Audit Report / Information • Apr 1, 2019
Audit Report / Information
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감사보고서 3.7 (주)하나투어 00260116 100000000000 20190322 1101110981038 000 472706 290778 542073 2736 N N Y Y N P Y 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
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주식회사 하나투어
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr`&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 26 (당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 25 (전) 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
삼정회계법인
목 차
&cr
| I. | 독립된 감사인의 감사보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 1 | |
| II. | (첨부)재무제표 | ||
| 재무상태표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 5 | ||
| 포괄손익계산서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 7 | ||
| 자본변동표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 8 | ||
| 현금흐름표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 9 | ||
| 주석- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 11 | ||
| III. | 내부회계관리제도 검토의견 | ||
| 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 - - - - - - - - - - - | 104 | ||
| 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영평가보고서 - - - - - - - - | 106 | ||
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 하나투어 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2019년 3월 12일 |
감사의견
우리는 별첨된 주식회사 하나투어(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일 및 2017년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 감사의견근거 &cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
&cr지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
&cr감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr&cr·부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr&cr·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
·재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr
·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr&cr·공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 정현진 입니다.
| 서울시 강남구 테헤란로 152 (역삼동, 강남파이낸스센터 27층) |
| 삼정회계법인 대표이사 김교태 |
이 감사보고서는 감사보고서일(2019년 3월 12일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
&cr
주식회사 하나투어
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 26 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 25 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 회사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 하나투어 대표이사 박상환, 김진국 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 종로구 인사동 5길 41 |
| (전 화) | 1577 - 1233 |
| 재 무 상 태 표 |
| 제26기 2018년 12월 31일 현재 |
| 제25기 2017년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 하나투어 | (단위:원) |
| 과 목 | 주석 | 제26(당)기말 | 제25(전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| I. 유동자산 | 265,598,584,389 | 297,911,223,430 | |||
| 1. 현금및현금성자산 | 4, 21, 36 | 88,955,365,733 | 134,277,521,800 | ||
| 2. 단기금융상품 | 21, 32, 36 | 30,255,000,000 | 6,940,000,000 | ||
| 3. 매출채권 | 5, 21, 31, 36 | 70,418,742,935 | 76,610,898,891 | ||
| 4. 기타채권 | 5, 21, 31, 36 | 5,237,466,527 | 19,811,077,028 | ||
| 5. 금융리스채권 | 6, 21 | - | 644,900,343 | ||
| 6. 선급금 | 8, 31 | 20,701,116,039 | 15,121,270,517 | ||
| 7. 기타유동자산 | 8, 31 | 3,272,167,567 | 3,337,791,765 | ||
| 8. 재고자산 | 7 | 35,557,895,853 | 35,563,642,625 | ||
| 9. 매각예정자산 | 9, 31 | 5,214,903,995 | 5,604,120,461 | ||
| 10. 당기손익-공정가치측정금융자산 | 10, 21 | 5,985,925,740 | - | ||
| II. 비유동자산 | 207,107,324,097 | 183,373,200,085 | |||
| 1. 당기손익-공정가치측정금융자산 | 10, 21 | 6,451,693,784 | - | ||
| 2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 11, 21 | 130,368,345 | - | ||
| 3. 당기손익인식금융자산 | 10, 21 | - | 1,174,375,000 | ||
| 4. 매도가능금융자산 | 11, 21 | - | 6,019,202,345 | ||
| 5. 관계기업투자자산 | 12 | 7,205,952,937 | 8,238,426,487 | ||
| 6. 종속기업투자자산 | 12 | 98,729,054,698 | 81,171,429,375 | ||
| 7. 투자부동산 | 13 | 48,077,261,231 | 53,951,151,084 | ||
| 8. 유형자산 | 14 | 9,010,497,972 | 4,539,675,853 | ||
| 9. 무형자산 | 15 | 13,633,385,552 | 6,727,035,099 | ||
| 10. 장기선급금 | 8 | 94,000,000 | 2,000,000,000 | ||
| 11. 기타금융자산 | 16, 21, 32, 36 | 16,261,866,470 | 13,654,881,346 | ||
| 12. 이연법인세자산 | 29 | 7,513,243,108 | 5,897,023,496 | ||
| 자 산 총 계 | 472,705,908,486 | 481,284,423,515 | |||
| 부 채 | |||||
| I. 유동부채 | 287,134,992,580 | 292,020,443,966 | |||
| 1. 매입채무 | 21, 31, 36 | 90,581,899,483 | 89,527,417,073 | ||
| 2. 기타채무 | 17, 21, 31, 36 | 27,944,759,374 | 25,347,847,659 | ||
| 3. 당기법인세부채 | 2,587,438,927 | 15,333,372,028 | |||
| 4. 관광수탁금 | 31 | 124,935,292,371 | 120,364,384,509 | ||
| 5. 선수금 | 31 | 23,794,664,056 | 21,198,602,148 | ||
| 6. 충당부채 | 18, 34 | 265,203,258 | 1,729,669,934 | ||
| 7. 기타금융부채 | 17, 21, 31, 36 | 4,367,354,533 | 4,012,830,381 | ||
| 8. 기타유동부채 | 19 | 12,658,380,578 | 14,506,320,234 | ||
| II. 비유동부채 | 3,643,375,297 | 4,132,373,337 | |||
| 1. 장기종업원급여채무 | 1,655,760,128 | 1,407,501,661 | |||
| 2. 기타금융부채 | 17, 21, 31, 36 | 1,308,639,963 | 1,806,979,267 | ||
| 3. 기타비유동부채 | 19 | 678,975,206 | 917,892,409 | ||
| 부 채 총 계 | 290,778,367,877 | 296,152,817,303 | |||
| 자 본 | |||||
| I. 자본금 | 22 | 5,808,092,500 | 5,808,092,500 | ||
| II. 기타불입자본 | 22 | 58,700,029,551 | 58,700,029,551 | ||
| III. 기타자본구성요소 | 24 | (9,096,752) | (815,268,838) | ||
| IV. 이익잉여금 | 23 | 117,428,515,310 | 121,438,752,999 | ||
| 자 본 총 계 | 181,927,540,609 | 185,131,606,212 | |||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 472,705,908,486 | 481,284,423,515 |
별첨 주석 참조
| 포 괄 손 익 계 산 서 |
| 제26기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제25기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 |
| 주식회사 하나투어 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제26(당)기 | 제25(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 영업수익 | 25, 31 | 542,073,145,849 | 535,154,598,583 | ||
| II. 영업비용 | 26, 31 | 515,443,455,977 | 488,051,660,470 | ||
| 1. 대손상각비 | 3,052,352,826 | 3,109,055,355 | |||
| 2. 기타영업비용 | 26,31 | 512,391,103,151 | 484,942,605,115 | ||
| III. 영업이익 | 26,629,689,872 | 47,102,938,113 | |||
| 1. 금융수익 | 27, 28 | 6,357,820,775 | 3,552,504,084 | ||
| 2. 금융비용 | 27, 28 | 267,621,603 | 80,198,743 | ||
| 3. 관계 및 종속기업투자자산관련이익 | 27 | - | 24,499,391,861 | ||
| 4. 관계 및 종속기업투자자산관련손실 | 27 | 13,178,360,535 | 29,272,119,000 | ||
| 5. 기타수익 | 27, 31 | 7,165,609,224 | 6,246,079,983 | ||
| 6. 기타비용 | 27, 31 | 5,457,450,409 | 6,812,498,871 | ||
| IV. 법인세비용차감전순이익 | 21,249,687,324 | 45,236,097,427 | |||
| V. 법인세비용 | 29 | 7,853,354,927 | 18,984,304,546 | ||
| VI. 당기순이익 | 13,396,332,397 | 26,251,792,881 | |||
| VII. 법인세차감후 기타포괄이익 | - | 146,779,318 | |||
| VIII.총포괄이익 | 13,396,332,397 | 26,398,572,199 | |||
| IX. 주당손익 | 30 | ||||
| 1. 기본주당순이익 | 1,210 | 2,372 | |||
| 2. 희석주당순이익 | 1,210 | 2,372 |
별첨 주석 참조
| 자 본 변 동 표 |
| 제26기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제25기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 |
| 주식회사 하나투어 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 기타불입자본 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2017.01.01(전기초) | 5,808,092,500 | 58,700,029,551 | (962,048,156) | 108,295,606,469 | 171,841,680,364 |
| 회계정책변경의 효과 | - | - | - | 3,491,751,649 | 3,491,751,649 |
| 조정후 금액 | 5,808,092,500 | 58,700,029,551 | (962,048,156) | 111,787,358,118 | 175,333,432,013 |
| 연차배당 | - | - | - | (8,853,545,600) | (8,853,545,600) |
| 중간배당 | - | - | - | (7,746,852,400) | (7,746,852,400) |
| 매도가능금융자산평가이익 | - | - | 146,779,318 | - | 146,779,318 |
| 당기순이익 | - | - | - | 26,251,792,881 | 26,251,792,881 |
| 2017.12.31(전기말) | 5,808,092,500 | 58,700,029,551 | (815,268,838) | 121,438,752,999 | 185,131,606,212 |
| 2018.01.01(당기초) | 5,808,092,500 | 58,700,029,551 | (815,268,838) | 121,438,752,999 | 185,131,606,212 |
| 회계정책변경의 효과 | - | - | 806,172,086 | (806,172,086) | - |
| 조정후 금액 | 5,808,092,500 | 58,700,029,551 | (9,096,752) | 120,632,580,913 | 185,131,606,212 |
| 연차배당 | - | - | - | (8,853,545,600) | (8,853,545,600) |
| 중간배당 | - | - | - | (7,746,852,400) | (7,746,852,400) |
| 당기순이익 | - | - | - | 13,396,332,397 | 13,396,332,397 |
| 2018.12.31(당기말) | 5,808,092,500 | 58,700,029,551 | (9,096,752) | 117,428,515,310 | 181,927,540,609 |
별첨 주석 참조
| 현 금 흐 름 표 |
| 제26기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제25기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 |
| 주식회사 하나투어 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제26(당)기 | 제25(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 20,863,432,339 | 51,001,168,637 | |||
| 1. 영업활동에서 창출된 현금흐름 | 37,205,563,191 | 56,644,595,035 | |||
| (1) 당기순이익 | 13,396,332,397 | 26,251,792,881 | |||
| (2) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 35 | 41,262,300,741 | 68,301,582,643 | ||
| (3) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | 35 | (7,031,334,135) | (28,878,348,596) | ||
| (4) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | (10,421,735,812) | (9,030,431,893) | |||
| 매출채권의 감소(증가) | 3,909,825,655 | (13,636,887,209) | |||
| 기타채권의 감소(증가) | (886,062,275) | 4,965,775,474 | |||
| 선급금의 증가 | (7,573,575,037) | (4,609,415,739) | |||
| 재고자산의 감소 | 460,929,685 | 23,058,953 | |||
| 기타유동자산의 감소(증가) | 2,186,163,872 | (20,305,791,970) | |||
| 매입채무의 증가 | 1,189,599,091 | 8,321,897,850 | |||
| 기타채무의 증가(감소) | (5,739,961,197) | 7,707,682,106 | |||
| 관광수탁금의 증가 | 4,570,907,862 | 12,241,653,915 | |||
| 선수금의 증가 | 2,596,061,908 | 626,763,401 | |||
| 충당부채의 감소 | (1,477,074,748) | (1,310,440,442) | |||
| 기타금융부채의 증가(감소) | (685,442,245) | 210,380,959 | |||
| 기타유동부채의 감소 | (8,870,108,383) | (3,244,436,145) | |||
| 기타비유동부채의 증가 | - | 89,326,954 | |||
| 장기종업원급여채무의 감소 | (103,000,000) | (110,000,000) | |||
| 2. 이자 수취 | 2,422,495,608 | 1,699,070,314 | |||
| 3. 배당금 수취 | 3,450,881,180 | 1,695,810,420 | |||
| 4. 법인세 납부 | (22,215,507,640) | (9,038,307,132) | |||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (49,522,213,307) | (627,628,780) | |||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 93,437,068,820 | 48,071,097,291 | |||
| 단기금융상품의 감소 | 69,636,640,000 | 8,448,240,000 | |||
| 기타채권의 감소 | 11,000,000,000 | 5,973,201,956 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 9,426,372,740 | - | |||
| 매도가능금융자산의 처분 | - | 200,000,000 | |||
| 종속기업의 처분 | 209,938,649 | 24,525,378,555 | |||
| 관계기업의 유상감자 | - | 5,000,000,000 | |||
| 관계기업의 처분 | 1,313,240,000 | 3,000,000 | |||
| 유형자산의 처분 | 50,654,351 | 68,928,977 | |||
| 금융리스채권의 감소 | 644,900,343 | 967,350,456 | |||
| 기타금융자산의 감소 | 1,155,322,737 | 2,884,997,347 | |||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (142,959,282,127) | (48,698,726,071) | |||
| 단기금융상품의 증가 | 92,951,640,000 | 7,840,000,000 | |||
| 장기금융상품의 증가 | 500,000,000 | - | |||
| 기타채권의 증가 | - | 16,250,000,000 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | 10,684,600,000 | - | |||
| 매도가능금융자산의 취득 | - | 500,000,000 | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 | 100,020,000 | - | |||
| 종속기업투자자산의 취득 | 30,657,400,000 | 5,000,000,000 | |||
| 관계기업투자자산의 취득 | 69,766,450 | 1,000,000,000 | |||
| 투자부동산의 취득 | - | 12,499,157,210 | |||
| 유형자산의 취득 | 1,326,495,636 | 1,356,332,424 | |||
| 무형자산의 취득 | 3,203,487,221 | 2,317,544,110 | |||
| 기타금융자산의 증가 | 3,465,872,820 | 1,935,692,327 | |||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (16,600,398,000) | (16,600,398,000) | |||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (16,600,398,000) | (16,600,398,000) | |||
| 배당금의 지급 | 16,600,398,000 | 16,600,398,000 | |||
| IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)(I+II+III) | (45,259,178,968) | 33,773,141,857 | |||
| V. 기초의 현금및현금성자산 | 134,277,521,800 | 100,759,096,540 | |||
| VI. 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과 | (62,977,099) | (254,716,597) | |||
| VII. 기말의 현금및현금성자산 | 88,955,365,733 | 134,277,521,800 |
별첨 주석 참조※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.
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주석
| 제26기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제25기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 |
| 주식회사 하나투어 |
1. 회사의 개요 &cr &cr주식회사 하나투어(이하 '회사')는 1993년 11월 1일에 설립되어 여행알선 등의 서비스업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2000년 11월 24일 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2006년 11월 7일 런던증권거래소(LSE)에 주식예탁증서를 상장하였습니다. 한편, 회사는 2011년 11월 1일자로 KRX 코스닥시장에서 한국거래소가 개설한 유가증권시장으로 이전 상장하였습니다. &cr &cr 본사는 서울특별시 종로구 인사동 5길 41에 소재하고 있으 며, 당 기말 현재 회사의 자본금은 5,808백만원으로서 박상 환 대표이사 및 주요 임 직원 이 약 14.8 %를 소유하고있으며, 자기주식은 약 4.7% 입니다.&cr
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 &cr&cr (1) 재무제표 작성기준 &cr회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr&cr회사의 재무제표는 기업회계기주서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피주자자에 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr
&cr재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr &cr① 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 기업회계 기 준 서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) &cr 동 개정사항은 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr 2) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정)&cr동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 함을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정으로 인해 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr &cr 3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정)&cr 동 제정사항은 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 또한 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 각각의 선지급일이나 선수취일을 거래일로 하도록 규정하고 있습니다. 동 제정 으로 인해 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영 향은 없습니다.&cr
4) 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)
동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.
가. 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.
나. 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.
- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.
- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.
동 제정으로 인해 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr5) 기업회계기준서 제1109호 ' 금융상품' (제정) &cr 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1109호 및기준서와 관련한 타 기준서의 제정사항 을 최초로 적 용하였습니다. 동 기준서는 현행기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호는 소금 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.
&cr기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.&cr
&cr가. 금융자산의 분류 및 측정&cr기업회계기준서 제1109호'금융상품'에서는 금융자산을 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세 가지 범주로 분류하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호'금융상품'에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 동 기준서에 따르면 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.
| 사업모형 | 계약상 현금흐름 특성 | |
|---|---|---|
| 원금과 이자만으로 구성 | 그 외의 경우 | |
| --- | --- | --- |
| 계약상 현금흐름 수취 목적 | 상각후원가 측정(*1) | 당기손익-공정가치 측정(*2) |
| 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 | 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) | |
| 매도 목적, 기타 | 당기손익-공정가치 측정 |
| (*1) | 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. |
| (*2) | 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. |
&cr 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 인하여 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 회사가 보유하고 있는 금융자산(파생상품 제외)의 분류 및 측정에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 계정과목 | 제1039호에&cr따른 분류 | 제1109호에&cr따른 분류 | 제1039호에 따른 금액 | 제1109호에 따른 금액 |
|---|---|---|---|---|
| 매도가능금융자산 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*) | 6,019 | 530 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,489 | |||
| 현금및현금성자산 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 | 134,278 | 134,278 |
| 단기금융상품 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 | 6,940 | 6,940 |
| 매출채권 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 | 76,611 | 76,611 |
| 기타채권 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 | 19,811 | 14,801 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,010 | |||
| 금융리스채권 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 | 645 | 645 |
| 기타금융자산 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 | 13,655 | 13,655 |
| 당기손익인식금융자산 | 당기손익인식금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,174 | 1,174 |
| 파생상품을 제외한 금융자산 합계 | 259,133 | 259,133 |
&cr(*) 기업회계기준서 제1109호(금융상품)에 따라 당사는 매도가능금융자산 중 일부를기타포괄손익-공정가치로 측정하기로 결정하였으며, 최초적용일(2018년 1월 1일)에기타자본 구성요소가 806,172천원 증가하고 이익잉여금이 806,172천원 감소하였습니다.
&cr 나. 금융부채의 분류 및 측정 &cr기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손 익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.
&cr기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.
&cr기업회계기준서 제1109호 적용이 회사의 금융부채의 분류 및 측정의 변동에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr
다. 손상: 금융자산과 계약자산
기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)에서는 발생손실모형에 따라 손상 발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 기업회계기준서 제1109호(금융상품)에서는 상각후 원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다.
기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 다음과 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 기업회계기준서 제 1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.
| 구분(*1) | 손실충당금 | |
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
&cr(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.
&cr(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다..&cr &cr회사는 기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하였으며, 2018년 1월 1일 현재 손실충당금에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr
라. 위험회피회계&cr기업회계기준서 제1109호에서는 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. &cr&cr이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.&cr&cr위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.&cr &cr기업회계기준서 제1109호 적용이 회사의 위험회피회계에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
&cr6) 기업회계기준서 제1115 호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)
회사는 당기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용 하였 으며, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 경과규정에 따라 새로운 기준으로 소급 적용하였고 비교 표시된 2017년 재무제표는 재작성 되었습니다.&cr &cr기업회계기준서 제1115호 적용으로 인하여 회사의 재무제표에 미친 주요 사항은 다음과 같습니다.&cr &cr 가. 계약 및 수행의무의 식별&cr 회사의 주요 영업은 여행알선용역으로서 여행패키지 항공권 호텔 룸 등의 판매와 관련된 여행알선용역을 제공하고 있습니다. 회사는 고객과 거래처와의 관계에서 대리업무를 수행하고 있으며, 여행알선용역의 제공으로 인한 수익은 알선과 관련된 의무의 이행이 완료 되었을때 순액으로 수익을 인식하고 있습니다.&cr &cr나. 거래가격의 선정 및 배분&cr &cr - 본인 대 대리인&cr 회사는 여행서비스의 최종적인 책임은 공급업체에 있으므로 대리인으로서 모든 서비스에 대하여 순액을 수익으로 인식하였으나, 기업회계기준 제1115호를 적용하여 일부 항공권, 호텔, 티켓 등의 권리를 사전적으로 통제하는 부분에 한해서는 본인으로서 총액을 수익으로 인식하였습니다.&cr
- 변동대가&cr 회사의 영업수익 중 일부 항공권판매수수료 등의 변동대가는 불확실성이 나중에 해소될 것으로 예상되었습니다. 따라서 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 수행의무를 이행한 시점에 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지를거래가격에 포함하여 수익을 인식 하였습니다. &cr
&cr기준서 제1115호 최초 적용일(당기초)과 비교 표시되는 기간의 개시일(전기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.
| (당기초) | (단위:백만원) |
| 구분 | 제25(전)기 기말 | 조정 | 제25(전)기 기말 |
|---|---|---|---|
| 변경 전 | 변경 후 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 자산 | |||
| 유동자산 | 275,168 | 22,743 | 297,911 |
| 매출채권(*) | 71,802 | 4,809 | 76,611 |
| 선급금 | 32,751 | (17,630) | 15,121 |
| 재고자산 | - | 35,564 | 35,564 |
| 기타 | 170,615 | - | 170,615 |
| 비유동자산 | 184,452 | (1,079) | 183,373 |
| 이연법인세자산 | 6,976 | (1,079) | 5,897 |
| 기타 | 177,476 | - | 177,476 |
| 자산 총계 | 459,620 | 21,664 | 481,284 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 274,086 | 17,934 | 292,020 |
| 매입채무 | 71,593 | 17,934 | 89,527 |
| 기타 | 202,493 | - | 202,493 |
| 비유동부채 | 4,132 | - | 4,132 |
| 부채 총계 | 278,218 | 17,934 | 296,152 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 5,808 | - | 5,808 |
| 기타불입자본 | 58,700 | - | 58,700 |
| 기타자본구성요소 | (815) | - | (815) |
| 이익잉여금 | 117,709 | 3,730 | 121,439 |
| 자본 총계 | 181,402 | 3,730 | 185,132 |
| 부채와 자본 총계 | 459,620 | 21,664 | 481,284 |
(*) 매출채권에서 조정된 금액은 변동대가에 대한 계약자산 금액입니다.
| (전기초) | (단위:백만원) |
| 구분 | 제24(전전)기 기말 | 조정 | 제25(전)기 기초 |
|---|---|---|---|
| 변경 전 | 변경 후 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 자산 | |||
| 유동자산 | 213,958 | 12,041 | 225,999 |
| 매출채권(*) | 59,937 | 4,502 | 64,439 |
| 선급금 | 21,498 | (7,719) | 13,779 |
| 재고자산 | - | 15,258 | 15,258 |
| 기타 | 132,523 | - | 132,523 |
| 비유동자산 | 203,769 | (1,011) | 202,758 |
| 이연법인세자산 | 5,415 | (1,011) | 4,404 |
| 기타 | 198,354 | - | 198,354 |
| 자산 총계 | 417,727 | 11,030 | 428,757 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 242,707 | 7,539 | 250,246 |
| 매입채무 | 74,062 | 7,539 | 81,601 |
| 기타 | 168,645 | - | 168,645 |
| 비유동부채 | 3,178 | - | 3,178 |
| 부채 총계 | 245,885 | 7,539 | 253,424 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 5,808 | - | 5,808 |
| 기타불입자본 | 58,700 | - | 58,700 |
| 기타자본구성요소 | (962) | - | (962) |
| 이익잉여금 | 108,296 | 3,491 | 111,787 |
| 자본 총계 | 171,842 | 3,491 | 175,333 |
| 부채와 자본 총계 | 417,727 | 11,030 | 428,757 |
(*) 매출채권에서 조정된 금액은 변동대가에 대한 계약자산 금액입니다.
기업회계기준서 제1115호의 비교표시되는 전기 포괄손익계산서에 반영한 수정금액은 다음과 같습니다.
| (전기) | (단위:백만원) |
| 구분 | 제25(전)기 | ||
|---|---|---|---|
| 변경 전 | 조정 | 변경 후 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 영업수익 | 444,649 | 90,506 | 535,155 |
| 영업비용 | 397,853 | 90,199 | 488,052 |
| 영업이익 | 46,796 | 307 | 47,103 |
| 법인세비용차감전순이익 | 44,929 | 307 | 45,236 |
| 법인세비용 | 18,915 | 69 | 18,984 |
| 당 기순이익 | 26,013 | 239 | 26,252 |
| 기타포괄손익 | 147 | - | 147 |
| 총포괄손익 | 26,160 | 239 | 26,399 |
&cr 회사는 현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. &cr &cr② 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 회사는 재무제표 작성시 다음의제ㆍ개정 기준서 미 해석서를 조기 적용하지 아니하였습니다.&cr
1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)
2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스' , 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.
&cr회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.
회사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. &cr
리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.&cr&cr리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.
&cr가. 리스이용자로서의 회계처리&cr리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.&cr
&cr회사는 2018년 12월 31일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금 (또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.&cr&cr또한, 회사는 전체 (또는 일부) 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적 간편법을 적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 예정입니다. &cr&cr 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.&cr &cr나. 리스제공자로서의 회계처리 &cr회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.&cr
&cr 2) 미적용 제ㆍ개정기준서&cr 제정 ㆍ 공표되었으나 2018년 1월1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지아니한 주요 제정 ,개정 기준서의 해석서는 다음과 같습니다. 회사는 재무제표 작성시다음의 제 ㆍ 개정기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr&cr 다음에 제 ㆍ 개정기준서는 회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단 됩니다.&cr 가. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'개 정 -부(-)의 보상을 수반하는 중도상환 특성&cr나. 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에대한 투자' 개정 관계기업과 공동기업에 대한 장기 투자지분&cr다. 기업회계기준서 제1019호 '종업원 급여'개정 - 제도개정, 축소, 정산시 재측정/ 확정 급여제도로 부터의 환급가능성&cr라. 기업회계기준서 2015-2017 연차개선&cr마. 재무보고를 위한 개념체계 개정&cr바. 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'&cr
&cr한편 회사의 재무제표는 2019년 2월 1일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2019년 3월 22일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다&cr
(2) 현금및현금성자산&cr회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로써 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.&cr&cr(3) 금융자산&cr금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.
&cr모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다.
&cr1) 금융자산의 분류
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.&cr
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.&cr - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.
상기에 기술한 내용에도 불구하고 회사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.
- 특정 요건을 충족하는 경우(아래 다. 참고) 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.
- 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우(아래 라. 참고) 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.
가. 상각후원가 및 유효이자율법
유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다.
&cr금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다.
이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다(후속적으로 신용이 손상된 금융자산은 제외). 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다.
취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다.
이자수익은 당기손익으로 인식하며 '금융이익-유효이자율법에 따른 이자수익' 항목으로 계상하고 있습니다.
나. 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품
최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익, 손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다.
다. 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품
회 사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다.
다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다.
- 주로 단기간에 매각할 목적으로 취득하는 경우
- 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우
- 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외)
&cr기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익익여금으로 대체됩니다.
지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다. 배당금은 '금융이익’항목으로 계상하고 있습니다.
라. 당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다.
&cr
&cr - 단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다.(상기 다. 참고)
- 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하지 못하는 채무상품(상기 가. 및 나. 참 고)은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식상 발생하는 불일치('회계 불일치')를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채무상품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식한 순손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금이 포함되어 있으며 '기타영업외손익’항목으로 계상하고 있습니다. 한편 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 이자수익은 '금융이익-기타’항목으로 계상하고 있습니다.
&cr2) 금융자산의 손상
회사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다.
회사는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 회사의과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.
&cr
&cr이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 회사는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다.
전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다.
&cr 가. 신용위험의 유의적 증가
최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적정보를 모두 고려합니다. 회사가 이용하는 미래전망 정보에는 경제전문가 보고서와 재무분석가, 정부기관, 관련 싱크탱크 및 유사기관 등에서 얻은 회사의의 차입자가 영위하는 산업의 미래전망뿐 만 아니라 회사의 핵심영업과 관련된 현재 및 미래 경제정보에 대한 다양한 외부자료를 고려하는 것이 포함됩니다.
특히 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 다음의 사항을 고려하고 있습니다.
&cr - 금융상품의 (이용할 수 있는 경우) 외부 또는 내부 신용등급의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화
- 특정 금융상품의 신용위험에 대한 외부 시장지표의 유의적인 악화. 예를 들어 신용스프레드, 차입자에 대한 신용부도스왑가격의 유의적인 증가 또는 금융자산의 공정가치가 상각후원가에 미달하는 기간이나 정도
- 차입자의 영업성과의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화
&cr - 같은 차입자의 그 밖의 금융상품에 대한 신용위험의 유의적인 증가&cr - 차입자의 규제상ㆍ경제적ㆍ기술적 환경의 실제 또는 예상되는 유의적인 불리한 변동으로서 채무를 지급할 수 있는 차입자의 능력에 유의적인 하락을 일으키는 변동
이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다.
&cr상기 사항에도 불구하고 회사는 보고기간 말에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정하는 경우에는 해당 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 보고 있습니다. (1) 금융상품의 채무불이행 발생 위험이 낮고 (2) 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있으며 (3) 장기적으로는 경제 환경과 사업 환경의 불리한 변화 때문에 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 능력이 약해질 수도 있으나 반드시 약해지지는 않는 경우에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정합니다.
회사는 국제적인 통념에 따라 외부신용등급이 '투자등급' 에 해당하는 금융자산 또는외부신용등급을 이용할 수 없는 경우에 내부신용등급이 '정상'에 해당하는 금융자산은 낮은 신용위험을 갖는다고 판단합니다. '정상'은 거래상대방이 견실한 재무상태를 가지고 있으며 연체된 금액이 없다는 것을 의미합니다.
금융보증계약의 경우 회사가 취소 불가능한 약정의 당사자가 된 날이 손상 목적의 금융상품을 평가하기 위한 목적의 최초 인식일입니다. 금융보증계약의 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 특정 채무자가 계약을 이행하지 못할 위험의 변동을 고려합니다.
회사는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단하기 위해 사용되는 요건의 효과성을 정기적으로 검토하고 있으며, 그러한 요건이 연체가 되기 전에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단할 수 있다는 확신을 갖는데 적절하도록 그러한 요건을 수정하고 있습니다.
&cr나. 채무불이행의 정의
회사는 과거 경험상 다음 기준 중 하나를 충족하는 금융자산은 일반적으로 회수가능하지 않다는 점을 나타내므로, 다음 사항들은 내부 신용위험관리 목적상 채무불이행 사건을 구성하는 것으로 간주합니다. &cr
다. 신용이 손상된 금융자산
금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 생긴 경우에 해당 금융자산의 신용은 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음의 사건에 대한 관측 가능한 정보를 포함하고 있습니다.
① 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
② 채무불이행이나 연체 같은 계약위반 (상기 나. 참고)
③ 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 계약상 이유로 인한 차입조건의 불가피한 완화
④ 차입자의 파산 가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
⑤ 재무적 어려움으로 해당 금융자산에 대한 활성시장의 소멸
&cr라. 기대신용손실의 측정 및 인식
기대신용손실의 측정은 채무불이행 발생확률, 채무불이행시 손실률(즉 채무불이행이발생했을 때 손실의 크기) 및 채무불이행에 대한 노출액에 따라 결정됩니다. 채무불이행 발생확률 및 채무불이행시 손실률은 상기에서 기술한 바와 같이 과거정보에 기초하며 미래전망 정보에 의해 조정됩니다. 금융자산의 채무불이행에 대한 노출액은 보고기간 말 그 자산의 총장부금액을 나타내며, 금융보증계약의 경우 보고기간 말의 사용금액에 과거 추세와 채무자의 특정 미래 재무적 필요성에 대한 회사의 이해 및 기타 관련된 미래전망 정보에 기초한 채무불이행 시점까지 미래에 사용될 것으로 예상되는 금액을 포함하고 있습니다.
&cr금융자산의 경우 기대신용손실은 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 최초 유효이자율로 할인한 금액입니다. 리스채권의 경우 기대신용손실을 산정하기 위한 현금흐름은 기업회계기준서제1017호 '리스'에 따라 리스채권을 측정할 때 사용한 현금흐름과 일관됩니다.
금융보증계약의 경우 회사는 보증대상 금융상품의 계약조건에 따라 채무자의 채무불이행 사건에 대해서만 지급할 것을 요구받으며, 기대신용손실은 발생한 신용손실에 대해 피보증인에게 변제할 것으로 예상되는 금액에서 피보증인, 채무자, 그 밖의 제삼자에게서 수취할 것으로 예상되는 금액을 차감하여 산정하고 있습니다.
전기에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품에 대한 손실충당금을 측정하였으나 당기에 더는 전체기간 기대신용손실의 요건에 해당하지 않는다고 판단하는 경우에는 당기말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다(간편법 적용 대상 금융자산 제외).
모든 금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해 해당 자산의 장부금액을 조정합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자의 경우에는 기타포괄손익으로 인식하여 손익누계액에 누적되며 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다.
3) 금융자산의 제거&cr금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때에만 금융자산을 제거합니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 아니하고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 회사는 당해 금융자산에대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 회사는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 대가는 담보 차입으로 인식합니다.&cr
&cr4) 금융상품의 상계&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재보유하고있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한것을 의미합니다.&cr &cr(4) 재고자산&cr당사는 재고자산을 개별법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표 금액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지 재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한 보고기간 종료일 현재 재고자산의 순실현가능금액이 취득원가보다 하락할 경우에는 순실현가능금액을 재무상태표 금액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용을 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 상품사용액에 가산하고 있습니다. &cr&cr(5) 매각예정자산
회사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류 시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.
&cr(6) 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산&cr회사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(7) 유형자산&cr유형자산은 취득원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의취득원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 다만, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 유형자산은 공정가액을 취득원가로 하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
&cr유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 | 계정과목 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건 물 | 20년 | 차량운반구 | 4년 |
| 비 품 | 4년 | 시설장치 | 4년 |
&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr(8) 무형자산&cr무형자산은 취득원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 | 계정과목 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 상 표 권 | 5년 | 특 허 권 | 5년 |
| 소프트웨어 | 4~5년 | 회 원 권 | 계약기간 또는 비한정 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr
&cr사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 다만, 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(9) 유형자산 및 무형자산의 손상&cr회사는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 결정하기 위하여 매 보고기간말에 유형자산 및 무형자산의 장부금액을 검토하고 있습니다. 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정합니다. 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속해 있는 현금창출단위의 회수가능액을 추정합니다. 공동자산도 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분합니다.
&cr비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 적어도 매년 손상검사를 하고 있습니다. 또한, 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 실시하고 있습니다.
&cr회수가능액은 개별자산 또는 그 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정합니다. 사용가치를 측정함에 있어 미래현금흐름의 추정치는 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가와 미래현금흐름에서 조정되지 않은 자산의 고유위험이 반영된 세전할인율로 할인한 현재가치로 측정합니다.&cr&cr개별 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 손상차손으로 회계처리합니다. 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하며, 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식합니다.
(10) 투자부동산
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
&cr 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따 라 10년 및 20년을 적 용하여 정액 법으로 상각하고 있습니다.&cr
투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr &cr 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
&cr(11) 금융부채 및 지분상품&cr회사가 발행한 채무상품과 지분상품은 계약의 실질에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.&cr &cr① 지분상품&cr지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 회사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식됩니다.
&cr② 금융보증계약부채&cr금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.
금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.
- 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(상기 '금융자산'참고)&cr - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제 1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
&cr③ 상각후원가측정금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.
&cr유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.
&cr ④ 금융부채의 제거
회사는 회사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(12) 퇴직급여제도&cr 회사는 확정기여형 퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 동 연금제도의 시행에 따른 부담금은 퇴직급여충당부채에 포함하지 않고, 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr (13) 장기종업원 급여채무&cr회사는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr (14) 관광수탁금과 선수금&cr회사는 여행상품 대가로 고객으로부터 수취한 전체 금액을 회사의 관련 용역 제공 의무가 완료될 때까지 수탁금으로 계상합니다. 또한 회사는 여행상품권의 제공으로 고객으로부터 수령한 금액과 고객충성제도에 참여하는 제휴사로부터 고객에게 부여한 포인트의 대가로 수령한 금액을 선수금으로 계상하고 있습니다. &cr
&cr(15) 충당부채와 우발부채&cr충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다.
&cr충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다.
&cr충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 의무이행시점에 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.&cr&cr매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr&cr(16) 고객과의 계약에의해서 생기는 수익&cr 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정 됩니다. 회사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.&cr
&cr① 용역제공으로 인한 수익&cr회사의 주요 영업은 여행알선용역으로서 여행패키지, 항공권, 호텔 룸 등의 판매와 관련된 여행알선용역을 제공하고 있습니다. 회사는 고객과 거래처와의 관계에서 대리업무를 수행하고 있으며, 여행알선용역의 제공으로 인한 수익은 알선과 관련된 의무의 이행이 완료되었을 때 순액으로 수익을 인식하고 있습니다.
&cr 회사는 고객에게 매출거래의 일부로 보상점수(보너스포인트)를 부여하고, 고객은 해당 보상점수를 사용하여 여행상품을 무상 취득하거나 할인 구매할 수 있는 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 보상점수의 공정가치는 회수되는 보상점수를 위해 제공되는 대가의 공정가치와 기대회수율, 기대회수시점을 고려하여 추정하고 있습니다.&cr&cr보상점수를 부여하는 매출거래에서 고객으로부터 받거나 받을 대가의 공정가치는 보상점수와 매출로 배분하고 있습니다. 보상점수에 배분된 대가는 보상점수가 회수되고 보상을 제공할 의무를 이행하는 시점에서 수익으로 인식하고 있습니다.
&cr② 재화의 판매로 인한 수익&cr 회사는 여행서비스의 최종적인 책임은 공급업체에 있으므로 대리인으로서 모든 서비스에 대하여 순액으로 수익을 인식하였으나, 기업회계기준서 제1115호를 적용하여일부 항공권, 호텔, 티켓 등의 권리를 사전적으로 통제하는 부분에 한해서는 본인으로서 총액으로 수익을 인식하였습니다. &cr&cr (17) 금융수익 &cr
① 이자수익&cr이자수익은 미래 경제적효익이 유입될 가능성이 높으며 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 원금과 유효이자율을 기초로하여 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.
&cr② 배당금수익&cr배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.
&cr(18) 차입원가&cr적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 자본화가능 차입원가에서 차감합니다. 기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(19) 주식기준보상약정
종업원과 유사용역제공자에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정하고 있습니다.
부여일에 결정되는 주식결제형 주식기준보상거래의 공정가치는 가득될 지분상품에 대한 회사의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 비용화됩니다. 각 보고기간 말에 회사는 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 누적비용이 수정치를 반영하도록 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기 손익으로 인식하고 기타불입자본에 반영하고 있습니다.
&cr종업원이 아닌 거래상대방에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없다면, 제공받는 재화나 용역은 재화나 용역을 제공받는 날을 기준으로 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하고 있습니다. &cr&cr현금결제형주식기준보상의 경우 제공받은 재화나 용역의 대가에 해당하는 부채를 최초에 공정가치로 인식하고 있습니다. 부채가 결제되기전 매 보고기간 말과 결제시점에 부채의 공정가치는 재측정되고 공정가치변동액은 해당기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(20) 외화환산&cr재무제표의 작성을 위하여 회사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 표시통화인 원화(KRW)로 표시합니다.
&cr회사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간말의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되나, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다.
&cr(21) 법인세비용 및 이연법인세&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.&cr&cr① 당기법인세&cr당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 회사의 당기 법인세부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.&cr&cr② 이연법인세&cr이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나, 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우(사업결합 제외) 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생(사업결합 제외)하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다. &cr
&cr회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 공동기업 투자자산에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.&cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영합니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 회사가 당기 법인세자산과 부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
&cr③ 당기법인세 및 이연법인세의 인식&cr당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익 또는자본에 직접 인식되는 항목과 관련되어 있거나(이 경우 당기법인세와 이연법인세도 당기손익 외의 항목으로 인식함), 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다.
&cr (22) 공정가치&cr 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. &cr &cr또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.
| (수준 1) | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 |
| (수준 3) | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
&cr3. 중요한 회계추정 및 판단&cr&cr회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있으며, 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다.회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진기간과 미래기간에 인식됩니다. 회계추정과 가정이 중요한 영향을 미치는 재무제표의 주요 항목은 투자부동산, 유형자산, 무형자산, 이연수익, 충당부채, 이연법인세가 있습니다.&cr &cr4. 현금및현금성자산 &cr&cr당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 36,417 | 37,419 |
| 예적금 | 88,918,949 | 134,240,103 |
| 합 계 | 88,955,366 | 134,277,522 |
&cr5. 매출채권 및 기타채권&cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 재무상태표 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 매출채권 | 76,006,198 | 80,207,875 |
| 대손충당금 | (5,587,455) | (3,596,976) | |
| 합 계 | 70,418,743 | 76,610,899 | |
| 기타채권 | 단기대여금(*) | - | 16,010,444 |
| 대손충당금 | - | (447,694) | |
| 소 계 | - | 15,562,750 | |
| 미수금 | 3,104,494 | 3,291,590 | |
| 대손충당금 | (1,385,281) | (1,295,069) | |
| 소 계 | 1,719,213 | 1,996,521 | |
| 예치보증금 | 3,719,764 | 2,528,224 | |
| 대손충당금 | (348,147) | (317,434) | |
| 소 계 | 3,371,617 | 2,210,790 | |
| 미수수익 | 146,637 | 41,016 | |
| 대손충당금 | - | - | |
| 소 계 | 146,637 | 41,016 | |
| 합 계 | 5,237,467 | 19,811,077 |
(*) 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 되었습니다.
&cr(2) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 기초 | 회계정책의 변경(*) | 상각 | 제거 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | (3,596,976) | - | (2,013,629) | 23,150 | (5,587,455) |
| 단기대여금 | (447,694) | 447,694 | - | - | - |
| 미수금 | (1,295,069) | - | (140,212) | 50,000 | (1,385,281) |
| 예치보증금 | (317,434) | - | (30,713) | - | (348,147) |
| 합 계 | (5,657,173) | 447,694 | (2,184,554) | 73,150 | (7,320,883) |
(*) 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 되었습니다.
| (전기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 기초 | 상각 | 제거 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | (2,417,381) | (1,422,154) | 242,559 | (3,596,976) |
| 단기대여금 | (695,195) | (14,425) | 261,926 | (447,694) |
| 미수금 | (817,000) | (478,069) | - | (1,295,069) |
| 예치보증금 | (375,534) | 58,100 | - | (317,434) |
| 미수수익 | (50,000) | (22,354) | 72,354 | - |
| 합 계 | (4,355,110) | (1,878,902) | 576,839 | (5,657,173) |
&cr (3) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 중 대손충당금 설정대상채권의 연령분석 내역(발생일수 기준)은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 매출채권 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 손실충당금 | 장부금액 | 손실충당금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 90일 미만 | 36,028,565 | (346,736) | 47,064,011 | (424,998) |
| 90일 이상 180일 미만 | 2,793,563 | (152,215) | 4,907,749 | (507,566) |
| 180일 이상 270일 미만 | 1,201,095 | (402,746) | 445,452 | (270,087) |
| 270일 이상 365일 미만 | 1,152,541 | (574,338) | 71,443 | (40,463) |
| 365일 이상 | 4,948,846 | (4,111,420) | 2,778,388 | (2,353,862) |
| 합 계 | 46,124,610 | (5,587,455) | 55,267,04 3 | (3,596,976) |
&cr (4) 당기말 및 전기말 현재 기타채권 중 대손충당금 설정대상채권의 연령분석 내역(발생일수 기준)은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 기타채권 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 손실충당금 | 장부금액 | 손실충당금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 90일 미만 | 4,281,286 | (251,000) | 3,758,107 | (179,143) |
| 90일 이상 180일 미만 | 168,293 | (57,423) | 36,822 | (3,850) |
| 180일 이상 270일 미만 | 37,144 | (27,457) | 14,461 | (8,070) |
| 270일 이상 365일 미만 | 5,278 | (4,499) | 17,087 | (760) |
| 365일 이상 | 1,667,403 | (1,393,049) | 1,643,564 | (1,868,374) |
| 합 계 | 6,159,404 | (1,733,428) | 5,470,041 | (2,060,197) |
&cr(5) 당기말 현재 매출채권과 기타채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에대한 정보는 다음과 같습니다.
| 단위:천원) |
| 구 분 | 가중평균&cr채무불이행률(%) | 총장부금액(*) | 손실충당금 |
|---|---|---|---|
| 90일 미만 | 1.0 | 38,084,946 | (375,500) |
| 90일 이상 180일 미만 | 13.9 | 1,310,452 | (182,463) |
| 180일 이상 270일 미만 | 41.3 | 994,842 | (410,835) |
| 270일 이상 365일 미만 | 68.8 | 200,158 | (137,774) |
| 365일 이상 | 100.0 | 36,279 | (36,279) |
| 합 계 | 40,626,67 7 | (1,142,851) |
(*) 개별법을 적용한 채권은 제외하였습니다.
&cr6. 금융리스채권&cr&cr(1) 금융리스계약&cr회사는 3년의 리스기간 동안 시설장치 및 소프트웨어를 금융리스로 제공하고 있으 며 당기 중 리스기간이 만료되었습니다.&cr
(2) 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 전기말 | |
|---|---|---|
| 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | |
| --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 644,900 | 644,900 |
| 1년 초과 5년 이내 | - | - |
| 합 계 | 644,900 | 644,900 |
&cr(3) 전기말 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 전기말 |
|---|---|
| 유동자산 | 644,900 |
| 비유동자산 | - |
| 합 계 | 644,900 |
&cr7. 재고자산&cr&cr당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 항공권 등 | 36,228,644 | 35,563,643 |
| 재고자산평가충당금 | (670,748) | - |
| 합 계 | 35,557,896 | 35,563,643 |
&cr8. 선급금 및 기타유동자산&cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 선급금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 24,320,232 | 94,000 | 17,872,589 | 2,000,000 |
| 대손충당금 | (3,619,116) | - | (2,751,318) | - |
| 합 계 | 20,701,116 | 94,000 | 15,121,271 | 2,000,000 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 선급금 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | (2,751,318) | (1,484,385) |
| 대손상각비 | (867,798) | (1,266,933) |
| 기말금액 | (3,619,116) | (2,751,318) |
&cr(3) 당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급비용 | 3,272,168 | 3,337,792 |
9. 매각예정자산&cr&cr당기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 회사명 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 하나투어투자운용(주)(*) | 5,214,904 | 5,604,120 |
(*) 당기 중 매각예정자산손상차손으로 389,216천원을 인식하였습니다.
10. 당기손익-공정가치측정금융자산&cr
당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 종 목 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 키움문화벤처제1호투자조합(*1)(*5) | - | 214,846 | - |
| SMCI문화조합 4호(*1)(*4) | - | 236,154 | - |
| 케이비 에스제이 관광벤처조합(*2) | - | 750,000 | - |
| 클립서비스(주)(*3) | - | 1,179,025 | 1,174,375 |
| ㈜제이알 제 10호 위탁관리 부동산 투자회사(*1) | - | 4,071,669 | - |
| 투자공연 자산(*6) | 5,985,926 | - | - |
| 합 계 | 5,985,926 | 6,451,694 | 1,174,375 |
| (*1) 전기말에는 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. |
| (*2) 당기 중 신규로 취득하였습니다. |
| (*3) 전환권 및 상환권이 포함되어 있는 복합금융상품으로 당기손익인식항목으로 지정하여 공정가치로 측정하였습니다. |
| (*4) 당기 중 800,000천원 회수하였습니다. |
| (*5) 당기 중 225,000천원 회수하였습니다. |
| (*6) 전기말에는 기타채권으로 분류하였습니다. |
&cr11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 &cr&cr 당 기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역 은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 종 목 | 지분율(%)&cr(당기말) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| (주)호텔앤플라이 | 19.90 | 27,980 | 27,980 |
| (주)제이알 제 10호 위탁관리 &cr 부동산 투자회사(*1) | - | - | 3,948,854 |
| (주)하니여행사 | 9.54 | 2,368 | 2,368 |
| (주)꿈(*2) | - | - | 500,000 |
| 키움문화벤처제1호투자조합(*1) | - | - | 540,000 |
| SMCI문화조합 4호 (*1) | - | - | 1,000,000 |
| 주식회사 샘컨설팅(*3) | 7.69 | 100,020 | - |
| 합 계 | 130,368 | 6,019,202 |
| (*1) | 전기 말 현재 매도가능금융자산으로 분류하였던 금융자산을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다. |
| (*2) | 당기 중 피투자자의 이사회에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업투자자산으로 대체하였습니다. |
| (*3) | 당기 중 신규취득 하였습니다. |
&cr12. 종속기업 및 관계기업투자자 산
&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 회사명 | 소재지 | 결산일 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)하나투어비즈니스 | 대한민국 | 12.31 | 100.00 | 1,367,596 | 100.00 | 1,367,596 |
| (주)하나투어제주 | 대한민국 | 12.31 | 77.35 | 1,216,840 | 77.35 | 1,216,840 |
| (주)하나투어유스(*3) | 대한민국 | 12.31 | - | - | 100.00 | 373,360 |
| (주)하나투어아이티씨(*4) | 대한민국 | 12.31 | 100.00 | 12,034,410 | 100.00 | 13,668,801 |
| (주)투어마케팅코리아 | 대한민국 | 12.31 | 70.00 | 586,888 | 70.00 | 586,888 |
| HANATOUR EUROPE LTD | 영국 | 12.31 | 70.00 | - | 70.00 | - |
| HANATOUR PTE LTD | 싱가폴 | 12.31 | 100.00 | 265,874 | 100.00 | 265,874 |
| HANATOUR JAPAN CO., LTD | 일본 | 12.31 | 51.09 | 190,742 | 51.09 | 190,742 |
| 웹투어(주) | 대한민국 | 12.31 | 76.99 | 2,742,415 | 76.99 | 2,742,415 |
| HANATOUR USA INC. | 미국 | 12.31 | 100.00 | 3,603,571 | 100.00 | 3,603,571 |
| (주)하나티앤미디어 | 대한민국 | 12.31 | 51.00 | 231,357 | 51.00 | 231,357 |
| (주)고려여행사네트워크 | 대한민국 | 12.31 | 60.00 | 134,368 | 60.00 | 134,368 |
| (주)월디스투어(구,(주)CJ월디스) | 대한민국 | 12.31 | 50.00 | 1,468,214 | 50.00 | 1,468,214 |
| HANATOUR CHINA | 중국 | 12.31 | 100.00 | 4,378,198 | 100.00 | 4,378,198 |
| HANATOUR PTY. LTD. | 호주 | 12.31 | 100.00 | - | 100.00 | - |
| HANATOUR HONGKONG CO., LTD | 홍콩 | 12.31 | 100.00 | 770,251 | 100.00 | 770,251 |
| (주)에이치엔티마케팅 | 대한민국 | 12.31 | 80.00 | 120,000 | 80.00 | 120,000 |
| HANATOUR TAIWAN SERVICE INC. | 대만 | 12.31 | 100.00 | 1,074,775 | 100.00 | 1,074,775 |
| (주)하나샵 | 대한민국 | 12.31 | 90.00 | 180,000 | 90.00 | 180,000 |
| (주)투어팁스 | 대한민국 | 12.31 | 100.00 | 3,162,885 | 100.00 | 3,162,885 |
| (주)마크호텔 | 대한민국 | 12.31 | 100.00 | 10,432,324 | 100.00 | 10,432,324 |
| BEIJING HANA INFORMATION TECHNOLOGY &cr CO.,LTD | 중국 | 12.31 | 100.00 | - | 100.00 | - |
| HANATOUR SERVICE (M)SDN.BHD | 말레이시아 | 12.31 | 100.00 | 506,095 | 100.00 | 506,095 |
| (주)하나여행대부 | 대한민국 | 12.31 | 100.00 | 4,900,000 | 100.00 | 4,900,000 |
| (주)에스엠면세점(*1) (*5) | 대한민국 | 12.31 | 90.13 | 48,704,851 | 82.54 | 29,796,875 |
| HANATOUR EU GMBH(*2) | 독일 | 12.31 | 100.00 | 657,400 | - | - |
| CAMLAO HANATOUR CO., LTD.(*6) | 캄보디아 | 12.31 | - | - | - | - |
| HANATOUR VIETNAM COMPANY LIMITED(*6) | 베트남 | 12.31 | - | - | - | - |
| HANATOUR PHILIPPINES CORP.(*6) | 필리핀 | 12.31 | - | - | - | - |
| 합 계 | 98,729,054 | 81,171,429 |
| (*1) | 당기 중 유상증자로 30,000,000천원을 추가 취득하였습니다. |
| (*2) | 당기 중 신규로 설립되었습니다. |
| (*3) | 당기 중 청산하였으며 종속기업투자자산처분손실 162,945천원을 인식하였습니다. |
| (*4) | 당기 중 종속기업투자자산손상차손으로 1,634,391천원을 인식하였습니다. |
| (*5) | 당기 중 종속기업투자자산손상차손으로 11,092,024천원을 인식하였습니다. |
| (*6) | 당기 중 법인설립등기는 완료되었으나, 자본금은 납입되지 아니하였습니다. |
회사는 별도재무제표 작성시 상기 종속기업투자자산에 대하여 원가법으로 회계처리하고 있습니다.&cr
(2) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 회사명 | 소재지 | 결산일 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)하나투어리스트 | 대한민국 | 12.31 | 30.23 | 1,031,294 | 30.23 | 1,031,294 |
| HA NATOUR EUROPE S.R.L(*1) | 이탈리아 | 12.31 | 50.00 | - | 50.00 | - |
| (주)오케이투어(*2) | 대한민국 | 12.31 | 48.92 | 4,892 | 48.92 | 4,892 |
| 호텔앤에어닷컴(주 ) | 대한민국 | 12.31 | 50.00 | 5,000,000 | 50.00 | 5,000,000 |
| (주)인터비즈투어 (*3) | 대한민국 | - | - | - | 20.00 | 1,202,240 |
| (유)하나통문화산업전문회사(*4) | 대한민국 | 12.31 | 50.00 | 600,000 | 50.00 | 1,000,000 |
| BEIJING YITU INTERNATIONAL&cr TRAVEL SERVICE CO., LTD(* 5 ) | 중국 | 12.31 | 20.00 | 69,76 7 | - | - |
| (주)꿈(*6) | 대한민국 | 12.31 | 2.08 | 500,000 | - | - |
| 합 계 | 7,205,95 3 | 8,238,426 |
| (*1) | 당기말 현재 휴업 중인 관계기업입니다. |
| (*2) | 청산 완료된 기업의 유사상호 사용대응을 위한 관계기업입니다. |
| (*3) | 당기 중 처분하였으며, 관계기업투자자산처분손실 289,000천원을 인식하였습니다. |
| (*4) | 당기 중 400,000천원 회수하였습니다. |
| (*5) | 당기 중 자본금 69,76 7 천원을 납입하였습니다. |
| (*6) | 당기 중 피투자자의 이사회에 참여할수있으므로 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 기타포괄손익 공정가치측정금융자산으로부터 대체하였습니다. |
&cr회사는 별도재무제표 작성시 상기 관계기업투자자산에 대하여 원가법으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr (3) 당기말 및 전기말 현재 시장성 있는 종속기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 회사명 | 주식수 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 시장가치 | 장부가액 | 시장가치 | 장부가액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| HANATOUR JAPAN CO., LTD(*) | 5,619,700주 | 75,271,608 | 190,742 | 108,167,709 | 190,742 |
(*) 전기 중 해당 종속기업은 도쿄증시 마더스시장에 상장하였습니다.
&cr13. 투자부동산 &cr &cr(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위:천원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 취득원가 | 30,501,801 | 28,227,491 | 58,729,292 |
| 감가상각누계액 | - | (10,652,031) | (10,652,031) |
| 장부금액 | 30,501,801 | 17,575,460 | 48,077,261 |
| (전기말) | (단위:천원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 취득원가 | 32,460,243 | 30,170,495 | 62,630,738 |
| 감가상각누계액 | - | (8,679,587) | (8,679,587) |
| 장부금액 | 32,460,243 | 21,490,908 | 53,951,151 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 32,460,243 | 21,490,908 | 53,951,151 |
| 대체 | (1,958,442) | (1,286,754) | (3,245,196) |
| 감가상각비 | - | (2,628,694) | (2,628,694) |
| 기말금액 | 30,501,801 | 17,575,460 | 48,077,261 |
| (전기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 22,617,494 | 22,541,423 | 45,158,917 |
| 취득 | 10,403,919 | 2,095,237 | 12,499,156 |
| 대체 | (561,170) | (414,994) | (976,164) |
| 감가상각비 | - | (2,730,758) | (2,730,758) |
| 기말금액 | 32,460,243 | 21,490,908 | 53,951,151 |
&cr (3) 회사는 당기 및 전기 중 투자부동산상각비로 각 각 2,628,694천원과 2,730,758천원을 영업비용으로 계상하고 있습니다.&cr &cr (4) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임 대 수 익 | 4,820,929 | 5,180,523 |
| 운 영 비 용 | (201,711) | (114,046) |
| 합 계 | 4,619,218 | 5,066,477 |
&cr (5) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 장부가액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| 토 지 | 30,501,801 | 42,833,856 |
| 건 물 | 17,575,460 | 40,914,924 |
| 합 계 | 48,077,261 | 83,748,780 |
&cr14. 유형자산
&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위:천원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 차량운반구 | 비 품 | 시설장치 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 2,580,859 | 2,739,996 | 978,059 | 15,487,113 | 686,325 | 22,472,352 |
| 감가상각누계액 | - | (1,038,304) | (816,303) | (10,964,843) | (642,404) | (13,461,854) |
| 장부금액 | 2,580,859 | 1,701,692 | 161,756 | 4,522,270 | 43,921 | 9,010,498 |
| (전기말) | (단위:천원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 차량운반구 | 비 품 | 시설장치 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 622,417 | 796,992 | 1,064,300 | 12,780,424 | 741,635 | 16,005,768 |
| 감가상각누계액 | - | (247,803) | (735,483) | (9,908,154) | (574,652) | (11,466,092) |
| 장부금액 | 622,417 | 549,189 | 328,817 | 2,872,270 | 166,983 | 4,539,676 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 차량운반구 | 비 품 | 시설장치 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 622,417 | 549,189 | 328,817 | 2,872,270 | 166,983 | 4,539,676 |
| 취득 | - | - | 19,365 | 3,261,070 | 14,492 | 3,294,927 |
| 대체 | 1,958,442 | 1,286,754 | - | - | - | 3,245,196 |
| 처분 | - | - | (3) | (20,359) | (1) | (20,363) |
| 감가상각비 | - | (134,251) | (186,423) | (1,590,711) | (137,553) | (2,048,938) |
| 기말금액 | 2,580,859 | 1,701,692 | 161,756 | 4,522,270 | 43,921 | 9,010,498 |
| (전기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 차량운반구 | 비 품 | 시설장치 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 61,247 | 162,942 | 455,273 | 3,276,240 | 520,029 | 4,475,731 |
| 취득 | - | - | 108,805 | 1,214,239 | 72,648 | 1,395,692 |
| 대체 | 561,170 | 414,995 | - | - | - | 976,165 |
| 처분 | - | - | (13,448) | (2,996) | (132,636) | (149,080) |
| 감가상각비 | - | (28,748) | (221,813) | (1,615,213) | (293,058) | (2,158,832) |
| 기말금액 | 622,417 | 549,189 | 328,817 | 2,872,270 | 166,983 | 4,539,676 |
&cr (3) 회사 는 당기 및 전기 중 감가상각비로 각각 2,048,938천원과 2,158,832천원을 영업비 용으로 계상하고 있습니다.
15. 무형자산&cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손&cr누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손&cr누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상표권 | 463,460 | (324,252) | - | 139,208 | 447,550 | (264,765) | - | 182,785 |
| 특허권 | 9,213 | (8,567) | - | 646 | 9,213 | (8,300) | - | 913 |
| 소프트웨어 | 31,242,682 | (26,760,405) | - | 4,482,277 | 28,615,435 | (24,182,336) | - | 4,433,099 |
| 회원권 | 1,438,989 | (274,037) | (177,121) | 987,831 | 1,438,989 | (259,614) | (163,787) | 1,015,588 |
| 취득중인 무형자산 | 8,023,424 | - | - | 8,023,424 | 1,094,650 | - | - | 1,094,650 |
| 합 계 | 41,177,768 | (27,367,261) | (177,121) | 13,633,386 | 31,605,837 | (24,715,015) | (163,787) | 6,727,035 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 상표권 | 특허권 | 소프트웨어 | 회원권 | 취득중인 무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 182,785 | 913 | 4,433,099 | 1,015,588 | 1,094,650 | 6,727,035 |
| 취득 | 15,910 | - | 2,054,697 | - | 7,501,324 | 9,571,931 |
| 대체 | - | - | 572,550 | - | (572,550) | - |
| 상각비 | (59,487) | (267) | (2,578,069) | (14,424) | - | (2,652,247) |
| 손상차손 | - | - | - | (13,333) | - | (13,333) |
| 기말금액 | 139,208 | 646 | 4,482,277 | 987,831 | 8,023,424 | 13,633,386 |
| (전기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 상표권 | 특허권 | 소프트웨어 | 회원권 | 취득중인 무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 150,649 | 736 | 5,656,780 | 586,315 | 823,560 | 7,218,040 |
| 취득 | 89,437 | 938 | 964,166 | 519,728 | 882,850 | 2,457,119 |
| 대체 | 6,410 | - | 605,350 | - | (611,760) | - |
| 상각비 | (63,711) | (761) | (2,793,197) | (27,455) | - | (2,885,124) |
| 손상차손 | - | - | - | (63,000) | - | (63,000) |
| 기말금액 | 182,785 | 913 | 4,433,099 | 1,015,588 | 1,094,650 | 6,727,035 |
&cr (3 ) 회사는 당기 및 전 기 중 무형자산상 각비로 각 각 2,652,247천원 및 2,885,124 천원 을 영업비용으로 계상하고 있습니다.
16. 기타금융자산&cr&cr당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기금융상품 | 502,000 | 2,000 |
| 보증금 | 13,196,769 | 13,552,881 |
| 장기대여금 | 2,563,097 | 100,000 |
| 합 계 | 16,261,866 | 13,654,881 |
&cr17. 기타채무 및 기타금융부채&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미지급금 | 9,894,272 | 514,685 |
| 미지급비용 | 18,050,487 | 24,833,163 |
| 합 계 | 27,944,759 | 25,347,848 |
&cr(2) 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 임대보증금 | 2,869,167 | 1,308,640 | 2,850,221 | 1,806,979 |
| 금융보증부채 | 1,072,772 | - | 736,500 | - |
| 영업예치금 | 425,416 | - | 426,109 | - |
| 합 계 | 4,367,355 | 1,308,640 | 4,012,830 | 1,806,979 |
18. 충당부채&cr&cr당기말 및 전기말 현재 회사는 손해보상으로 인하여 지급할 것으로 예상되는 금액과 광고 및 판촉 활동을 통해 무상으로 부여한 포인트에 대해 충당부채를 설정하고 있으며, 해당 설정액은 영업비용으로 계상하고 있습니다. 당기 및 전기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 전입액(*) | 사용액 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 포인트충당부채 | 1,255,282 | 11,077 | (1,003,687) | 262,672 |
| 기타충당부채 | 474,388 | 1,531 | (473,388) | 2,531 |
| 합 계 | 1,729,670 | 12,608 | (1,477,075) | 265,203 |
(*) 포인트충당부채의 전입액은 광고선전비 등의 영업비용으로, 기타충당부채 전입액은 영업비용의 잡비로 계상하고 있습니다.
| (전기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 전입액(*1) | 사용액 | 제3자 변제분(*2) | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 포인트충당부채 | 1,207,274 | 1,068,251 | (1,020,243) | - | 1,255,282 |
| 기타충당부채 | 556,389 | 56,428 | (290,197) | 151,768 | 474,388 |
| 합 계 | 1,763,663 | 1,124,679 | (1,310,440) | 151,768 | 1,729,670 |
| (*1) | 포인트충당부채의 전입액은 광고선전비 등의 영업비용으로, 기타충당부채 전입액은 영업비용의 잡비로 계상하고 있습니다. |
| (*2) | 손해보상으로 인한 지급 예상액 중 제3자에 의한 변제 대상 금액은 기타채권(미수금)으로 계상하고 있습니다. |
19. 기타유동부채 및 기타비유동부채&cr
당기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수수익 | 116,415 | 678,975 | 138,620 | 917,892 |
| 예수금 | 1,138,405 | - | 1,692,910 | - |
| 부가세예수금 | 4,180,786 | - | 6,392,810 | - |
| 이연수익 | 7,222,775 | - | 6,281,980 | - |
| 합 계 | 12,658,381 | 678,975 | 14,506,320 | 917,892 |
&cr 이연수익은 회사가 운영하는 고객충성제도와 관련된 것으로, 회사는 하나투어마일리지클럽에 회원으로 가입된 고객(자체회원 및 제휴 신용카드사 회원)이 여행상품을 구매할 경우, 구매액의 일정률에 해당하는 금액을 미래에 사용 가능한 포인트로 부여하고 있습니다.&cr &cr20. 퇴직급여제도 &cr&cr 회사는 당기말 현재 확정기여형 퇴직연금제도를 실시하고 있으며, 퇴직연금제도의 시행에 따른 퇴직금 부담 금은 당 기비용으로 인식하고 있습니다. 회 사가 당기 및 전기 중 퇴직급여로 계상 한 금 액은 각 각 8,018,838천 원과 7,3 19,093천원 입 니다 .
21. 금융자산 및 금융부채의 공정가치&cr
(1 ) 당기말 및 전기말 현재 금융자산 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다 .
(단위:천원)
| 구 분 | 재무상태표 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | |||
| 기타포괄손익-공정가치 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 130,368 | - |
| 당기손익-공정가치 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 12,437,620 | - |
| 매도가능금융자산 | 매도가능금융자산 | - | 6,019,202 |
| 당기손익인식금융자산 | 당기손익인식금융자산 | - | 1,174,375 |
| 소 계 | 12,567,988 | 7,193,577 | |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: | |||
| 상각후원가로&cr 측정하는 금융자산 | 현금및현금성자산 | 88,955,366 | 134,277,522 |
| 단기금융상품 | 30,255,000 | 6,940,000 | |
| 매출채권 | 70,418,743 | 76,610,899 | |
| 기타채권 | 5,237,467 | 19,811,077 | |
| 금융리스채권 | - | 644,900 | |
| 기타금융자산 | 16,261,866 | 13,654,881 | |
| 소 계 | 211,128,442 | 251,939,279 | |
| 합 계 | 223,696,430 | 259,132,856 |
&cr(2) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되지 않는 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 재무상태표 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 상각후원가로 &cr 측정하는 금융부채 | 매입채무 | 90,581,899 | 89,527,417 |
| 기타채무 | 27,944,759 | 25,347,848 | |
| 기타금융부채 | 4,367,355 | 4,012,830 | |
| 기타금융부채(비유동) | 1,308,640 | 1,806,979 | |
| 합 계 | 124,202,653 | 120,695,074 |
&cr(3) 회사는 상기 금융자산 및 금융부채 중 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타 포괄손익-공정가치측정금융자산을 제외한 금융자산과 금융부채는 취득원가 또는 상각후원가가 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.&cr&cr(4) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. &cr &cr① 공정가치 서열체계 수준
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. |
| 수준 2 | 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. |
② 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위:천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 12,437,620 | 12,437,620 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 130,368 | 130,368 |
| 합 계 | - | - | 12,567,988 | 12,567,988 |
| (전기말) | (단위:천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익인식금융자산 | - | - | 1,174,375 | 1,174,375 |
| 매도가능금융자산 | - | - | 3,976,834 | 3,976,834 |
| 합 계 | - | - | 5,151,209 | 5,151,209 |
&cr③ 서열체계 수준 3으로 분류되는 주요 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 측정에 사용한 평가방법 등은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 클립서비스(주) | |
|---|---|---|
| 보통주 | 전환상환권가치 | |
| --- | --- | --- |
| 당기말 공정가치 | 1,052,500 | 126,525 |
| 가치평가접근법 | 수익가치접근법 | 옵션가격결정모형 |
| 평가방법 | 현금흐름할인법 | 이항모형 |
| 할인율 | 가중평균자본비용(13.10%) | BB+(12.57%) |
| 관측가능하지 않은 투입변수와&cr 공정가치측정치 간의 연관성 | 자기자본비용이 하락한다면&cr비상장주식의 공정가치는 증가할 것임 | 주가변동성이 상승한다면&cr전환상환권의 공정가치는 증가할 것임 |
(단위:천원)
| 구 분 | (주)제이알 제10호 위탁관리 부동산 투자회사 |
|---|---|
| 당기말 공정가치 | 4,071,669 |
| 가치평가접근법 | 수익가치접근법 |
| 평가방법 | 현금흐름할인법 |
| 할인율 | 가중평균자본비용(11.16%) |
| 관측가능하지 않은 투입변수와&cr 공정가치측정치 간의 연관성 | 자기자본비용이 하락한다면 &cr비상장주식의 공정가치는 증가할 것임 |
&cr④ 당기 중 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.&cr
&cr⑤ 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준 3의 금융상품의 공정가치 측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다
(단위:천원)
| 구 분 | 관측가능하지 &cr않은 투입변수 | 합리적으로 가능한 투입변수의 변동 | 당기손익 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 클립서비스(주) | 보통주 | 할인율 | +/- 1.00% | 63,475 | (54,225) |
| 전환상환권가치 | 주가변동성 | +/- 1.00% | 2,125 | (2,100) | |
| (주)제이알 제10호&cr위탁관리 부동산 투자회사 | 할인율 | +/- 1.00% | 74,257 | (72,281) |
⑥ 당기 및 전기 중 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
| (당기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 기초 | 회계정책의 변경 | 매입 | 매도 | 평가 | 대체(*) | 수준간 이동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,174,375 | 10,051,604 | 10,684,600 | (9,426,372) | (46,587) | - | - | 12,437,620 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 3,976,834 | (3,446,486) | 100,020 | - | - | (500,000) | - | 130,368 |
| 합 계 | 5,151,209 | 6,605,118 | 10,784,620 | (9,426,372) | (46,587) | (500,000) | - | 12,567,988 |
| (*) | 당기 중 피투자자의 이사회에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업투자자산으로 대체하였습니다. |
| (전기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 기초 | 매입 | 매도 | 평가 | 수준간 이동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익인식금융자산 | 1,013,875 | - | - | 160,500 | - | 1,174,375 |
| 매도가능금융자산 | 3,780,996 | - | - | 195,838 | - | 3,976,834 |
| 합 계 | 4,794,871 | - | - | 356,338 | - | 5,151,209 |
22. 자본금 및 기타불입자본
(1) 당기말 및 전기말 현재 보통주 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식의 종류 | 보통주 | 보통주 |
| 수권주식수 | 20,000,000주 | 20,000,000주 |
| 1주당금액 | 500원 | 500원 |
| 발행주식수 | 11,616,185주 | 11,616,185주 |
| 금 액 | 5,808,093천원 | 5,808,093천원 |
&cr(2) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 60,688,560 | 60,688,560 |
| 자기주식 | (33,978,873) | (33,978,873) |
| 자기주식처분이익 | 12,219,122 | 12,219,122 |
| 기타자본잉여금(*) | 19,771,221 | 19,771,221 |
| 합 계 | 58,700,030 | 58,700,030 |
(*) 기타자본잉여금의 대부분은 행사가능기간이 만료되어 주식선택권에서 대체된 금액으로 구성되어 있습니다.
&cr(3) 회사는 주식가격의 안정 및 스톡옵션부여 목적으로 자기주식을 장내 직접취득 또는 특정금전신탁 운용을 통하여 취득하고 있는 바, 당기말 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 종 류 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 취득원가 | 장부금액 | 주식수 | 취득원가 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 | 549,253주 | 33,978,873 | 33,978,873 | 549,253주 | 33,978,873 | 33,978,873 |
&cr23. 이익잉여금&cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(*1) | 2,904,046 | 2,904,046 |
| 임의적립금 | ||
| 기업합리화적립금 | 15,265 | 15,265 |
| 이익준비금(*2) | 983,151 | 983,151 |
| 미처분이익잉여금 | 113,526,053 | 117,536,291 |
| 합 계 | 117,428,515 | 121,438,753 |
| (*1) | 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. |
| (*2) | 자본금의 50%를 초과하여 적립한 이익준비금으로 처분이 제한되어 있지 아니하므로 임의적립금으로 분류하였습니다. |
&cr(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.&cr
| 제26기 | 2018년 1월 1일 부터 | 제25기 | 2017년 1월 1일 부터 |
| 2018년 12월 31일 까지 | 2017년 12월 31일 까지 | ||
| 처분예정일자 | 2019년 3월 22일 | 처분확정일자 | 2018년 3월 23일 |
| 주식회사 하나투어 | (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금 | 113,526,053 | 117,536,291 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 108,682,745 | 95,539,599 | ||
| 2. 회계정책변경의 효과 | (806,172) | 3,491,752 | ||
| 3. 중간배당액 | (7,746,852) | (7,746,852) | ||
| 4. 당기순이익 | 13,396,332 | 26,251,793 | ||
| II. 임의적립금 등의 이입액 | - | - | ||
| III. 이익잉여금처분액 | (6,640,159) | (8,853,546) | ||
| 1. 현금배당&cr (주당배당금(률) 보통주&cr 제26기 : 600원(120%)&cr 제25기 : 800원(160% )) | 6,640,159 | 8,853,546 | ||
| IV. 차기이월미처분이익잉여금 | 106,885,894 | 108,682,745 |
&cr(3) 회사의 당기와 전기의 배당금 및 배당성향의 산정 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 금 액 | |
|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | |
| --- | --- | --- |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 배당률 | 120% | 160% |
| 1주당 배당금(*1) | 600원 | 800원 |
| 배당주식수(*2) | 11,066,932주 | 11,066,932주 |
| 기말배당액 | 6,640,159 | 8,853,546 |
| 중간배당액(*3) | 7,746,852 | 7,746,852 |
| 배당총계 | 14,387,011 | 16,600,398 |
| 당기순이익 | 13,396,332 | 26,251,793 |
| 배당성향 | 107.4% | 63.2% |
| (*1) 기말배당액에 대한 1주당 금액입니다. |
| (*2) 배당대상 주식에서 제외되는 자기주식(당기 549,253주, 전기:549,253주)을 차감한 주식수입니다. |
| (*3) 회사는 2018년7월11일 이사회 결의에 의하여 자기주식을 제외한 배당 대상주식 11,066,932주 (전기:11,066,932주) 에 대하여 1주당 700원(전기:700원)을 중간배당금을 지급하였습니다. |
&cr(4) 회사의 당기와 전기의 배당 수익률은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 주당배당액(*) | 1,300원 | 1,500원 |
| 결산일종가 | 68,800원 | 103,000원 |
| 배당수익률 | 1.9% | 1.5% |
(*) 중간배당액을 포함한 금액입니다.
24. 기타자본구성요소&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구 성 요소의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (9,097) | - |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | (815,269) |
&cr(2) 당기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 기초 | 회계변경으로&cr인한 효과 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | (9,097) | (9,097) |
| 차감: 법인세효과 | - | - | - |
| 매도가능금융자산평가손익 | (1,051,146) | 1,051,146 | - |
| 차감: 법인세효과 | 235,877 | (235,877) | - |
| 합 계 | (815,269) | 806,172 | (9,097) |
| (전기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 기초 | 증감 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 매도가능금융자산평가손익 | (1,246,984) | 195,838 | (1,051,146) |
| 차감: 법인세효과 | 284,936 | (49,059) | 235,877 |
| 합 계 | (962,048) | 146,779 | (815,269) |
&cr25. 영업수익&cr&cr (1) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 아래와 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익: | ||
| 재화의 판매 | 111,232,148 | 90,198,473 |
| 용역의 제공 | 362,050,067 | 382,172,208 |
| 기타수익 등 | 63,970,002 | 57,603,395 |
| 이외수익 | ||
| 투자부동산임대수익 | 4,820,929 | 5,180,523 |
| 합 계 | 542,073,146 | 535,154,599 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 영업수익은 아래와 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | ||
| 수익구분 | ||
| 여행알선수익 | 463,728,875 | 462,074,219 |
| 항공권판매수수료수익 | 9,553,340 | 10,296,462 |
| 기타수익 | 63,970,002 | 57,603,395 |
| 이외수익 | ||
| 투자부동산임대수익 | 4,820,929 | 5,180,523 |
| 합 계 | 542,073,146 | 535,154,599 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | ||
| 수익인식 시기에 따라 | ||
| 한 시점에 이행 | 535,847,700 | 528,279,104 |
| 기간에 걸쳐 이행 | 1,404,517 | 1,694,972 |
| 이외수익 | ||
| 투자부동산임대수익 | 4,820,929 | 5,180,523 |
| 합 계 | 542,073,146 | 535,154,599 |
&cr(3) 당기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산, 계약부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권 | 70,856,304 | 75,398,612 |
| - 계약자산 | ||
| 매출채권(*) | 5,149,895 | 4,809,263 |
| 계약자산 합계 | 5,149,895 | 4,809,263 |
| - 계약부채 | ||
| 이연수익 | 7,222,775 | 6,281,980 |
| 선수금 | 19,437,326 | 15,895,990 |
| 선수수익 | 795,390 | 1,056,512 |
| 계약부채 소계 | 27,455,491 | 23,234,482 |
(*) 변동대가에 대한 계약자산 금액입니다.
&cr26. 기타영업비용&cr회사는 비용을 성격별로 분류하고 있으며, 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상품사용액 | 111,902,896 | 90,198,473 |
| 급여 | 94,219,453 | 86,430,479 |
| 성과급 | 5,231,040 | 10,851,718 |
| 퇴직급여 | 8,018,838 | 7,319,093 |
| 복리후생비 | 11,452,792 | 11,010,742 |
| 여비교통비 | 1,280,564 | 1,247,271 |
| 통신비 | 2,770,901 | 2,712,097 |
| 세금과공과 | 2,382,041 | 2,114,670 |
| 보험료 | 2,364,251 | 2,160,889 |
| 광고선전비 | 26,866,987 | 26,541,190 |
| 감가상각비 | 2,048,938 | 2,158,832 |
| 투자부동산상각비 | 2,628,694 | 2,730,758 |
| 무형자산상각비 | 2,652,247 | 2,885,124 |
| 카드지급수수료 | 25,665,470 | 24,722,666 |
| 지급수수료 | 38,395,630 | 37,695,190 |
| 소모품비 | 1,547,255 | 1,587,572 |
| 도서인쇄비 | 2,838,135 | 2,909,364 |
| 지급임차료 | 6,854,626 | 6,845,082 |
| 출장비 | 1,197,655 | 1,224,509 |
| 여행비지급수수료 | 158,793,413 | 157,772,172 |
| 잡비 | 581,235 | 916,657 |
| 기타비용 | 2,698,042 | 2,908,057 |
| 합 계 | 512,391,103 | 484,942,605 |
27. 금융수익(비용), 관계 및 종속기업투자자산관련이익(손실) 및 기타수익(비용)&cr&cr(1) 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 금융수익 | 이자수익(*) | 2,579,578 | 1,696,194 |
| 배당금수익 | 3,614,624 | 1,695,810 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 163,619 | - | |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | - | 160,500 | |
| 합 계 | 6,357,821 | 3,552,504 | |
| 금융비용 | 이자비용 | 57,416 | 80,199 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 210,206 | - | |
| 합 계 | 267,622 | 80,199 |
(*) 전액 유효이자율법에 따른 이자수익입니다.
&cr (2) 당기 및 전기 중 관계 및 종속기업투자자산관련손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 관계 및 종속기업투자자산관련이익 | 관계기업투자자산처분이익 | - | 3,000 |
| 종속기업투자자산처분이익 | - | 24,496,392 | |
| 합 계 | - | 24,499,392 | |
| 관계 및 종속기업투자자산관련손실 | 관계기업투자자산처분손실 | 289,000 | - |
| 종속기업투자자산손상차손 | 12,726,415 | 29,272,119 | |
| 종속기업투자자산처분손실 | 162,946 | - | |
| 합 계 | 13,178,361 | 29,272,119 |
(3) 당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 기타수익 | 외환차익 | 3,121,887 | 2,221,197 |
| 외화환산이익 | 187,236 | 418,550 | |
| 유형자산처분이익 | 31,664 | 54,780 | |
| 자산수증이익 | - | 1,130 | |
| 잡이익 | 3,824,822 | 3,550,423 | |
| 소 계 | 7,165,609 | 6,246,080 | |
| 기타비용 | 외환차손 | 2,827,552 | 2,174,188 |
| 외화환산손실 | 386,689 | 319,402 | |
| 유형자산처분손실 | 1,369 | 134,930 | |
| 무형자산손상차손 | 13,333 | 63,000 | |
| 기타의대손상각비 | - | 36,780 | |
| 매각예정자산손상차손 | 389,216 | 1,395,880 | |
| 기부금 | 1,079,493 | 1,458,548 | |
| 잡손실 | 759,798 | 1,229,771 | |
| 소 계 | 5,457,450 | 6,812,499 |
&cr28. 금융자산 및 금융부채의 범주별 금융수익 및 금융비용&cr&cr당기 및 전기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 이자수익(*) | 2,579,578 | 1,696,194 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 163,619 | - |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | - | 160,500 | |
| 배당수익 | 1,250 | 1,250 | |
| 합 계 | 2,744,447 | 1,857,944 | |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 이자비용 | 57,416 | 80,199 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 210,206 | - |
| 합 계 | 267,622 | 80,199 |
(*) 전액 유효이자율법에 따른 이자수익입니다.
&cr29. 법인세비용
&cr (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 9,469,575 | 20,526,071 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (1,616,220) | (1,492,707) |
| 자본에 가감하는 이연법인세 변동액 | - | (49,059) |
| 법인세비용 | 7,853,355 | 18,984,305 |
&cr (2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 21,249,687 | 45,236,097 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 4,680,424 | 10,485,136 |
| 조정사항 | ||
| 비과세수익 | (339,668) | (234,183) |
| 비공제비용 | 862,657 | 644,958 |
| 세액공제 | (706,993) | (5,572,146) |
| 미인식한 이연법인세의 변동 | 3,365,994 | 6,637,113 |
| 기타(세율차이 등) | (9,059) | 7,023,427 |
| 법인세비용 | 7,853,355 | 18,984,305 |
| 유효세율 | 37.0% | 42.0% |
&cr (3) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 이연법인세자산(부채) | ||
|---|---|---|---|
| 기초 | 증감 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 및 종속기업투자자산 | 184,422 | 134,284 | 318,706 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 2,723 | - | 2,723 |
| 대손충당금 | 1,580,489 | 704,812 | 2,285,301 |
| 미수금 | 101,911 | 1,592 | 103,503 |
| 미수수익 | (73,639) | (42,715) | (116,354) |
| 대손부인액 | - | 103,168 | 103,168 |
| 미지급비용 | 2,024,972 | (97,793) | 1,927,179 |
| 이연수익 | 1,409,677 | 254,756 | 1,664,433 |
| 포인트충당부채 | 281,686 | (221,155) | 60,531 |
| 금융보증부채 | 165,271 | 81,941 | 247,212 |
| 현지법인인건비 | 15,273 | 411 | 15,684 |
| 무형자산상각비 | 77,780 | 354,378 | 432,158 |
| 기타충당부채 | 64,919 | (64,336) | 583 |
| 감가상각비 | 603,848 | 296,973 | 900,821 |
| 보증금 | 31,237 | 48,078 | 79,315 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 220,405 | 10,376 | 230,781 |
| 선수수익 | 108,361 | (26,797) | 81,564 |
| 임대보증금 | (124,369) | 42,357 | (82,012) |
| 잡손실 | 116,993 | (24,423) | 92,570 |
| 투자부동산처분손실 | 170,646 | 4,594 | 175,240 |
| 임대료 | 13,617 | 2,777 | 16,394 |
| 재고자산평가충당금 | - | 154,569 | 154,569 |
| 미확정수익 | (1,079,199) | (101,627) | (1,180,826) |
| 합 계 | 5,897,023 | 1,616,220 | 7,513,243 |
| (전기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 이연법인세자산(부채) | ||
|---|---|---|---|
| 기초 | 증감 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 및 종속기업투자자산 | (291,969) | 476,391 | 184,422 |
| 매도가능금융자산 | 311,799 | (309,076) | 2,723 |
| 대손충당금 | 1,096,066 | 484,423 | 1,580,489 |
| 미수금 | 116,340 | (14,429) | 101,911 |
| 미수수익 | (93,521) | 19,882 | (73,639) |
| 대손부인액 | 6,062 | (6,062) | - |
| 미지급비용 | 1,426,979 | (310,635) | 1,116,344 |
| 이연수익 | 1,761,165 | (351,488) | 1,409,677 |
| 포인트충당부채 | 275,862 | 5,824 | 281,686 |
| 금융보증부채(구,보증충당부채) | 30,070 | 135,201 | 165,271 |
| 현지법인인건비 | 15,552 | (279) | 15,273 |
| 무형자산상각비 | 45,365 | 32,415 | 77,780 |
| 기타충당부채 | 67,946 | (3,027) | 64,919 |
| 감가상각비 | 323,175 | 280,673 | 603,848 |
| 유급휴가 | - | 908,628 | 908,628 |
| 보증금 | 30,908 | 329 | 31,237 |
| 당기손익인식금융자산 | (3,170) | 223,575 | 220,405 |
| 선수수익 | 143,923 | (35,562) | 108,361 |
| 임대보증금 | (146,132) | 21,763 | (124,369) |
| 잡손실 | 112,024 | 4,969 | 116,993 |
| 투자부동산처분손실 | 173,763 | (3,117) | 170,646 |
| 임대료 | 12,358 | 1,259 | 13,617 |
| 미확정수익 | (1,010,249) | (68,950) | (1,079,199) |
| 합 계 | 4,404,316 | 1,492,707 | 5,897,023 |
&cr(4) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 일시적차이 등의 법인세 효과는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 종속기업 및 관계기업 투자자산 | 14,643,837 | 11,150,746 |
| 외국납부 세액공제(2021-2023년 소멸) | 996,054 | 790,726 |
&cr(5) 당기 및 전기 중 자본에 직접 가감된 법인세부담액 및 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 자본의 직접가감된 이연법인세 | ||
| 매도가능금융자산 평가손익 | - | (49,059) |
&cr30. 주당손익&cr&cr(1) 당기 및 전기의 기본주당순이익의 산정내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주순이익 | 13,396,332,397원 | 26,251,792,881원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 11,066,932주 | 11,066,932주 |
| 기본주당순이익 | 1,210원 | 2,372원 |
&cr (2) 당기 및 전기의 희석화대상 잠재적 보통주 등이 없으므로, 보통주의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.&cr
31. 특수관계자거래&cr
(1) 당기말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 회 사 명 | 주업종 | 관 계 |
|---|---|---|
| (주)하나투어비즈니스 | 여행알선서비스 | 종속기업 |
| (주)하나투어제주 | 여행알선서비스 | 종속기업 |
| (주)하나투어아이티씨 | 여행알선서비스 | 종속기업 |
| (주)투어마케팅코리아 | 여행알선서비스 | 종속기업 |
| HANATOUR EUROPE LTD | 여행알선서비스 | 종속기업 |
| HANATOUR PTE LTD | 여행알선서비스 | 종속기업 |
| HANATOUR JAPAN CO., LTD | 여행알선서비스 | 종속기업 |
| 웹투어(주) | 여행알선서비스 | 종속기업 |
| HANATOUR USA INC. | 여행알선서비스 | 종속기업 |
| (주)하나티앤미디어 | 출판 및 인쇄물 제작 | 종속기업 |
| (주)고려여행사네트워크 | 여행알선서비스 | 종속기업 |
| (주)월디스투어(구,(주)CJ월디스) | 여행알선서비스 | 종속기업 |
| HANATOUR CHINA | 여행알선서비스 | 종속기업 |
| HANATOUR PTY. LTD. | 여행알선서비스 | 종속기업 |
| HANATOUR HONGKONG CO., LTD | 여행알선서비스 | 종속기업 |
| (주)에이치엔티마케팅 | 광고대행서비스 | 종속기업 |
| HANATOUR TAIWAN SERVICE INC. | 여행알선서비스 | 종속기업 |
| (주)하나샵 | 전자상거래업 | 종속기업 |
| (주)투어팁스 | 여행정보서비스 | 종속기업 |
| (주)마크호텔 | 호텔업 | 종속기업 |
| BEIJING HANA INFORMATION TECHNOLOGY CO.,LTD | 소프트웨어기술개발 | 종속기업 |
| HANATOUR SERVICE(M) SDN.BHD | 여행알선서비스 | 종속기업 |
| (주)하나여행대부 | 대부업 | 종속기업 |
| (주)에스엠면세점 | 면세점 | 종속기업 |
| HANATOUR EU GMBH | 여행알선서비스 | 종속기업 |
| CAMLAO HANATOUR CO., LTD. | 여행사업 여행알선 | 종속기업 |
| HANATOUR VIETNAM COMPANY LIMITED | 여행사업 여행알선 | 종속기업 |
| HANATOUR PHILIPPINES CORP. | 여행사업 여행알선 | 종속기업 |
| 하나투어투자운용(주) | 자산관리업 | 매각예정자산으로 분류된 종속기업 |
| (주)유아이관광버스 | 여객자동차 운송사업 | HANATOUR JAPAN CO., LTD의 종속기업 |
| (주)아레그록스 TM 호텔메니지먼트 | 숙박시설 운영수탁업 | HANATOUR JAPAN CO., LTD의 종속기업 |
| STAR SHOP&LINE | 물품의 판매 및 수입,수출 | HANATOUR JAPAN CO., LTD의 종속기업 |
| HANATOUR JAPAN SYSTEM VIETNAM | 시스템개발 및 유지보수 | HANATOUR JAPAN CO., LTD의 종속기업 |
| (주)넥스투어 | 여행알선서비스 | 웹투어(주)의 종속기업 |
| (주)월드샵 | 보험업 | (주)하나샵의 종속기업 |
| (주)모하지플랫폼 | 여행알선서비스 | (주)투어팁스의 종속기업 |
| (주)하나투어리스트 | 여행알선서비스 | 관계기업 |
| (주)오케이투어 | 여행알선서비스 | 관계기업 |
| HANATOUR EUROPE S.R.L | 여행알선서비스 | 관계기업 |
| 호텔앤에어닷컴(주) | 여행알선서비스 | 관계기업 |
| (유)하나통문화산업전문회사 | 서비스업 | 관계기업 |
| BEIJING YITU INTERNATIONAL TRAVEL | 여행알선서비스 | 관계기업 |
| (주)꿈 | 테마파크 운영업 | 관계기업 |
| (주)센터마크호텔 | 호텔업 | (주)하나투어아이티씨의 공동지배기업 |
| ZHANGJIAJIE YOULAN CANYIN Co.,Ltd | 음식점업 | HANATOUR CHINA의 관계기업 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 매출·매입 등의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 특수관계자 구분 | 회 사 명 | 매 출 | 매 입 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 영업수익 | 기타수익 | 영업비용 | 기타비용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)하나투어비즈니스 | 647,459 | 670,000 | 3,085,987 | - |
| (주)하나투어제주 | 51 | 154,708 | 911,524 | - | |
| (주)하나투어유스(*) | 2,059 | - | 254,711 | - | |
| (주)하나투어아이티씨 | 4,130 | - | 133,859 | - | |
| (주)투어마케팅코리아 | 138,025 | 504,000 | - | - | |
| HANATOUR EUROPE LTD | 71,946 | - | - | - | |
| HANATOUR PTE LTD | 66,448 | - | 752 | - | |
| HANATOUR JAPAN CO., LTD | 695,979 | 1,125,255 | 348,097 | - | |
| 웹투어(주) | 813,504 | 509,307 | 3,529,133 | 60,085 | |
| HANATOUR USA INC. | 96,061 | - | 1,083 | - | |
| (주)하나티앤미디어 | - | - | 2,089,381 | - | |
| (주)고려여행사네트워크 | 5,019 | - | 182,167 | - | |
| (주)월디스투어(구,(주)CJ월디스) | 175,716 | - | 5,601,780 | - | |
| HANATOUR CHINA | 15,108 | - | 1,877 | - | |
| HANATOUR HONGKONG CO., LTD | 170,870 | 83,256 | 15,374 | 24,106 | |
| (주)에이치엔티마케팅 | 208 | 295,920 | 4,118,629 | - | |
| HANATOUR TAIWAN SERVICE INC. | - | - | 9 | - | |
| (주)하나샵 | 16,606 | 116,640 | 352,962 | - | |
| (주)투어팁스 | 21,500 | - | 1,737,710 | - | |
| (주)마크호텔 | 169,610 | 155,769 | 379,203 | 296,785 | |
| HANATOUR SERVICE(M) SDN.BHD | 5,652 | - | 11 | - | |
| (주)에스엠면세점 | 4,329,874 | 194,666 | 7,115 | 256,776 | |
| STAR SHOP&LINE | 375,702 | - | - | - | |
| (주)넥스투어 | 14,114 | 633 | 19,227 | ||
| 합 계 | 7,821,527 | 3,823,635 | 22,751,997 | 656,979 | |
| 관계기업 등 | (주)하나투어리스트 | 524,573 | 117,908 | 15,169,391 | - |
| 호텔앤에어닷컴(주) | 11,545 | - | 643,613 | - | |
| (주)센터마크호텔 | 33,956 | 80,546 | 29,472 | 153,678 | |
| (유)하나통문화산업전문회사 | 843,820 | 163,743 | 188,583 | - | |
| ( 주)트리플(구,티티카카(주)) (*) | 5,000 | - | - | - | |
| (주)인터비즈투어 (*) | - | - | 47,097 | - | |
| 합 계 | 1,418,894 | 362,197 | 16,078,156 | 153,678 |
(*) 당기 중 특수관계자에서 제외되었으며 상기 거래는 특수관계자 제외 이전까지 발생한 거래입니다.
| (전기) | (단위:천원) |
| 특수관계자 구분 | 회 사 명 | 매 출 | 매 입 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업수익 | 기타수익 | 영업비용 | 기타비용 | 유형자산&cr등의 구입 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)하나투어비즈니스 | 552,273 | 300,000 | 3,122,941 | - | - |
| (주)하나투어제주 | 245 | 154,708 | 920,255 | - | - | |
| (주)하나투어유스 | 3,903 | - | 642,423 | - | - | |
| (주)하나투어아이티씨 | 4,439 | - | 117,571 | - | - | |
| (주)투어마케팅코리아 | 69,550 | 700,000 | - | - | - | |
| HANATOUR EUROPE LTD | 20,278 | - | - | - | - | |
| HANATOUR PTE LTD | 45,303 | - | 45 | - | - | |
| HANATOUR JAPAN CO., LTD | 392,862 | - | 537,357 | - | - | |
| 웹투어(주) | 819,610 | 409,966 | 4,052,777 | 31,800 | - | |
| HANATOUR USA INC. | 121,922 | - | 1,156 | - | - | |
| (주)하나티앤미디어 | - | - | 2,256,821 | - | - | |
| (주)고려여행사네트워크 | 13,057 | - | 221,080 | - | - | |
| (주)CJ월디스 | 167,199 | - | 5,756,495 | - | - | |
| HANATOUR CHINA | 16,568 | - | 3,568 | - | - | |
| HANATOUR HONGKONG CO., LTD. | 191,857 | - | 1,207 | - | - | |
| (주)에이치엔티마케팅 | 103 | 79,920 | 4,477,065 | - | - | |
| HANATOUR TAIWAN SERVICE INC. | 5,834 | - | 32 | - | - | |
| (주)하나샵 | 24,960 | - | 739,717 | - | - | |
| (주)투어팁스 | 20,785 | - | 1,599,019 | - | - | |
| (주)마크호텔 | 13,215 | 84,841 | 463,741 | 368,348 | - | |
| HANATOUR SERVICE(M) SDN.BHD | 2,465 | - | 247 | - | - | |
| (주)에스엠면세점 | 5,403,924 | 515,821 | 23,878 | 488,218 | 155,752 | |
| STAR SHOP&LINE | 479,722 | - | - | - | - | |
| (주)남강여행사 | 339 | - | 10,244 | - | - | |
| (주)넥스투어 | - | 18,839 | 1,820 | 10,176 | - | |
| 소 계 | 8,370,413 | 2,264,095 | 24,949,459 | 898,542 | 155,752 | |
| 관계기업 등 | (주)하나투어리스트 | 485,104 | 108,838 | 13,454,672 | - | - |
| 호텔앤에어닷컴㈜ | 19,288 | - | 842,736 | - | - | |
| ㈜센터마크호텔 | - | 36,215 | 36,390 | - | - | |
| 티티카카(주) | 60,000 | - | - | - | - | |
| (주)인터비즈투어 | - | - | 388,828 | - | - | |
| 유한회사 하나통문화산업전문회사 | 116,186 | - | 38,755 | - | - | |
| 소 계 | 680,578 | 145,053 | 14,761,381 | - | - |
&cr(3) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (당기) | (단위:천원) |
| 특수관계자 구분 | 회 사 명 | 자금대여 거래 | 현금출자 | |
|---|---|---|---|---|
| 대 여 | 회 수 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | HANATOUR HONGKONG CO., LTD | 2,700,000 | - | - |
| (주)에스엠면세점 | - | 10,000,000 | 30,000,000 | |
| (주)마크호텔 | - | 1,000,000 | - | |
| HANATOUR EU GMBH | - | - | 657,400 | |
| 관계기업 | BEIJING YITU INTERNATIONAL TRAVEL | - | - | 69,766 |
| (유)하나통문화산업전문회사 | - | - | (400,000) |
| (전기) | (단위:천원) |
| 특수관계자 구분 | 회 사 명 | 자금대여 거래 | 현금출자 | |
|---|---|---|---|---|
| 대 여 | 회 수 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)마크호텔 | - | 2,000,000 | 5,000,000 |
| (주)에스엠면세점 | 10,000,000 | - | - | |
| 관계기업 | (유)하나통문화산업전문회사 | - | - | 1,000,000 |
&cr (4) 고객충성제도와 관련하여 발생한 마일리지가 특수관계자 사이에서 적립 및 사용되고 있습니다. 하나투어의 마일리지 거래와 관련하여 (주)하나샵, (주)에스엠면세점 및 이외 기타 특수관계 자에게 정산하여 지급한 금 액은 당 기에 각각 1,971,180 천원, 406,685천원, 151,424천원이며, 전 기에 1,244,790천원, 485,285천원, 57,259천원 입 니다.
&cr(5) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (당기말) | (단위:천원) |
| 특수관계자 구분 | 회 사 명 | 채 권 | 채 무 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 기타 | 매입채무 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)하나투어비즈니스 | 182,194 | - | 123,660 | 1,141,954 | 51,975 |
| (주)하나투어제주 | - | - | 95 | 162,965 | 81,188 | |
| (주)하나투어아이티씨 | - | - | - | 1,039,478 | 6,734 | |
| (주)투어마케팅코리아 | - | - | 123,474 | - | - | |
| HANATOUR EUROPE LTD | 11,517 | - | 3,230 | 219,045 | - | |
| HANATOUR PTE LTD | - | - | 10,202 | 378,199 | - | |
| HANATOUR JAPAN CO., LTD | 897 | - | 2,931 | 5,659,038 | - | |
| 웹투어(주) | 219,478 | - | 4,121 | 286,517 | 191,253 | |
| HANATOUR USA INC. | - | - | - | 973,048 | - | |
| (주)하나티앤미디어 | - | - | - | - | 174,808 | |
| (주)고려여행사네트워크 | 7,825 | - | - | - | 7,595 | |
| (주) 월디스투어(구,(주)CJ월디스) | 739,631 | - | 735 | 6,164 | 188,082 | |
| HANATOUR CHINA | - | - | - | 622,412 | - | |
| HANATOUR HONGKONG CO., LTD | 4,788,688 | 2,700,000 | 10,548 | 948,426 | 15,922 | |
| (주)에이치엔티마케팅 | - | - | - | - | 84,466 | |
| HANATOUR TAIWAN SERVICE INC. | 864,269 | - | - | 1,606,265 | - | |
| (주)하나샵 | 3,850 | - | - | - | 137,375 | |
| (주)투어팁스 | - | - | 9,758 | - | 329,406 | |
| (주)마크호텔 | 18,445 | - | 3,277 | - | 24,002 | |
| HANATOUR SERVICE(M) SDN.BHD | 1,328 | - | - | 14,203 | - | |
| (주)하나여행대부 | - | - | 220 | - | 2,700 | |
| (주)에스엠면세점 | 698,871 | - | 122,745 | - | 1,919,437 | |
| STAR SHOP&LINE | 20,711 | - | - | 413,440 | - | |
| HANATOUR EU GMBH | - | - | - | 536,535 | - | |
| 합 계 | 7,557,704 | 2,700,000 | 414,996 | 14,007,689 | 3,214,943 | |
| 관계기업 등 | (주)하나투어리스트 | 14,130 | - | 32,600 | - | 1,648,017 |
| 호텔앤에어닷컴(주) | - | - | 4,265,724 | 174,845 | 8,899 | |
| (주)센터마크호텔 | 3,618 | - | - | - | 2,379 | |
| (유)하나통문화산업전문회사 | 71,300 | - | 183,134 | - | 17,742 | |
| BEIJING YITU INTERNATIONAL TRAVEL | - | - | - | 9,400 | - | |
| 합 계 | 89,048 | - | 4,481,458 | 184,245 | 1,677,037 |
| (전기말) | (단위:천원) |
| 특수관계자 구분 | 회 사 명 | 채 권 | 채 무 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 기타 | 매입채무 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)하나투어비즈니스 | 119,275 | - | 776 | 532,991 | 39,041 |
| (주)하나투어제주 | 40 | - | 17,078 | 151,343 | 119,090 | |
| (주)하나투어유스 | 17,942 | - | 115 | 193 | 69,052 | |
| (주)하나투어아이티씨 | 535 | - | - | 1,088,877 | 2,560 | |
| (주)투어마케팅코리아 | - | - | 7,104 | - | - | |
| HANATOUR EUROPE LTD | 34,471 | - | 3,825 | 224,098 | - | |
| HANATOUR JAPAN CO., LTD | 359 | - | 42,391 | 3,682,353 | 1,629 | |
| 웹투어(주) | 816,973 | - | 6,054 | 530,865 | 236,379 | |
| HANATOUR USA INC. | 246 | - | 8 | 1,508,018 | - | |
| (주)하나티앤미디어 | - | - | - | - | 257,417 | |
| (주)고려여행사네트워크 | 32,174 | - | - | - | 7,021 | |
| (주) 월디스투어(구,(주)CJ월디스) | 852,920 | - | 35,385 | - | 327,463 | |
| HANATOUR HONGKONG CO., LTD | 2,844,539 | - | - | 1,225,376 | 10,966 | |
| (주)에이치엔티마케팅 | - | - | - | - | 1,126,480 | |
| (주)하나샵 | - | - | - | - | 122,655 | |
| (주)투어팁스 | 48,572 | - | 9,577 | 254 | 384,303 | |
| (주)마크호텔 | 3,630 | 1,000,000 | 3,907 | - | 22,038 | |
| (주)넥스투어 | - | - | - | - | 31 | |
| HANATOUR TAIWAN SERVICE INC. | 439,561 | - | - | 1,581,798 | - | |
| HANATOUR CHINA | - | 71 | 728,793 | - | ||
| HANATOUR PTE LTD | 15,956 | - | 62,077 | 392,280 | - | |
| HANA TOUR SERVICE (M) SDN.BHD | 4,435 | - | - | 34,443 | - | |
| STAR SHOP&LINE | 53,565 | - | - | 152,268 | - | |
| (주)하나여행대부 | - | - | 220 | - | 2,700 | |
| (주)에스엠면세점 | 1,374,182 | 10,000,000 | 238,475 | - | 2,659,029 | |
| 합 계 | 6,659,375 | 11,000,000 | 427,063 | 11,833,950 | 5,387,854 | |
| 관계기업 등 | (주)하나투어리스트 | 12,353 | - | 31,803 | - | 1,591,307 |
| 호텔앤에어닷컴(주) | - | - | 9,741,251 | 1,305,141 | 48,120 | |
| (주)센터마크호텔 | - | - | - | - | 441 | |
| (주)트리플 (구, 티티카카(주)) | - | - | - | - | 495,000 | |
| (주)인터비즈투어 | 87,384 | - | - | - | - | |
| (유)하나통문화산업전문회사 | 50,709 | - | 240,364 | - | 15,922 | |
| 합 계 | 150,446 | - | 10,013,418 | 1,305,141 | 2,150,790 |
(6) 당기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위:천원) |
| 제공받는 자 | 통화 | 보증한도 | 사용금액 | 제공처 | 내 역 |
|---|---|---|---|---|---|
| 웹투어(주) | KRW | 5,000,000 | 3,351,880 | 서울보증보험 | BSP 대금지급 |
| (주)넥스투어 | KRW | 1,600,000 | 565,000 | ||
| (주)에스엠면세점 | KRW | 7,140,000 | 7,140,000 | 인천국제공항 임차보증금지급 | |
| KRW | 6,000,000 | - | 신한은행 | 차입금상환보증 | |
| USD | 1,200,000 | 32,234 | 하나은행 | 수입신용장발행보증 | |
| (주)센터마크호텔 | KRW | 3,594,000 | 2,995,000 | 차입금상환보증 | |
| KRW | 600,000 | 500,000 | 농협은행 | 차입금상환보증 | |
| (주)마크호텔 | KRW | 3,283,200 | 2,736,000 | 하나은행 | 차입금상환보증 |
| KRW | 2,400,000 | 2,000,000 | 농협은행 | 차입금상환보증 | |
| 합 계 | KRW | 29,617,200 | 19,287,880 | ||
| USD | 1,200,000 | 32,234 |
&cr 한편, 종속회사인 (주)마크호텔이 (주)제이알제10호위탁관리부동산투자회사 및 하나티마크그랜드종류형부동산투자신탁1호와 맺은 임대차계약과 관련하여, 회사는 임차인인 (주)마크호텔이 임대인에 대하여 부담하는 의무를 연대하여 보증하고 있습니다. (주)제이알제10호위탁관리부동산투자회사와의 임대차 계약기간은 2027년 11월 7일까지이며, 하나티마크그랜드종류형부동산투자신탁1호와의 임대차 계약기간은 2036년 5월 31일까지입니다. 매월 임차료는 계약상의 최저임차료와 호텔부문의 월 매출액의 일정비율 중 큰 금액입니다. 당기말 현재 (주)제이알제10호위탁관리부동산투자회사와의 임대차계약 관련 채무 잔액은 361,739천원이며, 하나티마크그랜드종류형부동산투자신탁1호와의 임대차계약 관련 채무 잔액은 853,325천원입니다.&cr
&cr (7) 회사의 주요 경영진에 대한 당기 및 전기의 분류별 보상금액과 총 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 689,498 | 597,649 |
| 퇴직급여 | 98,435 | 92,855 |
| 합 계 | 787,933 | 690,504 |
32. 담보제공자산&cr&cr(1) 당기말 현재 회사의 계약이행 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 담보제공자산 | 담보제공자산 &cr장부금액 | 담보설정금액 | 담보권자 | 담보제공사유 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 9,589,500 | 10,158,450 | 하나은행 등 | 계약이행 |
| 기타금융자산 | 2,000 | 2,000 | 하나은행 | 당좌개설보증금 |
| 합 계 | 9,591,500 | 10,160,450 |
&cr(2) 당기말 현재 회사가 타인(특수관계자 제외)을 위하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 담보제공자산 | 담보제공자산 &cr장부금액 | 담보설정금액 | 담보를 제공받은 자 | 담보권자 | 담보제공사유 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 24,000 | 24,000 | (주)하나패스 | 하나카드 | 계약이행 |
&cr33. 운용리스 &cr&cr(1) 리스이용자 &cr&cr1) 회사는 건물임대, 사무용비품임대, 차량임대의 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당기말 현재 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 지급계획은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 리스료 지급계획 | 리스료총액 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1년이내 | 1년~5년 | 5년초과 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 천호기업 (주 ) 외 | 6,619,307 | 1,228,132 | - | 7,847,439 |
&cr 2) 당기비용으로 인식된 총 리스료 중 최소리스료는 6,854,626천원입니다 &cr
(2) 리스제공자&cr&cr1) 회사는 소유하고 있는 투자부동산 등을 운용리스로 제공하고 있으며, 당기말 현재 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 수취계획은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 리스료 수취계획 | 리스료총액 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1년이내 | 1년~5년 | 5년초과 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)에스엠면세점 외 | 5,715,799 | 17,117,231 | 7,939,772 | 30,772,802 |
&cr 2) 당기 중 운용리스계약과 관련하여 회사가 인식한 리스료수익은 4,820,929천원입니다. &cr
&cr34. 우발채무 및 주요 약정사항&cr &cr(1) 당기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송 사건은 손해배상 청구 소송 등 6건(소송금액 : 87,060천원)입니다. 당기말 현재 동 소송사건의 최종결과는 예측할 수없으나 회사의 경영진은 동 소송의 최종결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 한편, 회사는 상기 소송사건과 관련하여 우발부채를 기타충당부채로 계상하고 있으며, 당기말 현재 회사가 소송사건과 관련하여 계상한 충당부채는 2,531천원입니다.&cr
(2) 당기말 현재 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위:천원) |
| 제 공 처 | 한도금액 | 사용금액 | 내 역 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 통화 | 금액 | 통화 | 금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 하나은행 | USD | 1,000,000 | USD | 270,000 | 계약 이행 보증 |
| EUR | 230,000 | ||||
| JPY | 1,500,000 | ||||
| CHF | 100,000 | ||||
| KRW | 5,689,500 | KRW | 5,689,500 | ||
| 서울보증보험 | KRW | 56,937,798 | KRW | 56,937,798 | |
| 한국관광협회중앙회 | KRW | 2,210,000 | KRW | 2,210,000 |
35. 현금흐름표&cr&cr(1) 현금흐름표 상의 현금과 재무상태표상 현금및현금성자산은 동일합니다.&cr&cr(2) 당기 및 전기 중 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,181,785 | 971,628 |
| 광고선전비 | (819,449) | 1,068,251 |
| 감가상각비 | 2,048,938 | 2,158,832 |
| 투자부동산상각비 | 2,628,694 | 2,730,758 |
| 대손상각비 | 3,052,353 | 3,109,055 |
| 무형자산상각비 | 2,652,247 | 2,885,124 |
| 잡비 | 1,532 | 56,428 |
| 관계기업투자자산 처분손실 | 289,000 | - |
| 종속기업투자자산처분손실 | 162,945 | - |
| 종속기업투자자산손상차손 | 12,726,415 | 29,272,119 |
| 매각예정자산손상차손 | 389,216 | 1,395,880 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 210,206 | - |
| 외화환산손실 | 386,689 | 319,402 |
| 지급임차료 | 16,381 | 38,646 |
| 기타대손상각비 | - | 36,780 |
| 유형자산처분손실 | 1,369 | 134,930 |
| 무형자산손상차손 | 13,333 | 63,000 |
| 이연수익 | 6,980,373 | 4,112,940 |
| 이자비용 | 57,416 | 80,199 |
| 잡손실 | 758,755 | 883,306 |
| 재고자산평가충당금 | 670,748 | - |
| 법인세비용 | 7,853,355 | 18,984,305 |
| 합 계 | 41,262,301 | 68,301,583 |
&cr(3) 당기 및 전기 중 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 2,579,578 | 1,696,194 |
| 배당금수익 | 3,614,624 | 1,695,810 |
| 외화환산이익 | 187,236 | 418,550 |
| 유형자산처분이익 | 31,664 | 54,780 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 163,619 | - |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | - | 160,500 |
| 관계기업투자자산처분이익 | - | 3,000 |
| 종속기업투자자산처분이익 | - | 24,496,392 |
| 자산수증이익 | - | 1,130 |
| 기타수익 | 56,194 | 73,699 |
| 잡이익 | 398,419 | 278,294 |
| 합 계 | 7,031,334 | 28,878,349 |
&cr (4) 당기 및 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요한 투자활동 및 재무활동거래는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 취득중인무형자산의 소프트웨어 대체 | 572,550 | 605,350 |
| 취득중인무형자산의 상표권 대체 | - | 6,410 |
| 투자부동산토지의 유형자산토지 대체 | 1,958,442 | 561,170 |
| 투자부동산건물의 유형자산건물 대체 | 1,286,753 | 414,994 |
| 유형자산 취득 미지급금 | 2,006,659 | 38,230 |
| 무형자산 취득 미지급금 | 6,511,794 | 143,350 |
| 종속기업투자자산의 매각예정자산으로 대체 | - | 7,000,000 |
&cr36. 위험관리
&cr(1) 자본위험관리&cr회사는 자본구조의 최적화를 추구하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 유지 및 관리하고 있습니다. 회사의 전반적인 자본위험관리 전략은 전기와 변동이 없습니다.&cr
회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아니며, 회사는 자본관리지표로 자기자본 금액을 이용하고 있습니다. 총부채를 총자본으로 나누어 산출하는 부채비율도 관리요소이지만 여행수요가 증가할 때 수탁금이 일시적으로 증가하여 부채가 증가하는 경향이 있으므로 참고적인 지표로만 관리하고 있습니다.
&cr당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부 채 | 290,778,368 | 296,152,817 |
| 자 본 | 181,927,541 | 185,131,606 |
| 부채비율 | 159.8% | 160.0% |
&cr(2) 금융위험관리&cr&cr1) 금융위험관리 목적&cr회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 같은 금융위험 및 자본위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.
&cr회사의 재무부문은 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출 정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 회사의 전반적인금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.&cr&cr 2) 신용위험&cr신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 가상계좌를 통하여 고객이 직접 여행비를 입금하는 것을 권장하고 있으며 거래처의 신용위험을 관리하기 위하여 거래상대방의 공개된 재무정보와 신용평가기관의 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래 한도 및 회수방식(신용거래 또는 현금거래)을 결정하여 거래하고 있습니다. 또한 일정 수준 신용도에 미치지 못하는 경우에는 담당부서의 승인 하에 담보 또는 지급보증을 제공받고 거래를 하고 있습니다. 신용카드사 등 제휴처와의 거래에서 입금기일까지 신용을 공여하게 되어, 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래를 하고 있습니다. &cr &cr한편, 회사는 하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr
&cr당기말 현재 회사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다. 단, 획득한 담보물의 가치와 기타 신용보강에 따른 효과는 고려하지 아니하였습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 장부금액 | 최대노출금액 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 88,955,366 | 88,955,366 |
| 단기금융상품 | 30,255,000 | 30,255,000 |
| 매출채권 | 70,418,743 | 70,418,743 |
| 기타채권 | 5,237,467 | 5,237,467 |
| 기타금융자산 | 22,247,792 | 22,247,792 |
&cr3) 유동성위험&cr회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하고 있습니다. 또한 금융자산의 관리에 있어서 유동성위험 관리를 위하여 위험이 낮고 현금화하기 쉬운 금융기관의 금융상품을 위주로 운용하고 있습니다. &cr
한편, 당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 명목 현금흐름 | 장부금액 | |
|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 1년 이상~10년 이내 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 90,581,899 | - | 90,581,899 |
| 기타채무 | 27,944,759 | - | 27,944,759 |
| 기타금융부채 | 4,367,355 | 1,664,527 | 6,031,882 |
| 금융보증금액 | 30,982,920 | - | 1,072,772 |
&cr동 금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을 기초로 작성되었 습니다. 회 사 는 당기말 현재 이자부채무 가 없습니다.
&cr4) 환위험&cr회사는 주로 해외에서의 여행경비 지급과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (원화단위:천원) |
| 구 분 | 환 종 | 외화금액 | 원화금액 |
|---|---|---|---|
| 자산 | USD | 3,370,781.59 | 3,768,871 |
| EUR | 365,841.28 | 467,970 | |
| JPY | 21,010,607.00 | 212,875 | |
| AUD | 590,770.07 | 465,415 | |
| HKD | 54,865,270.98 | 7,833,115 | |
| SGD | 124,958.67 | 102,251 | |
| CNY | 74,110,297.87 | 12,062,192 | |
| NZD | 137,525.36 | 103,232 | |
| CAD | 19,380.26 | 15,899 | |
| MYR | 4,967.00 | 1,337 | |
| IDR | 12,225,948,932.00 | 938,953 | |
| GBP | 78.46 | 111 | |
| 합 계 | 25,972,221 | ||
| 부채 | USD | 8,973,020.70 | 10,032,735 |
| EUR | 677,787.30 | 866,998 | |
| JPY | 266,316,223.00 | 2,698,263 | |
| AUD | 24,256.90 | 19,110 | |
| HKD | 80,000.00 | 11,422 | |
| 합 계 | 13,628,528 |
&cr당기말 현재 환율변동위험에 노출되어 있는 자산 및 부채의 환율변동에 따른 민감도는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 환 종 | 5% 상승시 | 5% 하락시 |
|---|---|---|
| USD | (313,193) | 313,193 |
| EUR | (19,951) | 19,951 |
| JPY | (124,269) | 124,269 |
| AUD | 22,315 | (22,315) |
| HKD | 391,085 | (391,085) |
| SGD | 5,113 | (5,113) |
| CNY | 603,110 | (603,110) |
| NZD | 5,162 | (5,162) |
| CAD | 795 | (795) |
| GBP | 6 | (6) |
| MYR | 67 | (67) |
| IDR | 46,948 | (46,948) |
한편, 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였으며, 민감도에 따른 영향은 세전손익에 미치는 영향으로 산정하였습니다.
&cr5) 이자율위험&cr회사의 경우 대부분의 이자발생 자산이 상각후원가로 측정하는 고정금리부 자산으 로, 회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 또한, 이자율 변동에 대한 위험을 관리하기 위하여 유동성 위험을 체계적으로 관리하여금융부채에 대한 의존도를 최소화하고 있습니다. 이에 따라 당기말 현재 이자율변동에 노출된 부채 및 이자율 변동에 따른 당 기손익 및 자본에 미치는 영향은 없습니다.
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도검토의견.dsl 50_내부회계관리제도검토의견 내부회계관리제도 검토의견
&cr
첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 하나투어의 2018년12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조제7항에 따라 첨부하는 것입니다.
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서
| 주식회사 하나투어 | |
| 대표이사 귀하 | 2019년 3월 12일 |
&cr
우리는 첨부된 주식회사 하나투어의 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 하나투어의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "2018년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고 기술하고 있습니다.
우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.
회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계 기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.
경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
우리의 검토는 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2018년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr
삼정회계법인 대표이사 김교태
운영실태보고서.jpg 운영실태보고서
외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 (주)하나투어2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
111278361410--2627371231366448373408----75489481296631,303905412369378241--2,1971,5901119108941,6691,353785777378241--2,9512,484
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2018.07.201위험평가, 감사절차 및 일정계획 수립
2018년 12월 3일~
2018년 12월 14일
1043
중간감사
(통제의 설계 및 운영의 효과성 평가)
2019년 1월 29일~
2019년2월22일
1443
기말감사
(기말입증감사절차 및 내부회계관리제도 검토)
----
2018.12.31
1
㈜하나투어 인사동 본사
현금, 회원권 등
OOO-22018년8월31일, 2019년3월11일---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 08월 31일회사측: 감사위원회 총 3명&cr감사인측: 상무이사, 이사, 총 2명서면회의기말감사계획22019년 03월 11일회사측: 감사위원회 총 3명&cr감사인측: 상무이사, 이사, 총 2명서면회의감사결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl
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