Interim / Quarterly Report • Apr 1, 2019
Interim / Quarterly Report
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사업보고서 3.6 극동유화(주) C A ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
사 업 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 39 기)
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2019년 04월 01일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 극동유화주식회사 |
| 대 표 이 사 : | 장 선 우 |
| 본 점 소 재 지 : | 경남 양산시 어실로 101 |
| (전 화) 055-370-9900 | |
| (홈페이지) http://www.kdoc.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 이사 (성 명) 최 병 호 |
| (전 화) 055-370-9900 | |
목 차
| 【 대표이사 등의 확인 】 | ----------------------- | 1 |
| I. 회사의 개요 | ----------------------- | 2 |
| 1. 회사의 개요 | ----------------------- | 2 |
| 2. 회사의 연혁 | ----------------------- | 4 |
| 3. 자본금 변동사항 | ----------------------- | 5 |
| 4. 주식의 총수 등 | ----------------------- | 6 |
| 5. 의결권 현황 | ----------------------- | 7 |
| 6. 배당에 관한 사항 등 | ----------------------- | 8 |
| II. 사업의 내용 | ----------------------- | 10 |
| 1. 사업의 개요 | ----------------------- | 10 |
| 2. 주요 제품 및 원재료 등 | ----------------------- | 13 |
| 3. 생산 및 설비에 관한 사항 | ----------------------- | 16 |
| 4. 매출에 관한 사항 | ----------------------- | 22 |
| 5. 수주상황 | ----------------------- | 26 |
| 6. 시장위험과 위험관리 | ----------------------- | 26 |
| 7. 파생상품 등에 관한 사항 | ----------------------- | 27 |
| 8. 경영상의 주요계약 등 | ----------------------- | 27 |
| 9. 연구개발활동 | ----------------------- | 29 |
| III. 재무에 관한 사항 | ----------------------- | 30 |
| 1. 요약재무정보 | ----------------------- | 30 |
| 2. 연결재무제표 | ----------------------- | 34 |
| 3. 연결재무제표 주석 | ----------------------- | 42 |
| 4. 재무제표 | ----------------------- | 116 |
| 5. 재무제표 주석 | ----------------------- | 122 |
| 6. 기타 재무에 관한 사항 | ----------------------- | 189 |
| IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 | ----------------------- | 197 |
| 1. 예측정보에 대한 주의사항 | ----------------------- | 197 |
| 2. 개요 | ----------------------- | 197 |
| 3. 재무상태 및 영업실적 | ----------------------- | 198 |
| 4. 유동성 및 자금조달 | ----------------------- | 201 |
| 5. 기타 투자판단에 필요한 사항 | ----------------------- | 202 |
| V. 감사인의 감사의견 등 | ----------------------- | 203 |
| 1. 감사인의 감사의견 | ----------------------- | 203 |
| 2. 감사용역 체결현황 | ----------------------- | 203 |
| 3. 비감사용역 체결현황 | ----------------------- | 203 |
| VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 | ----------------------- | 204 |
| 1. 이사회에 관한 사항 | ----------------------- | 204 |
| 2. 감사제도에 관한 사항 | ----------------------- | 205 |
| 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 | ----------------------- | 206 |
| VII. 주주에 관한 사항 | ----------------------- | 207 |
| 1. 주주의 분포 | ----------------------- | 207 |
| 2. 주식사무 | ----------------------- | 208 |
| 3. 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래실적 | ----------------------- | 209 |
| VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 | ----------------------- | 210 |
| 1. 임원 및 직원의 현황 | ----------------------- | 210 |
| 2. 임원의 보수 등 | ----------------------- | 211 |
| IX. 계열회사 등에 관한 사항 | ----------------------- | 214 |
| 1. 계열회사 등의 현황 | ----------------------- | 214 |
| X. 이해관계자와의 거래내용 | ----------------------- | 218 |
| 1. 계열회사 장기기타채권 | ----------------------- | 218 |
| 2. 계열회사 차입금 | ----------------------- | 218 |
| XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 | ----------------------- | 220 |
| 1. 공시내용의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황 | ----------------------- | 220 |
| 2. 우발부채 등 | ----------------------- | 220 |
| 3. 제재현황 등 그밖의 사항 | ----------------------- | 221 |
| 【 전문가의 확인 】 | ----------------------- | 222 |
| 1. 전문가의 확인 | ----------------------- | 222 |
| 2. 전문가와의 이해관계 | ----------------------- | 222 |
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 확인서.jpg 확인서
I. 회사의 개요
1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
(단위 : 천원) 극동유화(남녕)무역유한공사2014.&cr03.19중국 광서성 남녕시 청수구 &cr주근로 5호 동맹상무구 한국원구기타 화학물질 및&cr화학제품도매업6,853,729의결권&cr100% 보유미해당케이디탱크&cr터미널(주)2018.&cr09.04울산광역시 울주군 온산읍&cr산암로 213
유류 운송 보관&cr 및 창고업
98,651의결권&cr60% 보유미해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
&cr가-1. 연결대상회사의 변동내용
케이디탱크터미널(주)당기중 신설------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
가-2. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항&cr : 해당사항 없음
----
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
나. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr - 당사의 명칭은 극동유화주식회사이며, 영문명칭은 Kukdong Oil & Chemicals&cr Co.,Ltd 라 표기합니다.&cr
다. 설립일자&cr - 당사는 1979년 12월 28일에 설립되었으며, 1991년 1월 31일자로 유가증권시장 에 상장되어 매매가 개시되었습니다.&cr&cr라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr - 본사주소 : 경남 양산시 어실로 101
- 전화번호 : 055)370-9900&cr - 홈페이지 주소 : http://www.kdoc.co.kr&cr
마. 중소기업해당여부&cr - 당사는 중소기업기본법에 의거하여 중소기업에 해당되지 않습니다.&cr
바. 주요사업의 내용&cr - 석유 및 석유류 제품정제, 생산, 판매, 임가공 및 무역업&cr - 석유화학 제품 원료 및 생산품의 수출입업&cr - 석유제품, 윤활기유, 윤활유, 화학제품과 그 부산물의 저장, 수송, 보관 및&cr 임대사업&cr - 의약품원료 및 식품첨가물 제조 판매&cr - 액화석유가스 사업&cr - 산업설비 청소업&cr - 아스팔트, 아스콘 및 방수용 시트의 제조, 판매 임가공 및 무역업&cr - 자동차 및 동 부품 판매 및 정비업&cr - 각종도료, 안료의 제조, 판매, 시공, 임가공 및 무역업&cr - 부동산매매와 임대 및 주택사업&cr&cr사. 계열회사에 관한 사항
| 업체명 | 상장여부 | 비고 |
|---|---|---|
| 세종AMC(주) | 비상장 | - |
| 선인자동차(주) | 비상장 | - |
| 고진모터스(주) | 비상장 | - |
| 우암홀딩스(주) | 비상장 | - |
| 세양물류(주) | 비상장 | - |
| (주)제이제이인터내셔날 | 비상장 | - |
| 상기국제유한공사 | 비상장 | - |
| 우암건설(주) | 비상장 | - |
| (주)세영TMS | 비상장 | - |
| (주)선진모터스 | 비상장 | - |
| 우암에프앤비주식회사 | 비상장 | - |
| 에스지오토서비스(주) | 비상장 | - |
| 신영(광서)치업유한공사 | 비상장 | - |
| 세양치지개발(광서)유한공사 | 비상장 | - |
| 극동유화(남녕)무역유한공사 | 비상장 | 연결대상 종속회사 |
| 케이디탱크터미널(주) | 비상장 | 연결대상 종속회사 |
&cr
2. 회사의 연혁
가. 본점소재지&cr - 경남 양산시 어실로 101&cr&cr나. 경영진의 중요한 변동&cr - 당사는 2014년 03월 21일자로 정문열 대표이사(장홍선, 정문열 각자대표이사)가&cr 사임하고 장선우 대표이사(장홍선, 장선우 각자대표이사)가 선임되어 당기보고서 제출일 현재까지 경영에 참여하고 있습니다.&cr&cr다. 공시대상기간(최근 5사업년도)중 회사의 주된 변동사항은 다음과 같습니다.&cr - 2014. 02. 11 민락동 건설도급계약 체결
- 2014. 03. 19 중국 자회사 설립 (극동유화(남녕)무역유한공사)&cr - 2016. 04. 28 주식 액면분할(액면가 5,000원 1주 → 액면가 500원 10주)&cr - 2017. 05. 31 방수용 시트사업부 양도&cr - 2017. 06. 26 쌍용에너텍(주)의 주식 500,000주(100%) 취득&cr - 2017. 10. 11 쌍용에너텍(주) 흡수합병 절차 완료&cr - 2018. 06. 29 극동유화(남녕)무역유한공사 유상증자(USD 860,000)&cr - 2018. 09. 04 케이디탱크터미널(주) 지분(60%) 신규 출자
&cr 2 ) 종속회사 의 주요 변동 내역
&cr가. 본점소재지&cr - 극동유화(남녕)무역유한공사 : 중국 광서성 남녕시 청수구 주근로 5호 &cr 동맹상무구 한국원구&cr - 케이디탱크터미널(주) : 울산광역시 울주군 온산읍 산암로 213&cr
나. 경영진의 중요한 변동&cr - 극동유화(남녕)무역유한공사는 2014년 03월 19일자로 설립되어, 김석진 대표에 의해 경영되고 있습니다.&cr - 케이디탱크터미널(주) 는 2018년 09월 04일자로 설립되어, 장선우 대표에 의해&cr 경영되고 있습니다.&cr&cr다. 공시대상기간(최근 5사업년도)중 회사의 주된 변동사항은 다음과 같습니다.&cr - 2014. 03. 19 극동유화(남녕)무역유한공사 설립&cr - 2018. 06. 29 극동유화(남녕)무역유한공사 자본금 증자($860,000)&cr - 2019. 09. 04 케이디탱크터미널(주) 설립
3. 자본금 변동사항
가. 증자(감자)현황
2018년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
------
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수&cr - 당사는 2018년 12월 31일 현재 발행할 주식의 총수는 보통주 480,000,000주&cr 이며 현재까지 발행한 주식의 총수는 보통주 34,869,420주입니다. 본 보고서&cr 작성 기준일 현재 자기주식 1,200,000주를 제외한 유통주식수는 33,669,420주 이며, 당기에 그 외의 주식은 발행되지 않았습니다. &cr
나. 주식의 총수 현황
2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주480,000,000-480,000,000-34,869,420-34,869,420---------------------34,869,420-34,869,420-1,200,000-1,200,000-33,669,420-33,669,420-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황
다. 자기주식 취득 및 처분 현황
2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주1,200,000---1,200,000-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주1,200,000---1,200,000-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주1,200,000---1,200,000-우선주------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl
5. 의결권 현황
2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주34,869,420-우선주--보통주1,200,000-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주33,669,420-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
6. 배당에 관한 사항 등
가. 배당에 관한 사항&cr - 정관 제45조 (이익배당)&cr ① 이익의 배당은 금액과 주식으로 할 수 있다. 그러나 주식에 의한 배당은 &cr 이익배당 총액의 50%에 상당하는 금액을 초과하지 못한다. &cr ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 &cr 주주총회의 결의로 그와 다른 주식으로도 할 수 있다. &cr ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 &cr 질권자에게 지급한다. &cr - 정관 제46조 (중간배당)&cr 이 회사는 6월 30일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게&cr 이사회 결의에 의하여 금전으로 중간배당을 실시할 수 있다.
나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항&cr - 당사 제39기의 현금배당은 액면가 기준 32%(160원)이며 제38기의 현금배당은 액면가 기준 32%(160원), 제37기의 현금배당은 액면가 기준 23%(115원)입 니다.
다. 주요배당지표
50050050016,29215,10413,98614,67414,51314,1384842334015,3875,3874,010---33.135.728.7보통주4.74.83.5우선주---보통주---우선주---보통주160160115우선주---보통주---우선주---
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제39기 | 제38기 | 제37기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요&cr
가. 업계의 현황
(1) 산업의 특성&cr 당사는 산업,기계용 윤활유생산, 의약,화장품,식품용 및 PS가소제로 사용중인 고 급특수유(유동파라핀) 등을 생산하고 있으며, 그 수요는 전반적인 경기의 변동과 밀접한 상관관계가 있습니다. 향후 국내 경기는 각종 조사자료에서 점차 회복세 를 보일것으로 기대되나 국제 원유가 변동과 대내외적인 환경의 변화에 따른 불 안요소가 상존하며 그에 따라 당 업종의 수익성 여부도 결정될 것입니다. 그리고 전기중 쌍용에너텍(주)의 100% 지분을 취득하여 연결대상 종속회사에 편입 이후 극동유화(주)로의 합병이 완료되어 향후 유류 도,소매업에서의 수익 또한 기대 할 수 있을것입니다. &cr 또한 연결대상 종속회사인 극동유화(남녕)무역유한공사는 당사의 윤활유 관련 &cr 제품/상품의 중국내 판매를 담당하며, 중국내 당사 제품/상품의 판매율 증가에&cr 기여하고 있습니다.&cr 부산,경남권 및 중부지방에 난방취사용 프로판과 산업용,차량용 부탄을 공급하고 있어 국내 산업가동율 상승 및 건설경기 등에 따라 향후의 기업 전망은 변화추세 를 지속할 것으로 예측됩니다.
(2) 산업의 성장성&cr 윤활유사업은 매년 10%이상 증가추세를 보였으나, 경제위기 이후 다소 감소 하고 있으며, LPG사업은 무공해 연료보급 확대 및 차량 보유대수의 증가로 지속 적인 성장세를 유지하였으나 도시가스의 보급증가 및 최근 정부의 자동차세율 인 상 등으로 인하여 그 성장세가 다소 주춤할 것으로 예측됩니다. &cr(3) 경기변동의 특성&cr 국내외 경기 및 산업ㆍ생산 가동률과 밀접한 관계를 가지고 있는 사업을 영 위하고 있으나 매출의 규모 변동은 그리 유동적이지 않으며 경제성장 및 경기 회 복여부, 국제 유가 및 환율의 변동에 따라 이익 규모는 변동이 될 수 있습니다.&cr(4) 경쟁요소
윤활유는 엔진유, 기계유, 유압작동유 및 기타 프로세스유 등으로 대기업과 중소 기업등 30여개 업체에서 100여종을 생산하고 있어 치열한 경쟁 상태이며, LPG 가격 또한 고시제도에서 자율제도로 전환되어 업체간 과당경쟁과 도시가스의 보 급 확대 및 경유차량의 출현 등으로 LPG차량과의 경쟁 등이 예상됩니다.
(5) 자원조달상의 특성
윤활유에 소요되는 기유 및 조유는 국내정유사(S-Oil, SK)로부터 80%, 나머지는 수입으로 조달하고 있습니다.
(6) 관련법령 또는 정부의 규제등&cr 식품첨가물인 유동파라핀 제품의 제조, 가공, 보존의 방법 및 성분에 관한 규격&cr 등에 대하여 식품 위생법의 적용을 받고 있습니다.&cr
나. 회사의 현황
(1) 영업개황 및 사업부문의 구분
1) 영업개황&cr 당사는 1979년 12월 28일 회사를 설립하여 산업폐기물 소각처리를 주업으로 운 영하여 오다 1984년 1월 부터 기계유 윤활유 및 유동파라핀, 프로세스유를 제조 하기 시작하였으며, 1985년 5월 본점을 현재 위치로(건설부지정 유산공단)이전 하였습니다.&cr 종속회사인 극동유화(남녕)무역유한공사는 2014년 3월 19일 부로 설립되어 영업 을 시작하고 있습니다. &cr 또한, 당사는 2014년 2월에 아파트 신축공사를 하기로 결정하고 공정진행율에 의 해 수익을 인식하여 왔으며, 2016년에 모두 완료하였습니다. 그리고 2017년 5 월에 방수용 시트사업부를 매각하였으며, 같은 해 6월 쌍용에너텍(주)의 지분을 100% 인수하여 종속기업에 편입, 10월에 합병을 완료 하였습니다. 그리고 2018 년 9월 케이디탱크터미널(주) 지분(60%) 신규 출자를 하였습니다. &cr&cr 특수 윤활유제품 생산, 유류 도,소매업, 아스팔트 판매사업, LPG 판매사업 등&cr 으로 인한 2017년 및 2018년 매출액은 각각 4,901억원 및 8,309억원 입니다. &cr (연결재무제표 기준, 중단사업 제외) &cr
2) 각 사업부문별 재무정보 (연결기준)
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 합 계 | 윤활유 | LPG | 아스팔트 | 석유 유통 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 830,880 | 166,759 | 54,698 | 34,794 | 574,629 |
| 매출원가 | 785,384 | 145,762 | 46,162 | 32,591 | 560,869 |
| 법인세차감전&cr계속사업이익 | 20,433 | 12,234 | 1,390 | 826 | 5,983 |
| 유형자산(투자부동산) | 87,808 | 45,198 | 17,676 | - | 24,934 |
※ 유형자산은 투자부동산을 포함하며, 유형자산을 제외한 당사의 자산, 부채는 회사 전체로 통합 관리되어지며, 보고부문별(사업부별)로 구분되지 않습니다.&cr
(2) 시장여건 등
| 연 도 | 제 품 명 | 경 쟁 사 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 2018 | 윤활유,유동파라핀&cr경유, 휘발유 등&crL. P. G. | 한국쉘, 미창석유 등&cr남선석유, KH에너지 등&cr한국가스, SK에너지 판매 등 | &cr |
| 2017 | 윤활유,유동파라핀&cr경유, 휘발유 등&crL. P. G. | 한국쉘, 미창석유 등&cr남선석유, KH에너지 등&cr한국가스, SK에너지 판매 등 | |
| 2016 | 윤활유,유동파라핀&crL. P. G. | 한국쉘, 미창석유 등&cr한국가스, SK에너지 판매 등 | &cr |
◆ 윤활유 제품 특성상(주생산 품목 상이) 경쟁사 시장점유율의 정확한 자료 파악&cr 곤란 및 LPG 사업부문은 지역권 판매로 한정.&cr
(3) 조직도
조직도.jpg 조직도
&cr(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
- 해당사항 없음.
2. 주요 제품 및 원재료 등&cr
가. 주요 제품 등의 현황
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 구체적용도 | 주요상표등 | 매출액(비율) |
|---|---|---|---|---|---|
| 윤활유&cr(양산 등) | 제품 및&cr 상품 | 윤 활 유 | 기계유 등 | KR,RO,Hydol | 130,809(16%) |
| 유동파라핀 | PS 가소제 등 | LP | 29,361(4%) | ||
| 윤 활 유 | 중국(남녕) 매출 | - | 1,443(0%) | ||
| 기타 | - | 기타 | - | 5,147(1%) | |
| 석유 유통&cr(전국) | 상품 | 휘 발 류 &cr경 유 | 자동차용 | S-OIL | 574,629(69%) |
| L P G&cr(부산 등) | 제품/상품&cr및 기타 | L P G | 난방취사용,&cr자동차용 | 극동유화(주)&crL P G | 54,697(6%) |
| A S P&cr(양산 등) | 상품&cr및 기타 | ASPHALT | 건설, 차도용 | AP-3, AP-5 | 34,794(4%) |
| 계 | 830,880(100%) |
&cr
나. 주요 제품 등의 가격변동추이&cr (단위 : D/M, Kg, 원)
| 품 목 | 제 39 기 | 제 38 기 | 제 37 기 | |
|---|---|---|---|---|
| 유동파라핀&cr(LP-350) | 내수 | 291,000 | 291,000 | 249,000 |
| 수출 | 227,000 | 233,000 | 202,000 | |
| L P G&cr(프로판) | 내수 | 889 | 727 | 718 |
| 수출 | - | - | - |
※ 방수용시트는 시트사업부가 2017년 5월 양도되어 제외되었습니다.&cr
(1) 산출기준
총 투입원가와 적정이윤을 합한 산출가격을 국제 가격과 비교 및 시장성 조사후&cr 가격산출&cr(2) 주요 가격변동원인
국제유가의 변동에 따라 연동제 적용 (정유사 원재료)&cr
다. 주요 원재료 등의 현황
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 구체적용도 | 매입액(비율) | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 윤활유&cr(양산 등) | 원 재 료 | P-31 외 | 윤활유 | 32,521 (30.86%) | S-OIL |
| AROMA | 윤활유 | 2,481 (2.35%) | SINO BAN HON | ||
| S-31 외 | 유동파라핀 | 2,701 (2.56%) | S-OIL | ||
| Y-3 외 | 유동파라핀 | 3,931 (3.73%) | SK(주) | ||
| Ultra S8 외 | 유동파라핀 | 3,648 (3.46%) | S-OIL | ||
| 기 타 | 60,114 (57.04%) | ||||
| 합 계 | 105,396 (100.00%) | ||||
| 부 재 료 | Hitec | 윤활유 | 440 (5.02%) | AFTON CHEMICAL ASIA | |
| 기 타 | 8,324 (94.98%) | ||||
| 합 계 | 8,764 (100.00%) | ||||
| 저 장 품 | D/M | 포장용 | 2,869 (63.05%) | 인성산업, 성림제관 | |
| 기 타 | 1,681 (36.95%) | ||||
| 합 계 | 4,550 (100.00%) | ||||
| 상 품 | 상 품 | 17,718 (100.00%) | |||
| 석유&cr유통&cr(전국) | 상 품 | 휘발유 등 | 자동차용 | 564,495 (100.00%) | S-OIL |
| 합 계 | 564,495 (100.00%) | ||||
| LPG&cr(부산 등) | 상 품 | LPG | 난방/취사용 | 46,368(100.00%) | 현대오일뱅크. S-OIL |
| 합 계 | 46,368(100.00%) | ||||
| ASP&cr(서울 등) | 상 품 | ASP | 건설/차도용 | 33,619 (100.00%) | 현대오일뱅크 |
| 합 계 | 33,619 (100.00%) |
&cr
라. 주요 원재료 등의 가격변동추이
(단위 : L, Kg, 원)
| 품 목 | 제 39 기 | 제 38 기 | 제 37 기 | |
|---|---|---|---|---|
| 조 유&cr(P-grade) | 국 내 | 756 | 745 | 621 |
| 수 입 | ||||
| 기 유&cr(S-grade) | 국 내 | 790 | 784 | 638 |
| 수 입 |
(1) 산출기준 : 정유사의 BASE OIL(기유) 판매 가격으로 기준
(2) 주요 가격변동원인 : 국제유가 변동에 따라 연동제 적용&cr
3. 생산 및 설비에 관한 사항&cr
가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거
(1) 생산능력
| [수 량] | (단위 : D/M) |
| 사업&cr부문 | 품 목 | 사업소 | 제39기 | 제38기 | 제37기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 윤활유 | 윤 활 유 | 양 산 | 456,000 | 386,400 | 386,400 |
| 유동파라핀 | 110,400 | 110,400 | 110,400 | ||
| 합 계 | 566,400 | 496,800 | 496,800 |
| [금 액] | (단위 : 천원) |
| 사업&cr부문 | 품 목 | 사업소 | 제39기 | 제38기 | 제37기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 윤활유 | 윤 활 유 | 양 산 | 67,720,605 | 53,589,590 | 50,871,368 |
| 유동파라핀 | 18,212,123 | 18,781,252 | 16,245,093 | ||
| 합 계 | 85,932,728 | 72,370,842 | 67,116,461 |
(2) 생산능력의 산출근거 : 표준생산능력 및 제품별 총평균가격으로 산정&cr
(가) 산출방법 등
① 산출기준
: (월/생산능력) ×개월수&cr※ (월/생산능력)=(일/생산능력) ×20일
② 산출방법
| 제 품 명 | 일/생산능력 | 월/생산능력 | 년/생산능력 |
|---|---|---|---|
| 윤 활 유 | 1,900D/M | 38,000D/M | 456,000D/M |
| 유 동 파 라 핀 | 460D/M | 9,200D/M | 110,400D/M |
(나) 평균가동시간&cr : 1일 8시간×20일(1개월기준)×12개월 ＝ 1,920시간
&cr나. 생산실적 및 가동률
(1) 생산실적
| [수 량] | (단위 : D/M) |
| 사업&cr부문 | 품 목 | 사업소 | 제39기 | 제38기 | 제37기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 윤활유 | 윤 활 유 | 양 산 | 542,945 | 519,209 | 477,109 |
| 유동파라핀 | 149,566 | 145,494 | 128,207 | ||
| 합 계 | 692,511 | 664,703 | 605,316 |
| [금 액] | (단위 : 천원) |
| 사업&cr부문 | 품 목 | 사업소 | 제39기 | 제38기 | 제37기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 윤활유 | 윤 활 유 | 양 산 | 80,632,772 | 72,008,793 | 62,813,644 |
| 유동파라핀 | 24,673,135 | 24,751,444 | 18,865,318 | ||
| 합 계 | 105,305,907 | 96,760,237 | 81,678,962 |
(2) 당해 사업연도의 가동률
(단위 : 시간, %)
| 사업소(사업부문) | 당기가동가능시간 | 당기실제가동시간 | 평균가동률 |
|---|---|---|---|
| 양산 | 1,920 | 2,342 | 122% |
| 합 계 | 1,920 | 2,342 | 122% |
&cr다. 생산설비의 현황 등
(1) 생산설비의 현황
| [자산항목 : 토지] | (단위 : 천원) |
| 사업소 | 소유&cr형태 | 소재지 | 구분 | 기초&cr장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기&cr장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 양산 | 자가 | 경남 양산시 &cr어실로 101 외 | 33,501㎡ | 9,900,799 | 80,275 | - | - | 9,981,074 | 공시지가 : &cr456,500원/㎡&cr15,293백만원 |
| 소 계 | 9,900,799 | - | - | - | 9,981,074 | ||||
| 부산 | 자가 | 부산광역시 사상구 &cr낙동대로 878 | 4,639㎡ | 8,377,999 | - | - | - | 8,377,999 | 공시지가 : &cr2,354,000원/㎡&cr10,920만원 |
| 자가 | 부산광역시 사상구 &cr가야대로 203 | 2,148㎡ | 1,697,109 | - | - | - | 1,697,109 | 공시지가 : &cr1,850,000원/㎡&cr3,974백만원 | |
| 소 계 | 10,075,108 | - | - | - | 10,075,108 | ||||
| 울산 | 자가 | 울산광역시 울주군&cr온산읍 산암로 203-7 | 40,216㎡ | 1,999,891 | - | - | - | 1,999,891 | 공시지가 : &cr252,900원/㎡&cr10,171백만원 |
| 소 계 | 1,999,891 | - | - | - | 1,999,891 | ||||
| 충남 | 자가 | 충청남도 천안시&cr서북구 성거읍 봉주로&cr281 | 7,798㎡ | - | 3,790,612 | - | - | 3,790,612 | 공시지가 : &cr363,000원/㎡&cr2,831백만원 |
| - | 3,790,612 | - | - | 3,790,612 | |||||
| 석유&cr유통&cr사업부 | 자가 | 서울특별시 도봉구&cr마들로 574 | 1,744㎡ | 8,320,454 | - | - | - | 8,320,454 | 공시지가 : &cr3,420,000원/㎡&cr5,964백만원 |
| 인천시 중구 서해대로&cr93번길 18 | 1,931㎡ | 2,253,199 | - | - | - | 2,253,199 | 공시지가 : &cr964,800원/㎡&cr1,863백만원 | ||
| 충청북도 청주시&cr흥덕구 청주역로 314 | 1,464㎡ | 812,177 | - | - | - | 812,177 | 공시지가 : &cr426,000원/㎡&cr624백만원 | ||
| 부산광역시 사하구 &cr하신중앙로 165 | 1,495㎡ | 2,833,706 | - | - | - | 2,833,706 | 공시지가 : &cr1,470,000원/㎡&cr2,198백만원 | ||
| 서울특별시 구로구 &cr서해안로 2154 | 1,311㎡ | - | 5,090,298 | - | - | 5,090,298 | 공시지가 : &cr2,168,000원/㎡&cr2,842백만원 | ||
| 소 계 | 14,219,536 | 5,090,298 | - | - | 19,309,834 | ||||
| 합 계 | 36,195,334 | 8,880,910 | - | - | 45,156,519 |
※ 투자부동산 제외&cr
| [자산항목 : 건물] | (단위 : 천원) |
| 사업소 | 소유&cr형태 | 소재지 | 구분 | 기초&cr장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기&cr장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 양산 | 자가 | 경남 양산시&cr 어실로 101 외 | 1,2,3공장&cr외 | 3,426,907 | 190,478 | - | 116,828 | 3,500,557 | |
| 소 계 | 3,426,907 | 190,478 | - | 116,828 | 3,500,557 | ||||
| 부산 | 자가 | 부산광역시 사상구&cr 낙동대로 878 | 부산&cr사업장 외 | 953,174 | - | - | 32,930 | 920,244 | |
| 자가 | 부산광역시 사상구&cr 가야대로 203 | 주례&cr사업장 | 123,051 | - | - | 4,323 | 118,728 | ||
| 소 계 | 1,076,225 | - | - | 37,253 | 1,038,972 | ||||
| 울산 | 자가 | 울산광역시 울주군&cr온산읍 산암로 203-7 | 온산&cr공장 | 217,781 | - | - | 6,222 | 211,559 | |
| 소 계 | 217,781 | - | - | 6,222 | 211,559 | ||||
| 석유&cr유통&cr사업부 | 자가 | 서울특별시 도봉구&cr마들로 574 | 서울&cr사업장 | 98,687 | - | - | 2,531 | 96,156 | |
| 인천시 중구 서해대로&cr93번길 18 | 인천&cr사업장 | 84,875 | 900 | - | 2,199 | 83,576 | |||
| 충청북도 청주시&cr흥덕구 청주역로 314 | 청주&cr사업장 | 31,288 | - | - | 802 | 30,486 | |||
| 부산광역시 사하구 하신중앙로 165 | 부산&cr사업장 | 461,593 | - | - | 11,836 | 449,757 | |||
| 서울특별시 구로구 &cr서해안로 2154 | 항동&cr사업장 | - | 412,178 | - | 7,728 | 404,450 | |||
| 소 계 | 676,443 | 413,078 | - | 25,096 | 1,064,425 | ||||
| 합 계 | 5,397,356 | 603,556 | - | 185,399 | 5,815,513 |
※ 투자부동산 제외&cr
| [자산항목 : 구축물] | (단위 : 천원) |
| 사업소 | 소유&cr형태 | 소재지 | 구분 | 기초&cr장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기&cr장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 양산 | 자가 | 경남 양산시&cr 어실로 101 외 | OIL&crTANK | 1,143,552 | 34,773 | 93 | 146,352 | 1,031,880 | |
| 소 계 | 1,143,552 | 34,773 | 93 | 146,352 | 1,031,880 | ||||
| 부산 | 자가 | 부산광역시 사상구&cr 낙동대로 878 | LPG&crTANK | 186,758 | - | - | 24,187 | 162,571 | |
| 자가 | 부산광역시 사상구&cr 가야대로 203 | LPG&crTANK | 82,980 | - | - | 9,394 | 73,586 | ||
| 소 계 | 269,738 | - | - | 33,581 | 236,157 | ||||
| 울산 | 자가 | 울산광역시 울주군&cr온산읍 산암로 203-7 | Oil &crTANK | 5,639,976 | 16,585 | - | 330,083 | 5,326,478 | |
| 소 계 | 5,639,976 | 16,585 | - | 330,083 | 5,326,478 | ||||
| 석유&cr유통&cr사업부 | 자가 | 서울특별시 도봉구&cr마들로 574 | 서울&cr사업장 | 112,758 | - | - | 5,935 | 106,823 | |
| 인천시 중구 서해대로&cr93번길 18 | 인천&cr사업장 | 342,496 | 77,100 | 19,514 | 20,587 | 379,495 | |||
| 충청북도 청주시&cr흥덕구 청주역로 314 | 청주&cr사업장 | 61,932 | - | - | 3,260 | 58,672 | |||
| 부산광역시 사하구 하신중앙로 165 | 부산&cr사업장 | 2,415 | - | - | 127 | 2,288 | |||
| 서울특별시 강남구&cr도산대로 306 4층 | 서울 &cr사무실 외 | 630,823 | - | - | 33,201 | 597,622 | |||
| 서울특별시 구로구 &cr서해안로 2154 | 항동&cr사업장 | - | 323,756 | - | 12,141 | 311,615 | |||
| 소 계 | 1,150,424 | 400,856 | 19,514 | 75,251 | 1,456,515 | ||||
| 합 계 | 8,203,690 | 452,214 | 19,607 | 585,267 | 8,051,030 |
| [자산항목 : 기계장치] | (단위 : 천원) |
| 사업소 | 소유&cr형태 | 소재지 | 구분 | 기초&cr장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기&cr장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 양산 | 자가 | 경남 양산시&cr 어실로 101 외 | Vessel 외 | 2,512,512 | 1,318,035 | 735 | 695,997 | 3,133,815 | |
| 소 계 | 2,512,512 | 1,318,035 | 735 | 695,997 | 3,133,815 | ||||
| 부산 | 자가 | 부산광역시 사상구 &cr낙동대로 878 | GAS&crFILLING&crUNIT | 61,425 | - | - | 11,249 | 50,176 | |
| 소 계 | 61,425 | - | - | 11,249 | 50,176 | ||||
| 울산 | 자가 | 울산광역시 울주군&cr온산읍 산암로 203-7 | 배합&crTANK | 718,687 | 2,210 | - | 235,331 | 485,566 | |
| 소 계 | 718,687 | 2,210 | - | 235,331 | 485,566 | ||||
| 석유&cr유통&cr사업부 | 자가 | 서울특별시 도봉구&cr마들로 574 | 고속&cr주유기 외 | 6,362 | 265,720 | 1,767 | 22,904 | 247,411 | |
| 인천시 중구 서해대로&cr93번길 18 | 고속&cr주유기 외 | 11,224 | 17,251 | 7,356 | 3,890 | 17,229 | |||
| 충청북도 청주시&cr흥덕구 청주역로 314 | 고속&cr주유기 외 | 2,217 | - | - | 367 | 1,850 | |||
| 부산광역시 사하구&cr 하신중앙로 165 | 고속&cr주유기 외 | 32,078 | - | - | 5,309 | 26,769 | |||
| 서울특별시 강남구&cr도산대로 306 4층 | 고속&cr주유기 외 | 120,724 | 12,141 | 2,160 | 20,133 | 110,572 | |||
| 서울특별시 구로구 &cr서해안로 2154 | 고속&cr주유기 외 | - | 241,564 | - | 25,727 | 215,837 | |||
| 소 계 | 172,605 | 536,676 | 11,283 | 78,330 | 619,668 | ||||
| 합 계 | 3,465,229 | 1,856,921 | 12,018 | 1,020,907 | 4,289,225 |
| [자산항목 : 차량운반구] | (단위 : 천원) |
| 사업소 | 소유&cr형태 | 소재지 | 구분 | 기초&cr장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기&cr장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 양산 | 자가 | 경남 양산시&cr 어실로 101 외 | 업무용 | 271,970 | 44,440 | 1 | 100,314 | 216,095 | |
| 소 계 | 271,970 | 44,440 | 1 | 100,314 | 216,095 | ||||
| 부산 | 자가 | 부산광역시 사상구 &cr낙동대로 878 | 업무용 | 378,179 | 52 | - | 136,822 | 241,409 | |
| 소 계 | 378,179 | 52 | - | 136,822 | 241,409 | ||||
| 석유&cr유통&cr사업부 | 자가 | 인천시 중구 서해대로&cr93번길 18 | 업무용 | 36,717 | - | - | 9,178 | 27,539 | |
| 서울특별시 강남구&cr도산대로 306 4층 | 업무용 | 77,831 | - | 1 | 17,897 | 59,933 | |||
| 소 계 | 114,548 | - | 1 | 27,075 | 87,472 | ||||
| 합 계 | 764,697 | 44,492 | 2 | 264,211 | 544,976 |
| [자산항목 : 공구와기구] | (단위 : 천원) |
| 사업소 | 소유&cr형태 | 소재지 | 구분 | 기초&cr장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기&cr장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 양산 | 자가 | 경남 양산시&cr 어실로 101 외 | 측정기 | 280,554 | 18,170 | 1 | 92,955 | 205,768 | |
| 소 계 | 280,554 | 18,170 | 1 | 92,955 | 205,768 | ||||
| 부산 | 자가 | 부산광역시 사상구&cr 낙동대로 878 | LPG&cr BOMB | 63,275 | - | - | 21,080 | 42,195 | |
| 소 계 | 63,275 | - | - | 21,080 | 42,195 | ||||
| 울산 | 자가 | 울산광역시 울주군 &cr온산읍 산암로 203-7 | 점도계 &cr외 | 67,367 | - | - | 19,310 | 48,057 | |
| 소 계 | 67,367 | - | - | 19,310 | 48,057 | ||||
| 석유&cr유통&cr사업부 | 자가 | 인천시 중구 서해대로&cr93번길 18 | 측정기 &cr외 | 2 | - | 1 | - | 1 | |
| 충청북도 청주시&cr흥덕구 청주역로 314 | 모터 &cr펌프 외 | 2 | - | - | - | 2 | |||
| 서울특별시 강남구&cr도산대로 306 4층 | 제설기 | 352 | - | - | 88 | 264 | |||
| 소 계 | 356 | - | 1 | 88 | 267 | ||||
| 합 계 | 411,552 | 18,170 | 2 | 133,433 | 296,287 |
| [자산항목 : 비품] | (단위 : 천원) |
| 사업소 | 소유&cr형태 | 소재지 | 구분 | 기초&cr장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기&cr장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 양산 | 자가 | 경남 양산시&cr 어실로 101 외 | 컴퓨터 외 | 337,644 | 327,845 | 2 | 140,905 | 524,582 | |
| 소 계 | 337,644 | 327,845 | 2 | 140,905 | 524,582 | ||||
| 부산 | 자가 | 부산광역시 사상구&cr 낙동대로 878 | 컴퓨터 외 | 18,119 | 13,945 | - | 7,792 | 24,272 | |
| 자가 | 부산광역시 사상구&cr 가야대로 203 | 부스외 | 3,285 | 13,445 | - | 2,492 | 14,238 | ||
| 소 계 | 21,404 | 27,390 | - | 10,284 | 38,510 | ||||
| 서울 | 자가 | 서울특별시 강남구&cr도산대로 441 | 컴퓨터 외 | 2 | - | - | - | 2 | |
| 소 계 | 2 | - | - | - | 2 | ||||
| 울산 | 자가 | 울산광역시 울주군&cr온산읍 산암로 203-7 | 사무&cr기기 | 707 | - | - | 420 | 287 | |
| 소 계 | 707 | - | - | 420 | 287 | ||||
| 중국&cr(남녕) | 자가 | 중국 광서성 남녕시 &cr청수구 주근로 5호 | 사무&cr기기 | 811 | 2 | 291 | 522 | ||
| 소 계 | 811 | 2 | - | 291 | 522 | ||||
| 석유&cr유통&cr사업부 | 자가 | 서울특별시 도봉구&cr마들로 574 | 사무&cr기기 | 3,219 | 3,640 | - | 1,228 | 5,631 | |
| 인천시 중구 서해대로&cr93번길 18 | 사무&cr기기 | 5,613 | - | 1,794 | 1,308 | 2,511 | |||
| 충청북도 청주시 흥덕구 청주역로 314 | 사무&cr기기 | 562 | - | 1 | 139 | 422 | |||
| 부산광역시 사하구&cr 하신중앙로 165 | 사무&cr기기 | 9 | 3,640 | 1 | 425 | 3,223 | |||
| 서울특별시 강남구&cr도산대로 306 4층 | 사무&cr기기 | 51,054 | 11,570 | - | 14,203 | 48,421 | |||
| 서울특별시 구로구 &cr서해안로 2154 | 사무&cr기기 | 0 | 4,935 | - | 637 | 4,298 | |||
| 소 계 | 60,457 | 23,785 | 1,796 | 17,940 | 64,506 | ||||
| 합 계 | 421,025 | 379,022 | 1,798 | 169,840 | 628,409 |
(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등
: 해당사항 없음&cr&cr
4. 매출에 관한 사항
&cr 가. 매출실적&cr
| [수 량] | (단위 : D/M, M/T) |
| 사업&cr부문 | 매출&cr유형 | 품 목 | 제39기 | 제38기 | 제37기 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 윤활유&cr(양산 등) | 제품&cr및&cr상품 | 윤활유 | 수 출 | 446,281 | 459,054 | 438,905 |
| 내 수 | 196,215 | 158,279 | 152,177 | |||
| 합 계 | 642,496 | 617,333 | 591,082 | |||
| 유 동&cr파라핀 | 수 출 | 105,148 | 102,694 | 97,533 | ||
| 내 수 | 35,716 | 35,022 | 24,759 | |||
| 합 계 | 140,864 | 137,716 | 122,292 | |||
| 중국(남녕)&cr매출 | 내 수 | 6,715 | 17,401 | 16,031 | ||
| 기타 | 기타 | 내 수 | - | - | - | |
| 계 | 790,075 | 772,450 | 729,405 | |||
| 석유&cr유통&cr(전국) | 상품 | 휘발유 등 | 내 수 | 493,494 | 237,747 | - |
| 기타 | 기타 | 내 수 | - | |||
| 계 | 493,494 | 237,747 | ||||
| LPG&cr(부산 등) | 상품 등 | LPG 등 | 내 수 | 57,360 | 53,998 | 54,633 |
| 기타 | 운송비 | 내 수 | - | - | - | |
| 계 | 57,360 | 53,998 | 54,633 | |||
| ASP&cr(서울 등) | 상품 | ASPHALT | 내 수 | 81,857 | 90,266 | 85,151 |
| 계 | 81,857 | 90,266 | 85,151 | |||
| 합 계 | 수 출 | 551,429 | 561,748 | 536,438 | ||
| 내 수 | 871,357 | 592,713 | 332,751 | |||
| 합 계 | 1,422,786 | 1,154,461 | 869,189 |
※ 시트사업부의 수량은 2017년 5월 사업이 양도되어 제외되었습니다.&cr ※ 제 38기(전기) 및 제 37기(전전기)의 매출은 K-IFRS 1018호 '수익'에 따라 작성되었습니다.&cr
| [금 액] | (단위 : 천원) |
| 사업&cr부문 | 매출&cr유형 | 품 목 | 제39기 | 제38기 | 제37기 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 윤활유&cr(양산 등) | 제품&cr및&cr상품&cr기타 | 윤활유 | 수 출 | 73,111,232 | 73,348,910 | 71,176,618 |
| 내 수 | 57,698,193 | 46,088,617 | 42,615,398 | |||
| 합 계 | 130,809,425 | 119,437,527 | 113,792,016 | |||
| 유 동&cr파라핀 | 수 출 | 21,204,224 | 20,398,885 | 16,967,139 | ||
| 내 수 | 8,156,481 | 7,696,504 | 5,314,001 | |||
| 합 계 | 29,360,705 | 28,095,389 | 22,281,140 | |||
| 중국(남녕)&cr매출 | 내 수 | 1,443,277 | 4,442,240 | 5,059,978 | ||
| 기타 | 기타 | 내 수 | 5,146,669 | 2,890,332 | 27,156,056 | |
| 계 | 166,760,076 | 154,865,488 | 168,289,190 | |||
| 석유&cr유통&cr(전국) | 상품 | 휘발유 등 | 내 수 | 574,366,727 | 257,191,631 | - |
| 기타 | 기타 | 내 수 | 262,073 | |||
| 계 | 574,628,800 | 257,191,631 | - | |||
| LPG&cr(부산 등) | 상품 등 | LPG 등 | 내 수 | 54,680,518 | 46,278,602 | 40,417,362 |
| 기타 | 운송비 | 내 수 | 17,004 | 7,581 | 7,700 | |
| 계 | 54,697,522 | 46,286,183 | 40,425,062 | |||
| ASP&cr(서울 등) | 상품 | ASPHALT | 내 수 | 34,793,612 | 31,724,409 | 22,452,382 |
| 계 | 34,793,612 | 31,724,409 | 22,452,382 | |||
| 합 계 | 수 출 | 94,315,456 | 93,747,795 | 88,163,170 | ||
| 내 수 | 736,564,554 | 396,319,916 | 143,003,464 | |||
| 합 계 | 830,880,010 | 490,067,711 | 231,166,634 |
※ 시트사업부의 금액은 2017년 5월 사업이 양도되어 제외되었습니다. &cr ※제 38기(전기) 및 제 37기(전전기)의 매출은 K-IFRS 1018호 '수익'에 따라 작성되었습니다.&cr
나. 판매경로 및 판매방법 등
&cr (1) 판매조직&cr
판매조직도.jpg 판매조직도
&cr(2) 판매경로
1) 제품 국내 매출&cr 가. 윤활유 : 국내 대리점 및 직거래처로 부터 주문의뢰를 받아 생산납품 &cr 나. 유동파라핀 : 국내거래처 및 직거래처로 부터 주문서 수취후 생산 납품
[ 주문 ] ⇒ [ 생산 ] ⇒ [ 검사 ] ⇒ [ 납품 ] ⇒ [대금영수]&cr 다. 유류 도,소매 : 대리점 및 직판점을 통하여 주문서 수취 후 납품&cr 라. LPG : 국내가스 부판점으로 부터 주문의뢰를 받아 20Kg, 50Kg 소형&cr 용기에 충전 판매한다.
[ 충전 ] ⇒ [ 검사 ] ⇒ [ 납품 ] ⇒ [용기회수]&cr 마. ASP : 국내 대리점으로 부터 주문의뢰를 받아 납품&cr&cr 2) 제품수출(윤활유 및 유동파라핀) 해외거래처로부터 오더를 수주받아 제품&cr 생산후 납품&cr&cr 3) 중국 직거래처의 주문의뢰를 받아 중국 현지법인에서 납품&cr
(3) 판매방법 및 조건
1) 국내매출(89%)&cr 가. 윤활유, 유동파라핀 : 현금 및 어음&cr 나. 유류 도,소매 : 현금 및 외상판매&cr 다. LPG : 현금 및 외상판매&cr 라. ASP : 현금 및 어음&cr &cr 2) 제품수출(11%)&cr 가. LOCAL 판매 : 내국신용장에 의한 판매&cr 나. 직수출 : 신용장에 의한 판매&cr&cr (4) 판매전략&cr - 과감한 품질개선으로 대체품 생산 및 수출증대 방안을 강구&cr&cr
5. 수주상황&cr - 해당사항 없음
◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl
&cr
6. 시장위험과 위험관리&cr - 당사의 해외매출은 매년 꾸준히 발생하고 있으며, 그에 따른 외화채권, 채무 또한 환위험의 가능성에 노출되어 있습니다. 이러한 환위험의 변화와 시장의 위험에 대비하기 위하여 당사는 시장상황에 대하여 상시 주지하고 있습니다. &cr 현재 원재료의 수입으로 인한 채무와 제품,상품의 매출로 인한 외화예상액을 적극 활용하여 환위험의 상당부분을 상쇄되고 있으며, 그 외의 비정상적으로 발 생 할 수 있는 위험상황에 대비하고자 담당팀이 상시 환위험관리를 하여 지속적 인 이윤의 창출과 안정적인 성장을 위해 현 시장의 변화를 주의깊게 관찰하여 그에 따른 위험에 대비하고 있습니다.&cr&cr
7. 파생상품 등에 관한 사항
가. 파생상품계약 체결 현황&cr - 당기말 당사가 체결하고 있는 파생상품에 관한 사항은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 명칭 | 거래&cr상대방 | 계약일 | 계약금액 | 만기일 | 약정 | 내용 | 관련이익(손실) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 스왑&cr거래 | 농협 | 2017.&cr 06. 26 | \20,000,000,000 | 2022.&cr06. 26 | 2.75% | 매월 변동금리의 지급이자 금액과 약정금리의 지급&cr이자 금액과의 차액을 지급하거나 지급받기로 함 | (164,820,969) |
&cr&cr 8. 경영상의 주요계약 등&cr
(1) 대리점 계약체결&cr 1) 현대오일뱅크(주)와 대리점 계약체결&cr - 취급제품 : 액화석유가스&cr - 계약체결일 : 1997년 3월&cr 2) S-OIL(주)와 석유판매 대리점 계약체결&cr - 취급제품 : 석유류 제품&cr - 계약체결일 : 2010년 10월&cr
(2) 제품 판매계약
1) 현대오일뱅크(주)의 아스팔트 판매계약&cr - 취급제품 : 포장용 아스팔트&cr - 계약체결일 : 2006. 7월&cr 2) S-OIL(주)의 액화석유가스 판매계약&cr - 취급제품 : 액화석유가스&cr - 계약체결일 : 2017. 11월&cr&cr(3) BP CASTROL 의 SD(SUPER DISTRIBUTOR) 에 선정&cr 1) 계약 상대방 : 비피코리아(주)&cr 2) 취급제품 : BP CASTROL 윤활유 제품 외&cr 3) 계약체결일 : 2009. 9월&cr&cr(4) (주)현대오일뱅크와 LPG충전소 임차계약 체결&cr 1) 계약 상대방 : (주)현대오일뱅크&cr 2) 계약내용 : LPG충전소를 임차하여 운영함&cr 3) 계약체결일 : 2011. 6월&cr&cr
9. 연구개발활동&cr
가. 연구개발활동의 개요
(1) 연구개발 담당조직
- QA/R&D팀&cr
(2) 연구개발비용
(단위 : 원)
| 과 목 | 제39기 | 제38기 | 제37기 | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 원 재 료 비 | - | - | - | ||
| 인 건 비 | - | - | - | ||
| 감 가 상 각 비 | - | - | - | ||
| 위 탁 용 역 비 | - | - | - | ||
| 기 타 | - | 1,150,000 | 11,520,110 | ||
| 연구개발비용 계 | - | 1,150,000 | 11,520,110 | ||
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | - | - | - | |
| 제 조 경 비 | - | 1,150,000 | 11,520,110 | ||
| 개발비(무형자산) | - | - | - | ||
| 연구개발비 / 매출액 비율&cr[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 0% | 0% | 0% |
나. 연구개발 실적
- 실적사항 미비
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
(1) 요약연결재무정보&cr 가 . 요약연결재무정보&cr※ 회사는 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습 니다. 당사는 2017년도중 건설용 시트사업의 포괄양도로 인하여 중단사업손익을 인식하였습니다.
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제39기 | 제38기 | 제37기 |
|---|---|---|---|
| (2018년12월말) | (2017년12월말) | (2016년12월말) | |
| 자 산 | |||
| Ⅰ.유동자산 | 126,807 | 134,844 | 110,012 |
| 현금및현금성자산 | 14,384 | 26,011 | 33,405 |
| 매출채권 | 61,697 | 58,267 | 44,215 |
| 기타채권 | 18,172 | 15,341 | 15,497 |
| 재고자산 | 19,677 | 22,216 | 15,982 |
| 기타 | 12,877 | 13,009 | 913 |
| Ⅱ.비유동자산 | 153,335 | 133,660 | 81,707 |
| 유형자산 | 64,782 | 54,859 | 41,425 |
| 무형자산 | 29,723 | 29,739 | 1,159 |
| 투자부동산 | 23,026 | 23,077 | 17,049 |
| 관계기업투자 | 14,272 | 13,838 | 14,352 |
| 매도가능금융자산 | - | 5,451 | 1,092 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 12,172 | 6,696 | 6,630 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 395 | 268,504 | 191,719 |
| 기타 | 8,965 | 6,696 | 6,630 |
| 자산총계 | 280,142 | 268,504 | 191,719 |
| 부 채 | |||
| Ⅰ.유동부채 | 68,912 | 61,805 | 39,879 |
| Ⅱ.비유동부채 | 51,300 | 58,308 | 11,959 |
| 부채총계 | 120,212 | 120,113 | 51,838 |
| 자 본 | |||
| Ⅰ.자본금 | 17,435 | 17,435 | 17,435 |
| Ⅱ.자본잉여금 | 1,866 | 1,866 | 1,866 |
| Ⅲ.기타자본 | (4,564) | (4,564) | - |
| Ⅳ.기타포괄손익누계액 | (811) | (13) | - 1,720 |
| Ⅴ.이익잉여금 | 145,968 | 133,667 | 122,300 |
| Ⅵ.비지배지분 | 36 | - | - |
| 자본총계 | 159,930 | 148,391 | 139,881 |
| (2018.01.01~&cr2018.12.31) | (2017.01.01~&cr2017.12.31) | (2016.01.01~&cr2016.12.31) | |
| Ⅰ.매출액 | 830,880 | 490,068 | 231,167 |
| Ⅱ.영업이익 | 18,557 | 13,605 | 16,634 |
| Ⅲ.계속영업당기순이익 | 16,292 | 7,903 | 12,876 |
| Ⅳ.당기순이익 | 16,292 | 15,104 | 13,986 |
| - 지배회사지분순이익 | 16,296 | 15,104 | 13,986 |
| - 비지배지분순이익 | (4) | - | - |
| Ⅴ.기본주당순이익(원) | - | - | 401 |
| Ⅵ.기본주당계속영업순이익(원) | 484 | 233 | 369 |
| Ⅶ.기본주당중단영업순이익(원) | - | 212 | 32 |
| 연결에포함된회사수 | 2 | 1 | 1 |
※제 38기(전기) 및 제 37기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 '금융상품 : 인식과 측정' 및 K-IFRS 1018호 '수익'에 따라 작성되었습니다.&cr&cr나. 연결대상회사의 변동내역
| 사업연도 | 당기에 연결에 포함된 회사 | 전기대비 연결에 추가된 회사 | 전기대비 연결에서 제외된 회사 |
|---|---|---|---|
| 제39기 | 극동유화(남녕)무역유한공사&cr케이디탱크터미널(주) | 케이디탱크터미널(주) | - |
&cr(2) 요약별도재무정보
가 . 요약별도재무정보&cr ※ 회사는 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습 니다. 당사는 2017년도중 건설용 시트사업의 포괄양도로 인하여 중단사업손익을 인식하였습니다.
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제39기 | 제38기 | 제37기 |
|---|---|---|---|
| (2018년12월말) | (2017년12월말) | (2016년12월말) | |
| 자 산 | |||
| Ⅰ.유동자산 | 119,855 | 127,856 | 103,092 |
| 현금및현금성자산 | 12,585 | 24,590 | 32,811 |
| 매출채권 | 61,434 | 57,728 | 43,504 |
| 기타채권 | 13,289 | 10,431 | 10,299 |
| 재고자산 | 19,677 | 22,216 | 15,982 |
| 기타 | 12,870 | 12,891 | 496 |
| Ⅱ.비유동자산 | 151,633 | 133,496 | 82,187 |
| 유형자산 | 64,781 | 54,858 | 41,425 |
| 무형자산 | 29,723 | 29,739 | 1,158 |
| 투자부동산 | 23,026 | 23,077 | 17,049 |
| 관계기업투자 | 9,737 | 8,837 | 8,837 |
| 매도가능금융자산 | 5,451 | 1,092 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 12,172 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 395 | ||
| 종속기업투자 | 1,157 | 150 | 150 |
| 기타 | 10,642 | 11,384 | 12,476 |
| 자산총계 | 271,488 | 261,352 | 185,279 |
| 부 채 | |||
| Ⅰ.유동부채 | 68,918 | 60,888 | 39,069 |
| Ⅱ.비유동부채 | 45,737 | 52,704 | 5,950 |
| 부채총계 | 114,655 | 113,592 | 45,019 |
| 자 본 | |||
| Ⅰ.자본금 | 17,435 | 17,435 | 17,435 |
| Ⅱ.자본잉여금 | 1,866 | 1,866 | 1,866 |
| Ⅲ.기타자본 | (4,564) | (4,564) | - |
| Ⅳ.기타포괄손익누계액 | 10 | 53 | (274) |
| Ⅴ.이익잉여금 | 142,086 | 132,970 | 121,233 |
| 자본총계 | 156,833 | 147,760 | 140,260 |
| 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 |
- 종속기업투자주식&cr : 원가법&cr- 관계기업투자주식&cr : 원가법&cr- 매도가능금융자산&cr : 공정가치법 | - 종속기업투자주식&cr : 원가법&cr- 관계기업투자주식&cr : 원가법&cr- 매도가능금융자산&cr : 공정가치법 | - 종속기업투자주식&cr : 원가법&cr- 관계기업투자주식&cr : 원가법&cr- 매도가능금융자산&cr : 공정가치법 |
| (2018.01.01~&cr2018.12.31) | (2017.01.01~&cr2017.12.31) | (2016.01.01~&cr2016.12.31) | |
| Ⅰ.매출액 | 829,437 | 361,600 | 226,107 |
| Ⅱ.영업이익 | 18,998 | 12,254 | 16,608 |
| Ⅲ.계속영업당기순이익 | 14,674 | 7,312 | 13,028 |
| Ⅳ.당기순이익 | 14,674 | 14,513 | 14,138 |
| Ⅴ.기본주당순이익(원) | - | - | - |
| Ⅵ.기본주당계속영업순이익(원) | 436 | 215 | 374 |
| Ⅶ.기본주당중단영업순이익(원) | - | 212 | 32 |
※제 38기(전기) 및 제 37기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 '금융상품 : 인식과 측정' 및 K-IFRS 1018호 '수익'에 따라 작성되었습니다.
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 사업보고서(제39기 기말)_00105156_극동유화(주).ixd 2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 39 기 2018.12.31 현재 |
| 제 38 기 2017.12.31 현재 |
| 제 37 기 2016.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 39 기 | 제 38 기 | 제 37 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 126,806,827,135 | 134,844,001,955 | 110,011,698,608 |
| 현금및현금성자산 | 14,384,542,384 | 26,010,844,999 | 33,405,311,641 |
| 유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 | 1,243,045 | ||
| 유동당기손익인식지정금융자산 | 166,064,014 | ||
| 매출채권 | 61,696,615,843 | 58,266,704,020 | 44,215,235,300 |
| 기타채권 | 18,171,257,988 | 15,340,852,054 | 15,496,707,901 |
| 재고자산 | 19,676,561,539 | 22,216,238,566 | 15,982,394,136 |
| 기타유동자산 | 12,876,606,336 | 12,843,298,302 | 866,528,360 |
| 당기법인세자산 | 45,521,270 | ||
| 비유동자산 | 153,335,633,057 | 133,659,818,562 | 81,707,177,960 |
| 장기금융상품 | 22,900,000 | 22,900,000 | 20,900,000 |
| 비유동매도가능금융자산 | 5,451,495,118 | 1,091,810,228 | |
| 비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 | 12,171,948,555 | ||
| 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 395,483,296 | ||
| 지분법적용 투자지분 | 14,271,753,121 | 13,838,234,151 | 14,352,350,489 |
| 유형자산 | 64,781,959,795 | 54,858,882,934 | 41,424,949,884 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 1,215,294,492 | 1,230,638,292 | 1,158,688,929 |
| 영업권 | 28,508,269,372 | 28,508,269,372 | |
| 투자부동산 | 23,025,920,799 | 23,077,545,885 | 17,048,554,340 |
| 장기기타채권 | 8,942,103,627 | 6,671,852,810 | 6,609,924,090 |
| 자산총계 | 280,142,460,192 | 268,503,820,517 | 191,718,876,568 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 68,911,775,493 | 61,804,689,321 | 39,879,310,240 |
| 유동당기손익인식지정금융부채 | 484,838 | 37,242,296 | |
| 유동단기매매금융부채 | 29,500,000,000 | 24,975,900,000 | 10,965,290,000 |
| 단기매입채무 | 17,736,026,202 | 17,501,670,161 | 11,764,578,296 |
| 기타채무 | 19,401,661,675 | 16,765,207,482 | 14,719,886,152 |
| 당기법인세부채 | 2,274,087,616 | 2,561,426,840 | 2,392,313,496 |
| 비유동부채 | 51,300,463,807 | 58,308,185,113 | 11,958,589,984 |
| 장기차입금 | 35,000,000,000 | 45,000,000,000 | |
| 퇴직급여부채 | 3,429,178,364 | 3,885,031,905 | 1,775,464,038 |
| 장기기타채무 | 9,849,750,413 | 6,304,500,000 | 6,448,800,000 |
| 이연법인세부채 | 3,021,535,030 | 3,118,653,208 | 3,734,325,946 |
| 부채총계 | 120,212,239,300 | 120,112,874,434 | 51,837,900,224 |
| 자본 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 159,894,270,398 | 148,390,946,083 | 139,880,976,344 |
| 자본금 | 17,434,710,000 | 17,434,710,000 | 17,434,710,000 |
| 자본잉여금 | 1,866,340,770 | 1,866,340,770 | 1,866,340,770 |
| 기타자본구성요소 | (4,564,323,700) | (4,564,323,700) | |
| 기타포괄손익누계액 | (810,567,546) | (12,916,656) | (1,720,379,531) |
| 이익잉여금(결손금) | 145,968,110,874 | 133,667,135,669 | 122,300,305,105 |
| 비지배지분 | 35,950,494 | ||
| 자본총계 | 159,930,220,892 | 148,390,946,083 | 139,880,976,344 |
| 자본과부채총계 | 280,142,460,192 | 268,503,820,517 | 191,718,876,568 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 39 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 38 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 제 37 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 39 기 | 제 38 기 | 제 37 기 | |
|---|---|---|---|
| 수익(매출액) | 830,880,010,059 | 490,067,710,866 | 231,166,633,918 |
| 매출원가 | 785,383,662,614 | 453,840,153,519 | 194,203,851,773 |
| 매출총이익 | 45,496,347,445 | 36,227,557,347 | 36,962,782,145 |
| 판매비와관리비 | 26,939,751,838 | 22,622,814,773 | 20,328,622,170 |
| 영업이익(손실) | 18,556,595,607 | 13,604,742,574 | 16,634,159,975 |
| 금융수익 | 4,837,862,895 | 2,388,085,607 | 3,828,229,166 |
| 금융원가 | 3,159,291,275 | 5,710,990,148 | 3,433,198,122 |
| 기타이익 | 534,836,188 | 669,306,153 | 189,552,113 |
| 기타손실 | 323,106,744 | 697,316,962 | 1,193,261,978 |
| 지분법 적용대상인 관계기업과 조인트벤처의 당기순손익에 대한 지분 | (13,958,104) | 98,282,300 | 888,498,569 |
| 법인세비용차감전계속영업순이익(손실) | 20,432,938,567 | 10,352,109,524 | 16,913,979,723 |
| 계속영업법인세비용 | 4,140,713,845 | 2,449,456,438 | 4,038,151,286 |
| 계속영업이익(손실) | 16,292,224,722 | 7,902,653,086 | 12,875,828,437 |
| 중단영업이익(손실) | 7,201,220,631 | 1,110,136,715 | |
| 당기순이익(손실) | 16,292,224,722 | 15,103,873,717 | 13,985,965,152 |
| 기타포괄손익 | (967,495,671) | 1,980,403,022 | (1,134,251,420) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | (169,844,781) | 272,940,147 | (179,142,451) |
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | (169,844,781) | 272,940,147 | (179,142,451) |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | (797,650,890) | 1,707,462,875 | (955,108,969) |
| 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) | (43,689,221) | 327,335,494 | 19,949,280 |
| 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) | (751,631,120) | 1,435,468,883 | (946,393,624) |
| 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) | (2,330,549) | (55,341,502) | (28,664,625) |
| 총포괄손익 | 15,324,729,051 | 17,084,276,739 | 12,851,713,732 |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | 16,296,274,228 | 15,103,873,717 | 13,985,965,152 |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | (4,049,506) | ||
| 총 포괄손익의 귀속 | |||
| 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 15,328,778,557 | 17,084,276,739 | 12,851,713,732 |
| 총 포괄손익, 비지배지분 | (4,049,506) | ||
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | |||
| 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 484 | 233 | 369 |
| 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 212 | 32 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연결 자본변동표 |
| 제 39 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 38 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 제 37 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2016.01.01 (기초자본) | 17,434,710,000 | 1,866,340,770 | (765,270,562) | 111,980,424,404 | 130,516,204,612 | 130,516,204,612 | ||
| 배당금지급 | (3,486,942,000) | (3,486,942,000) | (3,486,942,000) | |||||
| 당기순이익(손실) | 13,985,965,152 | 13,985,965,152 | 13,985,965,152 | |||||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | ||||||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 | 19,949,280 | 19,949,280 | 19,949,280 | |||||
| 관계기업자본변동 | (946,393,624) | (946,393,624) | (946,393,624) | |||||
| 해외사업환산손익 | (28,664,625) | (28,664,625) | (28,664,625) | |||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (179,142,451) | (179,142,451) | (179,142,451) | |||||
| 유상증자 | ||||||||
| 지분법이익잉여금변동 | ||||||||
| 2016.12.31 (기말자본) | 17,434,710,000 | 1,866,340,770 | (1,720,379,531) | 122,300,305,105 | 139,880,976,344 | 139,880,976,344 | ||
| 2017.01.01 (기초자본) | 17,434,710,000 | 1,866,340,770 | (1,720,379,531) | 122,300,305,105 | 139,880,976,344 | 139,880,976,344 | ||
| 배당금지급 | (4,009,983,300) | (4,009,983,300) | (4,009,983,300) | |||||
| 당기순이익(손실) | 15,103,873,717 | 15,103,873,717 | 15,103,873,717 | |||||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | (4,564,323,700) | (4,564,323,700) | (4,564,323,700) | |||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 | 327,335,494 | 327,335,494 | 327,335,494 | |||||
| 관계기업자본변동 | 1,435,468,883 | 1,435,468,883 | 1,435,468,883 | |||||
| 해외사업환산손익 | (55,341,502) | (55,341,502) | (55,341,502) | |||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 272,940,147 | 272,940,147 | 272,940,147 | |||||
| 유상증자 | ||||||||
| 지분법이익잉여금변동 | ||||||||
| 2017.12.31 (기말자본) | 17,434,710,000 | 1,866,340,770 | (4,564,323,700) | (12,916,656) | 133,667,135,669 | 148,390,946,083 | 148,390,946,083 | |
| 2018.01.01 (기초자본) | 17,434,710,000 | 1,866,340,770 | (4,564,323,700) | (12,916,656) | 133,667,135,669 | 148,390,946,083 | 148,390,946,083 | |
| 배당금지급 | (5,387,107,200) | (5,387,107,200) | (5,387,107,200) | |||||
| 당기순이익(손실) | 16,296,274,228 | 16,296,274,228 | (4,049,506) | 16,292,224,722 | ||||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | ||||||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 | (43,689,221) | (43,689,221) | (43,689,221) | |||||
| 관계기업자본변동 | (751,631,120) | (751,631,120) | (751,631,120) | |||||
| 해외사업환산손익 | (2,330,549) | (2,330,549) | (2,330,549) | |||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (169,844,781) | (169,844,781) | (169,844,781) | |||||
| 유상증자 | 40,000,000 | 40,000,000 | ||||||
| 지분법이익잉여금변동 | 1,561,652,958 | 1,561,652,958 | 1,561,652,958 | |||||
| 2018.12.31 (기말자본) | 17,434,710,000 | 1,866,340,770 | (4,564,323,700) | (810,567,546) | 145,968,110,874 | 159,894,270,398 | 35,950,494 | 159,930,220,892 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연결 현금흐름표 |
| 제 39 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 38 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 제 37 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 39 기 | 제 38 기 | 제 37 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 12,418,597,093 | 4,141,149,931 | 29,597,280,525 |
| 당기순이익(손실) | 16,292,224,722 | 15,103,873,717 | 13,985,965,152 |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 1,087,741,692 | (6,639,780,103) | 20,123,395,855 |
| 이자수취(영업) | 466,931,914 | 726,235,584 | 278,141,129 |
| 이자지급(영업) | (1,613,795,601) | (987,458,183) | (253,004,323) |
| 배당금수취(영업) | 650,438,074 | 613,879,457 | 217,687,099 |
| 법인세납부(환급) | (4,464,943,708) | (4,675,600,541) | (4,754,904,387) |
| 투자활동현금흐름 | (13,257,556,457) | (48,231,686,159) | (2,231,431,167) |
| 중단영업으로 인한 현금유입 | 16,100,000,000 | ||
| 매도가능금융자산의 취득 | (5,000,000,000) | (10,172,006) | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 | (5,089,589,041) | ||
| 매도가능금융자산의 처분 | 611,260,000 | 1,249,021,820 | |
| 유형자산의 취득 | (9,450,659,030) | (4,137,669,744) | (3,292,323,336) |
| 유형자산의 처분 | 454,546 | 18,781,820 | 23,000,000 |
| 무형자산의 취득 | (18,150,000) | (96,103,000) | (18,723,000) |
| 투자부동산의 취득 | (286,624,912) | ||
| 장기기타채권의 증가 | (2,784,748,117) | (456,147,753) | (839,500,000) |
| 장기기타채권의 감소 | 1,413,184,772 | 149,396,580 | 767,265,355 |
| 장기기타채무의 증가 | 3,577,950,413 | ||
| 장기기타채무의 감소 | (6,000,000) | (136,000,000) | (110,000,000) |
| 기타채권의 감소 | 295,420,850 | ||
| 종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름 | (55,294,000,000) | ||
| 관계기업에 대한 투자자산의 취득 | (900,000,000) | ||
| 재무활동현금흐름 | (10,822,900,200) | 37,540,583,592 | (7,336,696,000) |
| 장기차입금의 증가 | 50,000,000,000 | ||
| 단기차입금의 증가 | 7,472,200,000 | 10,160,477,301 | 6,533,600,000 |
| 장기차입금의 상환 | (5,000,000,000) | (1,658,280,000) | |
| 단기차입금의 상환 | (7,948,100,000) | (14,045,731,609) | (8,725,200,000) |
| 자기주식의 취득 | (4,564,323,700) | ||
| 유상증자 | 40,000,000 | ||
| 배당금지급 | (5,387,000,200) | (4,009,838,400) | (3,486,816,000) |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (11,661,859,564) | (6,549,952,636) | 20,029,153,358 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 35,556,949 | (844,514,006) | 105,872,933 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (11,626,302,615) | (7,394,466,642) | 20,135,026,291 |
| 기초현금및현금성자산 | 26,010,844,999 | 33,405,311,641 | 13,270,285,350 |
| 기말현금및현금성자산 | 14,384,542,384 | 26,010,844,999 | 33,405,311,641 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."3. 연결재무제표 주석
| 제 39(당) 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 38(전) 기 2017년 12월 31일 현재 |
| 극동유화주식회사와 그 종속기업 |
1. 회사의 개요&cr(1) 지배기업의 개요&cr한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 극동유화주식회사(이하 "당사")는 1979년 12월 28일 설립되어 윤활유 제조업과 L.P.G, 아스팔트 및 석유제품 판매업 등을 주요 사업목적으로 영위하고 있습니다. &cr&cr2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.&cr
당사는 1991년 1월 31일자로 유가증권시장에 상장하였으며 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 17,434,710천원입니다. 한편, 당기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 장홍선 | 9,643,580 | 27.66 |
| 케이씨지제1호사모투자 합자회사 | 6,791,210 | 19.48 |
| 장선우 | 3,110,730 | 8.92 |
| 장인주 | 2,440,830 | 7.00 |
| 장인우 | 350,410 | 1.00 |
| 자기주식 | 1,200,000 | 3.44 |
| 기타주주 | 11,332,660 | 32.50 |
| 합 계 | 34,869,420 | 100.00 |
(2) 종속기업의 현황
1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 소유지분율 | 소유지분율 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 극동유화(남녕)무역유한공사 | 중국 | 타이어 제조용 윤활유 판매 | 100% | 100% |
| 케이디탱크터미널㈜ | 대한민국 | 유류 운송 보관 및 창고업 | 60% | - |
&cr2) 당기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 극동유화(남녕)무역유한공사 | 6,853,729 | 4,867,852 | 1,985,877 | 1,443,278 | (122,652) | (124,982) |
| 케이디탱크터미널㈜ | 98,651 | 8,775 | 89,876 | - | (10,124) | (10,124) |
&cr
2. 재무제표 작성기준&cr연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계 기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.&cr&cr연결실체의 연결재무제표는 2019년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인 될예정입니다.&cr &cr(1) 측정기준&cr연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr- 공정가치로 측정되는 파생상품&cr- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
(2) 기능통화와 표시통화&cr연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr
(3) 추정과 판단&cr한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr&cr① 가정과 추정의 불확실성&cr다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr- 주석 24 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정&cr- 주석 25 : 이연법인세의 측정&cr- 주석 33 : 우발상황 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정&cr&cr② 공정가치 측정&cr연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr- 주석 32 : 금융상품
&cr&cr3. 회계정책의 변경
연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.&cr&cr(1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호'건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호' 고객충성제도', 제2115호' 부동산건설약정, 제2118호' 고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.&cr기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제하는 시기에 인식합니다. 통제는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이전되며 판단이 필요합니다.&cr&cr연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법 적용하여 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 이에 따라, 변경 전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2018년에 영향을 받는 각 재무제표 항목에 대해 공시하였습니다.&cr
주요 변경사항은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 수행의무 식별 및 거래가격 배분
기업회계기준서 제1115호 적용시 재화의 통제를 이전한 시점 이후에 제공하는 운송용역은 별도의 수행의무로 식별하여야 합니다. 연결실체는 재화 선적 이후에 운송용역을 제공하는 수출거래에 대해 고객으로부터 수령한 대가를 재화와 운송용역에 배분하고재화에 배분된 거래가격은 선적시점에, 용역에 배분된 거래가격은 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식하는 것으로 변경하였습니다.&cr&cr따라서 판매비와관리비로 인식하던 운송원가를 매출에서 차감하였으며, 이로 인해 당기 판매비와관리비 424,276천원이 감소하고 매출원가 424,276천원이 증가하였습니 다. &cr&cr2) 고객에게 지급할 대가&cr연결실체는 고객에게 제공하는 다양한 명목으로 장려금을 지급하고 있으며, 판매비와관리비로 인식하고 있습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사는 고객이 기업에 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니라면 그 대가는 거래가격, 즉 수익에서 차감하도록하고 있습니다. 고객에게서 받은 재화나 용역의 공정가치를 합리적으로 추정할 수 없다면 고객에게 지급할 대가 전액을 거래가격에서 차감하도록 하고 있습니다. 연결실체는 고객에게 지급할 대가를 고객에게 관련 재화나 용역을 이전하여 그 수익을 인식하거나, 대가를 지급하거나 지급하기로 약속한 시점에 매출액에서 차감하여 수익으로 인식하도록 변경하였습니다. &cr&cr따라서 판매관리비로 인식하던 장려금을 매출액에서 차감하여 당기 판매비와관리비 260,028천원이 감소하고 매출 260,028천원이 감소하였습니다. &cr
당기 중 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 공시금액 | 조정 | 기업회계기준서&cr제1115호 반영전 금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 830,880,010 | (260,028) | 831,140,038 |
| 매출원가 | 785,383,663 | 424,276 | 784,959,387 |
| 매출총이익 | 45,496,347 | (684,304) | 46,180,651 |
| 판매비와관리비 | 26,939,752 | (684,304) | 27,624,056 |
| 영업이익 | 18,556,595 | - | 18,556,595 |
| 법인세차감전순이익 | 20,432,939 | - | 20,432,939 |
| 법인세비용 | (4,140,714) | - | (4,140,714) |
| 당기순이익 | 16,292,225 | - | 16,292,225 |
| 당기포괄이익 | 15,324,729 | - | 15,324,729 |
&cr기업회계기준서 제1115호의 적용으로 인하여 당기말 재무상태표 및 현금흐름표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr(2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품&cr기업회계기준서 제 1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.&cr&cr연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경과 관련하여이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 동 예외규정에 따라 연결실체는 당기말 연결재무제표 작성 시 비교표시되는 전기 재무제표에 대해서는 기업회계기준서 제1109호에 따라 재작성하지 않았으며 최초 적용일 시점의 장부금액 차이를 당기의 기초 이익잉여금 변동으로 인식하였습니다.&cr
(가) 금융자산과 금융부채의 분류
기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다. 기업회계기준서 제1109호에 의하면 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산,기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.
금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
- 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다(이하 "SPPI 조건").
채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유한다.
- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.
상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.
최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.
다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.
| 분류 | 후속측정 |
|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다.상각후원가는 손상손실에 의해 감소되며, 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거로 인한 손익도 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로인식합니다. 제거 시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. |
재무적 영향 분석 결과 최초적용일(2018년 1월 1일)에 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| K-IFRS 제1039호에 따른 분류 |
K-IFRS 제1109호에 따른 분류 |
K-IFRS 제1039호에 따른 금액 |
K-IFRS 제1109호에 따른 금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 상각후원가 | 26,010,845 | 26,010,845 |
| 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 80,302,309 | 80,302,309 |
| 당기손익인식금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 &cr금융자산 | 166,064 | 166,064 |
| 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 &cr금융자산 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 451,495 | 451,495 | |
| 금융자산 합 계 | 111,930,713 | 111,930,713 |
&cr동 기준서의 도입에 따라 최초 적용일에 발생한 이익잉여금 등 자본변동은 없습니다.
(나) 금융자산의 손상 &cr기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 조기에 인식될 것입니다.&cr &cr기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.
- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채 무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불 이행 사건에 따른 기대신용손실
계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 연결실체는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 연결실체는 과거신용손실 경험을 고려하여 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 채권을 포함한모든 채권에 대한 기대신용손실율을 산정합니다.
&cr기업회계기준서 제1109호의 기대신용손실을 적용함에 따른 연결실체의 금융자산에 대한손실충당금의 중요한 영향은 없습니다.&cr
4. 유의적인 회계정책&cr연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
&cr(1) 연결&cr① 사업결합&cr사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.&cr&cr이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.&cr&cr② 종속기업&cr종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.&cr
③ 지배력의 상실&cr지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.&cr&cr④ 지분법피투자기업에 대한 지분&cr연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업의 지분으로 구성되어 있습니다. &cr&cr관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.&cr
⑤ 내부거래제거&cr연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.
&cr⑥ 동일지배하 사업결합&cr동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 이익잉여금에서 가감하고 있습니다.&cr
(2) 중단영업&cr연결실체는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다.
- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역
- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부&cr&cr중단영업이 있는 경우, 연결포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.&cr
(3) 현금 및 현금성자산&cr연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(4) 재고자산&cr재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr&cr(5) 비파생금융자산
1) 인식 및 최초 측정&cr매출채권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품은 연결실체가 금융상품의계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.&cr
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득에 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 차감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.&cr&cr2) 분류 및 후속측정 &cr① 금융자산 &cr최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.&cr&cr금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.&cr&cr금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생
채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금 흐름이 발생&cr&cr단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니 다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.
&cr상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융 자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.
② 금융자산 - 사업모형 &cr연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영 하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가 합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.&cr- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함&cr- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진 에게 보고하는 방식&cr- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험 과 그 위험을 관리하는 방식&cr- 경영진에 대한 보상방식&cr- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상&cr&cr이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.
&cr단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.
&cr③ 금융자산 - 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가&cr원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간 가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.&cr&cr계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.&cr&cr이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.&cr- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황&cr- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항&cr- 중도상환특성과 만기연장특성&cr- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건&cr&cr중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.&cr
또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.&cr
④ 금융자산 - 후속측정과 손익
| 당기손익-공정가치 &cr 측정금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가 &cr 측정금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다.제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치 &cr 측정채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다.기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치 &cr 측정지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. |
&cr⑤ 금융자산 (2018년 1월 1일 이전에 적용한 회계정책)&cr연결실체는 금융자산을 다음의 항목으로 분류하였습니다.&cr- 대여금및수취채권&cr- 매도가능증권&cr- 당기손익인식금융자산&cr- 파생상품&cr&cr⑥ 금융자산 - 후속측정과 손익 (2018년 1월 1일 이전에 적용한 회계정책)
| 공정가치로 측정하는&cr 금융자산 | 공정가치로 측정하고, 이자 수익이나 배당금 수익을 포함하여 그 변동은 당기손익으로 인식합니다. |
| 대여금 및 수취채권 | 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. |
| 매도가능금융자산 | 채무상품에 대한 손상차손, 이자수익 및 외화환산차이를 제외한 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 이러한 자산이 제거될 때, 자본에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. |
3) 제거&cr연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금 흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.&cr&cr연결실체가 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.
&cr4) 상계&cr연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.&cr&cr(6) 파생상품&cr파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
(7) 금융자산의 손상
1) 2018년 1월 1일부터 적용한 회계정책&cr① 금융상품과 계약자산&cr연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품&cr- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산&cr
연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금&cr&cr매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.&cr&cr금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr&cr② 기대신용손실의 측정&cr기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액 (즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융 자산의 유효이자율로 할인됩니다,&cr
③ 신용이 손상된 금융자산&cr매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr
금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.&cr- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불 가피한 완화&cr- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸
④ 재무상태표상 신용손실충당금의 표시&cr상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.&cr&cr2) 2018년 1월 1일 이전에 적용한 회계정책&cr당기손익인식금융상품으로 분류되지 않은 금융자산은 매 보고기간말에 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 평가되어야 합니다.&cr
금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거는 다음을 포함합니다.&cr- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움&cr- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건 의 불가피한 완화&cr- 차입자나 발행자가 파산할 것이라는 징후&cr- 차입자 또는 발행인의 지급상태에 불리한 변화&cr- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸&cr- 금융자산의 집합의 추정미래현금흐름에 측정 가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료
| 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 | 연결실체는 이러한 자산에 대해 손상의 증거를 개별적, 집합적으로 고려하였습니다. 개별적으로 유의적인 금융자산은 손상에 대해 개별적으로 검토하였습니다. 개별적으로 손상되지 않은 경우, 손상되었으나 개별적으로 확인되지 않은 손상에 대해 집합적으로 평가하였습니다. 개별적으로유의적이지 않은금융자산의 경우 손상에 대해 집합적으로 평가되었습니다. 집합평가는 유사한신용위험의 특성을 가진 금융자산의집단으로 수행되었습니다. |
| 매도가능금융자산 | 매도가능금융자산에서 발생한 손상차손은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하였습니다. 재분류된 금액은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액과 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 후속기간에매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하였습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하였습니다. |
(8) 유형자산&cr유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 구축물 | 20년 |
| 기계장치 | 7 ~ 10년 |
| 비품 | 5년 |
| 기타의 유형자산 | 5년 |
연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr&cr(9) 무형자산&cr무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. &cr&cr무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 |
| 회원권 | 비한정 |
&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr
① 연구 및 개발&cr연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
② 후속지출&cr후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
&cr(10) 차입원가&cr적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. &cr&cr적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.&cr
(11) 투자부동산&cr임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산의 추정 내용연수 및 상각방법은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 40년 | 정액법 |
| 구축물 | 20년 | 정액법 |
&cr투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr(12) 비금융자산의 손상&cr건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산,공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.&cr
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.&cr&cr(13) 비파생금융부채
연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 상각후원가 측정 금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.&cr
1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채&cr연결실체는 금융부채가 단기매매항목으로 분류되거나 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되는 경우에 당기손익-공정가치 측정금융부채로 분류합니다. &cr
당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2) 상각후원가 측정 금융부채&cr당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가 측정 금융부채로 분류하고 있습니다. 상각후원가 측정 금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 상각후원가 측정 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.&cr &cr3) 금융부채의 제거&cr연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr(14) 종업원급여&cr① 단기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.&cr&cr② 퇴직급여: 확정급여제도&cr보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr&cr확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr
순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.
제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr&cr(15) 충당부채&cr충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr&cr충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr&cr충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.&cr
(16) 외화&cr① 외화거래&cr연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.&cr
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr② 해외사업장&cr해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.&cr&cr해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.&cr&cr해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.&cr
해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.&cr
(17) 납입자본&cr보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr
연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. &cr&cr(18) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr연결실체는 2018년 1월1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하였습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 연결실체의 회계정책은 주석 3에 기술되어있고, 기업회계기준서 제1115호 최초적용효과는 주석 3에 기술되어 있습니다.&cr&cr(19) 금융수익과 비용
연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.
- 이자수익
- 이자비용
- 배당금수익
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하 순손익
- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익
- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익
- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에 서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)&cr
이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.
&cr(20) 법인세&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
① 당기법인세&cr당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
&cr② 이연법인세&cr이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr
(21) 주당이익&cr연결실체는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.
&cr(22) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr
1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'
2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2014호 '약정에 리스가포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평 가'를 대체할 예정입니다.
기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.&cr&cr기업회계기준서 제1116호의 도입으로 인해, 정액으로 인식하던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것입니다.&cr
리스이용자로서 연결실체는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.&cr- 소급적용 접근법&cr- 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법&cr&cr연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 관련 준비작업에 착수하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석중에 있습니다. 연결실체는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향분석을 2019년 회계연도 중 완료할예정입니다.&cr
2) 다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.&cr- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'&cr- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'개정 (부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성)&cr- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 (관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분)&cr- 기업회게기준서 제1019호 '종업원급여'개정 (제도개정, 축소, 정산 시 재측정/확정 급여제도로부터의 환급가능성)&cr- 기업회계기준서 2015-2017 연차개선&cr- 재무보고를 위한 개념체계 개정
5. 위험관리&cr금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
&cr(1) 금융위험관리&cr1) 위험관리 정책
연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.
&cr연결실체의 위험관리 정책은 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. &cr
연결실체의 감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.
2) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.
① 매출채권
연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.
② 투자자산
연결실체는 유동 채권과 높은 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로서 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을것으로 경영진은 예상하고 있습니다.
&cr3) 유동성위험
유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
&cr연결실체의 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름은 연결실체가 투자 지출 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 연결실체가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 차입한도 약정은 원화 65,801백만원입니다. .
4) 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. &cr
① 환위험
연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 통화는 USD입니다.
&cr연결실체는 원재료의 수입으로 인한 채무와 제품, 상품의 매출로 인한 외화예상액을 적극 활용하여 환위험의 상당부분을 상쇄하고 있으며, 그 외의 비정상적으로 발생할 수 있는 위험상황에 대비하고자 담당팀이 상시 환위험관리를 하고 있습니다. 필요한 경우 환위험의 회피수단으로 주로 보고기간말부터 만기가 6개월 이내인 선도거래계약을 사용하고 있습니다.
② 기타 시장가격 위험
연결실체는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능지분상품은 395백만원입니다.
&cr(2) 자본관리
연결실체의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있습니다.
&cr연결실체의 당기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채총계 | 120,212,239 | 120,112,874 |
| 자본총계 | 159,930,221 | 148,390,946 |
| 부채비율 | 75.17% | 80.94% |
&cr
6. 영업부문&cr연결실체는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. &cr
당기말 현재 연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.
① 윤활유 등: 산업기계용 윤활유, 의약, 화장품, 식품용 및 PS가소제로 사용중인 고급특수유(유동파라핀) 등의 제조 및 판매
② LPG: 난방취사용 프로판과 산업용, 차량용 부탄의 구매 및 판매
③ 아스팔트: 건설용(건물, 지하철, 교량 등) 자재인 아스팔트 구매 및 판매&cr④ 석유 도/소매: 휘발유, 경유, 등유, BC유 등의 구매 및 판매&cr
연결실체의 당기와 전기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 윤활유 등 | LPG | 아스팔트 | 석유 도/소매 | 총계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외부수익 | 166,759 | 154,812 | 54,698 | 46,339 | 34,794 | 31,725 | 574,629 | 257,192 | 830,880 | 490,068 |
| 부문간수익 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 이자수익(*1) | 413 | 482 | 28 | 31 | 18 | 21 | 8 | 4 | 467 | 538 |
| 이자비용(*1) | 1,125 | 697 | 299 | 153 | 189 | 106 | 303 | 198 | 1,916 | 1,154 |
| 감가상각비(*2) | 1,904 | 1,736 | 253 | 250 | 17 | 10 | 237 | 74 | 2,411 | 2,070 |
| 법인세차감전 부문수익 | 12,234 | 3,671 | 1,390 | 2,139 | 826 | 1,667 | 5,983 | 2,875 | 20,433 | 10,352 |
(*1) 이자수익 및 이자비용은 사업부별 매출액 비율 등의 합리적 기준으로 배분하였습니다.&cr(*2) 유형자산감가상각비, 투자부동산감가상각비 및 무형자산상각비의 합계 금액입니다.&cr&cr
7. 매출채권
당기말과 전기말 현재 매출채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 61,773,620 | 59,536,469 |
| 대손충당금 | (77,004) | (1,269,765) |
| 합 계 | 61,696,616 | 58,266,704 |
&cr
8. 기타채권&cr 당기말과 전기말 현재 기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기대여금 | 4,970,547 | - | 4,987,839 | - |
| 미수금 | 13,200,711 | - | 10,353,013 | - |
| 공사미수금 | - | - | - | - |
| 장기대여금 | - | 10,327,407 | - | 9,822,626 |
| 대손충당금 | - | (4,198,193) | - | (4,688,894) |
| 보증금 | - | 2,812,890 | - | 1,538,121 |
| 합 계 | 18,171,258 | 8,942,104 | 15,340,852 | 6,671,853 |
&cr
9. 재고자산
(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 상품 | 5,778,445 | 7,945,360 |
| 제품 | 6,607,611 | 6,900,153 |
| 원재료 | 4,769,542 | 4,431,962 |
| 부재료 | 2,235,604 | 2,429,868 |
| 저장품 | 70,433 | 64,911 |
| 미착품 | 214,927 | 443,985 |
| 합 계 | 19,676,562 | 22,216,239 |
&cr (2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식 한 평가손실 및 환입은 없습니다.
&cr
10. 기타유동자산 &cr당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 12,735,038 | 12,719,168 |
| 선급비용 | 141,568 | 124,130 |
| 합 계 | 12,876,606 | 12,843,298 |
&cr
11. 공정가치 금융자산 &cr 가. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 &cr연결실체는 다음의 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.
- 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 요건을 충족하지 않는 채 무상품&cr- 단기매매항목의 지분상품과 파생상품
- 후속적으로 공정가치 평가손익을 기타포괄손익으로 인식할 것을 선택하지 않은 지분상품&cr
당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 파생상품-이자율스왑(*1) | 1,243 | 166,064 |
| 금호홀딩스 상환전환우선주(*2) | 12,171,949 | 5,451,495 |
| 합 계 | 12,173,192 | 5,617,559 |
| (*1) | 전기에 당기손익인식금융자산으로 분류되었습니다. |
| (*2) | 전기에 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. |
&cr나. 기타포괄손익-공정가치금융자산 &cr연결실체는 다음의 두 조건을 모두 충족하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr- 지분상품 중 단기매매항목이 아니면서 회사가 보유하는 전략적 투자상품 등을 최 초 인식 시점에 후속적인 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택한 경우
- 채무상품 중 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 이루어져 있고 회사가 계약현 금흐름의 수취와 금융상품의 매도 모두를 통해 목적으로 이루는 사업모형인 경우&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산(전기말 : 매도가능금융자산)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 상장주식 | 20,237 | 30,876 |
| 비상장주식 | 368,976 | 5,414,349 |
| 출자금 | 6,270 | 6,270 |
| 합 계 | 395,483 | 5,451,495 |
&cr(2) 당기말과 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 삼성생명보험(주) | 27,280 | 20,237 | 20,237 |
&cr(3) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 동남석유공업(주) | 153,216 | 168,655 | 168,655 |
| (주)애플투자대부 | 196,412 | 200,321 | 200,321 |
| 합 계 | 349,628 | 368,976 | 368,976 |
&cr&cr12. 관계기업투자
(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업명 | 소재지 | 결산월 | 주요 영업활동 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 세양물류(주) | 대한민국 | 12월 | 아파트분양사업 | 25.00 | 6,254,005 | 25.00 | 6,589,153 |
| 세종에이엠씨(주 ) (*1) | 대한민국 | 12월 | 기계 제조업 | 19.00 | 1,602,793 | 19.00 | 1,522,647 |
| (주)선진모터스 | 대한민국 | 12월 | 자동차 판매업 | 30.00 | 1,030,424 | 30.00 | 507,636 |
| 노무라이화 사모부동산신탁10호 | 대한민국 | 12월 | 자산유동화증권 | 20.00 | 5,384,531 | 20.00 | 5,218,798 |
| 상기국제유한공사(*2) | 홍콩 | 12월 | 건설업 | 33.71 | - | 33.71 | - |
| 합 계 | 14,271,753 | 13,838,234 |
(*1) 세종에이엠씨(주)는 연결실체가 20% 미만의 지분을 보유하고 있지만, 연결실체의 특수관계자와 합산한 지분율이 20%를 초과하며, 연결실체가 피투자자의 의사결정기구에 참여할 수 있는 권한이 있어 관계기업투자로 분류하였습니다.&cr (*2) 상기국제유한공사는 손실 누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 영("0")이 되어 지분법 적용을 중지하였으며, 실질적으로 순투자의 일부를 구성하고 있는 장기대여금의 손상으로 추가 반영하였습니다. &cr
(2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업명 | 기초 | 당기취득 | 배당금수령 | 지분법(손)익 | 기타&cr자본변동 | 기타(*) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 세양물류(주) | 6,589,153 | - | (200,000) | (281,230) | 146,082 | - | 6,254,005 |
| 세종에이엠씨(주) | 1,522,647 | - | (114,000) | 194,146 | - | - | 1,602,793 |
| (주)선진모터스 | 507,636 | 900,000 | - | (363,685) | (13,527) | - | 1,030,424 |
| 노무라이화 사모부동산신탁10호 | 5,218,798 | - | (271,078) | 436,811 | - | - | 5,384,531 |
| 상기국제유한공사 | - | - | - | - | 677,467 | (677,467) | - |
| 합 계 | 13,838,234 | 900,000 | (585,078) | (13,958) | 810,022 | (677,467) | 14,271,753 |
(*) 실질적으로 순투자의 일부를 구성하고 있는 장기대여금의 손상으로 반영한 금액입니다.
&cr② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업명 | 기초 | 배당금수령 | 지분법(손)익 | 기타 자본변동 |
기타(*) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 세양물류(주) | 7,613,026 | (300,000) | (710,057) | (13,816) | - | 6,589,153 |
| 세종에이엠씨(주) | 1,436,791 | (114,000) | 199,856 | - | - | 1,522,647 |
| (주)선진모터스 | 268,025 | - | 239,611 | - | - | 507,636 |
| 노무라이화 사모부동산신탁10호 | 5,034,508 | (184,582) | 368,872 | - | - | 5,218,798 |
| 상기국제유한공사 | - | - | - | 1,449,285 | (1,449,285) | - |
| 합 계 | 14,352,350 | (598,582) | 98,282 | 1,435,469 | (1,449,285) | 13,838,234 |
(*) 실질적으로 순투자의 일부를 구성하고 있는 장기대여금의 손상으로 반영한 금액입니다.&cr
(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 세양물류(주) | 세종에이엠씨(주) | (주)선진모터스 | 노무라이화 사모부동산신탁10호 | 상기국제유한공사 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 3,190,414 | 7,229,329 | 20,461,551 | 783,732 | 75,422,244 |
| 비유동자산 | 27,579,322 | 2,642,744 | 44,204,137 | 61,893,859 | - |
| 유동부채 | 6,371,544 | 1,436,145 | 46,354,006 | 454,936 | 60,608,890 |
| 비유동부채 | 104,594 | 178 | 14,876,935 | 35,300,000 | 28,471,310 |
| 매출액 | 12,583,765 | 7,735,326 | 248,635,328 | 3,313,324 | 2,665,840 |
| 영업(손)익 | (132,128) | 1,130,644 | 835,711 | 2,506,898 | (583,991) |
| 당기(손)익 | (1,061,417) | 1,021,820 | (1,212,281) | 2,184,054 | (554,064) |
| 기타포괄(손)익 | - | - | - | - | 2,009,783 |
| 총포괄(손)익 | (1,061,417) | 1,021,820 | (1,212,281) | 2,184,054 | 1,455,719 |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 세양물류(주) | 세종에이엠씨(주) | (주)선진모터스 | 노무라이화 사모부동산신탁10호 | 상기국제유한공사 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 6,142,632 | 6,944,411 | 35,491,052 | 800,650 | 54,169,894 |
| 비유동자산 | 22,343,814 | 2,602,435 | 27,616,092 | 61,677,393 | 302 |
| 유동부채 | 2,682,327 | 1,532,894 | 55,778,069 | 36,384,051 | 38,402,204 |
| 비유동부채 | 169,930 | 21 | 5,636,955 | - | 30,861,666 |
| 매출액 | 8,064,750 | 8,268,636 | 232,666,976 | 3,302,800 | 11,221,026 |
| 영업(손)익 | (1,680,629) | 1,307,456 | 2,415,723 | 3,179,876 | 563,219 |
| 당기(손)익 | (1,873,840) | 1,051,875 | 798,704 | 1,844,358 | (867,776) |
| 기타포괄(손)익 | - | - | - | - | 4,299,473 |
| 총포괄(손)익 | (1,873,840) | 1,051,875 | 798,704 | 1,844,358 | 3,431,697 |
&cr
13. 투자부동산
(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초장부가액 | 21,439,142 | 1,638,404 | 23,077,546 |
| 감가상각 | - | (51,625) | (51,625) |
| 기말장부가액 | 21,439,142 | 1,586,779 | 23,025,921 |
| 취득원가 | 21,439,142 | 2,058,802 | 23,497,944 |
| 감가상각누계액 | - | (472,023) | (472,023) |
② 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초장부가액 | 15,886,807 | 1,161,747 | 17,048,554 |
| 취득 | 251,736 | 34,889 | 286,625 |
| 감가상각 | - | (45,423) | (45,423) |
| 사업결합 | 5,300,599 | 487,191 | 5,787,790 |
| 기말장부가액 | 21,439,142 | 1,638,404 | 23,077,546 |
| 취득원가 | 21,439,142 | 2,058,802 | 23,497,944 |
| 감가상각누계액 | - | (420,398) | (420,398) |
(2) 연결실체의 투자부동산은 연결실체가 보유하고 있는 토지 및 건물로 임대 및 투자목적으로 사용되고 있어 투자부동산으로 분류하고 있으나, 비교할 만한 시장거래의 발생빈도가 낮고 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정방법이 가능하지 않아, 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 없습니다. &cr
(3) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 임대수익 | 190,474 | 172,800 |
| 운영/유지보수비용(임대수익 발생분) | (115,126) | (91,051) |
&cr
14. 유형자산
당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr ① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 및 구축물 | 기계장치 | 비품 | 기타의유형자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 취득원가 | 36,195,334 | 17,820,259 | 9,298,858 | 2,258,361 | 3,984,254 | 69,557,066 |
| 기초 감가상각누계액 | - | (4,219,214) | (5,833,629) | (1,837,337) | (2,808,003) | (14,698,183) |
| 기초 장부가액 | 36,195,334 | 13,601,045 | 3,465,229 | 421,024 | 1,176,251 | 54,858,883 |
| 취득/대체 | 8,961,185 | 1,055,770 | 1,856,921 | 379,021 | 62,662 | 12,315,559 |
| 감가상각 | - | (770,666) | (1,020,907) | (169,840) | (397,644) | (2,359,057) |
| 처분 | - | (19,607) | (12,018) | (1,798) | (4) | (33,427) |
| 기타 | - | - | - | 2 | - | 2 |
| 기말 장부가액 | 45,156,519 | 13,866,542 | 4,289,225 | 628,409 | 841,265 | 64,781,960 |
| 기말 취득원가 | 45,156,519 | 18,851,772 | 10,979,162 | 2,633,773 | 4,044,445 | 81,665,671 |
| 기말 감가상각누계액 | - | (4,985,230) | (6,689,937) | (2,005,364) | (3,203,180) | (16,883,711) |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 및 구축물 | 기계장치 | 비품 | 기타의유형자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 취득원가 | 25,274,262 | 15,605,537 | 11,663,780 | 1,981,407 | 3,876,470 | 58,401,456 |
| 기초 감가상각누계액 | - | (4,143,214) | (8,431,725) | (1,808,238) | (2,593,329) | (16,976,506) |
| 기초 장부가액 | 25,274,262 | 11,462,323 | 3,232,055 | 173,169 | 1,283,141 | 41,424,950 |
| 취득/대체 | 707,772 | 1,664,390 | 1,119,213 | 299,923 | 280,515 | 4,071,813 |
| 사업결합 | 13,517,130 | 1,768,399 | 162,534 | 68,019 | 84,109 | 15,600,191 |
| 감가상각 | - | (638,158) | (855,705) | (107,729) | (436,230) | (2,037,822) |
| 처분 | (3,303,830) | (655,909) | (192,868) | (12,336) | (35,284) | (4,200,227) |
| 기타 | - | - | - | (22) | - | (22) |
| 기말 장부가액 | 36,195,334 | 13,601,045 | 3,465,229 | 421,024 | 1,176,251 | 54,858,883 |
| 기말 취득원가 | 36,195,334 | 17,820,259 | 9,298,858 | 2,258,361 | 3,984,254 | 69,557,066 |
| 기말 감가상각누계액 | - | (4,219,214) | (5,833,629) | (1,837,337) | (2,808,003) | (14,698,183) |
&cr
15. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 취득원가 | 30,567,862 | 30,549,712 |
| 상각누계액과 손상차손누계액 | (844,298) | (810,804) |
| 장부가액 | 29,723,564 | 29,738,908 |
&cr(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr ① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 소프트웨어 | 회원권 | 영업권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | ||||
| 기초금액 | 414,117 | 1,627,326 | 28,508,269 | 30,549,712 |
| 취득 | 18,150 | - | - | 18,150 |
| 기말금액 | 432,267 | 1,627,326 | 28,508,269 | 30,567,862 |
| 상각누계액 및 손상차손누계액: | ||||
| 기초금액 | (292,589) | (518,215) | - | (810,804) |
| 무형자산상각비 | (33,494) | - | - | (33,494) |
| 기말금액 | (326,083) | (518,215) | - | (844,298) |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 소프트웨어 | 회원권 | 영업권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | ||||
| 기초금액 | 318,014 | 1,627,326 | - | 1,945,340 |
| 취득 | 96,103 | - | - | 96,103 |
| 사업결합 | - | - | 28,508,269 | 28,508,269 |
| 기말금액 | 414,117 | 1,627,326 | 28,508,269 | 30,549,712 |
| 상각누계액 및 손상차손누계액: | ||||
| 기초금액 | (268,436) | (518,215) | - | (786,651) |
| 무형자산상각비 | (24,153) | - | - | (24,153) |
| 기말금액 | (292,589) | (518,215) | - | (810,804) |
&cr(3) 당기 발생한 경상개발비는 11,520천원이며, 전기 발생한 경상개발비는 1,150천원입니다. &cr&cr
1 6 . 보험가입자산
당기말 현재 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험종류 | 자 산 | 장부금액 | 부보액 | 보험회사명 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재산종합보험 | 재고자산 | 19,461,635 | 28,379,974 | (주)KB손해보험 |
| 건 물 | 3,937,336 | 9,991,605 | ||
| 투자부동산 | 127,428 | |||
| 구축물 | 8,051,030 | 11,240,357 | ||
| 기계장치, 공구와기구, 비품 | 5,758,376 | 14,229,557 | ||
| 합 계 | 37,335,805 | 63,841,493 |
&cr
17. 기타채무 &cr당기말과 전기말 현재 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급금 | 4,038,616 | - | 3,856,257 | - |
| 예수금 | 914 | - | 4,352 | - |
| 선수금 | 868,177 | - | 1,074,137 | - |
| 미지급배당금 | 655 | - | 548 | - |
| 수입보증금 | 2,771,027 | - | 107,640 | - |
| 유동성장기미지급금 | 11,722,273 | - | 11,722,273 | - |
| 장기수입보증금 | - | 9,849,750 | - | 6,304,500 |
| 합 계 | 19,401,662 | 9,849,750 | 16,765,207 | 6,304,500 |
&cr
18. 차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr① 단기차입금
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 담보부: | ||||
| (주)하나은행 | 운영자금 및 구매자금대출 | - | - | 10,000,000 |
| 한국수출입은행 | 수입자금대출 | LIBOR 3M + 1.4 | - | 4,821,300 |
| 농협은행(주) | 일반자금대출 | 2.94 | 10,000,000 | - |
| 무담보부: | ||||
| 농협은행(주) | 운영자금 및 구매자금대출 | 3.51 | 4,500,000 | 4,500,000 |
| 국민은행 | 운영자금대출 | 3.42 | 5,000,000 | - |
| 합 계 | 19,500,000 | 19,321,300 |
&cr ② 유 동성장기차입금
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 무담보부: | ||||
| 한국산업은행 | 일반대출 | 2.69 | 6,000,000 | 3,000,000 |
| 농협은행(주) | 일반대출 | 고시금리 + 0.96 | 4,000,000 | 2,000,000 |
| 합 계 | 10,000,000 | 5,000,000 |
&cr ③ 장기차입금
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 무담보부: | ||||
| 한국산업은행 | 일반대출 | 2.69 | 27,000,000 | 30,000,000 |
| 농협은행(주) | 일반대출 | 고시금리 + 0.96 | 18,000,000 | 20,000,000 |
| 소 계 | 45,000,000 | 50,000,000 | ||
| 유동성대체 | (10,000,000) | (5,000,000) | ||
| 합 계 | 35,000,000 | 45,000,000 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 명목이자율(%) | 만기(년) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 담보부 은행차입금 | - | 2018 | - | 14,821,300 |
| 2.94 | 2019 | 10,000,000 | - | |
| 무담보부 은행차입금 | - | 2018 | - | 10,154,600 |
| 2.69 ~ 고시금리 +0.96&cr | 2019 | 19,500,000 | 10,000,000 | |
| 2020 | 10,000,000 | 10,000,000 | ||
| 2021 | 10,000,000 | 10,000,000 | ||
| 2022 | 10,000,000 | 10,000,000 | ||
| 2023 | 5,000,000 | 5,000,000 | ||
| 합 계 | 64,500,000 | 69,975,900 |
&cr
19. 자본금과 자본잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 수권주식수 | 480,000,000주 | 480,000,000주 |
| 주당금액 | 500원 | 500원 |
| 발행주식수 | 34,869,420주 | 34,869,420주 |
| 보통주자본금 | 17,434,710 | 17,434,710 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 702,262 | 702,262 |
| 전환권대가 | 16,629 | 16,629 |
| 자기주식처분이익 | 844,065 | 844,065 |
| 기타 | 303,385 | 303,385 |
| 합 계 | 1,866,341 | 1,866,341 |
&cr&cr20. 기타자본과 기타포괄손익누계액
(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식 | (4,564,324) | (4,564,324) |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 | 9,598 | - |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | 53,287 |
| 관계기업투자자본변동 | (745,555) | 6,076 |
| 해외사업환산손익 | (74,611) | (72,280) |
| 합 계 | (810,568) | (12,917) |
&cr 21. 이익잉여금&cr 당기말과 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금(*) | 5,734,497 | 5,195,785 |
| 임의적립금 | 12,791,510 | 12,791,510 |
| 미처분이익잉여금 | 127,442,104 | 115,679,841 |
| 합 계 | 145,968,111 | 133,667,136 |
(*) 상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
&cr
22. 주당이익
(1) 당기와 전기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.&cr ① 주당계 속영업손익
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 계속영업당기순이익 | 16,292,224,722 | 7,902,653,086 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 33,669,420주 | 33,962,023주 |
| 기본주당계속영업이익 | 484 | 233 |
② 주당중 단영업손익
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 중단영업당기순이익 | - | 7,201,220,631 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 33,669,420주 | 33,962,023주 |
| 기본주당중단영업이익 | - | 212 |
(*) 가중평균유통보통주식수
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 발행보통주식수 | 34,869,420 | 34,869,420 |
| 자기주식 효과 | (1,200,000) | (907,397) |
| 가중평균유통보통주식수 | 33,669,420 | 33,962,023 |
(2) 당기말과 전기말 현재 연결실체는 희석성잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은산출하지 아니합니다.&cr&cr
23. 비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (292,542) | (1,194,254) |
| 원재료 및 상품 사용액 | 764,386,916 | 451,932,950 |
| 종업원급여 | 9,768,708 | 8,494,144 |
| 감가상각비 | 2,359,058 | 1,965,753 |
| 무형자산상각비 | 33,494 | 23,941 |
| 운반비 | 8,257,300 | 6,258,347 |
| 지급임차료 | 2,311,856 | 1,758,137 |
| 기타 | 25,498,624 | 7,188,692 |
| 합 계( * ) | 812,323,414 | 476,427,710 |
( *) 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.&cr&cr
24. 종업원급여
(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 8,980,643 | 7,745,419 |
| 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 | 788,064 | 748,725 |
| 합 계 | 9,768,707 | 8,494,144 |
(2) 당기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무 | 8,169,242 | 8,100,130 |
| 사외적립자산 | (4,740,064) | (4,215,098) |
| 확정급여부채 | 3,429,178 | 3,885,032 |
| 미지급급여 | 125,814 | 130,396 |
연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.
&cr가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립된 외부보험계리법인에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. &cr&cr확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.&cr
(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 8,100,130 | 6,285,171 |
| 당기근무원가 | 757,129 | 745,648 |
| 이자비용 | 155,282 | 150,748 |
| 퇴직급여지급액 | (1,009,669) | (924,369) |
| 전출 | 23,356 | - |
| 재측정요소 | 143,014 | (422,061) |
| 사업결합 | - | 2,264,993 |
| 기말금액 | 8,169,242 | 8,100,130 |
&cr
(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 4,215,098 | 4,509,707 |
| 기여금 | 452,000 | 393,000 |
| 퇴직금지급 | - | (804,707) |
| 이자수익 | 136,991 | 128,119 |
| 관리원가 | (12,645) | (12,513) |
| 계열사 전입/(전출) | 23,356 | - |
| 재측정요소 | (74,736) | (72,138) |
| 사업결합 | - | 73,630 |
| 기말금액 | 4,740,064 | 4,215,098 |
&cr(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 퇴직연금신탁 | 4,731,497 | 4,206,531 |
| 국민연금전환금 | 8,567 | 8,567 |
| 합 계 | 4,740,064 | 4,215,098 |
(6) 확정급여채무&cr① 보험수리적 가정&cr당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.74% | 3.25% |
| 미래 급여인상율 | 5.00% | 5.00% |
당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 11.7년 및 11.6년입니다.&cr
② 민감도분석&cr당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무 | |
| --- | --- | --- |
| 증가 | 감소 | |
| --- | --- | --- |
| 할인율(1%변동) | (376,346) | 433,998 |
| 미래 급여인상율(1%변동) | 420,299 | (372,535) |
&cr민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. &cr&cr
25. 법인세비용
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세부담액 | 4,159,973 | 2,607,824 |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | 17,631 | 10,983 |
| 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) | (97,118) | (43) |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익) | 60,228 | (169,308) |
| 법인세비용 | 4,140,714 | 2,449,456 |
&cr(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이연법인세: | ||
| - 매도가능금융자산평가손익 | 12,323 | (92,325) |
| - 재측정요소 | 47,905 | (76,983) |
| 합 계 | 60,228 | (169,308) |
상기 항목과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.
&cr(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 17,909,527 | 10,352,110 |
| 적용세율 | 22% | 22% |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 3,918,096 | 2,255,464 |
| 조정사항: | ||
| 세무상 과세되지 않는 수익의 법인세 효과 | (34,620) | (38,241) |
| 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 | 250,618 | 125,956 |
| 세액공제 | (317,041) | (104,117) |
| 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 | 17,631 | 10,983 |
| 기타 | 306,030 | 199,411 |
| 법인세비용 | 4,140,714 | 2,449,456 |
| 평균유효세율 | 23.12% | 23.66% |
&cr(4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2017년 이후 실현분에 대해서는 22% ~23%를 적용하여 산정하였습니다.&cr
(5) 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하였습니다.&cr
(6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 당기손익반영 | 기타포괄손익반영 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산 | 771,722 | - | 12,323 | 784,045 |
| 당기손익인식금융자산 | - | (458,119) | - | (458,119) |
| 관계기업투자주식 | (694,525) | 13,747 | - | (680,778) |
| 유형자산 | (4,066,390) | 41,504 | - | (4,024,886) |
| 무형자산 | 114,007 | - | - | 114,007 |
| 미지급금 | 28,687 | 3,557 | - | 32,244 |
| 확정급여부채 | 601,767 | 73,934 | 47,905 | 723,606 |
| 대손충당금 | 149,553 | 287,214 | - | 436,767 |
| 기타 | (23,474) | 75,053 | - | 51,579 |
| 합 계 | (3,118,653) | 36,890 | 60,228 | (3,021,535) |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 당기손익반영 | 기타포괄손익반영 | 사업결합 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산 | 864,388 | (341) | (92,325) | - | 771,722 |
| 관계기업투자주식 | (810,599) | 116,074 | - | - | (694,525) |
| 유형자산 | (4,078,569) | 12,179 | - | - | (4,066,390) |
| 무형자산 | 114,007 | - | - | - | 114,007 |
| 미지급금 | 32,101 | (3,414) | - | - | 28,687 |
| 확정급여부채 | 109,682 | 75,352 | (76,983) | 493,716 | 601,767 |
| 대손충당금 | 27,237 | 402 | - | 121,914 | 149,553 |
| 기타 | 7,427 | (30,901) | - | - | (23,474) |
| 합 계 | (3,734,326) | 169,351 | (169,308) | 615,630 | (3,118,653) |
&cr
26. 수익&cr연결실체의 기업회계기준서 제1115호의 최초적용효과와 성격은 주석 3(1)에 공시되어 있습니다. 선택한 동 기준서의 적용방법으로 인해 비교정보에는 새로운 요구사항을 반영하여 재작성하지 않았습니다.&cr&cr(1) 수익 원천&cr연결실체의 주요 수익은 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다(주석 3(1) 참조).
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 830,880,010 | 490,067,711 |
&cr(2) 수익의 구분&cr다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 주요 제품과 서비스 계열 | ||
| - 제품 | 116,272,019 | 105,713,812 |
| - 상품 | 709,182,244 | 381,455,985 |
| - 기타 | 5,425,747 | 2,897,914 |
| 소 계 | 830,880,010 | 490,067,711 |
| 수익인식시기 | ||
| - 한 시점에 이행 | 830,455,734 | 490,067,711 |
| - 기간에 걸쳐 이행 | 424,276 | - |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 830,880,010 | 490,067,711 |
| 합 계 | 830,880,010 | 490,067,711 |
(3) 수행의무와 수익인식 정책&cr수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
| 재화/용역 구분 | 재화나 용역의 특성, 수행의무&cr이행시기, 유의적인 지급조건 | 기업회계기준서 제1115호&cr하에서 수익인식&cr(2018년 1월1일 이후 적용) |
|---|---|---|
| 제품/상품 | 윤활유, LPG, 아스팔트, 석유류 판매사업은 고객이나 대리점에 입고되는 시점에 통제가 이전되고 수익이 인식됩니다. &cr윤활유 판매사업에서 수출거래의 경우 제품/상품의 공급과 운송용역 제공은 구분하여 인식합니다. &cr윤활유, LPG, 석유류 판매사업에서 판매장려금은 기대값과 가능성이 높은 금액상 차이가 존재하지 않아 실제 정산되는 금액을 변동대가로 추정합니다. | 제품, 상품은 통제가 고객에게 이전될 때 수익을 인식하였습니다. 운송용역은 선임 해당금액을 운송용역 대가로 구분하여 경과일수를 진행률로 하여 수익인식하였습니다. |
| 제품, 상품매출액에 포함되던 판매장려금은 매출액에서 차감하여 인식하였습니다. | ||
| 기타 | 윤활유 제조판매사업에서 수행하는 임가공용역은 고객에게 인도되는 시점에 수익을 인식합니다. | 추가로 수령하는 운송용역대가는 경과일수를 진행률로 하여 수익인식합니다. |
&cr
27. 판매비와관리비
당기와 전기 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 6,610,771 | 5,555,440 |
| 퇴직급여 | 559,169 | 458,759 |
| 복리후생비 | 699,547 | 657,034 |
| 접대비 | 655,888 | 620,738 |
| 대손상각비 | 27,004 | 22,587 |
| 감가상각비 | 704,512 | 523,511 |
| 무형자산상각비 | 33,494 | 23,941 |
| 세금과공과 | 689,073 | 605,687 |
| 광고선전비 | 236,555 | 166,480 |
| 여비교통비 | 295,883 | 305,143 |
| 통신비 | 122,680 | 133,489 |
| 지급수수료 | 1,478,930 | 1,303,666 |
| 판매장려금 | - | 141,300 |
| 판매알선수수료 | 29,370 | 36,393 |
| 보험료 | 199,780 | 174,645 |
| 운반비 | 6,686,874 | 4,702,658 |
| 소모품비 | 107,225 | 66,506 |
| 도서인쇄비 | 19,606 | 22,637 |
| 수선비 | 80,122 | 71,329 |
| 차량유지비 | 409,109 | 345,338 |
| 수출비용 | 904,743 | 1,271,974 |
| 교육훈련비 | 33,941 | 7,373 |
| 회의비 | 43,808 | 50,179 |
| 서비스비 | 3,231 | 1,918 |
| 용기보수비 | 458,973 | 291,427 |
| 용역비 | 3,540,844 | 3,312,306 |
| 지급임차료 | 2,156,692 | 1,627,820 |
| 수도광열비 | 137,076 | 102,625 |
| 잡비 | 14,852 | 19,912 |
| 합 계 | 26,939,752 | 22,622,815 |
&cr
28. 금융수익과 금융원 가
당기와 전기 금융수익과 금융원가의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 466,932 | 538,316 |
| 배당금수익 | 65,360 | 5,990 |
| 외환차익 | 1,740,960 | 1,519,426 |
| 외화환산이익 | 473,847 | 109,629 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | 2,082,360 | - |
| 파생상품거래이익 | 7,546 | 48,661 |
| 파생상품평가이익 | 858 | 166,064 |
| 합 계 | 4,837,863 | 2,388,086 |
| 금융원가: | ||
| 이자비용 | 1,916,219 | 1,153,951 |
| 외환차손 | 899,448 | 2,323,391 |
| 외화환산손실 | 91,420 | 1,743,335 |
| 매도가능금융자산처분손실 | - | 441,240 |
| 매도가능금융자산손상차손 | - | 7,476 |
| 파생상품거래손실 | 47,655 | 41,112 |
| 파생상품평가손실 | 204,549 | 485 |
| 합 계 | 3,159,291 | 5,710,990 |
&cr&cr29. 기타수익과 기타비용
당기와 전기 기타수익과 기타비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기타수익: | ||
| 수입임대료 | 250,449 | 340,555 |
| 유형자산처분이익 | 454 | 8,610 |
| 잡이익 | 283,933 | 320,141 |
| 합 계 | 534,836 | 669,306 |
| 기타비용: | ||
| 기타의대손상각비 | 186,766 | 292,514 |
| 매출채권처분손실 | 21,892 | - |
| 투자부동산감가상각비 | 51,625 | 45,423 |
| 유형자산처분손실 | 33,426 | 2,081 |
| 기부금 | - | 200,000 |
| 재고자산폐기손실 | 27,358 | - |
| 잡손실 | 2,040 | 157,299 |
| 합 계 | 323,107 | 697,317 |
&cr&cr30. 금융상품의 범주별 분류
당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
① 당기 말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익- 공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가측정&cr 금융부채 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 14,384,542 | - | - | - |
| 매출채권 | 61,696,616 | - | - | - |
| 기타채권 | 18,171,258 | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 12,173,192 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 395,483 | - |
| 장기금융상품 | 22,900 | - | - | - |
| 장기기타채권 | 8,942,104 | - | - | - |
| 단기금융부채 | - | - | - | 29,500,000 |
| 매입채무 | - | - | - | 17,736,026 |
| 기타채무 | - | - | - | 18,533,485 |
| 장기금융부채 | - | - | - | 35,000,000 |
| 장기기타채무 | - | - | - | 9,849,750 |
| 합 계 | 103,217,420 | 12,173,192 | 395,483 | 110,619,261 |
&cr② 전기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 현금및&cr현금성자산 | 당기손익인식&cr금융자산 | 매도가능&cr금융자산 | 대여금및&cr수취채권 | 당기손익인식 금융부채 |
상각후원가측정금융부채 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 26,010,845 | - | - | - | - | - |
| 매출채권 | - | - | - | 58,266,704 | - | - |
| 기타채권 | - | - | - | 15,340,852 | - | - |
| 당기손익인식금융자산 | - | 166,064 | - | - | - | - |
| 장기금융상품 | - | - | - | 22,900 | - | - |
| 매도가능금융자산 | - | - | 5,451,495 | - | - | - |
| 장기기타채권 | - | - | - | 6,671,853 | - | - |
| 당기손익인식금융부채 | - | - | - | - | 485 | - |
| 단기금융부채 | - | - | - | - | - | 24,975,900 |
| 매입채무 | - | - | - | - | - | 17,501,670 |
| 기타채무 | - | - | - | - | - | 15,691,070 |
| 장기금융부채 | - | - | - | - | - | 45,000,000 |
| 장기기타채무 | - | - | - | - | - | 6,304,500 |
| 합 계 | 26,010,845 | 166,064 | 5,451,495 | 80,302,309 | 485 | 109,473,140 |
&cr&cr 31. 금융상품의 범주별 손익
당기 및 전기 금융상품의 범주별 손익의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 순손익(*) | 기타포괄손익 | 이자수익/비용 | 손상차손/환입 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금 및 현금성자산 | 308,646 | 30,806 | - | 146,490 | 175,316 | - | ||
| 당기손익인식금융자산 | 173,613 | - | - | - | ||||
| 매도가능금융자산 | (442,726) | 327,335 | - | (7,476) | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융 자산 | 2,190,764 | - | ||||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융 자산 | 496 | - | (43,689) | |||||
| 대여금 및 수취채권 | (2,779,610) | - | 362,999 | 1,134,184 | ||||
| 상각후원가측정금융자산 | 1,472,618 | 320,442 | (213,770) | |||||
| 당기손익인식금융부채 | (252,204) | (26,487) | - | - | - | |||
| 상각후원가측정금융부채 | (2,009,123) | (278,500) | - | (1,916,219) | (1,153,950) | - | ||
| 합 계 | 1,711,197 | (3,322,904) | (43,689) | 327,335 | (1,449,287) | (615,635) | (213,770) | 1,126,708 |
( * ) 이자수익/비용 및 손상차손을 포함한 금융손익 전체를 포함하였습니다.
&cr
32. 금융상품&cr(1) 신용위험
① 신용위험에 대한 노출
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금 및 현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터 의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 14,384,542 | 26,010,845 |
| 장기금융상품 | 22,900 | 22,900 |
| 매출채권및기타채권 | 88,809,978 | 80,279,409 |
| 합 계 | 103,217,420 | 106,313,154 |
&cr당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 국 내 | 80,215,339 | 58,795,005 |
| 아시아 | 8,269,021 | 16,359,557 |
| 유 럽 | - | 4,544,040 |
| 중 동 | 325,618 | 542,300 |
| 기 타 | - | 38,507 |
| 합 계 | 88,809,978 | 80,279,409 |
&cr② 손상차손&cr당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권잔액 | 손상된 금액 | 채권잔액 | 손상된 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 만기일 미도래 | 87,797,444 | 4,198,193 | 81,112,549 | 4,688,894 |
| 0-30일 | 53,617 | - | 268,377 | - |
| 31일-180일 | 3,351,177 | 4,026 | 2,144,525 | - |
| 181일-1년 | 640,070 | 61,735 | 234,742 | - |
| 1년 초과 | 1,242,867 | 11,243 | 2,477,875 | 1,269,765 |
| 합 계 | 93,085,175 | 4,275,197 | 86,238,068 | 5,958,659 |
&cr매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 5,958,659 | 6,410,157 |
| 대손 | 213,770 | 315,101 |
| 제각 | (1,269,765) | - |
| 사업결합 | - | 682,686 |
| 기타 | (627,467) | (1,449,285) |
| 기말잔액 | 4,275,197 | 5,958,659 |
&cr③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 &cr당기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 6개월이내 | 6-12개월 | 1-2년 | 2-5년 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권및기타채권 | 5,210,727 | 3,400,768 | 578,335 | 1,231,624 | - |
&cr전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 6개월이내 | 6-12개월 | 1-2년 | 2-5년 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권및기타채권 | 3,855,754 | 2,412,902 | 234,742 | 1,158,110 | 50,000 |
&cr(2) 유동성위험
① 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 6개월이내 | 6-12개월 | 1-2년 | 2-5년이상 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 46,119,261 | 46,119,261 | 36,269,511 | - | - | 9,849,750 |
| 담보부 은행차입금 | 10,000,000 | 10,070,077 | 10,070,077 | - | - | - |
| 무담보 차입금 | 54,500,000 | 57,656,483 | 5,591,875 | 15,283,440 | 21,420,575 | 15,360,593 |
| 합 계 | 110,619,261 | 113,845,821 | 51,931,463 | 15,283,440 | 21,420,575 | 25,210,343 |
&cr연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
&cr② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 &cr현금흐름 | 6개월이내 | 6-12개월 | 1-2년 | 2-5년이상 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 39,497,240 | 39,497,240 | 33,192,740 | - | - | 6,304,500 |
| 담보부 은행차입금 | 14,821,300 | 15,048,528 | 10,078,250 | 4,970,278 | - | - |
| 무담보 차입금 | 55,154,600 | 59,260,825 | 637,500 | 10,898,013 | 11,051,875 | 36,673,437 |
| 합 계 | 109,473,140 | 113,806,593 | 43,908,490 | 15,868,291 | 11,051,875 | 42,977,937 |
&cr(3) 환위험
① 환위험에 대한 노출&cr연결실체는 원자재 수입 거래 및 제품 및 상품의 수출 거래와 관련하여 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.
&cr연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 원화 | USD | 원화 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 5,120,318 | 5,725,028 | 12,745,100 | 13,655,100 |
| 매출채권 | 14,939,163 | 16,703,478 | 13,711,895 | 14,690,925 |
| 기타채권 | 8,871,012 | 9,918,678 | 9,025,139 | 9,669,354 |
| 자산 계 | 28,930,493 | 32,347,184 | 35,482,134 | 38,015,379 |
| 매입채무 | (3,663,546) | (4,096,210) | (5,871,268) | (6,290,477) |
| 기타채무 | (39,092) | (43,708) | (80,987) | (86,769) |
| 단기금융부채 | - | - | (4,500,000) | (4,821,300) |
| 부채 계 | (3,702,638) | (4,139,918) | (10,452,255) | (11,198,546) |
| 재무상태표상 순액 | 25,227,855 | 28,207,266 | 25,029,879 | 26,816,833 |
| 통화선도계약 | - | - | (300,000) | (320,280) |
| 순 노출 | 25,227,855 | 28,207,266 | 24,729,879 | 26,496,553 |
&cr당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 평균환율 | 기말환율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,100.30 | 1,130.80 | 1,118,10 | 1,071.40 |
&cr② 민감도분석
당기말과 전기말 현재 원화의 USD 대비 환율이 높았다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 보고기간 말에 합리적으로가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의변동금액(법인세효과 고려 전)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 환율변동 | 손익효과 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| USD | 5% 상승 | 1,410,363 | 1,324,828 |
&cr상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채(파생상품 포함)를 대상으로 하였습니다.
&cr(4) 이자율위험
① 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 고정이자율: | ||
| 금융자산 | 9,719,335 | 9,781,701 |
| 금융부채 | (46,500,000) | (45,154,600) |
| 합 계 | (36,780,665) | (35,372,899) |
| 변동이자율: | ||
| 금융자산 | 26,990,521 | 26,033,745 |
| 금융부채 | (18,000,000) | (24,821,300) |
| 합 계 | 8,990,521 | 1,212,445 |
| 이자율스왑계약 | 18,000,000 | 20,000,000 |
| 순 노출 | 26,990,521 | 21,212,445 |
&cr② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석
연결실체가 상각후원가로 측정하고 있는 차입금 등은 고정이자율로 이자를 지급하는조건이 부여되어 있습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.
&cr③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석
기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세효과 고려 전)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 손익효과 | |
| --- | --- | --- |
| 100bp 상승 | 100bp 하락 | |
| --- | --- | --- |
| 당기말: | ||
| 변동이자율 금융상품 | 269,905 | (269,905) |
| 전기말: | ||
| 변동이자율 금융상품 | 212,124 | (212,124) |
&cr(5) 공정가치
① 공정가치와 장부금액
연결실체의 당기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 인식된 자산: | ||||
| 매도가능금융자산(*) | - | - | 445,225 | 445,225 |
| 기타포괄손익-공정가치&cr 측정 금융자산(*) | 395,483 | 395,483 | - | - |
| 당기손익인식금융자산 | - | - | 166,064 | 166,064 |
| 당기손익-공정가치 &cr 측정 금융자산(*) | 12,173,192 | 12,173,192 | - | - |
| 합 계 | 12,568,675 | 12,568,675 | 611,289 | 611,289 |
| 상각후원가로 인식된 자산: | ||||
| 대여금 및 수취채권 | - | - | 80,302,309 | 80,302,309 |
| 상각후 원가로 측정된&cr 금융자산 | 103,194,519 | 103,194,519 | - | - |
| 합 계 | 103,194,519 | 103,194,519 | 80,302,309 | 80,302,309 |
| 공정가치로 인식된 부채: | ||||
| 당기손익인식금융부채 | - | - | (485) | (485) |
| 합 계 | - | - | (485) | (485) |
| 상각후원가로 인식된 부채: | ||||
| 매입채무와기타채무 | (46,119,261) | (46,119,261) | (39,497,240) | (39,497,240) |
| 담보부 은행차입금 | (10,000,000) | (10,000,000) | (14,821,300) | (14,821,300) |
| 무담보 은행차입금 | (54,500,000) | (54,500,000) | (55,154,600) | (55,154,600) |
| 합 계 | (110,619,261) | (110,619,261) | (109,473,140) | (109,473,140) |
( * ) 당기말 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가한 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 6,270천원이고, 전기말 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가한 매도가능금융자산은 5,006,270천원입니다.
&cr② 공정가치 서열체계
공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)&cr- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)
&cr당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 1,243 | 12,171,949 | 12,173,192 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 20,237 | - | 375,246 | 395,483 |
전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산 | 30,876 | - | 414,349 | 445,225 |
| 당기손익인식금융자산 | - | 166,064 | - | 166,064 |
| 당기손익인식금융부채 | - | 485 | - | 485 |
&cr③ 가치평가기법 및 투입변수
보고기간말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위:원,%) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 수준 3 투입변수 | 투입변수 범위 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상환전환우선주 | 12,171,949 | 이항모형 | 기초자산 평가액 | 112,978 |
| 할인율(%) | 13.51 | |||
| 변동성(%) | 19.00 | |||
| 비상장주식 | 368,976 | 수익가치접근법/시장가치접근법 | 할인율(%) | 5.09 |
| 영구성장률(%) | - | |||
| 유사기업 PER | 12.72 | |||
| 유사기업 PBR | 0.93 |
&cr33. 우발상황
(1) 당기말 현재 연결실체의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음의 내용은 다음과 같습니다.
| 제공처 | 매수 | 내용 |
|---|---|---|
| S-Oil(주) | 1매 | 액면금액 180,000천원 |
| 1매 | 백지어음 |
&cr (2) 당기말 현재 중요한 계류중인 소송사건은 존재하지 않습니다.
&cr34. 담보제공자산 등
(1) 당기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 채무종류 | 금액 | 담보설정금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 5,915,044 | 장/단기차입금 | - | 11,000,000 | ㈜부산은행 |
| 건물 | 1,265,390 | ||||
| 구축물 | 203,004 | ||||
| 기계장치외 | 1,368,351 | ||||
| 토지 | 4,968,487 | 매입채무 | 1,977,982 | 3,866,900 | 비피코리아㈜ |
| 투자부동산 | 1,984,972 | ||||
| 건물 | 118,728 | ||||
| 토지 | 11,807,612 | 단기차입금 | 10,000,000 | 12,000,000 | NH농협은행 |
| 투자부동산 | 4,729,452 | ||||
| 건물 | 615,273 | ||||
| 토지 | 8,377,999 | 매입채무 | 10,463,408 | 13,800,000 | 현대오일뱅크㈜ |
| 건물 | 894,651 | ||||
| 합 계 | 42,248,963 | 22,441,390 | 40,666,900 |
&cr(2) 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 제공자 | 물건 또는 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- |
| (주)부산은행 | L/C개설 및 외화지급보증 등 | 4,090,739 |
| 한국산업은행 | GS칼텍스(주)-상품매입대(LUBE) | 300,000 |
| L/C개설 및 외화지급보증 등 | 1,819,293 | |
| (주)하나은행 | 현대오일뱅크(주)-상품매입대(ASP) | 4,000,000 |
| (주)신한은행 | S-OIL(주)-상품매입대(LPG) | 2,000,000 |
| (주)신한은행 | SK가스-상품매입대(LPG) | 100,000 |
| (주)신한은행 | SK에너지-상품매입대(LPG) | 300,000 |
| 합 계 | 12,610,032 |
&cr&cr (3) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
| --- | --- | --- | --- |
| 장기금융상품 | 12,900 | 12,900 | 당좌개설보증금 |
&cr
35. 현금흐름
(1) 당기와 전기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 1. 당기순이익 | 16,292,225 | 15,103,874 |
| 2. 조정항목 | 1,087,741 | (6,639,780) |
| (1) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 10,477,255 | 11,764,148 |
| 퇴직급여 | 788,065 | 780,790 |
| 대손상각비 | 27,004 | 22,587 |
| 기타의대손상각비 | 186,766 | 292,514 |
| 감가상각비 | 2,359,058 | 2,037,822 |
| 무형자산상각비 | 33,494 | 24,153 |
| 투자부동산감가상각비 | 51,625 | 45,423 |
| 매도가능금융자산처분손실 | - | 441,240 |
| 매도가능금융자산손상차손 | - | 7,476 |
| 유형자산처분손실 | 33,426 | 2,134 |
| 이자비용 | 1,916,219 | 1,156,051 |
| 외화환산손실 | 91,420 | 1,762,846 |
| 파생상품평가손실 | 204,549 | 485 |
| 지분법손실 | 644,915 | 710,057 |
| 법인세비용 | 4,140,714 | 4,480,570 |
| (2) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (3,720,767) | (10,697,037) |
| 유형자산처분이익 | (454) | (8,722) |
| 중단영업처분이익 | - | (9,031,180) |
| 이자수익 | (466,932) | (539,741) |
| 배당금수익 | (65,360) | (15,297) |
| 외화환산이익 | (473,847) | (127,607) |
| 매도가능금융자산처분이익 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | (2,082,360) | - |
| 파생상품평가이익 | (858) | (166,064) |
| 지분법이익 | (630,956) | (808,339) |
| 잡이익 | - | (87) |
| (3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (5,668,747) | (7,706,891) |
| 매출채권의 증가 | (3,598,669) | (4,122,533) |
| 미수금의 감소 | - | 2,406,029 |
| 재고자산의 감소(증가) | 2,539,677 | (6,247,464) |
| 당기손익인식금융자산의 감소 | 374 | - |
| 기타자산의 증가 | (3,042,148) | (5,175,905) |
| 당기손익인식금융부채의 감소 | - | (37,242) |
| 매입채무의 증가 | 262,535 | 6,241,833 |
| 당기손익인식금융부채의 감소 | (39,728) | - |
| 기타부채의 감소 | (329,120) | (258,947) |
| 퇴직금의 지급 | (1,009,668) | (119,662) |
| 사외적립자산의 증가 | (452,000) | (393,000) |
| 3. 영업활동에서 창출된 현금흐름 | 17,379,966 | 8,464,094 |
(2) 당기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 비현금거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금액 |
| --- | --- |
| 유형자산 취득관련 선급금 | 2,864,900 |
(3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 단기차입금 | 장기차입금 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 19,975,900 | 50,000,000 | 69,975,900 |
| 재무활동 현금흐름 | (475,900) | (5,000,000) | (5,475,900) |
| 기말잔액 | 19,500,000 | 45,000,000 | 64,500,000 |
&cr
36. 특수관계자
( 1) 당기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 |
|---|---|
| 최대주주의 특수관계자 | 고진모터스(주) |
| 우암홀딩스(주) | |
| (주)제이제이인터내셔날 | |
| 선인자동차(주) | |
| 우암건설(주) | |
| (주)세영티엠에스 | |
| 우암에프앤비(주) | |
| 에스지오토서비스㈜ | |
| 관계기업 | 세양물류(주) |
| 세종에이엠씨(주) | |
| (주)선진모터스 | |
| 상기국제유한공사 | |
| 노무라이화 사모부동산투자신탁10호 | |
| 기타특수관계자 | 신영(광서)치업유한공사 |
| 세양치지개발(광서)유한공사 |
&cr(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 거래내용 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 고진모터스(주) | 매입 등 | 지급임차료 | 192,360 | 129,200 |
| 차량수리비 외 | 10,194 | 5,760 | ||
| 우암홀딩스(주) | 매입 등 | 지급수수료 | 208,800 | 771,950 |
| 세양물류(주) | 매출 등 | 배당금 수령 | 200,000 | 300,000 |
| 매입 등 | 분양원가 관련 | - | - | |
| 지급수수료 외 | 270 | 6,797 | ||
| 우암건설(주) | 매출 등 | 상품 매출 | 18,900 | - |
| 매입 등 | 지급수수료 등 | 69,078 | 68,475 | |
| 공사비(유형자산 등) | 2,869,000 | 189,000 | ||
| 분양비용(판관비) 관련 | - | - | ||
| 선인자동차(주) | 매입 등 | 유형자산 취득 | - | 37,500 |
| 차량유지비 | 455 | 374 | ||
| 우암에프앤비(주) | 매출 등 | 분양 매출 | - | - |
| 매입 등 | 복리후생비등 | 84,883 | 111,736 | |
| 세종에이엠씨(주) | 매출 등 | 배당금수령 | 114,000 | 114,000 |
| 노무라이화 사모부동산투자신탁 10호 | 매출 등 | 배당금수령 | 235,942 | 184,582 |
| 신영(광서)치업유한공사 | 매입 등 | 이자비용 | 5,272 | 32,882 |
| 세양치지개발(광서)유한공사 | 매출 등 | 이자수익 | 307,348 | 354,130 |
| 최대주주 등 | 매입 등 | 배당금 지급 | 2,487,288 | 1,787,650 |
| 합 계 | 매출 등 | 876,190 | 952,712 | |
| 매입 등 | 5,927,600 | 3,141,324 |
(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자명 | 출자 | 배당수령 | 차입금 상환 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜선진모터스 | 900,000 | - | - | - | - | - |
| 신영(광서)치업유한공사 | - | - | - | - | 654,600 | - |
| 세양물류㈜ | - | - | 200,000 | 300,000 | - | - |
| 세종에이엠씨㈜ | - | - | 114,000 | 114,000 | - | - |
| 노무라이화 사모부동산투자신탁 10호 | - | - | 235,942 | 184,582 | - | - |
&cr(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 채권 | 채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 임차보증금 | 대여금 | 미수금 | 미지급금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 고진모터스(주) | 100,000 | - | - | 20,801 |
| 세양물류(주) | - | - | 150,592 | - |
| 우암건설(주) | - | - | - | 5,627 |
| 상기국제유한공사(*) | - | 9,768,104 | - | - |
| 합 계 | 100,000 | 9,768,104 | 150,592 | 26,428 |
(*) 당기말 현재 연결실체는 상기국제유한공사 대여금에 대하여 4,198,193천원의 대손충당금을 계상하고 있습니다.&cr&cr② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 채권 | 채무 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 임차보증금 | 대여금 | 미수금 | 미지급금 | 차입금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 고진모터스(주) | 100,000 | - | - | 792 | - |
| 세양물류(주) | - | - | 150,592 | 6,580 | - |
| 우암건설(주) | - | - | - | 5,625 | - |
| 상기국제유한공사(*) | - | 9,360,117 | - | - | - |
| 우암에프앤비(주) | - | - | - | 2,087 | - |
| 신영(광서)치업유한공사 | - | - | - | - | 654,600 |
| 세양치지개발(광서)유한공사 | - | 4,909,500 | - | - | - |
| 합 계 | 100,000 | 14,269,617 | 150,592 | 15,084 | 654,600 |
(*) 전기말 현재 연결실체는 상기국제유한공사 대여금에 대하여 4,688,894천원의 대손충당금을 계상하고 있습니다.&cr&cr(5) 주요경영진과의 거래 &cr 주요경영진은 단기종업원급여 및 퇴직급여를 제공받고 있습니다. 연결실체는 당기 중 609,925천원(전기는 822,236천원)의 보상을 주요경영진에게 제공하였습니다.
&cr
37. 중단영업&cr연결실체는 전기 중 시트사업부문 전체를 매각하였습니다. &cr(1) 전기 중 중단영업으로부터의 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 전기 |
| --- | --- |
| 매출액 | 2,862,433 |
| 매출원가 | (2,283,051) |
| 매출총이익 | 579,382 |
| 판매비와관리비 | (386,224) |
| 영업이익 | 193,158 |
| 금융수익 | 30,318 |
| 금융비용 | (23,885) |
| 기타영업외수익 | 1,618 |
| 기타영업외비용 | (54) |
| 법인세차감전중단영업이익 | 201,155 |
| 법인세비용 | (44,254) |
| 법인세차감후중단영업이익 | 156,901 |
| 중단영업처분이익 | 9,031,180 |
| 중단영업처분에 대한 법인세비용 | (1,986,860) |
| 법인세차감후중단영업처분이익 | 7,044,320 |
| 중단영업으로부터의 이익 | 7,201,221 |
(2) 전기 중 중단영업현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 전기 |
| --- | --- |
| 영업활동으로인한현금흐름 | 343,987 |
| 투자활동으로인한현금흐름 | (101,620) |
| 중단영업 처분으로 인한 현금흐름(법인세 효과 차감전 금액) | 16,100,000 |
| 중단영업으로 인한 순현금흐름 | 16,342,367 |
&cr(3) 전기 중 중단사업부문의 처분으로 인한 재무상태 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금액 |
| --- | --- |
| 유형자산 | (4,188,033) |
| 재고자산 | (1,662,820) |
| 수취채권 | (1,704,699) |
| 지급채무 | 486,732 |
| 순자산감소 | (7,068,820) |
| 처분대가 | 16,100,000 |
| 중단영업처분이익 | 9,031,180 |
&cr
38. 사업결합&cr(1) 일반사항&cr연결실체는 전기 중 사업다각화를 위하여 쌍용에너텍(주)의 지분 100%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다.&cr
(2) 이전대가 및 식별가능한 취득자산과 인수부채&cr취득일 현재 이전대가 및 식별가능한 취득자산과 인수부채의 주요 종류별 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금액 |
| --- | --- |
| Ⅰ. 이전대가 | |
| 현금및현금성자산 | 55,450,000 |
| Ⅱ. 식별가능한 취득자산과 인수부채 | |
| 현금및현금성자산 | 156,000 |
| 매출채권및기타채권 | 12,322,742 |
| 재고자산 | 1,584,171 |
| 기타유동자산 | 8,748,001 |
| 유형자산 | 15,600,191 |
| 투자부동산 | 5,787,790 |
| 장기기타자산 | 659,813 |
| 매입채무및기타채무 | (2,501,861) |
| 차입부채 | (12,943,754) |
| 확정급여부채 | (2,191,363) |
| 기타비유동부채 | (279,999) |
| 식별가능한 순자산 | 26,941,731 |
&cr만일 취득일로부터 1년 이내에 취득일에 존재하던 사실과 상황에 대해 획득된 새로운 정보로 취득일에 인식한 상기 금액을 조정해야 하거나, 취득일에 존재하는 추가적인 충당부채를 인식해야 한다면, 사업결합 회계처리에서 조정될 것입니다.&cr
(3) 영업권&cr사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금액 |
| --- | --- |
| 총 이전대가 | 55,450,000 |
| 식별가능순자산 공정가치 | 26,941,731 |
| 영업권 | 28,508,269 |
&cr(4) 사업결합과 관련된 비용&cr연결실체는 전기 중 사업결합과 관련하여 법률수수료와 실사수수료 등 723,949천원의 비용이 발생하였으며, 법률 및 실사수수료는 관리비로 인식하였습니다.
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 39 기 2018.12.31 현재 |
| 제 38 기 2017.12.31 현재 |
| 제 37 기 2016.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 39 기 | 제 38 기 | 제 37 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 119,854,968,699 | 127,855,721,636 | 103,091,720,645 |
| 현금및현금성자산 | 12,585,079,108 | 24,589,608,800 | 32,810,742,926 |
| 유동당기손익인식지정금융자산 | 166,064,014 | ||
| 유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 | 1,243,045 | ||
| 매출채권 | 61,433,852,110 | 57,728,020,905 | 43,504,446,946 |
| 기타채권 | 13,288,280,875 | 10,431,352,054 | 10,298,907,901 |
| 재고자산 | 19,676,561,539 | 22,216,238,566 | 15,982,394,136 |
| 기타유동자산 | 12,869,952,022 | 12,724,437,297 | 495,228,736 |
| 비유동자산 | 151,632,561,482 | 133,496,531,567 | 82,187,288,571 |
| 장기금융상품 | 22,900,000 | 22,900,000 | 20,900,000 |
| 비유동매도가능금융자산 | 5,451,495,118 | 1,091,810,228 | |
| 비유동당기손익인식금융자산 | 12,171,948,555 | ||
| 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 395,483,296 | ||
| 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 | 1,157,401,400 | 149,844,800 | 149,844,800 |
| 지분법적용 투자지분 | 9,737,020,087 | 8,837,020,087 | 8,837,020,087 |
| 유형자산 | 64,781,437,599 | 54,858,071,501 | 41,424,880,580 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 1,215,294,492 | 1,230,638,292 | 1,158,688,929 |
| 영업권 | 28,508,269,372 | 28,508,269,372 | |
| 투자부동산 | 23,025,920,799 | 23,077,545,885 | 17,048,554,340 |
| 장기기타채권 | 10,616,885,882 | 11,360,746,512 | 12,455,589,607 |
| 자산총계 | 271,487,530,181 | 261,352,253,203 | 185,279,009,216 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 68,917,948,619 | 60,888,400,985 | 39,068,735,871 |
| 유동당기손익인식지정금융부채 | 484,838 | 37,242,296 | |
| 유동단기매매금융부채 | 29,500,000,000 | 24,321,300,000 | 10,272,250,000 |
| 단기매입채무 | 17,736,026,202 | 17,501,670,161 | 11,764,578,296 |
| 기타채무 | 19,391,584,561 | 16,592,659,841 | 14,602,351,783 |
| 당기법인세부채 | 2,290,337,856 | 2,472,286,145 | 2,392,313,496 |
| 비유동부채 | 45,736,885,920 | 52,704,159,745 | 5,950,190,586 |
| 장기차입금 | 35,000,000,000 | 45,000,000,000 | |
| 퇴직급여부채 | 3,429,178,364 | 3,885,031,905 | 1,775,464,038 |
| 장기기타채무 | 4,966,950,413 | 1,395,000,000 | 1,251,000,000 |
| 이연법인세부채 | 2,340,757,143 | 2,424,127,840 | 2,923,726,548 |
| 부채총계 | 114,654,834,539 | 113,592,560,730 | 45,018,926,457 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 17,434,710,000 | 17,434,710,000 | 17,434,710,000 |
| 자본잉여금 | 1,866,340,770 | 1,866,340,770 | 1,866,340,770 |
| 기타자본구성요소 | (4,564,323,700) | (4,564,323,700) | |
| 기타포괄손익누계액 | 9,597,953 | 53,287,174 | (274,048,320) |
| 이익잉여금(결손금) | 142,086,370,619 | 132,969,678,229 | 121,233,080,309 |
| 자본총계 | 156,832,695,642 | 147,759,692,473 | 140,260,082,759 |
| 자본과부채총계 | 271,487,530,181 | 261,352,253,203 | 185,279,009,216 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 포괄손익계산서 |
| 제 39 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 38 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 제 37 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 39 기 | 제 38 기 | 제 37 기 | |
|---|---|---|---|
| 수익(매출액) | 829,436,732,504 | 361,599,601,347 | 226,106,655,800 |
| 매출원가 | 783,803,805,523 | 328,846,807,782 | 189,464,128,855 |
| 매출총이익 | 45,632,926,981 | 32,752,793,565 | 36,642,526,945 |
| 판매비와관리비 | 26,634,923,483 | 20,498,348,728 | 20,034,454,337 |
| 영업이익(손실) | 18,998,003,498 | 12,254,444,837 | 16,608,072,608 |
| 금융수익 | 5,109,046,962 | 2,630,771,076 | 3,668,925,042 |
| 금융원가 | 3,154,019,357 | 5,588,863,326 | 3,398,922,066 |
| 기타이익 | 534,826,188 | 609,605,474 | 189,552,113 |
| 기타손실 | 2,659,751,594 | 401,338,868 | 234,453,205 |
| 법인세비용차감전계속영업순이익(손실) | 18,828,105,697 | 9,504,619,193 | 16,833,174,492 |
| 계속영업법인세비용 | 4,154,461,326 | 2,192,614,816 | 3,805,018,206 |
| 계속영업이익(손실) | 14,673,644,371 | 7,312,004,377 | 13,028,156,286 |
| 중단영업이익(손실) | 7,201,220,631 | 1,110,136,715 | |
| 당기순이익(손실) | 14,673,644,371 | 14,513,225,008 | 14,138,293,001 |
| 기타포괄손익 | (213,534,002) | 600,275,641 | (159,193,171) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | (169,844,781) | 272,940,147 | (179,142,451) |
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | (169,844,781) | 272,940,147 | (179,142,451) |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | (43,689,221) | 327,335,494 | 19,949,280 |
| 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) | (43,689,221) | 327,335,494 | 19,949,280 |
| 총포괄손익 | 14,460,110,369 | 15,113,500,649 | 13,979,099,830 |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | |||
| 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 436 | 215 | 374 |
| 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 212 | 32 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 자본변동표 |
| 제 39 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 38 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 제 37 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2016.01.01 (기초자본) | 17,434,710,000 | 1,866,340,770 | (293,997,600) | 110,760,871,759 | 129,767,924,929 | |
| 배당금지급 | (3,486,942,000) | (3,486,942,000) | ||||
| 당기순이익(손실) | 14,138,293,001 | 14,138,293,001 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 | 19,949,280 | 19,949,280 | ||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (179,142,451) | (179,142,451) | ||||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | ||||||
| 사업결합 | ||||||
| 2016.12.31 (기말자본) | 17,434,710,000 | 1,866,340,770 | (274,048,320) | 121,233,080,309 | 140,260,082,759 | |
| 2017.01.01 (기초자본) | 17,434,710,000 | 1,866,340,770 | (274,048,320) | 121,233,080,309 | 140,260,082,759 | |
| 배당금지급 | (4,009,983,300) | (4,009,983,300) | ||||
| 당기순이익(손실) | 14,513,225,008 | 14,513,225,008 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 | 327,335,494 | 327,335,494 | ||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 272,940,147 | 272,940,147 | ||||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | (4,564,323,700) | (4,564,323,700) | ||||
| 사업결합 | 960,416,065 | 960,416,065 | ||||
| 2017.12.31 (기말자본) | 17,434,710,000 | 1,866,340,770 | (4,564,323,700) | 53,287,174 | 132,969,678,229 | 147,759,692,473 |
| 2018.01.01 (기초자본) | 17,434,710,000 | 1,866,340,770 | (4,564,323,700) | 53,287,174 | 132,969,678,229 | 147,759,692,473 |
| 배당금지급 | (5,387,107,200) | (5,387,107,200) | ||||
| 당기순이익(손실) | 14,673,644,371 | 14,673,644,371 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 | (43,689,221) | (43,689,221) | ||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (169,844,781) | (169,844,781) | ||||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | ||||||
| 사업결합 | ||||||
| 2018.12.31 (기말자본) | 17,434,710,000 | 1,866,340,770 | (4,564,323,700) | 9,597,953 | 142,086,370,619 | 156,832,695,642 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 현금흐름표 |
| 제 39 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 38 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 제 37 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 39 기 | 제 38 기 | 제 37 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 12,439,783,452 | 3,499,596,956 | 29,748,717,144 |
| 당기순이익(손실) | 14,673,644,371 | 14,513,225,008 | 14,138,293,001 |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 2,929,466,531 | (6,243,228,184) | 20,217,040,881 |
| 이자수취(영업) | 159,582,850 | 182,424,305 | 71,772,477 |
| 이자지급(영업) | (1,613,795,601) | (987,458,183) | (253,004,323) |
| 배당금수취(영업) | 650,438,074 | 613,879,457 | 217,687,099 |
| 법인세납부(환급) | (4,359,552,773) | (4,579,245,447) | (4,643,071,991) |
| 투자활동현금흐름 | (13,317,556,457) | (47,040,099,319) | (2,231,431,167) |
| 중단영업으로 인한 현금유입 | 16,100,000,000 | ||
| 유동매도가능금융자산의 취득 | (5,000,000,000) | (10,172,006) | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 | (5,089,589,041) | ||
| 유동매도가능금융자산의 처분 | 611,260,000 | 1,249,021,820 | |
| 유형자산의 취득 | (9,450,659,030) | (3,267,877,995) | (3,292,323,336) |
| 유형자산의 처분 | 454,546 | 18,781,820 | 23,000,000 |
| 무형자산의 취득 | (18,150,000) | (96,103,000) | (18,723,000) |
| 장기기타채권의 증가 | (2,784,748,117) | (296,977,574) | (839,500,000) |
| 장기기타채권의 감소 | 1,413,184,772 | 149,396,580 | 767,265,355 |
| 장기기타채무의 증가 | 3,577,950,413 | ||
| 장기기타채무의 감소 | (6,000,000) | (136,000,000) | (110,000,000) |
| 기타채권의 감소 | 295,420,850 | ||
| 종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름 | (60,000,000) | (55,418,000,000) | |
| 관계기업에 대한 투자자산의 취득 | (900,000,000) | ||
| 재무활동현금흐름 | (11,155,768,600) | 35,617,906,291 | (7,336,696,000) |
| 장기차입금의 증가 | 50,000,000,000 | ||
| 단기차입금의 증가 | 7,472,200,000 | 8,237,800,000 | 6,533,600,000 |
| 장기차입금의 상환 | (5,000,000,000) | (1,658,280,000) | |
| 단기차입금의 상환 | (7,293,500,000) | (14,045,731,609) | (8,725,200,000) |
| 자기주식의 취득 | (947,556,600) | (4,564,323,700) | |
| 배당금지급 | (5,386,912,000) | (4,009,838,400) | (3,486,816,000) |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (12,033,541,605) | (7,922,596,072) | 20,180,589,977 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 29,011,913 | (298,538,054) | 136,229,930 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (12,004,529,692) | (8,221,134,126) | 20,316,819,907 |
| 기초현금및현금성자산 | 24,589,608,800 | 32,810,742,926 | 12,493,923,019 |
| 기말현금및현금성자산 | 12,585,079,108 | 24,589,608,800 | 32,810,742,926 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."5. 재무제표 주석
| 제 39(당) 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 38(전) 기 2017년 12월 31일 현재 |
| 극동유화주식회사 |
1. 회사의 개요&cr극동유화주식회사(이하 "당사")는 1979년 12월 28일 설립되어 윤활유 제조업과 L.P.G, 아스팔트 및 석유제품 판매업 등을 주요 사업목적으로 영위하고 있습니다. &cr&cr당사는 1991년 1월 31일자로 유가증권시장에 상장하였으며 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 17,434,710천원입니다. 한편, 당기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 장홍선 | 9,643,580 | 27.66 |
| 케이씨지제1호사모투자 합자회사 | 6,791,210 | 19.48 |
| 장선우 | 3,110,730 | 8.92 |
| 장인주 | 2,440,830 | 7.00 |
| 장인우 | 350,410 | 1.00 |
| 자기주식 | 1,200,000 | 3.44 |
| 기타주주 | 11,332,660 | 32.50 |
| 합 계 | 34,869,420 | 100.00 |
&cr
2. 재무제표 작성기준&cr당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보 고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr&cr당사의 재무제표는 2019년 3월 29 일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr&cr(1) 측정기준&cr재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr- 공정가치로 측정되는 파생상품&cr- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr&cr(2) 기능통화와 표시통화&cr당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr&cr(3) 추정과 판단&cr한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr
① 가정과 추정의 불확실성&cr다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr- 주석 23 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정&cr- 주석 24 : 이연법인세의 측정&cr- 주석 32 : 우발상황 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정&cr&cr② 공정가치 측정&cr당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr&cr공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr- 주석 31 : 금융상품&cr&cr
3. 회계정책의 변경&cr당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.&cr&cr(1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호'건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호' 고객충성제도', 제2115호' 부동산건설약정, 제2118호' 고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.&cr기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제하는 시기에 인식합니다. 통제는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이전되며 판단이 필요합니다.&cr&cr당사는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법 적용하여 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 이에 따라, 변경 전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2018년에 영향을 받는 각 재무제표 항목에 대해 공시하였습니다.&cr
주요 변경사항은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 수행의무 식별 및 거래가격 배분
기업회계기준서 제1115호 적용시 재화의 통제를 이전한 시점 이후에 제공하는 운송용역은 별도의 수행의무로 식별하여야 합니다. 당사는 재화 선적 이후에 운송용역을 제공하는 수출거래에 대해 고객으로부터 수령한 대가를 재화와 운송용역에 배분하고재화에 배분된 거래가격은 선적시점에, 용역에 배분된 거래가격은 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식하는 것으로 변경하였습니다. &cr&cr따라서 판매비와관리비로 인식하던 운송원가를 매출원가로 변경하였으며, 이로 인해당기 판매비와 관리비 424,276 천원이 감소하고 매출원가 424,276 천원이 증가하였습니다. &cr&cr2) 고객에게 지급할 대가&cr당사는 고객에게 제공하는 다양한 명목으로 장려금을 지급하고 있으며, 판매비와관리비로 인식하고 있습니다.&cr
기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사는 고객이 기업에 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니라면 그 대가는 거래가격, 즉 수익에서 차감하도록하고 있습니다. 고객에게서 받은 재화나 용역의 공정가치를 합리적으로 추정할 수 없다면 고객에게 지급할 대가 전액을 거래가격에서 차감하도록 하고 있습니다. 당사는 고객에게 지급할 대가를 고객에게 관련 재화나 용역을 이전하여 그 수익을 인식하거나, 대가를 지급하거나 지급하기로 약속한 시점에 매출액에서 차감하여 수익으로 인식하도록 변경하였습니다. &cr&cr따라서 판매관리비로 인식하던 장려금을 매출액에서 차감하여 당기 판매비와관리비 260,028 천원이 감소하고 매출 260,028천원이 감소하였습니다. &cr&cr당기 중 당기포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 공시금액 | 조정 | 기업회계기준서&cr제1115호 반영전 금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 829,436,733 | (260,028) | 829,696,761 |
| 매출원가 | (783,803,806) | (424,276) | (783,379,530) |
| 매출총이익 | 45,632,927 | (684,304) | 46,317,231 |
| 판매비와관리비 | (26,634,923) | 684,304 | (27,319,227) |
| 영업이익 | 18,998,004 | - | 18,998,004 |
| 법인세차감전순이익 | 18,828,105 | - | 18,828,105 |
| 법인세비용 | (4,154,461) | - | (4,154,461) |
| 당기순이익 | 14,673,644 | - | 14,673,644 |
| 당기포괄이익 | 14,460,110 | - | 14,460,110 |
&cr기업회계기준서 제1115호의 적용으로 인하여 당기말 재무상태표 및 현금흐름표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr(2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품&cr기업회계기준서 제 1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.&cr&cr당사는 기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 동 예외규정에 따라 당사는 당기말 재무제표 작성 시 비교표시되는 전기 재무제표에 대해서는 기업회계기준서 제1109호에 따라 재작성하지 않았으며 최초 적용일 시점의 장부금액 차이를 당기의 기초 이익잉여금 변동으로 인식하였습니다.&cr
(가) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정
기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다. 기업회계기준서 제1109호에 의하면 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산,기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.
금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
- 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다(이하 "SPPI 조건").
채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유한다.
- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. &cr
단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.
상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.
최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.
다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.
| 분류 | 후속측정 |
|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다.상각후원가는 손상손실에 의해 감소되며, 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거로 인한 손익도 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거 시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. |
&cr재무적 영향 분석 결과 최초적용일(2018년 1월 1일)에 당사가 보유하고 있는 금융자산의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| K-IFRS 제1039호에 따른 분류 |
K-IFRS 제1109호에 따른 분류 |
K-IFRS 제1039호에 따른 금액 |
K-IFRS 제1109호에 따른 금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 상각후원가 | 24,589,609 | 24,589,609 |
| 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 79,543,020 | 79,543,020 |
| 당기손익인식금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 &cr금융자산 | 166,064 | 166,064 |
| 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 &cr금융자산 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 451,495 | 451,495 | |
| 금융자산 합 계 | 109,750,188 | 109,750,188 |
&cr동 기준서의 도입에 따라 최초 적용일에 발생한 이익잉여금 등 자본변동은 없습니다.
(나) 금융자산의 손상 &cr기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 조기에 인식될 것입니다.&cr &cr기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.
- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채 무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불 이행 사건에 따른 기대신용손실
계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 당사는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 당사는 과거신용손실 경험을 고려하여 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 채권을 포함한 모든 채권에 대한 기대신용손실율을 산정합니다.
&cr기업회계기준서 제1109호의 기대신용손실을 적용함에 따른 당사의 금융자산에 대한손실충당금의 중요한 영향은 없습니다.&cr
&cr4. 유의적인 회계정책&cr당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으 며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr&cr(1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(2) 동일지배하 사업결합&cr동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 당사는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 이익잉여금에서 가감하고 있습니다.&cr&cr(3) 중단영업&cr당사는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다.
- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역
- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부&cr&cr중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.
&cr(4) 현금 및 현금성자산&cr당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.&cr
(5) 재고자산&cr재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.&cr&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr
(6) 비파생금융자산
1) 인식 및 최초 측정&cr매출채권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품은 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.&cr
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득에 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 차감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.&cr&cr
2) 분류 및 후속측정 &cr① 금융자산 &cr최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.&cr
금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.&cr&cr금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생&cr
채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금 흐름이 발생&cr&cr단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.&cr
상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융 자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.
② 금융자산 - 사업모형 &cr당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영 하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가 합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.&cr- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함&cr- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진 에게 보고하는 방식&cr- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험 과 그 위험을 관리하는 방식&cr- 경영진에 대한 보상방식&cr- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상&cr&cr이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.
&cr단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.
③ 금융자산 - 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가&cr원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간 가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.
&cr계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.&cr&cr이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.&cr- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황&cr- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항&cr- 중도상환특성과 만기연장특성&cr- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건&cr&cr중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.&cr
또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.&cr
④ 금융자산 - 후속측정과 손익
| 당기손익-공정가치 &cr 측정금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가 &cr 측정금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다.제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치 &cr 측정채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다.기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치 &cr 측정지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. |
&cr⑤ 금융자산 (2018년 1월 1일 이전에 적용한 회계정책)&cr당사는 금융자산을 다음의 항목으로 분류하였습니다.&cr- 대여금및수취채권&cr- 매도가능증권&cr- 당기손익인식금융자산&cr- 파생상품&cr&cr⑥ 금융자산 - 후속측정과 손익 (2018년 1월 1일 이전에 적용한 회계정책)
| 공정가치로 측정하는&cr 금융자산 | 공정가치로 측정하고, 이자 수익이나 배당금 수익을 포함하여 그 변동은 당기손익으로 인식합니다. |
| 대여금 및 수취채권 | 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. |
| 매도가능금융자산 | 채무상품에 대한 손상차손, 이자수익 및 외화환산차이를 제외한 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 이러한 자산이 제거될 때, 자본에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. |
3) 제거&cr당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금 흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.&cr&cr당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.&cr
4) 상계&cr당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.
&cr(7) 파생상품&cr파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
(8) 금융자산의 손상
1) 2018년 1월 1일부터 적용한 회계정책&cr① 금융상품과 계약자산&cr당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품&cr- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산&cr
당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금&cr&cr매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.&cr&cr금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.
&cr② 기대신용손실의 측정&cr기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액 (즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융 자산의 유효이자율로 할인됩니다.
&cr③ 신용이 손상된 금융자산&cr매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr
금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.&cr- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불 가피한 완화&cr- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸
④ 재무상태표상 신용손실충당금의 표시&cr상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.&cr&cr2) 2018년 1월 1일 이전에 적용한 회계정책&cr당기손익인식금융상품으로 분류되지 않은 금융자산은 매 보고기간말에 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 평가되어야 합니다.&cr
금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거는 다음을 포함합니다.&cr- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움&cr- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건 의 불가피한 완화&cr- 차입자나 발행자가 파산할 것이라는 징후&cr- 차입자 또는 발행인의 지급상태에 불리한 변화&cr- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸&cr- 금융자산의 집합의 추정미래현금흐름에 측정 가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료&cr
| 상각후원가를 장부금액으로하는 금융자산 | 당사는 이러한 자산에 대해 손상의 증거를 개별적, 집합적으로 고려하였습니다. 개별적으로 유의적인 금융자산은 손상에 대해 개별적으로 검토하였습니다. 개별적으로 손상되지 않은 경우, 손상되었으나 개별적으로 확인되지 않은 손상에 대해 집합적으로 평가하였습니다. 개별적으로유의적이지 않은 금융자산의 경우 손상에 대해 집합적으로 평가되었습니다. 집합평가는 유사한신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집단으로 수행되었습니다. |
| 매도가능금융자산 | 매도가능금융자산에서 발생한 손상차손은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하였습니다. 재분류된 금액은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액과 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다.후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에발생한사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하였습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하였습니다. |
&cr(9) 유형자산&cr유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 구축물 | 20년 |
| 기계장치 | 7 ~ 10년 |
| 비품 | 5년 |
| 기타의 유형자산 | 5년 |
&cr당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr&cr(10) 무형자산&cr무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.&cr
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 |
| 회원권 | 비한정 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr
① 연구 및 개발&cr연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr② 후속지출&cr후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr
(11) 차입원가&cr적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.
&cr적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.&cr
(12) 투자부동산&cr임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산의 추정 내용연수 및 상각방법은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 40년 | 정액법 |
| 구축물 | 20년 | 정액법 |
&cr투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr(13) 비금융자산의 손상&cr건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산,공정가치로 평가하는 투자부동산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.&cr
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.&cr&cr자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
매 보고기간말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
&cr(14) 비파생금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 상각후원가 측정 금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.
&cr1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채&cr당사는 금융부채가 단기매매항목으로 분류되거나 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되는 경우에 당기손익-공정가치 측정금융부채로 분류합니다. &cr
당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr2) 상각후원가 측정 금융부채&cr당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가 측정 금융부채로 분류하고 있습니다. 상각후원가 측정 금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 상각후원가 측정 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.&cr &cr3) 금융부채의 제거&cr당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr(15) 종업원급여&cr① 단기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고&cr있습니다.
&cr② 퇴직급여: 확정급여제도&cr보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr&cr확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr
순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.
&cr제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr
(16) 충당부채&cr충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
&cr충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr&cr충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.&cr
(17) 외화&cr당사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.&cr
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(18) 납입자본&cr보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr&cr당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.
&cr(19) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr당사는 2018년 1월1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하였습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 당사의 회계정책은 주석 3에 기술되어 있고, 기업회계기준서 제1115호 최초적용효과는 주석 3에 기술되어 있습니다.&cr&cr(20) 금융수익과 비용
당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.
- 이자수익
- 이자비용
- 배당금수익
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하 순손익
- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익
- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익
- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에 서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)&cr
이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.
&cr(21) 법인세&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
① 당기법인세&cr당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.&cr
② 이연법인세&cr이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. &cr&cr이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
&cr(22) 주당이익&cr당사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.
&cr(23) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr
1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'
2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2014호 '약정에 리스가포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평 가'를 대체할 예정입니다.
&cr기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.&cr&cr기업회계기준서 제1116호의 도입으로 인해, 정액으로 인식하던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것입니다.&cr
리스이용자로서 당사는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.&cr- 소급적용 접근법&cr- 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법
&cr당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 관련 준비작업에 착수하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석중에 있습니다. 회사는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향분석을 2019년 회계연도 중 완료할 예정입니다.&cr
2) 다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.&cr- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'&cr- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'개정 (부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성)&cr- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 (관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분)&cr- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'개정 (제도개정, 축소, 정산 시 재측정/확정 급여제도로부터의 환급가능성)&cr- 기업회계기준서 2015-2017 연차개선&cr- 재무보고를 위한 개념체계 개정
&cr&cr5. 위험관리&cr금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
&cr(1) 금융위험관리&cr1) 위험관리 정책&cr당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.
&cr당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
&cr당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. &cr
2) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.
&cr① 매출채권
당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.
&cr② 투자자산
당사는 유동채권과 높은 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로서 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있습니다.
3) 유동성위험
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
&cr당사의 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름은 당사가 투자 지출 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 당사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 차입한도 약정은 원화 65,801백만원입니다.
&cr 4) 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
① 환위험
당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 통화는 USD입니다.
&cr당사는 원재료의 수입으로 인한 채무와 제품, 상품의 매출로 인한 외화예상액을 적극활용하여 환위험의 상당부분을 상쇄하고 있으며, 그 외의 비정상적으로 발생할 수 있는 위험상황에 대비하고자 담당팀이 상시 환위험관리를 하고 있습니다. 필요한 경우 환위험의 회피수단으로 주로 보고기간말부터 만기가 6개월 이내인 선도거래계약을 사용하고 있습니다.&cr
② 기타 시장가격 위험
당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 공정가치로 평가하는 지분상품은 395백만원 입니다.&cr
(2) 자본관리&cr당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있습니다.&cr&cr당사의 당기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채총계 | 114,654,835 | 113,592,561 |
| 자본총계 | 156,832,696 | 147,759,692 |
| 부채비율 | 73.11% | 76.88% |
&cr&cr6. 매출채권
당기말과 전기말 현재 매출채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 61,510,856 | 58,997,786 |
| 대손충당금 | (77,004) | (1,269,765) |
| 합 계 | 61,433,852 | 57,728,021 |
7. 기타채권&cr 당기말과 전기말 현재 기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기대여금 | 87,747 | - | 78,339 | - |
| 미수금 | 13,200,534 | - | 10,353,013 | - |
| 장기대여금 | - | 10,327,407 | - | 9,822,626 |
| 대손충당금 (*) | (2,523,411) | - | - | |
| 보증금 | - | 2,812,890 | - | 1,538,121 |
| 합 계 | 13,288,281 | 10,616,886 | 10,431,352 | 11,360,747 |
| (*) | 당기 말 현재 당사는 종속기업인 상기국제유한공사에 대하여 9,768,104천원의 장기대여금을 보유하고 있으며, 상기국제유한공사의 지속적 손실발생에 따라 당기 중 2,523,411천원의 대손을 설정하였습니다. |
&cr8. 재고자산
(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 상품 | 5,778,445 | 7,945,360 |
| 제품 | 6,607,611 | 6,900,153 |
| 원재료 | 4,769,542 | 4,431,962 |
| 부재료 | 2,235,604 | 2,429,868 |
| 저장품 | 70,433 | 64,911 |
| 미착품 | 214,927 | 443,985 |
| 합 계 | 19,676,562 | 22,216,239 |
&cr (2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식 한 평가손실 및 환입은 없습니다.
&cr
9. 기타유동자산 &cr당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 12,730,266 | 12,604,148 |
| 선급비용 | 139,686 | 120,289 |
| 합 계 | 12,869,952 | 12,724,437 |
&cr
10. 공정가치 금융자산 &cr 가. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 &cr당사는 다음의 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.
- 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 요건을 충족하지 않는 채 무상품&cr- 단기매매항목의 지분상품과 파생상품
- 후속적으로 공정가치 평가손익을 기타포괄손익으로 인식할 것을 선택하지 않은 지분상품&cr
당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 파생상품-이자율스왑(*1) | 1,243 | 166,064 |
| 금호홀딩스 상환전환우선주(*2) | 12,171,949 | 5,451,495 |
| 합 계 | 12,173,192 | 5,617,559 |
| (*1) | 전기에 당기손익인식금융자산으로 분류되었습니다. |
| (*2) | 전기에 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. |
&cr나. 기타포괄손익-공정가치금융자산 &cr당사는 다음의 두 조건을 모두 충족하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr- 지분상품 중 단기매매항목이 아니면서 회사가 보유하는 전략적 투자상품 등을 최 초 인식 시점에 후속적인 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택한 경우
- 채무상품 중 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 이루어져 있고 회사가 계약현 금흐름의 수취와 금융상품의 매도 모두를 통해 목적으로 이루는 사업모형인 경우&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산(전기말 : 매도가능금융자산)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 상장주식 | 20,237 | 30,876 |
| 비상장주식 | 368,976 | 5,414,349 |
| 출자금 | 6,270 | 6,270 |
| 합 계 | 395,483 | 5,451,495 |
&cr(2) 당기말과 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 삼성생명보험(주) | 27,280 | 20,237 | 20,237 |
&cr(3) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 동남석유공업(주) | 153,216 | 168,655 | 168,655 |
| (주)애플투자대부 | 196,412 | 200,321 | 200,321 |
| 합 계 | 349,628 | 368,976 | 368,976 |
&cr&cr11. 종속ㆍ관계기업투자
(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 극동유화(남녕)무역유한공사(*1) | 중국 | 타이어 제조용 윤활유 판매 | 100 | 1,097,401 | 100 | 149,845 |
| 케이디탱크터미널㈜ (*2) | 대한민국 | 유류 운송 보관 및 창고업 | 60 | 60,000 | - | - |
| 합 계 | 1,157,401 | 149,845 |
| (*1) | 당사는 당기 중 종속기업인 극동유화(남녕)무역유한공사의 유상증자에 참여하여 종속기업투지주식927,556천원을 추가 취득하였으며, 추가 취득 후 지분율에는 변동이 없습니다. |
| (*2) | 당기 중 신규취득 하였습니다. |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업명 | 소재지 | 결산월 | 주요 영업활동 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 세양물류(주) | 대한민국 | 12월 | 아파트분양사업 | 25.00 | 2,107,680 | 25.00 | 2,107,680 |
| 세종에이엠씨(주)(*) | 대한민국 | 12월 | 기계 제조업 | 19.00 | 828,400 | 19.00 | 828,400 |
| (주)선진모터스 | 대한민국 | 12월 | 자동차 판매업 | 30.00 | 1,800,000 | 30.00 | 900,000 |
| 노무라이화 사모부동산신탁10호 | 대한민국 | 12월 | 자산유동화증권 | 20.00 | 5,000,000 | 20.00 | 5,000,000 |
| 상기국제유한공사 | 홍콩 | 12월 | 건설업 | 33.71 | 940 | 33.71 | 940 |
| 합 계 | 9,737,020 | 8,837,020 |
(*) 세종에이엠씨(주)는 당사가 20% 미만의 지분을 보유하고 있지만, 당사의 특수관계자와 합산한 지분율이 20%를 초과하며, 당사가 피투자자의 의사결정기구에 참여할 수 있는 권한이 있어 관계기업투자로 분류하였습니다.
&cr&cr12. 투자부동산
(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초장부가액 | 21,439,142 | 1,638,404 | 23,077,546 |
| 감가상각 | - | (51,625) | (51,625) |
| 기말장부가액 | 21,439,142 | 1,586,779 | 23,025,921 |
| 취득원가 | 21,439,142 | 2,055,452 | 23,494,594 |
| 감가상각누계액 | - | (468,673) | (468,673) |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초장부가액 | 15,886,807 | 1,161,747 | 17,048,554 |
| 감가상각 | - | (42,073) | (42,073) |
| 사업결합 | 5,552,335 | 518,730 | 6,071,065 |
| 기말장부가액 | 21,439,142 | 1,638,404 | 23,077,546 |
| 취득원가 | 21,439,142 | 2,055,452 | 23,494,594 |
| 감가상각누계액 | - | (417,048) | (417,048) |
(2) 당사의 투자부동산은 당사가 보유하고 있는 토지 및 건물로 임대 및 투자목적으로 사용되고 있어 투자부동산으로 분류하고 있으나, 비교할 만한 시장거래의 발생빈도가 낮고 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정방법이 가능하지 않아, 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 없습니다.
&cr (3) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 임대수익 | 190,474 | 132,600 |
| 운영/유지보수비용(임대수익 발생분) | (115,126) | (86,222) |
&cr&cr13. 유형자산
당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr ① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 및 구축물 | 기계장치 | 비품 | 기타의유형자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 취득원가 | 36,195,334 | 17,820,259 | 9,298,858 | 2,256,913 | 3,984,254 | 69,555,618 |
| 기초 감가상각누계액 | - | (4,219,214) | (5,833,629) | (1,836,700) | (2,808,003) | (14,697,546) |
| 기초 장부가액 | 36,195,334 | 13,601,045 | 3,465,229 | 420,213 | 1,176,251 | 54,858,072 |
| 취득/대체 | 8,961,185 | 1,055,770 | 1,856,921 | 379,021 | 62,662 | 12,315,559 |
| 감가상각 | - | (770,666) | (1,020,907) | (169,549) | (397,644) | (2,358,766) |
| 처분 | - | (19,607) | (12,018) | (1,798) | (4) | (33,427) |
| 기말 장부가액 | 45,156,519 | 13,866,542 | 4,289,225 | 627,887 | 841,265 | 64,781,438 |
| 기말 취득원가 | 45,156,519 | 18,851,772 | 10,979,162 | 2,632,333 | 4,044,445 | 81,664,231 |
| 기말 감가상각누계액 | - | (4,985,230) | (6,689,937) | (2,004,446) | (3,203,180) | (16,882,793) |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 및 구축물 | 기계장치 | 비품 | 기타의유형자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 취득원가 | 25,274,262 | 15,605,537 | 11,663,780 | 1,980,784 | 3,876,470 | 58,400,833 |
| 기초 감가상각누계액 | - | (4,143,214) | (8,431,725) | (1,807,684) | (2,593,329) | (16,975,952) |
| 기초 장부가액 | 25,274,262 | 11,462,323 | 3,232,055 | 173,100 | 1,283,141 | 41,424,881 |
| 취득/대체 | 5,365 | 1,564,924 | 1,094,740 | 299,002 | 237,989 | 3,202,020 |
| 사업결합 | 14,219,537 | 1,848,282 | 180,286 | 64,225 | 121,514 | 16,433,844 |
| 감가상각 | - | (618,575) | (848,984) | (103,778) | (431,109) | (2,002,446) |
| 처분 | (3,303,830) | (655,909) | (192,868) | (12,336) | (35,284) | (4,200,227) |
| 기말 장부가액 | 36,195,334 | 13,601,045 | 3,465,229 | 420,213 | 1,176,251 | 54,858,072 |
| 기말 취득원가 | 36,195,334 | 17,820,259 | 9,298,858 | 2,256,913 | 3,984,254 | 69,555,618 |
| 기말 감가상각누계액 | - | (4,219,214) | (5,833,629) | (1,836,700) | (2,808,003) | (14,697,546) |
14. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 취득원가 | 30,567,862 | 30,549,712 |
| 상각누계액과 손상차손누계액 | (844,298) | (810,804) |
| 장부가액 | 29,723,564 | 29,738,908 |
&cr(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr ① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 소프트웨어 | 회원권 | 영업권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | ||||
| 기초금액 | 414,117 | 1,627,326 | 28,508,269 | 30,549,712 |
| 취득 | 18,150 | - | - | 18,150 |
| 기말금액 | 432,267 | 1,627,326 | 28,508,269 | 30,567,862 |
| 상각누계액 및 손상차손누계액: | ||||
| 기초금액 | (292,589) | (518,215) | - | (810,804) |
| 무형자산상각비 | (33,494) | - | - | (33,494) |
| 기말금액 | (326,083) | (518,215) | - | (844,298) |
&cr ② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 소프트웨어 | 회원권 | 영업권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | ||||
| 기초금액 | 318,014 | 1,627,326 | - | 1,945,340 |
| 취득 | 96,103 | - | - | 96,103 |
| 사업결합 | - | - | 28,508,269 | 28,508,269 |
| 기말금액 | 414,117 | 1,627,326 | 28,508,269 | 30,549,712 |
| 상각누계액 및 손상차손누계액: | ||||
| 기초금액 | (268,436) | (518,215) | - | (786,651) |
| 무형자산상각비 | (24,153) | - | - | (24,153) |
| 기말금액 | (292,589) | (518,215) | - | (810,804) |
&cr(3) 당기 발생한 경상개발비는 11,520천원이며, 전기 발생한 경상개발비는 10,800천원입니다.&cr&cr
1 5 . 보험가입자산
당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험종류 | 자 산 | 장부금액 | 부보액 | 보험회사명 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재산종합보험 | 재고자산 | 19,461,635 | 28,379,974 | (주)KB손해보험 |
| 건 물 | 3,937,336 | 9,991,605 | ||
| 투자부동산 | 127,428 | |||
| 구축물 | 8,051,030 | 11,240,357 | ||
| 기계장치, 공구와기구, 비품 | 5,758,376 | 14,229,557 | ||
| 합 계 | 37,335,805 | 63,841,493 |
&cr
16. 기타채무 &cr당기말과 전기말 현재 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급금 | 4,028,539 | - | 3,683,710 | - |
| 예수금 | 914 | - | 4,352 | - |
| 선수금 | 868,177 | - | 1,074,137 | - |
| 미지급배당금 | 655 | - | 548 | - |
| 수입보증금 | 2,771,026 | - | 107,640 | - |
| 유동성장기미지급금 | 11,722,274 | - | 11,722,273 | - |
| 장기수입보증금 | - | 4,966,950 | - | 1,395,000 |
| 합 계 | 19,391,585 | 4,966,950 | 16,592,660 | 1,395,000 |
&cr
17. 차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr① 단기차입금
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 담보부: | ||||
| (주)하나은행 | 운영자금 및 구매자금대출 | - | - | 10,000,000 |
| 한국수출입은행 | 수입자금대출 | LIBOR 3M + 1.4 | - | 4,821,300 |
| 농협은행(주) | 일반자금대출 | 2.94 | 10,000,000 | - |
| 무담보부: | ||||
| 농협은행(주) | 운영자금 및 구매자금대출 | 3.51 | 4,500,000 | 4,500,000 |
| 국민은행 | 운영자금대출 | 3.42 | 5,000,000 | - |
| 합 계 | 19,500,000 | 19,321,300 |
&cr ② 유 동성장기차입금
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 무담보부: | ||||
| 한국산업은행 | 일반대출 | 2.69 | 6,000,000 | 3,000,000 |
| 농협은행(주) | 일반대출 | 고시금리 + 0.96 | 4,000,000 | 2,000,000 |
| 합 계 | 10,000,000 | 5,000,000 |
&cr ③ 장기차입금
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 무담보부: | ||||
| 한국산업은행 | 일반대출 | 2.69 | 27,000,000 | 30,000,000 |
| 농협은행(주) | 일반대출 | 고시금리 + 0.96 | 18,000,000 | 20,000,000 |
| 소 계 | 45,000,000 | 50,000,000 | ||
| 유동성대체 | (10,000,000) | (5,000,000) | ||
| 합 계 | 35,000,000 | 45,000,000 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 명목이자율(%) | 만기(년) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 담보부 은행차입금 | - | 2018 | - | 14,821,300 |
| 2.94 | 2019 | 10,000,000 | - | |
| 무담보부 은행차입금 | - | 2018 | - | 9,500,000 |
| 2.69 ~ 고시금리 +0.96 | 2019 | 19,500,000 | 10,000,000 | |
| 2020 | 10,000,000 | 10,000,000 | ||
| 2021 | 10,000,000 | 10,000,000 | ||
| 2022 | 10,000,000 | 10,000,000 | ||
| 2023 | 5,000,000 | 5,000,000 | ||
| 합 계 | 64,500,000 | 69,321,300 |
&cr
18. 자본금과 자본잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 수권주식수 | 480,000,000주 | 480,000,000주 |
| 주당금액 | 500원 | 500원 |
| 발행주식수 | 34,869,420주 | 34,869,420주 |
| 보통주자본금 | 17,434,710 | 17,434,710 |
(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 702,262 | 702,262 |
| 전환권대가 | 16,629 | 16,629 |
| 자기주식처분이익 | 844,065 | 844,065 |
| 기타 | 303,385 | 303,385 |
| 합 계 | 1,866,341 | 1,866,341 |
&cr&cr19. 기타자본과 기타포괄손익누계액
(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식 | (4,564,324) | (4,564,324) |
&cr&cr(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | 53,287 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 | 9,598 | - |
&cr
20. 이익잉여금&cr (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금(*) | 5,734,497 | 5,195,785 |
| 임의적립금 | 12,791,510 | 12,791,510 |
| 미처분이익잉여금 | 123,560,364 | 114,982,383 |
| 합 계 | 142,086,371 | 132,969,678 |
(*) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr
(2) 당기와 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 처분예정일: 2019년 3월 29일 | 처분확정일: 2018년 3월 23일 | |
| --- | --- | --- |
| I. 미처분이익잉여금 | 123,560,364 | 114,982,383 |
| 전기이월미처분이익잉여금 | 109,056,565 | 99,235,802 |
| 동일지배하의 사업결합 | - | 960,416 |
| 재측정요소 | (169,845) | 272,940 |
| 당기순이익 | 14,673,644 | 14,513,225 |
| II. 이익잉여금처분액 | (5,925,818) | (5,925,818) |
| 이익준비금 | (538,711) | (538,711) |
| 배당금&cr 보통주: 당 기 160원(32%) &cr 전기 160원(32%) | (5,387,107) | (5,387,107) |
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 117,634,546 | 109,056,565 |
&cr
21. 주당이익
(1) 당기와 전기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.&cr ① 주당계 속영업손익
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 계속영업당기순이익 | 14,673,644,371 | 7,312,004,377 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 33,669,420주 | 33,962,023주 |
| 기본주당계속영업이익 | 436 | 215 |
&cr ② 주당중 단영업손익
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 중단영업당기순이익 | - | 7,201,220,631 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | - | 33,962,023주 |
| 기본주당중단영업이익 | - | 212 |
(*) 가중평균유통보통주식수
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 발행보통주식수 | 34,869,420 | 34,869,420 |
| 자기주식 효과 | (1,200,000) | (907,397) |
| 가중평균유통보통주식수 | 33,669,420 | 33,962,023 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 당사는 희석성잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은산출하지 아니합니다.
&cr
22. 비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (292,542) | (1,194,254) |
| 원재료 및 상품 사용액 | 762,807,059 | 326,939,604 |
| 종업원급여 | 9,537,258 | 8,050,774 |
| 감가상각비 | 2,358,767 | 1,965,637 |
| 무형자산상각비 | 33,494 | 23,941 |
| 운반비 | 8,257,300 | 5,386,549 |
| 지급임차료 | 2,278,909 | 1,696,342 |
| 기타 | 25,458,484 | 6,476,564 |
| 합 계( * ) | 810,438,729 | 349,345,157 |
( *) 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.
&cr
23. 종업원급여
(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 8,749,194 | 7,347,331 |
| 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 | 788,065 | 703,443 |
| 합 계 | 9,537,259 | 8,050,774 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무 | 8,169,242 | 8,100,130 |
| 사외적립자산 | (4,740,064) | (4,215,098) |
| 확정급여부채 | 3,429,178 | 3,885,032 |
| 미지급급여 | 111,581 | 130,396 |
&cr 당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.
&cr가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립된 외부보험계리법인에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. &cr&cr확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.
&cr(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 8,100,130 | 6,285,171 |
| 당기근무원가 | 757,129 | 707,571 |
| 이자비용 | 155,282 | 143,050 |
| 퇴직급여지급액 | (1,009,669) | (924,369) |
| 재측정요소 | 143,014 | (422,061) |
| 사업결합 | - | 2,310,768 |
| 기타 | 23,356 | - |
| 기말금액 | 8,169,242 | 8,100,130 |
&cr(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 4,215,098 | 4,509,707 |
| 기여금 | 452,000 | 393,000 |
| 퇴직금지급 | - | (804,707) |
| 이자수익 | 136,991 | 127,625 |
| 관리원가 | (12,645) | (12,513) |
| 계열사 전입 | 23,356 | - |
| 재측정요소 | (74,736) | (72,138) |
| 사업결합 | - | 74,124 |
| 기말금액 | 4,740,064 | 4,215,098 |
&cr(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 퇴직연금신탁 | 4,731,497 | 4,206,531 |
| 국민연금전환금 | 8,567 | 8,567 |
| 합 계 | 4,740,064 | 4,215,098 |
(6) 확정급여채무&cr① 보험수리적 가정&cr당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.74% | 3.25% |
| 미래 급여인상율 | 5.00% | 5.00% |
&cr당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 11.7년 및 11.6년입니다.
&cr② 민감도분석&cr당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무 | |
| --- | --- | --- |
| 증가 | 감소 | |
| --- | --- | --- |
| 할인율(1%변동) | (376,346) | 433,998 |
| 미래 급여인상율(1%변동) | 420,299 | (372,535) |
&cr민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.
&cr&cr24. 법인세비용
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세부담액 | 4,159,973 | 2,234,909 |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | 17,631 | 10,983 |
| 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) | (83,371) | 116,031 |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익) | 60,228 | (169,308) |
| 법인세비용 | 4,154,461 | 2,192,615 |
&cr(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이연법인세: | ||
| - 매도가능금융자산평가손익 | 12,323 | (92,325) |
| - 재측정요소 | 47,905 | (76,983) |
| 합 계 | 60,228 | (169,308) |
상기 항목과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.
&cr(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 18,828,106 | 9,504,619 |
| 적용세율 | 22% | 22% |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 4,120,183 | 2,069,017 |
| 조정사항: | ||
| 세무상 과세되지 않는 수익의 법인세 효과 | (34,620) | (38,241) |
| 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 | 250,618 | 125,956 |
| 세액공제 | (317,041) | (104,117) |
| 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 | 17,631 | 10,983 |
| 기타 | 117,690 | 129,017 |
| 법인세비용 | 4,154,461 | 2,192,615 |
| 평균유효세율 | 22.07% | 23.07% |
&cr(4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2018년 이후 실현분에 대해서는 22% ~23% 를 적용하여 산정하였습니다.&cr
(5) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.
&cr(6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 당기손익반영 | 기타포괄손익반영 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산 | 771,722 | - | 12,323 | 784,045 |
| 당기손익인식금융자산 | - | (458,119) | (458,119) | |
| 유형자산 | (4,066,390) | 41,504 | - | (4,024,886) |
| 무형자산 | 114,007 | - | - | 114,007 |
| 미지급금 | 28,687 | 3,557 | - | 32,244 |
| 확정급여부채 | 601,767 | 73,934 | 47,905 | 723,606 |
| 대손충당금 | 149,553 | 287,214 | - | 436,767 |
| 기타 | (23,474) | 75,053 | - | 51,579 |
| 합 계 | (2,424,128) | 23,143 | 60,228 | (2,340,757) |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 당기손익반영 | 기타포괄손익반영 | 사업결합 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산 | 864,388 | (341) | (92,325) | - | 771,722 |
| 유형자산 | (4,078,569) | 12,179 | - | - | (4,066,390) |
| 무형자산 | 114,007 | - | - | - | 114,007 |
| 미지급금 | 32,101 | (3,414) | - | - | 28,687 |
| 확정급여부채 | 109,682 | 75,352 | (76,983) | 493,716 | 601,767 |
| 대손충당금 | 27,237 | 402 | - | 121,914 | 149,553 |
| 기타 | 7,427 | (30,901) | - | - | (23,474) |
| 합 계 | (2,923,727) | 53,277 | (169,308) | 615,630 | (2,424,128) |
&cr
25. 수익&cr당사의 기업회계기준서 제1115호의 최초적용효과와 성격은 주석 3(1)에 공시되어 있습니다. 선택한 동 기준서의 적용방법으로 인해 비교정보에는 새로운 요구사항을 반영하여 재작성하지 않았습니다.&cr&cr(1) 수익 원천&cr당사의 주요 수익은 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다(주석 3(1) 참조).
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 829,436,733 | 361,599,601 |
&cr(2) 수익의 구분&cr다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 주요 제품과 서비스 계열 | ||
| - 제품 | 116,272,019 | 105,713,812 |
| - 상품 | 707,738,967 | 252,987,876 |
| - 기타 | 5,425,747 | 2,897,913 |
| 소 계 | 829,436,733 | 361,599,601 |
| 수익인식시기 | ||
| - 한 시점에 이행 | 829,012,457 | 361,599,601 |
| - 기간에 걸쳐 이행 | 424,276 | - |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 829,436,733 | 361,599,601 |
| 합 계 | 829,436,733 | 361,599,601 |
(3) 수행의무와 수익인식 정책&cr수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
| 재화/용역 구분 | 재화나 용역의 특성, 수행의무&cr이행시기, 유의적인 지급조건 | 기업회계기준서 제1115호&cr하에서 수익인식&cr(2018년 1월1일 이후 적용) |
|---|---|---|
| 제품/상품 | 윤활유, LPG, 아스팔트, 석유류 판매사업은 고객이나 대리점에 입고되는 시점에 통제가 이전되고 수익이 인식됩니다. &cr 윤활유 판매사업에서 수출거래의 경우 제품/상품의 공급과 운송용역 제공은 구분하여 인식합니다. &cr 윤활유, LPG, 석유류 판매사업에서 판매장려금은 기대값과 가능성이 높은 금액상 차이가 존재하지 않아 실제 정산되는 금액을 변동대가로 추정합니다. | 제품, 상품은 통제가 고객에게 이전될 때 수익을 인식하였습니다. 운송용역은 선임 해당금액을 운송용역 대가로 구분하여 경과일수를 진행률로 하여 수익인식하였습니다. |
| 제품, 상품매출액에 포함되던 판매장려금은 매출액에서 차감하여 인식하였습니다. | ||
| 기타 | 윤활유 제조판매사업에서 수행하는 임가공용역은 고객에게 인도되는 시점에 수익을 인식합니다. | 추가로 수령하는 운송용역대가는 경과일수를 진행률로 하여 수익인식합니다. |
&cr
26. 판매비와관리비
당기와 전기 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 6,379,322 | 5,157,352 |
| 퇴직급여 | 559,169 | 413,477 |
| 복리후생비 | 699,221 | 623,374 |
| 접대비 | 655,414 | 617,226 |
| 대손상각비 | 27,004 | 22,587 |
| 감가상각비 | 704,221 | 488,135 |
| 무형자산상각비 | 33,494 | 23,941 |
| 세금과공과 | 683,539 | 522,583 |
| 광고선전비 | 236,555 | 133,014 |
| 여비교통비 | 289,298 | 287,994 |
| 통신비 | 121,886 | 127,971 |
| 지급수수료 | 1,476,686 | 1,137,342 |
| 판매장려금 | - | 141,300 |
| 판매알선수수료 | 29,370 | 36,393 |
| 보험료 | 199,780 | 166,015 |
| 운반비 | 6,686,873 | 3,830,860 |
| 소모품비 | 99,869 | 63,053 |
| 도서인쇄비 | 19,396 | 22,491 |
| 수선비 | 80,122 | 54,343 |
| 차량유지비 | 409,109 | 339,554 |
| 수출비용 | 904,743 | 1,271,974 |
| 교육훈련비 | 33,941 | 7,373 |
| 회의비 | 43,683 | 39,854 |
| 용기보수비 | 458,973 | 291,427 |
| 용역비 | 3,540,844 | 3,018,810 |
| 지급임차료 | 2,121,745 | 1,566,024 |
| 수도광열비 | 136,779 | 90,686 |
| 잡비 | 3,887 | 3,196 |
| 합 계 | 26,634,923 | 20,498,349 |
&cr
27. 금융수익과 금융원 가
당기와 전기 금융수익과 금융원가의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 159,583 | 182,419 |
| 배당금수익 | 650,438 | 604,572 |
| 외환차익 | 1,740,960 | 1,519,426 |
| 외화환산이익 | 467,302 | 109,629 |
| 매도가능금융자산처분이익 | - | - |
| 파생상품거래이익 | 7,546 | 48,661 |
| 파생상품평가이익 | 858 | 166,064 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | 2,082,360 | - |
| 합 계 | 5,109,047 | 2,630,771 |
| 금융원가: | ||
| 이자비용 | 1,910,947 | 1,031,824 |
| 외환차손 | 899,448 | 2,323,391 |
| 외화환산손실 | 91,420 | 1,743,335 |
| 매도가능금융자산처분손실 | - | 441,240 |
| 매도가능금융자산손상차손 | - | 7,476 |
| 파생상품거래손실 | 47,655 | 41,112 |
| 파생상품평가손실 | 204,549 | 485 |
| 합 계 | 3,154,019 | 5,588,863 |
&cr&cr28. 기타수익과 기타비용
당기와 전기 기타수익과 기타비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기타수익: | ||
| 수입임대료 | 250,449 | 300,355 |
| 유형자산처분이익 | 454 | 8,610 |
| 잡이익 | 283,923 | 300,640 |
| 합 계 | 534,826 | 609,605 |
| 기타비용: | ||
| 기타의대손상각비(*) | 2,523,411 | - |
| 매출채권처분손실 | 21,892 | - |
| 투자부동산감가상각비 | 51,625 | 42,073 |
| 유형자산처분손실 | 33,426 | 2,081 |
| 기부금 | - | 200,000 |
| 재고자산폐기손실 | 27,358 | - |
| 잡손실 | 2,040 | 157,185 |
| 합 계 | 2,659,752 | 401,339 |
| (*) | 당기 말 현재 당사는 종속기업인 상기국제유한공사에 대하여 9,768,104천원의 장기대여금을 보유하고 있으며, 상기국제유한공사의 지속적 손실발생에 따라 당기 중 2,523,411천원의 대손을 설정하였습니다. |
&cr
29. 금융상품의 범주별 분류
당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
① 당기 말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 &cr금융자산 | 당기손익- 공정가치측정&cr 금융자산 | 기타포괄손익- 공정가치측정&cr금융자산 | 상각후원가측정&cr 금융부채 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 12,585,079 | - | - | - |
| 매출채권 | 61,433,852 | - | - | - |
| 기타채권 | 13,288,281 | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 12,173,192 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 395,483 | - |
| 장기금융상품 | 22,900 | - | - | - |
| 장기기타채권 | 10,616,886 | - | - | - |
| 단기금융부채 | - | - | - | 29,500,000 |
| 매입채무 | - | - | - | 17,736,026 |
| 기타채무 | - | - | - | 18,523,408 |
| 장기금융부채 | - | - | - | 35,000,000 |
| 장기기타채무 | - | - | - | 4,966,950 |
| 합 계 | 97,946,998 | 12,173,192 | 395,483 | 105,726,384 |
&cr② 전기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 현금및&cr현금성자산 | 당기손익인식 금융자산 | 매도가능&cr금융자산 | 대여금및&cr수취채권 | 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가측정금융부채 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 24,589,609 | - | - | - | - | - |
| 매출채권 | - | - | - | 57,728,021 | - | - |
| 기타채권 | - | - | - | 10,431,352 | - | - |
| 당기손익인식금융자산 | - | 166,064 | - | - | - | - |
| 장기금융상품 | - | - | - | 22,900 | - | - |
| 매도가능금융자산 | - | - | 5,451,495 | - | - | - |
| 장기기타채권 | - | - | - | 11,360,747 | - | - |
| 당기손익인식금융부채 | - | - | - | - | 485 | - |
| 단기금융부채 | - | - | - | - | - | 24,321,300 |
| 매입채무 | - | - | - | - | - | 17,501,670 |
| 기타채무 | - | - | - | - | - | 15,518,523 |
| 장기금융부채 | - | - | - | - | - | 45,000,000 |
| 장기기타채무 | - | - | - | - | - | 1,395,000 |
| 합 계 | 24,589,609 | 166,064 | 5,451,495 | 79,543,020 | 485 | 103,736,493 |
&cr&cr30. 금융상품의 범주별 손익
당기 및 전기 금융상품의 범주별 손익의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 순손익(*) | 기타포괄손익 | 이자수익/비용 | 손상차손 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금 및 현금성자산 | 302,100 | 29,040 | - | - | 143,978 | 173,550 | - | - |
| 당기손익인식금융자산 | - | 173,613 | - | - | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 2,190,764 | - | - | - | - | - | - | - |
| 매도가능금융자산 | - | (442,726) | - | 327,335 | - | - | - | (7,476) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 496 | - | (43,689) | - | - | - | - | - |
| 대여금 및 수취채권 | - | (3,133,740) | - | - | - | 8,870 | (22,587) | |
| 상각후원가측정금융자산 | 1,167,781 | - | - | - | 15,605 | - | (27,004) | - |
| 당기손익인식금융부채 | (252,204) | (26,487) | - | - | - | - | - | - |
| 상각후원가측정금융부채 | (2,003,851) | (156,374) | - | - | (1,910,947) | (1,031,825) | - | - |
| 합 계 | 1,405,086 | (3,556,674) | (43,689) | 327,335 | (1,751,364) | (849,405) | (27,004) | (30,063) |
( * ) 이자수익/비용 및 손상차손을 포함한 금융손익 전체를 포함하였습니다.
&cr
31. 금융상품&cr(1) 신용위험
① 신용위험에 대한 노출
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금 및 현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 12,585,079 | 24,589,609 |
| 장기금융상품 | 22,900 | 22,900 |
| 매출채권및기타채권 | 85,339,019 | 79,520,120 |
| 합 계 | 97,946,998 | 104,132,629 |
당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 국 내 | 76,744,380 | 58,795,005 |
| 아시아 | 8,269,021 | 15,600,268 |
| 유 럽 | - | 4,544,040 |
| 중 동 | 325,618 | 542,300 |
| 기 타 | - | 38,507 |
| 합 계 | 85,339,019 | 79,520,120 |
&cr② 손상차손&cr당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권잔액 | 손상된 금액 | 채권잔액 | 손상된 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 만기일 미도래 | 82,651,703 | 2,523,411 | 75,664,366 | - |
| 0-30일 | 53,617 | - | 268,377 | - |
| 31일-180일 | 3,351,177 | 4,026 | 2,144,525 | - |
| 181일-1년 | 640,070 | 61,735 | 234,742 | - |
| 1년 초과 | 1,242,867 | 11,243 | 2,477,875 | 1,269,765 |
| 합 계 | 87,939,434 | 2,600,415 | 80,789,885 | 1,269,765 |
&cr매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 1,269,765 | 564,492 |
| 대손 | 2,600,415 | 22,587 |
| 제각 | (1,269,765) | - |
| 사업결합 | - | 682,686 |
| 기말잔액 | 2,600,415 | 1,269,765 |
③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산&cr당기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 6개월이내 | 6-12개월 | 1-2년 | 2-5년 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권및기타채권 | 5,210,727 | 3,400,768 | 578,335 | 1,231,624 | - |
&cr전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 6개월이내 | 6-12개월 | 1-2년 | 2-5년 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권및기타채권 | 4,503,158 | 2,761,695 | 1,024,183 | 667,280 | 50,000 |
&cr(2) 유동성위험
① 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 6개월이내 | 6-12개월 | 1-2년 | 2-5년이상 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 41,226,384 | 41,226,384 | 36,259,434 | - | - | 4,966,950 |
| 담보부 은행차입금 | 10,000,000 | 10,070,077 | 10,070,077 | - | - | - |
| 무담보 은행차입금 | 54,500,000 | 57,656,483 | 5,591,875 | 15,283,440 | 21,420,575 | 15,360,593 |
| 합 계 | 105,726,384 | 108,952,944 | 51,921,386 | 15,283,440 | 21,420,575 | 20,327,543 |
&cr당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
&cr② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 6개월이내 | 6-12개월 | 1-2년 | 2-5년이상 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 34,415,193 | 34,415,193 | 33,020,193 | - | - | 1,395,000 |
| 담보부 은행차입금 | 14,821,300 | 15,048,528 | 10,078,250 | 4,970,278 | - | - |
| 무담보 은행차입금 | 54,500,000 | 58,574,150 | 637,500 | 10,211,338 | 11,051,875 | 36,673,437 |
| 합 계 | 103,736,493 | 108,037,871 | 43,735,943 | 15,181,616 | 11,051,875 | 38,068,437 |
&cr(3) 환위험
① 환위험에 대한 노출&cr당사는 원자재 수입 거래 및 제품 및 상품의 수출 거래와 관련하여 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.
&cr당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 원화 | USD | 원화 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 4,506,106 | 5,038,278 | 12,745,100 | 13,655,100 |
| 매출채권 | 14,939,163 | 16,703,478 | 13,711,895 | 14,690,925 |
| 기타채권 | 8,871,012 | 9,918,678 | 9,025,139 | 9,669,354 |
| 자산 계 | 28,316,281 | 31,660,434 | 35,482,134 | 38,015,379 |
| 매입채무 | (3,663,546) | (4,096,210) | (5,871,268) | (6,290,477) |
| 기타채무 | (39,091) | (43,708) | (80,987) | (86,769) |
| 단기금융부채 | - | - | (4,500,000) | (4,821,300) |
| 부채 계 | (3,702,637) | (4,139,918) | (10,452,255) | (11,198,546) |
| 재무상태표상 순액 | 24,613,644 | 27,520,516 | 25,029,879 | 26,816,833 |
| 통화선도계약 | - | - | (300,000) | (320,280) |
| 순 노출 | 24,613,644 | 27,520,516 | 24,729,879 | 26,496,553 |
당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 평균환율 | 기말환율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,100.30 | 1,130.80 | 1,118.10 | 1,071.40 |
&cr② 민감도분석
당기말과 전기말 현재 원화의 USD 대비 환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 보고기간 말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세효과 고려 전)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 환율변동 | 손익효과 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| USD | 5% 상승 | 1,376,026 | 1,324,828 |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채(파생상품 포함)를 대상으로 하였습니다.
&cr(4) 이자율위험
① 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 고정이자율: | ||
| 금융자산 | 4,731,496 | 4,583,901 |
| 금융부채 | (46,500,000) | (44,500,000) |
| 합 계 | (41,768,504) | (39,916,099) |
| 변동이자율: | ||
| 금융자산 | 12,605,979 | 24,612,509 |
| 금융부채 | (18,000,000) | (24,821,300) |
| 합 계 | (5,394,021) | (208,791) |
| 이자율스왑계약 | 18,000,000 | 20,000,000 |
| 순 노출 | 12,605,979 | 19,791,209 |
&cr② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석
당사가 상각후원가로 측정하고 있는 차입금 등은 고정이자율로 이자를 지급하는 조건이 부여되어 있습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.
&cr ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석
기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세효과 고려 전)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 손익효과 | |
| --- | --- | --- |
| 100bp 상승 | 100bp 하락 | |
| --- | --- | --- |
| 당기말: | ||
| 변동이자율 금융상품 | 126,060 | (126,060) |
| 전기말: | ||
| 변동이자율 금융상품 | 197,912 | (197,912) |
&cr(5) 공정가치
① 공정가치와 장부금액
당사의 당기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 인식된 자산: | ||||
| 매도가능금융자산(*) | - | - | 445,225 | 445,225 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*) | 395,483 | 395,483 | - | - |
| 당기손익인식금융자산 | - | - | 166,064 | 166,064 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 12,173,192 | 12,173,192 | - | - |
| 합 계 | 12,568,675 | 12,568,675 | 611,289 | 611,289 |
| 상각후원가로 인식된 자산: | ||||
| 대여금및수취채권 | - | - | 79,543,020 | 79,543,020 |
| 상각후원가로 측정된 금융자산 | 97,946,998 | 97,946,998 | - | - |
| 공정가치로 인식된 부채: | ||||
| 당기손익인식금융부채 | - | - | (485) | (485) |
| 상각후원가로 인식된 부채: | ||||
| 매입채무와기타채무 | (41,226,384) | (41,226,384) | (34,415,193) | (34,415,193) |
| 담보부 은행차입금 | (10,000,000) | (10,000,000) | (14,821,300) | (14,821,300) |
| 무담보 은행차입금 | (54,500,000) | (54,500,000) | (54,500,000) | (54,500,000) |
| 합 계 | (105,726,384) | (105,726,384) | (103,736,493) | (103,736,493) |
( * ) 당기말 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가한 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 6,270천원이고, 전기말 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가한 매도가능금융자산은 5,006,270천원입니다.
&cr② 공정가치 서열체계
공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)&cr- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)
&cr당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 1,243 | 12,171,949 | 12,173,192 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 20,237 | - | 375,246 | 395,483 |
전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산 | 30,876 | - | 414,349 | 445,225 |
| 당기손익인식금융자산 | - | 166,064 | - | 166,064 |
| 당기손익인식금융부채 | - | 485 | - | 485 |
&cr③ 가치평가기법 및 투입변수
당기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위:원,%) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 수준 3 투입변수 | 투입변수 범위 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상환전환우선주 | 12,171,949 | 이항모형 | 기초자산 평가액 | 112,978 |
| 할인율(%) | 13.51 | |||
| 변동성(%) | 19.00 | |||
| 비상장주식 | 368,976 | 수익가치접근법/시장가치접근법 | 할인율(%) | 5.09 |
| 영구성장률(%) | - | |||
| 유사기업 PER | 12.72 | |||
| 유사기업 PBR | 0.93 |
&cr&cr32. 우발상황
(1) 당기말 현재 당사의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음의 내용은 다음과 같습니다.
| 제공처 | 매수 | 내용 |
|---|---|---|
| S-Oil(주) | 1매 | 액면금액 180,000천원 |
| 1매 | 백지어음 |
&cr(2) 당기말 현재 중요한 계류중인 소송사건은 존재하지 않습니다.
&cr&cr33. 담보제공자산 등
(1) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 채무종류 | 금액 | 담보설정금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 5,915,044 | 장/단기차입금 | - | 11,000,000 | ㈜부산은행 |
| 건물 | 1,265,390 | ||||
| 구축물 | 203,004 | ||||
| 기계장치외 | 1,368,351 | ||||
| 토지 | 4,968,487 | 매입채무 | 1,977,982 | 3,866,900 | 비피코리아㈜ |
| 투자부동산 | 1,984,972 | ||||
| 건물 | 118,728 | ||||
| 토지 | 11,807,612 | 단기차입금 | 10,000,000 | 12,000,000 | NH농협은행 |
| 투자부동산 | 4,729,452 | ||||
| 건물 | 615,273 | ||||
| 토지 | 8,377,999 | 매입채무 | 10,463,408 | 13,800,000 | 현대오일뱅크㈜ |
| 건물 | 894,651 | ||||
| 합 계 | 42,248,963 | 22,441,390 | 40,666,900 |
(2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 제공자 | 물건 또는 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- |
| (주)부산은행 | L/C개설 및 외화지급보증 등 | 4,090,739 |
| 한국산업은행 | GS칼텍스(주)-상품매입대(LUBE) | 300,000 |
| L/C개설 및 외화지급보증 등 | 1,819,293 | |
| (주)하나은행 | 현대오일뱅크(주)-상품매입대(ASP) | 4,000,000 |
| (주)신한은행 | S-OIL(주)-상품매입대(LPG) | 2,000,000 |
| (주)신한은행 | SK가스-상품매입대(LPG) | 100,000 |
| (주)신한은행 | SK에너지-상품매입대(LPG) | 300,000 |
| 합 계 | 12,610,032 |
&cr(3) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
| --- | --- | --- | --- |
| 장기금융상품 | 12,900 | 12,900 | 당좌개설보증금 |
&cr
34. 현금흐름
(1) 당기와 전기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 1. 당기순이익 | 14,673,644 | 14,513,225 |
| 2. 조정항목 | 2,929,467 | (6,243,228) |
| (1) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 12,177,169 | 10,298,601 |
| 퇴직급여 | 788,065 | 735,509 |
| 대손상각비 | 27,004 | 22,587 |
| 기타의대손상각비 | 2,523,411 | - |
| 감가상각비 | 2,358,767 | 2,002,446 |
| 무형자산상각비 | 33,494 | 24,153 |
| 투자부동산감가상각비 | 51,625 | 42,073 |
| 매도가능금융자산처분손실 | - | 441,240 |
| 매도가능금융자산손상차손 | - | 7,476 |
| 유형자산처분손실 | 33,426 | 2,134 |
| 이자비용 | 1,910,947 | 1,033,924 |
| 외화환산손실 | 91,420 | 1,762,846 |
| 파생상품평가손실 | 204,549 | 485 |
| 법인세비용 | 4,154,461 | 4,223,728 |
| (2) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (3,361,083) | (10,131,383) |
| 유형자산처분이익 | (454) | (8,722) |
| 중단영업처분이익 | - | (9,031,180) |
| 이자수익 | (159,583) | (183,844) |
| 배당금수익 | (650,438) | (613,879) |
| 외화환산이익 | (467,302) | (127,607) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | (2,082,360) | - |
| 파생상품평가이익 | (858) | (166,064) |
| 잡이익 | (88) | (87) |
| (3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (5,886,619) | (6,410,446) |
| 매출채권의 증가 | (3,872,256) | (4,034,447) |
| 공사미수금의 감소 | - | 2,406,029 |
| 재고자산의 감소(증가) | 2,539,677 | (6,075,650) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 감소 | 374 | - |
| 기타자산의 증가 | (3,154,177) | (2,320,079) |
| 매입채무의 증가 | 262,535 | 6,241,833 |
| 기타부채의 감소 | (161,376) | (2,078,228) |
| 당기손익인식금융부채의 감소 | - | (37,242) |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 감소 | (39,728) | - |
| 퇴직금의 지급 | (1,009,668) | (119,662) |
| 사외적립자산의 증가 | (452,000) | (393,000) |
| 3. 영업활동에서 창출된 현금흐름 | 17,603,111 | 8,269,997 |
&cr(2) 당기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 비현금거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금액 |
| --- | --- |
| 유형자산 취득관련 선급금 | 2,864,900 |
(3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 단기차입금 | 장기차입금 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 19,321,300 | 50,000,000 | 69,321,300 |
| 현금흐름 | 178,700 | (5,000,000) | (4,821,300) |
| 기말잔액 | 19,500,000 | 45,000,000 | 64,500,000 |
&cr
35. 특수관계자
(1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 |
|---|---|
| 최대주주의 특수관계자 | 고진모터스㈜ |
| 우암홀딩스㈜ | |
| ㈜제이제이인터내셔날 | |
| 선인자동차㈜ | |
| 우암건설㈜ | |
| ㈜세영티엠에스 | |
| 우암에프앤비㈜ | |
| 에스지오토서비스㈜ | |
| 종속기업 | 극동유화(남녕)무역유한공사 |
| 케이디탱크터미널㈜ (*) | |
| 관계기업 | 세양물류㈜ |
| 세종에이엠씨㈜ | |
| ㈜선진모터스 | |
| 상기국제유한공사 | |
| 노무라이화 사모부동산투자신탁 10호 | |
| 기타특수관계자 | 신영(광서)치업유한공사 |
| 세양치지개발(광서)유한공사 |
| (*) | 당기 중 신규취득하여 추가되었습니다. |
&cr(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 거래내용 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 고진모터스㈜ | 매입 등 | 지급임차료 | 192,360 | 129,200 |
| 차량수리비 외 | 10,194 | 5,760 | ||
| 소 계 | 202,554 | 134,960 | ||
| 우암홀딩스㈜ | 매입 등 | 지급수수료 | 208,800 | 771,950 |
| 소 계 | 208,800 | 771,950 | ||
| 세양물류㈜ | 매출 등 | 배당금수령 | 200,000 | 300,000 |
| 매입 등 | 지급수수료 외 | 270 | 6,797 | |
| 소 계 | 200,270 | 306,797 | ||
| 우암건설㈜ | 매출 등 | 상품 매출 | 18,900 | - |
| 소 계 | 18,900 | - | ||
| 매입 등 | 지급수수료 등 | 69,078 | 68,475 | |
| 공사비(유형자산 등) | 2,869,000 | 189,000 | ||
| 소 계 | 2,938,078 | 257,475 | ||
| 선인자동차(주) | 매입 등 | 유형자산 취득 | - | 37,500 |
| 차량유지비 | 455 | 374 | ||
| 소 계 | 455 | 37,874 | ||
| 우암에프앤비㈜ | 매입 등 | 복리후생비등 | 51,671 | 111,736 |
| 세종에이엠씨㈜ | 매출 등 | 배당금수령 | 114,000 | 114,000 |
| 노무라이화 사모부동산투자신탁 10호 | 매출 등 | 배당금수령 | 235,942 | 184,582 |
| 최대주주 등 | 매입 등 | 배당금 지급 | 2,487,288 | 1,787,650 |
| 합 계 | 매출 등 | 568,842 | 598,582 | |
| 매입 등 | 5,922,328 | 3,108,442 |
(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자명 | 출자 | 배당수령 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 케이디탱크터미널㈜ | 60,000 | - | - | - |
| 극동유화(남녕)무역유한공사 | 947,557 | - | - | - |
| ㈜선진모터스 | 900,000 | - | - | - |
| 세양물류㈜ | - | - | 200,000 | 300,000 |
| 세종에이엠씨㈜ | - | - | 114,000 | 114,000 |
| 노무라이화 사모부동산투자신탁 10호 | - | - | 235,942 | 184,582 |
&cr(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 채권 | 채무 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 임차보증금 | 대여금 | 미수금 | 선급금 | 미지급금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 고진모터스(주) | 100,000 | - | - | - | 20,801 |
| 세양물류(주) | - | - | 8,023 | - | - |
| 우암건설(주) | - | - | - | 2,794,000 | 5,627 |
| 상기국제유한공사(*) | - | 9,768,104 | - | - | - |
| 합 계 | 100,000 | 9,768,104 | 8,023 | 2,794,000 | 26,428 |
| (*) | 당기 중 당사는 상기국제유한공사의 대여금에 대하여 2,523,411천원의 대손충당금을 설정하였습니다. |
&cr② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 채권 | 채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 임차보증금 | 대여금 | 미수금 | 미지급금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 고진모터스(주) | 100,000 | - | - | 792 |
| 세양물류(주) | - | - | 150,592 | 6,580 |
| 우암건설(주) | - | - | - | 5,625 |
| 상기국제유한공사 | - | 9,360,117 | - | - |
| 우암에프앤비(주) | - | - | - | 2,087 |
| 합 계 | 100,000 | 9,360,117 | 150,592 | 15,084 |
&cr(5) 주요경영진과의 거래 &cr 주요경영진은 단기종업원급여 및 퇴직급여를 제공받고 있습니다. 당사는 당기 중 609,925천원 (전기는 822,236 천 원)의 보상을 주요경영진에게 제공하 였습니다.&cr
36. 중단영업&cr당사는 전기 중 시트사업부문 전체를 매각하였습니다. &cr(1) 전기 중 중단영업으로부터의 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 전기 |
| --- | --- |
| 매출액 | 2,862,433 |
| 매출원가 | (2,283,051) |
| 매출총이익 | 579,382 |
| 판매비와관리비 | (386,224) |
| 영업이익 | 193,158 |
| 금융수익 | 30,318 |
| 금융비용 | (23,885) |
| 기타영업외수익 | 1,618 |
| 기타영업외비용 | (54) |
| 법인세차감전중단영업이익 | 201,155 |
| 법인세비용 | (44,254) |
| 법인세차감후중단영업이익 | 156,901 |
| 중단영업처분이익 | 9,031,180 |
| 중단영업처분에 대한 법인세비용 | (1,986,860) |
| 법인세차감후중단영업처분이익 | 7,044,320 |
| 중단영업으로부터의 이익 | 7,201,221 |
(2) 전기 중 중단영업현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 전기 |
| --- | --- |
| 영업활동으로인한현금흐름 | 343,987 |
| 투자활동으로인한현금흐름 | (101,620) |
| 중단영업 처분으로 인한 현금흐름(법인세 효과 차감전 금액) | 16,100,000 |
| 중단영업으로 인한 순현금흐름 | 16,342,367 |
&cr(3) 전기 중 중단사업부문의 처분으로 인한 재무상태 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금액 |
| --- | --- |
| 유형자산 | (4,188,033) |
| 재고자산 | (1,662,820) |
| 수취채권 | (1,704,699) |
| 지급채무 | 486,732 |
| 순자산감소 | (7,068,820) |
| 처분대가 | 16,100,000 |
| 중단영업처분이익 | 9,031,180 |
&cr&cr37. 사업결합&cr(1) 일반사항&cr당사는 전기 중 사업다각화를 위하여 쌍용에너텍(주)의 지분 100%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다.&cr
(2) 이전대가 및 식별가능한 취득자산과 인수부채&cr취득일 현재 이전대가 및 식별가능한 취득자산과 인수부채의 주요 종류별 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금액 |
| --- | --- |
| Ⅰ. 이전대가 | |
| 현금및현금성자산 | 55,450,000 |
| Ⅱ. 식별가능한 취득자산과 인수부채 | |
| 현금및현금성자산 | 156,000 |
| 매출채권및기타채권 | 12,322,742 |
| 재고자산 | 1,584,171 |
| 기타유동자산 | 8,748,001 |
| 유형자산 | 15,600,191 |
| 투자부동산 | 5,787,790 |
| 장기기타자산 | 659,813 |
| 매입채무및기타채무 | (2,501,861) |
| 차입부채 | (12,943,754) |
| 확정급여부채 | (2,191,363) |
| 기타비유동부채 | (279,999) |
| 식별가능한 순자산 | 26,941,731 |
&cr만일 취득일로부터 1년 이내에 취득일에 존재하던 사실과 상황에 대해 획득된 새로운 정보로 취득일에 인식한 상기 금액을 조정해야 하거나, 취득일에 존재하는 추가적인 충당부채를 인식해야 한다면, 사업결합 회계처리에서 조정될 것입니다.&cr
(3) 영업권&cr사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금액 |
| --- | --- |
| 총 이전대가 | 55,450,000 |
| 식별가능순자산 공정가치 | 26,941,731 |
| 영업권 | 28,508,269 |
&cr(4) 사업결합과 관련된 비용&cr당사는 전기 중 사업결합과 관련하여 법률수수료와 실사수수료 등 723,949천원의 비용이 발생하였으며, 법률 및 실사수수료는 관리비로 인식하였습니다.
6. 기타 재무에 관한 사항
(1) 재무제표 재작성 등 유의사항&cr : 해당사항 없음 &cr
(2) 대손충당금 현황(연결기준)&cr가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금&cr설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제39기 | 매출채권 | 61,774 | 77 | 0.12% |
| 기타채권(유동) | 18,171 | 0 | 0.00% | |
| 기타채권(비유동) | 13,140 | 4,198 | 31.95% | |
| 합 계 | 93,085 | 4,275 | 4.59% | |
| 제38기 | 매출채권 | 59,536 | 1,270 | 2.13% |
| 기타채권(유동) | 15,341 | 0 | 0.00% | |
| 기타채권(비유동) | 11,361 | 4,689 | 41.27% | |
| 합 계 | 86,238 | 5,959 | 6.91% | |
| 제37기 | 매출채권 | 44,779 | 564 | 1.3% |
| 기타채권(유동) | 15,497 | 0 | 0.0% | |
| 기타채권(비유동) | 12,456 | 5,846 | 46.9% | |
| 합 계 | 72,732 | 6,410 | 8.8% |
나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제39기 | 제38기 | 제37기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 5,959 | 6,410 | 4,761 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | (1,898) | (766) | 677 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | 1,270 | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | 628 | 766 | (677) |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 214 | 315 | 972 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 4,275 | 5,959 | 6,410 |
다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr
- 당사는 보고기간말 현재의 매출채권에 대하여 과거의 대손경험률 및 거래처의&cr 유형, 신용상태, 담보여부 등을 종합적으로 고려하여 대손충당금을 설정하고 &cr 있습니다.
- 다음과 같이 개별분석을 통해 회수가능성이 낮다고 판단되는 경우에는&cr 1~100%의 범위에서 합리적인 대손충당금을 설정하고 있습니다.
&cr 1) 부도 또는 법정 관리 등
가) 담보미설정시 : 100%
나) 담보설정시 : 회수불가능 비율
2) 1년이상 수금이 되지 않을 경우 : 50%
3) 기타 회수 불가능하다고 판단되는 경우 : 회수불가능 비율만큼 대손 처리&cr
라. 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과&cr1년 이하 | 1년 초과&cr3년 이하 | 3년 초과 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금&cr액 | 일반 | 59,891 | 640 | 1,243 | - | 61,774 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - | |
| 계 | 59,891 | 640 | 1,243 | - | 61,774 | |
| 구성비율 | 96.95% | 1.04% | 2.01% | 0.00% | 100.00% |
&cr (3) 재고자산 현황 등(연결기준)&cr
가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 : 천원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제39기 | 제38기 | 제37기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 윤활유 | 원부재료 | 7,005,147 | 6,861,830 | 3,470,788 | |
| 저장품 | 70,433 | 64,911 | 33,944 | ||
| 제품 | 6,607,611 | 6,900,153 | 5,041,799 | ||
| 상품 | 3,396,690 | 6,032,446 | 5,089,503 | ||
| 소 계 | 17,079,881 | 19,859,340 | 13,636,034 | ||
| SHEET/&crASP | 원부재료 | - | - | 522,177 | |
| 저장품 | - | - | 97,154 | ||
| 제품 | - | - | 664,100 | ||
| 상품 | 471,921 | 1,900 | 85,107 | ||
| 소 계 | 471,921 | 1,900 | 1,368,538 | ||
| L P G | 상품 | 370,516 | 455,021 | 490,411 | |
| 소 계 | 370,516 | 455,021 | 490,411 | ||
| 석유류 | 상품 | 1,539,317 | 1,455,993 | - | |
| 소 계 | 1,539,317 | 1,455,993 | - | ||
| 기 타 | 미착품 | 214,926 | 443,985 | 487,411 | |
| 소 계 | 214,926 | 443,985 | 487,411 | ||
| 합 계 | 원부재료 | 7,005,147 | 6,861,830 | 3,992,965 | |
| 저장품 | 70,433 | 64,911 | 131,098 | ||
| 제품 | 6,607,611 | 6,900,153 | 5,705,899 | ||
| 상품 | 5,778,444 | 7,945,360 | 5,665,021 | ||
| 미착품 | 214,926 | 443,985 | 487,411 | ||
| 합 계 | 19,676,561 | 22,216,239 | 15,982,394 | ||
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산÷기말자산총계×100] | 7.02% | 8.3% | 8.3% | ||
| 재고자산회전율(회수)&cr[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 37.5회 | 23.8회 | 10.7회 |
나. 재고자산의 실사내역 등 &cr 1) 실사일자&cr 당사는 2018사업년도의 재무제표를 작성함에 있어서 2019. 01. 05일자를 기준 으로 재고실사를 실시하였습니다. 한편, 당사는 2018. 12. 31 대차대조표일 현재의 재고자산과 실사일간의 재고자산 변동내역은 재고수불부 등의 자료로서 대체하였습니다.&cr &cr 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등&cr 당사의 동 일자 재고실사시에는 2018사업연도 재무제표의 외부감사인인 삼정 회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시되었습니다.&cr&cr 3) 당사는 위 재고실사와는 별도로 평소 자체 재고실사를 실시하고 있습니다.&cr
(4) 공정가치평가 내역&cr 1) 공 정 가치평가 절차요약
연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정&cr 되었습니다.&cr
(i) 유동자산ㆍ부채&cr유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.
&cr(ii) 대여금및수취채권&cr대여금및수취채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.
&cr(iii) 지분증권과 채무증권에 대한 투자
시장에서 거래되는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 시장가격에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가액 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다. 다만, 시장성 없는 지분증권 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권 및 출자금은 취득원가로 평가하고 있습니다.&cr &cr(iv) 파생상품
시장에서 거래되지 않는 선도계약의 공정가치는 계약상 선도 금액과 현재의 계약만기까지의 잔여기간에 대한 선도 금액간의 차이를 현재가치로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. &cr&cr(v) 비파생금융부채
비파생금융부채의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.
&cr 2) 공정가치 &cr① 공정가치와 장부금액
연결실체의 당기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 인식된 자산: | ||||
| 매도가능금융자산(*) | - | - | 445,225 | 445,225 |
| 기타포괄손익-공정가치&cr 측정 금융자산(*) | 395,483 | 395,483 | - | - |
| 당기손익인식금융자산 | - | - | 166,064 | 166,064 |
| 당기손익-공정가치 &cr 측정 금융자산(*) | 12,173,192 | 12,173,192 | - | - |
| 합 계 | 12,568,675 | 12,568,675 | 611,289 | 611,289 |
| 상각후원가로 인식된 자산: | ||||
| 대여금 및 수취채권 | - | - | 80,302,309 | 80,302,309 |
| 상각후 원가로 측정된&cr 금융자산 | 103,194,519 | 103,194,519 | - | - |
| 합 계 | 103,194,519 | 103,194,519 | 80,302,309 | 80,302,309 |
| 공정가치로 인식된 부채: | ||||
| 당기손익인식금융부채 | - | - | (485) | (485) |
| 합 계 | - | - | (485) | (485) |
| 상각후원가로 인식된 부채: | ||||
| 매입채무와기타채무 | (46,119,261) | (46,119,261) | (39,497,240) | (39,497,240) |
| 담보부 은행차입금 | (10,000,000) | (10,000,000) | (14,821,300) | (14,821,300) |
| 무담보 은행차입금 | (54,500,000) | (54,500,000) | (55,154,600) | (55,154,600) |
| 합 계 | (110,619,261) | (110,619,261) | (109,473,140) | (109,473,140) |
( * ) 당기말 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가한 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 6,270천원이고, 전기말 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가한 매도가능금융자산은 5,006,270천원입니다.
② 공정가치 서열체계
공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)&cr- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)
&cr당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 1,243 | 12,171,949 | 12,173,192 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 20,237 | - | 375,246 | 395,483 |
전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산 | 30,876 | - | 414,349 | 445,225 |
| 당기손익인식금융자산 | - | 166,064 | - | 166,064 |
| 당기손익인식금융부채 | - | 485 | - | 485 |
&cr③ 가치평가기법 및 투입변수
보고기간말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위:원,%) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 수준 3 투입변수 | 투입변수 범위 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상환전환우선주 | 12,171,949 | 이항모형 | 기초자산 평가액 | 112,978 |
| 할인율(%) | 13.51 | |||
| 변동성(%) | 19.00 | |||
| 비상장주식 | 368,976 | 수익가치접근법/시장가치접근법 | 할인율(%) | 5.09 |
| 영구성장률(%) | - | |||
| 유사기업 PER | 12.72 | |||
| 유사기업 PBR | 0.93 |
(5) 진행률적용 수주계약 현황&cr : 해당사항 없음&cr
(6) 채무증권 발행실적 등 &cr : 해당사항 없음
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 2018년 12월 31일(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
-------------------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면&cr총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
전자단기사채 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 예측정보에 대한 주의사항&cr
당사가 동 경영진단보고서에서 기재한 예측은 당해 공시서류 작성시점의 재무성과 에 대한 당사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 여러 가정에 근거하고 있으며 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들은 예측치와 실제결과 간에 중요한 차이를 초래 할 수 있는 위험 및 기타요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래 할 수있는 요인에는 회사 경영성과 등 내부환경에 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 및기타요인이 포함되어 있습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를공시할 의무는 없습니다.&cr&cr &cr 2. 개요&cr&cr 국제회계기준(IFRS)에 의거 작성된 연결재무제표를 바탕으로 2018년 경영 실적은 매출액이 당기 8,309억원으로 전기4,901억원 대비 70% 증가하였으며 , 그 사유는 전기중 석유유통사업인 쌍용에너텍(주)를 인수ㆍ합병하여 매출액이 큰 폭으로 증가하였습니다. 영업이익은 원재료인 기유가격 하락으로 인한 원가율 감소 및 석유유통사업부문의 기여 등으로 인 하여 당기 186억원으로 전기 136억원 대비 36% 증가하였으며, 당기순이익은 '당기손익-공정가치측정금융자산 평가이 익' 발생 및 환율의 영향 등이 더해져 전기에 '중단사업매각이익'이 있었음에도 불구하고 당기 163억원으로 전기 151억원 대비 8% 증가한 실적을 시현하였습니다. 당사의 총 발행주식수는 34,869,420주이며, 자기주식 1,200,000주를 제외한 유통주식수는 33,669,420주입니다. 자본금은 17,434백만원입니다.&cr 영업측면에서는 이익목표 달성을 최우선 과제로하여 지속적인 영업이익율 유지를 위해 노력하고 있으며 원재료가격 변동에 따른 판매가를 적기에 최대한 반영하는 영업정책과 아울러 환리스크 관리에도 역점을 두어 불안정한 환율변동에 적절히 대응하였습니다. &cr 2018년은 대외적으로 북미 정상회담, 평창올림픽 등과 대내적으로 남북 정상회담, 자동차 ㆍ조선 경기의 불황지속 및 부동산 가격 급등 등으로 무척이나 힘든 한 해였습니다. 금년도의 경제 상황과 관련하여, 경기를 떠받치던 유동성 효과가 금리인상 등으로 점차 사라지고 미 ㆍ중 무역갈등에 따른 교역위축 효과가 본격화되면서 세계경제는 하향 흐름으로 돌아설 전망이며, 유럽과 일본 경기가 이미 둔화되기 시작한 가운데 그동안 세계 경제성장을 주도해온 미국경제도 정점을 지날 것으로 예상되며, 원자재 가격 상승 및 금융시장 불안과 통상환경의 악화로 신흥국 경제도 전반적인 부진이 이어질 것으로 예상됩니다. 당사에서는 이를 극복하기 위해 영업이익 및 이익률 달성을 위하여 마진율 높은 특수 제품의 판매를 늘리며, 수익성 향상을 위한 노력을 더욱 정진해 나갈 것입니다. 또한, 꾸준한 개발과 품질향상으로 특수유 제품의 판매신장을 통해 이익유지 및 시장점유율 향상에 노력할 것입니다.
&cr &cr3. 재무상태 및 영업실적&cr &cr가. 영업실적
| 극동유화(주)와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 구분 | 영업실적 | 증(감) | 증감율 | |
|---|---|---|---|---|
| 2018년 | 2017년 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 830,880,010,059 | 490,067,710,866 | 340,812,299,193 | 70% |
| 매출원가 | 785,383,662,614 | 453,840,153,519 | 331,543,509,095 | 73% |
| 매출총이익 | 45,496,347,445 | 36,227,557,347 | 9,268,790,098 | 26% |
| 판매비와관리비 | 26,939,751,838 | 22,622,814,773 | 4,316,937,065 | 19% |
| 영업이익 | 18,556,595,607 | 13,604,742,574 | 4,951,853,033 | 36% |
| 금융수익 | 4,837,862,895 | 2,388,085,607 | 2,449,777,288 | 103% |
| 금융원가 | 3,159,291,275 | 5,710,990,148 | (2,551,698,873) | -45% |
| 기타수익 | 534,836,188 | 669,306,153 | (134,469,965) | -20% |
| 기타비용 | 323,106,744 | 697,316,962 | (374,210,218) | -54% |
| 관계기업투자손익 | (13,958,104) | 98,282,300 | (112,240,404) | -114% |
| 법인세비용차감전&cr계속영업순이익 | 20,432,938,567 | 10,352,109,524 | 10,080,829,043 | 97% |
| 계속사업법인세비용 | 4,140,713,845 | 2,449,456,438 | 1,691,257,407 | 69% |
| 계속사업당기순이익 | 16,292,224,722 | 7,902,653,086 | 8,389,571,636 | 106% |
| 중단영업당기순이익 | - | 7,201,220,631 | (7,201,220,631) | -100% |
| 당기순이익 | 16,292,224,722 | 15,103,873,717 | 1,188,351,005 | 8% |
| 기타포괄손익 | (967,495,671) | 1,980,403,022 | (2,947,898,693) | -149% |
| 총포괄손익 | 15,324,729,051 | 17,084,276,739 | (1,759,547,688) | -10% |
| 기본주당순이익 | 484 | 233 | 251 | 108% |
| 희석주당순이익 | - | 212 | (212) | -100% |
&cr 당기 매출액은 전기대비 70%(340,812백만원) 증가하였으며, 주요 원인은 전기중 석유유통사업인 쌍용에너텍(주)를 인수ㆍ합병하여 매출액이 크게 증가하였습니다. 영업이익은 원재료인 기유가격 하락으로 인한 원가율 감소 및 석유유통사업부문의 기여 등으로 인 하여 36%(4,952백만원) 증가하였습니다. &cr 금융수익 증가(2,450백만원)는 주로 '당기손익-공정가치측정금융자산 평가이 익' 발생 및 환율변동에 따른 환수익 증가분이며, 금융원가 감소(2,552백만원)는 차입금 이자비용 증가분 에도 불구하고 주로 환율변동에 따른 환손실 감소분입니다.&cr당기순이익은 전기대비 8%(1,118백만원) 증가하였습니다. &cr 전기 시트사업부문의 포괄적 영업양도로 인한 중단사업이 발생하였으며, 이로 인한 중단사업매각이익(9,031백만원)의 발생이 있었습니다. &cr중단사업 및 인수ㆍ합병 관련한 자세한 내역은 연결재무제표 주석 37~38번을 참조하여 주시기 바랍니다. &cr&cr 나. 재무상태
| 극동유화(주)와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 구분 | 재무상태 | 증(감) | 증감율 | |
|---|---|---|---|---|
| 2018년 | 2017년 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1. 유동자산 | 126,806,827,135 | 134,844,001,955 | (8,037,174,820) | -6% |
| - 현금및현금성자산 | 14,384,542,384 | 26,010,844,999 | (11,626,302,615) | -45% |
| - 당기손익인식금융자산 | - | 166,064,014 | (166,064,014) | -100% |
| - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 1,243,045 | - | 1,243,045 | - |
| - 매출채권 | 61,696,615,843 | 58,266,704,020 | 3,429,911,823 | 6% |
| - 기타채권 | 18,171,257,988 | 15,340,852,054 | 2,830,405,934 | 18% |
| - 재고자산 | 19,676,561,539 | 22,216,238,566 | (2,539,677,027) | -11% |
| - 기타유동자산 | 12,876,606,336 | 12,843,298,302 | 33,308,034 | - |
| 2. 비유동자산 | 153,335,633,057 | 133,659,818,562 | 19,675,814,495 | 15% |
| - 장기금융상품 | 22,900,000 | 22,900,000 | - | - |
| - 매도가능금융자산 | - | 5,451,495,118 | (5,451,495,118) | - |
| - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 12,171,948,555 | - | 12,171,948,555 | - |
| - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 395,483,296 | - | 395,483,296 | - |
| - 관계기업투자 | 14,271,753,121 | 13,838,234,151 | 433,518,970 | 3% |
| - 유형자산 | 64,781,959,795 | 54,858,882,934 | 9,923,076,861 | 18% |
| - 무형자산 | 29,723,563,864 | 29,738,907,664 | (15,343,800) | - |
| - 투자부동산 | 23,025,920,799 | 23,077,545,885 | (51,625,086) | - |
| - 장기기타채권 | 8,942,103,627 | 6,671,852,810 | 2,270,250,817 | 34% |
| 자 산 총 계 | 280,142,460,192 | 268,503,820,517 | 11,638,639,675 | 4% |
| 1. 유동부채 | 68,911,775,493 | 61,804,689,321 | 7,107,086,172 | 11% |
| 2. 비유동부채 | 51,300,463,807 | 58,308,185,113 | (7,007,721,306) | -12% |
| 부 채 총 계 | 120,212,239,300 | 120,112,874,434 | 99,364,866 | - |
| 1. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 159,894,270,398 | 148,390,946,083 | 11,503,324,315 | 8% |
| - 자본금 | 17,434,710,000 | 17,434,710,000 | - | - |
| - 자본잉여금 | 1,866,340,770 | 1,866,340,770 | - | - |
| - 기타자본 | (4,564,323,700) | (4,564,323,700) | - | - |
| - 기타포괄손익누계 | (810,567,546) | (12,916,656) | (797,650,890) | -6175% |
| - 이익잉여금 | 145,968,110,874 | 133,667,135,669 | 12,300,975,205 | 9% |
| 2. 비지배지분 | 35,950,494 | - | 35,950,494 | - |
| 자 본 총 계 | 159,930,220,892 | 148,390,946,083 | 11,539,274,809 | 8% |
| 부 채 와 자 본 총 계 | 280,142,460,192 | 268,503,820,517 | 11,638,639,675 | 4% |
&cr 전기에 쌍 용에너텍(주) 인수와 관련해서 차입한 비유동부채(장기차입금) 로 계상한 금융기관차입금(50,000백만원)중 전기에 유동성장기차입금으로 전환 한 일부(5,000백만원)를 당기에 상환하였으며, 당기에 추가로 유동성장기차입금으로 일부 (10,000백만원)를 전환하였습 니다.&cr당사는 중국내 자회사(극동유화(남녕)무역유한공사)를 설립하여 사업을 영위중이며, 당기에 추가로 국내 종속회사 케이디탱크터미널(주)를 지분율 60%로 설립하였습니다.&cr또한, 당기에 석유유통사업부 관련하여 주유소 1곳을 추가로 인수하여 영업중이며,&crLPG사업부 관련하여 임차영업장 2곳을 추가로 운영중에 있습니다.&cr
다. 성과지표 &cr&cr(1) 수익성 지표&cr (단위 : %)
| 구 분 | 산 식 | 비 율 |
|---|---|---|
| 총자본이익율&cr(ROI) | 당기순이익/(기초총자본 + 기말총자본)/2×100 | 5.9% |
| 자기자본이익율&cr (ROE) | 당기순이익/(기초자기자본 + 기말자기자본)/2×100 | 10.6% |
| 매출액&cr영업이익율 | 영업이익/매출액×100 | 2.2% |
| 매출액&cr순이익율 | 당기순이익/매출액×100 | 2.0% |
&cr (2) 안정성 지표
(단위 : %)
| 구 분 | 산 식 | 비 율 |
|---|---|---|
| 유동비율 | 유동자산/유동부채 × 100 | 184.0% |
| 부채비율 | 총부채/자기자본 ×100 | 75.2% |
| 차입금의존도 | 차입금/총자산 ×100 | 23.0% |
| 이자보상비율 | 영업이익/이자비용 ×100 | 968.4% |
&cr&cr 4.유동성 및 자금조달&cr
| 극동유화(주) | (단위 : 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | 증감 | 증감율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 19,500,000,000 | 19,975,900,000 | (475,900,000) | -2.4% | |
| 장기차입금 | 35,000,000,000 | 45,000,000,000 | (10,000,000,000) | -22.2% | |
| 유동성장기차입금 | 10,000,000,000 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 | 100.0% | |
| 합 계 | 64,500,000,000 | 69,975,900,000 | (5,475,900,000) | -7.8% |
회사의 운영상 운영자금에 대해 일반대출, 시설자금대출, 무역금융대출 등 필요에 따라 금융권을 통해 자금을 조달하고 있습 니다.&cr 전기에 쌍 용에너텍(주) 인수와 관련해서 차입한 비유동부채(장기차입금) 로 계상한 금융기관차입금(50,000백만원)중 전기에 유동성장기차입금으로 전환 한 일부(5,000백만원)를 당기에 상환하였으며, 당기에 추가로 유동성장기차입금으로 일부 (10,000백만원)를 전환하였습 니다.&cr 차입금의 상환계획을 포함한 자세한 내역은 연결재무제표 주석 18번을 참조하여 주시기 바랍니다.&cr &cr
5. 기타 투자판단에 필요한 사항&cr
국제 원유 수급상황 및 환율에 의한 유가 변동시 당사의 윤활유사업부문 주원료인 윤활기유, 석유유통사업과 LPG사업부문의 석유류 및 LPG상품도 동반하여 변동함으로, 이에 따라 당사의 손익구조에 상당부분 영향을 미칠 수 있습니다.
V. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제 39 기삼정회계법인적정-제 38 기삼정회계법인적정-제 37 기삼정회계법인적정-
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제39기삼정회계법인반기,중간,재고실사,기말감사 등801,807제38기삼정회계법인반기,중간,재고실사,기말감사 등721,655제37기삼정회계법인반기,중간,재고실사,기말감사 등571,432
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.&cr - 해당사항 없음
제××기(당기)----------제××기(전기)----------제××기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성개요&cr 당기보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4명의 이사와 2명의 사외이사 등 6명의 이사로 구성되어 있으며 이사회내의 위원회는 구성되어 있지 않습니다.
※ 각 이사와 사외이사의 주요 이력 및 업무분장은 제8장 1. 임원및 직원의 현황을 참조하시기 바랍니다&cr
나. 중요 의결사항&cr (1) 이사회의 주요활동내역
| 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 |
|---|---|---|
| 2018.02.13&cr2018.03.06&cr2018.03.08&cr2018.03.26&cr2018.04.03&cr2018.04.04&cr2018.07.20&cr2018.08.20&cr2018.09.04&cr2018.11.15 | - 상환전환우선주 매입의 건&cr - 내부회계 관리제도 운영실태 보고의 건&cr- 재무제표 승인 및 정기주주총회 소집 결정&cr- 지점 개설(중곡)에 관한 건&cr- 지점 개설(항동)에 관한 건&cr- 구로 항동주유소 매입의 건&cr- 지점 개설(광명)에 관한 건&cr- 근저당권, 지상권 설정 및 증액의 건&cr- 타법인(KD탱크터미널) 주식 출자의 건&cr- 타법인(선진모터스) 유상증자 참여의 건 | 가결&cr가결&cr가결&cr가결&cr가결&cr가결&cr가결&cr가결&cr가결&cr가결 |
&cr (2) 사외이사의 주요활동내역
| 개최일자 | 의안내용 | 사외이사 등의 성명 | |
|---|---|---|---|
| 이현구&cr(출석률: 70%) | 허근태&cr(출석률: 20%) | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | |||
| --- | --- | --- | --- |
| 2018.02.13&cr2018.03.06&cr2018.03.08&cr2018.03.26&cr2018.04.03&cr2018.04.04&cr2018.07.20&cr2018.08.20&cr2018.09.04&cr2018.11.15 | - 상환전환우선주 매입의 건&cr - 내부회계 관리제도 운영실태 보고의 건&cr- 재무제표 승인 및 정기주주총회 소집 결정&cr- 지점 개설(중곡)에 관한 건&cr- 지점 개설(항동)에 관한 건&cr- 구로 항동주유소 매입의 건&cr- 지점 개설(광명)에 관한 건&cr- 근저당권, 지상권 설정 및 증액의 건&cr- 타법인(KD탱크터미널) 주식 출자의 건&cr- 타법인(선진모터스) 유상증자 참여의 건 | -&cr찬성&cr-&cr찬성&cr찬성&cr-&cr찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성 | 찬성&cr-&cr-&cr-&cr-&cr찬성&cr-&cr-&cr-&cr- |
&cr다. 이사의 독립성&cr 당사의 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사선임시 주주총회전에 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하기 위하여 추천인과 최대주주와의 관계,회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다.
◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사에 관한 사항&cr 당사는 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 2명이 감사업무를 수행하고 있습니다.
&cr (1) 감사의 인적 사항
| 직 명&cr(상근여부) | 등기&cr임원여부 | 성 명 | 생년월일 | 약 력 | 담당업무 | 소유주식수 | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 감 사&cr(비상근) | 등기임원 | 황규범 | 1955.06.19 | ㆍ서울대학교 법학과 졸&crㆍ고진코리아(주) 이사 | 감사 | - | - | 중임 |
| 감 사&cr(상 근) | 등기임원 | 최성욱 | 1976. 9. 21 | ㆍ고려대학교 경영학과 졸&crㆍ김&장 법률사무소 근무 | 감사 | - | - | 중임 |
나. 감사의 독립성&cr 감사가 그 직무를 효율적으로 집행하기 위하여 이사에 대하여 영업에 관한 보 고를 요구하거나 회사의 업무상태와 재산상태를 일상 감사, 정기 감사, 수시 감 사, 특별 감사 및 시재 감사를 수행하며 이사회에 출석하여 의견을 진술하고 있 습니다.&cr
다. 감사의 주요 활동내용
| 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 |
|---|---|---|
| 2018.02.13&cr2018.03.06&cr2018.03.08&cr2018.03.26&cr2018.04.03&cr2018.04.04&cr2018.07.20&cr2018.08.20&cr2018.09.04&cr2018.11.15 | - 상환전환우선주 매입의 건&cr - 내부회계 관리제도 운영실태 보고의 건&cr- 재무제표 승인 및 정기주주총회 소집 결정&cr- 지점 개설(중곡)에 관한 건&cr- 지점 개설(항동)에 관한 건&cr- 구로 항동주유소 매입의 건&cr- 지점 개설(광명)에 관한 건&cr- 근저당권, 지상권 설정 및 증액의 건&cr- 타법인(KD탱크터미널) 주식 출자의 건&cr- 타법인(선진모터스) 유상증자 참여의 건 | 가결&cr가결&cr가결&cr가결&cr가결&cr가결&cr가결&cr가결&cr가결&cr가결 |
◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역
라. 감사 교육 미실시 내역
-
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
가. 집중투표제,서면투표제(전자투표제)의 채택여부 &cr - 당사는 집중투표제 및 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.&cr&cr나. 소수주주권의 행사여부&cr - 해당사항 없음
&cr다. 경영권 경쟁&cr - 당사는 공시 대상기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.
VII. 주주에 관한 사항
1. 주주의 분포&cr&cr가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2018년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
장홍선최대&cr주주보통주9,643,58027.669,643,58027.66-장인우특수&cr관계인보통주350,4101.00350,4101.00-장인주특수&cr관계인보통주2,440,8307.002,440,8307.00-장선우특수&cr관계인보통주3,110,7308.923,110,7308.92-우암&cr홀딩스(주)계열&cr회사보통주317,0000.91317,0000.91-보통주15,862,55045.4915,862,55045.49-우선주-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
가-1. 최대주주 주요 경력
| 최대주주 성명 | 직위 | 주요경력(최근 5년간) | ||
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 경력사항 | 겸임현황 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장홍선 | 대표이사 | 2004 ~ 2010 | 근화제약 대표이사 | 선인자동차(주) : 대표이사&cr고진모터스(주) : 대표이사&cr(주)제이제이인터내셔날 : 대표이사&cr세양물류(주) : 이사&cr우암홀딩스(주) : 대표이사 |
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl
나. 주식 소유현황
2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
장홍선9,643,58027.66장선우3,110,7308.92장인주2,440,8307.00케이씨지제1호&cr사모투자 합자회사6,791,21019.481,1100.00
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | ||||
| 우리사주조합 |
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 다. 소액주주현황 2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
2,90099.7211,014,91031.58
| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | - |
&cr
2. 주식사무&cr
| 정관상 신주인수권의 &cr내용 | 제10 조 (신주인수권)&cr① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수 에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는&cr 경우에는 주주외의 자에게 이사회의 결의로 신주를 배정할&cr 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서&cr 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서&cr 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투&cr 자자에게 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서&cr 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서&cr 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴&cr 를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에&cr 는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의&cr 로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서&cr 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로&cr 정한다. |
||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 매사업년도 종료후 3개월 이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 정관 제13조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)&cr 1. 이 회사는 매년 1월 1일 부터 1월 31일까지 권리에 관한&cr 주주명부의 기재변경을 정지한다.&cr 2. 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있&cr 는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사&cr 할 주주로 한다.&cr 3. 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의&cr 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권&cr 리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지 하거나 이사회의 결&cr 의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리&cr 를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정&cr 하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정&cr 을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간전에 공고하여야 한&cr 다. | ||
| 주권의 종류 | 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권&cr 10,000주권(8종) | ||
| 명의개서대리인 | 한 국 예 탁 결 제 원 | ||
| 주주의 특전 | 해당사항없음 | 공고방법 | 당사 홈페이지 공고 |
&cr3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적&cr
(단위 : 원, 주)
| 종 류 | 7월 | 8월 | 9월 | 10월 | 11월 | 12월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 최 고 | 3,595 | 3,515 | 3,555 | 3,525 | 3,350 | 3,420 |
| 최 저 | 3,350 | 3,395 | 3,450 | 3,100 | 3,180 | 3,290 | |
| 월간거래량 | 1,142,626 | 674,469 | 1,007,603 | 877,341 | 290,006 | 1,495,168 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원의 현황
가. 임원 현황
2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
장홍선남1940.12대표&cr이사등기임원상근업무&cr전반ㆍ뉴욕대 경영대학원 졸&crㆍ극동정유(주) 대표이사&crㆍ극동도시가스(주) 대표이사9,643,580-본인2016.&cr03.25&cr~2019.03.25장선우남1975.07대표&cr이사등기임원상근업무&cr전반ㆍ연세대 경영대학원 졸&crㆍ세양건설산업(주) 기획실 상무3,110,730-특수관계인2016&cr03.25&cr~2019.03.25장일곤남1964.09기타&cr비상무이사등기임원비상근업무&cr전반ㆍ한국델파이(주)근무&crㆍ대웅제약(주) 근무---2017&cr03.24&cr~2020.03.24승병선남1961.06상무&cr이사등기임원상근영업&cr담당ㆍ극동유화(주) 근무&crㆍ경기대 경영학과 졸---2017&cr03.24&cr~2020.03.24허근태남1955.03사외&cr이사등기임원비상근업무&cr전반
ㆍ일본 kyoto대학원 졸업
ㆍ경성대학교 교수
---2018.&cr03.23&cr~2021.03.23이현구남1939.01사외&cr이사등기임원비상근업무&cr전반ㆍ미국 Minnesota 화공 박사&crㆍ한국과학기술한림원 원장---2016.&cr03.25&cr~2019.03.25황규범남1955.06감 사등기임원비상근감사ㆍ서울대학교 법학과 졸&crㆍ고진코리아(주) 이사---2018.&cr03.23&cr~2021.03.23최성욱남1976.09감 사등기임원상근감사ㆍ고려대학교 경영학과 졸&crㆍ김&장 법률사무소 근무---2017&cr03.24&cr~2020.03.24김신중남1961.07상 무미등기임원상근생산&cr기술&cr담당ㆍ극동유화(주) 근무&crㆍ울산대 화학공학과 졸---2017.&cr04.01-최병호남1964.02이사미등기임원상근관리&cr담당ㆍ극동유화(주) 근무&crㆍ동아대 경제학과 졸---2018.&cr04.01-박성진남1967.02이사미등기임원상근생산&cr기술&cr담당ㆍ극동유화(주) 근무&crㆍ경성대 식품공학과 졸---2018.&cr04.01-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나. 직원 현황
2018년 12월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
윤활유남72---7211.84,686,58265,091--여15---1511.2734,22948,949-석유유통남9---91.2632,60370,289--여1---11.260,55660,556-LPG남17-14-319.51,190,08838,390--여7-1-89265,09433,137-아스팔트남2---210135,51032,104--여1---10.424,55324,553-124-15-139-7,729,21555,606-
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의&cr정함이 없는&cr근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다
다. 미등기임원 보수 현황
2018년 12월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
3354,699118,233-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 이사6900-감사2100-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 861076-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 백만원) 4502125-27236-----23618-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액&cr : 해당사항 없음
(단위 : 원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법&cr : 해당사항 없음
| (단위 : ) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 근로소득 | 급여 | |||
| 상여 | ||||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | ||||
| 기타 근로소득 | ||||
| 퇴직소득 | ||||
| 기타소득 |
◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11011#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사 등의 현황
가. 계열회사의 현황
당사는『독점규제 및 공정거래에 관한 법률』상 총액출자제한 기업집단,상호출자제 한 기업집단에 해당되지 않으며, 계열회사로는 세종 AMC(주), 선인자동차(주), 고진모터스(주), 우암홀딩스(주), 세양물류(주), (주)제이제이인터내셔날, 상기국제유한&cr공사, 우암건설(주), (주)세영TMS, 신영(광서)치업유한공사, 세양치지개발(광서)유한공사, 우암에프앤비(주), 극동유화(남녕)무역유한공사, 케이디탱크터미널(주), (주)선진모터스, 에스지오토서비스(주)가 있습니다. 이 회사는 당사의 최대주주인 장홍선 및 특수관계인이 지분 을 소유하고 있습니다 .
[구분 : 계열회사]
| 계열회사 | 당사가 출자한 | 당사에 출자한 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 소유주식수(주) | 소유주식수(주) | 비율(％) | 소유주식수(주) | 비율(％) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 세종AMC(주) | 76,000 | 19.00 | - | - | |
| 선인자동차(주) | - | - | - | - | |
| 고진모터스(주) | - | - | - | - | |
| 우암홀딩스(주) | - | - | 317,000 | 0.91 | |
| 세양물류(주) | 200,000 | 25.00 | - | - | |
| (주)제이제이인터내셔날 | - | - | - | - | |
| 상기국제유한공사 | HKD6,500&crUSD8,736,342 | 33.71&cr34.44 | - | - | |
| 우암건설(주) | - | - | - | - | |
| (주)세영TMS | - | - | - | - | |
| 신영(광서)치업유한공사 | - | - | - | - | |
| 세양치지개발(광서)유한공사 | - | - | - | - | |
| 우암에프앤비(주) | - | - | - | - | |
| 에스지오토서비스(주) | - | - | - | - | |
| 극동유화(남녕)&cr무역유한공사 | - | 100.00 | - | - | 연결대상&cr종속회사 |
| 케이디탱크터미널(주) | 12,000 | 60.00 | - | - | 연결대상&cr종속회사 |
| (주)선진모터스 | 360,000 | 30.00 | - | - |
※ 상기국제유한공사의 상환우선주(USD8,736,342)는 장기대여금 계정으로&cr 계상되어 있습니다&cr※ 극동유화(남녕)무역유한공사는 당사의 연결회계대상 종속회사로써 100%&cr 지분 보유하 였으며, 케이디탱크터미널(주)는 당사의 연결회계대상 종속회사로써 60% 지분 보유하였습니다.&cr&cr나. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황
| 겸직임원 | 겸직회사 | 비 고 | ||
|---|---|---|---|---|
| 성명 | 직위 | 회사명 | 직위 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장홍선 | 대표이사 | 선인자동차(주) | 대표이사 | &cr |
| 고진모터스(주) | 대표이사 | |||
| ㈜제이제이인터내셔날 | 대표이사 | |||
| 세양물류(주) | 이사 | |||
| 우암홀딩스(주) | 대표이사 | |||
| 장선우 | 대표이사 | 고진모터스(주) | 이사 | |
| 세양물류(주) | 대표이사 | |||
| 우암홀딩스(주) | 이사 | |||
| (주)제이제이인터내셔날 | 이사 | |||
| 우암건설(주) | 이사 | |||
| 상기국제유한공사 | 대표이사 | |||
| (주)세영TMS | 이사 | |||
| 신영(광서)치업유한공사 | 대표이사 | |||
| 선인자동차(주) | 이사 | |||
| 우암에프앤비(주) | 이사 | |||
| 케이디탱크터미널(주) | 대표이사 | |||
| 세종AMC(주) | 이사 | |||
| 장일곤 | 기타비상무&cr이사 | 고진모터스(주) | 감사 | |
| 우암홀딩스(주) | 감사 | |||
| 우암건설(주) | 이사 | |||
| (주)선진모터스 | 이사 | |||
| (주)세영TMS | 이사 | |||
| 선인자동차(주) | 이사 | |||
| 세양물류(주) | 감사 | |||
| (주)제이제이인터내셔날 | 감사 | |||
| 승병선 | 상무이사 | 극동유화(남녕)무역유한공사 | 감사 | |
| 김신중 | 상무 | 케이디탱크터미널(주) | 이사 | |
| 황규범 | 감사 | (주)세영TMS | 감사 | |
| 최병호 | 이사 | 세종AMC(주) | 감사 |
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황
&cr다. 타법인출자 현황
2018년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
세양물류&cr(주)-투자2,108200,00025.006,589---335200,000256,25430,770-1,061세종AMC&cr(주)-투자82876,00019.001,523--8076,000191,6039,8721,022(주)선진&cr모터스-투자900180,00030.00507180,000900-377360,000301,03064,666-1,212노무라이화&cr사모부동산&cr신탁 10호-투자---5,219--166--5,38562,6782,184상기국제&cr유한공사-투자9,816-34.449,360--408-34.449,76875,422-554극동유화&cr(남녕)무역&cr유한공사----100.00150-947--1001,0976,854-123케이디탱크터미널(주)------12,00060-12,000606099-10--23,348192,0001,907-58648,000-25,197--
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |
※ 상기국제유한공사의 상환우선주(USD8,736,342)는 장기대여금 계정으로&cr계상되어 있습니다. 또한, 상기국제유한공사의 장부가액, 총자산 및 당기순손익은 해당 환율로 환산한 금액입니다.&cr※ 극동유화(남녕)무역유한공사는 당사의 연결회계대상 종속회사로써 100% 지분&cr보유하였으며,케이디탱크터미널(주)는 당사의 연결회계대상 종속회사로써 60% 지분 보유하였습니다.&cr
[구분 : 기타의 타법인 출자]
| [2018. 12. 31 현재] | (단위 : 백만원, 주, %) |
| 구분 | 법인명&cr또는&cr종목명 | 최초&cr취득&cr일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 당기말잔액 | 최근사업연도 재무현황 | 비고 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기순손익 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 | |||||||||||||||
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| 국내 | 삼성&cr생명보험(주) | - | 단순&cr투자 | 27 | 248 | - | 31 | -11 | 248 | - | 20 | 289,427,656 | 1,664,381 | 상장 | ||
| 가스공제&cr조합 | - | 단순&cr투자 | 6 | 627 | - | 6 | 627 | - | 6 | - | - | 비상장 | ||||
| (주)코테크&cr시스템 | - | 단순&cr투자 | 900 | 20,000 | 5.47 | - | 20,000 | 5.47 | - | - | - | " | ||||
| (주)조현 | - | 단순&cr투자 | 203 | - | - | 203 | - | - | - | - | " | |||||
| 금호고속(주) | - | 단순&cr투자 | 5,000 | 50,000 | 5,000 | 50,000 | 5,090 | 100,000 | - | 10,090 | - | - | " | |||
| 동남석유공업&cr(주) | - | 단순&cr투자 | 1,126 | 16,800 | 15.00 | 153 | 16 | 16,800 | 15 | 169 | - | - | " | |||
| (주)애플&cr투자대부 | - | 단순&cr투자 | 1,890 | 36,878 | 5.01 | 261 | -61 | 36,878 | 5.01 | 200 | - | - | " | |||
| 합 계 | 8,949 | 124,756 | 5,451 | 50,000 | 5,090 | -56 | 174,756 | 10,485 | - | - |
※ 당기중 금호홀딩스(주)에서 금호고속(주)으로 상호 변경
X. 이해관계자와의 거래내용
&cr1. 계열회사 장기기타채권&cr - 당기말 현재 계열회사인 상기국제유한공사에 상환우선주 USD 8,736,342 가&cr 장기대여금으로 분류되어 장기기타채권의 계정으로 계상되어 있습니다. 또한,&cr 종속회사인 극동유화(남녕)무역유한공사는 계열회사인 세양치지개발(광서)유한&cr 공사에 대하여 CNY 30,000,000의 대여금이 기타채권의 계정으로 계상되어&cr 있습니다. &cr
가. 장기기타채권 내역
(단위 : USD)
| 성 명&cr(법인명) | 관 계 | 거 래 내 역 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 당기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상기국제유한공사 | 계열&cr회사 | 8,736,342 | - | - | 8,736,342 | 상환우선주 |
| 합 계 | 8,736,342 | - | - | 8,736,342 |
※ 상기 장기기타채권의 대손충당금으로 2018년 12월 31일 현재 4,198,193원이&cr 계상되어 있습니다.
(단위 : CNY)
| 성 명&cr(법인명) | 관 계 | 거 래 내 역 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 당기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 세양치지개발&cr(광서)유한공사 | 계열&cr회사 | 30,000,000 | - | - | 30,000,000 | - |
| 합 계 | 30,000,000 | - | - | 30,000,000 |
2. 계열회사 차입금&cr - 당기중 종속회사인 극동유화(남녕)무역유한공사는 계열회사인 신영(광서)&cr 치업유한공사로부터 차입한 CNY 4,000,000을 모두 상환하였습니다.&cr&cr가. 단기금융부채 내역
(단위 : CNY)
| 성 명&cr(법인명) | 관 계 | 거 래 내 역 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 당기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 신영(광서)&cr치업유한공사 | 계열&cr회사 | 4,000,000 | - | 4,000,000 | - | |
| 합 계 | 4,000,000 | - | 4,000,000 | - |
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
&cr1. 공시내용의 진행·변경상황 및 주주총회 현황
&cr가. 기 신고한 주요경영사항의 진행상황&cr : 해당사항 없음&cr
나. 주주총회의사록 요약
| 일 자 | 안 건 | 결의내용 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 제39기&cr주주총회&cr(2019.03.29) | - 제1호 의안 : 제39기(2018.01.01~2018.12.31)&cr 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건&cr- 제2호 의안 : 이사 선임의 건&cr&cr- 제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건&cr- 제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 | - 원안대로 승인&cr&cr- 사내이사 장홍선, 장선우 선임&cr- 사외이사 이현구 선임 &cr- 원안대로 승인&cr- 원안대로 승인 | |
| 제38기&cr주주총회&cr(2018.03.23) | - 제1호 의안 : 제38기(2017.01.01~2017.12.31)&cr 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건&cr- 제2호 의안 : 이사 선임의 건&cr- 제3호 의안 : 감사 선임의 건&cr- 제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건&cr- 제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 | - 원안대로 승인&cr&cr- 사외이사 허근태 선임 &cr- 감사 황규범 선임&cr- 원안대로 승인&cr- 원안대로 승인 | |
| 제37기&cr주주총회&cr(2017.03.24) | - 제1호 의안 : 제37기(2016.01.01~2016.12.31)&cr 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건&cr- 제2호 의안 : 이사 선임의 건&cr&cr- 제3호 의안 : 감사 선임의 건&cr- 제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건&cr- 제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 | - 원안대로 승인&cr&cr- 기타비상무이사 장일곤 &cr 사내이사 승병선 선임&cr- 감사 최성욱 선임&cr- 원안대로 승인&cr- 원안대로 승인 |
2. 우 발부채 등&cr&cr가. 중요한 소송사건 등&cr : 해당사항 없음&cr&cr나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
당기말 현재 당사의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음의 내용은 다음과 같습니다.
| 제공처 | 매수 | 내용 |
|---|---|---|
| S-Oil(주) | 1매 | 액면금액 180,000천원 |
| 1매 | 백지어음 |
다. 채무보증 현황&cr : 해당사항 없음&cr
라. 채무인수약정 현황
: 해당사항 없음&cr
3. 제재현황 등 그 밖의 사항&cr
가. 제재현황&cr : 해당사항 없음&cr
나. 작성기준일 이후에 발생한 중요사항
: 해당사항 없음&cr
다. 직접금융 자금의 사용&cr : 해당사항 없음&cr
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
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