연결감사보고서 3.4 아비코전자(주) 00260161 100000000000 125455 15412 99846 473 N N Y Y A ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
아비코전자주식회사와 그 종속기업
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
&cr
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| 제 45 기 |
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| 2017년 01월 01일 |
부터 |
| 2017년 12월 31일 |
까지 |
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한길회계법인
목 차
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페 이 지&cr======== |
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| 독립된 감사인의 감사보고서 |
.................................................... |
1 |
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| 재 무 제 표 |
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|
| ㆍ 연결재무상태표 |
.................................................... |
6 |
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| ㆍ 연결포괄손익계산서 |
.................................................... |
8 |
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| ㆍ 연결자본변동표 |
.................................................... |
9 |
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| ㆍ 연결현금흐름표 |
.................................................... |
10 |
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| ㆍ 연결재무제표에 대한 주석 |
.................................................... |
12 |
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| 참고자료 |
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| 외부감사 실시내용 |
.................................................... |
83 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
감사의견
우리는 아비코전자주식회사와 그 종속기업들(이하 “연결회사))의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
&cr
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는
- 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
&cr- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
&cr- 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
&cr- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
&cr- 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
&cr- 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성에 대한 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김찬섭입니다.
|
| 서울특별시 강남구 봉은사로 179 |
| 한 길 회 계 법 인 |
| 대표이사 이 승 현 |
&cr2019년 2월 26일&cr
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
아비코전자주식회사와 그 종속기업
&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
&cr
|
|
| 제 45 기 |
|
| 2017년 01월 01일 |
부터 |
| 2017년 12월 31일 |
까지 |
&cr&cr&cr
|
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 아비코전자 주식회사 대표이사 김창수 |
|
|
|
| 본점 소재지 : |
(도로명주소) |
경기도 성남시 중원구 둔촌대로388번길 31(상대원동) |
| (전 화) |
031-730-5114 |
|
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.
◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl
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| 연결 재무상태표 |
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| 제 46 기말 2018.12.31 현재 |
|
| 제 45 기말 2017.12.31 현재 |
|
| 아비코전자 주식회사와 그 종속기업 |
(단위 : 원) |
| 과 목 |
주석 |
제 46 기말 |
제 45 기말 |
| 자산 |
|
|
|
| 유동자산 |
|
76,096,433,734 |
66,955,549,680 |
| 현금및현금성자산 |
4,5,6,37,38 |
29,318,004,345 |
35,851,688,642 |
| 단기금융자산 |
4,7,38 |
- |
8,171,275,878 |
| 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
4,9,38 |
7,886,832,208 |
- |
| 매출채권 및 기타유동채권 |
4,8,34,37,38 |
17,329,907,910 |
12,654,531,929 |
| 기타유동자산 |
10 |
2,109,032,872 |
1,920,292,990 |
| 재고자산 |
11,35 |
19,452,656,399 |
8,357,760,241 |
| 비유동자산 |
|
49,358,315,984 |
26,016,620,402 |
| 장기금융자산 |
4,5,7,37,38 |
- |
3,189,191,820 |
| 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
4,5,9,37,38 |
3,426,305,501 |
- |
| 비유동 상각후원가 측정 금융자산 |
4,5,7,37,38 |
463,612,100 |
- |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 |
4,8,37,38 |
372,038,139 |
974,700,561 |
| 관계기업에 대한 투자자산 |
12 |
1,420,070,604 |
1,742,160,820 |
| 유형자산 |
13,35 |
40,974,886,315 |
18,768,834,600 |
| 영업권 이외의 무형자산 |
14 |
794,468,081 |
664,456,543 |
| 투자부동산 |
15 |
509,011,567 |
225,249,914 |
| 이연법인세자산 |
32 |
1,242,242,215 |
452,026,144 |
| 매각예정비유동자산 |
40 |
155,681,462 |
- |
| 자산총계 |
|
125,454,749,718 |
92,972,170,082 |
| 부채 |
|
|
|
| 유동부채 |
|
7,534,692,284 |
4,718,468,897 |
| 매입채무 및 기타유동채무 |
4,16,34,37,38 |
6,023,762,226 |
4,056,342,168 |
| 당기법인세부채 |
32 |
1,171,867,737 |
50,238,953 |
| 기타유동부채 |
19 |
339,062,321 |
611,887,776 |
| 비유동부채 |
|
7,876,954,870 |
59,524,634 |
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 |
4,16,37,38 |
23,000,000 |
1,000,000 |
| 퇴직급여부채 |
20 |
5,419,929,019 |
58,524,634 |
| 이연법인세부채 |
32 |
1,947,106,941 |
- |
| 매각예정비유동부채 |
40 |
486,918,910 |
- |
| 부채총계 |
|
15,411,647,154 |
4,777,993,531 |
| 자본 |
|
|
|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 |
|
110,043,102,564 |
88,194,176,551 |
| 자본금 |
21 |
6,896,467,000 |
6,896,467,000 |
| 자본잉여금 |
22 |
31,420,193,531 |
31,449,436,856 |
| 기타자본구성요소 |
23 |
- |
- |
| 기타포괄손익누계액 |
24 |
562,640,623 |
558,354,369 |
| 이익잉여금(결손금) |
25 |
71,163,801,410 |
49,289,918,326 |
| 비지배지분 |
|
- |
- |
| 자본총계 |
|
110,043,102,564 |
88,194,176,551 |
| 자본과부채총계 |
|
125,454,749,718 |
92,972,170,082 |
"주석은 본 재무제표의 일부입니다."
|
|
| 연결 포괄손익계산서 |
|
| 제 46 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
|
| 제 45 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
|
| 아비코전자 주식회사와 그 종속기업 |
(단위 : 원) |
| 과 목 |
주석 |
제 46 기 |
제 45 기 |
| 매출액 |
27,34 |
99,846,409,306 |
84,082,995,787 |
| 매출원가 |
28,34 |
85,589,336,436 |
66,846,520,508 |
| 매출총이익 |
|
14,257,072,870 |
17,236,475,279 |
| 판매비와관리비 |
28,29 |
7,699,575,489 |
8,090,194,665 |
| 영업이익 |
|
6,557,497,381 |
9,146,280,614 |
| 기타수익 |
30 |
21,641,184,440 |
1,074,702,960 |
| 기타비용 |
30 |
2,966,945,370 |
2,757,956,829 |
| 금융수익 |
31 |
3,553,750,847 |
2,624,354,880 |
| 금융원가 |
31 |
1,953,113,487 |
1,799,185,078 |
| 지분법손익 |
12 |
292,070,995 |
182,640,197 |
| 법인세비용차감전순이익 |
|
27,124,444,806 |
8,470,836,744 |
| 법인세비용 |
32 |
971,732,010 |
806,956,606 |
| 당기순이익 |
|
26,152,712,796 |
7,663,880,138 |
| 기타포괄손익 |
|
(1,615,956,658) |
33,401,012 |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) |
|
18,537,593 |
35,620,359 |
| 매도가능금융자산의 평가 |
|
- |
14,251,339 |
| 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) |
|
15,825,892 |
82,208,787 |
| 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) |
|
2,711,701 |
(60,839,767) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 |
|
(1,634,494,251) |
(2,219,347) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
|
(1,634,494,251) |
(2,219,347) |
| 총포괄손익 |
|
24,536,756,138 |
7,697,281,150 |
| 당기순이익의 귀속 |
|
|
|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익 |
|
26,152,712,796 |
7,663,880,138 |
| 총 포괄손익의 귀속 |
|
|
|
| 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 |
|
24,536,756,138 |
7,697,281,150 |
| 주당이익 |
|
|
|
| 기본주당이익 |
33 |
1,967 |
577 |
| 희석주당이익 |
33 |
1,967 |
577 |
"주석은 본 재무제표의 일부입니다."
|
|
| 연결 자본변동표 |
|
| 제 46 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
|
| 제 45 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
|
| 아비코전자 주식회사와 그 종속기업 |
(단위 : 원) |
| 과 목 |
자본 |
|
|
|
|
|
|
|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 |
|
|
|
|
|
비지배지분 |
자본 합계 |
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| 자본금 |
자본잉여금 |
기타자본구성요소 |
기타포괄손익누계액 |
이익잉여금 |
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 |
|
|
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| 2017.01.01 (기초자본) |
6,896,467,000 |
31,449,436,856 |
- |
522,734,010 |
44,552,703,015 |
83,421,340,881 |
- |
83,421,340,881 |
| 당기순이익 |
|
|
|
|
7,663,880,138 |
7,663,880,138 |
|
7,663,880,138 |
| 매도가능증권의 평가 |
|
|
|
14,251,339 |
|
14,251,339 |
|
14,251,339 |
| 해외사업환산손익 |
|
|
|
82,208,787 |
|
82,208,787 |
|
82,208,787 |
| 지분법자본변동 |
|
|
|
(60,839,767) |
|
(60,839,767) |
|
(60,839,767) |
| 재측정요소 |
|
|
|
|
(2,219,347) |
(2,219,347) |
|
(2,219,347) |
| 배당금지급 |
|
|
|
|
(2,924,445,480) |
(2,924,445,480) |
|
(2,924,445,480) |
| 2017.12.31 (기말자본) |
6,896,467,000 |
31,449,436,856 |
- |
558,354,369 |
49,289,918,326 |
88,194,176,551 |
- |
88,194,176,551 |
| 2018.01.01 (기초자본) |
6,896,467,000 |
31,449,436,856 |
- |
558,354,369 |
49,289,918,326 |
88,194,176,551 |
- |
88,194,176,551 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) |
|
|
|
(14,251,339) |
14,251,339 |
- |
|
- |
| 당기순이익 |
|
|
|
|
26,152,712,796 |
26,152,712,796 |
|
26,152,712,796 |
| 해외사업환산손익 |
|
|
|
15,825,892 |
|
15,825,892 |
|
15,825,892 |
| 지분법자본변동 |
|
|
|
2,711,701 |
|
2,711,701 |
|
2,711,701 |
| 재측정요소 |
|
|
|
|
(1,634,494,251) |
(1,634,494,251) |
|
(1,634,494,251) |
| 배당금지급(주석26) |
|
|
|
|
(2,658,586,800) |
(2,658,586,800) |
|
(2,658,586,800) |
| 연결실체 변동 |
|
(29,243,325) |
|
|
|
(29,243,325) |
|
(29,243,325) |
| 2018.12.31 (기말자본) |
6,896,467,000 |
31,420,193,531 |
- |
562,640,623 |
71,163,801,410 |
110,043,102,564 |
- |
110,043,102,564 |
"주석은 본 재무제표의 일부입니다."
|
|
| 연결 현금흐름표 |
|
| 제 46 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
|
| 제 45 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
|
| 아비코전자 주식회사와 그 종속기업 |
(단위 : 원) |
| 과 목 |
주석 |
제 46 기 |
|
제 45 기 |
|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 |
|
|
9,683,000,409 |
|
4,192,434,141 |
| 당기순이익 |
|
26,152,712,796 |
|
7,663,880,138 |
|
| 이자의 수취 |
|
923,283,652 |
|
842,796,289 |
|
| 이자의 지급 |
|
(220,349,984) |
|
- |
|
| 배당금의 수취 |
|
789,780,779 |
|
79,446,008 |
|
| 법인세의 환급(납부) |
|
(631,450,338) |
|
(2,763,530,989) |
|
| 이익조정을 위한 가감 |
36 |
(13,499,297,609) |
|
4,123,641,150 |
|
| 자산 및 부채의 변동 |
36 |
(3,831,678,887) |
|
(5,753,798,455) |
|
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 |
|
|
(13,542,442,556) |
|
(3,909,360,656) |
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 |
|
36,588,090,496 |
|
51,973,720,959 |
|
| 상각후원가측정금융자산(유동)의 감소 |
|
5,982,038,980 |
|
- |
|
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)의 처분 |
|
28,975,845,666 |
|
- |
|
| 단기금융상품의 감소 |
|
- |
|
3,983,432,220 |
|
| 기타유동금융자산의 처분 |
|
- |
|
47,036,226,187 |
|
| 단기대여금의 회수 |
|
10,000,000 |
|
129,900,000 |
|
| 장기금융상품의 감소 |
|
- |
|
486,990,179 |
|
| 장기대여금의 회수 |
|
235,812,422 |
|
40,911,439 |
|
| 매도가능금융자산(유동)의 감소 |
|
- |
|
296,998,487 |
|
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)의 처분 |
|
581,000,198 |
|
- |
|
| 건물의 처분 |
|
190,000,000 |
|
- |
|
| 구축물의 처분 |
|
38,000,000 |
|
- |
|
| 기계장치의 처분 |
|
- |
|
180,629 |
|
| 차량운반구의 처분 |
|
15,970,503 |
|
3,181,818 |
|
| 회원권의 처분 |
|
57,272,727 |
|
- |
|
| 보증금의 감소 |
|
502,150,000 |
|
(4,100,000) |
|
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 |
|
(50,130,533,052) |
|
(55,883,081,615) |
|
| 상각후원가측정금융자산(유동)의 증가 |
|
(5,982,038,980) |
|
- |
|
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)의 취득 |
|
(28,888,343,396) |
|
- |
|
| 단기금융상품의 증가 |
|
- |
|
(3,643,432,220) |
|
| 기타유동금융자산의 취득 |
|
- |
|
(46,264,302,563) |
|
| 단기대여금의 증가 |
|
(500,000,000) |
|
(100,000,000) |
|
| 상각후원가측정금융자산(비유동)의 증가 |
|
(295,692,740) |
|
- |
|
| 장기금융상품의 증가 |
|
- |
|
(61,227,771) |
|
| 만기보유증권의 증가 |
|
(5,393,485,627) |
|
- |
|
| 장기대여금의 증가 |
|
(500,000,000) |
|
(100,000,000) |
|
| 종속기업투자의 증가 |
12,41 |
(5,527,781,188) |
|
- |
|
| 관계기업의투자의 증가 |
12 |
- |
|
(499,996,800) |
|
| 보증금의 증가 |
|
(500,000,000) |
|
- |
|
| 종속기업지배력상실에 따른 현금흐름 |
12,39 |
- |
|
(35,941,213) |
|
| 건물부속설비의 취득 |
|
- |
|
(17,310,000) |
|
| 기계장치의 취득 |
|
(39,512,512) |
|
(736,080,000) |
|
| 차량운반구의 취득 |
|
(137,378,296) |
|
(37,509,280) |
|
| 공구와기구의 취득 |
|
- |
|
(45,238,200) |
|
| 집기비품의 취득 |
|
(33,110,000) |
|
(14,715,000) |
|
| 건설중인자산의 취득 |
|
(432,600,000) |
|
- |
|
| 미착기계의 증가 |
|
(946,478,778) |
|
(1,015,087,368) |
|
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)의 취득 |
|
(952,440,535) |
|
- |
|
| 매도가능증권의 취득 |
|
- |
|
(3,300,000,000) |
|
| 장기임대보증금의 증가 |
|
(1,000,000) |
|
- |
|
| 회원권의 취득 |
|
(671,000) |
|
(12,241,200) |
|
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 |
|
|
(2,660,087,025) |
|
(4,049,445,480) |
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 |
|
371,879,000,000 |
|
269,226,300,000 |
|
| 단기차입금의 차입 |
|
371,879,000,000 |
|
269,226,300,000 |
|
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 |
|
(374,539,087,025) |
|
(273,275,745,480) |
|
| 단기차입금의 상환 |
|
(371,879,000,000) |
|
(269,226,300,000) |
|
| 유동성장기부채의 상환 |
|
- |
|
(125,000,000) |
|
| 배당금의 지급 |
|
(2,658,586,800) |
|
(2,924,445,480) |
|
| 장기차입금의 상환 |
|
- |
|
(1,000,000,000) |
|
| 종속기업에 대한 지배력 획득 |
|
(1,500,225) |
|
- |
|
| Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) |
|
|
(6,519,529,172) |
|
(3,766,371,995) |
| Ⅴ. 기초의 현금 |
|
|
35,851,688,642 |
|
39,919,440,710 |
| VI. 외화표시 현금의 환율변동효과 |
|
|
(14,155,125) |
|
(301,380,073) |
| Ⅶ. 기말의 현금 |
6 |
|
29,318,004,345 |
|
35,851,688,642 |
"주석은 본 재무제표의 일부입니다."주석
|
| 제 46 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제 45 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 |
| 회사명 : 아비코전자 주식회사와 그 종속회사 |
1. 일반사항&cr&cr기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 의한 지배기업인 아비코전자주식회사(이하, "지배기업"이라 함)와 연결재무제표 작성대상 종속기업들의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.&cr&cr 1.1 지배기업의 개요&cr&cr지배기업은 1973년 10월 경기도 성남시 중원구 상대원동 5448-4에 설립되었으며, 인덕터와 저항기 등의 제조 및 판매를 영업목적으로 하고 있습니다. 또한, 지배기업은 중국 천진등에 현지법인 등을 설립하여 해외 매출확대를 도모하고 있으며, 중국 영성아비코전자유한공사에 지속적으로 자본금을 투자하여 SMD Power Inductor등 차세대 제품을 육성하기 위하여 중국내 생산 및 판매망을 구축하고 있습니다. 지배기업은 경기도 유망중소기업인증 및 중소기업청으로부터 벤처기업확인 인증을 받은 바있으며, 2003년 12월 ISO/TS16949:2002 품질보증시스템, 2005년 6월 ISO 14001환경경영인증시스템 인증을 획득하였고, 2018년 4월 중소기업청으로부터 기술혁신형 중소기업 "Inno-Biz"에 재선정되었습니다. 지배기업은 2002년 7월 3일에 코스닥시장에 상장하였으며 당기 보고기간종료일 현재 주요 주주는 행진개발(주)(지분율 : 21.67 % ) 및 김제영(지분율 : 12.84% ) 입니다.&cr
1.2 종속기업의 현황&cr&cr1.2.1 당기 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회 사 명 |
소유지분율 |
소재지 |
결산월 |
업종 |
| 영성아비코전자유한공사 |
100% |
중국 |
12월 |
임가공 |
| 아비코테크㈜ |
100% |
대한민국 |
12월 |
PCB 제조 |
| ㈜코스모써키트 |
100% |
대한민국 |
12월 |
PCB 제조 |
(*1) ㈜코스모텍은 2017.05.10. 청주지방법원으로부터 회생절차 개시결정(2017회합50002)을 받아, 2018.05.31. 인가전 M&A 공고하였으며, 당사는 입찰을 참여하여 2018.07.19. 인수대상자로 선정되었습니다. 이후 2018.09.04. 청주지방법원의 회생인가 결정을 받아 2018.09.06.자로 신주취득(지분 100%) 하였습니다.&cr(*2) 아비코테크㈜는 2018.11.14. 임시주주총회에서 "㈜코스모텍"에서 "아비코테크㈜"로 상호변경하였습니다.&cr (*3) ㈜뉴테크, ㈜코스모써키트는 ㈜코스모텍의 종속기업으로 ㈜코스모텍 인수에 따라 추가되었습니다. &cr(*4) 아비코테크㈜는 ㈜뉴테크의 지분 100%를 소유하고 있으며, 양 당사 합병 당사는 무증자방식에 의하여 1:0 의 합병비율에 따라 합병하였습니다. 이에 따라 ㈜뉴테크는 소멸되었습니다.(2018.12.19. 합병완료)&cr (*5) ㈜코스모써키트는 현재 폐업하여 청산진행 중에 있습니다.
&cr1.2.2 연결대상 종속기업의 당기 보고기간 종료일 현재 요약재무상태표와 당 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
| 회 사 명 |
자산 |
부채 |
자본 |
매출 |
당기순손익 |
| 영성아비코전자유한공사 |
5,941,948 |
140,119 |
5,801,829 |
3,164,510 |
(52,471) |
| 아비코테크㈜ |
35,299,344 |
15,430,731 |
19,868,612 |
63,089,053 |
(7,733,729) |
| ㈜코스모써키트 |
155,681 |
1,842,267 |
(1,686,586) |
- |
- |
| ㈜뉴테크 |
- |
- |
- |
348,117 |
(183,884) |
(*1) 아비코테크㈜는 ㈜뉴테크의 지분 100%를 소유하고 있어, 아비코테크(주)가 (주)뉴테크를 흡수합병하였습니다. 무증자방식에 의하여 1:0 의 합병비율이며, 이에 따라 ㈜뉴테크는 소멸되어 종속회사에서 제외되었습니다.(2018.12.19. 합병완료)&cr(*2) ㈜코스모써키트는 현재 폐업하여 청산진행 중에 있어 2014년말 기준으로 작성하였습니다.&cr(*3) ㈜뉴테크는 2018.12.19. 아비코테크와 합병하여 소멸되었고, 상기 요약재무정보는 합병기준일 2018.12.19. 기준으로 작성하였습니다.
&cr &cr 1.2.3 당기 및 전기에 연결재무제표에 신규 또는 제외된 종속기업은 아래와 같습니다.
|
변동 |
회 사 명 |
사유 |
| 당기 |
편입 |
㈜코스모텍 |
신규투자(지분인수)에 따른 지배력 획득 |
| 편입 |
㈜코스모써키트 |
아비코테크㈜의 종속회사로 아비코테크㈜ 지배력획득에 따른 편입 |
|
| 편입 후&cr제외 |
㈜뉴테크 |
당기중 아비코테크㈜의 종속회사로 아비코테크㈜ 지배력획득에 따른 편입 후, 아비코테크㈜의 ㈜뉴테크 흡수합병으로 인한 회사 소멸 |
|
| 전기 |
제외 |
심양행진사전자유한공사 |
지배력 상실(지분매각)에 따른 연결 제외 |
(*) 심양행진사전자유한공사는 2017년 12월 19일 지분 전부를 매각하여 종속기업에서 제외되었습니다.
&cr &cr 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준&cr&cr연결기업의 재무제표는 주식회사의 외부감사 등에관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr&cr연결기업의 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr&cr(1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)&cr연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.&cr&cr연결기업은 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. &cr&cr새로운 규정의 주요내용 및 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 금융자산의 분류 및 측정&cr&cr기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.&cr&cr(가) 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다 (상각후원가측정금융자산).&cr&cr(나) 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다 (기타포괄손익-공정가치측정금융자산).&cr&cr(다) 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다 (당기손익-공정가치측정금융자산).&cr&cr&cr상기에 기술한 내용에도 불구하고 회사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.&cr&cr(가) 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.&cr&cr(나) 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다. &cr &cr 당기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다. &cr&cr기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.&cr&cr연결기업은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 연결기업이 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 연결기업의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을것이라고 판단하였습니다.&cr&cr(가) 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.&cr&cr(나) 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 제1109호에서는 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다.&cr&cr(다) 기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 상각후원가로 측정됩니다.&cr&cr(라) 기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산 분류의 변경내용은 주석 4)에 표로 정리되어 있습니 다. 채무상품 및 지분상품의 분류 및 측정에 대한 변경사항으로 인해 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기타포괄손익으로 인식되어 후속적으로 당기손익으로 재분류되었던 매도가능금융자산평가손익은 18,271천원(이연법인세효과 차감 전) 입니다. &cr&cr&cr2) 금융자산의 손상&cr&cr금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.&cr&cr연결기업은 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. &cr&cr한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결기업은 12개월 기대신용손실에 해당하는금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다.&cr&cr연결기업은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 연결기업이 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재의 기업회계기준서 제1039호에 따른 대손충당금 및 금융보증계약에 대한 기업회계기준서 제1037호에 따른 충당부채와 기업회계기준서 제1109호에 따른 손실충당금과의 차이와 관련하여 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr&cr3) 금융부채의 분류 및 측정&cr&cr기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 연결기업은 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 동 개정사항이 연결기업의 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융부채 분류의 변경내용은 주석 4)에 표로 정리되어 있습니다.&cr&cr 4) 최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 |
기초 |
범 주 |
|
| 장부금액 |
기준서 제1039호 |
기준서 제1109호 |
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
| 현금및현금성자산 |
35,851,688,642 |
대여금및수취채권 |
상각후원가측정 |
| 단기금융자산 |
8,171,275,878 |
당기손익인식금융자산 |
당기손익-공정가치측정 |
| 장기금융자산 |
167,919,360 |
대여금및수취채권 |
상각후원가측정 |
| 장기금융자산 |
3,021,272,460 |
매도가능금융자산 |
당기손익-공정가치측정 |
| 금융자산 계 |
47,212,156,340 |
|
|
| 매입채무및기타채무 |
4,056,342,168 |
기타금융부채 |
상각후원가측정 |
| 차입금 |
- |
기타금융부채 |
상각후원가측정 |
| 기타금융부채 |
1,000,000 |
기타금융부채 |
상각후원가측정 |
| 금융부채 계 |
4,057,342,168 |
|
|
&cr&cr- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)&cr 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 "수익", 제1011호 "건설계약", 기업회계기준해석서 제2031호 "수익: 광고용역의 교환거래", 제2113호 "고객충성제도", 제2115호 "부동산건설약정", 제2118호 "고객으로부터의 자산이전"을 대체하였습니다.&cr현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배 분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)&cr동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)&cr동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)&cr동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.&cr동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선&cr동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. &cr&cr&cr(2) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2018-01-01 |
|
|
| 변경전 |
조정사항 |
변경후 |
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
| 유동자산 |
66,955,549,680 |
- |
66,955,549,680 |
| 현금및현금성자산 |
35,851,688,642 |
- |
35,851,688,642 |
| 단기금융자산 |
8,171,275,878 |
(8,171,275,878) |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
8,171,275,878 |
8,171,275,878 |
| 매출채권 및 기타유동채권 |
12,654,531,929 |
- |
12,654,531,929 |
| 기타유동자산 |
1,920,292,990 |
- |
1,920,292,990 |
| 재고자산 |
8,357,760,241 |
- |
8,357,760,241 |
| 비유동자산 |
26,016,620,402 |
- |
26,016,620,402 |
| 장기금융자산 |
3,021,272,460 |
(3,021,272,460) |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
3,021,272,460 |
3,021,272,460 |
| 장기금융자산 |
167,919,360 |
(167,919,360) |
- |
| 상각후원가측정금융자산 |
- |
167,919,360 |
167,919,360 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 |
974,700,561 |
- |
974,700,561 |
| 관계회사투자 |
1,742,160,820 |
- |
1,742,160,820 |
| 유형자산 |
18,768,834,600 |
- |
18,768,834,600 |
| 무형자산 |
664,456,543 |
- |
664,456,543 |
| 투자부동산 |
225,249,914 |
- |
225,249,914 |
| 이연법인세자산 |
452,026,144 |
- |
452,026,144 |
| 자산총계 |
92,972,170,082 |
- |
92,972,170,082 |
| 유동부채 |
4,718,468,897 |
- |
4,718,468,897 |
| 매입채무 및 기타유동채무 |
4,056,342,168 |
- |
4,056,342,168 |
| 단기차입금 |
- |
- |
- |
| 당기법인세부채 |
50,238,953 |
|
50,238,953 |
| 유동성장기부채 |
- |
- |
- |
| 기타유동부채 |
611,887,776 |
- |
611,887,776 |
| 비유동부채 |
59,524,634 |
- |
59,524,634 |
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 |
1,000,000 |
- |
1,000,000 |
| 순확정급여부채 |
58,524,634 |
- |
58,524,634 |
| 부채총계 |
4,777,993,531 |
- |
4,777,993,531 |
| 자본금 |
6,896,467,000 |
- |
6,896,467,000 |
| 연결자본잉여금 |
31,449,436,856 |
- |
31,449,436,856 |
| 연결기타포괄손익누계액 |
558,354,369 |
(14,251,339) |
544,103,030 |
| 연결이익잉여금 |
49,289,918,326 |
14,251,339 |
49,304,169,665 |
| 자 본 총 계 |
88,194,176,551 |
- |
88,194,176,551 |
| 부채및자본총계 |
92,972,170,082 |
- |
92,972,170,082 |
&cr한편 상기의 회계정책의 변경이 최초적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
자본금 |
자본잉여금 |
기타포괄손익누계액 |
이익잉여금 |
자본총계 |
| 2017년 12월 31일(보고금액) |
6,896,467,000 |
31,449,436,856 |
558,354,369 |
49,289,918,326 |
88,194,176,551 |
| 기업회계기준서 제1109호 최초적용 효과 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 분류 및 측정으로 인한 효과 |
- |
- |
(14,251,339) |
14,251,339 |
- |
| 도입영향에 따른 법인세 효과 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 소 계 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기업회계기준서 제1115호 최초적용 효과 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 2018년 1월 1일(최초적용일) |
6,896,467,000 |
31,449,436,856 |
544,103,030 |
49,304,169,665 |
88,194,176,551 |
&cr&cr(3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)&cr기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.&cr이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 합니다.&cr&cr기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.&cr&cr리스이용자로서 회사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 회사는 새로운 기준서의 도입과 관련하여 소급적용 접근법을 적용할 지, 수정된 소급적용 접근법을 적용할 지 여부를 결정하여 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1009호 '금융상품' (개정)&cr동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1 일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)&cr동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월1일 이후 시작되는 회계연도부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자&cr이 개정은 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력 상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 당사는 동 개정사항의 효력이 발생시 적용할 계획입니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산 &cr개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 당사는 보고기간 중 확정급여 제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우 다음과 같이 회계처리합니다. &cr
사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정,축소, 청산 전, 후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)를 재측정합니다.
&cr제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정합니다.
&cr개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 정산손익 인식 후, 제도의 개정, 축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 청산에 대해 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항은 당사에 제도의 개정, 축소, 청산이 발생한 경우에 대해서만 적용됩니다. &cr&cr- 기업회계기준서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' &cr이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금과 구체적으로 세금또는 부담금과 관련된 불확실한 세무 처리에 적용되지 않습니다. 이 해석서는 다음을구체적으로 다루고 있습니다.&crㆍ기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지&crㆍ법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정&crㆍ기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지&crㆍ기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지&cr&cr당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 이 해석서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 유효하며 특정 경과 규정을 적용할 수도 있습니다. 동 개정사항이당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr- 2015-2017 연차개선&cr- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)&cr이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 하는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없으나 향후 거래에 적용될 것입니다.&cr
- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)&cr공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없으나 향후 거래에 적용될 것입니다.
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)&cr이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr &cr - 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정)&cr이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연 도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
&cr&cr(4) 중요한 판단과 추정&cr&cr회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. &cr재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.&cr&cr(5) 사업결합의 주요 회계처리방침&cr&cr연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분으로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.&cr&cr&cr 3. 연결기준 &cr&cr연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되며, 종속기업의 재무제표는 지배기업이 지배권을 획득한 취득일부터 지배권을 상실한 시점까지 연결재무제표에 포함됩니다. 또한, 종속기업의 재무제표는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 지배기업과 동일한 회계정책을 적용하여 동일한 보고기간에 대하여 작성되고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 계정잔액, 수익 및 비용, 미실현손익은 전액 제거하고 있습니다.&cr&cr종속기업의 총포괄손익은 비지배지분이 부의 잔액이 되더라도 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.&cr지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며, 만약 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실할 경우 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.
|
|
|
- 영업권을 포함한 종속기업의 자산과 부채의 장부금액 제거 &cr - 비지배지분의 장부금액 제거 &cr - 자본에 계상된 누적환산차이의 제거 &cr - 수령한 대가의 공정가치의 인식 &cr - 보유하고 있는 투자지분의 공정가치 인식 &cr - 상기 처리에 따른 차이를 손익으로 인식 &cr - 기존에 기타포괄손익으로 인식했던 지배기업의 지분을 당기손익으로 재분류 |
4. 범주별 금융상품 &cr&cr(1) 금융상품 범주별 분류&cr&cr당기말 및 전기말 현재 연결기업의 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
상각후원가측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
당기손익-공장가치측정금융자산 |
기타금융자산 |
합계 |
| 자산 |
|
|
|
|
|
| <유동> |
|
|
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
29,318,004 |
- |
- |
- |
29,318,004 |
| 매출채권및기타채권 |
17,329,908 |
- |
- |
- |
17,329,908 |
| 기타금융자산 |
- |
- |
7,886,832 |
- |
7,886,832 |
| <비유동> |
|
|
|
|
|
| 매출채권및기타채권 |
372,038 |
- |
- |
- |
372,038 |
| 기타금융자산 |
463,612 |
- |
3,426,306 |
- |
3,889,918 |
| 소 계 : |
47,483,562 |
- |
11,313,138 |
- |
58,796,700 |
| 구분 |
상각후원가측정금융부채 |
기타포괄손익-공정가치측정 금융부채 |
당기손익-공장가치측정금융부채 |
기타금융부채 |
합계 |
| 부채 |
|
|
|
|
|
| <유동> |
|
|
|
|
|
| 매입채무및기타채무 |
6,023,762 |
- |
- |
- |
6,023,762 |
| 단기차입금 |
- |
- |
- |
- |
- |
| <비유동> |
|
|
|
|
|
| 매입채무및기타채무 |
23,000 |
- |
- |
- |
23,000 |
| 소 계 : |
6,046,762 |
- |
- |
- |
6,046,762 |
| 구분 |
당기손익인&cr식금융자산 |
대여금 및&cr 수취채권 |
매도가능&cr금융자산 |
기타금융&cr부채 |
합계 |
| 자산 |
|
|
|
|
|
| <유동> |
|
|
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
- |
35,851,689 |
- |
- |
35,851,689 |
| 매출채권및기타채권 |
- |
12,654,532 |
- |
- |
12,654,532 |
| 기타금융자산 |
8,171,276 |
- |
- |
- |
8,171,276 |
| <비유동> |
|
|
|
|
|
| 매출채권및기타채권 |
- |
974,701 |
- |
- |
974,701 |
| 기타금융자산 |
- |
167,919 |
3,021,272 |
- |
3,189,191 |
| 소 계 : |
8,171,276 |
49,648,841 |
3,021,272 |
- |
60,841,389 |
| 부채 |
|
|
|
|
|
| <유동> |
|
|
|
|
|
| 매입채무및기타채무 |
- |
- |
- |
4,056,342 |
4,056,342 |
| 단기차입금 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 유동성장기부채 |
- |
- |
- |
- |
- |
| <비유동> |
|
|
|
|
|
| 매입채무및기타채무 |
- |
- |
- |
1,000 |
1,000 |
| 신주인수권부사채 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 장기차입금 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 소 계 : |
- |
- |
- |
4,057,342 |
4,057,342 |
&cr&cr(2) 금융상품 범주별 손익&cr&cr당기 및 전기 중 연결기업의 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정 금융부채 |
상각후원가측정금융자산 |
상각후원가측정금융부채 |
합계 |
| 수 익 |
|
|
|
|
|
| 이자수익 |
- |
- |
949,004 |
- |
949,004 |
| 배당금수익 |
172,143 |
- |
- |
- |
172,143 |
| 평가이익 |
186,563 |
- |
- |
- |
186,563 |
| 처분이익 |
888,886 |
- |
- |
- |
888,886 |
| 외화환산이익 |
- |
- |
247,287 |
39,432 |
286,719 |
| 외환차익 |
- |
- |
365,866 |
704,570 |
1,070,436 |
| 소 계 : |
1,247,592 |
- |
1,562,156 |
744,002 |
3,553,751 |
| 구분 |
당기손익-공정가치측정금융 자산 |
상각후원가측정금융 자산 |
상각후원가측정금융부채 |
합계 |
| 비 용 |
|
|
|
|
| 이자비용 |
- |
- |
205,391 |
205,391 |
| 평가손실 |
224,534 |
- |
- |
224,534 |
| 처분손실 |
1,053,845 |
- |
- |
1,053,845 |
| 외화환산손실 |
- |
148,056 |
(142) |
147,914 |
| 외환차손 |
- |
136,418 |
130,059 |
266,477 |
| 투자유가증권손상차손 |
- |
54,953 |
- |
54,953 |
| 소 계 : |
1,278,379 |
339,427 |
335,308 |
1,953,113 |
| 구분 |
당기손익인&cr식금융자산 |
대여금 및&cr 수취채권 |
매도가능&cr금융자산 |
기타금융&cr부채 |
합계 |
| 수익 |
|
|
|
|
|
| 이자수익 |
791,295 |
38,078 |
- |
- |
829,373 |
| 배당금수익 |
2,400 |
- |
77,046 |
- |
79,446 |
| 단기매매금융자산평가이익 |
116,785 |
- |
- |
- |
116,785 |
| 단기매매금융자산처분이익 |
912,315 |
- |
- |
- |
912,315 |
| 외화환산이익 |
- |
1,791 |
- |
162,192 |
163,983 |
| 외환차익 |
141,625 |
1,557 |
- |
379,271 |
522,453 |
| 소 계 : |
1,964,420 |
41,426 |
77,046 |
541,463 |
2,624,355 |
|
|
|
|
|
|
| 비용 |
|
|
|
|
|
| 이자비용 |
- |
- |
- |
173,645 |
173,645 |
| 단기매매금융자산평가손실 |
30,196 |
- |
- |
- |
30,196 |
| 단기매매금융자산처분손실 |
397,903 |
- |
- |
- |
397,903 |
| 외화환산손실 |
301,381 |
426,998 |
- |
- |
728,379 |
| 외환차손 |
224,618 |
69,319 |
- |
150,125 |
444,062 |
| 매도가능자산손상차손 |
- |
- |
25,000 |
- |
25,000 |
| 소 계 : |
954,098 |
496,317 |
25,000 |
323,770 |
1,799,185 |
&cr&cr 5. 사용이 제한된 예금&cr&cr당기말 및 전기말 현재 연결기업의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 없습니다.
&cr&cr 6. 현금 및 현금성자산&cr&cr당 기말 및 전기말 현재 연결기업의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 보유현금 |
2,549 |
465 |
| 보통예금 |
3,550,913 |
4,024,174 |
| 기타예금 |
25,764,541 |
31,827,050 |
| 합 계 |
29,318,004 |
35,851,689 |
&cr한편, 당기말 및 전기말 현재 연결기업의 현금흐름표상 현금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 재무상태표상의 현금및현금성자산 |
29,318,004 |
35,851,689 |
| 현금차감 국고보조금 |
- |
- |
| 현금흐름표상의 현금 |
29,318,004 |
35,851,689 |
&cr&cr 7. 상각후원가측정금융자산 및 장ㆍ단기금융자산 &cr&cr(1) 당 기말 및 전기말 보고기간종료일 현재 상각후원가 측정 금융자산 및 장 ㆍ 단기금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
|
|
|
|
| 구 분 |
당기말 |
|
전기말 (*1) |
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| 단ㆍ장기금융상품(*1) |
- |
463,612 |
- |
167,919 |
(*1) 전기말 현재 상기 상품들은 장기금융자산으로 분류되었으며 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라 최초적용일인 당기초 현재 상각후 원가측정금융자산으로 분류 변경되었습니다 . (주석2참조)
&cr(2) 당기말 및 전기말 현재 상각 후원가 측정 금융자산 및 장 ㆍ 단 기 금 융 자산에 포함된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
|
|
| 구 분 |
|
당기말 |
전기말 |
| --- |
--- |
--- |
--- |
| 단기금융상품 |
환매체 |
- |
- |
| 장기금융상품 |
정기적금 외 |
463,612 |
167,919 |
&cr&cr 8. 매출채권 및 기타채권&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 연결기업의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
|
전기말 |
|
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| 매출채권 |
17,988,754 |
- |
13,355,001 |
- |
| (대손충당금) |
(2,048,215) |
- |
(1,869,067) |
- |
| 대여금 |
1,170,150 |
548,176 |
705,000 |
968,989 |
| (대손충당금) |
(550,150) |
(200,000) |
(20,000) |
- |
| 미수금 |
1,466,673 |
- |
1,423,015 |
- |
| (대손충당금) |
(951,178) |
- |
(951,560) |
- |
| 미수수익 |
37,863 |
- |
12,143 |
- |
| (대손충당금) |
(13,371) |
- |
- |
- |
| 보증금 |
229,383 |
23,862 |
- |
5,712 |
| 합 계 |
17,329,908 |
372,038 |
12,654,532 |
974,701 |
&cr(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
(2,840,627) |
(2,461,243) |
| 사업결합 |
(265,509) |
- |
| 손상차손 |
(1,317,816) |
(379,491) |
| 손상차손환입 |
431,743 |
- |
| 제각 |
659,850 |
107 |
| 기타 |
757 |
- |
| 기말금액 |
(3,762,914) |
(2,840,627) |
&cr(3) 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령별 채권금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 30일 이내 |
9,972,592 |
6,095,840 |
| 31 ~ 120일 |
6,168,152 |
5,963,012 |
| 121 ~ 365일 |
748,872 |
213,564 |
| 365일 초과 |
1,099,138 |
1,082,584 |
| 합 계 |
17,988,754 |
13,355,001 |
&cr&cr 9. 당기손익-공정가치측정금융자산&cr&cr당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 장 ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
|
|
|
|
| 구 분 |
당기말 |
|
전기말 (*1) |
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| 단기매매금융자산 |
7,886,832 |
- |
8,171,276 |
- |
| 매도가능금융자산(수익증권) |
- |
3,426,306 |
- |
3,021,272 |
| 합 계 |
7,886,832 |
3,426,306 |
8,171,276 |
3,021,272 |
(*) 전기말 현재 상기 상품들은 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라 최초적용일인 당기초 현재 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류 변경되었습니다 (주석 2참조).
&cr(*1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 장 ㆍ단기금융자산에 포함된 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
|
|
전기말 |
|
|
| 평가전금액 |
공정가치 |
평가손익 |
평가전금액 |
공정가치 |
평가손익 |
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| 상장주식 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 수익증권 |
7,918,451 |
7,886,832 |
(31,619) |
8,084,687 |
8,171,276 |
86,589 |
| 합 계 |
7,918,451 |
7,886,832 |
(31,619) |
8,084,687 |
8,171,276 |
86,589 |
&cr(*2) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 장 ㆍ단기금융자산에 포함된 매도가능금융자산중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다.
| 만기일 |
회사(종목)명 |
취득원가 |
장부금액 |
평가손익 |
| 5년이내 |
대신하임6호 |
2,415,001 |
2,137,212 |
13,211 |
| 대신하임17호 |
300,000 |
298,669 |
(1,331) |
|
| DB비상장주식 |
950,025 |
950,064 |
39 |
|
| 삼성화재 외 |
36,995 |
39,860 |
2,865 |
|
| 지분증권 |
500 |
500 |
- |
|
| 합 계 |
|
3,702,521 |
3,426,306 |
14,784 |
| 만기일 |
회사(종목)명 |
취득원가 |
공정가치 |
장부금액 |
미실현보유손익 |
| 5년이내 |
대신하임6호 |
2,703,001 |
2,718,598 |
2,718,598 |
15,597 |
| 대신하임17호 |
300,000 |
302,674 |
302,674 |
2,674 |
|
| 합 계 |
|
3,003,001 |
3,021,272 |
3,021,272 |
18,271 |
&cr&cr 10. 기타유동자산&cr&cr당기말 및 전기말 현재 연결기업의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선급금 |
471,961 |
204,871 |
| 선급비용 |
137,932 |
47,238 |
| 부가세대급금 |
1,458,332 |
1,613,090 |
| 선납법인세 |
1,020 |
- |
| 관세대급금 |
39,788 |
55,095 |
| 합 계 |
2,109,033 |
1,920,293 |
&cr&cr 11. 재고자산&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 연결기업의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
|
|
전기말 |
|
|
| 취득원가 |
평가손실&cr충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가손실&cr충당금 |
장부금액 |
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| 제품 |
6,759,270 |
(888,240) |
5,871,030 |
2,481,023 |
(163,602) |
2,317,421 |
| 상품 |
6,092,094 |
- |
6,092,094 |
2,890,078 |
- |
2,890,078 |
| 재공품 |
2,899,340 |
- |
2,899,340 |
699,092 |
- |
699,092 |
| 원재료 |
3,507,596 |
- |
3,507,596 |
1,607,702 |
- |
1,607,702 |
| 미착품 |
688,051 |
- |
688,051 |
843,467 |
- |
843,467 |
| 저장품 |
96,772 |
- |
96,772 |
- |
- |
- |
| 부재료 |
297,773 |
- |
297,773 |
- |
- |
- |
| 합계 |
20,340,896 |
(888,240) |
19,452,656 |
8,521,362 |
(163,602) |
8,357,760 |
&cr(2) 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
증가(설정) |
감소(환입) |
사업결합 |
기말 |
| 제품 |
163,602 |
183,202 |
(8,649) |
550,084 |
888,240 |
| 구분 |
기초 |
증가(설정) |
감소(환입) |
기말 |
| 제품 |
130,917 |
85,245 |
(52,560) |
163,602 |
&cr&cr 12. 관계기업투자&cr&cr(1) 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황 등&cr&cr당기말 및 전기말 현재 연결기업의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
지분율&cr(%) |
당기말 |
|
|
전기말 |
|
|
| 취득원가 |
순자산가액 |
장부금액 |
취득원가 |
순자산가액 |
장부금액 |
|
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| 천진한아국제무역유한공사(*1) |
49 |
128,326 |
437,312 |
183,814 |
128,326 |
417,559 |
198,885 |
| 동관역상전자유한공사 (*2) |
50 |
522,912 |
1,613,775 |
743,233 |
522,912 |
2,322,840 |
1,117,804 |
| 에스이테크㈜ (*3) |
30 |
499,997 |
1,150,155 |
493,024 |
499,997 |
1,124,257 |
425,472 |
| 합 계 |
|
1,151,235 |
3,201,242 |
1,420,071 |
1,151,235 |
3,864,656 |
1,742,161 |
(*1) 천진한아국제무역유한공사의 경우 전기이전 투자주식의 처분으로 지배력을 상실하였으며, 처분 후 지분율이 49%로 유의적인 영향력이 있는 바, 관계기업투자로 처리하고 있습니다.&cr(*2) 당사와 동관역상전자유한공사의 합작투자계약에 따라 설립한 조인트벤처입니다. 당기 중 배당금 617,638천원을 수령받아 순자산가액 감소하였습니다. &cr(*3) 에스이테크㈜는 2017년 10월 31일 유상증자에 참여하여 지분 취득하였습니다.
&cr(2) 당기 및 전기 중 연결기업의 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
기초 |
증가 |
감소 |
지분법이익 |
지분법자본변동 |
기말 |
| 천진한아국제무역유한공사 |
198,884 |
- |
- |
(13,717) |
(1,354) |
183,813 |
| 동관역상전자유한공사(*) |
1,117,804 |
- |
(617,638) |
238,236 |
4,831 |
743,233 |
| 에스이테크㈜ |
425,473 |
- |
- |
67,552 |
- |
493,025 |
| 합 계 |
1,742,161 |
- |
(617,638) |
292,071 |
3,477 |
1,420,071 |
(*) 동관역상전자유한공사는 당기 중 배당 617,638천원이 수령받아 순자산가액이 감소하였습니다.
| 회사명 |
기초 |
증가 |
감소 |
지분법이익 |
지분법자본변동 |
기말 |
| 천진한아국제무역유한공사 |
162,880 |
- |
- |
46,301 |
(10,297) |
198,884 |
| 동관역상전자유한공사 |
974,644 |
- |
- |
210,863 |
(67,703) |
1,117,804 |
| 에스이테크㈜ |
- |
499,997 |
- |
(74,524) |
- |
425,473 |
| 합 계 |
1,137,524 |
499,997 |
- |
182,640 |
(78,000) |
1,742,161 |
&cr(3) 당기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.
| 회사명 |
자산 |
부채 |
매출 |
당기손익 |
| 천진한아국제무역유한공사 |
1,597,327 |
1,160,015 |
5,287,277 |
47,531 |
| 동관역상전자유한공사 |
2,477,643 |
863,868 |
3,373,462 |
487,225 |
| 에스이테크㈜ |
2,174,761 |
1,024,606 |
1,203,024 |
25,897 |
| 합 계 |
6,249,731 |
3,048,489 |
9,863,763 |
560,653 |
| 회사명 |
자산 |
부채 |
매출 |
당기손익 |
| 천진한아국제무역유한공사 |
2,451,105 |
2,033,546 |
8,275,767 |
101,239 |
| 동관역상유한전자공사 |
3,274,945 |
952,105 |
3,139,497 |
482,344 |
| 에스이테크㈜ |
2,207,236 |
1,082,979 |
1,217,096 |
(480,867) |
| 합 계 |
7,933,286 |
4,068,630 |
12,632,360 |
102,716 |
&cr(4) 당기와 전기의 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
기말순자산 |
지분율(%) |
순자산지분액 |
영업권 |
내부거래 |
장부금액 |
| 천진한아국제무역유한공사 |
437,312 |
49 |
214,283 |
- |
(30,469) |
183,814 |
| 동관역상전자유한공사 |
1,613,775 |
50 |
806,888 |
- |
(63,655) |
743,233 |
| 에스이테크㈜ |
1,150,155 |
30 |
345,047 |
122,458 |
25,519 |
493,024 |
| 회사명 |
기말순자산 |
지분율(%) |
순자산지분액 |
영업권 |
내부거래 |
장부금액 |
| 천진한아국제무역유한공사 |
417,559 |
49 |
204,604 |
- |
(5,719) |
198,885 |
| 동관역상유한전자공사 |
2,322,840 |
50 |
1,161,420 |
- |
(43,616) |
1,117,804 |
| 에스이테크㈜ |
1,124,257 |
30 |
337,329 |
122,458 |
(34,315) |
425,472 |
&cr&cr 13. 유형자산&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 연결기업의 유형자산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 토지 |
11,135,703 |
6,560,998 |
| 건물 |
35,812,382 |
4,226,157 |
| 감가상각누계액 |
(16,781,389) |
(1,916,059) |
| 건물부속설비 |
1,584,635 |
1,530,249 |
| 감가상각누계액 |
(1,238,261) |
(1,144,712) |
| 정부보 조금 |
(5,250) |
(10,097) |
| 구축물 |
4,247,247 |
146,611 |
| 감가상각누계액 |
(3,223,623) |
(117,045) |
| 기계장치 |
118,175,689 |
46,416,186 |
| 감가상각누계액 |
(109,240,375) |
(38,257,504) |
| 손상차손누계액 |
(1,301,513) |
- |
| 차량운반구 |
870,145 |
662,485 |
| 감가상각누계액 |
(510,802) |
(304,445) |
| 공기와기구 |
2,845,231 |
1,412,672 |
| 감가상각누계액 |
(2,620,433) |
(1,356,852) |
| 비품 |
3,747,903 |
697,978 |
| 감가상각누계액 |
(3,559,614) |
(618,109) |
| 건설중인자산 |
432,600 |
- |
| 미착기계 |
604,612 |
840,320 |
| 합 계 |
40,974,886 |
18,768,835 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 연결기업의 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
사업결합 |
취득 및 &cr자본적지출 |
처분 |
본계정대체로 인한 증감 |
감가상각비 |
손상차손 |
외화환산으로인한 증감 |
당기말 |
| 토지 |
6,560,998 |
4,688,218 |
- |
(113,513) |
- |
- |
- |
- |
11,135,703 |
| 건물 |
2,310,099 |
17,356,633 |
- |
(52,286) |
- |
(580,104) |
- |
(3,348) |
19,030,993 |
| 건물부속설비 |
385,537 |
- |
- |
- |
54,386 |
(93,549) |
- |
- |
346,375 |
| (국고보조금) |
(10,097) |
- |
- |
- |
- |
4,847 |
- |
- |
(5,250) |
| 구축물 |
29,566 |
1,105,363 |
- |
(5,182) |
- |
(106,123) |
- |
- |
1,023,624 |
| 기계장치 |
8,158,682 |
2,928,919 |
39,513 |
(88,596) |
980,376 |
(3,080,543) |
(1,301,513) |
(3,036) |
7,633,800 |
| 차량운반구 |
358,040 |
4,369 |
137,378 |
(15,972) |
- |
(124,537) |
- |
63 |
359,343 |
| 공구기구 |
55,820 |
74,338 |
- |
(17) |
138,634 |
(43,976) |
- |
- |
224,798 |
| 집기비품 |
79,870 |
143,644 |
33,110 |
(26) |
- |
(68,308) |
- |
- |
188,289 |
| 건설중인자산 |
- |
- |
432,600 |
- |
- |
- |
- |
- |
432,600 |
| 미착기계 |
840,320 |
- |
946,479 |
- |
(1,181,896) |
- |
- |
(291) |
604,612 |
| 합 계 |
18,768,835 |
26,301,483 |
1,589,080 |
(275,592) |
(8,500) |
(4,092,293) |
(1,301,513) |
(6,612) |
40,974,886 |
| 구 분 |
기초 |
취득 및 &cr자본적지출 |
처분 |
종속기업처분으로 인한 변동 |
감가상각비 |
종속기업처분으로 인한 감가상각비 |
본계정대체로 인한 증감 |
외화환산으로인한 증감 |
전기말 |
| 토지 |
6,560,998 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
6,560,998 |
| 건물 |
3,259,085 |
- |
- |
(800,866) |
(162,346) |
55,919 |
- |
(41,693) |
2,310,099 |
| 건물부속설비 |
461,543 |
17,310 |
- |
- |
(93,317) |
- |
- |
- |
385,537 |
| (정부 보조금) |
(14,942) |
- |
- |
- |
4,847 |
- |
- |
- |
(10,097) |
| 구축물 |
31,858 |
- |
- |
- |
(2,293) |
- |
- |
- |
29,566 |
| 기계장치 |
9,425,032 |
736,080 |
(46,629) |
(937,148) |
(3,527,798) |
122,658 |
2,559,371 |
(172,884) |
8,158,682 |
| 차량운반구 |
406,064 |
37,509 |
(2,749) |
- |
(118,959) |
- |
37,920 |
(1,745) |
358,040 |
| 공구기구 |
25,589 |
45,238 |
(1) |
- |
(15,007) |
- |
- |
- |
55,820 |
| 집기비품 |
125,277 |
14,715 |
- |
(15,899) |
(47,005) |
2,783 |
- |
- |
79,870 |
| 미착기계 |
2,422,524 |
1,015,087 |
- |
- |
- |
- |
(2,597,291) |
- |
840,320 |
| 합계 |
22,703,028 |
1,865,940 |
(49,379) |
(1,753,913) |
(3,961,879) |
181,360 |
- |
(216,322) |
18,768,835 |
&cr(3) 당기 및 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다.&cr&cr&cr 14. 무형자산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 소프트웨어 |
26,623 |
61,333 |
| 회원권 |
528,546 |
353,875 |
| 기타의무형자산 |
239,300 |
249,249 |
| 합 계 |
794,468 |
664,457 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 연결기업의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
사업&cr결합 |
증가 |
상각비 |
처분 |
외화환산으로 인한 증감 |
대체 |
당기말 |
| 소프트웨어 |
61,333 |
- |
- |
(34,710) |
- |
- |
- |
26,623 |
| 회원권 |
353,875 |
214,880 |
671 |
- |
(40,880) |
- |
- |
528,546 |
| 기타의무형자산 |
249,249 |
- |
- |
(8,786) |
- |
(1,163) |
- |
239,300 |
| 합계 |
664,457 |
214,880 |
671 |
(43,496) |
(40,880) |
(1,163) |
- |
794,468 |
| 구 분 |
기초 |
증가 |
상각비 |
처분 |
외화환산으로 인한 증감 |
대체 |
전기말 |
| 소프트웨어 |
142,624 |
- |
(81,291) |
- |
- |
- |
61,333 |
| 회원권 |
341,634 |
12,241 |
- |
- |
- |
- |
353,875 |
| 기타의무형자산 |
273,033 |
- |
(8,842) |
- |
(14,942) |
- |
249,249 |
| 합계 |
757,291 |
12,241 |
(90,133) |
- |
(14,942) |
- |
664,457 |
&cr(3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사&cr&cr연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기말과 전기말 및 전기초 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 시장가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다 면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.&cr&cr(4) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 1,717,802 천원(전기 2,208,229천원) 입니다.&cr &cr&cr 15. 투자부동산&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 연결기업 투자부동산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 토지 |
123,448 |
123,448 |
| 건물 |
605,018 |
109,809 |
| 감가상각누계액 |
(219,454) |
(8,007) |
| 합 계 |
509,012 |
225,250 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 연결기업 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
사업결합 |
취득 및 &cr자본적지출 |
처분 |
감가상각비 |
기말 |
| 토지 |
123,448 |
- |
- |
- |
- |
123,448 |
| 건물 |
101,802 |
295,000 |
- |
- |
(11,238) |
385,564 |
| 합 계 |
225,250 |
295,000 |
- |
- |
(11,238) |
509,012 |
| 구 분 |
기초 |
취득 및 &cr자본적지출 |
처분 |
감가상각비 |
기말 |
| 토지 |
123,448 |
- |
- |
- |
123,448 |
| 건물 |
104,547 |
- |
- |
(2,745) |
101,802 |
| 합 계 |
227,995 |
- |
- |
(2,745) |
225,250 |
&cr(3) 투자부동산 관련 손익&cr&cr당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 임대수익 |
7,550 |
- |
| 운영비용 |
(8,168) |
(4,922) |
| 합계 |
(618) |
(4,922) |
&cr(4) 투자부동산의 개요&cr&cr연결기업의 투자부동산은 임대용 토지 및 건물로써 활성거래시장이 존재하지 아니하며 합리적으로 공정가치평가를 위한 변수측정이 어려워 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없어 취득원가로 계상하였습니다.&cr&cr(5) 투자부동산의 공정가치&cr&cr당사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 분류된 당사 보유 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
내역 |
장부금액 |
|
공시지가 |
|
| 당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
|
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| 토지 |
임대부동산 |
123,448 |
123,448 |
78,505 |
75,254 |
&cr&cr&cr 16. 상각후원가측정금융부채&cr&cr당기말 및 전기말 현재 연결기업의 상각후원가측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
|
전기말 |
|
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| 매입채무 |
4,038,321 |
- |
3,196,966 |
- |
| 미지급금 |
911,597 |
- |
372,555 |
- |
| 미지급비용 |
1,073,844 |
- |
436,821 |
- |
| 임대보증금 |
- |
23,000 |
50,000 |
1,000 |
| 합 계 |
6,023,762 |
23,000 |
4,056,342 |
1,000 |
(*) 매입채무는 무이자조건이며 통상적인 지급기간은 30일입니다
&cr&cr 17. 차입금&cr&cr (1) 당기말 및 전기말 현재 연결기업의 원화단기차입금의 내역은 없습니다.&cr
(2) 당분기말 및 전기말 현재 외화단기차입금의 내역은 없습니다.
&cr(3) 당기말 및 전기말 현재 연결기업의 원화장기차입금의 내역은 없습니다.
&cr 18. 담보제공자산 등&cr&cr 당기말 현재 연결기업의 채무를 위하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 없습니다.
&cr 19. 기타 유동부채&cr&cr당기말 및 전기말 현재 연결기업의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선수금 |
17,989 |
- |
| 선수수익 |
365 |
- |
| 예수금 |
320,708 |
611,888 |
| 합 계 |
339,062 |
611,888 |
&cr&cr 20. 확정급여부채&cr&cr 지배기업과 종속기업 중 일부는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하였습니다.&cr&cr(1) 당기와 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 확정급여부채의 변동 |
|
|
| - 기초금액 |
58,525 |
220,333 |
| - 기여금 납입액 |
(700,000) |
(841,596) |
| - 퇴직급여 지급액 |
(932,746) |
- |
| - 당기손익으로 인식하는 총비용 |
1,022,462 |
676,943 |
| 이자수익으로 반영한 금액 |
- |
- |
| 재측정요소 |
1,703,140 |
2,844 |
| 사업결합으로 인한 효과 |
4,268,548 |
- |
| 기말금액 |
5,419,929 |
58,524 |
| 재무상태표상 구성항목: |
|
|
| ―확정급여채무의 현재가치 |
9,656,480 |
3,693,150 |
| ―사외적립자산의 공정가치 |
(4,236,551) |
(3,634,626) |
| 합 계 |
5,419,929 |
58,524 |
&cr(2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기근무원가 |
1,626,602 |
670,443 |
| 이자원가 |
239,173 |
92,000 |
| 기대수익 |
(124,818) |
(85,500) |
| 사업결합으로 인한 효과 |
(718,495) |
- |
| 합 계 |
1,022,462 |
676,943 |
&cr(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
3,693,150 |
3,118,636 |
| 퇴직급여 지급액 |
(1,241,123) |
(157,537) |
| 당기근무원가 |
1,626,602 |
670,443 |
| 이자원가 |
239,173 |
92,000 |
| 사업결합으로 인한 효과 |
3,688,658 |
- |
| 재측정요소 |
1,650,019 |
(30,392) |
| 기말금액 |
9,656,480 |
3,693,150 |
&cr(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
3,634,626 |
2,898,303 |
| 기여금 납입액 |
700,000 |
841,596 |
| 퇴직급여 수령액 |
(308,377) |
(157,537) |
| 기대수익 |
124,818 |
85,500 |
| 재측정요소 |
(53,121) |
(33,236) |
| 사업결합으로 인한 효과 |
138,606 |
- |
| 기말금액 |
4,236,551 |
3,634,626 |
&cr (5) 당 기손익으로 인식된 비용은 포괄손익계산서의 다음 항목으로 인식되었습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출원가 |
676,882 |
362,742 |
| 판매비와관리비 |
345,581 |
314,201 |
| 금융수익 |
- |
2,844 |
| 합 계 |
1,022,462 |
679,787 |
&cr(6) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세 차감전 재측정요소 |
(1,703,140) |
(2,845) |
| 법인세효과 |
68,646 |
626 |
| 법인세 차감후 재측정요소 |
(1,634,494) |
(2,219) |
&cr(7) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기대임금상승률 |
3.17% |
2.33% |
| 할인율 |
2.78% |
3.30% |
(8) 사외적립자산의 구성내역
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 정기예금 |
4,236,551 |
3,634,626 |
(9) 당기보고기간종료일 현재 유 의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 차기에 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. &cr &cr 가. 장래의 임금상승률 변화에 따른 민감도 분석
| 구 분 |
임금상승률 |
|
|
| +3.17% |
+1.0% |
-1.0% |
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
| 확정급여채무의 현재가치 |
9,656,480 |
10,508,505 |
8,907,563 |
| 당기근무원가 |
1,990,990 |
2,177,768 |
1,828,149 |
&cr 나. 할인률 변화에 따른 민감도 분석
| 구 분 |
임금상승률 |
|
|
| +2.78% |
+1.0% |
-1.0% |
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
| 확정급여채무의 현재가치 |
9,656,480 |
8,899,881 |
10,536,640 |
| 당기근무원가 |
1,990,990 |
1,826,332 |
2,184,239 |
&cr&cr 21. 자본금&cr&cr 당기말 및 전기말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 발행할 주식의 총수 : 당기말 및 전기말 40,000,000주&cr&cr(2) 1주의 금액 : 당기말 및 전기말 500원&cr &cr(3) 발행한 보통주식의 수 : 전기 이전 이익소각에 의해 500,000주가 감소되었으며, 당기말 현재 발행한 보통주식은 13,292,934주 ( 전기말 13,292,934 주)입니 다.&cr&cr &cr 22. 자본잉여금&cr&cr당기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
25,239,612 |
25,239,612 |
| 재평가적립금 |
4,460,259 |
4,460,259 |
| 자기주식처분이익 |
1,466,490 |
1,466,490 |
| 기 타 |
253,833 |
283,076 |
| 합 계 |
31,420,194 |
31,449,437 |
&cr&cr 23. 기타자본항목&cr&cr당기말 및 전기말 현재 지배기업의 기타자본항목의 내역은 없습니다.
&cr&cr 24. 기타포괄손익누계액&cr&cr당기말 및 전기말 현재 지배기업의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매도가능금융자산평가이익 |
- |
14,251 |
| 해외사업환산차대 |
610,126 |
594,300 |
| 지분법자본변동 |
(47,485) |
(50,197) |
| 합 계 |
562,641 |
558,354 |
&cr&cr 25. 이익잉여금&cr &cr (1) 당기말 및 전기말 현재 연결 기업의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 1. 법정적립금 |
4,160,570 |
4,160,570 |
| 이익준비금 |
3,551,000 |
3,551,000 |
| 기업발전적립금 |
609,570 |
609,570 |
| 2. 임의적립금 |
44,590,000 |
38,099,084 |
| 기업합리화적립금 |
- |
683,084 |
| 연구및인력개발준비금 |
- |
2,826,000 |
| 기타 |
44,590,000 |
34,590,000 |
| 3. 미처분이익잉여금 |
22,413,231 |
7,030,264 |
| 합 계 |
71,163,801 |
49,289,918 |
&cr(2) 당기와 전기 중 연결기업의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초잔액 |
49,289,918 |
44,552,703 |
| 당기순이익 |
26,152,713 |
7,663,880 |
| 재측정요소 |
(1,634,494) |
(2,219) |
| 배당금지급 |
(2,658,587) |
(2,924,445) |
| 회계정책변경효과 |
14,251 |
- |
| 기말잔액 |
71,163,801 |
49,289,919 |
&cr (3) 이익잉여금처분계산서(안)&cr&cr 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
|
| 제46기 2018년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지&cr(처분예정일 : 201 9년 03월 26일) |
| 제45기 2017년 01월 01일 부터 2017년 12월 31일 까지&cr(처분일 : 2018년 03월 23일) |
| (단위 : 원) |
| 과 목 |
제46기 |
제45기 |
| 미처분이익잉여금 |
8,271,183,507 |
9,217,825,629 |
| 전기이월미처분이익잉여금 |
68,322,480 |
10,245,284 |
| 당기순이익 |
8,431,990,201 |
9,209,799,692 |
| 회계정책변경효과 |
14,251,339 |
- |
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
(243,380,513) |
(2,219,347) |
| 임의적립금등의이입액 |
- |
3,509,083,651 |
| 합계 |
8,271,183,507 |
12,726,909,280 |
| 이익잉여금처분액 |
- |
12,658,586,800 |
| 이익준비금 |
- |
- |
| 임의적립금 |
6,200,000,000 |
10,000,000,000 |
| 배당금 |
1,993,940,100 |
2,658,586,800 |
| 현금배당&cr 주당배당금(률)&cr 당기 : 150원 (30%) (*) 전기 : 200원 (40%) |
1,993,940,100 |
2,658,586,800 |
| 차기이월미처분이익잉여금 |
77,243,407 |
68,322,480 |
(*1) 상기 이익잉여금처분계산서는 지배기업의 별도재무제표에 근거하여 작성되었습니다. &cr (*2) 당기의 배당금은 제46기 정기주주총회(2019.03.26 예정)에서 확정될 예정입니다. 승인과정에서 변동될 수 있습니다.
&cr&cr 26. 배당금&cr&cr(1) 지배기업의 주주에 대한 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 1주당배당금(배당률) |
150(30%) |
200(40%) |
| 발행주식수 |
13,292,934 |
13,292,934 |
| 배당금총액 |
1,993,940,100 |
2,658,586,800 |
&cr(2) 지배기업의 배당성향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 배당액 |
1,993,940 |
2,658,586 |
| 지배기업 소유주 귀속 당기순이익 |
8,431,990 |
9,209,800 |
| 배당성향 |
23.6% |
28.9% |
&cr&cr 27. 매출액&cr&cr연결기업은 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 연결기업 전체를 단일보고부문으로 작성하였습니다. &cr&cr(1) 연결기업의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 제품매출 |
39,648,811 |
39,551,163 |
| 상품매출 |
60,113,233 |
44,531,833 |
| 기타매출 |
84,365 |
- |
| 소 계 |
99,846,409 |
84,082,996 |
&cr(2) 주요고객에 대한 정보&cr당기와 전기 중 연결기업 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| 구분 |
매출액 |
|
| 당기 |
전기 |
|
| --- |
--- |
--- |
| A사 |
28,922,523 |
29,000,084 |
| B사 |
12,085,910 |
11,161,510 |
| C사 |
9,937,551 |
5,099,017 |
&cr&cr(3) 연결기업은 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 지역별로 적절히 관리하기 위하여 부문수익을 내수와 수출로 분류하였으며, 지역부문별 정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 내수 |
55,552,815 |
36,692,590 |
| 수출 - 북미 |
2,929,800 |
2,441,034 |
| - 아시아 |
31,981,416 |
36,515,911 |
| - 유럽 |
9,280,814 |
8,330,735 |
| - 중동 |
101,565 |
102,725 |
| - 기타 |
- |
- |
| 합 계 |
99,846,409 |
84,082,996 |
&cr&cr 28. 비용의 성격별 분류&cr &cr당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 제품과 재공품의 변동 |
(5,753,857) |
116,390 |
| 원재료의 사용액 |
11,192,485 |
11,454,444 |
| 상품매출원가 |
46,681,190 |
36,665,030 |
| 급여 |
11,445,454 |
11,111,704 |
| 퇴직급여 |
1,022,462 |
676,943 |
| 복리후생비 |
1,149,569 |
880,781 |
| 감가상각비 |
4,103,531 |
3,964,624 |
| 무형자산상각비 |
43,496 |
90,133 |
| 대손상각비 |
(81,445) |
240,388 |
| 지급수수료 |
3,886,650 |
954,469 |
| 해외여비 |
165,118 |
178,148 |
| 수출제비 |
370,818 |
430,856 |
| 인적용역비 |
644,716 |
1,276,724 |
| 외주가공비 |
5,286,287 |
2,339,079 |
| 기타 |
13,132,438 |
4,557,002 |
| 사업결합 |
- |
- |
| 매출원가 및 판매비와관리비 합계 |
93,288,912 |
74,936,715 |
&cr&cr 29. 판매비와 관리비&cr&cr당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
3,710,475 |
4,565,365 |
| 퇴직급여 |
345,581 |
314,201 |
| 복리후생비 |
357,876 |
339,413 |
| 감가상각비 |
246,838 |
276,160 |
| 대손상각비 |
(81,445) |
240,388 |
| 지급수수료 |
965,916 |
827,146 |
| 해외여비 |
125,896 |
146,904 |
| 수출제비 |
328,303 |
378,428 |
| 인적용역비 |
173,438 |
87,086 |
| 기타 |
1,526,699 |
915,105 |
| 합 계 |
7,699,575 |
8,090,195 |
&cr&cr 30. 기타수익과 기타비용&cr&cr(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 수입임대료 |
16,013 |
44,390 |
| 유형자산처분이익 |
170,532 |
433 |
| 잡수익 |
230,194 |
86,092 |
| 무형자산처분이익 |
16,393 |
- |
| 염가매수차익(주석41) |
21,196,276 |
- |
| 기타의대손충당금환입 |
11,777 |
- |
| 종속기업투자주식처분 |
- |
943,788 |
| 합 계 |
21,641,184 |
1,074,703 |
&cr(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기부금 |
97,155 |
121,667 |
| 기타의대손상각비 |
1,403,371 |
139,103 |
| 유형자산처분손실 |
88,640 |
46,449 |
| 유형자산손상차손 |
1,301,513 |
- |
| 선급금손상차손 |
- |
2,438,451 |
| 잡손실 |
76,266 |
12,287 |
| 합 계 |
2,966,945 |
2,757,957 |
&cr&cr 31. 금융수익과 금융원가&cr&cr(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
741,454 |
829,372 |
| 상각후원가측정금융자산이자수익 |
207,550 |
- |
| 배당금수익 |
172,143 |
79,446 |
| 외환차익 |
1,070,436 |
522,453 |
| 외화환산이익 |
286,719 |
163,983 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
186,563 |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 |
888,886 |
- |
| 단기매매금융자산평가이익 |
- |
116,785 |
| 단기매매금융자산처분이익 |
- |
912,315 |
| 합 계 |
3,553,751 |
2,624,355 |
&cr(2) 당기와 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 금융기관예치금 |
741,454 |
791,295 |
| 대여금 |
207,550 |
38,078 |
| 합 계 |
949,004 |
829,373 |
&cr(3) 당기와 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
205,391 |
173,645 |
| 외환차손 |
266,477 |
444,062 |
| 외화환산손실 |
147,913 |
728,379 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
224,534 |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 |
1,053,845 |
- |
| 투자유가증권손상차손 |
54,953 |
- |
| 단기매매증권처분손실 |
- |
397,903 |
| 단기매매증권평가손실 |
- |
30,196 |
| 매도가능금융자산손상차손 |
|
25,000 |
| 합 계 |
1,953,113 |
1,799,185 |
&cr(4) 당기와 전기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 금융기관차입금이자 |
205,391 |
173,645 |
&cr&cr 32. 계속영업과 관련된 법인세비용&cr&cr(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기법인세부담액(주1) |
1,753,950 |
980,389 |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) |
1,263,656 |
(187,717) |
| 이월세액공제변동으로 인한 이연법인세비용(수익) |
(106,765) |
4,829 |
| 총법인세비용(수익) |
2,910,841 |
797,501 |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익) |
(2,007,353) |
- |
| 자본에 직접 반영된 당기법인세비용(수익) |
68,244 |
13,767 |
| 법인세비용(수익) |
971,732 |
811,268 |
| 법인세 추납액 |
- |
- |
| 법인세 환급액 |
- |
(4,311) |
| 법인세비용(수익)합계 |
971,732 |
806,957 |
(*1) 추납액을 가산하였습니다. 당기법인세부담액에서 이미 납부한 금액(선납세금포함)을 제외한 금액이 당기법인세부채로 계상되어있습니다.
&cr(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기법인세 |
68,646 |
626 |
| - 순확정급여부채의 재측정요소 |
68,646 |
626 |
| 이연법인세 |
(401) |
13,140 |
| - 매도가능증권평가손익 |
363 |
(4,020) |
| - 지분법자본변동 |
(765) |
17,160 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) |
68,244 |
13,766 |
(*) 기타포괄손익에 인식된 항목과 관련된 이연법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.
&cr(3) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
27,124,445 |
8,470,837 |
| 적용세율에 따른 법인세 |
5,945,378 |
1,841,584 |
| 조정사항 |
|
|
| - 비과세수익 |
(100,649) |
(12,158) |
| - 비공제비용 |
68,516 |
542,564 |
| - 기타(*1) |
(4,941,513) |
(1,565,033) |
| 법인세비용(이익) |
971,732 |
806,957 |
| 유효세율 |
3.58% |
9.53% |
(*) 당 기 및 전기 미인식법인세자산변동 (288,248)천원 (전기말 (1,179,973)천원), 세액공제 (851,803)천원 (전기말 (851,998)천원)등이 포함되어 있습니다. 또한, 당기에는 염가매수차익에 대한 법인세상당액 (4,645,989)천원이 포함되어 있습니다..
&cr(4) 당기 및 전기 중 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
누적일시적차이 |
|
|
이연법인세자산(부채) |
|
|
|
| 기초잔액 |
증감액 |
기말잔액 |
기초이연법인세자산(부채) |
증감액 |
기말이연법인세자산(부채) |
미인식자산 |
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| 미수수익 |
(8,708) |
1,097 |
(7,611) |
(1,916) |
241 |
(1,674) |
- |
| 투자자산손상차손 |
500,000 |
- |
500,000 |
110,000 |
- |
110,000 |
- |
| 국고보조금 |
10,096 |
(4,847) |
5,249 |
2,221 |
(1,066) |
1,155 |
- |
| 지분법평가손실 |
1,434,813 |
- |
1,434,813 |
315,659 |
- |
- |
315,659 |
| 퇴직급여충당금(확정급여채무) |
3,693,150 |
784,950 |
4,478,100 |
812,493 |
172,689 |
985,182 |
- |
| 업무용승용차 감가상각비 |
30,365 |
29,026 |
59,391 |
6,680 |
6,386 |
13,066 |
- |
| 퇴직보험료(사외적립자산) |
(3,634,626) |
(449,354) |
(4,083,980) |
(799,618) |
(98,858) |
(898,476) |
- |
| 단기매매증권평가이익 |
(86,374) |
(130,819) |
(217,193) |
(19,002) |
(28,780) |
(47,782) |
- |
| 단기매매증권평가손실 |
30,196 |
180,980 |
211,176 |
6,643 |
39,816 |
46,459 |
- |
| 외화환산이익 |
(163,267) |
101,199 |
(62,068) |
(35,919) |
22,264 |
(13,655) |
- |
| 외화환산손실 |
629,987 |
(557,898) |
72,089 |
138,597 |
(122,738) |
15,860 |
- |
| 미지급급여 |
205,208 |
(18,187) |
187,021 |
45,146 |
(4,001) |
41,145 |
- |
| 대손충당금 |
2,579,449 |
1,326,123 |
3,905,572 |
567,479 |
291,747 |
859,226 |
- |
| 유형자산손상차손 |
- |
177,496 |
177,496 |
- |
39,049 |
39,049 |
- |
| 매도가능증권손상차손 |
25,000 |
- |
25,000 |
5,500 |
- |
5,500 |
- |
| 매도가능증권평가이익 |
(18,271) |
18,271 |
- |
(4,020) |
4,020 |
- |
- |
| 만기보유증권 |
- |
(83,868) |
(83,868) |
- |
(18,451) |
(18,451) |
- |
| 재고자산평가충당금 |
163,602 |
100,118 |
263,720 |
35,992 |
22,026 |
58,018 |
- |
| 선급금손상차손 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 지분법적용투자주식 |
(590,926) |
- |
(590,926) |
(130,004) |
70,860 |
(59,144) |
- |
| 기업결합시자산평가증 |
- |
(8,850,486) |
(8,850,486) |
- |
(1,947,107) |
(1,947,107) |
- |
| 소 계 |
4,799,694 |
(7,376,199) |
(2,576,505) |
1,055,932 |
(1,551,904) |
(811,630) |
315,659 |
| 세액공제이월액 |
- |
- |
- |
- |
202,366 |
106,765 |
95,601 |
| 이월결손금공제 |
|
66,680,073 |
66,680,073 |
- |
14,669,616 |
- |
14,669,616 |
| 합 계 |
4,799,694 |
(59,303,874) |
64,103,568 |
1,055,932 |
13,320,078 |
(704,865) |
15,080,876 |
| 계정과목 |
누적일시적차이 |
|
|
이연법인세자산(부채) |
|
|
|
| 기초잔액 |
증감액 |
기말잔액 |
기초이연법인세자산(부채) |
증감액 |
기말이연법인세자산(부채) |
미인식자산 |
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| 미수수익 |
(23,291) |
14,583 |
(8,708) |
(5,124) |
3,208 |
(1,916) |
- |
| 투자자산손상차손 |
3,177,712 |
(2,677,712) |
500,000 |
699,097 |
(589,097) |
- |
110,000 |
| 국고보조금 |
14,943 |
(4,847) |
10,096 |
3,287 |
(1,066) |
2,221 |
- |
| 지분법평가손실 |
2,193,384 |
(758,571) |
1,434,813 |
482,544 |
(166,886) |
- |
315,659 |
| 퇴직급여충당금(확정급여채무) |
3,110,652 |
582,498 |
3,693,150 |
684,343 |
128,150 |
812,493 |
- |
| 업무용승용차 감가상각비 |
- |
30,365 |
30,365 |
- |
6,680 |
6,681 |
- |
| 퇴직보험료(사외적립자산) |
(2,898,304) |
(736,322) |
(3,634,626) |
(637,627) |
(161,991) |
(799,618) |
- |
| 단기매매증권평가이익 |
(186,334) |
99,960 |
(86,374) |
(40,993) |
21,991 |
(19,002) |
- |
| 단기매매증권평가손실 |
87,637 |
(57,441) |
30,196 |
19,280 |
(12,637) |
6,643 |
- |
| 외화환산이익 |
(454,084) |
290,817 |
(163,267) |
(99,898) |
63,980 |
(35,919) |
- |
| 외화환산손실 |
168,343 |
461,644 |
629,987 |
37,035 |
101,562 |
138,597 |
- |
| 미지급급여 |
188,915 |
16,293 |
205,208 |
41,561 |
3,584 |
45,146 |
- |
| 대손충당금 |
2,358,510 |
220,939 |
2,579,449 |
518,872 |
48,607 |
389,231 |
178,248 |
| 매도가능증권손상차손 |
- |
25,000 |
25,000 |
- |
5,500 |
5,500 |
- |
| 매도가능증권평가이익 |
- |
(18,271) |
(18,271) |
- |
(4,020) |
(4,020) |
- |
| 재고자산평가충당금 |
130,917 |
32,685 |
163,602 |
28,802 |
7,191 |
35,993 |
- |
| 선급금손상차손 |
1,927,231 |
(1,927,231) |
- |
423,991 |
(423,991) |
- |
- |
| 지분법적용투자주식 |
(486,286) |
(104,640) |
(590,926) |
(106,983) |
(23,021) |
(130,004) |
- |
| 소 계 |
9,309,945 |
(4,510,251) |
4,799,694 |
2,048,188 |
(992,255) |
452,026 |
603,907 |
| 세액공제이월액 |
- |
- |
- |
4,829 |
(4,829 ) |
- |
- |
| 합 계 |
9,309,945 |
(4,510,251) |
4,799,694 |
2,053,017 |
(997,084) |
452,026 |
603,907 |
&cr(5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기말 이연법인세자산 |
1,242,242 |
452,026 |
| 기말 이연법인세부채 |
(1,947,107) |
|
| 기초 이연법인세자산(부채) |
452,026 |
269,137 |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) |
(1,156,891) |
(182,889) |
&cr(6) 지배회사의 투자자 산 등의 일시적 차이 1,434,813천원 (전기말 2,745,030천원)에 대한 법인세효과 315,65 9 천원(전기말 603,907천원 )와 당기 인수한 종속회사의 이월결손금 66,680,073천원에 대한 법인세효과 14,699,616천원(전기말 0천원) 및 이월세액공제의 법인세효과 95,601천 원(전기말 0천원)은 실현가능성이 희박하다고 판단되어 이연법인세 자산을 인식하지 아니하였습니다.&cr &cr(7) 당기 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다.&cr&cr(8) 연결기업의 당기법인세자산과 당기법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세인 경우 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.&cr&cr&cr 33. 주당손익 &cr &cr주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 지배기업지분순손익을 계산한 것으로, 지배기업의 1주당 순손익의 산출내역은 다음과 같습니다&cr&cr(1) 기본주당이익(손실)
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 지배기업 소유주 귀속 계속영업 손익 |
26,152,712,796 |
7,663,880,138 |
| 지배기업 소유주 귀속 중단영업 손익 |
- |
- |
| 지배기업 소유주 귀속 손익 |
26,152,712,796 |
7,663,880,138 |
| 가중평균유통보통주식수 |
13,292,934 |
13,292,934 |
| 계속영업 주당이익(손실) |
1,967 |
577 |
| 중단영업 주당이익(손실) |
- |
- |
| 주당이익(손실) |
1,967 |
577 |
&cr(2) 희석주당이익&cr희석주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.&cr당기 및 전기에 희석성 잠재적 보통주가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
&cr&cr 34. 특수관계자&cr&cr(1) 지배,종속기업 등 현황&cr&cr1) 당기말 및 전기말 현재 연결기업의 지배기업은 아비코전자(주)(지분율 100%)이며 최상위 지배자는 아비코전자(주)입니다.&cr&cr2) 당기말 및 전기말 현재 연결기업의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
지분율(%) |
|
비고 |
| 당기말 |
전기말 |
|
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
| 영성아비코전자유한공사 |
100% |
100% |
|
| 아비코테크㈜ |
100% |
- |
(*1,2,3,4) |
| ㈜코스모써키트 |
100% |
- |
(*5) |
| 심양행진사전자유한공사 |
- |
- |
(*6) |
(*1) ㈜코스모텍은 2017.05.10. 청주지방법원으로부터 회생절차 개시결정(2017회합50002)을 받아, 2018.05.31. 인가전 M&A 공고하였으며, 당사는 입찰을 참여하여 2018.07.19. 인수대상자로 선정되었습니다. 이후 2018.09.04. 청주지방법원의 회생인가 결정을 받아 2018.09.06.자로 신주취득(지분 100%) 하였습니다.&cr(*2) 아비코테크㈜는 2018.11.14. 임시주주총회에서 "㈜코스모텍"에서 "아비코테크㈜"로 상호변경하였습니다.&cr(*3) ㈜뉴테크, ㈜코스모써키트는 ㈜코스모텍의 종속기업으로 ㈜코스모텍 인수에 따라 추가되었습니다.&cr(*4) 아비코테크㈜는 ㈜뉴테크의 지분 100%를 소유하고 있어, 아비코테크(주)가 (주)뉴테크를 흡수합병하였습니다. 무증자방식에 의하여 1:0 의 합병비율이며, 이에 따라 ㈜뉴테크는 소멸되어 종속회사에서 제외되었습니다.(2018.12.19. 합병완료)&cr (*5) ㈜코스모써키트는 현재 폐업하여 청산진행 중에 있습니다.&cr (*6) 심양행진사전자유한공사는 2017년 12월 19일 지분 전부를 매각하여 종속기업에서 제외되었습니다.
&cr3) 당기말 및 전기말 현재 연 결기 업과 매출 등 거래 또는 채권. 채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
비고 |
| 기타특수관계자 |
행진개발㈜ |
행진개발㈜ |
최대주주 |
| 동관역상전자유한공사 |
동관역상전자유한공사 |
조인트벤쳐 |
|
| 천진한아국제무역유한공사 |
천진한아국제무역유한공사 |
관계기업 |
|
| 에스이테크㈜ |
에스이테크㈜ |
관계기업 |
|
| 캡솔루션㈜ |
캡솔루션㈜ |
기타의특수관계자 |
|
(*) 에스이테크㈜는 전기 중 유상증자를 통해 지분 취득하였습니다.
&cr(2) 연결기업은 기업 활동의 계획. 운영. 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 내부감사 책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 단기급여 |
765,417 |
1,096,657 |
&cr( 3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출. 매입등 거래 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 |
회사명 |
매출 |
매입 |
기타수익 |
기타비용 |
| 기타특수관계사 |
천진한아국제무역유한공사 |
3,751,196 |
- |
- |
- |
| 동관역상전자유한공사 |
- |
3,276,926 |
- |
- |
|
| 캡솔루션㈜ |
- |
9,800 |
12,238 |
- |
|
| 에스이테크㈜ |
- |
- |
5,541 |
192,666 |
|
| 합 계 |
|
3,751,196 |
3,286,726 |
17,779 |
192,666 |
| 특수관계구분 |
회사명 |
매출 |
매입 |
기타수익 |
기타비용 |
| 기타특수관계사 |
동관역상전자유한공사 |
- |
3,097,416 |
- |
- |
| 천진한아국제무역유한공사 |
7,291,803 |
- |
- |
- |
|
| 캡솔루션㈜ |
- |
6,860 |
12,563 |
- |
|
| 에스이테크(주) |
- |
- |
- |
501,608 |
|
| 합 계 |
|
7,291,803 |
3,104,276 |
12,563 |
501,608 |
&cr(4) 당기와 전기 중 임직원 외 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 |
회사명 |
자금대여 거래 |
|
자금차입 거래 |
|
| 대여 |
회수 |
차입 |
상환 |
|
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| 기타특수관계사 |
캡솔루션㈜ |
- |
10,000 |
- |
- |
전기말 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.&cr&cr(5) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권. 채무 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 |
회사명 |
채권 |
|
|
| 매출채권 |
대여금 |
기타채권 |
|
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| 기타특수관계사 |
천진한아국제무역유한공사 |
633,524 |
- |
152,832 |
| 동관역상전자유한공사 |
- |
- |
166,162 |
|
| 캡솔루션㈜(*1) |
- |
240,000 |
876,591 |
|
| 에스이테크㈜ |
- |
- |
- |
|
| 합 계 |
|
633,524 |
240,000 |
1,195,584 |
(*1)캡솔루션㈜의 기타채권과 관련하여 대손충당금이 810,217천원 설정되어 있습니다.
| 특수관계구분 |
회사명 |
채권 |
|
|
채무 |
|
| 매출채권 |
대여금 |
기타채권 |
매입채무 |
기타채무 |
|
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| 기타특수관계사 |
천진한아국제무역유한공사 |
1,424,560 |
- |
306,491 |
- |
- |
| 동관역상전자유한공사 |
- |
- |
- |
96,490 |
- |
|
| 캡솔루션㈜(*1) |
- |
250,000 |
887,371 |
- |
- |
|
| 에스이테크(주) |
- |
- |
109,200 |
- |
58,264 |
|
| 합 계 |
|
1,424,560 |
250,000 |
1,303,062 |
96,490 |
58,264 |
(*1)캡솔루션㈜의 기타채권과 관련하여 대손충당금이 810,217천원 설정되어 있습니다.
&cr(6) 담보, 보증&cr당기 보고기간종료일 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있거나, 특수관계자로부터제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.&cr&cr(7) 대여금&cr당기 및 전기 중 연결기업이 임직원과 거래한 대여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
|
|
|
전기 |
|
|
|
| 기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| 단기 |
- |
- |
- |
- |
14,900 |
100,000 |
114,900 |
- |
| 장기 |
213,989 |
- |
9,680 |
204,309 |
119,900 |
100,000 |
5,911 |
213,989 |
| 합 계 |
213,989 |
- |
9,680 |
204,309 |
134,800 |
200,000 |
120,811 |
213,989 |
&cr&cr 35. 보험가 입자산&cr&cr보고기간종료일 현재 연결기업의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| 보험의 종류 |
보험가입 자산 |
부보금액 |
|
장부금액 |
|
보험 가입처 |
| 당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
|
|
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| 화재보험 |
유형자산 |
38,693,965 |
7,385,415 |
27,494,203 |
7,138,048 |
삼성화재 |
| 투자부동산 |
86,400 |
- |
73,011 |
- |
|
|
| 재고자산 |
19,500,000 |
6,000,000 |
19,452,657 |
8,357,760 |
|
|
| 합 계 |
|
58,280,365 |
13,385,415 |
47,019,871 |
15,495,808 |
|
&cr&cr 36. 현금흐름표&cr&cr(1) 연결기업의 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 대손상각비 |
(81,445) |
240,388 |
| 기타의대손상각비 |
1,403,371 |
139,103 |
| 감가상각비 |
4,103,531 |
3,964,624 |
| 무형자산상각비 |
43,496 |
90,133 |
| 퇴직급여 |
1,022,462 |
676,943 |
| 경상연구개발비 |
(53,793) |
- |
| 유형자산처분손실 |
88,640 |
46,449 |
| 유형자산손상차손 |
1,301,513 |
- |
| 외화환산손실 |
147,913 |
728,379 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
224,534 |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 |
1,053,845 |
- |
| 단기매매증권처분손실 |
- |
397,903 |
| 단기매매증권평가손실 |
- |
30,196 |
| 이자비용 |
205,391 |
173,645 |
| 보험료 |
(221) |
- |
| 잡손실 |
(757) |
- |
| 재고자산평가손실충당금전입 |
174,553 |
32,685 |
| 매도가능증권손상차손 |
- |
25,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)의 손상차손 |
54,953 |
- |
| 법인세비용 |
971,732 |
806,957 |
| 외화환산이익 |
(286,719) |
(163,983) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 |
(888,886) |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
(186,563) |
- |
| 단기매매증권처분이익 |
- |
(912,315) |
| 단기매매증권평가이익 |
- |
(116,785) |
| 유형자산처분이익 |
(170,532) |
(433) |
| 무형자산처분이익 |
(16,393) |
- |
| 기타의 대손충당금환입 |
(432) |
- |
| 지분법이익 |
(292,071) |
(182,640) |
| 종속기업투자주식처분이익 |
- |
(943,788) |
| 이자수익 |
(949,004) |
(829,372) |
| 배당금수익 |
(172,143) |
(79,446) |
| 염가매수차익 |
(21,196,276) |
- |
| 합계 |
(13,499,298) |
4,123,641 |
&cr(2) 연결기업의 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 : |
|
|
| 매출채권의 증가 |
1,376,662 |
(2,226,933) |
| 미수금의 감소(증가) |
344,434 |
(164,562) |
| 선급금의 증가(증가) |
(59,423) |
115,552 |
| 선급비용의 감소(증가) |
(7,729) |
(19,433) |
| 선납법인세의 감소(증가) |
(1,020) |
- |
| 부가세대급금의 증가(감소) |
154,758 |
(558,980) |
| 관세대급금의 감소(증가) |
15,307 |
(1,426) |
| 재고자산의 감소(증가) |
(2,509,387) |
(1,730,970) |
| 매입채무의 증가(감소) |
(2,277,331) |
(805,800) |
| 미지급금의 증가(감소) |
18,531 |
(23,182) |
| 선수금의 증가(감소) |
67 |
2,259,553 |
| 예수금의 증가(감소) |
(434,561) |
20,357 |
| 미지급비용의 증가(감소) |
391,481 |
(1,820,628) |
| 선수수익의 증가(감소) |
365 |
- |
| 퇴직금의 지급 |
(461,713) |
(157,537) |
| 사외적립자산의 감소(증가) |
(382,120) |
(684,059) |
| 해외사업환산손익 감소(증가) |
- |
44,250 |
| 합계 |
(3,831,679) |
(5,753,798) |
&cr(3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매도가능금융자산평가이익의 증가(감소) |
- |
14,251 |
| 단기대여금의 제각 |
659,850 |
- |
| 장기대여금의 유동성 대체 |
635,000 |
- |
| 미착기계의 본계정대체 |
1,173,396 |
2,597,291 |
| 매출채권의 제각 |
- |
107 |
| 임대보증금과 장기대여금의 상계 |
50,000 |
- |
| 종속기업의 지배력획득 |
(27,743) |
- |
&cr(4) 당기와 전기 중 종속기업투자주식 순취득가액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 현금성자산 이전대가 |
8,606,514 |
- |
| 취득한 현금성자산 |
3,078,733 |
- |
| 종속기업투자주식 순 현금지출 |
5,527,781 |
- |
&cr&cr 37. 재무위험관리의 목적 및 정책&cr&cr연결기업의 주요 금융부채는 장ㆍ단기차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.&cr&cr(1) 시장위험&cr&cr시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. &cr&cr① 이자율위험 &cr&cr이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. &cr&cr 당기 및 전기말 현재 변동이자율이 적용되 는 차입금은 없습니다.&cr따라서 변동이자율 차입의 기준금리 변동시 법인세차감전 순손익에 미치는 영향은 없습니다.
&cr② 환위험&cr&cr환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 해외 영업활동으로 인하여 USD, JPY 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 당당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
당기말 |
|
|
전기말 |
|
|
| 외화금액 |
|
원화환산액 |
외화금액 |
|
원화환산액 |
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| 현금 및&cr현금성자산 |
USD |
2,030,580 |
2,270,391 |
USD |
5,291,544 |
5,669,361 |
| JPY |
- |
- |
JPY |
- |
- |
|
| CNY |
- |
- |
CNY |
4,369,316 |
715,038 |
|
| EUR |
168,733 |
215,837 |
EUR |
1,664,082 |
2,128,777 |
|
| 매출채권 |
USD |
5,685,510 |
6,356,969 |
USD |
5,311,172 |
5,690,390 |
| JPY |
- |
- |
- |
- |
- |
|
| CNY |
3,892,380 |
633,524 |
CNY |
8,704,920 |
1,424,560 |
|
| EUR |
2,307,505 |
2,951,668 |
EUR |
2,432,175 |
3,111,360 |
|
| 자산합계 |
USD |
7,716,090 |
12,428,389 |
USD |
10,602,717 |
18,739,486 |
| JPY |
- |
JPY |
- |
|
|
|
| CNY |
3,892,380 |
CNY |
13,074,236 |
|
|
|
| EUR |
2,476,238 |
EUR |
4,096,257 |
|
|
|
| 매입채무 |
USD |
2,888,612 |
3,229,758 |
USD |
4,155,554 |
4,452,260 |
| JPY |
7,642,440 |
77,432 |
JPY |
12,114,264 |
114,978 |
|
| CNY |
50,400 |
8,203 |
CNY |
589,616 |
96,491 |
|
| EUR |
- |
- |
EUR |
12,141 |
15,530 |
|
| 미지급금 |
USD |
- |
- |
USD |
- |
- |
| JPY |
- |
- |
JPY |
- |
- |
|
| 부채합계 |
USD |
2,888,612 |
3,315,392 |
USD |
4,155,554 |
4,679,259 |
| JPY |
7,642,440 |
JPY |
12,114,264 |
|
|
|
| CNY |
50,400 |
CNY |
589,616 |
|
|
|
| EUR |
- |
EUR |
12,141 |
|
|
|
&cr연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 보고기간종료일 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
|
전기말 |
|
| 5% 상승시 |
5% 하락시 |
5% 상승시 |
5% 하락시 |
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| USD |
269,880 |
(269,880) |
345,375 |
(345,375) |
| JPY |
(3,872) |
3,872 |
(5,749) |
5,749 |
| CNY |
31,266 |
(31,266) |
102,155 |
(102,155) |
| EUR |
158,375 |
(158,375) |
261,230 |
(261,230) |
| 합계 |
455,650 |
(455,650) |
703,011 |
(703,011) |
&cr(2) 신용위험&cr&cr연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보등을 이용하여 거래처의 신용도를평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. &cr&cr금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.&cr당기말 및 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| 회사명 |
당기말 |
전기말 |
| <유동> |
|
|
| 현금및현금성자산 |
29,318,004 |
35,851,689 |
| 매출채권및기타채권 |
17,329,908 |
12,654,532 |
| 기타금융자산 |
- |
8,171,276 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
7,886,832 |
- |
| 상각후원가측정금융자산 |
- |
- |
| <비유동> |
|
|
| 매출채권및기타채권 |
372,038 |
974,701 |
| 기타금융자산 |
- |
3,189,191 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
3,426,306 |
- |
| 상각후원가측정금융자산 |
463,612 |
- |
| 합 계 |
58,796,700 |
60,841,389 |
&cr연결기업의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 예치, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr&cr(3) 유동성위험&cr&cr유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.&cr&cr연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.&cr&cr당기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
3개월 이내 |
3개월~1년 |
1년~5년 |
합 계 |
| 매입채무및기타채무 |
5,037,121 |
986,642 |
23,000 |
6,046,762 |
| 구 분 |
3개월 이내 |
3개월~1년 |
1년~5년 |
합 계 |
| 매입채무및기타채무 |
3,095,685 |
960,657 |
1,000 |
4,057,342 |
&cr(4) 자본관리&cr&cr자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.&cr&cr연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.&cr&cr연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 매입채무및기타채무와 차입금에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다.&cr당기말 및 전기말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매입채무및기타채무 |
6,046,762 |
4,057,342 |
| 차입금 |
- |
- |
| 차감: 현금및현금성자산 |
(29,318,004) |
(35,851,689) |
| 순부채 |
(23,271,242) |
(31,794,346) |
| 자기자본 |
110,043,103 |
88,194,177 |
| 총자본(순부채 및 자기자본) |
86,771,860 |
56,399,830 |
| 부채비율 |
-26.82% |
-56.37% |
&cr&cr 38. 공정가치&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
|
전기말 |
|
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| <유동성> |
|
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
29,318,004 |
29,318,004 |
35,851,689 |
35,851,689 |
| 상각후원가측정금융자산 |
- |
- |
- |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
7,886,832 |
7,886,832 |
- |
- |
| 매출채권및기타채권 |
17,329,908 |
17,329,908 |
12,654,532 |
12,654,532 |
| 기타금융자산 |
- |
- |
8,171,276 |
8,171,276 |
| 소 계 |
54,534,744 |
54,534,744 |
56,677,497 |
56,677,497 |
| <비유동성> |
|
|
|
|
| 매출채권및기타채권 |
372,038 |
372,038 |
974,701 |
974,701 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
3,426,306 |
3,426,306 |
- |
- |
| 기타금융자산 |
- |
- |
3,189,191 |
3,189,191 |
| 상각후원가측정금융자산 |
463,612 |
463,612 |
- |
- |
| 소 계 |
4,261,956 |
4,261,956 |
4,163,892 |
4,163,892 |
| 금융자산합계 |
58,796,700 |
58,796,700 |
60,841,389 |
60,841,389 |
| 구분 |
당분기말 |
|
전기말 |
|
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| <유동성> |
|
|
|
|
| 매입채무및기타채무 |
6,023,762 |
6,023,762 |
4,056,342 |
4,056,342 |
| 단기차입금 |
- |
- |
- |
- |
| 소 계 |
6,023,762 |
6,023,762 |
4,056,342 |
4,056,342 |
| <비유동성> |
|
|
|
|
| 매입채무및기타채무 |
23,000 |
23,000 |
1,000 |
1,000 |
| 소 계 |
23,000 |
23,000 |
1,000 |
1,000 |
| 금융부채 합계 |
6,046,762 |
6,046,762 |
4,057,342 |
4,057,342 |
&cr&cr(2) 공정가치 서열체계 및 측정방법&cr&cr공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결기업은 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구 분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. |
| 수준 2 |
가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. |
| 수준 3 |
가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. |
&cr(3) 금융상품의 수준별 공정가치&cr&cr당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 금융자산 |
|
|
|
|
| - 상각후원가측정금융자산 |
- |
463,612 |
- |
463,612 |
| - 당기손익-공정가치측정금융자산 |
7,886,832 |
3,426,306 |
- |
11,313,138 |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 금융자산 |
|
|
|
|
| - 당기손익인식금융자산 |
- |
8,171,276 |
- |
8,171,276 |
| - 매도가능금융자산 |
- |
3,021,272 |
- |
3,021,272 |
&cr공정가치 서열체계간의 유의적 변동은 없으며, 연결기업은 공정가치 수준 간의 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고 기간 말에 수준의 변동을 인식하고 있습니다.&cr&cr(4) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수&cr당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산/부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구분 |
공정가치금액 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 금융자산 |
|
|
|
| - 상각후원가측정금융자산 |
463,612 |
현금흐름 할인모형 |
할인율 |
| -당기손익-공정가치측정금융자산 |
3,426,306 |
현금흐름 할인모형 |
할인율 |
| 구분 |
공정가치금액 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 금융자산 |
|
|
|
| - 매도가능금융자산 |
3,021,272 |
현금흐름 할인모형 |
할인율 |
| - 당기손익인식금융자산 |
8,171,276 |
현금흐름 할인모형 |
할인율 |
&cr&cr 39. 종속기업 처분&cr&cr(1) 연결실체는 전기 중 종속기업을 처분하였으며, 처분된 종속기업은 다음과 같습니다.
해당사항 없음.&cr
| 구 분 |
내 용 |
| 심양행진사전자유한공사 |
지분매각에 따른 지배력 상실 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 처분대가의 공정가치는 다음과 같습니다.
해당사항 없음.&cr
| 구 분 |
심양행진사전자유한공사 |
| 현금및현금성자산 |
60,941 |
&cr(3) 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산ㆍ부채의 장부 금액은 다음과 같습니다.
해당사항 없음.&cr
| 구 분 |
심양행진사전자유한공사 |
| 유동자산 |
1,540,339 |
| 유동부채 |
2,408,307 |
| 처분한 순자산 장부금액 합계 |
(867,968) |
&cr(4) 당기 및 전기 중 인식한 종속기업투자처분손익은 다음과 같습니다.
해당사항 없음.&cr
| 구 분 |
심양행진사전자유한공사 |
| 처분대가의 공정가치 |
25,000 |
| 처분한 순자산의 장부금액 |
(867,968) |
| 해외사업환산손익 |
50,820 |
| 처분이익 |
943,788 |
&cr(5) 당기 및 전기 중 종속기업투자 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다.
해당사항 없음.&cr
| 구 분 |
심양행진사전자유한공사 |
| 현금 및 현금성자산으로 수취한 대가 |
25,000 |
| 차감: 현금 및 현금성자산 처분액 |
60,941 |
| 순현금흐름 |
(35,941) |
&cr&cr 40. 매각예정비유동자산 및 매각예정비유동부채&cr&cr (1) 종속기업인 아비코테크㈜의 종속기업 ㈜코스모서키트는 1999년 5월 6일에 설립하여 2014년 3월 31일에 폐업하여 영업정지 상태입니다.&cr관련된 중단손익은 없으며, 연결회사는 해당 종속회사의 자산부채를 매각예정비유동자산 및 매각예정비유동부채로 분류하였습니다.&cr&cr(2) 매각예정비유동자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
|
| 구 분 |
금 액 |
| --- |
--- |
| 현금및현금등가물 |
- |
| 매출채권및기타채권 |
155,674 |
| 기타유동자산 |
74 |
| 합 계 |
155,681 |
&cr(3) 매각예정비유동부채의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
|
| 구 분 |
금 액 |
| --- |
--- |
| 기타지급채무 |
4,086 |
| 기타유동부채 |
141,899 |
| 퇴직급여충당금 |
340,934 |
| 합 계 |
486,919 |
&cr&cr 41. 사업결합&cr &cr(1) 연결실체는 신규사업을 본격화하고 전장부품사업을 강화하기 위해서 PCB제조기업인 아비코테크㈜(구상호 ㈜코스모텍)와 그 종속기업의 지분 100%를 인수하였습니다.&cr㈜코스모텍은 2017.05.10. 청주지방법원으로부터 회생절차 개시결정(2017회합50002)을 받아, 2018.05.31. 인가전 M&A 공고하였으며, 연결실체는 입찰을 참여하여 2018.07.19. 인수대상자로 선정되었습니다. 이후 2018.09.04. 청주지방법원의 ㈜코스모텍 회생인가 결정을 받아 2018.09.06.자로 신주취득(지분 100%) 하였습니다.&cr따라서 연결실체는 ㈜코스모텍의 지분을 100% 인수함에 따라 당기 중 지배력을 행사할 수 있게 되어 ㈜코스모텍외 그 종속기업(㈜뉴테크, ㈜코스모써키트)을 종속기업으로 편입하였습니다.&cr &cr(2) 아비코테크㈜(구상호 ㈜코스모텍)의 회사개요
| 구 분 |
내 용 |
| 피인수회사명 |
아비코테크㈜ 외 2개 종속기업(㈜뉴테크, ㈜코스모써키트) |
| 본점소재지 |
충북 증평군 증평읍 내룡길 36 |
| 대표이사 |
(각자) 김창수, 안병석 |
| 업종 |
전장 및 전자기기 PCB 제조 및 공급 |
(*1) ㈜코스모텍은 종속기업 ㈜뉴테크 지분 97.6%, 종속기업 ㈜코스모써키트는 지분 100%를 보유하고 있었으며, 인수 후 아비코테크㈜로 상호변경 후, ㈜뉴테크 지분 2.4% 추가 취득하여 100%지분을 보유하고 있습니다.&cr (*2) 아비코테크㈜는 ㈜뉴테크의 지분 100%를 소유하고 있어, 아비코테크(주)가 (주)뉴테크를 흡수합병하였습니다. 무증자방식에 의하여 1:0 의 합병비율이며, 이에 따라 ㈜뉴테크는 소멸되어 종속회사에서 제외되었습니다.(2018.12.19. 합병완료)&cr (*3) ㈜코스모써키트는 현재 폐업하여 청산진행 중에 있습니다.
&cr(3) ㈜코스모텍과 그 종속기업을 2018년 1월 1일부터 연결대상에 편입되었다고 가정할 경우의 매출액 및 당기순이익은 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) |
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| 구 분 |
금 액 |
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| 매출액 |
146,805,428 |
| 당기순이익 |
20,253,935 |
&cr(4) 이전대가와 인수 자산 및 부채&cr사업결합과 관련한 이전대가와 취득일(간주취득일 2018.09.30.)에 인수한 자산, 부채의 가액은 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) |
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| 구 분 |
금 액 |
| --- |
--- |
| 이전대가 |
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| 현금및현금성자산 |
8,606,514 |
| 소 계 (①) |
8,606,514 |
| 취득한 자산 |
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| 현금및현금성자산 |
3,078,733 |
| 유동 상각후원가측정금융자산 |
6,229,503 |
| 기타유동자산 |
109,241 |
| 당기법인세자산 |
871 |
| 재고자산 |
8,775,292 |
| 비유동 당기손익공정가치측정금융자산 |
94,677 |
| 투자부동산(*1) |
295,000 |
| 유형자산(*2) |
26,187,970 |
| 무형자산 |
214,880 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 |
19,300 |
| 매각예정비유동자산 |
155,681 |
| 인수한 부채 |
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| 유동 상각후원가측정금융부채 |
3,781,611 |
| 기타유동부채 |
161,303 |
| 비유동 상각후원가측정금융부채 |
5,415,486 |
| 순확정급여부채 |
3,533,428 |
| 비유동이연법인세부채 |
2,007,353 |
| 매각예정비유동부채 |
486,919 |
| 식별가능한 순자산총계 (②) |
29,775,047 |
| 비지배지분 (③) |
27,743 |
| 염가매수차익 (②+③-①) |
21,196,276 |
(*) 상기 사업결합과 관련하여 취득일의 식별가능한 취득자산과 인수 부채의 금액이 이전대가 금액을 초과하여 21,196,276천원의 염가매수차익이 발생하였으며 기타수익으로 인식하였습니다.&cr(*1) 투자부동산과 관련하여 인식한 평가증금액은 219,693천원입니다.&cr(*2) 유형자산과 관련하여 인식한 평가증금액은 8,904,640천원입니다.
&cr5) 취득 관련 비용&cr연결실체는 사업결합과 관련하여 법률수수료와 실사수수료 등 113,000천원의 비용이 발생하였으며 판매비와 관리비로 인식하였습니다.
&cr&cr 42. 재무제표의 승인&cr&cr연결기업의 제46기 연결재무제표는 2019년 2월 18일자 이사회에서 승인되었으며, &cr2019년 3월 26일자 주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.&cr
◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 아비코전자주식회사와 그 종속기업2018년 01월 01일2018년 12월 31일
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
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| | (단위 : 명, 시간) |
211143------75882844280256------3163081824884527378------553486263236128807634------869794
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| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 |
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품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) |
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감사업무 담당 회계사 |
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전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 |
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건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 |
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| 담당이사&cr(업무수행이사) |
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등록&cr공인회계사 |
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수습&cr공인회계사 |
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| 당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
| 투입 인원수 |
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| 투입시간 |
분ㆍ반기검토 |
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| 감사 |
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| 합계 |
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3. 주요 감사실시내용 2018.07.20, 2018.07.23, &cr2018.11.193회사의이해, 감사절차의 성격,범위,시기 결정2018.7.24~27431반기거래에 대한 검토업무2018.11.26~30531재무제표에 대한 중간감사2019.1.28~2019.2.1531재무제표에 대한기말감사2019.2.11~12221연결재무제표 감사2019년 1월 2일1본사재고자산2019년 1월 2일1본사금융자산OO-타처보관조회22018. 7.27, 2019. 2. 1---
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| 구 분 |
내 역 |
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| 전반감사계획&cr(감사착수단계) |
수행시기 |
일 |
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| 주요내용 |
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| 현장감사&cr주요내용 |
수행시기 |
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| 상주 |
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비상주 |
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| 일 |
명 |
명 |
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| 일 |
명 |
명 |
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| 일 |
명 |
명 |
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| 일 |
명 |
명 |
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| 재고자산실사(입회) |
실사(입회)시기 |
일 |
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| 실사(입회)장소 |
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| 실사(입회)대상 |
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| 금융자산실사(입회) |
실사(입회)시기 |
일 |
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| 실사(입회)장소 |
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| 실사(입회)대상 |
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| 외부조회 |
금융거래조회 |
채권채무조회 |
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| 기타조회 |
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| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 |
커뮤니케이션 횟수 |
회 |
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| 수행시기 |
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| 외부전문가 활용 |
감사 활용 내용 |
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| 수행시기 |
일 |
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4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 11월 30일회사측 1인 감사, 감사인 1인 담당이사(총2인)대면회의회계감사 수행경과(중간감사결과)22019년 02월 01일회사측 1인 감사, 감사인 1인 담당이사(총2인)대면회의회계감사 결과
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl