Audit Report / Information • Apr 1, 2019
Audit Report / Information
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연결감사보고서 3.4 주식회사다원시스 00260204 100000000000 357377 157735 128748 488 N Y Y Y A ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
주식회사 다원시스와 그 종속회사
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 23(당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 22(전) 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
우리회계법인
목 차
&cr
독립된 감사인의 감사보고서 ---------------------------------------1&cr&cr&cr연결재무제표 &cr&cr 연결재무상태표 -------------------------------------------------8&cr&cr 연결포괄손익계산서 ----------------------------------------------10
&cr 연결자본변동표 -------------------------------------------------11
&cr 연결현금흐름표 -------------------------------------------------12&cr&cr주석 -----------------------------------------------------------14&cr&cr외부감사 실시내용 ------------------------------------------------95&cr
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 다원시스와 그 종속회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2018년 03월 19일 |
우리는 주식회사 다원시스와 그 종속회사의 연결재무제표를 감사하였습니다. 동 연결재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. &cr우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 재무제표는 연결회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. &cr
강조사항&cr
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다.&cr&cr수주산업 핵심감사항목은 [회계감사실무지침 2016-1]에 따라 감사인의 전문가적 판단과 지배기구와의 커뮤니케이션을 통해 당기 연결재무제표 감사에서 유의적인 사항을 선정한 것입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 다루어진사항이며, 우리는 이 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하는 것은 아닙니다. &cr
우리는 주식회사 다원시스의 연결재무제표에 대한 감사의견을 형성하는데 있어 아래와 같이 핵심감사항목들에 대하여 수행한 감사절차의 결과를 반영하였습니다. &cr&cr연결재무제표에 대한 주석 2( 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 )에서 언급되어 있는 바와 같이, 회사는 건설형 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 계약자산으로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액을 계약부채로 표시하고 있습니다.&cr&cr가. 투입법에 따른 수익인식 &cr
우리는 연결회사의 전체 매출액이 투입법에 따른 수익인식이므로 이에 대해 유의적인 위험으로 식별하였습니다.
당기말 현재 연결회사의 투입법에 따른 수익인식에 대하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.&cr
ㆍ수익인식 회계정책의 적정성 검토
ㆍ보고기간종료일 현재 주요 프로젝트의 현재 진행상황 및 유의적인 변동사항에 대 하여 질문 및 분석적 검토
ㆍ계약금액, 예정원가, 원가율, 계약자산금액 비율 등 주요 재무지표에 대한 분석 적 검토
ㆍ프로젝트 유형별 수익인식 회계정책의 결정과 관련한 회사의 내부통제를 검토
ㆍ신규 수임한 건설계약에 대하여 정당한 승인권자가 관련 계약서를 검토하고 승인 하는 내부통제를 검토
나. 공사진행률 산정&cr
연결회사의 공사진행률 산정이 당기 연결재무제표 감사에서 유의적인 사항으로 이 감사보고서의 이용자가 주의를 기울여야 한다고 판단하였으며 이에 따라 연결회사의공사진행률 산정을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.&cr
본인은 공사진행률 산정에 영향을 미치는 총계약원가와 누적계약원가 금액의 적정성을 검토하기 위해 다음의 절차를 수행하였습니다. &cr&crㆍ누적계약원가 및 총계약원가 금액 변동에 대한 분석적검토&crㆍ회사의 간접비 배분 정책을 이해하고 간접비 배분과 관련한 내부통제 테스트&crㆍ공사진행률이 유의적으로 변동된 계약에 대하여 독립적으로공사진행률 재계산 수 행&crㆍ당기 발생한 투입원가 중 감사인이 독립적으로 투입원가의 발생과 귀속시기 및 건 설계약별 원가귀속의 적정성을 테스트
&cr다. 계약자산금액 회수가능성&cr&cr계약자산금액이 계속해서 증가하고 있고 증가율이 누적공사수익금액 증가율을 초과함에 따라 우리는 공사계약에 대한 계약자산금액의 회수가능성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다. &cr
당기 중 계약자산금액이 유의적으로 증가된 프로젝트에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. &cr
ㆍ계약서상 대금청구 권리에 따른 공사대금청구율과 실제 공사대금청구율의 차이가 유의적인 현장을 파악하여 청구지연의 원인에 대해 질문하고 관련 외부증빙 테스 트
ㆍ회사의 계약자산금액의 손상징후를 파악하고 관리하는 내부통제 운영의 효과성 을 테스트
ㆍ계약자산금액의 회수가능성에 대한 경영진의 추정근거 검토
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr
연결재무제표에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
- 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr
- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &cr
- 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr
- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr
- 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션 합니다.&cr&cr또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련되다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr&cr우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표 감사에서 가장유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. &cr&cr 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 박광문입니다.&cr
&cr
&cr &cr&cr&cr
| 서울특별시 강남구 영동대로86길 17 |
| 우 리 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 김 병 익 |
이 감사보고서는 감사보고서일(2019년 3월 19일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
주식회사 다원시스와 그 종속회사
&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 23(당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 22(전) 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 다원시스 대표이사 박선순 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 안산시 단원구 시화호수로 485 |
| (전 화) | 031-8085-3013 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl
연 결 재 무 상 태 표
| 제 23(당) 기말 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 22(전) 기말 2017년 12월 31일 현재 &cr | |
| 주식회사 다원시스와 그 종속회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 23(당) 기말 | 제 22(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| 유동자산 | 161,975,107,341 | 171,454,968,588 | |||
| 현금및현금성자산 | 36,37 | 17,054,426,792 | 19,217,444,825 | ||
| 국고보조금 | (491,967,332) | (1,824,923,346) | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 7,37 | 1,010,952,289 | 427,939,990 | ||
| 매출채권 | 6,36,37 | 47,129,310,675 | 80,611,335,363 | ||
| 재고자산 | 9,13 | 54,398,540,006 | 10,087,524,900 | ||
| 기타금융자산(유동) | 5,8,37 | 32,459,289,306 | 34,964,580,445 | ||
| 기타유동자산 | 10 | 10,414,555,605 | 27,971,066,411 | ||
| 비유동자산 | 195,401,420,113 | 179,445,049,701 | |||
| 매도가능금융자산 | 7,37 | - | 12,408,084,700 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 7,37 | 12,710,124,500 | - | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 7,37 | 934,084,743 | - | ||
| 유형자산 | 11,13 | 116,618,373,488 | 103,270,286,444 | ||
| 투자부동산 | 12 | 422,011,411 | 441,120,486 | ||
| 영업권 | 14,41 | 24,574,017,810 | 24,574,017,810 | ||
| 기타무형자산 | 15,41 | 36,897,501,544 | 35,602,999,965 | ||
| 기타금융자산 | 5,8,37 | 3,245,306,617 | 3,148,540,296 | ||
| 자 산 총 계 | 357,376,527,454 | 350,900,018,289 | |||
| 부 채 | |||||
| 유동부채 | 90,202,185,035 | 104,729,804,919 | |||
| 매입채무 | 16,36,37 | 7,161,315,209 | 12,759,912,441 | ||
| 차입금(유동) | 17,36,37 | 55,713,078,863 | 51,419,532,403 | ||
| 전환사채(유동) | 18,36,37 | 9,655,217,736 | 25,402,987,791 | ||
| 당기법인세부채 | 33 | 420,204,341 | 232,795,319 | ||
| 기타금융부채(유동) | 19,36,37 | 4,566,948,057 | 3,710,069,334 | ||
| 기타유동부채 | 22 | 12,685,420,829 | 11,204,507,631 | ||
| 비유동부채 | 67,532,377,146 | 67,046,821,645 | |||
| 차입금 | 17,36,37 | 38,248,838,718 | 39,368,674,682 | ||
| 장기매입채무 | 16,36,37 | 4,066,371,519 | 3,960,237,655 | ||
| 순확정급여채무 | 21 | 3,976,886,397 | 3,248,972,115 | ||
| 기타금융부채 | 19,20,36,37 | 17,250,080,303 | 14,768,750,684 | ||
| 이연법인세부채 | 33 | 3,990,200,209 | 5,700,186,509 | ||
| 부 채 총 계 | 157,734,562,181 | 171,776,626,564 | |||
| 자 본 | |||||
| 지배기업소유주지분 | 195,489,717,691 | 173,619,713,076 | |||
| 자본금 | 1,23 | 13,050,528,500 | 12,148,571,000 | ||
| 기타불입자본 | 24 | 127,388,736,551 | 111,638,117,561 | ||
| 이익잉여금 | 25 | 55,050,452,640 | 49,833,024,515 | ||
| 비지배지분 | 4,152,247,582 | 5,503,678,649 | |||
| 자 본 총 계 | 199,641,965,273 | 179,123,391,725 | |||
| 부채 및 자본 총계 | 357,376,527,454 | 350,900,018,289 |
&cr별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
연 결 포 괄 손 익 계 산 서
| 제 23(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 22(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지&cr | |
| 주식회사 다원시스와 그 종속회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 23(당) 기 | 제 22(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 26,27 | 128,747,502,293 | 111,462,045,976 | ||
| 매출원가 | 34 | 91,913,119,075 | 75,146,302,258 | ||
| 매출총이익 | 36,834,383,218 | 36,315,743,718 | |||
| 판매비와관리비 | 28,34 | 22,496,468,321 | 24,013,350,132 | ||
| 연구개발비 | 34 | 5,645,815,874 | 3,473,166,399 | ||
| 영업이익 | 8,692,099,023 | 8,829,227,187 | |||
| 기타수익 | 29 | 1,385,839,153 | 2,044,897,301 | ||
| 기타비용 | 29 | 1,010,726,028 | 1,375,910,822 | ||
| 금융수익 | 30,37 | 798,258,372 | 564,914,886 | ||
| 금융원가 | 31,37 | 4,754,580,093 | 3,458,912,620 | ||
| 법인세비용차감전순이익 | 5,110,890,427 | 6,604,215,932 | |||
| 법인세비용(수익) | 33 | (922,282,892) | 1,204,961,262 | ||
| 당기순이익 | 6,033,173,319 | 5,399,254,670 | |||
| 기타포괄손익 | 218,538,414 | 22,137,888,495 | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 | |||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 21 | 58,851,772 | 227,101,538 | ||
| 법인세효과 | 33 | (12,203,022) | (45,040,669) | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융 자산평가손익 | 219,910,443 | - | |||
| 법인세효과 | (48,020,779) | - | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 | |||||
| 유형자산 재평가이익 | 11 | - | 28,105,532,401 | ||
| 법인세효과 | 33 | - | (6,149,704,775) | ||
| 총포괄이익 | 6,251,711,733 | 27,537,143,165 | |||
| 당기순이익의 귀속 | 6,033,173,319 | 5,399,254,670 | |||
| 지배기업의 소유주 | 7,957,270,830 | 6,327,053,698 | |||
| 비지배지분 | (1,924,097,511) | (927,799,028) | |||
| 총포괄이익의 귀속 | 6,251,711,733 | 27,537,143,165 | |||
| 지배기업의 소유주 | 8,174,014,631 | 28,454,118,337 | |||
| 비지배지분 | (1,922,302,898) | (916,975,172) | |||
| 주당이익 | 35 | ||||
| 기본주당순이익 | 329 | 284 | |||
| 희석주당순이익 | 329 | 284 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
연 결 자 본 변 동 표
| 제 23(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 22(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지&cr | |
| 주식회사 다원시스와 그 종속회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 기타불입자본 | 이익잉여금 | 비지배지분 | 총 계 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식발행&cr초과금 | 기타&cr자본잉여금 | 전환권대가 | 주식매입&cr선택권 | 자기주식 | 자기주식&cr처분이익 | 유형자산&cr재평가차익 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.01.01 | 12,018,584,500 | 80,385,543,034 | - | 97,636,681 | - | (712,590,660) | 95,779,066 | - | - | 44,531,745,804 | 2,668,653,507 | 139,085,351,932 |
| 배당금의지급 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (1,197,012,000) | - | (1,197,012,000) |
| 유상증자 | - | - | 2,402,295,237 | - | - | - | - | - | - | - | 2,611,900,203 | 5,014,195,440 |
| 자기주식의 취득 | - | - | - | - | - | (3,051,986,646) | - | - | - | - | - | (3,051,986,646) |
| 자기주식의 처분 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 150,000,000 | 150,000,000 |
| 사업결합 | 129,986,500 | 2,820,707,050 | - | - | - | (105,691,200) | - | - | - | - | - | 2,845,002,350 |
| 전환사채의 발행 | - | - | - | 5,416,874,869 | - | - | - | - | - | - | - | 5,416,874,869 |
| 상환우선주의 발행 | - | - | - | 2,027,674,776 | - | - | - | - | - | - | 721,573,835 | 2,749,248,611 |
| 주식매입선택권 | - | - | - | - | 306,047,728 | - | - | - | - | - | 268,526,276 | 574,574,004 |
| 보헙수리적손익 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 171,237,013 | 10,823,856 | 182,060,869 |
| 유형자산재평가 | - | - | - | - | - | - | - | 21,955,827,626 | - | - | - | 21,955,827,626 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 6,327,053,698 | (927,799,028) | 5,399,254,670 |
| 2017.12.31 | 12,148,571,000 | 83,206,250,084 | 2,402,295,237 | 7,542,186,326 | 306,047,728 | (3,870,268,506) | 95,779,066 | 21,955,827,626 | - | 49,833,024,515 | 5,503,678,649 | 179,123,391,725 |
| 2018.01.01 | 12,148,571,000 | 83,206,250,084 | 2,402,295,237 | 7,542,186,326 | 306,047,728 | (3,870,268,506) | 95,779,066 | 21,955,827,626 | - | 49,833,024,515 | 5,503,678,649 | 179,123,391,725 |
| 회계정책변경효과 | - | - | - | - | - | - | - | - | (421,082,866) | (1,587,744,992) | - | (2,008,827,858) |
| 수정후 재작성된 금액 | 12,148,571,000 | 83,206,250,084 | 2,402,295,237 | 7,542,186,326 | 306,047,728 | (3,870,268,506) | 95,779,066 | 21,955,827,626 | (421,082,866) | 48,245,279,523 | 5,503,678,649 | 177,114,563,867 |
| 배당금의지급 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (1,196,951,850) | - | (1,196,951,850) |
| 전환사채의 전환 | 901,957,500 | 18,974,127,761 | - | (3,448,298,682) | - | (105,496) | - | - | - | - | - | 16,427,681,083 |
| 상환우선주의 발행 | - | - | - | 45,548,279 | - | - | - | - | - | - | 51,639,500 | 97,187,779 |
| 종속기업투자주식처분 | - | - | 102,008,502 | - | - | - | - | - | - | - | 53,403,498 | 155,412,000 |
| 주식보상비용 | - | - | - | - | 326,531,828 | - | - | - | - | - | 465,828,833 | 792,360,661 |
| 보헙수리적손익 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 44,854,137 | 1,794,613 | 46,648,750 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | - | - | - | - | - | - | - | 171,889,664 | - | - | 171,889,664 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 7,957,270,830 | (1,924,097,511) | 6,033,173,319 |
| 2018.12.31 | 13,050,528,500 | 102,180,377,845 | 2,504,303,739 | 4,139,435,923 | 632,579,556 | (3,870,374,002) | 95,779,066 | 21,955,827,626 | (249,193,202) | 55,050,452,640 | 4,152,247,582 | 199,641,965,273 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
연 결 현 금 흐 름 표
| 제 23(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 22(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지&cr | |
| 주식회사 다원시스와 그 종속회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 23(당) 기 | 제 22(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 18,186,119,897 | (18,726,766,587) | ||
| 영업활동에서 창출된 현금 | 21,175,204,437 | (14,589,010,916) | ||
| 당기순이익 | 6,033,173,319 | 5,399,254,670 | ||
| 조정 | 15,569,465,266 | 12,771,544,604 | ||
| 법인세비용(수익) | (922,282,892) | 1,204,961,262 | ||
| 금융수익 | (790,963,549) | (564,914,886) | ||
| 금융원가 | 4,754,580,093 | 3,458,912,620 | ||
| 유형자산처분이익 | (3,086,907) | (208,647,637) | ||
| 유형자산처분손실 | 7,865,985 | 5,283,395 | ||
| 감가상각비 | 3,571,051,958 | 2,226,870,625 | ||
| 무형자산상각비 | 6,696,472,292 | 4,915,821,566 | ||
| 무형자산손상차손환입 | (80,000,000) | - | ||
| 순외환차손(익) | 82,637,316 | 18,644,760 | ||
| 퇴직급여 | 1,380,875,185 | 1,354,786,239 | ||
| 대손상각비 | 136,202,775 | 264,328,726 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 97,368,061 | 25,495,205 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익 | (153,615,712) | (3,620,827) | ||
| 매도가능금융자산처분손실 | - | 45,308,800 | ||
| 매도가능금융자산손상차손 | - | 98,522,007 | ||
| 무형자산손상차손 | - | 37,382,500 | ||
| 채무면제이익 | - | (661,119,791) | ||
| 주식보상비용 | 792,360,661 | 574,574,004 | ||
| 잡이익 | - | (21,043,964) | ||
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (427,434,148) | (32,759,810,190) | ||
| 매출채권의 감소 | 31,920,687,501 | 7,087,966,743 | ||
| 재고자산의 증가 | (41,521,201,791) | (5,741,467,194) | ||
| 기타금융자산의 감소(증가) | (757,885,648) | 2,081,104,013 | ||
| 기타자산의 감소(증가) | 17,556,510,806 | (6,610,112,466) | ||
| 매입채무의 감소 | (5,604,000,949) | (20,867,946,311) | ||
| 기타채무의 감소 | (1,984,010,922) | (6,626,137,218) | ||
| 확정급여부채의 감소 | (594,109,131) | (599,127,413) | ||
| 기타금융부채의 증가(감소) | 556,575,986 | (1,484,090,344) | ||
| 이자의 수취 | 57,466,010 | 506,865,116 | ||
| 이자의 지급 | (2,503,670,197) | (4,476,342,065) | ||
| 배당금의 수취 | - | 193,108,630 | ||
| 법인세의 납부 | (542,880,353) | (361,387,352) | ||
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (26,505,326,196) | (21,304,274,929) | ||
| 장ㆍ단기금융상품의 증가 | (149,326,690,318) | (159,346,855,530) | ||
| 장ㆍ단기금융상품의 감소 | 153,019,436,168 | 162,614,255,739 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 | (3,421,723,720) | (3,642,919,521) | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 | 2,894,959,072 | 3,193,105,153 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가 | (622,895,000) | (3,267,561,410) | ||
| 단기대여금의 증가 | (400,000,000) | (2,283,000,000) | ||
| 단기대여금의 감소 | 100,000,000 | 2,070,000,000 | ||
| 장기대여금의 증가 | (414,416,635) | (354,750,091) | ||
| 장기대여금의 감소 | 335,224,241 | 285,346,350 | ||
| 유형자산의 취득 | (16,921,536,275) | (5,997,991,090) | ||
| 유형자산의 처분 | 16,727,270 | 1,174,090,906 | ||
| 무형자산의 취득 | (11,818,035,999) | (16,242,395,435) | ||
| 무형자산의 처분 | 80,000,000 | - | ||
| 기타금융자산의 취득 | (611,263,301) | (425,300,000) | ||
| 기타금융자산의 처분 | 584,888,301 | 919,700,000 | ||
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 6,003,346,668 | 39,623,792,173 | ||
| 단기차입금의 차입 | 23,819,387,322 | 12,488,301,780 | ||
| 단기차입금의 상환 | (16,509,190,862) | (21,522,934,889) | ||
| 유동성장기부채의 상환 | (9,191,650,000) | (4,269,737,711) | ||
| 장기차입금의 차입 | 4,941,690,000 | 13,850,000,000 | ||
| 장기차입금의 상환 | - | (10,096,121,075) | ||
| 전환사채의 발행 | - | 29,997,561,520 | ||
| 상환우선주의 발행 | 1,490,649,440 | 14,970,000,000 | ||
| 종속기업투자주식처분 | 155,412,000 | - | ||
| 기타금융부채의 증가 | - | - | ||
| 국고보조금의 증가 | 2,494,106,114 | 3,291,525,754 | ||
| 배당금의 지급 | (1,196,951,850) | (1,197,012,000) | ||
| 신주발행 | - | 5,014,195,440 | ||
| 자기주식의 취득 | (105,496) | (3,051,986,646) | ||
| 자기주식의 처분 | - | 150,000,000 | ||
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | (2,315,859,631) | (407,249,343) | ||
| 기초 현금및현금성자산 | 19,217,444,825 | 18,455,549,606 | ||
| 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 | 152,841,598 | 311,337,412 | ||
| 사업결합으로 인한 현금및현금성자산 효과 | - | 857,807,150 | ||
| 기말 현금및현금성자산 | 17,054,426,792 | 19,217,444,825 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.주석
| 제 23(당) 기 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도 |
| 제 22(전) 기 2017년 12월 31일호 종료하는 회계연도 |
| 주식회사 다원시스와 종속회사 |
&cr1. 일반적 사항&cr&cr주식회사 다원시스(이하 "지배회사")와 연결재무제표 작성대상 종속회사인 주식회사 다원넥스뷰, 주식회사 다원메닥스 및 주식회사 다원인베스터의 일반사항은 다음과 같습니다. &cr
(1) 지배회 사의 개요
&cr지배회사는 1996년 1월 15일 설립되었으며, 특수전원장치 및 제어장비의 제조 및 판매를 주된 영업으로 하고 있습니다. 지배회사의 주된 제품은 플라즈마 전원장치 및 유도 가열 장비입니다. &cr&cr지배회사는 제 15기 중 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 신규 등록하였으며, 이를위하여 2010년 9월 9일에 보통주 1,351,710주의 유상증자(주당 발행가액 : 11,000원)를 실시하였고, 2010년 9월 14일부터 매매가 개시되었습니다. &cr&cr지배회사는 수차례의 증자를 실시하여 당기말 현재 자본금은 13,050,529천원, 총 발행주식수는 26,101,057주이며, 당기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.&cr
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지 분 율(%) |
|---|---|---|
| 박선순(특수관계자 포함) | 4,964,335 | 19.02 |
| 기타 | 21,136,722 | 80.98 |
| 합 계 | 26,101,057 | 100.00 |
(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 원) |
| 소재국가 | 종속기업 | 지배지분율 | 비지배지분율 | 결산월 | 주요사업 | 지배관계근거 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대한민국 | 주식회사 다원넥스뷰 | 41.69% | 53.24% | 12월 31일 | 레이저 솔더 등 | 지배력 보유 |
| 대한민국 | 주식회사 다원메닥스 | 41.21% | 58.79% | 12월 31일 | 의료기기 제조 및 판매 | 지배력 보유 |
| 대한민국 | 주식회사 다원인베스터 | 100.00% | - | 12월 31일 | 투자자문 | 지분율과반수이상 |
(주1) 당사는 당기 중 다원넥스뷰 주식을 일부 처분하였습니다.&cr(주2) (주)다원메닥스는 당기 중 의결권있는 전환상환우선주를 발행하여 당사의 지분 율이 감소하였습니다.&cr
| (전기말) | (단위: 원) |
| 소재국가 | 종속기업 | 지배지분율 | 비지배지분율 | 결산월 | 주요사업 | 지배관계근거 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대한민국 | 주식회사 다원넥스뷰 | 51.83% | 48.17% | 12월 31일 | 레이저 솔더 등 | 지분율과반수이상 |
| 대한민국 | 주식회사 다원메닥스 | 53.27% | 46.73% | 12월 31일 | 의료기기 제조 및 판매 | 지배력 보유 |
| 대한민국 | 주식회사 다원인베스터 | 100.00% | - | 12월 31일 | 투자자문 | 지분율과반수이상 |
&cr(3) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다
| (당기) | (단위:천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식회사 다원넥스뷰 | 5,443,775 | 5,254,141 | 189,635 | 2,863,302 | (97,496) | (93,992) |
| 주식회사 다원메닥스 | 21,728,308 | 14,837,192 | 6,891,116 | - | (5,473,022) | (5,473,144) |
| 주식회사 다원인베스터 | 2,396,441 | 11,885 | 2,384,556 | 15,000 | (388,962) | (388,962) |
| (전기) | (단위:천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식회사 다원넥스뷰 | 4,819,464 | 4,535,838 | 283,626 | 3,486,527 | 140,588 | 166,296 |
| 주식회사 다원메닥스 | 23,827,453 | 12,343,391 | 11,484,062 | - | (2,150,297) | (2,153,634) |
| 주식회사 다원인베스터 | 2,791,756 | 18,238 | 2,773,518 | 105,000 | (226,482) | (226,482) |
&cr(4) 연결대상 종속기업의 변동 내역은 없습니다.
2. 중 요한 회계정책&cr&cr <1> 연 결재무제표 작성방침&cr&cr 연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.&cr
(1) 사업결합&cr
1) 사업결합
사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. &cr
이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. &cr
이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr2) 비지배지분
비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. &cr
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.
&cr3) 종속기업
종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.
&cr4) 지배력의 상실
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.
&cr5) 내부거래제거
연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.
&cr<2> 개별재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 &cr
(1) 재무제표 작성기준 &cr&cr연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제 13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. &cr &cr한국채택국제회계기준으로의 전환 이후의 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을적용하여 작성되었습니다.&cr
연결재무제표는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr
연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115 호 "고객과의 계약에서 생기는서 수익"과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.
- 기준서 제1109호 "금융상품" 개정
연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며,경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr
1) 금융상품의 분류와 측정&cr&cr 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기업회계기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.
기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류
최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산 및 금융부채의 재분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 측정 범주 | 장부금액 | ||
| 기준서 | 기준서 | 기준서 | 기준서 | |
| 제1039호 | 제1109호 | 제1039호 | 제1109호 | |
| 현금및현금성자산 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 측정 | 19,217,445 | 19,217,445 |
| 매출채권 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 측정 | 80,611,335 | 80,611,335 |
| 기타금융자산(유동) | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 측정 | 34,964,580 | 34,964,580 |
| 당기손익인식금융자산 | 당기손익인식금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 | 427,940 | 427,940 |
| 매도가능금융자산 | 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 | 12,316,806 | 12,316,806 |
| 매도가능금융자산 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 | 91,279 | 91,279 |
| 기타금융자산(비유동) | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 측정 | 3,148,540 | 3,148,540 |
| 파생상품을 제외한 금융자산 합계 | 150,777,925 | 150,777,925 |
&cr 금융부채의 경우 상각후원가 측정 금융부채는 상각후원가로 분류하였습니다.
2) 금융자산의 손상&cr
연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(Expected credit loss model)에 따라 손상을 인식하며, 매출채권, 계약자산 및 리스채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 최초 인식시점부터 전체 기간 기대신용손실을 인식합니다.
&cr - 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용&cr
연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며,경과규정에 따라 전기 연결재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
&cr1) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1115호의 도입으로 인해 연결재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 기준서 제1115호 | 조 정 | 기준서 제1115호 |
| 채택 전 금액 | 조정 후 금액 | ||
| 매출채권 | 80,611,335 | (1,451,355) | 79,159,980 |
| 재고자산 | 10,087,525 | 2,789,813 | 12,877,338 |
| 자산 총계 | 350,900,018 | 1,338,458 | 352,238,476 |
| 기타유동부채 | 11,204,508 | 3,464,924 | 14,669,432 |
| 부채 총계 | 171,776,627 | 3,464,924 | 175,241,551 |
| 이익잉여금 | 49,833,025 | (2,126,466) | 47,706,559 |
| 자본 총계 | 179,123,392 | (2,126,466) | 176,996,926 |
2) 기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간인 당기말 현재 변경 전 기준에 따라 영향을 받는 연결재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. &cr &cr가. 재무상태표
(단위: 천원)
| 구 분 | 기준서 제1115호 | 조 정 | 기준서 제1115호 |
| 채택 전 금액 | 조정 후 금액 | ||
| 매출채권 | 47,381,431 | (252,120) | 47,129,311 |
| 재고자산 | 32,050,924 | 22,347,616 | 54,398,540 |
| 자산 총계 | 357,334,946 | 41,581 | 357,376,527 |
| 기타유동부채 | 12,637,421 | 48,000 | 12,685,421 |
| 부채 총계 | 157,686,562 | 48,000 | 157,734,562 |
| 이익잉여금 | 55,056,872 | (6,419) | 55,050,453 |
| 자본 총계 | 199,648,384 | (6,419) | 199,641,965 |
&cr나. 포 괄손익계산서
(단위: 천원)
| 구 분 | 기준서 제1115호 | 조 정 | 기준서 제1115호 |
| 채택 전 금액 | 조정 후 금액 | ||
| 매출 | 124,183,343 | 4,564,159 | 128,747,502 |
| 매출원가 | 89,417,007 | 2,496,112 | 91,913,119 |
| 매출총이익 | 34,766,336 | 2,068,047 | 36,834,383 |
| 영업이익 | 6,624,052 | 2,068,047 | 8,692,099 |
| 법인세비용 | (922,283) | - | (922,283) |
| 당기순이익 | 3,965,126 | 2,068,047 | 6,033,173 |
| 총포괄이익 | 4,183,665 | 2,068,047 | 6,251,712 |
&cr 기준서 제1115호의 적용으로 인해 각각의 영업활동, 투자활동 및 재무활동 총 현금흐름은 동일합니다.
- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 &cr제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr(3) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 &cr
- 기준서 제1116호 '리스' 제정&cr2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. &cr
연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별할 예정입니다. 다만, 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.
&cr연결실체는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계 기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.&cr&cr리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스 요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.&cr
리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를&cr지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스 기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 USD 5,000 이하) 리스의경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.&cr&cr리스제공자의 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.&cr&cr연결실체는 당기말 현재 기업회계기준서 제1116호의 도입으로 인해 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못하였습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 평가 중에 있습니다.
&cr- 기업회계기준서 제 1019호 '종업원급여' 개정&cr확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다.&cr&cr또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.&cr&cr-기업회계기준서 제 1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제 1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제 1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제 1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.&cr&cr- 기업회계기준해석서 제 2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정&cr제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.
&cr 한편, 연결실체의 2018 회계연도의 연결재무제표는 2019년 3월 27일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. &cr
(4) 사업결합
&cr사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 취득에 대한 대가는 피취득자의 사업을 양수하는 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 발행하였거나 부담하는 부채 및발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다.
취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다.
| - | 이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다. |
| - | 연결실체가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다. |
| - | 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호 에 따라 측 정하고 있습니다. |
&cr영업권은 사업양수에 대한 이전대가가 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가를 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr사업결합으로 인한 연결실체의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음)동안취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다.
&cr측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가는 기업회계기준 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'이나 기업회계기준 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 이후 보고일에 재측정하고 적절한 경우 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다.
사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다.&cr
(5) 영업권
사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다. &cr&cr손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결실체의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할 경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다. 관련 현금창출단위를 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다.
&cr (6) 수익인식&cr&cr수익은 주로 연결실체의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 2018년 1월 1일부터 기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제 1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr
① 수행의무의 식별&cr연결실체의 전동차 및 특수전원장치 사업부문은 고객이 주문한 전동차 및 특수전원장치를 제작, 설치, 시운전용역을 제공하고 있습니다.
기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 통합 계약에서 (1) 전동차 및 특수전원장치의 제작, (2) 설치용역, (3) 시운전용역 등은 같은 재화나 용역을 투입한 결합품목을 이전하는 것으로서 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 둘 이상의 약속을 별도로 식별할 수 없습니다.
② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
연결실체의 전동차 및 핵융합전원장치 사업부문은 고객이 주문한 전동차 및 전원장치를 제작하여 판매하고 있고, 일반적으로 3년 이상의 제작 기간이 소요됩니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. 이에 따라 전동차 및 핵융합전원장치 사업부문은 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다.
(7) 외화환산
연결실체는 재무제표에 포함되는 항목들을 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 연결실체의 기능통화는 대한민국 원화(KRW)이며 재무제표는 대한민국 원화(KRW)로 표시되어 있습니다.&cr&cr외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익에, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
&cr (8) 리스&cr&cr연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.
1) 연결실체가 리스제공자인 경우
연결실체는 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.
운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다. &cr
2) 연결실체가 리스이용자인 경우
연결실체는 리스기간개시일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 재무상태표에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다.
리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하고 있습니다. 차입원가에 대한 회계정책에 따라 당해 적격자산의 일부로 자본화되는 경우를 제외한 금융원가는 발생 즉시비용으로 인식하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.
운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.
운용리스 계약시 리스인센티브를 받은 경우 이를 부채로 인식하고 있으며, 리스인센티브의 효익은 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면, 정액기준으로 리스비용에서 차감하는 형식으로 인식하고 있습니 다 .&cr
(9) 정부보조금
연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.&cr&cr 자산취득 관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니 다. &cr한편, 상환의무가 있는 국고보조금은 부채로 계상하고 있습니다.
(10) 퇴직급여비용과 해고급여&cr
확 정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉 시 반영하 고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거 근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로구성되어 있습니다.&cr &cr 연결실체는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.&cr&cr 재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익 의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.&cr &cr 해고급여에 대한 부채는 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 연결실체가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다.
(11) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.
&cr1) 당기법인세
당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. &cr&cr 2) 이연법인세 &cr 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.&cr
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.
이연법인세자산과 부채는 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.&cr&cr3) 당기법인세와 이연법인세의 인식
당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.
&cr(12) 유형자산
유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래의 상각방법과 내용연수에 따라 계산하고 있습니다.
| 구 분 | 감 가 상 각 방 법 | 내 용 연 수 |
|---|---|---|
| 건물 | 정액법 | 30년 |
| 구축물 | 정액법 | 10년 |
| 기계장치 | 정액법 | 10년 |
| 기타의 유형자산 | 정액법 | 5년 |
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하 고 있습니다.
&cr유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr &cr (13) 무형자산
1) 개별취득하는 무형자산
내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수(5년, 10년)에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.
&cr2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가
연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 개발활동 관련 비용 중 일정 요건을 충족하는 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상개발비의 과목으로 제조원가 또는 판매비와관리비로 처리하고 있습니다. 또한 연구활동과 관련된 비용은 연구비의 과목으로 판매비와관리비로 처리하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 무형자산으로 계상된 개발비를 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 5년간 상각하고 있으며, 그 상각액을 제조원가 또는 판매비와관리비로 처리하고 있습니다.
&cr한편, 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 무형자산의 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
3) 사업결합으로 취득한 무형자산
사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 연결실체는당기 중 사업결합으로 취득한 고객관련 무형자산에 대하여 취득일부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 2년간 상각하고 있으며, 그 상각액을 판매비와관리비로 처리하고 있습니다.
&cr 4) 무형자산의 제거&cr 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
(14) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상
영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.
비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr (15) 투자부동산&cr&cr임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정한 금액과 감가상각누계액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 30년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.
&cr투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(16) 재고자산
연결실체는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간 종료일 현재 재고자산의 시가(제품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 종목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(17) 금융자산
가. 분류
2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 공정가치측정금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)&cr- 상각후원가측정금융자산&cr
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr나. 측정&cr
연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr
1) 채무상품&cr
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr① 상각후원가 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr&cr② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 모두를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. &cr&cr③ 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.&cr
2) 지분상품&cr
연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 연결포괄손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다.&cr
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. &cr&cr다. 손상&cr
연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr&cr라. 인식과 제거&cr&cr금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.&cr
마. 금융상품의 상계&cr&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr
(18) 매출채권 &cr
매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에서 손실충당금을 차감하여 측정하고 있습니다.
&cr (19) 금융부채 &cr
가. 분류 및 측정&cr
모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.
ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적&cr 으로 공정가치로 측정합니다.
ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되&cr 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 2.17 금융자산의 내용을 적 용하여 측정합니다.
ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 &cr 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의&cr 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
ㆍ기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가&cr 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.
&cr나. 제거&cr &cr 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(20) 차입원가&cr
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다.&cr&cr기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(21) 공정가치&cr&cr 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. &cr
또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.
| (수준 1) | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 |
| (수준 3) | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천&cr
중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생 결과와 일치하지 않을 수있습니다. 현재 계상된 자산과 부채의 장부가액을 다음 회계기간에 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계적 추정과 가정은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 수익인식&cr&cr기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. 진행기준은 연결실체가 총발생예정원가에 대한 실제발생원가의 비율을 추정할 것을 요구하고 있습니다. 현재의 수익은 장기프로젝트의 초기단계, 프로젝트 수행범위의 변동, 원가의 변동, 공기의 변동 및 고객의 계획변경과 관련 요소들에 의하여 변동될 수 있습니다.&cr&cr(2) 금융상품의 공정가치&cr&cr연결실체는 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치에 대하여 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황을 기초로 다양한 평가기법 및 가정을 사용하여 결정하고 있습니다.&cr&cr(3) 영업권의 손상&cr&cr연결실체는 매년 영업권의 손상 발생여부에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치의 계산에 근거하여 산출됩니다. 이러한 계산과정은 회계추정을 요구하고 있습니다.
(4) 확정급여형 퇴직급여제도&cr&cr연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 미래 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. &cr&cr(5) 법인세&cr&cr연결실체는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.&cr &cr연결실체는 특정 기간 동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실체가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
4. 부문정보 &cr
전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 매출액을 기준으로 검토하고 있습니다. 제품 측면에서의 구분은 수익창출 단위로 해당 구분은 전동차와 특수전원장치로 구분하였습니다.&cr
(1) 당기와 전기 중 영업부문별 경영성과 및 자산·부채내용은 다음과 같습니다.&cr
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전동차부문 | 특수전원장치부문 | 투자자문부문 | 합계 | 전동차부문 | 특수전원장치부문 | 투자자문부문 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보고부문 자산 | 152,527,528 | 202,452,558 | 2,396,441 | 357,376,527 | 177,315,380 | 170,792,882 | 2,791,756 | 350,900,018 |
| 보고부문 부채 | 53,265,416 | 104,574,899 | 11,885 | 157,852,200 | 85,286,196 | 86,472,193 | 18,238 | 171,776,627 |
| 매출액 | 77,213,743 | 51,518,759 | 15000 | 128,747,502 | 62,888,512 | 48,573,534 | - | 111,462,046 |
| 매출원가 | 69,882,400 | 22,030,719 | - | 91,913,119 | 49,111,785 | 26,034,517 | - | 75,146,302 |
| 영업이익 | 4,509,496 | 4,655,546 | (472,943) | 8,692,099 | 3,349,452 | 5,795,686 | (315,911) | 8,829,227 |
| 법인세비용 | (303,774) | (618,509) | - | (922,283) | 457,114 | 747,848 | - | 1,204,962 |
| 보고부문 당기손익 | 3,954,771 | 2,467,364 | (388,962) | 6,033,173 | 2,048,259 | 3,682,477 | (331,482) | 5,399,254 |
&cr (2) 주요 제품과 용역으로부터 발생한 연결실체의 계속영업수익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 핵융합 | 11,748,562 | 14,567,092 |
| 전동차 | 77,213,743 | 66,398,388 |
| 플라즈마 | 13,849,811 | 16,206,216 |
| 전자유도 | 8,628,649 | 2,074,225 |
| 정류기 외 기타 | 17,306,737 | 12,216,125 |
| 합 계 | 128,747,502 | 111,462,046 |
(3) 지역에 대한 정보 &cr&cr 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 외부고객으로부터의 수익 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| 국내 | 119,171,906 | 101,481,389 |
| 해외 | 9,575,596 | 9,980,657 |
| 합 계 | 128,747,502 | 111,462,046 |
(4) 주요고객에 대한 정보 &cr&cr 당기와 전기 중 연결실체의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 각각 4곳, 2곳이 존재하며, 해당 거래처에 대한 매출액은 다음과 같습니다 .
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| AAA | 48,317,913 | 62,888,512 |
| BBB | 11,718,580 | 14,342,102 |
| CCC | 12,899,273 | - |
| DDD | 15,340,000 | - |
&cr
5 . 사 용이 제한된 금 융 자산 &cr
당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .
(단위: 천원)
| 계정과목 | 내 역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 유동 | |||
| 기타금융자산 | 정기예금 | - | 3,000,000 |
| 기타금융자산 | 정기예금(주1) | 2,500,000 | 2,500,000 |
| 비유동 | |||
| 기타금융자산 | 당좌개설보증금 | 2,000 | 2,000 |
| 합계 | 2,502,000 | 5,502,000 |
&cr (주1) 서울메트로와의 계약 선수금에 대하여 자본재공제조합이 선수금환급보증을 제공하고 이에 대한 담보로 질권설정되었습니다.&cr &cr&cr 6. 매출채 권 &cr &cr(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 48,075,256 | 81,651,157 |
| 차감: 대손충당금 | (945,945) | (1,039,822) |
| 매출채권(순액) | 47,129,311 | 80,611,335 |
(2) 신용위험 및 대손충당금&cr
상기 매출채권은 상각후원가로 측정됩니다. &cr&cr 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 연결실체는 과거 경험상 회수기일이 2년 이상 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 30일 초과 2년 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
연결실체는 신규고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 외부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. 고객의 신용한도와 신용등급은 연 1회 검토됩니다. &cr&cr당기말 현재 매출채권 중 12,213,034천원(전기말: 56,493,674천원)은 서울메트로에 대한 채권으로서, 서울메트로는 연결실체의 가장 큰 고객입니다. 이 외 매출채권 총 잔액의 5% 이상의 채권이 계상된 거래처는 국가핵융합연구소와 한국철도시설공단입니다.&cr
당기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 연체 및 손상되지 않은 매출채권 | 45,284,458 | 79,326,898 |
| 3~6개월 | 967,729 | 606,092 |
| 6~9개월 | 279,953 | 303,882 |
| 9~12개월 | 335,848 | 197,419 |
| 1년~2년 | 443,784 | 344,633 |
| 2년 초과 | 763,484 | 872,233 |
| 매출채권 소계 | 48,075,256 | 81,651,157 |
| 대손충당금 | (945,945) | (1,039,822) |
| 합 계 | 47,129,311 | 80,611,335 |
연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통하여 산정한 회수가능액과 장부금액의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. &cr&cr한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 3개월 이내까지의 채권을 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.&cr
2) 당기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,039,822 | 943,612 |
| 당기 제각 | (230,080) | (168,119) |
| 손상차손(손상환입) 인식금액 | 136,203 | 264,329 |
| 기말금액 | 945,945 | 1,039,822 |
&cr
7. 공 정가치측정금융자산&cr
(1) 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 지분율 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |||||
| (주)에이치티엘(구, 로윈에이치티엘) | 19.03 | - | 672,608 | - | 30,000 |
| (주)마루투자자문 | 10.00 | - | 25,822 | - | 61,279 |
| (주)에폰 | 0.99 | - | - | - | - |
| (주)엔씰텍 | 2.10 | - | - | - | - |
| (주)피에스엠 | 7.82 | - | 235,654 | - | - |
| 합계 | - | 934,084 | - | 91,279 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | |||||
| 자본재공제조합 | - | - | 7,247,483 | - | 7,144,286 |
| 엔지니어링공제조합 | - | - | 5,462,642 | - | 5,172,520 |
| 기타 | - | 1,010,952 | - | 427,740 | - |
| 합계 | 1,010,952 | 12,710,125 | 427,740 | 12,316,806 |
한편 상기 금융상품들은 전기에 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.
&cr(2) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr&cr가. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 91,279 | - |
| 취득 | 622,895 | - |
| 공정가치평가 | 219,910 | - |
| 기말금액 | 934,084 | - |
나. 당기손익-공정가치측정금융자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 12,744,746 | - |
| 취득 | 3,407,836 | - |
| 처분 | (2,727,456) | - |
| 공정가치평가 | (97,368) | - |
| 기타 | 393,319 | - |
| 기말금액 | 13,721,077 | - |
&cr다. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | (538,721) | - |
| 공정가치평가 | 219,910 | - |
| 기말잔액 | (318,810) | - |
| 자본에 가감되는 법인세효과 | 69,617 | - |
| 계 | (249,193) | - |
라. 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | - | - |
| 공정가치평가 | (97,368) | - |
| 기말잔액 | (97,368) | - |
&cr
8. 기타금융자산
&cr 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동자산 | ||
| 단기금융상품 | 30,876,386 | 34,247,971 |
| 단기대여금 | 713,000 | 413,000 |
| 미수금 | 784,618 | 246,143 |
| 미수수익 | 85,285 | 57,466 |
| 소 계 | 32,459,289 | 34,964,580 |
| 비유동자산 | ||
| 장기금융상품 | 32,206 | 41,007 |
| 장기대여금(주) | 1,809,291 | 1,730,098 |
| 보증금 | 1,403,810 | 1,377,435 |
| 소 계 | 3,245,307 | 3,148,540 |
| 합 계 | 35,704,596 | 38,113,120 |
| (주) | 장기대여금은 종업원의 주택 임차 및 구입자금과 관련한 대여금입니다. |
&cr당기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.
9. 재고 자산 &cr &cr 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원재료 | 24,237,291 | - | 24,237,291 | 2,404,541 | - | 2,404,541 |
| 재공품 | 22,347,616 | - | 22,347,616 | 671,350 | - | 671,350 |
| 제품 | 7,813,633 | - | 7,813,633 | 7,011,634 | - | 7,011,634 |
| 합 계 | 54,398,540 | - | 54,398,540 | 10,087,525 | - | 10,087,525 |
&cr &cr 10. 기타유동자산 &cr &cr 당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 9,547,136 | 26,414,492 |
| 선급비용 | 718,988 | 727,330 |
| 부가세대급금 | 148,431 | 829,244 |
| 합 계 | 10,414,556 | 27,971,066 |
11 . 유형자산
&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. &cr
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비 품 | 시설장치 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 68,891,688 | 25,763,602 | 4,210,811 | 4,189,004 | 225,961 | 444,157 | 3,691,913 | 15,578,260 | 3,175,499 | 126,170,895 |
| 감가상각누계액 | - | (2,946,414) | (655,759) | (1,402,450) | (91,646) | (156,503) | (2,212,162) | (2,087,588) | - | (9,552,522) |
| 장부금액 | 68,891,688 | 22,817,188 | 3,555,052 | 2,786,554 | 134,316 | 287,654 | 1,479,751 | 13,490,672 | 3,175,499 | 116,618,373 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비 품 | 시설장치 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 68,891,688 | 24,049,667 | 4,150,783 | 3,383,817 | 179,252 | 444,157 | 3,380,406 | 2,642,499 | 2,159,334 | 109,281,603 |
| 감가상각누계액 | - | (2,094,622) | (248,480) | (1,026,137) | (62,180) | (77,435) | (1,755,108) | (747,355) | - | (6,011,317) |
| 장부금액 | 68,891,688 | 21,955,045 | 3,902,303 | 2,357,680 | 117,072 | 366,722 | 1,625,298 | 1,895,144 | 2,159,334 | 103,270,286 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 .&cr
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 시설장치 | 건설중인&cr자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 68,891,688 | 21,955,045 | 3,902,303 | 2,357,680 | 117,072 | 366,722 | 1,625,298 | 1,895,144 | 2,159,335 | 103,270,287 |
| 취득 | - | 80,991 | 65,327 | 805,187 | 73,656 | - | 311,507 | 12,935,760 | 2,649,108 | 16,921,536 |
| 처분 | - | - | (3,092) | - | (18,415) | - | - | - | - | (21,507) |
| 기타증감 | 1,632,944 | - | - | - | - | - | - | (1,632,944) | - | |
| 감가상각비 | - | (851,792) | (409,487) | (376,313) | (37,997) | (79,068) | (457,054) | (1,340,232) | - | (3,551,943) |
| 기말금액 | 68,891,688 | 22,817,188 | 3,555,051 | 2,786,554 | 134,316 | 287,654 | 1,479,751 | 13,490,672 | 3,175,499 | 116,618,373 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 시설장치 | 건설중인&cr자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 35,017,896 | 17,710,603 | 115,692 | 1,545,598 | 48,134 | 143 | 750,757 | 810,004 | 1,700,000 | 57,698,827 |
| 합병으로인한&cr증가 | 5,687,975 | 4,383,277 | 890,834 | 598,885 | 7,575 | 215,715 | 1,109,775 | 320,391 | 1,141,390 | 14,355,817 |
| 토지재평가(주) | 28,105,532 | - | - | - | - | - | - | - | - | 28,105,532 |
| 취득 | 733,485 | 950,182 | 2,043,800 | 466,190 | 104,915 | 217,342 | 237,854 | 1,080,030 | 392,944 | 6,226,742 |
| 처분 | (653,200) | (300,879) | - | - | (16,648) | - | - | - | - | (970,727) |
| 감가상각비 | - | (788,138) | (223,023) | (291,131) | (26,905) | (66,477) | (437,182) | (374,906) | - | (2,207,762) |
| 기타증감 | - | - | 1,075,000 | - | - | - | - | - | (1,075,000) | - |
| 기말금액 | 68,891,688 | 21,955,045 | 3,902,303 | 2,357,680 | 117,072 | 366,722 | 1,625,298 | 1,895,144 | 2,159,334 | 103,270,286 |
(주) 연결실체의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 후속적인 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 당기말 연결실체가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 연결실체와 관계가 없는 독립적인 평가법인인 감정평가법인 대일감정원이 2017년 12월 31일에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 감정평가법인 대일감정원은 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.&cr
토지의 공정가치는 측정대상 토지와 유사한 부동산의 공시지가와 최근 거래가격을 반영하는 시장접근법에 기초하여 결정하였습니다.&cr &cr (3) 담보로 제공된 자산 &cr
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 제공자산 | 장부금액 | 채권최고액 | 관련금융기관 | 담보제공사유 |
|---|---|---|---|---|
| 본사공장 토지 건물 | 75,807,790 | 44,000,000 | 중소기업은행 | 여신담보 |
| 김천공장 토지 건물 | 10,093,690 | 15,800,000 | 산업은행 | 여신담보 |
| 합계 | 85,901,480 | 59,800,000 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 제공자산 | 장부금액 | 채권최고액 | 관련금융기관 | 담보제공사유 |
|---|---|---|---|---|
| 본사공장 토지 건물 | 76,221,650 | 44,000,000 | 중소기업은행 | 여신담보 |
| 김천공장 토지 건물 | 10,201,448 | 15,800,000 | 산업은행 | 여신담보 |
| 합계 | 86,423,098 | 59,800,000 |
12. 투자부동산 &cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 취득원가 | 95,250 | 562,032 | 657,282 |
| 감가상각누계액 | - | (235,270) | (235,270) |
| 장부금액 | 95,250 | 326,761 | 422,011 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 취득원가 | 95,250 | 562,031 | 657,281 |
| 감가상각누계액 | - | (216,161) | (216,161) |
| 장부금액 | 95,250 | 345,870 | 441,120 |
&cr (2) 당 기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 95,250 | 345,870 | 441,120 |
| 감가상각비 | - | (19,109) | (19,109) |
| 기말금액 | 95,250 | 326,761 | 422,011 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 95,250 | 364,980 | 460,230 |
| 감가상각비 | - | (19,110) | (19,110) |
| 기말금액 | 95,250 | 345,870 | 441,120 |
(3) 당기 및 전기 중 투자부동산으로부터 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 36,000 | 36,000 |
| 건물관리비 | (3,700) | (3,636) |
| 합 계 | 32,300 | 32,364 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치(주) | 장부금액 | 공정가치(주) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 95,250 | 95,250 | 95,250 | 95,250 |
| 건물 | 326,761 | 326,761 | 345,870 | 345,870 |
| 합 계 | 422,011 | 422,011 | 441,120 | 441,120 |
| (주) | 연결실체는 투자부동산의 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않다고 판단하여 장부가치를 공정가치로 추정하였습니다. 연결실체는 2011년 중 투자부동산으로 분류하였으며,당기말 현재 임대목적으로 보유하고 있습니다. |
&cr (5) 연결실체의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다.
&cr
13. 보험가입자산&cr&cr보고기간종료일 현재 연결실체의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 보험가입처 | 부보자산 | 장부금액 | 보험가입금액(주) |
|---|---|---|---|---|
| 화재보험 | 현대해상화재보험 | 유형자산 | 21,959,634 | 25,246,404 |
| 재고자산 | 54,398,540 | 15,000,000 | ||
| 에이스아메리칸&cr화재해상보험 | 투자부동산 | 422,011 | 660,000 | |
| 재고자산 | - | 500,000 | ||
| 계 | 76,780,185 | 41,406,404 |
(주) 건물 및 기계장치 등에 대하여 화재보험에 가입하고 있으며, 상기 보험금에 대하여 중소기업은행 동시화지점에서 3,600,000천원의 질권을 설정하고 있습니다.
14 . 영업 권 &cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 취득원가 | 24,574,018 | 24,574,018 |
| 손상차손누계액 | - | - |
| 장부금액 | 24,574,018 | 24,574,018 |
신규 고객창출 및 사업다각화를 통한 주주가치 극대화를 위하여 2011년에 (주)에스이플라즈마의 대기압플라즈마 장치사업부문을 취득하였으며, 2014년에 종속기업인 (주)다원넥스뷰 지분을 취득하였으며, 전기 중 (주)로윈과 합병함에 따라 영업권이 발생하 였 습니다.&cr
(2) 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같이 산출되었습니다.&cr&cr1) (주)에스이플라즈마
(단위: 천원)
| 구 분 | 금액 |
|---|---|
| 이전대가(주1) | 4,469,257 |
| 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 | (-)388,456 |
| 차감 계 | 4,857,713 |
| 식별가능한 고객관련 무형자산의 인식(주2) | 453,088 |
| 영업권(주3) | 4,404,625 |
| (주1) | 연결실체는 동 사업결합으로 인하여 현금 3,825,102천원과 에스이플라즈마와의 거래에서 발생한 매출채권 644,155천원을 지급하였습니다. |
| (주2) | 연결실체는 또한 취득의 일부로 (주)에스이플라즈마의 수주잔고(고객관련 무형자산)를 취득하였습니다. 이러한 수주잔고로부터 향후 창출될 수 있는 수익은 분리가능성 기준을 충족하여 인식요건을 충족하므로 영업권과 분리하여 별도 인식하였습니다. |
| (주3) | 사업결합시 이전대가에는 기대되는 시너지효과, 수익 증대, 향후 신규 고객 창출과 관련된 금액이 포함되어 있습니다. 이러한 효익은 식별가능한 무형자산의 인식요건을 충족하지 못하므로 영업권과 분리하여 별도로 인식하지 않습니다. |
2) (주)다원넥스뷰
(단위: 천원)
| 구 분 | 금액 |
|---|---|
| 이전대가 | 460,000 |
| 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 | (-)61,104 |
| 영업권 | 398,896 |
3) (주)로윈
(단위: 천원)
| 구 분 | 금액 |
|---|---|
| 이전대가(주1) | 2,950,694 |
| 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 | (-)19,909,803 |
| 차감 계 | 22,860,497 |
| 식별가능한 고객관련무형자산의 인식(주2) | 3,090,000 |
| 영업권(주3) | 19,770,497 |
| (주1) | 연결실체는 동 사업결합으로 인하여 연결실체의 보통주 259,973주(주당 11,350원)를 지급하였습니다. |
| (주2) | 연결실체는 또한 취득의 일부로 ㈜로윈의 수주잔고(고객관련 무형자산)를 취득하였습니다. 이러한 수주잔고로부터 향후 창출될 수 있는 수익은 분리가능성 기준을 충족하여 인식요건을 충족하므로 영업권과 분리하여 별도 인식하였습니다. |
| (주3) | 사업결합시 이전대가에는 기대되는 시너지효과, 수익 증대, 향후 신규 고객 창출과 관련된 금액이 포함되어 있습니다. 이러한 효익은 식별가능한 무형자산의 인식요건을 충족하지 못하므로 영업권과 분리하여 별도로 인식하지 않습니다. |
&cr (3) 당기 및 전기 중 영 업권의 변동내역은 다음과 같습니다 .
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 24,574,018 | 4,803,521 |
| 취득 | - | 19,770,497 |
| 손상차손 | - | - |
| 기말금액 | 24,574,018 | 24,574,018 |
(4) 당기말 현재 손상검사를 위해 현금창출단위 별로 배분한 영업권 배분 내역 및 관련 사항은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 전동차 사업부문&cr(로윈 합병) |
|---|---|
| 영업권 장부금액 | 19,770 |
| 현금창출단위 회수가능액 | 93,496 |
| 할인율(%) | 12.37% |
| 영구성장률(%) | 0.00% |
영업권이 배분된 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하는 손상검사는 매년 그리고 손상징후가 발생할 때마다 수행되고 있으며, 당기 중 인식된 손상차손은 없습니다.&cr&cr현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정합니다. 순공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 현금창출단위의 매각으로부터 수취할 수 있는 금액에서 처분부대비용을 차감한 금액으로 합니다. 동 금액의 측정이 어려울 경우에는 과거 시장에서 발생한 유사한 현금창출단위의 매각금액을 당 현금창출단위의 특성에 반영하여 산출합니다. 순공정가치산출과 관련된 신뢰성 있는 정보를 입수할 수 없는 경우에는 사용가치를 회수가능액으로 간주합니다. &cr
사용가치는 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 현재가치로써 미래현금흐름은 경영진이 승인한 최근의 재무예산을 기초로 추정하며 추정기간은전동차사업부문은 5년 및 기타 사업부문 3년을 사용하였습니다. 추정기간 이후의 현금흐름에 대한 영구성장률은 0%를 가정하고 현금흐름을 추정하고 있습니다. 현금흐름 추정시 사용된 주요 가정은 시장의 규모 및 연결실체의 점유율에 대한 사항입니다. 미래현금흐름을 할인할 적정 할인율은 무위험 이자율, 시장위험프리미엄, 현금창출단위의 체계적 위험 등에 대한 가정을 포함하여 산출한 세전 할인율입니다.
경영진은 회수가능가액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정에서 합리적으로 발생가능한 변동으로 인하여 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
&cr&cr 15 . 기타 무형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. &cr
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 개발비 | 특허권 | 산업재산권 | 기술료 | 소프트웨어 | 회원권 | 사용수익&cr기부자산 | 고객관련&cr무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 64,109,569 | 1,072,947 | 19,999 | 272,339 | 1,489,507 | 828,426 | 562,746 | 3,543,088 | 71,898,621 |
| 정부보조금 | (9,301,316) | - | - | - | - | - | - | - | (9,301,316) |
| 감가상각누계액 | (21,683,350) | (139,097) | (3,124) | (37,609) | (344,556) | - | (77,731) | (3,414,338) | (25,246,716) |
| 장부금액 | 33,124,903 | 933,850 | 16,876 | 234,731 | 1,144,951 | 828,426 | 485,015 | 128,750 | 36,897,502 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 개발비 | 특허권 | 산업재산권 | 기술료 | 소프트웨어 | 회원권 | 사용수익&cr기부자산 | 고객관련&cr무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 53,071,012 | 1,343,874 | 60,912 | 453,740 | 2,414,440 | 1,045,621 | 562,746 | 3,543,088 | 62,495,433 |
| 정부보조금 | (6,758,537) | - | - | - | - | - | - | - | (6,758,537) |
| 감가상각누계액 | (15,564,345) | (370,464) | (40,913) | (241,401) | (1,487,032) | - | (37,591) | (1,869,338) | (19,157,997) |
| 손상차손누계액 | - | - | - | - | - | (522,811) | - | - | (522,811) |
| 장부금액 | 30,748,130 | 973,410 | 19,999 | 212,339 | 927,408 | 522,810 | 525,155 | 1,673,750 | 35,603,000 |
&cr (2) 당기 및 전기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 개발비 | 특허권 | 산업재산권 | 기술료 | 소프트웨어 | 회원권 | 사용수익&cr기부자산 | 고객관련&cr무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 30,748,130 | 973,410 | 19,999 | 212,339 | 927,408 | 522,810 | 525,155 | 1,673,750 | 35,603,001 |
| 외부취득액 | 3,000,353 | 94,938 | - | 60,000 | 561,898 | 305,616 | - | - | 4,022,805 |
| 내부개발로 인한 증가 | 7,795,230 | - | - | - | - | - | - | - | 7,795,230 |
| 정부보조금 | (3,827,062) | - | - | - | - | - | - | - | (3,827,062) |
| 상각비 | (4,591,748) | (134,498) | (3,123) | (37,608) | (344,355) | - | (40,140) | (1,545,000) | (6,696,472) |
| 당기말금액 | 33,124,903 | 933,850 | 16,876 | 234,731 | 1,144,951 | 828,426 | 485,015 | 128,750 | 36,897,502 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 개발비 | 특허권 | 산업재산권 | 기술료 | 소프트웨어 | 회원권 | 사용수익&cr기부자산 | 고객관련&cr무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 21,099,023 | 985,276 | 23,123 | 132,990 | 918,940 | 503,433 | - | - | 23,662,785 |
| 합병으로 인한 증가 | - | - | - | - | 207,760 | 56,760 | 562,746 | 3,090,000 | 3,917,266 |
| 외부취득액 | 3,203,388 | 113,968 | - | 115,000 | 145,780 | - | - | - | 3,578,136 |
| 내부개발로 인한 증가 | 12,664,259 | - | - | - | - | - | - | - | 12,664,259 |
| 정부보조금 | (2,904,892) | - | - | - | - | - | - | - | (2,904,892) |
| 상각비 | (2,952,298) | (125,834) | (3,124) | (35,651) | (345,072) | - | (37,591) | (1,416,250) | (4,915,821) |
| 손상차손 | - | - | - | - | - | (37,383) | - | - | (37,383) |
| 기타증감 | (361,350) | - | - | - | - | - | - | - | (361,350) |
| 당기말금액 | 30,748,130 | 973,410 | 19,999 | 212,339 | 927,408 | 522,810 | 525,155 | 1,673,750 | 35,603,000 |
&cr(3) 당기말 및 전기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 분 류 | 내 역 | 금 액 | 잔여상각기간 |
| 개발비 | 20MVA급 비자성 고온영역 철강판재가열용 유도가열장치개발 | 1,472,992 | 2개월 |
| 도시철도 직류급전용 양방향 전력변환장치(더블컨버터) 개발 | 3,245,020 | 개발진행중 | |
| 전기기관차 GTO 위상모듈 개발 | 4,038,108 | 2년 5개월 | |
| WC300프로젝트 R&D과제 | 2,805,988 | 4년 6개월 | |
| 공진형 SIV 개발과제 | 11,633,097 | 개발진행중 | |
| OLED 개발과제 | 8,385,847 | 개발진행중 | |
| 철도차량 게이트 컨트롤러 | 7,301,404 | 4년 3개월 | |
| 전동차 냉난방시스템 | 7,532,674 | 3년 1개월 | |
| 암치료용 가속기기반 붕소중성자포획 시술이 1시간 이내에 가능한 시스템 개발 | 2,226,662 | 개발진행중 | |
| 회원권 | 콘도회원권 및 골프회원권 | 828,426 | - |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 분 류 | 내 역 | 금 액 | 잔여상각기간 |
|---|---|---|---|
| 개발비 | 20MVA급 비자성 고온영역 철강판재가열용 유도가열장치개발 | 1,472,992 | 1년 2개월 |
| XFEL Modulator용 고전압 초정밀 CCPS 개발 | 1,849,742 | 9개월 | |
| 도시철도 직류급전용 양방향 전력변환장치(더블컨버터) 개발 | 2,576,211 | 개발진행중 | |
| 전기기관차 GTO 위상모듈 개발 | 4,038,108 | 3년 5개월 | |
| 철도차량 게이트 컨트롤러 | 7,301,404 | 개발진행중 | |
| 전동차 냉난방시스템 | 7,532,674 | 4년 1개월 | |
| 공진형 SIV 개발과제 | 9,295,127 | 개발진행중 | |
| 증착기 개발과제 | 2,928,587 | 개발진행중 | |
| 암치료용 가속기기반 붕소중성자포획 시술이 1시간 이내에 가능한시스템 개발 | 1,025,903 | 개발진행중 | |
| 회원권 | 콘도회원권 및 골프회원권 | 522,810 | - |
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 7,161,315 | 4,066,372 | 12,759,912 | 3,960,238 |
&cr
17. 차입금 &cr &cr(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 44,479,769 | - | 37,169,572 | - |
| 장기차입금 | 11,233,310 | 38,248,839 | 14,249,960 | 39,368,675 |
| 합 계 | 55,713,079 | 38,248,839 | 51,419,532 | 39,368,675 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 내 역 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 원화단기차입금 | 중소기업은행 | 3.31~3.52 | 18,500,000 | 18,500,000 |
| 하나은행 | 2.80 | 3,000,000 | - | |
| 산업은행 | - | - | 7,000,000 | |
| 신한은행 | 3.85 | 1,800,000 | 2,400,000 | |
| 산업은행 | - | - | 2,000,000 | |
| 산업은행 | 3.29 | 15,000,000 | 6,000,000 | |
| 농협 | 3.22 | 5,000,000 | - | |
| 중소기업은행 | 4.94 | 149,769 | 149,572 | |
| 중소기업은행 | 4.96 | 360,000 | 400,000 | |
| 중소기업은행 | 3.65 | 136,000 | - | |
| 중소기업은행 | 5.85 | 84,000 | - | |
| 외환은행 | 4.03 | 450,000 | 500,000 | |
| 부산은행 | - | - | 220,000 | |
| 합 계 | 44,479,769 | 37,169,572 |
&cr(3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 내 역 | 차입처 | 이자율(%) | 만기 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원화&cr장기차입금 | 중소기업은행 | 2.46 | 2029. 11. 25 | - | 4,148,000 | - | 4,148,000 |
| 중소기업은행 | 2.94 | 2027. 03. 29 | 1,150,000 | 8,337,500 | 1,150,000 | 9,487,500 | |
| 중소기업은행 | 2.78 | 2020. 09. 15 | - | 1,500,000 | - | 1,500,000 | |
| 중소기업은행 | 2.56 | 2020. 09. 15 | - | 6,000,000 | - | 6,000,000 | |
| 중소기업은행 | 3.98 | 2021. 03. 15 | - | 5,000,000 | - | - | |
| 우리은행 | 2.88 | 2021. 03. 15 | - | 5,000,000 | 5,000,000 | - | |
| 우리은행 | 3.14 | 2020. 10. 12 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | 2,000,000 | |
| 하나은행 | - | 2018. 03. 15 | - | - | 3,000,000 | - | |
| 산업은행 | 3.37 | 2022. 06. 29 | 525,000 | 2,625,000 | - | 3,150,000 | |
| 국민은행 | 3.05 | 2019. 06. 15 | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 | |
| 국민은행 | 3.35 | 2020. 03. 15 | 2,000,000 | 500,000 | 2,000,000 | 2,500,000 | |
| 국민은행 | 3.19 | 2019. 09. 15 | 1,500,000 | - | 2,000,000 | 1,500,000 | |
| 중소기업은행 | 4.86 | 2019. 07. 07 | 58,310 | - | 99,960 | 58,310 | |
| 회생채권 | - | - | - | 4,138,339 | - | 4,024,865 | |
| 합 계 | 11,233,310 | 38,248,839 | 14,249,960 | 39,368,675 |
| (주1) | 연결실체는 기업은행 및 산업은행으로부터의 원화장기차입금과 관련하여 당기말 장부 금액 85,901,480천원 및 전기말 86,423,098천원의 토지 와 건물을 담보로 제공하고 있 습니다 . |
&cr(4) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 상환 계획은 다음과 같습니다.&cr
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 종 류 | 합계 | 상 환 금 액 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 2019년 | 2020년 | 2021년 | 2022년 이후 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기차입금 | 49,482,149 | 11,854,061 | 12,235,551 | 13,235,551 | 2,710,551 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 종 류 | 합계 | 상 환 금 액 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 2018년 | 2019년 | 2020년 | 2021년 이후 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기차입금 | 54,174,416 | 14,249,960 | 11,837,040 | 12,218,530 | 15,868,886 |
&cr
18. 전 환사채&cr
(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 발행금액 | 거래원가 | 순현금유입액 | 자본으로 분류 | 발생이자 | 전환권행사 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 4회 무보증사모 전환사채 | 26,000,000 | (1,818) | 25,998,182 | (1,842,192) | 1,291,923 | (16,412,569) | 9,035,344 |
| 5회 무보증사모 전환사채 | 4,000,000 | (620) | 3,999,380 | (126,385) | 219,746 | (3,472,867) | 619,874 |
| 합계 | 30,000,000 | (2,438) | 29,997,562 | (1,968,577) | 1,511,669 | (19,885,436) | 9,655,218 |
&cr(2) 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.&cr
| 사채의 명칭 | 4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|---|
| 액면금액 | 26,000,000천원 | 4,000,000천원 |
| 발행가액 | 26,000,000천원 | 4,000,000천원 |
| 이자지급조건 | 본 전환사채의 표면이자는 0%이고, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다. | 본 전환사채의 표면이자는 0%이고, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다. |
| 보장수익률 | 3개월단위 연복리 0.5%로 한다. | 3개월단위 연복리 0.5%로 한다. |
| 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2022년 4월 6일에 권면금액의 102.5299%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2022년 4월 6일에 권면금액의 102.5299%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. |
| 사채발행일 | 2017년 4월 6일 | 2017년 4월 6일 |
| 사채만기일 | 2022년 4월 6일 | 2022년 4월 6일 |
| 조기상환청구권 | 본 사채의 사채권자는 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2018년 10월 6일 및 이 후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환수익율(3개월 단위 연복리 0.5%)이 적용된 금액을 조기상환할 것을 청구할 수 있다. | 본 사채의 사채권자는 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2018년 10월 6일 및 이 후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환수익율(3개월 단위 연복리 0.5%)이 적용된 금액을 조기상환할 것을 청구할 수 있다. |
| 행사가격 | 11,661원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 행사가격은 조정될 수 있음) | 11,661원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 행사가격은 조정될 수 있음) |
19 . 기타금융부채 &cr
당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동성 | ||
| 미지급금 | 2,046,995 | 1,729,419 |
| 미지급비용 | 589,725 | 233,738 |
| 미지급배당금 | 1,636 | - |
| 전환상환우선주부채 | 1,928,592 | 1,746,913 |
| 소 계 | 4,566,948 | 3,710,070 |
| 비유동성 | ||
| 장기미지급금 | 2,806,174 | 2,517,999 |
| 임대보증금 | 30,000 | 30,000 |
| 전환상환우선주부채 | 14,413,906 | 12,220,751 |
| 소 계 | 17,250,080 | 14,768,750 |
| 합 계 | 21,817,028 | 18,478,820 |
&cr 20. 전환상환우선주&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행가액 | 17,970,000 | 16,470,000 |
| 상환할증금 | 3,240,456 | 2,766,557 |
| 현재가치할인차금 | (4,867,958) | (5,268,893) |
| 합 계 | 16,342,498 | 13,967,664 |
(2) 보고기간 종료일 현재 전환상환우선주 관련 주요 발행조건은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 다원넥스뷰
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 발행주식수 | 18,750주 |
| 1주당 액면가액 | 5,000원 |
| 1주당 발행가액 | 80,000원 |
| 발행일 | 2014.08.01 |
| 존속기간 만료일 | 2021.07.31 |
| 상환청구기간 | 2017년 7월 31일부터 존속기간 만료일까지(4년간) |
| 전환조건 | 전환상환우선주 1주에 대한 보통주 1주의 비율로 전환 |
| 상환방법 | 투자자는 투자기업에 서면으로 상환을 청구하여야 하며 투자기업은 상환청구일부터 10일이내에 현금으로 상환가액을 지급하여야 한다. |
| 상환가액 | 상환을 청구한 우선주의 발행가액과 이에 대하여 발행일로부터 상환하여야 할 날까지 연 복리 8%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액으로 하되 기지급된 배당금이 있을 경우 차감하고 계산한다. |
| 우선적으로 배당받을 배당율 | 액면가액 기준 0% |
| 풋옵션이행의무자의 의무 | 투자자는 투자일로부터 5년이 경과하는 날로부터 우선주 존속기간까지 풋옵션이행의무자에게 보유중인 우선주의 전부 또는 일부에 대해 주금납입액으로 풋옵션을 행사할 수 있다. |
| 풋옵션이행의무자 | (주)다원시스 |
2) 다원메닥스
| 구분 | 1차 | 2차 | 3차 | 4차 |
|---|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 2,000,000주 | 100,000주 | 894,000주 | 300,000주 |
| 1주당 액면가액 | 500원 | 500원 | 500원 | 500원 |
| 1주당 발행가액 | 5,000원 | 5,000원 | 5,000원 | 5,000원 |
| 발행일 | 2017-12-12 | 2017-12-13 | 2017-12-28 | 2018-01-31 |
| 존속기간 만료일 | 발행일로부터 10년 | 발행일로부터 10년 | 발행일로부터 10년 | 발행일로부터 10년 |
| 상환청구기간 | 주금납입일로부터 4년이 경과한 날 부터 우선주 존속기한 만료일까지 | 주금납입일로부터 4년이 경과한 날 부터 우선주 존속기한 만료일까지 | 주금납입일로부터 4년이 경과한 날 부터 우선주 존속기한 만료일까지 | 주금납입일로부터 4년이 경과한 날 부터 우선주 존속기한 만료일까지 |
| 전환조건 | 전환상환우선주 1주에 대한 보통주 1주의 비율로 전환 | 전환상환우선주 1주에 대한 보통주 1주의 비율로 전환 | 전환상환우선주 1주에 대한 보통주 1주의 비율로 전환 | 전환상환우선주 1주에 대한 보통주 1주의 비율로 전환 |
| 상환방법 | 투자자는 투자기업에 서면으로 상환을 청구하여야 하며 투자기업은 상환청구일부터 3개월 이내에 현금으로 상환가액을 지급하여야 한다. | 투자자는 투자기업에 서면으로 상환을 청구하여야 하며 투자기업은 상환청구일부터 3개월 이내에 현금으로 상환가액을 지급하여야 한다. | 투자자는 투자기업에 서면으로 상환을 청구하여야 하며 투자기업은 상환청구일부터 3개월 이내에 현금으로 상환가액을 지급하여야 한다. | 투자자는 투자기업에 서면으로 상환을 청구하여야 하며 투자기업은 상환청구일부터 3개월 이내에 현금으로 상환가액을 지급하여야 한다. |
| 상환가액 | 상환을 청구한 우선주의 발행가액과 이에 대하여 발행일로부터 상환하여야 할 날까지 연 복리 2%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액으로 하되 기지급된 배당금이 있을 경우 차감하고 계산한다. | 상환을 청구한 우선주의 발행가액과 이에 대하여 발행일로부터 상환하여야 할 날까지 연 복리 2%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액으로 하되 기지급된 배당금이 있을 경우 차감하고 계산한다. | 상환을 청구한 우선주의 발행가액과 이에 대하여 발행일로부터 상환하여야 할 날까지 연 복리 2%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액으로 하되 기지급된 배당금이 있을 경우 차감하고 계산한다. | 상환을 청구한 우선주의 발행가액과 이에 대하여 발행일로부터 상환하여야 할 날까지 연 복리 4%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액으로 하되 기지급된 배당금이 있을 경우 차감하고 계산한다. |
| 우선적으로 배당받을 배당율 | 액면가액 기준 0% | 액면가액 기준 0% | 액면가액 기준 0% | 액면가액 기준 0% |
&cr
21 . 퇴직급여제도
&cr 연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다.&cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 | 5,984,057 | 5,281,436 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (1,998,966) | (2,024,259) |
| 소계 | 3,985,091 | 3,257,177 |
| 기타 | (8,205) | (8,205) |
| 순확정급여부채(자산) | 3,976,886 | 3,248,972 |
(2) 당기 및 전기의 순 확정급여 부채(자산) 의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 확정급여채무&cr현재가치 | 사외적립자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 5,281,436 | (2,024,259) | 3,257,177 |
| 당기근무원가 | 1,277,036 | - | 1,277,036 |
| 이자비용(이자수익) | 172,570 | (68,731) | 103,839 |
| 소 계 | 6,731,042 | (2,092,990) | 4,638,052 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | |||
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) | - | 48,079 | 48,079 |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | (105,903) | - | (105,903) |
| 소 계 | (105,903) | 48,079 | (57,824) |
| 기여금 | |||
| 기업이 납부한 기여금 | - | (31,434) | (31,434) |
| 제도에서 지급한 금액 | |||
| 지급액 | (641,082) | 77,379 | (563,703) |
| 기말 | 5,984,057 | (1,998,966) | 3,985,091 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 확정급여채무&cr현재가치 | 사외적립자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 3,885,344 | (1,794,068) | 2,091,276 |
| 당기근무원가 | 1,287,277 | (53,432) | 1,233,845 |
| 이자비용(이자수익) | 120,941 | - | 120,941 |
| 소 계 | 5,293,562 | (1,847,500) | 3,446,062 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | |||
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) | - | 35,606 | 35,606 |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | (262,709) | - | (262,709) |
| 소 계 | (262,709) | 35,606 | (227,103) |
| 기여금 | |||
| 기업이 납부한 기여금 | - | (100,000) | (100,000) |
| 제도에서 지급한 금액 | |||
| 지급액 | (584,555) | 86,080 | (498,475) |
| 사업결합으로 부담한 부채 | 835,138 | - | 835,138 |
| 사업결합으로 취득한 자산 | - | (198,445) | (198,445) |
| 기말 | 5,281,436 | (2,024,259) | 3,257,177 |
(3) 당 기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정기예금 등 | 1,998,966 | 2,024,259 |
&cr (4) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인률 | 2.51%~3.22% | 3.00%~3.41% |
| 기대임금상승률 | 4.00%~4.20% | 4.00%~5.14% |
(5 ) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 증 가 | 감 소 |
|---|---|---|
| 할인율의 1% 변동 | (595,689) | 507,970 |
| 기대임금상승률의 1% 변동 | 520,695 | (600,317) |
&cr보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 연결재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.
&cr
22. 기타유동부채 &cr &cr당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 410,065 | 447,308 |
| 예수보증금 | 10,000 | 10,000 |
| 선수금 | 11,035,820 | 9,733,316 |
| 부가세예수금 | 1,229,536 | 1,013,884 |
| 합 계 | 12,685,421 | 11,204,508 |
&cr
23. 자본금 &cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 수권주식수 | 액면가액 | 발행주식수 | 자본금 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 | 100,000,000주 | 500 | 26,101,057 주 | 24,297,142 주 | 13,050,529 | 12,148,571 |
&cr (2) 당 기 및 전기 중 보통주주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 자본금 | 주식수 | 자본금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 24,297,142 주 | 12,148,571 | 24,037,169 주 | 12,018,585 |
| 전환사채의 전환 | 1,803,915 주 | 901,958 | - | - |
| 사업결합(주) | - | - | 259,973 주 | 129,986 |
| 기말 | 26,101,057 주 | 13,050,529 | 24,297,142 주 | 12,148,571 |
| (주1) | 전기 중 사업결합으로 인하여 2017년 2월 15일 259,973주의 신주가 발행되었습니다. |
24. 기타불입자본 &cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 102,180,378 | 83,206,250 |
| 전환권대가 | 4,139,436 | 7,542,186 |
| 자기주식처분이익 | 95,779 | 95,779 |
| 기타자본잉여금 | 2,504,304 | 2,402,295 |
| 자기주식 | (3,870,374) | (3,870,269) |
| 유형자산재평가이익 | 21,955,828 | 21,955,828 |
| 주식매입선택권 | 632,580 | 306,048 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | (249,193) | - |
| 합 계 | 127,388,738 | 111,638,118 |
&cr(2) 당기말 현재 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 취득금액 | 주식수 | 취득금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자기주식 | 382,105주 | 3,870,374 | 382,105주 | 3,870,269 |
(3) 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 장부금액 | 주식수 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 358,105 | 3,870,269 | 96,929 | 712,591 |
| 사업결합 | - | - | 9,312 | 105,691 |
| 매입 | - | 105 | 251,864 | 3,051,987 |
| 처분 | - | - | - | - |
| 기말금액 | 358,105 | 3,870,374 | 358,105 | 3,870,269 |
(4) 당기 및 전기 중 자기주식처분이익(손실) 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 95,779 | 95,779 |
| 자기주식의 처분 | - | - |
| 관련 법인세효과 | - | - |
| 기말금액 | 95,779 | 95,779 |
&cr(5) 주식기준보상&cr
1) 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 주식보상 약정내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 1차분 |
|---|---|
| 부여일 | 2017년 3월 28일 |
| 부여대상 | 임직원 |
| 부여방법 | 주식결제형 |
| 부여주식 총수 | 종속회사 다원메닥스 주식 513,000주 |
| 행사가능조건 | 2년이상 재직 |
| 행사가능기간 | 2019년 3월 29일 ~ 2024년 3월 28일 |
| 행사가격 | 1,000원 |
2) 연결실체는 부여된 주식선택권에 대해서 공정가액접근법을 적용하여 보상비용을 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 제반 가정은 다음과 같습니다. 주식선택권의 공정가치는 이항모형에 따라 산정한 것입니다.
| 구분 | 1차분 |
|---|---|
| 부여일 현재 공정가치 | 4,782원 |
| 무위험이자율 | 2.19% |
| 기대행사기간 | 4.5년 |
| 예상주가변동성 | 38.05% |
| 기대배당수익율 | 0.00% |
| 주식선택권 공정가치 | 2,891원 |
&cr3) 당기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주식선택권 수량 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 513,000주 | - |
| 부여 | 150,000주 | 513,000주 |
| 상실 | - | - |
| 행사 | - | - |
| 기말 | 663,000주 | 513,000주 |
&cr 4) 당기와 전기 중 주식기준보상누계액의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 574,574 | - |
| 당기 중 인식한 보상비용 | 792,361 | 574,574 |
| 주식선택권 행사로 인한 감소액 | - | - |
| 기말금액 | 1,366,935 | 574,574 |
&cr
25. 이익잉여금 &cr &cr (1) 당기말 및 전기말 현재 연결이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | 646,179 | 526,484 |
| 이익준비금(주) | 646,179 | 526,484 |
| 미처분이익잉여금 | 54,404,273 | 49,306,540 |
| 합 계 | 55,050,452 | 49,833,024 |
| (주) | 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. |
&cr ( 2) 배당금&cr&cr 1) 당기와 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. &cr
| (당기) | (단위: 주, 원) |
| 주식의 종류 | 총발행주식수 | 배당주식수 | 주당 배당금 | 배당금 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 26,101,057 | 25,742,952 | 50 | 1,287,147,600 |
| (전기) | (단위: 주, 원) |
| 주식의 종류 | 총발행주식수 | 배당주식수 | 주당 배당금 | 배당금 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 24,297,142 | 23,939,037 | 50 | 1,196,951,850 |
2) 지배회사의 배당수익율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주당배당금 | 50 | 50 |
| 결산일종가 | 15,900 | 16,550 |
| 배당수익률 | 0.31% | 0.30% |
&cr 3) 배당성향
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 배당금총액 | 1,287,147,600 | 1,196,951,850 |
| 지배회사지분 당기순이익 | 7,957,270,830 | 6,327,053,698 |
| 배당성향 | 16.18% | 18.92% |
26 . 수익 &cr
당기 및 전기 중 기타수익과 금융수익 을 제외한 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재화의 판매로 인한 수익 | 128,747,502 | 111,462,046 |
&cr
27. 건설계약&cr
(1) 진행중인 공사 관련 원가, 손익 및 청구공사 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 누적발생원가 | 218,340,486 | 145,578,707 |
| 누적이익 | 85,514,367 | 68,780,226 |
| 누적공사수익 합계 | 303,854,852 | 214,358,933 |
| 진행청구액 | 263,214,402 | 144,815,418 |
| 계약자산 | 40,640,451 | 69,543,515 |
&cr (2) 총계약수익이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 프로젝트명 | 계약일 | 납품기한 | 계약금액 | 누적수익 | 당기수익 | 누적원가 | 당기원가 | 누적손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2011N010 | 2011-10-07 | 2022-12-11 | 66,263,636 | 60,617,975 | 4,234,246 | 24,830,426 | 1,550,762 | 35,787,548 |
| 2015R027 | 2015-08-12 | 2018-12-31 | 189,390,060 | 188,768,720 | 48,317,913 | 146,057,813 | 36,337,641 | 42,710,907 |
| 2016N012 | 2016-08-19 | 2020-12-31 | 15,181,818 | 14,121,868 | 2,751,817 | 10,853,041 | 2,182,242 | 3,268,827 |
| 2017R034 | 2017-06-30 | 2020-10-31 | 19,818,182 | 12,899,273 | 12,899,273 | 12,449,274 | 12,449,274 | 449,999 |
| 2018R034 | 2018-07-26 | 2021-06-25 | 52,000,000 | 15,340,000 | 15,340,000 | 14,261,971 | 14,261,971 | 1,078,029 |
| 2018R055 | 2018-10-23 | 2022-03-20 | 140,818,182 | - | - | - | - | - |
| 2018R057 | 2018-12-05 | 2020-08-05 | 43,002,797 | - | - | - | - | - |
| 2018R056 | 2018-12-31 | 2021-12-31 | 246,818,182 | - | - | - | - | - |
&cr 연결실체의 미청구채권은 당기말 현재 40,640백만원이고, 초과청구채권은 당기말 현재 존재하지 않습니다. 한편, 미청구채권은 재무상태표상 매출채권으로 계상되어 있습니다. &cr
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 프로젝트명 | 계약일 | 납품기한 | 계약금액 | 누적수익 | 당기수익 | 누적원가 | 당기원가 | 누적손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2011N010 | 2011-10-07 | 2018-08-10 | 66,263,636 | 56,383,728 | 5,912,052 | 23,279,665 | 2,445,595 | 33,104,063 |
| 2015R027 | 2015-08-12 | 2018-12-31 | 186,125,791 | 140,450,807 | 62,888,512 | 109,720,172 | 49,111,785 | 30,730,635 |
| 2016N012 | 2016-08-19 | 2020-12-31 | 15,181,818 | 11,370,050 | 8,333,687 | 8,670,799 | 6,376,680 | 2,699,251 |
&cr (3) 총계약수익이 전기 매출액의 5% 이상인 계약의 누적 진행율, 미청구채권 및 매출채권금액과 손상차손누계액은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 프로젝트 | 진행률 | 계약자산 | 매출채권 | ||
| 총 액 | 손상차손누계액 | 총 액 | 대손충당금 | ||
| 2011N010 | 91.48% | 9,823,520 | - | 9,823,520 | - |
| 2015R027 | 99.67% | 12,213,034 | - | 12,213,034 | - |
| 2016N012 | 93.02% | 5,012,777 | - | 5,012,777 | - |
| 2017R034 | 65.09% | - | - | - | - |
| 2018R034 | 29.50% | 12,740,000 | - | 13,598,000 | - |
| 2018R055 | 0.00% | - | - | - | - |
| 2018R057 | 0.00% | - | - | - | - |
| 2018R056 | 0.00% | - | - | - | - |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 프로젝트 | 진행률 | 계약자산 | 매출채권 | ||
| 총 액 | 손상차손누계액 | 총 액 | 대손충당금 | ||
| 2011N010 | 85.09% | 5,589,274 | - | 5,589,274 | - |
| 2015R027 | 75.46% | 56,493,674 | - | 56,493,674 | - |
| 2016N012 | 74.89% | 5,297,323 | - | 5,297,323 | - |
연결실체의 미청구채권은 전기말 현재 69,544백만원이고, 초과청구채권은 전기말 현재 존재하지 않습니다. 한편, 미청구채권은 재무상태표상 매출채권으로 계상되어 있습니다.
&cr
28 . 판매비와관리비 &cr &cr 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 7,674,513 | 10,743,778 |
| 퇴직급여 | 637,250 | 562,575 |
| 복리후생비 | 1,988,721 | 1,868,486 |
| 여비교통비 | 970,215 | 661,357 |
| 접대비 | 525,459 | 351,017 |
| 통신비 | 79,225 | 80,396 |
| 수도광열비 | 70,022 | 49,410 |
| 전력비 | 215,144 | 130,728 |
| 세금과공과금 | 844,131 | 621,332 |
| 감가상각비 | 973,961 | 690,441 |
| 지급임차료 | 337,149 | 311,038 |
| 수선비 | 61,575 | 47,700 |
| 보험료 | 909,558 | 962,702 |
| 차량유지비 | 509,494 | 529,382 |
| 운반비 | 17,540 | 80,019 |
| 교육훈련비 | 129,875 | 138,648 |
| 도서인쇄비 | 139,059 | 181,668 |
| 사무용품비 | 58,069 | 62,814 |
| 소모품비 | 354,243 | 431,076 |
| 지급수수료 | 2,551,795 | 2,132,334 |
| 광고선전비 | 124,681 | 434,047 |
| 대손상각비 | 136,203 | 264,329 |
| 건물관리비 | 185,880 | 103,328 |
| 무형고정자산상각 | 2,123,060 | 1,955,337 |
| 협회비 | 84,529 | 44,834 |
| 수출제비용 | 2,756 | - |
| 주식보상비용 | 792,361 | 574,574 |
| 계 | 22,496,468 | 24,013,350 |
29 . 기 타수익 및 기타비 용&cr &cr당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타수익 | ||
| 외화차익 | 617,910 | 237,289 |
| 외화환산이익 | 238,020 | 636,929 |
| 유형자산처분이익 | 3,087 | 208,648 |
| 무형자산손상차손환입액 | 80,000 | - |
| 잡이익 | 139,326 | 245,422 |
| 단기매매증권평가이익 | - | 6,950 |
| 단기매매증권처분이익 | - | 48,539 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 70,135 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 235,316 | - |
| 채무면제이익 | 2,045 | 661,120 |
| 합 계 | 1,385,839 | 2,044,897 |
| 기타비용 | ||
| 외화차손 | 126,459 | 222,106 |
| 기부금 | 33,000 | 32,800 |
| 외화환산손실 | 320,910 | 655,574 |
| 매도가능증권손상차손 | - | 98,522 |
| 유가증권처분손실 | - | 45,309 |
| 무형자산 손상차손 | - | 37,383 |
| 유형자산처분손실 | 7,866 | 5,283 |
| 단기매매증권평가손실 | - | 32,445 |
| 단기매매증권처분손실 | - | 44,918 |
| 당기손익-공정가치측정평가손실 | 167,503 | - |
| 당기손익-공정가치측정처분손실 | 81,701 | - |
| 잡손실 | 273,287 | 201,571 |
| 합 계 | 1,010,726 | 1,375,911 |
&cr
30 . 금융 수 익&cr &cr 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익: | ||
| 현금및현금성자산 | 72,458 | 11,057 |
| 단기금융상품 | 325,186 | 360,749 |
| 배당금수익: | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 400,614 | 193,109 |
| 합 계 | 798,258 | 564,915 |
&cr
31. 금 융원가 &cr&cr 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 4,754,580 | 3,458,913 |
32. 운용리스 &cr
(1) 리스이용자인 경우&cr&cr 연결실체는 차량임대 등의 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 주요 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 지급계획은 다음과 같습니다.&cr
| (당기) | (단위: 천원) |
| 거래처 | 내용 | 리스료지급계획 | 리스료총액 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 1년~5년 이내 | 5년 초과 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현대캐피탈 외 | 차량리스 | 163,884 | 128,109 | - | 291,993 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 거래처 | 내용 | 리스료지급계획 | 리스료총액 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 1년~5년 이내 | 5년 초과 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현대캐피탈 외 | 차량리스 | 190,380 | 115,545 | - | 305,925 |
&cr (2) 리스제공자인 경우 &cr &cr 1) 연결실체는 소유하고 있는 투자부동산을 운용리스로 제공하고 있으며, 리스기간은 2년입니다. 리스이용자는 리스기간 만료시 리스자산을 구매할 수 있는 매수선택권을 가지고 있지 않습니다. 운용리스로 제공한 투자부동산으로부터 연결실체가 얻은 운용리스료수익은 현재 없으며, 해당 기간동안 투자부동산에서 발생한 직접운영비용은 없습니다.&cr
2) 당기말 및 전기말 현재 미래의 최소 리스료는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 48,000 | 48,000 |
33 . 법인세 &cr
(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세비용 | 730,290 | 581,933 |
| 당기법인세부담액 | 730,290 | 581,933 |
| 이연법인세비용 | (1,652,573) | 623,028 |
| 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 | (1,709,987) | 6,817,774 |
| 자본에 직접 가감되는 당기법인세 | 57,414 | (6,194,746) |
| 법인세비용 | (922,283) | 1,204,961 |
(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 5,110,890 | 6,604,216 |
| 적용세율(세율: 22%)에 따른 법인세비용(주) | 2,421,330 | 2,460,709 |
| 조정사항 | ||
| 비과세수익으로 인한 효과 | (896,898) | (47,809) |
| 비공제비용으로 인한 효과 | 542,195 | 1,928,066 |
| 세액공제 및 감면으로 인한 효과 | (2,218,031) | (3,108,771) |
| 과거에 인식하지 못한 세무상결손금으로 인한 효과 | (697,453) | - |
| 기타 | (15,618) | (27,234) |
| 법인세비용 | (864,475) | 1,204,961 |
| 유효법인세율 | -16.91% | 10.68% |
| (주) | 법인세비용차감전순이익에 세율(2억 이하 11%, 2억 초과 22%)을 적용하여 산출한 금액입니다. |
(3) 당기 및 전기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 세전금액 | 세금효과 | 세후금액 | 세전금액 | 세금효과 | 세후금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 58,852 | (12,203) | 46,649 | 204,730 | (45,041) | 159,689 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | (318,810) | 69,617 | (249,193) | 28,105,532 | (6,149,705) | 21,955,827 |
| 합계 | (259,958) | 57,414 | (202,544) | 28,310,262 | (6,194,746) | 22,115,516 |
&cr (4) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자 산(부채)의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| &cr구 분 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증감 | 기말 | 기초 | 증감 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이에 대한 이연법인세 | ||||||
| 대손충당금 | 204,647 | 477,800 | 682,447 | 44,778 | 104,245 | 149,023 |
| 국고보조금 | 8,772,845 | 1,324,969 | 10,097,814 | 1,919,565 | 285,446 | 2,205,011 |
| 퇴직급여충당부채 | 5,117,633 | 568,062 | 5,685,695 | 1,119,777 | 121,781 | 1,241,558 |
| 퇴직연금운용자산 | (2,024,259) | 25,293 | (1,998,966) | (442,923) | 6,418 | (436,505) |
| 미수수익 | (53,299) | (18,375) | (71,674) | (11,662) | (3,989) | (15,651) |
| 매도가능증권손상차손 | 440,199 | 98,522 | 538,721 | 96,319 | 21,319 | 117,638 |
| 유형자산 | 21,877 | (4,440) | 17,437 | 4,787 | (979) | 3,808 |
| 매출채권 | 2,159,352 | - | 2,159,352 | 472,483 | (956) | 471,527 |
| 무형자산손상차손 | 561,243 | (80,000) | 481,243 | 122,804 | (17,717) | 105,087 |
| 연구개발출연금 | (5,494,374) | (531,086) | (6,025,460) | (1,202,211) | (113,540) | (1,315,751) |
| 전환사채 | (4,594,574) | 3,349,792 | (1,244,782) | (1,005,328) | 733,511 | (271,817) |
| 재평가이익 | (28,105,532) | (4,118,601) | (32,224,133) | (6,149,705) | (886,923) | (7,036,628) |
| 영업권 | (15,507,294) | - | (15,507,294) | - | - | - |
| 기타 | (3,056,891) | 6,686,136 | 3,629,245 | (668,871) | 1,461,371 | 792,500 |
| 합계 | (41,558,427) | 7,778,072 | (33,780,355) | (5,700,187) | 1,709,987 | (3,990,200) |
| (전기) | (단위: 천원) |
| &cr구 분 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증감 | 합병 | 기말 | 기초 | 증감 | 합병 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이에 대한 이연법인세 | ||||||||
| 대손충당금 | 283,669 | (79,022) | - | 204,647 | 56,110 | (11,332) | - | 44,778 |
| 국고보조금 | 5,541,864 | 3,230,981 | - | 8,772,845 | 1,096,192 | 823,373 | - | 1,919,565 |
| 퇴직급여충당부채 | 3,774,621 | 1,246,326 | 96,686 | 5,117,633 | 746,626 | 352,015 | 21,136 | 1,119,777 |
| 퇴직연금운용자산 | (1,794,068) | (230,191) | - | (2,024,259) | (354,870) | (88,053) | - | (442,923) |
| 미수수익 | (209,265) | 155,966 | - | (53,299) | (41,393) | 29,731 | - | (11,662) |
| 매도가능증권손상차손 | 440,199 | - | - | 440,199 | 87,072 | 9,247 | - | 96,319 |
| 유형자산 | 14,866 | (3,557,958) | 3,564,969 | 21,877 | 2,941 | (777,456) | 779,302 | 4,787 |
| 매출채권 | 1,991,232 | 168,120 | - | 2,159,352 | 393,869 | 78,614 | - | 472,483 |
| 무형자산 | 523,860 | 2,405,097 | (2,367,714) | 561,243 | 103,620 | 536,766 | (517,582) | 122,804 |
| 연구개발출연금 | (3,918,160) | (1,576,214) | - | (5,494,374) | (775,019) | (427,192) | - | (1,202,211) |
| 전환사채 | - | (4,594,574) | - | (4,594,574) | - | (1,005,328) | - | (1,005,328) |
| 재평가이익 | - | (23,770,883) | (4,334,649) | (28,105,532) | - | (5,201,251) | (948,454) | (6,149,705) |
| 영업권 | - | - | (15,507,294) | (15,507,294) | - | - | - | - |
| 기타 | 1,305 | (5,198,084) | 2,139,888 | (3,056,891) | 258 | (1,136,909) | 467,780 | (668,871) |
| 합계 | 6,650,123 | (31,800,436) | (16,408,114) | (41,558,427) | 1,315,406 | (6,817,775) | (197,818) | (5,700,187) |
&cr 34 . 비 용의 성격별 분류 &cr
당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 계정과목 | 재고자산의 변동 | 판관비,연구개발비 | 제조(매출)원가 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | ||||
| 제품, 재공품 | 44,311,015 | - | (44,311,015) | - |
| 사용된 원재료 | - | - | 122,230,486 | 122,230,486 |
| 종업원급여 | - | 8,311,763 | 4,751,035 | 13,062,798 |
| 감가상각비 | - | 973,961 | 2,597,091 | 3,571,052 |
| 무형자산상각비 | - | 2,123,060 | 4,573,413 | 6,696,473 |
| 지급수수료 | - | 2,551,795 | 411,762 | 2,963,557 |
| 경상연구개발비 | - | 5,645,816 | 42,661 | 5,688,477 |
| 기타 | - | 8,535,890 | 1,617,686 | 10,153,576 |
| 합 계 | 44,311,015 | 28,142,284 | 91,913,119 | 164,366,418 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 계정과목 | 재고자산의 변동 | 판관비,연구개발비 | 제조(매출)원가 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | ||||
| 제품, 재공품 | 5,647,329 | - | (5,647,329) | - |
| 사용된 원재료 | - | - | 57,305,528 | 57,305,528 |
| 종업원급여 | - | 11,306,354 | 7,647,481 | 18,953,835 |
| 감가상각비 | - | 690,441 | 1,536,429 | 2,226,870 |
| 무형자산상각비 | - | 1,955,337 | 2,960,485 | 4,915,822 |
| 지급수수료 | - | 2,132,334 | 1,221,147 | 3,353,481 |
| 경상연구개발비 | - | 3,473,166 | 17,132 | 3,490,298 |
| 기타 | - | 7,928,884 | 10,105,429 | 18,034,313 |
| 합 계 | 5,647,329 | 27,486,516 | 75,146,302 | 108,280,147 |
(1) 당 기 및 전기의 주당이익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기본주당이익 | 329 | 284 |
| 희석주당이익 | 329 | 284 |
&cr (2) 기본주당이익의 산정&cr &cr당기 및 전기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배기업 소유주지분 연결당기순이익 | 7,957,270,830 | 6,327,053,698 |
| ÷ 가중평균유통보통주식수 | 24,178,799 | 22,244,599 |
| 기본주당이익 | 329 | 284 |
(3) 희석주당이익의 산정&cr&cr희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.&cr&cr당기 및 전기의 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배기업 소유주지분 연결당기순이익 | 7,957,270,830 | 6,327,053,698 |
| 전환사채 이자비용(세후) | - | - |
| 지배기업 소유주지분 희석 연결당기순이익 | 7,957,270,830 | 6,327,053,698 |
| ÷ 가중평균된 유통보통주식수와&cr희석성 잠재적보통주의 합산 주식수 | 24,178,799 | 22,244,599 |
| 희석주당이익(주) | 329 | 284 |
(주) 당기 희석주당이익은 반희석효과로 기본주당이익과 같습니다.&cr&cr희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 | 24,178,799 | 22,244,599 |
| 희석성 잠재적 보통주: | ||
| 신주인수권 | - | - |
| 전환권 | - | 1,896,028 |
| 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 | 24,178,799 | 24,140,627 |
&cr
36. 금융상품 &cr &cr(1) 자본위험관리&cr&cr연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.
연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.&cr&cr당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 157,852,200 | 171,776,627 |
| 자본 | 199,524,327 | 179,123,392 |
| 부채비율 | 79.11% | 95.89% |
(2) 금융위험관리&cr&cr 1) 금융위험관리목적&cr금융상품과 관련하여 연결실체는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다.&cr&cr2) 시장위험&cr연결실체의 활동은 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금,차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.
가. 외화위험관리&cr연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 환산 후 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 자산 | 부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 2,046,447 | 8,063,774 | - | - |
| EUR | 12,207 | 4,818,112 | - | - |
| CHF | 9 | 924 | - | - |
| JPY | 20,126 | 440,964 | - | - |
| VND | 5,379 | - | - | - |
| 합계 | 2,084,168 | 13,323,774 | - | - |
&cr 연결실체는 주로 미국의 통화(USD)에 노출되어 있습니다. &cr
법 인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당 통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 절상시 | 절하시 | 절상시 | 절하시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금융자산 | (103,987) | 103,987 | (666,189) | 666,189 |
&cr 연결실체의 외화민감도 는 전 기 대비 유의적인 차이를 보이고 있지 아니합니다.
나. 이자율위험관리&cr&cr 연결실체는 고정이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.
&cr3) 신용위험&cr 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로공식적으로발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있으며 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있으며 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있습니다.&cr &cr 연결실체 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출정도는 해당 자산의 장부금액과 동일하여 별도 공시하지 않았습니다.
4) 유동성위험&cr유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다 . 동 주석 아래 자금조달약정 부분에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 연결실체가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자 금조달약정의 세부 내역을 설명하고 있습니다.
&cr 당기말 및 전기말 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 유동성은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월~1년 | 1~5년 | 5년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 무이자 | 11,728,263 | 9,655,218 | 21,316,452 | - | 42,699,933 |
| 고정금리부 부채 | 17,197,500 | 38,515,579 | 24,743,153 | 13,505,686 | 93,961,918 |
| 합 계 | 28,925,763 | 48,170,797 | 46,059,605 | 13,505,686 | 136,661,851 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월~1년 | 1~5년 | 5년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 무이자 | 14,723,068 | - | 6,508,237 | - | 21,231,305 |
| 고정금리부 부채 | 4,849,990 | 46,569,542 | 57,626,860 | 21,112,467 | 130,158,859 |
| 합 계 | 19,573,058 | 46,569,542 | 64,135,097 | 21,112,467 | 151,390,164 |
&cr&cr37. 금융상품의 구 분 &cr&cr (1) 당기말 및 전기말 및 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr&cr(당기말)
| (단위: 천원) |
| 금융자산 범주 | 계정과목 | 유 동 | 비 유 동 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| 현금및현금성자산 | 현금및현금성자산 | 17,054,427 | - | - | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,010,952 | 1,010,952 | 12,710,125 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 934,085 | |
| 대여금및수취채권 | 매출채권 | 6,488,860 | - | - | |
| 기타금융자산 | 단기금융상품 | 30,876,386 | - | - | - |
| 단기대여금 | 713,000 | - | - | - | |
| 미수금 | 784,618 | - | - | - | |
| 미수수익 | 85,285 | - | - | - | |
| 장기금융상품 | - | - | 32,206 | - | |
| 장기대여금 | - | - | 1,809,291 | - | |
| 보증금 | - | - | 1,403,810 | - | |
| 계 | 32,459,289 | - | 3,213,101 | - | |
| 소 계 | 38,948,149 | - | 3,213,101 | - | |
| 합 계 | 57,013,528 | 1,010,952 | 16,857,311 |
(주1) 매출채권 중 40,640백만원은 미청구채권으로 금융상품에서 제외되었습니다.&cr
| 금융부채 범주 | 계정과목 | 유 동 | 비 유 동 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| 상각후원가로&cr측정하는 금융부채 | 매입채무 | 7,161,315 | - | 4,066,372 | |
| 차입금 | 단기차입금 | 44,479,769 | - | - | - |
| 장기차입금 | 11,233,310 | - | 38,248,839 | - | |
| 계 | 55,713,079 | - | 38,248,839 | - | |
| 전환사채 | 9,655,218 | - | - | - | |
| 기타금융부채 | 미지급금 | 2,046,995 | - | - | - |
| 미지급배당금 | 1,636 | - | - | - | |
| 미지급비용 | 589,725 | - | - | - | |
| 장기미지급금 | - | - | 2,806,174 | - | |
| 임대보증금 | - | - | 30,000 | - | |
| 상환우선주부채 | 1,928,592 | - | 14,413,906 | - | |
| 계 | 4,566,948 | - | 17,250,080 | - | |
| 합 계 | 77,096,560 | - | 59,565,291 |
&cr(전기말)
| (단위: 천원) |
| 금융자산 범주 | 계정과목 | | 유 동 | | 비 유 동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 현금및현금성자산 | | 12,503,348 | - | - | - |
| 당기손익인식금융자산 | 당기손익인식금융자산 | | 427,940 | 427,940 | - | - |
| 매도가능금융자산 | 매도가능금융자산 | | - | - | 12,408,085 | 12,408,085 |
| 대여금및수취채권 | 매출채권(주1) | | 11,067,821 | - | - | - |
| 기타금융자산 | 단기금융상품 | 34,247,971 | - | - | - |
| 단기대여금 | 413,000 | - | - | - |
| 미수금 | 246,143 | - | - | - |
| 미수수익 | 57,466 | - | - | - |
| 장기금융상품 | - | - | 41,007 | - |
| 장기대여금 | - | - | 1,730,098 | - |
| 보증금 | - | - | 1,377,435 | - |
| 계 | 34,964,580 | - | 3,148,540 | - |
| 소계 | | 46,032,401 | - | 3,148,540 | - |
| 합계 | | | 58,963,689 | 427,940 | 15,556,625 | 12,408,085 |
(주1) 매출채권 중 69,544백만원은 미청구채권으로 금융상품에서 제외되었습니다.&cr
| 금융부채 범주 | 계정과목 | | 유 동 | | 비 유 동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가로&cr측정하는 금융부채 | 매입채무 | | 12,759,912 | - | 3,960,238 | - |
| 차입금 | 단기차입금 | 37,169,572 | - | - | - |
| 장기차입금 | 14,249,960 | - | 39,368,674 | - |
| 계 | 51,419,532 | - | 39,368,674 | - |
| 기타금융부채 | 미지급금 | 1,729,418 | - | - | - |
| 미지급비용 | 233,738 | - | - | - |
| 장기미지급금 | - | - | 2,517,999 | - |
| 임대보증금 | - | - | 30,000 | - |
| 상환우선주부채 | - | - | 13,967,664 | - |
| 계 | 1,963,156 | - | 16,515,663 | - |
| 전환사채 | | 25,402,988 | - | - | - |
| 합계 | | | 91,545,588 | - | 59,844,575 | - |
&cr 연결실체의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결실체 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | Level 1 | Level 2 | Level 3 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익_공정가치측정 | 1,010,952 | - | 12,710,125 | 13,721,077 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 | - | - | 934,085 | 934,085 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | Level 1 | Level 2 | Level 3 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익인식금융자산 | 427,940 | - | - | 427,940 |
| 매도가능금융자산 | - | - | 12,408,085 | 12,408,085 |
공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.&crㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격&crㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치&cr (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)&crㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치&cr
&cr ( 3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 배당금수익 | 이자비용 | 이자수익 | 배당금수익 | 이자비용 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||||
| 현금및현금성자산 | 72,458 | - | - | 11,057 | - | - |
| 단기금융상품 | 325,186 | - | - | 360,749 | - | - |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 400,614 | - | - | 193,109 | |
| 금융부채: | ||||||
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | - | - | (4,754,580) | - | - | (3,458,913) |
| 합계 | 397,644 | 400,614 | (4,754,580) | 371,806 | 193,109 | (3,458,913) |
38. 특수관계자거래 &cr
(1) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 제공자 | 지급보증내역 | 한도금액 | 지급보증처 |
|---|---|---|---|
| 대표이사 | 대출금연대보증 | EUR 4,160,160 | 중소기업은행 |
| 대출금연대보증 | 6,000,000 | 우리은행 | |
| 대출금연대보증 | 3,600,000 | 우리은행 | |
| 대출금연대보증 | 3,600,000 | 하나은행 | |
| 대출금연대보증 | 2,600,000 | 하나은행 | |
| 대출금연대보증 | 18,000,000 | 산업은행 | |
| 대출금연대보증 | 3,150,000 | 산업은행 | |
| 대출금연대보증 | 5,500,000 | 국민은행 | |
| 대출금연대보증 | 1,650,000 | 국민은행 | |
| 대출금연대보증 | 2,750,000 | 국민은행 | |
| 대출금연대보증 | 5,080,000 | 신한은행 | |
| 대출금연대보증 | 5,080,000 | 신한은행 | |
| 대출금연대보증 | 2,160,000 | 신한은행 | |
| 대출금연대보증 | 10,168,176 | 서울보증보험 | |
| 종속회사 대표이사 | 차입금보증 | 27,000 | 중소기업은행 |
| 차입금보증 | 600,000 | 중소기업은행 | |
| 차입금보증 | 540,000 | 하나은행 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 1,146,016 | 1,037,371 |
| 주식보상비용 | 792,361 | 565,565 |
(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 대여 | 회수 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 임원 및 종업원 | 1,850,848 | 396,333 | 317,891 | 1,929,290 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 대여 | 회수 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 임원 및 종업원 | 1,859,861 | 269,083 | 278,096 | 1,850,848 |
&cr (4) 지배회사는 종속회사인 (주)다원넥스뷰의 차입금과 관련하여 기업은행 600,000천원, 하나은행 1,140,000천원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다.&cr&cr
39 . 비 현금거래 &cr
당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 전환사채 전환 주식발행초과금 대체 | 18,983,478 | - |
| 매출채권 제각 | 2,571 | 168,119 |
| 매도가능금융자산의 자기주식 대체 | - | 105,691 |
&cr
40 . 우발부채 및 약정사항 &cr
(1) 당기말 현재 연결실체가 금융기관으로부터 제공받는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 지급보증 금융기관 | 한도액 |
|---|---|---|
| 일람불수입신용장발행 | 중소기업은행 | USD 1,000,000 |
| 기타원화지급보증 | 중소기업은행 | 10,000,000 |
| 기타외화지급보증 | 하나은행 | USD 750,000 |
| 기타외화지급보증 | 하나은행 | USD 100,000 |
| 일람불수입신용장발행 | 신한은행 | USD 4,000,000 |
| 외화지급보증 | 신한은행 | USD 7,525,800 |
| 기타원화지급보증 | 서울보증보험 | 16,114,631 |
| 계약이행/하자이행보증 | 자본재공제조합 | 118,027,000 |
| 계약이행/하자이행보증 | 엔지니어링공제조합 | 174,804,544 |
| 기술신용보증기금 | 중소기업은행 | 127,500 |
| 기술신용보증기금 | 중소기업은행 | 115,600 |
&cr(2) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 융통어음할인약정 | 사용금액 | - | - |
| 미사용금액 | 4,500,000 | 4,500,000 | |
| 소계 | 4,500,000 | 4,500,000 | |
| 차입한도약정 | 사용금액 | 74,648,000 | 74,648,000 |
| 미사용금액 | 3,000,000 | 3,000,000 | |
| 소계 | 77,648,000 | 77,648,000 | |
| 합계 | 82,148,000 | 82,148,000 |
&cr
◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 다원시스와 그 종속회사2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
111133------5533216120348240------56736355296270504588------80586388512390852828------13721226
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2018.05.07~2017.05.115전반감사계획 수립2018.07.25~2017.07.2733-반기검토2018.12.17~2018.12.2043-중간감사2019.01.30~2018.02.0243-기말감사2019.01.021다원시스 본사제품, 원재료 2019.01.021다원시스 본사현금 등OOX-22018.12.20, 2019.03.05---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 12월 20일회사 : 대표이사, 외 5인&cr총 참석인원 : 6명대면회의중간감사 수행결과 논의22019년 03월 05일회사 : 대표이사, 외 5인&cr총 참석인원 : 6명대면회의기말감사 수행결과 논의
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl
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