자산총액의 &cr10% 이상)HANDS 8 S.A.2017.09Kingdom of Morocco,&crTanger, zone franche tanger Automotive City, &crlot E, commune Jouamaa, province Fahs Anjra.자동차용 알루미늄&cr휠의 제조판매95,472지배력 기준&cr(기업회계기준서 1110호)해당&cr(자산총액 750억원 이상)HANDS USA&crCorp.2009.10888 West Big Beaver Rd, &cr#340, Troy, MI, USA 48084자동차용 알루미늄&cr휠의 수입판매2,158지배력 기준&cr(기업회계기준서 1110호)해당없음HANDS FUNDING&crLTD.2017.12Cayman Corporate Centre, 27 Hospital &crRoad, George Town, Grand Cayman &crKY1-9008, Cayman Islands금융업17,993지배력 기준&cr(기업회계기준서 1110호)해당없음HANDS JAPAN LTD.2018.11Naka-ku, Yokohama, Kanagawa 231-0023 Japan자동차용 알루미늄&cr휠의 수입판매306지배력 기준&cr(기업회계기준서 1110호)해당없음㈜에이징2017.04서울특별시 마포구 양화로7안길 12, 1층(서교동)방송제작 및 배급2,310지배력 기준&cr(기업회계기준서 1110호)해당없음

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말&cr자산총액	지배관계 근거	주요종속&cr회사 여부

가-1. 연결대상회사의 변동내용

HANDS JAPAN LTD.신규 설립------

구 분	자회사	사 유
신규&cr연결
연결&cr제외

나. 회사의 법적·상업적 명칭&cr &cr당사의 명칭은 "핸즈코퍼레이션 주식회사"이고, 영문명은 "HANDS CORPORATIONLTD"이라 표기합니다. &cr&cr 다. 설립일자 &cr&cr당사는 1972년 3월 3일 동화합판 주식회사로 설립되어, 1975년 3 월 24일 동화상협 주식회사, 2012년 9월 3일 핸즈코퍼레이션 주식회사로 사명을 변경했습니다.

&cr라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr &cr- 주소 : 인천광역시 서구 가정로37번길 50(가좌동)&cr- 전화번호 : 032-870-9600&cr- 홈페이지 : http://www.handscorp.co.kr&cr&cr 마. 중소기업 해당 여부&cr&cr 당사는 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당되지 않습니다.&cr &cr 바. 주요사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업&cr &cr 당사는 알루미늄 휠 제조업체로서 완성차 제 조업체를 상대로 주문자 상표 부착 생산(OEM)의 형태로 제품을 공급하는 업체입 니다. 사업의 내용에 대한 자세한 사항은 동 공시서류의 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.&cr

사. 계 열 회사에 관한 사항&cr&cr 공정거래법 제2조 제3호에 따른 당사의 계열회사 는 공시서류 작성기준일 현재 11 개 사이며 그 현황은 다음과 같습니다.

순번	구분	법인명	구분	상장여부
1	종속회사	핸즈식스㈜	국내법인	비상장
2	종속회사	청도동화주조유한공사	해외법인	비상장
3	종속회사	HANDS USA Corp.	해외법인	비상장
4	종속회사	HANDS 8 S.A.	해외법인	비상장
5	종속회사	HANDS FUNDING LTD.	해외법인	비상장
6	종속회사	HANDS JAPAN LTD.	해외법인	비상장
7	종속회사	㈜에이징	국내법인	비상장
8	계열회사	동화상협 ㈜	국내법인	비상장
9	계열회사	중동파이넨스 ㈜	국내법인	비상장
10	계열회사	㈜와이케이몽키	국내법인	비상장
11	계열회사	커뮤니언코리아㈜	국내법인	비상장

&cr 아. 신 용평가에 관한 사항&cr&cr 당사의 최근 5년간 평가된 평가 대상 및 평가기관별 신용평가 내용은 아래와 같습니다.

	(기준일 : 2018년 12월 31일)

평가일	평가대상 증권등	평가대상증권의&cr신용등급	평가회사 (신용평가등급범위)	평가구분
2014.04.15	회사	BB	나이스신용평가&cr(AAA～D)	정기평가
2014.09.11	회사	BB	나이스신용평가&cr(AAA～D)	반기평가
2015.05.06	회사	BB	나이스신용평가&cr(AAA～D)	정기평가
2015.09.18.	회사	BB	나이스신용평가&cr(AAA～D)	반기평가
2016.04.27	회사	BB+	나이스신용평가&cr(AAA～D)	정기평가
2017.04.14	회사	BBB-	나이스신용평가&cr(AAA～D)	정기평가
2017.09.15	회사	BBB-	나이스신용평가&cr(AAA～D)	반기평가
2018.04.05	회사	BBB-	나이스신용평가&cr(AAA～D)	정기평가
2018.09.10	회사	BB+	나이스신용평가&cr(AAA～D)	반기평가

※회사채 신용등급체계 및 각 신용등급 정의

신용 상태	기업 평가등급	기업평가등급의 정의
우수	AAA	상거래를 위한 신용능력이 최우량급이며, 환경변화에 충분한 대처가 가능한 기업
AA	상거래를 위한 신용능력이 우량하며, 환경변화에 적절한 대처가 가능한 기업
A	상거래를 위한 신용능력이 양호하며, 환경변화에 대한 대처능력이 제한적인 기업
양호	BBB	상거래를 위한 신용능력이 양호하나, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하가능성 있는 기업
보통	BB	상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하가 우려되는 기업
B	상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하가능성이 높은 기업
열위	CCC	상거래를 위한 신용능력이 보통이하이며, 거래안정성 저하가 예상되어 주의를 요하는 기업
CC	상거래를 위한 신용능력이 매우 낮으며, 거래의 안정성이 낮은 기업
C	상거래를 위한 신용능력이 최하위 수준이며, 거래위험 발생가능성이 매우 높은 기업
부도	D	현재 신용위험이 실제 발생하였거나 신용위험에 준하는 상태에 처해있는 기업
평가제외	R	1년 미만의 결산재무제표를 보유하거나, 경영상태 급변으로 기업평가등급부여를 유보하는 기업

&cr 자. 주권상장 여부

&cr당사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항은 아래와 같습니다.

유가증권시장2016년 12월 02일해당사항 없음해당사항 없음

주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등&cr여부	특례상장 등&cr적용법규

2. 회사의 연혁

가. 회 사의 본점 소재지 및 그 변경&cr

시 기	내 용	비 고
1972년 3월	인천시 북구 계산동 332번지	설립 본점
1983년 4월	인천시 서구 가정로37번길 50	본점 소재지 이동

나. 경 영진의 중요한 변동&cr

시 기	내 용	비 고
2016년 3월	김영창, 강신원 사내이사 취임 / 김창봉, 서완석 사외이사 취임
2016년 7월	김성한 사외이사 취임
2017년 3월	박상호 사외이사 취임

&cr 다. 최 대주주의 변동&cr &cr당사는 최근 5사업연도 및 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr

라. 상 호변경&cr

시 기	내 용	비 고
1975년 3월	동화합판 주식회사에서 동화상협 주식회사로 상호변경
2012년 9월	핸즈코퍼레이션 주식회사로 사명 변경

&cr 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 &cr &cr 당사는 최근 5사업연도 및 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr

바. 합병, 기업분할, 영업양수도, 감자 등 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생 &cr

시 기	내 용	비 고
2014년 3월	핸즈썸 주식회사 흡수합병
2014년 4월	8HANDS 사업양수

&cr 사. 회 사의 업종 또는 주된 사업의 변화&cr &cr 당사는 1972년 목재업을 주요 사업으로 설립되었으며, 1984년 알루미늄 휠 제조업을 시작하였습니다. 현재는 알루미늄 휠 제조업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다.&cr &cr 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용&cr&cr 최근 5사업연도중 발생한 주요사항은 다음과 같습니다.

시 기	내 용	비 고
2014년 12월	일하기 좋은 뿌리기업 / 뿌리기술 전문기업 선정
2014년 12월	핸즈식스 주식회사 공장 증설 (연간 1,350만개 생산능력 확보)
2015년 6월	대한민국 최초 자동차 튜닝부품 인증 1호 선정
2015년 11월	품질경쟁력 우수기업 선정
2015년 11월	기업 혁신 우수기업 선정
2016년 6월	대기오염물질 자발적 감축 우수사업장 선정
2016년 9월	사회복지 유공자 선정
2016년 11월	품질경쟁력 우수기업 선정
2016년 12월	유가증권시장 상장
2017년 4월	포드 품질인증 Q1 획득
2017년 6월	피아트크라이슬러(FCA) 우수공급사 선정
2017년 7월	인도 Rockman Industries Ltd.와 '휠 제조 플랜트 기술전수 및 설비공급' 계약 체결
2017년 9월	HANDS 8 S.A. 설립(모로코 법인)
2017년 11월	품질경쟁력 우수기업 선정
2018년 2월	모로코 정부와 투자계약(FA) 체결

&cr

3. 자본금 변동사항

&cr가. 자본금 변동현황

2018년 12월 31일(단위 : 원, 주)

(기준일 :	)

2015.12.30유상증자(제3자배정)보통주5,14610,0001,282,0002015.12.30신주인수권행사보통주3,91810,000750,0002016.03.23신주인수권행사보통주

2,263

10,000

750,000

2016.03.25주식분할보통주

2,007,692

500

-

2016.05.30신주인수권행사보통주

263,040

500

37,500

2016.06.29무상증자보통주

14,258,400

500

500

2016.11.28유상증자(일반공모)보통주5,012,00050012,0002017.03.31주식배당보통주216,468500-

| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 증자비율 5.45% |
| |
| |
| |
| |
| 증자비율 600.00% |
| 증자비율 30.13% |
| |

&cr 나. 전환사채 등 발행현황

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

당사는 공시서류 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2018년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 :	)

보통주우선주

50,000,000

-

50,000,000

-23,386,448

-

23,386,448-

1,523,180

-

1,523,180

-1,523,180-1,523,180-------------

21,863,268

-

21,863,268

-382,042-382,042-21,481,226

-

21,481,226-

| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황

&cr 나. 자기주식

2018년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 :	)

보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주-382,042--382,042-우선주------보통주-382,042--382,042-우선주------보통주------우선주------보통주-382,042--382,042-우선주------

| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |

◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl

&cr 다. 다양한 종류의 주식 &cr &cr당사는 공시서류 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr

5. 의결권 현황 2018년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 :	)

보통주

21,863,268

-

우선주

-

-

보통주

382,042

자기주식

우선주

-

-

보통주

-

-

우선주

-

-

보통주

-

-

우선주

-

-

보통주

-

-

우선주

-

-

보통주

21,481,226

-

우선주

-

-

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

당사 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다.

제 10 조(신주의 배 당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 발행된 것으로 본다.&cr&cr제 50 조(이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.&cr 1. 이익준비금&cr 2. 기타의 법정적립금&cr 3. 배당금 &cr 4. 임의적립금&cr 5. 기타의 이익잉여금처분액&cr&cr제 51 조(이익배당)&cr ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의&cr 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에&cr 게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다.

&cr제 52 조(중간배당)&cr ① 회사는 영업년도 중 이사회 결의로 일정한 날을 정하여 주주에게 상법 제462조의&cr 3에 의한 중간배당을 할 수 있다.

② 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을

공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

③ 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입,&cr 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 &cr 포함한다.)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로&cr 본다.

주요배당지표

5005005004,20623,37634,711-25215,43211,5371941,0692,1089802,1863,896- -10823.299.411.2보통주1.61.12.0우선주---보통주--1.0우선주 ---보통주100100180우선주---보통주 --0.01우선주 ---

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
제47기	제46기	제45기
---	---	---	---	---
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

주) 제47기 현금배당은 최대주주외 특수관계인 16인 등이 보유한 11,684,247주는 배당받을 권리를 포기하는 차등배당으로서 나머지 일반주주가 보유한 9,796,979주를 기준으로 작성하였습니다. &cr

II. 사업의 내용

◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl

1. 사 업의 개요 &cr &cr 당사는 자동차부품 제조업체로서 자동차용 알루미늄 휠을 전문으로 생산하고 있습니다. 주로 주문자 상표 부착 생산(OEM)의 형태로 완성차 제조업체에 제 품을 공급하고있으며, 전방산업인 완성차의 수요 및 생산에 영향을 받습니다. &cr&cr 가. 업계의 현황 &cr&cr(1) 산업의 개요&cr&cr자동차산업은 금속, 고무, 플라스틱, 세라믹, 유리, 섬유 등 다양한 재료를 각 부분품마다 각기 다른 생산 공정을 거쳐 생산된 2만 여개의 부품을 조립하여 자동차로 완성시키는 복합적 성격의 대표적인 조립 산업입니다. 뿐만 아니라 부품 제조와 완성차 조립은 물론 판매, 정비, 할부 금융, 보험을 포함하는 광범위한 전후방 연관 산업을 가지고 있는 대표적인 종합산업입니다. &cr&cr자동차산업 중 자동차 부품산업은 자동차용 브레이크, 클러치, 축, 기어, 변속기, 휠, 완충기, 방열기, 소음기, 배기관, 운전대 및 운전박스 등과 같은 자동차 차체 또는 자동차 엔진용 부품들을 제조하는 산업 활동을 가리킵니다. 즉 자동차 부품산업은 각종자동차용 부품을 생산하여 완성차에 공급하는 자동차 산업의 후방산업을 말하며, 넓은 의미로 자동차 산업에 포함시키는 것이 일반적입니다. &cr

[자동차산업의 전후 연관산업]

01 자동차산업의 전후 연관산업.jpg [ 자동차산업의 전후 연관산업 ]

&cr자동차 부품산업은 제조공정, 사용소재 등에 따라 동력발생장치, 동력전달장치, 현가장치, 조향장치, 제동장치, 전기전자장치, 차체부품 등으로 시장이 매우 세분화되어 있습니다. 또한, 용도별로는 OEM, A/S, 수출용 부품으로 구분할 수 있습니다. OEM부품은 완성차 제조업체에 공급되는 차량제조용 부품을 말하며 A/S 부품은 차량의 보수 및 관리를 위해서 소요되는 부품을 의미합니다. 그리고 수출용 부품은 해외 완성 차 제조업체 에 대한 직수출 부품과 해외에서 운행되는 차량의 A/S를 위한 부품입니다.&cr

[자동차 부품의 분류]

구분	분류	주요 품목
기능	동력발생장치	엔진본체, 연료분사장치, 냉각 및 급유장치, 피스톤, 실린더라이너,엔진밸브, 엔진스프링, 캬뷰레터, 라이디에이터, 오일쿨러, &cr크랭크, 샤프트, 밸브가이드
동력전달장치	클러치, 차축, 변속기, 기어류, 추진축
공조제품	에어컨, 히터
제동장치	브레이크 마스터실린터, 브레이크 부스터, 브레이크 드럼, &cr브레이크 슈, 브레이크 라이닝, ABS
조향장치	스티어링 휠, 스티어링 샤프트, 기어박스, 타이로드, 넉클
현가장치	현가스프링, 쇼크옵쇼버
전장부품	램프류, 스위치류, 전압조절기, 스파크플러그, 발전기, 점화코일, 배전반, 하니스, 스타터모터, DC모터, 복합계기, ECU
차체부품	범퍼(Bumper), 필러류(Pillar Trim), 패널류(Garnish, Panel), 내장재,차량유리 등
기타요소부품	고무벨트, 오일씰, 방진고무류, 베어링, 배터리

&cr완성차 업체들의 부품 조달은 크게 자체생산과 외주생산으로 구분됩니다. 일반적으로 엔진, 변속기, 대물바디패널 등과 같이 자동차의 성능에 직접 관계되거나 기밀유지가 요구되는 부품, 자동차 외관과 밀접한 관계가 있는 부품, 대규모 설비투자금액이 요구되는 부품 등의 경우 주로 자체생산에 의존하고 있습니다. 외주생산 제품은 크게 두 부류로 대별되는데, 제동장치, 조향장치, 현가장치, 공조기, 머플러, 스프링, 시트, 전장품, 계기류, 램프, 스위치, 전선, 피스톤, 중소형 패널, 휠, 범퍼, 주물소재, 단조소재 등과 같이 노동집약적이거나 특화된 기술 및 설비가 요구되어 외주제작이 더 효율적인 경우와 ECU(Electronic Control Unit) 등 핵심 전장품 또는 자동변속기 등과 같이 기술변화 속도가 빠르며 고도의 기술을 필요로 하여 자체 제작이 어려운 경우 등이 있습니다.&cr&cr위와 같이 외주조달이 결정된 품목은 완성차 제조업체가 전문부품기업에 1차 외주를주게 되고, 이들 1차 수급기업이 일부 품목을 다시 외주로 조달하면서 2차 수급기업군이 형성되게 됩니다. 이러한 방식을 통해 자동차산업의 분업생산구조는 통상 완성차 업체를 정점으로 하여 1차에서 3~4차 수급기업에 이르는 다단계 형태를 보이고 있습니다. 완성차 제조업체는 안정적 부품 공급망 확보를 고려하여 단일 부품 품목에대하여 2~3개 내외의 부품사로부터 조달하는 것이 일반적인 모습입니다. &cr&cr

(2) 산업의 성장성&cr

(가) 세계 자동차 시장&cr

2019년 세계 자동차 수요는 미국ㆍ유럽의 성장 둔화와 중국의 수요 정체, 인도 시장의 성장 등으로 전년대비 0.1% 증가한 9,249만대를 기록할 것으로 전망됩니다.&cr&cr주요 시장별로 살펴보면, 미국시장 자동차 수요는 완성차 업체의 수익성 중시 전략과 금리인상으로 인해 1.4% 감소한 1,700만대를 기록할 것으로 전망됩니다.

&cr유럽 시장은 정치적 불확실성, 금리와 물가 상승으로 인한 소비 위축의 영향으로 0.2% 감소한 1,780만대를 기록할 것으로 전망됩니다. &cr

중국 시장은 경제성장률 둔화와 무역 분쟁 불확실성으로 인해 0.2% 증가한 2,320만대, 인도는 차량 가격 인상에도 불구하고 안정적인 경제성장에 따른 판매 확대 등으로 7.6% 증가한 364만대를 기록할 것으로 전망됩니다.

&cr러시아는 자동차 금융 확대 등으로 소비자 구매력 확대에도 불구하고 환율 불안 등의 요인으로 8.3% 증가한 196만대를 기록할 것으로 전망되며, 중남미는 경기 회복에 따른 소비심리 개선에도 불구하고 아르헨티나의 불확실성 지속 등으로 14.9% 감소 127만대를 기록할 것으로 전망됩니다.

[세계 자동차 수요 전망]

	(단위: 만대)

구분		2017년		2018년(추정)		2019년(전망)
수량	증감률	수량	증감률	수량	증감률
세계 총계		9,230	1.8%	9,244	0.2%	9,249	0.1%
주요 지역	미국	1,723	-1.8%	1,725	0.1%	1,700	-1.4%
유럽	1,770	3.4%	1,784	0.8%	1,780	-0.2%
중국	2,414	1.3%	2,315	-4.1%	2,320	0.2%
인도	321	8.7%	338	5.4%	364	7.6%
브라질	218	9.4%	248	13.8%	266	7.6%
러시아	160	11.9%	181	13.4%	196	8.3%
중남미	163	14.4%	149	-8.5%	127	-14.9%

출처: 현대자동차그룹 글로벌경영연구소

(나) 국내 자동차 시장 &cr

2019년 국내 자동차 판매는 내수경기 부진과 가계부채 증가로 인한 민간 소비 심리 위축으로 전년 대비 소폭 감소한 179만대가 판매될 것으로 전망됩니다. &cr&cr국산차 내수판매는 신차 출시에도 불구하고, 가계부채 증가, 고용불안에 따른 소비 심리 위축 등으로 전년대비 1.8% 감소한 152만대가 판매될 것으로 전망됩니다. 반면, 수입차 내수판매는 주요업체의 다양한 신차출시 및 마케팅 강화, HEV, PHEV 등 친환경차 확대, 아우디, 폭스바겐 판매 정상화를 위한 판촉 강화 등으로 전년 대비 3.0% 증가한 28만대가 판매될 것으로 전망됩니다.&cr

[국내 자동차 수요 전망]

	(단위: 만대)

구분	2017년		2018년(추정)		2019년(전망)
수량	증감률	수량	증감률	수량	증감률
내수판매	179	-2.2%	181	1.1%	179	-1.1%
국산차	156	-2.5%	154	-1.1%	152	-1.8%
외산차	23	3.6%	27	14.6%	28	3.0%

출처: 현대자동차그룹 글로벌경영연구소

&cr(다) 국내 자동차 부품 시장&cr&cr국내 자동차 부품 산업은 전방 산업인 자동차 산업의 경기에 크게 영향을 받습니다. 납품처인 완성차 업체의 실적, 특히 수주 차종의 생산 및 판매 실적이 개별 부품 업체의 성장성에 가장 큰 영향을 미치고 있습니다. &cr&cr전방산업인 자동차산업의 성장에 따라 자동차 부품산업 또한 연매출 70조원(국내 법인 합산 기준)을 상회하는 매우 큰 규모의 시장을 형성하고 있습니다. 부품기업의 매출 유형은 크게 OEM(또는 제조 용), A/S(보수용), 수출용 등 세 가지로 대별되는데, 2017년 국내 법인 합산기준으로 OEM은 전체의 약 65.1%, A/S용은 약 4.6%, 수출용은 약 30.4%를 차지하고 있습니다. &cr &crOEM 부문의 경우 국내 자동차 생산량 변동에 직접적인 영향을 받으며, 완성차기업 매출액 대비 부품기업의 납품액 비중은 50~60% 내외를 차지하고 있습니다. 국내 완성차 생산능력 및 생산량 정체를 고려할 때, 국내OEM 부문의 전반적인 성장성 전망은 높지 않은 수준입니다. 다만 중대형 차종의 생산비중 증가, 모듈화 확대, 고급 선택사양의 기본사양화, 전장부품의 채용 증가, 편의장치의 고급화에 따른 고부가가치화 추세 등을 고려할 때 국내OEM 매출 증가율은 완성차 생산대수 증가율을 다소 상회하는 수준을 유지할 것으로 전망됩니다. A/S 부문 매출은 자동차 보유 대수에 연동하는 특성을 보이고 있어 매출 규모가 안정적인 모습입니다. 수출부문의 경우 국내완성차 기업의 글로벌화에 따른 직, 간접적 수혜 효과 등을 바탕으로 성장하고 있으나, 국내 완성차 기업의 해외 공장의 안정화에 따른 현지 조달 확대 추세로 내수 비중이 70% 수준인 국내 법인의 내수 의존적 특징은 향후에도 유지될것으로 판단됩니다.&cr

[자동차 부품 유형별 매출액 추이]

	(단위: 억원,%)

구분		2011년	2012년	2013년	2014년	2015년	2016년	2017년
OEM	금액	516,293	519,732	507,352	519,993	484,810	466,784	472,985
비중	76.1	68.6	66.6	66.6	64.4	61.5	65.1
증감	17.1	0.7	-2.4	2.5	-6.8	-3.7	1.3
A/S	금액	30,978	31,184	30,441	31,200	33,937	32,675	33,109
비중	4.6	4.1	4.0	4.0	4.5	4.3	4.6
증감	17.1	0.7	-2.4	2.5	8.8	-3.7	1.3
수출	금액	130,912	206,185	224,469	229,992	233,834	259,511	220,843
비중	19.3	27.2	29.4	29.4	31.1	34.2	30.4
증감	7.9	57.5	8.9	2.5	1.7	11.0	-14.9
합계	금액	678,183	757,101	762,262	781,185	752,581	758,970	726,937
비중	100.0	100.0	100.0	100.0	100.0	100.0	100.0
증감	15.2	11.6	0.7	2.5	-3.7	0.8	-4.2

출처: 한국자동차산업협동조합

&cr(3) 경기 변동과 정부의 규제/지원&cr&cr(가) 경기 변동과의 관계&cr&cr자동차는 일반 경기 변동에 민감하게 반응하는 고가의 내구재 상품입니다. 국내 자동차 수요는 1990년대 중반까지 자동차 보급이 확대되며 경기 변동에 관계없이 급격히증가했으나, 1990년 후반 자동차 보급이 성숙 단계에 접어들면서 경기변동에 따라 영향을 많이 받게 되었습니다. 이는 소비자들이 자동차 구매에 있어 경제성과 유지비를 우선적으로 고려하고 구매시기를 쉽게 조절할 수 있기 때문입니다. 대표적인 경기지표인 GDP 증가율과 자동차 내수 판매량을 보면 장기적으로 비슷한 방향성을 가지는 것을 확인할 수 있습니다. &cr

[경제성장률과 자동차 판매량 관계] gdp&내수판매.jpg 경제성장률과 자동차 판매량 관계

&cr그리고 자동차 산업은 외생 변수에도 영향을 많이 받습니다. 특히, 내수 수요를 훨씬 초과하는 생산설비를 가지고 있는 국내 자동차산업의 경우 환율 변동에 의해 영업실적이 크게 영향을 받을 수 있으며, 자동차 생산원가와 유지비용 등에 영향을 주는 유가변동, 자동차 금융에 영향을 주는 금리의 변동 또한 소비자의 자동차 구매에 영향을 미칩니다. &cr&cr(나) 정부의 규제 및 지원과의 관계&cr&cr자동차 산업은 국가경제에 있어 중요한 비중을 차지하므로 자동차 제작에서부터 판매/이용/폐기까지 광범위한 정부의 규제와 지원을 받고 있습니다. 국내에서는 "자동차관리법", "교통안전법" 등 자동차 및 관련산업을 통제하고 관리하기 위하여 각종 법률이 제정되어 있습니다. 최근 각국 정부에서는 환경과 안전관련 규제를 강화하고 있으며 이는 각 자동차 업체의 기술 경쟁을 심화시키는 촉매제 역할을 하고 있습니다. 한편, 자동차 산업의 세금 및 보조금 관련 정책에 대한 높은 소비탄력성을 이용하여 개별소비세인하, 취등록세 감면 등을 경기부양책으로 사용하는 경우가 있습니다.&cr

나. 회사의 현황 &cr&cr(1) 시장의 특성&cr&cr 자동차 휠은 타이어와 함께 차체와 땅을 연결하는 부품으로써 자동차의 중량을 분산 지지하고 엔진에서 발생한 구동력을 타이어에 전달하는 역할을 합니다. 휠은 주행과 제동, 구동시에 발생하는 토크와 노면으로부터의 충격, 그리고 차량 선회 시 원심력에 의한 횡 하중을 받는 부품이기 때문에 충격에 강한 성질의 소재인 알루미늄 휠 합금이 주로 사용됩니다. 또한, 자동차 외관을 결정하는 디자인적 요소도 있기 때문에 다양한 디자인 및 도장/가공 방식이 적용되고 있습니다. &cr

[ 알루미늄 휠의 역할과 특징 ] 02 알루미늄 휠의 역할과 특징.jpg [ 알루미늄 휠의 역할과 특징 ]

(가 ) 시장의 특성&cr

자동차용 휠은 사용되는 소재에 따라 스틸 휠과 알루미늄 휠로 구분할 수 있습니다. 자동차 산업의 초기부터 사용되어 온 스틸 휠은 철을 주 원료로 제조되며, 알루미늄 휠은 90% 이상의 알루미늄이 포함된 알루미늄 합금(alloy)을 이용하여 제조됩니다. 알루미늄 휠은 원가경쟁력을 제외하고는 스틸 휠 대비 우수한 성능을 보이고 있습니다. 이에 따라 글로벌 완성차 제조업체들은 신차에 알루미늄 휠을 장착하는 경우가 증가하고 있습니다. &cr

알루미늄 휠은 1980년대부터 일반 승용차의 옵션 사항으로 판매되기 시작하였습니다. 2000년대부터는 알루미늄 휠이 일반사양으로 채택되기 시작하면서 알루미늄 휠의 대중화가 시작되었습니다. 2010년대부터는 세단, SUV 뿐만 아니라 경차에도 알루미늄 휠이 기본사양으로 채택되기 시작하면서 알루미늄 휠 장착률은 약 70%에 달하고 있습니다. 특히, 알루미늄 휠은 차량의 세그먼트에 따라 장착률이 다른데 픽업트럭, SUV 등 대형 승용차는 다른 중소형차량에 비해 높은 알루미늄 휠 장착률을 보이고 있습니다. &cr

[세계 승용차 생산량 및 알루미늄 휠 장착률] 22 세계 승용차 생산량 및 알루미늄 휠 장착률.jpg ( 출처: Research in China )

알루미늄 휠의 가장 큰 장점은 동일한 크기의 스틸 휠 대비 무게가 약 1/3정도 가볍다는 점입니다. 예를 들어, 16인치 알루미늄 휠이 동일한 크기의 스틸 휠 대비 2.5kg정도 가볍기 때문에, 차량 한대에 장착되는 휠 4본을 알루미늄 사양으로 교체할 시에10kg 정도의 하부중량을 줄이게 될 수 있습니다. &cr

또한, 소재 자체의 특수성과 정밀 가공이 가능한 장점도 보유하고 있습니다. 알루미늄 휠의 열 전도율은 스틸 휠 대비 약 3배정도 우수하며, 높은 열 전도율은 노면과의 마찰에 의한 타이어의 발열과 브레이크 작동에 의한 고열을 신속히 흡수하여 방출할 수 있게 하므로 타이어 및 브레이크의 성능 향상과 수명연장에 도움이 됩니다. 그리고 정밀 기계가공을 통하여 Run-out 및 밸런스가 스틸 휠 대비 우수하고 소재 자체의 변형이 적기 때문에 주행 시 떨림이나 진동이 줄어드는 효과가 있습니다.&cr

[알루미늄 휠의 장점]

구분	특징
안전도	주행시 충격을 흡수하여 타이어 및 제동장치의 손상이 적고 안전도가 향상됨
수명	중량 감소로 인한 연료 절감 및 기타 별도의 휠 커버가 불필요하며 반영구적임
고정밀도	림을 포함한 조립부의 정밀가공을 통하여 고속 주행시 차체 떨림을 방지하며 핸들의 흔들림을 감소 시킴
방열 효과	열의 전도성이 양호하기 때문에 장시간 고속 주행시 타이어 및 브레이크 드럼내의 방열효과가 뛰어남
승차감	스틸 휠에 비해 탄력성이 좋으며 특히 비포장도로에서 우수함
멋과 품위	외관의 색상과 광택이 반영구적임
친환경성	연료절감을 통해 이산화탄소 배출량을 줄이며, 제조시 유해물질을 사용하지 않아 친환경적임

&cr이와 같은 알루미늄 휠의 장점은 연비규제에 대응하기 위해 차량 경량화 및 연비향상을 추구하는 완성차 제조업체의 정책에 부합할 뿐만 아니라, 주행 안정 지수의 우수성으로 인해 완성차 제조업체의 알루미늄 휠 채택률은 지속적으로 높아질 것으로 예상됩니다. &cr&cr(나) 수요자의 구성 및 특성&cr &cr 당사는 완성차 제조업체의 주문에 의해 자동차용 알루미늄 휠을 생산/공급하고 있습니다. 따라서 대부 분의 매출은 주문자 상표부착(OEM)방식을 통해 발생하고 있습니다. 2018년 기준 주요 거래 업체와 매출비중은 현대기아차그룹 약 52.4%, GM그룹 약 18.6%, 르노닛산그룹 약 16.6%이며, 나머지는 폭스바겐그룹, 크라이슬러, 포드 등으로 구성되어 있습니다 . &cr &cr (다) 지역별 매출액&cr

당사는 알루미늄 휠을 완성차 업체의 생산 공장으로 공급하므로, 완성차가 생산되는 지역별로 매출액이 발생하고 있습니다. 당사는 고객사 다변화로 해외 완성차에게 공급하는 매출 비중이 증가하고 있으며 최근 지역별 매출비중은 다음과 같습니다.&cr

[지역별 매출액](단위: 백만원)

구분	2018년&cr (제47기)		2017년&cr (제46기)		2016년&cr (제45기)
국내	300,842	50.1%	290,748	45.0%	284,008	41.90%
미주	122,117	20.3%	134,385	22.9%	143,027	21.10%
유럽	132,104	22.0%	142,604	24.0%	167,447	24.70%
아시아	45,865	7.6%	45,339	8.0%	82,591	12.20%
합계	600,928	100.0%	613,078	100.0%	677,073	100.00%

&cr(라) 수요의 변동요인&cr&cr당사가 공급하는 자동차용 휠은 중간재로서 수요는 최종재인 자동차 생산 변동에 크게 영향을 받습니다. 자동차 산업은 계절적인 요소에 민감하지 않은 특성을 가지고 있음에 따라 당사의 제품 또한 계절적인 특성이 존재하지 않습니다. &cr&cr(2) 회사의 영업 및 생산&cr

당사는 1972년 목재업을 주요 사업으로 하여 설립되었습니다. 1984년 알루미늄 휠 제조업을 개시한 이래로 국내 자동차 생산업체를 대상으로 주문자 상표부착(OEM) 방식의 제품공급을 시작하였습니다. 1987년 12월에는 현대 자동차에, 1989년 7월에는 기아 자동차에 제품을 공급하였습니다. 2003년 9월 GM에 대한 제품 공급을 시작으로 일본 다이하츠, 르노닛산, 포드, 폭스바겐 등 글로벌 자동차 생산업체를 대상으로 공급선을 확대하였습니다. 당사는 증가하는 알루미늄 휠 수요에 대응하기 위해 지속적으로 생산능력을 증대시켜 왔습니다. 그 결과 2003년 연간 480만개의 연간 생산능력에서 현재는 연간 1,350만개의 생산능력을 보유하게 되었습니다.

자동차용 휠 시장도 자동차 시장과 유사하게 일반적인 제품과 고급 제품으로 양분화 되고 있습니다. 고급 자동차를 구매하는 소비자는 차량의 성능 및 안전성도 중요하게보지만 디자인적인 요소도 중요하게 고려하여 자동차를 구매합니다. 자동차 휠은 차량 외부로 보여지며 전체적인 차량 디자인을 결정짓는데 중요한 역할을 합니다. 따라서 다양한 형태의 디자인과 고급스러운 느낌을 주는 색상에 대한 수요가 빠르게 증가하고 있습니다. 또한, 고급차량 및 SUV차량을 중심으로 기존 휠 보다는 큰 대형인치(일반적으로 18인치 이상의 휠을 의미) 휠에 대한 수요도 빠르게 증가하고 있습니다.

이러한 경향에 대응하기 위해 당사는 크고 고급스러운 색상을 구현할 수 있는 기술을개발하고 설비투자를 진행하였습니다. 대표적인 사례로 자회사인 핸즈식스 주식회사는 2012년 설립 당시부터 주로 크고 고급사양 휠 생산이 가능하도록 설계되었습니&cr다. 또한 PVD(Physical Vapor Deposition)라는 도장 방식을 통해 기존 크롬휠이 가지고 있던 광택 등의 특징과 거의 유사한 제품을 생산하며 환경오염물질 배출을 획기적으로 감소시킨 기술을 개발하여 제품을 생산하고 있습니다.&cr

(3) 시장점유율

&cr당사가 속한 휠 산업에 대한 공신력 있는 시장 조사자료가 부족하여 정확한 휠 산업의 시장점유율은 파악하기 어려운 상황입니다. 당사는 휠 산업에서 생산능력 기준 국내 1위, 글로벌 6위권에 위치하고 있습니다. &cr &cr(4) 신규사업 등의 내용 및 전망&cr

(가) 승용차용 알루미늄 휠 제조 기술전수 및 설비공급(플랜트 수출)&cr&cr 당사는 금형 설계 및 생산능력과 2cavity 주조기 등 휠 제조장비의 자체 개발 및 생산능력을 갖추고 있으며, 이를 통한 휠 생산 Plant에 대한 자체 설계 능력을 보유하고 있습니다. 당사의 우수한 생산시스템 등을 긍정적으로 평가한 신흥국 업체들로부터 승용차 알루미늄 휠 생산에 대한 기술전수 및 생산설비 공급을 요청 받고 있으며. 이에 당사는 동 사업에 대하여 실무적인 검토 후 계약 체결을 진행하고 있습니다. &cr&cr동 사업에 대한 계약은 알루미늄 휠을 생산할 수 있는 핵심장비의 공급 및 설치와 기술전수 및 교육을 포함하고 있으며, 제품 판매에 대한 로열티 계약이 별도로 있으므로 추가적인 수익 창출이 예상 됩니다.&cr&cr또한 높은 경제성장률을 보이고 있는 신흥국에서 자동차 산업에 신규 진출 하는 업체들과 시너지를 바탕으로 대외 이미지 제고 및 추가 고객 확보에 긍정적 영향이 있을 것으로 전망됩니다. &cr&cr&cr 2. 주요 제품등에 관한 사항&cr

가. 주요 제품등의 현황

(1) 제품의 개요

(단위: 백만원)

구분	매출액(비율)
2018년&cr (제47기)		2017년 (제46기)		2016년 (제45기)
매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율
알루미늄 휠 (제품, 상품)	590,529	98.3%	593,837	96.9%	674,827	99.7%
기타 (부산물 등)	10,399	1.7%	19,240	3.1%	2,246	0.3%
합계	600,928	100.0%	613,078	100.0%	677,073	100.0%

나. 주요 제품 등의 가격변동추이 및 가격변동원인

(1) 가격변동추이&cr&cr당사 매출액의 대부분을 차지하는 알루미늄 휠 제품의 가격변동추이는 아래와 같습니다.

(단위: 원/EA)

구분	2018년&cr (제47기)	2017년 (제46기)	2016년 (제45기)
내수	70,437	65,081	55,532
수출(로컬)	54,880	50,807	48,896
직수출	57,213	52,932	51,121

&cr (2) 가격변동원인

당사의 매출의 대부분을 차지하는 알루미늄 휠의 경우 매출액을 원재료 인정분과 가공비용으로 구분할 수 있습니다. 원재료 인정분의 경우 휠의 원가의 50~60%를 차지하는 알루미늄 합금 가격에 대한 부분입니다. 당사가 알루미늄 합금 잉곳을 매입하여휠 완성품을 생산할 때, 완성품의 중량을 원자재 가격 Index에 연동하여 매출단가가 산정됩니다. 이때 사용되는 Index는 알루미늄 LME 시세 및 알루미늄 프리미엄 등이 있습니다. 가공비용은 원재료 부분을 제외한 휠 생산에 들어가는 각종 비용(생산비&cr용, 관리비용 등)과 당사의 마진으로 구성되어 있습니다. 따라서 당사가 매출하는 알루미늄 휠은 주요 매입처(완성차)의 가격정책과 원재료(알루미늄 합금)의 국제시세 변화 및 환율에 따라 가격이 변동될 수 있습니다. &cr&cr

3. 주요 원재료에 관한 사항

가 . 주요 매입 현황 &cr

(1) 알루미늄 합금 잉곳

(단위: 백만원)

원재료명	주요 매입처	2018년&cr (제47기)	2017년 (제46기)	2016년 (제45기)
알루미늄&cr 합금 잉곳	ALBA, DUBAL 등	278,653	308,755	278,868

주) 당사는 알루미늄 합금 잉곳을 알루미늄 제련업체(Smelter) 또는 중개업체(Trader)를 통해 잉곳을 수입하고 있습니다. &cr

나. 원재료 가격변동추이 및 가격변동원인

(1) 가격변동추이

(단위: 천원/톤)

원재료명	주요 매입처	2018년&cr (제47기)	2017년 (제46기)	2016년 (제45기)
알루미늄&cr 합금 잉곳	ALBA, DUBAL 등	2,542	2,430	2,101

(2) 가격변동 기준 및 원인

1) 가격산출기준

당사에서 매입하는 알루미늄 합금 잉곳은 전량 수입에 의존하고 있습니다. 매입가격(잉곳 수입단가)은 국제 LME시세 및 알루미늄 프리미엄 등에 따라 변동되며, 매입시 각종 부대비용(LC 개설 수수료, 운반비 등)을 포함시킵니다. 해당기간 발생한 총 매입금액에 총 매입수량으로 나누어 산정하였습니다.

2) 가격변동 원인

알루미늄의 가격은 기본적으로 수급에 의해 결정됩니다. 알루미늄 수요의 대부분이 선진국에 집중되어 있어 선진국 경기 동향에 따라 알루미늄 가격이 결정되는 구조입니다. &cr

4. 생산 및 생산설비에 관한 사항&cr

가. 생산능력

(단위: 만개)

사업부문	품 목	구 분	2018년&cr (제47기)	2017년 (제46기)	2016년 (제45기)
알루미늄 휠 제조	알루미늄&cr휠	핸즈코퍼레이션(주)	784	784	784
핸즈식스(주)	342	353	353
청도동화주조유한공사	200	200	200

나. 당해 생산실적 및 가동률

(1) 생산실적

(단위: 만개)

사업부문	품 목	구 분	2018년&cr (제47기)	2017년 (제46기)	2016년 (제45기)
알루미늄 휠 제조	알루미늄&cr휠	핸즈코퍼레이션(주)	592	724	726
핸즈식스(주)	275	324	355
청도동화주조유한공사	107	135	193

&cr (2) 당해 사업연도의 가동률

(단위: 만개)

구 분	품 목	생산능력	생산수량	가동률
핸즈코퍼레이션(주)	알루미늄 휠	784	592	75.5%
핸즈식스(주)	342	275	80.5%
청도동화주조유한공사	200	107	53.3%

&cr 다. 생산설비에 관한 사항

(1) 현황

(단위: 백만원)

사업장	자산명	기초가액	당기증감				당기	외화조정	기말가액
종속기업의 취득	증가	감소	대체	상각
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
핸즈코퍼레이션(주)	토지	66,579	-	-	(4)	-	-	-	66,575
건물	12,736	-	-	-	-	(595)	-	12,142
구축물	3,640	-	-	(60)	106	(906)	-	2,780
기계장치	62,849	-	(16)	(58)	4,434	(11,720)	-	55,489
금융리스자산	-	-	-	-	-	-	-	-
기타유형자산	6,149	-	-	(1,472)	4,350	(3,561)	-	5,466
건설가계정	3,090	5,457	-	-	(4,824)	-	-	3,722
합계	155,044	5,457	(16)	(1,594)	4,066	(16,782)	-	146,174
핸즈식스(주)	토지	26,616	-	-	-	2,365	-	-	28,981
건물	21,598	-	-	-	6,545	(862)	-	27,280
구축물	1,593	-	-	-	90	(391)	-	1,292
기계장치	67,950	-	-	(496)	4,411	(8,576)	-	63,289
금융리스자산	6,489	-	-	-	-	(641)	-	5,848
기타유형자산	3,252	-	-	(980)	3,921	(1,947)	-	4,245
건설가계정	993	17,379	-	-	(17,549)	-	-	823
합계	128,491	17,379	-	(1,475)	(217)	(12,418)	-	131,759
청도동화&cr주조유한공사	토지	-	-	-	-	-	-	-	-
건물	4,288	-	-	-	1	(333)	(16)	3,941
구축물	-	-	-	-	-	-	-	-
기계장치	12,139	-	-	-	1,907	(2,760)	(47)	11,239
금융리스자산	-	-	-	-	-	-	-	-
기타유형자산	2,127	-	-	(41)	620	(639)	(10)	2,058
건설가계정	1,543	2,031	-	-	(3,184)	-	17	407
합계	20,098	2,031	-	(41)	(656)	(3,732)	(56)	17,644
HANDS USA&crCorp.	토지	96	-	-	-	-	-	4	101
건물	272	-	-	-	-	(10)	12	273
구축물	-	-	-	-	-	-	-	-
기계장치	-	-	-	-	-	-	-	-
금융리스자산	-	-	-	-	-	-	-	-
기타유형자산	-	-	-	-	-	-	-	-
건설가계정	-	-	-	-	-	-	-	-
합계	368	-	-	-	-	(10)	16	374
(주)에이징	토지	-	-	-	-	-	-	-	-
건물	-	-	-	-	-	-	-	-
구축물	40	-	-	-	-	(7)	-	33
기계장치	-	-	-	-	-	-	-	-
금융리스자산	-	-	-	-	-	-	-	-
기타유형자산	74	6	-	-	-	(23)	-	57
건설가계정	113	855	-	-	-	-	-	968
합계	227	861	-	-	-	(30)	-	1,058
HANDS 8 S.A.	토지	-	-	-	-	17,946	-	(262)	17,684
건물	-	-	-	-	-	-	-	-
구축물	-	-	-	-	-	-	-	-
기계장치	-	-	-	-	-	-	-	-
금융리스자산	-	-	-	-	-	-	-	-
기타유형자산	-	-	-	-	86	(10)	(9)	67
건설가계정	-	91,607	-	-	(18,032)	-	(1,272)	72,303
합계	-	91,607	-	-	-	(10)	(1,542)	90,055
연결조정	토지	(8,078)	-	-	-	-	-	-	(8,078)
건물	259	-	-	-	-	(10)	-	248
구축물	(75)	-	-	-	-	28	-	(47)
기계장치	(5,727)	-	-	-	-	753	-	(4,974)
금융리스자산	-	-	-	-	-	-	-	-
기타유형자산	(981)	-	-	(3)	(1,555)	1,156	-	(1,384)
건설가계정	(105)	(2,360)	-	-	1,660	-	-	(805)
합계	(14,708)	(2,360)	-	(3)	105	1,926	-	(15,039)
전체	토지	85,213	-	-	(4)	20,311	-	(257)	105,263
건물	39,153	-	-	-	6,546	(1,811)	(4)	43,884
구축물	5,198	-	-	(60)	197	(1,276)	-	4,058
기계장치	137,212	-	(16)	(554)	10,752	(22,304)	(47)	125,043
금융리스자산	6,489	-	-	-	-	(641)	-	5,848
기타유형자산	10,621	6	-	(2,496)	7,422	(5,024)	(18)	10,510
건설가계정	5,634	114,969	-	-	(41,930)	-	(1,255)	77,419
합계	289,520	114,975	(16)	(3,114)	3,298	(31,056)	(1,583)	372,024

5. 매출에 관한 사항&cr

가. 매출실적

(단위: 만개, 백만원)

매출&cr유형	품 목		2018년&cr (제47기)		2017년 (제46기)		2016년 (제45기)
수량	금액	수량	금액	수량	금액
제품&cr및&cr상품	알루미늄 휠	내수	194	136,968	201	130,925	230	127,598
수출(로컬)	290	159,323	311	157,914	327	161,006
직수출	514	294,238	576	304,998	756	386,315
소 계	998	590,529	1,088	593,837	1,313	674,919
기타	부산물 및 임대수입등	내수	-	5,494	-	2,028	-	790
수출(로컬)	-	368	-	392	-	-
직수출	-	4,537	-	16,821	-	1,364
소 계	-	10,399	-	19,240	-	2,154
합계		내수	194	142,462	201	132,953	230	128,388
수출(로컬)	290	159,691	311	158,305	327	161,006
직수출	514	298,775	576	321,819	756	387,679
합 계	998	600,928	1,088	613,078	1,313	677,073

주) 기타매출은 부산물, 임대수입 등으로 수량정보 산출이 불가능합니다. &cr &cr 나 . 판매경로

&cr(1) 판매조직

&cr당사는 완성차 제조업체를 상대로 주문자 상표 부착 생산(OEM)의 형태로 직접 제품을 공급하고 있으므로, 완성차 제조업체를 제외한 특별한 유통채널을 갖출 필요가 없습니다. 다만, 당사는 국내외 다수의 완성차 제조업체를 상대로 제품을 공급하기에 매출 비중이 높은 3개의 완성차업체를 기준으로 팀을 구성하여 대응하고 있습니다. &cr&cr(2) 판매경로&cr&cr당사에서 생산하는 대부분의 제품은 완성차 제조업체를 상대로 직접 제품을 공급하고 있습니다. 다만, 수출 물량 중 북미 GM 向 제품의 일부는 당사의 미국 판매법인인HANDS USA Corp.를 통해 GM으로 공급하고 있습니다. &cr

제품	거래처	최종 수요처
신차용 휠	현대기아차그룹, GM그룹,&cr폭스바겐그룹, 르노닛산그룹,&cr크라이슬러, 포드	현대기아차그룹, GM그룹,&cr폭스바겐그룹, 르노닛산그룹,&cr크라이슬러, 포드
현대위아, 현대글로비스	기아차, 현대차 유럽법인, &cr현대차 인도법인
A/S용 휠	현대모비스	일반 소비자

&cr(3) 판매방법 및 조건&cr

당사의 제품은 완성차 제조업체에 판매되며, 판매를 위해서는 공급업체 등록과 개별 제품 공급과정을 거쳐야 합니다. 공급업체 등록과 제품 공급과정은 각 완성차 제조업체별로 일부 차이는 있지만 크게 다음의 프로세스를 거치게 됩니다.

당사의 영업담당자와 완성차 제조업체의 부품 구매 담당자 간의 이메일, 전화, 미팅 등을 통해 공급업체 등록을 위한 사전 협의 과정을 가집니다. 사전 협의가 완료되면 당사가 공급업체로서 품질기준을 만족시키는 제품을 안정적으로 공급할 수 있는지 여부를 평가받게 됩니다. 평가 항목으로는 가격, 품질 및 서비스, 과거 공급이력, 업계 평판, 재무건전성 등이 있으며 이 과정에서 회사 및 공장의 실사가 함께 진행됩니다. 당사가 공급업체 평가를 만족시킨다면 최종 협상을 통해 공급업체로의 등록을 완료하게 됩니다.

공급업체로 등록이 되면 완성차 제조업체에서 의뢰하는 제품에 대해 견적검토 및 입찰의 과정을 진행하게 됩니다. 완성차 제조업체로부터 예상생산 대수, 사양, 규격, 중량, 가격산출을 위한 원자재가 기준 등이 기재 된 개발사양서를 기초로 제품의 개발단계에서 양산단계까지 고객으로 부터 접수되는 생산, 기술, 품질, 납기 등에 대한 고객의 요구 사항을 검토하게 됩니다. 검토 결과 완성차 제조업체의 요구와 당사의 생산CAPA, 수익성 등을 만족시킬 수 있으면 해당 제품에 대한 입찰을 진행합니다. 입찰은 최적의 가격으로 최대한의 수량을 수주함을 목표로 하고 있습니다. 입찰한 제품을 수주하게 되면 그 결과를 토대로 발주한 완성차 제조업체와 공동으로 연구개발을 진행하고 초도제품 제작 및 테스트 등의 과정을 거쳐 최종적으로 양산을 개시하여 완성차 업체가 요구한 조건에 맞추어 공급을 하게 됩니다.

제품공급 프로세스.jpg 제품공급 프로세스

&cr(4) 판매전략&cr&cr당사는 30년 이상 승용차용 알루미늄 휠을 생산 및 공급해왔으며, 완성차 업체에서 요구하는 제품을 안정적으로 공급할 수 있는 Full Line Service System(설계, 금형개발 및 제작, 품질테스트, 제품 양산 및 최종 인도)을 갖추고 있습니다. 특히, 당사는 증가하는 대형인치 휠에 대한 수요와 다양해지는 제조 요구사항(가공방법, 표면처리 방법 등)에 대하여 선제적인 설비 투자를 통해 해당 제품의 제조 능력을 보유하고 있습니다. 이를 바탕으로 지속적인 R&D, 품질 및 납기 준수, 원가절감 활동을 통한 경쟁우위를 갖춰 지속적인 매출처 다변화와 수주 확대를 추구하고 있습니다.

&cr&cr 6. 수주 현황

&cr 수주상황에 대해 계약 당사자의 동의를 구하지 않았고 당사의 매출 및 영업활동과 밀접한 관계가 있어 기재를 생략하며, 공시서류 작성기준일 현재 거래 종료되지 않은 수주상황에 대해 다른 방법으로 공시하거나 공개한 사항은 다음과 같습니다.&cr

(단위: 백만원)

계약형태	계약상대	계약일자	계약금액	계약기간	비고
기타 판매ㆍ공급계약	기아자동차(주)	2018.06.27	52,762	2020.07 ~ 2024.07	-
기타 판매ㆍ공급계약	폭스바겐	2018.07.13	25,779	2019.08 ~ 2022.12	-
기타 판매ㆍ공급계약	현대기아자동차	2018.10.16	214,275	2020.06 ~ 2025.02
기타 판매ㆍ공급계약	현대자동차	2018.10.16	81,107	2020.03 ~ 2024.03
기타 판매ㆍ공급계약	Nissan UK	2018.11.14	39,924	2020.08 ~ 2024.08

&cr&cr 7. 시장위험과 위험관리&cr

가. 자본위험관리&cr

연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. &cr

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
총차입금	258,867,444	235,132,747
차감: 현금및현금성자산	32,727,257	98,436,112
순부채	226,140,187	136,696,635
자본총계	320,603,012	323,661,427
총자본	546,743,199	460,358,062
자본조달비율	41.36%	29.69%

&cr 나. 외화위험관리&cr &cr연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 USD, EUR 및 CNY와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.&cr

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, EUR, CNY, JPY, GBP, 천원)

구 분	통 화	당 기		전 기
외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액
---	---	---	---	---	---
금융자산
현금 및&cr현금성자산	USD	11,158,061	12,475,827	30,826,484	32,890,276
EUR	4,699,566	6,011,496	38,535,934	49,298,081
CNY	-	-	48,457,031	7,929,993
JPY	3,376	34	3,376	32
미수금	CNY	-	-	177,717	29,083
매출채권	USD	14,803,247	16,551,511	18,446,321	19,763,388
EUR	9,881,337	12,639,811	11,751,236	15,032,768
CNY	3,623,703	589,794	102,935,426	16,845,382
금융부채
매입채무	USD	10,422,994	11,653,950	17,480,775	18,683,241
CNY	5,560,867	905,087	27,664,902	4,527,361
JPY	-	-	141,900	1,347
미지급금	USD	327,646	366,340	913,265	978,472
EUR	250,621	320,584	679,107	868,747
CNY	459,812	74,839	981,099	160,557
JPY	490,923	4,974	2,078,900	19,731
GBP	99,109	140,767	38,508	55,434
차입금	USD	114,462,786	127,980,841	127,509,252	127,535,913

&cr 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동 시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구 분		세후 이익에 대한 영향		자본에 대한 영향
당 기	전 기	당 기	전 기
---	---	---	---	---	---
USD	상승시	(4,296,294)	(4,727,198)	(4,296,294)	(4,727,198)
하락시	4,296,294	4,727,198	4,296,294	4,727,198
EUR	상승시	709,665	3,173,105	709,665	3,173,105
하락시	(709,665)	(3,173,105)	(709,665)	(3,173,105)
CNY	상승시	(15,104)	1,005,827	(15,104)	1,005,827
하락시	15,104	(1,005,827)	15,104	(1,005,827)
JPY	상승시	(191)	(1,052)	(191)	(1,052)
하락시	191	1,052	191	1,052
GBP	상승시	(5,450)	(2,772)	(5,450)	(2,772)
하락시	5,450	2,772	5,450	2,772

&cr 다. 이자율위험관리 &cr&cr이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고있습니다.&cr

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 5% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 천원)

지 수	세후 이익에 대한 영향		자본에 대한 영향
당 기	전 기	당 기	전 기
---	---	---	---	---
상승 시	(2,789,624)	(2,513,570)	(2,789,624)	(2,513,570)
하락 시	2,789,624	2,513,570	2,789,624	2,513,570

&cr 라. 신용위험관리&cr

신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결회사는 투자등급이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결회사가 주요거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 결정하고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.&cr

매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 연결회사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결회사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다. &cr

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.&cr&cr- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 및 기타채권&cr- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산&cr&cr연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로인식하는 간편법을 적용합니다.&cr&cr현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.&cr&cr하기 사항들을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다.

	(단위: 천원)

구 분	통화	당기말	전기말
특수관계자에 대해 당사가 제공한 지급보증	KRW	13,900,000	10,000,000

(*) 금융보증계약과 관련된 연결회사의 최대노출 정도는 보증이 청구되면 연결회사가 지급하여야 할 최대금액입니다. &cr&cr 마. 유동성위험관리 &cr&cr연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.&cr&cr연결회사의 비파생금융부채의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

당기말	가중평균&cr 유효이자율(%)	1년 미만	1~5년	합 계
무이자	-	78,430,723	-	78,430,723
변동금리부부채	2.80	75,568,630	36,227,366	111,795,996
고정금리부부채	3.34	154,656,368	1,912,161	156,568,529
금융보증계약	-	13,900,000	-	13,900,000
합 계		322,555,721	38,139,527	360,695,248

전기말	가중평균&cr유효이자율(%)	1년 미만	1~5년	합 계
무이자	-	74,357,173	272,880	74,630,053
변동금리부부채	2.96	32,612,170	19,337,312	51,949,482
고정금리부부채	2.31	185,729,260	1,983,079	187,712,339
금융보증계약	-	10,000,000	-	10,000,000
합 계		302,698,603	21,593,271	324,291,8

금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 연결회사가지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.&cr

금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간 말 현재의 예측에 근거하여 연결회사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약 상 연결회사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.

연결회사의 파생금융상품의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

당기말	현금흐름	1년 미만	1~5년	합 계
통화선도	유입	61,575,724	-	61,575,724
유출	(59,385,660)	-	(59,385,660)
통화스왑	유입	1,139,111	-	1,139,111
유출	(1,168,425)	-	(1,168,425)
이자율스왑	유입	(236,343)	(2,676,498)	(2,912,841)
유출	419,894	3,618,667	4,038,561
합 계		2,344,301	942,169	3,286,470

전기말	현금흐름	1년 미만	1~5년	합 계
통화스왑	유입	29,103	1,085,952	1,115,055
유출	(28,850)	(1,168,425)	(1,197,275)
이자율스왑	유입	290,000	193,333	483,333
유출	(274,000)	(182,667)	(456,667)
합 계		16,253	(71,807)	(55,554)

&cr 할인되지 않은 총현금유입 및 총현금유출에 기초하여 작성되었으며, 수취금액이나 지급금액이 확정되지 않은 경우에는 보고기간 말 현재 수익률곡선에 기초한 추정이자율을 사용하였습니다.&cr &cr

8. 파 생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 &cr

1. 파생상품 거래내역&cr&cr (1) 위험회피회계 적용 파생상품&cr연결회사는 이자율 및 환율 변동에 따른 현금흐름위험회피를 위하여 통화스왑 및 &cr이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, 파생계약별 주요 내역은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원, USD)

구분	계약처	계약금액	계약환율	수취이자율	지급이자율	계약시작일	계약만기일
미국달러/원&cr통화 및 이자율스왑	신한은행	USD 1,000,000	1,154(KRW/USD)	2.5%	LIBOR+1.36%	2016-06-30	2019-07-01
이자율스왑	국민은행	KRW 10,000,000	1	2.74%	MOR+1.24%	2016-09-21	2019-08-21
이자율스왑	KEB하나은행	EUR 14,000,000	1	2.75%	3M Euribor+2.35%	2018-06-22	2025-02-22

&cr(2) 위험회피회계가 적용되지 않는 파생상품&cr 연결회사는 환율변동에 따른 위험을 관리하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 당기 중 통화선도계약과 관련하여 4,784,554천원의 파생상품거래이익(순액)을 인식하였습니다.&cr&cr 2. 파생상품의 현금흐름&cr &cr다음 표는 당기말 현재 파생금융상품의 유동성 분석내역을 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 할인되지 않은 총현금유입 및 총현금유출에 기초하여 작성되었습니다. 수취금액이나 지급금액이 확정되지 않은 경우에는 보고기간 말 현재 수익률곡선에 기초한 추정이자율을 사용하였습니다.

	(단위: 천원)

구 분	현금흐름	1년 미만	1~5년	합 계
통화선도	유입	61,575,724	-	61,575,724
유출	(59,385,660)	-	(59,385,660)
통화스왑	유입	1,139,111	-	1,139,111
유출	(1,168,425)	-	(1,168,425)
이자율스왑	유입	(236,343)	(2,676,498)	(2,912,841)
유출	419,894	3,618,667	4,038,561
합 계		2,344,301	942,169	3,286,470

&cr

&cr 9. 연구개발활동

가. 연구개발 담당조직

&cr당사는 기업부설연구소를 통해 별도의 연구개발 전담 조직을 보유하고 있으며, 휠 제품과 그의 생산을 위한 금형 및 설비에 대한 연구개발을 하고 있습니다. 기업부설연구소의 조직도와 담당 부문별 주요 업무 및 구성은 아래와 같습니다.

r&d조직도.jpg 연구개발 담당조직

구 분	주요 개발 업무
NSD	신기술, 신공법 개발 업무, A/M용 Wheel 개발 및 마케팅 (중력주조, Mg, Two-Piece Wheel 등)
개발부	OEM 납품용Wheel 개발PM
설계부	Wheel CAE/CAD
P R&D	시작실 운영, 공정 개선
M R&D	금형 개발, 설계, 제작
테스트센터	Wheel 관련 시험

나. 연구개발비용

	(단위: 백만원)

구 분	2018년&cr (제47기)	2017년 (제46기)	2016년 (제45기)
인건비	4,601	3,878	3,388
판관비	1,386	580	501
(정부보조금)	(407)	(156)	(247)
합계	5,580	4,302	3,642
연구개발비/매출액 비율	0.93%	0.70%	0.54%

&cr 다. 연구개발 과제

연구과제	연구기관	연구개발 및 기대효과
주조방식에 의한 경량&cr마그네슘 자동차 휠 제조기술개발사업	인천테크노파크, 인천대학교, &cr인하대학교, 현대기아자동차	차량 경량화를 통한 배기가스 규제에 대응이 가능하고 연비향상, 자동차 주행성능 향상 가능
아노다이징휠 개발	현대자동차, 파버나인, 동양강철	프리미엄급 자동차, 모터스포츠 차량 등 신규시장 창출
저밀도코어휠 개발	현대자동차, 버미코리아	프리미엄급 자동차, 모터스포츠 차량 등 신규시장 창출
차압주조 공법 개발	CPC Ltd.	프리미엄급 자동차, 모터스포츠 차량 등 신규시장 창출
초경량 고강도 &cr신개념2Piece Alloy Wheel 개발	제비스코, 무스탕코리아, 목포대, 자동차부품연구원	프리미엄급 자동차, 모터스포츠 차량 등 신규시장 창출
저밀도코어휠 개발	현대기아자동차, 토암산업	신기술 적용에 따른 고부가가치 제품 생산, 프리미엄급 자동차, 모터스포츠 차량 등 신규시장 창출
플라스틱휠 개발	현대기아자동차, 한국몰드, &cr자동차부품연구원, 서울대, BASF	고강도 폴리아미드 소재 플라스틱으로 휠을 제작하여 전기차에 적용 가능, 신기술 적용에 따른 고부가가치 제품 생산
F2 슬라이딩 코어 언더컷 휠 개발	현대기아자동차	신기술 적용에 따른 고부가가치 제품 생산, 프리미엄급 자동차, 모터스포츠 차량 등 신규시장 창출
공명기 휠 개발	현대기아자동차, 코모스	신기술 적용에 따른 고부가가치 제품 생산, 프리미엄급 자동차, 모터스포츠 차량 등 신규시장 창출
표준휠 개발	현대기아자동차	신기술 적용에 따른 고부가가치 제품 생산, 프리미엄급 자동차, 모터스포츠 차량 등 신규시장 창출
원심주조 1피스 중공 휠 개발	현대기아자동차, 캐스트맨	신기술 적용에 따른 고부가가치 제품 생산, 프리미엄급 자동차, 모터스포츠 차량 등 신규시장 창출

&cr

10 . 그 밖의 투자 의사 결정에 필요한 사항&cr

가. 특허, 실용신안 및 상표 등 지적재산권 현황

구 분	명 칭	출원일	등록일	종료예정일
특허 (등록)	차량용 휠 제조방법	2011.02.24	2012.07.23	2031.02.24
특허 (등록)	중적외선 램프를 이용한 알루미늄 휠 건조장치	2011.03.24	2011.10.21	2031.03.24
특허 (등록)	마그네슘합금을 이용한 주조제품 제조장치 및 제조방법	2011.11.15	2013.09.13	2031.11.15
특허 (등록)	소음저감을 위한 자동차용 휠의 공명기 제작설치방법	2012.02.24	2014.02.05	2032.02.24
특허 (등록)	반자동 브러싱 머신	2012.03.02	2012.05.07	2032.03.02
특허 (등록)	휠 가공용 척	2012.05.23	2013.10.30	2032.05.23
특허 (등록)	중력주조와 다단플로우포밍을 이용한 휠 제조공법	2013.02.08	2014.10.24	2033.02.08
특허 (등록)	아노다이징을 이용한 칼라 휠 제조공법	2013.03.19	2014.10.29	2033.03.19
특허 (등록)	저압 주조기용 필터 및 그 제조 방법	2013.07.23	2015.02.12	2033.07.23
특허 (등록)	용탕 정량 공급시스템	2013.09.10	2015.03.02	2033.09.10
특허 (등록)	휠자동검사 및 자동 디버링 시스템	2013.11.29	2015.07.24	2033.11.29
특허 (등록)	PCD 자동검사장치	2013.11.29	2015.03.02	2033.11.29
특허 (등록)	러그홀 연마장치	2013.11.29	2015.07.24	2033.11.29
특허 (등록)	디버링 머신	2013.11.29	2015.07.24	2033.11.29
특허 (등록)	비공기압 타이어용 휠 및 그 제조방법	2014.02.18	2016.01.05	2034.02.18
특허 (등록)	언더컷 포밍을 이용한 경량 휠 제조공법	2014.03.24	2015.06.12	2034.03.24
특허 (등록)	브리켓제조장치	2014.08.11	2015.09.16	2034.08.11
특허 (등록)	경량화 구현을 위한 투피스 휠 제조방법	2014.08.19	2016.01.12	2034.08.19
특허 (등록)	리버스 플로우포밍 맨드릴	2014.08.27	2015.11.25	2034.08.27
특허 (등록)	작동형 맨드릴	2014.08.27	2015.11.25	2034.08.27
특허 (등록)	중력주조용 휠 제조금형 및 이의 제작방법	2015.02.25	2016.11.01	2035.02.25
특허 (등록)	무허브형 쓰리피스 휠 및 그 제조방법	2015.08.10	2016.12.07	2035.08.10
특허 (등록)	무허브형 원피스 휠 및 그 제조방법	2015.08.10	2017.01.18	2035.08.10
특허 (등록)	무허브형 투피스 휠 및 그 제조방법	2015.08.10	2016.12.22	2035.08.10
특허&cr(등록)	휠 접합을 위한 마찰 교반 용접장비	2015.08.18	2017.02.16	2035.08.18
특허 (등록)	벌집 림 타입의 휠	2015.11.05	2017.03.10	2035.11.05
특허 (등록)	수직형 원심 주조장치	2016.07.20	2017.10.26	2036.07.20
특허 (등록)	주조금형을 이용한 투피스 중공휠 제조공법	2016.07.28	2018.02.22	2036.07.28
특허 (등록)	휠 보호용 포장 패드	2018.06.04	2018.08.14	2038.06.04

&cr 나 . 회사에 영향을 미치는 주요 법률 또는 제규정&cr &cr당사는 설립 및 상장의 근거법률로서 주식회사의 지배구조, 운영방법 등을 정한 상법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등에 적용을 받으며, 주로 자동차 부품 등의 제조를 주된 영업으로 영위하므로 제조물의 결함에 따른 제조업자의 손해배상책임을 강화한 제조물 책임법에 적용을 받습니다. 또한, 법인세법 등 조세 관련 법률과 경제관련 법률인, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률, 하도급거래 공정화에 관한 법률 등을 적용 받으며, 피용자의 고용 등과 관련하여 노동관련 법률인 근로기준법, 산업안전보건법 등의 적용을 받습니다. 그리고 영업(제조)과정에서 다수의 위험물질 등을 취급하면서 폐기물관리법, 대기환경보전법, 저탄소 녹색성장 기본법 등의 적용도 받습니다. 이와 같은 당사에 관련이 있는 주요 법률 및 그 주요 내용은 아래 표와 같습니다. &cr

구 분	내 용
제조물책임법	제조물의 결함으로 발생한 손해에 대한 제조업자 등의 손해배상 책임을 규정함으로써 피해자 보호를 도모하고 국민생활의 안전 향상과 국민경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적으로 합니다.
독점규제 및 공정거래에&cr관한 법률	독점규제 및 공정거래에 관한 법률은 경쟁 제한적 기업결합, 시장지배적 지위 남용행위, 부당한 공동행위, 기타 각종 불공정거래행위의 금지 등을 규정하여 시장에서의 공정하고 자유로운 경쟁 촉진을 도모하고자 하는 법률입니다.
하도급거래 공정화에 관한 법률	공정한 하도급거래질서를 확립하여 사업자와 수급사업자가 대등한 지위에서 상호보완하며 균형 있게 발전할 수 있도록 함으로써 국민경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적으로 합니다.
산업안전보건법	산업안전·보건에 관한 기준을 확립하고 그 책임의 소재를 명확하게 하여 산업재해를 예방하고 쾌적한 작업환경을 조성함으로써 근로자의 안전과 보건을 유지·증진함을 목적으로 합니다.
수도권 대기환경개선에&cr관한 특별법	대기오염이 심각한 수도권지역의 대기환경을 개선하기 위하여 종합적인 시책을 추진하고, 대기오염원(大氣汚染源)을 체계적으로 관리함으로써 지역주민의 건강을 보호하고 쾌적한 생활환경을 조성함을 목적으로 합니다.
소방기본법	화재를 예방·경계하거나 진압하고 화재, 재난·재해, 그 밖의 위급한 상황에서의 구조·구급 활동 등을 통하여 국민의 생명·신체 및 재산을 보호함 으로써 공공의 안녕 및 질서 유지와 복리증진에 이바지함을 목적으로 합니다.
폐기물관리법	폐기물의 발생을 최대한 억제하고 발생한 폐기물을 적정하게 처리하여 환경보전과 국민생활의 질적 향상에 이바지함을 목적으로 합니다.
대기환경 보전법	대기오염으로 인한 국민건강이나 환경에 관한 위해를 예방하고 대기환경을 적정하고 지속 가능하게 관리, 보전함으로써 모든 국민이 건강하고 쾌적한 환경에서 생활할 수 있게 함을 목적으로 합니다.
수질 및 수생태계 보전에 관한 법률	수질오염으로 인한 국민건강 및 환경상의 위해를 예방하고 하천, 호소 등 공공수역의 수질 및 수생태계를 적정하게 관리, 보전함으로써 국민으로 하여금 그 혜택을 널리 향유할 수 있도록 함과 동시에 미래의 세대에게 승계될 수 있도록 함을 목적으로 합니다.
유해화학물질 관리법	화학물질로 인한 국민건강 및 환경상의 위해를 예방하고 유해 화학물질을 적절하게 관리함으로써 모든 국민이 건강하고 쾌적한 환경에서 생활할 수 있게 함을 목적으로 합니다.
위험물안전 관리법	위험물의 저장, 취급 및 운반과 이에 따른 안전관리에 관한 사항을 규정함 으로써 위험물로 인한 위해를 방지하여 공종의 안전을 확보함을 목적으로 합니다.
저탄소 녹색성장 기본법	경제와 환경의 조화로운 발전을 위하여 저탄소(低炭素) 녹색성장에 필요한 기반을 조성하고 녹색기술과 녹색산업을 새로운 성장동력으로 활용함으로써 국민경제의 발전을 도모하며 저탄소 사회 구현을 통하여 국민의 삶의 질을 높이고 국제사회에서 책임을 다하는 성숙한 선진 일류국가로 도약하는 데 이바지함을 목적으로 합니다.
온실가스 배출권의 할당 및&cr거래에 관한 법률	온실가스 배출권을 거래하는 제도를 도입함으로써 시장기능을 활용하여 효과적으로 국가의 온실가스 감축목표를 달성하는 것을 목적으로 합니다.

&cr&cr

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약재무현황 - 연결

(단위: 백만원)

과 목	제47기	제46기	제45기
	(2018년 12월말)	(2017년 12월말)	(2016년 12월말)
[유동자산]	302,451	358,662	344,843
현금및현금성자산	32,727	98,436	76,932
단기금융상품	5,273	1,982	5,901
단기매도가능금융자산	-	13	338
상각후원가금융자산	8	-	-
매출채권	92,001	90,914	118,536
재고자산	156,944	158,966	133,574
기타	15,498	8,351	9,561
[비유동자산]	402,804	316,935	328,399
장기매도가능금융자산	-	770	3,101
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	455	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산	1	-	-
유형자산	372,024	289,520	300,818
무형자산	13,927	14,193	13,873
기타	16,397	12,451	10,606
자산총계	705,255	675,597	673,242
[유동부채]	323,198	299,070	307,758
[비유동부채]	61,454	52,865	60,882
부채총계	384,652	351,935	368,640
자본금	10,932	10,932	10,823
주식발행초과금	88,378	88,378	88,378
이익잉여금	216,747	212,332	191,634
기타	4,210	11,560	13,767
비지배지분	337	460	-
자본총계	320,603	323,661	304,602
	(2018.01.01 ~&cr 2018.12.31)	(2017.01.01 ~&cr 2017.12.31)	(2016.01.01 ~&cr 2016.12.31)
매출액	600,928	613,078	677,073
영업이익	10,502	31,908	59,236
연결총당기순이익	4,083	23,237	34,711
지배회사지분순이익	4,206	23,376	34,711
비지배지분순이익	(123)	(139)	-
기본주당순이익(단위 : 원)	194	1,069	2,108
연결에 포함된 회사수	7	6	4

* 제46기(전기) 및 제45기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호, 제1039호에 따라 작성되었습니다.&cr&cr 나. 요약재무현황 - 별도

(단위: 백만원)

과 목	제47기	제46기	제45기
	(2018년 12월말)	(2017년 12월말)	(2016년 12월말)
[유동자산]	222,041	243,666	299,427
현금및현금성자산	14,857	54,781	59,732
단기금융상품	550	1,000	996
단기매도가능금융자산	-	13	338
상각후원가금융자산	8	-	-
매출채권	79,368	70,320	115,997
재고자산	112,205	109,028	112,698
기타	15,054	8,524	9,666
[비유동자산]	269,199	243,295	214,439
장기매도가능금융자산	-	770	698
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	455	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산	1	-	-
관계기업투자주식	96,670	66,678	32,948
유형자산	146,174	155,044	161,114
무형자산	10,728	10,933	10,676
기타	15,170	9,870	9,002
자산총계	491,240	486,961	513,866
[유동부채]	202,999	184,492	219,381
[비유동부채]	36,785	43,817	49,448
부채총계	239,783	228,309	268,830
자본금	10,932	10,932	10,823
주식발행초과금	88,378	88,378	88,378
이익잉여금	145,336	145,648	132,150
기타	6,811	13,694	13,685
자본총계	251,457	258,652	245,036
종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
	(2018.01.01 ~&cr 2018.12.31)	(2017.01.01 ~&cr 2017.12.31)	(2016.01.01 ~&cr 2016.12.31)
매출액	501,354	526,158	576,837
영업이익	714	15,030	24,129
당기순이익	(252)	15,432	11,537
기본주당순이익(단위 : 원)	(12 )	706	701

* 제46기(전기) 및 제45기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호, 제1039호에 따라 작성되었습니다.&cr

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 4분기보고서_47_00119140_핸즈코퍼레이션.ixd 2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 47 기 2018.12.31 현재
제 46 기 2017.12.31 현재
제 45 기 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

	제 47 기	제 46 기	제 45 기
자산
유동자산	302,450,962,322	358,662,119,603	344,843,073,462
현금및현금성자산 (주4,5,6,7)	32,727,257,129	98,436,111,567	76,932,423,528
단기금융상품 (주5,6,8)	5,273,490,512	1,981,900,000	5,901,353,260
매출채권및기타채권 (주4,5,6,13,38)	93,786,722,212	91,076,773,504	118,813,768,076
매도가능금융자산 (주5,6,11,40)		13,230,000	338,065,000
상각후원가금융자산 (주5,6,13,40)	7,870,000
재고자산 (주16)	156,943,685,282	158,965,659,077	133,573,947,257
당기법인세자산	57,217,556	64,936,630	121,304,397
기타금융자산 (주5,6,12,14)	1,717,394,232		3,069,735,950
기타자산 (주15)	11,937,325,399	8,123,508,825	6,092,475,994
비유동자산	402,804,055,308	316,934,587,405	328,398,858,692
장기금융상품 (주5,6,8)	2,924,746,795	2,269,114,258	1,914,914,649
장기매출채권및기타채권 (주5,6,13,38)	4,269,920,829	3,998,238,489	3,485,667,408
매도가능금융자산 (주5,6,11,40)		770,311,200	3,100,933,150
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주5,6,10,40)	455,000,000
당기손익-공정가치측정금융자산 (주5,6,9,40)	1,000,000
이연법인세자산 (주25,40)	4,770,532,036	1,560,251,738	17,381,195
투자부동산 (주19,39)	3,572,277,473	3,572,277,473	3,290,492,045
유형자산 (주17,39)	372,024,213,559	289,520,100,912	300,818,193,195
무형자산 (주18,39)	13,927,279,611	14,193,214,481	13,873,244,026
기타금융자산 (주5,6,12,14)		71,371,329	63,739,620
기타자산 (주15)	859,085,005	979,707,525	1,834,293,404
자산총계	705,255,017,630	675,596,707,008	673,241,932,154
부채
유동부채	323,198,089,075	299,070,352,132	307,758,125,103
매입채무및기타채무 (주4,5,6,20,38)	76,881,579,968	72,783,223,516	92,857,046,337
단기차입금 (주4,5,6,21,36)	211,408,530,881	202,091,774,339	183,991,533,274
유동성장기부채 (주4,5,6,21,36,38)	18,969,956,919	12,236,999,676	17,685,416,745
당기법인세부채 (주25)	2,352,710,914	7,294,924,080	9,405,308,909
충당부채 (주26)	1,347,794,187	1,392,362,948	1,035,434,452
기타금융부채 (주4,5,6,12,23,37,38)	84,896,835	96,000,000	96,000,000
기타유동부채 (주22,40)	12,152,619,371	3,175,067,573	2,687,385,386
비유동부채	61,453,916,965	52,864,927,885	60,881,527,603
장기매입채무및기타채무 (주5,6,20)		272,879,986	209,151,805
장기차입금 (주4,5,6,21,36,38)	28,488,956,497	20,803,973,416	28,658,257,522
종업원급여부채 (주24)	30,320,901,946	27,165,695,107	24,489,458,170
이연법인세부채 (주25,40)	1,514,195,873	3,700,118,122	6,294,192,399
충당부채 (주26)	868,253,476	747,459,378	1,040,834,830
기타금융부채 (주5,6,12,23)	261,609,173	174,801,876	189,632,877
부채총계	384,652,006,040	351,935,280,017	368,639,652,706
자본
지배기업 소유주 지분	320,266,437,746	323,201,793,877	304,602,279,448
자본금 (주27)	10,931,634,000	10,931,634,000	10,823,400,000
자본잉여금 (주27)	88,378,008,429	88,378,008,429	88,378,008,429
기타자본 (주28)	9,278,965,178	13,635,027,937	13,635,027,937
기타포괄손익누계액 (주28,40)	(5,069,279,156)	(2,075,275,219)	131,511,068
이익잉여금 (주29,40)	216,747,109,295	212,332,398,730	191,634,332,014
비지배지분	336,573,844	459,633,114
자본총계	320,603,011,590	323,661,426,991	304,602,279,448
자본과부채총계	705,255,017,630	675,596,707,008	673,241,932,154

연결 포괄손익계산서
제 47 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 46 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 45 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)

	제 47 기	제 46 기	제 45 기
매출액 (주38,39)	600,927,886,078	613,077,613,822	677,072,863,491
매출원가 (주31,38)	540,919,726,258	528,193,351,766	564,462,051,129
매출총이익	60,008,159,820	84,884,262,056	112,610,812,362
판매비와관리비 (주30,31)	49,506,437,805	52,976,648,295	53,374,865,661
영업이익(손실) (주39)	10,501,722,015	31,907,613,761	59,235,946,701
금융수익 (주33)	15,557,413,763	21,302,844,599	21,062,603,487
금융비용 (주33)	21,023,049,229	21,479,951,670	32,287,893,306
기타영업외수익 (주32)	1,506,540,693	1,937,314,578	2,033,001,100
기타영업외비용 (주32)	2,911,694,958	2,445,128,851	4,501,172,376
법인세비용차감전순이익(손실)	3,630,932,284	31,222,692,417	45,542,485,606
법인세비용(수익) (주25)	(452,192,472)	7,985,705,093	10,831,056,523
당기순이익(손실) (주29,39)	4,083,124,756	23,236,987,324	34,711,429,083
지배기업소유주지분순이익	4,206,182,079	23,376,273,566	34,711,429,083
비지배지분순이익	(123,057,323)	(139,286,242)
기타포괄손익	363,893,657	(880,340,145)	4,116,495,424
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	830,426,000	1,326,451,150	2,663,107,508
기타포괄손익-공정가치지분상품평가손익 (주25)	(237,274,297)
확정급여제도의 재측정손익 (주25,29)	1,067,700,297	1,326,451,150	2,663,107,508
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(466,532,343)	(2,206,791,295)	1,453,387,916
해외사업환산손익	(206,033,664)	(2,215,849,978)	(894,226,609)
매도가능금융자산평가손익 (주25)		66,361,823	2,297,897,621
현금흐름위험회피 (주25)	(260,498,679)	(57,303,140)	49,716,904
총포괄손익	4,447,018,413	22,356,647,179	38,827,924,507
지배기업지분총포괄손익	4,570,077,683	22,495,938,429	38,827,924,507
비지배지분총포괄손익	(123,059,270)	(139,291,250)
주당이익 (주34)
기본주당순이익(손실) (단위 : 원)	194	1,069	2,108
희석주당순이익(손실) (단위 : 원)	194	1,069	2,007

연결 자본변동표
제 47 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 46 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 45 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)

		자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본						비지배지분	자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
2016.01.01 (기초자본)		1,034,050,000	21,377,630,726	18,439,911,561	(1,321,876,848)	149,454,911,799	188,984,627,238		188,984,627,238
회계정책변경의 효과
수정 후 기초자본		1,034,050,000	21,377,630,726	18,439,911,561	(1,321,876,848)	149,454,911,799	188,984,627,238		188,984,627,238
총포괄손익	당기순이익					34,711,429,083	34,711,429,083		34,711,429,083
순확정급여부채의 재측정요소					2,663,107,508	2,663,107,508		2,663,107,508
기타포괄손익-공정가치지분상품평가손익
매도가능금융자산평가손익				2,297,897,621		2,297,897,621		2,297,897,621
파생상품평가손익				49,716,904		49,716,904		49,716,904
토지재평가적립금 대체			(4,804,883,624)		4,804,883,624
해외사업환산손익				(894,226,609)		(894,226,609)		(894,226,609)
소유주와의 거래	신주인수권 행사	154,150,000	17,795,075,070				17,949,225,070		17,949,225,070
유상증자	2,506,000,000	56,334,502,633				58,840,502,633		58,840,502,633
무상증자	7,129,200,000	(7,129,200,000)
주식배당
현금배당
자기주식의 취득
종속기업의 취득
2016.12.31 (기말자본)		10,823,400,000	88,378,008,429	13,635,027,937	131,511,068	191,634,332,014	304,602,279,448		304,602,279,448
2017.01.01 (기초자본)		10,823,400,000	88,378,008,429	13,635,027,937	131,511,068	191,634,332,014	304,602,279,448		304,602,279,448
회계정책변경의 효과
수정 후 기초자본		10,823,400,000	88,378,008,429	13,635,027,937	131,511,068	191,634,332,014	304,602,279,448		304,602,279,448
총포괄손익	당기순이익					23,376,273,566	23,376,273,566	(139,286,242)	23,236,987,324
순확정급여부채의 재측정요소					1,326,451,150	1,326,451,150		1,326,451,150
기타포괄손익-공정가치지분상품평가손익
매도가능금융자산평가손익				66,361,823		66,361,823		66,361,823
파생상품평가손익				(57,303,140)		(57,303,140)		(57,303,140)
토지재평가적립금 대체
해외사업환산손익				(2,215,844,970)		(2,215,844,970)	(5,008)	(2,215,849,978)
소유주와의 거래	신주인수권 행사
유상증자
무상증자
주식배당	108,234,000				(108,234,000)
현금배당					(3,896,424,000)	(3,896,424,000)		(3,896,424,000)
자기주식의 취득
종속기업의 취득							598,924,364	598,924,364
2017.12.31 (기말자본)		10,931,634,000	88,378,008,429	13,635,027,937	(2,075,275,219)	212,332,398,730	323,201,793,877	459,633,114	323,661,426,991
2018.01.01 (기초자본)		10,931,634,000	88,378,008,429	13,635,027,937	(2,075,275,219)	212,332,398,730	323,201,793,877	459,633,114	323,661,426,991
회계정책변경의 효과					(2,290,199,244)	(28,068,597)	(2,318,267,841)		(2,318,267,841)
수정 후 기초자본		10,931,634,000	88,378,008,429	13,635,027,937	(4,365,474,463)	212,304,330,133	320,883,526,036	459,633,114	321,343,159,150
총포괄손익	당기순이익					4,206,182,079	4,206,182,079	(123,057,323)	4,083,124,756
순확정급여부채의 재측정요소					1,067,700,297	1,067,700,297		1,067,700,297
기타포괄손익-공정가치지분상품평가손익				(237,274,297)		(237,274,297)		(237,274,297)
매도가능금융자산평가손익
파생상품평가손익				(260,496,500)		(260,496,500)	(2,179)	(260,498,679)
토지재평가적립금 대체			(1,355,223,586)		1,355,223,586
해외사업환산손익				(206,033,896)		(206,033,896)	232	(206,033,664)
소유주와의 거래	신주인수권 행사
유상증자
무상증자
주식배당
현금배당					(2,186,326,800)	(2,186,326,800)		(2,186,326,800)
자기주식의 취득			(3,000,839,173)			(3,000,839,173)		(3,000,839,173)
종속기업의 취득
2018.12.31 (기말자본)		10,931,634,000	88,378,008,429	9,278,965,178	(5,069,279,156)	216,747,109,295	320,266,437,746	336,573,844	320,603,011,590

연결 현금흐름표
제 47 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 46 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 45 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)

	제 47 기	제 46 기	제 45 기
영업활동현금흐름	19,526,871,030	28,293,003,268	81,635,906,295
영업에서 창출된 현금흐름	35,930,497,779	48,240,527,627	96,955,758,530
당기순이익	4,083,124,756	23,236,987,324	34,711,429,083
현금의유출이없는비용등의가산 (주36)	53,766,014,793	67,169,868,309	78,571,207,437
현금의유입이없는수익등의차감 (주36)	(4,408,666,241)	(7,597,509,641)	(6,771,750,347)
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (주36)	(17,509,975,529)	(34,568,818,365)	(9,555,127,643)
매출채권및기타채권의 감소	83,573,525	25,285,360,894	(11,971,974,747)
재고자산의 증가	(2,318,150,612)	(33,715,913,440)	1,276,289,742
기타금융자산의 감소		3,069,735,950
기타유동자산의 증가	(916,732,559)	(1,897,335,831)	225,307,404
기타비유동자산의 감소	22,666,615	22,811,006	(326,642,986)
장기매출채권및기타채권의 증가	(19,600,798)	(338,823,445)	(914,037,041)
매입채무및기타채무의 감소	(12,436,965,451)	(19,757,089,846)	6,495,771,555
충당부채의 감소	(1,686,225,053)	(2,522,956,094)	(715,072,064)
기타금융부채의 감소			(57,208,332)
기타유동부채의 증가	6,048,587,314	491,220,754	584,772,972
장기매입채무및기타채무의 증가(감소)	(262,831,786)	63,728,181	209,151,805
순확정급여부채의 감소	(6,024,296,724)	(5,269,556,494)	(4,361,485,951)
이자의 수취	423,625,981	606,216,202	1,164,116,121
이자의 지급	(7,335,429,146)	(5,985,005,831)	(8,398,148,648)
법인세납부액	(9,491,823,584)	(14,568,734,730)	(8,085,819,708)
투자활동현금흐름	(101,205,644,327)	(13,218,621,971)	14,723,573,397
단기금융상품의 증가	(33,294,597,010)	(30,677,481,834)	(16,136,105,306)
단기금융상품의 감소	30,057,489,170	34,409,871,294	44,398,370,106
단기대여금의 감소			1,160,500,000
장기금융상품의 증가	(599,754,000)	(603,754,000)	(959,754,000)
장기금융상품의 감소		286,400,000
매도가능금융자산의 취득		(2,022,200,000)	(2,307,650,792)
매도가능금융자산의 처분		4,608,936,970	303,385,633
상각후원가금융자산의 처분	13,230,000
종속기업투자주식의 취득
종속기업투자주식의 처분			52,401,000
유형자산의 취득	(97,544,006,396)	(19,570,263,647)	(12,496,192,498)
유형자산의 처분	168,462,253	647,026,927	708,619,254
무형자산의 취득	(6,468,344)	(204,775,656)
사업결합으로 인한 현금유출액		(92,382,025)
재무활동현금흐름	18,423,571,362	8,107,615,505	(41,701,029,402)
단기차입금의 차입	417,543,740,195	338,992,560,318	384,037,808,294
단기차입금의 상환	(408,576,823,184)	(313,822,919,638)	(472,683,186,954)
유동성장기부채의 상환	(12,536,999,676)	(24,090,563,675)	(31,122,903,375)
장기차입금의 차입	27,180,820,000	14,700,000,000	21,164,700,000
장기차입금의 상환		(3,775,037,500)	(13,499,200,000)
유상증자			58,840,502,633
신주인수권 행사			11,561,250,000
자기주식의 취득	(3,000,839,173)
배당금 지급	(2,186,326,800)	(3,896,424,000)
현금및현금성자산의 환율변동효과	(2,453,652,503)	(1,678,308,763)	257,929,617
현금및현금성자산의증가	(65,708,854,438)	21,503,688,039	54,916,379,907
기초현금및현금성자산	98,436,111,567	76,932,423,528	22,016,043,621
기말현금및현금성자산	32,727,257,129	98,436,111,567	76,932,423,528

3. 연결재무제표 주석

제47(당)기 2018년 12월 31일 현재
제46(전)기 2017년 12월 31일 현재
핸즈코퍼레이션 주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항

&cr 1.1. 연결회사의 개요&cr

핸즈코퍼레이션 주식회사(이하 '회사')는 1972년 3월 3일에 설립되었습니다. 회사 및종속기업(이하 핸즈코퍼레이션 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")은 자동차용 알루미늄 휠의 제조 및 도소판매 등을 주요영업으로 하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 인천광역시 서구에 본사 및 공장을 두고 있습니다.&cr&cr 1.2. 종속기업 현황&cr &cr보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재국가	결산월	당기말	전기말
지분율(%)	지분율(%)
---	---	---	---	---
핸즈식스㈜	대한민국	12월	100.00	100.00
청도동화주조유한공사	중국	12월	100.00	100.00
HANDS USA Corp.	미국	12월	100.00	100.00
㈜에이징	대한민국	12월	70.00	70.00
HANDS 8 S.A.	모로코	12월	99.99	99.99
HANDS FUNDING LTD.	케이만군도	12월	100.00	100.00
HANDS JAPAN LTD.(*)	일본	12월	100.00	-

(*) 당기 중 신규 취득하였습니다.&cr

1.3. 종속기업의 요약 재무정보

(1) 당기말

(단위: 천원)

구 분	핸즈식스㈜	청도동화주조&cr유한공사	HANDS USA&crCorp.	㈜에이징	HANDS 8 S.A.	HANDS&crFUNDING LTD.	HANDS&crJAPAN LTD.
요약 재무상태표
유동자산	73,644,186	36,360,054	1,781,073	1,143,187	5,416,900	84,852	306,246
비유동자산	133,636,105	21,976,337	376,946	1,166,789	90,055,265	17,908,240	-
자산 계	207,280,291	58,336,391	2,158,019	2,309,976	95,472,165	17,993,092	306,246
유동부채	98,888,155	37,602,037	978,684	1,142,716	17,235,051	84,851	6,714
비유동부채	14,990,080	-	-	47,095	18,169,849	17,908,240	-
부채 계	113,878,235	37,602,037	978,684	1,189,811	35,404,900	17,993,091	6,714
자본 계	93,402,056	20,734,354	1,179,335	1,120,165	60,067,265	1	299,532
요약 포괄손익계산서
매출액	194,484,455	43,884,684	614,494	1,989,373	-	-	4,891
영업손익	16,553,481	(6,709,847)	34,783	(464,006)	(1,111,487)	-	(4,189)
당기순손익	12,061,748	(6,758,419)	30,507	(410,161)	(1,101,804)	-	(4,348)
기타포괄손익	1,105,394	(1,686)	48,456	-	(521,731)	-	7,318
총포괄손익	13,167,142	(6,760,105)	78,963	(410,161)	(1,623,535)	-	2,970

(*) 상기 요약 재무정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.&cr

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	핸즈식스㈜	청도동화주조&cr유한공사	HANDS USA&crCorp.	㈜에이징	HANDS 8 S.A.	HANDS FUNDING&crLTD.
요약 재무상태표
유동자산	56,407,414	36,803,675	2,452,488	1,296,474	32,013,862	1
비유동자산	129,407,779	22,509,258	371,414	366,642	-	-
자산 계	185,815,193	59,312,933	2,823,902	1,663,116	32,013,862	1
유동부채	91,530,098	31,818,474	1,723,531	132,790	18,131	-
비유동부채	13,213,774	-	-	-	-	-
부채 계	104,743,872	31,818,474	1,723,531	132,790	18,131	-
자본 계	81,071,321	27,494,459	1,100,371	1,530,326	31,995,731	1
요약 포괄손익계산서
매출액	186,203,862	44,179,690	443,883	740,119	-	-
영업손익	21,378,119	(4,989,853)	106,749	(494,311)	(21,290)	-
당기순손익	18,035,813	(4,467,821)	110,510	(464,286)	(21,290)	-
기타포괄손익	(744,018)	(1,769,298)	(133,218)	-	(313,334)	-
총포괄손익	17,291,795	(6,237,119)	(22,708)	(464,286)	(334,624)	-

(*) 상기 요약 재무정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.&cr&cr 1.4. 연결대상범위의 변동 &cr

당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

&cr(1) 당기 중 신규로 연결에 포함된 기업

기업명	사 유
HANDS JAPAN LTD .	신규 설립

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3 에서 설명하고 있습니다.&cr

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr&cr벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정&cr&cr부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

&cr현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 &cr&cr제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr

- 기준서 제1109호 '금융상품'&cr&cr 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 40 에서 설명하고 있습니다. &cr &cr- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr&cr 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 40 에서 설명하고 있습니다. &cr

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.&cr

- 기준서 제1109호 '금융상품'&cr

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.

- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정&cr

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.

- 연차개선 2015-2017

·기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

·기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

·기준서 제1012호 '법인세'

K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

·기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

2.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

&cr연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.&cr

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr

2.4 금융자산 &cr&cr(1) 분류&cr

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr

- 공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)&cr- 상각후원가 측정 금융자산&cr

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr(2) 측정&cr

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.&cr&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr

1) 채무상품&cr

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr(가) 상각후원가&cr&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 "금융수익'에 포함됩니다.&cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'로 표시하고 손상차손은 '금융원가'로 표시합니다.&cr&cr(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'로 표시합니다.&cr&cr2) 지분상품&cr

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr&cr(3) 손상&cr

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr

(4) 제거&cr&cr금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.&cr&cr연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다. &cr

(5) 금융상품의 상계&cr

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

&cr 2.5 파생상품 &cr&cr파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타영업외수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다. &cr

2.6 매출채권

매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.7 재고자산&cr &cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.&cr&cr 2.8 유형자산 &cr&cr유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수
건물	15 ~ 30년
구축물	8년
기계장치	4 ~ 15년
차량운반구	4년
공기구비품	3 ~ 4년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

&cr 2.9 차입원가&cr &cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr&cr 2.10 정부보조금&cr &cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. &cr

2.11 무형자산 &cr &cr 영업권은 주석 3, 18 에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.&cr &cr영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.&cr

과 목	추정 내용연수
소프트웨어	4년
특허권	10년
상표권	5년

2.12 투자부동산 &cr&cr임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.&cr&cr 2.13 비금융자산의 손상&cr &cr영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr

2.14 매입채무와 기타 채무

매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일~60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

&cr 2.15 금융부채 &cr

(1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.16 금융보증계약&cr&cr 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채' 로 인식됩니다. &cr&cr(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 &cr(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 &cr &cr 2.17 충당부채&cr &cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr

2.18 당기법인세 및 이연법인세 &cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.&cr&cr경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.&cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr

2.19 종업원급여 &cr &cr(1) 퇴직급여 &cr&cr연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. &cr&cr확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr&cr확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr&cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr &cr (2) 기타장기종업원급여&cr &cr 연결회사 내 일부 기업들은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다.또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.&cr

2.20 수익인식 &cr

연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr&cr- 계약식별&cr- 수행의무 식별&cr- 거래가격 산정&cr- 거래가격을 수행의무에 배분&cr- 수행의무 이행 시 수익 인식&cr&cr 연결회사는 알루미늄 휠의 제조업체로서 완성차 제조업체를 상대로 주문자 상표 부착생산(OEM)의 형태로 제품을 공급하는 업체입니다. 제품 판매로 인한 수익은 제품이 고객에게 인도되고, 고객이 제품에 대한 검수가 완료된 시점에 인식합니다. 고객과의 계약에서 유의적인 수행의무의 식별 사항은 없습니다. &cr

연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가중에서 권리를 갖게 될것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품을 예측합니다. 반품되는 재화의 수량이 수년간 일정했기 때문에 누적적으로 인식한 수익의 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성은 매우 높습니다. 매 보고기간 말 이러한 가정과 예상되는 반품금액이 타당한지 재평가합니다.&cr &cr 표준 보증 조건에 따라 결함이 있는 제품을 수리하거나 대체하여야 할 연결회사의 의무는 충당부채로 인식하고 있습니다(주석 26 참조). &cr &cr 2.21 리스 &cr&cr 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.&cr&cr리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.&cr&cr연결회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.&cr

2.22 영업부문&cr &cr영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr&cr 2.23 재무제표 승인&cr &cr 연결회사의 연결재무제표는 2019년 2월 15일 자로 이사회에서 승인 됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.&cr

3. 중요한 회계추정 및 가정&cr

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

&cr(1) 종속기업투자주식, 유ㆍ무형자산 , 영업권의 손상차손&cr&cr종속기업투자주식, 유ㆍ무형자산 , 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (주석 18 참조) &cr &cr(2) 법인세&cr &cr연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.&cr

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.&cr &cr(3) 금융상품의 공정가치&cr&cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. ( 주석 5 참조 )&cr

(4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

&cr(5) 순확정급여부채 &cr &cr순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. ( 주석 24 참조 )&cr

4. 재무위험관리&cr &cr 4.1 재무위험관리요소 &cr

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.&cr

4.1.1 시장위험 &cr

(1) 외환위험&cr&cr연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 USD, EUR 및 CNY와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.&cr

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, EUR, CNY, JPY, GBP, 천원)

구 분	통화	당 기		전 기
외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액
---	---	---	---	---	---
금융자산
현금 및&cr현금성자산	USD	11,158,061	12,475,827	30,826,484	32,890,276
EUR	4,699,566	6,011,496	38,535,934	49,298,081
CNY	-	-	48,457,031	7,929,993
JPY	3,376	34	3,376	32
미수금	CNY	-	-	177,717	29,083
매출채권	USD	14,803,247	16,551,511	18,446,321	19,763,388
EUR	9,881,337	12,639,811	11,751,236	15,032,768
CNY	3,623,703	589,794	102,935,426	16,845,382
금융부채
매입채무	USD	10,422,994	11,653,950	17,480,775	18,683,241
CNY	5,560,867	905,087	27,664,902	4,527,361
JPY	-	-	141,900	1,347
미지급금	USD	327,646	366,340	913,265	978,472
EUR	250,621	320,584	679,107	868,747
CNY	459,812	74,839	981,099	160,557
JPY	490,923	4,974	2,078,900	19,731
GBP	99,109	140,767	38,508	55,434
차입금	USD	114,462,786	127,980,841	127,509,252	127,535,913

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동 시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분		세후 이익에 대한 영향		자본에 대한 영향
당 기	전 기	당 기	전 기
---	---	---	---	---	---
USD	상승시	(4,296,294)	(4,727,198)	(4,296,294)	(4,727,198)
하락시	4,296,294	4,727,198	4,296,294	4,727,198
EUR	상승시	709,665	3,173,105	709,665	3,173,105
하락시	(709,665)	(3,173,105)	(709,665)	(3,173,105)
CNY	상승시	(15,104)	1,005,827	(15,104)	1,005,827
하락시	15,104	(1,005,827)	15,104	(1,005,827)
JPY	상승시	(191)	(1,052)	(191)	(1,052)
하락시	191	1,052	191	1,052
GBP	상승시	(5,450)	(2,772)	(5,450)	(2,772)
하락시	5,450	2,772	5,450	2,772

&cr (2) 가격위험&cr &cr연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 그러나 연결회사는 상품가격위험에는 노출돼 있지 않습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.&cr

(3) 이자율 위험&cr

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고있습니다.&cr

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 5% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 천원)

지 수	세후 이익에 대한 영향		자본에 대한 영향
당 기	전 기	당 기	전 기
---	---	---	---	---
상승 시	(2,789,624)	(2,513,570)	(2,789,624)	(2,513,570)
하락 시	2,789,624	2,513,570	2,789,624	2,513,570

4.1.2 신용위험 &cr &cr신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결회사는 투자등급이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결회사가 주요거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 결정하고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.&cr

매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 연결회사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결회사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다. &cr

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.&cr&cr- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 및 기타채권&cr- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산&cr&cr연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr&cr현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.&cr&cr하기 사항들을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
특수관계자에 대해 연결회사가 제공한 지급보증	13,900,000	10,000,000

(*) 금융보증계약과 관련된 연결회사의 최대노출 정도는 보증이 청구되면 연결회사가 지급하여야 할 최대금액입니다. &cr

4.1.3 유동성 위험&cr &cr연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.&cr&cr연결회사의 비파생금융부채의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당기말	가중평균&cr유효이자율(%)	1년 미만	1~5년	합 계
무이자	-	78,430,723	-	78,430,723
변동금리부부채	2.80	75,568,630	36,227,366	111,795,996
고정금리부부채	3.34	154,656,368	1,912,161	156,568,529
금융보증계약	-	13,900,000	-	13,900,000
합 계		322,555,721	38,139,527	360,695,248

(단위 : 천원)

전기말	가중평균&cr유효이자율(%)	1년 미만	1~5년	합 계
무이자	-	74,357,173	272,880	74,630,053
변동금리부부채	2.96	32,612,170	19,337,312	51,949,482
고정금리부부채	2.31	185,729,260	1,983,079	187,712,339
금융보증계약	-	10,000,000	-	10,000,000
합 계		302,698,603	21,593,271	324,291,874

&cr금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 연결회사가지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.&cr

금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간 말 현재의 예측에 근거하여 연결회사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약 상 연결회사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.

연결회사의 파생금융상품의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당기말	현금흐름	1년 미만	1~5년	합 계
통화선도	유입	61,575,724	-	61,575,724
유출	(59,385,660)	-	(59,385,660)
통화스왑	유입	1,139,111	-	1,139,111
유출	(1,168,425)	-	(1,168,425)
이자율스왑	유입	(236,343)	(2,676,498)	(2,912,841)
유출	419,894	3,618,667	4,038,561
합 계		2,344,301	942,169	3,286,470

(단위 : 천원)

전기말	현금흐름	1년 미만	1~5년	합 계
통화스왑	유입	29,103	1,085,952	1,115,055
유출	(28,850)	(1,168,425)	(1,197,275)
이자율스왑	유입	290,000	193,333	483,333
유출	(274,000)	(182,667)	(456,667)
합 계		16,253	(71,807)	(55,554)

&cr할인되지 않은 총현금유입 및 총현금유출에 기초하여 작성되었으며, 수취금액이나 지급금액이 확정되지 않은 경우에는 보고기간 말 현재 수익률곡선에 기초한 추정이자율을 사용하였습니다.

&cr 4.2. 자본위험관리 &cr&cr연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
총차입금	258,867,444	235,132,747
차감: 현금및현금성자산	32,727,257	98,436,112
순부채	226,140,187	136,696,635
자본총계	320,603,012	323,661,427
총자본	546,743,199	460,358,062
자본조달비율	41.36%	29.69%

5. 금융상품 공정가치 &cr&cr 5.1 금융상품 종류별 공정가치 &cr&cr금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
유동성 금융자산
현금및현금성자산	32,727,257	(*1)	98,436,112	(*1)
단기금융상품	5,273,491	(*1)	1,981,900	(*1)
매출채권및기타채권	93,786,722	(*1)	91,076,774	(*1)
상각후원가금융자산	7,870	(*1)	-	-
매도가능금융자산(공정가치로 측정)	-	-	13,230	(*1)
기타금융자산	1,717,394	1,717,394	-	-
비유동성 금융자산
장기금융상품	2,924,747	(*1)	2,269,114	(*1)
장기매출채권및기타채권	4,269,921	(*1)	3,998,238	(*1)
당기손익-공정가치측정금융자산	1,000	(*2)	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	455,000	455,000	-	-
매도가능금융자산(원가로 측정)	-	-	1,000	(*2)
매도가능금융자산(공정가치로 측정)	-	-	7,870	(*1)
매도가능금융자산(공정가치로 측정)	-	-	761,441	761,441
기타금융자산	-	-	71,371	71,371
유동성 금융부채
매입채무및기타채무	76,881,580	(*1)	72,783,224	(*1)
단기차입금	211,408,531	(*1)	202,091,774	(*1)
유동성장기부채(장기차입금)	17,188,100	(*1)	10,370,000	(*1)
유동성장기부채(금융리스부채)	1,781,857	(*1)	1,867,000	(*1)
기타금융부채(금융보증부채)	50,068	(*1)	96,000	(*1)
기타금융부채(파생금융부채)	34,829	34,829	-	-
비유동성 금융부채
장기차입금	28,368,240	(*1)	18,901,400	(*1)
장기차입금(금융리스부채)	120,716	(*1)	1,902,573	(*1)
장기매입채무및기타채무	-	-	272,880	(*1)
기타금융부채(금융보증부채)	-	-	93,633	(*1)
기타금융부채(파생금융부채)	261,609	261,609	81,169	81,169

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(*2) 취득원가가 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

&cr 5.2 금융상품 공정가치 서열 체계 &cr

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)&cr- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

&cr공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.&cr

(1) 당기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치
수준1	수준2	수준3	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산
당기손익-공정가치측정파생금융자산	-	1,690,929	-	1,690,929
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	455,000	455,000
위험회피목적파생금융자산	-	26,465	-	26,465
공정가치로 측정되는 금융부채
위험회피목적파생금융부채	-	(296,438)	-	(296,438)
합 계	-	1,420,956	455,000	1,875,956

&cr(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치
수준1	수준2	수준3	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산
매도가능금융자산	-	-	761,441	761,441
위험회피목적파생금융자산	-	71,371	-	71,371
공정가치로 측정되는 금융부채
위험회피목적파생금융부채	-	(81,169)	-	(81,169)
합 계	-	(9,798)	761,441	751,643

&cr당기 중 금융상품의 분류 변경 및 공정가치의 수준 간 이동은 없습니다.

5.3 가치평가기법 및 투입 변수 &cr&cr연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.&cr

(단위 : 천원)

구 분		당기말
공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	수준3 투입변수 범위(가중평균)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
비상장주식	방송통신업 주식	455,000	3	현재가치기법	가중평균자본비용	8.88%
영구성장률	0%
자동차부품산업 주식	-	가중평균자본비용	9.75%
영구성장률	0%
기타금융자산(부채)
파생금융자산(부채)	선물환거래	1,690,929	2	현물환율과 &cr약정환율 차이	선물환율	-
이자율스왑거래	(235,144)	2	변동금리와&cr고정금리 차이	선도이자율	-
통화스왑거래	(34,829)	2	환율 및 통화스왑&cr금리 변동차이	선도환율	-

(단위 : 천원)

구 분		전기말
공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	수준3 투입변수 범위(가중평균)
매도가능금융자산
비상장주식	방송통신업 주식	513,000	3	현재가치기법	가중평균자본비용	6.24%
영구성장률	0%
자동차부품산업 주식	248,441	가중평균자본비용	8.69%
영구성장률	0%
기타금융자산(부채)
파생금융자산(부채)	이자율스왑거래	71,371	2	변동금리와&cr고정금리 차이	선도이자율	-
통화스왑거래	(81,169)	2	환율 및 통화스왑&cr금리 변동차이	선도환율	-

&cr 5.4 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

&cr민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 변동에 따른 손익 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	유리한 변동		불리한 변동
당기손익	자 본	당기손익	자 본
---	---	---	---	---
금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*)	-	(224,576)	-	(245,327)
소 계	-	(224,576)	-	(245,327)

(*) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입 변수인 영구성장률과 할인율 사이의 상관 관계를 1% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.&cr

6. 범주별 금융상품 &cr

6.1 금융상품 범주별 장부금액

(1) 당기말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정&cr금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정&cr금융부채	당기손익-공정가치측정&cr파생상품	위험회피지정&cr파생상품	합 계
재무상태표 상 자산
현금및현금성자산	-	32,727,257	-	-	-	-	32,727,257
단기금융상품	-	5,273,491	-	-	-	-	5,273,491
매출채권및기타채권	-	93,786,722	-	-	-	-	93,786,722
기타금융자산	-	-	-	-	1,690,929	26,465	1,717,394
장기금융상품	-	2,924,747	-	-	-	-	2,924,747
장기매출채권및기타채권	-	4,269,921	-	-	-	-	4,269,921
당기손익-공정가치측정금융자산	1,000	-	-	-	-	-	1,000
상각후원가측정금융자산	-	7,870	-	-	-	-	7,870
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	455,000	-	-	-	455,000
재무상태표 상 부채
매입채무및기타채무	-	-	-	(76,881,580)	-	-	(76,881,580)
단기차입금및유동성장기부채	-	-	-	(230,378,488)	-	-	(230,378,488)
장기매입채무및기타채무	-	-	-	-	-	-	-
장기차입금	-	-	-	(28,488,956)	-	-	(28,488,956)
기타금융부채	-	-	-	(50,068)	-	(296,438)	(346,506)
합 계	1,000	138,990,008	455,000	(335,799,092)	1,690,929	(269,973)	(194,932,128)

(2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및&cr수취채권	매도가능 금융자산	상각후원가 측정&cr금융부채	위험회피지정&cr파생상품	합 계
재무상태표 상 자산
현금및현금성자산	98,436,112	-	-	-	98,436,112
단기금융상품	1,981,900	-	-	-	1,981,900
매출채권및기타채권	91,076,774	-	-	-	91,076,774
기타금융자산	-	-	-	71,371	71,371
장기금융상품	2,269,114	-	-	-	2,269,114
장기매출채권및기타채권	3,998,238	-	-	-	3,998,238
매도가능금융자산	-	783,541	-	-	783,541
재무상태표 상 부채
매입채무및기타채무	-	-	(72,783,224)	-	(72,783,224)
단기차입금및유동성장기부채	-	-	(214,328,774)	-	(214,328,774)
장기매입채무및기타채무	-	-	(272,880)	-	(272,880)
장기차입금	-	-	(20,803,973)	-	(20,803,973)
기타금융부채	-	-	(189,633)	(81,169)	(270,802)
합 계	197,762,138	783,541	(308,378,484)	(9,798)	(109,842,603)

&cr 6.2 금융상품 범주별 순손익

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
당기손익-공정가치측정파생상품(자산)
파생상품평가이익	1,690,929	-
파생상품처분손실	-	(783,223)
파생상품처분이익	3,566,984	-
상각후원가측정금융자산
외환차손	(2,081,413)	(9,352,572)
외환차익	3,427,121	3,124,301
외화환산손실	(441,297)	(1,766,151)
외화환산이익	1,276,797	762,830
이자비용	-	-
이자수익	705,172	755,366
매도가능금융자산
이자수익	-	105,814
당기손익-공정가치측정파생상품(부채)
파생상품처분손실	(10,800)	(2,503,850)
파생상품처분이익	1,228,370	4,549
상각후원가측정금융부채
외화환산손실	(1,396,041)	(12,009)
외화환산이익	559,903	5,754,376
외환차손	(9,493,612)	(950,300)
외환차익	3,102,138	10,795,608
이자비용	(7,599,886)	(6,111,847)
합 계	(5,465,635)	(177,108)

7. 현금및현금성자산 &cr&cr연결회사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
은행예금 등	32,727,257	98,436,112
합 계	32,727,257	98,436,112

8. 사용제한 및 담보제공 금융자산&cr &cr당기말과 전기말 현재 사용이 제한되었거나, 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	당기말	전기말	사용제한의 내용
단기금융상품	한국증권금융	550,000	-	우리사주 취득자금 대출관련 담보설정
장기금융상품	하나은행 외 1	6,500	6,500	당좌개설보증금
합 계		556,500	6,500

9. 당기손익-공정가치 금융자산

&cr 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 40 을 참고하시기 바랍니다.&cr

(1) 당기손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당기말
비유동항목
출자금	1,000
합 계	1,000

10. 기타포괄손익-공정가치 금융자산

&cr 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 40 을 참고하시기 바랍니다.&cr

(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품

(단위: 천원)

구 분	당기말
비유동항목
비상장주식
(주)에이에스에이전주	-
(주)채널에이	455,000
합 계	455,000

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.&cr

11. 매도가능금융자산 &cr &cr (1) 매도가능금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	전기말
유동	비유동
---	---	---
지분증권
비상장주식	-	762,441
채무증권
국공채	13,230	7,870
합 계	13,230	770,311

&cr (2) 매도가능금융자산의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	전 기
기초금액	3,438,998
취득	2,022,200
처분	(4,763,364)
자본으로 재분류된 순이익(손실)	85,707
기말금액	783,541
차감: 비유동항목	(770,311)
유동항목	13,230

&cr12. 파생금융상품 &cr

당기말 및 전기말의 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
자산	부채	자산	부채
---	---	---	---	---
유동항목
통화선도	1,690,929	-	-	-
통화스왑	-	34,829	-	-
이자율스왑	26,465	-	-	-
유동항목 계	1,717,394	34,829	-	-
비유동항목
통화스왑	-	-	-	81,169
이자율스왑	-	261,609	71,371	-
비유동항목 계	-	261,609	71,371	81,169
합 계	1,717,394	296,438	71,371	81,169

13. 매출채권 및 기 타 채 권 , 상각후원가금융자산 &cr &cr 주석2 에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호'금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 40 을 참고하시기 바랍니다.&cr

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권, 상각후원가금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말		전기말
유 동	비유동	유 동	비유동
---	---	---	---	---
매출채권	92,000,801	1,311,076	93,514,070	1,573,291
차감: 손실충당금	-	(418,932)	(2,600,149)	(602,391)
소 계	92,000,801	892,144	90,913,921	970,900
보증금	-	3,519,118	-	3,209,427
차감: 현재가치할인차금	-	(141,341)	-	(182,089)
소 계	-	3,377,777	-	3,027,338
미수금	2,199,829	-	146,492	-
차감: 손실충당금	(414,659)	-	-	-
소 계	1,785,170	-	146,492	-
미수수익	751	-	16,361	-
국공채	7,870	-	-	-
합 계	93,794,592	4,269,921	91,076,774	3,998,238

(2) 신용위험 및 손 실충당금 &cr

매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정됩니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 연결회사는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대한 연결회사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다. &cr&cr연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr &cr 당기 및 전기 중 매출채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기		전 기
유 동	비유동	유 동	비유동
---	---	---	---	---
기초금액 - 기준서 제1039호	2,600,149	602,391	1,329,297	756,193
최초적용일 손실충당금 - 기준서 제1109호(*1)			-	-
대손상각비(환입)	(2,185,490)	-	1,270,852	-
현재가치할인차금 상각	-	(183,459)	-	(153,802)
기말 손실충당금(전기말 - 기준서 제1039호 금액임)(*2)	414,659	418,932	2,600,149	602,391

(*1) 제1109호의 도입으로 기초이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.&cr(*2) 전기 중 매출채권 손상은 발생손실 모형에 따라 평가하였습니다. 이러한 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로 차감표시되었습니다. &cr&cr 손상된 매출채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서 상 영업비용에 포함되어 있습니다.&cr

14. 기타금융자산 &cr

당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
유 동	비유동	유 동	비유동
---	---	---	---	---
통화스왑계약	-	-	-	-
이자율스왑계약	26,465	-	-	71,371
통화선도계약	1,690,929	-	-	-
합 계	1,717,394	-	-	71,371

15. 기타자산 &cr

당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
유 동	비유동	유 동	비유동
---	---	---	---	---
선급금	1,758,481	-	102,946	-
선급비용	3,188,274	859,085	326,632	979,708
선급부가세	6,990,570	-	7,693,931	-
합 계	11,937,325	859,085	8,123,509	979,708

16. 재고자산 &cr

당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말			전기말
취득원가	평가충당금(*1)	장부금액(*2)	취득원가	평가충당금(*1)	장부금액(*2)
---	---	---	---	---	---	---
상품	773,841	(234)	773,607	441,962	(299,599)	142,363
제품	110,200,770	(6,243,613)	103,957,157	114,215,225	(5,082,953)	109,132,272
재공품	19,429,260	(206,789)	19,222,471	13,717,360	(97,957)	13,619,403
원재료	14,830,702	-	14,830,702	11,185,431	-	11,185,431
저장품	861,439	-	861,439	871,272	-	871,272
미착품	16,771,907	-	16,771,907	22,882,239	-	22,882,239
부산물	526,402	-	526,402	1,132,679	-	1,132,679
합 계	163,394,321	(6,450,636)	156,943,685	164,446,168	(5,480,509)	158,965,659

(*1) 당기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 970,127천원(전기: 2,773,955 천원)이 포함되어 있습니다.&cr (*2) 당기말 현재 연결회사 차입금과 관련하여 79,300,000천원의 담보가 설정되어 있습니다.&cr

17. 유형자산&cr &cr(1) 유형자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말				전기말
취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
토지	105,262,936	-	-	105,262,936	85,213,180	-	-	85,213,180
건물	58,676,899	(14,793,145)	-	43,883,754	52,158,074	(13,004,857)	-	39,153,217
구축물	11,483,679	(7,300,987)	(124,602)	4,058,090	11,402,174	(6,034,737)	(169,911)	5,197,526
기계장치	305,688,412	(174,782,623)	(15,248)	130,890,541	296,657,680	(152,956,775)	-	143,700,905
차량운반구	1,563,242	(1,224,231)	-	339,011	1,354,707	(1,092,327)	-	262,380
공구와비품	38,727,012	(28,566,782)	-	10,160,230	37,715,661	(27,368,008)	-	10,347,653
기타유형자산	10,984	-	-	10,984	10,984	-	-	10,984
건설중인자산	77,418,668	-	-	77,418,668	5,634,256	-	-	5,634,256
합 계	598,831,832	(226,667,768)	(139,850)	372,024,214	490,146,716	(200,456,704)	(169,911)	289,520,101

(2) 유형자산의 변동

1) 당기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득(*1)	국고보조금	처 분	감가상각비	대 체(*2)	환율변동효과	기 말
토지	85,213,181	-	-	(4,260)	-	20,311,411	(257,396)	105,262,936
건물	39,153,216	-	-	-	(1,811,050)	6,545,977	(4,389)	43,883,754
구축물	5,197,525	-	-	(59,896)	(1,276,045)	196,506	-	4,058,090
기계장치	143,700,906	-	(15,911)	(553,933)	(22,945,039)	10,751,871	(47,353)	130,890,541
차량운반구	262,380	-	-	(11,058)	(175,601)	272,739	(9,449)	339,011
공기구비품	10,347,654	6,015	-	(2,484,837)	(4,848,648)	7,148,975	(8,929)	10,160,230
기타유형자산	10,984	-	-	-	-	-	-	10,984
건설중인자산	5,634,254	114,969,369	-	-	-	(41,929,849)	(1,255,106)	77,418,668
합 계	289,520,100	114,975,384	(15,911)	(3,113,984)	(31,056,383)	3,297,630	(1,582,622)	372,024,214

(*1) 당기 중 유형자산 취득과 관련하여 17,880,322천원이 미지급되었으며, 당기초 미지급 1,451,748천원을 지급하였습니다.&cr (*2) 당기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 43,490천원, 상품으로 160,610천원 각각 대체되었으며, 금형 및 설비의 자가생산으로 재고자산에서 기계장치 및 공기구비품으로 대체된 금액은 4,157,547천원입니다. 또한, 자가생산 금형이 외부로 판매되어 재고자산으로 655,817천원이 대체되었습니다.&cr

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	종속기업취득	취 득(*1)	처 분	감가상각비	대 체(*2)	환율변동효과	기 말
토지	82,308,103	-	96,426	-	-	2,808,652	-	85,213,181
건물	39,556,277	-	280,805	-	(1,752,961)	1,330,724	(261,629)	39,153,216
구축물	6,045,857	32,337	9,300	-	(1,282,337)	392,368	-	5,197,525
기계장치	159,489,232	-	48,544	(878,364)	(23,772,687)	9,618,488	(804,307)	143,700,906
차량운반구	607,749	-	-	(164,099)	(247,431)	70,991	(4,830)	262,380
공기구비품	11,826,380	70,249	(1,032,176)	(2,085,348)	(5,860,345)	7,557,590	(128,696)	10,347,654
기타유형자산	10,984	-	-	-	-	-	-	10,984
건설중인자산	973,611	-	21,963,889	-	-	(17,261,952)	(41,294)	5,634,254
합 계	300,818,193	102,586	21,366,788	(3,127,811)	(32,915,761)	4,516,861	(1,240,756)	289,520,100

(*1) 전기 중 유형자산 취득과 관련하여 1,451,748천원이 미지급되었으며, 전기초 미지급 1,128,090천원을 지급하였습니다.&cr(*2) 전기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액은 1,289,052천원, 토지에서 투자부동산으로 대체된 금액은 281,785천원, 금형 및 설비의 자가생산으로 재고자산에서 기계장치 및 공기구비품으로 대체된 금액은 5,969,584천원, 장기선급비용에서 기계장치로 대체된 금액은 660,088원입니다. 또한, 자가생산 금형이 외부로 판매되어 재고자산으로 541,974천원이 대체되었습니다. &cr

(3) 유형자산 담보제공 내역&cr

1) 당기

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	담보권자
토지	103,621,667	275,191,044	차입금(주석 21)	하나은행 외 4
건물	39,487,561
기계장치	5,847,632

2) 전기

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	담보권자
토지	88,564,088	174,091,132	차입금(주석 21)	하나은행 외 4
건물	33,043,538
기계장치	7,022,500

&cr(4) 연결회사의 당기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 840백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 3.43% 입니다. &cr&cr 18. 무형자산 &cr

(1) 무형자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말			전기말
취득원가	상각누계	장부금액	취득원가	상각누계	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
영업권	12,994,157	-	12,994,157	12,994,157	-	12,994,157
개발비	715,453	(715,453)	-	575,300	(574,108)	1,192
소프트웨어	4,494,025	(3,981,906)	512,119	4,448,776	(3,675,072)	773,704
회원권	417,039	-	417,039	417,039	-	417,039
산업재산권	19,758	(15,793)	3,965	19,758	(12,636)	7,122
합 계	18,640,432	(4,713,152)	13,927,280	18,455,030	(4,261,816)	14,193,214

&cr(2) 무형자산의 변동 내역&cr

1) 당기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	대 체(*)	환율변동효과	기 말
영업권	12,994,157	-	-	-	-	12,994,157
개발비	1,192	-	(1,192)	-	-	-
소프트웨어	773,703	6,468	(311,407)	43,490	(136)	512,119
회원권	417,039	-	-	-	-	417,039
산업재산권	7,123	-	(3,159)	-	-	3,965
합 계	14,193,214	6,468	(315,758)	43,490	(136)	13,927,280

(*) 당기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액은 43,490천원입니다. &cr

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	종속기업취득	취 득	처분및손상	상 각	대 체(*)	환율변동효과	기 말
영업권	12,990,385	3,772	-	-	-	-	-	12,994,157
개발비	109,952	-	(749,030)	(25,800)	(82,960)	749,030	-	1,192
소프트웨어	549,986	9,848	376	-	(322,176)	540,022	(4,353)	773,703
회원권	212,639	-	204,400	-	-	-	-	417,039
산업재산권	10,282	-	-	-	(3,159)	-	-	7,123
합 계	13,873,244	13,620	(544,254)	(25,800)	(408,295)	1,289,052	(4,353)	14,193,214

(*) 당기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액은 1,289,052천원입니다. &cr&cr무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.&cr

(3) 영업권의 손상 평가 &cr &cr영업권은 2012년 4월 1일 핸즈썸㈜을 취득함에 따라 12,99 4 백만원이 발생하였으며,해당 영업권은 전액 금형사업부 현금흐름창출단위에 배부하고 손상검토를 수행하였습니다. &cr

모든 현금창출단위(집단)의 회수 가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산 시경영진이 승인한 5년 예산을 기초로 추정된 세전 현금흐름을 사용했습니다. 5년 후의 성장률은 한국 GDP 성장률에 실현가능성을 적용하여 0%로 가정하였으며, 향후 5년간의 평균 영업성과가 지속될 것이라고 가정하여 산출하였습니다.

영업권이 배부된 현금창출단위에 대한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	2019	2020	2021	2022	2023
GDP 성장률	2.2%	2.1%	2.4%	2.5%	2.7%
물가상승률	1.7%	1.8%	1.9%	2.2%	2.3%
인건비상승률	4.1%	3.6%	3.9%	4.5%	4.9%
법인세율	22%
가중평균자본비용	7.74%

&cr이러한 가정은 영업 부문 내에 각 현금흐름 창출 단위에 대해 사용됐습니다. &cr

금형매출은 금형을 제작하여 회사 및 핸즈식스㈜에 납품하고 있으며, 향후에도 동일할 것으로 가정하여 추정하였습니다. &cr&cr매출물량은 경영진의 사업계획상의 회사 및 핸즈식스㈜의 휠 생산 및 판매물량을 기반으로 휠 생산을 위한 금형조달 물량을 추정하였습니다. &cr

물가상승률은 향후 5년의 예측기간에 대한 연평균인상율이며, 현재 산업추세와 각 국의 장기 인플레이션에 대한 예상에 기초하고 있습니다.

&cr판매비와관리비는 합병 이후 발생하고 있지 않음에 따라 2013년 발생원가가 지속적으로 발생(물가상승률 추가 고려)하는 것으로 가정하였으며, 이를 기반으로 인건비성경비, 변동비성경비 및 고정비성경비로 구분하여 추정하였습니다.&cr&cr운전자본은 2018년말 기준 금형사업부 현금창출단위의 장부가액이 존재하는 계정은 2018년의 회전율을 적용하였으며, 내부거래 등의 사유로 인하여 장부가액이 존재하지 않는 계정은 2013년 회전율이 지속되는 것으로 가정하였습니다.&cr

영업권에 대한 손상평가 수행결과, 금형사업부 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단됩니다. &cr

19. 투자부동산&cr

(1) 전기말과 당기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
토지(*)	3,572,277	4,539,546	3,572,277	4,582,579

&cr(2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
토 지	토 지
---	---	---
기초	3,572,277	3,290,492
대체(*)	-	281,785
기말	3,572,277	3,572,277

당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 213 백만원(전기: 86백만원)입니다.

20. 매입채무 및 기타채무 &cr

당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
유 동	비유동	유 동	비유동
---	---	---	---	---
매입채무	15,930,921	-	20,574,871	-
미지급금	55,604,942	-	47,736,410	272,880
미지급비용	5,335,669	-	4,471,942	-
임대보증금	10,048	-	-	-
합 계	76,881,580	-	72,783,223	272,880

&cr매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 30일~60일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및 미지급금, 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다.&cr

21. 차입금&cr

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
단기차입금	211,408,531	-	202,091,774	-
유동성장기부채	18,969,957	-	12,237,000	-
장기차입금	-	28,488,956	-	20,803,973
합 계	230,378,488	28,488,956	214,328,774	20,803,973

&cr(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	연 이자율(%)	당기말	전기말
운전자금대출	하나은행 외 5	2.87 ~ 5.66	69,053,490	54,263,761
구매자금대출	수출입은행	2.86	18,000,000	18,000,000
수입신용장	하나은행 외 5	2.79 ~ 3.51	107,855,041	124,828,013
수출성장자금대출	수출입은행	2.87	16,500,000	5,000,000
합 계			211,408,531	202,091,774

&cr(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	당기말&cr이자율(%)	만 기	당기말	전기말
운전자금대출	국민은행 외 1	2.74 ~ 3.30	2020-12-15	13,330,000	13,700,000
구매자금대출	신한은행	2.5	2019-06-30	1,118,100	1,071,400
정책자금대출	국민은행	3.26 ~ 3.63	2021-03-15	3,700,000	5,000,000
시설자금대출	하나은행 외 5	2.03 ~ 3.32	2025-02-22	27,408,240	9,500,000
금융리스부채	중동파이넨스㈜	7.5	2020-02-29	1,902,573	3,769,573
합 계				47,458,913	33,040,973
차감 : 유동성장기부채				(18,969,957)	(12,237,000)
장기차입금				28,488,956	20,803,973

&cr (4) 당기 말 현재 상기 차입금과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 토지, 건물 및 기계장치(장부금액: 148,956,860천원), 재고자산에 총 354,491,044천원의 담보가 설정되어 있으며 (주석16, 17), 대표이사로부터 220,591,510천원 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 38). &cr &cr(5) 금융리스부채&cr&cr 연결회사는 기계장치를 금융리스로 이용하고 있으며, 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 염가구매선택권을 가지고 있습니다. 금융리스자산 장부금액 5,847,632천원 (전기말: 6,488,732천원)에 대한 법적 소유권은 금융리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.&cr &cr(6) 당기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
최소리스료	최소리스료의&cr현재가치	최소리스료	최소리스료의&cr현재가치
---	---	---	---	---
1년 이내	1,861,366	1,781,857	2,104,283	1,867,000
1년 초과 5년 이내	121,713	120,716	1,983,079	1,902,573
소 계	1,983,079	1,902,573	4,087,362	3,769,573
차감: 현재가치 조정금액	(80,506)		(317,789)
금융리스부채의 현재가치	1,902,573		3,769,573

&cr(7) 당기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.&cr

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
유동 금융리스부채	1,781,857	1,867,000
비유동 금융리스부채	120,716	1,902,573
합 계	1,902,573	3,769,573

22. 기타유동부채&cr &cr당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
선수금	7,012,335	153,550
예수금	1,333,903	498,384
선수수익	-	2,523,134
계약부채	3,758,780
부가세예수금	47,601	-
합 계	12,152,619	3,175,068

23. 기타금융부채 &cr&cr당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
유 동	비유동	유 동	비유동
---	---	---	---	---
금융보증부채	50,068	-	96,000	93,633
통화스왑	34,829	-	-	81,169
이자율스왑	-	261,609	-	-
합 계	84,897	261,609	96,000	174,802

24. 종업원급여제도 &cr

(1) 당기말 및 전기말 현재 종업원급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
순확정급여부채	29,287,065	26,084,174
기타장기종업원급여부채	1,033,837	1,081,521
합 계	30,320,902	27,165,695

(2) 확정기여형퇴직급여제도&cr

연결회사는 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 포괄손익계산서에 인식된 총비용 1,504백만원(전기: 416백만원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결회사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당기말 현재 2018년 보고기간에 해당하는 664백만원(전기말: 370백만원)이 미지급되었으며, 동 금액은 당기말 이후에 지급될 예정입니다.

&cr(3) 확정급여형퇴직급여제도&cr

연결회사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 지아보험계리컨설팅에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

&cr(4) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표 상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	54,825,953	49,925,316
사외적립자산의 공정가치	(25,538,888)	(23,841,142)
순확정급여부채	29,287,065	26,084,174

(5) 당기 및 전기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr1) 당기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무의&cr현재가치	사외적립자산의&cr공정가치	순확정급여부채
기초 금액	49,925,316	(23,841,142)	26,084,174
당기손익으로 인식되는 금액
당기근무원가	9,661,820	-	9,661,820
이자비용(이자수익)	1,536,828	(828,612)	708,216
소 계	11,198,648	(828,612)	10,370,036
기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소
사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	536,747	536,747
인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-
재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	2,336,117	-	2,336,117
경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(4,241,354)	-	(4,241,354)
소 계	(1,905,237)	536,747	(1,368,490)
기여금	-	(3,511,331)	(3,511,331)
제도에서 지급한 금액	(4,392,775)	2,105,450	(2,287,324)
기말 금액	54,825,953	(25,538,888)	29,287,065

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무의&cr현재가치	사외적립자산의&cr공정가치	순확정급여부채
기초 금액	44,143,462	(20,615,013)	23,528,449
당기손익으로 인식되는 금액
당기근무원가	8,890,486	-	8,890,486
이자비용(이자수익)	1,226,512	(652,199)	574,313
소 계	10,116,998	(652,199)	9,464,799
기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소
사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	438,609	438,609
인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-
재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(1,796,390)	-	(1,796,390)
경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(315,648)	-	(315,648)
소 계	(2,112,038)	438,609	(1,673,429)
기여금	-	(3,961,433)	(3,961,433)
제도에서 지급한 금액	(2,223,106)	948,894	(1,274,212)
기말 금액	49,925,316	(23,841,142)	26,084,174

&cr 당기 중 손익으로 인식된 9,278,851천원(전기: 8,478,034천원)은 포괄손익계산서 상매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

&cr(6) 사외적립자산의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
정기예금 등	25,538,888	23,841,142

&cr사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다. 당기 사외적립자산의 실제 수익은 291,865천원입니다.&cr

(7) 주요 보험수리적가정&cr&cr1) 인구통계적 가정

구 분	당 기			전 기
사망률(%)		중도&cr퇴직률(%)	사망률(%)		중도&cr퇴직률(%)
---	---	---	---	---	---	---
남자	여자	남자	여자
---	---	---	---	---	---	---
25세	0.016	0.005	12.228 ~ 17.290	0.016	0.005	12.228 ~ 17.290
35세	0.015	0.008	7.608 ~8.937	0.015	0.008	7.608 ~8.937
45세	0.036	0.017	4.625 ~ 7.104	0.036	0.017	4.625 ~ 7.104
50세	0.05	0.023	4.249 ~ 8.729	0.05	0.023	4.249 ~ 8.729

&cr2) 재무적 가정

구 분	당 기	전 기
할인율	2.66%~2.78%	3.20%~3.25%
기대임금상승률	3.40%~4.00%	3.39%~3.97%

(8) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
1% 증가	1% 감소	1% 증가	1% 감소
---	---	---	---	---
할인율	(4,459,017)	3,780,062	(4,433,318)	5,158,067
기대임금상승률	5,018,416	(4,452,215)	5,074,014	(4,449,821)

&cr상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.&cr &cr민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. &cr&cr(9) 확정급여채무의 만기구성에 대한 정보

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년~5년 미만	5년 초과	합 계
급여지급액	170,326	9,709,461	59,360,896	69,240,683

&cr (10) 연결회사는 확정급여형제도와 관련하여 차기에 7,384,590천원의 기여금을 납부할 것으로 예측하고 있습니다.

25. 법인세 비용 및 이연법인세 &cr

(1) 법인세 비용 내역

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
당기법인세
당기손익에 대한 당기법인세	4,559,986	10,256,960
전기법인세의 조정사항	-	2,250,340
이연법인세
이연법인세 변동액	(4,780,231)	(4,171,506)
자본에 직접 가감되는 이연법인세	(231,947)	(350,089)
법인세비용	(452,192)	7,985,705

(2) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
법인세비용차감전순손익	3,630,932	31,222,692
각 나라의 국내법인세율로 계산된 법인세비용	890,429	6,796,496
법인세 효과:
세무상 차감되지 않는 비용	7,307	16,324
세액공제 및 감면	(1,362,462)	(1,392,330)
법인세 추납액	-	2,827,600
법인세 환급액	-	(577,260)
이연법인세자산부채 미인식	153,044	6,351
기타	(140,510)	308,524
법인세비용(수익)	(452,192)	7,985,705
유효세율(*2)	-	25.58%

(*1) 당기 중 기준서 제1109호, 제1115호의 적용에 따른 회계정책 변경으로 인한 조정효과는 기초이익잉여금에 반영되었 습니다.&cr (*2) 당기의 경우 법인세수익 발생으로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.&cr &cr보고기간 종료일 현재 제정된 세법에서 규정한 법정세율을 적용하여 산정하였습니다.&cr(3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기			전 기
반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후
---	---	---	---	---	---	---
매도가능증권평가이익	-	-	-	85,707	(19,345)	66,362
기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	(306,441)	69,167	(237,274)	-	-	-
파생상품평가손익	(260,175)	(324)	(260,499)	(73,537)	16,234	(57,303)
확정급여제도 재측정요소	1,368,490	(300,790)	1,067,700	1,673,429	(346,978)	1,326,451
합 계	801,874	(231,947)	569,927	1,685,599	(350,089)	1,335,510

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
이연법인세자산
12개월 후에 회수될 이연법인세자산	20,089,520	16,782,636
12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	6,040,418	3,608,496
이연법인세부채
12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(21,382,656)	(22,418,946)
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(1,490,946)	(112,052)
이연법인세자산(부채) 순액	3,256,336	(2,139,866)

(5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기초	회계정책변경효과	변 동	당기말
대손충당금	553,857	-	(553,857)	-
미수수익	(3,693)	-	3,523	(170)
퇴직연금운용자산	(5,365,582)	-	(380,174)	(5,745,756)
퇴직급여충당금	10,735,070	-	1,569,751	12,304,821
토지재평가잉여금	(6,133,918)	-	288,345	(5,845,573)
토지재평가	(1,148,838)	-	(241,290)	(1,390,128)
대손상각	20,406	-	31,764	52,170
투자유가증권감액손실	7,706	-	-	7,706
유형자산처분이익	(4,268,018)	-	-	(4,268,018)
일시상각충당금	(210,019)	-	41,315	(168,704)
감가상각누계액	(5,230,313)	-	1,315,195	(3,915,118)
재고자산평가충당금	1,246,665	-	219,060	1,465,725
계약부채	-	667,881	174,088	841,969
기타	6,303,058	-	174,114	6,477,172
소 계	(3,493,619)	667,881	2,641,834	(183,904)
이월결손금	1,353,753	-	1,891,229	3,244,982
이월세액공제	-	-	195,258	195,258
합 계	(2,139,866)	667,881	4,728,321	3,256,336

(단위: 천원)

구 분	전기초	변 동	전기말
대손충당금	196,713	357,144	553,857
미수수익	(60)	(3,633)	(3,693)
퇴직연금운용자산	(4,535,303)	(830,279)	(5,365,582)
퇴직급여충당금	8,947,806	1,787,264	10,735,070
토지재평가잉여금	(5,978,737)	(155,181)	(6,133,918)
토지재평가	(1,119,774)	(29,064)	(1,148,838)
대손상각	19,890	516	20,406
투자유가증권감액손실	7,511	195	7,706
유형자산처분이익	(4,161,416)	(106,602)	(4,268,018)
일시상각충당금	(244,975)	34,956	(210,019)
감가상각누계액	(6,180,310)	949,997	(5,230,313)
재고자산평가충당금	580,146	666,519	1,246,665
계약부채	-	-	-
기타	6,191,698	111,360	6,303,058
소 계	(6,276,811)	2,783,192	(3,493,619)
이월결손금	-	1,353,753	1,353,753
합 계	(6,276,811)	4,136,945	(2,139,866)

&cr(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	사 유
종속기업에 대한 투자자산	32,745,452	32,745,452	처분하지 않을 예정
지급보증료	3,054,189	2,005,378	처분하지 않을 예정

26. 충당부채 &cr &cr충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr(1) 당기

(단위: 천원)

구 분	탄소배출권	하자보수	합 계
기초	141,419	1,998,404	2,139,823
손익계산서 증(감):
추가 충당금전입	32,525	1,762,450	1,794,975
미사용금액 환입	(141,419)	-	(141,419)
연중 사용액	-	(1,577,332)	(1,577,332)
기말	32,525	2,183,522	2,216,047
유동항목	32,525	1,315,269	1,347,794
비유동항목	-	868,253	868,253

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분	탄소배출권	하자보수	법적소송	합 계
기초	248,295	1,178,462	649,512	2,076,269
손익계산서 증(감):
추가 충당금전입	-	2,312,953	-	2,312,953
미사용금액 환입	(106,876)	-	-	(106,876)
연중 사용액	-	(1,493,012)	(649,512)	(2,142,524)
기말	141,419	1,998,403	-	2,139,822
유동항목	141,419	1,250,944	-	1,392,363
비유동항목	-	747,459	-	747,459

27. 자본금과 주식발행초과금 &cr

지배회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 21,863,268주(전기: 21,863,268주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.&cr

지배회사가 발행한 주식은 전액 납입 완료됐습니다. &cr

당기와 전기 중 지배회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수&cr(단위 : 주)	보통주	주식발행&cr초과금	합 계
전기초	21,646,800	10,823,400	88,378,008	99,201,408
주식배당	216,468	108,234	-	108,234
전기말	21,863,268	10,931,634	88,378,008	99,309,642
당기말	21,863,268	10,931,634	88,378,008	99,309,642

28. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 &cr&cr(1) 기타포괄손익누계액의 증감

(단위: 천원)

구 분	회계정책변경의효과(*)	당기초	증감	당기말
매도가능금융자산	(66,362)	-	-	-
기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	(2,223,837)	(2,223,837)	(237,274)	(2,461,111)
위험회피	-	(7,586)	(260,497)	(268,083)
외화환산	-	(2,134,051)	(206,034)	(2,340,085)
합 계	(2,290,199)	(4,365,474)	(703,805)	(5,069,279)

(*) 회계정책 변경의 효과는 주석 40 을 참고하시기 바랍니다.&cr

(단위: 천원)

구 분	전기초	증감	당기손익(이익잉여금)으로의 재분류	전기말
매도가능금융자산	-	66,362	-	66,362
위험회피	49,717	(57,303)	-	(7,586)
외화환산	81,794	(2,215,845)	-	(2,134,051)
합 계	131,511	(2,206,786)	-	(2,075,275)

&cr상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

(2) 기타자본항목의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
재평가적립금 (*1)	12,279,804	13,635,028
자기주식(*2)	(3,000,839)	-
합 계	9,278,965	13,635,028

(*1) 연결회사는 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 이에 따른 재평가차익을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가잉여금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.&cr (*2) 연결회사는 2018년 6월 7일 이사회 결의에 따라 주가안정 및 주주가치 증대 목적으로 당기 중 자사주 382,042 주를 취득하였습니다. &cr

29. 이익잉여금 &cr

(1) 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
법정 적립금(*1)	1,900,775	1,682,142
재평가적립금(*2)	6,160,107	-
임의적립금	1,683,670	1,683,670
재평가잉여금	20,352,038	25,158,916
미처분이익잉여금	186,650,519	183,807,670
합 계	216,747,109	212,332,398

(*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. &cr (*2) 연결회사는 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 이에 따른 재평가차익을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가잉여금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.&cr &cr(2) 이익잉여금의 변동내역

(단위: 천원)

과 목	당 기	전 기
기초 금액	212,332,398	191,634,332
회계정책변경의 효과	(28,069)	-
당기순이익	4,206,182	23,376,273
확정급여제도의 재측정요소	1,067,700	1,326,451
유형자산 재평가적립금 대체	1,355,224	-
주식배당	-	(108,234)
현금배당	(2,186,327)	(3,896,424)
기말 금액	216,747,109	212,332,398

30. 판매비와관리비

(단위: 천원)

계 정 과 목	당 기	전 기
급여	9,941,933	8,901,920
퇴직급여	930,378	750,733
복리후생비	528,307	490,721
여비교통비	514,351	432,114
소모품비	368,788	682,031
감가상각비	1,144,631	1,387,566
수선비	787,509	710,118
차량유지비	414,713	326,291
지급수수료	7,258,451	6,763,359
광고선전비	564,230	1,196,424
기술개발비	5,579,758	4,302,467
운반비	19,359,958	21,635,473
대손상각비	(2,185,490)	1,270,852
지급임차료	1,389,327	621,518
하자보수비	1,762,450	2,312,953
무형자산상각비	179,608	346,170
기타	967,536	845,938
합 계	49,506,438	52,976,648

31. 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
재고자산의 변동	(17,203,603)	(55,170,616)
상품의 매입	5,516,987	7,366,910
원재료비	284,711,399	308,638,180
종업원급여	117,465,333	103,730,649
복리후생비	12,571,629	11,598,688
감가상각비 및 무형자산상각비	31,372,140	33,324,056
연료비 및 전력비	45,848,317	48,600,412
소모품비	38,818,518	34,161,478
지급수수료	11,151,374	20,049,388
포장비	9,394,494	12,178,942
외주가공비	9,668,657	11,375,232
수선비	3,888,941	3,790,076
운반비	19,902,158	22,133,342
보험료	3,913,022	3,749,392
광고선전비	564,230	1,196,424
기타	12,842,568	14,447,447
매출원가 및 판매비와 관리비 합계	590,426,164	581,170,000

32. 기타영업외수익과 기타영업외비용 &cr

(1) 기타영업외수익

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
유형자산처분이익	175,866	219,124
국고보조금수익	-	155,619
수입배상금	181,449	123,089
보험차익	221,743	-
잡이익	927,483	1,439,483
합 계	1,506,541	1,937,315

&cr(2) 기타영업외비용

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
유형자산처분손실	2,305,411	1,955,143
기부금	501,025	241,101
잡손실	105,259	248,885
합 계	2,911,695	2,445,129

33. 금융수익과 금융비용

(단위 : 천원)

금 융 수 익	당 기	전 기
이자수익	705,172	861,181
외환차익	6,529,259	13,919,910
외화환산이익	1,836,700	6,517,205
파생상품처분이익	4,795,354	4,549
파생상품평가이익	1,690,929	-
합 계	15,557,414	21,302,845

(단위 : 천원)

금 융 비 용	당 기	전 기
이자비용	7,599,886	6,111,847
외환차손	11,575,025	10,302,872
외화환산손실	1,837,338	1,778,160
파생상품처분손실	10,800	3,287,073
합 계	21,023,049	21,479,952

34. 주당순이익 &cr

기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

&cr(1) 기본주당이익

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기
보통주당기순이익	4,206,182,079	23,376,273,566
가중평균 유통보통주식수	21,723,203	21,863,268
기본주당순이익	194	1,069

&cr(2) 희석주당순이익

보고기간말 현재 연결회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

&cr 35. 배당금 &cr&cr당기에 지급된 배당금은 2,186백만원(주당 100원)입니다. &cr &cr당 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 100원과 980백만원이며 2019년 3월 27일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.&cr

36. 현금흐름표 &cr&cr(1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
비용가산 :
퇴직급여	10,547,994	9,619,223
감가상각비	31,056,383	32,915,761
무형자산상각비	315,758	408,294
대손상각비	(2,185,490)	1,270,852
이자비용	7,599,886	6,111,847
외화환산손실	1,837,338	1,778,160
재고자산평가	978,477	2,786,130
하자보수비	1,762,450	2,312,953
기술개발비	-	25,800
유형자산처분손실	2,305,411	1,955,144
법인세비용	(452,192)	7,985,705
소 계	53,766,015	67,169,869
수익차감:
이자수익	705,172	861,181
외화환산이익	1,836,700	6,517,205
파생상품평가이익	1,690,929	-
유형자산처분이익	175,865	219,124
소 계	4,408,666	7,597,510
합 계	49,357,349	59,572,359

(2) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 순운전자본변동 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
매출채권및기타채권의 감소	83,574	25,285,360
재고자산의 증가	(2,318,151)	(33,715,913)
기타금융자산의 감소	-	3,069,736
기타유동자산의 증가	(916,733)	(1,897,336)
기타비유동자산의 감소	22,667	22,811
장기매출채권및기타채권의 증가	(19,601)	(338,823)
매입채무및기타채무의 감소	(12,436,965)	(19,757,090)
충당부채의 감소	(1,686,225)	(2,522,956)
기타유동부채의 증가	6,048,587	491,221
장기매입채무및기타채무의 증가(감소)	(262,832)	63,728
순확정급여부채의 감소	(6,024,297)	(5,269,556)
합 계	(17,509,976)	(34,568,818)

(3) 당기 및 전기 중 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
건설중인자산의 본계정대체	43,484,742	17,214,350
장기차입금의 유동성대체	19,269,957	18,642,147
확정급여제도재측정요소의 잉여금대체	1,067,700	1,326,451
유형자산의 취득 관련 미지급금	16,428,574	323,658

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구 분	유동성리스부채	비유동성리스부채	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	합 계
당기초	1,867,000	1,902,573	202,091,774	10,370,000	18,901,400	235,132,747
현금흐름	(1,867,000)	-	8,966,917	(10,670,000)	27,180,820	23,610,737
외화차이	-	-	349,840	-	(225,880)	123,960
유동성대체	1,781,857	(1,781,857)	-	17,488,100	(17,488,100)	-
당기말	1,781,857	120,716	211,408,531	17,188,100	28,368,240	258,867,444

&cr 37. 우발부채 및 약정사항 &cr

(1) 당기말 현재 연결회사는 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 510,600천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr

(2) 당기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, EUR, CNY)

구 분	은 행	통 화	약정한도
운전자금대출	국민은행 외 2	KRW	24,000,000
한국스탠다드차타드은행 외 1	USD	17,000,000
하나은행 외 2	CNY	100,000,000
정책자금대출	국민은행	KRW	3,000,000
시설자금대출	하나은행 외 1	KRW	37,700,000
하나은행 외 5	EUR	120,000,000
수입신용장발행	하나은행 외 5	USD	189,000,000
수출성장자금대출	한국수출입은행	KRW	43,000,000
구매자금대출	한국수출입은행	KRW	18,000,000
신한은행	USD	1,000,000
통화선도	하나은행	KRW	9,500,000
한국스탠다드차타드은행	USD	5,000,000
통화스왑	신한은행	USD	250,000
이자율스왑	하나은행	EUR	6,000,000

(3) 당기말 현재 계류중인 소송사건은 회사가 피고인 사건 1건(소송가액: 4,259천원)이 있습니다. 회사는 회사가 피고인 사건에 대하여 패소가 확정됨에 따라 39,847천원을 지급하였습 니 다 .&cr&cr(4) 제공한 지급 보증

(단위: 천원)

제공받은 기업	지급보증내역	통화	한도금액	지급보증처
우리사주조합	우리사주 취득자금 대출	KRW	10,000,000	한국증권금융
중동파이넨스㈜	장단기차입금 지급보증	KRW	3,900,000	SBI저축은행

&cr(5) 연결회사는 모로코 정부와 생산공장 설립을 위해 2024년까지 EUR 383,000,000 를 투자하는 계약을 체결하였습니다. &cr

38. 특수관계자 등 &cr

(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말
기타특수관계자	동화상협㈜	동화상협㈜
중동파이넨스㈜	중동파이넨스㈜
(재)학산문화재단	(재)학산문화재단
동화합판㈜	동화합판㈜
호일금형	호일금형
㈜와이케이몽키	㈜와이케이몽키
-	㈜지에이치아이앤씨
커뮤니언코리아㈜	-

(*) ㈜지에이치아이앤씨는 당기 중 청산되었습니다.&cr&cr(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역는 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등		매입 등
매출	기타수익	매입	기타비용
---	---	---	---	---	---
기타특수관계자	동화상협㈜	14,040	-	2,401,898	-
(재)학산문화재단	213,276	-	841,026	-
동화합판㈜	-	-	163,320	-
호일금형	-	-	375,996	-
중동파이넨스㈜	-	-	-	212,497
합 계		227,316	-	3,782,240	212,497

&cr2) 전기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등		매입 등
매출	기타수익	매입	기타비용
---	---	---	---	---	---
기타특수관계자	동화상협㈜	15,480	-	3,240,525	-
(재)학산문화재단	85,989	-	835,039	-
동화합판㈜	-	-	341,642	-
호일금형	-	-	305,097	-
중동파이넨스㈜	-	-	-	337,339
합 계		101,469	-	4,722,303	337,339

&cr(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기말

(단위: 천원)

구 분	회 사	채 권		채 무
매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	차입금&cr(금융리스부채 포함)
---	---	---	---	---	---	---
기타특수관계자	동화상협㈜	1,287	-	-	107,158	-
(재)학산문화재단	19,550	710,000	-	51,032	-
동화합판㈜	-	-	-	14,971	-
호일금형	-	800,000	-	34,466	-
중동파이넨스㈜	-	-	-	-	1,902,573
합 계		20,837	1,510,000	-	207,627	1,902,573

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	회 사	채 권		채 무
매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	차입금&cr(금융리스부채 포함)
---	---	---	---	---	---	---
기타특수관계자	동화상협㈜	1,287	-	1,347	537,906	-
(재)학산문화재단	19,550	710,000	-	75,124	-
동화합판㈜	-	-	-	14,971	-
호일금형	-	800,000	-	34,466	-
중동파이넨스㈜	-	-	-	-	3,769,573
합 계		20,837	1,510,000	1,347	662,467	3,769,573

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	차입금 상환
기타특수관계자	중동파이넨스㈜	1,867,000

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	차입금 상환
기타특수관계자	중동파이넨스㈜	1,465,849

(5) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 기업	지급보증내역	통화	한도금액	지급보증처
우리사주조합	우리사주 취득자금 대출	KRW	10,000,000	한국증권금융
중동파이넨스	단기차입금 지급보증	KRW	3,900,000	SBI저축은행

&cr(6) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제 공	지급보증내역	통화	한도금액	지급보증처
대표이사	장단기차입금 지급보증	KRW	67,300,000	하나은행 외 4
USD	137,100,000	하나은행 외 4

&cr(7) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
단기종업원급여	3,644,205	3,449,583
퇴직급여	250,182	205,444
장기종업원급여	(17,187)	849
합 계	3,877,200	3,655,876

&cr 39. 영업부문 정보&cr

연결회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 그 결과 연결회사 전체를 단일의 보고부문으로 식별하였습니다. 한편, 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.&cr

(1) 수익(매출)에 대한 정보

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
제품매출	595,425,947	596,399,766
상품매출	774,751	13,125,499
기타매출	4,727,188	3,552,349
합 계	600,927,886	613,077,614

&cr(2) 지역별 부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.&cr

구 분	분류기준	주요재화 및 용역	주요고객
국 내	대륙별	자동차 휠	현대자동차, 현대위아 등
미 주	General Motors Corporation, GM Mexico 등
유 럽	Renault Spain, GM Poland 등
아시아	GM HOLEDEN Ltd, GM UZBEKISTAN 등
아프리카	-

(3) 당기 및 전기 중 지역별 부문의 재무현황은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기

(단위: 천원)

구 분	국 내	미 주	유 럽	아시아	아프리카	합 계
1. 매출액	300,841,863	122,116,699	132,104,108	45,865,216	-	600,927,886
2. 영업이익	5,257,465	2,134,092	2,308,631	801,533	-	10,501,722
3. 당기순이익	2,044,130	829,746	897,608	311,640	-	4,083,125
4. 총자산	551,177,978	1,555,713	-	57,049,161	95,472,166	705,255,018
5. 총부채	315,967,722	14,494	-	37,014,880	31,654,910	384,652,006
6. 고정자산
유ㆍ무형자산 등	282,078,757	373,693	-	17,016,056	90,055,265	389,523,771
감가상각비 등	27,589,672	10,487	-	3,762,170	9,812	31,372,140

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	국 내	미 주	유 럽	아시아	아프리카	합 계
1. 매출액	290,748,279	134,385,435	142,604,430	45,339,470	-	613,077,614
2. 영업이익	15,131,989	6,994,088	7,421,845	2,359,692	-	31,907,614
3. 당기순이익	10,327,087	5,382,391	5,711,577	1,815,932	-	23,236,987
4. 총자산	582,540,107	2,501,118	-	58,541,620	32,013,862	675,596,707
5. 총부채	320,725,600	44,977	-	31,146,572	18,131	351,935,280
6. 고정자산
유ㆍ무형자산 등	286,616,249	368,296	-	20,301,048	-	307,285,593
감가상각비 등	28,211,936	9,430	-	5,102,690	-	33,324,056

(4) 주요 고객에 대한 정보&cr

당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출액
당 기	전 기
---	---	---
고객 1	156,106,007	154,747,447
고객 2	100,100,951	93,764,817
고객 3	-	62,755,893

40. 회계정책의 변경&cr&cr 주석2 에서 설명한 바와 같이 연결회사는2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 및 기준서 제1115호를 적용하였으며, 해당 기준서의 경과규정에 따라 전기 재무제표는 일부 위험회피회계관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다. 재작성되지 않은 개정된 기준서의 소급적용 효과는 2018년 1월 1일 기초이익잉여금 및 기타자본항목에 반영되었습니다.&cr&cr 40.1 회계정책의 변경이 재무제표에 미치는 영향 &cr&cr(1) 최초 적용일 현재 재무상태표에 미치는 영향

(단위: 천원)

구 분	2017.12.31	조정		2018.01.01
수정 전	기준서 제1109호	기준서 제1115호	수정 후
---	---	---	---	---
매도가능금융자산	783,541	(783,541)	-	-
상각후원가금융자산	-	21,100	-	21,100
당기손익-공정가치측정금 융자산	-	1,000	-	1,000
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	761,441	-	761,441
이연법인세자산	1,560,252	-	235,909	1,796,161
자산총계	675,596,707	-	235,909	675,832,616
계약부채	-	-	2,986,149	2,986,149
이연법인세부채	3,700,118	-	(431,972)	3,268,146
부채총계	351,935,280	-	2,554,177	354,489,457
기타포괄손익누계액	(2,075,275)	(2,290,199)	-	(4,365,474)
이익잉여금	212,332,399	2,290,199	(2,318,268)	212,304,330
자본총계	323,661,427	-	(2,318,268)	321,343,159

&cr40.2 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 &cr&cr 주석 2 에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 금융상품의 분류와 측정&cr&cr기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류한 바 전기말 매도가능금융자산으로 분류되었던 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 당기손익 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 또한 전기말 현재 대여금및수취채권 및 상각후원가로 측정하는 금융상품은 상각후원가측정 금융자산 및 부채로 재분류 되었습니다.&cr&cr또한 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 761,441천원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 중 매도가능증권평가손익 △2,872,100천원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다.&cr

(2) 금융자산의 손상&cr

연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 매출채권 및 상각후원가로 측정되는 채무상품을 보유하고 있으며 기대신용손실모형 적용으로 인하여 기초 이익잉여금에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr연결회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며, 이로 인하여 이전에 인식한 손상차손이 기타포괄손익으로 인식되고, 기존에 당기손익으로 인식되어 이익잉여금에 계상된 금액을 감소시켜 기초 이익잉여금이 2,290,199천원 증가하였습니다.&cr

1) 매출채권&cr

매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.

&cr2) 채무상품&cr&cr상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.&cr&cr 40.3 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 &cr&cr 주석 2 에 기재된 것처럼 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액

(단위: 천원)

구 분	2017.12.31	조정	2018.01.01
수정 전	수정 후
---	---	---	---
이연법인세자산	1,560,252	235,909	1,796,161
자산총계	675,596,707	235,909	675,832,616
계약부채	-	2,986,149	2,986,149
이연법인세부채	3,700,118	(431,972)	3,268,146
부채총계	351,935,280	2,554,177	354,489,457
이익잉여금	212,332,399	(2,318,268)	210,014,131
자본총계	323,661,427	(2,318,268)	321,343,159

&cr(2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목&cr&cr1) 재무상태표

(단위: 천원)

구 분	보고된 금액	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우
이연법인세자산	4,770,532	(261,756)	4,508,776
자산총계	705,255,018	(261,756)	704,993,262
계약부채	3,758,780	(3,758,780)	-
이연법인세부채	1,514,196	579,845	2,094,041
부채총계	384,652,006	(3,178,935)	381,473,071
이익잉여금	216,747,109	2,917,179	219,664,288
자본총계	320,603,012	2,917,179	323,520,191

&cr2) 포괄손익계산서

(단위: 천원)

구 분	보고된 금액	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우
영업수익	600,927,886	772,631	601,700,517
영업비용	(590,426,164)	-	(590,426,164)
영업이익	10,501,722	772,631	11,274,353
법인세비용차감전순이익	3,630,932	772,631	4,403,563
법인세수익	452,192	(173,720)	278,472
당기순손이익	4,083,124	598,911	4,682,035
기타포괄손익	363,894	-	363,894
총포괄손익	4,447,018	598,911	5,045,929

&cr3) 현금흐름표

(단위: 천원)

구 분	보고된 금액	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우
당기순이익	4,083,124	598,911	4,682,035
조정항목
법인세수익	(452,192)	173,720	(278,472)
순운전자본변동
계약부채	772,631	(772,631)	-
영업활동으로 인한 현금흐름	19,526,871	-	19,526,871

&cr 기준서 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름보다 계약부채 773백만원 증가 등이 변동하였으나 영업활동으로 인한 총 현금흐름은 동일합니다.&cr &cr41. 보고기간 후 사건&cr&cr 연결회사는 보고기간 종료일 이후 2019년 2월 3일 산업안전보건법 제51조에 제7항에 따른 재해 발생으로 인한 중부지방고용노동청 인천북부지청으로부터 작업중지명령서 접수로 인해 부분적인 생산에 차질이 발생하였으나, 2019년 2월 15일 현재 작업중지명령 해제 공문 접수에 따라 생산이 재개되었습니다.&cr&cr연결회사는 보고기간 종료일 이후 2019년 1월 28일자 이사회 결의에 의거 운전자금과 관련하여 50억원을 차입하고, 수입신용장 USD6,000,000 한도 기한연장을 의결하였습니다.&cr&cr연결회사는 보고기간 종료일 이후 2019년 1월 25일자 이사회 결의에 의거 운전자금과 관련하여 50억원을 차입하고, 수입신용장 USD5,000,000 한도 기한연장을 의결하였습니다.&cr&cr연결회사는 보고기간 종료일 이후 2019년 2월 15일자 이사회 결의에 의거 수입신용장 USD56,000,000 한도설정을 의결하였습니다.

&cr&cr&cr

4. 재무제표

재무상태표
제 47 기 2018.12.31 현재
제 46 기 2017.12.31 현재
제 45 기 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

	제 47 기	제 46 기	제 45 기
자산
유동자산	222,041,182,936	243,665,986,610	299,426,955,271
현금및현금성자산 (주4,5,6,7)	14,856,740,016	54,781,391,760	59,731,544,538
단기금융상품 (주5,6,8)	550,000,000	1,000,000,000	996,189,400
매출채권및기타채권 (주4,5,6,13,39)	80,042,970,999	70,622,212,357	116,141,440,598
매도가능금융자산 (주5,6,11,41)		13,230,000	338,065,000
상각후원가금융자산 (주5,6,13,41)	7,870,000
재고자산 (주16)	112,204,505,352	109,027,905,077	112,698,416,384
기타금융자산 (주5,6,12,14)	1,135,098,506		3,069,735,950
기타자산 (주15,39,41)	13,243,998,063	8,221,247,416	6,451,563,401
비유동자산	269,198,911,298	243,294,858,013	214,439,012,217
장기금융상품 (주5,6,8)	2,922,746,795	2,267,114,258	1,912,414,649
장기매출채권및기타채권 (주5,6,13,39)	4,154,627,158	3,865,000,715	3,482,150,673
매도가능금융자산 (주5,6,11,41)		770,311,200	697,834,501
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주5,6,10,41)	455,000,000
당기손익-공정가치측정금융자산 (주5,6,9,41)	1,000,000
종속기업에 대한 투자자산 (주17)	96,669,726,868	66,678,094,868	32,948,278,873
투자부동산 (주20,40)	3,572,277,473	3,572,277,473	3,290,492,045
유형자산 (주18,40)	146,174,392,551	155,043,804,605	161,114,187,714
무형자산 (주19,40)	10,728,441,993	10,933,140,222	10,676,432,060
기타금융자산 (주5,6,12,14)		71,371,329	63,739,620
기타자산 (주15)	4,520,698,460	93,743,343	253,482,082
자산총계	491,240,094,234	486,960,844,623	513,865,967,488
부채
유동부채	202,998,601,665	184,491,768,231	219,381,433,721
매입채무및기타채무 (주4,5,6,21,39)	61,428,776,257	52,291,256,361	74,045,982,432
단기차입금 (주4,5,6,22,37)	115,560,456,678	117,472,036,739	134,234,406,188
유동성장기부채 (주4,5,6,22,37)	12,118,100,000	4,000,000,000	4,187,600,000
당기법인세부채 (주26)	1,128,846,758	5,633,888,259	4,032,428,437
충당부채 (주27)	865,785,031	997,582,595	1,035,434,452
기타금융부채 (주4,5,6,12,23,38,39)	1,255,450,235	181,839,329	479,788,533
기타유동부채 (주24,39,41)	10,641,186,706	3,915,164,948	1,365,793,679
비유동부채	36,784,637,114	43,817,221,194	49,448,193,187
장기매입채무및기타채무 (주5,6,21)		272,879,986	209,151,805
장기차입금 (주4,5,6,22,37)		12,071,400,000	16,255,400,000
종업원급여부채 (주25)	26,310,262,039	23,024,222,019	21,735,503,735
이연법인세부채 (주26,41)	5,531,242,376	7,866,074,736	9,953,820,735
충당부채 (주27)	422,434,239	407,732,111	1,040,834,830
기타금융부채 (주4,5,6,12,23,38,39)	4,520,698,460	174,912,342	253,482,082
부채총계	239,783,238,779	228,308,989,425	268,829,626,908
자본
자본금 (주28)	10,931,634,000	10,931,634,000	10,823,400,000
자본잉여금 (주28)	88,378,008,429	88,378,008,429	88,378,008,429
기타자본 (주29)	9,278,965,178	13,635,027,937	13,635,027,937
기타포괄손익누계액 (주29,41)	(2,467,587,460)	58,775,587	49,716,904
이익잉여금 (주30,41)	145,335,835,308	145,648,409,245	132,150,187,310
자본총계	251,456,855,455	258,651,855,198	245,036,340,580
자본과부채총계	491,240,094,234	486,960,844,623	513,865,967,488

포괄손익계산서
제 47 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 46 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 45 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)

	제 47 기	제 46 기	제 45 기
매출액 (주39,40)	501,353,920,315	526,158,402,781	576,836,963,167
매출원가 (주32,39)	465,233,188,783	470,908,466,377	508,525,477,354
매출총이익	36,120,731,532	55,249,936,404	68,311,485,813
판매비와관리비 (주31,32)	35,406,262,832	40,219,964,987	44,182,187,984
영업이익(손실) (주40)	714,468,700	15,029,971,417	24,129,297,829
금융수익 (주34)	12,094,169,775	15,380,487,075	19,579,890,904
금융비용 (주34)	13,245,768,698	15,865,016,568	26,527,670,707
기타영업외수익 (주33)	1,948,605,470	7,899,887,586	1,835,699,490
기타영업외비용 (주33)	1,808,455,795	1,437,361,671	3,174,177,190
법인세비용차감전순이익(손실)	(296,980,548)	21,007,967,839	15,843,040,326
법인세비용(수익) (주26)	(44,865,585)	5,575,556,672	4,306,206,389
당기순이익(손실) (주30,40)	(252,114,963)	15,432,411,167	11,536,833,937
기타포괄손익	(273,857,744)	2,079,527,451	5,220,324,881
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(274,968,238)	2,070,468,768	2,872,710,356
기타포괄손익-공정가치지분상품평가손익 (주26)	(237,274,297)
확정급여제도의 재측정손익 (주26,30)	(37,693,941)	2,070,468,768	2,872,710,356
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	1,110,494	9,058,683	2,347,614,525
현금흐름위험회피 (주26)	1,110,494	(57,303,140)	49,716,904
매도가능금융자산평가손익 (주26)		66,361,823	2,297,897,621
총포괄손익	(525,972,707)	17,511,938,618	16,757,158,818
주당이익 (주35)
기본주당순이익(손실) (단위 : 원)	(12)	706	701
희석주당순이익(손실) (단위 : 원)	(12)	706	667

자본변동표
제 47 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 46 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 45 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)

		자본
자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---
2016.01.01 (기초자본)		1,034,050,000	21,377,630,726	18,439,911,561	(2,297,897,621)	112,935,759,393	151,489,454,059
회계정책변경의 효과
수정 후 기초자본		1,034,050,000	21,377,630,726	18,439,911,561	(2,297,897,621)	112,935,759,393	151,489,454,059
총포괄손익	당기순이익					11,536,833,937	11,536,833,937
순확정급여부채의 재측정요소					2,872,710,356	2,872,710,356
매도가능금융자산평가손익				2,297,897,621		2,297,897,621
기타포괄손익-공정가치지분상품평가손익
파생상품평가손익				49,716,904		49,716,904
토지재평가적립금 대체			(4,804,883,624)		4,804,883,624
소유주와의 거래	신주인수권행사	154,150,000	17,795,075,070				17,949,225,070
무상증자	2,506,000,000	56,334,502,633				58,840,502,633
유상증자	7,129,200,000	(7,129,200,000)
주식배당
현금배당
자기주식 취득
2016.12.31 (기말자본)		10,823,400,000	88,378,008,429	13,635,027,937	49,716,904	132,150,187,310	245,036,340,580
2017.01.01 (기초자본)		10,823,400,000	88,378,008,429	13,635,027,937	49,716,904	132,150,187,310	245,036,340,580
회계정책변경의 효과
수정 후 기초자본		10,823,400,000	88,378,008,429	13,635,027,937	49,716,904	132,150,187,310	245,036,340,580
총포괄손익	당기순이익					15,432,411,167	15,432,411,167
순확정급여부채의 재측정요소					2,070,468,768	2,070,468,768
매도가능금융자산평가손익				66,361,823		66,361,823
기타포괄손익-공정가치지분상품평가손익
파생상품평가손익				(57,303,140)		(57,303,140)
토지재평가적립금 대체
소유주와의 거래	신주인수권행사
무상증자
유상증자
주식배당	108,234,000				(108,234,000)
현금배당					(3,896,424,000)	(3,896,424,000)
자기주식 취득
2017.12.31 (기말자본)		10,931,634,000	88,378,008,429	13,635,027,937	58,775,587	145,648,409,245	258,651,855,198
2018.01.01 (기초자본)		10,931,634,000	88,378,008,429	13,635,027,937	58,775,587	145,648,409,245	258,651,855,198
회계정책변경의 효과					(2,290,199,244)	808,338,181	(1,481,861,063)
수정 후 기초자본		10,931,634,000	88,378,008,429	13,635,027,937	(2,231,423,657)	146,456,747,426	257,169,994,135
총포괄손익	당기순이익					(252,114,963)	(252,114,963)
순확정급여부채의 재측정요소					(37,693,941)	(37,693,941)
매도가능금융자산평가손익
기타포괄손익-공정가치지분상품평가손익				(237,274,297)		(237,274,297)
파생상품평가손익				1,110,494		1,110,494
토지재평가적립금 대체			(1,355,223,586)		1,355,223,586
소유주와의 거래	신주인수권행사
무상증자
유상증자
주식배당
현금배당					(2,186,326,800)	(2,186,326,800)
자기주식 취득			(3,000,839,173)			(3,000,839,173)
2018.12.31 (기말자본)		10,931,634,000	88,378,008,429	9,278,965,178	(2,467,587,460)	145,335,835,308	251,456,855,455

현금흐름표
제 47 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 46 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 45 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)

	제 47 기	제 46 기	제 45 기
영업활동현금흐름	8,431,193,843	56,743,317,447	56,314,771,977
영업에서 창출된 현금흐름	18,097,738,233	66,140,201,363	67,731,582,042
당기순이익(손실)	(252,114,963)	15,432,411,167	11,536,833,937
현금의 유출이 없는 비용등의 가산 (주37)	28,550,637,964	42,264,842,212	50,348,506,525
현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (주37)	(3,021,800,287)	(4,911,964,349)	(5,877,484,426)
영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (주37)	(7,178,984,481)	13,354,912,333	11,723,726,006
매출채권및기타채권의 감소(증가)	(6,917,528,006)	43,738,967,987	20,442,119,682
재고자산의 감소	(6,843,215,868)	(4,789,914,871)	(9,946,377,356)
기타금융자산의 감소		3,069,735,950
기타유동자산의 증가(감소)	507,489,942	(1,939,750,899)	317,950,526
장기매출채권및기타채권의 증가	(7,600,798)	(308,703,445)	(911,687,028)
매입채무및기타채무의 증가(감소)	8,394,329,072	(22,511,117,411)	6,155,197,225
충당부채의 감소	(1,678,163,713)	(2,209,280,596)	(689,546,069)
기타금융부채의 감소			(57,208,332)
기타유동부채의 증가	4,029,972,691	2,549,371,269	75,511,208
장기매입채무및기타채무의 증가(감소)	(272,879,986)	63,728,181	209,151,805
순확정급여부채의 감소	(4,391,387,815)	(4,308,123,832)	(3,871,385,655)
이자의 수취	214,987,656	393,149,033	675,736,395
이자의 지급	(3,598,326,501)	(3,168,250,170)	(5,325,456,381)
법인세납부액	(6,283,205,545)	(6,621,782,779)	(6,767,090,079)
투자활동현금흐름	(38,200,346,849)	(39,493,546,199)	21,527,744,122
단기금융상품의 증가	(13,632,189,170)	(16,090,000,000)	(2,081,400,000)
단기금융상품의 감소	14,082,189,170	16,086,189,400	29,000,000,000
장기금융상품의 증가	(599,754,000)	(601,754,000)	(959,754,000)
장기금융상품의 감소		283,900,000
매도가능금융자산의 취득		(2,022,200,000)
매도가능금융자산의 처분		2,360,265,000	303,385,633
상각후원가측정금융자산의 처분	13,230,000
종속기업투자주식의 취득	(33,741,622,000)	(33,729,815,995)
종속기업투자주식의 처분			52,401,000
유형자산의 취득	(4,838,030,641)	(6,020,509,118)	(5,401,974,074)
유형자산의 처분	515,829,792	444,778,514	615,085,563
무형자산의 취득		(204,400,000)
재무활동현금흐름	(10,672,510,923)	(21,561,956,441)	(30,461,201,344)
단기차입금의 차입	248,773,576,095	202,400,603,460	350,052,954,672
단기차입금의 상환	(250,258,921,045)	(215,831,635,901)	(440,893,008,649)
유동성장기부채의 상환	(4,000,000,000)	(4,187,600,000)	(17,688,400,000)
배당금 지급	(2,186,326,800)	(3,896,424,000)
장기차입금의 차입			21,164,700,000
장기차입금의 상환		(46,900,000)	(13,499,200,000)
자기주식의 취득	(3,000,839,173)
유상증자			58,840,502,633
신주인수권 행사			11,561,250,000
현금및현금성자산의 환율변동효과	517,012,185	(637,967,585)
현금및현금성자산의증가	(39,924,651,744)	(4,950,152,778)	47,381,314,755
기초현금및현금성자산	54,781,391,760	59,731,544,538	12,350,229,783
기말현금및현금성자산	14,856,740,016	54,781,391,760	59,731,544,538

이익잉여금 처분계산서
제 47 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 46 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 45 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)

과 목	제 47 기&cr(처분확정일 2019년 3월 27일)		제 46 기&cr(처분확정일 2018년 3월 23일)		제 45 기&cr(처분확정일 2017년 3월 31일)
Ⅰ. 미처분 이익잉여금		115,739,245,239		117,623,680,442		104,515,100,907
1. 전기이월이익잉여금	115,218,720,962		100,120,800,507		90,105,556,614
2. 회계정책변경의 효과	808,338,181		-		-
3. 순확정급여부채의 재측정요소	(37,693,941 )		2,070,468,768		2,872,710,356
4. 재평가잉여금	1,995,000		-		-
5. 당기순이익	(252,114,963 )		15,432,411,167		11,536,833,937
Ⅱ. 이익잉여금 처분액		1,077,667,690		2,404,959,480		4,394,300,400
1. 이익준비금	97,969,790		218,632,680		389,642,400
2. 주식배당금	-		-		108,234,000
3. 현금배당금&cr (현금배당주당배당금(률):&cr 당기: 100원(20%)&cr 전기: 100원(20%)	979,697,900		2,186,326,800		3,896,424,000
Ⅲ. 차기이월 미처분이익잉여금		114,661,577,549		115,218,720,962		100,120,800,507

5. 재무제표 주석

제47(당)기 2018년 12월 31일 현재
제46(전)기 2017년 12월 31일 현재
회사명 : 핸즈코퍼레이션 주식회사

1. 일반 사항 &cr

핸즈코퍼레이션 주식회사(이하 "회사"라 함)는 자동차용 알루미늄 휠의 제조 및 도소판매 등을 목적으로 1972년 3월 3일 설립되었으며, 인천광역시 서구에 본사 및 공장을 보유하고 있습니다.&cr

회사는 설립이래 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 회사의 자본금은 10,931,634천원(전기말 10,931,634천원)이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주 주 명	소유 주식수(주)	금 액	지분율(%)	비 고
승현창	8,942,761	4,471,380,500	40.90	대표이사
학산문화재단	3,106,416	1,553,208,000	14.21
시드핸디사모투자 합자회사	1,894,032	947,016,000	8.66
핸즈코퍼레이션우리사주조합	897,388	448,694,000	4.10
차희철	805,980	402,990,000	3.69
기타	5,834,649	2,917,324,500	26.69
자기주식	382,042	191,021,000	1.75
합 계	21,863,268	10,931,634,000	100.00

이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.&cr

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

&cr 2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3 에서 설명하고 있습니다.&cr

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr&cr벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정&cr&cr부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

&cr현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 &cr&cr제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr

- 기준서 제1109호 '금융상품'&cr&cr 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 41 에서 설명하고 있습니다. &cr &cr- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr&cr 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 41 에서 설명하고 있습니다. &cr

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.&cr

- 기준서 제1109호 '금융상품'&cr

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. &cr

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ 개정&cr

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.

- 해석서 제2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’ 제정&cr

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.

- 연차개선 2015-2017

·기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

·기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

·기준서 제1012호 '법인세'

K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

·기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

2.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

&cr회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.&cr

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr

2.4 금융자산 &cr&cr(1) 분류&cr

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr

- 공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)&cr- 상각후원가 측정 금융자산&cr

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr(2) 측정&cr

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.&cr&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr

1) 채무상품&cr

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr(가) 상각후원가&cr&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 "금융수익'에 포함됩니다.&cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'로 표시하고 손상차손은 '금융원가'로 표시합니다.&cr&cr(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'로 표시합니다.&cr&cr2) 지분상품&cr

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr&cr(3) 손상&cr

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr

(4) 제거&cr&cr금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.&cr&cr회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다. &cr

(5) 금융상품의 상계&cr

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

&cr 2.5 파생상품 &cr&cr파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타영업외수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다. &cr

2.6 매출채권

매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.7 재고자산&cr &cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.&cr&cr 2.8 유형자산 &cr&cr유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수
건물	15 ~ 30년
구축물	8년
기계장치	4 ~ 15년
차량운반구	4년
공기구비품	3 ~ 4년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

&cr 2.9 차입원가&cr &cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr&cr 2.10 정부보조금&cr &cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. &cr

2.11 무형자산 &cr &cr 영업권은 주석 3, 19 에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.&cr &cr영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.&cr

과 목	추정 내용연수
소프트웨어	4년
특허권	10년
상표권	5년

2.12 투자부동산 &cr&cr임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.&cr&cr 2.13 비금융자산의 손상&cr &cr영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr

2.14 매입채무와 기타 채무

매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일~60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

&cr 2.15 금융부채 &cr

(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.16 금융보증계약&cr&cr 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채' 로 인식됩니다. &cr&cr(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 &cr(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 &cr &cr 2.17 충당부채&cr &cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr

2.18 당기법인세 및 이연법인세 &cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.&cr&cr경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.&cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr

2.19 종업원급여 &cr &cr(1) 퇴직급여 &cr&cr회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. &cr&cr확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr&cr확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr&cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr &cr (2) 기타장기종업원급여&cr &cr 회사 내 일부 기업들은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다.또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.&cr

2.20 수익인식 &cr

회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr&cr- 계약식별&cr- 수행의무 식별&cr- 거래가격 산정&cr- 거래가격을 수행의무에 배분&cr- 수행의무 이행 시 수익 인식&cr&cr 회사는 알루미늄 휠의 제조업체로서 완성차 제조업체를 상대로 주문자 상표 부착생산(OEM)의 형태로 제품을 공급하는 업체입니다. 제품 판매로 인한 수익은 제품이 고객에게 인도되고, 고객이 제품에 대한 검수가 완료된 시점에 인식합니다. 고객과의 계약에서 유의적인 수행의무의 식별 사항은 없습니다. &cr

회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가중에서 권리를 갖게 될것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품을 예측합니다. 반품되는 재화의 수량이 수년간 일정했기 때문에 누적적으로 인식한 수익의 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성은 매우 높습니다. 매 보고기간 말 이러한 가정과 예상되는 반품금액이 타당한지 재평가합니다.&cr &cr 표준 보증 조건에 따라 결함이 있는 제품을 수리하거나 대체하여야 할 회사의 의무는충당부채로 인식하고 있습니다(주석 27 참조). &cr &cr 2.21 리스 &cr&cr 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.&cr&cr리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.&cr&cr회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.&cr

2.22 영업부문&cr &cr영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr&cr 2.23 재무제표 승인&cr &cr 회사의 재무제표는 2019년 2월 15일 자로 이사회에서 승인 됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.&cr &cr 3. 중요한 회계추정 및 가정&cr

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

&cr(1) 유ㆍ무형자산 및 영업권의 손상차손&cr &cr영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (주석 19 참조) &cr &cr(2) 법인세&cr &cr회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.&cr

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.&cr &cr(3) 금융상품의 공정가치&cr&cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. ( 주석 5 참조 )&cr

(4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

&cr(5) 순확정급여부채 &cr &cr순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. ( 주석 25 참조 )&cr

4. 재무위험관리&cr &cr 4.1 재무위험관리요소 &cr

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.&cr

4.1.1 시장위험 &cr

(1) 외환위험&cr&cr회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 USD, EUR 및 CNY와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.&cr

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr

(단위 : USD, EUR, CNY, JPY, GBP, 천원)

구 분	통 화	당 기		전 기
외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액
금융자산
현금 및&cr현금성자산	USD	4,643,961	5,192,412	29,076,399	31,152,454
EUR	3,000,000	3,837,480	12,899,302	16,501,432
JPY	3,376	34	3,376	32
미수금	CNY	-	-	119,827	19,610
매출채권	USD	11,404,344	12,751,197	13,570,426	14,539,355
EUR	9,408,430	12,034,887	10,543,300	13,487,517
CNY	3,623,703	589,794	3,985,898	652,292
금융부채
매입채무	USD	5,494,040	6,142,886	8,882,195	9,516,384
CNY	5,560,867	905,087	635,712	104,034
JPY	-	-	141,900	1,347
미지급금	USD	151,809	169,737	641,506	687,310
EUR	165,535	211,746	225,180	288,062
CNY	459,812	74,839	776,332	127,047
JPY	490,923	4,974	2,078,900	19,731
GBP	99,109	140,767	38,508	55,434
차입금	USD	67,237,775	75,178,557	75,175,879	80,543,437

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동 시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분		세후 이익에 대한 영향		자본에 대한 영향
당 기	전 기	당 기	전 기
USD	상승시	(2,460,212)	(2,252,766)	(2,460,212)	(2,252,766)
하락시	2,460,212	2,252,766	2,460,212	2,252,766
EUR	상승시	606,293	1,485,044	606,293	1,485,044
하락시	(606,293)	(1,485,044)	(606,293)	(1,485,044)
CNY	상승시	(15,104)	22,041	(15,104)	22,041
하락시	15,104	(22,041)	15,104	(22,041)
JPY	상승시	(191)	(1,052)	(191)	(1,052)
하락시	191	1,052	191	1,052
GBP	상승시	(5,450)	(2,772)	(5,450)	(2,772)
하락시	5,450	2,772	5,450	2,772

&cr(2) 가격위험&cr &cr회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 그러나 회사는 상품가격위험에는 노출돼 있지 않습니다. 회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.&cr

(3) 이자율 위험&cr

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고있습니다.&cr

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 5% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 천원)

지 수	세후 이익에 대한 영향		자본에 대한 영향
당 기	전 기	당 기	전 기
상승 시	(585,290)	(1,503,570)	(585,290)	(1,503,570)
하락 시	585,290	1,503,570	585,290	1,503,570

4.1.2 신용위험 &cr &cr신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 회사는 투자등급이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며 만약 신용평가기관이 제공한 정보를이용할 수 없다면, 회사가 주요거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 결정하고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.&cr

매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 회사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 회사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다. &cr

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.&cr&cr- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 및 기타채권&cr- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산&cr&cr회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr&cr현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.&cr&cr하기 사항들을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
종속기업에 대해 회사가 제공한 지급보증	311,197,882	66,146,850
특수관계자에 대해 회사가 제공한 지급보증	10,000,000	10,000,000

(*) 금융보증계약과 관련된 회사의 최대노출 정도는 보증이 청구되면 회사가 지급하여야 할 최대금액입니다. &cr

4.1.3 유동성 위험&cr &cr회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.&cr&cr회사의 비파생금융부채의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당기말	가중평균&cr유효이자율(%)	1년 미만	1~5년	합 계
무이자	-	61,428,776	-	61,428,776
변동금리부부채	2.92	15,401,224	-	15,401,224
고정금리부부채	2.97	114,557,716	-	114,557,716
금융보증계약	-	321,197,882	-	321,197,882
합 계		512,585,598	-	512,585,598

(단위 : 천원)

전기말	가중평균&cr유효이자율(%)	1년 미만	1~5년	합 계
무이자	-	52,291,256	272,880	52,564,136
변동금리부부채	2.03	18,763,626	12,276,462	31,040,088
고정금리부부채	2.92	105,647,189	-	105,647,189
금융보증계약	-	76,146,850	-	76,146,850
합 계		252,848,921	12,549,342	265,398,263

&cr금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 회사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.&cr

금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간 말 현재의 예측에 근거하여 회사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약 상 회사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.

회사의 파생금융상품의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당기말	현금흐름	1년 미만	1~5년	합 계
통화선도	유입	32,104,005	-	32,104,005
유출	(30,699,840)	-	(30,699,840)
통화스왑	유입	1,139,111	-	1,139,111
유출	(1,168,425)	-	(1,168,425)
이자율스왑	유입	209,333	-	209,333
유출	(182,667)	-	(182,667)
합 계		(2,648)	-	(2,648)

(단위 : 천원)

전기말	현금흐름	1년 미만	1~5년	합 계
통화스왑	유입	29,103	1,085,952	1,115,055
유출	(28,850)	(1,168,425)	(1,197,275)
이자율스왑	유입	290,000	193,333	483,333
유출	(274,000)	(182,667)	(456,667)
합 계		16,253	(71,807)	(55,554)

할인되지 않은 총현금유입 및 총현금유출에 기초하여 작성되었으며, 수취금액이나 지급금액이 확정되지 않은 경우에는 보고기간 말 현재 수익률곡선에 기초한 추정이자율을 사용하였습니다.

&cr 4.2. 자본위험관리 &cr&cr회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
총차입금	127,678,557	133,543,437
차감: 현금및현금성자산	14,856,740	54,781,392
순부채	112,821,817	78,762,045
자본총계	251,456,855	258,651,855
총자본	364,278,672	337,413,900
자본조달비율	30.97%	23.34%

4.3. 금융자산과 금융부채의 상계&cr &cr당기말 현재 회사는 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하는 매출채권과 매입채무를 동시에 보유하고 있는 거래처는 없습니다.&cr(전기 핸즈식스㈜에 대하여 총 매출채권(매입채무)은 총 매입채무(매출채권)와 상계되어 회사의 재무상태표에는 6,662,484천원의 순 매입채무가 표시되어 있습니다.)&cr

5. 금융상품 공정가치 &cr&cr 5.1 금융상품 종류별 공정가치 &cr&cr금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
유동성 금융자산
현금및현금성자산	14,856,740	(*1)	54,781,392	(*1)
단기금융상품	550,000	(*1)	1,000,000	(*1)
매출채권및기타채권	80,042,971	(*1)	70,622,212	(*1)
상각후원가금융자산	7,870	(*1)	-	-
매도가능금융자산(공정가치로 측정)	-	-	13,230	(*1)
기타금융자산(파생금융자산)	1,135,099	1,135,099	-	-
비유동성 금융자산
장기금융상품	2,922,747	(*1)	2,267,114	(*1)
장기매출채권및기타채권	4,154,627	(*1)	3,865,001	(*1)
당기손익-공정가치측정금융자산	1,000	(*2)	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	455,000	455,000	-	-
매도가능금융자산(원가로 측정)	-	-	1,000	(*2)
매도가능금융자산(공정가치로 측정)	-	-	7,870	(*1)
매도가능금융자산(공정가치로 측정)	-	-	761,441	761,441
기타금융자산	-	-	71,371	71,371
유동성 금융부채
매입채무및기타채무	61,428,776	(*1)	52,291,256	(*1)
단기차입금	115,560,457	(*1)	117,472,037	(*1)
유동성장기부채	12,118,100	(*1)	4,000,000	(*1)
기타금융부채(금융보증부채)	1,220,621	(*1)	181,839	(*1)
기타금융부채(파생금융부채)	34,829	34,829	-	-
비유동성 금융부채
장기차입금	-	-	12,071,400	(*1)
장기매입채무및기타채무	-	-	272,880	(*1)
기타금융부채(금융보증부채)	4,520,698	(*1)	93,743	(*1)
기타금융부채(파생금융부채)	-	-	81,169	81,169

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(*2) 취득원가가 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

&cr 5.2 금융상품 공정가치 서열 체계 &cr

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)&cr- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

&cr공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.&cr

(1) 당기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치
수준1	수준2	수준3	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산
당기손익-공정가치측정파생금융자산	-	1,108,633	-	1,108,633
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	455,000	455,000
위험회피목적파생금융자산	-	26,465	-	26,465
공정가치로 측정되는 금융부채
위험회피목적파생금융부채	-	(34,828)	-	(34,828)
합 계	-	1,100,270	455,000	1,555,270

&cr(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치
수준1	수준2	수준3	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산
매도가능금융자산	-	-	761,441	761,441
위험회피목적파생금융자산	-	71,371	-	71,371
공정가치로 측정되는 금융부채
위험회피목적파생금융부채	-	(81,169)	-	(81,169)
합 계	-	(9,798)	761,441	751,643

&cr당기 중 금융상품의 분류 변경 및 공정가치의 수준 간 이동은 없습니다.

5.3 가치평가기법 및 투입 변수 &cr&cr회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.&cr

(단위 : 천원)

구 분		당기말
공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	수준3 투입변수 범위(가중평균)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
비상장주식	방송통신업 주식	455,000	3	현재가치기법	가중평균자본비용	8.88%
영구성장률	0%
자동차부품산업 주식	-	가중평균자본비용	9.75%
영구성장률	0%
기타금융자산(부채)
파생금융자산(부채)	선물환거래	1,108,633	2	현물환율과 &cr약정환율 차이	선물환율	-
이자율스왑거래	26,465	2	변동금리와&cr고정금리 차이	선도이자율	-
통화스왑거래	(34,828)	2	환율 및 통화스왑&cr금리 변동차이	선도환율	-

(단위 : 천원)

구 분		전기말
공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	수준3 투입변수 범위(가중평균)
매도가능금융자산
비상장주식	방송통신업 주식	513,000	3	현재가치기법	가중평균자본비용	6.24%
영구성장률	0%
자동차부품산업 주식	248,441	가중평균자본비용	8.69%
영구성장률	0%
기타금융자산(부채)
파생금융자산(부채)	이자율스왑거래	71,371	2	변동금리와&cr고정금리 차이	선도이자율	-
통화스왑거래	(81,169)	2	환율 및 통화스왑&cr금리 변동차이	선도환율	-

&cr 5.4 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

&cr민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 변동에 따른 손익 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	유리한 변동		불리한 변동
당기손익	자 본	당기손익	자 본
---	---	---	---	---
금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*)	-	(224,576)	-	(245,327)
소 계	-	(224,576)	-	(245,327)

(*) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입 변수인 영구성장률과 할인율 사이의 상관 관계를 1% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.&cr&cr 6. 범주별 금융상품 &cr

6.1 금융상품 범주별 장부금액

(1) 당기말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정&cr금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정&cr금융부채	당기손익-공정가치측정&cr파생상품	위험회피지정&cr파생상품	합 계
재무상태표 상 자산
현금및현금성자산	-	14,856,740	-	-	-	-	14,856,740
단기금융상품	-	550,000	-	-	-	-	550,000
매출채권및기타채권	-	80,042,971	-	-	-	-	80,042,971
기타금융자산	-	-	-	-	1,108,633	26,466	1,135,099
장기금융상품	-	2,922,747	-	-	-	-	2,922,747
장기매출채권및기타채권	-	4,154,627	-	-	-	-	4,154,627
당기손익-공정가치측정금융자산	1,000	-	-	-	-	-	1,000
상각후원가측정금융자산	-	7,870	-	-	-	-	7,870
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	455,000	-	-	-	455,000
재무상태표 상 부채
매입채무및기타채무	-	-	-	(61,428,776)	-	-	(61,428,776)
단기차입금및유동성장기부채	-	-	-	(127,678,557)	-	-	(127,678,557)
장기매입채무및기타채무	-	-	-	-	-	-	-
장기차입금	-	-	-	-	-	-	-
기타금융부채	-	-	-	(5,741,319)	-	(34,829)	(5,776,148)
합 계	1,000	102,534,955	455,000	(194,848,652)	1,108,633	(8,363)	(90,757,427)

(2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및&cr수취채권	매도가능 금융자산	상각후원가 측정&cr금융부채	위험회피지정&cr파생상품	합 계
재무상태표 상 자산
현금및현금성자산	54,781,392	-	-	-	54,781,392
단기금융상품	1,000,000	-	-	-	1,000,000
매출채권및기타채권	70,622,212	-	-	-	70,622,212
기타금융자산	-	-	-	71,371	71,371
장기금융상품	2,267,114	-	-	-	2,267,114
장기매출채권및기타채권	3,865,001	-	-	-	3,865,001
매도가능금융자산	-	783,541	-	-	783,541
재무상태표 상 부채
매입채무및기타채무	-	-	(52,291,256)	-	(52,291,256)
단기차입금및유동성장기부채	-	-	(121,472,037)	-	(121,472,037)
장기매입채무및기타채무	-	-	(272,880)	-	(272,880)
장기차입금	-	-	(12,071,400)	-	(12,071,400)
기타금융부채	-	-	(275,583)	(81,169)	(356,752)
합 계	132,535,719	783,541	(186,383,156)	(9,798)	(53,073,694)

&cr 6.2 금융상품 범주별 순손익

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
당기손익-공정가치측정파생상품(자산)
파생상품평가이익	1,108,633	-
파생상품처분손실	-	(783,223)
파생상품처분이익	3,566,984	-
상각후원가측정금융자산
외환차손	(1,742,752)	(7,854,900)
외환차익	2,785,357	2,439,032
외화환산손실	(348,662)	(1,696,847)
외화환산이익	758,319	533,382
이자비용	-	-
이자수익	496,534	542,299
매도가능금융자산
이자수익	-	105,814
당기손익-공정가치측정파생상품(부채)
파생상품처분손실	-	(1,870,480)
파생상품처분이익	-	631
상각후원가측정금융부채
외화환산손실	(108,245)	-
외화환산이익	518,208	3,545,785
외환차손	(7,303,093)	(539,896)
외환차익	2,860,136	8,213,544
이자비용	(3,743,017)	(3,119,670)
합 계	(1,151,598)	(484,529)

7. 현금및현금성자산 &cr&cr회사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
은행예금	14,856,740	54,781,392
합 계	14,856,740	54,781,392

8. 사용제한 및 담보제공 금융자산&cr &cr당기말과 전기말 현재 사용이 제한되었거나, 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	당기말	전기말	사용제한의 내용
단기금융상품	한국증권금융	550,000	-	우리사주 취득자금 대출관련 담보설정
장기금융상품	하나은행 외 1	4,500	4,500	당좌개설보증금
합 계		554,500	4,500

9. 당기손익-공정가치 금융자산

&cr 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 41 을 참고하시기 바랍니다.&cr

(1) 당기손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당기말
비유동항목
출자금	1,000
합 계	1,000

10. 기타포괄손익-공정가치 금융자산

&cr 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 41 을 참고하시기 바랍니다.&cr

(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품

(단위: 천원)

구 분	당기말
비유동항목
비상장주식
(주)에이에스에이전주	-
(주)채널에이	455,000
합 계	455,000

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.&cr

11. 매도가능금융자산 &cr &cr (1) 매도가능금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	전기말
유동	비유동
---	---	---
지분증권
비상장주식	-	762,441
채무증권
국공채	13,230	7,870
합 계	13,230	770,311

&cr (2) 매도가능금융자산의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	전 기
기초금액	1,035,900
취득	2,022,200
처분	(2,360,265)
자본으로 재분류된 순이익(손실)	85,706
기말금액	783,541
차감: 비유동항목	(770,311)
유동항목	13,230

12. 파생금융상품 &cr

당기말 및 전기말의 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
자산	부채	자산	부채
---	---	---	---	---
유동항목
통화선도	1,108,634	-	-	-
통화스왑	-	34,829	-	-
이자율스왑	26,465	-	-	-
유동항목 계	1,135,099	34,829	-	-
비유동항목
통화스왑	-	-	-	81,169
이자율스왑	-	-	71,371	-
비유동항목 계	-	-	71,371	81,169
합 계	1,135,099	34,829	71,371	81,169

13. 매출채권 및 기 타 채 권, 상각후원가금융자산&cr &cr 주석2 에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호'금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 41 을 참고하시기 바랍니다.&cr

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권, 상각후원가금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말		전기말
유 동	비유동	유 동	비유동
---	---	---	---	---
매출채권	79,368,089	1,311,075	72,919,881	1,573,291
차감: 손실충당금	-	(418,932)	(2,600,149)	(602,391)
소 계	79,368,089	892,143	70,319,732	970,900
보증금	-	3,403,825	-	3,076,190
차감: 현재가치할인차금	-	(141,341)	-	(182,089)
소 계	-	3,262,484	-	2,894,101
미수금	674,131	-	286,119	-
미수수익	751	-	16,361	-
국공채	7,870	-	-	-
합 계	80,050,841	4,154,627	70,622,212	3,865,001

(2) 신용위험 및 손 실충당금 &cr

매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정됩니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 회사는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대한 회사의채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다. &cr&cr회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr &cr 당기 및 전기 중 매출채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기		전 기
유 동	비유동	유 동	비유동
---	---	---	---	---
기초금액 - 기준서 제1039호	2,600,149	602,391	1,329,297	756,193
최초적용일 손실충당금 - 기준서 제1109호(*1)	-	-	-	-
대손상각비(환입)	(2,600,149)	-	1,270,852	-
현재가치할인차금 상각	-	(183,459)	-	(153,801)
기말 손실충당금(전기말 - 기준서 제1039호 금액임)(*2)	-	418,932	2,600,149	602,392

(*1) 제1109호의 도입으로 기초이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.&cr(*2) 전기 중 매출채권 손상은 발생손실 모형에 따라 평가하였습니다. 이러한 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로 차감표시되었습니다. &cr&cr 손상된 매출채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서 상 영업비용에 포함되어 있습니다.&cr

14. 기타금융자산 &cr

당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
유 동	비유동	유 동	비유동
---	---	---	---	---
통화스왑계약	-	-	-	-
이자율스왑계약	26,465	-	-	71,371
통화선도계약	1,108,634	-	-	-
합 계	1,135,099	-	-	71,371

&cr 15. 기타자산 &cr

당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
유 동	비유동	유 동	비유동
---	---	---	---	---
선급금	3,800,557	-	892,842	-
계약자산	717,750	-	-	-
선급비용	1,748,135	4,520,698	391,493	93,743
선급부가세	6,977,556	-	6,936,912	-
합 계	13,243,998	4,520,698	8,221,247	93,743

16. 재고자산 &cr

당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말			전기말
취득원가	평가충당금(*1)	장부금액(*2)	취득원가	평가충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
상품	24,698,377	(886,934)	23,811,443	19,869,461	(299,599)	19,569,862
제품	56,801,343	(3,624,681)	53,176,662	66,211,988	(4,600,462)	61,611,526
재공품	11,493,157	(15,234)	11,477,923	7,150,396	(49,809)	7,100,587
원재료	10,549,877	-	10,549,877	7,518,246	-	7,518,246
저장품	340,263	-	340,263	295,936	-	295,936
미착품	12,631,975	-	12,631,975	12,044,403	-	12,044,403
부산물	216,362	-	216,362	887,344	-	887,344
합 계	116,731,354	(4,526,849)	112,204,505	113,977,774	(4,949,870)	109,027,904

(*1) 당기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손익 423,021 천원(전기: △2,490,843천원)이 포함되어 있습니다.&cr(*2) 당기말 현재 회사 차입금과 관련하여 53,300,000천원의 담보가 설정되어 있습니다. &cr

17. 종속기업투자주식 &cr

(1) 종속기업 투자내역

(단위: 천원)

회사명	소재국가	결산월	당기말		전기말
지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
핸즈식스㈜	대한민국	12월	100	25,039,396	100	25,039,396
청도동화주조유한공사	중국	12월	100	7,483,692	100	7,483,692
HANDS USA Corp.	미국	12월	100	425,191	100	425,191
㈜에이징	대한민국	12월	70	1,400,000	70	1,400,000
HANDS 8 S.A.	모로코	12월	99.99	62,024,885	99.99	32,329,815
HANDS FUNDING LTD.	케이만군도	12월	100	1	100	1
HANDS JAPAN LTD.(*)	일본	12월	100	296,562	-	-
합 계				96,669,727		66,678,095

(*) 당기 중 신규 설립되었습니다.&cr

(2) 종속기업의 재무정보&cr

1) 당기말

(단위: 천원)

구 분	핸즈식스㈜	청도동화주조&cr유한공사	HANDS USA&crCorp.	㈜에이징	HANDS 8 S.A.	HANDS&crFUNDING LTD.	HANDS&crJAPAN LTD.
요약 재무상태표
유동자산	73,644,186	36,360,054	1,781,073	1,143,187	5,416,900	84,852	306,246
비유동자산	133,636,105	21,976,337	376,946	1,166,789	90,055,265	17,908,240	-
자산 계	207,280,291	58,336,391	2,158,019	2,309,976	95,472,165	17,993,092	306,246
유동부채	98,888,155	37,602,037	978,684	1,142,716	17,235,051	84,851	6,714
비유동부채	14,990,080	-	-	47,095	18,169,849	17,908,240	-
부채 계	113,878,235	37,602,037	978,684	1,189,811	35,404,900	17,993,091	6,714
자본 계	93,402,056	20,734,354	1,179,335	1,120,165	60,067,265	1	299,532
요약 포괄손익계산서
매출액	194,484,455	43,884,684	614,494	1,989,373	-	-	4,891
영업손익	16,553,481	(6,709,847)	34,783	(464,006)	(1,111,487)	-	(4,189)
당기순손익	12,061,748	(6,758,419)	30,507	(410,161)	(1,101,804)	-	(4,348)
기타포괄손익	1,105,394	(1,686)	48,456	-	(521,731)	-	7,318
총포괄손익	13,167,142	(6,760,105)	78,963	(410,161)	(1,623,535)	-	2,970

(*) 상기 요약 재무정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. &cr

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	핸즈식스㈜	청도동화주조&cr유한공사	HANDS USA&crCorp.	㈜에이징	HANDS 8 S.A.	HANDS&crFUNDING LTD.
요약 재무상태표
유동자산	56,407,414	36,803,675	2,452,488	1,296,474	32,013,862	1
비유동자산	129,407,779	22,509,258	371,414	366,642	-	-
자산 계	185,815,193	59,312,933	2,823,902	1,663,116	32,013,862	1
유동부채	91,530,098	31,818,474	1,723,531	132,790	18,131	-
비유동부채	13,213,774	-	-	-	-	-
부채 계	104,743,872	31,818,474	1,723,531	132,790	18,131	-
자본 계	81,071,321	27,494,459	1,100,371	1,530,326	31,995,731	1
요약 포괄손익계산서
매출액	186,203,862	44,179,690	443,883	740,119	-	-
영업손익	21,378,119	(4,989,853)	106,749	(494,311)	(21,290)	-
당기순손익	18,035,813	(4,467,821)	110,510	(464,286)	(21,290)	-
기타포괄손익	(744,018)	(1,769,298)	(133,218)	-	(313,334)	-
총포괄손익	17,291,795	(6,237,119)	(22,708)	(464,286)	(334,624)	-

(*) 상기 요약 재무정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.&cr

18. 유형자산 &cr &cr(1) 유형자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말				전기말
취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
토지	66,575,119	-	-	66,575,119	66,579,379	-	-	66,579,379
건물	19,007,779	(6,866,163)	-	12,141,616	19,007,779	(6,271,364)	-	12,736,415
구축물	8,511,096	(5,606,118)	(124,601)	2,780,377	8,519,691	(4,710,027)	(169,911)	3,639,753
기계장치	159,466,182	(103,961,924)	(15,248)	55,489,010	155,687,243	(92,837,905)	-	62,849,338
차량운반구	991,009	(864,729)	-	126,280	907,488	(762,274)	-	145,214
공구와비품	28,722,416	(23,393,745)	-	5,328,671	28,373,379	(22,380,245)	-	5,993,134
기타유형자산	10,984	-	-	10,984	10,984	-	-	10,984
건설중인자산	3,722,336	-	-	3,722,336	3,089,588	-	-	3,089,588
합 계	287,006,921	(140,692,679)	(139,849)	146,174,393	282,175,531	(126,961,815)	(169,911)	155,043,805

(2) 유형자산의 변동

1) 당기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득(*1)	국고보조금	처 분	감가상각비	대 체(*2)	기 말
토지	66,579,379	-	-	(4,260)	-	-	66,575,119
건물	12,736,415	-	-	-	(594,799)	-	12,141,616
구축물	3,639,753	-	-	(59,896)	(905,886)	106,406	2,780,377
기계장치	62,849,338	-	(15,911)	(58,279)	(11,720,077)	4,433,939	55,489,010
차량운반구	145,214	-	-	-	(102,455)	83,521	126,280
공기구비품	5,993,134	-	-	(1,472,034)	(3,458,575)	4,266,146	5,328,671
기타유형자산	10,984	-	-	-	-	-	10,984
건설중인자산	3,089,588	5,456,823	-	-	-	(4,824,075)	3,722,336
합 계	155,043,805	5,456,823	(15,911)	(1,594,469)	(16,781,792)	4,065,937	146,174,393

(*1) 당기 중 유형자산 취득과 관련하여 1,574,989천원이 미지급되었으며, 당기초 미지급 972,108천원을 지급하였습니다.&cr (*2) 당기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 23,700천원, 상품으로 67,910천원이 각각 대체되었습니다. 또한, 금형 및 설비의 자가생산으로 재고자산에서 기계장치 및공기구비품으로 대체된 금액은 4,157,547천원입니다.&cr

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득(*1)	처 분	감가상각비	대 체(*2)	기 말
토지	66,861,165	-	-	-	(281,786)	66,579,379
건물	13,135,935	-	-	(589,521)	190,001	12,736,415
구축물	4,307,371	-	-	(939,575)	271,957	3,639,753
기계장치	69,435,497	-	-	(11,482,042)	4,895,883	62,849,338
차량운반구	329,974	-	(104,774)	(136,975)	56,989	145,214
공기구비품	6,700,182	-	(1,103,955)	(3,982,546)	4,379,453	5,993,134
기타유형자산	10,984	-	-	-	-	10,984
건설중인자산	333,080	6,902,828	-	-	(4,146,320)	3,089,588
합 계	161,114,188	6,902,828	(1,208,729)	(17,130,659)	5,366,177	155,043,805

(*1) 전기 중 유형자산 취득과 관련하여 972,108천원이 미지급되었으며, 전기초 미지급 89,789천원을 지급하였습니다.&cr (*2) 전기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액은 321,622천원, 토지에서투자부동산으로 대체된 금액은 281,785천원, 금형 및 설비의 자가생산으로 재고자산에서 기계장치 및 공기구비품으로 대체된 금액은 5,969,584천원입니다.&cr

(3) 유형자산 담보제공 내역&cr

1) 당기

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	담보권자
토지	65,034,479	102,850,000	차입금(주석 22)	하나은행 외 2
건물	11,959,004

2) 전기

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	담보권자
토지	65,038,739	102,850,000	차입금(주석 22)	하나은행 외 2
건물	12,547,469

&cr 19. 무형자산 &cr&cr(1) 무형자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말			전기말
취득원가	상각누계	장부금액	취득원가	상각누계	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
영업권	10,014,871	-	10,014,871	10,014,871	-	10,014,871
소프트웨어	4,072,695	(3,776,863)	295,832	4,048,995	(3,550,971)	498,024
회원권	417,039	-	417,039	417,039	-	417,039
산업재산권	13,230	(12,530)	700	13,230	(10,024)	3,206
합 계	14,517,835	(3,789,393)	10,728,442	14,494,135	(3,560,995)	10,933,140

&cr(2) 무형자산의 변동 내역&cr&cr1) 당기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	대 체(*)	기 말
영업권	10,014,871	-	-	-	10,014,871
소프트웨어	498,024	-	(225,892)	23,700	295,832
회원권	417,039	-	-	-	417,039
산업재산권	3,206	-	(2,506)	-	700
합 계	10,933,140	-	(228,398)	23,700	10,728,442

(*) 당기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액은 23,700천원입니다. &cr

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	대 체(*)	기 말
영업권	10,014,871	-	-	-	10,014,871
소프트웨어	443,210	-	(266,808)	321,622	498,024
회원권	212,639	204,400	-	-	417,039
산업재산권	5,712	-	(2,506)	-	3,206
합 계	10,676,432	204,400	(269,314)	321,622	10,933,140

(*) 당기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액은 321,622천원입니다.

&cr (3) 영업권의 손상 평가 &cr &cr영업권은 2012년 4월 1일 핸즈썸㈜을 취득함에 따라 10,015백만원이 발생하였으며,해당 영업권은 전액 금형사업부 현금흐름창출단위에 배부하고 손상검토를 수행하였습니다. &cr

모든 현금창출단위(집단)의 회수 가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산 시경영진이 승인한 5년 예산을 기초로 추정된 세전 현금흐름을 사용했습니다. 5년 후의 성장률은 한국 GDP 성장률에 실현가능성을 적용하여 0%로 가정하였으며, 향후 5년간의 평균 영업성과가 지속될 것이라고 가정하여 산출하였습니다.

영업권이 배부된 현금창출단위에 대한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	2019	2020	2021	2022	2023
GDP 성장률	2.2%	2.1%	2.4%	2.5%	2.7%
물가상승률	1.7%	1.8%	1.9%	2.2%	2.3%
인건비상승률	4.1%	3.6%	3.9%	4.5%	4.9%
법인세율	22%
가중평균자본비용	7.74%

&cr이러한 가정은 영업 부문 내에 각 현금흐름 창출 단위에 대해 사용됐습니다. &cr

금형매출은 금형을 제작하여 회사 및 핸즈식스㈜에 납품하고 있으며, 향후에도 동일할 것으로 가정하여 추정하였습니다. &cr&cr매출물량은 경영진의 사업계획상의 회사 및 핸즈식스㈜의 휠 생산 및 판매물량을 기반으로 휠 생산을 위한 금형조달 물량을 추정하였습니다. &cr

물가상승률은 향후 5년의 예측기간에 대한 연평균인상율이며, 현재 산업추세와 각 국의 장기 인플레이션에 대한 예상에 기초하고 있습니다.

&cr판매비와관리비는 합병 이후 발생하고 있지 않음에 따라 2013년 발생원가가 지속적으로 발생(물가상승률 추가 고려)하는 것으로 가정하였으며, 이를 기반으로 인건비성경비, 변동비성경비 및 고정비성경비로 구분하여 추정하였습니다.&cr&cr운전자본은 2018년말 기준 금형사업부 현금창출단위의 장부가액이 존재하는 계정은2018년의 회전율을 적용하였으며, 내부거래 등의 사유로 인하여 장부가액이 존재하지 않는 계정은 2013년 회전율이 지속되는 것으로 가정하였습니다. &cr

영업권에 대한 손상평가 수행결과, 금형사업부 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단됩니다. &cr

20. 투자부동산 &cr &cr(1) 전기말과 당기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
토지	3,572,277	4,539,546	3,572,277	4,582,579

&cr(2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
토 지	토 지
---	---	---
기초	3,572,277	3,290,492
대체	-	281,785
기말	3,572,277	3,572,277

당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 213백만원(전기: 86백만원)입니다. &cr

21. 매입채무 및 기타채무 &cr

당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
유 동	비유동	유 동	비유동
---	---	---	---	---
매입채무	29,196,472	-	16,302,069	-
미지급금	28,399,452	-	32,405,530	272,880
미지급비용	3,832,852	-	3,583,657	-
합 계	61,428,776	-	52,291,256	272,880

&cr매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 30일~60일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및 미지급금, 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다.&cr&cr 22. 차입금 &cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
단기차입금	115,560,457	-	117,472,037	-
유동성장기부채	12,118,100	-	4,000,000	-
장기차입금	-	-	-	12,071,400
합 계	127,678,557	-	121,472,037	12,071,400

&cr(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	연 이자율(%)	당기말	전기말
운전자금대출	신한은행 외 2	2.87 ~ 3.46	23,500,000	20,000,000
구매자금대출	한국수출입은행	2.86	18,000,000	18,000,000
수입신용장	하나은행 외 4	2.80 ~ 3.19	74,060,457	79,472,037
합 계			115,560,457	117,472,037

&cr(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	당기말&cr이자율(%)	만 기	당기말	전기말
운전자금대출	국민은행	2.74	2019.08.21	10,000,000	10,000,000
정책자금대출	국민은행	3.39 ~ 3.63	2019.03.15	1,000,000	5,000,000
구매자금대출	신한은행	2.5	2019.06.30	1,118,100	1,071,400
합 계				12,118,100	16,071,400
차감 : 유동성장기부채				(12,118,100)	(4,000,000)
장기차입금				-	12,071,400

&cr (4) 당기말 현재 상기 차입금과 관련하여 회사가 보유하고 있는 토지 및 건물(장부금액: 76,993,483천원), 재고자산에 총 156,150,000천원의 담보가 설정되어 있으며(주석16, 18), 대표이사로부터 220,591,510천원 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 39 참조).&cr

23. 기타금융부채 &cr&cr당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
유 동	비유동	유 동	비유동
---	---	---	---	---
금융보증부채	1,220,621	4,520,698	181,839	93,743
통화스왑계약	34,829	-	-	81,169
합 계	1,255,450	4,520,698	181,839	174,912

24. 기타부채 &cr&cr당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
유 동	비유동	유 동	비유동
---	---	---	---	---
선수금	6,880,440	-	922,992	-
계약부채	3,351,195	-	-	-
예수금	409,552	-	469,039	-
선수수익	-	-	2,523,134	-
합 계	10,641,187	-	3,915,165	-

25. 종업원급여제도&cr &cr(1) 당기말 및 전기말 현재 종업원급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
순확정급여부채	25,359,502	22,016,595
기타장기종업원급여부채	950,760	1,007,627
합 계	26,310,262	23,024,222

(2) 확정기여형퇴직급여제도&cr

회사는 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 포괄손익계산서에 인식된 총비용 616백만원 (전기: 389백만원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 회사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당기말 현재 2018년 보고기간에 해당하는 579백만원 (전기말 : 348백만원)이 미지급되었으며, 동 금액은 당기말 이후에 지급될 예정입니다.

(3) 확정급여형퇴직급여제도

회사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과확정급여채무의 보험수리적 평가는 지아보험계리컨설팅에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

&cr(4) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표 상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	47,635,540	43,124,579
사외적립자산의 공정가치	(22,276,038)	(21,107,984)
순확정급여부채	25,359,502	22,016,595

(5) 당기 및 전기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무의&cr현재가치	사외적립자산의&cr공정가치	순확정급여부채
기초 금액	43,124,579	(21,107,984)	22,016,595
당기손익으로 인식되는 금액
당기근무원가	6,983,552	-	6,983,552
이자비용(이자수익)	1,325,161	(714,141)	611,020
소 계	8,308,713	(714,141)	7,594,572
기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소
사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	452,597	452,597
인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-
재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	2,045,508	-	2,045,508
경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(2,449,423)	-	(2,449,423)
소 계	(403,915)	452,597	48,682
기여금	-	(2,400,011)	(2,400,011)
제도에서 지급한 금액	(3,393,836)	1,493,501	(1,900,334)
기말 금액	47,635,540	(22,276,038)	25,359,502

&cr2) 전기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무의&cr현재가치	사외적립자산의&cr공정가치	순확정급여부채
기초 금액	39,464,829	(18,629,017)	20,835,812
당기손익으로 인식되는 금액
당기근무원가	7,568,579	-	7,568,579
이자비용(이자수익)	1,099,359	(585,645)	513,714
소 계	8,667,938	(585,645)	8,082,293
기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소
사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	391,999	391,999
인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-
재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(1,462,454)	-	(1,462,454)
경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(1,556,843)	-	(1,556,843)
소 계	(3,019,297)	391,999	(2,627,298)
기여금	-	(3,000,000)	(3,000,000)
제도에서 지급한 금액	(1,988,892)	714,680	(1,274,212)
기말 금액	43,124,579	(21,107,984)	22,016,595

&cr 당기 중 손익으로 인식된 6,635,502천원(전기: 7,141,931천원)은 포괄손익계산서 상매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

&cr(6) 사외적립자산의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
정기예금 등	22,276,038	21,107,984

&cr사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다. 당기 사외적립자산의 실제 수익은 261,544천원입니다.&cr

(7) 주요 보험수리적가정&cr&cr1) 인구통계적 가정

구 분	당 기			전 기
사망률(%)		중도&cr퇴직률(%)	사망률(%)		중도&cr퇴직률(%)
---	---	---	---	---	---	---
남자	여자	남자	여자
---	---	---	---	---	---	---
25세	0.016	0.005	12.228	0.016	0.005	12.228
35세	0.015	0.008	7.608	0.015	0.008	7.608
45세	0.036	0.017	4.625	0.036	0.017	4.625
50세	0.05	0.023	4.249	0.05	0.023	4.249

&cr2) 재무적 가정

구 분	당 기	전 기
할인율	2.66%	3.20%
기대임금상승률	4.00%	3.97%

&cr(8) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
1% 증가	1% 감소	1% 증가	1% 감소
---	---	---	---	---
할인율	(3,875,329)	4,455,705	(3,906,427)	4,552,680
기대임금상승률	4,353,829	(3,866,464)	4,475,369	(3,918,639)

&cr상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.&cr &cr민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. &cr

(9) 확정급여채무의 만기구성에 대한 정보

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년~5년 미만	5년 초과	합 계
급여지급액	123,231	8,929,666	51,189,469	60,242,365

&cr (10) 회사는 확정급여형제도와 관련하여 차기에 5,196,467천원의 기여금을 납부할 것으로 예측하고 있습니다.

&cr 26. 법인세 비용 및 이연법인세 &cr&cr(1) 법인세 비용 내역

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
당기법인세
당기손익에 대한 당기법인세	1,778,164	6,451,150
전기법인세의 조정사항	-	1,772,093
이연법인세
이연법인세 변동액	(1,902,861)	(2,087,746)
자본에 직접 가감되는 이연법인세	79,831	(559,940)
법인세비용	(44,866)	5,575,557

&cr(2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
법인세비용차감전순손익	(296,981)	21,007,968
적용세율에 따른 법인세비용(수익)	(43,336)	4,621,928
법인세 효과:
세무상 과세되지 않는 수익	-	(1,265,082)
세무상 차감되지 않는 비용	5,487	9,146
세액공제 및 감면	(50,989)	(30,844)
법인세 추납액	-	2,349,353
법인세 환급액	-	(577,260)
이연법인세자산부채 미인식	153,044	6,351
기타	(109,072)	461,965
법인세비용	(44,866)	5,575,557
유효세율(*2)	-	26.54%

(*1) 당기 중 기준서 제1109호, 제1115호의 적용에 따른 회계정책 변경으로 인한 조정효과는 기초이익잉여금에 반영되었습니다.&cr(*2) 당기의 경우 법인세비용차감전순손실의 발생으로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.&cr &cr보고기간 종료일 현재 제정된 세법에서 규정한 법정세율을 적용하여 산정하였습니다.&cr(3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기			전 기
반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후
---	---	---	---	---	---	---
매도가능증권평가이익	-	-	-	85,707	(19,345)	66,362
기타포괄손익-공정가치 측 정 지분상품 평가손익	(306,441)	69,167	(237,274)	-	-	-
파생상품평가손익	1,434	(324)	1,110	(73,537)	16,234	(57,303)
확정급여제도 재측정요소	(48,682)	10,988	(37,694)	2,627,298	(556,829)	2,070,469
합 계	(353,689)	79,831	(273,858)	2,639,468	(559,940)	2,079,528

&cr(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
이연법인세자산
12개월 후에 회수될 이연법인세자산	11,847,249	10,421,503
12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	4,022,779	2,557,712
이연법인세부채
12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(19,911,320)	(20,738,296)
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(1,489,950)	(106,994)
이연법인세자산(부채) 순액	(5,531,242)	(7,866,075)

(5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기초	회계정책변경효과	변 동	당기말
대손충당금	553,857	-	(553,857)	-
미수수익	(3,693)	-	3,523	(170)
퇴직연금운용자산	(4,764,287)	-	(263,642)	(5,027,929)
퇴직급여충당금	9,286,196	-	1,447,095	10,733,291
토지재평가잉여금	(6,133,918)	-	288,345	(5,845,573)
토지재평가	(1,148,838)	-	(241,290)	(1,390,128)
대손상각	20,406	-	-	20,406
투자유가증권감액손실	7,706	-	-	7,706
유형자산처분이익	(4,268,018)	-	-	(4,268,018)
일시상각충당금	(210,019)	-	41,315	(168,704)
감가상각누계액	(4,197,107)	-	986,137	(3,210,970)
재고자산평가충당금	1,117,236	-	(95,480)	1,021,756
계약자산	-	(176,554)	14,550	(162,004)
계약부채	-	608,526	147,873	756,399
기타	1,874,404	-	128,292	2,002,696
합 계	(7,866,075)	431,972	1,902,861	(5,531,242)

(단위: 천원)

구 분	전기초	변 동	전기말
대손충당금	196,713	357,144	553,857
미수수익	(60)	(3,633)	(3,693)
퇴직연금운용자산	(4,098,384)	(665,903)	(4,764,287)
퇴직급여충당금	7,965,795	1,320,401	9,286,196
토지재평가잉여금	(5,978,737)	(155,181)	(6,133,918)
토지재평가	(1,119,774)	(29,064)	(1,148,838)
대손상각	19,890	516	20,406
투자유가증권감액손실	7,511	195	7,706
유형자산처분이익	(4,161,416)	(106,602)	(4,268,018)
일시상각충당금	(244,976)	34,957	(210,019)
감가상각누계액	(4,950,097)	752,990	(4,197,107)
재고자산평가충당금	540,986	576,250	1,117,236
계약자산	-	-	-
계약부채	-	-	-
기타	1,868,728	5,676	1,874,404
합 계	(9,953,821)	2,087,746	(7,866,075)

&cr(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	사 유
종속회사 투자지분	32,745,452	32,745,452	처분하지 않을 예정
지급보증료	3,054,189	2,005,378	처분하지 않을 예정

&cr 27. 충당부채 &cr &cr충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr(1) 당기

(단위: 천원)

구 분	탄소배출권	하자보수	법적소송	합 계
기초	141,419	1,263,896	-	1,405,315
손익계산서 증(감):
추가 충당금전입	-	1,561,068	-	1,561,068
미사용금액 환입	(141,419)	-	-	(141,419)
연중 사용액	-	(1,536,745)	-	(1,536,745)
기말	-	1,288,219	-	1,288,219
유동항목	-	865,785	-	865,785
비유동항목	-	422,434	-	422,434

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분	탄소배출권	하자보수	법적소송	합 계
기초	248,295	1,178,462	649,512	2,076,269
손익계산서 증(감):
추가 충당금전입	-	1,538,326	-	1,538,326
미사용금액 환입	(106,877)	-	-	(106,877)
연중 사용액	-	(1,452,892)	(649,512)	(2,102,404)
기말	141,418	1,263,896	-	1,405,314
유동항목	141,418	856,164	-	997,582
비유동항목	-	407,732	-	407,732

&cr 28. 자본금과 주식발행초과금 &cr

회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 21,863,268주(전기: 21,863,268주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.&cr

회사가 발행한 주식은 전액 납입 완료됐습니다.

당기와 전기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수&cr(단위 : 주)	보통주	주식발행&cr초과금	합 계
전기초	21,646,800	10,823,400	88,378,008	99,201,408
주식배당	216,468	108,234	-	108,234
전기말	21,863,268	10,931,634	88,378,008	99,309,642
당기말	21,863,268	10,931,634	88,378,008	99,309,642

&cr 29. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 &cr&cr(1) 기타포괄손익누계액의 증감

(단위: 천원)

구 분	회계정책변경의효과(*)	당기초	증감	당기말
매도가능금융자산	(66,362)	-	-	-
기타포괄손익-공정가치 측 정 지분상품 평가손익	(2,223,837)	(2,223,837)	(237,274)	(2,461,111)
위험회피	-	(7,586)	1,110	(6,476)
합 계	(2,290,199)	(2,231,423)	(236,164)	(2,467,587)

(*) 회계정책 변경의 효과는 주석 41 을 참고하시기 바랍니다.&cr

(단위: 천원)

구 분	전기초	증감	전기말
매도가능금융자산	-	66,362	66,362
위험회피	49,717	(57,303)	(7,586)
합 계	49,717	9,059	58,776

&cr상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

(2) 기타자본항목의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
재평가적립금 (*1)	12,279,804	13,635,028
자기주식(*2)	(3,000,839)	-
합 계	9,278,965	13,635,028

(*1) 회사는 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 이에 따른 재평가차익을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가잉여금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.&cr(*2) 회사는 2018년 6월 7일 이사회 결의에 따라 주가안정 및 주주가치 증대 목적으로 당기 중 자사주 382,042주를 취득하였습니다. &cr

30. 이익잉여금 &cr&cr(1) 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
법정 적립금(*1)	1,400,775	1,182,142
재평가적립금(*2)	6,160,107	-
임의적립금	1,683,670	1,683,670
재평가잉여금	20,352,038	25,158,916
미처분이익잉여금	115,739,245	117,623,681
합 계	145,335,835	145,648,409

(*1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(*2) 회사는 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 이에 따른 재평가차익을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가잉여금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.&cr

(2) 이익잉여금처분계산서&cr &cr당기의 이익잉여금처분계산서는 2019년 3월 27일 주주총회에서 처분될 예정입니다.(전기 처분 확정일: 2018년 3월 23일)

(단위: 원)

과 목	당 기		전 기
Ⅰ. 미처분 이익잉여금		115,739,245,239		117,623,680,442
1. 전기이월이익잉여금	115,218,720,962		100,120,800,507
2. 회계정책변경의 효과	808,338,181		-
3. 순확정급여부채의 재측정요소	(37,693,941)		2,070,468,768
4. 재평가잉여금	1,995,000		-
5. 당기순이익	(252,114,963)		15,432,411,167
Ⅱ. 이익잉여금 처분액		1,077,667,690		2,404,959,480
1. 이익준비금	97,969,790		218,632,680
2. 현금배당금&cr (현금배당주당배당금(률):&cr 당기: 100원(20%) &cr 전기: 100원(20%)	979,697,900		2,186,326,800
Ⅲ. 차기이월 미처분이익잉여금		114,661,577,549		115,218,720,962

&cr이익잉여금처분계산서의 금액은 회계정책의 변경에 따른 사항이 반영된 후의 금액입니다( 주석 41 참조 ).&cr&cr 31. 판매비와관리비

(단위: 천원)

계 정 과 목	당 기	전 기
급여	7,173,712	6,745,352
퇴직급여	777,289	677,407
복리후생비	380,430	371,692
여비교통비	411,824	348,990
소모품비	164,669	383,160
감가상각비	967,789	1,240,917
수선비	207,464	263,661
차량유지비	312,373	264,588
지급수수료	5,149,416	5,519,401
광고선전비	674,402	1,186,759
기술개발비	5,471,617	4,290,287
운반비	12,766,203	14,765,534
대손상각비	(2,600,149)	1,270,852
지급임차료	1,272,900	522,416
하자보수비	1,561,068	1,538,326
무형자산상각비	148,487	240,615
기타	566,769	590,008
합 계	35,406,263	40,219,965

&cr 32. 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
재고자산의 변동	(4,273,282)	(25,935,843)
상품의 매입	128,086,978	137,368,080
원재료비	175,324,611	190,436,772
종업원급여	82,242,665	80,304,079
복리후생비	8,236,941	8,240,329
감가상각비 및 무형자산상각비	17,010,190	17,399,973
연료비 및 전력비	24,159,067	26,638,290
소모품비	25,013,241	21,215,817
지급수수료	7,308,315	7,828,442
포장비	5,930,270	8,082,385
외주가공비	4,901,045	8,197,702
수선비	395,155	508,094
운반비	13,307,898	15,261,265
보험료	2,390,122	2,453,633
광고선전비	674,402	1,186,759
기타	9,931,834	11,942,654
매출원가 및 판매비와 관리비 합계	500,639,452	511,128,431

33. 기타영업외수익과 기타영업외비용 &cr&cr(1) 기타영업외수익

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
유형자산처분이익	140,107	184,684
국고보조금수익	-	155,619
수입배상금	998,626	385,875
수입배당금	-	5,900,000
보험차익	221,743	-
잡이익	588,129	1,273,710
합 계	1,948,605	7,899,888

&cr(2) 기타영업외비용

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
유형자산처분손실	1,218,746	948,634
기부금	500,525	241,101
잡손실	89,185	247,627
합 계	1,808,456	1,437,362

34. 금융수익과 금융비용

(단위 : 천원)

금융수익	당 기	전 기
이자수익	496,534	648,113
외환차익	5,645,492	10,652,576
외화환산이익	1,276,527	4,079,167
파생상품처분이익	3,566,984	631
파생상품평가이익	1,108,633	-
합 계	12,094,170	15,380,487

(단위 : 천원)

금융비용	당 기	전 기
이자비용	3,743,017	3,119,670
외환차손	9,045,845	8,394,796
외화환산손실	456,907	1,696,847
파생상품처분손실	-	2,653,703
합 계	13,245,769	15,865,016

35. 주당순이익 &cr

기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

&cr(1) 기본주당이익

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기
보통주당기순이익	(252,114,963)	15,432,411,167
가중평균 유통보통주식수	21,723,203	21,863,268
기본주당순이익	(12)	706

&cr(2) 희석주당순이익

보고기간말 현재 회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

36. 배당금 &cr &cr당기에 지급된 배당금은 2,186백만원(주당 100원)입니다. &cr &cr 당 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 100원과 980백만원이며 2019년 3월 27일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다. &cr

37. 현금흐름표 &cr&cr(1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다.&cr

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
비용가산 :
퇴직급여	7,628,746	8,224,140
감가상각비	16,781,792	17,130,659
무형자산상각비	228,398	269,314
대손상각비(환입)	(2,600,149)	1,270,852
이자비용	3,743,017	3,119,670
외화환산손실	456,907	1,696,847
재고자산평가	(423,021)	2,490,843
하자보수비	1,561,068	1,538,326
유형자산처분손실	1,218,746	948,634
법인세비용(수익)	(44,866)	5,575,557
소 계	28,550,638	42,264,842
수익차감:
이자수익	496,534	648,113
외화환산이익	1,276,527	4,079,167
파생상품평가이익	1,108,633	-
유형자산처분이익	140,107	184,684
소 계	3,021,801	4,911,964
합 계	25,528,837	37,352,878

(2) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 순운전자본변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
매출채권및기타채권의 감소(증가)	(6,917,528)	43,738,968
재고자산의 증가	(6,843,216)	(4,789,915)
기타금융자산의 감소	-	3,069,736
기타유동자산의 감소(증가)	507,490	(1,939,751)
장기매출채권및기타채권의 증가	(7,601)	(308,703)
매입채무및기타채무의 증가(감소)	8,394,329	(22,511,117)
충당부채의 감소	(1,678,164)	(2,209,281)
기타유동부채의 증가	4,029,973	2,549,371
장기매입채무및기타채무의 증가(감소)	(272,880)	63,728
순확정급여부채의 감소	(4,391,387)	(4,308,124)
합 계	(7,178,984)	13,354,912

(3) 당기 및 전기 중 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
건설중인자산의 본계정대체	4,824,075	4,146,320
장기차입금의 유동성대체	12,118,100	4,000,000
확정급여제도 재측정요소의 잉여금대체	37,694	2,070,469
유형자산의 취득 관련 미지급금	602,881	882,319

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	합 계
당기초	117,472,037	4,000,000	12,071,400	133,543,437
현금흐름	(1,485,345)	(4,000,000)	-	(5,485,345)
외화차이	(426,235)	-	46,700	(379,535)
유동성대체	-	12,118,100	(12,118,100)	-
당기말	115,560,457	12,118,100	-	127,678,557

38. 우발부채 및 약정사항 &cr&cr (1) 당기말 현재 회사는 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 510,600천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. &cr

(2) 당기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분	은 행	통 화	약정한도
운전자금대출	국민은행 외 2	KRW	19,000,000
수입신용장발행	하나은행 외 4	USD	114,000,000
구매자금대출	한국수출입은행	KRW	18,000,000
신한은행	USD	1,000,000
수출성장자금대출	한국수출입은행	KRW	23,000,000
통화스왑	신한은행	USD	250,000
통화선도	하나은행	KRW	6,000,000

&cr (3) 당기말 현재 계류중인 소송사건은 회사가 피고인 사건 1건(소송가액: 4,259천원)이 있습니다. 회사는 회사가 피고인 사건에 대하여 패소가 확정됨에 따라 39,847천원을 지급하였습 니 다.&cr&cr(4) 제공한 지급 보증

(단위: 천원, USD, EUR, CNY)

제공받은 기업	지급보증내역	통화	한도금액	지급보증처
핸즈식스㈜	장단기차입금 및 파생상품관련 지급보증	KRW	13,500,000	하나은행 외 2
USD	62,500,000	한국스탠다드차타드은행 외 2
청도동화주조유한공사	단기차입금 지급보증	USD	18,400,000	한국스탠다드차타드은행 외 1
CNY	85,000,000	하나은행 외 2
HANDS8 S.A.	파생상품관련 지급보증	EUR	7,200,000	하나은행
HANDS FUNDING LTD.	장기차입금 지급보증	EUR	144,000,000	하나은행 외 5
우리사주조합	우리사주 취득자금 대출	KRW	10,000,000	한국증권금융

&cr(5) 회사는 모로코 정부와 생산공장 설립을 위해 2024년까지 EUR 383,000,000 를 투자하는 계약을 체결하였습니다. &cr&cr 39. 특수관계자 등&cr

(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.&cr

1) 종속기업 현황

회사명	지분율(%)		비 고
당기말	전기말
---	---	---	---
핸즈식스㈜	100	100
청도동화주조유한공사	100	100
HANDS USA Corp.	100	100
㈜에이징	70	70
HANDS 8 S.A.	99.99	99.99
HANDS FUNDING LTD.	100	100
HANDS JAPAN LTD.	100	-	(*)

(*) 당기 중 신규 설립하였습니다.&cr

2) 기타 특수관계자 현황

구 분	당기말	전기말
기타특수관계자	동화상협㈜	동화상협㈜
중동파이넨스㈜	중동파이넨스㈜
(재)학산문화재단	(재)학산문화재단
동화합판㈜	동화합판㈜
호일금형	호일금형
㈜와이케이몽키	㈜와이케이몽키
-	㈜지에이치아이앤씨
커뮤니언코리아㈜	-

&cr(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역는 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등		매입 등
매출	기타수익	매입	기타비용
---	---	---	---	---	---
종속기업	핸즈식스㈜	7,879,030	818,095	129,919,553	-
청도동화주조유한공사	2,391,572	1,387	1,444,488	-
HANDS USA Corp.	-	-	505,145	-
㈜에이징	-	-	290,000	-
HANDS JAPAN LTD.	-	-	4,974	-
기타특수관계자	동화상협㈜	14,040	-	1,617,639	-
(재)학산문화재단	213,276	-	841,026	-
동화합판㈜	-	-	163,320	-
호일금형	-	-	375,996	-
합 계		10,497,918	819,482	135,162,141	-

&cr2) 전기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등		매입 등
매출	기타수익	매입	기타비용
---	---	---	---	---	---
종속기업	핸즈식스㈜	6,316,932	6,173,556	145,732,150	-
청도동화주조유한공사	3,215,616	-	150,932	-
HANDS USA Corp.	-	-	351,359	-
기타특수관계자	동화상협㈜	15,480	-	1,979,398	-
(재)학산문화재단	85,989	-	835,039	-
동화합판㈜	-	-	341,642	-
호일금형	-	-	305,097	-
합 계		9,634,017	6,173,556	149,695,617	-

&cr(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기말

(단위: 천원)

구 분	회 사	채 권		채 무
매출채권	기타채권	매입채무	기타채무
---	---	---	---	---	---
종속기업	핸즈식스㈜	3,502,828	1,080,780	21,937,323	269,005
청도동화주조유한공사	589,794	-	905,087	804,631
HANDS USA Corp.	964,190	-	482,289	-
㈜에이징	-	4,077	-	4,974
HANDS 8 S.A.	-	3,749,990	-	-
HANDS JAPAN LTD.	-	-	-	63,800
기타특수관계자	동화상협㈜	1,287	-	-	107,158
(재)학산문화재단	19,550	710,000	-	51,032
동화합판㈜	-	-	-	14,971
호일금형	-	800,000	-	34,466
합 계		5,077,649	6,344,847	23,324,699	1,350,037

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	회 사	채 권		채 무
매출채권	기타채권	매입채무	기타채무
---	---	---	---	---	---
종속기업	핸즈식스㈜	-	11,258	6,662,484	279,961
청도동화주조유한공사	652,292	19,610	104,034	804,631
HANDS USA Corp.	1,678,553	-	248,864	-
기타특수관계자	동화상협㈜	1,287	-	1,347	202,754
(재)학산문화재단	19,550	710,000	-	75,124
동화합판㈜	-	-	-	14,971
호일금형	-	800,000	-	34,466
합 계		2,351,682	1,540,868	7,016,729	1,411,907

&cr(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	현금출자	비 고
종속기업	HANDS 8 S.A. (*)	33,445,060	(*)
HANDS JAPAN LTD.	296,562

(*) 해당 금액 중 3,749,990천원은 현재 출자 진행 중에 따라 선급금으로 계상되어 있으며, 등기 절차를 마치는 대로 종속기업투자주식으로 대체할 예정입니다.&cr

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	현금출자
종속기업	㈜에이징	1,400,000
HANDS 8 S.A.	32,329,815
HANDS FUNDING LTD.	1

&cr(5) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, CNY)

제공받은 기업	지급보증내역	통화	한도금액	지급보증처
핸즈식스㈜	장단기차입금 및 파생상품관련 지급보증	KRW	13,500,000	하나은행 외 2
USD	62,500,000	한국스탠다드차타드은행 외 2
청도동화주조유한공사	단기차입금 지급보증	USD	18,400,000	한국스탠다드차타드은행 외 1
CNY	85,000,000	하나은행 외 2
HANDS8 S.A.	파생상품관련 지급보증	EUR	7,200,000	하나은행
HANDS FUNDING LTD.	장기차입금 지급보증	EUR	144,000,000	하나은행 외 5
우리사주조합	우리사주 취득자금 대출	KRW	10,000,000	한국증권금융

&cr(6) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제 공	지급보증내역	통화	한도금액	지급보증처
대표이사	장단기차입금 지급보증	KRW	67,300,000	하나은행 외 4
USD	137,100,000	하나은행 외 4

.

(7) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
단기종업원급여	3,274,972	3,126,503
퇴직급여	223,259	178,521
장기종업원급여	(17,187)	849
합 계	3,481,044	3,305,873

&cr 40. 영업부문 정보&cr &cr회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 그 결과 회사 전체를 단일의 보고부문으로 식별하였습니다. 한편, 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.&cr

(1) 수익(매출)에 대한 정보

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
제품매출	361,082,928	363,563,253
상품매출	135,450,572	157,555,777
기타매출	4,820,420	5,039,373
합 계	501,353,920	526,158,403

&cr(2) 지역별 부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.&cr

구 분	분류기준	주요재화 및 용역	주요고객
국 내	대륙별	자동차 휠	현대자동차, 현대위아 등
미 주	General Motors Corporation, GM Mexico 등
유 럽	Renault Spain, GM Poland 등
아시아	GM HOLEDEN Ltd, GM UZBEKISTAN 등

(3) 당기 및 전기 중 지역별 부문의 재무현황은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기

(단위: 천원)

구 분	국 내	미 주	유 럽	아시아	합 계
1. 매출액	306,711,453	83,507,892	105,444,224	5,690,351	501,353,920
2. 영업이익	437,088	119,005	150,266	8,109	714,469
3. 당기순이익	(154,235)	(41,993)	(53,025)	(2,861)	(252,115)
4. 총자산	491,240,094	-	-	-	491,240,094
5. 총부채	239,783,239	-	-	-	239,783,239
6. 고정자산
유ㆍ무형자산 등	160,475,112	-	-	-	160,475,112
감가상각비 등	17,010,190	-	-	-	17,010,190

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	국 내	미 주	유 럽	아시아	합 계
1. 매출액	296,198,132	105,940,655	119,520,618	4,498,998	526,158,403
2. 영업이익	8,461,044	3,026,246	3,414,165	128,516	15,029,971
3. 당기순이익	8,687,595	3,107,277	3,505,582	131,957	15,432,411
4. 총자산	486,960,845	-	-	-	486,960,845
5. 총부채	228,308,989	-	-	-	228,308,989
6. 고정자산
유ㆍ무형자산 등	169,549,222	-	-	-	169,549,222
감가상각비 등	17,399,973	-	-	-	17,399,973

&cr(4) 주요 고객에 대한 정보&cr&cr당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출액
당 기	전 기
---	---	---
고객 1	156,106,007	154,747,447
고객 2	100,100,951	93,764,817
고객 3(*)	-	62,755,893

(*) 고객 3의 경우 당기 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 해당하지 않아 매출액을 기재하지 않았습니다.&cr &cr 41. 회계정책의 변경&cr&cr 주석2 에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 및 기준서 제1115호를 적용하였으며, 해당 기준서의 경과규정에 따라 전기 재무제표는 일부 위험회피회계관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다. 재작성되지 않은 개정된 기준서의 소급적용 효과는 2018년 1월 1일 기초이익잉여금 및 기타자본항목에 반영되었습니다.&cr&cr 41.1 회계정책의 변경이 재무제표에 미치는 영향 &cr&cr(1) 최초 적용일 현재 재무상태표에 미치는 영향

(단위: 천원)

구 분	2017.12.31	조정		2018.01.01
수정 전	기준서 제1109호	기준서 제1115호	수정 후
---	---	---	---	---
매도가능금융자산	783,541	(783,541)	-	-
상각후원가 측정 금융자산	-	21,100	-	21,100
당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,000	-	1,000
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	761,441	-	761,441
계약자산	-	-	782,216	782,216
자산총계	486,960,844	-	782,216	487,743,060
계약부채	-	-	2,696,049	2,696,049
이연법인세부채	7,866,075	-	(431,972)	7,434,103
부채총계	228,308,989	-	2,264,077	230,573,066
기타포괄손익누계액	58,776	(2,290,199)	-	(2,231,423)
이익잉여금	145,648,409	2,290,199	(1,481,861)	146,456,747
자본총계	258,651,855	-	(1,481,861)	257,169,994

41.2 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 &cr&cr 주석 2 에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 금융상품의 분류와 측정&cr&cr기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류한 바 전기말 매도가능금융자산으로 분류되었던 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 당기손익 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 또한 전기말 현재 대여금및수취채권 및 상각후원가로 측정하는 금융상품은 상각후원가측정 금융자산 및 부채로 재분류 되었습니다.&cr&cr또한 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 761,441천원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 중 매도가능증권평가손익 △2,872,100천원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다.&cr

(2) 금융자산의 손상&cr

회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 매출채권 및 상각후원가로 측정되는 채무상품을 보유하고 있으며 기대신용손실모형 적용으로 인하여 기초 이익잉여금에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며, 이로 인하여 이전에 인식한 손상차손이 기타포괄손익으로 인식되고, 기존에 당기손익으로 인식되어 이익잉여금에 계상된 금액을 감소시켜 기초 이익잉여금이 2,290,199천원 증가하였습니다.&cr

1) 매출채권&cr

매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.

&cr2) 채무상품&cr&cr상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.&cr&cr 41.3 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 &cr&cr 주석 2 에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액

(단위: 천원)

구 분	2017.12.31&cr수정 전	조정	2018.01.01&cr수정 후
계약자산	-	782,216	782,216
자산총계	486,960,844	782,216	487,743,060
계약부채	-	2,696,049	2,696,049
이연법인세부채	7,866,075	(431,972)	7,434,103
부채총계	228,308,989	2,264,077	230,573,066
이익잉여금	145,648,409	(1,481,861)	144,166,548
자본총계	258,651,855	(1,481,861)	257,169,994

(2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목&cr&cr1) 재무상태표

(단위: 천원)

구 분	보고된 금액	조정	기준서 제1115호를 적용하지 않았을 경우
계약자산	717,750	(717,750)	-
자산총계	491,240,094	(717,750)	490,522,344
계약부채	3,351,195	(3,351,195)	-
이연법인세부채	5,531,242	594,395	6,125,637
부채총계	239,783,239	(2,756,800)	237,026,439
이익잉여금	145,335,835	2,039,050	147,374,885
자본총계	251,456,855	2,039,050	253,495,905

&cr2) 포괄손익계산서

(단위: 천원)

구 분	보고된 금액	조정	기준서 제1115호를 적용하지 않았을 경우
영업수익	501,353,920	655,146	502,009,066
영업비용	(500,639,452)	64,466	(500,574,986)
영업이익	714,468	719,612	1,434,080
법인세비용차감전순이익(손실)	(296,981)	719,612	422,631
법인세수익(비용)	44,866	(162,424)	(117,558)
당기순이익(손실)	(252,115)	557,188	305,073
기타포괄손익	(273,858)	-	(273,858)
총포괄손익	(525,973)	557,188	31,215

&cr3) 현금흐름표

(단위: 천원)

구 분	보고된 금액	조정	기준서 제1115호를 적용하지 않았을 경우
당기순이익(손실)	(252,115)	557,188	305,073
조정항목
법인세비용(수익)	(44,866)	162,424	117,558
순운전자본변동
계약자산	64,466	(64,466)	-
계약부채	655,146	(655,146)	-
영업활동으로 인한 현금흐름	8,431,194	-	8,431,194

&cr 기준서 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름보다 계약자산 64백만원 증가, 계약부채 655백만원 증가 등이 변동하였으나 영업활동으로 인한 총 현금흐름은 동일합니다.&cr

42. 보고기간 후 사건 &cr &cr 회사는 보고기간 종료일 이후 2019년 2월 3일 산업안전보건법 제51조에 제7항에 따른 재해 발생으로 인한 중부지방고용노동청 인천북부지청으로부터 작업중지명령서 접수로 인해 부분적인 생산에 차질이 발생하였으나, 2019년 2월 15일 현재 작업중지명령 해제 공문 접수에 따라 생산이 재개되었습니다.&cr&cr 회사는 보고기간 종료일 이후 2019년 1월 28일자 이사회 결의에 의거 회사의 운전자금과 관련하여 50억원을 차입하고, 수입신용장 USD6,000,000 한도 기한연장을 의결하였습니다.&cr&cr회사는 보고기간 종료일 이후 2019년 1월 28일자 이사회 결의에 의거 종속기업인 핸즈식스(주)의 차입금과 관련하여 60억원의 연대보증을 제공하고, 수입신용장 USD6,000,000 한도 연장에 대한 보증 제공을 의결하였습니다.&cr&cr회사는 보고기간 종료일 이후 2019년 2월 15일자 이사회 결의에 의거 수입신용장 USD56,000,000 한도설정을 의결하였습니다.

&cr

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 &cr &cr(1) 재무제표 재작성&cr&cr당사는 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항

&cr당사는 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr

(3) 자 산유동화 와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항&cr&cr당사는 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항&cr&cr당사는 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr&cr 나. 대손충당금 설정 현황

&cr (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

	(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금 설정률
제47기	매출채권	92,000,801	-	0.00%
장기성매출채권	1,311,076	418,932	31.95%
미수금	2,199,829	414,659	18.85%
합 계	95,511,706	833,591	0.87%
제46기	매출채권	93,514,070	2,600,149	2.78%
장기성매출채권	1,573,291	602,391	38.29%
합 계	95,087,360	3,202,540	3.37%
제45기	매출채권	119,865,574	1,329,297	1.11%
장기성매출채권	1,573,291	756,193	48.06%
합 계	121,438,865	2,085,489	1.72%

&cr ( 2) 대손충당금 변동 현황

	(단위 : 천원)

구 분	제47기	제46기	제45기
1. 기초 대손충당금	3,202,540	2,085,489	3,151,718
2. 대손상각비(환입)	(2,185,490)	1,270,852	730,055
3. 당기 제각	-	-	(1,355,105)
4. 현재가치할인차금 상각	(183,459)	(153,801)	(441,178)
5. 기말 대손충당금	833,591	3,202,540	2,085,489

&cr (3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침&cr &cr 1) 대손충당금 설정방침&crㆍ 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정&cr &cr 2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거&crㆍ 대손경험률: 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로&cr 대손경험률을 산정하여 설정&crㆍ 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한&cr 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의&cr 1%초과~100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정&cr &cr 3) 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리&crㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의&cr 회수불능이 객관적으로 입증된 경우&crㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우&crㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ담보설정 부실채권 , 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우&crㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우&cr

(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황

	(단위 : 천원)

구 분	3개월미만	3개월 초과	6개월 초과	1년 초과	계
6개월 미만	1년 미만
---	---	---	---	---	---
금 액	90,694,489	1,592,900	523,300	501,188	93,311,877
구성비율	97.20%	1.71%	0.56%	0.54%	100.00%

다. 재고자산 현황&cr &cr (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

	(단위 : 천원)

계정과목	제47기말	제46기말	제45기말	비고
제품 및 상품	104,730,764	109,274,635	65,146,133
재공품 및 부산물	19,748,874	14,752,082	19,560,104
원재료 및 저장품	15,692,141	12,056,703	10,124,414
미착품	16,771,907	22,882,239	38,743,296
소 계	156,943,685	158,965,659	133,573,947
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산합계÷기말자산총계×100]	22.25%	23.53%	19.84%
재고자산회전율(회수)&cr[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.42회	3.61회	4.11회

&cr (2) 재고자산의 실사내역 등&cr&cr1) 실사일자&crㆍ 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시&crㆍ 재고조사 시점인 1월 2일과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재&cr 고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일기준 재고자산의 실재성을 확인함.&cr&cr2) 실사방법&crㆍ 사내보관재고 : 개창식 전수조사 실시&crㆍ 사외보관재고 :제3자 보관재고, 운송 중인 재고에 대해선 타처보관조회서로&cr 실재성 확인&crㆍ 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해&cr 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함&cr &cr 3) 장기체화재고 등 내역 &crㆍ 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산&cr 의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 2018년 말 현재 재고자산에 대한 &cr 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	당기말잔액	비 고
제품 및 상품	110,974,611	110,974,611	(6,243,847)	104,730,764	-
재공품 및 부산물	19,955,662	19,955,662	(206,789)	19,748,874	-
원재료 및 저장품	15,692,141	15,692,141	0	15,692,141	-
미착품	16,771,907	16,771,907	0	16,771,907	-
합 계	163,394,321	163,394,321	(6,450,636)	156,943,685	-

라. 공정가치평가 방법 및 내역&cr&cr (1) 평가방법&cr&cr [금융자산]&cr

- 분류&cr

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)&cr- 상각후원가 측정 금융자산 &cr

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr - 측정&cr

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr

1) 채무상품&cr

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr(가) 상각후원가&cr&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융이익에 포함됩니다.&cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'로 표시하고 손상차손은 '금융비용'로 표시합니다. &cr&cr(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'로 표시합니다.&cr&cr2) 지분상품&cr

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr&cr - 손상&cr

연결회사는 미래전망에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr&cr

[금융부채]

- 분류 및 측정&cr

모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. &cr

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적&cr 으로 공정가치로 측정합니다.

ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되&cr 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 2.2. 나의 내용을 적용하여 &cr 측정합니다.

ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 &cr 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 &cr 차감한 금액&crㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의&cr 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 &cr 차감한 금액

ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 &cr 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

- 제거&cr&cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. &cr

[파생상품]&cr

당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.

&cr당사는 재고자산의 가격 변동 위험 등을 회피하기 위한 현금흐름 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 현금흐름위험회피 대상으로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 금융수익 또는 금융비용으로 인식하고 있습니다.&cr

(2) 범주별 금융상품&cr &cr보고기간 종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.&cr

1) 당기말

	(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정파생상품	위험회피지정 파생상품	합계
재무상태표 상 자산
현금및현금성자산	-	32,727,257	-	-	-	-	32,727,257
단기금융상품	-	5,273,491	-	-	-	-	5,273,491
매출채권및기타채권	-	93,786,722	-	-	-	-	93,786,722
기타금융자산	-	-	-	-	1,690,929	26,465	1,717,394
장기금융상품	-	2,924,747	-	-	-	-	2,924,747
장기매출채권및기타채권	-	4,269,921	-	-	-	-	4,269,921
당기손익-공정가치측정금융자산	1,000	-	-	-	-	-	1,000
상각후원가금융자산	-	7,870	-	-	-	-	7,870
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	455,000	-	-	-	455,000
재무상태표 상 부채
매입채무및기타채무	-	-	-	(76,881,580)	-	-	(76,881,580)
단기차입금및유동성장기부채	-	-	-	(230,378,488)	-	-	(230,378,488)
장기매입채무및기타채무	-	-	-	-	-	-	-
장기차입금	-	-	-	(28,488,956)	-	-	(28,488,956)
기타금융부채	-	-	-	(50,068)	-	(296,438)	(346,506)
합 계	1,000	138,990,008	455,000	(335,799,092)	1,690,929	(269,973)	(194,932,128)

&cr 2 ) 전기말

	(단위 : 천원)

구 분	대여금 및&cr수취채권	매도가능&cr금융자산	상각후원가 측정 금융부채	위험회피지정&cr파생상품	합 계
재무상태표 상 자산
현금및현금성자산	98,436,112	-	-	-	98,436,112
단기금융상품	1,981,900	-	-	-	1,981,900
매출채권및기타채권	91,076,774	-	-	-	91,076,774
기타금융자산	-	-	-	71,371	71,371
장기금융상품	2,269,114	-	-	-	2,269,114
장기매출채권및기타채권	3,998,238	-	-	-	3,998,238
매도가능금융자산	-	783,541	-	-	783,541
재무상태표 상 부채
매입채무및기타채무	-	-	(72,783,224)	-	(72,783,224)
단기차입금및유동성장기부채	-	-	(214,328,774)	-	(214,328,774)
장기매입채무및기타채무	-	-	(272,880)	-	(272,880)
장기차입금	-	-	(20,803,973)	-	(20,803,973)
파생상품부채	-	-	-	(81,169)	(81,169)
기타금융부채	-	-	(189,633)	-	(189,633)
합 계	197,762,138	783,541	(308,378,484)	(9,798)	(109,842,603)

&cr (3) 금융상품 종류별 공정가치&cr&cr 당기말 및 전기말 현재 금 융 상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
유동성 금융자산
현금및현금성자산	32,727,257	(*1)	98,436,112	(*1)
단기금융상품	5,273,491	(*1)	1,981,900	(*1)
매출채권및기타채권	93,786,722	(*1)	91,076,774	(*1)
상각후원가금융자산	7,870	(*1)	-	-
매도가능금융자산(공정가치로 측정)	-	-	13,230	(*1)
기타금융자산	1,717,394	1,717,394	-	-
비유동성 금융자산
장기금융상품	2,924,747	(*1)	2,269,114	(*1)
장기매출채권및기타채권	4,269,921	(*1)	3,998,238	(*1)
당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,000	(*2)	-	-
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	455,000	455,000	-	-
매도가능금융자산(원가로 측정)	-	-	1,000	(*2)
매도가능금융자산(공정가치로 측정)	-	-	7,870	(*1)
매도가능금융자산(공정가치로 측정)	-	-	761,441	761,441
기타금융자산	-	-	71,371	71,371
유동성 금융부채
매입채무및기타채무	76,881,580	(*1)	72,783,224	(*1)
단기차입금	211,408,531	(*1)	202,091,774	(*1)
유동성장기부채	17,188,100	(*1)	10,370,000	(*1)
유동성금융리스부채	1,781,857	(*1)	1,867,000	(*1)
기타금융부채(금융보증부채)	50,068	(*1)	96,000	(*1)
기타금융부채(파생금융부채)	34,829	34,829	-	-
비유동성 금융부채
장기차입금	28,368,240	(*1)	18,901,400	(*1)
비유동성금융리스부채	120,716	(*1)	1,902,573	(*1)
장기매입채무및기타채무	-	-	272,880	(*1)
기타금융부채(금융보증부채)	-	-	93,633	(*1)
기타금융부채(파생금융부채)	261,609	261,609	81,169	81,169

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr (*2) 취득원가가 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. &cr &cr (4) 금융상품 공정가치 서열체계 &cr &cr 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr&cr 1) 당기말

	(단위 : 천원)

구 분	공정가치
수준1	수준2	수준3	합 계
---	---	---	---	---
공정가치로 측정되는 금융자산
당기손익공정가치측정파생금융자산	-	1,690,929	-	1,690,929
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	455,000	455,000
위험회피목적파생금융자산	-	26,465	-	26,465
공정가치로 측정되는 금융부채
위험회피목적파생금융부채	-	(296,438)	-	(296,438)
합 계	-	1,420,956	455,000	1,875,956

&cr2 ) 전기말

	(단위 : 천원)

구 분	공정가치
수준1	수준2	수준3	합 계
---	---	---	---	---
공정가치로 측정되는 금융자산
매도가능금융자산	-	-	761,441	761,441
위험회피목적파생금융자산	-	71,371	-	71,371
공정가치로 측정되는 금융부채
위험회피목적파생금융부채	-	(81,169)	-	(81,169)
합 계	-	(9,798)	761,441	751,643

주1) 당기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.&cr

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl

마. 채무증권 발행실적 등&cr &cr1) 채무증권 발행실적

2018년 12월 31일(단위 : 백만원, %)

(기준일 :	)

---------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면&cr총액	이자율	평가등급&cr(평가기관)	만기일	상환&cr여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl

2) 기업어음증권 미상환 잔액

2018년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

---------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

&cr3) 전자단기사채 미상환 잔액

2018년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

&cr4) 회사채 미상환 잔액

2018년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

&cr5) 신종자본증권 미상환 잔액

2018년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

&cr6) 조건부자본증권 미상환 잔액

2018년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

------------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항&cr

당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 전망한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정 들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에한하지 않습니다. &cr&cr당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무가 없습 니다. &cr

결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음에 유의하시기 바랍니다.

&cr&cr 2. 개요

&cr 당사는 자동차용 알루미늄 휠을 제조, 판매하고 있습니다. 제조된 부품을 전세계 주요 자동차 생산 지역의 완성차 업체에게 공급하고 있습니다. 주요 고객사는 현대기아차그룹, GM그룹, 르노닛산그룹이 있으며 그 외로 폭스바겐그룹, 포드, 크라이슬러, 스즈끼 등이 있습니다. 국내 5개 공장(인천 4개, 경기도 화성 1개)과 중국 1개 공장(청도)를 통해 연간 1,350만개의 생산능력을 보유하고 있으며, 국내뿐만 아니라 북미,유럽, 중국 등 전세계로 제품을 공급하고 있습니다. &cr&cr현재 모로코 탕헤르테두앙州 탕헤르 지역 에 신규 공장을 증설하고 있습니다. 증설 규모는 연간 800만개 휠 (1차 400만개, 2차 200만개, 3차 200만개 규모) 을 생산할 수 있는 공장이며 유럽 시장을 중심으로 한 해외 시장 공급확대를 목표로 하고 있습니다. 동 투자 예정사항은 당사 및 해외 경영여건, 투자 진행 경과 등 미래의 투자환경에 따라 변동될 수 있습니다.&cr&cr 휠은 자동차 외관에 직접적으로 보여지는 부품으로 자동차 전체 디자인에 큰 영향을 미칩니다. 이러한 이유로 최근에는 휠 사이즈는 커지고 다양하고 고급 디자인에 대한소비자의 수요가 증가하고 있습니다. 특히, 전 세계적으로 SUV의 판매가 큰 폭으로 증가하고 있으며 이에 따라 대형 고급 휠에 대한 수요는 꾸준히 증가할 것으로 전망됩니다. 이런 글로벌 트랜드에 발맞추어 당사는 대형 고급 디자인 제품에 대한 연구개발을 지속하고 있으며, 매출처 다각화를 통해 안정적인 성장을 도모하고 있습니다. &cr&cr 3. 재무상태 및 영업실적&cr

가. 연결 재무상 태표 및 손익계산서

	(단위 : 백만원)

과 목	제47기	제46기	제45기
[유동자산]	302,451	358,662	344,843
현금및현금성자산	32,727	98,436	76,932
단기금융상품	5,273	1,982	5,901
단기매도가능금융자산	-	13	338
상각후원가금융자산	8	-	-
매출채권	92,001	90,914	118,536
재고자산	156,944	158,966	133,574
기타	15,498	8,351	9,561
[비유동자산]	402,804	316,935	328,399
장기매도가능금융자산	-	770	3,101
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	455	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산	1	-	-
유형자산	372,024	289,520	300,818
무형자산	13,927	14,193	13,873
기타	16,397	12,451	10,606
자산총계	705,255	675,597	673,242
[유동부채]	323,198	299,070	307,758
[비유동부채]	61,454	52,865	60,882
부채총계	384,652	351,935	368,640
자본금	10,932	10,932	10,823
주식발행초과금	88,378	88,378	88,378
이익잉여금	216,747	212,332	191,634
기타	4,210	11,560	13,767
비지배지분	337	460	-
자본총계	320,603	323,661	304,602
	(2018.01.01 ~&cr 2018.12.31)	(2017.01.01 ~&cr 2017.12.31)	(2016.01.01 ~&cr 2016.12.31)
매출액	600,928	613,078	677,073
영업이익	10,502	31,908	59,236
연결총당기순이익	4,083	23,237	34,711
지배회사지분순이익	4,206	23,376	34,711
비지배지분순이익	(123)	(139)	-
기본주당순이익(단위 : 원)	194	1,069	2,108
연결에 포함된 회사수	7	6	4

&cr 당기말 자산총계는 전기대비 29,658백만원 증가한 705,255백만원을 기록하였고, 자본총계는 자기주식 취득으로 인해 전기대비 3,058백만원 감소한 320,603백만원을 기록하였습니다. 부채총계는 투자활동의 증가로 전기대비 32,717백만원 증가한 384,652백만원을 기록하여 부채비율은 전기대비 11.2% 증가한 120.0%을 기록하였습니다.&cr &cr 2018년도 매출액과 영업이익은 완성차 판매 부진에 따른 제품 판매 감소와 원가 부담 증가로 인해 각각 600,928백만원, 10,502백만원을 기록하며 전기대비 2.0%, 67.1%씩 감소하였습니다. 당기순이익의 경우 외화 관련 손익 감소로 인해 전기대비 82.4% 감소한 4,083백만원을 기록하였습니다.&cr &cr 나. 전망 및 대응 &cr&cr 글로벌 자동차 시장 성장 둔화 전망, 중국시장 경쟁심화에 따른 완성차 판매 부진, 각국 보호무역주의 강화와 주요통화 대비 원화 강세 등 경영환경의 불확실성이 가중되고 있습니다. &cr&cr특히, 정치적인 이슈로 인해 중국 법인 손익이 부진한 상황속에서 2019년 중국 자동차 시장 성장 감소 전망으로 어려운 경영환경이 예상되고 있습니다. 이에 따라 당사는 중국 시장 경쟁력 제고 및 장기 성장동력 확보를 위해, 원가절감 활동을 통한 원가 경쟁력을 확보하며 중국 로컬 고객사 수주확대 등을 통한 신규시장 개척을 지속 추진하도록 하겠습니다. 향후 중국내 고객사의 완성차 판매 증가시 점진적으로 당사의 중국법인의 실적 또한 개선 될 것으로 기대하고 있습니다. &cr &cr그리고 유럽 완성차 업체들을 중심으로한 선진시장에서의 제품 수요 확대에 대응하기 위해 모로코 현지 생산법인을 건설하고 있습니다. 당사의 우수한 공정능력과 원가구조와 모로코 정부의 지원책 등을 통해 다른 휠 제조업체 대비 경쟁우위를 가질 것이며, 이를 통해 유럽 시장 점유를 확대시켜나갈 계획입니다. &cr

다. 기타

&cr 당사의 매출 중 약 50% 가까이는 해외 수출을 통해 발생되며, 결재 통화는 USD와 EUR로 구성되어 있습니다. 그리고 원재료(알루미늄 합금)를 전량 해외에서 수입하고 있으며, 결재통화는 USD로 구성되어 있습니다. 따라서 환율의 불확실성은 미래 예상거래 및 자산과 부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 당사는 미래 예상거래로부터 발생하는 환율변동위험을 회피하기 위해 통화선도 파생상품을 이용하고 있습니다.

&cr&cr 4. 유동성 및 자금조달, 지출&cr&cr 당사는 자동차용 알루미늄 합금 휠 등을 설계, 제조, 판매하고 있으며, 매년 영업활동에 의한 자금유입이 지속적으로 유지되고 있습니다. 당사는 결산기말 현재 연결기준 32,727백만원의 현금 및 현금성자산이 있으며, 영업활동으로 인해 19,527백만원의 현금이 유입되었고, 투자활동으로 101,206백만원의 현금 유출, 재무활동으로 18,424백만원의 현금 유입이 있었습니다. &cr

가. 유동성 현황

	(단위 : 백만원)

종류	제47기	제46기	차이
기말 현금및현금성자산	32,727	98,436	(65,709)
영업활동으로 인한 현금흐름	19,527	28,293	(8,766)
투자활동으로 인한 현금흐름	(101,206)	(13,219)	(114,425)
재무활동으로 인한 현금흐름	18,424	8,108	10,316

&cr 나. 자금조달과 지출&cr &cr (1) 회사의 차입금내역&cr&cr당기말 현재 당사의 차입금 규모는 단기차입금 230,378백만원(유동성장기부채 포함), 장기차입금 28,489백만원입니다.&cr&cr - 당기말 현재 차입금 상세현황은 다음과 같습니다.&cr &cr 1) 단기차입금

	(단위 : 천원)

내 역	차입처	연 이자율(%)	당기말	전기말
운전자금대출	하나은행 외 5	2.87 ~ 5.66	69,053,490	54,263,761
구매자금대출	수출입은행	2.86	18,000,000	18,000,000
수입신용장	하나은행 외 5	2.79 ~ 3.51	107,855,041	124,828,013
수출성장자금대출	수출입은행	2.87	16,500,000	5,000,000
합 계			211,408,531	202,091,774

&cr 2) 장기차입금

	(단위 : 천원)

내 역	차입처	당기말	만 기	당기말	전기말
이자율(%)
---	---	---	---	---	---
운전자금대출	국민은행 외 1	2.74 ~ 3.30	2020-12-15	13,330,000	13,700,000
구매자금대출	신한은행	2.5	2019-06-30	1,118,100	1,071,400
정책자금대출	국민은행	3.26 ~ 3.63	2021-03-15	3,700,000	5,000,000
시설자금대출	하나은행 외 5	2.03 ~ 3.32	2025-02-22	27,408,240	9,500,000
금융리스부채	중동파이넨스㈜	7.5	2020-02-29	1,902,573	3,769,573
합 계				47,458,913	33,040,973
차감 : 유동성장기부채				(18,969,957)	(12,237,000)
장기차입금				28,488,956	20,803,973

&cr &cr 5. 부외 거래&cr&cr 당사의 부외부채는 본문 『XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 2. 우발채무 등』 에 상세히 기재하였습니다. &cr &cr&cr 6. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항&cr &cr중요한 회계정책 및 추정의 변경사항은 본문 『III.재무에 관한 사항 2. 중요한 회계정책』에 상세히 기재하였습니다.&cr &cr&cr 7. 법규상 규제 및 환경에 관한 사항&cr &cr법규상 규제 및 환경에 관한 사항은 본문 『Ⅱ.사업의 내용 9. 그 밖의 투자 의사 결정에 필요한 사항 나. 회사에 영향을 미치는 주요 법률 또는 제규정』에 상세히 기재하였습니다. &cr

&cr

V. 감사인의 감사의견 등

1. 감사인의 감사의견

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제47기(당기)삼일회계법인적정특이사항 없음제46기(전기)삼일회계법인적정특이사항 없음제45기(전전기)안진회계법인적정특이사항 없음

사업연도	감사인	감사의견	감사보고서 특기사항

나. 감사용역 체결현황

	(단위 : 천원)

제47기(당기)삼일회계법인재무제표 (K-IFRS) 별도 및 연결 감사115,0001,694시간제46기(전기)삼일회계법인재무제표 (K-IFRS) 별도 및 연결 감사120,0002,312시간제45기(전전기)안진회계법인재무제표 (K-IFRS) 별도 및 연결 감사350,0003,307시간

사업연도	감사인	내 용	보수	총소요시간

&cr 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

	(단위 : 천원)

제47기(당기)2018.08.22통상임금 정산소득에 대한 수정신고 지원2018.08.22 ~ 2018.09.301,350-2018.04.27국내외 특수관계 거래에 대한 이전가격 정책수립지원2018.04.27 ~ 2018.02.2888,000-제46기(전기)2017.04.10통상임금 정산소득에 대한 수정신고 지원2017.04.11 ~ 2017.05.1515,000-2017.05.31세무조사지원2017.05.31 ~ 2017.07.26135,000-2017.09.01조세불복용역계약2017.09.01 ~ 2018.01.11120,000-2017.10.31해외 공장 신축 사업타당성 검토 용역2017.10.31 ~ 2017.11.3080,000-제45기(전전기)-----

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

&cr 라. 종속회사 감사의견

&cr 당기에 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다

&cr

2. 회계감사인의 변경

당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 및 동법 시행령에 따라 2016년(제45기) 지정감사 종료 후 삼일회계법인과 2017년부터 2019년까지 외부감사계약을 체결하였습니다.&cr&cr

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

&cr 가. 이사회의 구성&cr&cr보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 6명, 사외이사 4명으로 구성되어 있습니다. 이사회 내에는 감사위원회를 설치하여 운영하고 있습니다.&cr

나. 주요 의결사항 &cr &cr (1) 이사회의 주요의결사항 등

회차	개최일자	의안내용	사내이사						사외이사
승현창	이석주	김영창	이승현	김경태	강신원	서완석	김창봉	김성한	박상호
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
(출석률:&cr93.3%)	(출석률:&cr73.3%)	(출석률:&cr86.7%)	(출석률:&cr100%)	(출석률:&cr100%)	(출석률:&cr93.3%)	(출석률:&cr86.7%)	(출석률:&cr80.0%)	(출석률:&cr73.3%)	(출석률:&cr100.0%)
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
찬 반 여 부						찬 반 여 부
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
1	2018.01.31	1. 핸즈식스 산업은행 산본지점 신규 차입에 대한 연대보증의 건	찬성	불참	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
2. 산업은행 인천지점 신규 차입에 대한 건	찬성	불참	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
2	2018.02.08	1. 현지법인 대출(Syndicated Loan)에 대한 채무보증(연대보증) 및 담보제공계약 약정의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	불참	찬성	찬성
2. HANDS 8 SA IRS 체결에 대한 본사 보증 제공에 관한 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	불참	찬성	찬성
3. 모로코 투자 인센티브 계약(Framework Agreement) 체결의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	불참	찬성	찬성
4. 2017년도(제46기) 재무제표 승인에 관한 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	불참	찬성	찬성
5. 2017년도(제46기) 영업보고서 승인에 관한 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	불참	찬성	찬성
3	2018.02.23	1. 2018년 사업예산안 승인의 건	찬성	불참	찬성	찬성	찬성	찬성	불참	찬성	찬성	찬성
2. 제46기 정기주주총회 소집의 건	찬성	불참	찬성	찬성	찬성	찬성	불참	찬성	찬성	찬성
3. 제46기 정기주주총회 목적사항 승인의 건	찬성	불참	찬성	찬성	찬성	찬성	불참	찬성	찬성	찬성
4	2018.03.14	1. 제46기(확정)재무제표 승인의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	불참	찬성	찬성
2. 청도동화 차입에 관한 지급보증의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	불참	찬성	찬성
5	2018.03.23	1. 임시의장 선임의 건	불참	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	불참	불참	찬성
2. 대표이사 변경의 건	불참	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	불참	불참	찬성
3. 핸즈식스 신규 차입에 대한 본사 연대보증의 건	불참	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	불참	불참	찬성
6	2018.04.26	1. 청도동화 차입에 대한 본사보증의 건(산업은행 청도지점)	찬성	찬성	불참	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
2. 한국수출입은행 여신만기 연장의 건	찬성	찬성	불참	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
7	2018.05.10	1. 2018년(제47기) 1분기 재무제표 승인의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
8	2018.06.07	1. 자기주식 취득 신탁계약 체결의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	불참	찬성
2. 임원관리규정 개정의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	불참	찬성
3. 고문 계약 체결의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	불참	찬성
4. 농협은행 여신(수입기한부) 만기 연장의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	불참	찬성
5. KB국민은행 여신(수입기한부) 만기 연장의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	불참	찬성
9	2018.07.02	1. KEB하나은행 여신(수입기한부) 만기 연장의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
2. 핸즈식스 NH농협은행 차입(수입유산스)에 대한 연대보증의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
10	2018.08.13	1. 2018년(제47기) 반기 재무제표 승인의 건	찬성	불참	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
2. 청도동화 대출 연대입보에 관한 건	찬성	불참	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
11	2018.09.13	1. 신한은행 여신만기 연장의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
2. 한국수출입은행 여신만기 연장의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
3. 핸즈식스 한국스탠다드차타드은행 외환 및 파생상품거래 체결 연대입보에 관한 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
12	2018.11.09	1. 2018년(제47기) 3분기 재무제표 승인의 건	찬성	불참	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
2. 일본법인 설립의 건	찬성	불참	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
3. 관계회사(핸즈식스) 이사 경업의 건(이승현 사내이사)	찬성	불참	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
13	2018.11.22	1. 청도동화차입에 대한 본사 보증의 건(신한은행)	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	불참	찬성	찬성	찬성	찬성
14	2018.12.14	1. 주식명의개서 정지의 건(주주명부 폐쇄)	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	불참	찬성
15	2018.12.27	1. 청도동화 차입에 대한 본사 보증의 건(KEB하나은행)	찬성	찬성	불참	찬성	찬성	찬성	불참	찬성	불참	찬성

&cr다. 이사회내의 위원회 구성현황

당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 설치하고 있으며, 위원회에 대한 내용은 &cr『VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 2. 감사제도에 관한 사항』에 상세히 기재하였습니다. &cr&cr 라. 이사회의 독립성 &cr &cr당사는 이사선출에 대한 독립성 기준에 있어 상법 및 당사 정관 등을 비롯한 관계법률을 근거로 기준 충족 여부를 확인하고 있으며, 별도의 사외이사후보추천위원회는 운영하고 있지 않습니다.&cr

구 분	성 명	추천인	활동 분야	회사와의&cr거래	최대주주등과의&cr관계
대표이사	승현창	이사회	업무총괄	-	본인
사내이사	이석주	이사회	업무총괄	-	특수관계인
사내이사	김영창	이사회	생산	-	특수관계인
사내이사	이승현	이사회	경영지원	-	특수관계인
사내이사	강신원	이사회	재무회계	-	특수관계인
사내이사	김경태	이사회	법무지원	-	특수관계인
사외이사	서완석	이사회	사외이사	-	-
사외이사	김창봉	이사회	사외이사	-	-
사외이사	김성한	이사회	사외이사	-	-
사외이사	박상호	이사회	사외이사	-	-

&cr 마. 사외이사의 전문성&cr &cr당사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다.&cr

◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역

사외이사 교육 미실시 내역

외부감사법 개정이전 교육 미실시

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 설치여부, 구성방법 등&cr &cr당사는 2016년 3월 25일 정기주주총회 의결을 거쳐 감사위원회를 설치하였습니다. 보고서 작성기준일 현재 감사위원은 총3명으로 전원 사외이사로 구성되어 있습니다.

&cr나. 감사위원회의 인적사항

성 명	주 요 경 력	결격요건 여부	비 고
서완석 (사외이사)	- 성균관대학교 법학박사 - (現) 가천대학교(구, 경원대학교) 법학교수	없음	감사위원장
김창봉 (사외이사)	- 중앙대학교 졸업(경영학 박사) - (現) 중앙대학교 경영학부 교수	없음	-
박상호 (사외이사)	- 연세대 졸업(경영학과)&cr- 삼일회계법인&cr- (現) 회계법인 길인, 파트너 회계사	없음	공인회계사

&cr 다. 감사위원회 위원의 독립성&cr&cr당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다.&cr&cr감사위원회 위원은 전원 주주총회의 결의로 선임한 사외이사로 구성하고 있으며, 회계ㆍ재무 전문가를 포함하고 있습니다. 또한 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다.&cr

감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 경영위원회의 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다&cr

라. 감사위원회 운영현황&cr

위원회명	구 성	소속이사명	설치목적 및&cr권한사항	비고
감사위원회	사외이사 3명&cr(비상근)	서완석&cr김창봉&cr박상호	회계 및 업무감사	-

&cr 마. 감사위원회(감사)의 주요활동내역

회차	개최일자	내용	감사위원
서완석	김창봉	박상호
(출석률: 80.0%)	(출석률: 100.0%)	(출석률: 100.0%)
찬반여부
1	2018.02.20	감사위원회 위원장 선임의 건	찬성	찬성	찬성
감사위원회의 감사보고서 승인 건	찬성	찬성	찬성
감사위원회의 2017년도 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 승인 건	찬성	찬성	찬성
감사위원회의 내부감시장치에 대한 의견 보고 승인 건	찬성	찬성	찬성
2	2018.02.23	제46기 정기주주총회 의안 검토의 건	불참	찬성	찬성
3	2018.05.10	2018년(제47기) 1분기 재무제표 감사의 건	찬성	찬성	찬성
4	2018.08.13	2018년(제47기) 반기 재무제표 감사의 건	찬성	찬성	찬성
5	2018.11.09	2018년(제47기) 3분기 재무제표 감사의 건	찬성	찬성	찬성

◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역

바. 감사위원회 교육 미실시 내역

외부감사법 개정이전 교육 미실시

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유
미실시

&cr 사. 감사위원회 지원조직 현황

◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
재경부	2	부장(3년 9개월년)&cr과장(10년 5개월년)	내부회계관리제도 운영업무 수행 및 경영전반에 관한 감사직무 수행지원
비서실	2	이사대우(14년 2개월년)&cr과장(7년 11개월년)

◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 투표제도&cr &cr당사는 보고서 작성기준일 현재 집중투표제, 서면투표제, 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.&cr&cr 나. 소수주주권&cr&cr당사는 보고서 작성기준일 현재 소수주주권의 행사내역이 없습니다.&cr&cr 다. 경영권 경쟁&cr&cr당사는 보고서 작성기준일 현재 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다.&cr

VII. 주주에 관한 사항

&cr1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 &cr&cr 가. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황

2018년 12월 31일(단위 : 주, %)

(기준일 :	)

승현창최대주주의결권 있는 주식8,918,38040.798,942,76140.90장내 매수학산문화재단특수관계인의결권 있는 주식3,106,41614.213,106,41614.21-차희철특수관계인의결권 있는 주식805,9803.69805,9803.69-이석주특수관계인의결권 있는 주식110,2920.50113,9210.52장내 매수김주형특수관계인의결권 있는 주식70,1840.3215,7070.07장내 매도강신원특수관계인의결권 있는 주식44,1160.2045,2560.21장내 매수승지희특수관계인의결권 있는 주식44,1160.2044,1160.20-승지현특수관계인의결권 있는 주식44,1160.2044,1160.20-이승현특수관계인의결권 있는 주식38,0360.1740,1250.18장내 매수홍승재특수관계인의결권 있는 주식22,0580.1024,3850.11장내 매수김경태특수관계인의결권 있는 주식18,0990.0818,0990.08-이현익특수관계인의결권 있는 주식16,5430.0816,5430.08-김영창특수관계인의결권 있는 주식11,0290.0514,5290.07장내 매수김성한특수관계인의결권 있는 주식002,2400.01장내 매수윤서영특수관계인의결권 있는 주식1,1400.011,1400.01-신규형특수관계인의결권 있는 주식2,1210.012,1210.01-정유근특수관계인의결권 있는 주식11,0290.0500장내 매도문영일특수관계인의결권 있는 주식330.00330.00-유용희특수관계인의결권 있는 주식140.00140.00-안정남특수관계인의결권 있는 주식90.0090.00-차희제특수관계인의결권 있는 주식9430.009430.00-의결권 있는 주식13,264,65460.6713,238,45460.55-의결권 없는 주식-----

| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |

◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl

&cr 나. 최 대주주에 관한 사항

성명	직위	주요경력(최근 5년간 포함)
경력사항	겸임현황
승현창	대표이사	(학력사항)&cr2000.02 : 고려대학교 졸업 2004.04 : 유니버시티 워싱턴 비즈니스스쿨 수료 &cr(경력사항)&cr2004.05 : 동화상협 입사(현 핸즈코퍼레이션) 2006.03 : 동화상협 부사장 취임 2009.03 : 동화상협 사장 취임 2012.05 : 대표이사 회장취임 2015.06 : 학산문화재단 이사장 취임 현재: 핸즈코퍼레이션 대표이사	핸즈식스(주) 사내이사&crHANDS 8 S.A. 대표이사

&cr

2. 최대주주 변동현황 &cr&cr공시대상기간(최근 3사업연도)의 최대주주 변동은 발생하지 아니하였습니다.

◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl

&cr 3. 주식의 분포 &cr

가. 5%이상 주주와 우리사주조합등의 주식소유현황 &cr

2018년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 :	)

승현창8,942,76140.90%

학산문화재단

3,106,41614.21%시드핸디사모투자&cr합자회사1,894,0328.66%897,3884.10%

구분	주주명	소유주식수	지분율	비고
5% 이상 주주	-
-
-
우리사주조합		-

&cr 나. 소액주주현황

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 2018년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 :	)

3,28799.76%5,369,44324.56%

| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | - |

4. 주식의 사무

정관상 신주인수권의 내용	① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 근로자복지기본법 제39조 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 이사회결의에 따른 대상자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산/판매/자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	사업년도 종료 후 &cr3월 이내
주주명부폐쇄시기	매년 1월 1일 ~ 1월 31일
주권의 종류	1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권 및 10,000주권(8종)
명의개서대리인	주식회사 국민은행 (증권대행부 02-2073-8108)
공고게재신문	매일경제신문

가. 국내증권시장 &cr&cr 당사 주식의 최근 6개월간 주가 및 거래량은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 천주)

종 류			2018년 7월	2018년 8월	2018년 9월	2018년 10월	2018년 11월	2018년 12월
보통주	주가	최 고	8,650	8,180	8,090	8,200	6,820	6,700
최 저	8,000	7,610	7,540	6,590	6,090	5,990
평 균	8,411	8,007	7,799	7,160	6,430	6,407
거래량	최 고	51	63	39	1,268	102	28
최 저	5	11	8	5	4	3
월 간	543	559	339	2,349	467	282

※ 주가는 종가 기준이며, 평균주가는 단순 산술평균값입니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

가. 임원의 현황 &cr&cr (1) 등기임원&cr

2018년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 :	)

승현창

남1977.03대표&cr이사등기임원상근경영총괄

2000.02 : 고려대학교 졸업

2004.04 : 유니버시티 워싱턴 비즈니스스쿨 수료

2004.05 : 동화상협 입사(현 핸즈코퍼레이션)

2006.03 : 동화상협 부사장 취임

2009.03 : 동화상협 사장 취임

2012.05 : 대표이사 회장취임

2015.06 : 학산문화재단 이사장 취임

현재: 핸즈코퍼레이션 대표이사

8,942,761-최대주주14년 7개월2021.03.22

이석주

남1961.12사장등기임원상근경영관리

1985.12 : W Va Tech 졸업

1993.02 : 동화상협 입사(현 핸즈코퍼레이션)

2005.04 : 이사선임

2006.09 : 상무이사 선임

2007.11 : 중국 청도동화 총괄임원

2009.05 : 전무이사 선임

2012.05 : 사장취임(청도동화 겸임)

113,921-특수관계인25년 10개월2021.03.22

이승현

남1977.07전무&cr이사등기임원상근

경영지원실장

2011.10 : 중앙대학교 졸업(경영학박사)

2006.06 : AEA Investors LP

2007.10 : 한국자산평가 입사

2014.01 : 중동파이넨스 입사

2015.06 : 핸즈코퍼레이션 입사

2016.03 : 전무이사 선임

40,125-특수관계인3년 6개월2021.03.22

김영창

남1964.12전무&cr이사등기임원상근

생산총책

1990.02 : 한양대학교 졸업

1990.01 : 동화상협 입사(현 핸즈코퍼레이션)

2009.04 : 이사선임

2013.04 : 상무이사 선임

2016.03 : 전무이사 선임

14,529-특수관계인28년 11개월2022.03.26

강신원

남1972.02상무&cr이사등기임원상근

회계/자금 총괄

1999.02 : 성균관대학교 졸업

1999.11 : 삼일회계법인 입사

2014.02 : 핸즈코퍼레이션 입사

2016.03 : 상무이사 선임

45,256-특수관계인4년 10개월2022.03.26

김경태

남1973.07상무&cr이사등기임원상근

법무지원실장

2000.02 : 경원대학교 졸업

2014.03 : 핸즈코퍼레이션 입사

2016.03 : 상무이사 선임

18,099-특수관계인4년 9개월2021.03.22

김창봉

남1964.05

사외&cr이사

등기임원비상근

사외이사

2002.02 : 중앙대학교 졸업(경영학 박사)

2004.09 : 중앙대학교 경영학부 교수

2016.03 : 핸즈코퍼레이션 사외이사 선임

--특수관계인2년 9개월2022.03.26

서완석

남1959.01

사외&cr이사

등기임원비상근

사외이사

1997.02 : 성균관대학교 법학박사

2008.12 : 가천대학교(구, 경원대학교) 교수

2016.03 : 핸즈코퍼레이션 사외이사 선임

--특수관계인2년 9개월2022.03.26

김성한

남1966.10

사외&cr이사

등기임원비상근

사외이사

1993.02 : 한양대학교 졸업

1992.12 : 미래에셋생명보험 입사

2000.10 : 교원나라인베스트먼트 입사

2010.09 : 교직원공제회(튜브투자자문) 입사

2013.07 : 파인스트리트그룹 입사

2014.07 : KTB 프라이빗 에쿼티 입사

2016.07 : 핸즈코퍼레이션 사외이사 선임&cr2016.06 : 시드프라이빗에쿼티유한회사 대표이사 선임

2,240-특수관계인2년 5개월2022.03.26박상호남1971.08사외&cr이사등기임원비상근사외이사1995.02 : 연세대 졸업&cr1995.10 : 삼일회계법인 입사&cr2013.11 : 회계법인 길인, 파트너 회계사&cr2017.03 : 핸즈코퍼레이션 사외이사 선임--특수관계인1년 9개월2020.03.30

| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

&cr (2) 미등기임원&cr

(기준일 :	2018년 12월 31일	)	(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원&cr여부	상근&cr여부	담당&cr업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의&cr관계	재직기간	임기&cr만료일
의결권&cr있는 주식	의결권&cr없는 주식
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
차희철	남	1944.02	고문	미등기임원	상근	경영자문	1967.02 : 고려대학교 졸업&cr1973.03 : 동화상협 입사(현 핸즈코퍼레이션)&cr1973.03 : 동화상협 사장 취임&cr2006.03 : 동화상협 명예회장 취임&cr 2018.07 : 고문 선임	805,980	-	친인척	43년 6개월	-
김명천	남	1960.08	상무&cr이사	미등기임원	상근	HM총괄 (기계사업)	1989.09 : 서울산업대학교 졸업 1988.12 : 동화상협 입사(현 핸즈코퍼레이션) 2010.07 : 이사선임 2014.03 : 상무이사선임	11,029	-	-	30년	-
조종록	남	1958.02	상무&cr이사	미등기임원	상근	W R&D 소장 (금형개발)	1986.10 : 호일금형 입사(현 핸즈코퍼레이션) 2012.03 : 이사선임 2016.03 : 상무이사선임	1,138	-	-	32년 2개월	-
이호성	남	1967.07	상무&cr이사	미등기임원	상근	품질총책	1993.02 : 단국대학교 졸업&cr1995.04 : 동화상협 입사(현 핸즈코퍼레이션)&cr2016.07 : 상무이사선임	1,235	-	-	23년 8개월	-
장동익	남	1964.08	이사	미등기임원	상근	신사업총책	1991.02 : 홍익대학교 졸업 1995.06 : 동화상협 입사(현 핸즈코퍼레이션) 2013.04 : 이사선임	21	-	-	23년 6개월	-
김태진	남	1974.11	이사	미등기임원	상근	영업총괄	2001.02 : 성균관대학교 졸업 2004.02 : 동화상협 입사(현 핸즈코퍼레이션) 2015.04 : 이사선임	34	-	-	14년 10개월	-
정관원	남	1967.04	이사	미등기임원	상근	품질총괄	1992.02 : 유한전문대 졸업 1992.01 : 동화상협 입사(현 핸즈코퍼레이션) 2016.03 : 이사선임	1,085	-	-	26년 11개월	-
강홍성	남	1969.08	이사	미등기임원	상근	생산개발총괄	1994.02 : 인하대학교 졸업 1994.01 : 동화상협 입사(현 핸즈코퍼레이션) 2016.03 : 이사선임	16	-	-	24년 11개월	-

주1) 재직기간은 임원 및 직원으로 재임한 기간을 모두 포함하였습니다. &cr 주2) 우리사주조합의 조합원계정 주식은 조합원 개인이 소유한 것으로 볼 수 없다는 금융위원회의 법령해석(2017.05.16 금융위 법령해석심의위원회)에 따라 우리사주조합의 조합원계정 주식을 제외한 소유주식수를 기재하였습니다. &cr주3) 상기 미등기임원 중 조종록 상무이사와 이호성 상무이사는 2019년 2월 28일 퇴직하였습니다. &cr

(3) 임원겸직 현황

(기준일 :	2018년 12월 31일	)

겸직임원		겸직회사
성명	직책	회사명	직책	담당업무
승현창	사내이사(상근/등기)	핸즈식스(주)	사내이사	업무전반
HANDS 8 S.A.	대표이사	업무총괄
이석주	사내이사(상근/등기)	청도동화주조유한공사	동사장	업무총괄
HANDS 8 S.A.	사내이사	업무전반
이승현	사내이사(상근/등기)	HANDS 8 S.A.	사내이사	업무전반
핸즈식스(주)	사내이사	업무전반
강신원	사내이사(상근/등기)	HANDS 8 S.A.	사내이사	업무전반
HANDS FUNDING LTD.	대표이사	업무총괄
김창봉	사외이사(비상근/등기)	중앙대학교	교수	경영학 교수
서완석	사외이사(비상근/등기)	가천대학교	교수	법학 교수
김성한	사외이사(비상근/등기)	시드프라이빗에퀴티	대표이사	업무총괄
박상호	사외이사(비상근/등기)	회계법인 길인	파트너 회계사	회계업무

&cr 나. 직원의 현황

2018년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

기술직남94104309848년54,96251-기술직여1640001649년9,20053-일반직남23003102618년 2개월16,51356-일반직여30070374년 7개월1,32531-1,36508101,4468년82,00051-

| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의&cr정함이 없는&cr근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |

* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다

다. 미등기임원 보수 현황

2018년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

81,175147-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

&cr가. 이사(사외이사 포함) 및 감사의 보수현황&cr &cr(1) 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원) 등기이사 &cr및 사외이사

10명

3,000

-

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

주1) 주주총회 승인금액은 제47기 정기주주총회(2019년 3월 27일 개최) 승인금액입니다. &cr주2) 당사는 이사, 사외이사 등을 별도로 구분하지 않고 이사 보수한도를 주총에서 승인받고 있습니다. &cr&cr(2) 보수지급금액&cr&cr(2)-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

10

2,329233-

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

(2)-2. 유형별

(단위 : 백만원) 62,223370-12727-38027-----

구 분	인원수	보수총액	1인당&cr평균보수액	비고
등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

&cr (3) 이사, 감사의보수지급기준&cr&cr 사내이사의 보수는 회사의 경영성과 달성에 대한 기여도 및 기타 성과에 따라 종합적으로 평가하여 합리적 수준으로 지급합니다. 비상근 사외이사 및 감사(위원)의 보수는 회사업무 집행에 따른 실비변상적 비용등을 감안하여 사회통념상 합리적 수준에서 지급합니다. &cr&cr 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황

(단위 : 원) ----

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

주) 당기말 현재 개인별 보수지급금액이 5억원 이상인 이사 및 감사는 없습니다. &cr

◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11011#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl

&cr 다. 주식매수선택권의 부여&cr &cr당사는 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl

IX. 계열회사 등에 관한 사항

&cr 가. 계열회사 등의 현황 &cr &cr (1) 계열회사 개황&cr&cr공정거래법 제2조 제3호에 따른 당사의 계열회사는 공시서류 작성기준일 현재 11 개사이며 그 현황은 다음과 같습니다.&cr

상호	법인등록번호	설립일	주소	주요사업
핸즈식스㈜	134811-0252403	2012.09	경기도 화성시 마도면 마도공단로6길 12	자동차용 알루미늄휠의 제조판매
청도동화주조유한공사	112105325	2007.05	중국 산동성 청도 평도시 동화가도 반사천 평영로	자동차용 알루미늄 휠의 제조판매
HANDS USA Corp.	275108573	2009.10	888 West Big Beaver RD, Suite 340 Troy, MI 48084	자동차용 알루미늄 휠의 수입판매
HANDS 8 S.A.	24876313	2017.09	Kingdom of Morocco,&crTanger, zone franche tanger Automotive City, &crlot E, commune Jouamaa, province Fahs Anjra	자동차용 알미늄휠의 제조판매
HANDS FUNDING LTD.	352078333130	2017.12	Cayman Corporate Centre, 27 Hospital Road, George Town, &crGrand Cayman KY1-9008, Cayman Islands	금융업
HANDS JAPAN LTD.	0200-01-128836	2018.11	Naka-ku, Yokohama, Kanagawa 231-0023 Japan	자동차용 알미늄휠의 제조판매
㈜에이징	110111-6373560	2017.04	서울특별시 마포구 양화로7안길 12, 1층(서교동)	방송제작 및 배급
동화상협㈜	120111-0010679	1981.07	인천광역시 서구 백범로 894(가좌동)	도소매업
중동파이넨스㈜	120111-0655988	2013.04	인천광역시 남구 길파로53 (주안동)	여신금융업
㈜와이케이몽키	110111-6115582	2016.07	서울특별시 강남구 압구정로79길 6, 1층(청담동, 테스트설)	음식점 프랜차이즈업
커뮤니언코리아(주)	110111-6777184	2018.06	서울특별시 용산구 한남대로 104, 1층(한남동)	광고업

&cr (2 ) 계열회사 등의 출자 현황 &cr

계열도.jpg 계열도

&cr&cr 나. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

(기준일 : 2018년 12월 31일 현재)

겸직임원		겸직회사
성명	직책	회사명	최종 선임일	직책	상근 여부
승현창	대표이사	핸즈식스(주) HANDS 8 S.A.	2017.03 2017.10	사내이사 대표이사	비상근
이석주	사장	청도동화주조유한공사&crHANDS 8 S.A.	2016.06&cr2017.10	동사장&cr사내이사	비상근
이승현	사내이사	HANDS 8 S.A.&cr핸즈식스(주)	2017.10	사내이사&cr사내이사	비상근
강신원	사내이사	HANDS 8 S.A. HANDS FUNDING LTD.	2017.10&cr2017.12	사내이사&cr대표이사	비상근

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황

다. 타법인 출자현황

2018년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %)

(기준일 :	)

에이에스에이&cr 전주㈜(비상장)2013.11.20출자&cr 전환2,634177,4584.70%248---248177,458 4.70%- 62,406-344채널에이㈜&cr (비상장)2011.02.18투자1,000200,0000.25%513---58200,000 0.25%455302,600-4,828377,458-761---306377,458 -455365,007-5,172

| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |

X. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등

&cr특수관계자에게 제공한 채무보증 : 해당사항 없음&cr &cr

2. 대주주와의 자산양수도등

&cr당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.&cr&cr

3. 대주주와의 영업거래

가. 대주주 등과의 영업거래 내역

(단위: 백만원)

구 분	회사명	당기		전기
매출 등	매입 등	매출 등	매입 등
---	---	---	---	---	---
기타특수관계자	동화상협(주)	14	2,402	15	3,241
(재)학산문화재단	213	841	86	835
동화합판(주)	-	163	-	342
호일금형	-	376	-	305
중동파이넨스(주)	-	212	-	337
합계		227	3,994	101	5,060

&cr 나. 부동산 매매 또는 임대차 내역&cr

(1) 부동산 임대차 내역

(단위: m2, 백만원)

성 명 (법인명)	종류	소재지	수량 (면적)	2018년		2017년		2016년		보증금
임차	임대	임차	임대	임차	임대
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
호일금형	토지/ 건물	인천 서구 가좌동 &cr583-2, 3,4,5,6,7,8,9	7,959.4/ 5,465.53	376	-	305	-	92	-	800
동화합판(주)	토지/건물	인천 부평구 십정동 &cr557-2	3,845.79/&cr2,250.86	163	-	342	-	277	-	-
(재)학산 문화재단	토지/건물	인천 서구 가좌동 &cr178-379	3,537/ 4,519.603	564	213	485	86	485	57	710
동화상협(주)	토지/건물	인천 서구 가좌동&cr178-382	925.09/ 925.09	-	14	-	15	-	21	-

&cr

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

(단위: 천원)

구 분	지급보증내역	통화	실행금액	한도금액	지급보증처
우리사주조합	우리사주 취득자금 대출	KRW	5,310,971	10,000,000	한국증권금융
중동파이넨스	단기차입금 지급보증	KRW	3,000,000	3,900,000	SBI저축은행

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

&cr1. 공시내용의 진행 · 변경상황 및 주주총회 현황 &cr&cr 가. 공시사항의 진행, 변경상황

신고일자	제목	신고내용	신고사항의 진행사항
2017.07.17	기타주요&cr경영사항&cr(자율공시)	○ 인도 Rockman Industries Ltd.와 "승용차용알루미늄 휠 제조 플랜트 기술전수 및 설비공급"을 위한 계약 체결&cr - 주요내용 : 기술 전수 및 교육, 제품 설계, 생산 설비 공급 &cr※ 상기 내용의 자세한 사항은 2017.07.17 공시사항을 참조하시기 바랍니다.	○ 기술 전수, 교육 및 장비공급 진행중&cr
2017.08.25	투자판단 관련 &cr주요경영사항	○ 모로코 생산법인 설립&cr - 목적 : 유럽 및 북미시장 수요 증가 대응 및 신규 시장 개척을 위한 현지 생산거점 확보&cr - 공장가동 예정일 : 2019년 중순&cr※ 상기 내용은 향후 진행 과정에서 변경될 수 있으며, 자세한 사항은 2018.02.08 정정공시사항을 참조하시기 바랍니다.	○ 진행중&cr- 모로코 정부와 투자 MOU 체결(2017.10.24) &cr- 모로코 정부와 투자 계약 체결(2018.02.08)&cr- 2019년 중순 가동 예정
2017.08.25	타법인 주식 및&cr출자증권 취득결정	○ 모로코 생산법인 설립&cr - 목적 : 유럽 및 북미시장 수요 증가 대응 및 신규 시장 개척을 위한 현지 생산거점 확보&cr- 총 출자 금액 : 51백만 유로	○ 진행완료&cr - 총 출자금액 51백만 유로 중 51백만 유로 출자 완료
2018.02.28	타인에 대한&cr채무보증 결정	○ HANDS FUNDING LTD.에 대한 채무보증&cr - 목적 : 특수목적회사(SPC)를 통해 모로코 생산법인인 HANDS 8 S.A.에 대출하는 거래에 대한 채무보증&cr※ 상기 내용의 자세한 사항은 2018.02.08 공시사항을 참조하시기 바랍니다.	○ 진행중&cr- 채무 120백만 유로, 채무보증금액 144백만 유로

&cr

나. 주주총회 의사록 요약

개최일자	구분	안 건	가결여부
2017.03.31	정기	제1호 의안 : 주주총회 운영규정 제정의 건&cr제2호 의안 : 정관 일부 개정의 건&cr제3호 의안 : 제45기(2016.1.1~2016.12.31) 대차대조표, 손익계산서 및 &cr 이익잉여금처분계산서(안) 등 재무제표 승인의 건&cr제4호 의안 : 사외이사 선임의 건 &cr제5호 의안 : 감사위원 선임의 건 &cr제6호 의안 : 이사보수한도 승인의 건	원안대로 승인
2018.03.23	정기	제1호 의안 : 정관 일부 개정의 건 제2호 의안 : 제46기 재무제표 승인의 건 제3호 의안 : 사내이사 선임의 건 (4명) 제3-1호 : 사내이사 승현창 선임의 건&cr 제3-2호 : 사내이사 이석주 선임의 건&cr 제3-3호 : 사내이사 이승현 선임의 건&cr 제3-4호 : 사내이사 김경태 선임의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건	원안대로 승인
2019.03.27	정기	제1호 의안 : 정관 일부 개정의 건 제2호 의안 : 제47기 재무제표 승인의 건 제3호 의안 : 사내이사 선임의 건 (2명) 제3-1호 : 사내이사 김영창 선임의 건&cr 제3-2호 : 사내이사 강신원 선임의 건&cr제4호 의안 : 사외이사 선임의 건 (3명)&cr 제4-1호 : 사외이사 서완석 선임의 건&cr 제4-2호 : 사외이사 김창봉 선임의 건&cr 제4-3호 : 사외이사 김성한 선임의 건&cr제5호 의안 : 감사위원 선임의 건(2명)&cr 제5-1호 : 감사위원 서완석 선임의 건&cr 제5-2호 : 감사위원 김창봉 선임의 건&cr제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건	원안대로 승인

&cr

2. 우발채무 등

가. 소송사건 등 &cr &cr 당기말 현재 계류중인 소송사건은 회사가 피고인 사건 1건(소송가액: 4,259천원)이 있습니다. &cr

나. 견질 또는 담보용 어음·수표 현황&cr&cr 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.&cr&cr 다. 채무보증 현황

(단위: 천원)

구 분	통 화	당기말	전기말
특수관계자에 대해&cr당사가 제공한 지급보증	KRW	13,900,000	10,000,000

&cr&cr 라. 채무인수약정 현황&cr &cr 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.&cr &cr 마. 그 밖의 우발채무 등&cr &cr 담보제공자산에 대해서는 연결재무제표 및 재무제표의 차입금주석을 참고하시기 바랍니다. 그 밖의 우발부채 및 약정사항에 대해서는 연결재무제표 및 재무제표의 우발부채와 약정사항 주석을 참고하시기 바랍니다.

&cr 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행&cr &cr당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.&cr&cr

3. 제재현황 등 그 밖의 사항

가. 제재현황 &cr &cr 공시대상기간의 당사 및 주요 종속회사의 제재 현황은 아래와 같습니다. 당사 및 주요 종속회사는 임직원의 준법 강화를 위해 여러 프로그램을 운영중에 있으며, 환경/안전 관련 법규 준수를 위해 내부 관리 기준을 강화하고 임직원에 대한 교육을 시행하고 있습니다.

구분		내용
핸즈코퍼레이션&cr주식회사	2016년	작업환경 등과 관련하여 산업안전보건법 위반 9건에 대하여 벌금 및 과태료 15백만원을 처분 받아 납부하였습니다. 또한, 공장 운영과 관련하여 대기환경보전법 및 수질및수생태계보전에관한법률 위반 4건에 대하여 과태료 2백만원을 처분 받아 납부 하였습니다.
2017년	작업환경 등과 관련하여 산업안전보건법 위반 5건과 수질및수생태계보전에관한법률 위반 1건에 대하여 벌금 및 과태료 20백만원을 처분 받아 납부하였습니다.
2018년	산업안전보건법 위반 26건에 대하여 과태료 5백만원을 처분받아 납부 완료하였습니다.
핸즈식스&cr주식회사	2016년	작업환경과 관련하여 산업안전보건법 위반 1건 처분을 받아 벌금 및 과태료 1.5백만원을 납부하였습니다. 또한, 공장 운영과 관련하여 수질및수생태계보전에관한법률 위반 3건에 대하여 벌금 및 과태료 등 69백만원을 처분 받아 납부 하였습니다.
2017년	작업환경 등과 관련하여 산업안전보건법 위반 2건 처분을 받아 벌금 및 과태료 35만원을 납부하였습니다.
2018년	산업안전보건법 위반 50건에 대하여 과태료 3.9백만원을 처분 받아 납부하였습니다.
청도동화주조&cr유한공사	2016년	해당사항 없음
2017년	해당사항 없음
2018년	해당사항 없음

나. 단기매매차익 환수현황&cr

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.&cr

다. 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr &cr 연결회사는 보고기간 종료일 이후 2019년 2월 3일 산업안전보건법 제51조에 제7항에 따른 재해 발생으로 인한 중부지방고용노동청 인천북부지청으로부터 작업중지명령서 접수로 인해 부분적인 생산에 차질이 발생하였으나, 2019년 2월 15일 현재 작업중지명령 해제 공문 접수에 따라 생산이 재개되었습니다.&cr

라. 중소기업 기준검토표&cr

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역

마. 직접금융 자금의 사용

&cr (1) 공모자금의 사용내역

2018년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

기업공개2016.11.25신규공장증설36,500신규공장증설36,500해당사항 없음기업공개2016.11.25차입금상환19,000차입금상환19,000해당사항 없음기업공개2016.11.25연구개발3,407연구개발3,407해당사항 없음기업공개2016.11.25발행제비용1,237발행제비용1,237해당사항 없음

| 구 분 | 납입일 | 증권신고서 등의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역

&cr(2) 사모자금의 사용내역

2018년 12월 31일(단위 : 원)

(기준일 :	)

제3자배정&cr유상증자2016.12.30차입금상환6,597 차입금상환6,597 -

| 구 분 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

바. 외국지주회사의 자회사 현황&cr &cr 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.&cr

사. 녹색경영&cr &cr당사는「저탄소 녹색성장 기본법」제42조와 「온실가스·에너지 관리업체 지정·관리업체 지정·관리 지침」(환경부 고시 제2010-109호)에 따라 산업·발전부문 관리업체로 지정되었습니다.&cr&cr당사의 2018년말 온실가스배출량 및 에너지사용량은 아래와 같습니다.

사업장명	연간 온실가스배출량(tCO2-eq)			연간 에너지사용량(TJ)
직접배출	간접배출	총량	연료사용량	전기사용량	스팀사용량	총량
(Scope1)	(Scope2)
핸즈코퍼레이션	43,769	58,690	102,459	863	1,208	-	1,684
핸즈식스	22,364	42,497	64,860	441	875	-	1,316

주) 상기 배출량 가스,전기 고지서 기준으로 작성 되었으며, 차량 유류사용량은 미포함 되어 있습니다(전체 배출량 1%미만). 또한 최종 명세서 검증시 변경될 수 있습니다. &cr

◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

&cr해당사항 없습니다.&cr

2. 전문가와의 이해관계

&cr해당사항 없습니다.&cr