Annual Report • Apr 1, 2019
Annual Report
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사업보고서 3.6 (주)심텍홀딩스 C A 150111-0205802 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
사 업 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 32 기)
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2019 년 4 월 1 일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 심텍홀딩스 |
| 대 표 이 사 : | 박 광 준 |
| 본 점 소 재 지 : | 충청북도 청주시 흥덕구 산단로 73 |
| (전 화) 043-909-8000 | |
| (홈페이지) http://www.simmtechholdings.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) CFO (성 명) 이 경 수 |
| (전 화) 043-269-9365 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 2019.03.26 대표이사등의 확인서.jpg 2019.03.26 대표이사등의 확인서
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인
가. 연결대상 종속회사 개황
(단위 : 백만원) ㈜심텍2015.07.01충청북도 청주시 흥덕구 산단로 73PCB 제조689,656 실질지배력 보유&cr주1)해당&cr주2) ②(주)심텍글로벌2018.02.21충청북도 청주시 흥덕구 산단로 73투자업&cr(지주회사)122,136의결권 과반수 소유&cr(K-IFRS 1110호)해당&cr주2) ②Simmtech Hong Kong &crHoldings Limited2010.07.16Room1808, 18/F, Tower ll, Admiralty &crCentre, 18 Harcourt Road, Admiralty, &crHong Kong투자업&cr(지주회사)45,787 상동해당&cr주2) ①신태전자(서안) 유한공사2010.08.10Zone B Of Shaanxi Xi'an EPZ, No.28-4&crXinxi Avenue Xi'an Shaanxi 710119，&crChina.PCB 제조103,400 상동해당&cr주2) ②Simmtech Japan Inc.2004.06.101-8-37 Tsukahara, Chino, Nagano &crPrefecture, Japan PCB 영업 &cr및 임대업 6,861 상동-STJ Holdings Co., Ltd.2016.05.311-8-37 Tsukahara, Chino, Nagano &crPrefecture, Japan투자업&cr(지주회사) 20,516 상동해당&cr주2) ①Eastern Co., Ltd.1961.02.081-8-37 Tsukahara, Chino, Nagano &crPrefecture, JapanPCB 제조204,818 상동해당&cr주2) ②T.E. TECH(M) SDN.BHD.2000.03.01No. 40, Jalan BPR6, Taman Bukit &crRawang Putra, Rawang, 48000, &crRawang, Selangor, Malaysia외주검사 외2,288 상동-STNC Hong Kong &crHoldings Limited2012.04.26Room1808, 18/F, Tower ll, Admiralty &crCentre,18 Harcourt Road, Admiralty, &crHong Kong투자업&cr(지주회사)1,118 상동-Simmtech Niching &cr(Suzhou) Co., Ltd.2012.06.05Room 1908, building 1, global fortune &crplaza, no.88 su hui road, suzhou &crindustrial park, suzhou, ChinaPCB 영업3,711 상동-Simmtech America Inc.2006.12.271286 Kifer Rd Suite 103 Sunnyvale &crCA 94086-5326, USAPCB 영업 &cr및 임대업1,283상동-㈜성진사1972.12.09충청북도 청주시 흥덕구 산단로 73부동산 임대4,723 상동-㈜시니어파트너즈2007.02.28충청북도 괴산군 청천면 도경로 후영4길 50교육 &cr서비스업 2,747 상동-
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
주1) 당사는 ㈜심텍의 의결권 있는 주식의 과반수를 소유하고 있지는 않지만 보고서제출일 현재 당사의 보통주 지분 46.54%를 제외한 &cr 대부분이 1% 미만의 소규모 주주들에 의하여 보유되고 있기 때문에 지분이 널리 분산되어 있다고 볼수 있습니다. 따라서, K-IFRS&cr (한국채택국제회계기준) 제 1110호에 따라 당사는 ㈜심텍에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.&cr 주2) 주요종속회사 여부 판단기준&cr ① 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사&cr ② 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사
&cr가-1. 연결대상회사의 변동내용
㈜시니어파트너즈계열회사의 자본감소로 인한 지분변동(주)심텍글로벌관리구조개선 및 경영효율성 증대----
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
나. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장2000년 01월 04일--
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
다. 회사의 법적, 상업적 명칭
| 국문명칭 | 주식회사 심텍홀딩스 |
| 영문명칭 | SIMMTECH HOLDINGS Co., Ltd. |
&cr 라. 설립일자 및 존속기간
| 설립일자 | 1987년 08월 24일 |
| 존속기간 | 1987년 08월 24일 ~ 現在 |
&cr 마. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지
| 주 소 | 충청북도 청주시 흥덕구 산단로 73 (송정동) |
| 전화번호 | 043-909-8000 |
| 홈페이지 | http:// www.simmtechholdings.co.kr |
&cr바. 중소기업 해당여부&cr 당사는 보고서 작성기준일 현재 중소기업 기본법에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.&cr
사. 주요 사업의 내용 &cr 당사는 주식의 소유를 통하여 다른 회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로하는 지주회사로 별도의 사업을 영위하지 않는 순수지주회사 입니다. &cr 당사의 수입원은 자회사 등으로부터 받는 배당수익, 상표권 사용수익, 임대수익 등이 있습니다. &cr&cr 당사의 주요 자회사들이 영위하는 주요 사업 내용은 크게 3가지로 구분할 수 있으며 각 사업 내용을 영위하는 주요 자회사 현황은 다음과 같습니다.
| PCB 제조 | - ㈜심텍&cr- 신태전자(서안) 유한공사 &cr- Eastern Co., Ltd. |
| PCB 영업 | - Simmtech Japan Inc. &cr - Simmtech Niching(Suzhou) Co., Ltd. &cr - Simmtech America Inc. |
| 투자업&cr(지주회사) | - Simmtech Hong Kong Holdings Limited&cr- STNC Hong Kong Holdings Limited&cr- STJ Holdings Co., Ltd. &cr- (주)심텍글로벌 |
주 ) 기타 자세한 사항은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.
&cr 사. 계열 회사에 관한 사항
| 계열그룹의 명칭 | ㈜심텍홀딩스 |
| 기업집단 &cr소속회사의 현황 | 당사의 계열회사는 사업보고서 작성기준일 현재 당사를 포함하여 총 16개사 입니다.&cr(상장사 2개사, 비상장사 15개사) |
주) 계열회사에 관한 세부사항은 'Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.
&cr 아. 신용평가에 관한 사항 &cr - 해당사항이 없습니다.&cr
2. 회사의 연혁
가. 회사의 연혁
| 연 월 | 내 용 |
|---|---|
| 2010.11. | 제47회 무역의 날 '4억불 수출의 탑" 수상 |
| 2011.05. | 한국거래소 주관 '2011년 코스닥시장 히든챔피언' 선정 |
| 2011.11. | 제48회 무역의 날 5억불 수출의 탑 수상 |
| 2013.02. | 삼성전자로부터 '2013 강소기업' 선정 |
| 2013.02. | 한국거래소 주관 '공시우수법인' 수상 |
| 2013.06. | 코스닥협회 주최 제6회 대한민국코스닥대상 '최우수일자리창출기업상' 수상 |
| 2013.07. | STATSchiPPAC사로부터 'Outstanding Site Award in Service and Supplier for 2012' 수상 |
| 2014.01. | TOSHIBA사로부터 'Best Partnership' 수상 |
| 2014.02. | SanDisk로부터 'Best in Class' Supplier 4년 연속 수상 |
| 2014.10. | '2014년 SK Hynix 동반성장데이' 우수 협력사상 수상 |
| 2015.01. | 삼성전자로부터 'Best Partner Award' 2년 연속 수상 |
| 2015.02. | 회사분할 결정 |
| 2015.07. | 상호 변경(㈜심텍-> ㈜심텍홀딩스) |
| 2015.07. | 인적분할 (기준일: 2017.07.01) |
| 2015.08. | ㈜심텍홀딩스 코스닥시장 변경상장 (매매개시일 2015년 8월 7일) |
| 2015.09. | ㈜심텍의 제3자배정 유상증자 참여 (Simmtech Hong Kong Holdings Limited 현물출자) |
| 2015.11. | 일반공모 유상증자 ( ㈜ 심텍 구주(舊株) 취득) |
| 2016.01. | 지주회사 전환 (전환일: 2016.01.01) |
| 2016.05. | STJ Holdings Co., Ltd. 설립 (손자회사, 일본) |
| 2017.11. | 기명식 전환우선주 제3자배정 유상증자 |
| 2017.11. | ㈜심텍의 제3자배정 기명식 상환우선주 유상증자 참여 |
| 2017.12 | ㈜심텍의 STJ Holdings 지분 추가취득(외부기관투자자의 지분을 취득) (STJ Holdings 및 Eastern사 ㈜심텍의 종속회사로 편입) |
| 2018.02 | ㈜심텍이 ㈜심텍글로벌 설립(손자회사, 국내소재외국지주회사) |
| 2018.10 | ㈜심텍이 ㈜심텍글로벌에 현물출자 완료 (Simmtech Hong Kong Holdings Limited. 와 STJ Holdings 지분을 현물출자 하여 심텍글로벌의 지분을 추가 취득) |
나. 주요 자회사의 연혁&cr 1) ㈜심 텍
| 연 월 | 내 용 |
| 2015.07&cr2015.08&cr2015.09&cr2016.07&cr2016.12&cr2017.10&cr2017.12&cr&cr2018.02&cr2018.10&cr | ㈜ 심텍홀딩스로부터 인적분할 &cr ㈜ 심텍 코스닥시장 재상장 (매매개시일 2015년 8월 7일) &cr 제3자배정 유상증자 (Simmtech Hong Kong Holdings Limited 종속회사 편입)&cr STJ Holdings의 유상증자 참여&cr산업통상자원부 주관 세계일류상품(패턴매립형기판) 선정 및 생산기업 지정&cr제3자배정 상환우선주 발행( ㈜ 심텍홀딩스 대상)&cr STJ Holdings Co., Ltd. 지분 추가취득 (외부기관투자자의 지분을 취득) &cr (※ STJ Holdings Co., Ltd. 및 Eastern Co., Ltd. 가 ㈜심텍의 종속회사로 편입됨, 지분율 95.05%)&cr ㈜심텍글로벌 설립(설립자본금 투자)&cr㈜심텍글로벌을 대상으로 현물출자 완료( Simmtech Hong Kong Holdings Limited. 와 STJ Holdings 지분을 현물출자 하여 심텍글로벌의 지분을 추가 취득) |
&cr 2) Simmtech Hong Kong Holdings Limited
| 연 월 | 내 용 |
|---|---|
| 2010.07.&cr2010.09.&cr2010.09.&cr2013.04.&cr2015.09.&cr2018.10. | 홍콩내 회사 설립(발행주식수 2백만주, 자본금 미화 2백만불)&cr자본금 증자(발행주식수 : 4천만주, 자본금 미화 4천만불)&cr신태전자(서안) 유한공사 지분 투자&cr최대주주 변경 ( 분할 전 ㈜ 심텍, 지분율 99.02%)&cr최대주주 변경 ( ㈜ 심텍홀딩스(존속회사, 舊, ㈜ 심텍)→ ㈜ 심텍(신설회사), 지분율 99.02%)&cr 최대주주 변경 ( ㈜ 심텍 → ㈜ 심텍 글로벌, 지분율 100%) |
&cr 3) 신태전자(서안) 유한공사
| 연 월 | 내 용 |
|---|---|
| 2010.08.&cr2010.09.&cr2011.06. | 중국내 회사 설립(발행주식수 4천만주, 자본금 미화 4천만불)&cr 최대주주변경( Simmtech Hong Kong Holdings Limited , 지분율 100%)&cr 메모리 모듈 전용라인 완공 |
4) STJ Holdings Co., Ltd.
| 연 월 | 내 용 |
| 2016.05.&cr2016.07.&cr2017.12.&cr2018.06.&cr 2018.10. | 일본내 회사 설립&cr Eastern Co., Ltd. 지분투자(지분율 70.8%)&cr ㈜ 심텍의 종속회사로 편입&cr STJ Holdings Co., Ltd.가 Eastern Co., Ltd.에 대여한 대여금을 출자전환(지분율 96.08%)&cr 최대주주 변경 ( ㈜ 심텍 → ㈜ 심텍 글로벌, 지분율 100%) |
&cr5) Eastern Co., Ltd.
| 연 월 | 내 용 |
| 1961.02.&cr 2003.12. &cr2017.12.&cr2018.06. | 일본내 회사 설립&cr T.E.TECH(M)SDN.BHD.사 유상증자 참여(지분율 68.98%)&cr ㈜ 심텍의 종속회사로 편입&crMSAP 생산라인 증설 |
&cr 다. 회사의 본점 소재지 및 그 변경
| 연 월 | 내 용 |
| 1987.08.&cr &cr 2013.07. &cr | 청 주 시 흥덕구 송정동 70-5&cr - 회사 설립&cr충청북도 청주시 흥덕구 산단로 73 (송정동)&cr - 도로명 주소 변경 |
&cr 라. 경영진의 중요한 변동
| 직 위 | 성 명 | 재직 기간 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 대표이사 | 전세호 | 1987.08. ~ 2015.07. | 1987.08.24 회사 설립&cr 2001.08.01 (각자)대표이사직 취임 &cr 2015.07.01 (각자) 대표이사직 사임(인적분할)&cr 2015.07.01 이사 사임 |
| 대표이사 | 전명석 | 1991.07. ~ 2016.03. | 1997.07.01 이사 선임&cr 2001.08.01 (각자)대표이사직 취임&cr 2015.08.17 (각자)대표이사직 사임&cr 2016.03.25 이사 사임 |
| 대표이사 | 정철화 | 2015.07. ~ 2016.03. | 2015.07.01 이사 선임&cr 2015.08.17 대표이사직 취임&cr 2016.03.25 대표이사직 사임&cr 2016.03.25 이사 사임 |
| 대표이사 | 박광준 | 2016.03. ~ 현재 | 2016.03.25 이사 선임 &cr 2016.03.25 대표이사직 취임 |
&cr 마. 최대주주의 변동 &cr - 해당사항이 없습니다.&cr&cr 바. 상호의 변경&cr 당사 는 2015년 7월 1일 기준으로 인적분할함에 따라 분할 존속회사의 상호를 ㈜심텍 에 서 ㈜심텍홀딩스로 변경하고, 분할 신설회사의 상호를 '㈜심텍'으로 명명하였습니다. &cr&cr 사. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나&cr 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과&cr - 해 당사항이 없습니다.&cr
아. 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등&cr &cr1 ) 인적분할&cr 임시주주총회( 2015.05.29) 에서 인적분할이 승인함에 따라 2015.07.01을 분할기일로 하여 지주회사 사업부문을 담당하는 존속법인인 ㈜심텍홀딩스와 PCB(인쇄회로기판)제조 사업부문을 담당하는 신설회사인 ㈜심텍으로 분할하였습니다. &cr2015.08.07에 '㈜심텍홀딩스'는 변경상장, '㈜심텍'은 재상장되었습니다.
| 구 분 | 진 행 일 자 |
|---|---|
| 이사회 결의일 | 2015.02.23 |
| 주요사항보고서 제출일 | 2015.02.23 |
| 증권신고서 제출일 | 2015.04.14 |
| 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 | 2015.05.29 |
| 분할기일 | 2015.07.01 |
| 분할보고총회일 또는 창립총회일 | 2015.07.01 |
| 분할등기일 | 2015.07.01 |
| 변경상장 및 재상장일 | 2015.08.07 |
&cr 2) '자산 현물출자' 및 '분할신설회사주식 공개매수 유상증자' &cr 당사는 지주회사 설립 및 지배구조 개선을 위해 ㈜심텍의 제3자배정 유상증자 ( 2015.08.17) 에 참여하였습니다. 이를 위하여 당사 보유 'Simmtech Hong Kong Holdings Limited' 지분(99.02%)을 현물출자하고 ㈜심텍의 신주(3,874,008주)를 배정받았습니다.&cr &cr당사는 2015.09.14 이사회에서 일반공모방식에 따라 청약에 응한 '㈜심텍'의 주주로부터 '㈜심텍'의 기명식 보통주식을 현물출자 받고, 이의 대가로 당사의 기명식 보통주식을 신주로 발행하는 유상증자를 결의 하였습니다. &cr하기 절차에 따라 2015.11.10 '㈜심텍'의 기명식 보통주식 5,566,650주(25.37%)를 현물출자 받고 당사 기명식 보통주식 19,493,004주를 발행하는 유상증자를 완료하였습니다.
이에따라 당사는 ㈜심텍의 발행주식중 43.06%를 소유하게 되었고, ㈜심텍을 자회사로 편입시켰으며, '독점규제및공정거래에관한법률'에 따른 지주회사의 자회사 지분소유(상장 자회사 20%이상 소유)와 관련한 행위제한 요건을 해소하였습니다. &cr(공정거래위원회 전환승인일 : 2016.06.15)&cr&cr가) '분할신설회사 주식공개매수 유상증자'(현물출자 유상증자)&cr - 독점규제및공정거래에관한법률에 의거 지주회사의 자회사 지분보유 비율 확보&cr&cr나) '분할신설회사 주식공개매수 유상증자'(현물출자 유상증자)
| 구 분 | 진 행 일 자 | |
|---|---|---|
| 이사회결의일(결정일) | 2015.09.14 | |
| 청약일(일반공모) | 시작일 | 2015.10.16 |
| 종료일 | 2015.11.05 | |
| 납입일 | 2015.11.10 | |
| 신주권교부일 | 2015.11.20 | |
| 신주의 상장일 | 2015.11.23 | |
| 신주의 배당기산일 | 2015.01.01 |
&cr 자. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
| 구 분 | 주된 사업목적 |
|---|---|
| 분할 전 | PCB제조 및 판매사업 등 |
| 분할 후 | 투자, 임대, 경영자문 사업 등 |
주1) 당사는 인적분할(2015.07.01) 이후 공정거래위원회의 승인을 받아 지주회사로 전환&cr (2016.01.01) 함에 따라 사업목적이 변경되었습니다. &cr 주2) 기존 'PCB제조 및 판매사업 등'은 자회사인 '㈜심텍'이 주된 목적사업으로 영위&cr 하고 있습니다.
3. 자본금 변동사항
&cr최근 5년간의 자본금 변동사항은 다음과 같습니다.&cr
가. 증자(감자)현황
2018년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2014.10.28신주인수권행사보통주277,008 500 7,220 2014.11.28신주인수권행사보통주997,229 500 7,220 2015.07.01주식분할보통주18,071,407 500 -2015.11.11유상증자(일반공모)보통주19,493,004 500 3,384 2017.11.14유상증자(제3자배정)우선주4,106,775 500 2,435
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| - |
| 주1) |
| 주2) |
| 주3) |
주1) 당사는 2015년 5월 29일 임시주주총회를 통해 분할계획서 승인의 건을 승인받고 동년 7월 1일 분할함에 &cr 따라 주식수가 감소하였습니다. &cr주2) 당사는 2015년 9월 14일 이사회결의를 통해 (주)심텍의 주주들로부터 당해 회사"(주) 심텍" 발행주식의 &cr 현물출자 신청을 받고, 그 대가로 현물출자를 한 주주들에게 당사의 "(주)심텍홀딩스" 신주를 발행, 배정&cr 하는 방식의 유상증자를 실시하였습니다. 현물출자 대상 주식인 (주)심텍의 기명식 보통주식 보유자들로&cr 부터 2015년 10월 16일부터 2015년 11월 5일까지 공개매수 청약을 받아 최종 확정된 공개매수 주식수량에&cr 공개매수 1주당 가액을 곱한 금액을 신주발행가액으로 나눈 수 만큼 '(주)심텍홀딩스'의 기명식 보통주 &cr 신주 19,493,004주를 배정하였습니다.&cr주3) 당사는 2017년 10월 27일 이사회결의후, 2017년 11월 13일 제3자 배정방식의 유상증자로서 전환우선주 &cr 4,106,775주를 발행했습니다.&cr 주4) 2018년말부터 보고서제출일까지 3회의 전환청구요청에 따라 보통주식수(841,086주 증가) 및 우선주식수&cr (657,093주 감소)가 변동되었습니다. 자세한 사항은 관련공시를 참조하시길 바랍니다. 관련공시 : 2019.01.25,&cr 2019.03.12, 2019.03.15 의 기타경영사항(자율공시) )
&cr 나. 전 환사채 등 발행 현황&cr
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 2018년 12월 31일(단위 : 백만원, 주)
| (기준일 : | ) |
2017.11.132020.11.1310,000,000,000보통주2018.11.13&cr~&cr2020.10.131002,31210,0004,325,259-10,000,000,000-1002,31210,0004,325,259-
| 종류＼구분 | 발행일 | 만기일 | 권면총액 | 전환대상&cr주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율&cr(%) | 전환가액 | 권면총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제15회 무기명식&cr이권부 무보증 &cr사모 전환사채 |
| 합 계 | - | - | - |
주1) 기초 전환가액(2,720원) 이하로 주가가 하락함에 따라 전환가액이 2,312원(2018.02.13)으로 변경되었습니다.◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주100,000,000 100,000,000 100,000,000 -52,967,240 4,106,775 57,074,015 주1)18,071,407 - 18,071,407 주4)18,071,407 - 18,071,407 주2)-- - --- - --- - -34,895,833 4,106,775 39,002,608 -13,455 - 13,455 주3)34,882,378 4,106,77538,989,153-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
주1) 당사는 2017년 11월 29일 기명식 무의결권부 전환우선주를 발행하였습니다. &cr주2) 2015년 7월 1일을 분할기일로 하여 지주회사 사업부문을 담당하는 존속법인인 ㈜심텍홀딩스와 PCB&cr (인쇄회로기판)제조 사업부문을 담당하는 신설회사인 ㈜심텍으로 인적분할하였습니다. 인적분할로 &cr 인한 감자로 18,071,407주가 감소했고 이후 공개매수 유상증자로 인해 19,493,004주를 신주발행하여&cr 현재 발행주식 총수는 34,895,833주 입니다. &cr (관련공시 : ① 2015.08.04 변경상장(인적분할로인한 감자), ② 2015.11.18 추가상장)
주3) 인적분할로 인한 감자 (-)9,718주, 인적분할로 인한 단수주 취득 (+)5,173주의 변동으로인해 자사주가&cr 18,000주에서 13,455주로 변동되었습니다.&cr주4) 2018년말부터 보고서제출일까지 3회의 전환청구요청에 따라 보고서 제출일 현재 보통주식수는 &cr 35,736,919주이며 우선주식수는 3,449,682주 입니다. 자세한 사항은 관련공시를 참조하시길 바랍니다.&cr (관련공시 : 2019.01.25, 2019.03.12, 2019.03.15 의 기타경영사항(자율공시) )
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황
나 . 자기주식 취득 및 처분 현황
2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주8,282 - - - 8,282 --- - - - - --- - - - - --- - - - - --- - - - - --- - - - - -보통주8,282 - - - 8,282 --- - - - - --- - - - - --- - - - - --- - - - - --- - - - - --- - - - - --- - - - - -보통주5,173 - - - 5,173 주1)-- - - - - -보통주13,455 - - - 13,455 --- - - - - -
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
주1) 기타취득 5,173주는 2015년 7월 인적분할에 따라 2015년 08월 21일 취득한 단수주 수량입니다.&cr주2) 당사는 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 2019년 02월 26일 보통주 발행주식총수 대비 5.71%&cr (보통주 200만주, 약 40억원)의 자기주식을 취득하기로 결정하고, 3개월 이내에 취득완료 할 예정입니다.&cr 상기 표는 2018년말 기준으로 취득내역이 반영되지 않았습니다.
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl 24_종류주식발행현황
다. 종류주식(명칭) 발행현황&cr - 제 7회 기명식 무의결권부 전환우선주&cr(기준일 : 2018년 12월 31일)
(단위 : 원) 2017년 11월 29일2,4355009,999,997,1254,106,7759,999,997,1254,106,775액면금액 기준 1.0%&cr(누적적, 참가적 조건)------전환가격: 발행가액과 동일&cr전환비율: 1 대 1&cr(전환가격의 조정사항: 하단 기타 투자판단에 참고할 사항' 참조)2018년 11월 29일 ~ 2027년 11월 29일기명식 보통주식4,106,775없음◇ 전환가액 조정(시가하락의 경우)&cr ·전환가액 조정일 : 본 주식 발행후 매 3개월이 경과한 날&cr ·기산일 : 전환가액 조정일 전일&cr ·조정전환가액 (계약서 상)&cr : MIN [기산일 가중산술평균주가, AVG(①1개월가중산술평균주가, ②1주일 가중산술평균주가, ③기산일 가중산술평균주가)]&cr (단, 조정일 '직전 현재의 전환가액 보다 낮은경우'이면서, '발행당시 전환가액의 70%이상' 이어야 함)
| 발행일자 | |
| 주당 발행가액(액면가액) | |
| 발행총액(발행주식수) | |
| 현재 잔액(현재 주식수) | |
| 주식의&cr내용 | 이익배당에 관한 사항 |
| 잔여재산분배에 관한 사항 | |
| 상환에&cr관한 사항 | 상환조건 |
| 상환방법 | |
| 상환기간 | |
| 주당 상환가액 | |
| 1년 이내&cr상환 예정인 경우 | |
| 전환에&cr관한 사항 | 전환조건 |
| 전환청구기간 | |
| 전환으로 발행할&cr주식의 종류 | |
| 전환으로&cr발행할 주식수 | |
| 의결권에 관한 사항 | |
| 기타 투자 판단에 참고할 사항 |
주) 2018년도 사업년도 종료일 이후 일부 주주의 전환청구에 따라 전환우선주 발행주식수가 감소하여 &cr 보고서제출일 현재 3,449,682주 입니다. 자세한 사항은 2019.01.25, 2019.03.12, 2019.03.15 각 일자에 &cr 공시된 기타경영사항(자율공시)을 참조하시길 바랍니다.
5. 의결권 현황
2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주34,895,833 -우선주4,106,775 (주1)보통주13,455 --- -보통주- -우선주4,106,775 (주1,2)보통주- --- -보통주- --- -보통주34,882,378 -우선주- -
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
주1) 제3자배정 유상증자(2017.11.13)로 전환우선주 4,106,775주 를 발행 하였습니다.
주2) '의결권 을 행사할 수 없는 사항' 및 '의결권 행사 또는 부활의 조건 등' :&cr 종류주식의 주주는 의결권이 없습니다. 단, 정관 제9조의2 5항에 따라 종류주식의 주주는 종류주식에 대하여&cr 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총 회 부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가&cr 있는 주주총회의 종료 시 까지는 의결권이 있습니다.
6. 배당에 관한 사항 등
가. 배 당계획&cr 당사는 주주가치 증대를 위하여 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 투자재원 확보, 재무구조의 건전성 유지&cr 등의 요인을 종합적으로 고려하여 배당을 결정하고 있습니다. 또한, 기업 내부의 재무구조 개선 및 주주의 &cr 배당요구를 동시에 충족시킬 수 있는 배당 수준을 유지해 나갈 계획입니다.
&cr 나. 당사 정관상의 배당관련 규정
제 12조(신주의 배당기산일)&cr 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한&cr 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도 말에 발행된 것으로 본다.&cr&cr 제 56조(이익배당)
① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주총회의 결의로 그와 다른 종류의&cr 주식으로도 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만 정관 제53조 제3항에 따라 이사회가 재무제표를 승인하는 경우&cr 에는 이사회의 결의로 정한다.
제 56조의 2(분기배당)
① 이 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월, 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 &cr 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다.
② 제1항의 분기배당은 이사회 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다.
③ 분기배당은 직전 결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.
1. 직전결산기의 자본금의 액
2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액
3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익
4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액
5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립한 임의준비금
6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금
7. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액
④ 사업년도 개시일 이후 제1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우&cr (준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환 청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함&cr 한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다.
다. 주요배당지표
500 500 500 684 1,503 6,628 1,524 361 148 18 41 190 390 780 - - - - 56.9751.87 - 보통주0.560.86 - 우선주- - - 보통주- - - 우선주- - - 보통주10 20 - 우선주10 20 - 보통주- - - 우선주- - -
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제32기 | 제31기 | 제30기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
주) (연결)당기순이익 및 (연결)주당순이익은 지배기업소유주지분 기준입니다.
II. 사업의 내용
당사는 주식의 소유를 통하여 다른 회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로하는 지주회사로 '기 업공시서식 작성기준'에 따라 주요자회사의 내용을 포함하였으며, 각각 [지주회사 사업부문]과 [PCB(인쇄회로기판)제조 사업 부문]으로 나누어 기재하였습니다.&cr
1. 사업의 개요 &cr&cr[지주회사 사업부문]
가. 산업의 특성
지주회사(持株會社, Holding Company)란 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 회사를 말합니다. 사업내용을 지배한다는 것은 회사의 사업에 관한 주요 경영사항에 관여하고, 그에 관한 결정에 영향력을 행사한다는 것을 의미합니다. &cr&cr지주회사는 크게 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 어떠한 사업활동도 하지 않고, 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며 지배하는 자회사들로부터 받는 배당금, 경영자문수수료, 브랜드수수료, 임대수익 등을 통한 수수료 등을 주된 수입원으로 합니다. 사업지주회사는 직접 어떠한 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 회사입니다.&cr&cr우리나라에서는 경제력 집중 및 산업의 독점화를 방지하기 위하여 지주회사 제도를 법률로 금지하여 왔으나 IMF금융위기 이후 구조조정을 원활하게 하기 위하여 공정거래법상 엄격한 요건을 충족할 경우에 한하여 지주회사 설립 및 전환을 허용하고 있습니다.&cr&cr지주회사의 장점으로는 기업지배구조의 투명성을 증대시켜 시장으로부터 적정한 기업가치를 평가받음으로써 주주의 가치를 높이고, 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능케 함으로써 책임경영을 정착시키며, 사업부문별 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 체제를 확립하여 사업부문별 경쟁력을 강화하고, 전문화된 사업역량에 기업의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산 등을 추구할 수 있습니다.&cr
지주회사에 대한 법률적 근거는 공정거래법의 제2조 제1호의2에서 그 기준을 정하고 있습니다. 지주회사는 회사가 소유하고 있는 자산총액이 5천억원 이상 으로서 지배 목적의 자회사에 대한 주식가액(지분포함) 합계액이 당해 회사 자산총액의 100분의 50이상 인 회사를 의미합니다.&cr(※ 당사는 공정거래법 시행령 제2조 개정시행전 기존지주회사에 해당되어, 법소정의 유예기간이 존재하며 , 유예기간동안 요건을 갖추어야 합니다.)&cr &cr한편, 지주회사가 경제력의 집중 또는 무리하게 계열사를 확장하거나 유지하는 행위를 방지하기 위해 공정거래법의 제8조의2 제2항 규정에 의거 다음 각호에 해당하는 행위를 금지하고 있습니다.
1) 자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위
2) 자회사의 주식을 그 자회사 발행주식총수의 100분의 40(자회사가 자본시장과 금융투자에 관한 법률에 따른 주권상장법인 또는 협회등록법인이거나 공동출자법인인 경우 또는 벤처지주회사의 자회사인 경우에는 100분의 20) 미만으로 소유하는 행위
3) 계열회사가 아닌 국내회사의 주식을 당해 회사 발행주식총수의 100분의 5를 초과하여 소유하는 행위(소유하고 있는 계열회사가 아닌 국내회사의 주식가액의 합계액이 자회사의 주식가액의 합계액의 100분의 15 미만인 지주회사에 대하여는 적용하지 아니한다) 또는 자회사 외의 국내계열회사의 주식을 소유하는 행위
4) 금융업 또는 보험업을 영위하는 자회사의 주식을 소유하는 지주회사(이하 "금융지주회사"라 한다)인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 회사외의 국내회사의 주식을 소 유하는 행위
5) 금융지주회사외의 지주회사(이하 "일반지주회사"라 한다)인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유하는 행위&cr
나. 산업의 현황&cr 지주회사 수는 '99년 제도 도입 이후 꾸준히 증가하다가 '18년 9월 말 기준 국내 지주회사의 수는 총 173개사로 전년의 193사보다 20개사(전년 대비 -10.5%)가 순감소하였습니다. &cr173개 지주회사의 평균 부채 비율은 33.3%(일반지주 33.3%, 금융지주 32.6%)로 법상 규제 수준(200% 초과 금지)보다 크게 낮은 수준입니다.&cr
연도별 지주회사 수는 아래 표와 같습니다.
| 공정거래법 상 연도별 지주회사 수 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | '10.9 | '11.9 | '12.9 | '13.9 | '14.9 | '15.9 | '16.9 | '17.9 | '18.9 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반지주회사 | 84 | 92 | 103 | 114 | 117 | 130 | 152 | 183 | 164 |
| 금융지주회사 | 12 | 13 | 12 | 13 | 15 | 10 | 10 | 10 | 9 |
| 합 계 | 96 | 105 | 115 | 127 | 132 | 140 | 162 | 193 | 173 |
| 증가율 | 21.5 | 9.4 | 9.5 | 10.4 | 3.9 | 6.1 | 15.7 | 19.1 | -10.5 |
출처 : '18년 지주회사 현황 분석결과 (공정거래위원회)&cr &cr 다. 경쟁요소&cr지주사업부문은 경쟁에 대한 해당사항이 없습니다.
심텍홀딩스_조직도.jpg 심텍홀딩스_조직도
[PCB(인쇄회로기판)제조 사업부문]
&cr가. 산업의 특성&cr&cr1) 산업의 개요 및 분류&cr PCB는 다수의 전자 부품을 표준화된 방식으로 고정 및 연결하기 위해 만들어진 배선이 패턴화되어 있는 기판을 의미합니다. 과거에는 PCB의 회로를 패터닝(형성)하기 위해 스크린 인쇄법 등이 사용되기도 했으나 현재는 일부 저가의 범용성 기판에 사용되고 있으며 대부분은 감광성 필름을 사용해 패턴을 형성하고 있으며, 스크린 인쇄에서 차용한 PCB 즉 인쇄회로기판이라는 용어가 일반적으로 사용되고 있습니다. PCB는 용도에 따라 크게 부품 실장용 메인보드 PCB와 반도체칩을 메인보드에 실장할 때 중간에서 버퍼 커넥터(Buffer Connector) 역할을 하는 서브스트레이트 기판으로 분류됩니다. PCB는 모든 전자기기에 필수적으로 쓰이는 핵심 부품으로 PCB를 대체할 가능성이 있는 대체재와 그 시장은 없습니다. &cr&cr2) 국민경제적 지위&cr반도체 및 정보 통신기기용 인쇄회로기판 제조업은 2000년대 들어 정보화 기기의 다양화와 PC 보급의 대중화로 인하여 시장이 확대되고 있습니다. 이에 따라, 21세기한국 경제의 주력산업으로 점차 자리잡고 있으며 고용, 소득, 외화 획득 등 국민경제 활성화에 기여하고 있습니다.&cr
3) 시장의 규모 &cr Prismark에 따르면, 2018년 PCB 산업은 전년보다 7.28% 성장한 631억 달러로 추산됩니다. 그 중 Communication과 Computing에 응용되는 PCB가 각각 28.2%, 23.8%로 가장 높은 비중을 차지합니다.
&cr<표> 세계 인쇄회로기판 연도별 시장규모
| (단위 : 백만달러) |
| 구분 | 2016년 | 2017년 | 2018년 | 2017~2018 성장율 |
2022년 전망 | 연평균성장율 (2017~2022) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Computing | 12,979 | 13,928 | 15,015 | 7.80% | 15,206 | 1.18% |
| Communication | 14,535 | 17,202 | 17,795 | 3.45% | 21,147 | 3.82% |
| Consumer | 7,545 | 7,855 | 8,554 | 8.90% | 9,815 | 4.69% |
| Automotive | 6,557 | 6,895 | 7,508 | 8.89% | 9,411 | 4.69% |
| Industrial | 2,597 | 2,681 | 2,862 | 6.75% | 3,082 | 3.28% |
| Medical | 1,107 | 1,152 | 1,223 | 6.16% | 1,321 | 2.54% |
| Military/Aerospace | 2,318 | 2,433 | 2,575 | 5.84% | 2,953 | 3.31% |
| Packaging | 6,569 | 6,696 | 7,592 | 13.38% | 8,827 | 2.93% |
| 합계 | 54,207 | 58,842 | 63,124 | 7.28% | 71,762 | 3.18% |
※ Source: Prismark (Oct 2018)&cr &cr 4) 생산능력의 규모&cr2018년PCB의 총 생산규모는2017년 대비7.3% 성장한 것으로 추정됩니다. 특히, Packaging, Consumer, Automotive 분야에서 각각13.4%, 8.9%, 8.9% 높은 성장세를 보인 것으로 추정됩니다.&cr &cr5) 산업의 연혁 및 성장과정&cr PCB(Printed Circuit Board, 인쇄회로기판)산업은 1970년대 가정용 전자제품에 들어가는 단면 PCB를 생산하기 시작하여, 1980년대 컬러TV 급증과 전화기, PC(Personal Computer) 시장의 발전과 함께 높은 성장을 같이 하였습니다. 특히 1990년대에는 PC 시장의 호황에 따라 PCB의 기술도 단면(Single layer)에서 고다층(Multi-layer)으로 진화하였습니다. 또한 2000년 이후 스마트폰과 태블릿 등과 같은 휴대용(Mobile) 통신기기의 발전으로, PCB도 고전적 Board 형태 외에 반도체 패키지용 PCB (Package Substrate)가 등장 하였습니다. 최근에는 IoT, 자율 주행 자동차 시장 등 전자부품의 요구가 다양해짐에 따라 PCB의 사양 및 사용 범위도 다양화되고 확대되고 있습니다.&cr &cr㈜심텍의 메모리 모듈용 기판은 수년간 약 30%의 글로벌 시장점유율을 유지한 것을 인정받아 '08년도에 지식경제부로터 세계일류상품으로 선정되었으며, 시장 선도기술인 패턴매립형기판(ETS)도 높은 기술력과 경쟁력으로 수출 증대 및 국가 경제발전에 크게 기여하고 있음을 인정받아 2016년 세계일류상품으로 추가 선정되었습니다. 아울러, 세계일류상품으로 선정된 후 현재까지 품목 자격 및 기업 자격을 유지해 오고 있습니다.&cr&cr
■ 세계일류상품 선정 및 자격 유지 현황
| 품목 선정 | 품목 결과 | 기업 결과 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 선정연도 | 인증번호 | 품목명 | 업체명 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2016 | 2016-014 | 패턴 매립형 기판(ETS)_주1) | ㈜심텍 | 품목 자격 유지 | 기업 자격 유지 |
| 2008 | 2008-007 | 메모리 모듈용 기판 | ㈜심텍 | 품목 자격 유지 | 기업 자격 유지 |
| 2008 | 2008-007 | BOC 기판 | ㈜심텍 | 품목 자격 유지 | 기업 자격 유지 |
주1) 패턴매립형기판(ETS)은 반도체용인쇄회로기판에 적용되는 공법으로써, 종래의 기판은 패턴이 절연층&cr 상부에 돌출형태의 구조를 가지고 있으나, 본 제품은 회로 패턴을 절연층 안쪽에 매립시켜 초미세회&cr 로구현 (High Density I/O) 및 고신뢰성을 제공하는 기판입니다.
&cr 6) 일반적 특성&cr 반도체 패키지용 PCB는 전자 제품의 핵심 부품으로 PC, 서버, 스마트폰 등 반도체의 전방 시장과 밀접한 관계를 맺고 있습니다. PCB의 사양, 소재, 설계 및 특성이 완제품을 위한 개발 단계부터 정해져 시장의 규모와 대량 생산까지, 최종 공급자 고객과 함께하는 주문형 생산방식을 따르며 공급체계 관리(SCM, Supply-Chain-Management)가 매우 중요하게 여겨지고 있습니다. &cr
나. 산업의 성장성&cr 컴퓨터, 휴대용 통신기기 등의 기능이 다양해지고, 속도가 빨라지며, 데이터의 저장 용량이 증가하는 추세입니다. 이에 따라 PCB도 고성능, 고집적이 요구됨에 따라 평균판매단가(ASP, Average Selling Price)가 높은 제품 위주로 확대되어 2022년까지 연평균 3.2%씩 성장할 것으로 전망되고 있습니다. &cr &cr다. 경기변동의 특성&cr반도체 및 정보 통신기기용 인쇄회로기판의 경기는 일반적으로 전방산업인 반도체, 통신기기 및 PC의 출하량과 연동됩니다. 또한, 인쇄회로기판이 소요되는 각종 전자기기의 기술변화에 따라 다양한 제조공법이 요구되기도 하며, 계절성을 나 타내기도 합니다.&cr
라. 경쟁요소&cr반도체용 PCB 제조에 특화되어 있으며 가격, 품질, 기술 등의 측면에서 경쟁우위를 유지하고 있습니다. 또한, 2008년 12월에는 분할전 심텍의 주력생산제품인 메모리 모듈 PCB와 BOC가 지식경제부가 선정한 세계일류상품에 지정되었습니다. 또한, 기존의 메모리모듈PCB 위주의 사업에서 FC-CSP, MCP, BOC 등 향후 성장성이 높은 Substrate분야로의 고객확보 및 매출확대를 추진하고 있습니다.&cr&cr마. 자원조달의 특성&cr과거에는 주요 원재료의 수입의존도가 높았으나 최근 국산화가 상당 부분 이루어졌으며, 원재료를 공급받는 업체도 다변화되고 있는 추세입니다.&cr&cr바. 관련 법령 또는 정부의 규제&cr - 해당사항이 없습니다.&cr&cr 2. 회사의 현황 &cr&cr [지주회사 사업부문] &cr&cr - 영업개황&cr당사는 다른 회사의 주식을 소유하고 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사로서, 분할전 회사(舊, ㈜심텍)는 지주회사 체제 전환을 위해 2015년 07월 01일 인적분할의 방식으로 투자, 브랜드수수료, 경영자문수수료, 임대수익 등 지주사업부문을 담당하는 ㈜심텍홀딩스와 기존의 PCB제조 및 판매 사업을 영위하는 ㈜심텍으로 분할하였습니다.&cr&cr당사는 분할에 따른 존속법인으로서 분할전 회사가 보유한 관계회사 지분 모두를 보유하게 되며, 이에 따라 자회사 및 관계회사들이 속한 산업환경 및 영업실적에 직, 간접적으로 영향을 받습니다. &cr당사와 그 종속기업(이하 '연결회사')은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 이에 따라 당해 보고서의 사업부문은 다음과 같습니다
| 사업부문 | 회사명 | 주요 생산 및 판매제품 유형 |
|---|---|---|
| 지주회사 | ㈜심텍홀딩스&crSimmtech Hong Kong Holdings Limited STNC Hong Kong Holdings Limited&cr STJ Holdings Co., Ltd.&cr㈜심텍글로벌 |
배당, 브랜드로열티, &cr경영자문, 임대수익 등 |
| PCB 제조 | ㈜심텍 _ 주1),주2) &cr신태전자(서안) 유한공사&crEastern Co., Ltd. | Module PCB, 및 Substrate PCB 등 |
| PCB 영업 | Simmtech Japan Inc.&crSimmtech Niching (Suzhou) Co.,Ltd.&crSimmtech America Inc. | 고객사 Contact 및 영업 |
| 외주검사 | T.E. TECH(M) SDN.BHD. _ 주3) | 외주검사 |
| 부동산 임대 외 | ㈜성진사 _ 주3) | 임대수익 |
| 교육 서비스 | ㈜시니어파트너즈 _주3) | 교육 서비스 |
주1) 당사는 2015년 9월1일 ㈜심텍의 제3자배정 유상증자에 현물출자 방식으로 참여 하여 &cr ㈜심텍에 대한 보유 지분율은 0.05%에서17.7%까지 증가하였습니다. 상기 현물출자의 &cr 대상물은 당사가 보유하고 있는 Simmtech Hong Kong Holdings Limited의 지분(99.02%)&cr 전부이며, 동 법인은 중국 시안 현지 PCB생산 법인인 신태전자(서안) 유한공사의 지분을&cr 100% 보유하고 있습니다&cr주2) 2015년 11월 11일 일반공모 유상증자를 통해 ㈜심텍 구주를 현물출자 받고 ㈜심텍홀딩스 보통주식을 신주발행하여 ㈜심텍의 지분을 43.06%(보고서 작성기준일 현재 41.53%)의 &cr 지분을 확보하였습니다. 이에따라, ㈜심텍을 자회사로 편입하고 독점규제 및 공정거래에&cr 관한 법률' 제8조의2 제2항 제2호에 따른 비율 이상 소유하여 동 법률에 따른 지주회사로&cr 전환하였습니다.(공정거래위원회 전환 승인일 : 2016년 06월 15일)&cr 주3) T.E. TECH(M) SDN.BHD. 및 ㈜성진사, ㈜시니어파트너즈는 연결 매출액 기준 1%미만으로&cr 사업내용에 대해 생략 하였습니다.
&cr [PCB(인쇄회로기판)제조 사업 부문]&cr
가. 영업개황 및 사업부문의 구분
&cr1) 영업개황
당사의 자회사인 ㈜심텍은 2015년 7월 1일 당사로부터 인적분할 되어 신설되었으며 PCB(인쇄회로기판)제조 사업을 영위하고 있습니다. 또한, 2015년 8월 7일에 한국거래소 코스닥시장에 주권을 재상장하였습니다. &cr&cr2) 공시대상 사업부문의 구분
당사의 자회사인 ㈜심텍은 반도체 및 통신기기용 인쇄회로기판 및 판매(수출 포함)를 지배적 단일 사업으로 영위하는 업체로서 사업의 내용을 부문별로 구분하여 표시하지 않습니다. (㈜심텍의 손자회사인 신태전자(서안) 유한공사는 ㈜심텍의 주요 제품인 모듈PCB를 외주임가공 방식으로 생산하여 중국 소재 고객에게 납품하고 있는 중국 시안에 위치하고 있는 회사입니다.)&cr&cr나. 시장점유율
PCB 제품별로는 경쟁 관계에 있는 업체가 존재하나, 각 PCB제조사 마다 주력으로 하는 제품에 차이가 있어 100% 완벽하게 ㈜심텍의 경쟁회사라고 볼 수 있는 회사는 없습니다. 또한, ㈜심텍이 설립 이래 집중해 왔던 반도체용 PCB부문은 기술 장벽이 높은 산업이며, 지난 5년간 당사가 제조하는 모듈PCB와 서브스트레이트 기판 부문에서 신규 업체의 진입이 없었던 바, 향후 경쟁 구도의 변동 가능성은 굉장히 낮은 상황입니다. &cr
연결실체내 ㈜심텍과 국내 동종업종 주요 대표기업의 매출액은 하기와 같습니다.
| (단위 : 억원) |
| 구 분 | 2018년 | 2017년 | 2016년 | 2015년 | 2014년 | 2013년 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜심텍 | 7,986 | 7,685 | 7,634 | 3,851 | 6,537 | 5,215 |
| 대덕전자 | 5,907 | 5,121 | 4,909 | 5,126 | 6,909 | 7,372 |
| 코리아써키트 | 4,703 | 5,204 | 4,731 | 4,791 | 4,466 | 4,612 |
주1 ) ㈜ 심텍의 2012년 ~ 2014년 실적은 분할전 舊.심텍(現.심텍홀딩스)이 공인회계사의 감사를 받은 &cr K-IFRS 별도 재무제표 실적이며, 2015년 실적은 現.㈜심텍의 설립일(2015.07.01) 부터 연말까지&cr 6개월간의 실적입니다.&cr 주2) 동종업체 매출액은 각 사업연도별 공시된 외부감사인의 감사보고서상 별도재무제표 기준 입니다.
다. 시장의 특성
㈜심텍은 반도체 및 정보 통신기기용 PCB를 전문 생산하며, 주요 제품은 크게 메모리 모듈용 PCB와 반도체 패키지에 필수적인 MCP, FC- CSP, BOC 등과 같은 Package Substrate로 구분됩니다.
&cr ㈜심텍이 생산하는 인쇄회로기판은 각종 전자제품에 소요되는 부품으로써 주문생산방식을 통해 세계 각국의 반도체 및 통신기기 제조업체 등에 공급됩니다. 2018년 기준으로 매출의 88.5%가 수출(로칼 포함)되었으며, 전방산업인 반도체, 통신기기 및 PC의 출하량과 각종 전자기기의 기술변화가 수요의 변동요인으로 작용합니다. &cr &cr라. 회사의 경쟁우위요소&cr 반도체용 PCB 제조에 특화되어 있으며 가격, 품질, 기술 등의 측면에서 경쟁우위를 유지하고 있습니다. 또 한, 2008년 12월에는 분할전 심텍의 주력생산제품인 메모리 모듈 PCB와 BOC가 지식경제부가 선정한 세계일류상품에 지정되었으며,당사의 선도기술인 패턴 매립형 기판(ETS) 또한 2016년 세계일류상품에 지정된바 있습니다. 당사의 경쟁우위요소는 하기 3가지로 요약할 수 있습니다.&cr
1) 반도체용 PCB 전문 제조 기업 &cr 분할전 심텍은 1987년 설립이래 반도체용 PCB의 개발 및 양산에 매진해 해당 제품관련하여 차별화된 양산 기술력을 보유하고 있으며, ㈜심텍은 인적분할을 통해 PCB 제조판매 부문의 사업을 영위하고 있습니다.&cr
2) 제품 및 고객사 다변화를 통한 안정적 성장
㈜ 심텍의 제품은 PC, 서버, 스마트모바일, SSD향으로 그 전방시장이 다변화되어 있으며, 글로벌 Big4 메모리칩 메이커 (삼성전자, SK하이닉스, 도시바, 웨스턴디지털) 및 Big5 패키징 전문 기업 ( ASE, Amkor, SPIL, StatsChipPAC, PTI) 을 고객사로 확보하여 안정적인 성장을 지속하 고 있습니다.&cr
3) 전방시장의 높은 이해도와 기술 선도력
㈜ 심텍의 고객사는 글로벌 리딩 기업들로 구성되어 있으며, 각 고객사 내에서 First PCB Vendor(메인 공급업체) 및 전략적 파트너로서 고객사와 함께 선행 개발 및 양산을 진행하고 있습니다.
마. 신규 사업 등의 내용 및 전망&cr 기존의 메모리모듈PCB 위주의 사업에서 MCP, FC-CSP, BOC, FMC 등 향후 성장성이 높은 Package Substrate분야로의 고객확보 및 매출확대를 추진하고 있습니다. 동사는 반도체용 PCB를 전문적으로 생산하는 기업으로서 별도의 신규 사업을 추진하거나 검토하고 있지 않습니다. &cr &cr 바. 조직도&crPCB(인쇄회로기판)제조 사업 부문의 조직도는 '㈜심텍'의 정기보고서 "II. 사업의 내용" - "사업의 개요" - "회사의 현황" 부분을 참조하시기 바랍니다.&cr
3. 주요 제품, 서비스 등의 현황 &cr &cr 가. 주요 제품 등의 현황&cr 보고기간말 현재, 연결실체(지배회사 및 주요 종속회사)의 매출구성은 '지주회사 사업 및 'PCB 제조사업'이며, 각각의 비중은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원, %) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 매출&cr유형 | 품 목 | 매출현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 비율 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지주회사 사업 | 배당, 용역, 임대 | 배당 수익 | 2,977,209 | 0.3% |
| 상표권 수익 | 770,699 | 0.1% | ||
| 임대수익 외 | 5,178,764 | 0.5% | ||
| PCB 제조 사업 | 제품 등 | PCB 제조/판매 및 임가공 | 1,019,106,300 | 101.2% |
| 소계 | 1,028,032,973 | 102.1% | ||
| 연결조정(내부거래 제거) | (20,935,608) | -2.1% | ||
| 합계 | 1,007,097,365 | 100.0% |
주) 연결조정은 연결실체내 내부거래금액 입니다.
&cr [ 지주회사 사업부문]&cr 주 수입원은 자회사 등으로부터 받는 배당금, 경영자문수수료, 브랜드수수료, 임대수익 등으로 구성됩니다. &cr&cr [ PCB(인쇄회로기판)제조 사업 부문]
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 구체적용도 | 매출액(주1) | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|---|
| 인쇄&cr회로&cr기판 | 제품&cr매출 | Module PCB | 주2) | 273,415 | 27.1% |
| Package Substrate | " | 722,143 | 71.7% | ||
| Build-up Board | " | 1,370 | 0.1% | ||
| Burn-in Board | " | 10,618 | 1.1% | ||
| 합계 | 1,007,546 | 100.0% |
주1) 상기 매출액은 PCB제조 사업부문 주요 제품의 K-IFRS 연결기준 누적 매출액입니다.
주2) 상기 주요 품목의 구체적 용도
| 품목 | 구체적 용도 |
|---|---|
| Module PCB | 모듈PCB는 개인용 컴퓨터나 대용량 Workstation등의 기억 용량을 확장 시키기 위해 Memory 반도체 칩을 하나의 PCB위에 여러 개를 고밀도 실장하여 Memory 용량을 확장시킨 제품입니다. |
| Package Substrate | 일반 메인보드와는 달리 반도체 칩이 모든 기능을 수행할 수 있도록 인티그레이션 하는 데에 반드시 필요한 기판으로서 기존의 리드프레임을 활용한 인티그레이션을 대체하는 신개념 기판입니다. |
| Build-up Board | 정보전달매체로 사용되는 단말기, 이동통신 중계기 및 인터넷 관련 장치에 사용되는 인쇄회로 기판으로 Laser-Via등을 이용한 신기술인 Build-Up 기법을 개발하여 사용하고 있습니다. |
| Burn-in Board | 반도체 테스트용 기판인 Burn-in Board는 Device를 장착하여 Burn-in test 시 사용되며 Signal과 Stress Voltage 및 높은 온도를 가하는 등 각종 방법으로 초기에 불량 Device를 Screen하는데 그 목적이 있습니다. |
&cr나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 및 가격 변동 원인 &cr&cr [지주회사 사업부문]&cr 지주사업의 주요 서비스는 자회사들에게 브랜드로열티 수익, 경영자문 수익, 임대 수익, 배당 수익입니다. 브랜드로열티는 브랜드 사용료의 통상적인 범위(매출액에서 내부거래를 제외한 조정후 매출액의 0.1%)내에서 수취합니다. 또한 그룹 전반에 대한 결산, 인력관리, 세무 등을 지주회사가 수행함에 있어 소요되는 인건비를 각 자회사에 청구하여 정산하게 됩니다. 임대수익은 연수원을 계열사 등에게 임대하여 발생하고 있으며, 자회사인 성진사에서 토지임대를 통해 발생합니다.&cr&cr당사의 자회사들은 주요 사업회사인 ㈜심텍의 해외시장 영업 및 판매, 부동산 임대 등 ㈜심텍에 대한 사업의존도가 높기 때문에 ㈜심텍이 영위하는 인쇄회로기판 제조 및 판매업의 시장환경 및 영업실적에 직접적인 영향을 받게 됩니다.&cr &cr [PCB(인쇄회로기판)제조 사업 부문]
(단위 : 원/㎡)
| 품 목 | 2018년 | 2017년 | 2016년 |
|---|---|---|---|
| 인쇄회로기판 | 579,018 | 567,339 | 543,616 |
&cr 1) 산출기준(K-IFRS 연결기준)&cr : 2018년 주요 제품(누계)매출액 ÷ 2018년 주요 제품(누계)생산량 &cr
2) 주요 가격변동원인
연결회사의 제조사업부문에서 생산하고 있는 반도체 및 통신기기용 인쇄회로기판의 가격은 제품별 구성비, 개별 제품의 Life Cycle 및 전방제품의 생산량 변화에 따라 영향을 받으며, 환율의 영향에 의해서도 가격 수준이 변동될 수 있습니다.&cr &cr 4. 주요 원재료에 관한 사항 &cr&cr [지주회사 사업부문] &cr - 해당사항이 없습니다.&cr &cr [PCB(인쇄회로기판)제조 사업 부문] &cr&cr가. 주요 원재료 등의 현황
| (단위 : 백만원, %) |
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 구체적용도 | 매입액 | 비율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반도체용&cr인쇄회로기판 | 원재료 | COPPER CLAD LAMINATE&cr(동박적층판) | PCB 원판 | 89,507 | 24.4% | - |
| PREPREG&cr(절연성수지) | 34,102 | 9.3% | - | |||
| COPPER FOIL&cr(동박) | 15,864 | 4.3% | - | |||
| POTASSIUM GOLD CYANIDE&cr(청화금카리) | 금도금 | 114,358 | 31.2% | - | ||
| 기 타 | COPPER ANODE 외 | 18,179 | 5.0% | - | ||
| 부재료 | 기 타 | 홀가공 BIT외 | 94,419 | 25.8% | - | |
| 합 계 | - | 366,431 | 100.0% | - |
주) 상기 매 입액은 K-IFRS 연결기준 주요 원재료에 대한 2018년 연간 누계 매입액입니다.
&cr 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이
(단위 : 원)
| 품 목 | 2018년 | 2017년 | 2016년 |
|---|---|---|---|
| COPPER CLAD LAMINATE | 7,001 | 7,603 | 6,992 |
| COPPER FOIL | 1,306 | 1,220 | 1,288 |
| PREPREG | 2,266 | 2,854 | 2,428 |
| POTASIUM GOLD CYANIDE | 28,857 | 28,723 | 26,583 |
1 ) 산출기준(K-IFRS 연결기준)
- 2018년 원재료 누계 매입금액 ÷ 2018년 원재료 누계 매입수량&cr&cr2) 주요 가격변동원인
- 환율의 변화에 따른 가격변동(달러 및 엔화)&cr - 원재료의 수급상황에 따른 가격변동&cr - 원재료 공급업체의 생산능력&cr
&cr 5. 생산 및 설비에 관한 사항 &cr &cr [지주회사 사업부문] &cr - 지주회사의 자산변동은 'PCB(인쇄회로기판)제조 사업부문'과 함께 통합하여 표기하였습니다. &cr&cr [PCB(인쇄회로기판)제조사업부문] &cr &cr가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거
1) 생산능력(K-IFRS 연결기준)
(단위 : ㎡)
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 2018년 | 2017년 | 2016년 |
|---|---|---|---|---|---|
| HDI | Module외 | - | 669,000 | 672,000 | 732,000 |
| SPS | Substrate 외 | - | 1,345,200 | 984,000 | 984,000 |
| 합 계 | 2,014,000 | 1,656,000 | 1,716,000 |
주) 상기 생산능력은 주요제품에 대한 생산능력(이스턴 포함)이며, 설비의 변동 및 생산수율에 따라 변동될 수 있습니다.
&cr 2) 생산능력의 산출근거
가) 산출방법 등
(1) 산출기준(K-IFRS 연결기준) &cr - HDI 월간 평균생산능력 : 55,000㎡&cr - SPS 월간 평균생산능력 : 102,800㎡&cr
(2) 산출방법(K-IFRS 연결기준)
- HDI 생산능력 = 55,000㎡ × 12개월&cr - SPS 생산능력 = 102,800㎡ × 12개월&cr
나) 평균가동시간&cr - 1일 평균 가동시간 : 21시간(1일 2교대). (단, BIB 사업부는 1일 8시간 )&cr
나. 생산실적 및 가동 률
1) 생산실적
(단위 : ㎡)
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 2018년 | 2017년 | 2016년 |
|---|---|---|---|---|---|
| HDI | Module 외 | - | 662,358 | 569,789 | 558,588 |
| SPS | Substrate 외 | - | 1,077,737 | 860,688 | 898,367 |
| 합 계 | 1,740,095 | 1,430,478 | 1,456,956 |
2) 가동률
| (단위 : ㎡, %) |
| 사업소(사업부문) | 가동가능 생산량 | 실제가동 생산량 | 평균가동률 |
|---|---|---|---|
| 공 장 | 2,014,200 | 1,740,095 | 86.4% |
주1) 상기 가동가능 생산량 , 실제가동 생산량 은 2018년 누적 생산량 기준이며 기재단위는 ㎡를 기준으로 산정(이스턴 포함)하였음&cr주2) 평균가동율(%)=2018년 생산실적(㎡)/2018년 생산능력( ㎡ ).
&cr 다. 생산설비의 현황 등&cr 1 ) 생산설비 현황
| [자산항목 : 토지] | (단위 : 천원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 당기증감 | 상각 | 기타증감 | 기말&cr장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | |||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내 | 소유 | 충북 청주외 | - | 34,425,757 | 10,740 | 334,744 | - | - | 34,101,754 | - |
| 일본 | 소유 | 일본 치노 | - | 9,051,293 | - | - | - | 611,011 | 9,662,303 | - |
| 합 계 | 43,477,050 | 10,740 | 334,744 | - | 611,011 | 43,764,057 | - |
| [자산항목 : 건물] | (단위 : 천원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 당기증감 | 상각 | 기타증감 | 기말&cr장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | |||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내 | 소유 | 충북 청주외 | - | 56,625,831 | 638,141 | - | 4,082,906 | 345,220 | 53,526,286 | - |
| 일본 | 소유 | 일본 치노 | - | 55,229,361 | 466,304 | 34,317,249 | 3,025,673 | 3,120,441 | 21,473,184 | - |
| 중국 | 소유 | 중국 시안 | - | 21,361,326 | 172,318 | - | 573,315 | (450,743) | 20,509,586 | - |
| 미국 | 소유 | 미국 캘리포니아주 | - | 679,749 | - | - | 19,665 | 29,311 | 689,395 | - |
| 합 계 | 133,896,266 | 1,276,764 | 34,317,249 | 7,701,558 | 3,044,229 | 96,198,451 | - |
| [자산항목 : 구축물] | (단위 : 천원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 당기증감 | 상각 | 기타증감 | 기말&cr장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | |||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내 | 소유 | 충북 청주외 | - | 687,181 | - | - | (155,708) | - | 531,473 | - |
| 일본 | 소유 | 일본 치노 | - | 1,856,491 | - | - | (172,300) | 120,860 | 1,805,052 | - |
| 합 계 | 2,543,672 | - | - | (328,007) | 120,860 | 2,336,525 | - |
| [자산항목 : 기계장치] | (단위 : 천원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 당기증감 | 상각 | 기타증감 | 기말&cr장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | |||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내 | 소유 | 충북 청주외 | - | 114,180,246 | 57,808,264 | 10,218,800 | 26,821,254 | 620,754 | 135,569,209 | - |
| 일본 | 소유 | 일본 치노 | - | 35,043,954 | 11,094,462 | 0 | 7,511,376 | 2,593,795 | 41,220,835 | - |
| 중국 | 소유 | 중국 시안 | - | 21,461,506 | 2,940,310 | - | 5,801,051 | (671,516) | 17,929,249 | - |
| 말레이시아 | 소유 | 말레이시아 라왕 | - | 444,110 | 9,317 | 115 | 125,179 | 11,235 | 339,369 | - |
| 합 계 | 171,129,815 | 71,852,354 | 10,218,915 | 40,258,860 | 2,554,268 | 195,058,662 | - |
| [자산항목 : 차량운반구] | (단위 : 천원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 당기증감 | 상각 | 기타증감 | 기말&cr장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | |||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내 | 소유 | 충북 청주외 | - | 343,661 | - | - | 58,042 | - | 285,620 | - |
| 일본 | 소유 | 일본 치노 | - | 403 | - | - | 423 | 20 | 0 | - |
| 중국 | 소유 | 중국 시안 | - | 1,759 | - | 1,789 | - | 30 | 0 | - |
| 중국 | 소유 | 중국 소주 | - | 58,744 | - | - | 14,597 | (789) | 43,357 | - |
| 합 계 | 404,567 | - | 1,789 | 73,063 | (740) | 328,977 | - |
| [자산항목 : 시설장치 등] | (단위 : 천원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부&cr가액 | 당기증감 | 상각 | 기타증감 | 기말&cr장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | |||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내 | 소유 | 충북 청주외 | - | 24,134,255 | 774,336 | - | 2,026,628 | 102,533 | 22,984,496 | - |
| 일본 | 소유 | 일본 치노 | - | - | 34,317,249 | - | - | 591,389 | 34,908,639 | - |
| 중국 | 소유 | 중국 시안 | - | 531,632 | - | 436,310 | - | (95,322) | - | - |
| 미국 | 소유 | 미국 캘리포니아주 | - | 19,146 | - | - | 7,526 | 713 | 12,333 | - |
| 합 계 | 24,685,033 | 35,091,585 | 436,310 | 2,034,154 | 599,313 | 57,905,467 | - |
| [자산항목 : 임대자산] | (단위 : 천원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 당기증감 | 상각 | 기타증감 | 기말&cr장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | |||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일본 | 소유 | 일본 치노 | - | - | 51,563 | - | - | 875 | 52,438 | |
| 합 계 | - | 51,563 | - | - | 875 | 52,438 |
| [자산항목 : 건설중인자산] | (단위 : 천원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 당기증감 | 상각 | 기타증감 | 기말&cr장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | |||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내 | 소유 | 충북 청주외 | - | 11,214,083 | 100,823,160 | 101,136,711 | - | - | 10,900,532 | - |
| 일본 | 소유 | 일본 치노 | - | 2,734,609 | 685,592 | 797,982 | - | 182,693 | 2,804,912 | - |
| 중국 | 소유 | 중국 시안 | - | 2,070,585 | - | 2,095,127 | - | 34,570 | 10,029 | - |
| 합 계 | 16,019,277 | 101,508,752 | 104,029,820 | - | 217,263 | 13,715,473 | - |
주) 당기증감에는 해외법인의 환율변동에 의한 금액이 포함되어 있습니다.
| [자산항목 : 공기구] | (단위 : 천원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 당기증감 | 상각 | 기타증감 | 기말&cr장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | |||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내 | 소유 | 충북 청주외 | - | 52,135,525 | 41,936,970 | - | 11,575,531 | 229 | 82,497,193 | - |
| 국내 | 소유 | 충북 괴산 | - | - | - | - | 6,133 | 13,706 | 7,574 | - |
| 일본 | 소유 | 일본 치노 | - | 6,125,092 | 2,045,671 | 51,563 | 1,691,172 | 392,241 | 6,820,269 | - |
| 중국 | 소유 | 중국 시안 | - | 673 | 59,828 | 61 | 4,295 | (1,466) | 54,679 | - |
| 중국 | 소유 | 중국 소주 | - | 50,826 | 7,319 | - | 12,076 | (522) | 45,547 | - |
| 미국 | 소유 | 미국 캘리포니아주 | - | 79,313 | - | - | 2,252 | 3,421 | 80,481 | - |
| 합 계 | 58,391,428 | 44,049,788 | 51,624 | 13,291,460 | 407,609 | 89,505,742 | - |
&cr 2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등
가) 진행중인 투자
- 보고기간말 현재 기준 진행되고 있는 중요한(자본총계의 10% 이상을 초과) 설비투자는 없습니다.&cr
나) 향후 투자계획&cr - 보고기간말 현재 기준 예정되어 있는 중요한(자본총계의 10% 이상을 초과) 신규 설비투자 계획은 없습니다. &cr
6. 매출에 관한 사항 &cr
가. 매출실적 &cr&cr [ 지주회사 사업부문]&cr 지주회사의 주 수입원은 자회사 등으로부터 받는 배당수익, 임대수익, 경영자문수수료, 상표권 사용수익으로 연결기준 매출 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원, %) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 매출&cr유형 | 품 목 | 2018년 | 2017년 | 2016년 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지주회사 사업 | 배당, 용역 임대 | 배당 수익 | 2,977 | 0.3% | 1,942 | 0.24% | 2,506 | 0.3% |
| 상표권 수익 | 771 | 0.1% | 735 | 0.09% | 735 | 0.1% | ||
| 임대수익 외 | 5,179 | 0.5% | 2,033 | 0.25% | 808 | 0.1% | ||
| PCB 제조 사업 | 제품 등 | PCB제조 판매 및 임가공 | 1,019,106 | 101.2% | 826,075 | 101.68% | 814,319 | 103.1% |
| 연결조정(내부거래 제거) | -20,936 | -2.1% | -18,344 | -2.26% | -28,379 | -3.7% | ||
| 합계 | 1,007,097 | 100.0% | 812,441 | 100.0% | 789,990 | 100.0% |
주) 제31기(전기) 및 제30기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호와 K-IFRS 제1018호에 따라 작성되었습니다.
&cr [PCB(인쇄회로기판)제조 사업 부문]
| (단위 : 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 2018년 | 2017년 | 2016년 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 인쇄회로기판 | 제품매출 | Memory Module | 수출 | 247,828 | 245,056 | 247,182 |
| 내수 | 25,587 | 8,244 | 37,443 | |||
| 합계 | 273,415 | 253,300 | 284,624 | |||
| Package Substrate | 수출 | 640,033 | 507,108 | 485,326 | ||
| 내수 | 82,110 | 37,020 | 11,304 | |||
| 합계 | 722,143 | 544,127 | 496,630 | |||
| Burn-In Board | 수출 | 3,405 | 3,288 | 760 | ||
| 내수 | 7,213 | 9,428 | 9,216 | |||
| 합계 | 10,618 | 12,716 | 9,976 | |||
| Build-up Board | 수출 | 135 | 280 | 219 | ||
| 내수 | 1,235 | 1,142 | 576 | |||
| 합계 | 1,370 | 1,422 | 795 | |||
| 합계 | 수출 | 891,401 | 755,732 | 733,487 | ||
| 내수 | 116,145 | 55,834 | 58,538 | |||
| 합계 | 1,007,546 | 811,565 | 792,026 |
주1) 수출금액은 로칼매출분이 포함된 금액입니다.&cr주2) 제31기(전기) 및 제30기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호와 K-IFRS 제1018호에 따라&cr 작성되었습니다.
&cr 나. 판매경로 및 판매방법 등&cr &cr [지주회사 사업부문]&cr 지주회사의 주 수입원은 자회사 등으로부터 받는 배당수익, 임대수익, 경영자문수수료, 상표권 사용수익으로 판매경로 및 판매방법에는 해당사항이 없습니다.&cr&cr [PCB(인쇄회로기판)제조 사업 부문] &cr1) 판매조직 &cr PCB(인쇄회로기판) 제조사업 부문의 판매 조직은 ㈜심텍의 정기보고서 "II. 사업의 내용" - "1. 사업의 개요" - "나. 회사의 현황" - "(6) 조직도" 부분을 참조하시기 바랍니다&cr&cr 2) 판매경로
PCB(인쇄회로기판)제조 사업 부문의 판매경로는 크게 3가지의 방법으로 나눌 수 있으며, 각각의 판매경로는 아래와 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 매출유형 | 품목 | 구분 | 판매경로 | 2018년 매출액 | 비중 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제품매출 | Module PCB,&crPackage Substrate등 &cr전제품 임대 | 내수 | PO접수-납품-세금계산서발행-수금(현금 및 어음) | 116,145 | 11.5% |
| 수출 | PO접수-납품-수금(외화입금)-네고 | 630,472 | 62.6% | ||
| 로칼 | Local LC접수-납품-인수증 접수-네고 | 260,929 | 25.9% | ||
| 합계 | 1,007,546 | 100.0% |
&cr 3) 판매방법 및 조건
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 내수 | 거래처의 생산계획에 의거 거래처에 납품하며 매월10일,25일 기준으로 현금 또는 어음 결제 |
| 수출 | 직접 수출후 5일부터 90일 이내에 외화입금. |
| 로칼 | 국내로칼 수출후 매월10일, 30일 기준으로 원화 또는 외화 결제. |
4) 판매전략
반도체 및 정보 통신기기용 인쇄회로기판 전문 제조업체로 국내외 세계적인 반도체 제조업체에게 안정적으로 제품을 공급하고 있습니다. 또한, 제조경쟁력을 바탕으로 고객사와 전략적 파트너 관계를 유지하고 있습니다.
&cr 7. 수주상황 &cr &cr [지주회사 사업부문]&cr "해당사항 없음."&cr&cr [PCB(인쇄회로기판)제조 사업 부문]
◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 27_수주상황
| (단위 : ㎡, 천USD ) |
| 품목 | 수주&cr일자 | 납기 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 인쇄회로기판 | 18.01 ~ 18.12 | - | 1,555,992 | 838,679 | 1,444,451 | 756,543 | 111,541 | 82,137 |
| 합 계 | 1,555,992 | 838,679 | 1,444,451 | 756,543 | 111,541 | 82,137 |
주1) 수주총액 = 2017년 잔여수주 + 2018년 신규 누적수주 입니다.&cr주2) 기납품액 : 수주총액 중 2018년 누적 매출액 입니다.
8. 시장위험과 위험관리 &cr&cr [지주회사 사업부문]&cr "해당사항 없음."&cr&cr [PCB(인쇄회로기판)제조 사업 부문] &cr
가. 위험관리 정책 &cr연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.&cr
나. 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. &cr&cr1) 매출채권
대부분의 고객들이 연결회사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 대외 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다. 연결회사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr
2) 투자자산&cr연결회사는 우량한 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로서 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다.&cr
3) 신용위험에 대한 노출&cr금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.&cr&cr - 신용위험 에 대한 최대 노출정도
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 27,270,787 | 12,174,869 |
| 매출채권 및 기타채권(유동) | 65,577,503 | 65,786,703 |
| 매출채권 및 기타채권(비유동) | 2,184,438 | - |
| 기타금융자산(비유동) | 1,741,420 | 2,160,712 |
| 이행보증 | 5,044,722 | 1,522,336 |
| 합 계 | 101,818,870 | 81,644,620 |
- 매출채권 및 기타채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 국내 | 23,173,417 | 18,684,635 |
| 유로화사용지역 | 52,296 | 76,136 |
| 기타유럽지역 | 7,827 | 216,252 |
| 미국 | 818,774 | 64,624 |
| 아시아 | 43,556,474 | 46,003,992 |
| 기타 | 153,153 | 741,064 |
| 합 계 | 67,761,941 | 65,786,703 |
&cr다. 유동성위험&cr 연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.&cr연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr&cr 라. 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. &cr
1) 환위험
연결회사의 외환관리는 환율변동으로 인한 위험 최소화 및 안정적인 현금흐름 확보를 원칙으로 하며, 투기적 거래는 금지하고 있습니다. 원화 및 달러화의 적정보유 등을 통하여 환리스크를 관리하고 있으며, 분기별로 환 리스크 관리에 관한 현황을 이사회에 보고하고 있습니다.&cr
2) 이자율위험
연결회사는 차입금의 이자율 변동 위험을 회피하기 위하여 필요시 차입금에 대해 이자율스왑을 이용하고 있습니다.&cr
마. 자본관리 &cr 연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.
(단위: 천원, %)
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 부채비율: | ||
| 부채총계 | 598,778,410 | 513,408,749 |
| 자본총계 | 214,570,818 | 214,748,127 |
| 부채비율 | 279.06% | 239.07% |
| 순차입금비율: | ||
| 현금및현금성자산 | 27,270,787 | 12,174,869 |
| 차입금 | 223,949,879 | 187,805,392 |
| 순차입금 | 196,679,092 | 175,630,524 |
| 순차입금비율 | 91.66% | 81.78% |
&cr 바. 공정가치&cr - 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가로 인식된 자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 27,270,787 | 27,270,787 | 12,174,869 | 12,174,869 |
| 매출채권 및 기타채권 | 67,761,941 | 67,761,941 | 65,786,703 | 65,786,703 |
| 기타금융자산 | 1,581,844 | 1,581,844 | 2,160,712 | 2,160,712 |
| 기타포괄손익 공정가치 금융자산 | ||||
| 기타금융자산 | 159,576 | 159,576 | - | - |
| 상각후원가로 인식된 부채 | ||||
| 매입채무 및 기타채무 | 305,156,267 | 305,156,267 | 267,426,938 | 267,426,938 |
| 차입금 | 223,949,879 | 223,951,232 | 187,805,392 | 187,805,919 |
- 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 특징 |
|---|---|
| Level 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| Level 2 | 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치&cr(단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) |
| Level 3 | 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 |
주1) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.
주2) 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.
&cr주3) 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.
&cr주4) 당사는 Level 3로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 Level 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 종료일에 Level 변동을 인식하고 있습니다.
&cr 사. 금융자산과 금융부채의 상계 &cr 연결회사는 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 및 금융부채가 없습니다. &cr
9. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 &cr - 해당사항이 없습니다.
&cr 10. 경영상의 주요계약 &cr - 해당사항이 없습니다.&cr&cr 11. 연구개발활동 &cr &cr [지주회사 사업부문]&cr 2015년 7월 1일에 인적분할을 함에따라 PCB 제조 사업부문을 주 사업으로 하는 ㈜심텍(분할신설회사)의 설립하였으며, 연구개발조직 및 연구개발실적을 ㈜심텍으로 이전하였으므로 지주회사인 당사에는 해당사항이 없습니다.&cr
[PCB(인쇄회로기판)제조 사업부문] &cr&cr 가. 연구개발활동의 개요 &cr 1) 연구개발 담당 조직&cr - 조직형태 : 기업부설연구소
- 연구소는 연구기획팀 및 연구개발팀으로 조직이 구성되어 있습니다
| (단위 : 명) |
| 구 분 | 박 사 | 석 사 | 학 사 | 전문대 | 기 타 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 연구전담요원 | 3 | 5 | 10 | - | - | 18 |
| 연구보조원 | - | - | - | 5 | 23 | 28 |
| 관리직원 | - | - | - | - | 1 | 1 |
| 계 | 3 | 5 | 10 | 5 | 24 | 47 |
&cr 2) 연구 개발비용
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 2018년 | 2017년 | 2016년 | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 원 재 료 비 | 2,611,728 | 59,493 | 2,298,634 | - | |
| 인 건 비 | 2,869,989 | 2,979,200 | 2,885,442 | - | |
| 감 가 상 각 비 | - | - | - | - | |
| 위 탁 용 역 비 | - | - | - | - | |
| 기 타 | 16,125,884 | 12,158,656 | 218,610 | - | |
| 연구개발비용 계 | 21,607,601 | 15,197,348 | 5,402,685 | - | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | 5,641,756 | 3,045,846 | 3,157,439 | - |
| 제조경비 | 15,965,845 | 12,151,502 | 2,245,246 | - | |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율&cr[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 2.14% | 1.9% | 0.67% | - |
&cr 나. 연구개발실적 &cr PCB(인쇄회로기판)제조 사업부문의 연구개발실적은 '㈜심텍'의 정기보고서 "II. 사업의 내용" - "11. 연구개발활동" - "나. 연구개발실적" 부분을 참조하시기 바랍니다.&cr
12. 그밖의 투자의사결정에 필요한 사항
&cr[ 지주회사 사업부문 ]&cr가. 회사의 상표&cr 아래 상표목록에 기재된 상표를 포함하여 국내외에서 회사가 보유하고 있는 "SIMMTECH”, "심텍” 및 이들 중 하나 이상을 포함하고 있는 상표(해당 상표에 대한 일체의 권리와 의무를 포함) 및 기타 "SIMMTECH", "심텍”과 유사성을 인정할 수 있는 일체의 상표 및 그에 대한 모든 권리와 의무는 ㈜심텍홀딩스가 법적/경제적 소유권자입니다. 현재 등록이나 출원이 아직 완료되지 아니한 상표로써, 회사가 사용하고 있거나 그 등록 또는 출원 절차를 진행하고 있는 "SIMMTECH", "심텍”또는 이와 유사성을 인정할 수 있는 일체의 상표 및 그에 대한 모든 권리와 의무 역시 ㈜심텍홀딩스가 소유권자입니다.
이에 회사는 공통브랜드에 대한 가치 제고 및 육성, 보호 활동을 종합적으로 수행하고 있으며, 경제적 사용가치가 있는 국내외 사업에 공통브랜드를 사용하는 계열사 및 회사와 2015년 7월 1일부터 브랜드 라이센스 계약을 체결하여 사용상의 권리와 의무를 명확히 하고 브랜드 사용료를 수취하고 있습니다.
| 순번 | 구분 | 상 표 | 등록(출원)번호 | 상품분류 | 등록(출원)일자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 등록상표 | 주식회사 심텍 SIMMTECH Co., LTD. |
40-0357242 | 09 | 2007.04.26 |
| 2 | 등록상표 | 주식회사 심텍 SIMMTECH Co., LTD. |
41-0033466 | 36 35 42 | 2006.12.13 |
| 3 | 등록상표 | 심텍 인터내쇼날 SIMMTECH INTERNATIONAL |
41-0033467 | 36 35 42 | 2006.12.13 |
| 4 | 등록상표 | 40-0466715.jpg 40-0466715 | 40-0466715 | 09 | 2010.07.08 |
| 5 | 등록상표 | 40-0886470.jpg 40-0886470 | 40-0886470 | 09 | 2011.10.24 |
| 6 | 등록상표 | 41-0221186.jpg 41-0221186 | 41-0221186 | 35 | 2011.11.15 |
| 7 | 등록상표 | 41-0221187.jpg 41-0221187 | 41-0221187 | 36 | 2011.11.15 |
| 8 | 등록상표 | 41-0221188.jpg 41-0221188 | 41-0221188 | 42 | 2011.11.15 |
| 9 | 등록상표 | 40-0487156.jpg 40-0487156 | 40-0487156 | 09 | 2001.02.07 |
| 10 | 상표 | 45-0061929.jpg 45-0061929 | 45-0061929 | 9, 35, 36, 39, 42 |
2016.01.23 |
| 11 | 상표 | 45-0061927.jpg 45-0061927 | 45-0061927 | 9, 35, 36, 39, 42 |
2016.01.13 |
| 12 | 상표 | 45-0061926.jpg 45-0061926 | 45-0061926 | 9, 35, 36, 39, 42 |
2016.01.24 |
| 13 | 상표 | 중국마드리드 상표 출원.jpg 중국마드리드 상표 출원 | 8-1-2016-&cr0000326-09&cr(접수번호) | 9류 | 2016.01.08&cr (접수일) |
[PCB(인쇄회로기판)제조 사업 부문]
&cr 가. 환경관련 규제사항 &cr ㈜심텍은 환경 관련 다양한 법적 규제 하에 있으며, 이로 인해 ㈜심텍의 조업이 중단되거나, 벌금 등이 부과될 수 있습니다. ㈜심텍의 생산공정 중 여러 단계에서 사업장 폐기물, 수질오염물질 및 대기오염물질이 발생되고 있고, 화학물질 관리를 포함하여 각 환경 분야에 해당되는 법과 제도에 따라 규제를 받고 있습니다. ㈜심텍 은 환경기준을 충족하기 위해 여러 가지 형태의 환경오염방지시설을 설치하였으며, 사업장 폐기물을 관리하기 위한 시설과 폐수를 처리하고 재활용하는 시설도 포함되어 있습니다. 이러한 노력에도 불구하고, 환경관리와 관련된 외부의 요청이 발생되지 않을 것이라던가, 중앙 및 지방정부가 더 강화된 환경 규제를 도입하지 않을 것이라는 것에 대한 보증은 할 수 없습니다. 현재 및 향후의 환경 규제 준수에 대하여 어떠한 형태의 불이행이라도 발생한다면, 이는 벌금, 과징금, 과태료의 부과 혹은 조업 정지 등으로 이어질 수 있습니다. 또한, 환경 규제를 충족하기 위하여 환경오염방지시설에 대한 투자나 상당한 규제 준수 비용이 수반될 수 있으며, 이는 수익성이나 생산활동에 부정적인 영향을 미칠 수도 있습니다.&cr &cr 1) 녹색경영&cr ㈜심텍 은「온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률」제8조 및 같은 법 시행령 제6조에 따라 국가 배출권거래제 제2차 계획기간 할당대상업체로 해당되며, 세부내역은 아래와 같습 니다.&cr&cr가) 녹색기업 지정&cr - 해당사항이 없습니다.&cr&cr나) 녹색기술 인증&cr - 해당사항이 없습니다.&cr
다) 온실가스 배출량 및 에너지 사용량
| 연 도 | 연간 온실가스 배출량(tCO2e) | 연간 에너지 사용량(TJ) |
|---|---|---|
| 2018 | 87,964 | 1,815 |
| 2017 | 84,780 | 1,770 |
| 2016 | 84,256 | 1,778 |
저탄소녹색성장기본법 제42조제5항 및 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한&cr법률 제8조 및 동법 시행령 제6조에 따라 '배출권거래제 제2차 계획기간(2018년~2020년) 할당대상업체'로 지정,고시되었습니다. &cr &cr 나. 기타 중요한 사항&cr - 해당사항이 없습니다.&cr
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보※ 비교표시된 연결재무제표 및 재무제표는 K-IFRS를 적용하여 작성된 것입니다.
가. 요약연결재무정보
| (단위 : 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 32 기 | 제 31 기 | 제 30 기 |
| --- | --- | --- | --- |
| (2018년 12월말) | (2017년 12월말) | (2016년 12월말) | |
| [유동자산] | 255,117 | 210,884 | 191,623 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 28,498 | 13,038 | 4,138 |
| ㆍ매출채권 및 기타채권 | 65,893 | 65,012 | 88,449 |
| ㆍ재고자산 | 156,142 | 131,167 | 97,432 |
| ㆍ당기법인세자산 | 10 | 7 | - |
| ㆍ기타금융자산 | - | - | 382 |
| ㆍ기타유동자산 | 4,575 | 1,660 | 1,223 |
| [비유동자산] | 585,209 | 543,202 | 437,291 |
| ㆍ매출채권 및 기타채권 | 100 | - | - |
| ㆍ관계기업 및 공동기업투자 | 2,127 | 1,280 | 18,949 |
| ㆍ기타금융자산 | 2,170 | 2,425 | 2,164 |
| ㆍ유형자산 | 498,866 | 450,547 | 334,246 |
| ㆍ무형자산 | 55,970 | 65,210 | 62,834 |
| ㆍ기타비유동자산 | 847 | 874 | 948 |
| ㆍ이연법인세자산 | 25,128 | 22,865 | 18,150 |
| 자 산 총 계 | 840,326 | 754,086 | 628,914 |
| [유동부채] | 526,386 | 392,695 | 314,921 |
| [비유동부채] | 83,570 | 131,627 | 106,830 |
| 부 채 총 계 | 609,956 | 524,322 | 421,751 |
| 지배기업의 소유주지분 | 129,280 | 127,550 | 112,819 |
| [자본금] | 19,501 | 19,501 | 17,448 |
| [자본잉여금] | 34,162 | 33,061 | 112,076 |
| [기타자본항목] | 3,182 | 3,182 | -201,038 |
| [기타포괄손익누계액] | -469 | -207 | -1,351 |
| [이익잉여금] | 72,904 | 72,013 | 185,684 |
| 비지배지분 | 101,090 | 102,214 | 94,344 |
| 자 본 총 계 | 230,370 | 229,764 | 207,163 |
| &cr | (2018.01.01 ~&cr2018.12.31) | (2017.01.01 ~&cr2017.12.31) | (2016.01.01 ~&cr2016.12.31) |
| 매출액 | 1,007,097 | 812,441 | 789,990 |
| 영업이익(손실) | 29,721 | 27,411 | 31,280 |
| 당기순이익(손실) | 1,546 | 9,770 | 20,849 |
| 지배주주지분 당기순이익 | 684 | 1,503 | 6,628 |
| 비지배지분 당기순이익 | 862 | 8,267 | 14,221 |
| 기본주당손익 (단위 : 원) | 18 | 41 | 190 |
| 희석주당손익 (단위 : 원) | 18 | 41 | 190 |
| 연결에 포함된 회사수 | 15 | 12 | 9 |
※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. &cr※ 제31기(전기) 및 제30기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호와 K-IFRS 제1018호에 따라&cr 작성되었습니다.
나. 요약별도재무정보
| (단위 : 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 32 기 | 제 31 기 | 제 30 기 |
| --- | --- | --- | --- |
| (2018년 12월말) | (2017년 12월말) | (2016년 12월말) | |
| [유동자산] | 1,587 | 1,874 | 407 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 13 | 14 | 80 |
| ㆍ매출채권 및 기타채권 | 1,560 | 1,847 | 318 |
| ㆍ당기법인세자산 | 1 | - | - |
| ㆍ기타유동자산 | 14 | 13 | 9 |
| [비유동자산] | 134,713 | 134,940 | 115,478 |
| ㆍ매출채권 및 기타채권 | - | - | 1,138 |
| ㆍ종속기업 및 관계기업투자 | 122,037 | 122,037 | 101,957 |
| ㆍ기타금융자산 | 396 | 216 | 226 |
| ㆍ유형자산 | 1,870 | 12,671 | 12,140 |
| ㆍ투자부동산 | 10,397 | - | |
| ㆍ무형자산 | 13 | 16 | 18 |
| 자 산 총 계 | 136,300 | 136,815 | 115,886 |
| [유동부채] | 13,053 | 6,480 | 4,952 |
| [비유동부채] | 2,881 | 10,793 | 1,683 |
| 부 채 총 계 | 15,934 | 17,273 | 6,635 |
| [자본금] | 19,501 | 19,501 | 17,448 |
| [자본잉여금] | 34,108 | 34,108 | 113,123 |
| [기타자본항목] | -19 | -19 | -202,600 |
| [기타포괄손익누계액] | 176 | - | |
| [이익잉여금] | 66,599 | 65,951 | 181,279 |
| 자 본 총 계 | 120,366 | 119,541 | 109,250 |
| 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 |
원가법 | 원가법 | 원가법 |
| (2018.01.01 ~&cr2018.12.31) | (2017.01.01 ~&cr2017.12.31) | (2016.01.01 ~&cr2016.12.31) | |
| 매출액 | 4,907 | 3,313 | 3,706 |
| 영업이익(손실) | 1,753 | 410 | 16 |
| 당기순이익(손실) | 1,524 | 361 | 148 |
| 기본주당손익 (단위 : 원) | 43 | 8 | 4 |
| 희석주당손익 (단위 : 원) | 40 | 8 | 4 |
※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. &cr※ 제31기(전기) 및 제30기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호와 K-IFRS 제1018호에 따라&cr 작성되었습니다.
※ 비교표시된 연결재무제표 및 재무제표는 K-IFRS를 적용하여 작성된 것입니다.※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 2019.03.29 심텍홀딩스 재무제표(fy2018).ixd 2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 32 기 2018.12.31 현재 |
| 제 31 기 2017.12.31 현재 |
| 제 30 기 2016.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 32 기 | 제 31 기 | 제 30 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 255,117,257,865 | 210,883,759,870 | 191,623,362,935 |
| 현금및현금성자산 | 28,497,579,535 | 13,037,781,749 | 4,137,821,097 |
| 매출채권 및 기타채권 | 65,893,437,162 | 65,012,352,293 | 88,449,151,861 |
| 재고자산 | 156,141,520,536 | 131,167,223,795 | 97,431,693,829 |
| 당기법인세자산 | 10,086,470 | 6,676,970 | 187,470 |
| 기타금융자산 | 381,886,000 | ||
| 기타유동자산 | 4,574,634,162 | 1,659,725,063 | 1,222,622,678 |
| 비유동자산 | 585,208,802,705 | 543,201,890,947 | 437,290,559,346 |
| 매출채권 및 기타채권 | 100,000,000 | ||
| 관계기업 및 공동기업투자 | 2,127,225,832 | 1,280,437,105 | 18,948,920,814 |
| 기타금융자산 | 2,170,226,607 | 2,424,736,132 | 2,164,018,932 |
| 유형자산 | 498,865,791,113 | 450,547,109,060 | 334,246,022,741 |
| 무형자산 | 55,970,368,620 | 65,210,432,491 | 62,833,551,692 |
| 기타비유동자산 | 846,869,519 | 874,382,046 | 948,362,301 |
| 이연법인세자산 | 25,128,321,014 | 22,864,794,113 | 18,149,682,866 |
| 자산총계 | 840,326,060,570 | 754,085,650,817 | 628,913,922,281 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 526,385,628,949 | 392,695,022,877 | 314,920,596,065 |
| 매입채무 및 기타채무 | 298,642,054,551 | 260,255,657,682 | 181,523,936,762 |
| 단기차입금 | 202,471,276,438 | 124,789,634,723 | 128,287,141,563 |
| 유동성전환사채 | 10,228,538,955 | ||
| 기타유동부채 | 5,346,341,532 | 1,969,382,839 | 1,741,143,076 |
| 당기법인세부채 | 9,697,417,473 | 5,680,347,633 | 3,368,374,664 |
| 비유동부채 | 83,570,228,677 | 131,626,683,743 | 106,830,451,994 |
| 매입채무 및 기타채무 | 3,370,750,063 | 6,579,599,300 | 0 |
| 순확정급여부채 | 56,556,644,999 | 51,338,077,983 | 42,674,134,061 |
| 장기차입금 | 22,976,084,192 | 63,015,757,669 | 55,375,000,000 |
| 전환사채 | 10,026,499,368 | 0 | |
| 기타비유동금융부채 | 8,114,568,510 | ||
| 이연법인세부채 | 666,749,423 | 666,749,423 | 666,749,423 |
| 부채총계 | 609,955,857,626 | 524,321,706,620 | 421,751,048,059 |
| 자본 | |||
| 지배기업의 소유지분 | 129,279,873,886 | 127,550,411,058 | 112,819,346,092 |
| 자본금 | 19,501,304,000 | 19,501,304,000 | 17,447,916,500 |
| 자본잉여금 | 34,161,863,218 | 33,061,099,216 | 112,076,244,886 |
| 기타자본항목 | 3,181,721,751 | 3,181,721,751 | (201,037,553,568) |
| 기타포괄손익누계액 | (468,758,442) | (207,183,268) | (1,351,094,111) |
| 이익잉여금 | 72,903,743,359 | 72,013,469,359 | 185,683,832,385 |
| 비지배지분 | 101,090,329,058 | 102,213,533,139 | 94,343,528,130 |
| 자본총계 | 230,370,202,944 | 229,763,944,197 | 207,162,874,222 |
| 자본과부채총계 | 840,326,060,570 | 754,085,650,817 | 628,913,922,281 |
※ 제31기(전기) 및 제30기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호와 K-IFRS 제1018호에 따라&cr 작성되었습니다.
&cr
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 32 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 31 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 제 30 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 32 기 | 제 31 기 | 제 30 기 | |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 1,007,097,364,622 | 812,440,661,858 | 789,990,044,807 |
| 매출원가 | 877,245,835,319 | 715,566,367,861 | 697,873,318,834 |
| 매출총이익 | 129,851,529,303 | 96,874,293,997 | 92,116,725,973 |
| 판매비와관리비 | 100,130,972,329 | 69,463,350,924 | 60,836,770,271 |
| 영업이익 | 29,720,556,974 | 27,410,943,073 | 31,279,955,702 |
| 기타영업외수익 | 5,162,216,172 | 5,855,366,399 | 3,732,002,739 |
| 기타영업외비용 | 12,040,539,439 | 5,442,674,075 | 6,234,607,869 |
| 금융수익 | 26,684,669,123 | 21,221,905,629 | 18,363,898,766 |
| 금융비용 | 40,808,976,075 | 27,037,174,209 | 29,835,916,059 |
| 지분법손익 | 825,078,458 | (8,997,214,739) | 7,445,966,800 |
| 법인세비용차감전 당기순이익 | 9,543,005,213 | 13,011,152,078 | 24,751,300,079 |
| 법인세비용 | 7,997,057,404 | 3,240,927,582 | 3,902,262,845 |
| 당기순이익(손실) | 1,545,947,809 | 9,770,224,496 | 20,849,037,234 |
| 기타포괄손익 | |||
| 후속적으로 분기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | (1,447,565,386) | ||
| 지분법자본변동 | 21,710,269 | 465,862,156 | (609,244,090) |
| 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) | 703,172,364 | (3,559,415,646) | (838,321,296) |
| 후속적으로 분기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (2,097,785,636) | ||
| 공정가치 지분상품 평가손익 | 150,751,467 | ||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 2,508,547,714 | 1,181,754,349 | (2,097,785,636) |
| 당기 법인세비용차감후 기타포괄손익 | 3,384,181,814 | (1,911,799,141) | (3,545,351,022) |
| 당기 총포괄손익 | 4,930,129,623 | 7,858,425,355 | 17,303,686,212 |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | |||
| 지배주주지분 | 684,412,538 | 1,503,464,211 | 6,628,135,435 |
| 비지배지분 | 861,535,271 | 8,266,760,285 | 14,220,901,799 |
| 총포괄손익의 귀속 | |||
| 지배주주지분 | 1,408,481,886 | 3,103,297,053 | 3,833,442,215 |
| 비지배지분 | 3,521,647,737 | 4,755,128,302 | 13,470,243,997 |
| 주당순손익 | |||
| 기본주당손익 (단위 : 원) | 18 | 41 | 190 |
| 희석주당손익 (단위 : 원) | 18 | 41 | 190 |
※ 제31기(전기) 및 제30기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호와 K-IFRS 제1018호에 따라&cr 작성되었습니다.
| 연결 자본변동표 |
| 제 32 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 31 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 제 30 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 소유주 귀속분 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업 소유주 귀속분 합계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2016.01.01 (기초자본) | 17,447,916,500 | 112,076,244,886 | (202,600,315,886) | 503,666,918 | 179,995,629,141 | 107,423,141,559 | 82,931,845,451 | 190,354,987,010 | |
| 당기순이익(손실) | 6,628,135,435 | 6,628,135,435 | 14,220,901,799 | 20,849,037,234 | |||||
| 기타포괄손익 | 지분법자본변동 | (924,452,941) | (924,452,941) | 315,208,851 | (609,244,090) | ||||
| 해외사업환산손익 | (930,308,088) | (930,308,088) | 91,986,792 | (838,321,296) | |||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (939,932,191) | (939,932,191) | (1,157,853,445) | (2,097,785,636) | |||||
| 공정가치 측정 금융자산 평가손익 | |||||||||
| 총기타포괄손익 | (1,854,761,029) | (939,932,191) | (2,794,693,220) | (750,657,802) | (3,545,351,022) | ||||
| 당기 총포괄손익 | (1,854,761,029) | 5,688,203,244 | 3,833,442,215 | 13,470,243,997 | 17,303,686,212 | ||||
| 소유주와의 거래 | |||||||||
| 전환우선주의 발행 | |||||||||
| 연결대상범위의 변동 | |||||||||
| 연차 배당 | (3,246,561,240) | (3,246,561,240) | |||||||
| 자본잉여금 이입액 | |||||||||
| 감자차손 보전 | |||||||||
| 종속기업에 대한 소유주지분의 변동 | 1,562,762,318 | 1,562,762,318 | 1,187,999,922 | 2,750,762,240 | |||||
| 소유주와의 거래총액 | 1,562,762,318 | 1,562,762,318 | (2,058,561,318) | (495,799,000) | |||||
| 2016.12.31 (기말자본) | 17,447,916,500 | 112,076,244,886 | (201,037,553,568) | (1,351,094,111) | 185,683,832,385 | 112,819,346,092 | 94,343,528,130 | 207,162,874,222 | |
| 2017.01.01 (기초자본) | 17,447,916,500 | 112,076,244,886 | (201,037,553,568) | (1,351,094,111) | 185,683,832,385 | 112,819,346,092 | 94,343,528,130 | 207,162,874,222 | |
| 당기순이익(손실) | 1,503,464,211 | 1,503,464,211 | 8,266,760,285 | 9,770,224,496 | |||||
| 기타포괄손익 | 지분법자본변동 | 781,071,007 | 781,071,007 | (315,208,851) | 465,862,156 | ||||
| 해외사업환산손익 | 362,839,836 | 362,839,836 | (3,922,255,482) | (3,559,415,646) | |||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 455,921,999 | 455,921,999 | 725,832,350 | 1,181,754,349 | |||||
| 공정가치 측정 금융자산 평가손익 | |||||||||
| 총기타포괄손익 | 1,143,910,843 | 455,921,999 | 1,599,832,842 | (3,511,631,983) | (1,911,799,141) | ||||
| 당기 총포괄손익 | 1,143,910,843 | 1,959,386,210 | 3,103,297,053 | 4,755,128,302 | 7,858,425,355 | ||||
| 소유주와의 거래 | |||||||||
| 전환우선주의 발행 | 2,053,387,500 | 7,936,241,885 | 9,989,629,385 | 9,989,629,385 | |||||
| 연결대상범위의 변동 | 4,251,051,955 | 4,251,051,955 | |||||||
| 연차 배당 | (2,573,553,200) | (2,573,553,200) | |||||||
| 자본잉여금 이입액 | (86,951,387,555) | 86,951,387,555 | |||||||
| 감자차손 보전 | 202,581,136,791 | (202,581,136,791) | |||||||
| 종속기업에 대한 소유주지분의 변동 | 1,638,138,528 | 1,638,138,528 | 1,437,377,952 | 3,075,516,480 | |||||
| 소유주와의 거래총액 | 2,053,387,500 | (79,015,145,670) | 204,219,275,319 | (115,629,749,236) | 11,627,767,913 | 3,114,876,707 | 14,742,644,620 | ||
| 2017.12.31 (기말자본) | 19,501,304,000 | 33,061,099,216 | 3,181,721,751 | (207,183,268) | 72,013,469,359 | 127,550,411,058 | 102,213,533,139 | 229,763,944,197 | |
| 2018.01.01 (기초자본) | 19,501,304,000 | 33,061,099,216 | 3,181,721,751 | (207,183,268) | 72,013,469,359 | 127,550,411,058 | 102,213,533,139 | 229,763,944,197 | |
| 당기순이익(손실) | 684,412,538 | 684,412,538 | 861,535,271 | 1,545,947,809 | |||||
| 기타포괄손익 | 지분법자본변동 | 21,710,269 | 21,710,269 | 21,710,269 | |||||
| 해외사업환산손익 | (449,370,739) | (449,370,739) | 1,152,543,103 | 703,172,364 | |||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 985,644,522 | 985,644,522 | 1,522,903,192 | 2,508,547,714 | |||||
| 공정가치 측정 금융자산 평가손익 | 166,085,296 | 166,085,296 | (15,333,829) | 150,751,467 | |||||
| 총기타포괄손익 | (261,575,174) | 985,644,522 | 724,069,348 | 2,660,112,466 | 3,384,181,814 | ||||
| 당기 총포괄손익 | (261,575,174) | 1,670,057,060 | 1,408,481,886 | 3,521,647,737 | 4,930,129,623 | ||||
| 소유주와의 거래 | |||||||||
| 전환우선주의 발행 | |||||||||
| 연결대상범위의 변동 | |||||||||
| 연차 배당 | (779,783,060) | (779,783,060) | (3,522,994,270) | (4,302,777,330) | |||||
| 자본잉여금 이입액 | |||||||||
| 감자차손 보전 | |||||||||
| 종속기업에 대한 소유주지분의 변동 | 1,100,764,002 | 1,100,764,002 | (1,121,857,548) | (21,093,546) | |||||
| 소유주와의 거래총액 | 1,100,764,002 | (779,783,060) | 320,980,942 | (4,644,851,818) | (4,323,870,876) | ||||
| 2018.12.31 (기말자본) | 19,501,304,000 | 34,161,863,218 | 3,181,721,751 | (468,758,442) | 72,903,743,359 | 129,279,873,886 | 101,090,329,058 | 230,370,202,944 |
※ 제31기(전기) 및 제30기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호와 K-IFRS 제1018호에 따라&cr 작성되었습니다.
| 연결 현금흐름표 |
| 제 32 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 31 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 제 30 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 32 기 | 제 31 기 | 제 30 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 88,525,410,221 | 129,642,632,390 | 36,781,212,830 |
| 당기순이익 | 1,545,947,809 | 9,770,224,496 | 20,849,037,234 |
| 조정 | 113,402,700,646 | 86,695,984,196 | 68,713,997,643 |
| 퇴직급여 | 13,043,554,017 | 12,183,284,651 | 11,212,072,436 |
| 매출채권처분손실 | 4,835,527,998 | 2,760,434,806 | 1,773,948,836 |
| 대손상각비(환입) | (589,881,441) | (40,838,047) | |
| 기타의 대손상각비 | 9,955,379 | 809,191,695 | |
| 외화환산이익 | (2,421,725,440) | (3,400,585,630) | (3,983,065,995) |
| 외화환산손실 | 2,159,410,488 | 3,712,214,043 | 5,066,764,821 |
| 지분법손익 | (825,078,458) | 8,997,214,739 | (7,445,966,800) |
| 공동기업투자주식처분손실 | 514,788,769 | ||
| 감가상각비 | 63,687,102,416 | 43,742,707,011 | 39,792,980,328 |
| 무형자산상각비 | 9,452,188,074 | 6,780,208,272 | 7,050,012,526 |
| 무형자산손상차손 | 5,052,638,320 | 306,600,000 | |
| 무형자산처분손실 | 24,312,257 | 12,308,461 | |
| 유형자산처분손실 | 117,755,667 | 2,006,219,282 | |
| 유형자산처분이익 | (742,796,840) | (910,753,336) | (1,054,200) |
| 유형자산손상차손 | 152,491,477 | 897,126,284 | |
| 배당금수익 | (4,483,215) | ||
| 이자수익 | (186,593,430) | (21,667,992) | (64,036,180) |
| 이자비용 | 11,675,533,609 | 8,165,817,361 | 8,316,597,635 |
| 법인세비용 | 7,997,057,404 | 3,240,927,582 | 3,902,262,845 |
| 자산및부채의 증감 | (8,113,899,742) | 43,971,200,828 | (46,118,473,421) |
| 매출채권의 감소(증가) | (1,781,805,851) | 40,388,084,505 | (39,278,167,788) |
| 미수금의 감소(증가) | 4,847,830,843 | (1,655,367,920) | 1,864,742,747 |
| 선급금의 감소(증가) | (776,197,975) | (6,468,000) | 199,805,028 |
| 선급비용의 감소(증가) | (462,145,411) | 273,706,600 | (36,312,983) |
| 선급부가세의 증가 | (659,168,061) | ||
| 반환제품회수권의 감소(증가) | (863,213,362) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (23,278,963,096) | (11,639,307,113) | (13,019,815,733) |
| 장기선급비용의 감소(증가) | 23,474,194 | (32,496,512) | 61,244,368 |
| 매입채무의 증가(감소) | (85,690,662,886) | 11,421,396,343 | (7,295,308,988) |
| 미지급금의 증가(감소) | 103,623,187,665 | 8,405,492,937 | 14,956,197,296 |
| 장기미지급금의 증가(감소) | (3,597,609,123) | (149,151,454) | 73,991,090 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 2,317,165,590 | (1,099,943,561) | (2,096,107,179) |
| 선수금의 증가(감소) | 932,165,536 | 15,117,752 | (27,497,768) |
| 예수금의 증가(감소) | 540,180,797 | 169,498,766 | 153,100,247 |
| 예수부가세의 증가 | 878,402,763 | ||
| 반품충당부채의 증가(감소) | 9,596,548 | 39,635,387 | 824,802 |
| 환불부채의 증가 | 943,053,043 | ||
| 장기미지급비용의 감소(증가) | (76,305,073) | 20,651,529 | |
| 장기임대보증금의 증가(감소) | (92,000,000) | (58,647,147) | |
| 퇴직금의 지급 | (3,613,961,773) | (1,990,691,829) | (1,637,172,942) |
| 사외적립자산의 증가 | (1,505,229,183) | ||
| 이자의 수취 | 186,593,430 | 21,945,252 | 63,758,920 |
| 이자의 지급 | (11,473,494,022) | (6,466,609,876) | (5,542,707,002) |
| 법인세의 지급 | (7,026,921,115) | (4,350,112,506) | (1,184,400,544) |
| 배당금수취(영업) | 4,483,215 | ||
| 투자활동현금흐름 | (97,329,839,336) | (61,038,523,205) | (42,683,563,017) |
| 단기금융상품의 감소 | 381,886,000 | ||
| 단기대여금의 회수 | 34,904,872 | ||
| 장기대여금의 회수 | 50,000,958 | ||
| 무형자산의 처분 | 672,727,273 | 421,927,273 | |
| 유형자산의 처분 | 1,090,016,050 | 347,566,523 | 913,133,822 |
| 보증금의 감소 | 605,987,101 | 269,851,888 | 334,066,701 |
| 연결범위변동으로 인한 현금의 증가 | 19,392,081 | 11,197,517,767 | |
| 장기금융상품의 증가 | (180,000,000) | (180,000,000) | (180,000,000) |
| 장기대여금의 증가 | (100,000,000) | ||
| 단기대여금의 증가 | (14,145,583) | ||
| 단기금융상품의 증가 | (359,260,400) | ||
| 유형자산의 취득 | (98,045,934,397) | (52,234,576,321) | (39,412,431,798) |
| 무형자산의 취득 | (719,300,171) | (3,236,014,187) | (1,502,279,500) |
| 공동기업투자주식의 취득 | (18,212,175,000) | (2,934,574,490) | |
| 관계기업 투자주식의 취득 | (80,212,020) | ||
| 재무활동현금흐름 | 23,482,508,516 | (59,496,327,109) | 3,336,989,655 |
| 단기차입금의 차입 | 74,514,729,664 | 22,900,961,595 | |
| 장기차입금의 차입 | 10,000,000,000 | 55,000,000,000 | |
| 전환사채의 발행 | 10,000,000,000 | ||
| 전환우선주의 발행 | 9,989,629,385 | ||
| 신주인수권의 행사 | 3,075,516,480 | ||
| 단기차입금의 상환 | (1,229,669,774) | (9,488,971,940) | |
| 장기차입금의 상환 | (41,150,000,000) | (50,588,250,000) | (65,000,000,000) |
| 유동성장기부채의 상환 | (6,387,856,798) | (4,000,000,000) | (75,000,000) |
| 사채의 상환 | (9,191,587,020) | (24,170,000,000) | |
| 배당금의 지급 | (4,302,777,330) | (2,573,553,200) | |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 781,718,385 | (207,821,424) | 58,957,848 |
| 현금및현금성자산의 감소 | 15,459,797,786 | 8,899,960,652 | (2,506,402,684) |
| 기초현금및현금성자산 | 13,037,781,749 | 4,137,821,097 | 6,644,223,781 |
| 분기말현금및현금성자산 | 28,497,579,535 | 13,037,781,749 | 4,137,821,097 |
※ 제31기(전기) 및 제30기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호와 K-IFRS 제1018호에 따라&cr 작성되었습니다.
3. 연결재무제표 주석
| 제 32 기 : 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 31 기 : 2017년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 심텍홀딩스와 그 종속기업 |
&cr 1. 일반 사항
주식회사 심텍홀딩스(구, 주식회사 심텍)(이하 "당사")은 전자제품 및 부품제조업(인쇄회로기판)을 주된 영업으로 하여 1987년 8월 24일에 설립되었습니다. 당사는 1999년 12월 29일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 등록하였으며, 당사의 본사는 충청북도 청주시 흥덕구 산단로 73 에 위치하고 있습니다.&cr&cr한편, 당사는 2015년 2월 23일자 이사회 결의 및 2015년 5월 29일자 임시주주총회의 승인에 따라 2015년 7월 1일을 분할기일로 하여 투자부문과 사업부문을 인적분할의 방법으로 분할하였습니다. 분할존속회사인 당사는 (주)심텍에서 (주)심텍홀딩스로사명을 변경하였으며 자회사관리 등을 담당하는 지주회사의 역할을 수행하고 있습니다. &cr
보고기간 말 현재 회사의 보통주 및 우선주식의 지분은 다음과 같이 분포되어 있습니다.
(단위: 주)
| 주주명 | 법인구분 | 보통주 | 우선주(*1) | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 보유주식수 | 지분율 | 보유주식수 | 지분율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전세호 | 개인 | 19,444,223 | 55.72% | - | - |
| 김제영 | 개인 | 1,723,251 | 4.94% | - | - |
| 기 타 | - | 13,728,359 | 39.34% | 1,026,694 | 25% |
| 케이비증권주식회사 | 법인 | - | - | 308,008 | 7.5% |
| 폴라리스제6호사모투자합자회사 | 법인 | - | - | 2,156,057 | 52.5% |
| 파인아시아자산운용 주식회사 | 법인 | - | - | 616,016 | 15% |
| 합 계 | 34,895,833 | 100.00% | 4,106,775 | 100.00% |
(*1) 기명식 무의결권부 전환우선주 입니다.
&cr1.1 종속기업 현황&cr
1) 당기말 및 전기말 당사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업 | 소재지 | 지분율 | 결산월 | 업종 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Simmtech America Inc. | 미국 | 100% | 100% | 12월 | PCB영업 |
| Simmtech Japan Inc. | 일본 | 100% | 100% | 12월 | PCB영업 |
| (주)성진사 | 한국 | 100% | 100% | 12월 | 부동산임대업 |
| STNC Hong Kong Holdings Limited | 홍콩 | 70% | 70% | 12월 | 투자업(지주회사) |
| SIMMTECH NICHING (SUZHOU) Co., LTD. | 중국 | 70% | 70% | 12월 | PCB영업 |
| Simmtech Hong Kong Holdings Limited | 홍콩 | 100.00% | 99.02% | 12월 | 투자업(지주회사) |
| 신태전자(서안) 유한공사 | 중국 | 99.02% | 99.02% | 12월 | PCB제조 |
| (주)심텍 | 한국 | 41.53% | 41.53% | 12월 | PCB제조 |
| STJ Holdings Co., Ltd | 일본 | 100.00% | 100.00% | 12월 | 투자업(지주회사) |
| Eastern Co., Ltd. | 일본 | 96.08% | 70.84% | 12월 | PCB제조 |
| T.E. TECH(M) SDN.BHD. | 말레이시아 | 68.98% | 68.98% | 12월 | PCB제조 |
| (주)심텍글로벌 | 한국 | 98.55% | - | 12월 | 투자업(지주회사) |
| (주)시니어파트너즈 | 한국 | 100.00% | 44.98% | 12월 | 교육및연수사업 |
| (주)홈인스테드코리아 | 한국 | 100.00% | 44.98% | 12월 | 교육및서비스업 |
&cr2) 당기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 사유 |
|---|---|
| (주)시니어파트너스 | 계열회사의 자본감소로 인한 지분변동 |
| (주)홈인스테드코리아 | |
| (주)심텍글로벌 | 관리구조개선 및 경영효율성 증대 |
1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보
(단위: 천원)
| 2018년 | 자산 | 자본 | 매출 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜심텍 | 689,656,270 | 180,860,359 | 798,613,750 | 5,976,230 |
| Simmtech America Inc. | 1,282,698 | 76,619 | 1,480,940 | 112,113 |
| Simmtech Japan Inc. | 6,861,985 | 4,463,916 | 8,067,511 | 297,351 |
| (주)성진사 | 4,723,370 | 4,048,238 | 410,553 | 182,301 |
| STNC Hong Kong Holdings Limited | 1,118,390 | 1,017,342 | - | (14,462) |
| SIMMTECH NICHING (SUZHOU) Co., LTD. | 3,711,413 | 3,426,270 | 2,101,441 | 2,447,920 |
| (주)심텍글로벌 | 122,135,700 | 120,936,747 | - | (387,165) |
| Simmtech Hong Kong Holdings Limited | 45,786,567 | 45,360,935 | - | (24,609) |
| 신태전자 유한공사 | 103,400,375 | 76,375,582 | 128,639,140 | 16,951,984 |
| STJ Holdings Co., Ltd | 20,516,485 | 20,492,697 | - | 32,052 |
| Eastern Co., Ltd. | 204,817,549 | 8,272,967 | 165,489,686 | (16,672,478) |
| T.E. TECH(M) SDN. BHD. | 2,288,300 | 1,837,052 | 2,381,247 | 136,939 |
| (주)시니어파트너즈 | 2,747,971 | (4,547,334) | 3,609,552 | 932,631 |
(단위: 천원)
| 2017년 | 자산 | 자본 | 매출 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜심텍 | 577,650,601 | 178,728,985 | 768,547,060 | 6,549,630 |
| Simmtech America Inc. | 1,063,269 | (35,749) | 1,031,326 | (60,464) |
| Simmtech Japan Inc. | 7,069,461 | 3,948,180 | 13,604,836 | (304,454) |
| (주)성진사 | 4,540,257 | 3,865,938 | 366,540 | 189,500 |
| STNC Hong Kong Holdings Limited | 1,071,678 | 8,873 | - | (12,679) |
| SIMMTECH NICHING (SUZHOU) Co., LTD. | 2,593,652 | 2,568,743 | 856,835 | 4,322 |
| Simmtech Hong Kong Holdings Limited | 43,835,387 | 43,490,295 | - | (1,591) |
| 신태전자 유한공사 | 91,441,699 | 61,832,014 | 120,352,545 | 16,485,205 |
| STJ Holdings Co., Ltd | 19,179,584 | 19,166,275 | - | 45,706 |
| Eastern Co., Ltd. | 180,017,490 | 14,166,317 | 135,536,211 | (13,171,871) |
| Te Tech | 2,090,424 | 1,466,521 | 1,673,199 | (597,405) |
2. 중요한 회계정책 &cr&cr다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr&cr 2.1 재 무 제표 작성기준 &cr&cr연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. &cr &cr한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr &cr&cr2.2 회계정책과 공시의 변경&cr&cr (1) 연결회사가 채택한 제·개정 기준서 &cr &cr연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr
1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr&cr벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정
&cr현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. &cr
3) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 &cr&cr제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr 4) 기준 서 제1109호 '금융상품' &cr&cr 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식합니다. 연결회사는 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 32에 설명하고 있습니다.
&cr 5) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr&cr 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일 에 이익잉여금에 인식되도 록 소급하여 적용하였습니다. 연 결 회사는 동 기준서의 적용으로 인 한 영향의 상세정보는 주석 32 에 설명하고 있습니다. &cr &cr (2) 연결회사가 적 용 하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서&cr&cr제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서는 다음과 같습니다.&cr&cr 1) 기준서 제1116호 '리스'&cr&cr 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. &cr&cr새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.&cr&cr연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위해 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수가능한 정보에 기초하여 연결재무제표에 미치는 영향을 분석중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.&cr
2) 금융상품(K-IFRS 제1109호)&cr
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.
3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.
4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.
5) 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정&cr
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.
6) 연차개선 2015-2017
- 사업결합(K-IFRS 제1103호)
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
&cr- 공동약정(K-IFRS 제1111호)
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
&cr- 법인세(K-IFRS 제1012호)
K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
- 차입원가(K-IFRS 제1023호)
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
2.3 연결 &cr&cr연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. &cr&cr (1) 종속기업 &cr&cr종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 지배기업이 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.
&cr연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생시 당기비용으로 인식됩니다.
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. &cr &cr연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.
&cr (2) 관계기업&cr&cr관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거 됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다&cr&cr(3) 공동약정 &cr &cr둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
&cr2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화 &cr &cr연결회사는 연결회사내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 &cr &cr외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
&cr 2.5 금융자산&cr&cr (1) 분류&cr
2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr
(2) 측정&cr
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr
① 채무상품&cr
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr (가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.&cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타영업외비용' 으로 표시합니다. &cr &cr(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용' 으 로 표시합니다.&cr&cr ② 지분상품&cr
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.
&cr당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에&cr대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr &cr (3) 손상&cr
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태 표에 "차입금"으 로 분 류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계&cr
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 파생상품&cr &cr파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타영업외수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에인식됩니다.
2.7 재고자산&cr &cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.
2.8 매각예정 비유동자산(또는 처분자산집단) &cr &cr비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 비유동자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 분류하며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.&cr
2.9 유형자산
유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. &cr &cr토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. &cr
| 구 분 | 추정내용연수 | 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 30년~40년 | 차량운반구 | 8년 |
| 구축물 | 8년~10년 | 공구와기구 | 8년 |
| 기계장치 | 3년~10년 | 시설장치 | 20년 |
&cr유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 또한 자산의 장부금액이 추정회수가능액을 초과할 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.
2.10 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.11 정부보조금 &cr &cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.12 무형자산 &cr &cr무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. &cr &cr회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 |
| 산업재산권 | 10년 |
| 고객관계 | 5년 |
| 상표권 | 5년 |
&cr2.13 투자부동산&cr &cr임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. &cr
2 .14 비금융자산 의 손상 &cr &cr영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.15 금융부채
(1) 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 ' 매 입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.
&cr 2.16 금융보증계약 &cr &cr 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채' 로 인식됩니다. &cr(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금&cr(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
2.17 충당부채 &cr &cr 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. &cr &cr2.18 온실가스배출권&cr&cr연결회사는 배출권거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로측정하고 매입 배출권은 취득원가로 측정하며 손상차손누계액을 차감하여 표시합니다.온실가스 배출결과 발생하는 배출부채는 회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고기간말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정합니다. 배출권과 배출부채는 각각 재무상태표에 '무형자산'과 '충당부채'로 분류합니다.&cr
2.19 당기법인세 및 이연법인세 &cr &cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. &cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. &cr &cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있는경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr &cr이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr
2.20 종업원급여
(1) 퇴직급여 &cr &cr 연결회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. &cr&cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr &cr (2) 주식기준보상 &cr &cr종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. &cr &cr 2.21 수익인식 &cr &cr연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. &cr&cr(1) 재화의 판매&cr&cr연결회사는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익은 과거에 축적된 경험에 근거하여 판매시점에 과거의 경험에 근거하여 추정한 가격할인 및 반품금액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.&cr
(2) 이자수익&cr&cr이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 연결회사는 채권의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 손상으로 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.&cr&cr(3) 배당금수익&cr&cr배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr &cr 2.22 리스 &cr &cr리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다&cr&cr 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.&cr&cr연결회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.&cr &cr 2.23 영업부문 &cr &cr연결회사는 인쇄회로기판(PCB)을 생산 및 판매하는 영업을 영위하고 있으며, 제품의 특성에 따라 내부적으로 인쇄회로기판을 HDI 제품군과 SPS 제품군으로 구분하고있습니다. 그러나, 두 제품군이 공동 생산시설 및 인력에 의해서 제조되고 있으며, 각제품군별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 유사합니다. 또한 제품군별 자원배분과 부문별 성과평가를 위한 활동은 이루어지지 않고 있습니다. 따라서 연결회사의 영업부문은 인쇄회로기판(PCB) 단일 부문으로 파악 보고하고 있습니다.
2.24 재무제표 승인 &cr &cr 연결회사의 재무제표는 2019년 2월 26일자 로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
&cr(1) 영업권의 손상차손&cr&cr영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.&cr&cr(2) 법인세 &cr &cr연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 19참조). &cr&cr(3) 금융상품의 공정가치&cr&cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4참조).&cr
(4) 순확정급여부채 &cr &cr순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 18참조).
&cr
4. 금융위험관리와 공정가치측정&cr
금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. &cr
(1) 위험관리 정책&cr
연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. &cr
(2) 신용위험&cr
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. &cr
① 매출채권
대부분의 고객들이 연결회사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 대외 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다. 연결회사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr
② 투자자산&cr연결회사는 우량한 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로서 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다.&cr
③ 신용위험에 대한 노출&cr금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.&cr
- 신용위험에 대한 최대 노출정도
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 28,497,580 | 13,037,782 |
| 매출채권 및 기타채권(유동) | 65,893,437 | 65,012,352 |
| 매출채권 및 기타채권(비유동) | 100,000 | - |
| 기타금융자산(비유동) | 2,170,227 | 2,424,736 |
| 이행보증 | 5,160,232 | 1,527,713 |
| 합 계 | 101,821,475 | 82,002,583 |
&cr- '매출채권 및 기타채권'의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 국내 | 20,034,669 | 17,805,374 |
| 유로화사용지역 | 52,296 | 76,136 |
| 기타유럽지역 | 7,827 | 216,252 |
| 미국 | 818,774 | 64,624 |
| 아시아 | 44,926,718 | 46,108,903 |
| 기타 | 153,153 | 741,064 |
| 합 계 | 65,993,437 | 65,012,352 |
④ '매출채권 및 기타채권'의 연령분석
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 연체되지 않은 채권 | 65,993,437 | 65,012,352 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | - | - |
| 소계 | 65,993,437 | 65,012,352 |
| 손상채권(*1) | ||
| 3개월 이하 | - | - |
| 3개월 초과 6개월 이하 | - | - |
| 6개월 초과 | 12,526,774 | 14,540,079 |
| 소 계 | 12,526,774 | 14,540,079 |
| 합 계 | 78,520,211 | 79,552,432 |
(*1) 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 12,526,774천원(전기말:14,540,079천원)입니다.&cr
- '매출채권 및 기타채권'에 대한 대손충당금의 기중 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 | 2017년 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 2,962,936 | 11,577,143 | 2,745,441 | 11,577,143 |
| 대손상각비(환입) | (589,881) | - | - | - |
| 기타의대손상각비 | - | - | 9,955 | - |
| 사업결합 | 1,980 | (1,582,836) | 471,771 | - |
| 외화환산효과 | 157,431 | - | (264,230) | - |
| 기말금액 | 2,532,466 | 9,994,307 | 2,962,936 | 11,577,143 |
(3) 유동성위험&cr
유동성위험이란 연결회사가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 연결회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
&cr연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
&cr연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. &cr만기 및 보증가능성을 고려하여 이행보증등은 1년이내로 분류 하였습니다.
(단위: 천원)
| 2018.12.31 | 계약상&cr현금흐름 | 1년이내 | 1~2년 | 2년이상 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 비파생금융부채 | |||||
| 상각후원가측정&cr금융부채 | 매입채무 및 기타채무 | 302,012,805 | 298,642,055 | 3,370,750 | - |
| 차입금 | 236,352,040 | 210,390,360 | 6,992,282 | 18,969,398 | |
| 전환사채 | 10,407,070 | 10,407,070 | - | - | |
| 이행보증 | 5,160,232 | 5,160,232 | - | - | |
| 부채 합계 | 553,932,146 | 524,599,716 | 10,363,032 | 18,969,398 |
(단위: 천원)
| 2017.12.31 | 계약상&cr현금흐름 | 1년이내 | 1~2년 | 2년이상 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 비파생금융부채 | |||||
| 상각후원가측정&cr금융부채 | 매입채무 및 기타채무 | 266,835,257 | 260,255,658 | 6,579,599 | - |
| 차입금 | 193,774,212 | 129,140,524 | 18,066,806 | 46,566,882 | |
| 전환사채 | 10,616,780 | 177,215 | 205,077 | 10,234,489 | |
| 이행보증 | 1,527,713 | 1,527,713 | - | - | |
| 부채 합계 | 472,753,962 | 391,101,110 | 24,851,481 | 56,801,371 |
(4) 시장위험&cr
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. &cr
1) 환위험
연결회사의 외환관리는 환율변동으로 인한 위험 최소화 및 안정적인 현금흐름 확보를 원칙으로 하며, 투기적 거래는 금지하고 있습니다. 원화 및 달러화의 적정보유 등을 통하여 환리스크를 관리하고 있으며, 분기별로 환 리스크 관리에 관한 현황을 이사회에 보고하고 있습니다. &cr
① 환위험에 대한 노출정도
(단위: USD:＄, EUR: ?, JPY:￥)
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| USD | EUR | JPY | USD | EUR | JPY | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 11,451,985 | - | - | 648,860 | - | - |
| 보증금 | - | - | - | - | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 41,106,965 | 40,883 | 206,832,289 | 27,737,819 | 59,516 | 2,549,913,505 |
| 매입채무및기타채무 | (24,501,362) | (870) | (2,398,992,217) | (44,724,412) | - | (3,028,858,707) |
| 차입금 | (32,000,000) | - | - | - | - | - |
| 순노출 | (3,942,413) | 40,013 | (2,192,159,928) | (16,337,733) | 59,516 | (478,945,202) |
② 적용된 환율
(단위: 원)
| 구 분 | 평균환율 | 기말환율 | ||
|---|---|---|---|---|
| 2018년 | 2017년 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,100.30 | 1,130.84 | 1,118.10 | 1,071.40 |
| EUR | 1,298.63 | 1,276.39 | 1,279.16 | 1,279.25 |
| JPY | 9.9627 | 10.0852 | 10.1318 | 9.4911 |
③ 외화에 대한 원화의 환율 변동시 연결회사의 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | |
|---|---|---|---|
| USD | 5% 상승시 | (220,401) | (875,212) |
| EUR | 5% 상승시 | 2,559 | 3,807 |
| JPY | 5% 상승시 | (1,110,526) | (227,286) |
당기말 현재 다른 모든 변수가 일정한 것으로 가정한 것이며, 위에 제시된 통화의 환율이 하락하는 경우, 위에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.&cr
2) 이자율위험&cr연결회사는 차입금의 이자율 변동 위험을 회피하기 위하여 필요시 차입금에 대해 이자율 스왑을 이용하고 있습니다.&cr&cr① 이자부 금융상품의 장부금액
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 고정이자율 | ||
| 기타금융자산 | 865,000 | 685,000 |
| 차입금 | (92,947,368) | (8,448,535) |
| 전환사채 | (10,228,539) | (10,026,499) |
| 합 계 | (102,310,907) | (17,790,034) |
| 변동이자율 | ||
| 차입금 | (132,499,993) | (179,356,857) |
| 합 계 | (132,499,993) | (179,356,857) |
&cr② 연결회사는 고정이자율 금융상품을 공정가치로 측정하지 않으며, 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.&cr&cr③ 당기말 현재 이자율이 1% 포인트 변동한다면, 법인세비용차감전순손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정한 것이며, 구체적인 변동금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 포인트 상승 | 1% 포인트 하락 | 1% 포인트 상승 | 1% 포인트 하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 변동이자율 금융상품 | (1,325,000) | 1,325,000 | (1,793,569) | 1,793,569 |
&cr(5) 자본관리&cr
연결회사사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 부채비율: | ||
| 부채총계 | 609,955,858 | 524,321,707 |
| 자본총계 | 230,370,203 | 229,763,944 |
| 부채비율 | 264.77% | 228.20% |
| 순차입금비율: | ||
| 현금및현금성자산 | 28,497,580 | 13,037,782 |
| 차입금 | 235,675,900 | 197,831,892 |
| 순차입금 | 207,178,320 | 184,794,110 |
| 순차입금비율 | 89.93% | 80.43% |
&cr(6) 공정가치&cr
- 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가로 인식된 자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 28,497,580 | 28,497,580 | 13,037,782 | 13,037,782 |
| 매출채권 및 기타채권 | 65,993,437 | 65,993,437 | 65,012,352 | 65,012,352 |
| 기타금융자산 | 1,625,153 | 1,625,153 | 2,424,736 | 2,424,736 |
| 기타포괄손익 공정가치 금융자산 | ||||
| 기타금융자산 | 545,074 | 545,074 | - | - |
| 상각후원가로 인식된 부채 | ||||
| 매입채무 및 기타채무 | 302,012,805 | 302,012,805 | 266,835,257 | 266,835,257 |
| 차입금 | 235,675,900 | 235,675,900 | 197,831,892 | 197,831,892 |
(7) 금융자산과 금융부채의 상계&cr&cr 연결회사는 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 및 금융부채가 없습니다.
5. 범주별 금융상품
(1) 금융상품의 범주별 분류
(단위: 천원)
| 재무상태표상 자산 | 2018.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|
| 상각후원가로&cr 측정하는 금융자산 | 당기손익-공정가치 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 28,497,580 | - | - | 28,497,580 |
| 매출채권 및 기타채권 | 37,492,188 | - | 28,501,250 | 65,993,437 |
| 기타금융자산 | 1,625,153 | - | 545,074 | 2,170,227 |
| 합 계 | 67,614,920 | - | 29,046,323 | 96,661,243 |
(단위: 천원)
| 재무상태표상 부채 | 2018.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 금융부채 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 |
합 계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 및 기타채무 | - | 298,122,154 | 298,122,154 |
| 차입금 | - | 225,447,361 | 225,447,361 |
| 전환사채 | - | 10,228,539 | 10,228,539 |
| 합계 | - | 533,798,054 | 533,798,054 |
(단위: 천원)
| 재무상태표상 자산 | 2017.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|
| 대여금 및&cr수취채권 | 당기손익인식&cr금융자산 | 매도가능&cr금융자산 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 13,037,782 | - | - | 13,037,782 |
| 매출채권 및 기타채권 | 65,012,352 | - | - | 65,012,352 |
| 기타금융자산 | 2,030,629 | - | 394,107 | 2,424,736 |
| 합 계 | 80,080,763 | - | 394,107 | 80,474,870 |
(단위: 천원)
| 재무상태표상 부채 | 2017.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 당기손익인식 금융부채 | 상각후원가로 &cr측정하는 금융부채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 및 기타채무 | - | 266,835,257 | 266,835,257 |
| 차입금 | - | 187,805,392 | 187,805,392 |
| 전환사채 | - | 10,026,499 | 10,026,499 |
| 합 계 | - | 464,667,149 | 464,667,149 |
(2) 금융상품 범주별 순손익
(단위: 천원)
| 재무상태표상 자산&cr관련 손익 | 2018년 | |||
|---|---|---|---|---|
| 상각후원가로 &cr측정하는 금융자산 | 당기손익-공정가치 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 186,593 | - | - | 186,593 |
| 배당수익 | - | - | 4,483 | 4,483 |
| 외환손익 | 2,405 | - | - | 2,405 |
| 대손상각비 | (589,881) | - | - | (589,881) |
| 매출채권처분손실 | - | - | (4,835,528) | (4,835,528) |
(단위: 천원)
| 재무상태표상 부채&cr관련 손익 | 2018년 | ||
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 금융부채 | 상각후원가로 &cr측정하는 금융부채 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | - | (11,675,534) | (11,675,534) |
| 외환손익 | - | (2,642,255) | (2,642,255) |
(단위: 천원)
| 재무상태표상 자산&cr관련 손익 | 2017년 | |||
|---|---|---|---|---|
| 대여금 및&cr수취채권 | 당기손익인식&cr금융자산 | 매도가능&cr금융자산 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 21,668 | - | - | 21,668 |
| 외환손익 | (2,265,465) | - | - | (2,265,465) |
| 대손상각비 | (9,955) | - | - | (9,955) |
| 매출채권처분손실 | (2,760,435) | - | - | (2,760,435) |
(단위: 천원)
| 재무상태표상 부채&cr관련 손익 | 2017년 | ||
|---|---|---|---|
| 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가로 &cr측정하는 금융부채 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | - | (8,165,817) | (8,165,817) |
| 외환손익 | - | 4,594,346 | 4,594,346 |
&cr 6. 금융자산의 양도 &cr &cr (1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산 &cr&cr 연결회사는 은행과의 외상채권 담보대출 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 당사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. 관련된 매출채권 및 차입금의 장부금액은 없습니다.&cr &cr (2) 전체가 제거된 양도 금융자산 &cr &cr 연결회사는 금융기관에 매출채권을 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 양도일에 재무제표에서 제거하고 처분손실 4,835,528천원(전기말: 2,760,435천원)을 인식하였습니다. 당기말 현재 제거된 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액 은 102,525,152천원(전기말 : 84,189,034천원) 입니다. &cr&cr
7. 현금및현금성자산&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 19,349 | - |
| 요구불예금 | 28,478,231 | 7,822,847 |
| 합 계 | 28,497,580 | 7,822,847 |
&cr(2) 보고기간 종료일 현재 사용제한금융상품은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 802,782 | 5,214,935 |
&cr8. 매출채권 및 기타채권
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 60,662,218 | - | 60,254,960 | - |
| 대손충당금 | (2,459,316) | - | (2,536,658) | - |
| 미수금 | 7,763,677 | - | 7,720,321 | - |
| 대손충당금 | (73,150) | - | (426,278) | - |
| 대여금 | - | 10,094,307 | - | 11,577,143 |
| 대손충당금 | - | (9,994,307) | - | (11,577,143) |
| 미수수익 | 8 | - | 8 | - |
| 합 계 | 65,893,437 | 100,000 | 65,012,352 | - |
9. 재고자산 &cr&cr(1) 재고자산의 상세내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 175,430 | - | 175,430 | - | - | - |
| 제품 | 57,727,883 | (3,379,925) | 54,347,958 | 39,228,456 | (2,539,150) | 36,689,305 |
| 재공품 | 51,316,752 | (511,118) | 50,805,634 | 44,780,078 | (314,147) | 44,465,931 |
| 원재료 | 45,029,974 | - | 45,029,974 | 43,443,429 | - | 43,443,429 |
| 부재료 | 621,515 | - | 621,515 | 1,451,380 | - | 1,451,380 |
| 저장품 | 5,025,938 | - | 5,025,938 | 4,801,495 | - | 4,801,495 |
| 미착품 | 135,072 | - | 135,072 | 315,684 | - | 315,684 |
| 합 계 | 160,032,564 | (3,891,043) | 156,141,521 | 134,020,521 | (2,853,297) | 131,167,224 |
&cr (2) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 877,245,835천원(전기: 715,566,368천원)입니다.&cr &cr (3) 당기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 1,009,047천원(전기: 355,872천원)입니다.&cr
10. 기타금융자산 &cr&cr(1) 기타금융자산의 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 비유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- |
| 기타금융자산 | ||
| 장단기금융상품 | 865,000 | 685,000 |
| 매도가능금융자산 | 545,074 | 394,107 |
| 보증금 | 760,153 | 1,345,629 |
| 합 계 | 2,170,227 | 2,424,736 |
기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다.&cr
(2) 매도가능금융자산의 상세내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 지분증권(*1) | 545,074 | 394,107 |
(*1) 연결회사는 동 지분증권을 중장기적으로 보유할 목적으로 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 분류하였습니다.&cr&cr(3) 매도가능금융자산의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 | 2017년 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 394,107 | 209,410 |
| 사업결합 | - | 184,697 |
| 평가증감 | 150,751 | - |
| 환율변동효과 | 215 | - |
| 기말금액 | 545,074 | 394,107 |
11. 기타 자산 및 기타부채 &cr &cr(1) 기타자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 1,549,978 | - | 712,614 | - |
| 선급부가세 | 669,765 | - | - | - |
| 선급비용 | 1,418,621 | 846,870 | 947,111 | 874,382 |
| 반환제품회수권 | 936,271 | - | - | - |
| 합 계 | 4,574,634 | 846,870 | 1,659,725 | 874,382 |
&cr(2) 기타부채
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 유동 | 유동 | |
| --- | --- | --- |
| 선수금 | 1,018,808 | 46,142 |
| 예수금 | 2,540,372 | 1,839,361 |
| 예수부가세 | 750,016 | - |
| 반품충당부채 | - | 83,881 |
| 환불부채 | 1,037,146 | - |
| 합 계 | 5,346,342 | 1,969,383 |
&cr
12. 유형자산 &cr
(1) 유형자산 상세내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 시설장치 등 | 임대자산 | 건설중인자산 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 순장부금액 | 43,477,050 | 133,896,266 | 2,543,672 | 171,129,815 | 404,567 | 83,076,461 | - | 16,019,277 | 450,547,109 |
| 사업결합 | - | - | - | - | - | 13,706 | - | - | 13,706 |
| 취득 | 10,740 | 487,304 | - | 800,031 | - | 2,112,819 | - | 101,505,177 | 104,916,071 |
| 대체 | - | (33,527,790) | - | 60,967,214 | (1,789) | 76,540,621 | 51,563 | (104,029,820) | - |
| 처분 | (334,744) | - | - | (133,806) | - | - | - | 3,575 | (464,975) |
| 손상 | - | 1,367 | (1,513) | (121,163) | - | (31,182) | - | - | (152,491) |
| 감가상각비 | - | (7,701,558) | (328,007) | (40,258,860) | (73,063) | (15,325,614) | - | - | (63,687,102) |
| 환율변동효과 | 611,011 | 3,042,862 | 122,373 | 2,675,432 | (740) | 1,024,398 | 875 | 217,263 | 7,693,473 |
| 기말 순장부금액 | 43,764,057 | 96,198,451 | 2,336,525 | 195,058,662 | 328,976 | 147,411,209 | 52,438 | 13,715,473 | 498,865,791 |
| 취득원가 | 43,764,057 | 136,221,676 | 10,703,061 | 595,766,068 | 673,907 | 297,184,237 | 52,438 | 13,715,473 | 1,098,080,917 |
| 감가상각누계액 | - | (37,958,772) | (8,366,536) | (399,887,023) | (344,931) | (149,773,028) | - | - | (596,330,290) |
| 국고보조금 | - | (2,064,453) | - | (820,383) | - | - | - | - | (2,884,836) |
(단위: 천원)
| 구 분 | 2017년 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 시설장치 등 | 임대자산 | 건설중인자산 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 순장부금액 | 34,302,557 | 81,416,039 | 767,005 | 147,842,897 | 450,120 | 62,150,336 | 71,534 | 7,245,534 | 334,246,023 |
| 사업결합 | 9,051,293 | 55,229,361 | 1,856,491 | 35,488,064 | 403 | 6,123,450 | - | 2,734,609 | 110,483,671 |
| 취득 | 123,200 | 1,073,000 | 87,000 | - | - | 587,264 | - | 61,319,834 | 63,190,298 |
| 대체 | - | 550,323 | - | 29,745,547 | 28,252 | 24,903,549 | - | (55,227,672) | - |
| 처분 | - | - | - | (9,401,082) | - | (89,118) | (69,582) | - | (9,559,782) |
| 손상 | - | (328,545) | - | - | - | (568,581) | - | - | (897,126) |
| 감가상각비 | - | (2,532,812) | (166,824) | (30,996,395) | (67,935) | (9,978,741) | - | - | (43,742,707) |
| 환율변동효과 | - | (1,511,101) | - | (1,549,215) | (6,274) | (51,698) | (1,952) | (53,028) | (3,173,268) |
| 기말 순장부금액 | 43,477,050 | 133,896,266 | 2,543,672 | 171,129,815 | 404,567 | 83,076,461 | - | 16,019,277 | 450,547,109 |
| 취득원가 | 43,477,050 | 204,548,080 | 4,298,225 | 542,378,220 | 758,663 | 178,027,161 | - | 16,019,277 | 989,506,676 |
| 감가상각누계액 | - | (68,522,570) | (1,754,553) | (370,340,990) | (354,095) | (94,950,700) | - | - | (535,922,909) |
| 국고보조금 | - | (2,129,244) | - | (907,415) | - | - | - | - | (3,036,658) |
(2) 감가상각비 중 62,708,460천원(전기:42,784,831천원)은 매출원가, 978,642천원(전기:957,876천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. &cr &cr (3) 당기말 현재 유형자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원, USD,JPY)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련계정과목 | 관련금액 | 담보권자 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 청주공장 | 토지 | 10,824,498 | 125,000,000 | 차입금&crL/C USANCE | &cr 88,000,000 &cr $14,000,000 | 한국산업은행 |
| 건물 | 69,761,381 | |||||
| 기계장치 | 45,799,551 | |||||
| 계 | 126,385,430 | |||||
| 오창공장 | 토지 | 13,828,613 | $20,000,000 | 차입금&crL/C USANCE | 18,000,000 &cr $5,000,000 | 신한은행 |
| 건물 | 6,290,788 | |||||
| 계 | 20,119,402 | |||||
| EASTERN | 토지 | 9,662,303 | JPY 4,000,000,000 | 차입금 | JPY 3,334,320,000 | 미츠이 스미토모 은행&cr 하치주니 은행&cr 상공 조합 중앙 금고&cr 나가노 은행&cr 미즈호 은행 |
| 건물 | 55,861,292 | |||||
| 계 | 65,523,595 |
&cr(4) 연결회사는 청주시청에 1,037,536천원이 담보설정되어 있습니다.&cr&cr(5) 연결회사는 상기 유형자산에 대하여 재산종합보험 등에 가입하고 있습니다.&cr
13. 무형자산 &cr &cr(1) 무형자산의 상세내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 등 | 회원권 | 기술력 | 고객관계 | 수주잔고 | 상표권 | 영업권 | 건설중인&cr자산 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 순장부금액 | 7,623,943 | 434,216 | 11,724,704 | 14,229,877 | 1,857,287 | 368,288 | 28,849,617 | 122,500 | 65,210,432 |
| 사업결합 | 49,397 | - | - | - | - | - | 4,123,796 | - | 4,173,193 |
| 취득 | 680,446 | 38,855 | - | - | - | - | - | - | 719,300 |
| 대체 | (423) | - | - | - | - | - | - | - | (423) |
| 손상 | (1,566,638) | (34,784) | - | (1,598,559) | - | (314,520) | (1,538,137) | - | (5,052,638) |
| 무형자산상각비(*1) | (2,201,223) | - | (4,138,131) | (1,085,944) | (1,949,573) | (77,318) | - | - | (9,452,188) |
| 환율변동효과 | 39,100 | 801 | 0 | 119,689 | 92,286 | 23,549 | 97,266 | - | 372,692 |
| 기말 순장부금액 | 4,624,602 | 439,088 | 7,586,573 | 11,665,063 | - | - | 31,532,543 | 122,500 | 55,970,369 |
| 취득원가 | 23,646,678 | 439,088 | 20,690,654 | 13,859,480 | - | - | 31,532,543 | 122,500 | 90,290,943 |
| 상각누계액 | (19,022,076) | - | (13,104,081) | (2,194,418) | - | - | - | - | (34,320,574) |
(*1) 무형자산상각비 중 9,452,188천원(전기:4,831,105천원)은 매출원가, 4,256,186천원(전기:1,949,103천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. &cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 2017년 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 등 | 회원권 | 기술력 | 고객관계 | 수주잔고 | 상표권 | 영업권 | 건설중인&cr자산 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 순장부금액 | 4,994,750 | 1,124,801 | 15,862,835 | 13,051,011 | - | - | 27,408,747 | 391,408 | 62,833,552 |
| 사업결합 | 774,494 | 6,455 | - | 1,871,840 | 1,857,287 | 368,288 | 1,440,871 | - | 6,319,235 |
| 취득 | 56,834 | - | - | - | - | - | - | 3,485,181 | 3,542,014 |
| 대체 | 3,754,089 | - | - | - | - | - | - | (3,754,089) | - |
| 처분 | - | (697,040) | - | - | - | - | - | - | (697,040) |
| 무형자산상각비(*1) | (1,949,104) | - | (4,138,131) | (692,974) | - | - | - | - | (6,780,208) |
| 환율변동효과 | (7,120) | - | - | - | - | - | - | - | (7,120) |
| 기말 순장부금액 | 7,623,943 | 434,216 | 11,724,704 | 14,229,877 | 1,857,287 | 368,288 | 28,849,617 | 122,500 | 65,210,432 |
| 취득원가 | 18,942,933 | 434,216 | 20,690,654 | 15,731,320 | 1,857,287 | 368,288 | 28,849,617 | 122,500 | 86,996,816 |
| 상각누계액 | (11,318,990) | - | (8,965,950) | (1,501,443) | - | - | - | - | (21,786,383) |
(*1) 무형자산상각비 중 4,831,105천원은 매출원가, 1,949,103천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. &cr&cr (2) 경상연구개발비&cr &cr연결회사가 당기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 15,197,348천원(전기 : 5,402,685천원)이며, 이중 제조원가에 12,151,502천원(전기 : 2,245,246원)을 판매비와관리비에 3,045,845천원(전기 : 3,157,439천원)을 계상하였습니다.&cr
(3) 영업권의 손상평가 &cr&cr연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 영업권의 손상검사를 위하여 다음의 현금창출단위에 배분하고 있습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| (주)심텍 | 27,408,747 | 27,408,747 |
| STJ Holdings Co., Ltd | - | 1,440,871 |
| (주)시니어파트너즈 | 4,123,796 | - |
당기와 전기 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당기 | 기초 | 증가 | 손상 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| (주)심텍 | 27,408,747 | - | - | 27,408,747 |
| STJ Holdings Co., Ltd | 1,440,871 | - | (1,440,871) | - |
| (주)시니어파트너즈 | - | 4,123,796 | - | 4,123,796 |
| 합 계 | 28,849,617 | 4,123,796 | (1,440,871) | 31,532,543 |
(단위: 천원)
| 전기 | 기초 | 증가 | 기말 |
|---|---|---|---|
| (주)심텍 | 27,408,747 | - | 27,408,747 |
| STJ Holdings Co., Ltd | - | 1,440,871 | 1,440,871 |
| 합 계 | 27,408,747 | 1,440,871 | 28,849,617 |
&cr연결회사는 전기 중 STJ Holdings Co., Ltd를 사업결합하여 지배력을 획득하였으며 이와 관련되어 영업권 1,440,871천원이 발생되었으며, 당기 중 관련된 현금흐름창출단위에 대한 손상검토를 수행하여 관련된 영업권 전액에 대한 손상을 인식하였습니다.&cr모든 현금창출단위(집단)의 회수 가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산시 경영진이 승인한 5년 예산을 기초로 추정된 세전 현금흐름을 사용했습니다. 5년 후의 현금흐름은 아래에서 설명하는 바와 같이 추정된 장기성장률을 사용했습니다. 이 성장률은 관련 산업보고서의 예상 장기평균성장률을 초과하지 않습니다.&cr&cr유의적인 영업권이 배부된 현금창출단위(집단)에 대한 주요 가정, 사용가치 계산에 사용된 장기성장률, 할인율은 다음과 같습니다. 또한 현금창출단위(집단)에 손상차손이 있는 경우에는 회수 가능액이 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 당기말 | ㈜심텍 및 ㈜시니어파트너즈(*1) | STJ Holdings Co., Ltd (*2) |
|---|---|---|
| 매출성장률 | 3.3%~4.6% | -14.0% ~ 34.7% |
| 매출총이익률 | 12.5%~ 12.7% | -34.8% ~ 15.2% |
| 영업이익률 | 3.5%~3.8% | -39.1% ~ 9.1% |
| 영구성장률 | 1.00% | 1.00% |
| 세전할인율 | 12.00% | 13.80% |
| 현금창출단위의 회수가능액 | 해당사항없음 | 116,709,817 |
(*1) (주)심텍과 Simmtech America Inc., Simmtech Japan Inc., STNC Hong Kong Holdings LTD.는 해외영업 및 구매를, ㈜성진사는 공장부지를 제공하고 있으며, Simmtech Hong Kong Holdings Limited 및 신태전자(서안) 유한공사 그리고 동 부문의 임직원에 대한 내부교육 서비스를 제공하고 있는 시니어파트너스가 동일한 현금흐름창출단위를 구성하고 있습니다.&cr(*2) STJ Holdings Co., Ltd, Eastern Co., Ltd., T.E. TECH(M) SDN.BHD.은 동일한 현금흐름창출단위를 구성하고 있습니다. 부문들의 지역적 인접성과 내부거래의 의존도를 고려하여 하나의 현금흐름창출단위로 판단하고 있습니다.&cr&cr이러한 가정은 영업 부문 내에 각 현금흐름 창출 단위에 대해 사용됐습니다.&cr매출성장률은 향후 5년의 예측기간에 대한 연평균 증가율입니다. 이는 회사의 향후 사업계획과 산업의 장기 성장전망에 기초하고 있습니다.&cr&cr매출총이익률은 향후 5년간의 수익에 대한 평균이익률이며, 현재의 매출총이익률의 수준과 매출구성에 원재료와 외주가공비 등의 변동비율과 그외 기타제조경비의 고정비에 물가상승률과 임금상승률을 고려하여 산정되었습니다.&cr영업이익률은 매출총이익에서 판매비와관리비를 제외한 영업이익과 매출액의 비율이며, 판매비와관리비는 현재의 비용구조와 미래 물가상승률 및 임금상승률을 고려하여 산정되었습니다.&cr영구성장률은 예측기간을 초과하는 기간의 현금흐름을 추정하는데 사용되는 가중 평균 성장률로 1%를 적용하였습니다.&cr세전할인율은 해당 현금창출단위(집단)가 속한 부문 및 국가와 관련된 특정위험을 반&cr영하는 할인율입니다.&cr&cr영업권에 대한 손상평가 수행결과, STJ Holdings Co., Ltd부문의 현금흐름창출단위에 대한 손상이 발생하였으며, 관련된 영업권 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.&cr만약 추정에 사용된 세전 할인율이 경영진의 추정보다 1% 높다면, 연결회사가 각 부문에 대해 추가로 인식할 손상차손은 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 전기말 | ㈜심텍 및 ㈜시니어파트너즈 | STJ Holdings Co., Ltd |
|---|---|---|
| 세전할인율 1% 증가 | - | 11,863,465 |
(단위: 천원)
| 내역 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 관계기업 | 2,127,226 | 1,280,437 |
( 2) 관계기업투자 개요&cr&cr- 관계기업
(단위: 천원)
| 관계기업명 | 결산월 | 소재지 | 주요 &cr영업활동 | 2018.12.31 | 2018.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소유지분율 | 장부금액 | 소유지분율 | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Niching Industrial Corp.(*1) | 12월 | 대만 | PCB판매 | 4.44% | 1,326,720 | 4.44% | 1,186,350 |
| Simmtech SE Asia PTE Ltd. | 12월 | 싱가폴 | 시장조사, 컨설팅 | 49.00% | 800,506 | 49.00% | 94,087 |
| 합 계 | 2,127,226 | 1,280,437 |
(*1) Niching Industrial Corp.는 당사의 투자 지분율이 20%미만이나 주주간의 계약에 의해 이사회에서 의결권을 행사할 수 있게 됨에 따라, 유의적 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.&cr &cr(3) 관계기업투자의 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Niching Industrial Corp. | 1,444,257 | 1,062,177 | 1,326,720 | 1,444,257 | 921,807 | 1,186,350 |
| Simmtech SE Asia PTE Ltd. | 80,212 | 800,506 | 800,506 | 80,212 | 94,087 | 94,087 |
| 합 계 | 1,524,469 | 1,862,683 | 2,127,226 | 1,524,469 | 1,015,894 | 1,280,437 |
&cr&cr(4) 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 | |||
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 지분법손익 | 기타자본변동 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Niching Industrial Corp. | 1,186,350 | 123,230 | 17,140 | 1,326,720 |
| Simmtech SE Asia PTE Ltd. | 94,087 | 701,848 | 4,570 | 800,506 |
| 합 계 | 1,280,437 | 825,078 | 21,710 | 2,127,226 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 2017년 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 당기취득액 | 지분법손익 | 기타자본변동 | 처분 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Niching Industrial Corp. | 1,246,862 | - | 77,955 | (138,467) | - | 1,186,350 |
| Simmtech SE Asia PTE Ltd. | - | 80,212 | 15,982 | (2,107) | - | 94,087 |
| STJ Holdings Co., Ltd.(*1) | 17,702,059 | 10,436,100 | (9,091,151) | (1,995,019) | (17,051,988) | - |
| 합 계 | 18,948,921 | 10,516,312 | (8,997,215) | (2,135,593) | (17,051,988) | 1,280,437 |
(*1) 2017년 12월 22일 STJ Holdings Co., Ltd의 지분을 95.05% 인수하여 지배력을 획득하였습니다.&cr&cr(5) 투자차액
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 | ||
|---|---|---|---|
| 기초 | 손상/상각 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| Niching Industrial Corp | 264,543 | - | 264,543 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 2017년 | ||
|---|---|---|---|
| 기초 | 손상/상각 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| Niching Industrial Corp. | 264,543 | - | 264,543 |
&cr
(6) 관계기업의 요약 재무정보
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 | |||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 수익 | 당기순손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Niching Industrial Corp. | 34,785,312 | 10,886,062 | 32,970,804 | 2,772,708 |
| Simmtech SE Asia PTE Ltd. | 1,685,214 | 51,529 | 2,535,715 | 1,437,438 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 2017년 | |||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 수익 | 당기순손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Niching Industrial Corp. | 31,430,539 | 10,689,648 | 33,539,577 | 1,754,000 |
| Simmtech SE Asia PTE Ltd. | 206,037 | 14,023 | 447,125 | 32,616 |
&cr(7) 시장성 있는 관계기업투자의 공정가치
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|
| 보유주식수 | 주당시장가격 | 공정가치 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Niching Industrial Corp. | 1,738,408 | 730원 | 1,268,640 | 1,326,720 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 2017.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|
| 보유주식수 | 주당시장가격 | 공정가치 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Niching Industrial Corp. | 1,738,408 | 1,198원 | 2,082,495 | 1,186,350 |
&cr
15. 매입채무 및 기타채무
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 38,165,171 | - | 116,788,697 | - |
| 미지급금 | 250,347,780 | 3,370,750 | 136,825,840 | 6,579,599 |
| 미지급비용 | 10,129,104 | - | 6,641,120 | - |
| 합 계 | 298,642,055 | 3,370,750 | 260,255,658 | 6,579,599 |
16. 차입금 및 전환사채&cr &cr(1) 차입금의 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 차입처 | 최장 만기일 | 연이자율(%) | 2018.12.31 | 2017.12.31 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 원화대출 | 산업은행 | 2018-02-17 | 단기대출금리(일반) + 1.42% 의 가산금리 적용 | - | 17,500,000 |
| 원화대출 | 산업은행 | 2018-10-30 | CD 3개월 기준금리 + 연 1.3% 의 가산금리 적용 | - | 35,000,000 | |
| 원화대출 | 우리은행 | 2019-05-16 | 6개월 변동금리 + 1.84% 가산금리 | 1,900,000 | - | |
| 원화대출 | 수협 | 2019-11-19 | 할인어음금리 + 1.55% 가산금리 | 5,000,000 | - | |
| 원화대출 | 신한은행 | 2019-01-05 | 고시금리 + 1.24% 가산금리 | 5,000,000 | ||
| 원화대출 | 산업은행 | 2019-01-31 | 단기대출기준금리 + 1.43% 가산금리 | 10,000,000 | - | |
| 원화대출 | 산업은행 | 2019-03-01 | 단기한도대출기준금리 + 3.20% 가산금리 | 18,000,000 | - | |
| 원화대출 | 산업은행 | 2019-01-28 | 단기한도대출기준금리 + 1.50% 가산금리 | 40,000,000 | - | |
| 외화대출 | 수출입은행 | 2019-09-12 | LIBOR3개월 + 1.96% 가산금리 | 35,779,200 | - | |
| 엔화대출 | 미츠이 스미모토은행 | 2019-04-30 | 1.43 | 18,000,156 | - | |
| 엔화대출 | 상공조합중앙금고 | 2019-05-14 | 1.79 | 3,986,863 | - | |
| 엔화대출 | 나가노은행 | 2019-07-25 | 1.85 | 1,013,180 | - | |
| 엔화대출 | 미즈호은행 | 2019-08-31 | 1.98 | 729,490 | - | |
| 엔화대출 | 하치주니은행 | 2019-04-24 | 1.79 | 9,611,329 | - | |
| 엔화대출 | 미츠이 스미모토은행 | 2018-04-30 | 1.385~1.425 | - | 11,837,300 | |
| 엔화대출 | 상공조합중앙금고은행 | 2018-05-14 | 1.725~1.790 | - | 3,043,796 | |
| 엔화대출 | 하치주니은행 | 2018-04-24 | 1.444~1.800 | - | 4,473,250 | |
| 엔화대출 | 미즈호은행 | 2018-08-31 | 1.975 | - | 410,016 | |
| 유동성 대체 | 53,451,058 | 52,525,273 | ||||
| 소 계 | 202,471,276 | 124,789,635 | ||||
| 장기차입금 | 원화대출 | 산업은행 | 2018-11-28 | 산금채 1년 기준금리 + 연 1.43% 의 가산금리 적용 | - | 41,000,000 |
| 원화대출 | 국민은행 | 2019-03-05 | MOR 기준금리 + spread(가산금리) | 10,000,000 | 10,000,000 | |
| 원화대출 | 우리은행 | 2020-05-15 | 2 | 157,500 | 262,500 | |
| 원화대출 | 우리은행 | 2020-05-15 | 2 | 67,500 | 112,500 | |
| 원화대출 | 우리은행 | 2020-05-29 | 6개월 변동금리 + 1.72% 가산금리 | 3,541,661 | - | |
| 원화대출 | 신한은행 | 2019-08-02 | 금융채유통수익률 6개월 + 1.74% 가산금리 | 3,000,000 | - | |
| 원화차입 | 전세호(*) | 2021-08-11 | 8.50 | 3,497,482 | - | |
| 엔화대출 | 미츠이 스미토모 | 2022-08-24 | 1.45 | 18,204,413 | 26,935,362 | |
| 엔화대출 | 상공 조합 중앙 금고 | 2022-08-24 | 1.45 | 6,575,143 | 6,159,349 | |
| 엔화대출 | 하치주니 | 2022-08-24 | 1.80 | 10,712,676 | 11,528,379 | |
| 엔화대출 | 나가노 | 2022-08-24 | 1.35 | 7,527,127 | 7,051,138 | |
| 엔화대출 | 미즈호 | 2022-08-24 | 1.80 | 4,716,515 | 4,418,268 | |
| 엔화사채 | 제7회무담보사채 | 2019-07-20 | 0.77 | - | 17,084 | |
| 엔화사채 | 제9회무담보사채 | 2019-07-25 | 0.68 | - | 75,929 | |
| 엔화사채 | 제12회무담보사채 | 2019-03-29 | 0.74 | 129,687 | 121,486 | |
| 엔화사채 | 제13회무담보사채 | 2019-04-16 | 0.71 | 638,303 | 597,939 | |
| 엔화사채 | 제14회무담보사채 | 2019-04-19 | 0.74 | 156,030 | 146,163 | |
| 엔화사채 | 제15회무담보사채 | 2019-05-24 | 0.54 | 364,745 | 341,680 | |
| 엔화사채 | 제16회무담보사채 | 2020-06-30 | 0.78 | 1,864,251 | 1,746,362 | |
| 엔화사채 | 제17회무담보사채 | 2022-07-22 | 0.47 | 4,994,977 | 4,679,112 | |
| 외화대출 | Public Bank Berhad | 2019-07-31 | 3.45 | 279,132 | 347,780 | |
| 유동성 대체 | (53,451,058) | (52,525,273) | ||||
| 소 계 | 22,976,084 | 63,015,758 | ||||
| 합 계 | 225,447,361 | 187,805,392 |
(*) 연결회사의 최대주주입니다.&cr&cr (2) 차입금의 증감내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 | 2017년 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 187,805,392 | 183,662,142 |
| 사업결합 | 3,497,482 | 83,930,392 |
| 차입 | 84,514,730 | - |
| 상환 | (56,729,444) | (79,987,920) |
| 기타 | 6,359,201 | 200,778 |
| 보고기간말 금액 | 225,447,361 | 187,805,392 |
&cr(3) 전환사채 상세내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 차입처 | 최장 만기일 | 연이자율(%) | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채(*1) | 제15회사모전환사채 | 2020.11.13 | 2.00 | 10,228,539 | 10,026,499 |
(*1) 연결회사가 투자자로 부터 전환사채 차입한 내역이며, 당기 전환사채 발행 금액 10,000,000천원 중 사채상환할증금 616,780천원 및 전환권조정 388,241천원을 가감하여 반영 하였습니다.&cr&cr1) 사채 발행 내역
(단위: 천원)
| 사채발행 업체 | 회 차 | 종류 | 권면 금액 | 사채 납입일 | 사채 만기일 | 사채 발행가 | 표면&cr금리 | 만기보장수익률 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 폴라리스제6호사모투자 합자회사 | 15회차 | 무기명식 이권부 무보증&cr 사모 전환사채 | 5,250,000 | 2017.11.13 | 2020.11.13 | 사채 권면총액 100% | 0% | 2%&cr연복리&cr(3개월 단위) |
| 시너지투자자문 | 2,500,000 | |||||||
| 케이비증권 주식회사 | 750,000 | |||||||
| 파인아시아자산운용 주식회사 | 500,000 | |||||||
| IBK자산운용 주식회사 | 1,000,000 | |||||||
| 합계 | 10,000,000 |
&cr 2) 원금 상환 방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 권면금액의 106.1678%에 해당하는 금액을 일시 상환한다&cr&cr3) 전환관련 사항&cr&cr- 전환가액 결정방법&cr전환사채는 발행후 1년간 전환권 행사가 금지되며, 전환가액은 본 사채의 발행을 위한 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음의 가액 중 높은 가액으로 하되, 호가 단위 미만은 호가 단위로 절상한다. &cr a. 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액&cr b. 최근일 가중산술평균주가&cr c. 청약일전(청약일이 없는 경우에는 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 &cr&cr- 전환가액 조정(*)&cr a. 사채권자가 전환청구 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우&cr b. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의해 전환가액의 조정이 필요한 경우&cr c. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우&cr d. 시가가 하락하는 경우 (한도 : 최초전환가액의 85%)&cr e. 상기 조정된 행사가액이 보통주 액면가액 이하일 경우 액면가액으로 함&cr&cr(*) 2018년 중 전환사채의 전환가액이 다음과 같이 조정되었습니다.
| 구 분 | 조정사유 | 조정가액&cr확정일 | 전환가액(원) | 전환가능주식수(주) | 전환청구기간 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 조정전 | 조정후 | 조정전 | 조정후 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 | 시가하락 | 2018.02.13 | 2,720 | 2,312 | 3,676,470 | 4,325,259 | 2018.11.13 ~ 2020.10.13 |
&cr4) 옵션에 관한 사항&cr- 매도청구권(Call Option)에 관한 사항 : 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(*)는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날을 시작으로 24개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날(이하 "매도청구가능일")에 본 사채의 일부(30%)에 대하여 매도청구권을 청구할 수 있다. 매도청구권의 행사기간 종료일까지 인수인은 인수금액의 30%에 해당하는 본 사채를 미전환 상태로 보유하여야 한다.&cr (*) '발행회사가 지정하는자'는 보고기간 말 현재 미정입니다.
| 매도가능 청구 금액 | |
|---|---|
| 2018년 11월 13일 | 권면금액의 [105.0945]% |
| 2019년 02월 13일 | 권면금액의 [106.4082]% |
| 2019년 05월 13일 | 권면금액의 [107.7383]% |
| 2019년 08월 13일 | 권면금액의 [109.0850]% |
| 2019년 11월 13일 | 권면금액의 [110.4486]% |
&cr- 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항: 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 날 및 이후 매 3개월이 되는 날에 본 사채의 권면금액에 연복리 2.0%의 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 원 단위 미만은 절사한다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고, 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
| 조기상환지급일 | 청구기간(From) | 청구기간(To) | 조기상환 금액 |
|---|---|---|---|
| 2019년 11월 13일 | 2019년 09월 14일 | 2019년 10월 14일 | 권면금액의 [104.0707]% |
| 2020년 02월 13일 | 2019년 12월 15일 | 2020년 01월 14일 | 권면금액의 [104.5911]% |
| 2020년 05월 13일 | 2020년 03월 14일 | 2020년 04월 13일 | 권면금액의 [105.1140]% |
| 2020년 08월 13일 | 2020년 06월 14일 | 2020년 07월 14일 | 권면금액의 [105.6396]% |
&cr
17. 고객과의 계약과 관련된 계약자산과 계약부채&cr&cr주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 32를 참고하시기 바랍니다.&cr&cr(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018.12.31 | 2018.1.1 |
|---|---|---|
| 자산으로 인식한 계약이행원가 | 936,271 | 906,499 |
| 계약자산 합계 | 936,271 | 906,499 |
| 계약부채 - 예상 고객 환불 | 1,037,146 | 990,380 |
| 미이행 계약 | 1,018,808 | 46,142 |
| 계약부채 합계 | 2,055,954 | 1,036,521 |
※ 당기말 및 당기초 현재 계약자산인 반환제품회수권은 기타유동자산에 포함되어 있으며, 계약부채인 환불부채 및 선수금은 기타유동부채에 포함되어 있습니다.&cr&cr(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동&cr&cr고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채로 인식하고 있으며, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식하고 있습니다. 당기 중 계약자산 및 계약부채의 변동은 매출액, 매출원가, 설정률의 변경으로 인하여 변동되었으며 이는 유의적이지 않습니다. &cr한편, 고객에게 미래에 재화를 이전할 수행의무에 대한 선수금을 계약부채로 인식하고 있습니다.&cr
18. 순확정급여부채
(1) 순확정급여부채 금액의 산정내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 72,385,967 | 66,337,493 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (15,829,322) | (14,999,415) |
| 재무상태표상 부채 | 56,556,645 | 51,338,078 |
(2) 확정급여채무의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 | 2017년 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 66,337,493 | 58,261,823 |
| 사업결합 | 61,942 | - |
| 당기근무원가 | 11,710,939 | 11,149,837 |
| 이자비용 | 1,875,515 | 1,459,300 |
| 재측정 요소: | ||
| - 경험조정으로 인한 보험수리적 손익 | 74,011 | 1,377,020 |
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (201) | (3,719) |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (3,631,686) | (3,199,105) |
| 제도에서의 지급액: | ||
| -급여의 지급 | (4,042,046) | (2,707,664) |
| 보고기간말 금액 | 72,385,967 | 66,337,493 |
(3) 사외적립자산의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 | 2017년 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 14,999,415 | 15,587,689 |
| 이자수익 | 475,772 | 425,853 |
| 재측정요소: | ||
| - 사외적립자산의 수익 | (314,642) | (293,890) |
| 기여금: | ||
| - 사용자 | 1,500,000 | - |
| 제도에서의 지급: | ||
| - 급여의 지급 | (831,223) | (716,972) |
| 관계사전출입 | - | (3,265) |
| 보고기간말 금액 | 15,829,322 | 14,999,415 |
(4) 사외적립자산의 구성내역
(단위: 천원)
| 구분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 공시가격 | 비공시가격 | 합계 | 구성비(%) | 공시가격 | 비공시가격 | 합계 | 구성비(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 정기예금 | 15,829,322 | - | 15,829,322 | 100% | 14,999,415 | - | 14,999,415 | 100% |
&cr(5) 당기손익으로 인식된 비용
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 | 2017년 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 11,710,939 | 11,149,837 |
| 순이자원가 | 1,399,743 | 1,033,447 |
| 합 계 | 13,110,682 | 12,183,285 |
(6) 주요 보험수리적가정
| 구 분 | 2018년 | 2017년 |
|---|---|---|
| 임금상승률 | ||
| 사무직 | 3.00% | 4.00% |
| 생산직 | 3.00% | 4.00% |
| 할인률 | 2.70% | 3.27% |
&cr(7) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석
(단위: 천원)
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 임금상승률 | 1% | 7,673,456 | (6,577,629) |
| 할인률 | 1% | (6,529,485) | 7,768,548 |
할인률인 우량 회사채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. &cr &cr민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. &cr&cr(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr
당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.
&cr 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금 은 2,910,012천원입니다.
&cr 확정급여채무의 가중평균만기는 11.61년입니다.
19. 법인세비용 및 이연법인세 &cr&cr (1) 법인세비용 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 | 2017년 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 8,282,552 | 5,605,237 |
| 전기법인세의 조정사항 | 2,610,560 | 1,039,557 |
| 총당기법인세 | 10,893,112 | 6,644,795 |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이의 증감 | (2,896,055) | (3,403,867) |
| 당기 법인세비용 | 7,997,057 | 3,240,928 |
(2) 법인세비용과 회계이익의 관계
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 | 2017년 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 9,543,005 | 13,011,152 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 4,847,524 | 4,692,298 |
| 조정사항: | ||
| 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 | 235,184 | 43,257 |
| 이연법인세 자산의 실현가능성 변동(세액공제) | (665,692) | (1,150,469) |
| 이연법인세 자산의 실현가능성 | 782,960 | (543,416) |
| 추가납부세액/환급세액 | 2,610,560 | (51,417) |
| 기타 | 186,521 | 250,674 |
| 법인세비용(이익) | 7,997,057 | 3,240,928 |
| 유효세율 | 83.8% | 24.9% |
(3) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 | 2017년 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 순확정급여부채 재측정요소 | 3,243,235 | (734,687) | 2,508,548 | 1,531,914 | (350,160) | 1,181,754 |
| 지분법자본변동 | 21,710 | - | 21,710 | 465,862 | - | 465,862 |
| 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 평가손익 | 150,751 | - | 150,751 | - | - | - |
| 합 계 | 3,415,696 | (734,687) | 2,681,009 | 1,997,776 | (350,160) | 1,647,617 |
&cr(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 22,009,600 | 21,626,480 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 6,331,724 | 6,777,588 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (3,696,811) | (5,533,089) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (182,940) | (672,934) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 24,461,572 | 22,198,045 |
(5) 이연법인세자산(부채) 변동
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 당기손익반영 | 기타포괄손익반영 | 환율변동효과 | 기말금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이: | |||||
| 종업원급여부채 | 11,065,639 | 1,996,690 | (734,687) | - | 12,327,642 |
| 감가상각비부인액 | 429,466 | 1,198 | - | - | 430,663 |
| 대손충당금 | 2,521,867 | 92,231 | - | - | 2,614,098 |
| 재고평가충당금 | 624,339 | (134,356) | - | - | 489,983 |
| 미지급비용 | 1,147,028 | 358,534 | - | - | 1,505,563 |
| 토지재평가 | (2,889,447) | (69,356) | - | - | (2,958,803) |
| 유/무형자산 | 2,012,510 | 1,878,523 | - | 102,159 | 3,993,191 |
| 재고자산 | 168,199 | (14,780) | - | - | 153,419 |
| 기타 | (196,916) | 1,709,984 | - | - | 1,513,068 |
| 일시적차이 계 | 14,882,685 | 5,818,666 | (734,687) | 102,159 | 20,068,824 |
| 이월세액공제 | 7,315,359 | (2,922,611) | - | 4,392,748 | |
| 이연법인세자산 계 | 22,198,045 | 2,896,055 | (734,687) | 102,159 | 24,461,572 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 2017년 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 당기손익반영 | 기타포괄손익반영 | 사업결합 | 기말금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이: | |||||
| 종업원급여부채 | 9,211,319 | 2,204,480 | (350,160) | - | 11,065,639 |
| 감가상각비부인액 | 437,560 | (8,094) | - | - | 429,466 |
| 대손충당금 | 2,427,284 | 94,583 | - | - | 2,521,867 |
| 재고평가충당금 | 492,122 | 132,217 | - | - | 624,339 |
| 건설중인자산 | (26,494) | 26,494 | - | - | - |
| 압축기장충당금 | (325,297) | 325,297 | - | - | - |
| 미지급비용 | 652,789 | 137,042 | - | 357,198 | 1,147,028 |
| 토지재평가 | (2,889,746) | 299 | - | - | (2,889,447) |
| 유/무형자산 | 148,868 | 541,723 | - | 1,321,919 | 2,012,510 |
| 재고자산 | 95,530 | 72,669 | - | - | 168,199 |
| 기타 | (268,648) | 89,446 | - | (17,713) | (196,916) |
| 일시적차이 계 | 9,955,286 | 3,616,156 | (350,160) | 1,661,404 | 14,882,685 |
| 이월세액공제 | 7,527,648 | (212,289) | - | - | 7,315,359 |
| 이연법인세자산 계 | 17,482,933 | 3,403,867 | (350,160) | 1,661,404 | 22,198,045 |
(6) 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적차이
(단위: 천원)
| 구분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | 사유 |
|---|---|---|---|
| 이월결손금(*1) | 21,030,353 | 19,674,328 | 실현가능성 희박 |
| 종속기업 등 투자자산 | 17,792,983 | 17,790,521 | 처분가능성 없음 |
| 종속기업 등 투자자산 | (3,678,080) | (3,678,080) | 배당가능성 없음 |
| 일시적 차이 | 6,292,843 | 6,566,737 | 실현가능성 희박 |
&cr(*1) 이월결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 만료 시기 | 2018.12.31 |
|---|---|
| 2023년 | 14,723,174 |
| 2025년 | 2,823,984 |
| 2026년 | 2,149,930 |
| 2027년 | 1,333,265 |
&cr&cr 20. 자본금과 자본잉여금 &cr &cr(1) 보통주의 발행&cr연결회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주당 액면금액은 500원입니다. 연결회사는 2015년 5월 29일 임시주주총회를 통해 분할계획서 승인의 건을 승인받고 동년 7월 1일 분할함에 따라 주식수가 감소하였습니다. 또한, 2015년 9월 14일 이사회결의를 통해 (주)심텍의 주주들로부터 당해 회사((주) 심텍) 발행주식의 현물출자 신청을 받고, 그 대가로 현물출자를 한 주주들에게 당사의((주) 심텍홀딩스) 신주를 발행, 배정하는 방식의 본 유상증자를 실시하였습니다. 현물출자 대상 주식인 (주)심텍의 기명식 보통주식 보유자들로부터 2015년 10월 16일부터 2015년 11월 05일까지 공개매수 청약을 받아 최종 확정된 공개매수 주식수량에 공개매수 1주당 가액을 곱한 금액을 신주발행가액으로 나눈 수 만큼 (주)심텍홀딩스의 기명식 보통주 신주 19,493,004주를 배정하였습니다. &cr&cr(2) 우선주의 발행&cr당사는 2017년 10월 27일 이사회 결의를 통해 2017년 11월 13일 발행 후 1년이 경과된 시점부터 10년까지 보통주로 전환될 수 있는 기명식 전환우선주 4,106,775주 를 발행 하였습니다.
당기말 현재 발행주식총수는 보통주 34,895,833주(전기말: 34,895,833주)이며, 우선주 4,106,775주 입니다. 당기말 현재 발행주식 중 13,455주는 자기주식으로 보유하고 있습니다.&cr&cr - 전환우선주의 전환관련 사항&cr&cr ① 전환우선주 전환가액 결정방법&cr발행후 1년간 전환권 행사가 금지되며, 전환가액은 본 사채의 발행을 위한 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음의 가액 중 낮은 가액으로 하되, 호가 단위 미만은 호가 단위로 절상한다. &cr a. 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액&cr b. 최근일 가중산술평균주가&cr c. 청약일전(청약일이 없는 경우에는 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 &cr&cr ② 전환우선주 전환가액 조정(*)&cr a. 인수회사가 전환청구 전 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우&cr b. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의해 전환가액의 조정이 필요한 경우&cr c. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우&cr d. 시가가 하락하는 경우 (한도 : 최초전환가액의 70%)&cr e. 상기 조정된 행사가액이 보통주 액면가액 이하일 경우 액면가액으로 함&cr&cr(*) 2018년 중 전환우선의 전환가액이 다음과 같이 조정되었습니다.
| 주식의 내용 | 조정사유 | 조정가액&cr확정일 | 전환가액(원) | 전환가능&cr 보통주식수㈜ | 전환청구기간 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전환우선주 (제2종 종류주식) | 시가하락 | 2018.11.13 | 1,953 | 5,120,327 | 2018.11.29 ~ 2027.11.29 |
&cr(3) 발행주식수의 변동
(단위: 주, 원)
| 구 분 | 2018년 | 2017년 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 주당금액 | 자본금 | 발행주식수 | 주당금액 | 자본금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 | 34,895,833 | 500 | 17,447,916,500 | 34,895,833 | 500 | 17,447,916,500 |
| 우선주 | 4,106,775 | 500 | 2,053,387,500 | 4,106,775 | 500 | 2,053,387,500 |
| 합 계 | 39,002,608 | 19,501,304,000 | 39,002,608 | 19,501,304,000 |
(4) 자본잉여금의 구성내역
(단위: 천원)
| 구분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 12,067,599 | 12,067,599 |
| 기타자본잉여금 | 22,094,264 | 20,993,500 |
| 합 계 | 34,161,863 | 33,061,099 |
21. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액&cr&cr(1) 기타자본항목의 구성내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (76,601) | (76,601) |
| 자기주식처분이익 | 57,422 | 57,422 |
| 소유주지분의 변동 | 3,200,901 | 3,200,901 |
| 합 계 | 3,181,722 | 3,181,722 |
&cr(2) 기타포괄손익누계액의 증감
(단위: 천원)
| 구 분 | 2017.12.31 | 증감 | 당기손익으로의 재분류 | 2018.12.31 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치측정 금융자산 평가손익 | - | 166,085 | - | 166,085 |
| 지분법자본변동 | (245,567) | 21,710 | - | (223,857) |
| 해외사업환산손익 | 38,384 | (449,371) | - | (410,987) |
| 합 계 | (207,183) | (261,575) | - | (468,758) |
(단위: 천원)
| 구 분 | 2016.12.31 | 증감 | 당기손익으로의 재분류 | 2017.12.31 |
|---|---|---|---|---|
| 지분법자본변동 | (1,026,638) | (2,135,593) | 2,916,664 | (245,567) |
| 해외사업환산손익 | (324,456) | 362,840 | - | 38,384 |
| 합 계 | (1,351,094) | (1,772,753) | 2,916,664 | (207,183) |
상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.&cr
22. 이익잉여금 &cr &cr(1) 이익잉여금의 구성내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 법정 적립금(*1) | 5,689,410 | 4,966,466 |
| 미처분이익잉여금 | 67,214,333 | 67,047,003 |
| 합 계 | 72,903,743 | 72,013,469 |
(*1) 연결회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.&cr
(2) 배당금
2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 및 우선주 배당금 389,892천원 (주당 10원)이 2019년 3월 29일 주주총회에서 결의될 예정이며, 당기에 지급된 배당금은 779,783천원 입니다.&cr
23. 판매비와 관리비
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 | 2017년 |
|---|---|---|
| 급여 | 37,141,430 | 27,341,308 |
| 퇴직급여 | 4,360,703 | 4,036,940 |
| 복리후생비 | 5,625,286 | 4,475,478 |
| 임차료 | 1,223,358 | 578,103 |
| 접대비 | 622,370 | 512,120 |
| 감가상각비 | 978,642 | 957,876 |
| 무형자산상각비 | 4,256,186 | 1,949,104 |
| 세금과공과 | 1,703,986 | 1,550,821 |
| 운반비 | 2,766,906 | 876,652 |
| 보험료 | 979,743 | 706,250 |
| 통신비 | 410,155 | 307,363 |
| 소모품비 | 233,536 | 437,733 |
| 경상연구개발비 | 6,052,336 | 3,045,846 |
| 지급수수료 | 23,636,754 | 15,309,926 |
| 해외시장개척비 | 2,104,642 | 1,917,779 |
| 수출제비용 | 6,017,758 | 3,651,498 |
| 대손상각비환입 | (589,881) | - |
| 기타 | 2,607,062 | 1,809 |
| 합 계 | 100,130,972 | 69,463,351 |
24. 비용의 성격별 분류
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 | 2017년 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (24,974,297) | 8,575,523 |
| 재고자산의 매입액 | 316,841,151 | 352,557,283 |
| 종업원급여 | 195,064,806 | 138,735,630 |
| 감가상각, 무형자산상각 | 73,139,290 | 50,522,915 |
| 외주가공비 | 194,685,748 | 144,855,831 |
| 지급수수료 | 29,632,821 | 23,276,254 |
| 전력비 | 30,345,992 | 23,263,756 |
| 수선비 | 12,975,399 | 8,713,761 |
| 복리후생비 | 23,001,852 | 15,551,939 |
| 소모품비 | 31,045,197 | 8,369,170 |
| 기타 | 95,618,849 | 10,607,656 |
| 합 계(*) | 977,376,808 | 785,029,719 |
(*) 포괄손익계산서의 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.&cr&cr&cr25. 기타영업외수익과 기타영업외비용
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 | 2017년 |
|---|---|---|
| 기타영업외수익 | ||
| 임대료 | 614,953 | 615,400 |
| 유형자산처분이익 | 742,797 | 910,753 |
| 기타의대손상각비환입 | - | - |
| 잡이익 | 3,804,466 | 1,999,239 |
| 보험차익 | - | 2,329,974 |
| 합 계 | 5,162,216 | 5,855,366 |
| 기타영업외비용 | ||
| 기타의대손상각비 | - | 9,955 |
| 유형자산처분손실 | 117,756 | - |
| 기부금 | 1,325 | 5,738 |
| 매출채권처분손실 | 4,835,528 | 2,760,435 |
| 공동기업투자처분손실 | - | 514,789 |
| 무형자산처분손실 | - | 24,312 |
| 무형자산손상차손 | 5,052,638 | - |
| 잡손실 | 1,880,801 | 1,230,319 |
| 유형자산손상차손 | 152,491 | 897,126 |
| 합 계 | 12,040,539 | 5,442,674 |
26. 금융수익과 금융비용
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 | 2017년 |
|---|---|---|
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 186,593 | 21,668 |
| 배당금수익 | 4,483 | - |
| 외환차익 | 24,071,867 | 17,799,652 |
| 외화환산이익 | 2,421,725 | 3,400,586 |
| 합 계 | 26,684,669 | 21,221,906 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 11,675,534 | 8,165,817 |
| 외환차손 | 26,974,032 | 15,159,143 |
| 외화환산손실 | 2,159,410 | 3,712,214 |
| 합 계 | 40,808,976 | 27,037,174 |
&cr
27. 주당순손익 &cr &cr기본주당손익은 연결회사의 보통주당기순손익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.&cr&cr(1) 지배주주 기본주당순이익
(단위: 원, 주)
| 구 분 | 2018년 | 2017년 |
|---|---|---|
| 지배주주 보통주당기순이익(*1) | 643,344,788 | 1,421,328,711 |
| 가중평균 유통보통주식수(*2) | 34,881,923 | 34,882,378 |
| 지배주주 기본주당순이익 | 18 | 41 |
&cr(*1) 지배주주 보통주당기순이익
(단위: 원)
| 구 분 | 2018년 | 2017년 |
|---|---|---|
| 지배지분귀속 당기순이익 | 684,412,538 | 1,503,464,211 |
| 전환우선주 배당금 | 41,067,750 | 82,135,500 |
| 지배주주 보통주당기순이익 | 643,344,788 | 1,421,328,711 |
&cr(*2) 가중평균유통보통주식수
(단위: 원, 주)
| 구 분 | 2018년 | 2017년 |
|---|---|---|
| 기초 발행보통주식수 | 34,895,833 | 34,895,833 |
| 자기주식효과 | (13,455) | (13,455) |
| 가중평균유통보통주식수 | 34,882,378 | 34,882,378 |
&cr연결회사의 잠재적보통주를 증가시킬 수 있는 신주인수권, 전환우선주, 전환사채는 모두 희석효과가 없음에 따라 보통주 당기순이익은 희석 당기순이익과 동일합니다.
28. 현 금흐름표&cr
(1) 현금및현금성자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 28,497,580 | 13,037,782 |
(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 | 2017년 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 104,029,820 | 55,227,672 |
| 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 | 6,870,137 | 9,303,821 |
| 무형자산 취득 관련 미지급금 변동 | (157,772) | 306,000 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 40,837,937 | - |
| 전환사채의 유동성 대체 | 10,228,539 | - |
&cr(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 재무활동으로 인한 부채 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 유동성 장기차입금 | 장기차입금 | 전환사채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기말 순부채 | 72,264,362 | 52,525,273 | 63,015,758 | 10,026,499 | 197,831,892 |
| 현금흐름 | 74,514,730 | (41,150,000) | (5,579,444) | - | 27,785,286 |
| 이자비용 | - | - | - | 202,040 | 202,040 |
| 환율변동효과 | 2,241,127 | 1,237,848 | 2,880,226 | - | 6,359,201 |
| 비금융변동(유동성 대체) | - | 40,837,937 | (40,837,937) | - | - |
| 비금융변동(사업결합) | - | - | 3,497,482 | - | 3,497,482 |
| 당기말 순부채 | 149,020,218 | 53,451,058 | 22,976,084 | 10,228,539 | 235,675,900 |
29. 약정사항 및 우발상황 &cr
(1) 금융기관과 맺은 차입관련 약정사항
(단위: 천원, USD, JPY)
| 구분 | 약정사항 | 한도 |
|---|---|---|
| 산업은행 | 운전자금 | 58,000,000 |
| 무역금융 | 30,000,000 | |
| 수입신용장발행 | USD 14,000,000 | |
| 신한은행 | 무역금융 | 15,000,000 |
| 운전자금 | 3,000,000 | |
| 수입신용장 _ 기한부 | USD 1,000,000 | |
| 수입신용장 _ 일람불 | USD 4,000,000 | |
| O/A 수출팩토링 | USD 13,000,000 | |
| 수입신용장 _ 기한부(건별) | JPY 168,000,000 | |
| 외상구매자금한도 | 15,000,000 | |
| 수출입은행 | 자본재 중기대출 | USD 32,000,000 |
| 기업은행 | 외상구매자금 | 25,000,000 |
| 국민은행 | 운전자금 _ 온렌딩 | 10,000,000 |
| 무역금융 | 9,000,000 | |
| KEB하나은행 | 외상채권담보대출 | 10,000,000 |
| 외화팩토링(WITH OUT) | USD 20,000,000 | |
| 외상구매자금한도 | 20,000,000 | |
| 무역금융 | 5,000,000 | |
| 동반성장론 | 5,000,000 | |
| 우리은행 | 운전자금 | 13,441,661 |
| 정책자금 | 225,000 | |
| 무화환신용장(STAND BY L/C) | JPY 1,000,000,000 | |
| 수협은행 | 운전자금 | 8,000,000 |
| 현대캐피탈 | 비소구조건 매출채권매입 | 9,000,000 |
| 무역보험공사 | 단기수출보험 | USD 211,803,333 |
| 서울보증보험 | 이행지급보증 등 보증보험 | 5,160,232 |
| 미츠이 스미토모 은행 | 설비 투자 자금 단기 차입금 | JPY 1,776,600,000 |
| 설비 투자 자금 장기 차입금 | JPY 129,600,000 | |
| 설비 투자 자금 신디 케이트 대출(*1) | JPY 1,667,160,000 | |
| 하치주니 은행 | 설비 투자 자금 단기 차입금 | JPY 948,630,000 |
| 설비 투자 자금 장기 차입금 | JPY 307,110,000 | |
| 설비 투자 자금 신디 케이트 대출(*1) | JPY 750,222,000 | |
| 상공 조합 중앙 금고 | 설비 투자 자금 단기 차입금 | JPY 393,500,000 |
| 설비 투자 자금 장기 차입금 | JPY 232,171,000 | |
| 설비 투자 자금 신디 케이트 대출(*1) | JPY 416,790,000 | |
| 나가노 은행 | 설비 투자 자금 장기 차입금 | JPY 409,489,000 |
| 설비 투자 자금 신디 케이트 대출(*1) | JPY 333,432,000 | |
| 미즈호 은행 | 설비 투자 자금 단기 차입금 | JPY 72,000,000 |
| 설비 투자 자금 장기 차입금 | JPY 298,800,000 | |
| 설비 투자 자금 신디 이트 대출(*1) | JPY 166,716,000 | |
| Public Bank Berhad(PBB은행) | 운전자금 | MYR 1,036,662 |
(*1) 연결회사가 거래은행(5개 은행)과 채결한 신디케이트방식에 의한 Commitment line계약 (차입실행 잔고 4,000,000 천엔) 에는 하기의 재무제한 조항이 붙어 있습니다.&cr&cr[재무제한조항]&cr&cr1) 순자산 유지&cr - 2015년 3월로 종료하는 사업연도의 재무상태표상 순자산 또는 직전 사업년도말 순자산 중 큰금액의 75%이상으로 유지할 것. &cr&cr 2) 경상이익 유지&cr - 2016년 3월 및 이후 종료하는 사업연도의 손익계산서상의 경상손익이 2개 사업연도 이상 손실을 기록하지 않을 것.&cr&cr다만, 연결회사는 매 분기 뱅크미팅을 통해 신디케이트론을 제공한 은행에 실적 등을 보고하고 있고, 결산기의 뱅크미팅에서는 신디케이트론 계약서의 상기 재무제한조항의 위배에 따른 기한의 이익 상실조항에 대한 유예를 요청하고 해당 은행으로부터 동의를 얻는 절차를 거치고 있습니다. 실제로 2017년 결산과 관련하여 개최된 2018년 4월 뱅크미팅에서 연결회사는 1년간 기한의 이익 상실조항 유예에 대한 동의를 각 은행으로부터 얻었습니다.&cr&cr 3) 추가 약정사항&cr ① 2018년 12월말을 제외하고 대차대조표상 현금이 10억엔을 초과하는 부분은 보고서 제출일로부터 7일내 상환할 것.&cr ② 2018년 12월까지 매각한 매출채권을 포함하여 전체 매출채권의 금액을 포함한 상세 내역을 2019년 1월말까지 제출할 것.&cr ③ 2018년 12월 25일부터 2019년 12월 31일까지 제외한 기간에는 은행의 사전 동의를 얻지 않는 한 사용제한된 예금을 인출할 수 없음.&cr ④ 각 은행의 사전 동의를 얻지 않는 한 사용을 승인받은 사용제한된 예금이라 할지라도 시산표가 제출된 날로부터 7일 이내 사용제한예금을 복원시킬 것.&cr ⑤ 2019년 3월말 매출채권 잔액 및 상세내역을 19년 4월말까지 보고할 것.&cr&cr (2) 제공받은 지급보증
(단위: JPY)
| 제공자 | 제공받은자 | 지급보증액 | 지급보증처 |
|---|---|---|---|
| 우리은행 도쿄지점 | EASTERN Co.,Ltd. | JPY 500,000,000 | 미츠이 스미토모 은행(*1) |
| JPY 225,000,000 | 하치주니 은행(*1) | ||
| JPY 125,000,000 | 상공 조합 중앙 금고(*1) | ||
| JPY 100,000,000 | 나가노 은행(*1) | ||
| JPY 50,000,000 | 미즈호 은행(*1) |
(*1) 상기 지급보증은 만기일은 2020년 3월 31일 입니다.&cr &cr
30. 특수관계자 거래
(1) 특수관계자 현황
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 관계기업 | Niching Industrial Corp.&crSIMMTECH SE ASIA PTE. LTD(*1) | Niching Industrial Corp.&crSIMMTECH SE ASIA PTE. LTD(*1)&cr(주)시니어파트너즈(*3) |
| 기타특수관계자 | 전세호(*2) | 홈인스테드코리아(*4) |
(*1) 전기 중 지분 49%를 보유하여 관계기업에 편입되었습니다.&cr(*2) (주)심텍홀딩스(당사)의 최대주주입니다.&cr(*3) 보고기간 말 현재 ㈜시니어파트너즈의 지분을 100% 보유하게 되어, 연결회사의 종속기업으로 편입되었습니다.&cr(*4) (주)시니어파트너즈의 종속기업입니다.&cr
(2) 특수관계자와의 주요 거래내역
(단위: 천원)
| 특수관계자명 | 2018년 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 수익거래 | 비용거래 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 기타 | 수수료 | 외주가공비(*) | 기타 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Niching Industrial Corp. | 50,549 | 10,569 | 2,161,143 | 42,386 | 175 |
| SIMMTECH SE ASIA PTE. LTD | - | - | 2,527,643 | - | - |
| 전세호 | - | - | - | - | 297,286 |
| 합 계 | 50,549 | 10,569 | 4,688,786 | 42,386 | 297,461 |
(*) 상기 외주가공비는 Niching Industrial Corp. 와의 외주가공 거래에서 발생한 가공비 중 매출원가에 반영한 금액입니다. &cr
(단위: 천원)
| 특수관계자명 | 2017년 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수익거래 | 비용거래 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 유형자산처분 | 기타 | 재고매입 | 수수료 | 외주가공비 | 유형자산매입 | 기타 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Niching Industrial Corp. | 2,064 | - | 60,742 | - | 2,125,856 | 79,091 | - | - |
| 시니어파트너즈 | - | - | 90,373 | - | 3,143,540 | - | - | 135,203 |
| Eastern Co., Ltd. | 3,368,524 | 10,180,589 | 17,409,839 | 317,317 | 42,250 | 528,039 | 160,486 | 558,934 |
| Te Tech | - | - | - | - | - | 5,297 | - | - |
| SIMMTECH SE ASIA PTE. LTD | - | - | - | - | 451,131 | - | - | - |
| 합 계 | 3,370,588 | 10,180,589 | 17,560,954 | 317,317 | 5,762,778 | 612,427 | 160,486 | 694,137 |
(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무
(단위: 천원)
| 특수관계자명 | 2018.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 채무 | |||
| --- | --- | --- | --- |
| 미지급금 | 미지급비용 | 차입금 | |
| --- | --- | --- | --- |
| Niching Industrial Corp. | 1,022,236 | - | - |
| SIMMTECH SE SIA PTE.LTD. | 710,151 | - | - |
| 전세호(*) | - | 1,092,648 | 3,497,482 |
| 합 계 | 1,732,387 | 1,092,648 | 3,497,482 |
(*) 연결회사의 최대주주이며, 연결회사는 3,497,482천원을 운영자금목적으로 차입중입니다.&cr
(단위: 천원)
| 특수관계자명 | 2017.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 채권 | 채무 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 미수금 | 대여금 | 미지급금 | |
| --- | --- | --- | --- |
| Niching Industrial Corp. | - | - | 473,768 |
| (주)시니어파트너즈 | 369,697 | 1,582,836 | 1,535,342 |
| (주)홈인스테드코리아 | 52,194 | - | - |
| 합 계 | 421,891 | 1,582,836 | 2,009,111 |
(4) 특수관계자에 대한 자금거래 &cr&cr- 대여거래
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 | 2017년 |
|---|---|---|
| 시니어파트너즈(*) | 시니어파트너즈 | |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 1,582,836 | 1,582,836 |
| 사업결합 | (1,582,836) | - |
| 기말 | - | 1,582,836 |
(*) (주)시니어파트너즈의 지분을 100% 보유하게 되어, 연결회사의 종속기업으로 편입되었습니다.&cr&cr- 차입거래
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 |
|---|---|
| 전세호(*) | |
| --- | --- |
| 기초 | - |
| 사업결합 | 3,497,482 |
| 기말 | 3,497,482 |
(*) 연결회사의 최대주주입니다.&cr&cr(5) 주요 경영진에 대한 보상&cr&cr주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 | 2017년 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 9,857,520 | 7,980,653 |
| 퇴직급여 | 2,206,816 | 2,030,802 |
&cr
31. 영업부문 정보&cr&cr(1) 연결회사 수익의 상세내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 | 2017년 |
|---|---|---|
| 제품판매 | 1,007,097,365 | 812,440,662 |
(2) 외부고객으로부터의 수익
(단위: 천원)
| 해당 국가 | 외부고객으로부터의 수익 | |
|---|---|---|
| 2018년 | 2017년 | |
| --- | --- | --- |
| 한국 | 403,150,631 | 324,975,054 |
| 중국 | 277,732,274 | 224,341,998 |
| 싱가포르 | 117,215,238 | 98,224,807 |
| 대만 | 163,756,549 | 92,695,170 |
| 일본 | 32,167,761 | 27,030,080 |
| 태국 | 6,436,396 | 9,694,639 |
| 미국 | 5,345,373 | 2,319,771 |
| 기타국가 | 1,293,142 | 33,159,143 |
| 합 계 | 1,007,097,365 | 812,440,662 |
&cr(3) 소재지별 비유동자산에 대한 정보
(단위: 천원)
| 해당 국가 | 2018년 | 2017년 |
|---|---|---|
| 한국 | 413,059,035 | 362,696,028 |
| 중국 | 60,252,147 | 66,376,756 |
| 일본 | 111,107,552 | 113,345,860 |
| 미국 | 790,070 | 783,247 |
| 합 계 | 585,208,803 | 543,201,891 |
&cr(4) 주요 고객에 대한 정보 &cr&cr연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 | 2017년 |
|---|---|---|
| 삼성전자㈜ | 231,095,379 | 165,458,935 |
| SK 하이닉스 | 118,021,234 | 104,342,698 |
| MICRON | 130,200,755 | 102,657,040 |
&cr32. 회계정책의 변경&cr&cr32.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용
&cr주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다.
&cr(1) 기초이익잉여금의 변동&cr&cr기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 없습니다.&cr&cr(2) 금융상품의 분류와 측정&cr&cr경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 유의적인 효과는 없습니다.&cr&cr최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.&cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 측정 범주 | 장부금액(*) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| K-IFRS 제1039호 | K-IFRS 제1109호 | K-IFRS 제1039호 | K-IFRS 제1109호 | 차이 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | 상각후원가 | 상각후원가 | 13,037,782 | 13,037,782 | - |
| 매출채권 | 상각후원가 | 상각후원가 | 57,718,302 | 40,768,067 | - |
| 기타포괄손익-공정가치 | 16,950,235 | ||||
| 미수금 | 상각후원가 | 상각후원가 | 7,294,043 | 7,294,043 | - |
| 미수수익 | 상각후원가 | 상각후원가 | 8 | 8 | - |
| 비유동자산 | |||||
| 장기금융상품 | 상각후원가 | 상각후원가 | 685,000 | 685,000 | - |
| 지분상품 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 | 394,107 | 394,107 | - |
| 보증금 | 상각후원가 | 상각후원가 | 1,345,629 | 1,345,629 | - |
(*) 기준서 제1115호 적용에 따른 조정과 금융자산의 손상관련 조정이 반영되지 전의 금액입니다.&cr
(3) 금융자산의 손상&cr회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 아래와 같은 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.&cr&cr- 재고자산의 매출에 따른 매출채권&cr- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 지분상품&cr- 상각후원가로 측정되는 채무상품&cr&cr연결회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr&cr①매출채권&cr매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.&cr&cr②채무상품&cr상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.&cr
32.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용&cr&cr주석 2에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 2017.12.31&cr수정전 | 조정 | 2018.01.01&cr수정후 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 13,037,782 | - | 13,037,782 |
| 매출채권 및 기타채권 | 65,012,352 | - | 65,012,352 |
| 기타유동자산(주1) | 1,659,725 | 483,039 | 2,142,764 |
| 당기법인세자산 | 6,677 | - | 6,677 |
| 재고자산 | 131,167,224 | - | 131,167,224 |
| 비유동자산 | 543,201,891 | - | 543,201,891 |
| 자산 총계 | 754,085,651 | 483,039 | 754,568,690 |
| 매입채무 및 기타채무 | 266,835,257 | - | 266,835,257 |
| 기타유동부채(주1) | 1,969,383 | 483,039 | 2,452,422 |
| 당기법인세부채 | 5,680,348 | - | 5,680,348 |
| 차입금 | 197,831,892 | - | 197,831,892 |
| 순확정급여부채 | 51,338,078 | - | 51,338,078 |
| 이연법인세부채 | 666,749 | - | 666,749 |
| 부채 총계 | 524,321,707 | 483,039 | 524,804,746 |
| 이익잉여금 | 72,013,469 | - | 72,013,469 |
| 기타 | 157,750,475 | - | 157,750,475 |
| 자본 총계 | 229,763,944 | - | 229,763,944 |
(주1) 반품ㆍ환불 회계처리&cr이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다.&cr기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식합니다.&cr이러한 기준의 변경으로 당기초 기타유동부채(반품충당부채) 52,947천원이 각각 기타유동부채(환불부채) 535,986천원과 기타유동자산(반품제품회수권) 483,039천원으로 재분류됐습니다.
(2) 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 2018.12.31&cr보고된금액 | 조정 | 기업회계기준서 제1115호를&cr적용하지 않았을 경우 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 28,497,580 | - | 28,497,580 |
| 매출채권 및 기타채권 | 65,993,437 | - | 65,993,437 |
| 기타유동자산 | 4,574,634 | (936,271) | 3,638,364 |
| 당기법인세자산 | 10,086 | - | 10,086 |
| 재고자산 | 156,141,521 | - | 156,141,521 |
| 관계기업투자 | 2,127,226 | - | 2,127,226 |
| 기타금융자산 | 2,170,227 | - | 2,170,227 |
| 유형자산 | 498,865,791 | - | 498,865,791 |
| 무형자산 | 55,970,369 | - | 55,970,369 |
| 기타비유동자산 | 846,870 | - | 846,870 |
| 이연법인세자산 | 25,128,321 | - | 25,128,321 |
| 자산 총계 | 840,326,061 | (936,271) | 839,389,790 |
| 매입채무 및 기타채무 | 302,012,805 | - | 302,012,805 |
| 기타유동부채 | 5,346,342 | (936,271) | 4,410,071 |
| 당기법인세부채 | 9,697,417 | - | 9,697,417 |
| 차입금 | 235,675,900 | - | 235,675,900 |
| 순확정급여부채 | 56,556,645 | - | 56,556,645 |
| 이연법인세부채 | 666,749 | - | 666,749 |
| 부채 총계 | 609,955,858 | (936,271) | 609,019,587 |
| 이익잉여금 | 72,903,743 | - | 72,903,743 |
| 기타 | 157,466,460 | - | 157,466,460 |
| 자본 총계 | 230,370,203 | - | 230,370,203 |
&cr
33. 사업결합&cr&cr당기초 현재 계열회사 ㈜시니어파트너즈의 자본감소로 지분을 100%로 보유하게 되어, ㈜시니어파트너즈를 종속회사로 편입했습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| I. 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 | |
| 현금및현금성자산 | 19,392 |
| 매출채권 및 기타채권 | 1,628,442 |
| 재고자산 | 48,997 |
| 기타자산 | 31,156 |
| 기타금융자산 | 7,000 |
| 당기법인세자산 | 5 |
| 유형자산 | 13,706 |
| 무형자산 | 49,397 |
| 매입채무 및 기타채무 | (2,314,543) |
| 차입금 | (3,497,482) |
| 기타부채 | (47,924) |
| 순확정급여부채 | (61,942) |
| 식별가능 순자산(순부채) | (4,123,796) |
| II. 영업권 | 4,123,796 |
| 합 계 | - |
34. 보고기간 후 사건&cr&cr(1) 전환우선주의 보통주 전환청구&cr 보고기간말 이후, 당사의 전환우선주가 1월 25일 123,212주(전환비율 1:1.24679979518689), 3월 12일 123,203주(전환비율 1:1.28767156643913), 3월 15일 410,678주(전환비율 1:1.28767793745952)가 각각 보통주로 전환청구 되었습니다.&cr2019년 1월 25일 전환청구로 발행된 보통주는 153,620주(기 발행된 보통주식총수의 0.44%)이고, 2019년 2월 12일에 상장되었습니다. 또한 2019년 3월 12일 및 3월15일 전환청구되어 발행예정인 보통주는 각각 158,645주(상장예정일 3월26일), 528,821주(상장예정일 4월 1일)입니다.&cr전환청구로 보통주 발행이후, 당사의 주식수는 보통주 35,736,919주, 우선주 3,449,682 주 입니다.&cr&cr(2) 전환우선주의 전환가액 변경&cr 보고기간말 이후인 2019년 2월 13일(주식 발행후 매 3개월이 경과한 날)에, 시가하락으로 전환우선주의 전환가액이 1,953원에서 1,891원으로 조정되었습니다. &cr전환가액 조정으로 인해, 전환으로 발행가능한 보통주식수는 5,129,518주 입니다.&cr&cr(3) 자기주식 취득결정&cr 주가안정 및 주주가치 제고를 위해, 2019년 2월 27일부터 3개월간 약 2,000,000주 규모의 자기주식 취득을 결정했습니다.&cr상기 취득예정주식은 전환청구 발행(2019년 2월 12일) 이후, 보통주 발행주식총수(35,049,453주)의 5.71% 입니다.&cr&cr(4) 주요 종속기업 '(주)심텍'의 지분 추가취득 결정&cr 지주회사의 경영지배력 강화를 목적으로, 2019년 2월 27일부터 3개월간 자회사 심텍의 지분을 약 40억원 규모로 장내 취득할 예정입니다.&cr상기지분 추가 취득후 예상되는 보통주 소유지분 비율은 약 46.29% 입니다.&cr
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 32 기 2018.12.31 현재 |
| 제 31 기 2017.12.31 현재 |
| 제 30 기 2016.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 32 기 | 제 31 기 | 제 30 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 1,587,187,782 | 1,874,364,696 | 407,401,920 |
| 현금및현금성자산 | 12,537,350 | 14,445,649 | 80,132,268 |
| 매출채권 및 기타채권 | 1,559,657,213 | 1,847,162,868 | 317,976,881 |
| 당기법인세자산 | 808,010 | 187,470 | |
| 기타유동자산 | 14,185,209 | 12,756,179 | 9,105,301 |
| 비유동자산 | 134,712,789,318 | 134,940,186,262 | 115,478,214,762 |
| 매출채권 및 기타채권 | 1,137,811,814 | ||
| 종속기업 및 관계기업투자 | 122,036,900,635 | 122,036,900,635 | 101,956,694,865 |
| 기타금융자산 | 395,910,650 | 215,823,000 | 225,823,000 |
| 유형자산 | 1,869,599,146 | 12,671,434,707 | 12,139,802,523 |
| 투자부동산 | 10,397,123,411 | ||
| 무형자산 | 13,255,476 | 16,027,920 | 18,082,560 |
| 자산총계 | 136,299,977,100 | 136,814,550,958 | 115,885,616,682 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 13,053,254,822 | 6,479,686,707 | 4,952,317,708 |
| 매입채무 및 기타채무 | 1,681,697,617 | 4,244,271,591 | 4,906,809,699 |
| 유동성장기차입금 | 1,100,000,000 | 1,100,000,000 | |
| 기타유동부채 | 43,018,250 | 40,072,219 | 45,508,009 |
| 당기법인세부채 | 1,095,342,897 | ||
| 유동성전환사채 | 10,228,538,955 | ||
| 비유동부채 | 2,880,935,265 | 10,793,397,908 | 1,683,071,828 |
| 순확정급여부채 | 880,935,265 | 766,898,540 | 583,071,828 |
| 장기차입금 | 2,000,000,000 | 1,100,000,000 | |
| 전환사채 | 10,026,499,368 | ||
| 부채총계 | 15,934,190,087 | 17,273,084,615 | 6,635,389,536 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 19,501,304,000 | 19,501,304,000 | 17,447,916,500 |
| 자본잉여금 | 34,108,116,635 | 34,108,116,635 | 113,123,262,305 |
| 기타자본항목 | (19,179,095) | (19,179,095) | (202,600,315,886) |
| 기타포괄손익누계액 | 176,087,650 | ||
| 이익잉여금 | 66,599,457,823 | 65,951,224,803 | 181,279,364,227 |
| 자본총계 | 120,365,787,013 | 119,541,466,343 | 109,250,227,146 |
| 자본과부채총계 | 136,299,977,100 | 136,814,550,958 | 115,885,616,682 |
※ 제31기(전기) 및 제30기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호와 K-IFRS 제1018호에 따라&cr 작성되었습니다.
&cr
| 포괄손익계산서 |
| 제 32 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 31 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 제 30 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 32 기 | 제 31 기 | 제 30 기 | |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 4,906,567,150 | 3,312,567,152 | 3,706,416,147 |
| 매출원가 | |||
| 매출총이익 | 4,906,567,150 | 3,312,567,152 | 3,706,416,147 |
| 판매비와관리비 | 3,153,610,029 | 2,903,038,954 | 3,690,137,779 |
| 영업이익 | 1,752,957,121 | 409,528,198 | 16,278,368 |
| 기타영업외수익 | 13,747,613 | 2,369,826,453 | 47,286,524 |
| 기타영업외비용 | 20,876,402 | 1,177,915,443 | 439,022 |
| 금융수익 | 114,483,593 | 44,109,798 | 107,408,398 |
| 금융비용 | 337,112,444 | 188,384,848 | 22,757,992 |
| 법인세비용차감전 당기순이익 | 1,523,199,481 | 1,457,164,158 | 147,776,276 |
| 법인세비용 | (1,067,613) | 1,095,833,077 | |
| 당기순이익(손실) | 1,524,267,094 | 361,331,081 | 147,776,276 |
| 기타포괄손익 | 79,836,636 | (59,721,269) | (64,212,768) |
| 후속적으로 분기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | |||
| 후속적으로 분기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 79,836,636 | (59,721,269) | (64,212,768) |
| 공정가치 지분상품 평가손익 | 176,087,650 | ||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (96,251,014) | (59,721,269) | (64,212,768) |
| 당기 총포괄손익 | 1,604,103,730 | 301,609,812 | 83,563,508 |
| 주당순손익 | |||
| 기본주당손익 (단위 : 원) | 43 | 8 | 4 |
| 희석주당손익 (단위 : 원) | 40 | 8 | 4 |
※ 제31기(전기) 및 제30기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호와 K-IFRS 제1018호에 따라&cr 작성되었습니다.
| 자본변동표 |
| 제 32 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 31 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 제 30 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2016.01.01 (기초자본) | 17,447,916,500 | 113,123,262,305 | (202,600,315,886) | 181,195,800,719 | 109,166,663,638 | ||
| 당기순이익(손실) | 147,776,276 | 147,776,276 | |||||
| 기타포괄손익 | 매도가능증권평가 손익 | ||||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (64,212,768) | (64,212,768) | |||||
| 전환우선주의 발행 | |||||||
| 자본잉여금 이입액 | |||||||
| 감자차손 보전 | |||||||
| 연차 배당 | |||||||
| 2016.12.31 (기말자본) | 17,447,916,500 | 113,123,262,305 | (202,600,315,886) | 181,279,364,227 | 109,250,227,146 | ||
| 2017.01.01 (기초자본) | 17,447,916,500 | 113,123,262,305 | (202,600,315,886) | 181,279,364,227 | 109,250,227,146 | ||
| 당기순이익(손실) | 361,331,081 | 361,331,081 | |||||
| 기타포괄손익 | 매도가능증권평가 손익 | ||||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (59,721,269) | (59,721,269) | |||||
| 전환우선주의 발행 | 2,053,387,500 | 7,936,241,885 | 9,989,629,385 | ||||
| 자본잉여금 이입액 | (86,951,387,555) | 86,951,387,555 | |||||
| 감자차손 보전 | 202,581,136,791 | (202,581,136,791) | |||||
| 연차 배당 | |||||||
| 2017.12.31 (기말자본) | 19,501,304,000 | 34,108,116,635 | (19,179,095) | 65,951,224,803 | 119,541,466,343 | ||
| 2018.01.01 (기초자본) | 19,501,304,000 | 34,108,116,635 | (19,179,095) | 65,951,224,803 | 119,541,466,343 | ||
| 당기순이익(손실) | 1,524,267,094 | 1,524,267,094 | |||||
| 기타포괄손익 | 매도가능증권평가 손익 | 176,087,650 | 176,087,650 | ||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (96,251,014) | (96,251,014) | |||||
| 전환우선주의 발행 | |||||||
| 자본잉여금 이입액 | |||||||
| 감자차손 보전 | |||||||
| 연차 배당 | (779,783,060) | (779,783,060) | |||||
| 2018.12.31 (기말자본) | 19,501,304,000 | 34,108,116,635 | (19,179,095) | 176,087,650 | 66,599,457,823 | 120,365,787,013 |
※ 제31기(전기) 및 제30기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호와 K-IFRS 제1018호에 따라&cr 작성되었습니다.
| 현금흐름표 |
| 제 32 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 31 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 제 30 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 32 기 | 제 31 기 | 제 30 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (1,182,807,695) | 223,090,208 | (1,091,556,889) |
| 당기순이익 | 1,524,267,094 | 361,331,081 | 147,776,276 |
| 조정 | 524,855,864 | 2,715,261,364 | 626,098,193 |
| 퇴직급여 | 168,099,529 | 145,879,895 | 263,409,832 |
| 대손상각비(환입) | (306,672,561) | ||
| 외화환산이익 | (37,360,000) | (29,200,000) | |
| 외화환산손실 | 2,094 | 109,680,442 | |
| 감가상각비 | 440,027,600 | 431,341,532 | 440,764,008 |
| 무형자산상각비 | 2,349,863 | 2,054,640 | 1,718,460 |
| 유형자산손상차손 | 897,126,284 | ||
| 이자수익 | (77,047,982) | (43,753,874) | (72,169,997) |
| 이자비용 | 336,524,934 | 77,099,368 | 21,575,890 |
| 법인세비용 | (1,067,613) | 1,095,833,077 | |
| 자산및부채의 증감 | (2,142,096,967) | (2,856,374,393) | (1,861,730,421) |
| 매출채권의 감소(증가) | 398,699,389 | (512,806,902) | (230,500,280) |
| 미수금의 감소(증가) | 304,954,782 | 52,314,737 | 327,051,703 |
| 선급금의 감소(증가) | 4,766,717 | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (1,429,030) | (3,633,878) | (9,105,301) |
| 미지급금의 증가(감소) | (3,068,426,914) | (2,357,652,178) | (1,598,055,868) |
| 예수금의 증가(감소) | 2,946,031 | (5,435,790) | 1,499,959 |
| 장기미지급비용의 감소(증가) | 31,132,961 | (593,888) | (408,250) |
| 퇴직금의 지급 | 246,668,929 | (28,566,494) | (351,979,101) |
| 사외적립자산의 증가 | (56,643,115) | (5,000,000) | |
| 이자의 수취 | 5,249,608 | 3,191,866 | 1,232,333 |
| 이자의 지급 | (21,298,630) | ||
| 법인세의 지급 | (1,095,083,294) | (319,710) | 16,365,360 |
| 투자활동현금흐름 | (39,315,450) | (20,278,405,770) | (272,674,580) |
| 보증금의 감소 | 1,000,000 | 10,000,000 | |
| 유형자산의 취득 | (35,315,450) | (208,200,000) | (260,000,000) |
| 무형자산의 취득 | (5,000,000) | (12,674,580) | |
| 종속기업 및 관계 기업투자주식의 취득 | (20,080,205,770) | ||
| 재무활동현금흐름 | 1,220,216,940 | 19,989,629,385 | 1,100,000,000 |
| 장기차입금의 차입 | 2,000,000,000 | 1,100,000,000 | |
| 전환사채의 발행 | 10,000,000,000 | ||
| 전환우선주의 발행 | 9,989,629,385 | ||
| 배당금의 지급 | (779,783,060) | ||
| 현금및현금성자산의 감소 | (1,908,299) | (65,686,619) | (264,231,469) |
| 기초현금및현금성자산 | 14,445,649 | 80,132,268 | 344,363,737 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (2,094) | (442) | |
| 분기말현금및현금성자산 | 12,537,350 | 14,445,649 | 80,132,268 |
※ 제31기(전기) 및 제30기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호와 K-IFRS 제1018호에 따라&cr 작성되었습니다.
&cr&cr
| 이익잉여금처분계산서 | |
| (주)심텍홀딩스 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 제 32 기&cr 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 | 제 31 기 &cr2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 | 제 30 기 &cr2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 처분예정일: 2019년 03월 29일 | 처분확정일: 2018년 03월 29일 | 처분확정일: 2016년 03월 29일 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| I. 기초미처분이익잉여금 | 62,571,742 | 62,001,487 | 177,329,627 | |||
| 1. 전기이월이익잉여금 | 61,143,726 | 61,699,877 | 177,246,063 | |||
| 2. 순확정급여부채의 재측정요소 | (96,251) | (59,721) | (64,213) | |||
| 3. 당기순이익 | 1,524,267 | 361,331 | 147,776 | |||
| II. 임의적립금등의이입액 | 86,951,388 | |||||
| 1,자본잉여금이입액 | 86,951,388 | |||||
| III. 이익잉여금처분액 | 428,881 | 857,761 | 202,581,137 | |||
| 1. 감자차손의 보전 | 202,581,137 | |||||
| 2. 임의적립금 | 38,989 | 77,978 | ||||
| 3. 배당금 &cr 현금배당 주당배당금(률):&cr 제 32기 보통주 : 10원(2%)&cr 우선주 : 10원(2%)&cr 제 31기 보통주 : 20원(4%)&cr 우선주 : 20원(4%) | 389,892 &cr&cr348,824 &cr41,068&cr&cr | 779,783&cr&cr &cr&cr697,648 &cr82,136 | ||||
| IV. 차기이월미처분이익잉여금 | 62,142,861 | 61,143,726 | 61,699,877 |
5. 재무제표 주석
| 제 32 기 : 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 31 기 : 2017년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 심텍홀딩스 |
1. 일반 사항
&cr주식회사 심텍홀딩스(구, 주식회사 심텍)(이하 "당사")은 전자제품 및 부품제조업(인쇄회로기판)을 주된 영업으로 하여 1987년 8월 24일에 설립되었습니다. 당사는 1999년 12월 29일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 등록하였으며, 당사의 본사는 충청북도 청주시 흥덕구 산단로 73 에 위치하고 있습니다.&cr&cr한편, 당사는 2015년 2월 23일자 이사회 결의 및 2015년 5월 29일자 임시주주총회의 승인에 따라 2015년 7월 1일을 분할기일로 하여 투자부문과 사업부문을 인적분할의 방법으로 분할하였습니다. 분할존속회사인 당사는 (주)심텍에서 (주)심텍홀딩스로사명을 변경하였으며 자회사관리 등을 담당하는 지주회사의 역할을 수행하고 있습니다. &cr
보고기간 말 현재 당사의 보통주식 및 우선주식 지분은 다음과 같이 분포되어 있습니다
(단위: 주)
| 주주명 | 법인구분 | 보통주 | 우선주(*1) | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 보유주식수 | 지분율 | 보유주식수 | 지분율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전세호 | 개인 | 19,444,223 | 55.72% | - | - |
| 김제영 | 개인 | 1,744,725 | 5.00% | - | - |
| 기 타 | - | 13,706,885 | 39.28% | - | - |
| 케이비증권주식회사 | 법인 | - | - | 308,008 | 7.5% |
| 폴라리스제6호사모투자합자회사 | 법인 | - | - | 2,156,057 | 52.5% |
| 파인아시아자산운용 주식회사 | 법인 | - | - | 616,016 | 15% |
| 기타 | - | - | - | 1,026,694 | 25% |
| 합 계 | 34,895,833 | 100.00% | 4,106,775 | 100.00% |
(*1) 전기 투자자로 부터 발행한 기명식 무의결권부 전환우선주 입니다.
2. 중요한 회계정책&cr&cr다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr&cr2.1 재무제표 작성기준 &cr&cr당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. &cr&cr한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에 서 설명하고 있습니다. &cr
2.2 회계정책과 공시의 변경&cr
(1) 회사가 채택한 제·개정 기준서 &cr
회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. &cr
1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
2) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr
현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr 3) 해석서 제2122호'외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정&cr&cr제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr 4) 기준서 제1109호 '금융상품' &cr&cr 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식합니다. 회사는 동기준서의 적용으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. &cr&cr5) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr&cr 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일 에 이익잉여금에 인식되도 록 소급하여 적용하였습니다. 회사는 동 기준서의 적용으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 없습니 다. &cr
(2) 회사가 적 용 하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서&cr &cr 제정 또는 공표됐으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서는 다음과 같습니다.&cr
1) 기준서 제1116호 '리스'&cr
2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.
새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.&cr
2) 금융상품(K-IFRS 제1109호)&cr
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.
3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.
4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.
5) 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정&cr
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.
6) 연차개선 2015-2017
- 사업결합(K-IFRS 제1103호)
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
&cr- 공동약정(K-IFRS 제1111호)
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
&cr- 법인세(K-IFRS 제1012호)
K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
- 차입원가(K-IFRS 제1023호)
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화 &cr &cr회사는 회사내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 &cr &cr외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.4 금융자산&cr
(1) 분류&cr
2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
| - | 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) |
| - | 기타포괄손익-공정가치 금융자산 |
| - | 상각후원가 측정 금융자산 |
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr &cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr
(2) 측정&cr
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr
① 채무상품&cr
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.&cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타영업외비용' 으로 표시합니다. &cr &cr(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용' 으 로 표시합니다.&cr
② 지분상품&cr
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.&cr
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에&cr대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr
(3) 손상&cr
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr
2.5 수익인식 &cr
당사의 수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 당사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. &cr
(1) 배당금수익과 이자수익 &cr&cr투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되고 배당과 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높으며, 배당액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식합니다. 한편, 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. &cr
(2) 브랜드수익 &cr
당사는 상표권 사용권리를 제공하는 대가로 판매기준 수익을 인식하고 있습니다. 이 경우 다음 중 나중의 사건이 일어날 때(또는 일어나는 대로) 수익을 인식하고 있습니다. &cr가. 고객이 관련된 후속적인 판매를 한다. &cr나. 판매기준 상표권수익의 일부나 전부가 배분된 수행의무를 이행한다. &cr&cr(3) 경영지원서비스 수익&cr&cr업무위탁계약에 따라 경영지원 용역 수행 시 수익을 인식하고 있습니다. &cr&cr(4) 임대수익&cr&cr부동산임대서비스에 대한 임대수익은 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것이고 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. &cr&cr한편, 기업회계기준서 제1115호 최초적용에 따라, 당사에 적용되는 새로운 규정 및 회계정책의 유의적인 변동은 없습니다.
&cr 2.6 재무제표 승인 &cr &cr 회사의 재무제표는 2019년 2월 26일자 로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다. &cr&cr3. 중요한 회계추정 및 가정
회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
&cr(1) 영업권의 손상차손&cr&cr영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.&cr&cr(2) 법인세 &cr &cr회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 17참조)&cr&cr(3) 금융상품의 공정가치&cr&cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4참조).&cr
(4) 순확정급여부채 &cr &cr순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 16참조).
4. 금융위험관리와 공정가치측정&cr
금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유 동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
(1) 위험관리 정책&cr&cr회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.&cr
(2) 신용위험&cr
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. &cr
① 매출채권
대부분의 고객들이 회사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 회사는 대금 결제 조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 대외 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다. 회사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr
② 투자자산&cr회사는 우량한 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로서 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다.&cr&cr③ 신용위험에 대한 노출&cr금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.&cr
- 신용위험에 대한 최대 노출정도
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 12,537 | 14,446 |
| 매출채권 및 기타채권(유동) | 1,559,657 | 1,847,163 |
| 매출채권 및 기타채권(비유동) | - | - |
| 기타금융자산 | 395,911 | 215,823 |
| 이행보증 | 115,510 | 5,377 |
| 금융보증 | 65,950,320 | 80,014,080 |
| 지급보증 | 10,131,800 | - |
| 합 계 | 78,165,735 | 82,096,889 |
- 매출채권 및 기타채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 국내 | 363,756 | 760,420 |
| 미국 | 1,177,852 | 1,068,694 |
| 아시아 | 18,049 | 18,049 |
| 합 계 | 1,559,657 | 1,847,163 |
④ 매출채권 및 기타채권의 연령분석
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 연체되지 않은 채권 | 1,541,608 | 1,829,114 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 18,049 | 18,049 |
| 소 계 | 1,559,657 | 1,847,163 |
| 손상채권(*1) | ||
| 3개월 이하 | - | - |
| 3개월 초과 6개월 이하 | - | - |
| 6개월 초과 | 1,635,030 | 1,941,702 |
| 소 계 | 1,635,030 | 1,941,702 |
| 합 계 | 3,194,687 | 3,788,865 |
(*1) 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 1,635,030천원(전기말:1,941,702천원)입니다.&cr
- 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 | 2017년 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 358,867 | 1,582,836 | 358,867 | 1,582,836 |
| 손상차손(환입) | (306,673) | - | - | - |
| 기말금액 | 52,194 | 1,582,836 | 358,867 | 1,582,836 |
(3) 유동성위험&cr
유동성위험이란 당사가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
&cr당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
&cr당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. &cr&cr만기 및 보증가능성을 고려하여 이행보증등은 6개월 이내로 분류 하였습니다.&cr
(단위: 천원)
| 2018.12.31 | 계약상&cr현금흐름 | 6개월이내 | 6~12개월 | 1~2년 | 2년이상 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 비파생금융부채 | ||||||
| 상각후원가측정&cr금융부채 | 매입채무 및 기타채무 | 1,681,698 | 1,435,944 | 245,753 | - | - |
| 차입금 | 3,217,470 | - | 3,217,470 | - | - | |
| 전환사채 | 10,616,780 | 228,539 | 206,111 | 10,182,130 | - | |
| 이행보증 | 115,510 | 115,510 | - | - | - | |
| 금융보증 | 65,950,320 | 65,950,320 | - | - | - | |
| 지급보증 | 10,131,800 | 10,131,800 | - | - | - |
(단위: 천원)
| 2017.12.31 | 계약상&cr현금흐름 | 6개월이내 | 6~12개월 | 1~2년 | 2년이상 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 비파생금융부채 | ||||||
| 상각후원가측정&cr금융부채 | 매입채무 및 기타채무 | 4,244,272 | 4,164,137 | 80,135 | - | - |
| 차입금 | 1,167,145 | - | 1,167,145 | - | - | |
| 전환사채 | 10,616,780 | - | 177,215 | 205,077 | 10,234,489 | |
| 이행보증 | 5,377 | 5,377 | - | - | - | |
| 금융보증 | 80,014,080 | 80,014,080 | - | - | - |
&cr(4) 시장위험&cr
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. &cr
1) 환위험
당사의 외환관리는 환율변동으로 인한 위험 최소화 및 안정적인 현금흐름 확보를 원칙으로 하며, 투기적 거래는 금지하고 있습니다. 원화 및 달러화의 적정보유 등을 통하여 환리스크를 관리하고 있으며, 분기별로 환 리스크 관리에 관한 현황을 이사회에보고하고 있습니다. &cr
① 환위험에 대한 노출정도
(단위: USD:＄, EUR: ?, JPY:￥)
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| USD | EUR | JPY | USD | EUR | JPY | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 189 | - | - | 25 | - | - |
| 매출채권 및 기타채권 | 800,000 | - | - | 800,000 | - | - |
| 순노출 | 800,189 | - | - | 800,025 | - | - |
&cr② 적용된 환율
(단위: 원)
| 구 분 | 평균환율 | 기말환율 | ||
|---|---|---|---|---|
| 2018년 | 2017년 | 2018년 | 2017년 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,100.30 | 1,130.84 | 1,118.10 | 1,071.40 |
| EUR | 1,298.63 | 1,276.39 | 1,279.16 | 1,279.25 |
| JPY | 9.9627 | 10.0852 | 10.1318 | 9.4911 |
③ 외화에 대한 원화의 환율 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | |
|---|---|---|---|
| USD | 5% 상승시 | 44,735 | 42,857 |
당기말 현재 다른 모든 변수가 일정한 것으로 가정한 것이며, 위에 제시된 통화의 환율이 하락하는 경우, 위에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.&cr
2) 이자율위험
당사의 차입금은 고정이자율 금융상품으로 공정가치로 측정하지 않으며, 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.&cr&cr(5) 자본관리&cr
당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 부채비율: | ||
| 부채총계 | 15,934,190 | 17,273,085 |
| 자본총계 | 120,151,939 | 119,541,466 |
| 부채비율 | 13.3% | 14.4% |
| 순차입금비율: | ||
| 현금및현금성자산 | 12,537 | 14,446 |
| 차입금 | 3,100,000 | 1,100,000 |
| 전환 사채 | 10,228,539 | 10,026,499 |
| 순차입금 | 13,316,002 | 11,112,054 |
| 순차입금비율 | 11.08% | 9.30% |
&cr(6) 공정가치&cr
- 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가로 인식된 자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 12,537 | 12,537 | 14,446 | 14,446 |
| 매출채권 및 기타채권 | 1,559,657 | 1,559,657 | 1,847,163 | 1,847,163 |
| 기타금융자산 | 10,413 | 10,413 | 215,823 | 215,823 |
| 기타포괄손익 공정가치 금융자산 | ||||
| 기타금융자산 | 385,498 | 385,498 | - | - |
| 상각후원가로 인식된 부채 | ||||
| 매입채무 및 기타채무 | 1,681,698 | 1,681,698 | 4,244,272 | 4,244,272 |
| 차입금 | 3,100,000 | 3,100,000 | 1,100,000 | 1,100,000 |
| 전환사채 | 10,228,539 | 10,228,539 | 10,026,499 | 10,026,499 |
(7) 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 매도가능금융자산 | ||
| 지분증권 | 385,498 | 209,410 |
(8) 금융자산과 금융부채의 상계&cr&cr 당사는 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 및 금융부채가 없습니다.&cr
5. 범주별 금융상품
(1) 금융상품의 범주별 분류
(단위: 천원)
| &cr재무상태표상 자산 | 2018.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익공정가치측정 &cr금융자산 | 기타포괄손익 공정가치금융자산 |
만기보유&cr금융자산 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 12,537 | - | - | - | 12,537 |
| 매출채권 및 기타채권 | 1,559,657 | - | - | - | 1,559,657 |
| 기타금융자산 | 10,413 | - | 385,498 | - | 395,911 |
| 합 계 | 1,582,608 | - | 385,498 | - | 1,968,105 |
(단위: 천원)
| &cr재무상태표상 부채 | 2018.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 당기손익인식 &cr금융부채 | 상각후원가로 &cr측정하는 금융부채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 및 기타채무 | - | 1,681,698 | 1,681,698 |
| 차입금 | - | 3,100,000 | 3,100,000 |
| 전환사채 | - | 10,228,539 | 10,228,539 |
| 합 계 | - | 15,010,237 | 15,010,237 |
(단위: 천원)
| &cr재무상태표상 자산 | 2017.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익공정가치측정 &cr금융자산 | 기타포괄손익 공정가치금융자산 |
만기보유&cr금융자산 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 14,446 | - | - | - | 14,446 |
| 매출채권 및 기타채권 | 1,847,163 | - | - | - | 1,847,163 |
| 기타금융자산 | 6,413 | - | 209,410 | - | 215,823 |
| 합 계 | 1,868,022 | - | 209,410 | - | 2,077,432 |
(단위: 천원)
| &cr재무상태표상 부채 | 2017.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가로 &cr측정하는 금융부채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 및 기타채무 | - | 4,244,272 | 4,244,272 |
| 차입금 | - | 1,100,000 | 1,100,000 |
| 전환사채 | - | 10,026,499 | 10,026,499 |
| 합계 | - | 15,370,771 | 15,370,771 |
(2) 금융상품 범주별 순손익
(단위: 천원)
| 재무상태표상 자산&cr관련 손익 | 2018년 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익 공정가치금융자산 |
만기보유&cr금융자산 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 77,048 | - | - | - | 77,048 |
| 외환손익 | 36,861 | - | - | - | 36,861 |
| 대손상각비 환입 | 306,673 | 306,673 |
(단위: 천원)
| 재무상태표상 부채&cr관련 손익 | 2018년 | ||
|---|---|---|---|
| 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가로 &cr측정하는 금융부채 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 이자비용(*1) | - | (336,525) | (336,525) |
| 외환손익 | - | (13) | (13) |
(*1) 당기 이자비용은 관계사 차입금에 대한 이자비용 134,485천원 및 전환사채 관련 이자비용 202,039천원 이 포함되어 있습니다. &cr
(단위: 천원)
| 재무상태표상 자산&cr관련 손익 | 2017년 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익 공정가치금융자산 |
만기보유&cr금융자산 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 43,754 | - | - | - | 43,754 |
| 외환손익 | (110,211) | - | - | - | (110,211) |
(단위: 천원)
| 재무상태표상 부채&cr관련 손익 | 2017년 | ||
|---|---|---|---|
| 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가로 &cr측정하는 금융부채 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | - | (77,099) | (77,099) |
| 외환손익 | - | (718) | (718) |
&cr6. 현금및현금성자산&cr&cr당기말의 현금 및 현금성자산은 전액 요구불예금입니다.&cr
7. 매출채권 및 기타채권&cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 344,608 | - | 743,307 | - |
| 미수금 | 89,392 | - | 394,029 | - |
| 대손충당금 | (52,194) | - | (358,867) | - |
| 대여금 | 894,480 | 1,582,836 | 857,120 | 1,582,836 |
| 대손충당금 | - | (1,582,836) | - | (1,582,836) |
| 미수수익 | 283,372 | - | 211,574 | - |
| 합 계 | 1,559,657 | - | 1,847,163 | - |
&cr8. 기타금융자산 및 기타금융부채&cr&cr(1) 기타금융자산 및 기타금융부채의 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타금융자산 | ||||
| 매도가능금융자산 | - | - | - | 209,410 |
| 기타포괄손익 공정가치 금융자산 | 385,498 | - | - | |
| 보증금 | - | 10,413 | - | 6,413 |
| 합 계 | - | 395,911 | - | 215,823 |
&cr기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 보유하고 있는 담보도 없습니다.&cr
(2) 매도가능금융자산의 상세내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 지분증권 | 385,498 | 209,410 |
(3) 매도가능금융자산의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 | 2017년 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 209,410 | 209,410 |
| 매도가능증권 평가 손익 | 176,088 | - |
| 기말금액 | 385,498 | 209,410 |
9. 기타유 동 자산 및 기타유동부채 &cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 기타유동자산 | ||
| 선급비용 | 14,185 | 12,756 |
| 합 계 | 14,185 | 12,756 |
| 기타유동부채 | ||
| 예수금 | 43,018 | 40,072 |
| 합 계 | 43,018 | 40,072 |
&cr10. 유형자산 &cr
(1) 유형자산 상세내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 구축물 | 공구와기구 | 건설중인&cr자산 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 순장부금액 | 3,041,234 | 7,908,251 | 256,530 | 1,205,420 | 260,000 | 12,671,435 |
| 취득 | 31,925 | 21,000 | - | - | 3,575 | 56,500 |
| 처분 | (21,185) | - | - | - | - | (21,185) |
| 대체(*1) | (2,872,583) | (7,299,959) | (224,581) | - | - | (10,397,123) |
| 감가상각비 | - | (212,629) | (31,948) | (195,450) | - | (440,028) |
| 기말 순장부금액 | 179,392 | 416,662 | - | 1,009,970 | 263,575 | 1,869,599 |
| 취득원가 | 179,392 | 536,048 | - | 1,563,599 | 263,575 | 2,542,613 |
| 감가상각누계액 | - | (119,386) | - | (553,628) | - | (673,014) |
(*1) 당기 투자부동산 대체 관련된 금액입니다.&cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 2017년 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 구축물 | 공구와기구 | 건설중인&cr자산 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 순장부금액 | 2,918,034 | 7,363,257 | 195,678 | 1,402,833 | 260,000 | 12,139,803 |
| 취득 | 123,200 | 1,073,000 | 87,000 | 576,900 | - | 1,860,100 |
| 유형자산 손상차손 (*2) | - | (328,545) | - | (568,581) | - | (897,126) |
| 감가상각비 | - | (199,462) | (26,148) | (205,731) | - | (431,342) |
| 기말 순장부금액 | 3,041,234 | 7,908,251 | 256,530 | 1,205,420 | 260,000 | 12,671,435 |
| 취득원가 | 3,041,234 | 8,484,076 | 319,484 | 1,563,599 | 260,000 | 13,668,393 |
| 감가상각누계액 | - | (575,825) | (62,954) | (358,179) | - | (996,958) |
(*2) 유형자산 손상차손은 전기 중 발생한 괴산 연수원 수해와 관련된 금액입니다.&cr
(2) 당기말 현재 유형자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원, USD)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련계정과목 | 관련금액 | 담보권자 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 청주공장 | 토지 | 35,712 | 125,000,000 | 차입금&cr L/C USANCE | 88,000,000 &cr$14,000,000 | 한국산업은행 |
| 건물 | 35,599 | |||||
| 계 | 71,311 |
*해당 담보제공 내역은 심텍과 연대보증으로 인하여 설정된 금액입니다.&cr&cr 11. 투자부동산 &cr
(1) 투자부동산 상세내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 | |||
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 구축물 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 순장부금액 | - | - | - | - |
| 취득 | - | - | - | - |
| 처분 | - | - | - | - |
| 대체 | 2,872,583 | 7,299,959 | 224,581 | 10,397,123 |
| 감가상각비 | - | - | - | - |
| 기말 순장부금액 | 2,872,583 | 7,299,959 | 224,581 | 10,397,123 |
| 취득원가 | 2,872,583 | 7,969,028 | 319,484 | 11,161,095 |
| 감가상각누계액 | - | (669,069) | (94,903) | (763,971) |
(*) 투자부동산은 임대목적의 토지, 건물, 구축물 로 구성되어 있으며, 그 공정가치를 신뢰성있게 평가하기 어려워 상각후 장부가액으로 평가하였습니다.
(2) 투자부동산 임대수익
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 | 2017년 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 90,373 | 90,373 |
(*) 당기 및 전기 중 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 입니다.&cr
12. 무형자산 &cr &cr(1) 무형자산의 상세내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 | ||
|---|---|---|---|
| 상표권 | 건설중인자산 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 순장부금액 | 6,164 | 9,864 | 16,028 |
| 대체 | 2,315 | (2,738) | (423) |
| 무형자산상각비 | (2,350) | - | (2,350) |
| 기말 순장부금액 | 6,129 | 7,126 | 13,255 |
| 취득원가 | 12,252 | 7,126 | 19,378 |
| 상각누계액 | (6,123) | - | (6,123) |
(단위: 천원)
| 구 분 | 2017년 | ||
|---|---|---|---|
| 상표권 | 건설중인자산 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 순장부금액 | 6,874 | 11,209 | 18,083 |
| 취득 | - | - | - |
| 대체 | 1,345 | (1,345) | - |
| 무형자산상각비 | (2,055) | - | (2,055) |
| 기말 순장부금액 | 6,164 | 9,864 | 16,028 |
| 취득원가 | 9,937 | 9,864 | 19,801 |
| 상각누계액 | (3,773) | - | (3,773) |
(단위: 천원)
| 내역 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 종속기업 | 120,512,431 | 120,512,431 |
| 관계기업 | 1,524,469 | 1,524,469 |
| 합계 | 122,036,901 | 122,036,901 |
(2) 종속기업투자 내역
(단위: 천원)
| 종속기업명 | 결산월 | 소재지 | 주요 영업활동 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소유지분율 | 장부금액 | 소유지분율 | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Simmtech Japan Inc. | 12월 | 일본 | PCB영업 및 임대업 | 100.00% | 5,882,481 | 100.00% | 5,882,481 |
| Simmtech America Inc. | 12월 | 미국 | PCB영업 및 임대업 | 100.00% | 362,095 | 100.00% | 362,095 |
| 성진사 | 12월 | 한국 | 부동산임대업 | 100.00% | 3,564,019 | 100.00% | 3,564,019 |
| STNC Hong Kong Holdings Limited | 12월 | 홍콩 | 투자업(지주회사) | 70.00% | 797,580 | 70.00% | 797,580 |
| ㈜ 심텍 | 12월 | 한국 | PCB제조 | 41.53% | 109,906,256 | 41.53% | 109,906,256 |
| 시니어파트너즈(*1) | 12월 | 한국 | 서비스업 | 100.00% | - | 44.98% | - |
| 합 계 | 120,512,431 | 120,512,431 |
(*1) 회수가능액을 평가하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.&cr
(3) 관계기업 투자
(단위: 천원)
| 종속기업명 | 결산월 | 소재지 | 주요 영업활동 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소유지분율 | 장부금액 | 소유지분율 | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Niching Industrial Corp(*1) | 12월 | 대만 | PCB판매 | 4.44% | 1,444,257 | 4.44% | 1,444,257 |
| SIMMTECH SE ASIA PTE.LTD(*2) | 12월 | 싱가폴 | 서비스업 | 49.50% | 80,212 | 49.50% | 80,212 |
| 합 계 | 1,524,469 | 1,524,469 |
(*1) Niching Industrial Corp.는 당사의 투자 지분율이 20%미만이나 주주간의 계약에 의해 이사회에서 의결권을 행사할 수 있게 됨에 따라, 유의적 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.&cr (*2) SIMMTECH SE ASIA PTE.LTD는 전기 신규취득 하였으며, 당사의 투자 지분율이 49.50%이므로 관계기업으로 분류 하였습니다. &cr&cr (4) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역&cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 | 2017년 |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 122,036,901 | 101,956,695 |
| 유상증자 | - | 20,080,206 |
| 기말 장부금액 | 122,036,901 | 122,036,901 |
&cr(5) 시장성 있는 관계기업 투자의 공정가치
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|
| 보유주식수 | 주당시장가격 | 공정가치 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Niching Industrial Corp. | 1,738,408 | 730 | 1,268,640 | 1,444,257 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 2017.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|
| 보유주식수 | 주당시장가격 | 공정가치 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Niching Industrial Corp. | 1,738,408 | 1,088 | 1,892,042 | 1,444,257 |
14. 매입채무 및 기타채무&cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 미지급금 | 1,435,944 | 4,164,137 |
| 미지급비용 | 245,753 | 80,135 |
| 합 계 | 1,681,698 | 4,244,272 |
15. 차입금 및 전환사채&cr
(1) 차입금의 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 | 2017년 |
|---|---|---|
| 기초금액(*1) | 1,100,000 | 1,100,000 |
| 차입(*2) | 2,000,000 | - |
| 보고기간말 금액 | 3,100,000 | 1,100,000 |
(*1) 당사의 종속기업인 (주)성진사로부터 차입한 금액입니다.&cr(*2) 당사의 종속기업인 ㈜심텍으로부터 차입한 금액 입니다.&cr
(2) 전환사채 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 보고기간말 금액(*1) | 10,228,539 | 10,026,499 |
(*1) 당사가 투자자로 부터 전환사채 차입한 내역이며, 전환사채 발행 금액 10,000,000천원 중 사채상환 할증금 616,780천원 및 전환권 조정 388,241천원을 가감하여 반영 하였습니다.&cr
1) 사채 발행 내역
(단위: 천원)
| 사채발행 업체 | 회 차 | 종류 | 권면 금액 | 사채 납입일 | 사채 만기일 | 사채 발행가 | 표면&cr금리 | 만기보장수익률 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 폴라리스제6호사모투자 합자회사 | 15회차 | 무기명식 이권부 무보증&cr 사모 전환사채 | 5,250,000 | 2017.11.13 | 2020.11.13 | 사채 권면총액 100% | 0% | 2%&cr연복리&cr(3개월 단위) |
| 시너지투자자문 | 2,500,000 | |||||||
| 케이비증권 주식회사 | 750,000 | |||||||
| 파인아시아자산운용 주식회사 | 500,000 | |||||||
| IBK자산운용 주식회사 | 1,000,000 | |||||||
| 합계 | 10,000,000 |
&cr 2) 원금 상환 방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 권면금액의 106.1678%에 해당하는 금액을 일시 상환한다&cr
3) 전환관련 사항&cr&cr- 전환가액 결정방법&cr전환사채는 발행후 1년간 전환권 행사가 금지되며, 전환가액은 본 사채의 발행을 위한 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음의 가액 중 높은 가액으로 하되, 호가 단위 미만은 호가 단위로 절상한다. &cr a. 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액&cr b. 최근일 가중산술평균주가&cr c. 청약일전(청약일이 없는 경우에는 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 &cr&cr- 전환가액 조정(*)&cr a. 사채권자가 전환청구 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우&cr b. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의해 전환가액의 조정이 필요한 경우&cr c. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우&cr d. 시가가 하락하는 경우 (한도 : 최초전환가액의 85%)&cr e. 상기 조정된 행사가액이 보통주 액면가액 이하일 경우 액면가액으로 함&cr&cr(*) 2018년 중 전환사채의 전환가액이 다음과 같이 조정되었습니다.
| 구 분 | 조정사유 | 조정가액&cr확정일 | 전환가액(원) | 전환가능주식수(주) | 전환청구기간 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 조정전 | 조정후 | 조정전 | 조정후 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 | 시가하락 | 2018.02.13 | 2,720 | 2,312 | 3,676,470 | 4,325,259 | 2018.11.13 ~ 2020.10.13 |
&cr4) 옵션에 관한 사항&cr- 매도청구권(Call Option)에 관한 사항 : 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(*)는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날을 시작으로 24개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날(이하 "매도청구가능일")에 본 사채의 일부(30%)에 대하여 매도청구권을 청구할 수 있다. 매도청구권의 행사기간 종료일까지 인수인은 인수금액의 30%에 해당하는 본 사채를 미전환 상태로 보유하여야 한다.&cr (*) '발행회사가 지정하는자'는 보고기간 말 현재 미정입니다.
| 매도가능 청구 금액 | |
|---|---|
| 2018년 11월 13일 | 권면금액의 [105.0945]% |
| 2019년 02월 13일 | 권면금액의 [106.4082]% |
| 2019년 05월 13일 | 권면금액의 [107.7383]% |
| 2019년 08월 13일 | 권면금액의 [109.0850]% |
| 2019년 11월 13일 | 권면금액의 [110.4486]% |
&cr- 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항: 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 날 및 이후 매 3개월이 되는 날에 본 사채의 권면금액에 연복리 2.0%의 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 원 단위 미만은 절사한다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고, 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
| 조기상환지급일 | 청구기간(From) | 청구기간(To) | 조기상환 금액 |
|---|---|---|---|
| 2019년 11월 13일 | 2019년 09월 14일 | 2019년 10월 14일 | 권면금액의 [104.0707]% |
| 2020년 02월 13일 | 2019년 12월 15일 | 2020년 01월 14일 | 권면금액의 [104.5911]% |
| 2020년 05월 13일 | 2020년 03월 14일 | 2020년 04월 13일 | 권면금액의 [105.1140]% |
| 2020년 08월 13일 | 2020년 06월 14일 | 2020년 07월 14일 | 권면금액의 [105.6396]% |
16. 순확정급여부채
(1) 순확정급여부채 금액의 산정내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 1,075,757 | 900,433 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (194,822) | (133,534) |
| 재무상태표상 부채 | 880,935 | 766,899 |
(2) 확정급여채무의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 | 2017년 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 900,433 | 741,082 |
| 당기근무원가 | 161,822 | 141,502 |
| 이자비용 | 10,469 | 8,406 |
| 재측정요소: | ||
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | 130,746 | 76,387 |
| - 인구통계학적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | - | - |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (34,042) | (19,447) |
| 제도에서의 지급액: | ||
| - 급여의 지급 | (6,917) | (46,395) |
| - 관계사 전입(전출) 퇴직급여채무 | (86,754) | (1,101) |
| 보고기간말 금액 | 1,075,757 | 900,433 |
(3) 사외적립자산의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 | 2017년 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 133,534 | 158,010 |
| 이자수익 | 4,191 | 4,027 |
| 재측정요소: | ||
| - 사외적립자산의 수익 | 453 | (2,781) |
| 기여금: | ||
| - 사용자 | - | - |
| 제도에서의 지급: | ||
| - 급여의 지급 | - | (17,828) |
| 관계사 전입(전출) 퇴직급여채무 | 56,643 | (7,893) |
| 보고기간말 금액 | 194,822 | 133,534 |
(4) 사외적립자산의 구성내역
(단위: 천원)
| 구분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 공시가격 | 비공시가격 | 합계 | 구성비 | 공시가격 | 비공시가격 | 합계 | 구성비 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 정기예금 | 194,822 | - | 194,822 | 100% | 133,534 | - | 133,534 | 100% |
(5) 당기손익으로 인식된 비용
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 | 2017년 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 161,822 | 141,502 |
| 순이자원가 | 6,278 | 4,378 |
| 합 계 | 168,100 | 145,880 |
&cr(6) 주요 보험수리적가정
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 임금상승률 | ||
| 사무직 | 3.00% | 4.00% |
| 생산직 | 3.00% | 4.00% |
| 할인률 | 2.70% | 3.19% |
&cr(7) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석
(단위: 천원)
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 임금상승률 | 1% | 68,797 | (60,422) |
| 할인률 | 1% | (60,002) | 69,674 |
할인률인 우량 회사채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. &cr &cr민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. &cr&cr(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr
당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.
&cr 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 28,307천원 입니다.
&cr 확정급여채무의 가중평균만기는 9.49년입니다.
17. 법인세비용 및 이연법인세 &cr&cr (1) 법인세비용 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 | 2017년 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | - | 4,859 |
| 전기법인세의 조정사항 | (1,068) | 1,090,974 |
| 총당기법인세 | (1,068) | 1,095,833 |
| 당기 법인세비용(이익) | (1,068) | 1,095,833 |
&cr(2) 법인세비용과 회계이익의 관계
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 | 2017년 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 1,523,199 | 1,457,164 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 167,552 | 160,288 |
| 조정사항 | ||
| 비과세비용 | 51,569 | 42,958 |
| 비과세수익 | (546,837) | (214,478) |
| 미인식 이연법인세효과의 변동 | 160,164 | 16,090 |
| 추징(환급)세액 | (1,068) | 1,090,974 |
| 법인세비용(이익) | (1,068) | 1,095,833 |
| 평균유효세율 | -0.1% | 75.2% |
&cr(3) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 | 2017년 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 순확정급여부채 재측정요소 | (96,251) | - | (96,251) | (59,721) | (59,721) | |
| 매도가능증권 평가손익 | 176,088 | - | 176,088 |
(4) 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적차이
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 | 2017년 | 사유 |
|---|---|---|---|
| 이월결손금(*1) | 20,690,162 | 19,674,328 | 미래과세소득의 불활실성 |
| 종속기업 등 투자자산 | 17,792,983 | 17,790,521 | 처분가능성 없음 |
| 종속기업 등 투자자산 | (3,678,080) | (3,678,080) | 배당가능성 없음 |
| 일시적 차이 | 6,245,882 | 6,593,236 | 실현가능성 희박 |
&cr(*1) 이월결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 만료 시기 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 2023년 | 14,723,174 | 14,700,414 |
| 2025년 | 2,823,984 | 2,823,984 |
| 2026년 | 2,149,930 | 2,149,930 |
| 2027년 | 993,075 | - |
18. 자본금과 자본잉여금 &cr &cr(1) 보통주의 발행&cr&cr당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주당 액면금액은 500원입니다. 당사는 2015년 5월 29일 임시주주총회를 통해 분할계획서 승인의 건을 승인받고 동년 7월 1일 분할함에 따라 주식수가 감소하였습니다. 또한, 2015년 9월 14일 이사회결의를 통해 (주)심텍의 주주들로부터 당해 회사((주) 심텍) 발행주식의 현물출자 신청을 받고, 그 대가로 현물출자를 한 주주들에게 당사의((주) 심텍홀딩스) 신주를 발행, 배정하는 방식의 본 유상증자를 실시하였습니다. 현물출자 대상 주식인 (주)심텍의 기명식 보통주식 보유자들로부터 2015년 10월 16일부터 2015년 11월 05일까지 공개매수 청약을 받아 최종 확정된 공개매수 주식수량에 공개매수 1주당 가액을 곱한 금액을 신주발행가액으로 나눈 수 만큼 (주)심텍홀딩스의 기명식 보통주 신주 19,493,004주를 배정하였습니다. &cr&cr(2)우선주의 발행&cr&cr당사는 2017년 10월 27일 이사회 결의를 통해 2017년 11월 13일 발행 후 1년이 경과된 시점부터 10년까지 보통주로 전환될 수 있는 기명식 전환우선주 4,106,775주 를 발행 하였습니다.&cr&cr당기말 현재 발행주식총수는 보통주 34,895,833주(전기말: 34,895,833주)이며, 우선주 4,106,775주 입니다. 당기말 현재 발행주식 중 13,455주는 자기주식으로 보유하고 있습니다. &cr
- 전환우선주의 전환관련 사항&cr&cr ① 전환우선주 전환가액 결정방법&cr발행후 1년간 전환권 행사가 금지되며, 전환가액은 본 사채의 발행을 위한 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음의 가액 중 낮은 가액으로 하되, 호가 단위 미만은 호가 단위로 절상한다. &cr a. 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액&cr b. 최근일 가중산술평균주가&cr c. 청약일전(청약일이 없는 경우에는 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 &cr&cr ② 전환우선주 전환가액 조정(*)&cr a. 인수회사가 전환청구 전 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우&cr b. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의해 전환가액의 조정이 필요한 경우&cr c. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우&cr d. 시가가 하락하는 경우 (한도 : 최초전환가액의 70%)&cr e. 상기 조정된 행사가액이 보통주 액면가액 이하일 경우 액면가액으로 함&cr&cr(*) 2018년 중 전환우선의 전환가액이 다음과 같이 조정되었습니다.
| 주식의 내용 | 조정사유 | 조정가액&cr확정일 | 전환가액(원) | 전환가능&cr 보통주식수㈜ | 전환청구기간 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전환우선주 (제2종 종류주식) | 시가하락 | 2018.11.13 | 1,953 | 5,120,327 | 2018.11.29 ~ 2027.11.29 |
(3) 발행주식수의 변동
(단위: 천원, 주)
| 구 분 | 2018년 | 2017년 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 발행주식수(주) | 주당금액(원) | 자본금 | 발행주식수 | 주당금액(원) | 자본금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 | 34,895,833 | 500 | 17,447,917 | 34,895,833 | 500 | 17,447,917 |
| 우선주 | 4,106,775 | 500 | 2,053,388 | 4,106,775 | 500 | 2,053,388 |
| 합계 | 39,002,608 | 1,000 | 19,501,304 | 39,002,608 | 1,000 | 19,501,304 |
&cr(4) 자본잉여금의 구성내역
(단위: 천원)
| 구분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 12,067,599 | 12,067,599 |
| 신주인수권대가(*2) | 888,015 | 888,015 |
| 기타자본잉여금 | 21,152,503 | 21,152,503 |
| 합 계 | 34,108,117 | 34,108,117 |
&cr(*2) 당기말 현재 신주인수권이 행사될 경우 발행될 주식수는 다음과 같습니다.
(단위: 주, 원)
| 구 분 | 발행가능주식수 | 발행(소각)주식수 | 미발행주식수 | 행사가격 |
|---|---|---|---|---|
| 신주인수권 | 978,792 | - | - | 5,077 |
&cr 19. 기타자본항목 &cr &cr(1) 기타자본항목의 구성내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (76,601) | (76,601) |
| 자기주식처분손익 | 57,422 | 57,422 |
| 합 계 | (19,179) | (19,179) |
20. 기타포괄손익누계액 &cr &cr(1) 기타포괄손익누계액의 구성내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 매도가능증권평가손익 | 176,088 | - |
| 합 계 | 176,088 | - |
21. 이익잉여금 &cr&cr(1) 이익잉여금의 구성내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 법정 적립금(*1) | 4,027,716 | 3,949,738 |
| 미처분이익잉여금 | 62,571,742 | 62,001,487 |
| 합 계 | 66,599,458 | 65,951,225 |
(*1) 당사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
&cr(2) 이익잉여금처분계산서 &cr &cr당기의 이익잉여금처분계산 서는 2019년 3월 29일 주주 총회에서 처분될 예정입니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분예정일: 2019년 03월 29일 | 처분확정일: 2018년 03월 29일 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| I. 기초미처분이익잉여금 | 62,571,742 | 62,001,487 | ||
| 1. 전기이월이익잉여금 | 61,143,726 | 61,699,877 | ||
| 2. 순확정급여부채의 재측정요소 | (96,251) | (59,721) | ||
| 3. 당기순이익 | 1,524,267 | 361,331 | ||
| II. 임의적립금등의이입액 | ||||
| 1,자본잉여금이입액 | ||||
| III. 이익잉여금처분액 | 428,881 | 857,761 | ||
| 1. 감자차손의 보전 | ||||
| 2. 임의적립금 | 38,989 | 77,978 | ||
| 3. 배당금 &cr 현금배당 주당배당금(률):&cr 보통주 : 당기 10원(2%)&cr 우선주 : 당기 10원(2%) | 389,892 &cr&cr348,824 &cr41,068 | 779,783 &cr&cr697,648 &cr82,136 | ||
| IV. 차기이월미처분이익잉여금 | 62,142,861 | 61,143,726 |
당기에 지급된 배당금은 779,783천원 입니다.&cr&cr2018년 12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금의 산정내역은 다음과 같으며, 2019년 3월 29일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급금 배당금을 표시하고 있지 않습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 2018년 | 2017년 | ||
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 발행주식수 | 34,895,833 | 4,106,775 | 34,895,833 | 4,106,775 |
| 자기주식수 | (13,455) | - | (13,455) | - |
| 배당받을 주식수 | 34,882,378 | 4,106,775 | 34,882,378 | 4,106,775 |
| 액면가액(원) | 500 | 500 | 500 | 500 |
| 배당률 | 2% | 2% | 4% | 4% |
| 주당배당금(원) | 10 | 10 | 20 | 20 |
| 배당할금액(천원) | 348,824 | 41,068 | 697,648 | 82,136 |
| 배당성향(배당금액/당기순이익) | 0 | 1 | 2 | 1 |
| 주가(원) (*1) | 1,775 | 2,435 | 2,321 | 2,435 |
| 배당수익률(주당배당금/주가) | 1% | 0.41% | 1% | 1% |
&cr(*1) 상기 배당과 관련된 주주총회 소집을 위한 주주명부 폐쇠일 2매매거래일 전부터 과거 1주일간의 거래소시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격입니다. 다만, 상환우선주에 한해서는 발행가액으로 표시하였습니다.&cr
22. 판매비와 관리비
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 | 2017년 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,876,447 | 1,573,997 |
| 퇴직급여 | 168,100 | 145,880 |
| 복리후생비 | 267,287 | 243,679 |
| 임차료 | 26,667 | 15,345 |
| 접대비 | 224 | 10,838 |
| 감가상각비 | 440,028 | 431,342 |
| 무형자산상각비 | 2,350 | 2,055 |
| 세금과공과 | 56,042 | 42,355 |
| 대손상각비 | (306,673) | - |
| 차량유지비 | 2,255 | 3,494 |
| 수선비 | 1,030 | 19,000 |
| 보험료 | 29,342 | 10,091 |
| 통신비 | 20,714 | 16,241 |
| 소모품비 | 578 | 4,389 |
| 지급수수료 | 438,374 | 324,479 |
| 해외시장개척비 | 71,239 | 15,926 |
| 교육훈련비 | 38,948 | 32,144 |
| 기타 | 20,658 | 11,786 |
| 합 계 | 3,153,610 | 2,903,039 |
&cr23. 비용의 성격별 분류
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 | 2017년 |
|---|---|---|
| 종업원급여 | 2,044,547 | 1,719,876 |
| 감가상각, 무형자산상각 | 442,377 | 433,396 |
| 지급수수료 | 438,374 | 324,479 |
| 기타 | 228,312 | 425,288 |
| 합 계 | 3,153,610 | 2,903,039 |
&cr 24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 | 2017년 |
|---|---|---|
| 기타영업외수익 | ||
| 보험차익(*1) | - | 2,329,974 |
| 잡이익 | 13,748 | 39,853 |
| 합 계 | 13,748 | 2,369,826 |
| 기타영업외비용 | ||
| 유형자산 손상차손(*1) | - | 897,126 |
| 잡손실 | 20,876 | 280,789 |
| 합 계 | 20,876 | 1,177,915 |
&cr (*1) 당사는 전기 중 괴산 연수원 수해로 인하여 유형자산에 대한 폐기손실등이 발생하였으며 동 금액은 영업외비용(유형자산 손상차손)으로 처리되었습니다. 한편 지배기업은 유형자산과 관련하여 재산종합보험에 가입하고 있으며 보험회사로부터 수취한 보험료를 영업외수익(보험차익)으로 인식하였습니다. &cr
25. 금융수익과 금융비용
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 | 2017년 |
|---|---|---|
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 77,048 | 43,754 |
| 외환차익 | 76 | 356 |
| 외화환산이익 | 37,360 | - |
| 합 계 | 114,484 | 44,110 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 336,525 | 77,099 |
| 외환차손 | 585 | 1,605 |
| 외화환산손실 | 2 | 109,680 |
| 합 계 | 337,112 | 188,385 |
26. 주당순손익 &cr &cr기본주당손익은 보통주당기순손익을 자기주식을 차감한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. &cr&cr(1) 보통주당순이익
(단위: 원, 주)
| 구 분 | 2018년 | 2017년 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익(*1) | 1,483,199,344 | 279,195,581 |
| 가중평균 유통보통주식수(*2) | 34,882,378 | 34,868,923 |
| 기본주당순이익 | 43 | 8 |
(*1) 보통주당기순이익
(단위: 원, 주)
| 구 분 | 2018년 | 2017년 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 1,524,267,094 | 361,331,081 |
| 주당배당금 | 10 | 20 |
| 보통주배당금 | 348,823,780 | 697,647,560 |
| 우선주배당금 | 41,067,750 | 82,135,500 |
| 보통주당기순이익 | 1,483,199,344 | 279,195,581 |
&cr(*2)가중평균유통보통주식수
(단위: 주)
| 구 분 | 2018년 | 2017년 |
|---|---|---|
| 기초 발행보통주식수 | 34,895,833 | 34,882,378 |
| 자기주식의 취득 | (13,455) | (13,455) |
| 가중평균유통보통주식수 | 34,882,378 | 34,868,923 |
(2)희석주당순이익
(단위: 주)
| 구 분 | 2018년 | 2017년 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | 1,483,199,344 | 279,195,581 |
| 희석조정순손익 | 202,039,587 | - |
| 가중평균희석유통보통주식수(*3) | 42,653,580 | 34,868,923 |
| 희석주당순이익 | 40 | 8 |
(*3) 가중평균희석유통보통주식수
(단위: 주)
| 구 분 | 2018년 | 2017년 |
|---|---|---|
| 가중평균유통보통주식수 | 34,882,378 | 34,868,923 |
| 전환우선주 | 3,522,375 | - |
| 전환사채 | 4,248,826 | - |
| 가중평균희석유통보통주식수 | 42,653,580 | 34,868,923 |
27. 현 금흐름표&cr
(1) 현금및현금성자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 12,537 | 14,446 |
(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 | 2017년 |
|---|---|---|
| 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 | 21,185 | 1,651,900 |
| 유형자산 투자부동산 대체 | 9,633,152 | - |
| 장기대여금 유동성 대체 | - | 966,800 |
| 장기미수수익 유동성 대체 | - | 171,012 |
| 장기차입금 유동성 대체 | - | 1,100,000 |
| 전환사채 유동성 대체 | 10,026,499 | - |
&cr28. 약정사항 및 우발상황 &cr
(1) 금융기관과 맺은 차입관련 약정사항
(단위: 천원)
| 구분 | 약정사항 | 한도 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 이행지급보증 등 보증보험 | 115,510 |
&cr(2) 연대책임&cr&cr회사는 2015년 7월 1일을 기준으로 인쇄회로기판 생산 및 판매사업부문을 분할하였으며, 상법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할신설회사인 주식회사 심텍과 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.
(3) 제공한 지급보증&cr
(단위: 천원, USD)
| 제공자 | 제공받은자 | 지급보증액 | 지급보증처 |
|---|---|---|---|
| ㈜심텍홀딩스 | ㈜심텍 | 18,000,000 | 신한은행 |
| USD 7,200,000 | 신한은행 | ||
| 9,900,000 | 국민은행 | ||
| 6,000,000 | KEB하나은행 | ||
| 24,000,000 | KEB하나은행 |
상기 제공한 지급보증은 인적분할에 따른 기존여신 연대보증의 건이 포함되어 있습니다.
(단위: JPY)
| 제공자 | 제공받은자 | 지급보증액 | 지급보증처 |
|---|---|---|---|
| ㈜심텍홀딩스 | EASTERN Co.,Ltd. | JPY 500,000,000 | 미츠이 스미토모 은행 |
| JPY 225,000,000 | 하치주니 은행 | ||
| JPY 125,000,000 | 상공 조합 중앙 금고 | ||
| JPY 100,000,000 | 나가노 은행 | ||
| JPY 50,000,000 | 미즈호 은행 |
상기 Eastern Co.,Ltd.에 제공한 지급보증은 2019년 5월 31일 까지 입니다.&cr&cr (4) 당사는 종속기업인 주식회사 심텍과 경영지원서비스 업무위탁계약에 따라 관련 용역을 제공하고 수수료를 지급받고 있습니다.
29. 특수관계자 거래
&cr(1) 특수관계자 현황
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 종속기업 | (주)심텍&crSimmtech America Inc.&crSimmtech Japan Inc.&cr(주)성진사&crSTNC Hong Kong Holdings Limited&crSIMMTECH NICHING (SUZHOU) Co., LTD.(*1)&crSimmtech Hong Kong Holdings Limited&cr신태전자(서안) 유한공사&crSTJ Holdings Limited(*3)&crEastern Co.,Ltd.(*4)&crTe Tech(*5) &cr(주)시니어파트너즈&cr(주)홈인스테드코리아(*2)&cr(주)심텍글로벌 | (주)심텍&crSimmtech America Inc.&crSimmtech Japan Inc.&cr(주)성진사&crSTNC Hong Kong Holdings Limited&crSIMMTECH NICHING (SUZHOU) Co., LTD.(*1)&crSimmtech Hong Kong Holdings Limited&cr신태전자(서안) 유한공사&crSTJ Holdings Limited(*3)&crEastern Co.,Ltd.(*4)&crTe Tech(*5) &cr-&cr-&cr- |
| 관계기업 | Niching Industrial Corp.&cr-&crSIMMTECH SE ASIA PTE. LTD(*6) | Niching Industrial Corp.&cr(주)시니어파트너즈&crSIMMTECH SE ASIA PTE. LTD(*6) |
(*1) STNC Hong Kong Holdings Limited의 종속기업입니다.&cr(*2) (주)시니어파트너즈의 종속기업입니다.&cr(*3) STJ Holdings Limited.는 일본의 PCB제조회사인 Eastern의 지분 96.08%를 보유하고 있으며, 회사는 STJ Holdings Co., Ltd에 대하여 전기 중 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업이 되었습니다.&cr (*4) STJ Holdings Limited의 종속기업입니다.&cr (*5) Eastern Co.,Ltd.의 종속기업입니다. &cr(*6) SIMMTECH SE ASIA PTE. LTD의 지분을 49.5% 보유하고 있습니다&cr
(2) 특수관계자와의 주요 거래내역
(단위: 천원)
| 특수관계자명 | 2018년 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수익거래 | 비용거래 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 기타 | 수수료 | 기타 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 성진사 | - | - | - | 50,047 |
| Simmtech America Inc. | - | 71,798 | - | - |
| Niching Industrial Corp. | 50,549 | 10,569 | - | - |
| 시니어파트너즈 | 90,373 | - | 6,000 | 36,528 |
| (주)심텍 | 4,765,644 | - | 109,020 | 92,622 |
| 합 계 | 4,906,567 | 82,367 | 115,020 | 179,197 |
(단위: 천원)
| 특수관계자명 | 2017년 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수익거래 | 비용거래 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 기타 | 수수료 | 기타 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 성진사 | - | - | - | 51,815 |
| Simmtech America Inc. | - | 40,562 | - | - |
| Niching Industrial Corp. | - | 59,669 | - | - |
| 시니어파트너즈 | - | 90,373 | 23,300 | 30,803 |
| (주)심텍 | 1,280,198 | 1,890,075 | - | - |
| 합 계 | 1,280,198 | 2,080,679 | 23,300 | 82,618 |
(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무
(단위: 천원)
| 특수관계자명 | 2018.12.31 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권 | 채무 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 대여금 | 미수수익 | 미지급금 | 미지급비용 | 차입금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜성진사 | - | - | - | - | - | 100,924 | 1,100,000 |
| Simmtech America Inc. | - | - | 894,480 | 283,372 | - | - | - |
| SIMMTECH Hong Kong Holdings Limited | - | 11,551 | - | - | - | - | - |
| STNC Hong Kong Holdings Limited | - | 6,498 | - | - | - | - | - |
| ㈜시니어파트너즈 | - | 16,568 | 1,582,836 | - | 9,846 | - | - |
| 홈인스테드코리아 | - | 52,194 | - | - | - | - | - |
| ㈜심텍 | 344,608 | - | - | - | 839,227 | 84,438 | 2,000,000 |
| ㈜심텍글로벌 | - | - | - | - | 277,777 | - | - |
| 합 계 | 344,608 | 86,812 | 2,477,316 | 283,372 | 1,126,850 | 185,363 | 3,100,000 |
(단위: 천원)
| 특수관계자명 | 2017.12.31 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권 | 채무 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 대여금 | 미수수익 | 미지급금 | 미지급비용 | 차입금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성진사 | - | - | - | - | 175 | 50,877 | 1,100,000 |
| Simmtech America Inc. | - | - | 857,120 | 211,574 | - | - | - |
| SIMMTECH Hong Kong Holdings Limited | - | 11,551 | - | - | - | - | - |
| STNC Hong Kong Holdings Limited | - | 6,498 | - | - | - | - | - |
| 시니어파트너즈 | - | 323,241 | 1,582,836 | - | 26,294 | - | - |
| 홈인스테드코리아 | - | 52,194 | - | - | - | - | - |
| ㈜심텍 | 743,307 | - | - | - | 1,776,176 | - | - |
| 합 계 | 743,307 | 393,485 | 2,439,956 | 211,574 | 1,802,645 | 50,877 | 1,100,000 |
&cr상기 채권과 관련된 대손 설정 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계자명 | 2018. 12.31 | |||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 채권잔액 | 대손충당금 | 대손상각비(환입) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 시니어파트너즈 | 대여금 | 1,582,836 | 1,582,836 | - |
| 미수금 | 16,568 | - | (306,673) | |
| 홈인스테드코리아 | 미수금 | 52,194 | 52,194 | - |
(단위: 천원)
| 특수관계자명 | 2017.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 채권잔액 | 대손충당금 | 대손상각비(환입) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 시니어파트너즈 | 대여금 | 1,582,836 | 1,582,836 | - |
| 미수금 | 323,241 | 306,673 | - | |
| 홈인스테드코리아 | 미수금 | 52,194 | 52,194 | - |
&cr(4) 특수관계자에 대한 자금거래 &cr&cr- 대여금
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 | 2017년 | ||
|---|---|---|---|---|
| 시니어파트너즈(*) | Simmtech America Inc. | 시니어파트너즈(*) | Simmtech America Inc. | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 1,582,836 | 857,120 | 1,582,836 | 966,800 |
| 대여 | - | - | - | - |
| 상환 | - | - | - | - |
| 환율차이 | - | 37,360 | - | (109,680) |
| 기말 | 1,582,836 | 894,480 | 1,582,836 | 857,120 |
(*) 상기 시니어파트너즈에 대한 대여금은 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.&cr
- 차입금
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 | 2017년 | |
|---|---|---|---|
| 심텍 | 성진사 | 성진사 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | - | 1,100,000 | 1,100,000 |
| 차입 | 2,000,000 | - | - |
| 상환 | - | - | - |
| 기말 | 2,000,000 | 1,100,000 | 1,100,000 |
&cr(5) 당사는 종속이업인 주식회사 심텍과 경영지원서비스 업무위탁계약에 따라 관련 용역을 제공하고 수수료를 지급받고 있습니다. &cr
(6) 주요 경영진에 대한 보상 &cr&cr주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 | 2017년 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 881,629 | 881,632 |
| 퇴직급여 | 341,039 | 147,568 |
30. 회 계 정 책의 변경&cr&cr30.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용&cr&cr주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.&cr&cr(1) 기초이익잉여금의 변동&cr기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 없습니다.&cr&cr(2) 금융상품의 분류와 측정&cr경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 유의적인 효과는 없습니다.&cr&cr최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.&cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 측정 범주 | 장부금액(*) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 차이 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | |||||
| 현금및 현금성자산 | 상각후원가 | 상각후원가 | 14,446 | 14,446 | - |
| 매출채권 | 상각후원가 | 상각후원가 | 743,307 | 743,307 | - |
| 미수금 | 상각후원가 | 상각후원가 | 35,162 | 35,162 | - |
| 미수수익 | 상각후원가 | 상각후원가 | 211,574 | 211,574 | - |
| 비유동자산 | |||||
| 지분상품 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 | 209,410 | 209,410 | - |
| 보증금 | 상각후원가 | 상각후원가 | 10,413 | 10,413 | - |
&cr(3) 금융자산의 손상&cr&cr회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 아래와 같은 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.&cr - 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 지분상품&cr - 상각후원가로 측정되는 채무상품&cr&cr회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr&cr① 매출채권 및 기타채권&cr손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.&cr&cr② 채무상품&cr상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.&cr&cr30.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용&cr&cr(1) 주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr(2) 기업회계기준서 제 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경전 기준에 따라 영향 을 받는 재무제표 및 계정과목은 없습니다. &cr
31. 보고기간 후 사건&cr&cr(1) 전환우선주의 보통주 전환청구&cr 보고기간말 이후인 2019년 1월 25일에, 당사의 전환우선주 123,212주(전환비율 1:1.24679979518689)가, 3월 12일에 123,203주(전환비율 1:1.28767156643913)가 각각 보통주로 전환청구 되었습니다. &cr2019년 1월 25일 전환청구로 발행된 보통주는 153,620주(기 발행된 보통주식총수의 0.44%)이고, 2019년 2월 12일에 상장되었습니다. &cr또한 2019년 3월 12일 및 3월 15일 전환청구되어 발행예정인 보통주는 각각 158,645주(상장예정일 3월 26일), 528,821 (상장예정일 4월 1일) 입니다.&cr전환청구로 보통주 발행이후, 당사의 주식수는 보통주 35,736,919주 우선주 3,449,682주 입니다.&cr&cr(2) 전환우선주의 전환가액 변경&cr지배회사는 보고기간말 이후인 2019년 2월 13일(주식 발행후 매 3개월이 경과한 날)에, 시가하락으로 전환우선주의 전환가액이 1,953원에서 1,891원으로 조정되었습니다. 전환가액 조정으로 인해, 전환으로 발행가능한 보통주식수는 5,129,518주 입니다.&cr&cr(3) 자기주식 취득결정&cr지배회사는 주가안정 및 주주가치 제고를 위해, 2019년 2월 27일부터 3개월간 약 2,000,000주 규모의 자기주식 취득을 결정했습니다.&cr상기 취득예정주식은 전환청구 발행(2019년 2월 12일) 이후, 보통주 발행주식총수(35,049,453주)의 5.71% 입니다.&cr&cr(4) 주요 종속기업 '(주)심텍'의 지분 추가취득 결정&cr지배회사는 지주회사의 경영지배력 강화를 목적으로, 2019년 2월 27일부터 3개월간자회사 심텍의 지분을 약 40억원 규모로 장내 취득할 예정입니다.&cr상기지분 추가 취득후 예상되는 보통주 소유지분 비율은 약 46.29% 입니다.&cr
6. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항&cr &cr (1) 인적분할
&cr1) 기업분할&cr연결회사는 2015년 2월 23일자 이사회 결의에 의거, 경영부문별 특성에 적합한 의사결정체제 확립과 경영자원의 효율적 배분을 통해 사업경쟁력을 강화하여 성장잠재력을 확보하고 경영위험을 최소화하기 위하여, 자회사 지분의 관리 및 투자를 목적으로하는 지주회사부문과 PCB 제조 및 판매를 담당하는 사업부문으로 분할하는 결의를 하였습니다. &cr이에 따라 당사는 2015년 7월 1일을 기준일로 하여 PCB 제조 및 판매를 담당하는 사업부문을 분할하였으며, 연결회사 분할의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 분할방법 | 인적분할 |
| 분할회사 | 주식회사 심텍홀딩스(분할존속회사) |
| 주식회사 심텍(분할신설회사) | |
| 분할일정 | 분할주총 2015년 5월 29일 |
| 분할기일 2015년 7월 1일 |
&cr2) 인적분할 발생연도(2015년) 및 2014년 중단영업손익 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 2015년 | 2014년 |
|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 289,357,676 | 555,095,313 |
| Ⅱ.매출원가 | 261,081,186 | 505,801,961 |
| Ⅲ.매출총이익 | 28,276,490 | 49,293,352 |
| 1. 판매비와관리비 | 20,891,094 | 36,808,958 |
| Ⅳ.영업이익(손실) | 7,385,396 | 12,484,394 |
| 1. 기타수익 | 1,258,388 | 4,284,991 |
| 2. 기타비용 | 1,974,288 | 6,074,241 |
| 3. 금융수익 | 7,644,306 | 14,015,990 |
| 4. 금융비용 | 12,733,485 | 24,849,877 |
| Ⅴ.법인세비용차감전순손익 | 1,580,317 | (138,743) |
| Ⅵ.법인세비용 | (176,620) | 92,232 |
| Ⅶ.중단영업이익 | 1,756,937 | (230,975) |
| VIII. 중단영업처분이익_주) | 156,921,421 | - |
| IX. 중단영업당기순이익(손실) | 158,678,358 | (230,975) |
주) 회사의 소유주에게 비현금자산을 무상으로 분배함에 있어 동일한 종류의 지분상품을 갖고 있는 모든 소유주가 동등하게 취급되는 경우, 회사가 분배를 선언하고 관련 자산ㆍ부채를 분배할 의무를 부담하는 시점(주주총회의 승인일)에 미지급배당금을 인식하고 있습니다. 미지급배당금은 분배될 사업의 분배시점의 공정가치로 측정하여 인식하며, 분배 시점의 분배대상 비현금자산과 인식한 미지급배당의 차이는 중단영업처분이익으로 인식하였습니다. &cr&cr3) 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2015년 | 2014년 |
|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 순현금흐름 | 45,062,274 | 63,527,079 |
| 투자활동으로 인한 순현금흐름 | (27,051,216) | (71,621,751) |
| 재무활동으로 인한 순현금흐름 | (13,751,676) | 9,321,717 |
| 중단영업으로 인한 순현금흐름 | 4,259,381 | 1,227,045 |
&cr4) 분할된 자산 및 부채&cr분할로 인하여 분할신설법인으로 이전된 자산과 부채의 주요 종류별 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 과 목 | 금 액 | |
|---|---|---|
| Ⅰ. 유동자산 | 139,302,189 | |
| 현금및현금성자산 | 178,756 | |
| 매출채권및기타채권 | 49,981,848 | |
| 재고자산 | 84,427,449 | |
| 기타금융자산 | 2,302,600 | |
| 당기법인세자산 | 19,447 | |
| 기타유동자산 | 2,392,091 | |
| Ⅱ. 비유동자산 | 329,145,845 | |
| 매출채권및기타채권 | 962,313 | |
| 기타금융자산 | 3,680,072 | |
| 유형자산 | 301,188,994 | |
| 무형자산 | 7,306,251 | |
| 이연법인세자산 | 16,008,214 | |
| 자 산 총 계 | 468,448,034 | |
| Ⅰ. 유동부채 | 291,191,066 | |
| 매입채무및기타채무 | 163,029,722 | |
| 단기차입금 | 126,675,873 | |
| 기타유동부채 | 1,485,471 | |
| Ⅱ. 비유동부채 | 125,675,045 | |
| 순확정급여부채 | 27,947,583 | |
| 장기차입금 | 97,635,462 | |
| 기타금융부채 | 92,000 | |
| 부 채 총 계 | 416,866,111 | |
| 순자산 장부금액 | 51,581,922 |
&cr
(2) 현물출자&cr
1) 현물출자&cr 연결회사는 2015년 8월 17일자 이사회 결의에 의거, 지주회사 설립 및 지배구조 개선을 위해 ㈜심텍의 제3자배정 유상증자에 참여하였습니다. 이를 위하여 당사 보유 Simmtech Hong Kong Holdings Limited 지분(99.02%)을 현물출자하고, 그 대가로 2015년 9월 1일자로 ㈜심텍의 신주를 발행, 배정 받았습니다. &cr 연결회사의 포괄손익계산서는 현물출자에 따른 중단영업이 구분되어 있으며, 비교표시되는 기간의 포괄손익계산서는 재작성되었습니다.&cr&cr2) 당기와 전기의 현물출자로 인한 중단영업손익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2015년 | 2014년 |
|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 73,101,226 | 92,092,317 |
| Ⅱ.매출원가 | 65,009,338 | 85,324,360 |
| Ⅲ.매출총이익 | 8,091,888 | 6,767,957 |
| 1. 판매비와관리비 | 3,089,563 | 2,738,261 |
| Ⅳ.영업이익 | 5,002,325 | 4,029,696 |
| 1. 기타수익 | 27,272 | 55,530 |
| 2. 금융수익 | 1,099,737 | 1,587,443 |
| 3. 금융비용 | 2,988,914 | 2,009,859 |
| Ⅴ.법인세비용차감전순손익 | 3,140,420 | 3,662,810 |
| Ⅵ.법인세비용(수익) | 564,473 | (210,843) |
| Ⅶ.중단영업이익 | 2,575,947 | 3,873,653 |
| VIII. 중단영업처분손실 | (16,452,210) | - |
| IX. 중단영업순이익(손실) | (13,876,263) | 3,873,653 |
&cr3) 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2015년 | 2014년 |
|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 순현금흐름 | 2,244,953 | 2,021,867 |
| 투자활동으로 인한 순현금흐름 | (2,282,289) | (3,004,798) |
| 중단영업으로 인한 순현금흐름 | (37,336) | (982,931) |
&cr4) 현물출자된 자산 및 부채&cr&cr현물출자로 인하여 연결회사로부터 제외된 자산과 부채의 주요 종류별 금액은 다음과 같습니다.(2015년)
(단위: 천원)
| 과 목 | 금 액 | |
|---|---|---|
| Ⅰ. 유동자산 | 21,959,677 | |
| 현금및현금성자산 | 1,892,892 | |
| 매출채권및기타채권 | 12,176,605 | |
| 재고자산 | 7,890,180 | |
| Ⅱ. 비유동자산 | 101,125,781 | |
| 유형자산 | 64,811,226 | |
| 무형자산 | 32,310,596 | |
| 이연법인세자산 | 4,003,959 | |
| 자 산 총 계 | 123,085,458 | |
| Ⅰ. 유동부채 | 61,012,595 | |
| 매입채무및기타채무 | 61,030,104 | |
| 당기법인세부채 | (17,509) | |
| 부 채 총 계 | 61,012,595 | |
| 순자산 장부금액 | 62,072,863 |
&cr (3) 사업결합 (분할신설회사주식 공개매수 유상증자) &cr '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따른 지주회사로 전환하기 위해 회사는 ㈜ 심텍을 회사의 자회사로 편입시키고, '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 제 8조의 2제 2항 제2호에 따른 비율 이상을 소유하기 위해 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제 133조에 따른 공개매수 방식에 의거 ㈜심텍의 주주들로부터 당해 회사 발행주식을 현물출자 받고 그 대가로 현물출자를 한 주주들에게 당 회사의 신주를 발행, 배정하는 방식의 유상증자를 실시하였습니다.&cr'㈜심텍홀딩스'의 유상증자는 '㈜심텍'의 기명식보통주식을 현물출자 받고, 이의 대가로 회사의 기명식 보통주식을 신주로 발행하여 부여하는 방식인 바, 본 유상증자로 인해 회사에현금이 유입되지는 않습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 신주의 종류와 수 | 보통주 19,493,004주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 |
| 증자전 발행주식총수 | 15,402,829주 |
| 증자방식 | 일반공모증자 |
| 신주발행가액 | 3,100원 |
| 청약일 | 2015.10.16 ~ 2015.11.05 |
| 납입일 | 2015.11.10 |
| 신주권교부일 | 2015.11.20 |
| 신주의 상장일 | 2015.11.23 |
2015년 11월 10일 연결회사는 상기 공개매수를 통하여 '㈜심텍'의 지분을 25.36%를 매수하였으며, 보고기간말 현재 '㈜심텍'에 대한 지분율은 41.53%입니다.&cr&cr이전대가와 취득일의 인수한자산, 부채의 가액 및 비지배지분의 공정가치는 아래와 같습니다.(2015년 사업결합일 기준)
(단위: 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 이전대가 | |
| 기존투자지분 | 29,477,473 |
| 신규취득지분 | 60,428,789 |
| 이 전 대 가 합 계 | 89,906,262 |
| 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액_주1) | |
| 현금및현금성자산 | 1,069,581 |
| 매출채권 및 기타채권 | 72,982,578 |
| 재고자산 | 91,796,578 |
| 기타자산 | 23,336,526 |
| 유형자산 | 333,440,441 |
| 무형자산 | 42,397,212 |
| 기타금융자산 | 2,528,921 |
| 매입채무 및 기타채무 | (171,321,707) |
| 차입금 | (222,070,889) |
| 순확정급여부채 | (27,450,813) |
| 기타부채 | (1,486,324) |
| 기타금융부채 | (92,000) |
| 식별가능 순자산의 공정가치 | 145,130,104 |
| 비지배지분_주2) | (82,632,589) |
| 영업권 | 27,408,747 |
| 합 계 | 89,906,262 |
주1) 취득한 자산과 인수한 부채는 사업결합일에는 공정가치로 평가하였습니다.&cr주2) 비지배지분은 취득한 순자산의 가액에 대한 비례적인 몫으로 인식하였습니다. &cr&cr연결포괄손익계산서에 반영된 취득일 이후 '㈜심텍'의 매출 및 순이익은 각각 135,618,726천원 및 2,836,716천원입니다. &cr'㈜심텍'이 당기 설립시점부터 연결되었다면, 연결포괄손익계산서에 계상되었을 연결회사의 당기 매출과 순이익은 각각 415,996,093천원 및 132,538,767천원입니다.&cr&cr 나. 대손충당금 설정현황 &cr(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
| (단위 : 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금&cr설정률 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제32기 | 매출채권 | 60,662 | 2,459 | 4.05% |
| 미수금 | 7,764 | 73 | 0.94% | |
| 장기대여금 | 10,094 | 9,994 | 99.01% | |
| 합 계 | 78,520 | 12,527 | 15.95% | |
| 제31기 | 매출채권 | 60,255 | 2,537 | 4.21% |
| 미수금 | 7,720 | 426 | 5.52% | |
| 장기대여금 | 11,577 | 11,577 | 100.00% | |
| 합 계 | 79,552 | 14,540 | 18.28% | |
| 제30기 | 매출채권 | 85,391 | 2,329 | 2.73% |
| 미수금 | 5,769 | 416 | 7.22% | |
| 단기대여금 | 35 | - | 0.00% | |
| 장기대여금 | 11,577 | 11,577 | 100.00% | |
| 합 계 | 102,771 | 14,323 | 13.94% |
&cr(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
| (단위 : 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제32기 | 제31기 | 제30기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 14,540 | 14,323 | 13,484 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③±④±⑤) | (2,013) | 208 | 71 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | (2,013) | (264) | 71 |
| ④ 인적분할로인한감소 | - | - | - |
| ⑤ 사업결합 | - | 472 | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | - | 10 | 768 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 12,527 | 14,540 | 14,323 |
&cr (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침&cr① 대손충당금 설정은 과거경험률(매출채권 종류별로 다름)을 추정하여 계산한다.&cr② 외상매출금은 장부가액과 담보설정액을 구분하여 6개월 이하, 6~12개월, 1년~3년, 3년 초과의 4개구간 단위로 연령분석을 한다.&cr③ 외상매출금은 분기별 연체전이율을 산출하여 구간별로 충당율을 계산한다.&cr (Roll rate법).&cr④ 담보금액을 초과하는 부도어음은 6개월 이내는 50%, 6개월 초과한 채권은 100%를 설정한다.&cr⑤ 대손설정 예외사항&cr 다음의 채권에 대해서는 대손설정을 제외 또는 설정을 달리함.&cr ㄱ. 심텍홀딩스 내 회사간의 채권, 당사가 경영권을 보유하고 있는 해외 현지법인에 대한 채권은 대손설정에서 제외함.&cr ㄴ. 심텍홀딩스 기업집단 이외의 관계회사 채권은 경험률에 의거 대손설정함&cr &cr(4) 보고기간말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황
| (단위 : 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과&cr1년 이하 | 1년 초과&cr3년 이하 | 3년 초과 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금 액 | 일반 | 68,426 | 100 | - | 9,994 | 78,520 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - | |
| 계 | 68,426 | 100 | - | 9,994 | 78,520 | |
| 구성비율 | 87.14% | 0.13% | 0.00% | 12.73% | 100% |
&cr 마. 재고자산 현황 등&cr&cr ( 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황
| (단위 : 백만원 ) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 계정과목 | 32기 | 31기 | 30기 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| HDI 사업부 | 제 품 | 8,717 | 7,344 | 7,841 | - |
| 재공품 | 5,396 | 9,283 | 2,067 | - | |
| 원재료 | 11,724 | 10,842 | 1,810 | - | |
| 부재료 | 162 | 362 | 653 | - | |
| 기 타 | 1,344 | 1,277 | 1,062 | 저장품 포함 | |
| 소 계 | 27,342 | 29,107 | 13,433 | - | |
| SPS 사업부 | 제 품 | 45,631 | 29,346 | 31,242 | - |
| 재공품 | 45,410 | 35,183 | 26,697 | - | |
| 원재료 | 33,306 | 32,602 | 23,766 | - | |
| 부재료 | 460 | 1,089 | 442 | - | |
| 기 타 | 3,817 | 3,840 | 1,852 | 저장품 포함 | |
| 소 계 | 128,625 | 102,060 | 83,999 | - | |
| 합 계 | 제 품 | 54,348 | 36,689 | 39,082 | - |
| 재공품 | 50,806 | 44,466 | 28,765 | - | |
| 원재료 | 45,030 | 43,443 | 25,575 | - | |
| 부재료 | 622 | 1,451 | 1,095 | - | |
| 기 타 | 5,161 | 5,117 | 2,914 | 저장품 포함 | |
| 합 계 | 155,966 | 131,167 | 97,432 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 18.6% | 17.4% | 15.5% | - | |
| 재고자산회전율(회수)&cr[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 6.11회 | 6.3회 | 7.7회 | - |
&cr ( 2) 재고자산 실사내용&cr지배기업 '㈜심텍홀딩스'는 보고서기준일 현재 재고자산을 보유하고 있지 않아 재고자산 실사를 미실시하였습니다.&cr다만 연결실체 중 PCB사업부문을 담당하는 종속회사 '㈜심텍'의 재고자산 실사내용은 아래와 같습니다.&cr &cr 1) 실사일자&cr 2018년말의 재무제표를 작성함에 있어서 2019년 1월 3일 공장가동 종료를 기준으로 2019년 1월 3일에 재고실사를 실시하였으며, 2019년 1월 3일 재고자산의 이동을 2018년 12월 31일 재무상태표 현재 시점에 반영하여 재고자산을 확정하였습니다&cr &cr 2) 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등&cr "해당사항 없음."&cr&cr 3) 장기체화재고 등에 관련한 사항&cr "해당사항 없음."&cr &cr4) 재고자산 중 담보제공자산 현황&cr "해당사항 없음."&cr
바. 공정가치 평가 &cr&cr(1) 금융자산의 분류 및 측정&cr&cr1) 분류&cr 2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)&cr - 상각후원가 측정 금융자산
&cr금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr2) 측정&cr최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr&cr① 채무상품&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cra. 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.&cr&crb. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다.&cr&crc. 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시합니다.&cr&cr② 지분상품&cr모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr&cr3) 손상&cr미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr&cr
(2) 금융부채의 분류 및 측정&cr
기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.
현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 연결회사는 2018년 3월 31일 현재 이에 해당하는 금융부채를 보유하고 있지 않습니다. &cr
(3) 위험회피회계&cr
기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.
기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.
위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. &cr
당기말 현재 위험회피회계를 적용하고 있지 않으며 예측 가능한 기간 내에 적용할 계획을 가지고 있지 않습니다.&cr &cr( 4) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가로 인식된 자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 28,497,580 | 28,497,580 | 13,037,782 | 13,037,782 |
| 매출채권 및 기타채권 | 65,993,437 | 65,993,437 | 65,012,352 | 65,012,352 |
| 기타금융자산 | 1,625,153 | 1,625,153 | 2,424,736 | 2,424,736 |
| 기타포괄손익 공정가치 금융자산 | ||||
| 기타금융자산 | 545,074 | 545,074 | - | - |
| 상각후원가로 인식된 부채 | ||||
| 매입채무 및 기타채무 | 302,012,805 | 302,012,805 | 266,835,257 | 266,835,257 |
| 차입금 | 235,675,900 | 235,675,900 | 197,831,892 | 197,831,892 |
&cr공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 특징 |
|---|---|
| Level 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| Level 2 | 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치&cr(단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) |
| Level 3 | 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.
&cr
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.
&cr만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.
&cr당사는 Level 3로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 Level 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 종료일에 Level 변동을 인식하고 있습니다.
&cr (6) 금융자산과 금융부채의 상계&cr보 고기간말 현재 연결회사는 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 및 금융부채가 없습니다.
&cr&cr 사. 진행률적용 수주계약 현황&cr &cr [지주회사 사업부문]&cr "해당사항 없음."&cr&cr [PCB(인쇄회로기판)제조 사업 부문] &cr "해당사항 없음."&cr
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl
&cr&cr
채무증권 발행실적 2018년 12월 31일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
㈜심텍홀딩스회사채사모2017.11.1310,000 0.00%-2020.11.13미상환-10,000 ----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면&cr총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
전자단기사채 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
&cr
1. 예측정보에 대한 주의사항&cr &cr 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.&cr&cr당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.&cr&cr결론적으로는 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.
&cr 2. 개 요&cr&cr 가. 지배회사의 내용 &cr(주)심텍홀딩스는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사로써 인적분할(분할기일 2015년 7월 1일) 후의 존속법인이며, 지주사업과 배당수익, 브랜드수수료, 경영자문수수료(Shared Service), 임대수익 등을 영위하고 있습니다.&cr&cr당사는 2015년 11월 11일 (주)심텍의 지분을 발행주식중 43.06%를 소유하게 되었으며(2016년 12월 31일 기준 42.33%), 독점규제및공정거래에관한법률에 따른 지주회사의 자회사 지분소유(상장 자회사 20%이상 소유)와 관련한 행위제한요건을 해소하였습니다.&cr이에 따라, (주)심텍을 자회사로 편입시키고 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 제8조의2 제2항 제2호에 따른 비율 이상 소유하여 동 법률에 따른 지주회사로 전환하였습니다.(공정거래위원회 전환 승인일 : 2016년 06월 15일)&cr &cr 당사는 2018년 12월 31일 기준 공정거래법상 기업집단 심텍홀딩스내에 (주)심텍을 주요 자회사로 두고 있으며, 당사를 포함하여 총 16개 계열사(상장사 2개사)를 두고 있습니다. 당사의 영업수익은 자회사 등으로부터 배당수익, 상표권 사용수익, Shared Service수익, 임대수익 등으로 구성되어 있으며, 당기(2018년 12월 1일 ~ 12월 31일)중 8,926백만원을 수취하였습니다. &cr &cr 나.주요 자회사의 내용&cr (주)심텍은 (주)심텍홀딩스(분할전 舊 (주)심텍)의 인적분할에 따라 2015년 7월1일 PCB(인쇄회로기판)제조사업부문 을 승계받으면서 신설된 법인이며, 2018년 연결기준매출액 1조75억원 영업이익 308억원, 당기순이익 81억원을 기록하였습니다. &cr &cr 3. 재무상태 및 영업실적&cr&cr 가. 재무상태&cr 연결실체의 2018년말 유동자산은 전년대비 44,233백만원 증가한 255,177백만원이며, 비유동자산은 전년대비 42,007백만원 증가한 585,209백만원입니다. 2018년말 유동부채는 전년대비 133,691백만원 증가한 526,386백만원이며, 비유동부채는 48,057백만원 감소한 83,570백만원입니다. 2018년말 자본총계는 전년대비 606백만원 증가한 230,370백만원입니다.
| (단위 : 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 32 기 | 제 31 기 | 제 30 기 |
| --- | --- | --- | --- |
| (2018년 12월말) | (2017년 12월말) | (2016년 12월말) | |
| [유동자산] | 255,117 | 210,884 | 191,623 |
| [비유동자산] | 585,209 | 543,202 | 437,291 |
| 자 산 총 계 | 840,326 | 754,086 | 628,914 |
| [유동부채] | 526,386 | 392,695 | 314,921 |
| [비유동부채] | 83,570 | 131,627 | 106,830 |
| 부 채 총 계 | 609,956 | 524,322 | 421,751 |
| 지배기업의 소유주지분 | 129,280 | 127,550 | 112,819 |
| [자본금] | 19,501 | 19,501 | 17,448 |
| [자본잉여금] | 34,162 | 33,061 | 112,076 |
| [기타자본항목] | 3,182 | 3,182 | -201,038 |
| [기타포괄손익누계액] | -469 | -207 | -1,351 |
| [이익잉여금] | 72,904 | 72,013 | 185,684 |
| 비지배지분 | 101,090 | 102,214 | 94,344 |
| 자 본 총 계 | 230,370 | 229,764 | 207,163 |
&cr 재고자산은 신태전자(서안)유한공사의 매출증가 등에 따른 제품, 재공품 재고자산이 전년대비 25,036백만원이 증가였습니다. 2018년 유형자산의 장부가액 은 498,866 백만 원으로 2017년 말 장부가액대비 48,319백만원이 증가하였습니다. 부채는 전년대비 85,634백만원(16.33%) 증가한 609,956백만원입니다. &cr &cr 나. 경영성과&cr 연결실체의 2018년 매출액은 전기 대비 23.96% 증가한 1,007,097백만원이고 영업이익은 29,721백만원, 당기순이익은 1,546백만원입니다. &cr연 매출 1조원을 돌파하였으나, 2018년도 4분기부터 시작된 전방산업의 경기둔화로 인해 2017년보다 순이익이 감소하였습니다
| (단위 : 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 과 목 | 제 32 기 | 제 31 기 | 차이 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 1,007,097 | 812,441 | 194,657 |
| 매출원가 | 877,246 | 715,566 | 161,679 |
| 매출총이익 | 129,852 | 96,874 | 32,977 |
| 판매비와관리비 | 100,131 | 69,463 | 30,668 |
| 영업이익 | 29,721 | 27,411 | 2,310 |
| 기타영업외수익 | 5,162 | 5,855 | -693 |
| 기타영업외비용 | 12,041 | 5,443 | 6,598 |
| 금융수익 | 26,685 | 21,222 | 5,463 |
| 금융비용 | 40,809 | 27,037 | 13,772 |
| 지분법손익 | 825 | -8,997 | 9,822 |
| 법인세비용차감전 당기순이익 | 9,543 | 13,011 | -3,468 |
| 법인세비용 | 7,997 | 3,241 | 4,756 |
| 당기순이익 | 1,546 | 9,770 | -8,224 |
주요 재무 비율
| 구분 | 산식 | 2018년비율 | 2017년비율 | 차이 |
|---|---|---|---|---|
| 유동비율 | (유동자산÷유동부채)×100 | 48.47% | 53.70% | -5.24% |
| 부채비율 | (부채총계÷자기자본)×100 | 264.77% | 228.20% | 36.57% |
| 매출액영업이익률 | (영업이익÷매출액)×100 | 2.95% | 3.37% | -0.42% |
| 매출액순이익률 | (당기순이익÷매출액)×100 | 0.15% | 1.20% | -1.05% |
| 총자산순이익률 | (당기순이익÷총자산)×100 | 0.18% | 1.30% | -1.11% |
| 자기자본순이익률 | (당기순이익÷자기자본)×100 | 0.67% | 4.25% | -3.58% |
| 총자산대비영업현금흐름비율 | (영업활동으로인한 현금흐름÷총자산)×100 | 10.53% | 17.19% | -6.66% |
&cr
4. 유동성 및 자금조달과 지출&cr&cr가. 유동성&cr 연결회사의 현금은 영업활동은 통하여 88,525백만원이 유입되었고, 유형자산 및 투자주식 취득 등의 투자활동을 통하여, 97,330백만원이 유출되었으며, 차입 및 상환 등을 통한 재무활동을 통하여 23,483백만원이 유입되었습니다.&cr
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 2018년(32기) | 2017년(31기) |
| 영업이익 | 29,720,557 | 27,410,943 |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 88,525,410 | 129,642,632 |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | -97,329,839 | -61,038,523 |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 23,482,509 | -59,496,327 |
| 기말의 현금 | 28,497,580 | 13,037,782 |
&cr
(1) 현금및현금성자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 28,497,580 | 13,037,782 |
(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 | 2017년 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 104,029,820 | 55,227,672 |
| 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 | 6,870,137 | 9,303,821 |
| 무형자산 취득 관련 미지급금 변동 | (157,772) | 306,000 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 40,837,937 | - |
| 전환사채의 유동성 대체 | 10,228,539 | - |
&cr(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 재무활동으로 인한 부채 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 유동성 장기차입금 | 장기차입금 | 전환사채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기말 순부채 | 72,264,362 | 52,525,273 | 63,015,758 | 10,026,499 | 197,831,892 |
| 현금흐름 | 74,514,730 | (41,150,000) | (5,579,444) | - | 27,785,286 |
| 이자비용 | - | - | - | 202,040 | 202,040 |
| 환율변동효과 | 2,241,127 | 1,237,848 | 2,880,226 | - | 6,359,201 |
| 비금융변동(유동성 대체) | - | 40,837,937 | (40,837,937) | - | - |
| 비금융변동(사업결합) | - | - | 3,497,482 | - | 3,497,482 |
| 당기말 순부채 | 149,020,218 | 53,451,058 | 22,976,084 | 10,228,539 | 235,675,900 |
나. 자금 조달&cr (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 차입처 | 최장 만기일 | 연이자율(%) | 2018.12.31 | 2017.12.31 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 원화대출 | 산업은행 | 2018-02-17 | 단기대출금리(일반) + 1.42% 의 가산금리 적용 | - | 17,500,000 |
| 원화대출 | 산업은행 | 2018-10-30 | CD 3개월 기준금리 + 연 1.3% 의 가산금리 적용 | - | 35,000,000 | |
| 원화대출 | 우리은행 | 2019-05-16 | 6개월 변동금리 + 1.84% 가산금리 | 1,900,000 | - | |
| 원화대출 | 수협 | 2019-11-19 | 할인어음금리 + 1.55% 가산금리 | 5,000,000 | - | |
| 원화대출 | 신한은행 | 2019-01-05 | 고시금리 + 1.24% 가산금리 | 5,000,000 | ||
| 원화대출 | 산업은행 | 2019-01-31 | 단기대출기준금리 + 1.43% 가산금리 | 10,000,000 | - | |
| 원화대출 | 산업은행 | 2019-03-01 | 단기한도대출기준금리 + 3.20% 가산금리 | 18,000,000 | - | |
| 원화대출 | 산업은행 | 2019-01-28 | 단기한도대출기준금리 + 1.50% 가산금리 | 40,000,000 | - | |
| 외화대출 | 수출입은행 | 2019-09-12 | LIBOR3개월 + 1.96% 가산금리 | 35,779,200 | - | |
| 엔화대출 | 미츠이 스미모토은행 | 2019-04-30 | 1.43 | 18,000,156 | - | |
| 엔화대출 | 상공조합중앙금고 | 2019-05-14 | 1.79 | 3,986,863 | - | |
| 엔화대출 | 나가노은행 | 2019-07-25 | 1.85 | 1,013,180 | - | |
| 엔화대출 | 미즈호은행 | 2019-08-31 | 1.98 | 729,490 | - | |
| 엔화대출 | 하치주니은행 | 2019-04-24 | 1.79 | 9,611,329 | - | |
| 엔화대출 | 미츠이 스미모토은행 | 2018-04-30 | 1.385~1.425 | - | 11,837,300 | |
| 엔화대출 | 상공조합중앙금고은행 | 2018-05-14 | 1.725~1.790 | - | 3,043,796 | |
| 엔화대출 | 하치주니은행 | 2018-04-24 | 1.444~1.800 | - | 4,473,250 | |
| 엔화대출 | 미즈호은행 | 2018-08-31 | 1.975 | - | 410,016 | |
| 유동성 대체 | 53,451,058 | 52,525,273 | ||||
| 소 계 | 202,471,276 | 124,789,635 | ||||
| 장기차입금 | 원화대출 | 산업은행 | 2018-11-28 | 산금채 1년 기준금리 + 연 1.43% 의 가산금리 적용 | - | 41,000,000 |
| 원화대출 | 국민은행 | 2019-03-05 | MOR 기준금리 + spread(가산금리) | 10,000,000 | 10,000,000 | |
| 원화대출 | 우리은행 | 2020-05-15 | 2 | 157,500 | 262,500 | |
| 원화대출 | 우리은행 | 2020-05-15 | 2 | 67,500 | 112,500 | |
| 원화대출 | 우리은행 | 2020-05-29 | 6개월 변동금리 + 1.72% 가산금리 | 3,541,661 | - | |
| 원화대출 | 신한은행 | 2019-08-02 | 금융채유통수익률 6개월 + 1.74% 가산금리 | 3,000,000 | - | |
| 원화차입 | 전세호(*) | 2021-08-11 | 8.50 | 3,497,482 | - | |
| 엔화대출 | 미츠이 스미토모 | 2022-08-24 | 1.45 | 18,204,413 | 26,935,362 | |
| 엔화대출 | 상공 조합 중앙 금고 | 2022-08-24 | 1.45 | 6,575,143 | 6,159,349 | |
| 엔화대출 | 하치주니 | 2022-08-24 | 1.80 | 10,712,676 | 11,528,379 | |
| 엔화대출 | 나가노 | 2022-08-24 | 1.35 | 7,527,127 | 7,051,138 | |
| 엔화대출 | 미즈호 | 2022-08-24 | 1.80 | 4,716,515 | 4,418,268 | |
| 엔화사채 | 제7회무담보사채 | 2019-07-20 | 0.77 | - | 17,084 | |
| 엔화사채 | 제9회무담보사채 | 2019-07-25 | 0.68 | - | 75,929 | |
| 엔화사채 | 제12회무담보사채 | 2019-03-29 | 0.74 | 129,687 | 121,486 | |
| 엔화사채 | 제13회무담보사채 | 2019-04-16 | 0.71 | 638,303 | 597,939 | |
| 엔화사채 | 제14회무담보사채 | 2019-04-19 | 0.74 | 156,030 | 146,163 | |
| 엔화사채 | 제15회무담보사채 | 2019-05-24 | 0.54 | 364,745 | 341,680 | |
| 엔화사채 | 제16회무담보사채 | 2020-06-30 | 0.78 | 1,864,251 | 1,746,362 | |
| 엔화사채 | 제17회무담보사채 | 2022-07-22 | 0.47 | 4,994,977 | 4,679,112 | |
| 외화대출 | Public Bank Berhad | 2019-07-31 | 3.45 | 279,132 | 347,780 | |
| 유동성 대체 | (53,451,058) | (52,525,273) | ||||
| 소 계 | 22,976,084 | 63,015,758 | ||||
| 합 계 | 225,447,361 | 187,805,392 |
&cr (2) 차입금의 증감내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 | 2017년 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 187,805,392 | 183,662,142 |
| 사업결합 | 3,497,482 | 83,930,392 |
| 차입 | 84,514,730 | - |
| 상환 | (56,729,444) | (79,987,920) |
| 기타 | 6,359,201 | 200,778 |
| 보고기간말 금액 | 225,447,361 | 187,805,392 |
&cr(3) 전환사채 상세내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 차입처 | 최장 만기일 | 연이자율(%) | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채(*1) | 제15회사모전환사채 | 2020.11.13 | 2.00 | 10,228,539 | 10,026,499 |
(*1) 연결회사가 투자자로 부터 전환사채 차입한 내역이며, 당기 전환사채 발행 금액 10,000,000천원 중 사채상환할증금 616,780천원 및 전환권조정 388,241천원을 가감하여 반영 하였습니다.&cr&cr1) 사채 발행 내역
(단위: 천원)
| 사채발행 업체 | 회 차 | 종류 | 권면 금액 | 사채 납입일 | 사채 만기일 | 사채 발행가 | 표면&cr금리 | 만기보장수익률 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 폴라리스제6호사모투자 합자회사 | 15회차 | 무기명식 이권부 무보증&cr 사모 전환사채 | 5,250,000 | 2017.11.13 | 2020.11.13 | 사채 권면총액 100% | 0% | 2%&cr연복리&cr(3개월 단위) |
| 시너지투자자문 | 2,500,000 | |||||||
| 케이비증권 주식회사 | 750,000 | |||||||
| 파인아시아자산운용 주식회사 | 500,000 | |||||||
| IBK자산운용 주식회사 | 1,000,000 | |||||||
| 합계 | 10,000,000 |
&cr 2) 원금 상환 방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 권면금액의 106.1678%에 해당하는 금액을 일시 상환한다&cr&cr3) 전환관련 사항&cr&cr- 전환가액 결정방법&cr전환사채는 발행후 1년간 전환권 행사가 금지되며, 전환가액은 본 사채의 발행을 위한 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음의 가액 중 높은 가액으로 하되, 호가 단위 미만은 호가 단위로 절상한다. &cr a. 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액&cr b. 최근일 가중산술평균주가&cr c. 청약일전(청약일이 없는 경우에는 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 &cr&cr- 전환가액 조정(*)&cr a. 사채권자가 전환청구 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우&cr b. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의해 전환가액의 조정이 필요한 경우&cr c. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우&cr d. 시가가 하락하는 경우 (한도 : 최초전환가액의 85%)&cr e. 상기 조정된 행사가액이 보통주 액면가액 이하일 경우 액면가액으로 함&cr&cr(*) 2018년 중 전환사채의 전환가액이 다음과 같이 조정되었습니다.
| 구 분 | 조정사유 | 조정가액&cr확정일 | 전환가액(원) | 전환가능주식수(주) | 전환청구기간 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 조정전 | 조정후 | 조정전 | 조정후 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 | 시가하락 | 2018.02.13 | 2,720 | 2,312 | 3,676,470 | 4,325,259 | 2018.11.13 ~ 2020.10.13 |
&cr4) 옵션에 관한 사항&cr- 매도청구권(Call Option)에 관한 사항 : 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(*)는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날을 시작으로 24개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날(이하 "매도청구가능일")에 본 사채의 일부(30%)에 대하여 매도청구권을 청구할 수 있다. 매도청구권의 행사기간 종료일까지 인수인은 인수금액의 30%에 해당하는 본 사채를 미전환 상태로 보유하여야 한다.&cr (*) '발행회사가 지정하는자'는 보고기간 말 현재 미정입니다.
| 매도가능 청구 금액 | |
|---|---|
| 2018년 11월 13일 | 권면금액의 [105.0945]% |
| 2019년 02월 13일 | 권면금액의 [106.4082]% |
| 2019년 05월 13일 | 권면금액의 [107.7383]% |
| 2019년 08월 13일 | 권면금액의 [109.0850]% |
| 2019년 11월 13일 | 권면금액의 [110.4486]% |
&cr- 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항: 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 날 및 이후 매 3개월이 되는 날에 본 사채의 권면금액에 연복리 2.0%의 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 원 단위 미만은 절사한다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고, 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
| 조기상환지급일 | 청구기간(From) | 청구기간(To) | 조기상환 금액 |
|---|---|---|---|
| 2019년 11월 13일 | 2019년 09월 14일 | 2019년 10월 14일 | 권면금액의 [104.0707]% |
| 2020년 02월 13일 | 2019년 12월 15일 | 2020년 01월 14일 | 권면금액의 [104.5911]% |
| 2020년 05월 13일 | 2020년 03월 14일 | 2020년 04월 13일 | 권면금액의 [105.1140]% |
| 2020년 08월 13일 | 2020년 06월 14일 | 2020년 07월 14일 | 권면금액의 [105.6396]% |
(3) 당기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 2018.12.31 | 계약상&cr현금흐름 | 1년이내 | 1~2년 | 2년이상 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 비파생금융부채 | |||||
| 상각후원가측정&cr금융부채 | 매입채무 및 기타채무 | 302,012,805 | 298,642,055 | 3,370,750 | - |
| 차입금 | 236,352,040 | 210,390,360 | 6,992,282 | 18,969,398 | |
| 전환사채 | 10,407,070 | 10,407,070 | - | - | |
| 이행보증 | 5,160,232 | 5,160,232 | - | - | |
| 부채 합계 | 553,932,146 | 524,599,716 | 10,363,032 | 18,969,398 |
&cr5. 부외거래&cr - 해당사항이 없습니다.&cr&cr 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr &cr가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한사항&cr1) "Ⅲ. 재무에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항&cr1) "Ⅱ. 사업의 내용" 중 "12. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항" 중 " 나. 환경관련&cr 규제사항"을 참조하시기 바랍니다.&cr2) "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항" 중 "1. 임원 및 직원의 현황" 을 참조하시기 &cr 바랍니다.&cr&cr다. 법규상의 규제에 관한 사항&cr1) "Ⅹ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항" 중 "3. 우발채무"와 "4. 제재현황 등 그 밖의 사항"을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항&cr1) 파생상품&cr" 해당사항이 없습니다."&cr&cr 2) 위험관리정책에 관한 사항&cr"Ⅱ. 사업의 내용" 중 "8. 시장 위험 과 위험관리"를 참조하시기 바랍니다.&cr
V. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제32기 (당기)삼일회계법인적정-제31기(전기)삼일회계법인적정-제30기(전전기)삼일회계법인적정-
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제32기(당기)삼일회계법인2018년 분ㆍ반기 / 결산 재무제표 검토 및 감사 130.0 백만원 1,139 시간제31기(전기)삼일회계법인2017년 분ㆍ반기 / 결산 재무제표 검토 및 감사81.5 백만원 731 시간제30기(전전기)삼일회계법인2016년 분ㆍ반기 / 결산 재무제표 검토 및 감사65.0 백만원 775 시간
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제32기(당기)2018.04.30회계자문용역2018년 04월~2019년 03월36 백만원 -제31기(전기)2017.08.29일반 세무자문용역2017년 08월~2017년 11월70 백만원 -제30기(전전기)2016.03.28소유주식명세서에 대한 AUP2016년 3월 28일3 백만원 -
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 회계감사인의 변경 &cr 외부감사에 관한 법률 제4조의 4 및 동법시행령 제4조의 3에 의해 2016년 4월 29일 외부감사인선임위원회의 의결 결과 제30기 부터 제32기까지 외부감사인으로 삼일회계법인을 선임하여 감사를 수행하였습니다. &cr당사는 전년도 말까지 감사인의 선임기간이 만료됨에 따라 당사는 동법 및 동시행령에 따라 2019년 2월13일 외부감사인선임위원회를 통해 제33기 부터 제35기까지 신규 외부감사인으로 신한회계법인을 선임하였습니다. 이와 관련한 외부감사인선임보고서를 증권선물위원회에 제출 하였으며 당사의 홈페이지(http://www.simmtechholdings.co.kr)에 공고하였습니다.&cr
5. 종속회사의감사의견 &cr- 최근사업연도말 종속회사 중 적정 이외의 감사의견을 받은 회사는 없습니다.&cr&cr 6. 내부통제에 관한 사항
가. 내부회계관리제도의 운영 실태&cr ( 1) 내부회계관리자가 보고한 내용
| 사업연도 | 보고일자 | 보고내용 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 제32기&cr (2018년) | 2019.02.11 | 2018년 내부회계관리 &cr운영실태 평가보고 | - |
| 제31기&cr (2017년) | 2018.02.06 | 2017년 내부회계관리 &cr운영실태 평가보고 | - |
| 제30기&cr(2016년) | 2017.02.16 | 2016년 내부회계관리 &cr운영실태 평가보고 | - |
&cr (2) 감사인이 감사보고서에 표명한 종합 의견 등&cr경영진의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 삼일회계법인의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회의 구성에 관한 사항&cr 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2인과 사외이사 1인 총 3인으로 구성되어 있으며, 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 이사회 의장은 당사 정관(제 40조) 및 이사회 결의에 따라 대표이사가 겸직하고 있습니다.
나. 이사회의 주요의결 사항&cr (1) 이사회의 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사내이사 박광준 _주1)&cr (참석율: 83.3 %) | 사내이사 이경수&cr(참석율: 100 %) | 사외이사 안경한&cr(참석율: 100 %) | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 찬반여부 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2018.02.27 | 제1호의안 : 제31기(2017.01.01 ~ 2017.12.31) 재무제표(안) 승인 및&cr 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건&cr제2호의안 : 제32기(2018.01.01 ~ 2018.12.31) 사업계획(안) 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 2 | 2018.02.27 | 제1호의안 : 제31기(2017.01.01 ~ 2017.12.31) 정기주주총회 소집의 건&cr제2호의안 : 전자투표제도 채택의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 3 | 2018.03.29 | 제1호의안 : 대표이사 선임의 건 | 가결 | - | 찬성 | 찬성 | - |
| 4 | 2018.05.29 | 제1호의안 : KEB하나은행 무역어음대출 연대보증의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 5 | 2018.11.01 | 제1호의안 : 내부회계관리규정 개정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 6 | 2018.12.19 | 제1호의안 : 주식회사 이스턴 채무보증의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
&cr다. 이사회내의 위원회 구성현황&cr - 해당사항이 없습니다.&cr&cr 라. 이사의 독립성&cr 1) 이사의 선임 &cr 당사는 사외이사 선임시 회사와의 독립성 여부, 해당업무 관련 결격사유 여부 등을 면밀히 검토한 후 이사회를 통해 후보자를 추천하며, 주주총회의 안건승인을 통해 선임하고 있습니다.&cr
- 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부&cr [제32기 정기주주총회]
① 2019년 3월 6일(제32기 정기주주총회일: 2019년 3월 29일) 주주총회 소집&cr 통지ㆍ공고사항을 통해서 공시(정보통신망 게재) 했음.&cr ② 하기 후보자에 대한 선임은 2019년 3월 29일에 개최된 제32기 정기주주총회&cr 에서 승인되었습니다.
| 후보자성명 | 주된직업 | 약력 | 해당법인과의&cr최근3년간 거래내역 |
|---|---|---|---|
| 안경한 | - | 1974년 한국전산 및 삼성중공업&cr1978년 삼성건설 근무 (2002년 전무이사)&cr前 2002년 부산신항㈜ 대표이사&cr現 2008년 ~ 2010년 송도랜드마크㈜ 사장&cr現 2015년 ~ 현재 ㈜심텍홀딩스 사외이사 | - |
&cr- 이사회 구성원 현황
| 성명 | 임기 | 연임횟수 | 선임배경 | 추천인 | 활동분야 | 회사와의거래 | 최대주주와의 관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 박광준 | 2018.03.29~2021.03.01 | 1회 | 경영 전문성 제고 | 이사회 | 이사회 의장, 경영총괄 | 없음 | 없음 | - |
| 이경수 | 2018.03.29~2020.03.01 | 1회 | 경영 전문성 제고 | 이사회 | 재경기획총괄 | 없음 | 없음 | - |
| 안경한 | 2019.03.29~2022.03.01 | 2회 | 경영 전문성 제고 | 이사회 | 사외이사 | 없음 | 없음 | - |
&cr
2) 이사회의 권한 내용 &cr - 이사회는 주주총회의 승인을 요하는 사항 및 회사운영 전반에 관한 결의권을 갖고 있습니다. &cr &cr3) 이사회 운영규정의 주요내용&cr - 회사의 이사는 3명 이상 5명 이하로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상으로 한다.(2015.05.29 개정)&cr - 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일의 1주일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나, 이사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.&cr - 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석 이사 과반수의 찬성으로 한다. &cr다만, 상법 제397조의2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의2 이상의 수로 한다.&cr
4) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황&cr - 해당사항이 없습니다.
&cr5) 사외이사 현황
| 성 명 | 주 요 경 력 | 최대주주등과의 &cr이해관계 | 당해법인과의&cr최근3년간 거래내역 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 안경한 | 1974년 한국전산 및 삼성중공업&cr1978년 삼성건설 근무 (2002년 전무이사)&cr前 2002년 부산신항㈜ 대표이사&cr現 2008년 ~ 2010년 송도랜드마크㈜ 사장&cr現 2015년 ~ 현재 ㈜심텍홀딩스 사외이사 | 해당사항 없음 | - | 2019.03.29 &cr재선임 |
&cr (6) 사외이 사의 전 문성&cr 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. &cr
- 사외이사 직무수행을 보조하는 지원조직
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| 경영전략팀 | 5 | 부장 1명, 차장 1명&cr과장 2명, 대리 1명(10년) | 이사회 운영에 대한 업무지원 |
주) 근속연수는 사외이사 지원조직 직원의 평균근속연수입니다.
◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역
- 사외이사 교육 미실시 내역
연내 실시 예정
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사기구 관련 사항&cr 1 ) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등
| 감사위원회의 설치여부 | 미설치 |
| 감사의 권한과 책임 | [정관규정]&cr제 49조 (감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사가 제3항의 청구를 하였는데도 불구하고 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니할 경우 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. ⑤ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우, 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑥ 감사에 대해서는 정관 제 38조 제 4항의 규정을 준용한다. ⑦ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. |
| 인원수 | 내부감사 1명 |
| 상근 여부 | 상근 |
2) 감사의 인적사항
| 성 명 | 주 요 경 력 | 담당업무 | 타회사 겸직여부 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 남승언 | 명지대학교 경영학과 졸업&cr연세대학교 경영대학원 졸업&cr前 한국산업은행 충북 본부장&cr現 ㈜심텍홀딩스 감사(2009.03.25~현재) | 내부 감사 | 해당사항 없음 | - |
&cr 나. 감사의 독립성 &cr - 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련여부
| 이사회 | 이사의 직무 집행에 관한 사항을 감독 |
| 감사 | 이사의 직무집행 및 회사의 전반적인 사항에 대하여 정기감사,수시감사, 특명감사 등의 방법으로 회사의 업무상태와 재산 상태를 감사 |
&cr - 감사는 원활한 감사업무를 위하여 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나, 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요청할 수 있도록 하고 있습니다.&cr&cr 다. 감사의 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2018.02.27 | 제1호의안 : 제31기(2017.01.01 ~ 2017.12.31) 재무제표(안) 승인 및 &cr 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건&cr제2호의안 : 제32기(2018.01.01 ~ 2018.12.31) 사업계획(안) 승인의 건 | 가결 | - |
| 2 | 2018.02.27 | 제1호의안 : 제31기(2017.01.01 ~ 2017.12.31) 정기주주총회 소집의 건&cr제2호의안 : 전자투표제도 채택의 건 | 가결 | - |
| 3 | 2018.03.29 | 제1호의안 : 대표이사 선임의 건 | 가결 | - |
| 4 | 2018.05.29 | 제1호의안 : KEB하나은행 무역어음대출 연대보증의 건 | 가결 | - |
| 5 | 2018.11.01 | 제1호의안 : 내부회계관리규정 개정의 건 | 가결 | - |
| 6 | 2018.12.19 | 제1호의안 : 주식회사 이스턴 채무보증의 건 | 가결 | - |
◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역
감사 교육 미실시 내역
연내 실시 예정
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황
감사 지원조직 현황
회계팀6부장 1명, 차장 1명, 과장 2명, 대리 1명, 주임 1명(6년)회사 경영활동에 대한 감사업무 지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
주) 근속연수는 감사지원조직 직원의 평균근속연수입니다.
◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
라. 준법지원인 등&cr - 해 당사항이 없습니다.&cr
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
가. 집중투표제의 채택여부
- 해당사항이 없습니다.&cr
나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부
- 해당사항이 없습니다.&cr
다. 소수주주권의 행사여부&cr - 해당사항이 없습니다.&cr
라. 경영권 경쟁 &cr - 해당사항이 없습니다.&cr
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2018년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
전세호본인보통주19,444,22355.7219,444,22355.72-전혜연친인척보통주3,6810.013,6810.01-김영구계열회사 임원보통주1,3130.001,3130.00-김연호계열회사 임원보통주3,4510.013,4510.01-깁갑수계열회사 임원보통주7,1210.027,1210.02-김형모계열회사 임원보통주1,5430.001,5430.00-박인은계열회사 임원보통주3,6810.013,6810.01-보통주19,465,01355.7819,465,01355.78-우선주-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
&cr 2. 최 대주주의 주요경력 및 개요
| 최대주주 성명 |
당사직위 | 주요경력 | ||
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 경력사항 | 겸임현황 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전세호 | - | 1987년 08월 ~ 2002년 03월&cr2002년 03월 ~ 2015년 07월&cr2015년 07월 ~ 현재 | (주)심텍홀딩스(분할전 심텍) 대표이사&cr(주)심텍홀딩스(분할전 심텍) 각자 대표이사&cr(주)심텍 사내이사(직위 : 회장) | 시니어파트너즈(계열회사) 이사 겸직 |
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl
&cr 3. 최대주주 변동현황 &cr - 해당사항이 없습니다.
◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl
&cr 4. 주식의 분포&cr
가. 주식 소유현황
2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
전세호19,444,22355.72%-----
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
&cr 나. 소액주주현황
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
8,99799.97%13,326,88538.19%
| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | - |
주 ) 상기 소액주주현황은 주주명부폐쇄일인 2018년 12월 31일자 기준입니다.
5. 주식 사무
| 정관상&cr 신주인수권의&cr 내용 | 제10조 (신주인수권)&cr① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.&cr② 회사는 제 1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.&cr 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 &cr 일반공모증자의 방식으로 신주를 발행하는 경우&cr 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7에 따라 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리&cr 사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우&cr 3. 상법 제340조의2 및 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우&cr 4. 상법 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조개선 등 회사의 경영상&cr 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우&cr③ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호&cr 에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융&cr 투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 &cr 공고를 갈음할 수 있다.&cr④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 &cr 이사회의 결의로 정한다.&cr⑤ 회사가 독점규제및공정거래에관한법률(이하 “공정거래법”이라 함)에서 정한 소정의 지주회사 요건을 충족&cr 하기 위하거나 지주사업을 원활하게 수행하기 위해 공정거래법상의 자회사 주식을 추가로 취득하거나 자회사&cr 이외의 다른 회사를 공정거래법상 이 회사의 자회사로 편입 또는 공정거래법상 이 회사의 자회사에 해당되도록&cr 할 필요가 있어 자회사 또는 다른 회사의 주주들로부터 당해 회사의 발행주식을 현물출자 받는 경우 회사는 &cr 이사회 결의로 당해 회사의 주식을 보유한 주주들에게 신주를 배정할 수 있다.&cr⑥ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주의 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. |
| 결 산 일 | 12월 31일 |
| 정기주주총회 | 결산일로부터 3개월 내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 |
| 공고방법 | 홈페이지(www.simmtechholdings.co.kr)공고. 다만, 부득이한 경우 매일경제신문에 게재 |
| 주권의 종류 | 총 8종(1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권) |
주) 상기 주권의 종류는 기존 정관상의 내용이며, 전자증권제도 개정/시행(2019.09)으로 인한 정관변경을 제32기 주주총회(2019.03.29)에서 완료하였습니다.
&cr6. 최근 6개월간의 주가 및 주식거래실적
| (단위: 원, 주) |
| 종 류 | 2018년 12월 | 2018년 11월 | 2018년 10월 | 2018년 9월 | 2018년 8월 | 2018년 7월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 최고 | 1,870 | 2,005 | 2,090 | 2,115 | 2,065 | 2,100 |
| 최저 | 1,765 | 1,825 | 1,850 | 2,005 | 2,005 | 1,990 | |
| 평균 | 1,811 | 1,941 | 2,025 | 2,067 | 2,028 | 2,036 | |
| 거래량 | 최대(일) | 31,864 | 177,286 | 92,758 | 72,458 | 68,841 | 103,253 |
| 최저(일) | 2,643 | 3,859 | 14,976 | 4,994 | 10,009 | 8,882 | |
| 월간 | 289,695 | 685,501 | 864,824 | 461,572 | 517,463 | 576,824 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황
가. 임원 현황
2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
박광준남1962.01대표이사등기임원상근CEO한양대학교 경제학과 졸업&cr前 대우증권 기업금융부 부장&cr前 ㈜심텍 사외이사&cr現 ㈜심텍홀딩스 대표이사---2년 9개월2021.03.01이경수남1962.06전무이사등기임원상근재경기획&cr센터장연세대학교 사회학과 졸업&cr연세대학교 대학원 사회학과 졸업&cr現 ㈜심텍홀딩스 재경기획센터장---14년 0개월2020.03.01안경한남1945.10사외이사등기임원상근사외이사前 한국전산 및 삼성중공업&cr前 삼성건설 전무이사&cr前 부산신항㈜ 대표이사&cr前 송도랜드마크㈜ 사장&cr現 ㈜심텍홀딩스 사외이사---3년 6개월2022.03.01남승언남1952.12감사등기임원상근감 사명지대학교 경영학과 졸업&cr연세대학교 경영대학원 졸업&cr前 한국산업은행 충북 본부장&cr現 ㈜심텍홀딩스 감사---9년 9개월2022.03.29
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
주1) 제32기 정기주주총회(2019.03.29)에서 사외이사 안경한 및 감사 남승언 이 선임되어 임기만료일에 반영하였습니다.
&cr 나. 직원 현황
2018년 12월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
지주회사남13- - - 138.8698,97653,767-지주회사여5- - - 510.47260,49052,098-18- - - 189.64959,46652,933-
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의&cr정함이 없는&cr근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다
다. 미등기임원 보수 현황
2018년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
----
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
주) 보고서작성기준일 현재 미등기임원이 없습니다.
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 천원) 등기이사33,000,000사외이사 1인 포함감사1300,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2 . 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원) 4460,158115,039-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 천원) 2300,558150,279-172,00072,000-----187,60087,600-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
주) 공시서류작성기준일 현재 개인별 보수지급금액이 5억원 이상 임원이 없습니다.
&cr 2. 산정기준 및 방법
- 해당사항 없습니다. &cr
◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11011#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl
◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사현황 &cr
가. 기업집단 명칭 : '주식회사 심텍홀딩스'&cr 당사는 기업집단 '주식회사 심텍홀딩스'의 최상위 지배기업입니다.(당사포함 계열회사 16개사)&cr &cr 2011년부터 당사가 도입한 K-IFRS에 따라 연결대상 종속회사에 포함된 회사는 당사를 포함하여 총 14개사이며, 각 사업부문에 해당하는 계열회사 현황은 다음과 같습니다.
| 사업부문 | 회사명 |
|---|---|
| 지주회사 | - ㈜심텍홀딩스&cr- Simmtech Hong Kong Holdings Limited - STNC Hong Kong Holdings Limited&cr- STJ Holdings Co., Ltd.&cr- (주)심텍글로벌 |
| PCB 제조 | - ㈜심텍 &cr- 신태전자(서안) 유한공사&cr- Eastern Co., Ltd. |
| PCB 영업 | - Simmtech Japan Inc.&cr- Simmtech Niching (Suzhou) Co.,Ltd.&cr- Simmtech America Inc. |
| 외주검사 | - T.E. TECH(M) SDN.BHD. |
| 부동산 임대 외 | - ㈜성진사 |
| 교육 서비스 | - ㈜시니어파트너즈 |
나. 기업집단에 소속된 회사
| 상장구분 | 종목코드 | 회사명 | 사업자등록번호 | 자본금 | 지분율 | 사업의내용 | 소재지 | 결산일 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장사&cr(2개사) | 036710 | ㈜심텍홀딩스 | 315-81-01652 | \19,593,300,500 | ㈜심텍홀딩스 : 0.04% (자기주식) | 지주회사 | 대한민국 청주 | 12월 |
| 222800 | ㈜심텍 | 133-88-00123 | \12,173,292,000 | ㈜심텍홀딩스 : 46.54% | PCB제조 | 대한민국 청주 | 12월 | |
| 비상장사&cr(14개사) | - | ㈜심텍글로벌 | 198-88-00867 | \8,619,034,000 | ㈜심텍 : 98.55% | 지주회사 | 대한민국 청주 | 12월 |
| Simmtech Japan Inc. | 해외소재(일본) | ￥490,000,000 | ㈜심텍홀딩스 : 100.0% | PCB영업 및 &cr임대업 | 일본 Nagano | 12월 | ||
| Simmtech America Inc. | 해외소재(미국) | USD 3,297,699 | ㈜심텍홀딩스 : 100.0% | PCB영업 및&cr임대업 | 미국 Sunnyvale | 12월 | ||
| ㈜성진사 | 128-81-00063 | \500,000,000 | ㈜심텍홀딩스 : 100.0% | 부동산임대 외 | 대한민국 청주 | 12월 | ||
| STNC Hong Kong&crHoldings Limited. | 해외소재(홍콩) | USD 1,000,000 | ㈜심텍홀딩스 : 70.0%&crNiching : 30.0% | 투자업&cr(지주회사) | 홍콩 | 12월 | ||
| Simmtech Niching&cr(Suzhou) Co.,Ltd. | 해외소재(중국) | USD 1,000,000 | STNC Hong Kong &crHoldings Limited : 100.0% | PCB영업 | 중국 Suzhou | 12월 | ||
| Simmtech Hong Kong &crHoldings Limited. | 해외소재(홍콩) | USD 40,800,000 | ㈜심텍글로벌 : 100.0% | 투자업&cr(지주회사) | 홍콩 | 12월 | ||
| 신태전자(서안)&cr유한공사 | 해외소재(중국) | CNY 268,043,963 | Simmtech Hong Kong &crHoldings Limited. : 100.0% | PCB제조 | 중국 Xian | 12월 | ||
| ㈜시니어파트너즈 | 220-87-44850 | \203,323,500 | ㈜심텍홀딩스: 100.0% | 교육 서비스 | 대한민국 충북 | 12월 | ||
| ㈜홈인스테드코리아 | 220-87-74223 | \300,000,000 | ㈜시니어파트너즈 : 100.0% | 교육 서비스 | 대한민국 서울 | 12월 | ||
| STJ Holdings Co., Ltd. | 해외소재(일본) | ￥100,000,000 | ㈜심텍글로벌 : 100.0% | 투자업&cr(지주회사) | 일본 Nagano | 12월 | ||
| Eastern Co., Ltd. | 해외소재(일본) | ￥5,033,400,500 | STJ Holdings : 96.08% | PCB제조외 | 일본 Nagano | 12월 | ||
| T.E. TECH(M) &crSDN.BHD. | 해외소재&cr(말레이시아) | ￥35,000,000 | Eastern Co., Ltd. : 68.98% | PCB검사 외 | 말레이시아 Rawang | 12월 | ||
| Simmtech SE Asia &crPTE Ltd. | 해외소재(싱가폴) | SGD 200,000 | 심텍홀딩스 : 49.0% | 시장조사, 컨설팅 | 싱가폴 | 12월 |
주1) 상기 표는 보고 서제출일(2019.04.01) 현재 기준입니다. &cr주2) 심텍홀딩스 자본금은 2018년도 사업종료일 익일부터 보고서제출일 사이에 전환우선주의 전환청구에 따라 변동된 자본금입니다.&cr주3) 당사는 지주회사의 경영지배력을 강화하기 위하여 자회사 (주)심텍의 지분을 3개월내 약 40억규모(보통주 약 52만6천주, 보통주 발행주식 총수대비 약2.21%)로 취득하기로 결정(2019.02.26) 하였으며 지분율 46.54%는 보고서 제출일 현재 기준 지분율입니다.&cr주4) ㈜ 심텍은 ㈜심텍글로벌의 현물출자방식 유상증자에 참여하여 Simmtech Hong Kong Holdings Limited 와 STJ Holdings의 지분을 양도 를 하고 그 대가로 ㈜심텍글로벌의 지분을 추가로 취득하였습니다. 이에 따라 지분율이 변동되었습니다.
&cr 다. 계열회사 계통도&cr
심텍홀딩스 계통도(2018.12.31).jpg 심텍홀딩스 계통도(2018.12.31)
※ 보고서작성기준일 현재 (2018.12.31 ) 기준입니다. 계열회사간의 업무나 이해관계의 조정은 당사의 전략경영그룹에서 진행하고 있습니다.&cr
(4) 계열회사간의 출자 현황
| ＼ 피투자회사&cr투자회사 | ㈜심텍&cr홀딩스 | ㈜심텍 | ㈜심텍&cr글로벌 | Simmtech Japan &crInc. | STJ Holdings&crCo., Ltd. | Simmtech&crAmerica Inc. | ㈜성진사 | Simmtech &crHong Kong&crHoldings &crLimited. | 신태전자&cr(서안)&cr유한공사 | STNC &crHong Kong&crHoldings &crLimited | Simmtech &crNiching&cr(Suzhou) &crCo.,Ltd. | Simmtech &crSE Asia &crPTE Ltd. | ㈜시니어&cr파트너즈 | ㈜홈인스테드&cr코리아 | Eastern &crCo., Ltd. | T.E. &crTECH(M) &crSDN.BHD. |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜심텍홀딩스 | 0.04% | 46.54% | - | 100% | - | 100% | 100% | - | - | 70% | - | 49% | 100% | - | - | - |
| ㈜심텍 | - | 0.04% | 98.55% | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜심텍글로벌 | - | - | - | - | 100% | - | - | 100% | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Simmtech Hong Kong&crHoldings Limited. | - | - | - | - | - | - | - | - | 100% | - | - | - | - | - | - | - |
| STNC Hong Kong&crHoldings Limited | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 100% | - | - | - | - | - |
| ㈜시니어파트너즈 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 100% | - | - |
| Simmtech Japan Inc. | - | - | - | - | 4.95% | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| STJ Holdings Co., Ltd. | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 96.08% | - |
| Eastern Co., Ltd. | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 68.98% |
주) 보고서제출일 기준(2019.04.01)이며 지주회사의 경영지배력을 강화하기 위하여 자회사 ㈜심텍의 지분 을 취득한 내역이 포함되어 있습니다.
마. 계열회사 임원겸임 현황
| 성명 | 현소속 | 당사직위 | 겸직회사 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 직위 | 상근/비상근 여부 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전세호 | ㈜심텍 | 최대주주 | 시니어파트너즈 | 등기이사 | 비상근 |
| 박광준 | ㈜심텍홀딩스 | 대표이사 | Eastern Co., Ltd. | 등기이사 | 비상근 |
| 이경수 | ㈜심텍홀딩스 | 등기임원 | Simmtech Hong Kong Holdings Limited |
등기이사 | 비상근 |
| 신태전자(서안) 유한공사 | 감사 | 비상근 | |||
| ㈜시니어파트너즈 | 감사 | 비상근 | |||
| ㈜성진사 | 등기이사 | 비상근 | |||
| Simmtech Japan Inc. | 등기이사 | 비상근 | |||
| STJ Holdings Co., Ltd. | 등기이사 | 비상근 | |||
| 전원배 | ㈜심텍홀딩스 | 미등기임원 | STJ Holdings Co., Ltd. | 등기이사 | 비상근 |
| ㈜심텍글로벌 | 등기이사 | 비상근 |
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황
2. 타법인출자 현황
2018년 12월 31일(단위 : 천원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
㈜심텍 (상장)2017.11.20단순투자19,999,9941,593,625100%19,999,994---1,593,625100%19,999,994 689,656,270 5,976,230Simmtech SE Asia PTE Ltd.&cr(비상장)2017.06.01경영참여80,21298,00049%80,212---98,00049%80,212206,03732,616㈜심텍 (상장)2015.09.01경영참여105,894,0479,450,37542.33%89,906,262---9,450,37541.53%89,906,262 689,656,270 5,976,230STNC Hong Kong Holdings Limited&cr(비상장)2012.04.26경영참여797,580700,00070%797,580---700,00070%797,5801,118,390-14,462㈜하이셈(상장)2007.06.30단순투자100,00022,9410.13%129,410---76,4700.44%305,498123,162,04914,818,028㈜성진사(비상장)2007.03.23경영참여2,400,000100,000100%3,564,019---100,000100%3,564,0194,723,370182,301NICHING INDUSTRIAL CORP.&cr(대만, 상장)2007.03.22단순투자905,2401,738,4084.44%1,444,257---1,738,4084.44%1,444,257
3,711,413
2,447,920
㈜시니어파트너즈(비상장)2007.02.28경영참여493,000406,647100%----406,647100%-2,747,971932,631사이넷2007.02.02단순투자80,000160,00010%----160,00010%---Simmtech America INC.&cr(비상장)2006.12.27경영참여8,112,3801,024,130100%362,095---1,024,130100%362,0951,282,698112,113Simmtech Japan INC.&cr(비상장)2004.06.08경영참여3,907,4379,800100%5,882,481---9,800100%5,882,4816,861,985297,351미야기전자(비상장)2003.01.20기술협력2,091,0004,00029%----4,00029%---㈜네오텍(비상장)2000.05.26단순투자80,00016,00010.13%80,000---16,00010.13%80,0008,492,377127,100플라즈미온(비상장)2000.04.24기술협력223,201466,6662%----466,6662%---15,790,592-122,246,311---15,790,592-122,246,311--
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |
주) 플라즈미온, 미야기전자, 사이넷은 폐업상태입니다.
X. 이해관계자와의 거래내용
1. 대주주 등에 대한 신용공여 등&cr&cr 가. 대여금&cr 최대주주 등 특수관계인을 위하여 대여한 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 성명&cr(법인명) | 관계 | 변동내역 | 상환조건 | 이율 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여연도 | 증가 | 감소 | 잔액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜시니어&cr파트너즈 | 특수관계인&cr(계열회사) | 2010년 | 200 | - | 200 | 2015년 일시상환 | 8.5% |
| 2011년 | 1,173 | - | 1,173 | 2015년부터 2019년까지 매년 367백만원씩 균등상환 | 8.5% | ||
| 2012년 | 960 | 750 | 210 | 2016년부터 2020년까지 매년 188백만원씩 균등상환 | 6.9% | ||
| 누계 | 4,665 | 3,082 | 1,583 |
주1) 2010년 최초 이사회 승인 당시 당사는 법무법인의 검토를 거쳐 상법상의 신용공여 금지의 예외에 해당하는 것으로 판단하였습니다.&cr주2) 대여금의 지급목적은 ㈜시니어파트너즈의 운영자금지원이며, 당사는 시니어파트너즈의 지분 100%를 보유하고 있고, 당사의 최대주주&cr 전세호는 시니어파트너즈의 등기이사입니다.&cr주3) 신용공여 등에 대하여 최대주주가 제공한 담보는 없습니다.&cr 주4) 상기 신용공여는 별도의 금전소비대차계약에 따라 실제 각 연도별로 집행된 금액입니다.
&cr 2. 대주주와의 자산양수도 등&cr - 해당사항이 없습니다.&cr&cr 3. 대주주와의 영업거래&cr - 해당사항이 없습니다.&cr&cr 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr
가. 특수관계자 현황
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜심텍&crSimmtech America Inc.&crSimmtech Japan Inc.&cr㈜성진사&crSTNC Hong Kong Holdings Limited&crSIMMTECH NICHING (SUZHOU) Co., LTD.&crSimmtech Hong Kong Holdings Limited&cr신태전자(서안) 유한공사&crSTJ Holdings Limited&crEastern Co., Ltd.&crT.E. TECH(M) SDN.BHD.(주1) &cr ㈜시니어파트너즈&cr ㈜ 심텍글로벌 | ㈜심텍&crSimmtech America Inc.&crSimmtech Japan Inc.&cr㈜성진사&crSTNC Hong Kong Holdings Limited&crSIMMTECH NICHING (SUZHOU) Co., LTD.&crSimmtech Hong Kong Holdings Limited&cr신태전자(서안) 유한공사&crSTJ Holdings Limited&crEastern Co.,Ltd.&crT.E. TECH(M) SDN.BHD.&cr -&cr- |
| 관계기업 | Niching Industrial Corp.&cr-&cr SIMMTECH SE ASIA PTE. LTD(주2) | Niching Industrial Corp.&cr㈜시니어파트너즈&crSIMMTECH SE ASIA PTE. LTD |
| 기타특수관계자 | ㈜홈인스테드코리아(주3) | ㈜홈인스테드코리아 |
주1) Eastern Co., Ltd.의 종속기업입니다.&cr 주2) SIMMTECH SE ASIA PTE. LTD는 201 7년 6월에 설립되었으며, 현재 ㈜심텍홀딩스가 49%를 보유하고 있습니다.&cr주3) ㈜시니어파트너즈의 종속기업입니다.
나. 특수관계자와의 주요 거래내역
| (단위: 천원) |
| 특수관계자명 | 제 32(당) 기 | 제 31(전) 기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수익거래 | 비용거래 | 수익거래 | 비용거래 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 기타 | 수수료 | 기타 | 매출 | 기타 | 수수료 | 기타 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성진사 | - | - | - | 50,047 | - | - | - | 51,815 |
| Simmtech America Inc. | - | 71,798 | - | - | - | 40,562 | - | - |
| Niching Industrial Corp. | 50,549 | 10,569 | - | - | - | 59,669 | - | - |
| 시니어파트너즈 | 90,373 | - | 6,000 | 36,528 | - | 90,373 | 23,300 | 30,803 |
| (주)심텍 | 4,765,644 | - | 109,020 | 92,622 | 1,280,198 | 1,890,075 | - | - |
| 합 계 | 4,906,567 | 82,367 | 115,020 | 179,197 | 1,280,198 | 2,080,679 | 23,300 | 82,618 |
주1) 상기 외주가공비는 Niching Industrial Corp. 와의 외주가공 거래에서 발생한 가공비 중 매출원가에 반영한 금액입니다.
&cr다. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무
(단위: 천원)
| 특수관계자명 | 2018.12.31 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권 | 채무 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 대여금 | 미수수익 | 미지급금 | 미지급비용 | 차입금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜성진사 | - | - | - | - | - | 100,924 | 1,100,000 |
| Simmtech America Inc. | - | - | 894,480 | 283,372 | - | - | - |
| SIMMTECH Hong Kong Holdings Limited | - | 11,551 | - | - | - | - | - |
| STNC Hong Kong Holdings Limited | - | 6,498 | - | - | - | - | - |
| ㈜시니어파트너즈 | - | 16,568 | 1,582,836 | - | 9,846 | - | - |
| 홈인스테드코리아 | - | 52,194 | - | - | - | - | - |
| ㈜심텍 | 344,608 | - | - | - | 839,227 | 84,438 | 2,000,000 |
| ㈜심텍글로벌 | - | - | - | - | 277,777 | - | - |
| 합 계 | 344,608 | 86,812 | 2,477,316 | 283,372 | 1,126,850 | 185,363 | 3,100,000 |
&cr 라. 당사는 종속기업인 주식회사 심텍과 경영지원서비스 업무위탁계약에 따라 관련용역을 제공하고 수수료를 지급받고 있습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
&cr 1. 공시사항의 진행 및 변경사항
| 신고일자 | 제목 | 신고내용 | 신고사항의 진행사항 |
|---|---|---|---|
| 2019.02.28 | 타법인 주식 및 &cr자증권 취득결정&cr(자율공시) | 1. 개요 : 자회사 (주)심텍의 지분 취득 &cr2. 목적 : 지주회사의 경영지배력 강화&cr3. 취득주식수: 약 526,316주&cr4. 취득금액 : 약 40억원&cr5. 자기자본대비 : 1.74%&cr6. 취득후 소유주식수 : 11,012,547주&cr7. 취득후 지분비율 : 46.29% &cr8. 기타 투자판단에 참고할 사항 : &cr - 3. 취득주식수'는 이사회결의일 전일 종가를 기준으로 &cr 산출한 주식수로써 실제 장내 취득단가에 따라 변경될 수 있으며, &cr '6. 취득후 소유쥬식수 및 7. 지분비율' 또한 변경될수 있음. &cr - 4. 취득금액'은 총취득금액 기준임. &cr - 예상취득종료일은 5/24로 기간내 실취득수량에 따라 변경될 수 있음 | 공시서류 제출일 현재&cr취득금액 기준 &cr조기 취득 완료함 |
| 2019.02.26 | 자기주식 &cr취득 결정 | 1. 목적 : 주가안정 및 주주가치 제고&cr 2. 취득주식수: 2,000,000주&cr3. 취득금액 : 약 40억원&cr4. 취득예상기간 : 2019.02.27-2019.05.24(3개월)&cr5. 취득방법 : 장내매수 | 공시서류 제출일 현재&cr취득 진행중임 |
&cr 1. 주주총회의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결의 내용 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 제32기 &cr정기 주주총회&cr(2019.03.29) | 제1호 의안 : 제32기(2018.01.01 ~ 2018.12.31) 재무제표(연결 및 별도) 승인의 건&cr제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사외이사 후보 안 경 한&cr제4호 의안 : 감사 선임의 건&cr 제4-1호 의안 : 감사 후보 남 승 언 제5호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 제6호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 |
원안대로 가결&cr원안대로 가결&cr원안대로 가결&cr&cr원안대로 가결&cr&cr원안대로 가결&cr원안대로 가결 | &cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr |
| 제31기 &cr정기 주주총회&cr(2018.03.29) | 제1호 의안 : 제31기(2017.01.01 ~ 2017.12.31) 재무제표(연결 및 별도) 승인의 건&cr제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 후보 박 광 준&cr 제3-2호 의안 : 사내이사 후보 이 경 수&cr제4호 의안 : 감사 선임의 건&cr 제4-1호 의안 : 감사 후보 남 승 언 제5호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 제6호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 |
원안대로 가결&cr원안대로 가결&cr원안대로 가결&cr&cr&cr의결정족수 부족으로 부결&cr&cr원안대로 가결&cr원안대로 가결 | &cr&cr&cr&cr&cr주1)&cr&cr&cr |
| 제30기 &cr정기 주주총회&cr(2017.03.29) | 제1호 의안 : 제30기(2016.01.01 ~ 2016.12.31) 재무제표(연결 및 별도) 승인의 건&cr제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사외이사 후보 안 경 한&cr제3호 의안 : 정관 일부변경의 건 제4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 |
원안대로 가결&cr원안대로 가결&cr&cr원안대로 가결&cr원안대로 가결&cr원안대로 가결 | &cr&cr |
주1) 제31기 정기 주주총회에서 감사선임 안건이 의결정족수 미달로 부결(단, 출석의결권 과반수 찬성)되어, 상법 386조 및 415조에 의거 신규감사가&cr 취임할 때까지 감사로서의 권리와 의무가 있으므로, 제32기는 기존의 남승언 감사가 업무를 이행하였습니다.
&cr 2. 우발채무&cr&cr[지주회사 사업부문]&cr &cr가. 중요한 소송사건&cr - 보고서 작성기준일 현재 진행중인 소송 중 중요한 소송사건은 없습니다.&cr&cr나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황&cr - 해당사항이 없습니다.&cr
&cr 다. 채무보증 현황&cr - 제공한 지급보증
| (단위: 천원, USD) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 제공받은자 | 지급보증액 | 지급보증처 |
| --- | --- | --- | --- |
| ㈜심텍홀딩스 | ㈜심텍 | 18,000,000 | 기업은행 |
| 20,400,000 | 신한은행 | ||
| USD 7,200,000 | 신한은행 | ||
| 9,900,000 | 국민은행 | ||
| 24,000,000 | KEB하나은행 주) |
주) 상기 제공한 지급보증은 인적분할에 따른 기존여신 연대보증이 포함되어 있습니다.
&cr라. 당사는 종속기업인 ㈜심텍과 경영지원서비스 업무위탁계약에 따라 관련용역을 제공하고 수수료를 지급받고 있습니다.&cr
마. 그 밖의 우발채무 등&cr&cr1) 연대책임&cr 당사는 2015년 7월 1일을 기준으로 인쇄회로기판 생산 및 판매사업부문을 분할하였으며, 상법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할신설회사인 ㈜심텍과 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.&cr&cr2) 금융기관과의 약정사항
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 약정사항 | 한도 |
| --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 이행지급보증 등 보증보험 | 115,510 |
&cr바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행&cr - 해당사항이 없습니다.&cr&cr [PCB(인쇄회로기판)제조 사업 부문 외]&cr 가 . 중요한 소송사건
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 사건명 | 관할법원 | 원고 | 피고 | 소송내용 | 소송가액 | 진행현황 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 손해배상 주1) |
뉴욕주대법원 | ㈜심텍 | 씨티뱅크 엔에이 | 통화옵션계약(키코)관련&cr손해배상청구 | 미화73백만달러 | 소송중 |
| 집단소송&cr주2) | 뉴욕주 연방남부지방법원 | 주3) | 주4) | 외국환 벤치마크 환율&cr반독점집단 소송 | 현재 없음 | 소송제기중 |
| 손해배상&cr주5) | 수원지방법원 | (주)심텍 | 한양디지텍(주) | 원고 심텍이 납부한 부가가치세 및 가산세에 대한 손해배상 청구 | 1,781백만원 | 소송계속중 |
주1) 상기 1건의 소송사건의 소 제기일은 2013년 07월 19일입니다.&cr손해배상청구의 건은 분할전 회사(舊, ㈜심텍)가 한국씨티은행을 상대로 2006년 3월부터 2008년 4월까지 맺은 총 15건의 통화옵션계약(키코)에 대해 씨티뱅크 엔에이의 선량한 관리자의 주의의무를 다하지 않은 것에 대해 제기한 것입니다. 해당 계약체결로 인해 발생한 81,935백만원(미화 73백만달러)의 손해에 대해 2013년 7월 19일 손해배상청구의 소를 제기하였고, 현재 재판이 진행중입니다.&cr&cr주2) 상기 1건의 소송사건은 집단소송이며, 소 제기일은 舊,㈜심텍이 집단소송에 참여한 2013년 11월 12일 기준입니다.&cr&cr주3) 당사가 인지한 원고는 헤이버일 리타이어먼트시스템, 오클라호마 파이어파이터스 펜션 앤 리타이어먼트 시스템, 임플로이즈 리타이어먼트 시스템 오브 더 거번먼트 오브 더 버진 아일랜즈, 프루던트 포렉스 펀드 아이엘엘씨, 유나이티드 푸드 앤 커머셜 워커스 유니온 앤 파티시페이팅, 푸드 인더스트리 임플로이어즈 트라이-스테이트 펜션 펀드, 스테이트-보스턴 리타이어먼트 시스템, 파이브스타 포렉스 엘피, 뉴포트 뉴스 임플로이즈 리타이어먼트 펀드, 시티 오브 프로비던스 로드 아일랜드, 오레우스 커런시 펀드 엘피, 밸류 리커버리 펀드 엘엘씨, 씨티 오브 필라델피아, 프레스노 카운티 임플로이즈 리타이어먼트 에쏘시에이션, ㈜심텍 등이 있습니다.&cr&cr주4) 당사가 인지한 피고는 도이치 뱅크 에이지, 씨티뱅크 엔에이, 유비에스 에이지, 씨티그룹 아이엔씨, 크레딧 스위스 시큐리티즈(유에스에이) 엘엘씨, 크레딧 스위스 그룹 에이지, 제이피모건 체이스뱅크 내셔널 어쏘시에이션, 제이피모건 체이스 앤코, 로열 뱅크 오브 스코틀랜드 그룹 피엘씨, 유비에스 시큐리티즈 엘엘씨 등이 있습니다.&cr&cr 주5) 상기 소송사건은 부가가치세 및 가산세에 대한 손해배상 청구의 건으로 소 제기 일은 2017년 11월 8일 입니다. 한양디지텍㈜을 상대로 제기된 소송 사건 이며, 소송비용의 부담주체는 한양디지텍 입니다. 상기 손해배상의 건은 현재 재판이 진행중입니다.
&cr&cr라. 그 밖의 우발채무 등&cr1) 금융기관과 맺은 차입관련 약정사항
(단위: 천원, USD, JPY)
| 구분 | 약정사항 | 한도 |
|---|---|---|
| 산업은행 | 운전자금 | 59,500,000 |
| 무역금융 | 30,000,000 | |
| 수입신용장발행 | USD 14,000,000 | |
| 수출입은행 | 자본재 중기대출 | USD 32,000,000 |
| KEB하나은행 | 외상채권담보대출 | 10,000,000 |
| 외화팩토링(WITH OUT) | USD 20,000,000 | |
| 외상구매자금한도 | 20,000,000 | |
| 무역금융 | 5,000,000 | |
| 동반성장론 | 5,000,000 | |
| 국민은행 | 운전자금 _ 온렌딩 | 10,000,000 |
| 무역금융 | 9,000,000 | |
| 수입신용장 _ 기한부(건별) | JPY 193,000,000 | |
| 신한은행 | 무역금융 | 10,000,000 |
| 운전자금 | 4,000,000 | |
| 수입신용장 _ 기한부 | USD 5,000,000 | |
| 수입신용장 _ 일람불 | USD 4,000,000 | |
| O/A 수출팩토링 | USD 13,000,000 | |
| 수입신용장 _ 기한부(건별) | JPY 168,000,000 | |
| 외상구매자금한도 | 15,000,000 | |
| 기업은행 | 외상구매자금 | 25,000,000 |
| 우리은행 | 운전자금 | 14,274,993 |
| 정책자금 | 262,500 | |
| 수협은행 | 운전자금 | 8,000,000 |
| 수입신용장 _ 기한부(건별) | JPY 170,000,000 | |
| 무역보험공사 | 단기수출보험 | USD 197,006,666 |
| 현대캐피탈 | 비소구조건 매출채권매입 | 9,000,000 |
| 서울보증보험 | 이행지급보증 등 보증보험 | 3,496,549 |
| 미츠이 스미토모 은행 | 설비 투자 자금 단기 차입금 | JPY 1,639,500,000 |
| 설비 투자 자금 장기 차입금 | JPY 161,700,000 | |
| 설비 투자 자금 신디 게이트 대출(*1) | JPY 1,667,160,000 | |
| 하치주니 은행 | 설비 투자 자금 단기 차입금 | JPY 881,300,000 |
| 설비 투자 자금 장기 차입금 | JPY 346,440,000 | |
| 설비 투자 자금 신디 게이트 대출(*1) | JPY 750,222,000 | |
| 상공 조합 중앙 금고 | 설비 투자 자금 단기 차입금 | JPY 379,300,000 |
| 설비 투자 자금 장기 차입금 | JPY 232,171,000 | |
| 설비 투자 자금 신디 게이트 대출(*1) | JPY 416,790,000 | |
| 나가노 은행 | 설비 투자 자금 단기 차입금 | JPY 100,000,000 |
| 설비 투자 자금 장기 차입금 | JPY 409,489,000 | |
| 설비 투자 자금 신디 게이트 대출(*1) | JPY 333,432,000 | |
| 미즈호 은행 | 설비 투자 자금 단기 차입금 | JPY 72,000,000 |
| 설비 투자 자금 장기 차입금 | JPY 298,800,000 | |
| 설비 투자 자금 신디 게이트 대출(*1) | JPY 166,716,000 |
주1) 연결회사가 거래은행(5개 은행)과 채결한 신디게이트방식에 의한 Commitment line&cr 계약 (차입실행 잔고 4,000,000 천엔) 에는 하기의 재무제한 조항이 붙어 있습니다.
&cr가) 재무제한조항&cr(1) 순자산 유지&cr - 각 사업년도의 말일의 대차대조표의 순자산_부의 금액을, 직전의 사업년도의 말일 의 금액의 75%이상으로 유지할 것.&cr&cr(2) 경상이익 유지&cr - 각 사업연도의 말, 손익계산서의 경상손익이 2기 연속 손실을 기록하지 않아야 함&cr&cr(3) 다만, 매 분기 뱅크미팅을 통해 실적 및 개선사항을 은행에 보고 하고 있으며 그에 따라 재무제한 조항을 매년 연기 되고 있는 상황이며, 재무제한 조항을 위반했을 때 차입금 상환을 이슈화 할 수 있으나 강제사항은 아니며 상호 협의 하게 되어 있습니다. 이러한 재무제한 조항은 신드게이트론에만 적용됨&cr&cr2) 연대책임&cr ㈜심텍은 2015년 7월 1일을 기준으로 당사로부터 인쇄회로기판 생산 및 판매사업부문을 분할하였으며, 상법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 ㈜심텍홀딩스와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.&cr
(3) 제공받은 지급보증
(단위: 천원, USD)
| 제공자 | 제공받은자 | 지급보증액 | 지급보증처 |
|---|---|---|---|
| ㈜심텍홀딩스 | ㈜심텍 | 18,000,000 | 기업은행_주) |
| 18,000,000 | 신한은행 _주) | ||
| USD 7,200,000 | 신한은행 _주) | ||
| 9,900,000 | 국민은행 _주) | ||
| 6,000,000 | KEB하나은행 | ||
| 24,000,000 | KEB하나은행 _주) |
주) 상기 제공한 지급보증은 인적분할에 따른 기존여신 연대보증이 포함되어 있습니다.
&cr&cr마. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행&cr - 해당사항이 없습니다.&cr&cr 3. 제재현황등 그 밖의 상황&cr &cr [지주회사 사업 부문]&cr &cr가. 제재현황&cr - 해당사항이 없습니다.&cr&cr [PCB(인쇄회로기판)제조 사업 부문]&cr &cr 가. 제재현황&cr - 해당사항이 없습니다.&cr &cr 4. 단기매매차익 미환수 현황&cr - 연결실체내 과거 3사업연도 및 현재 공시서류 작성기준일까지 단기매매차익 발생사실을 증권선물위원회(금융감독원장)로부터 통보받은 바 없습니다.&cr &cr 5. 직접금융 자금의 사용&cr - 해당사항이 없습니다.&cr
6. 합병등의 사후정보 &cr
[지주회사 사업부문 & PCB사업부문 인적분할 및 중단영업]&cr&cr 가. 분할일자 : 2015년 7월 1일(분할기일)&cr &cr 나 . 분할회사
| 구 분 | 내 용 | 사업부문 |
|---|---|---|
| 분할방법 | 인적분할 | - |
| 분할회사 | ㈜심텍홀딩스(분할존속회사) | 지주사업, 신규사업 투자 등 |
| ㈜ 심텍(분할신설회사) | PCB제조 및 판매부문 |
&cr 다. 분할내용 &cr 1) 분할배경 및 목적&cr : 지주회사 부문과 PCB 제조 및 판매 사업부문으로의 인적분할을 통해 적시·적합한 의사결정체계 수립하여, 경영효율성과 사업경쟁력 강화 및 기업지배구조 확립&cr &cr 2) 법적 형태&cr : 상법 제530조의2 및 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따른 인적분할 방식임.&cr&cr3) 분할 내용&cr : 분할전 회사의 분할 '신주배정기준일' 주주명부에 등재되어 있는 주주에게 분할전 회사 주식 1주당 0.5398602주를 배정하였습니다.
| 구 분 | 분할신설회사 |
|---|---|
| 상호 | 주식회사 심텍 |
| 주식의 종류 | 보통주 |
| 배정비율 | 0.5398602주 |
&cr - 중단영업손익&cr : 기업분할 발생연도(2015년) 및 2014년 중단영업손익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 2015년 | 2014년 |
|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 289,357,676 | 555,095,313 |
| Ⅱ. 매출원가 | 261,081,186 | 505,801,961 |
| Ⅲ. 매출총이익 | 28,276,490 | 49,293,352 |
| 판매비와관리비 | 20,891,094 | 36,808,958 |
| Ⅳ. 영업이익(손실) | 7,385,396 | 12,484,394 |
| 기타수익 | 1,258,388 | 4,284,991 |
| 기타비용 | (1,974,288) | (6,074,241) |
| 금융수익 | 7,644,306 | 14,015,990 |
| 금융비용 | (12,733,485) | (24,849,877) |
| Ⅴ. 법인세비용차감전순손익 | 1,580,317 | (138,743) |
| Ⅵ. 법인세비용(수익) | (176,620) | 92,232 |
| Ⅶ. 중단영업이익(손실) | 1,756,937 | (230,975) |
| VIII. 중단영업처분이익_주) | 156,921,421 | - |
| IX. 중단영업당기순이익(손실) | 158,678,358 | (230,975) |
주) 회사의 소유주에게 비현금자산을 무상으로 분배함에 있어 동일한 종류의 지분상품을 갖고 있는 모든 소유주가 동등하게 취급되는 경우, 회사가 분배를 선언하고 관련 자산ㆍ부채를 분배할 의무를 부담하는 시점(주주총회의 승인일)에 미지급배당금을 인식하고 있습니다. 미지급배당금은 분배될 사업의 분배시점의 공정가치로 측정하여 인식하며, 분배 시점의 분배대상 비현금자산과 인식한 미지급배당의 차이는 중단영업처분이익으로 인식하였습니다. &cr&cr - 분할된 자산 및 부채&cr : 분할로 인하여 분할신설법인으로 이전된 자산과 부채의 주요 종류별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 금 액 | |
|---|---|---|
| Ⅰ. 유동자산 | 139,302,189 | |
| 현금및현금성자산 | 178,756 | |
| 매출채권및기타채권 | 49,981,848 | |
| 재고자산 | 84,427,449 | |
| 기타금융자산 | 2,302,600 | |
| 당기법인세자산 | 19,447 | |
| 기타유동자산 | 2,392,091 | |
| Ⅱ. 비유동자산 | 329,145,845 | |
| 매출채권및기타채권 | 962,313 | |
| 기타금융자산 | 3,680,072 | |
| 유형자산 | 301,188,994 | |
| 무형자산 | 7,306,251 | |
| 이연법인세자산 | 16,008,214 | |
| 자 산 총 계 | 468,448,034 | |
| Ⅰ. 유동부채 | 291,191,066 | |
| 매입채무및기타채무 | 163,029,722 | |
| 단기차입금 | 126,675,873 | |
| 기타유동부채 | 1,485,471 | |
| Ⅱ. 비유동부채 | 125,675,045 | |
| 순확정급여부채 | 27,947,583 | |
| 장기차입금 | 97,635,462 | |
| 기타금융부채 | 92,000 | |
| 부 채 총 계 | 416,866,111 | |
| 순자산 장부금액 | 51,581,922 |
(※ '중단영업손익' 및 '분할된 자산 및 부채'의 금액은 연결기준입니다.)&cr&cr라. 주요일정
| 구 분 | 진 행 일 자 |
|---|---|
| 이사회 결의일 | 2015.02.23 |
| 분할계획서 작성일 | 2015.02.23 |
| 주요사항보고서 제출일 | 2015.02.23 |
| 분할주주총회를 위한 주주확정일 | 2015.04.03(0시) |
| 증권신고서 제출일 | 2015.04.14 |
| 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 | 2015.05.29 |
| 주식매수청구권 행사기간 | (해당사항 없음) |
| 분할기일 | 2015.07.01(0시) |
| 분할보고총회일 또는 창립총회일 | 2015.07.01 |
| 분할등기일 | 2015.07.01 |
| 기타일정 | |
| 주식명의개서 정지공고일 | 2015.03.19 |
| 주식명의개서 정지기간 | 2015.04.03 ~ 2015.04.10 |
| 주주총회 소집통지서 발송 및 소집공고 | 2015.05.14 |
| 구주권 제출 공고일 | 2015.05.29 |
| 구주권 제출기간 | 2015.05.30 ~ 2015.06.30 |
| 매매거래정지기간 | 2015.06.29 ~ 변경상장 전일 |
| 변경상장 및 재상장일 | 2015.08.07 |
&cr마. 관련 주요공시서류
| 구 분 | 항 목 | 최종 공시일자 |
|---|---|---|
| 1 | 기타경영사항(자율공시) | 2015.04.10 |
| 2 | [기재정정]회사분할결정 | 2015.04.27 |
&cr[자산양수도]&cr &cr가. 자산양수도 계약일자 : 2015년 8월 17일&cr&cr나. 자산양수도 당사자
| 구 분 | 양도자 | 양수자 | |
|---|---|---|---|
| 법 인 명 | 주식회사 심텍홀딩스 | 주식회사 심텍 | |
| 자산양수ㆍ양도 | (양도) | (양수) | |
| 대표이사 | 정철화 | 최시돈 | |
| 주 소 | 본 사 | 충청북도 청주시 흥덕구 산단로 73 | 충청북도 청주시 흥덕구 산단로 73 |
| 연락처 | 02-3218-6100 | 043-269-9000 | |
| 설립연월일 | 1987년 08월 24일 | 2015년 07월 01일 | |
| 납입자본금_주) | 7,701,414,500 원 | 9,035,703,500 원 | |
| 자산총액_주) | 85,892,838,039 원 | 526,765,112,999 원 | |
| 결 산 기 | 12월 31일 | 12월 31일 | |
| 종업원수(*) | 20명 | 2,264명 | |
| 주권상장 또는 협회등록일 | 2000년 01월 04일&cr(코스닥시장) | 2015년 08월 07일&cr(코스닥시장) | |
| 발행주식의 종류 및 수 | 보통주 15,402,829주&cr(액면가액: 500원) | 보통주 18,071,407주&cr(액면가액: 500원) |
주) 양도/양수회사의 재무정보는 2015년 7월 1일 기준입니다.&cr &cr다. 자산양수도 내용&cr&cr 1) 자산양수도 배경 및 목적&cr 당사가 보유하고 있는 'Simmtech Hong Kong Holdings Limited' 주식 40,400,000주를 ㈜심텍에 현물출자하여, 그 대가로 ㈜심텍의 기명식 보통주 취득이 목적입니다.&cr&cr2) 자산양수도 형태
| 양도회사 | 양수회사 | 구분 | 주식수 | 양수도금액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜심텍홀딩스 | ㈜심텍 | 주식_(주1) | 40,400,000주 | 45,325,900,413원 | - |
주1) 당사가 보유하고 있는 Simmtech Hong Kong Holdings Limited 발행주식 40,400,000주(99.02% 지분)입니다.&cr &cr3) 중요한 자산양수도 여부&cr : 자본시장과 금융투자에 관한 법률 제161조 제1항 제7호 및 동법 시행령 171조 제1항 제5호에 의거 자산총액 대비 10% 이상 자산양도로 중요한자산양수도에 해당됨&cr(단, 해당 자산양수도는 상법 제374조 (영업양도,양수,임대 등)에 해당되지 않음.)
| 최근 사업년도 자산총액(A)_(주1) | 자산양수도가액(B) | 비 율(B/A) |
|---|---|---|
| 166,149,834,051원 | 45,325,900,413원 | 27.28% |
주1) 상기 자산총액은 연결기준으로 2015년 7월 1일 기준임. &cr&cr4) 주요일정
| 구 분 | 진 행 일 자 |
|---|---|
| 이사회결의일(결정일) | 2015.08.17 |
| 자산양수도(현물출자) 계약일 | 2015.08.17 |
| 현물출자를 통한 ㈜심텍 제3자배정 유상증자 청약 및 납입일 | 2015.09.01 |
| ㈜심텍'의 신주권 교부 예정일 | 2015.09.21 |
| ㈜심텍'의 신주권 상장 예정일 | 2015.09.22 |
&cr5) 관련 주요공시서류
| 구 분 | 항 목 | 최종공시일자 |
|---|---|---|
| 1 | [기재정정]타법인주식및출자증권취득결정 | 2015.10.14 |
| 2 | [기재정정]타법인주식및출자증권처분결정 | 2015.11.06 |
| 3 | [기재정정]주요사항보고서 (중요한자산양수도결정) | 2015.11.10 |
&cr
[유상증자 : 현물출자에 의한 유상증자]&cr&cr 가. '현물출자에 의한 유상증자' 내용&cr&cr1) 배경 및 목적&cr : 독점규제및공정거래에관한법률에 의거한 지주회사의 자회사 지분보유 비율 확보&cr &cr 2) 유상증자 내역
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 1. 증권의 종류 | 기명식 보통주 |
| 2. 발행방법 | 일반공모 유상증자 |
| - 주당발행가액(원) | 3,384원 |
| - 실제발행주식수(주) | 19,493,004주 |
| - 실제발행금액(원) | 65,964,325,536원 |
&cr 나. '현물출자에 의한 유상증자'후 결과&cr : 2015년 11월 10일 ㈜심텍의 기명식 보통주식 5,566,650주(25.37%)를 현물출자 받고 당사 기명식 보통주식 19,493,004주를 발행하는 유상증자를 완료하였으며, 그 결과 당사는 ㈜심텍의 지분소유와 관련하여 발행주식중 43.06%를 소유하게 되었습니다.&cr ㈜심텍을 자회사로 편입시키고 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 제8조의2 제2항 제2호에 따른 비율 이상 소유하여 동 법률에 따른 지주회사로 전환하였습니다.(공정거래위원회 전환 승인일 : 2016년 6월 15일)&cr&cr 다 . 주요일정
| 구 분 | 진 행 일 자 | |
|---|---|---|
| 이사회결의일(결정일) | 2015.09.14 | |
| 청약일(일반공모) | 시작일 | 2015.10.16 |
| 종료일 | 2015.11.05 | |
| 납입일 | 2015.11.10 | |
| 신주권교부일 | 2015.11.20 | |
| 신주의 상장일 | 2015.11.23 | |
| 신주의 배당기산일 | 2015.01.01 |
&cr 라. 관련 주요공시서류
| 구 분 | 항 목 | 최종공시일자 |
|---|---|---|
| 1 | 유상증자최종발행가액확정 | 2015.10.14 |
| 2 | [기재정정]유상증자또는주식관련사채등의청약결과(자율공시) | 2015.11.06 |
| 3 | 증권발행결과(자율공시) | 2015.11.10 |
&cr [사업결합]&cr - (주)시니어파트너즈
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| I. 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 | |
| 현금및현금성자산 | 19,392 |
| 매출채권 및 기타채권 | 1,628,442 |
| 재고자산 | 48,997 |
| 기타자산 | 31,161 |
| 기타금융자산 | 7,000 |
| 유형자산 | 13,706 |
| 무형자산 | 49,397 |
| 매입채무 및 기타채무 | (1,955,676) |
| 차입금 | (3,497,482) |
| 기타부채 | (47,924) |
| 순확정급여부채 | (61,942) |
| 식별가능 순자산(순부채) | (3,764,929) |
| II. 영업권 | 3,764,929 |
| 합 계 | - |
주) 당기말 현재 ㈜시니어파트너즈의 지분을 100% 보유하고있습니다.
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역
7. 사모자금의 사용내역
2018년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
제15회 무기명식 이권부 &cr무보증 사모 전환사채2017.11.13자회사&cr지분확대10,000자회사 &cr상환우선주 취득10,000-제7회 기명식 무의결권부&cr전환우선주 (유상증자)2017.11.13자회사 &cr지분확대10,000자회사 &cr상환우선주 취득10,000-
| 구 분 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl
8. 녹색경영&cr &cr [지주회사 사업부문]&cr - 해당사항이 없습니다.&cr&cr [PCB(인쇄회로기판)제조 사업 부문]&cr "II. 사업의 내용" - " 12. 그밖의 투자의사결정에 필요한 사항 " - " 가. 환경관련 규제사항 " 부분을 참조하시기 바랍니다.&cr
9.. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항&cr - 해당사항이 없습니다.&cr&cr 10. 조건부자본증권의 전환, 채무재조정 사유 등의 변동현황&cr - 해당사항이 없습니다.&cr
◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 35_보호예수현황
11. 보호예수 현황
2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
전환우선주4,106,7752017.11.292018.11.291년증권의 발행 및 공시 등에 &cr관한 규정에 따른 보호예수39,002,608
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
주1) 의결권이 없는 참가적,누적적 우선주로서 우선배당률은 액면가의 1.0%입니다.&cr주2) 상기 총발행주식수는 보통주와 상환우선주를 포함한 총발행주식수 입니다.&cr 주3) 보호예수기간은 2018.11.29부로 종료되었습니다.
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
- 해당사항이 없습니다.&cr
2. 전문가와의 이해관계
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