Audit Report / Information • Apr 1, 2019
Audit Report / Information
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연결감사보고서 3.4 주식회사코아시아홀딩스 00260116 100000000000 327477 188909 378373 20 N Y Y Y A ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
주식회사 코아시아홀딩스 및 그 종속기업
&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 26(당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 25(전) 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
삼정회계법인
&cr
목 차
| I. | 독립된 감사인의 감사보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 1 | |
| II. | (첨부)연결재무제표 | ||
| 연결재무상태표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 6 | ||
| 연결포괄손익계산서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 8 | ||
| 연결자본변동표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 9 | ||
| 연결현금흐름표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 10 | ||
| 주석 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 12 | ||
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 코아시아홀딩스 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2019년 3월 25일 |
감사의견&cr 우리는 별첨된 주식회사 코아시아홀딩스와 그 종속기업들(이하 "연결회사")의 연결 재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
&cr우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2018년 12월 31일 및 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 감사의견근거&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
강조사항&cr 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 연결재무제표에 대한 주석 36에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 회사의 이사회는 재무구조 개선을 위해 2019년 2월 25일 이사회에서 종속회사인 에이치엔티일렉트로닉스(주)를 처분하기로결의하였습니다. 또한 2019년 3월 12일 이사회에서 에이치엔티일렉트로닉스(주)의 주요 종속회사인 HNT Vina Company Limited.를 취득하기로 결의하였으며, 동 처분및 취득 거래의 완료 예정일자는 2019년 3월 27일입니다. &cr&cr한편, 2018년 12월 27일 변경 전 최대주주인 회사의 대표이사 이희준과 변경 후 최대주주인 케이프메티스톤제1호 사모투자합자회사간의 주식양수도계약이 체결되었으며, 2019년 2월 8일 양수도 대금지급 및 소유권 이전이 완료되었습니다. &cr&cr연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
&cr경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
ㆍ부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&crㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&crㆍ공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&crㆍ연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.&cr
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련 된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. &cr
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 신동준입니다.&cr
&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr
| 서울특별시 강남구 테헤란로 152 (역삼동, 강남파이낸스센터 27층) |
| 삼정회계법인 대표이사 김교태 |
이 감사보고서는 감사보고서일(2019년 3월 25일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
주식회사 코아시아홀딩스 및 그 종속기업
&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 26(당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 25(전) 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 코아시아홀딩스 대표이사 이 희 준 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 인천광역시 남동구 남동서로 193 |
| (전 화) | 032-500-1713 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 26(당) 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 25(전) 기 2017년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 코아시아홀딩스 및 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| I. 유동자산 | 134,732,392,890 | 155,225,084,488 | |||
| 현금및현금성자산 | 34 | 49,685,436,504 | 56,306,206,481 | ||
| 매출채권및기타채권 | 6,30,34 | 32,772,873,375 | 44,204,718,101 | ||
| 기타유동금융자산 | 5,8,30,31,34 | 16,455,033,178 | 13,598,070,630 | ||
| 기타유동자산 | 9 | 7,020,231,371 | 6,069,466,111 | ||
| 재고자산 | 7 | 28,524,422,697 | 34,453,238,242 | ||
| 당기법인세자산 | 274,395,765 | 593,384,923 | |||
| II. 비유동자산 | 192,744,128,670 | 175,889,582,475 | |||
| 관계기업투자주식 | 10,30 | 40,964,994,511 | 22,327,049,731 | ||
| 매도가능금융자산 | 11,34 | - | 2,772,911,275 | ||
| 기타비유동금융자산 | 5,8,30,32,34 | 13,010,086,698 | 979,590,394 | ||
| 기타비유동자산 | 9 | 3,930,668,364 | 3,506,531,774 | ||
| 유형자산 | 12,31 | 117,486,098,589 | 119,472,272,108 | ||
| 무형자산 | 13 | 15,705,109,241 | 24,781,535,966 | ||
| 이연법인세자산 | 28 | 1,647,171,267 | 2,049,691,227 | ||
| 자 산 총 계 | 327,476,521,560 | 331,114,666,963 | |||
| 부 채 | |||||
| I. 유동부채 | 137,701,776,858 | 125,029,329,886 | |||
| 매입채무및기타채무 | 14,30,34 | 29,285,036,610 | 38,902,232,428 | ||
| 단기차입금 | 17,30,31,32,34 | 68,982,882,686 | 70,089,542,851 | ||
| 유동성장기부채 | 17,30,31,32,34 | 11,662,792,264 | 8,335,504,035 | ||
| 전환사채 | 18,30,34 | 22,206,395,070 | - | ||
| 기타유동금융부채 | 15,34 | - | 27,810,590 | ||
| 기타유동부채 | 16 | 4,042,739,667 | 6,240,836,254 | ||
| 유동충당부채 | 19 | 959,477,822 | 1,135,803,954 | ||
| 당기법인세부채 | 562,452,739 | 297,599,774 | |||
| II. 비유동부채 | 51,207,604,625 | 55,270,488,602 | |||
| 장기차입금 | 17,30,31,32,34 | 41,924,424,904 | 39,044,058,362 | ||
| 전환사채 | 18,34 | - | 6,168,072,734 | ||
| 확정급여부채 | 20 | 7,573,906,220 | 7,944,086,792 | ||
| 기타비유동금융부채 | 15,34 | 74,569,268 | 112,162,000 | ||
| 비유동충당부채 | 19 | 253,666,656 | 273,127,153 | ||
| 이연법인세부채 | 28 | 1,381,037,577 | 1,728,981,561 | ||
| 부 채 총 계 | 188,909,381,483 | 180,299,818,488 | |||
| 자 본 | |||||
| I. 지배기업소유주지분 | 96,539,624,089 | 108,978,444,911 | |||
| 자본금 | 1,21 | 9,808,007,000 | 9,420,620,000 | ||
| 기타불입자본 | 18,21 | 31,321,166,854 | 127,222,174,340 | ||
| 기타자본요소 | 22 | 7,029,385,351 | 5,527,172,874 | ||
| 이익잉여금(결손금) | 48,381,064,884 | (33,191,522,303) | |||
| II. 비지배지분 | 42,027,515,988 | 41,836,403,564 | |||
| 자 본 총 계 | 138,567,140,077 | 150,814,848,475 | |||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 327,476,521,560 | 331,114,666,963 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 26(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 25(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 코아시아홀딩스 및 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 23,30 | 378,373,275,535 | 424,250,341,180 | ||
| II. 매출원가 | 25 | 325,251,306,810 | 352,530,692,624 | ||
| III. 매출총이익 | 53,121,968,725 | 71,719,648,556 | |||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 24,25 | 48,124,197,841 | 54,905,386,906 | ||
| V. 영업이익 | 4,997,770,884 | 16,814,261,650 | |||
| 기타수익 | 26,30 | 12,078,463,029 | 11,369,709,747 | ||
| 기타비용 | 26,30 | (28,226,549,184) | (21,475,347,669) | ||
| 금융수익 | 27,34 | 3,678,532,448 | 6,422,823,395 | ||
| 금융비용 | 27,34 | (7,044,224,158) | (10,704,285,180) | ||
| 관계기업투자주식관련이익(손실) | 10 | (2,021,100,082) | 270,547,418 | ||
| Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실) | (16,537,107,063) | 2,697,709,361 | |||
| Ⅶ . 법인세비용 | 28 | 1,489,150,923 | 674,779,571 | ||
| Ⅷ, 당기순이익(손실) | (18,026,257,986) | 2,022,929,790 | |||
| Ⅸ .기타포괄이익(손실) | 1,292,170,074 | (7,664,774,823) | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (404,265,452) | (202,960,611) | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (526,284,123) | 87,331,045 | |||
| 지분법이익잉여금변동 | 122,018,671 | (291,970,443) | |||
| 자산재평가잉여금 | - | 1,678,787 | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | 1,696,435,526 | (7,461,814,212) | |||
| 매도금융자산평가손실 | - | (20,894,628) | |||
| 해외사업환산손익 | 952,751,614 | (6,570,519,902) | |||
| 지분법자본변동 | 743,683,912 | (870,399,682) | |||
| X. 당기총포괄손실 | (16,734,087,912) | (5,641,845,033) | |||
| XI . 당기순이익의 귀속 | (18,026,257,986) | 2,022,929,790 | |||
| 1. 지배기업의 소유주지분 | 1 | (18,028,411,850) | 3,951,870,814 | ||
| 2. 비지배지분 | 1 | 2,153,864 | (1,928,941,024) | ||
| X I I . 당기총포괄손실의 귀속 | (16,734,087,912) | (5,641,845,033) | |||
| 1. 지배기업의 소유주지분 | 1 | (16,925,200,336) | (2,336,250,641) | ||
| 2. 비지배지분 | 1 | 191,112,424 | (3,305,594,392) | ||
| X I I I . 주당이익(손실) | 29 | ||||
| 기본주당이익(손실) | (944) | 237 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 26(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 25(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 코아시아홀딩스 및 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 기타불입자본 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 비지배지분 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017.1.1(전기초) | 8,011,250,500 | 113,285,641,993 | 11,675,037,478 | (37,003,136,266) | 46,709,905,243 | 142,678,698,948 |
| 총 포괄손익 : | ||||||
| 당기순이익(손실) | - | - | - | 3,951,870,814 | (1,928,941,024) | 2,022,929,790 |
| 해외사업환산손익 | - | - | (5,254,261,796) | - | (1,316,258,106) | (6,570,519,902) |
| 매도가능증권평가이익 | - | - | (17,251,063) | - | (3,643,565) | (20,894,628) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | 144,082,742 | (56,751,697) | 87,331,045 |
| 재평가잉여금 | - | - | (5,952,063) | 7,630,850 | - | 1,678,787 |
| 지분법자본변동 | - | - | (870,399,682) | - | - | (870,399,682) |
| 지분법이익잉여금변동 | - | - | - | (291,970,443) | - | (291,970,443) |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 : | ||||||
| 종속기업투자주식의 추가취득 | - | (112,696,816) | - | - | 87,696,816 | (25,000,000) |
| 전환권의 행사 및 변동 | 1,409,369,500 | 14,104,926,550 | - | - | - | 15,514,296,050 |
| 종속기업의 자기주식 취득 | - | (55,697,387) | - | - | (1,655,604,103) | (1,711,301,490) |
| 2017.12.31(전기말) | 9,420,620,000 | 127,222,174,340 | 5,527,172,874 | (33,191,522,303) | 41,836,403,564 | 150,814,848,475 |
| 2018.1.1(당기초) | 9,420,620,000 | 127,222,174,340 | 5,527,172,874 | (33,191,522,303) | 41,836,403,564 | 150,814,848,475 |
| K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정 | - | - | 17,251,063 | (17,251,063) | - | - |
| 2018.1.1 (조정금액) | 9,420,620,000 | 127,222,174,340 | 5,544,423,937 | (33,208,773,366) | 41,836,403,564 | 150,814,848,475 |
| 총 포괄손익 : | ||||||
| 당기순이익(손실) | - | - | - | (18,028,411,850) | 2,153,864 | (18,026,257,986) |
| 해외사업환산손익 | - | - | 741,615,057 | - | 211,136,557 | 952,751,614 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | (503,768,571) | (22,515,552) | (526,284,123) |
| 지분법자본변동 | - | - | 743,346,357 | - | 337,555 | 743,683,912 |
| 지분법이익잉여금변동 | - | - | - | 122,018,671 | - | 122,018,671 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 : | ||||||
| 전환권의 행사 및 변동 | 387,387,000 | 4,098,992,514 | - | - | - | 4,486,379,514 |
| 결손보전 | - | (100,000,000,000) | - | 100,000,000,000 | - | - |
| 2018.12.31(당기말) | 9,808,007,000 | 31,321,166,854 | 7,029,385,351 | 48,381,064,884 | 42,027,515,988 | 138,567,140,077 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 26(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 25(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 코아시아홀딩스 및 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 19,392,131,251 | 20,270,279,146 | |||
| 1. 영업활동에서 창출된 현금흐름 | 24,112,710,833 | 26,953,909,447 | |||
| (1) 당기순이익(손실) | (18,026,257,986) | 2,022,929,790 | |||
| (2) 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 35 | 51,781,828,482 | 50,903,886,708 | ||
| (3) 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | 35 | (7,036,154,040) | (11,117,511,667) | ||
| (4) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (2,606,705,623) | (14,855,395,384) | |||
| 매출채권의 감소(증가) | 16,445,439,472 | (21,101,265,773) | |||
| 미수금의 감소(증가) | (1,078,390,162) | (215,667,265) | |||
| 선급금의 감소(증가) | (806,225,153) | 661,484,720 | |||
| 선급비용의 감소(증가) | 773,219,310 | (533,448,056) | |||
| 재고자산의 감소(증가) | 6,109,567,935 | (2,642,072,503) | |||
| 부가세대금금의 감소(증가) | (235,652,159) | 2,214,514,503 | |||
| 장기선급비용의 감소(증가) | (1,674,201,350) | 201,070,536 | |||
| 매입채무의 증가(감소) | (13,566,136,503) | 9,383,397,909 | |||
| 미지급금의 증가(감소) | (835,674,140) | (1,624,769,602) | |||
| 선수금의 증가(감소) | (35,883,942) | 112,668,184 | |||
| 예수금의 증가(감소) | (650,698,056) | 747,578,324 | |||
| 미지급비용의 증가(감소) | (1,665,529,407) | 905,849,951 | |||
| 임대보증금의 감소 | (55,790,000) | (49,066,999) | |||
| 부가세예수금의 증가(감소) | 10,091,685 | (176,436,350) | |||
| 장기선수금의 증가(감소) | 35,622,791 | (35,622,791) | |||
| 반품충당부채의 감소(증가) | (137,028,475) | 159,428,375 | |||
| 판매보증충당부채의 감소(증가) | (89,910,300) | - | |||
| 기타장기종업원부채의 감소(증가) | (29,541,389) | - | |||
| 종업원급여충당부채의 감소(증가) | (524,217,425) | (291,056,228) | |||
| 순확정급여부채의 감소(증가) | (4,608,781,012) | (2,571,982,319) | |||
| 기타영업자산부채의 감소(증가) | 13,012,657 | - | |||
| 2. 이자의 수취 | 553,347,341 | 380,098,094 | |||
| 3. 이자의 지급 | (4,384,047,569) | (3,896,062,749) | |||
| 4. 배당금의 수취 | 206,657,721 | - | |||
| 5. 법인세의 납부 | (1,096,537,075) | (3,167,665,646) | |||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (51,722,933,799) | (26,038,886,544) | |||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 18,503,678,515 | 16,906,788,394 | |||
| 단기금융상품의 감소 | 4,976,824,832 | 8,002,241,538 | |||
| 단기대여금의 회수 | 2,886,704,107 | 2,170,962,835 | |||
| 장기대여금의 회수 | 7,960,746,000 | 602,928,000 | |||
| 보증금의 회수 | 125,543,843 | 314,738,146 | |||
| 장기금융상품의 감소 | 135,793,758 | - | |||
| 유형자산의 처분 | 2,074,724,375 | 5,739,817,675 | |||
| 무형자산의 처분 | - | 76,100,200 | |||
| 관계기업투자주식의 처분 | 343,341,600 | - | |||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (70,226,612,314) | (42,945,674,938) | |||
| 단기금융상품의 증가 | - | (1,974,645,536) | |||
| 단기대여금의 증가 | (7,732,958,720) | (2,486,038,145) | |||
| 장기금융상품의 증가 | (72,819,920) | (100,206,169) | |||
| 장기대여금의 증가 | (11,165,183,769) | (2,970,570) | |||
| 당기손익-공정가치측정금융상품의 취득 | (8,310,000,000) | - | |||
| 매도가능금융자산의 취득 | - | (2,463,250,870) | |||
| 당기손익인식금융자산의 취득 | - | (536,749,130) | |||
| 보증금의 증가 | (711,858,000) | (145,527,171) | |||
| 유형자산의 취득 | (20,206,430,429) | (30,199,278,417) | |||
| 무형자산의 취득 | (2,027,361,476) | (2,232,254,690) | |||
| 관계기업투자주식의 취득 | (20,000,000,000) | (2,804,754,240) | |||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 23,405,552,459 | 13,102,962,968 | |||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 102,996,073,035 | 117,255,798,537 | |||
| 단기차입금의 증가 | 74,064,646,684 | 96,791,030,931 | |||
| 장기차입금의 증가 | 8,931,426,351 | 12,584,767,606 | |||
| 전환사채의 발행 | 20,000,000,000 | 7,880,000,000 | |||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (79,590,520,576) | (104,152,835,569) | |||
| 단기차입금의 상환 | (71,581,715,253) | (92,410,543,897) | |||
| 유동성장기부채의 상환 | (7,225,444,280) | - | |||
| 전환사채의 상환 | - | (8,900,910,855) | |||
| 장기차입금의 상환 | (780,504,593) | (1,097,062,490) | |||
| 종속기업투자주식의 취득 | - | (25,000,000) | |||
| 자기주식의 취득 | - | (1,687,990,880) | |||
| 주식발행비용 | (2,856,450) | (31,327,447) | |||
| IV. 현금및현금성자산의 증가(감소) | (8,925,250,089) | 7,334,355,570 | |||
| V. 기초현금및현금성자산 | 56,306,206,481 | 48,459,991,408 | |||
| VI. 현금및현금성자산의 환율변동 효과 | 2,304,480,112 | 511,859,503 | |||
| VII. 기말현금및현금성자산 | 49,685,436,504 | 56,306,206,481 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
주석
| 제 26(당) 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 25(전) 기 2017년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 코아시아홀딩스 및 그 종속기업 |
&cr&cr1. 회사의 개요&cr(1) 지배기업의 개요&cr주식회사 코아시아홀딩스(이하 '지배기업')는 1993년 5월 25일에 설립되어, 2000년8월 1일에 한국증권업협회로부터 코스닥증권시장 등록을 승인받아 2000년 8월 3일부터 매매가 개시되었습니다. 한편,지배기업은 2019년 2월 11일 상호를 주식회사 코아시아홀딩스에서 주식회사 코아시아로 변경하였으며, 2005년 4월 7일 본사를 서울특별시 서초구 서초1동에서 인천광역시 남동구 남동서로 193(남동공단)으로 이전하였습니다. &cr
지배기업의 설립시 자본금은 100,000천원이었으나, 수차례의 유상증자(포괄적 주식교환 포함) 및 무상증자 등을 거쳐, 당기말 현재 발행주식수는 19,616,014주(액면가액 500원)이며, 납입자본금은 9,808,007천원입니다. 한편, 지배기업이발행할 주식의 총수는 400,000,000주입니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수(주) | 지분율(%) | 주식수(주) | 지분율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이희준 외 특수관계자 | 6,688,903 | 34.10 | 6,238,757 | 33.11 |
| EastBridge Asian MID-Market&cr Opportunity Fund L.P. | 2,053,387 | 10.47 | 2,053,387 | 10.90 |
| 기타주주 | 10,873,724 | 55.43 | 10,549,096 | 55.99 |
| 합 계 | 19,616,014 | 100.00 | 18,841,240 | 100.00 |
연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체'), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 주요영업활동 | 소재지 | 연결실체 내 기업이 소유 한 &cr소유지분율 (%) | 비 지배지분이 보유 한 &cr소유지분율 (%) | 결산일 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)비에스이 | 전기 및 전자부품의 제조 및 판매 | 한국 | 100.00 | 100.00 | - | - | 12월 31일 |
| 에이치엔티일렉트로닉스(주)(*1) | 휴대폰 카메라모듈 제조 및 판매 | 한국 | 32.02 | 32.02 | 67.98 | 67.98 | 12월 31일 |
| (주)이츠웰 | 전기 및 전자부품의 제조 및 판매 | 한국 | 82.56 | 82.56 | 17.44 | 17.44 | 12월 31일 |
| 동관보성전자유한공사(*2) | 전기 및 전자부품의 제조 및 판매 | 중국 | 100.00 | 100.00 | - | - | 12월 31일 |
| 영성보성전자유한공사(*2)(*5) | 전기 및 전자부품의 제조 및 판매 | 중국 | - | 100.00 | - | - | 12월 31일 |
| BSE Vietnam Co.,Ltd.(*2) | 전기 및 전자부품의 제조 및 판매 | 베트남 | 100.00 | 100.00 | - | - | 12월 31일 |
| VIETNAM BSE ELECTRONICS&cr CORPORATION(*2) | 전기 및 전자부품의 제조 및 판매 | 베트남 | 100.00 | 100.00 | - | - | 12월 31일 |
| (주)비에스이센서스(*2) | 연구개발 용역 및 서비스업 | 한국 | 100.00 | 100.00 | - | - | 12월 31일 |
| HNT(Dongguan) Co.,Ltd.(*3) | 휴대폰 카메라모듈 제조 및 판매 | 중국 | 32.02 | 32.02 | 67.98 | 67.98 | 12월 31일 |
| HNT Vina Company Limited(*3) | 휴대폰 카메라모듈 제조 및 판매 | 베트남 | 32.02 | 32.02 | 67.98 | 67.98 | 12월 31일 |
| Itswell Vina Co., Ltd.(*4) | 전기 및 전자부품의 제조 및 판매 | 베트남 | 82.56 | 82.56 | 17.44 | 17.44 | 12월 31일 |
(*1) 소유지분율이 과반수에 미달하나, 다른 의결권 보유자에게 위임받은 의결권을 포함한 행사 가능 의결권의 상대적 규모 및 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 등을 종합적으로 고려하여 사실상의 지배력을 보유하고 있는것으로 판단하였습니다.&cr(*2) 국내 종속기업인 (주)비에스이가 100% 소유하고 있는 종속기업입니다.&cr(*3) 국내 종속기업인 에이치엔티일렉트로닉스(주)가 100% 소유하고 있는 종속기업입니다.&cr(*4) 국내 종속기업인 (주)이츠웰이 100% 소유하고 있는 종속기업입니다.&cr(*5) 당기 중 영성보성전자유한공사 지분 100%를 매각하여 종속회사에 제외하였으며 영성보성전자유한공사는 주요 사업계열이나 영업지역에 해당하지 아니하여 중단영업으로 분류하지 않고 관련 처분손익을 기타비용 종속기업처분손실로 분류하였습니다.&cr
(3) 당기말 현재 주요 종속기업의 요약 연결재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)비에스이 | 112,238,358 | 75,506,915 | 106,419,098 | (15,888,254) | (15,500,154) |
| 에이치엔티일렉트로닉스(주) | 104,259,772 | 54,137,791 | 226,914,096 | 234,189 | 590,415 |
| (주)이츠웰 | 80,221,663 | 49,255,472 | 48,402,405 | 703,731 | 415,527 |
(4) 당기 중 비지배지분이 중요한 종속기업의 요약 연결현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 에이치엔티일렉트로닉스(주) | (주)이츠웰 |
| --- | --- | --- |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 11,322,101 | 4,054,791 |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (12,444,509) | (2,794,611) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 2,607,539 | 2,878,198 |
| 현금및현금성자산의 순증감 | 1,485,131 | 4,138,378 |
| 기초 현금및현금성자산 | 21,633,743 | 5,367,922 |
| 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 | 1,779,520 | (16,273) |
| 기말 현금및현금성자산 | 24,898,394 | 9,490,027 |
상기 요약 현금흐름은 내부거래 제거하기 전의 금액입니다.&cr&cr (5) 비지배지분이 연결실체에 중요한 종속기업의 비지배지분이 보유한 소유지분율과재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 에이치엔티일렉트로닉스(주) | (주)이츠웰 |
| --- | --- | --- |
| 비지배지분이 보유한 소유지분율 | 67.15% | 17.44% |
| 누적 비지배지분 | 36,253,480 | 5,774,036 |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순손익 | (257,985) | 260,139 |
| 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 | (18,770) | 209,882 |
| 당기 중 비지배지분에게 지급된 배당금 | - | - |
2. 연결재무제표의 작성기준
연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr&cr 연결실체의 연결재무제표에는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'이 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석2(4)에서 설명하고 있습니다.&cr&cr연결실체의 연결재무제표는 2019년 3월 21일자 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr
(1) 측정기준
연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치금융자산&cr- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치금융자산&cr- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr
(2) 기능통화와 표시통화
연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. &cr
(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
&cr① 경영진의 판단&cr연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr- 주석 1 : 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부
&cr② 가정과 추정의 불확실성&cr다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
- 주석 20 : 확정급여부채&cr- 주석 28 : 법인세비용
- 주석 32 : 우발부채 및 약정사항
(4) 회계정책의 변경&cr연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. &cr
① 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익',제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호'고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.
&cr기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제하는 시기에 인식합니다. 통제는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이전되며 판단이 필요합니다.
연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초적용일(2018년 1월 1일)에 누적효과법을 사용하고 완료되지 않은 계약에만 기업회계기준서 제1115호를 적용하였습니다.&cr&cr연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 최초 적용에 따라 내부관리 프로세스를 정비하고 회계처리시스템을 구축하였으며 동 기준서 적용 시 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
&cr② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'&cr기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.&cr&cr연결실체는 개정된 기업회계기준서 제 1107 호를 2018 년 공시사항에는 적용하였지만, 비교정보에는 적용하지 않았습니다.&cr&cr다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기타자본구성요소와 이익잉여금 기초잔액의 세후 영향을 요약하고 있습니다.
| (단위 : 천원) | |
| 구 분 | 2018년 1월 1일 |
| 이익잉여금 | |
| 당기손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 &cr 기업회계기준서 제1109호 적용효과 | (20,895) |
| 관련 세효과 | 3,644 |
| 2018년 1월 1일 재분류금액 | (17,251) |
| 기타자본구성요소 | |
| 당기손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 &cr 기업회계기준서 제1109호 적용효과 | 20,895 |
| 관련 세효과 | (3,644) |
| 2018년 1월 1일 재분류금액 | 17,251 |
| 비지배지분 | |
| 당기손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 &cr 기업회계기준서 제1109호 적용효과 | - |
| 관련 세효과 | - |
| 2018년 1월 1일 재분류금액 | - |
가) 금융자산 및 금융부채의 분류 및 측정&cr기업회계기준서 제1109호는 금융자산에 대해 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세 가지 범주별 분류원칙을 갖고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 만기보유금융자산, 대출채권 및 수취채권, 매도가능금융자산의 범주를 삭제하였습니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.
&cr기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호에 따른 기존 금융부채의 분류 및 측정에 대한 존재하는 요구사항을 대부분 유지하였으며, 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 인한 금융부채와 관련된 회사의 회계정책에 대해 중요한 영향은 없습니다.
&cr다음 표는 2018년 1월 1일 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 각 구분에 대하여 기업회계기준서 제1039호의 최초 측정 범주와 기업회계기준서 제 1109호에 따른새로운 측정 범주를 설명하고 있습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 측정범주 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계정과목 | K-IFRS 제1039에 따른 분류 |
K-IFRS 제1109에 따른 분류 |
K-IFRS 제1039에 따른 분류 |
K-IFRS 제1109에 따른 분류 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정금융자산 | 56,306,206 | 56,306,206 |
| 매출채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정금융자산 | 43,235,092 | 43,235,092 |
| 기타수취채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정금융자산 | 969,626 | 969,626 |
| 기타금융자산(금융상품) | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정금융자산 | 11,532,112 | 11,532,112 |
| 기타금융자산(대여금) | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정금융자산 | 1,860,728 | 1,860,728 |
| 기타금융자산(보증금) | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정금융자산 | 831,599 | 831,599 |
| 기타금융자산(당기손익인식금융자산) | 당기손익인식금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 353,222 | 353,222 |
| 기타금융자산(출자금) | 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,000 | 1,000 |
| 기타금융자산(채무상품) | 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,771,911 | 2,771,911 |
2018년 12월 31일 기준 연결실체의 연결재무상태표와 동일자로 종료되는 연결포괄손익계산서 및 연결현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
&cr나) 금융자산의 손상&cr기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.&cr&cr다) 경과규정&cr기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.
&cr연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라, 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.
&cr&cr 3. 유의적인 회계정책&cr연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
&cr(1) 연결 &cr ① 사업결합&cr 사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.
이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
&cr피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의보상에 대한 시장기준측정치와사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.
&cr② 비지배지분&cr비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.&cr&cr지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.
③ 종속기업&cr종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.
&cr④ 지배력의 상실&cr지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.&cr
⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분&cr연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.&cr&cr관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.&cr&cr관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.
⑥ 내부거래 제거&cr연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.&cr&cr⑦ 동일지배하 사업결합&cr동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.&cr
(2) 영업권
사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다.
손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결실체의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다.
&cr영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다.
&cr관련 현금창출단위를 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다.
(3) 현금및현금성자산&cr연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산 으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.&cr
(4) 재고자산
재고자산의 단위원 가는 총평균법(미착품은 개별법) 으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.
&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(5) 비파생금융자산
① 인식 및 최초 측정&cr매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
&cr유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.
② 분류 및 후속측정&cr최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.&cr&cr금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.
&cr금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr&cr채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr&cr단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.
상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr&cr최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.
&cr연결실체가 "금융자산: 후속측정과 손익"과 관련하여 2018년 1월 1일부터 적용한 정책은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 역 |
|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. |
연결실체는 금융자산과 관련하여 2018년 1월 1일 이전에 적용한 회계정책에 따라 금융자산을 다음의 항목으로 분류하였습니다. &cr- 대여금 및 수취채권&cr- 만기보유증권&cr- 매도가능증권&cr- 당기손익인식금융자산&cr- 단기매매금융자산&cr- 파생상품&cr- 당기손익인식항목으로 지정된 상품&cr&cr또한, 연결실체가 "금융자산: 후속측정과 손익"과 관련하여 2018년 1월 1일 이전에 적용한 정책은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 역 |
|---|---|
| 공정가치로 측정하는 금융자산 | 공정가치로 측정하고, 이자 수익이나 배당금 수익을 포함하여 그 변동은 당기손익으로 인식합니다. |
| 만기보유금융자산 | 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. |
| 대여금 및 수취채권 | 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. |
| 매도가능금융자산 | 채무상품에 대한 손상차손, 이자수익 및 외화환산차이를 제외한 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 이러한 자산이 제거될 때, 자본에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. |
&cr③ 제거&cr연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.
④ 상계
연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.
(6) 유형자산
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 추정내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 해당 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr당기와 전기의 추정내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건 물 | 5 ~ 55년 | 공구와기구 | 4 ~ 8년 |
| 구 축 물 | 10 ~ 40년 | 집 기 비 품 | 5 ~ 10년 |
| 기 계 장 치 | 2 ~ 15년 | 차량운반구 | 4 ~ 8년 |
&cr연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 추정내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(7) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 해당 무형자산의 추정내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 5 ~ 10년 | 회원권 | 비한정 |
| 개발비 | 2 ~ 5년 | 영업권 | 비한정 |
| 기타의무형자산 | 3 ~ 50년 |
&cr추정내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 추정내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 추정내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr① 연구 및 개발&cr연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr② 후속지출&cr후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
(8) 차입원가&cr적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.&cr&cr적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.&cr&cr(9) 정부보조금&cr정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 추정내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr또한, 연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(10) 투자부동산
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다.
자가사용의 개시나 정상적인 영업과정에서 판매를 위한 개발의 시작으로 공정가치로 평가한 투자부동산을 유형자산이나 재고자산으로 대체하는 경우에는 사용목적 변경시점의 공정가치를 간주원가로 평가하고 있습니다.
자가사용의 종료로 자가사용부동산을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체하는 경우 사용목적 변경시점의 공정가치로 재측정하고 투자부동산으로 재분류하고 있습니다.&cr
(11) 금융자산의 손상&cr연결실체가 금융자산의 손상과 관련하여 2018년 1월 1일부터 적용한 정책은 다음과 같습니다.&cr&cr연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr&cr매출채권과 금융자산에 대한 손실충당금을 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다.
&cr금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.
① 기대신용손실의 측정&cr기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.
&cr② 신용이 손상된 금융자산&cr매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정 미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
&cr③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.&cr&cr기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.&cr&cr④ 제각&cr금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
&cr한편, 연결실체가 금융자산의 손상과 관련하여 2018년 1월 1일 이전에 적용한 정책은 다음과 같습니다.
당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.&cr
손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.
| 구 분 | 내 역 |
|---|---|
| 상각후원가를 장부금액 &cr으로하는 금융자산 | 연결실체는 이러한 자산에 대해 손상의 증거를 개별적, 집합적으로 고려하였습니다. 개별적으로 유의적인 금융자산은 손상에 대해 개별적으로 검토하였습니다. 개별적으로 손상되지 않은 경우, 손상되었으나 개별적으로 확인되지 않은 손상에 대해 집합적으로평가하였습니다. 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 손상에 대해 집합적으로 평가되었습니다. 집합평가는 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집단으로 수행되었습니다. |
| 집합적으로 손상평가를 하는 경우에, 연결실체는 회수시기 및 손상발생 금액에 대한 과거정보를 사용하였으며, 현재의 경제적, 신용상황에 따른실제 손실이 과거추세로 제시된 것보다 크거나 작을 것 같은 경우에는 조정을 수행하였습니다. | |
| 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하였습니다. 손상차손은 당기손익으로 인식하고 충당금계정에 반영하였습니다. 연결실체가 해당 금융자산의 회수가능성에 대한 현실적인 전망이 없다고 고려한 경우에는 관련된 금액은 제각하였습니다. 손상차손의 금액이 후속적으로 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하였습니다. | |
| 매도가능금융자산 | 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대해여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. |
(12) 비금융자산의 손상
고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
&cr회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.&cr&cr자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(13) 비파생금융부채
연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.
① 당기손익인식금융부채&cr당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식 시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
② 기타금융부채&cr당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식 시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
&cr③ 금융부채의 제거
연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.&cr&cr금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(14) 종업원급여
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.&cr&cr② 기타장기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr③ 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr&cr확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.
&cr순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.
제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
(15) 충 당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
&cr충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
&cr판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.&cr&cr충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
&cr(16) 외화&cr① 외화거래
연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr② 해외사업장&cr해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다.
&cr해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.&cr
해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.
해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류합니다.&cr&cr③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산&cr해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
(17) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr&cr연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(18) 수익
연결실체는 2018년 1월1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하였습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 연결실체의 회계정책은 주석 23(3)에 기술되어있고, 기업회계기준서 제1115호 최초적용효과는 주석 2(4)에 기술되어 있습 니다.
&cr연결실체가 2018년 1월 1일 이전까지 적용한 회계정책에 따라 전기에 비교표시된 수익은 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하였습니다. 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하였습니다.&cr
(19) 금융수익과 금융비용
연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.&cr- 이자수익, 이자비용&cr- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익&cr- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익
&cr이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.
유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.
&cr이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.
&cr(20) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
② 이연법인세
이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 해당 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
&cr(21) 주당손익
연결실체는 보통주 기본주당손익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순 손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고있습니다.
(22) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.
&cr1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브'와 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다.
이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 합니다.&cr&cr기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.
&cr연결실체는 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석 중에 있습니다. 연결실체는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.
&cr기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다.&cr&cr연결실체의 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.
&cr① 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정&cr연결실체는 전환일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는실무적 간편법을 적용할 계획입니다. 실무적 간편법 적용시, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고도 기업회계기준서 제1116호를 적용하게 됩니다.
② 전환&cr연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 수정된 소급적용 접근법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의누적효과 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고,비교 정보는 재작성되지 않을 것입니다. 기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 수정된 소급적용 접근법을 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. &cr&cr연결실체는 전대리스에서 중간리스제공자인 경우를 제외하고는, 리스제공자로서 조정이 필요한 사항은 없습니다.
&cr다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.&cr- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성’&cr- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품 개정: 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환 특성&cr- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자 '개정: 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분&cr- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정: 제도 개정, 축소, 정산 시 재측정/ 확정급여제도로부터의 환급가능성&cr- 기업회계기준서 2015-2017 연차개선&cr- 재무보고를 위한 개념체계 개정&cr- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’
4. 영업부문&cr(1) 일반 정보 &cr연결실체는 전기 및 전자부품의 제조 및 판매를 주사업으로 영위하고 있으며, 부문에자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보는 단일 부문(전기 및 전자부품의 제조 및 판매)에 대한 정보에 한정되어 있습니다.&cr
(2) 당기와 전기의 연결실체가 위치한 지역에 따른 매출액과 영업이익은 다음과 같습니다. &cr①당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 한국 | 중국 | 베트남 | 연결조정 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 70,730,651 | 43,145,428 | 273,345,617 | (8,848,420) | 378,373,276 |
| 영업손익 | (27,376,356) | (4,837,247) | 37,489,859 | (278,485) | 4,997,771 |
&cr②전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 한국 | 중국 | 베트남 | 연결조정 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 78,153,012 | 104,319,391 | 249,425,332 | (7,647,394) | 424,250,341 |
| 영업손익 | (2,373,021) | 959,451 | 18,991,722 | (763,891) | 16,814,261 |
&cr(3) 당기말과 전기말 현재 지역별 비유동자산의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 한국 | 46,283,763 | 51,626,662 |
| 중국 | 5,301,629 | 9,353,908 |
| 베트남 | 78,236,331 | 71,923,361 |
| 소 계 | 129,821,723 | 132,903,931 |
| 연결조정 | 3,369,485 | 11,349,877 |
| 합 계(*) | 133,191,208 | 144,253,808 |
(*) 유형자산, 무형자산의 합계액입니다.
(4) 주요고객에 대한 정보&cr당기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 거래처는 단일거래처이며, 매출액은 311,342,294천원 입니다. &cr&cr
5. 사용제한 금융자산
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 거래처 | 당기말 | 전기말 | 사용제한 내역 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타금융자산&cr(장ㆍ단기금융상품) | 중소기업은행 외 | 6,350,000 | 11,324,646 | 차입금 담보 |
&cr&cr6. 매출채권및기타채 권
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 31,079,449 | - | 44,451,618 | - |
| 대손충당금 | (687,017) | - | (1,216,526) | - |
| 장기성매출채권 | - | 452,852 | - | 452,852 |
| 대손충당금 | - | (452,852) | - | (452,852) |
| 미수금 | 2,473,637 | - | 1,531,481 | - |
| 대손충당금 | (202,567) | - | (614,964) | - |
| 미수수익 | 109,371 | - | 53,109 | - |
| 합 계 | 32,772,873 | - | 44,204,718 | - |
(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 채권금액은 아래와 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 매출채권 | 기타수취채권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 정상채권 | 30,224,948 | 2,379,561 | 32,604,509 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*) | |||
| 6개월초과 | 167,484 | 880 | 168,364 |
| 소 계 | 167,484 | 880 | 168,364 |
| 손상채권 | 1,139,869 | 202,567 | 1,342,436 |
| 합 계 | 31,532,301 | 2,583,008 | 34,115,309 |
(*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도 기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.&cr&cr② 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 매출채권 | 기타수취채권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 정상채권 | 43,235,092 | 965,622 | 44,200,714 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*) | |||
| 6개월초과 | - | 4,004 | 4,004 |
| 소 계 | - | 4,004 | 4,004 |
| 손상채권 | 1,669,378 | 614,964 | 2,284,342 |
| 합 계 | 44,904,470 | 1,584,590 | 46,489,060 |
(*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도 기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.&cr&cr(3) 당기와 전기 중 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 대손상각비 | 제각 | 환입 | 환율변동 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 1,216,526 | 325,910 | (9,654) | (857,959) | 12,194 | 687,017 |
| 장기성매출채권 | 452,852 | - | - | - | - | 452,852 |
| 미수금 | 614,964 | - | (418,131) | - | 5,734 | 202,567 |
| 합 계 | 2,284,342 | 325,910 | (427,785) | (857,959) | 17,928 | 1,342,436 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 대손상각비 | 제각 | 환입 | 환율변동 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 892,392 | 888,457 | (515,676) | (5,879) | (42,768) | 1,216,526 |
| 장기성매출채권 | 226,426 | 226,426 | - | - | - | 452,852 |
| 미수금 | 727,506 | 389,040 | (493,569) | - | (8,013) | 614,964 |
| 미수수익 | 144,177 | - | (144,177) | - | - | - |
| 합 계 | 1,990,501 | 1,503,923 | (1,153,422) | (5,879) | (50,781) | 2,284,342 |
(4) 금융자산의 양도 &cr 당기말과 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정명 | 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출채권담보대출(*) | 매출채권 | - | 6,595,680 |
| 단기차입금 | - | 6,595,680 |
(*) 연결실체는 금융기관에 할인양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않을 경우 상환의무를 부담하고 있습니다. &cr&cr
7. 재고자산
당기말과 전기말 현재 연결실체의 재고자산 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 7,841,519 | (1,838,637) | 6,002,882 | 11,047,448 | (2,771,873) | 8,275,575 |
| 상품 | 2,596,679 | (1,116,077) | 1,480,602 | 3,254,992 | (806,916) | 2,448,076 |
| 재공품 | 6,837,607 | (645,671) | 6,191,936 | 9,322,366 | (1,324,195) | 7,998,171 |
| 원재료 | 16,999,945 | (3,677,846) | 13,322,099 | 15,297,808 | (2,096,112) | 13,201,696 |
| 부재료 | 527,653 | - | 527,653 | 548,856 | - | 548,856 |
| 저장품 | 629,721 | - | 629,721 | 799,787 | - | 799,787 |
| 미착재고 | 369,530 | - | 369,530 | 1,181,077 | - | 1,181,077 |
| 합계 | 35,802,654 | (7,278,231) | 28,524,423 | 41,452,334 | (6,999,096) | 34,453,238 |
&cr당기와 전기 중 재고자산평가손실이 각각 670,900천원 및 4,651,228천원이 매출원가에 가산되었습니다.
8. 기타금융자산&cr(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 6,361,033 | - | 11,337,859 | - |
| 장기금융상품 | - | 51,603 | - | 194,253 |
| 당기손익인식금융자산 | - | - | - | 353,222 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,438,978 | 8,286,412 | - | - |
| 단기대여금 | 6,689,101 | - | 1,857,913 | - |
| 단기대여금 대손충당금 | (161,363) | - | - | - |
| 장기대여금 | - | 3,452,875 | - | 2,815 |
| 임차보증금 | 127,284 | 1,219,197 | 402,299 | 429,300 |
| 합 계 | 16,455,033 | 13,010,087 | 13,598,071 | 979,590 |
&cr(2) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 (주/좌) |
지분율(%) | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산: | |||
| 주식회사 엘아이 제1회 무기명 무보증 사모전환사채(*) | - | - | 686,225 |
| 주식회사 엘아이 제2회 무기명 무보증 사모전환사채(*) | - | - | 2,250,587 |
| 주식회사 엘아이 제3회 무기명 무보증 사모전환사채(*) | - | - | 3,913,468 |
| 엘앤에스글로벌반도체성장 투자조합 | 1,250 | 8.33 | 1,250,000 |
| 알에프코어㈜ | 3,042 | 7.41 | 125,132 |
| 엘앤에스벤처캐피탈 제8회 전환사채(주석30참조) | - | - | 3,438,978 |
| 한국조명공업협동조합 | 1 | - | 1,000 |
| 서울대 STH제3호 개인투자조합 | 60 | 0.22 | 60,000 |
| 합 계 | 11,725,390 |
(*) 주식회사 엘아이에 대한 무보증 사모전환사채에 대하여 주식회사 엘아이의 주주인 BMC Global Limited가 보유하고 있는 투자주식을 담보로 제공 받고 있습니다 (주석32참고).
9. 기타자산&cr당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 2,336,698 | - | 1,277,599 | - |
| 선급비용 | 1,008,882 | 3,930,668 | 1,736,388 | 3,506,532 |
| 부가세대급금 | 3,674,651 | - | 3,055,479 | - |
| 합 계 | 7,020,231 | 3,930,668 | 6,069,466 | 3,506,532 |
&cr&cr10. 관계기업투 자주식
(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 업종 | 결산일 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)마이티웍스 | 한국 | 서비스업 | 12.31 | 38.92 | 1,498,557 | - | 38.92 | 1,498,557 | 1,017,365 |
| BSE USA Inc.(*1) | 미국 | 도매업 | 12.31 | 50.00 | 6,317 | 6,317 | 50.00 | 6,317 | 6,317 |
| CoAsia MicroelectronicsCorp. | 대만 | 유통업 | 12.31 | 20.25 | 16,462,850 | 18,478,550 | 20.25 | 16,462,850 | 18,877,283 |
| 엘앤에스벤처캐피탈(주) | 한국 | 투자기관 | 12.31 | 22.26 | 2,426,085 | 2,480,127 | 22.26 | 2,426,085 | 2,426,085 |
| 코어밸류턴어라운드 사모투자합자회사(*2) | 한국 | 투자기관 | 12.31 | 88.50 | 10,000,000 | 10,000,000 | - | - | - |
| 퀀텀글로벌 사모투자합자회사 | 한국 | 투자기관 | 12.31 | 49.62 | 10,000,000 | 10,000,000 | - | - | - |
| 합 계 | 40,393,809 | 40,964,994 | 20,393,809 | 22,327,050 |
(*1) 지분법평가로 인한 재무적 효과가 중요하지 않아 지분법 평가를 반영하지 않았으며, 취득원가로 표시하고 있습니다. &cr(*2) 연결실체는 유한책임사원으로서 지배력이 없다고 판단되어 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 관계기업에 대한 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 | 취득 | 평가 | 배당 | 손상차손 | 기타 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)마이티웍스 | 1,017,365 | - | (272,077) | - | (768,286) | 22,998 | - |
| BSE USA Inc. | 6,317 | - | - | - | - | - | 6,317 |
| CoAsia Microelectronics Corp.. | 18,877,283 | - | (1,032,844) | (206,658) | - | 840,769 | 18,478,550 |
| 엘앤에스벤처캐피탈(주) | 2,426,085 | - | 52,107 | - | - | 1,935 | 2,480,127 |
| 코어밸류턴어라운드 사모투자합자회사 | - | 10,000,000 | - | - | - | - | 10,000,000 |
| 퀀텀글로벌 사모투자합자회사 | - | 10,000,000 | - | - | - | - | 10,000,000 |
| 합 계 | 22,327,050 | 20,000,000 | (1,252,814) | (206,658) | (768,286) | 865,702 | 40,964,994 |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 | 취득 | 평가 | 기타 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)마이티웍스 | 749,296 | 378,669 | (108,069) | (2,531) | 1,017,365 |
| BSE USA Inc. | 6,317 | - | - | - | 6,317 |
| CoAsia Microelectronics Corp.. | 19,658,506 | - | 378,616 | (1,159,839) | 18,877,283 |
| 엘앤에스벤처캐피탈(주) | - | 2,426,085 | - | - | 2,426,085 |
| 합 계 | 20,414,119 | 2,804,754 | 270,547 | (1,162,370) | 22,327,050 |
&cr(3) 당기 말과 전기말 현재 관계 기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다. &cr① 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)마이티웍스 | 124,418 | 594,226 | 387,709 | (617,713) | (617,713) |
| BSE USA Inc. | 527,781 | 13,045 | 199,751 | (35,801) | (35,801) |
| CoAsia Microelectronics Corp. | 211,368,319 | 127,246,150 | 959,089,353 | (5,096,138) | (4,502,596) |
| 엘앤에스벤처캐피탈(주) | 21,526,808 | 10,986,215 | 4,285,364 | 487,872 | 487,872 |
| 코어밸류턴어라운드 사모투자합자회사 | 11,305,235 | 6,259 | 5,524 | (1,024) | (1,024) |
| 퀀텀글로벌 사모투자합자회사 | 20,125,985 | - | 119,678 | (26,015) | (26,015) |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)마이티웍스 | 693,929 | 523,761 | 560,742 | (470,169) | (470,169) |
| BSE USA Inc. | 552,908 | 24,235 | 332,725 | (17,043) | (17,043) |
| CoAsia Microelectronics Corp. | 231,552,381 | 145,335,003 | 1,138,828,409 | 1,995,072 | 333,425 |
| 엘앤에스벤처캐피탈(주) | 18,224,175 | 8,067,397 | 3,009,753 | 350,277 | 350,277 |
&cr(4) 당기말 현재 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말순자산 | 연결실체지분율 | 순자산지분금액 | 영업권 | 내부거래 등 | 기타 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)마이티웍스 | (469,808) | 38.92% | (182,850) | - | - | 182,850 | - |
| BSE USA Inc. | 514,736 | 50.00% | 257,368 | - | - | (251,051) | 6,317 |
| CoAsia Microelectronics Corp. | 91,359,469 | 20.25% | 18,498,133 | - | (19,583) | - | 18,478,550 |
| 엘앤에스벤처캐피탈(주) | 11,014,821 | 22.26% | 2,451,641 | 28,486 | - | - | 2,480,127 |
| 코어밸류턴어라운드 사모투자합자회사 | 11,298,976 | 88.50% | 10,005,133 | - | - | (5,133) | 10,000,000 |
| 퀀텀글로벌 사모투자합자회사 | 20,125,985 | 49.62% | 9,986,514 | - | 13,486 | 10,000,000 | |
| 합 계 | 133,844,179 | 41,015,939 | 28,486 | (19,583) | (59,848) | 40,964,994 |
&cr&cr11. 매도가능금융자산&cr전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 시장성 없는 지분증권(*1)(*2) | 2,828,848 | 2,771,911 | 2,771,911 |
| 출자금(*2) | 81,899 | 1,000 | 1,000 |
| 합 계 | 2,910,747 | 2,772,911 | 2,772,911 |
(*1) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권은 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다. &cr(*2) 취득원가와 장부금액과의 차이는 전액 전기 이전에 인식한 손상차손으로 인한 것입니다.
12. 유형자산&cr(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 상각&cr누계액 | 손상차손&cr누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각&cr누계액 | 손상차손&cr누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 18,914,471 | - | - | 18,914,471 | 18,914,471 | - | - | - | 18,914,471 |
| 건물 | 25,229,845 | (3,690,249) | - | 21,539,596 | 25,227,997 | (2,859,217) | - | - | 22,368,780 |
| 임차개량자산 | 967,664 | (695,685) | - | 271,979 | 962,477 | (483,598) | - | - | 478,879 |
| 기계장치 | 130,859,755 | (59,082,692) | (4,763,362) | 67,013,701 | 116,705,173 | (49,620,937) | - | - | 67,084,236 |
| 차량운반구 | 378,867 | (198,197) | - | 180,670 | 377,219 | (154,611) | - | - | 222,608 |
| 공구와기구 | 15,378,865 | (12,944,925) | (218,880) | 2,215,060 | 15,269,135 | (11,752,341) | - | (52,812) | 3,463,982 |
| 비품 | 6,783,458 | (4,705,336) | (143,750) | 1,934,372 | 6,151,353 | (4,298,237) | - | - | 1,853,116 |
| 시설장치 | 4,107,672 | (1,707,025) | - | 2,400,647 | 3,895,838 | (1,311,436) | - | - | 2,584,402 |
| 건설중인자산 | 3,212,468 | - | (196,865) | 3,015,603 | 2,613,399 | - | (111,601) | - | 2,501,798 |
| 합 계 | 205,833,065 | (83,024,109) | (5,322,857) | 117,486,099 | 190,117,062 | (70,480,377) | (111,601) | (52,812) | 119,472,272 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분/폐기 | 상각 | 대체(*1) | 손상차손 | 기타(*2) | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 18,914,471 | - | - | - | - | - | - | 18,914,471 |
| 건물 | 22,368,780 | 820,305 | - | (1,073,950) | 36,758 | - | (612,297) | 21,539,596 |
| 임차개량자산 | 478,879 | - | - | (211,148) | - | - | 4,248 | 271,979 |
| 기계장치 | 67,084,236 | 7,324,165 | (2,661,221) | (10,862,086) | 9,179,998 | (4,722,456) | 1,671,065 | 67,013,701 |
| 차량운반구 | 222,608 | 2,800 | (1,259) | (47,268) | - | - | 3,789 | 180,670 |
| 공구와기구 | 3,463,982 | 156,449 | (105,301) | (1,472,969) | 386,568 | (220,133) | 6,464 | 2,215,060 |
| 비품 | 1,853,116 | 103,856 | (101,619) | (598,666) | 807,873 | (143,750) | 13,562 | 1,934,372 |
| 시설장치 | 2,584,402 | 214,750 | (123,854) | (409,365) | 93,738 | - | 40,976 | 2,400,647 |
| 건설중인자산 | 2,501,798 | 9,957,704 | (99,412) | - | (9,159,650) | (196,865) | 12,028 | 3,015,603 |
| 합 계 | 119,472,272 | 18,580,029 | (3,092,666) | (14,675,452) | 1,345,285 | (5,283,204) | 1,139,835 | 117,486,099 |
(*1) 장기선급비용에서 유형자산으로 2,233,236천원이 대체되었으며, 무형자산으로 대체된 금액을 포함하고 있습니다. &cr(*2) 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분/폐기 | 상각 | 대체(*1) | 손상차손 | 기타(*2) | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 19,114,398 | - | (199,927) | - | - | - | - | 18,914,471 |
| 건물 | 25,884,615 | - | (1,139,720) | (1,068,619) | 304,185 | - | (1,611,681) | 22,368,780 |
| 임차개량자산 | 551,253 | 193,244 | - | (222,467) | - | - | (43,151) | 478,879 |
| 기계장치 | 65,661,195 | 13,368,235 | (5,822,524) | (11,392,191) | 10,800,304 | - | (5,530,783) | 67,084,236 |
| 차량운반구 | 195,899 | 85,587 | - | (36,393) | - | - | (22,485) | 222,608 |
| 공구와기구 | 4,781,623 | 1,603,560 | (318,924) | (2,610,059) | 651,946 | - | (644,164) | 3,463,982 |
| 비품 | 1,030,673 | 286,340 | (51,653) | (446,844) | 1,102,169 | - | (67,569) | 1,853,116 |
| 시설장치 | 341,547 | 392,360 | - | (407,168) | 2,368,557 | - | (110,894) | 2,584,402 |
| 건설중인자산 | 5,843,976 | 14,205,309 | (14,711) | - | (17,053,771) | (111,601) | (367,404) | 2,501,798 |
| 합 계 | 123,405,179 | 30,134,635 | (7,547,459) | (16,183,741) | (1,826,610) | (111,601) | (8,398,131) | 119,472,272 |
(*1) 무형자산으로 대체되었습니다.&cr(*2) 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.
&cr(3) 토지의 공정가치평가&cr연결실체의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 연결실체와 관계가 없는 독립적인 평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같으며, 재평가금액과 장부금액의 차액은 법인세효과 차감후 기타포괄손익으로 계상하였습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 평가전 장부가액 | 재평가차액 | 평가후 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 4,801,406 | 14,113,065 | 18,914,471 |
&cr당기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | - | 18,914,471 | - | 18,914,471 |
13. 무형자산&cr(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 상각&cr누계액 | 손상차손&cr누계액 | 국고보조금 | 장부금액 | 취득원가 | 상각&cr누계액 | 손상차손&cr누계액 | 국고보조금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 회원권 | 918,419 | - | (189,970) | - | 728,449 | 831,660 | - | (229,970) | - | 601,690 |
| 개발비 | 8,462,015 | (3,712,593) | (3,918,761) | (170,350) | 660,311 | 7,006,983 | (2,775,690) | (1,932,922) | (170,350) | 2,128,021 |
| 산업재산권 | 2,137,184 | (1,443,812) | (81,465) | (12,660) | 599,247 | 2,050,459 | (1,218,728) | (75,009) | (13,751) | 742,971 |
| 기타무형자산 | 11,432,904 | (5,387,860) | - | - | 6,045,044 | 10,678,240 | (3,649,867) | - | - | 7,028,373 |
| 영업권 | 16,627,826 | - | (8,955,768) | - | 7,672,058 | 16,627,826 | - | (2,347,345) | - | 14,280,481 |
| 합 계 | 39,578,348 | (10,544,265) | (13,145,964) | (183,010) | 15,705,109 | 37,195,168 | (7,644,285) | (4,585,246) | (184,101) | 24,781,536 |
&cr(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분/폐 기 | 상 각 | 대체 | 손상환입(차손) | 기 타(*) | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 회원권 | 601,690 | 86,759 | - | - | - | 40,000 | - | 728,449 |
| 개발비 | 2,128,021 | 1,568,568 | - | (958,978) | - | (2,077,300) | - | 660,311 |
| 산업재산권 | 742,971 | 14,738 | - | (152,005) | - | (6,457) | - | 599,247 |
| 기타무형자산 | 7,028,373 | 358,476 | - | (1,392,834) | 162,642 | - | (111,613) | 6,045,044 |
| 영업권 | 14,280,481 | - | - | - | - | (6,608,423) | - | 7,672,058 |
| 합 계 | 24,781,536 | 2,028,541 | - | (2,503,817) | 162,642 | (8,652,180) | (111,613) | 15,705,109 |
(*) 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.&cr&cr② 전기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분/폐 기 | 상 각 | 대체 | 손상환입(차손) | 기 타(*) | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 회원권 | 545,989 | 96,801 | (76,100) | - | - | 35,000 | - | 601,690 |
| 개발비 | 4,315,980 | 998,802 | - | (1,253,839) | - | (1,932,922) | - | 2,128,021 |
| 산업재산권 | 958,239 | 21,275 | - | (193,941) | 32,407 | (75,009) | - | 742,971 |
| 기타무형자산 | 7,683,401 | 919,056 | - | (1,386,004) | 102,656 | (260,770) | (29,966) | 7,028,373 |
| 영업권 | 14,280,481 | - | - | - | - | - | - | 14,280,481 |
| 합 계 | 27,784,090 | 2,035,934 | (76,100) | (2,833,784) | 135,063 | (2,233,701) | (29,966) | 24,781,536 |
(*) 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.
(3) 영업권의 손상검사
영업권은 연결실체의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위별로 다음과 같이 배분되었으며, 당기 및 전기의 영업권 배분방식에는 변동이 없습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 현금창출단위 | 내역 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| HNT(Dongguan) Co.,Ltd(*1) | 휴대폰 카메라 모듈 | - | 6,608,424 |
| 에이치엔티일렉트로닉스(주)(*2) | 휴대폰 카메라 모듈 | 7,672,058 | 7,672,058 |
&cr(*1) 연결실체는 HNT(Dongguan) Co., Ltd의 지속적인 지속적인 매출 감소 및 수익성 악화를 반영한 사업계획을 토대로 향후 미래 경제적 효익을 충분히 창출할 수없다고 판단하여 영업권 전액에 대하여 손상을 인식하였습니다. &cr&cr(*2) 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 현금창출단위의 장부가액이 회수가능액을 초과하지는 않는 것으로 판단하고 있습니다.
&cr(4) 당기말 현재 개발비의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 상각및손상누계액 | 국고보조금 | 장부금액 | 회수가능액 평가방법 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| MIC | 1,484,149 | (1,484,149) | - | - | 사용가치 |
| SPK | 5,632,229 | (4,971,918) | - | 660,311 | 사용가치 |
| BT | 777,136 | (777,136) | - | - | 사용가치 |
| 자기회로 | 568,501 | (398,151) | (170,350) | - | 사용가치 |
| 합 계 | 8,462,015 | (7,631,354) | (170,350) | 660,311 |
&cr관련 제품의 매출 감소 및 수익성 악화로 인해 손상검사 결과에 따라 손상차손 2,077백만원을 인식하였습니다.
14. 매입채무및기타채무&cr당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 25,421,313 | 33,948,564 |
| 미지급금 | 3,863,724 | 4,953,669 |
| 합 계 | 29,285,037 | 38,902,233 |
&cr&cr15. 기타금융부채&cr당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 임대보증금 | - | 74,569 | 27,811 | 112,162 |
&cr&cr16. 기타유동부채&cr당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선수금 | 103,567 | 102,547 |
| 예수금 | 511,816 | 1,162,514 |
| 부가세예수금 | 198,855 | 187,312 |
| 미지급비용 | 3,228,502 | 4,788,463 |
| 합 계 | 4,042,740 | 6,240,836 |
17 . 차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다 .
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 차입처 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 무역금융 | 중소기업은행 | 4.11~4.29 | 8,400,000 | 6,000,000 |
| 운영자금대출 | 중소기업은행 외 | 3.30~5.10 | 22,300,000 | 19,900,000 |
| 매출채권담보대출 | 한국산업은행 외 | - | - | 8,199,663 |
| 외화단기대출 | VIETINBANK 외 | 3.20~4.65 | 38,282,883 | 35,989,880 |
| 합 계 | 68,982,883 | 70,089,543 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 차입처 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 시설자금대출 | 중소기업은행 외 | 3.33~3.85 | 22,000,000 | 22,000,000 |
| 운영자금대출 | (주)국민은행 외 | 3.36~6.50 | 14,666,640 | 13,500,000 |
| 외화장기대출 | VIETINBANK 외 | 4.13~6.20 | 16,920,577 | 11,879,562 |
| 소 계 | 53,587,217 | 47,379,562 | ||
| 차감 : 유동성장기차입금 대체 | (11,662,792) | (8,335,504) | ||
| 차감 계 | 41,924,425 | 39,044,058 |
&cr(3) 당기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| --- | --- |
| 1년이내 | 11,662,792 |
| 2년이내 | 13,939,445 |
| 3년이내 | 8,723,174 |
| 3년이후 | 19,261,806 |
| 합 계 | 53,587,217 |
18. 전환사채 &cr(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜코아시아홀딩스&cr 제2회 전환사채 | 2017년 6월 7일(*) | 2021년 6월 7일 | 1.00% | 1,135,493 | 4,839,215 |
| ㈜코아시아홀딩스&cr 제3회 전환사채 | 2017년 12월 28일 | 2021년 12월 28일 | 1.00% | 1,605,010 | 1,328,858 |
| ㈜비에스이&cr 제1회 전환사채 | 2018년 12월 18일 | 2021년 12월 18일 | 2.00% | 19,465,892 | - |
| 합 계 | 22,206,395 | 6,168,073 |
(*) 당기 중 제2회 전환사채 권면총액의 4,300,000천원은 전환청구권 행사되었습니다.
&cr(2) 연결실체가 발행한 전환사채의 주요 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 2017년 6월 7일 발행 전환사채 | 2017년 12월 28일 발행 전환사채 | 2018년 12월 18일 발행 전환사채 |
|---|---|---|---|
| 사채의 명칭 | 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | (주)비에스이 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
| 액면금액 | 5,500백만원 | 2,500백만원 | 20,000백만원 |
| 발행가액 | 5,500백만원 | 2,500백만원 | 20,000백만원 |
| 이자지급조건 | 액면이자 연1% | 액면이자 연1% | 액면이자 연2% |
| 보장수익률 | 사채 만기일까지 연복리 4% | 사채 만기일까지 연복리 4% | 사채 만기일까지 연4% |
| 상환방법 | 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 112.9434%를 일시 상환 | 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 112.9434%를 일시 상환 | 조기상환청구하거나 본 사채의 만기가 도래할 경우에는 만기일에 본 사채의 원금 상환 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 | 보통주 232,378주(액면가액 500원) | 보통주 479,202주(액면가액 500원) | 보통주 2,285,714주(액면가액 500원) |
| 전환청구기간 | 사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기 직전일까지 | 사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기 직전일까지 | 사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기 1개월 전일까지 |
| 전환가격 | 5,164원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) | 5,217원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) | 8,750원( 단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) |
| 배당기산일(전환간주일) | 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주한다. | 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주한다. | 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주한다. |
| 사채권자에 의한&cr조기상환청구권 | 사채권자는 전환사채의 발행일로부터 24개월이 되는 날인 2019년 6월 7일 및 이후매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 분기단위 연 복리 4.0%의 조기상환수익률이 적용된 조기상환 청구 금액을만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. | 사채권자는 전환사채의 발행일로부터24개월이 되는 날인 2019년 12월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 분기단위연 복리 4.0%의 조기상환수익률이 적용된 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수있다. 단,조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는계산하지 아니한다. | 사채권자는 전환사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날인 2019년 12월 18일 및이후 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그권면금액 및 이에대하여 연 2.0%의보장이율을 적용한 금액의 합계액에서 기 지급된 표면이자를 차감한 금액을청구할 수있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
(3) 전환사채의 당기말과 전기말 현재 전환사채의 부채요소 및 자본요소 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 사채명칭 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 발행가액 | (주)코아시아홀딩스 제2회 전환사채 | 1,200,000 | 5,500,000 |
| 전환사채의 부채요소 | 1,135,493 | 4,839,215 | |
| 전환사채의 자본요소 ( * ) | 131,696 | 603,609 | |
| 발행가액 | (주)코아시아홀딩스 제3회 전환사채 | 2,500,000 | 2,500,000 |
| 전환사채의 부채요소 | 1,605,010 | 1,328,858 | |
| 전환사채의 자본요소 ( * ) | 885,848 | 885,848 | |
| 발행가액 | (주)비에스이 &cr 제1회 전환사채 | 20,000,000 | - |
| 전환사채의 부채요소 | 19,465,892 | - | |
| 전환사채의 자본요소 | 555,560 | - |
&cr(*) 연결실체는 발행한 전환권이나 신주인수권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에는 금융감독원 질의회신 연석회의 결과에 의거하여 전환권이나 신주인수권을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다(주석21참고).&cr&cr 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 당기 중 유효이자율로 상각하여 542,943천원의 이자비용을 인식하였습니다. 당기 중 전환권이 행사되어 774,774주가 발행되었습니다.
19. 충당부채&cr(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종업원급여충당부채 | 710,072 | 253,667 | 724,018 | 273,127 |
| 반품충당부채 | 41,389 | - | 180,349 | - |
| 소송충당부채 | 139,100 | - | 139,100 | - |
| 판매보증충당부채 | 68,917 | - | 92,337 | - |
| 합 계 | 959,478 | 253,667 | 1,135,804 | 273,127 |
&cr (2) 당기와 전기 중 충당 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr①당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 전입액 | 환입액 | 사용액 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종업원급여충당부채(유동) | 724,018 | 510,271 | - | (524,217) | 710,072 |
| 종업원급여충당부채(비유동) | 273,127 | 10,081 | - | (29,541) | 253,667 |
| 반품충당부채 | 180,349 | - | (1,932) | (137,028) | 41,389 |
| 소송충당부채 | 139,100 | - | - | - | 139,100 |
| 판매보증충당부채 | 92,337 | 66,490 | - | (89,910) | 68,917 |
| 합 계 | 1,408,931 | 586,842 | (1,932) | (780,696) | 1,213,145 |
&cr②전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 전입액 | 환입액 | 사용액 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종업원급여충당부채(유동) | 698,260 | 400,887 | (37,717) | (337,412) | 724,018 |
| 종업원급여충당부채(비유동) | 105,882 | 170,393 | (3,148) | - | 273,127 |
| 반품충당부채 | 20,921 | 159,428 | - | - | 180,349 |
| 소송충당부채 | 139,100 | - | - | - | 139,100 |
| 하자보수충당부채 | 450,649 | - | (450,649) | - | - |
| 판매보증충당부채 | - | 92,337 | - | - | 92,337 |
| 합 계 | 1,414,812 | 823,045 | (491,514) | (337,412) | 1,408,931 |
20. 확정급여채부채
(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 12,466,403 | 11,591,040 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (4,892,497) | (3,646,953) |
| 연결재무상태표에 인식된 금액 | 7,573,906 | 7,944,087 |
(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 11,591,040 | 10,361,728 |
| 당기근무원가 | 3,409,120 | 3,053,430 |
| 이자원가 | 316,909 | 257,863 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소: | ||
| 인구통계적가정의 변동 | 26,495 | - |
| 재무적가정의 변동 | 720,154 | (528,204) |
| 경험조정 | (191,267) | 350,764 |
| 퇴직급여지급액 | (3,406,048) | (1,894,516) |
| 기타 | - | (10,025) |
| 기말금액 | 12,466,403 | 11,591,040 |
(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 3,646,953 | 2,969,469 |
| 이자수익 | 108,182 | 70,847 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | (65,371) | (60,805) |
| 사용자의 기여금 | 2,194,066 | 976,202 |
| 퇴직급여지급액 | (991,333) | (298,735) |
| 기타 | - | (10,025) |
| 기말금액 | 4,892,497 | 3,646,953 |
(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 정기예금 등 | 4,892,497 | 3,646,953 |
&cr(5) 당기와 전기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 3,409,120 | 3,053,430 |
| 순이자원가 | 208,727 | 187,016 |
| 합 계 | 3,617,847 | 3,240,446 |
(6) 당기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.28~2.84% | 2.56~3.36% |
| 미래임금상승률(인플레이션 포함) | 3.72~6.00% | 2.12~6.00% |
&cr연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AAA)의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한할인율과 동일하게 적용하였습니다.
(7) 당기말 현재 주요 보험수리적가정의 변동에 따른 확정급여채무 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 0.5% 증가 | 0.5% 감소 |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | (568,970) | 482,452 |
| 미래임금상승률 | 479,054 | (570,734) |
&cr(8) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 9.17~10.39년 및 8.92~10.17년 입니다.
21. 자본금 및 기타불입자본 &cr (1) 당기말과 전기말 현재 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 수권주식수 | 400,000,000 주 | 400,000,000 주 |
| 주당 액면금액 | 500 | 500 |
| 발행주식수 | 19,616,014 주 | 18,841,240 주 |
| 자본금 | 9,808,007,000 | 9,420,620,000 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금(*) | 35,666,981 | 131,651,636 |
| 자기주식 | (480,625) | (480,625) |
| 자기주식처분손실 | (1,125,141) | (1,125,141) |
| 기타자본잉여금 | (4,126,861) | (4,126,861) |
| 전환권대가 | 1,573,105 | 1,489,457 |
| 전환권청산손실 | (186,292) | (186,292) |
| 합 계 | 31,321,167 | 127,222,174 |
(*) 지배기업은 2018년 8월 22일자 임시주주총회의 결의에 따라 주식발행초과금 100,000백만원을 결손보전을 위하여 이익잉여금으로 이입하였습니다. &cr또한,전환권 행사로 인하여 자본금 및 주식발행초과금이 각각 387백만원(774,774주)및 4,015백만원이 증가하였습니다. &cr
(3) 당기 및 전기 중 자기주식 변동내역은 없습니다.
(4) 당기와 전기 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,489,457 | 3,709,666 |
| 전환사채 발행으로 인한 전환권대가의 인식 | 555,560 | 1,909,560 |
| 법인세효과 | - | (420,103) |
| 전환권의 행사 | (471,912) | (3,709,666) |
| 기말금액 | 1,573,105 | 1,489,457 |
전환권대가는 당기 및 당기이전에 발행된 전환사채 중 자본요소(전환권)를 나타내고 있습니 다( 주석 18 참고). &cr
22. 기타자본구성요소 &cr 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 지분법자본변동 | 382,154 | (361,192) |
| 매도가능증권평가손익 | - | (17,251) |
| 해외사업환산손익 | (4,355,008) | (5,096,623) |
| 재평가잉여금 | 11,002,239 | 11,002,239 |
| 합 계 | 7,029,385 | 5,527,173 |
23. 매출액&cr(1) 수익의 원천&cr연결실체의 기업회계기준서 제1115호의 최초적용효과와 성격은 주석 2(4)에 공시되어 있습니다. 선택한 동 기준서의 적용방법으로 인해 비교정보에는 새로운 요구사항을 반영하여 재작성하지 않았습니다.
&cr(2) 수익의 구분&cr당기와 전기의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ.한 시점에서 이행: | ||
| 제품매출 | 373,980,948 | 399,576,576 |
| 상품매출 | 2,256,085 | 22,680,707 |
| 기타매출 | 1,445,863 | 1,583,906 |
| 소 계 | 377,682,896 | 423,841,189 |
| Ⅱ.기간에 걸쳐 이행: | ||
| 자문용역수수료수익 | 431,616 | 260,000 |
| 그룹웨어사용수익 | 258,764 | 149,152 |
| 소 계 | 690,380 | 409,152 |
| 합 계(Ⅰ+Ⅱ) | 378,373,276 | 424,250,341 |
(*) 지배기업은 2017년 7월 1일 독점규제및공정거래에관한법률 시행령 개정에 따라 공정거래위원회로부터 지주회사 적용제외를 승인 받았습니다. 이에 따라 국내 종속기업의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 지주회사에서 제외 되어 지분법 평가손익을 영업손익에 포함하지 않았습니다. &cr&cr(3) 수익 인식 정책&cr수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 기간에 걸쳐 이행되는 용역제공에 대하여 업무수행의무 이행 시점에 통제가 이전되며, 제품 및 상품등이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다.
24. 판매비와 관리비
당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 18,725,685 | 21,463,362 |
| 퇴직급여 | 2,837,654 | 2,578,843 |
| 복리후생비 | 3,034,262 | 3,182,380 |
| 감가상각비 | 1,961,549 | 1,976,638 |
| 무형자산상각비 | 2,245,782 | 2,444,158 |
| 운반비 | 2,250,669 | 2,663,380 |
| 광고선전비 | 5,946 | 35,734 |
| 견본비 | 55,225 | 108,183 |
| 지급수수료 | 3,807,801 | 3,250,878 |
| 여비교통비 | 1,068,154 | 1,302,603 |
| 통신비 | 171,467 | 195,589 |
| 세금과공과 | 671,515 | 1,022,069 |
| 보험료 | 211,474 | 205,069 |
| 접대비 | 621,249 | 559,613 |
| 경상연구개발비 | 7,276,114 | 8,666,111 |
| 대손상각비(환입) | (532,049) | 1,473,938 |
| 차량유지비 | 413,868 | 455,274 |
| 수도광열비 | 118,914 | 130,027 |
| 소모품비 | 701,418 | 884,841 |
| 지급임차료 | 1,424,569 | 1,520,504 |
| 수선비 | 254,788 | 189,869 |
| 기타 | 798,144 | 596,323 |
| 합 계 | 48,124,198 | 54,905,386 |
25. 비용항목의 성 격별 분류
당기와 전기 중 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 원재료, 미착자재 및 저장품의 사용액 | 194,592,124 | 254,655,748 |
| 제품, 상품, 반제품 및 재공품의 변동 | 59,265,788 | (1,424,090) |
| 상품의 매입액 | 2,096,304 | 23,993,318 |
| 종업원급여 | 52,429,498 | 53,104,189 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 17,179,269 | 19,017,527 |
| 합 계 | 325,562,983 | 349,346,692 |
&cr
26. 기타수익 및 기타비용
당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 기타수익 : | ||
| 외환차익 | 7,637,966 | 5,096,131 |
| 외화환산이익 | 3,512,582 | 5,233,373 |
| 무형자산손상차손환입 | 40,000 | 35,000 |
| 유형자산처분이익 | 8,625 | 179,837 |
| 수입임대료 | 20,504 | 26,923 |
| 잡이익 | 858,786 | 798,446 |
| 소 계 | 12,078,463 | 11,369,710 |
| Ⅱ. 기타비용 : | ||
| 외환차손 | 5,466,023 | 10,211,470 |
| 외화환산손실 | 3,627,335 | 6,200,406 |
| 유형자산처분손실 | 1,416,446 | 1,987,478 |
| 유형자산손상차손(주12참고) | 5,283,204 | 111,601 |
| 무형자산손상차손(주13참고) | 8,692,180 | 2,268,701 |
| 파생상품평가손실 | - | 183,528 |
| 기타의대손상각비 | 162,561 | 25,362 |
| 종속기업처분손실 | 655,605 | - |
| 기부금 | 16,125 | 19,878 |
| 잡손실 | 2,907,070 | 466,923 |
| 소 계 | 28,226,549 | 21,475,347 |
| Ⅲ. 순 기타손익(Ⅰ-Ⅱ) | (16,148,086) | (10,105,637) |
27. 금융수익 및 금융비용
당기와 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 금융수익 : | ||
| 이자수익 | 523,502 | 548,060 |
| 외환차익 | 1,115,583 | 1,748,891 |
| 외화환산이익 | 1,600,469 | 4,067,202 |
| 당기손익_공정가치측정금융자산 평가이익 | 438,978 | - |
| 기타금융수익 | - | 58,670 |
| 소 계 | 3,678,532 | 6,422,823 |
| Ⅱ. 금융비용 : | ||
| 이자비용 | 4,893,327 | 5,666,263 |
| 외환차손 | 1,123,266 | 938,478 |
| 외화환산손실 | 877,910 | 3,365,423 |
| 당기손익_공정가치측정금융자산 평가손실 | 149,721 | - |
| 기타금융비용 | - | 734,121 |
| 소 계 | 7,044,224 | 10,704,285 |
| Ⅲ. 순 금융손익(Ⅰ-Ⅱ) | (3,365,692) | (4,281,462) |
&cr
28 . 법인세비용
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세부담액 | 1,216,239 | 898,558 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 54,577 | (673,210) |
| 자본에 직접 가감된 법인세비용(수익) | 94,469 | (443,514) |
| 법인세추납액 | 123,866 | 892,945 |
| 법인세비용 | 1,489,151 | 674,779 |
(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| - 전환권대가 | - | (420,103) |
| - 매도가능증권평가손익 | - | 5,893 |
| - 확정급여제도의 재측정요소 | 94,469 | (29,304) |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익) | 94,469 | (443,514) |
&cr(3) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 조정내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전 순이익(손실) | (16,537,107) | 2,697,709 |
| 적용세율에 따른 법인세 | (2,853,535) | 593,496 |
| 조정사항: | ||
| - 세무상 비공제 비용 및 비과세 수익의 법인세효과 | 165,766 | 270,327 |
| - 세액공제 등 | (440,612) | 285,538 |
| - 미인식된 일시적차이의 변동 | 4,404,166 | (415,564) |
| - 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 | 123,866 | 892,945 |
| - 기타 | 89,500 | (951,963) |
| 법인세비용 | 1,489,151 | 674,779 |
| 유효세율 | - | 25.01% |
(4) 당기와 전기 중 일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세&cr자산(부채) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증감 | 당기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수수익 | (438,256) | 154,053 | (284,203) | (62,525) |
| 대손충당금 등 | 4,515,683 | 15,212,060 | 19,727,743 | 4,340,103 |
| 재고자산평가손실 | 1,631,375 | 1,278,787 | 2,910,162 | 640,236 |
| 매도가능금융자산손상차손 | 34,097,530 | (11,197,819) | 22,899,711 | 5,037,936 |
| 감가상각비 | (2,149,058) | 706,629 | (1,442,429) | (317,334) |
| 퇴직급여충당금 | 11,527,157 | 875,364 | 12,402,521 | 2,728,554 |
| 퇴직보험료 | (3,646,954) | (1,245,543) | (4,892,497) | (1,076,349) |
| 반품충당부채 | 290,784 | (129,730) | 161,054 | 35,432 |
| 판매보증충당부채 | 92,337 | (23,419) | 68,918 | 15,162 |
| 연차보상충당부채 | 579,797 | (37,900) | 541,897 | 119,217 |
| 종속기업투자자산 | 86,183,365 | 3,665,924 | 89,849,289 | 19,766,843 |
| 무형자산손상차손 | 341,571 | 1,273,042 | 1,614,613 | 355,215 |
| 상환할증금 | 1,035,472 | (556,566) | 478,906 | 105,359 |
| 전환권조정 | (2,867,399) | 1,428,997 | (1,438,402) | (316,449) |
| 연구인력개발준비금 | (333,333) | 333,333 | - | - |
| 파생상품평가손실 | 183,527 | (183,527) | - | - |
| 유형자산손상차손 | - | 803,573 | 803,573 | 176,786 |
| 투자유가증권 | - | (289,258) | (289,258) | (63,637) |
| 기타 | 822,230 | 1,003,302 | 1,825,532 | 401,619 |
| 이월결손금 | 54,249,309 | (51,352,560) | 2,896,749 | 637,285 |
| 세액공제이월액 | 384,133 | 77,375 | 461,508 | 461,508 |
| 합 계 | 186,499,270 | (38,203,883) | 148,295,387 | 32,984,961 |
| 이연법인세에 대한 실현가능성 평가(*) | (32,718,828) | |||
| 이연법인세자산 | 1,647,171 | |||
| 이연법인세부채 | (1,381,038) |
(*) 처분가능성이 없는 종속회사투자주식등에 대한 차감할 일시적차이등은 실현가능성이 없다고 판단되므로 이연법인세효과를 인식하지 아니하였습니다.
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세&cr자산(부채) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증감 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수수익 | (669,080) | 230,824 | (438,256) | (96,416) |
| 대손충당금 등 | 4,867,874 | (352,191) | 4,515,683 | 993,450 |
| 재고자산평가손실 | 3,443,917 | (1,812,542) | 1,631,375 | 358,903 |
| 매도가능금융자산손상차손 | 1,889,799 | 32,207,731 | 34,097,530 | 7,501,457 |
| 감가상각비 | (2,146,031) | (3,027) | (2,149,058) | (472,793) |
| 퇴직급여충당금 | 10,198,200 | 1,328,957 | 11,527,157 | 2,535,975 |
| 퇴직보험료 | (2,969,470) | (677,484) | (3,646,954) | (802,330) |
| 반품충당부채 | 304,443 | (13,659) | 290,784 | 63,972 |
| 판매보증충당부채 | - | 92,337 | 92,337 | 20,314 |
| 연차보상충당부채 | 588,940 | (9,143) | 579,797 | 127,555 |
| 종속기업투자자산 | 95,131,697 | (8,948,332) | 86,183,365 | 18,960,340 |
| 무형자산손상차손 | 264,970 | 76,601 | 341,571 | 75,146 |
| 토지 | (7,631) | 7,631 | - | - |
| 상환할증금 | 7,440,963 | (6,405,491) | 1,035,472 | 227,804 |
| 전환권조정 | (8,766,505) | 5,899,106 | (2,867,399) | (630,828) |
| 연구인력개발준비금 | (933,333) | 600,000 | (333,333) | (73,333) |
| 파생상품평가손실 | - | 183,527 | 183,527 | 40,376 |
| 기타 | 1,403,508 | (581,278) | 822,230 | 180,891 |
| 이월결손금 | 61,436,357 | (7,187,048) | 54,249,309 | 11,934,848 |
| 세액공제이월액 | 458,705 | (74,572) | 384,133 | 384,133 |
| 합 계 | 171,937,323 | 14,561,947 | 186,499,270 | 41,329,464 |
| 이연법인세에 대한 실현가능성 평가(*) | (41,008,754) | |||
| 이연법인세자산 | 2,049,691 | |||
| 이연법인세부채 | (1,728,981) |
(*) 처분가능성이 없는 종속회사투자주식등에 대한 차감할 일시적차이 등은 실현가능성이 낮다고 판단되어 이연법인세효과를 인식하지 아니하였습니다.
(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 종속기업및관계기업 | 89,849,289 | 86,183,365 |
| 대손금 등 | 69,077,801 | 4,515,683 |
&cr
29. 주당손익
(1) 당기와 전기 중 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 지배기업 소유주지분 당기순이익(손실) | (18,028,411,850) | 3,951,870,814 |
| 가중평균유통보통주식수 | 19,105,286 주 | 16,643,268 주 |
| 기본주당순이익(손실) | (944) | 237 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 가중평균발행주식수 | 19,203,229 | 16,741,211 |
| 가중평균자기주식수 | (97,943) | (97,943) |
| 가중평균유통보통주식수 | 19,105,286 | 16,643,268 |
&cr(3) 희석주당이익(손실)&cr 당기 및 전기 중 발행한 전환사채로 인하여 희석화효과가 발생하지 않아, 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)이 동일합니다.
30. 특수관계자 거래
(1) 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 |
|---|---|
| 관계기업 | (주)마이티웍스, BSE USA Inc., CoAsia Microelectronics Corp., &cr엘앤에스벤처캐피탈(주),코어밸류턴어라운드 사모투자합자회사,퀀텀글로벌 사모투자합자회사 |
| 관계기업의 종속기업 | 코아시아코리아(주), CoAsia International Corp., &crCoAsia Microelectronics Corp.(Singapore) Pte. Ltd., &crStudybank Co., Ltd. Taiwan Interactive education Co.,Ltd&crCoAsia Microelectronics Corp.(HK) Pte. Ltd., &crCoAsia Electronics Corp. Limited.,&crWell Display, CoAsia Microelectronics Corp.(Shanghai) Limited.,&crAir Mentor Intelligence Corporation. |
| 기타특수관계자 | (주)포인칩스 |
&cr 지 배기업과 종속기업 사이 의 거래는 연결시 전액 제거되었으며, 아 래 특수관계자 거래와 채권ㆍ채무의 내역 에는 포함되지 아니하였습니다.
&cr(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 매출 | 기타수익 | 매입 | 기타비용 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | CoAsia Microelectronics Corp. | 690,380 | 206,658 | - | - |
| 관계기업의 &cr종속회사 | CoAsia Microelectronics Corp.&cr (HK)Pte. Ltd. | - | - | 8,018,804 | - |
| CoAsia Microelectronics Corp.&cr (Singapore) Pte. Ltd. | - | - | 59,730,724 | 1,025 | |
| 코아시아코리아(주) | - | 14,891 | - | 1,000 | |
| Studybank Co., Ltd. | - | 45,070 | - | - | |
| 기타특수관계자 | (주)포인칩스 | - | 7,698 | - | - |
| 합 계 | 690,380 | 274,317 | 67,749,528 | 2,025 |
②전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 매출 | 기타수익 | 매입 | 기타비용 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | CoAsia Microelectronics Corp. | 52,070 | - | - | - |
| BSE USA Inc. | - | - | - | 20,032 | |
| 관계기업의 &cr종속회사 | CoAsia Microelectronics Corp.&cr (HK)Pte. Ltd. | 357,862 | - | 14,955,969 | 126,056 |
| CoAsia Microelectronics Corp.&cr (Singapore) Pte. Ltd. | 10,414 | - | 35,388,389 | - | |
| CoAsia Microelectronics Corp.&cr (Shanghai) Limited. | 14,933 | - | 14,645 | - | |
| 코아시아코리아(주) | - | 23,532 | - | - | |
| 기타특수관계자 | (주)포인칩스 | - | 7,698 | - | - |
| 합 계 | 435,279 | 31,230 | 50,359,003 | 146,088 |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역 은 다음과 같습니다.&cr①당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | CoAsia Microelectronics Corp. | 451,161 | - | - | - |
| 관계기업의 &cr종속회사 | 코아시아코리아(주) | - | 100,000 | - | 3,000 |
| CoAsia Microelectronics Corp. (Singapore) Pte. Ltd. | - | - | 5,898,536 | - | |
| 기타특수관계자 | (주)포인칩스 | - | - | - | 16,000 |
| 합 계 | 451,161 | 100,000 | 5,898,536 | 19,000 |
&cr②전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | CoAsia Microelectronics Corp. | 52,070 | - | - | - |
| 관계기업의 &cr종속회사 | 코아시아코리아(주) | - | - | - | 12,250 |
| CoAsia Microelectronics Corp. (HK) Pte. Ltd. | 85,048 | 9,675 | 1,012,151 | - | |
| CoAsia Microelectronics Corp. (Singapore) Pte. Ltd. | 10,414 | - | 3,734,208 | - | |
| 기타특수관계자 | ㈜포인칩스 | - | - | - | 16,000 |
| 합 계 | 147,532 | 9,675 | 4,746,359 | 28,250 |
(4) 당기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주요 경영진 | 단기대여금 | 100,000 | 3,620,000 | (100,000) | 3,620,000 |
| 우리사주조합 | 단기대여금 | 1,148,957 | - | (289,855) | 859,102 |
| Studybank Co., Ltd. | 단기대여금 | - | 1,887,900 | (1,887,900) | - |
| 엘앤에스벤처캐피탈(주) | 전환사채 | 3,000,000 | - | - | 3,000,000 |
| 코어밸류턴어라운드 사모투자합자회사 | 관계기업투자 | - | 10,000,000 | - | 10,000,000 |
| 퀀텀글로벌 사모투자합자회사 | 관계기업투자 | - | 10,000,000 | - | 10,000,000 |
(5) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 지급보증처 | 지급보증금액 | 차입금 | 지급보증기간 | 보증내용 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이희준(홀딩스 대표이사) | (주)국민은행 | 3,300,000 | 3,000,000 | 2016.05.25~&cr2019.03.15 | 차입금지급보증(*) |
| (주)페퍼저축은행&cr(주)에스비아이저축은행 | 7,800,000 | 6,000,000 | 2018.11.30~&cr2020.05.30 | 자금보충 약정(*) |
(*) 에이치엔티일렉트로닉스(주)가 자금보충의무를 이행하지 않을 경우 그룹최상위지배자(이희준)는 차주와 연대하여 자금보충을 이행하여야 합니다. &cr&cr(6) 당기와 전기 중 주요경영진(등기임원 및 미등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기종업원급여 | 6,264,993 | 7,405,535 |
| 퇴직급여 | 1,043,742 | 1,197,066 |
| 합 계 | 7,308,735 | 8,602,601 |
31. 담보제공자산 등
당기말 현재 연결실체의 채무 및 보증을 위하여 금융기관에 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 설정금액 | 담보제공사유 | 차입금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)이츠웰 보통주(*) | 20,123,679 | 7,800,000 | 차입금 담보 | 6,000,000 | (주)페퍼저축은행&cr(주)에스비아이저축은행 |
| 단기금융상품 | 6,350,000 | 7,244,700 | 차입금 담보 | 16,800,000 | 중소기업은행 외 |
| 토지,건물 등 | 67,732,250 | 76,974,331 | 차입금 담보 | 57,534,470 | 중소기업은행 외 |
| 합 계 | 94,205,929 | 92,019,031 | 80,334,470 |
(*) 지배기업의 이츠웰 보유주식수 5,364,543주 중 3,313,765주가 담보로 제공되고 있습니다.
&cr&cr32. 우발채무 및 약정사항
(1) 당기말 현재 연결실체와 금융기관의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원,외화단위: USD) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 약정사항 | 한 도 | 실행금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 중소기업은행 | 차입금 | 35,566,640 | 35,566,640 |
| USD 6,200,000 | USD 2,100,000 | ||
| 한국산업은행 | 차입금 | 14,000,000 | 12,000,000 |
| USD 1,500,000 | USD 1,500,000 | ||
| (주)KEB하나은행 | 차입금 | 1,000,000 | - |
| USD 1,500,000 | - | ||
| (주)페퍼저축은행 | 차입금 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| (주)에스비아이저축은행 | 차입금 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| (주)우리은행 | 차입금 | 6,800,000 | 6,800,000 |
| 농협은행(주) | 차입금 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| (주)국민은행외 | 차입금 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| USD 66,448,946 | USD 46,599,760 | ||
| 합 계 | 70,366,640 | 67,366,640 | |
| USD 75,648,946 | USD 50,199,760 |
(2) 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되어 있는 주식회사 엘아이에 대한 무보증 사모전환사채에 대하여 주식회사 엘아이의 주주인 BMC Global Limited가 보유하고 있는 투자주식을 담보로 제공 받고 있습니다.&cr&cr (3) 당기말 현재 연결실체가 제3자에게 제공하고 있는 지급보증 내역(특수관계자 제외)은 없으며, 연결실체는 서울보증보험(주)로부터 하자이행보증 등에 대하여 37, 300천원의 지급보증 한도를 제공받고 있습니다.
&cr&cr33. 위험관리
연결실체의 재무부문은 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성 위험 및 자본위험 등을 포함하고 있습니다.&cr
(1) 시장위험&cr① 환율변동위험&cr연결실체는 해외 영업 과정에서 다양한 통화를 이용한 거래 등으로 인하여 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD 등이 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.
&cr당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 환산 후 원화 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 통 화 | 화폐성자산 | 화폐성 부채 |
| --- | --- | --- |
| USD | 97,274,797 | 74,615,218 |
| JPY | 15,445 | 76,888 |
| EUR | 10,736 | 925,880 |
| HKD | 21,331 | - |
| TWD | 152,537 | - |
| 합 계 | 97,474,846 | 75,617,986 |
아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동 시의 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고 시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다.
&cr당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화인 원화 환율의 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 통 화 | 10% 상승시 | 10% 하락시 |
| --- | --- | --- |
| USD | 2,265,958 | (2,265,958) |
| JPY | (6,144) | 6,144 |
| EUR | (91,514) | 91,514 |
| HKD | 2,133 | (2,133) |
| TWD | 15,254 | (15,254) |
| 합 계 | 2,185,687 | (2,185,687) |
&cr② 이자율 위험&cr연결실체는 고정이자율 및 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 또한 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.
&cr아래 민감도 분석은 보고기간말 현재 차입금의 이자율위험 노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우, 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율 위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50 bp(basis point) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.
만약, 기타 변수가 일정하고, 이자율이 현재보다 50bp 낮거나 높은 경우, 연결실체의2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 법인세비용차감전순이 익은 350,666천원 증 가/ 감소할 수 있으며 , 이것은 주로 변동이자율차입금의 이자율변동위험 때문입니다.
&cr(2) 신용위험&cr신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.&cr
한편, 연결실체는 (주)KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr&cr당기말 현재 연결실체는 제3자에 대한 금융보증계약이 없으며, 나머지 금융자산은장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 신용위험에 대한 공시에서 제외하고 있습니다.
&cr(3) 유동성 위험&cr 유동성 위험 관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 동 금액은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급해야 할 이자를포함하고 있으며, 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.&cr&cr① 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 잔존만기 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년이내 | 1년초과 ~5년 이내 | 5년초과 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 무이자부 부채 | 29,285,037 | 74,569 | - | 29,359,606 | 29,359,606 |
| 이자부 부채 | 109,101,502 | 43,435,953 | 2,495,371 | 155,032,826 | 144,776,495 |
| 합 계 | 138,386,539 | 43,510,522 | 2,495,371 | 184,392,432 | 174,136,101 |
&cr② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 잔존만기 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년이내 | 1년초과 ~5년 이내 | 5년초과 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 무이자부 부채 | 38,930,043 | 112,162 | - | 39,042,205 | 39,042,205 |
| 이자부 부채 | 80,573,262 | 29,057,658 | 26,480,260 | 136,111,180 | 123,637,178 |
| 합 계 | 119,503,305 | 29,169,820 | 26,480,260 | 175,153,385 | 162,679,383 |
다음표는 연결실체가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 연결실체는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 연결실체의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 잔존만기 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년이내 | 1년초과 ~5년 이내 | 5년초과 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 무이자부 자산 | 86,883,675 | 2,658,204 | - | 89,541,879 | 89,541,879 |
| 이자부 자산 | 12,464,828 | 10,727,674 | 111,146 | 23,303,648 | 22,381,551 |
| 합 계 | 99,348,503 | 13,385,878 | 111,146 | 112,845,527 | 111,923,430 |
&cr② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 잔존만기 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년이내 | 1년초과 ~5년 이내 | 5년초과 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 무이자부 자산 | 102,162,181 | 782,522 | 126,133 | 103,070,836 | 103,070,836 |
| 이자부 자산 | 12,058,641 | 2,843,847 | - | 14,902,488 | 14,790,660 |
| 합 계 | 114,220,822 | 3,626,369 | 126,133 | 117,973,324 | 117,861,496 |
(4) 자본위험 관리&cr연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 이러한 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.&cr
연결실체는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙 니다.
&cr당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채 | 188,909,381 | 180,299,818 |
| 자본 | 138,567,140 | 150,814,848 |
| 부채비율 | 136.33% | 119.55% |
34. 금융상품
(1) 금융상품 종류별 공정가치&cr당기와 전기 중 연결실체가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품의 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다. 당기말 현재 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과 유사합니다. &cr&cr(2) 금융상품 공정가치 서열 체계 &cr공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 수준 | 내용 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
&cr ① 공정가치로 측정되는 금융자산 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 금융자산의 당기 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당기말 |
| --- | --- |
| 기초 | 3,000,000 |
| 편입 | 126,133 |
| 금융자산평가손익 | 289,257 |
| 매입 | 8,310,000 |
| 매도 | - |
| 기말 | 11,725,390 |
&cr② 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융자산 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 금융자산에 대하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인가치평가기법과 적절한 투입변수를 사용하여 공정가치를 측정하였습니다.
③ 공정가치 측정시 현금흐름할인모형 등 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 평가기법을 사용하였으며 유의적 투입변수인 할인률 상승 시 공정가치는 감소하게 될 것입니다. 한편, 보고기간말에 인접하여 취득한 금융자산 1,250백만원은 최초인식시점의 공정가치로 보고기간말의 공정가치를 측정하였으며 금액적 중요성이 낮은 금융자산 186백만원은 최초인식시점의 공정가치를 보고기간말의 공정가치로 간주하였습니다.
&cr(3) 당 기말 과 전기말 현재 연결실체의 금융자산 및 금융부채의 범주별 구성내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. &cr① 당기말
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가&cr측정금융자산 | 당기손익-&cr공정가치측정&cr금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치측정&cr금융자산 | 상각후원가&cr측정금융부채 | 합계 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 : | |||||||||
| 현금및현금성자산 | 49,685,437 | - | - | - | 49,685,437 | - | - | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 32,772,873 | - | - | - | 32,772,873 | - | - | - | - |
| 기타금융자산 | 17,739,730 | - | - | - | 17,739,730 | - | - | - | - |
| 합 계 | 100,198,040 | - | - | - | 100,198,040 | - | - | - | - |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 : | |||||||||
| 기타금융자산 | - | 11,725,390 | - | - | 11,725,390 | - | - | 11,725,390 | 11,725,390 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 | |||||||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | 29,285,037 | 29,285,037 | - | - | - | - |
| 차입금 | - | - | - | 122,570,100 | 122,570,100 | - | - | - | - |
| 전환사채 | - | - | - | 22,206,395 | 22,206,395 | - | - | - | - |
| 기타금융부채 | - | - | - | 74,569 | 74,569 | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | 174,136,101 | 174,136,101 | - | - | - | - |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여금 및 &cr수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 당기손익인식금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 합계 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 : | |||||||||
| 현금및현금성자산 | 56,306,207 | - | - | - | 56,306,207 | - | - | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 44,204,718 | - | - | - | 44,204,718 | - | - | - | - |
| 기타금융자산 | 14,224,439 | - | - | - | 14,224,439 | - | - | - | - |
| 합 계 | 114,735,364 | - | - | - | 114,735,364 | - | - | - | - |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 : | |||||||||
| 기타금융자산 | - | 2,772,911 | - | - | 2,772,911 | - | - | 2,646,778 | 2,646,778 |
| 당기손익인식금융자산 | - | - | 353,222 | - | 353,222 | - | - | 353,222 | 353,222 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 | |||||||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | 38,902,232 | 38,902,232 | - | - | - | - |
| 차입금 | - | - | - | 117,469,105 | 117,469,105 | - | - | - | - |
| 전환사채 | - | - | - | 6,168,073 | 6,168,073 | - | - | - | - |
| 기타금융부채 | - | - | - | 139,973 | 139,973 | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | 162,679,383 | 162,679,383 | - | - | - | - |
(4) 당기와 전기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별로 분석한 손익내역은 다음과 같습니다.
①당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 당기손익-&cr공정가치측정&cr금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치측정&cr금융자산 | 상각후원가&cr측정금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익인식 : | |||||
| 이자수익(비용) | 523,502 | - | - | (4,893,327) | (4,369,825) |
| 외환차익(차손) | 4,715,444 | - | - | (2,551,184) | 2,164,260 |
| 외화환산이익(손실) | 1,435,191 | - | - | (827,386) | 607,805 |
| 평가이익(손실) | - | 289,258 | - | - | 289,258 |
| 합 계 | 6,674,137 | 289,258 | - | (8,271,897) | (1,308,502) |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익인식&cr금융자산 | 대여금및수취채권 | 매도가능금융자산 | 상각후원가로&cr측정하는 금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익인식 : | |||||
| 이자수익(비용) | - | (254,392) | - | (4,863,812) | (5,118,204) |
| 외환차익(차손) | - | (6,139,568) | - | 1,834,642 | (4,304,926) |
| 외화환산이익(손실) | - | (3,002,510) | - | 2,737,256 | (265,254) |
| 평가이익(손실) | (183,527) | - | - | - | (183,527) |
| 기타금융수익 | - | 113,310 | - | (788,761) | (675,451) |
| 소 계 | (183,527) | (9,283,160) | (1,080,675) | (10,547,362) | |
| 기타포괄손익인식 : | |||||
| 매도가능증권평가손익 | - | - | (20,895) | - | (20,895) |
| 소 계 | - | - | (20,895) | - | (20,895) |
| 합 계 | (183,527) | (9,283,160) | (20,895) | (1,080,675) | (10,568,257) |
&cr
35. 연결현금흐름표
(1) 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산과 연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 동일합니다.
&cr(2) 당기와 전기 중 현금의 유출이 없는 비용등의 가산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 퇴직급여 | 3,617,847 | 3,240,446 |
| 감가상각비 | 14,675,452 | 16,183,742 |
| 무형자산상각비 | 2,503,817 | 2,833,784 |
| 대손상각비 | 325,910 | 1,479,817 |
| 재고자산평가손실 | 670,900 | 4,651,228 |
| 종업원급여충당부채전입 | 520,352 | 571,280 |
| 기타의대손상각비 | 162,561 | 25,362 |
| 외화환산손실 | 4,505,245 | 9,859,508 |
| 파생상품평가손실 | - | 183,528 |
| 지분법손실 | 1,304,921 | 145,749 |
| 지분법처분손실 | 655,605 | - |
| 지분법손상차손 | 768,286 | - |
| 사채상환손실 | - | 734,121 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | 149,721 | - |
| 유형자산처분손실 | 1,416,446 | 1,987,478 |
| 유형자산손상차손 | 5,283,204 | 111,601 |
| 무형자산손상차손 | 8,692,180 | 2,268,701 |
| 이자비용 | 4,893,327 | 5,860,425 |
| 법인세비용 | 1,489,151 | 674,780 |
| 기타비현금흐름비용 | 146,903 | 92,337 |
| 합 계 | 51,781,828 | 50,903,887 |
&cr(3) 당기 및 전기 중 현금의 유입이 없는 수익등의 차감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 외화환산이익 | (5,113,051) | (9,300,575) |
| 대손충당금환입액 | (857,959) | (5,879) |
| 유형자산처분이익 | (8,625) | (179,837) |
| 무형자산손상차손환입 | (40,000) | (35,000) |
| 당기손익_공정가치측정금융자산 평가이익 | (438,978) | - |
| 반품충당부채환입액 | (1,932) | - |
| 하자보수충당부채환입 | - | (450,649) |
| 종업원급여충당부채환입 | - | (40,865) |
| 이자수익 | (523,502) | (742,222) |
| 기타금융수익 | - | 113,310 |
| 지분법이익 | (52,107) | (416,297) |
| 사채상환이익 | - | (58,670) |
| 기타비현금흐름수익 | - | (827) |
| 합 계 | (7,036,154) | (11,117,511) |
(4) 당기 및 전기 현재 투자활동 관련 미지급금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 건설중인자산의 유형자산대체 | 8,271,699 | 15,227,161 |
| 건설중인자산의 무형자산대체 | 162,642 | 18,311 |
| 건설중인자산의 비용대체 | 725,308 | 1,808,300 |
| 장기선급비용의 유형자산 대체 | 2,233,236 | - |
| 선급금의 무형자산 대체 | - | 122,478 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 10,552,733 | 7,502,144 |
| 유형자산의 취득관련 미지급금 | (1,626,401) | 224,337 |
| 유형자산의 처분관련 선수금 | 389,879 | - |
| 무형자산의 취득관련 미지급금 | 1,180 | 17,820 |
| 전환사채의 보통주 전환 | 393,803 | 15,100,000 |
| 전환사채의 유동성대체 | 6,621,970 | - |
(5) 재무활동에서 생기는 부채의 조정&cr당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr①당기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기초 | 차입 | 상환 | 기타 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금및유동성장기차입금 | 78,425,047 | 74,064,647 | (78,807,160) | 6,963,141 | 80,645,675 |
| 장기차입금 | 39,044,058 | 8,931,426 | (780,505) | (5,270,554) | 41,924,425 |
| 전환사채(유동) | - | 20,000,000 | - | 2,206,395 | 22,206,395 |
| 전환사채 | 6,168,073 | - | - | (6,168,073) | - |
&cr② 전기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기초 | 차입 | 상환 | 기타 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금및유동성장기차입금 | 69,724,721 | 96,791,031 | (92,410,544) | 4,319,839 | 78,425,047 |
| 장기차입금 | 34,920,980 | 12,584,768 | (1,097,062) | (7,364,628) | 39,044,058 |
| 전환사채(유동) | 20,674,457 | - | (8,900,911) | (11,773,546) | - |
| 전환사채 | - | 7,880,000 | - | (1,711,927) | 6,168,073 |
36. 보고기간 후 사건&cr(1) 최대주주의 변경
2018년 12월 27일 변경 전 최대주주인 지배기업의 대표이사 이희준과 변경 후 최대주주인 케이프메티스톤제1호 사모투자합자회사간의 보유지분 전부에 대하여 주식양수도계약이 체결되었으며, 2019년 2월 8일 양수도 대금지급 및 소유권 이전이 완료되었습니다.
(2) 종속회사의 처분 및 취득
지배기업의 이사회는 재무구조 개선을 위해 2019년 2월 25일 이사회에서 종속회사인 에이치엔티일렉트로닉스(주)를 처분하기로 결의하였습니다. 또한 지배기업은 2019년 3월 12일 이사회에서 에이치엔티일렉트로닉스(주)의 주요 종속회사인 HNT Vina Company Limited.를 취득하기로 결의하였습니다. 동 처분 및 취득 거래의 완료 예정일자는 2019년 3월 27일입니다.
◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 코아시아홀딩스 및 그 종속기업2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
1111632323--1211238342082737694----29440413742507065614672333319--1,261870151050849148345433273319--1,5551,274
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2018.8.27~2018.8.293감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2018.10.29~2018.11.2542내부통제 이해2019.2.18~2019.2.22542중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등)해당사항 없음.---2019.1.21회사 본사현금실사, 회원권 실사OXO-22018.9.11,2019.3.22해당사항 없음--
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12019년 09월 11일회사: 감사외 1인&cr감사인: 담당이사 외 2인서면회의감사계획단계22019년 03월 22일회사: 감사외 1인&cr감사인: 담당이사 외 2인서면회의감사종결단계
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl
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