Audit Report / Information • Apr 1, 2019
Audit Report / Information
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연결감사보고서 3.4 대주전자재료(주) 00344418 100000000000 173395 89812 102935 298 N N N Y A ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
대주전자재료주식회사 및 그 종속기업&cr
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 38 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 37 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr&cr
성도회계법인
목 차
&cr
| Ⅰ. | 독립된 감사인의 감사보고서 ---------------------------------- | 1 | |
| Ⅱ. | 연결재무제표 | ||
| 연결재무상태표 --------------------------------------------- | 5 | ||
| 연결포괄손익계산서 ----------------------------------------- | 7 | ||
| 연결자본변동표 --------------------------------------------- | 8 | ||
| 연결현금흐름표 --------------------------------------------- | 9 | ||
| 주석 ------------------------------------------------------ | 11 | ||
| Ⅲ. | 외부감사 실시내용 ------------------------------------------- | 89 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 대주전자재료주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견&cr 우리는 별첨된 대주전자재료주식회사 및 그 종속기업(이하, '연결회사')의 연결재무제표를 감사하였습니다. 동 연결재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 첨부된 연결재무제표는 연결회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사으로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. &cr&cr 연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준 에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 회사를 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr
연결재무제표에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
ㆍ 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&crㆍ 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션 합니다.
&cr 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션 한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr
기타 법규의 요구사항에 대한 보고
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이민재입니다.&cr
| 서울특별시 강남구 테헤란로 124 삼원타워 10층 |
| 성도회계법인 대표이사 박 근 서 |
| 2019년 3월18일 |
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 외부감사인의 감사보고서가 수정될 수도있습니다.(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
대주전자재료주식회사
&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 38 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 37 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 대주전자재료 주식회사 대표이사 임일지, 임중규 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 시흥시 서해안로 148 |
| (전 화) | 031-498-2901 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl 01_연결재무상태표 연 결 재 무 상 태 표 (단위 : 원)
| 제 38(당) 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 37(전) 기 2017년 12월 31일 현재 |
| 대주전자재료주식회사 및 그 종속기업 |
자산Ⅰ.유동자산55,049,228,62942,246,907,7401. 현금및현금성자산(주4,10,33,38)15,143,262,419 6,812,883,5122. 매출채권(주5,10,21,38)17,651,206,331 16,585,115,0283. 기타수취채권(주6,10,35,38)1,253,824,670 1,173,594,9874. 단기금융상품(주8,9,10,15,38)4,211,657,086 897,846,7215. 기타유동자산(주7,33)753,845,387 1,870,727,0146. 당기법인세자산(주31)9,521,471 9,855,4757. 재고자산(주13,15)16,025,911,265 14,896,885,003Ⅱ. 비유동자산118,346,148,78191,613,367,1711. 기타장기수취채권(주6,10,35,38)366,940,000 331,720,0002. 기타비유동금융자산(주8,10,38)331,412,091 295,658,4563. 관계기업투자자산(주11)435,570,327 70,057,3064. 유형자산(주12,15,33)114,913,337,416 88,193,690,1215. 무형자산(주14,15,33)2,298,888,947 2,722,241,288자산총계173,395,377,410133,860,274,911부채 Ⅰ. 유동부채43,315,086,56251,580,365,2571. 매입채무(주10,38)3,835,541,662 4,307,438,0462. 기타지급채무(주10,16)5,026,660,205 3,014,794,6553. 차입금(주5,10,15,17,21,38)33,845,915,119 43,855,268,0054. 기타유동금융부채(주10,19)531,877,793 283,954,8025. 기타유동부채(주20)75,091,783 118,909,749Ⅱ. 비유동부채46,497,753,69427,818,331,5961. 기타장기지급채무(주10,16)1,208,630,671 1,147,250,9192. 차입금(주10,15,17,21,38)32,427,959,678 20,432,500,1393. 기타비유동금융부채(주10,19)95,000,000 100,000,0004. 순확정급여부채(주18)4,247,373,694 3,844,378,2475. 이연법인세부채(주31)8,518,789,651 2,294,202,291부채총계89,812,840,25679,398,696,853자본 Ⅰ. 자본금(주22)7,647,414,5007,275,612,500Ⅱ. 자본잉여금(주22)43,103,818,60123,538,776,297Ⅲ. 자본조정(주22,23,24)(3,480,807,414)(3,428,093,654)Ⅳ. 기타포괄손익누계액(주12,22)28,824,703,86920,050,352,287Ⅴ. 이익잉여금(주22,25,26)6,136,526,8315,742,089,056Ⅵ. 비지배지분1,350,880,7671,282,841,572자본총계83,582,537,15454,461,578,058부채와자본총계173,395,377,410133,860,274,911
| 과 목 | 제 38(당) 기 | | 제 37(전) 기 | |
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"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl 05_연결포괄손익계산서 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 (단위 : 원)
| 제 38(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제 37(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 |
| 대주전자재료주식회사 및 그 종속기업 |
Ⅰ. 매출액(주34)102,935,678,14293,390,771,0021. 상품매출액990,837,693 1,037,994,7712. 제품매출액101,944,840,449 92,352,776,231Ⅱ. 매출원가(주27,29)81,121,521,04274,375,100,1651. 상품매출원가950,659,680 936,808,2732. 제품매출원가80,170,861,362 73,438,291,892Ⅲ. 매출총이익21,814,157,10019,015,670,837 Ⅳ. 판매비와관리비(주28,29) 18,073,493,37716,038,207,2181. 대손상각비(환입)(주5)124,702,232 (85,418,328)2. 기타판매와관리비17,948,791,14516,123,625,546Ⅴ. 영업이익3,740,663,7232,977,463,619Ⅵ. 영업외손익(3,195,742,624)(10,832,822,976)1. 금융수익(주10,30)1,078,732,328 1,633,961,2462. 금융비용(주10,30)(3,733,169,700) (4,154,974,857)3. 기타영업외수익(주36)786,787,755 851,312,4414. 기타영업외비용(주36)(1,328,093,007) (9,163,121,806)Ⅶ. 법인세비용차감전순이익(손실)544,921,099(7,855,359,357)Ⅷ.법인세비용(주31)73,803,96161,819,321Ⅸ.당기순이익(손실)471,117,138(7,917,178,678)지배기업 소유주지분394,437,775 (8,010,896,543)비지배지분76,679,363 93,717,865Ⅹ.기타포괄손익8,765,711,414(1,614,401,306)후속적으로 당기손익으로&cr 재분류되는 항목(84,172,585)(976,421,748)해외사업환산손익(84,172,585) (976,421,748)후속적으로 당기손익으로&cr 재분류되지 않는 항목8,849,883,999(637,979,558) 순 확 정급여채무의 재측정요소 (532,743,641) (637,979,558)유형자산 재평가차익9,382,627,640 -XI. 총포괄손익9,236,828,552(9,531,579,984)지배기업 소유주지분9,168,789,357 (9,553,643,733)비지배지분68,039,195 22,063,749XII. 주당순손익기본주당순이익(손실)(주32)27(604)희석주당순이익(주32)27-
| 과 목 | 제 38(당) 기 | | 제 37(전) 기 | |
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"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl 10_연결자본변동표 연 결 자 본 변 동 표 (단위 : 원)
| 제 38(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제 37(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 |
| 대주전자재료주식회사 및 그 종속기업 |
2017.01.01 (전기초)6,629,622,50018,824,279,881(3,602,012,286)21,593,099,47613,752,985,5991,273,315,28858,471,290,458당기순손실----(8,010,896,543)93,717,865(7,917,178,678)교환권행사-(74,971,557)173,918,632---98,947,075전환권행사645,990,0004,776,930,509----5,422,920,509해외사업환산손익---(904,767,631)-(71,654,117)(976,421,748)종속기업 증자시 지분변동-12,537,464---(12,537,464)- 순 확정급여채무의 재측정요소 ---(637,979,558)--(637,979,558)2017.12.31(전기말)7,275,612,50023,538,776,297(3,428,093,654)20,050,352,2875,742,089,0561,282,841,57254,461,578,0582018.01.01 (당기초)7,275,612,50023,538,776,297(3,428,093,654)20,050,352,2875,742,089,0561,282,841,57254,461,578,058당기순이익----394,437,77576,679,363471,117,138유상증자371,802,00019,420,188,544----19,791,990,544주식매수선택권의 행사-144,853,760(52,713,760)---92,140,000유형자산재평가차익---9,382,627,640--9,382,627,640해외사업환산손익---(75,532,417)-(8,640,168)(84,172,585) 순 확정급여채무의 재측정요소 ---(532,743,641)--(532,743,641)2018.12.31(당기말)7,647,414,50043,103,818,601(3,480,807,414)28,824,703,8696,136,526,8311,350,880,76783,582,537,154
| 과 목 | 자본금 | 연결&cr자본잉여금 | 연결&cr자본조정 | 연결&cr기타포괄손익&cr누계액 | 연결&cr이익잉여금 | 비지배지분 | 총 계 |
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"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl 11_연결현금흐름표-간접법 연 결 현 금 흐 름 표 (단위 : 원)
| 제 38(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제 37(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 |
| 대주전자재료주식회사 및 그 종속기업 |
Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름2,593,611,487934,095,8491. 영업으로부터 창출된 현금흐름(주37)5,194,289,561 5,056,182,0482. 이자의 수취32,604,984 88,172,3923. 이자의 지급(2,561,587,033) (4,109,313,240)4. 법인세의납부(73,469,957) (100,945,351)5. 배당금의 수취1,773,932 -Ⅱ. 투자활동 현금흐름(15,942,806,709)(4,947,831,882)1. 투자활동으로 인한 현금유입액1,434,078,3344,257,672,279(1) 단기금융상품의 감소875,076,341 3,511,652,504(2) 기타비유동금융자산의 감소30,772,000 41,595,100(3) 기타장기수취채권의 감소- 344,973,164(4) 유형자산의 처분176,933,850 297,451,511(5) 기타수취채권의 감소351,296,143 62,000,0002. 투자활동으로 인한 현금유출액(17,376,885,043)(9,205,504,161)(1) 단기금융상품의 증가4,110,000,000 2,057,071,569(2) 기타수취채권의 증가28,594,000 2,000,000(3) 기타장기수취채권의 증가7,991,047 284,683,340(4) 기타비유동금융자산의 증가125,434,048 133,452,463(5) 유형자산의 취득12,651,346,132 5,532,836,116(6) 무형자산의 취득53,747,944 1,195,460,673(7) 관계기업투자자산의 취득399,771,872 -Ⅲ. 재무활동 현금흐름21,727,961,71326,889,6101. 재무활동으로 인한 현금유입액60,068,000,65916,804,669,206(1) 차입금의 증가40,138,870,115 16,789,669,206(2) 전환우선주의 발행19,791,990,544 -(3) 기타비유동금융부채의 증가- 15,000,000(4) 임대보증금의 증가45,000,000 -(4) 주식매수선택권의 행사92,140,000 -2. 재무활동으로 인한 현금유출액(38,340,038,946)(16,777,779,596)(1) 차입금의 감소 38,290,0 38,946 16,727,884,046(2) 임대보증금의 감소50,000,000 40,000,000(3) 전환사채전환비용- 9,895,550Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과(48,387,584)(145,380,610)Ⅴ. 현금및현금성자산의 순증가(감소)8,330,378,907(4,132,227,033)Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산6,812,883,51210,945,110,545Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산15,143,262,4196,812,883,512
| 과 목 | 제 38(당) 기 | | 제 37(전) 기 | |
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"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"주석
| 제 38(당) 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 37(전) 기 2017년 12월 31일 현재 |
| 대주전자재료주식회사 및 그 종속기업 |
1. 회사의 개요&cr
대주전자재료주식회사와 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하, 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다.
&cr(1) 지배기업의 개요&cr대주전자재료 주식회사(이하 "지배기업")는 1981년 7월 1일 설립되어 전기전자부품에 적용되는 전자재료를 개발, 제조 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 본점과 공장은 경기도 시흥시 서해안로 148에 위치하고 있습니다. &cr
지배기업은 설립 후 수차의 증자 등을 거쳐 2018년 12월 31일 현재 납입자본금은 7,647,415천원입니다. 당기말 현재 지배기업의 주주구성 내역은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 보통주 | 우선주 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율(%) | 주식수 | 지분율(%) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 임무현 외 특수관계자 | 4,418,441 | 30.36% | - | - | |
| 리가- 지엠비 부품소재 투자조합 등 | - | - | 371,802 | 50.00% | |
| 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 | - | - | 185,901 | 25.00% | |
| 신한금융투자주식회사 | - | - | 87,306 | 11.74% | 신탁업자 |
| 삼성증권주식회사 | - | - | 98,595 | 13.26% | 신탁업자 |
| 자기주식 | 573,507 | 3.94% | - | - | |
| 기타 | 9,559,277 | 65.69% | - | - | |
| 합계 | 14,551,225 | 100% | 743,604 | 100% |
(2) 종속기업의 개요&cr&cr1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 소재지 | 영위업종 | 지분율 | 결산월 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상해대주전자재료유한공사 | 중국 | 전자재료제조 | 83.31% | 83.31% | 12월 |
| 동관대주전자재료유한공사 | 97.82% | 97.82% | |||
| 청도대주전자재료유한공사 | 100% | 100% |
2) 당기말 현재 의결권 과반이상 보유기업이나 연결대상 종속기업에서 제외한 기업은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 연결회사 내 기업이 소유 한 &cr지분율 및 의결권비율(%) | 종속기업에서 제외한 사유 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| DAEJOO US.,LLC | 90 | 90 | 연구개발용 자산의 통제를 목적으로 인수한 기업으로서 유의한 손익이 발생하지 않을 예정이므로 관계기업으로 분류 |
| 인도대주전자재료유한회사 | 99.6 | - | 당기 중 지분을 취득하였으나, 현지 시장환경 변동에 따라 철수를 결정. 당기말 현재 청산절차가 진행 중에 있으며, 취득 이후 유의적인 거래가 발생하지 아니하여, 중요성 관점에서 관계기업으로 분류 |
3) 당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.&cr&cr(당기)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 상해대주전자재료&cr유한공사 | 동관대주전자재료&cr유한공사 | 청도대주전자재료&cr유한공사 |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 10,826,366 | 4,929,673 | 1,136,809 |
| 비유동자산 | 1,912,730 | 7,317,935 | 122,200 |
| 자산 계 | 12,739,096 | 12,247,608 | 1,259,009 |
| 유동부채 | 5,738,361 | 1,545,597 | 47,850 |
| 비유동부채 | - | 2,353,632 | - |
| 부채 계 | 5,738,361 | 3,899,229 | 47,850 |
| 자본금 | 3,236,671 | 8,754,608 | 872,822 |
| 기타자기자본 | 3,764,064 | (406,229) | 338,337 |
| 자본 계 | 7,000,735 | 8,348,379 | 1,211,159 |
&cr(전기)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 상해대주전자재료&cr유한공사 | 동관대주전자재료&cr유한공사 | 청도대주전자재료&cr유한공사 |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 9,143,411 | 4,794,556 | 1,277,913 |
| 비유동자산 | 2,080,510 | 7,058,711 | 150,148 |
| 자산 계 | 11,223,921 | 11,853,267 | 1,428,061 |
| 유동부채 | 4,764,230 | 1,302,900 | 258,290 |
| 비유동부채 | - | 1,149,220 | - |
| 부채 계 | 4,764,230 | 2,452,120 | 258,290 |
| 자본금 | 3,236,671 | 8,754,608 | 872,822 |
| 기타자기자본 | 3,223,019 | 646,538 | 296,949 |
| 자본 계 | 6,459,690 | 9,401,146 | 1,169,771 |
상기 재무정보는 연결회사의 내부거래를 상계하기 전의 금액입니다.
4) 당기 및 전기 중 각 종속기업의 요약 경영성과 는 아래와 같습니다 .&cr&cr(당기)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 기업명 | 상해대주전자재료&cr유한공사 | 동관대주전자재료&cr유한공사 | 청도대주전자재료&cr유한공사 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 17,322,143 | 9,735,626 | 2,122,017 |
| 영업손익 | 869,326 | (817,263) | 43,325 |
| 당기순손익 | 589,062 | (1,024,041) | 48,818 |
| 기타포괄손익 | (48,016) | (28,727) | (7,430) |
| 총포괄손익 | 541,046 | (1,052,768) | 41,388 |
&cr(전기)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 기업명 | 상해대주전자재료&cr유한공사 | 동관대주전자재료&cr유한공사 | 청도대주전자재료&cr유한공사 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 17,192,399 | 7,435,181 | 1,967,770 |
| 영업손익 | 535,161 | (23,582) | 85,832 |
| 당기순손익 | 564,890 | (41,545) | 80,809 |
| 기타포괄손익 | (357,027) | (553,501) | (65,893) |
| 총포괄손익 | 207,863 | (595,046) | 14,916 |
상기 재무정보는 연결회사의 내부거래를 상계하기 전의 금액입니다.
5) 당기 및 전기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.&cr&cr(당기)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 기업명 | 상해대주전자재료유한공사 | 동관대주전자재료유한공사 | 청도대주전자재료유한공사 |
| --- | --- | --- | --- |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (855,448) | (1,129,295) | 488,957 |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (33,640) | (688,723) | (6,545) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 1,005,644 | 1,716,449 | - |
| 현금및현금성자산의 순증감 | 116,556 | (101,569) | 482,412 |
| 기초 현금및현금성자산 | 872,688 | 368,419 | 178,999 |
| 외화표시 현금및현금성자산의환율변동 효과 | (414) | (2,811) | (11,583) |
| 기말 현금및현금성자산 | 988,830 | 264,039 | 649,828 |
(전기)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 기업명 | 상해대주전자재료유한공사 | 동관대주전자재료유한공사 | 청도대주전자재료유한공사 |
| --- | --- | --- | --- |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 1,399,944 | 62,079 | (139,739) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (217,567) | (2,693,271) | (1,525) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (576,339) | 1,178,940 | - |
| 현금및현금성자산의 순증감 | 606,038 | (1,452,252) | (141,264) |
| 기초 현금및현금성자산 | 299,302 | 1,899,421 | 336,410 |
| 외화표시 현금및현금성자산의환율변동 효과 | (32,652) | (78,749) | (16,146) |
| 기말 현금및현금성자산 | 872,688 | 368,420 | 179,000 |
상기 재무정보는 연결회사의 내부거래를 상계하기 전의 금액입니다.
6) 각 종속기업별 비지배지분율은 최대 20% 미만으로서 비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업은 없습니다.&cr
7) 당기말 및 전기말 현재 지배기업이 연결회사 내 다른 종속기업을 위하여 제공하고 있는 재무적 지원의 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr (당기)
| 제공한 회사 | 제공받는 회사 | 재무적 지원의 내용 |
|---|---|---|
| 대주전자재료&cr주식회사 | 상해대주전자재료유한공사 | USD 1,275,000 지급보증 |
| 동관대주전자재료유한공사 | CNY 5,242,413 지급보증 | |
| CNY 138,000 지급보증 | ||
| CNY 5,000,000 지급보증 |
&cr (전기)
| 제공한 회사 | 제공받는 회사 | 재무적 지원의 내용 |
|---|---|---|
| 대주전자재료&cr주식회사 | 상해대주전자재료유한공사 | USD 1,350,000 지급보증 |
| 동관대주전자재료유한공사 | CNY 6,000,000지급보증 | |
| USD 290,000 지급보증 |
&cr 8) 종속기업에 대한 유의적인 제약 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr가. 연결회사의 자산 사용 및 부채 상환 능력에 대한 유의적인 제약
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 종속기업명 | 유의적인 제약 내용 | 제약된 자산가액 |
| --- | --- | --- |
| 상해대주전자재료유한공사 | 중국에 위치한 종속기업으로서 보유한 현금 및 단기금융상품 등이 외환규제를 받아, 외국 반출에 대한 제약이 존재함 | 988,830 |
| 동관대주전자재료유한공사 | 264,039 | |
| 청도대주전자재료유한공사 | 649,828 |
&cr나. 연결회사의 자산 사용 및 부채 상환 능력을 유의적으로 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권은 없습니다.
2. 재무제표 작성기준&cr
(1) 회계기준의 적용&cr연결회사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr&cr(2) 측정기준
연결회사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 파생상품&cr- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채
&cr(3) 기능통화와 표시통화&cr연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 연결회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화(KRW)이며, 재무제표는 대한민국 원화(KRW)로 표시되어 있습니다.&cr
(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고하고 유의적인 경우에는 감사위원회에 보고하고 있습니다.
&cr3. 유의적인 회계정책&cr
(1) 회계정책의 변경 &cr연결회사는 아래 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 연결회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 다음과 같습니다.
1) 기준서 제1109호 '금융상품'
기준서 제1109호 '금융상품'은 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 연결회사는 2018년 1월1을 최초적용일로 하여 기준서1109호를 적용하였으며, 동 기준서의 경과규정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’
기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 기준서 제1018호 '수익'과 제1011호 '건설계약' 및 관련 해석서를 대체합니다. 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 1115호를 적용하였으며, 동 기준서의 경과규정 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3) 기준서 제1102호 '주식기준보상’
개정 기준서는 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려하고, 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 제거되는 부채의 장부금액과 인식할 지분상품의 공정가치와의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 연결회사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
4) 기준서 제1040호 '투자부동산’
개정 기준서는 1) 투자부동산의 정의 충족여부가 달라지고 2) 증거로 뒷받침되는 용도변경이 있는 경우에만 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하거나 또는 투자부동산에서 다른 계정으로 대체한다는 원칙을 명확히 하고 있으며, 연결회사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
5) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급, 선수취 대가’
동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우, 관련 자산과 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 연결회사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr(2) 외화환산
개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.
해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. &cr&cr(3) 영업부문&cr연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사 결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 주석 33 에 서 기술한 대로 3개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결회사의 전략적 영업 단위들 입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. &cr&cr최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 건물과 같은 공통자산, 본사 관련 비용 및 법인세 자산과 부채입니다. 부문의 자본적 지출은 보고기간 중유형자산과 무형자산(영업권 제외)의 취득으로 발생한 총 원가입니다.&cr
(4) 연결재무제표&cr지배기업은 피투자기업에 대한 힘이 있고 피투자기업에 관여함에 따라 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있으며, 피투자기업의 변동이익에 영향을 미치기 위해 지배기업의 힘을 사용하는 능력이 있는 경우에 지배력이 있다고 판단하고 해당 피투자기업을 종속기업에 포함하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함합니다.
당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.
연결회사는 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 또한, 연결회사 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결회사의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결회사의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.
지배력을 상실하는 경우 연결재무상태표에서 지배력 상실시점의 해당 종속기업의 자산과 부채를 제거하고 종속기업에 대한 잔존투자는 공정가치로 인식하며 지배력 상실관련 회계처리에 따른 모든 차이는 당기손익에 인식합니다.&cr
(5) 현금및현금성자산&cr연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.
&cr(6) 재고자산&cr재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.
재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr
(7) 금융상품&cr
1) 금융자산의 인식 및 측정
연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.
① 상각후원가측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.
② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.
&cr 한편, 연결회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.
③ 당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.
2) 금융부채의 분류 및 측정
연결회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결회사가 복합금융상품을 발행한경우에는자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.
금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.
&cr3) 금융자산의 손상
연결회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.
연결회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.
매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.
(8) 유형자산&cr유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다만, 유형자산 중 일부 토지에 대해서는 기업회계기준서제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다.
&cr토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.&cr
유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 리스자산은 연결회사가 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타영업외손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.
연결회사는 유형자산의 감가상각에 아래의 내용연수 동안 정액법을 적용하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 | 구분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 차량운반구 | 4년 |
| 구축물 | 20년 | 공구와기구 | 4년 |
| 기계장치 | 10년 | 비품 | 4년 |
연결회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr(9) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 특허권 | 5년 |
| 개발비 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
| 토지사용권 | 45 ~ 50년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고&cr개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.
① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음
② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음
③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음
④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음
⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음
⑥ 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음&cr
신규개발 프로젝트는 프로젝트선정, 프로젝트정의,내부검증 및 최적화,고객검증,제품판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 연결회사는 일반적으로 해당 프로젝트가 내부검증 및 최적화 단계를 통과한 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다.
&cr(10) 정부보조금
정부보조금은 연결회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.&cr&cr연결회사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다.&cr
연결회사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(11) 비금융자산의 손상
건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. &cr
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(12) 리스&cr연결회사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.&cr
1) 운용리스
운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.
(13) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.&cr
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.&cr
(14) 종업원급여&cr
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
② 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다.
퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. &cr
(15) 전환우선주
연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선 택에 의해 보통주으로 전환될 수 있는 전환우선입니다.&cr
내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
&cr만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우, 전환권은 자본으로 재분류됩니다.&cr
(16) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
연결회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결회사 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
&cr(17) 수익
연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출과 상품매출으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
① 계약의 식별
연결회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.
② 수행의무의 식별
수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.
③ 거래가격의 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.
④ 거래가격의 배분
연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.
⑤ 수익인식
연결회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
(18) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
① 당기법인세&cr당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
② 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. &cr
종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. &cr
배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
&cr(19) 주당이익
연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(20) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr
1) 기준서 제1116호 '리스' 개정
기준서 제1116호 '리스'는 현행 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 이 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정입니다.
이 기준서에서는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하도록 하고 있습니다. 다만, 최초적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 연결회사는 리스의 식별에 대해서는 실무적 간편법을 선택하여 최초적용일 이후 체결된 계약에만 기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하, '비리스요소'라 함)와 분리하여 리스로 회계처리 해야 합니다.
리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.
연결회사는 기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 평가한 결과 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상합니다.&cr
2) 기준서 제1109호 '금융상품' 개정
개정 기준서는 중도상환특성을 가진 금융자산을 조기상환 하는 경우, 해당 금융자산의 보유자가 추가비용을 지급하지 않고 오히려 보상을 받는 경우에도 계약상 현금흐름이 원금과 이자로 구성된다는 것을 명확히 하고 있으며, 금융부채가 변경, 교환되고 제거되지 않을 경우에도 금융자산과 동일하게 상각후원가를 재계산하고 조정금액을 당기손익으로 회계처리 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결회사는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
3) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 개정
개정 기준서는 발생원가 투입법을 적용하는 경우 동 기준서의 일반적인 회계단위인 ''수행의무'를 기준으로 공시여부를 결정하는 것이 아닌, '개별계약'을 기준으로 거래가격이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상이면 추가공시 하도록 개정되었습니다. 연결회사는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
4) 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정
개정 기준서는 제도의 개정이 발생한 경우, 제도를 개정 전과 후로 구분하고 해당 시점 사외적립자산의 공정가치 및 갱신된 보험수리적 가정을 이용하여 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 한편, 과거근무원가 및 정산손익을 먼저 인식한 후 자산인식상한효과를 결정하고 이를 기타포괄손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결회사는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
5) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
개정 기준서는 관계기업과 공동기업에 대한 금융상품이지만 지분법을 적용하지 않는장기투자지분에 대해 기준서 제1109호를 적용하는 한편, 관계기업과 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상회계처리는 기준서 제1028호보다기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 명확히 하고 있습니다. 연결회사는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
6) 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
동 해석서는 기업이 법인세 신고에 따라 사용하였거나 사용하려는 처리(이하, '법인세 처리')를 과세당국이 세법에 따라 수용할 지가 불확실할 때에 대한 회계처리기준을 안내하고 있습니다. 동 해석서에 따르면, 과세당국은 조사할 권한이 있는 만큼 모두 조사할 것이고 그 조사를 할 때에 관련되는 정보를 모두 알고 있다는 가정하에 기업은 어떤 접근법이 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는지에 기초하여 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할 지, 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 등을 판단하여 세무기준액 등을 산정해야 합니다. 연결회사는 동 해석서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
7) 연차개선 2015-2017
연차개선 2015-2017에서는 기준서의 다음 사항을 명확히 하고 있습니다. 연결회사는 동 연차개선을 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
① 제1103호 '사업결합' : 공동영업에 대한 지배력을 획득하는 거래는 단계적 사업결합에 해당
② 제1111호 '공동약정' : 공동영업 당사자가 공동지배력을 획득하더라도 연결회사범위는 변경 없음
③ 제1012호 '법인세' : 배당의 법인세효과는 그 원천별로 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식
④ 제1023호 '차입원가' : 적격자산 취득 활동이 완료되면 관련 특정목적차입금은 일반차입금에 포함
4. 현금및현금성자산&cr&cr(1) 당기와 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 38(당) 기말 | 제 37(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금 | 44,214 | 22,421 |
| 보통예금 | 9,760,390 | 4,124,152 |
| 선물거래예치금(*) | 45,905 | - |
| 외화예금 | 5,292,753 | 2,666,310 |
| 합계 | 15,143,262 | 6,812,883 |
(*) 당기 중 거래가 정산되어, 입출금이 자유롭습니다.
&cr(2) 당기와 전기말 현재 계약이행 및 무상설비 이용 등과 관련된 질권설정으로 인하여 사용이 제한된 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 38(당) 기말 | 제 37(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 보통예금 | 2,053,786 | 1,763,544 |
&cr5. 매출채권&cr&cr(1) 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 구분 | 제 38(당) 기말 | 제 37(전) 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 일반상거래채권 | 18,598,313 | 17,541,072 |
| 손실충당금 | (947,106) | (955,957) | |
| 합계 | 17,651,206 | 16,585,115 |
상기 매출채권은 단기수취채권으로 장부금액과 공정가액의 차이가 중요하지 않습니다.
(2) 당기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 38(당) 기말 | 제 37(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 기초 손실충당금 | 955,958 | 1,504,894 |
| 손상차손 인식 | 124,702 | - |
| 손상차손 환입 | - | (85,418) |
| 매출채권 제각 | (129,097) | (412,720) |
| 환율차이 | (4,456) | (50,798) |
| 기말 손실충당금 | 947,107 | 955,958 |
(3) 당기말 현재 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액 |
| --- | --- |
| 매출채권 | 947,107 |
&cr (4) 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도&cr 연결회사는 전기말 현재 아이비케이캐피탈에 500,000천원을 한도로 할인약정을 체결하고 있습 니다. 상기 매출채권 할인액은 매출채권 채무자의 부도시 연결회사가 그 상환의무를 부담하므로 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도입니다. 따라서 연결회사는 보고기간말 현재 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액을 계속하여 매출채권으로 인식하고 있으며, 관련 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다.&cr&cr 전기말 현재 타인에게 할인한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액은 106,887 천원이며, 당기 중 해당 약정은 해지되어, 당기말 현재 만기가 도래하지 않은 매출채권 할인액은 없습니다.
6. 기타수취채권 및 기타장기수취채권&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타수취채권 및 기타장기수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 38(당) 기말 | 제 37(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타수취채권 | ||
| 미수금 | 1,147,699 | 718,454 |
| 미수수익 | 28,448 | 19,542 |
| 단기대여금 | 77,677 | 435,599 |
| 합계 | 1,253,824 | 1,173,595 |
| 기타장기수취채권 | ||
| 장기대여금 | 366,940 | 331,720 |
| 합계 | 366,940 | 331,720 |
&cr7. 기타유동자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 38(당) 기말 | 제 37(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타유동자산 | ||
| 선급비용 | 109,071 | 106,707 |
| 선급금 | 644,774 | 1,798,612 |
| 정부보조금 | - | (34,592) |
| 합계 | 753,845 | 1,870,727 |
8. 단기금융상품 및 기타비유동금융자산&cr
당기말과 전기말 현재 단기금융상품과 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 38(당) 기말 | 제 37(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | ||
| 정기예금 등 | 4,206,718 | 832,252 |
| 선물거래예치금 | - | 37,240 |
| 파생상품 | 4,939 | 28,355 |
| 합계 | 4,211,657 | 897,847 |
| 기타비유동금융자산 | ||
| 장기투자증권 | 133,048 | 133,048 |
| 임차보증금 | 145,374 | 162,611 |
| 장기보험 | 52,990 | - |
| 합계 | 331,412 | 295,659 |
한편, 당기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 내역 | 제 38(당) 기말 | 제 37(전) 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 차입금에 대한 담보 | 204,585 | 202,252 |
9. 파생상품&cr&cr 당 기 말 과 전 기 말 현재 연결회사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. &cr
① 당기말
| (원화단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회계처리 목적 | 거래목적 | 파생상품종류 | 미결제약정금액 | 가입일 | 만기일 | 평가손익(*4) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매매목적 | 환위험 회피 | TRF(*1) | USD 2,600,000 | 2018-02-13 | 2020-02-13 | (15,333) |
| 환위험 회피 | TRF(*1) | USD 3,000,000 | 2018-03-16 | 2020-03-16 | (31,603) | |
| 환위험 회피 | TRF(*1) | USD 2,200,000 | 2018-04-12 | 2020-04-10 | (41,550) | |
| 환위험 회피 | TRF(*1) | USD 2,850,000 | 2018-08-03 | 2020-07-29 | (12,560) | |
| 환위험 회피 | TRF(*1) | USD 2,000,000 | 2018-09-07 | 2020-08-29 | (9,025) | |
| 환위험 회피 | 선물환(*2) | USD 400,000 | 2018-12-03 | 2019-01-31 | 2,699 | |
| 환위험 회피 | 선물환(*2) | USD 400,000 | 2018-12-03 | 2019-02-28 | 2,241 | |
| 이자율위험 회피 | 이자율스 왑 (*3) | 7,750,000 | 2018-11-28 | 2021-11-24 | (87,218) | |
| 합계 | (192,349) |
(*1) 조기종료 조건부 달러화 매도 계약으로, 매월 약정 금액에 대해서 차액결제가 이루어 지며, 목표이익에 도달 할 경우 조기종결되는 상품입니다.&cr(*2) TRF 계약의 환위험을 회피하기 위하여 체결한 계약입니다.&cr(*3) 동금리 차입금의 이자율 변동위험을 회피하기 위해 가입한 상품으로 '고정금리 연 4.250% 지급, 변동금리 91일물 CD+2.05% 수취' 조건입니다.&cr(*4) 상기 파생상품 평가이익 4,939천원은 단기금융상품 계정에 계상하였고, 평가손실 197,290천원은 기타금융부채 계정에 계상하였습니다.&cr&cr② 전기말
| (원화단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회계처리 목적 | 거래목적 | 파생상품종류 | 미결제약정금액 | 가입일 | 만기일 | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매매목적 | 환위험 회피 | TRF(*1) | USD 3,200,000 | 2017-08-11 | 2019-08-09 | 2,088 |
| 환위험 회피 | TRF(*1) | USD 3,300,000 | 2017-09-08 | 2019-09-06 | 26,267 | |
| 환위험 회피 | 통화선물옵션 | USD 400,000 | - | - | (12,680) | |
| 합계 | 15,675 |
또한 연결회사는 전기 중 현대선물과 매매목적의 통화선물옵션거래(매수포지션 USD 400,000)를 체결하였는 바, 당기 중 파생거래를 정산하고, 정산 후 잔액 45,905천원을 현금및현금성자산(최초 예치금:50,000천원)으로 계상하고 있습니다.
10. 금융상품의 공정가치 측정&cr&cr(1) 연결회사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기 금융자산
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 재무상태표상 자산 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치 측정&cr금융자산 지정(*) | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 15,143,262 | - | - | 15,143,262 |
| 매출채권 | 17,651,206 | - | - | 17,651,206 |
| 기타수취채권 | 1,253,825 | - | - | 1,253,825 |
| 단기금융상품 | 4,206,718 | 4,939 | - | 4,211,657 |
| 기타장기수취채권 | 366,940 | - | - | 366,940 |
| 기타비유동금융자산 | 198,364 | - | 133,048 | 331,412 |
| 자산 계 | 38,820,315 | 4,939 | 133,048 | 38,958,302 |
(*) 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자를 표시하고 있습니다. 동 기타포괄손익-공정가치 금융자산은 취득 이후 관련 환경, 시장, 전략, 상황 등의 유의적 변동이 없다고 판단하여, 취득원가를 공정가치의최선의 추정치를 사용하였습니다. &cr&cr② 당기 금융부채
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 재무상태표상 부채 | 상각후원가&cr측정 금융부채 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융부채 | 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 3,835,542 | - | 3,835,542 |
| 기타지급채무 | 5,026,660 | - | 5,026,660 |
| 차입금(유동) | 33,845,915 | - | 33,845,915 |
| 기타유동금융부채 | 334,588 | 197,290 | 531,878 |
| 기타장기지급채무 | 1,208,631 | - | 1,208,631 |
| 차입금(비유동) | 32,427,960 | - | 32,427,960 |
| 기타비유동금융부채 | 95,000 | - | 95,000 |
| 부채 계 | 76,774,296 | 197,290 | 76,971,586 |
③ 전기 금융자산
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 재무상태표상 자산 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치 측정&cr금융자산 지정 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 6,812,884 | - | - | 6,812,884 |
| 매출채권 | 16,585,115 | - | - | 16,585,115 |
| 기타수취채권 | 1,173,595 | - | - | 1,173,595 |
| 단기금융상품 | 832,252 | 65,595 | - | 897,847 |
| 기타장기수취채권 | 331,720 | - | - | 331,720 |
| 기타비유동금융자산 | 162,611 | - | 133,048 | 295,659 |
| 자산 계 | 25,898,177 | 65,595 | 133,048 | 26,096,820 |
&cr④ 전기 금융부채
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 재무상태표상 부채 | 상각후원가 측정금융부채 |
| --- | --- |
| 매입채무 | 4,307,438 |
| 기타지급채무 | 3,014,795 |
| 차입금(유동) | 43,855,268 |
| 기타유동금융부채 | 283,955 |
| 기타장기지급채무 | 1,147,251 |
| 차입금(비유동) | 20,432,500 |
| 기타비유동금융부채 | 100,000 |
| 부채 계 | 73,141,207 |
(2) 당기와 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당) 기말 | 제 37(전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| < 금융자산 > | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 단기금융상품 | 4,939 | 4,939 | 65,595 | 65,595 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | ||||
| 기타비유동금융자산 | 133,048 | 133,048 | 133,048 | 133,048 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 15,143,262 | 15,143,262 | 6,812,884 | 6,812,884 |
| 매출채권 | 17,651,206 | 17,651,206 | 16,585,115 | 16,585,115 |
| 기타수취채권 | 1,253,825 | 1,253,825 | 1,173,595 | 1,173,595 |
| 단기금융상품 | 4,206,718 | 4,206,718 | 832,252 | 832,252 |
| 기타장기수취채권 | 366,940 | 366,940 | 331,720 | 331,720 |
| 기타비유동금융자산 | 198,364 | 198,364 | 162,611 | 162,611 |
| 금융자산 합계 | 38,958,302 | 38,958,302 | 26,096,819 | 26,096,819 |
| < 금융부채 > | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||||
| 기타유동금융부채 | 197,290 | 197,290 | - | - |
| 상각후원가 측정 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 3,835,542 | 3,835,542 | 4,307,438 | 4,307,438 |
| 기타지급채무 | 5,026,660 | 5,026,660 | 3,014,795 | 3,014,795 |
| 차입금(유동) | 33,845,915 | 33,845,915 | 43,855,268 | 43,855,268 |
| 기타유동금융부채 | 334,588 | 334,588 | 283,955 | 283,955 |
| 기타장기지급채무 | 1,208,631 | 1,208,631 | 1,147,251 | 1,147,251 |
| 차입금(비유동) | 32,427,960 | 32,427,960 | 20,432,500 | 20,432,500 |
| 기타비유동금융부채 | 95,000 | 95,000 | 100,000 | 100,000 |
| 금융부채 합계 | 76,971,586 | 76,971,586 | 73,141,207 | 73,141,207 |
&cr
(3) 공정가치 서열 공시&cr
연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| (수준 1) | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| (수준 3) | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. &cr &cr① 당기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품(유동자산) | - | 4,939 | - | 4,939 |
| 파생상품(유동부채) | - | 197,290 | - | 197,290 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 133,048 | 133,048 |
&cr② 전기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선물거래예치금 | - | 37,240 | - | 37,240 |
| 파생상품(유동부채) | 28,355 | - | 28,355 | |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 133,048 | 133,048 |
(4) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치 측정&cr금융자산 지정 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가&cr측정 금융부채 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 53,463 | - | - | - | - | 53,463 |
| 배당금수익 | - | - | 1,774 | - | - | 1,774 |
| 외환차익 | 757,334 | - | - | - | 67,430 | 824,764 |
| 외화환산이익 | 28,046 | - | - | - | 81,495 | 109,541 |
| 파생상품평가이익 | - | 4,939 | - | - | - | 4,939 |
| 파생상품거래이익 | - | 82,118 | - | - | - | 82,118 |
| 단기금융상품평가이익 | 2,131 | - | - | - | - | 2,131 |
| 금융수익 계 | 840,974 | 87,057 | 1,774 | - | 148,925 | 1,078,730 |
| 이자비용 | - | - | - | - | 2,577,723 | 2,577,723 |
| 외환차손 | 255,357 | - | - | - | 267,486 | 522,843 |
| 외화환산손실 | 97,098 | - | - | - | 314,722 | 411,819 |
| 매출채권처분손실 | 1,240 | - | - | - | - | 1,240 |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | 197,290 | - | 197,290 |
| 파생상품거래손실 | - | 22,254 | - | - | - | 22,254 |
| 금융비용 계 | 353,695 | 22,254 | - | 197,290 | 3,159,931 | 3,733,170 |
② 전기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가&cr측정 금융부채 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 102,602 | - | - | 102,602 |
| 외환차익 | 204,175 | - | 111,900 | 316,075 |
| 외화환산이익 | 1,440 | - | 1,105,459 | 1,106,899 |
| 파생상품평가이익 | - | 28,355 | - | 28,355 |
| 파생상품거래이익 | - | 80,030 | - | 80,030 |
| 금융수익 계 | 308,217 | 108,385 | 1,217,359 | 1,633,961 |
| 이자비용 | - | - | 2,519,907 | 2,519,907 |
| 외환차손 | 1,127,787 | - | 141,191 | 1,268,978 |
| 외화환산손실 | 216,143 | - | 586 | 216,729 |
| 매출채권처분손실 | 136,680 | - | - | 136,680 |
| 파생상품평가손실 | - | 12,680 | - | 12,680 |
| 금융비용 계 | 1,480,610 | 12,680 | 2,661,684 | 4,154,974 |
11. 관계기업투자&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 구분 | 소재지 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산지분가액&cr(*1) | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| DAEJOO US.,LLC | 관계기업 | 미국 | 90.00 | 577,021 | 42,511 | 70,057 |
| 인도대주전자재료유한회사(*2) | 인도 | 99.6 | 399,772 | 367,667 | 365,513 | |
| 합계 | 976,793 | 410,178 | 435,570 |
(*1) 관 계기업은 결산일까지 외부감사를 받지 아니하여 내부결산 자료를 이용하였습니다.&cr (*2) 당기말 현재 취득원가가 회수가능 추정액을 초과하여, 34,259천원을 투자자산평가손실로 인식하였습니다.
② 전기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 구분 | 소재지 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산지분가액(*1) | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| DAEJOO US.,LLC | 관계기업 | 미국 | 90 | 577,021 | 43,474 | 70,057 |
(*1) 관계기업은 결산일까지 외부감사를 받지 아니하여 내부결산 자료를 이용하였습니다.&cr
(2) 당기와 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 구분 | 자산 | 부채 | 매출액 | 순이익(손실) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| DAEJOO US.,LLC | 관계기업 | 47,234 | - | - | (3,125) |
| 인도대주전자재료유한회사 | 370,358 | 1,215 | - | (34,396) | |
| 합계 | 417,592 | 1,215 | - | (37,521) |
② 전기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 구분 | 자산 | 부채 | 매출액 | 순이익(손실) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| DAEJOO US.,LLC | 관계기업 | 48,304 | - | - | (20,877) |
12. 유형자산 &cr &cr(1) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 기초잔액 | 취득 등&cr증가액 | 처분 등&cr감소액 | 감가상각비&cr(*1) | 본계정대체 | 환율차이 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 55,488,292 | 15,607,215 | - | - | - | - | 71,095,507 |
| 건물 | 17,130,441 | 660,757 | - | (621,507) | 719,825 | (42,672) | 17,846,844 |
| 구축물 | 1,367,924 | 799,572 | - | (170,324) | 491,223 | (11,568) | 2,476,827 |
| 기계장치 | 13,430,922 | 2,609,864 | (261,693) | (2,726,187) | 356,528 | (14,668) | 13,394,766 |
| 정부보조금 | (1,738,954) | (34,592) | - | 321,891 | - | - | (1,451,655) |
| 차량운반구 | 150,310 | 16,777 | - | (63,391) | - | (50) | 103,646 |
| 공구와기구 | 505,514 | 184,841 | - | (218,562) | - | (4,120) | 467,673 |
| 정부보조금 | (2,882) | - | - | 1,005 | - | - | (1,877) |
| 집기비품 | 127,656 | 128,338 | - | (67,531) | - | 1,949 | 190,412 |
| 건설중인자산 | 1,734,466 | 10,598,395 | - | - | (1,567,576) | 25,906 | 10,791,191 |
| 합 계 | 88,193,689 | 30,571,167 | (261,693) | (3,544,606) | - | (45,223) | 114,913,334 |
(*1) 상기 감가상각비 중 판매비와관리비의 감가상각비로 529,350천원, 경상개발비로 819,531천원, 제조원가로 2,195,724천원이 계상되어 있습니다.&cr(*2) 토지의 당기 증가액은 당기에 인식한 토지재평가이익 증가분입니다.&cr
② 전기
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 기초잔액 | 취득 등&cr증가액 | 처분 등&cr감소액 | 감가상각비&cr(*) | 본계정대체 | 환율차이 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 55,488,292 | - | - | - | - | - | 55,488,292 |
| 건물 | 14,389,373 | 12,591 | - | (535,065) | 3,410,916 | (147,374) | 17,130,441 |
| 구축물 | 1,236,242 | 254,489 | - | (122,807) | - | - | 1,367,924 |
| 기계장치 | 14,445,713 | 1,391,037 | (168,191) | (2,743,562) | 554,405 | (48,480) | 13,430,922 |
| 정부보조금 | (1,811,482) | (259,744) | - | 332,272 | - | - | (1,738,954) |
| 차량운반구 | 160,568 | 51,097 | - | (56,057) | - | (5,298) | 150,310 |
| 공구와기구 | 342,927 | 266,047 | - | (139,533) | 63,173 | (27,100) | 505,514 |
| 정부보조금 | (3,887) | - | - | 1,005 | - | - | (2,882) |
| 집기비품 | 132,944 | 47,220 | - | (56,711) | - | 4,205 | 127,658 |
| 건설중인자산 | 2,998,671 | 2,599,190 | (17,071) | - | (3,710,127) | (136,197) | 1,734,466 |
| 미착기계 | 34,094 | 306,794 | (22,521) | - | (318,367) | - | - |
| 합 계 | 87,413,455 | 4,668,721 | (207,783) | (3,320,458) | - | (360,244) | 88,193,691 |
(*) 상기 감가상각비 중 판매비와관리비의 감가상각비로 440,773천원, 경상개발비로733,870천원, 개발비로 19,853천원, 제조원가로 2,125,961천원이 계상되어 있습니다.
&cr (2) 연결회사는 유형자산에 대하여 재산종합보험을 가입하고 있습니다. &cr
(3) 당기중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 105,719천원입니다. &cr
(4) 연결회사는 인식시점 이후의 측정에 대해 토지를 제외한 유형자산은 원가모형을 적용하고 토지에 대해서는 재평가모형을 적용하여 주기적으로 평가하고 있습니다. &cr&cr① 토지의 재평가금액 및 원가모형적용시 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 38(당) 기말 | 제 37(전) 기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 재평가기준일 | 재평가금액&cr(장부금액) | 원가모형적용시&cr장부금액 | 재평가기준일 | 재평가금액&cr(장부금액) | 원가모형적용시&cr장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 2018-12-31 | 71,095,507 | 40,645,817 | 2015-12-31 | 55,488,292 | 40,645,817 |
② 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 재평가 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익 | 23,114,556 | 15,607,215 | 38,721,771 |
| 법인세효과 | (2,294,202) | (6,224,587) | (8,518,789) |
| 법인세 효과 차감 후 기타포괄손익 | 20,820,354 | 9,382,628 | 30,202,982 |
1 3. 재고자산&cr&cr 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 과목 | (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|---|
| 제 38(당) 기말 | 제 37(전) 기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부가액 | 취득원가 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 37 | 37 | 486 | 486 |
| 제품 | 7,848,563 | 7,848,563 | 5,683,705 | 5,683,705 |
| 원재료 | 5,729,664 | 5,729,664 | 6,891,377 | 6,891,377 |
| 미착품 | 388,749 | 388,749 | 623,042 | 623,042 |
| 재공품 | 2,058,899 | 2,058,899 | 1,698,275 | 1,698,275 |
| 합계 | 16,025,912 | 16,025,912 | 14,896,885 | 14,896,885 |
14. 무형자산&cr&cr(1) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초잔액 | 취득 등&cr증가액 | 처분 등&cr감소액(*1) | 당기상각 | 환율차이 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | 1,054,544 | - | - | (527,272) | - | 527,272 |
| 정부보조금 | (337,717) | - | - | 168,858 | - | (168,859) |
| 특허권 | 93,664 | 45,448 | (6,236) | (40,146) | - | 92,730 |
| 기타의무형자산(*2) | 245,062 | - | - | - | - | 245,062 |
| 소프트웨어 | 74,289 | 8,300 | - | (27,277) | - | 55,312 |
| 토지사용권 | 1,592,402 | - | - | (37,180) | (7,847) | 1,547,375 |
| 합 계 | 2,722,244 | 53,748 | (6,236) | (463,017) | (7,847) | 2,298,892 |
(*1) 처분 등 감소액은 당기에 인식한 무형자산 손상차손 금액이며, 당기 중 특허권에서 6,236천원의 손상차손이 발생하였습니다.&cr(*2) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.
&cr② 전기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초잔액 | 취득 등&cr증가액 | 처분 등&cr감소액(*1) | 당기상각 | 환율차이 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | 12,495,330 | 1,775,319 | (11,428,412) | (1,787,693) | - | 1,054,544 |
| 정부보조금 | (4,730,878) | (652,047) | 4,448,674 | 596,534 | - | (337,717) |
| 특허권 | 115,665 | 31,873 | (12,902) | (40,972) | - | 93,664 |
| 기타의무형자산(*2) | 245,062 | - | - | - | - | 245,062 |
| 소프트웨어 | 65,923 | 40,316 | - | (31,950) | - | 74,289 |
| 토지사용권 | 1,724,625 | - | - | (37,417) | (94,806) | 1,592,402 |
| 합 계 | 9,915,727 | 1,195,461 | (6,992,640) | (1,301,498) | (94,806) | 2,722,244 |
(*1) 처분 등 감소액은 전기에 인식한 무형자산 손상차손 금액이며, 전기 중 개발비와특허권에서 각각 6,979,738천원 및 12,902천원의 손상차손이 발생하였습니다. &cr(*2) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.
(2) 연결회사의 무형자산상각비는 판매비와관리비 및 제 조경비에 계상하고 있으며, 당기와 전기 중 발생한 무형자산상각비는 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 제 38(당) 기 | 제 37(전) 기 | |
| --- | --- | --- |
| 판매비와관리비 | 104,229 | 109,840 |
| 제조경비 | 358,788 | 1,191,659 |
| 합계 | 463,017 | 1,301,499 |
&cr(3) 당기 중 발생한 연구와 개발지출액은 6,707,421천원이며, 전액 판매관리비의 경상개발비로 처리하고 있습니다. 전기 중 발생한 연구와 개발지출액은 6,879,451천원으로 지출액 중 1,123,272천원은 무형자산의 개발비로, 나머지 5,756,179천원은 판매관리비의 경상개발비로 처리하였습니다.
&cr(4) 당기말 현재 연결회사가 계상하고 있는 주요 개발비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 개발자산 명 | 장부금액 | 잔여 상각기간 |
| --- | --- | --- |
| 고효율/고신뢰성 조명 RGY 형광체개발(*) | 358,413 | 1년 |
(*) 고효율/고신뢰성 조명 RGY가 가능한 LED용 형광체 제품으로 2015년 개발이 완료되어 현재 판매 중입니다.
15. 담보로 제공된 자산 등&cr
(1) 당기말 현재 연결회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원, 천달러) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 담보자산 | 담보자산가액 | 담보설정액 | 담보권자 | 과목 | 채권최고액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 내역 | 금액 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지, 건물 및&cr기계장치 | 38,801,827 | 26,500,000 | 한국산업은행 | 단기차입금 | 운영자금 | 19,800,000 |
| USD 1,200 | ||||||
| 특허권 | 92,729 | 59,500,000 | 장기차입금 | 해외투자자금 | USD 3,000 | |
| 장기차입금 | 시설자금 | 10,500,000 | ||||
| 토지(*) | 54,380,104 | 18,000,000 | ||||
| 18,000,000 | 신한은행 | 장기차입금 | 일반자금대출 | 7,900,000 | ||
| 18,000,000 | KEB하나은행 | 장기차입금 | 시설자금 | 7,900,000 | ||
| 건물 | 377,053 | 3,600,000 | 국민은행 | 장기차입금 | 운영자금 | 2,500,000 |
| 재고자산 | 9,979,048 | 2,990,000 | 한국수출입은행 | 단기차입금 | 단기포괄수출금융 | 2,300,000 |
| USD 5,395 | ||||||
| 단기금융상품 | 204,586 | 220,000 | KEB하나은행 | 단기차입금 | 무역금융 | 400,000 |
| 건물 | CNY 1,516 | CNY 13,000 | 공상은행 | 단기차입금 | 운전자금 | CNY 6,000 |
| 합계 | 103,835,347 | 146,810,000 | 합계 | 51,300,000 | ||
| USD 6,595 | USD 3,000 | |||||
| CNY 1,516 | CNY 13,000 | CNY 6,000 |
(*) 연결회사는 2011년 10월에 한국수자원공사로부터 공장설립을 목적으로 시화MTV 단지내의 토지를 분양받아 총 29,134백만원을 지급하고 취득 완료하였습니다. 한편, 동 토지의 이용은 약정된 업종으로 제한되며, 공장설립 완료 후 5년간 처분이 제한됩니다. 토지 취득을 위하여 한국산업은행으로부터 자금을 차입하였고, 당기 중 신한은행과 하나은행 차입금으로 대환하였습니다. 동 토지는 담보로 제공되었습니다.
&cr상기 담보제공자산 이외에 대표이사 등 임원의 주식이 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석35참조)&cr&cr (2) 당기말 현재 연결회사의 채무 등을 위하여 타인으로부터 제공받은 보증 내역은 다음과 같습니다.
| 제공자 | 보증가액 | 차입처 | 과목 | 관련채무 (단위: 천원) | |
|---|---|---|---|---|---|
| 내역 | 금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 신용보증기금 | 1,360,000 | 기업은행 | 단기차입금 | 구매자금 | - |
| 한국무역공사 | 2,430,000 | KEB하나은행 | 무역금융 | 2,700,000 |
(3) 재고자산의 양도담보&cr 당기 중에 한국수출입은행으로부터의 포 괄수출금융대출 USD 4,150,000 과 2,300,000천원 대한 담보로 상품, 제품, 원재료, 재공품 등 재고자산을 한국수출입은행에 양도담보 제공하였습니다. 한편, 회사는 채권자의 대리인으로서 동 재고자산에 대하여 점유,사용,보존관리를 하고 있습니다. &cr
16. 기타의 지급채무&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타지급채무 및 기타장기지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 38(당) 기말 | 제 37(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타지급채무 | ||
| 미지급금 | 3,301,906 | 1,756,772 |
| 미지급비용 | 1,724,754 | 1,258,022 |
| 합계 | 5,026,660 | 3,014,794 |
| 기타장기지급채무 | ||
| 장기성미지급금 | 1,208,631 | 1,147,251 |
| 합계 | 1,208,631 | 1,147,251 |
17. 차입금 및 사채&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 38(당) 기말 | 제 37(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동부채 | ||
| 단기차입금 | 31,498,282 | 37,978,388 |
| 유동성장기차입금 | 2,347,633 | 5,876,880 |
| 소계 | 33,845,915 | 43,855,268 |
| 비유동부채 | ||
| 장기차입금 | 32,427,960 | 20,432,500 |
| 소계 | 32,427,960 | 20,432,500 |
| 합계 | 66,273,875 | 64,287,768 |
&cr(2) 당기와 전기말 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내역 | 이자율(%) | 제 38(당) 기말 | 제 37(전) 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기업은행 | 구매자금 | - | - | 1,964,993 |
| 운영자금 | 3.8~4.66 | 3,000,000 | 3,100,000 | |
| KEB하나은행 | 무역금융 | - | 3,100,000 | 3,100,000 |
| 한국수출입은행 | 무역금융 | 5.22 | 2,300,000 | 6,746,310 |
| 무역금융 | LIBOR3M+3.66 | 1,424,244 | 1,443,584 | |
| 산업은행 | 운영자금 | 3.93 | 13,500,000 | 13,500,000 |
| 운영자금 | 3.85 | 6,300,000 | 6,300,000 | |
| 신한은행 | 운영자금 | - | - | 900,000 |
| IBK캐피탈 | 운영자금(*) | - | - | 106,887 |
| 공상은행 | 운영자금 | 4.35 | 976,560 | 816,614 |
| 운영자금(*) | 3.9~4.49 | 897,478 | - | |
| 합계 | 31,498,282 | 37,978,388 |
(*) 타인에게 할인한 매출채권(받을어음) 중 만기가 도래하지 아니하여 할인한 금액을 단기차입금으로 계상한 금액입니다.
(3) 당기와 전기말 현재 연결회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내역 | 이자율(%) | 제 38(당) 기말 | 제 37(전) 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업은행 | 시설자금 | 4.00 | 6,000,000 | 7,799,580 |
| 시설자금 | 4.22 | 4,500,000 | 7,302,600 | |
| 시설자금 | - | - | 2,343,780 | |
| 해외투자자금 | 5.68 | 1,677,150 | 1,607,100 | |
| 해외투자자금 | 5.68 | 1,677,150 | 1,607,100 | |
| 국민은행 | 운영자금 | 3.65 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 운영자금 | 3.37 | 500,000 | 900,000 | |
| KEB하나은행 | 시설자금 | 4.00 | 7,900,000 | - |
| 신한은행 | 운영자금 | 4.87 | 800,000 | 1,600,000 |
| 시설자금 | 3.95~4.25 | 7,900,000 | - | |
| 기업은행 | 시설자금 | 4.80~5.70 | 1,821,293 | 1,149,220 |
| 합계 | 34,775,593 | 26,309,380 | ||
| 유동성 대체 | (2,347,633) | (5,876,880) | ||
| 차감후 잔액 | 32,427,960 | 20,432,500 |
상기 장기차입금은 원금분할상환조건이며, 이와 관련하여 연결회사의 유형자산 등이담보로 제공되어 있습니다. 한편, 상기 차입금 내역은 할인하지 아니한 금액입니다 .&cr &cr (4) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 장기차입금 |
| --- | --- |
| 2019.01.01~2019.12.31 | 2,347,633 |
| 2020.01.01~2020.12.31 | 4,589,638 |
| 2021.01.01~2021.12.31 | 5,494,340 |
| 2022.01.01~2022.12.31 | 5,198,121 |
| 2023.01.01 이후 | 17,145,860 |
| 합계 | 34,775,593 |
18. 순확정급여부채&cr&cr연결회사는 임직원을 위한 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연결회사의 확정급여제도에 대해서는 별도의 사외적립자산이 수탁자에 의하여 운용되고 있습니다. 한편, 포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여의 구성요소와 재무상태표에 반영된 확정급여부채 및 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당기 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 38(당) 기말 | 제 37(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 7,234,309 | 6,111,639 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (2,986,936) | (2,267,260) |
| 재무상태표상 확정급여부채 | 4,247,374 | 3,844,379 |
&cr(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 38(당) 기말 | 제 37(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 6,111,639 | 5,047,363 |
| 당기근무원가 | 785,366 | 640,508 |
| 이자원가 | 102,490 | 53,583 |
| 재측정요소 | 484,809 | 614,147 |
| - 경험 조정에 의한 보험수리적 손익 | 303,186 | 642,629 |
| - 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익 | - | 49,461 |
| - 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익 | 181,623 | (77,943) |
| 급여지급액 | (249,995) | (243,962) |
| 기말금액 | 7,234,309 | 6,111,639 |
(3) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 38(당) 기 | 제 37(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 785,366 | 640,508 |
| 이자원가 | 102,490 | 53,583 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (70,199) | (40,973) |
| 합계 | 817,657 | 653,118 |
&cr(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 38(당) 기말 | 제 37(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 2,267,260 | 2,021,787 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 70,199 | 40,973 |
| 보험수리적이익(손실) | (47,935) | (23,832) |
| 사용자의 기여금 | 772,905 | 305,497 |
| 급여지급액 | (75,494) | (77,165) |
| 기말금액 | 2,986,936 | 2,267,260 |
사외적립자산의 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균하여 기대수익률을 산출하되, 회계기간 초에 시장에서 형성된 기대치에 기초하여 결정하였으며, 퇴직연금 정기예금의 계좌별 잔존원금과 만기이율로 가중평균하여 기대수익률을 산출하였습니다.&cr
(5) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 38(당) 기말 | 제 37(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금등가물 | 2,986,936 | 2,267,260 |
(6) 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제 38(당) 기말 | 제 37(전) 기말 |
|---|---|---|
| 기대임금상승률(승급률 포함) | 3.50% | 3.50% |
| 할인율 | 2.69% | 3.18% |
&cr( 7) 민감도분석&cr 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당 기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 증가 | 감소 | 증가 | 감소 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 할인율의 1% 변동 | (356,885) | 412,996 | (281,434) | 325,947 |
| 기대임금상승률의 1% 변동 | 405,700 | (357,754) | 321,835 | (283,374) |
&cr19. 기타 금융부채&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 38(당) 기말 | 제 37(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타유동금융부채 | ||
| 예수금 | 334,588 | 283,955 |
| 파생금융부채 | 197,290 | - |
| 합계 | 531,878 | 283,955 |
| 기타비유동금융부채 | ||
| 임대보증금 | 95,000 | 100,000 |
| 합계 | 95,000 | 100,000 |
20. 기타유동부채&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 38(당) 기말 | 제 37(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타유동부채 | ||
| 선수금 | 30,286 | 59,045 |
| 미지급세금 | 44,805 | 53,001 |
| 예수금 | - | 6,863 |
| 합계 | 75,091 | 118,909 |
21. 우발채무 및 약정사항&cr&cr (1) 매출채권의 양도, 할인 및 배서양도&cr연결회사가 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액은 당 기 말 현재 897,478천원(전기 106,887천원)입니다.&cr
(2) 당기말 현재 연결회사와 금융기관과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원,천달러, 천CNY) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 은행명 | 구 분 | 한도액 | 사용액 | 미사용액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업은행 | 외화수입신용장 | USD 500 | - | USD 500 |
| 운영자금 | 19,800,000 | 19,800,000 | - | |
| 시설자금 | 10,500,000 | 10,500,000 | - | |
| 해외투자자금 | USD 3,000 | USD 3,000 | - | |
| KEB하나은행 | 무역금융 | 400,000 | 400,000 | - |
| 무역금융 | 2,700,000 | 2,700,000 | - | |
| 시설자금 | 15,000,000 | 7,900,000 | 7,100,000 | |
| 기업은행 | 구매자금 | 1,700,000 | - | 1,700,000 |
| 운전자금 | 400,000 | 400,000 | - | |
| 운전자금 | 2,600,000 | 2,600,000 | - | |
| 운영자금 | CNY 10,242 | CNY 10,242 | - | |
| 운영자금 | USD 138 | USD 138 | - | |
| 신한은행 | 운영자금 | 800,000 | 800,000 | - |
| 시설자금 | 8,000,000 | 7,750,000 | 250,000 | |
| 시설자금 | 7,000,000 | 150,000 | 6,850,000 | |
| 한국수출입은행 | 수입원자재 등 | 2,300,000 | 2,300,000 | - |
| 무역금융 등 | USD 4,150 | - | USD 4,150 | |
| 무역금융 | USD 1,275 | USD 1,275 | - | |
| 국민은행 | 운영자금 | 2,500,000 | 2,500,000 | - |
| 공상은행 | 운영자금 | CNY 13,000 | CNY 6,000 | CNY 7,000 |
| 어음할인 | CNY 5,514 | CNY 5,514 | - | |
| 합계 | USD 9,063 | USD 4,413 | USD 4,650 | |
| CNY 28,756 | CNY 21,756 | CNY 7,000 | ||
| 73,700,000 | 57,800,000 | 15,900,000 |
(3) 연결회사는 차입금과 관련하여 특수관계자인 대표이사 등으로 부터 담보 및 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석 35 참조)&cr
(4) 당기말 현재 연결회사는 각종 계약과 관련하여 서울보증보험으로부터 394,283 천 원 의 이행보증을 제공받고 있습니다.
&cr(5) 연결회사는 차입금과 관련하여 신용보증기금으로부터 1,360,000천원 ,한국무역보험공사로부터 2,430,000천원 의 지급보증을 제공받고 있습니다.
&cr22. 자본금과 자본잉여금&cr&cr(1) 자본금&cr&cr① 당기와 전기말 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제 38(당) 기말 | 제 37(전) 기말 | |
|---|---|---|---|
| 수권주식수 | 70,000,000주 | 20,000,000주 | |
| 1주당 금액 | 500원 | 500원 | |
| 발행주식수 | 보통주 | 14,551,225주 | 14,551,225주 |
| 우선주 | 743,604주 | - | |
| 자본금 | 보통주 | 7,275,613천원 | 7,275,613천원 |
| 우선주 | 371,802천원 | - |
(2) 당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다. &cr&cr① 당기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 주식수 | 우선주 | 보통주 | 주식발행초과금 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 14,551,225주 | - | 7,275,613 | 23,249,609 | 30,525,222 |
| 우선주 발행 | 743,604주 | 371,802 | - | 19,420,189 | 19,791,991 |
| 기말 | 15,294,829주 | 371,802 | 7,275,613 | 42,669,798 | 50,317,213 |
② 전기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 주식수 | 보통주 | 주식발행초과금 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 13,259,245주 | 6,629,623 | 18,472,679 | 25,102,302 |
| 전환권 행사 | 1,291,980주 | 645,990 | 4,776,931 | 5,422,921 |
| 기말 | 14,551,225주 | 7,275,613 | 23,249,610 | 30,525,223 |
&cr(3) 전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 | |
|---|---|---|
| 발행주식 총수 | 743,604주 | |
| 한 주당 발행가격 | 26,896원 | |
| 발행총액 | 20,000,000,000 | |
| 발행일 | 2018-09-18 | |
| 의결권 | 의결권 없음. 단, 본 주식에 대하여 배당을 하지 않는다는 결의가 있는 주주총회의 다음 총회부터 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지 주식 일주당 보통주와 동일하게 일개의 의결권을 갖음. | |
| 존속기간 | 발행일로부터 10년, 존속기간 내에 보통주로 전환되지 아니한 경우 존속기간 만료 다음날자동적으로 보통주로 전환됨. | |
| 배당 | 최저배당률은 배당가능한 이익의 범위 내에서 액면금액 기준으로 발행회사의 정관상 기준에 따르며, 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에는 미배당분은 누적하여 다음 사업연도의 배당 시에 우선하여 배당함. | |
| 잔여재산 분배 | 발행회사가 청산에 의하여 잔여재산을 분배하는 경우 본 주식의 주주는 본 주식의 인수가액 및 미지급된 배당금을 합한 한도까지 보통주 주주에 우선하여 분배청구권을 가짐 | |
| 전환 | 전환기간 | 주식의 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 존속기간의 만료 1개월 전까지 |
| 전환비율 | 우선주 1주당 보통주 1주의 비율 | |
| 당기말 &cr전환가격 | 21,517원 / Min[max(①,②), 조정일 직전의 전환가격]&cr①1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격&cr②기산일 가중산술평균주가 | |
| 전환가격 &cr조정 | 가) 직전 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자를 하는 경우 전환가격 조정&cr나)주식배당 또는 준비금의 자본전입에 의하여 주식수가 증가하는 경우 전환가격 조정&cr다) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 필요한 경우 전환가격 조정 &cr라) 위 경우와는 별도로 본 주식 발행 후 3개월이 되는 날 이후 부터 매 3개월마다 전환가액 조정일로 하고 새로운 조정가격은 발행당시 전환가격(26,896원)의 80% 이상(21,517원)이어야 한다. |
상기 전환가격 조정 조 건에 따라 보통주 전환가격은 21,517원 으로 확정되었고, 따라서 향후 전환될 보통주식수도 929,493 주로 확정되 었습니다.
(4) 기타의 자본항목&cr&cr당기말과 전기말 현재 자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 38(당) 기말 | 제 37(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 자본잉여금 | ||
| 주식발행초과금 | 42,669,798 | 23,249,609 |
| 기타자본잉여금 | 113,057 | 113,058 |
| 자기주식처분이익 | 320,963 | 176,109 |
| 합계 | 43,103,818 | 23,538,776 |
| 자본조정 | ||
| 주식선택권 | - | 93,983 |
| 자기주식 | (3,480,807) | (3,522,077) |
| 합계 | (3,480,807) | (3,428,094) |
| 기타포괄손익누계액 | ||
| 유형자산재평가차액 | 30,202,981 | 20,820,354 |
| 보험수리적손익 | (1,799,582) | (1,266,838) |
| 해외사업환산손익 | 421,304 | 496,836 |
| 합계 | 28,824,703 | 20,050,352 |
| 이익잉여금 | ||
| 이익준비금 | 1,779,443 | 1,779,443 |
| 재무구조개선적립금 | 1,800,000 | 1,800,000 |
| 기술투자적립금 | 3,236,263 | 3,236,263 |
| 기타적립금 | 794,359 | 794,359 |
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | (1,473,539) | (1,867,976) |
| 합계 | 6,136,526 | 5,742,089 |
23. 자기주식&cr&cr당기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 38(당) 기 | 제 37(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 580,307 | 3,522,076 | 612,307 | 3,716,295 |
| 주식매수선택권 행사 | (6,800) | (41,269) | - | - |
| 교환사채 교환 | - | - | (32,000) | (194,219) |
| 기말 | 573,507 | 3,480,807 | 580,307 | 3,522,076 |
(*) 당기 중 주식매수선택권이 행사되어 자기주식이 교부되었습니다. 해당 거래와 관련하여 자기주식처분이익 144,854천원을 인식하였습니다.&cr
24. 주식기준보상&cr
연결회사는 정기주주총회의 특 별결의 에 의하여 임직원에게 보통주 주식선택권을 부여하였습니다. 주식선택권을 행사하려면 해당 임직원은 부여일로부터 2년 후까지 근무하고 행사 당시 재직하여야 하며, 부여 후 7년 이내에 행사하여야 합니다. 이 주식선택권은 자기주식을 교부하는 방법으로 지 급됩니다. 전 기말 현재 만기가 유효한 주식기준보상 약정은 1건 이었으며, 해당 주식선택권은 당기 중 모두 행사되었습니다.
(1) 당기말 현재 주식기준보상 내역
| 약정유형 | 주식선택권(직원) |
|---|---|
| 부여일 | 2011.3.22 |
| 부여수량(확정) | 11,100 |
| 만기 | 2019.3.22 |
| 보상방법 | 자기주식교부 |
| 가득조건 | 2년 근무 |
| 부여일 현재 추정공정가치 | 단위당 8,246.51원 |
| 옵션가격결정모형 | 블랙숄즈모형 |
| 결정변수: 부여일 현재 주가 | 16,200 |
| 행사가격 | 13,550 |
| 기대주가변동성 | 0.7566 |
| 기대배당금 | 182.44 |
| 기대행사기간 | 2년 |
| 무위험이자율 | 3.71% |
주가의 변동성은 회사 및 회사가 속한 업종의 과거 4년간(회사의 개별주가는 등록일 이후의 기간동안)의 주가변동성을 산출하여 적용하였습니다.
(2) 최초 부여수량 11,100주 중에서 퇴사 등의 사유로 상실된 4,300주를 제외한 6,800주가 당기 중 행사되었으며, 해당 주식매수선택권의 행사로 6,800주의 자기주식이 교부되었습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 주식선택권(직원) |
| --- | --- |
| 최초 부여수량 | 11,100 |
| 상실 | (4,300) |
| 행사 | (6,800) |
| 기말 | - |
25. 처분이 제한된 이익잉여금&cr
상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr
26. 배당금과 배당성향&cr
(1) 당기의 우선주 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, %, 주) | |
|---|---|
| 구분 | 당기 |
| --- | --- |
| 배당금총액 | 18,590,100 |
| 배당대상주식수 | 743,604주 |
| 1주당배당금 | 25 |
| 배당률 | 5.00% |
(2) 당기의 배당성향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, %) | |
|---|---|
| 구분 | 당기 |
| --- | --- |
| 배당금총액 | 18,590,100 |
| 당기순이익 | 471,117,138 |
| 배당성향 | 3.95% |
27. 매출원가&cr&cr당기와 전기의 매출원가 구성내역은 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 38(당) 기 | 제 37(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 1. 상품매출원가 | 950,659 | 936,808 |
| 기초상품재고액 | 486 | 89 |
| 당기상품매입액 | 950,210 | 937,205 |
| 기말상품재고액 | (37) | (486) |
| 2. 제품매출원가 | 80,170,861 | 73,438,292 |
| 기초제품재고액 | 5,683,705 | 4,498,632 |
| 당기제품제조원가 | 84,473,203 | 76,618,957 |
| 기말제품재고액 | (7,848,563) | (5,683,705) |
| 타계정으로대체액 | (718,638) | (1,235,839) |
| 관세환급금 | (1,418,846) | (759,752) |
| 합계 | 81,121,520 | 74,375,100 |
28. 판매비와 관리비&cr&cr당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 38(당) 기 | 제 37(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 4,589,751 | 4,174,921 |
| 퇴직급여 | 270,653 | 203,901 |
| 복리후생비 | 1,575,402 | 1,532,628 |
| 여비교통비 | 435,791 | 465,025 |
| 접대비 | 222,284 | 229,517 |
| 통신비 | 68,108 | 75,739 |
| 수도광열비 | 50,027 | 43,543 |
| 전력비 | 168,796 | 114,334 |
| 세금과공과금 | 379,041 | 322,115 |
| 감가상각비 | 529,350 | 440,773 |
| 지급임차료 | 76,313 | 112,030 |
| 수선비 | 77,494 | 39,960 |
| 보험료 | 89,845 | 87,594 |
| 차량유지비 | 326,692 | 292,393 |
| 경상연구개발비 | 6,707,421 | 5,756,179 |
| 운반비 | 576,943 | 549,422 |
| 교육훈련비 | 4,946 | 22,830 |
| 도서인쇄비 | 4,433 | 6,448 |
| 소모품비 | 441,604 | 303,903 |
| 지급수수료 | 587,009 | 610,161 |
| 광고선전비 | 22,751 | 32,059 |
| 대손상각비 | 124,702 | - |
| 대손충당금환입 | - | (85,418) |
| 수출제비용 | 640,034 | 598,310 |
| 무형고정자산상각 | 104,104 | 109,840 |
| 합계 | 18,073,493 | 16,038,207 |
29. 비용의 성격별 분류 &cr&cr당기와 전기 중 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 38(당) 기 | 제 37(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 제품, 반제품, 상품 및 재공품의 변동 | (1,226,858) | (4,667,961) |
| 원재료 등의 사용 | 68,827,320 | 64,498,222 |
| 상품의 매입 | 950,210 | 937,205 |
| 종업원 급여 | 10,170,109 | 8,465,473 |
| 광고선전비 | 22,751 | 32,059 |
| 운반비 | 610,245 | 569,447 |
| 지급수수료 | 2,525,829 | 2,126,783 |
| 감가상각비, 무형자산상각비 | 3,188,092 | 3,868,232 |
| 기타비용 | 14,002,614 | 14,583,847 |
| 총영업비용 | 99,070,312 | 90,413,307 |
30. 금융수익 및 금융비용&cr&cr (1) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 연결회사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 38(당) 기 | 제 37(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 53,463 | 102,602 |
| 배당금수익 | 1,774 | - |
| 외환차익 | 824,764 | 316,076 |
| 외화환산이익 | 109,541 | 1,106,898 |
| 파생상품평가이익 | 4,939 | 28,355 |
| 파생상품거래이익 | 82,118 | 80,030 |
| 단기금융상품평가이익 | 2,132 | - |
| 합계 | 1,078,731 | 1,633,961 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 2,577,723 | 2,519,908 |
| 외환차손 | 522,843 | 1,268,978 |
| 외화환산손실 | 411,819 | 216,729 |
| 매출채권처분손실 | 1,240 | 136,680 |
| 파생상품평가손실 | 197,290 | 12,680 |
| 파생상품거래손실 | 22,254 | - |
| 합계 | 3,733,169 | 4,154,975 |
(2) 연결회사의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 38(당) 기 | 제 37(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익: | ||
| 금융기관예치금 | 53,463 | 102,602 |
| 이자수익 계 | 53,463 | 102,602 |
| 이자비용: | ||
| 금융기관차입금 | 2,577,723 | 2,519,907 |
| 이자비용 계 | 2,577,723 | 2,519,907 |
&cr31. 법인세비용&cr&cr(1) 당기와 전기 중 연결실체가 계상한 미지급법인세 및 법인세비용은 종속기업에서의 법인세 부담액입니다.&cr
(2) 당기말 현재 일시적 차이의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 일시적 차이의 변동 | 이연법인세자산&cr(부채) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 감가상각누계액(건물) | (1,728,956) | - | (82,982) | (1,645,974) | (362,114) |
| 감가상각누계액(구축물) | 8,307 | - | 8,307 | - | - |
| 감가상각누계액(기계장치) | (260,741) | - | - | (260,741) | (57,363) |
| 업무용승용차 | 14,775 | - | - | 14,775 | 3,250 |
| 퇴직급여충당부채 | 6,111,639 | 1,372,665 | 249,995 | 7,234,309 | 1,591,548 |
| 퇴직급여운용자산 | (2,267,260) | (795,169) | (75,494) | (2,986,936) | (657,126) |
| 대손충당금 | 40,831 | 255,934 | 40,831 | 255,934 | 56,305 |
| 미수금 | 2,859 | - | 2,859 | - | - |
| 외상매출금 | 448,933 | - | 448,933 | - | - |
| 단기대여금 | 505,000 | - | - | 505,000 | 111,100 |
| 미지급비용(미확정비용) | 283,443 | 343,025 | 283,443 | 343,025 | 75,465 |
| 미수수익 | (19,542) | (28,448) | (19,542) | (28,448) | (6,259) |
| 국고보조금 | 2,114,144 | 1,829,465 | 2,321,219 | 1,622,390 | 356,926 |
| 무형고정자산상각 | 108,334 | - | 9,265 | 99,070 | 21,795 |
| 개발비감액손실 | 777,681 | - | 198,660 | 579,021 | 127,385 |
| 회원권 | 79,756 | - | - | 79,756 | 17,546 |
| 종속기업투자감액손실 | (4,413,381) | - | - | (4,413,381) | (970,944) |
| 관계기업투자주식 | 696,964 | 34,259 | - | 731,223 | 160,869 |
| 매도가능증권 | 65,000 | - | - | 65,000 | 14,300 |
| 지분법주식-의제배당 | 828,005 | - | - | 828,005 | 182,161 |
| 현지법인보증대가 | 57,605 | 11,810 | - | 69,414 | 15,271 |
| 토지재평가차익 | (23,114,556) | (15,607,215) | - | (38,721,771) | (8,518,790) |
| 파생상품평가손실 | 12,680 | 197,290 | 12,680 | 197,290 | 43,404 |
| 파생상품평가이익 | (28,355) | (4,939) | (28,355) | (4,939) | (1,087) |
| 장기성보험 | - | 58,908 | - | 58,908 | 12,960 |
| 소계 | (19,676,838) | (12,332,417) | 3,369,817 | (35,379,073) | (7,783,396) |
| 결손금 | 17,337,901 | - | 503,581 | 16,834,321 | 3,703,551 |
| 연구인력개발비세액공제 | 5,811,479 | 790,413 | - | 6,601,892 | 6,601,892 |
| 합계 | 3,472,543 | (11,542,004) | 3,873,398 | (11,942,859) | 2,522,047 |
| 인식된 이연법인세부채 | (8,518,790) | ||||
| 미인식된 이연법인세 자산 | 11,040,837 |
32. 주당손익&cr
(1) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 내역 | 제 38(당) 기 | 제 37(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 지배기업귀속당기순이익(손실) | 394,437,775 | (8,010,905,930) |
| 차감:우선주배당금 | 18,590,100 | - |
| 보통주순이익(손실) | 375,847,675 | (8,010,905,930) |
| 가중평균유통보통주식수(*1) | 13,975,631 | 13,254,170 |
| 기본주당순이익(손실) | 27 | (604) |
&cr(*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
| 일자 | 내역 | 주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 2018.01.01~2018.12.31 | 기초(*) | 13,970,918 | 365 | 5,099,385,070 |
| 2018.04.23~2018.12.31 | 주식매수선택권 행사 | 6,800 | 253 | 1,720,400 |
| 합계 | 13,977,718 | 5,101,105,470 |
기초주식은 발행주식총수 14,551,225주 에서 자기주식 580,307주 를 차감하여 산정되었습니다. &cr - 가중평균유통보통주식수 = 5,101,105,470 ÷ 365일 = 13,975,631주
② 전기
| 일자 | 내역 | 주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 2017.01.01~2017.12.31 | 기초(*) | 12,646,938 | 365 | 4,616,132,370 |
| 2017.04.03~2017.12.31 | 전환권행사 | 25,839 | 273 | 7,054,047 |
| 2017.04.28~2017.12.31 | 전환권행사 | 25,839 | 248 | 6,408,072 |
| 2017.05.02~2017.12.31 | 전환권행사 | 129,196 | 244 | 31,523,824 |
| 2017.05.04~2017.12.31 | 전환권행사 | 25,839 | 242 | 6,253,038 |
| 2017.05.25~2017.12.31 | 전환권행사 | 25,839 | 221 | 5,710,419 |
| 2017.06.01~2017.12.31 | 전환권행사 | 25,839 | 214 | 5,529,546 |
| 2017.06.02~2017.12.31 | 전환권행사 | 258,397 | 213 | 55,038,561 |
| 2017.06.21~2017.12.31 | 전환권행사 | 258,397 | 194 | 50,129,018 |
| 2017.01.03~2017.12.31 | 교환권행사 | 32,000 | 363 | 11,616,000 |
| 2017.10.11~2017.12.31 | 전환권행사 | 516,795 | 82 | 42,377,190 |
| 합계 | 13,970,918 | 4,837,772,085 |
기초주식은 발행주식총수 13,259,245주에서 자기주식 612,307주를 차감하여 산정되었습니다. &cr - 가중평균유통보통주식수 = 4,837,772,085 ÷ 365일 = 13,254,170주
(2) 지배기업이 보유하고 있는 잠재적보통주는 전환우선주(전기말 현재: 주식선택권)이며 당기말 현재 반희석효과가 예상되어 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 또한 전기에 순손실이 발생하여 전기 희석주당순이익은 산정하지 아니하였습니다.
33. 정부보조금&cr&cr당기말 현재 정부보조금 등의 증감내역을 표시하면 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | 1,829,465 | (1,829,465) | - |
| 선급금 | 34,592 | - | (34,592) | - |
| 기계장치 | 1,738,954 | 34,592 | (321,891) | 1,451,655 |
| 공구와기구 | 2,882 | - | (1,005) | 1,877 |
| 개발비 | 337,716 | - | (168,858) | 168,858 |
| 합계 | 2,114,144 | 1,864,057 | (2,355,811) | 1,622,390 |
유무형자산의 경우 당기 증가액은 자산 중 정부보조금으로 취득한 금액이며, 당기 감소액은 정부보조금으로 취득한 자산의 감가상각비와 상계된 금액 및 손상차손으로 인식한 금액입니다.&cr
34. 영업부문&cr
연결회사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.
연결회사의 보고부문은 아래와 같습니다.
① 형광체사업부: 희토류 및 기타 구매, 제조 및 판매
② 도전재료사업부: Ag 및 기타 구매, 제조 및 판매&cr③고분자재료사업부: 수지 및 기타 구매, 제조 및 판매
(1) 지역별 재무현황&cr &cr연결회사의 당기와 전기 중 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 38(당) 기 | 제 37(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 국내부문 | 23,528,036 | 24,934,924 |
| 아시아등 국외부문 | 79,407,642 | 68,455,847 |
| 합계 | 102,935,678 | 93,390,771 |
&cr (2) 주요 고객에 대한 정보&cr&cr당기와 전기 중 연결회사의 매출의 10% 이상을 차지하는 고객 및 매출액 내역은다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 38(당) 기 | 제 37(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 주요거래처 2사 | 27,314,321 | 20,354,120 |
| 기타 | 75,621,357 | 73,036,651 |
| 합계 | 102,935,678 | 93,390,771 |
&cr ( 3) 보고부문에 대한 정보&cr&cr 연결회사의 당기와 전기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.
| (단위:백만원) | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 형광체사업부 | 도전재료사업부 | 고분자재료사업부 | 해외사업부 | 기타 | 총계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 15,758 | 16,924 | 52,012 | 44,261 | 5,607 | 6,503 | 22,376 | 21,393 | 7,182 | 4,310 | 102,936 | 93,391 |
| 영업이익 | 1,996 | 1,811 | 3,059 | 1,928 | 945 | 752 | 246 | 688 | (2,505) | (2,201) | 3,741 | 2,977 |
| 법인세비용차감전 순이익 | 533 | (515) | 1,998 | (3,902) | 729 | 373 | (162) | 757 | (2,554) | (4,568) | 545 | (7,855) |
| (단위:백만원) | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 형광체사업부 | 도전재료사업부 | 고분자재료사업부 | 해외사업부 | 기타 | 총계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 35,098 | 33,754 | 37,570 | 35,231 | 5,555 | 6,006 | 7,592 | 6,551 | 87,580 | 52,318 | 173,395 | 133,860 |
| 부채 | 20,639 | 20,228 | 30,054 | 26,057 | 280 | 887 | 6,544 | 5,183 | 32,296 | 27,043 | 89,813 | 79,399 |
| 자본 | 12,955 | 13,526 | 6,853 | 9,174 | 5,090 | 5,119 | 1,048 | 1,368 | 57,636 | 25,275 | 83,583 | 54,462 |
35. 특수관계자와의 거래&cr
(1) 당기말 현재 연결회사의 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 | 소재지 | 주요사업 |
|---|---|---|---|
| 관계기업 | DAEJOO US.,LLC | 미국 | 연구개발 |
| 관계기업 | 인도대주전자재료유한회사(*) | 인도 | 전기전자용 고분자재료 , 도전재료 등 생산 및 판매 |
&cr(2) 당기와 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 없습니다.
&cr(3) 당기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 특수관계자 | 내역 | 제 38(당) 기 |
| --- | --- | --- |
| 인도대주 | 유상증자 | 399,772 |
(4) 당기 중 연결회사의 임직원과 다음과 같은 자금거래가 있었습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 특수관계자명 | 기초잔액 | 대여 | 회수 | 유동성대체 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기대여금 | 임직원 | 435,599 | 28,594 | (388,316) | 1,800 | 77,677 |
| 장기대여금 | 임직원 | 331,720 | 37,020 | - | (1,800) | 366,940 |
| 계 | 767,319 | 65,614 | (388,316) | - | 444,617 |
(5) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 없습니다.
&cr(6) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공받고 있는 담보내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 담보제공자산 | 담보설정액 | 담보제공처 |
| --- | --- | --- | --- |
| 대표이사 등 임원 | 주식 | 18,000,000 | KEB하나은행 |
| 주식 | 54,000,000 | 신한은행 |
( 7 ) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 특수관계자 | 제 38(당) 기 | 제 37(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 1,715,592 | 1,890,355 |
&cr36. 기타수익 및 기타비용&cr&cr당기 및 전기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 38(당) 기 | 제 37(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기타영업외수익 | ||
| 유형자산처분이익 | 80,913 | 235,913 |
| 보험차익 | 1,689 | 23,538 |
| 잡이익 | 704,185 | 591,861 |
| 합계 | 786,787 | 851,312 |
| 기타영업외비용 | ||
| 기부금 | 44,389 | 33,150 |
| 재고자산폐기손실 | 797,364 | 1,357,427 |
| 무형자산손상차손 | 6,236 | 6,992,640 |
| 유형자산처분손실 | 220,672 | 51,652 |
| 투자자산처분손실 | - | 505,000 |
| 투자자산평가손실 | 34,259 | - |
| 잡손실 | 225,173 | 223,253 |
| 합계 | 1,328,093 | 9,163,122 |
37. 현금흐름표&cr &cr(1) 당기 및 전기 중 영업활동으로 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 38(당) 기 | 제 37(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 가. 당기순이익(손실) | 471,117 | (7,917,179) |
| 나. 조정 | 9,015,431 | 15,439,861 |
| 1. 감가상각비 | 3,544,606 | 3,320,457 |
| 2. 대손상각비 | 124,702 | - |
| 3. 무형자산상각비 | 463,018 | 1,301,499 |
| 4. 퇴직급여 | 817,657 | 653,118 |
| 5. 재고자산폐기손실 | 797,364 | 1,357,427 |
| 6. 외화환산손실 | 411,819 | 216,729 |
| 7. 유형자산처분손실 | 220,672 | 51,652 |
| 8. 무형자산손상차손 | 6,236 | 6,992,640 |
| 9. 외화환산이익 | (109,541) | (1,106,899) |
| 10. 유형자산처분이익 | (80,913) | (235,913) |
| 12. 파생상품평가이익 | (4,939) | (28,355) |
| 13. 파생상품평가손실 | 197,290 | 12,680 |
| 14. 이자수익 | (53,463) | (102,602) |
| 15. 배당금수익 | (1,774) | - |
| 16. 이자비용 | 2,577,723 | 2,519,907 |
| 17. 법인세비용 | 73,804 | 61,819 |
| 18. 대손충당금환입 | - | (85,418) |
| 19. 잡손실 | 58,908 | 86,150 |
| 20. 파생상품거래이익 | (82,118) | (80,030) |
| 21. 파생상품거래손실 | 22,254 | - |
| 22. 투자자산처분손실 | - | 505,000 |
| 23. 투자자산평가손실 | 34,259 | - |
| 24. 단기금융상품평가이익 | (2,132) | - |
| 다. 순운전자본의 변동 | (4,292,259) | (2,466,500) |
| 1. 매출채권의 증가 | (3,235,325) | (540,880) |
| 2. 기타수취채권의 감소(증가) | (487,745) | 223,811 |
| 3. 기타유동자산의 감소 | 327,116 | 338,212 |
| 4. 재고자산의 증가 | (1,965,938) | (6,272,014) |
| 5. 매입채무의 증가 | 1,475,773 | 1,899,480 |
| 6. 기타지급채무의 증가 | 412,761 | 2,155,679 |
| 7. 기타유동금융부채의 증가 | 43,592 | 2,098 |
| 8. 기타유동부채의 감소 | (37,261) | (31,724) |
| 9. 기타장기지급채무의 증가 | 122,174 | 231,132 |
| 10. 퇴직금의 지급 | (249,995) | (243,962) |
| 11. 사외적립자산의 증가(감소) | (697,411) | (228,332) |
| 합계 | 5,194,289 | 5,056,182 |
&cr(2) 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 38(당) 기 | 제 37(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 토지재평가 | 15,607,215 | - |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 3,458,053 | 5,376,880 |
| 장기대여금의 유동성 대체 | 1,800 | 335,599 |
| 차입원가 자본화 | 105,719 | - |
| 유형자산 취득 중 미지급금 변동 | 1,409,830 | 158,740 |
| 유형자산 취득 중 선급금 변동 | 831,650 | (1,013,272) |
| 장기미지급금의 유동성 대체 | 60,794 | - |
| 매출채권의 제각 | 129,097 | 412,720 |
| 장기금융상품의 유동성 대체 | - | 130,000 |
| 전환권행사 | - | 5,432,816 |
| 교환권 행사 | - | 194,219 |
| 미착기계의 대체 | - | 318,367 |
&cr (3) 당기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 전기말 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 당기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외환환산손익 | 유동성대체 | 환율차이 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 37,978,388 | (6,512,546) | 68,223 | - | (35,783) | 31,498,282 |
| 유동성장기부채 | 5,876,880 | (7,015,320) | 28,020 | 3,458,053 | - | 2,347,633 |
| 장기차입금 | 20,432,500 | 15,376,697 | 120,803 | (3,458,053) | (43,988) | 32,427,959 |
| 합계 | 64,287,768 | 1,848,831 | 217,046 | - | (79,771) | 66,273,874 |
&cr38. 위험관리&cr&cr(1) 자본위험관리
연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. &cr
당기 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 38(당) 기 | 제 37(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 부채총계 | 89,812,840 | 79,398,697 |
| 자본총계 | 83,582,537 | 54,461,578 |
| 부채비율 | 107.45% | 145.8% |
(2) 시장위험&cr&cr① 외환위험&cr연결회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당기와 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (외화단위 : 천단위, 원화단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 외 화 | 제 38(당) 기 | 제 37(전) 기 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산 | 외화부채 | 외화자산&cr원화환산액 | 외화부채&cr원화환산액 | 외화자산 | 외화부채 | 외화자산&cr원화환산액 | 외화부채&cr원화환산액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 10,018 | 4,531 | 11,200,811 | 5,064,628 | 6,911 | 8,905 | 7,403,741 | 9,537,618 |
| CNY | 9 | - | 1,528 | - | 1,634 | 1,163 | 267,376 | 190,243 |
| JPY | 2,186 | - | 22,147 | - | 2,723 | - | 25,847 | - |
| TWD | 767 | - | 28,050 | - | 400 | 80 | 14,372 | 2,874 |
| VND | - | - | - | - | 6,833 | - | 323 | - |
| HKD | - | - | - | - | 123 | - | 16,867 | - |
| EUR | - | - | - | - | 1 | - | 959 | - |
| INR | 8 | - | 128 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 11,252,664 | 5,064,628 | 7,729,485 | 9,730,735 |
&cr연결회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.&cr&cr당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 외화 | 제 38(당) 기말 | 제 37(전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 613,618 | (613,618) | (213,388) | 213,388 |
| CNY | 153 | (153) | 7,713 | (7,713) |
| JPY 등 | 5,033 | (5,033) | 5,549 | (5,549) |
| 합계 | 618,804 | (618,804) | (200,126) | 200,126 |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.
② 이자율위험&cr연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.&cr&cr당기와 전기말 현재 연결회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 38(당) 기말 | 제 37(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 31,498,282 | 37,978,388 |
| 유동성장기차입금 | 2,347,633 | 5,876,880 |
| 장기차입금 | 32,427,960 | 20,432,500 |
| 차입금 계 | 66,273,875 | 64,287,768 |
&cr이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결회사는 보고기간말 현재 남아있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.&cr&cr당기와 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 38(당) 기말 | 제 37(전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기순이익 증가(감소) | (662,739) | 662,739 | (642,878) | 642,878 |
(3) 신용위험
연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 38(당) 기말 | 제 37(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 15,143,262 | 6,812,884 |
| 매출채권 | 17,651,206 | 16,585,115 |
| 기타수취채권 | 1,253,825 | 1,173,595 |
| 합계 | 34,048,293 | 24,571,594 |
연결회사는 매출채권과에 대해 손실충당금을 인식하였으며(주석 5참조), 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.
&cr (4) 유동성위험&cr신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.&cr&cr연결회사의 차입금, 사채 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 매입채무 | 차입금 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 3,835,542 | 33,845,915 | 37,681,457 |
| 1년~2년 | - | 4,589,638 | 4,589,638 |
| 2년 이후 | - | 27,838,321 | 27,838,321 |
| 계 | 3,835,542 | 66,273,874 | 70,109,416 |
상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.&cr
2) 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류&cr
최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 측정 범주 | 장부금액 (주1) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 차이 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동금융자산 | |||||
| 매출채권 | 상각후원가 | 상각후원가 | 16,585,115 | 16,585,115 | - |
| 현금 및 현금등가물 | 상각후원가 | 상각후원가 | 6,812,885 | 6,812,885 | - |
| 단기금융상품 | 상각후원가 | 상각후원가 | 832,252 | 832,252 | |
| 기타수취채권 | 상각후원가 | 상각후원가 | 1,173,595 | 1,173,595 | - |
| 파생상품자산 | 당기손익인식금융자산 | 당기손익-공정가치 | 65,595 | 65,595 | - |
| 비유동금융자산 | |||||
| 지분상품 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치(*) | 133,048 | 133,048 | - |
| 장기수취채권 | 상각후원가 | 상각후원가 | 331,720 | 331,720 | - |
| 기타비유동금융자산 | 상각후원가 | 상각후원가 | 162,611 | 162,611 | - |
(*) 취득 이후 관련환경, 시장, 전략, 상황 등의 유의적 변동이 없다고 판단하여, 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 사용하였습니다.&cr &cr ( 2 ) 기준 서 제1 11 5호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용&cr 주석 3 (1) 및 주석 3 (17)에서 기술한 바와 같이 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 동 기준서의 적 용으로 인한 연결재무제표의 변동은 없습니다.&cr
◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 대주전자재료 주식회사와 그 종속기업2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
12113314----610448714594-80----157185661611341355131200----49457210102418486449131280----651757
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2018.7.231반기 검토 및 기말감사 계획 수립
2018.7.25 ∼ 7.27
2018.7.30 ~ 7.31
531반기검토2018.12.3 ∼ 12.7531내부통제 이해 및 평가2019.1.7 ~ 1.10411종속회사 검토2019.2.7∼2.8&cr2019.2.11∼2.13531주요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 입증시사(문서검증, 재계산등)2018.12.271본사 공장재고자산2018.12.271본사 사무실현금성자산, 회원권, 유가증권OO--32018.7.31, 2018.12.7, 2019.2.13---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 07월 31일총참석인원 : 4명&cr회사 : 대표이사 외 1&cr감사인 : 파트너 외 1대면회의반기검토시 발견 사항22018년 12월 07일총참석인원 : 4명&cr회사 : 대표이사 외 1&cr감사인 : 파트너 외 1대면회의기말감사계획32019년 02월 13일총참석인원 : 4명&cr회사 : 대표이사 외 1&cr감사인 : 파트너 외 1대면회의감사시 발견 사항
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl
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