Audit Report / Information • Apr 1, 2019
Audit Report / Information
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연결감사보고서 3.4 (주)한국가구 00260055 100000000000 134509 35139 60244 104 N Y N Y A ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
주식회사 한국가구와 그 종속기업
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 53 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 52 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
주식회사 한국가구
목 차
| 페이지 | |
| 외부감사인의 감사보고서 ..............................................................&cr | 1 |
| 연결재무제표&cr | |
| ㆍ 재 무 상 태 표 ........................................................................... | 5 |
| ㆍ 포 괄 손 익 계 산 서 ..................................................................&cr | 7 |
| ㆍ 자 본 변 동 표 ..........................................................................&cr | 8 |
| ㆍ 현 금 흐 름 표 ..........................................................................&cr | 9 |
| ㆍ 주 석 .. . ... ... ... ... ... ... .................................................................&cr | 12 |
| 외부감사의 실시내용&cr | 99 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 한국가구 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견&cr우리는 주식회사 한국가구와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약을 포함한 연결 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
&cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 연결재무제표는 연결회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견 근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표 감사에 대한 감사인의 책임단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이기업을청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr
지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
&cr 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 &cr우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr
○ 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
○ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
○ 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
○ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
○ 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr○ 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성에 대한 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 서남섭 입니다.
| 서울특별시 강남구 남부순환로 2913 |
| 대 주 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 권 장 시 |
2019년 3월 11 일
&cr
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
주식회사 한국가구와 그 종속기업
&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 53기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 52 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| (주)한국가구 대표이사 최훈학 |
&cr
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울시 강남구 학동로 120(논현동) |
| (전 화) | 02)2600-7000 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl
연 결 재 무 상 태 표
| 제 53 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 52 기 2017년 12월 31일 현재 | |
| &cr주식회사 한국가구와 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 53(당) 기 | 제 52(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| Ⅰ. 유동자산 | 36,857,690,748 | 44,026,419,285 | |||
| 1. 현금 및 현금성 자산 | 5,33,41 | 3,987,787,989 | 16,111,003,815 | ||
| 2. 단기금융자산 | 5,6,24,33,41 | 1,000,000,000 | 222,487,994 | ||
| 3. 당기손익공정가치측정 금융자산 | 5,8,24,33,41 | 3,288,197,313 | - | ||
| 4. 매도가능금융자산 | 5,6,7,33,41 | - | 755,123,342 | ||
| 5. 매출채권 및 기타채권 | 5,9,33,41 | 12,615,714,500 | 10,856,583,469 | ||
| 6. 재고자산 | 10 | 15,744,089,586 | 15,886,216,999 | ||
| 7. 기타유동자산 | 5,11 | 221,901,360 | 195,003,666 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 97,650,914,202 | 66,799,377,827 | |||
| 1. 장기금융자산 | 4,5,12,41 | 891,162,706 | 679,463,957 | ||
| 2. 기타채권 | 5,41 | 660,147,952 | 547,940,890 | ||
| 3. 매도가능금융자산 | 5,13,41 | - | 2,002,500,000 | ||
| 4. 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 | 5,13,41 | 2,575,536,739 | - | ||
| 5. 기타금융자산 | 5,33,41 | 2,531,154,338 | 2,718,616,189 | ||
| 6. 관계기업투자주식 | 14 | 1,677,477,570 | 2,668,749,385 | ||
| 7. 유형자산 | 15,40 | 43,360,359,227 | 43,599,882,695 | ||
| 8. 투자부동산 | 16 | 31,092,169,790 | - | ||
| 9. 무형자산 | 17 | 13,972,575,396 | 13,716,139,683 | ||
| 10. 생물자산 | 18 | 175,930,000 | 156,930,000 | ||
| 11. 기타비유동자산 | 19 | 714,400,484 | 709,155,028 | ||
| 자산총계 | 134,508,604,950 | 110,825,797,112 | |||
| 부채 | |||||
| Ⅰ. 유동부채 | 9,892,741,322 | 11,023,947,389 | |||
| 1. 매입채무 및 기타채무 | 20,33,41 | 5,562,962,631 | 4,628,192,702 | ||
| 2. 단기차입금 | 20,21,33,40,41 | 1,629,057,009 | 4,180,971,531 | ||
| 3. 유동성장기차입금 | 20,21,33,40,41 | 187,500,000 | 250,000,000 | ||
| 4. 당기법인세부채 | 1,682,680,478 | 548,302,483 | |||
| 5. 기타유동부채 | 20,22 | 830,541,204 | 1,416,480,673 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 25,245,978,034 | 6,754,609,805 | |||
| 1. 장기차입금 | 20,21,40,41 | 18,000,000,000 | 187,500,000 | ||
| 2. 퇴직급여채무 | 23 | 869,158,641 | ` | 537,255,795 | |
| 3. 이연법인세부채 | 35 | 5,841,904,889 | 5,978,653,757 | ||
| 4. 기타비유동부채 | 20,22 | 534,914,504 | 51,200,253 | ||
| 부채총계 | 35,138,719,356 | 17,778,557,194 | |||
| 자본 | |||||
| 1. 자본금 | 25 | 1,500,000,000 | 1,500,000,000 | ||
| 2. 자본잉여금 | 26 | 319,597,761 | 319,597,761 | ||
| 3. 기타포괄손익누계액 | 27 | 22,062,710,581 | 21,711,277,482 | ||
| 4. 이익잉여금 | 28 | 75,487,577,252 | 69,516,364,675 | ||
| 자본총계 | 41 | 99,369,885,594 | 93,047,239,918 | ||
| 부채와자본총계 | 134,508,604,950 | 110,825,797,112 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
연 결 포 괄 손 익 계 산 서
| 제53기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제52기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| &cr주식회사 한국가구와 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 53(당) 기 | 제 52(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 29,38 | 60,244,251,116 | 54,766,260,042 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 30,32 | 39,332,069,684 | 35,748,699,734 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 20,912,181,432 | 19,017,560,308 | |||
| 1. 판매비와 관리비 | 31,32,39 | 12,396,196,013 | 11,990,914,910 | ||
| Ⅳ. 영업이익 | 34,38 | 8,515,985,419 | 7,026,645,398 | ||
| 1. 지분법이익 | 14 | 47,400,636 | 42,228,606 | ||
| 2. 금융이익 | 33 | 318,876,802 | 245,944,032 | ||
| 3. 금융원가 | 33 | 192,918,782 | 138,591,322 | ||
| 4. 기타수익 | 33 | 1,898,085,861 | 898,691,272 | ||
| 5. 기타비용 | 24,33 | 1,104,236,660 | 1,018,287,803 | ||
| Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 | 9,483,193,276 | 7,056,630,183 | |||
| 1. 법인세 비용 | 35 | 2,081,726,301 | 1,573,053,665 | ||
| Ⅵ. 당기순이익 | 36 | 7,401,466,975 | 5,483,576,518 | ||
| Ⅶ. 당기순이익의 귀속 | 7,401,466,975 | 5,483,576,518 | |||
| 1, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익 | 7,401,466,975 | 5,483,576,518 | |||
| 2. 비지배지분에 귀속되는 당기순이익 | - | - | |||
| Ⅷ. 주당이익 | |||||
| 1. 기본 및 희석 주당이익 | 36 | 2,467 | 1,828 | ||
| Ⅸ. 포괄손익 | 496,178,701 | 7,295,869,642 | |||
| 1. 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익 | 151,329,404 | 87,446,439 | |||
| 가) 매도가능금융증권평가손익 | - | 87,446,439 | |||
| 나) 지분법 적용 관계기업의 기타포괄손익에&cr 대한 지분 | 151,329,404 | - | |||
| 2. 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 | 344,849,297 | 7,208,423,203 | |||
| 가) 확정급여제도의 재측정손익 | (102,119,359) | 75,024,526 | |||
| 나) 기타포괄손익공정가치측정금융자산&cr 평가손익 | 446,968,656 | - | |||
| 다) 재평가잉여금의 변동 | - | 7,133,398,677 | |||
| Ⅹ. 총 포괄 순이익 | 7,897,645,676 | 12,779,446,160 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
연 결 자 본 변 동 표
| 제53기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제52기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| &cr주식회사 한국가구와 종속기업 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 자 본 금 | 자본잉여금 | 기타포괄&cr손익 누계액 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2017.1.1 (제52기 전기초) | 1,500,000,000 | 319,597,761 | 14,771,324,304 | 65,319,034,509 | 81,909,956,574 |
| 연차배당 | (900,000,000) | (900,000,000) | |||
| 중간배당 | (525,000,000) | (525,000,000) | |||
| 처분후 이익잉여금 | 63,894,034,509 | 80,484,956,574 | |||
| 포괄이익 | 7,003,682,300 | 5,558,601,044 | 12,562,283,344 | ||
| 가) 당기순이익 | - | 5,483,576,518 | 5,483,576,518 | ||
| 나) 매도가능증권평가이익 | 87,446,439 | - | 87,446,439 | ||
| 다) 지분법 적용 관계기업의&cr 기타포괄손익에 대한 지분 | (217,162,816) | - | (217,162,816) | ||
| 라) 확정급여제도의 재측정손익 | - | 75,024,526 | 75,024,526 | ||
| 마) 재평가잉여금의 변동 | 7,133,398,677 | - | 7,133,398,677 | ||
| 재평가잉여금 대체 | (63,729,122) | 63,729,122 | - | ||
| 2017.12.31 (제52기 전기말) | 1,500,000,000 | 319,597,761 | 21,711,277,482 | 69,516,364,675 | 93,047,239,918 |
| 회계정책변경 증가(감소) | - | - | (120,996,207) | 120,996,207 | - |
| 2018.1.1 (당기초) | 1,500,000,000 | 319,597,761 | 21,590,281,275 | 69,637,360,882 | 93,047,239,918 |
| 연차배당 | (1,050,000,000) | (1,050,000,000) | |||
| 중간배당 | (525,000,000) | (525,000,000) | |||
| 처분후 이익잉여금 | 68,062,360,882 | 91,472,239,918 | |||
| 포괄이익 | 598,298,060 | 7,299,347,616 | 7,897,645,676 | ||
| 가) 당기순이익 | - | 7,401,466,975 | 7,401,466,975 | ||
| 나) 기타포괄손익 공정가치측정&cr 금융자산 평가손익 | 446,968,656 | - | 446,968,656 | ||
| 다) 지분법적용 관계기업의&cr 기타포괄손익에 대한 지분 | 151,329,404 | - | 151,329,404 | ||
| 라) 확정급여제도의 재측정손익 | - | (102,119,359) | (102,119,359) | ||
| 재평가잉여금 대체 | (125,868,754) | 125,868,754 | - | ||
| 2018.12.31 (당기말) | 1,500,000,000 | 319,597,761 | 22,062,710,581 | 75,487,577,252 | 99,369,885,594 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
연 결 현 금 흐 름 표
| 제53기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제52기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| &cr주식회사 한국가구와 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 53(당) 기 | 제 52(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로인한 현금흐름 | 6,471,098,609 | 3,916,056,165 | ||
| 1. 영업에서 창출된 현금 | 7,638,520,448 | 5,794,238,563 | ||
| (1) 당기순이익 | 7,401,466,975 | 5,483,576,518 | ||
| (2) 비용가산 | 4,764,712,150 | 3,732,074,231 | ||
| 가. 감가상각비 | 714,275,648 | 606,303,241 | ||
| 나. 무형자산상각비 | 70,476,292 | 76,999,550 | ||
| 다. 퇴직급여의 전입액 | 718,115,547 | 712,613,642 | ||
| 라. 대손상각비 | 128,386,895 | 95,401,858 | ||
| 마. 외화환산손실 | 49,151 | 93,225 | ||
| 바. 재고자산평가손실 | - | 154,300,126 | ||
| 사. 재고자산폐기손실 | 779,542,903 | 292,104,898 | ||
| 아. 매도가능증권처분손실 | 37,421,881 | - | ||
| 자. 기타비유동자산처분손실 | - | 6,360,000 | ||
| 차. 법인세비용 | 2,081,726,301 | 1,573,053,665 | ||
| 카. 유형자산처분손실 | 44,410,969 | 83,331,018 | ||
| 타.이자비용 차감 | 190,306,563 | 131,513,008 | ||
| (3) 수익차감 | (2,154,008,006) | (761,536,648) | ||
| 가. 외화환산이익 | 8,035,836 | 12,708,511 | ||
| 나. 관계기업투자주식처분이익 | 1,580,486,017 | 401,032,523 | ||
| 다. 유형자산처분이익 | 1,271,727 | 14,150,545 | ||
| 라. 지분법이익 | 47,400,636 | 42,228,606 | ||
| 마. 재고자산평가손실환입 | 210,941,020 | - | ||
| 바. 기타비유동자산처분이익 | - | 5,600,000 | ||
| 사. 임대수익 | 893,522 | - | ||
| 아. 이자수익 차감 | 304,979,248 | 234,214,802 | ||
| 자. 배당금수익 차감 | - | 51,601,661 | ||
| (4) 자산.부채의 변동 | (2,373,650,671) | (2,659,875,538) | ||
| 가. 매출채권 및 기타채권의 순감소(증가) | (1,881,376,026) | 1,562,631,974 | ||
| 나. 기타유동자산의 순감소(증가) | 170,770,048 | 160,373,126 | ||
| 다. 재고자산의 순감소(증가) | (426,474,470) | (1,820,921,679) | ||
| 라. 기타채권의 순감소(증가) | (16,526,235) | - | ||
| 마. 매입채무 및 기타채무의 순증가(감소) | 933,289,888 | (1,187,717,652) | ||
| 바. 기타유동부채의 순증가(감소) | (602,484,463) | (246,389,273) | ||
| 사. 기타비유동부채의 순증가(감소) | (33,714,457) | 17,154,178 | ||
| 아. 퇴직금의 사외적립액 감소(증가) | (301,427,255) | (921,785,027) | ||
| 자. 퇴직금의 지급 | (215,707,701) | (223,221,185) | ||
| 2. 이자수익의 수취 | 240,528,229 | 157,886,064 | ||
| 3. 배당금의 수취 | 262,760,524 | 51,601,661 | ||
| 4. 법인세의 환급(납부) | (1,494,092,717) | (1,956,843,371) | ||
| 5. 이자비용의 지급 | (176,617,875) | (130,826,752) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (32,218,733,275) | 378,429,701 | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금 유입액 | 4,202,577,442 | 1,260,014,970 | ||
| 가. 매도가능증권의 처분 | 717,701,461 | - | ||
| 나. 관계기업투자주식의 처분 | 2,550,410,000 | - | ||
| 다. 보험예치금의 감소 | 5,219,433 | 3,105,390 | ||
| 라. 선물예치금의 감소 | - | 431,824,604 | ||
| 마. 단기대여금의 감소 | 185,970,000 | 29,260,000 | ||
| 바. 보증금의 감소 | 30,000,000 | 700,501,340 | ||
| 사. 장기대여금의 감소 | 24,900,000 | - | ||
| 아. 유형자산의 처분 | 4,376,548 | 14,363,636 | ||
| 자. 임대보증금의 수취 | 684,000,000 | - | ||
| 차. 기타비유동자산의 처분 | - | 80,960,000 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금 유출액 | (36,421,310,717) | (881,585,269) | ||
| 가. 단기금융자산의 증가 | 1,000,000,000 | - | ||
| 나. 선물예치금의 증가 | 65,709,319 | - | ||
| 다. 매도가능금융자산의 증가 | 3,000,000,000 | - | ||
| 라. 단기대여금의 증가 | 144,000,000 | - | ||
| 마. 보험예치금의 증가 | 216,918,182 | 195,728,339 | ||
| 바. 장기대여금의 증가 | 136,000,000 | 85,000,000 | ||
| 사. 보증금의 증가 | 70,000,000 | 500,000 | ||
| 아. 유형자산의 취득 | 522,267,970 | 475,643,338 | ||
| 자. 투자부동산의 취득 | 31,092,169,790 | - | ||
| 차. 생물자산의 취득 | 19,000,000 | 12,080,000 | ||
| 카. 기타비유동자산의 취득 | 5,245,456 | 112,633,592 | ||
| 타. 임대보증금의 감소 | 150,000,000 | - | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 13,624,418,840 | (1,300,832,385) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금 유입액 | 20,737,540,806 | 837,053,476 | ||
| 가. 단기차입금의 차입 | 2,737,540,806 | 837,053,476 | ||
| 나. 장기차입금의 차입 | 18,000,000,000 | - | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금 유출액 | (7,113,121,966) | (2,137,885,861) | ||
| 가. 배당금의 지급 | 1,575,000,000 | 1,425,000,000 | ||
| 나. 단기차입금의 상환 | 5,288,121,966 | 650,385,861 | ||
| 다. 유동성장기부채의 상환 | 250,000,000 | 62,500,000 | ||
| Ⅳ. 현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (12,123,215,826) | 2,993,653,481 | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 16,111,003,815 | 13,117,350,334 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 3,987,787,989 | 16,111,003,815 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."주석
| 제 53(당) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제 52(전) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 |
| &cr주식회사 한국가구와 그 종속기업 |
1. 연 결대상회사의 개요 &cr &cr 연결회사는 지배회사인 주식회사 한국가구와 그 종속기업인 주식회사 제원인터내쇼날로 구성되어 있습니다. 주식회사 제원인터내쇼날은 2010년 10월 11일 주식회사 한국가구가 지분 100% 인수하여 연결회사에 포함되었습니다.&cr&cr1-1. 지배기업의 개요&cr&cr 한국채택국제회계기준 제 1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 한국가구 는 1966년 5월 20일에 설립되었으며, 1993년 5월 27일에 당사 의 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 연결회사 는 가구제품의 판매 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다.&cr &cr 수차례의 증자 등을 통하여 당기말 현재 연결회사 의 자본금은 보통주 1,500백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 최훈학 | 1,011,680 | 33.72 | 대표이사 |
| 최현주 | 360,000 | 12.00 | 특수관계인 |
| ㈜옥방가기 | 199,685 | 6.66 | 특수관계인 |
| 최재원 | 165,934 | 5.53 | 특수관계인 |
| 최재영 | 122,718 | 4.09 | 특수관계인 |
| 김경희 | 164,762 | 5.49 | 특수관계인 |
| 기타주주 | 975,221 | 32.51 | - |
| 합 계 | 3,000,000 | 100.00 | - |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
&cr1- 2. 종 속회사&cr&cr1- 2- 1. 종속회사의 개요&cr주식회사 제원인터내쇼날은 1991년 6월 11일에 식품류 도매 및 소매업 등을 주 사업목적으로 설립이 되었으며, 서울시 강남구 학동로 120(논현동)에 소재하고 있습니다.&cr설립 후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 종속회사의 자본금은 800백만원입니다.&cr&cr종속회사의 요약재무정보 및 경영성과는 다음과 같습니다.&cr&cr 1 -2-2. 종속회사의 재무정보
(단위 : 천원)
| 회사명 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자본 | 자산 | 부채 | 자본 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜제원인터내쇼날 | 65,001,289 | 23,535,836 | 41,465,453 | 43,421,352 | 7,207,840 | 36,213,512 |
&cr 1-2-3. 종속회사의 경영성과
(단위 : 천원)
| 회사명 | 당 기 | 전 기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 영업이익 | 당기순이익 | 포괄이익 | 매출액 | 영업이익 | 당기순이익 | 포괄이익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜제원인터내쇼날 | 48,818,058 | 7,927,405 | 9,056,819 | 9,011,942 | 45,534,481 | 7,741,740 | 6,212,422 | 7,239,472 |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
&cr2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr
3. 유의적인 회계정책
&cr 3-1. 연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
(2) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정
현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr(3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정
동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
&cr (4) 기업회계기준서 제1109호'금융상품' 제정&cr
연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다.
최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr &cr① 기업회계기준서1109호 도입에 따른 금융상품의 재분류&cr (단위 : 천원)
| 계정과목 | K-IFRS 제1039호에&cr따른 분류 | K-IFRS 제1109호에&cr따른 분류 | K-IFRS 제1039호에&cr따른 금액 | K-IFRS 제1109호에&cr따른 금액 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 | 16,111,004 | 16,111,004 |
| 단기금융자산 | 대여금 및 수취채권 | 당기손익-공정가치 | 222,488 | 222,488 |
| 장기금융자산 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 | 679,464 | 679,464 |
| 매출채권및기타채권 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 | 10,856,583 | 10,856,583 |
| 기타금융자산 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 | 2,718,616 | 2,718,616 |
| 기타채권 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 | 547,941 | 547,941 |
| 미수수익 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 | 6,298 | 6,298 |
| 수익증권 | 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치 | 755,123 | 755,123 |
| 지분상품 | 매도가능금융자산 | 기타포괄-공정가치 | 2,002,500 | 2,002,500 |
| 매입채무및기타채무 | 상각후원가측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 4,628,192 | 4,628,192 |
| 기타채무 | 상각후원가측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 111,200 | 111,200 |
| 차입금 | 상각후원가측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 4,618,472 | 4,618,472 |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
&cr② 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기초자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr
| 조정내역 | 주석 | 금액 |
| 기타포괄손익누계액 | b) | 21,711,277 |
| 매도가능금융자산에서 당기손익 공정가치 금융자산으로 재 분류(세후) | (120,996) | |
| 2018년 1월 1일 재작성금액 | 21,590,281 | |
| 이익잉여금 | b) | 69,516,365 |
| 매도가능금융자산에서 당기손익 공정가치 금융자산으로 재 분류(세후) | 120,996 | |
| 2018년 1월 1일 재작성금액 | 69,637,361 |
&cr③ 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 당기초 금융자산 | 주석 | 당기손익-&cr 공정가치 | 기타포괄손익-&cr 공정가치 (전기: 매도가능금융자산) | 상각후원가 (전기: 만기보유와 대여금및수취채권)** | 금융자산 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액&cr-기준서 제1039호 * | - | 2,757,623 | 31,142,394 | 33,900,017 | |
| 대여금및수취채권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 | a) | 222,488 | - | (222,488) | - |
| 매도가능금융자산에서 당기손익 공정가치 금융자산으로 재분류 | b) | 755,123 | (755,123) | - | - |
| 기초장부금액&cr- 기준서1109호* | 977,611 | 2,002,500 | 30,919,906 | 33,900,017 |
* 2018년 1월 1일의 기초장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 만기보유금융자산과 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함. 이러한 재분류는 측정범주에 영향을 주지않음.&cr&cr** 현금및현금성자산 포함.&cr
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
&cra) 당기초 현재 파생상품 투자액 222,488천원은 대여금및수취채권에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기초 현재 해당 재분류가 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr&crb) 당기초 현재 수익증권 투자액 755,123천원은 매도가능 금융자산에서 당기손익 공정가치 금융자산으로 재 분류 되었습니다.&cr동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않았고 당기초 현재 관련 기타포괄손익누계액 120,996천원은 이익잉여금으로 재 분류 되었습니다.&cr한편 당기 중 본 금융자산은 모두 처분 하였습니다.&cr
(5) 기업회계기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정&cr&cr연결회사는 기준서 제1115호' 고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다.&cr &cr 3-2. 제정ㆍ 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
&cr (1) 기업회계기준서 제1116호'리스'&cr기업회계기준서 제1116호'리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호'리스'와 기업회계기준해석서 제2104호'약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.&cr이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다.
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
&cr기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.&cr&cr리스이용자로서 회사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 회사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다&cr
(2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)
동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다.
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
&cr(3) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선
동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.
① 기업회계기준서 제1012호 법인세
동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.
② 기업회계기준서 제1023호 차입원가
기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.&cr
③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합
제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.
④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정
기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
&cr상기 개정사항들은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용하며 조기적용이 허용됩니다.
(4) 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)
동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.
또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결회사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. &cr
순이자의 경우, 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.
동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 이 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용을 할 수 있습니다.
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&cr(5) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)
동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.&cr
(6) 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)
동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.
① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.
② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.
- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.
- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.
동 해석서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 동 해석서를 완전소급법을 적용하거나 비교정보를 소급해서 재작성하지 않는 수정소급법을 적용할 수 있습니다.
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&cr연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.
&cr3-3. 현금및현금성자산 &cr&cr연결회사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.&cr&cr3-4. 금융자산&cr
(1) 분류
2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. &cr
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
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&cr(2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.
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&cr(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표 시합니다.
&cr② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시 합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr
(3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
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&cr(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
(5) 금융상품의 상계&cr
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
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&cr3-5. 금융부채&cr
(1) 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원 가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
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&cr3-6. 사업결합 및 영업권&cr&cr사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다.&cr&cr연결회사는 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을 분리하는 것을 포함합니다. &cr&cr취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다.&cr&cr영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결회사는 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
&cr최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다.&cr&cr영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다.&cr&cr3-7. 재고자산&cr&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 원가는 고정 및 변동간접비의 체계적인 배부액으로, 재고자산분류별로 가장 적합한 방법으로 측정하고 있으며, 가중평균법(미착품 및 일부 개별법)으로 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.&cr
3-8. 유형자산&cr
유형자산은 토지와 건물을 제외하고는 모두 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액을 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지 및 일부 기타유형자산에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 건물 | 20~40년 |
| 구 축 물 | 20년 |
| 기 계 장 치 | 8년 |
| 기 타 | 2~12년 |
&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr
3-9. 투자부동산&cr
투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초인식 이후 투자부동산은 보고기간말 현재의 시장상황을 반영한 공정가치로 계상하고 공정가치의 변동에따른 손익은 발생시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
&cr연결회사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래 경제적 효익을 얻을수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며, 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.
&cr또한 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며, 투자부동산에서 자가사용부동산(유형자산)으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점의 공정가치를 간주원가로 적용하고 있습니다. 또한 자가사용부동산(유형자산)이 투자부동산으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게회계처리하고 있습니다.
&cr3-10. 무형자산&cr&cr무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 산업재산권,시설이용권,기타의 무형자산 및 건설중인무형자산으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 2~20년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr&cr다만, 일부 산업재산권과 시설이용권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않습니다.
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr3-11. 비금융자산의 손상&cr&cr연결회사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우 연결회사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.&cr&cr사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.&cr연결회사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다.&cr&cr손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
&cr영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.&cr&cr다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다.&cr&cr(1) 무형자산&cr연결회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.&cr&cr3-12. 파생상품&cr파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라'금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.&cr&cr3-13. 외화환산&cr
연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결회사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화는 원화(KRW)로 표시하고 있습니다.
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&cr연결회사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.&cr
화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
| - | 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 |
| - | 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 |
&cr3-14. 퇴직급여비용 및 확정급여채무&cr확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다.&cr&cr확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로구성되어 있습니다.
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
&cr연결회사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가 처리하고 있습니다.&cr&cr재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.&cr&cr3-15. 충당부채와 우발부채&cr
충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간종료일 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 연결회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
&cr3-16. 현금배당
&cr연결회사는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.&cr&cr3-17. 수익인식&cr&cr연결회사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 연결회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다&cr&cr(1) 재화의 판매&cr&cr재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. 연결회사는 타이어제품 및 상품 등의 판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.&cr&cr(2) 배당금 수익&cr&cr배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.&cr
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
&cr(3) 이자수익&cr&cr상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은기간에 예상되는 미래현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는이자율 입니다. 이자수익은 손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다.&cr&cr3-18. 당기법인세비용 및 이연법인세&cr
연결회사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.&cr&cr연결회사사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.
| - | 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 |
| - | 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우 |
| -&cr | 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 |
또한 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
| - | 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우 |
| - | 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr&cr당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.
&cr연결회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간 마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
&cr3-19. 리스&cr&cr연결회사는 약정일에 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기위하여 약정의 실질에 근거하여ⅰ)특정자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지 ⅱ)약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.&cr&cr(1) 리스이용자로서의 회계처리&cr리스는 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 있습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에 이전되는 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분되며 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있습니다.
&cr리스자산은 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 다만 리스기간 종료시점까지 리스자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않을 경우 연결회사는 리스자산을 내용연수와 리스기간 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.
&cr운용리스는 금융리스 이외의 리스로, 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr(2) 리스제공자로서의 회계처리&cr&cr연결회사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 추가하고 리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식하고 있습니다. 한편 조정리스료는 가득된 기간에 수익으로 인식하고 있습니다.
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
&cr3-20. 공정가치&cr
연결회사는 파생상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.
| - | 자산이나 부채의 주된 시장 |
| - | 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. |
&cr자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.
&cr비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.
&cr연결회사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. &cr
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
&cr재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.
| (수준 1) | 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 |
| (수준 3) | 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 |
&cr재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결회사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. &cr&cr공정가치 공시 목적상 연결회사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.&cr&cr3-21. 중요한 회계추정 및 가정&cr&cr연결회사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. &cr&cr연결회사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 재무위험관리, 민감도 분석이 있습니다.
&cr(1) 회계적 판단&cr
연결회사가 회계정책을 적용하는 과정에서 재무제표에 인식된 금액에 중요한 영향을미친 추정과 관련 없는 판단사항은 다음과 같습니다.
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
&cr1) 운용리스약정 - 리스제공자로서의 당사
&cr연결회사는 투자부동산에 대해 리스계약을 체결하고 있습니다. 연결회사는 계약의 기간과 조건 등의 평가에 기초하여 해당 부동산의 소유에 따른 중요한 위험과보상이 연결회사에 있다고 판단하고 동 리스거래를 운용리스로 회계처리하였습니다.
&cr2) 회계 추정 및 변경 &cr&cr다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다.
가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결회사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.
&cr가. 비금융자산의 손상 &cr&cr연결회사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.&cr
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
&cr나. 퇴직급여제도 &cr&cr확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.&cr&cr적절한 할인율을 결정하기 위하여 경영진은 AA등급 이상의 회사채의 이자율을 참조하고 있습니다. 사망률은 공개적으로 활용가능한 표에 기초하고 있으며 미래임금상승률 및 미래연금상승률은 해당 국가의 기대인플레이션율에 기초하고 있습니다.&cr&cr다. 금융상품의 공정가치 &cr&cr활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.&cr &cr
4 . 사용이 제한된 금융자산&cr &cr 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | 제 한 사 유 |
|---|---|---|---|
| 장기금융상품 | 8,500 | 8,500 | 당좌개설보증금 |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
&cr 5. 범주별 금융자산의 분류 &cr &cr 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 구성내역은 다음과 같습니다. &cr
| - 당기말 | (단위:천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 |
당기손익공정가치측정 금융자산 |
기타포괄손익공정가치측정 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | ||||
| 현금 및 현금성자산 | 3,987,788 | - | - | 3,987,788 |
| 단기금융자산 | 1,000,000 | - | - | 1,000,000 |
| 파생금융자산 | - | 288,197 | - | 288,197 |
| 채무증권 | - | 3,000,000 | - | 3,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | 12,615,715 | - | - | 12,615,715 |
| 장기금융자산 | 891,163 | - | - | 891,163 |
| 기타금융자산(비유동) | 2,531,154 | - | - | 2,531,154 |
| 기타채권(비유동) | 660,148 | - | - | 660,148 |
| 미수수익(주) | 6,639 | - | - | 6,639 |
| 매도가능증권(비유동) | - | - | 2,575,537 | 2,575,537 |
| 합 계 | 21,692,607 | 3,288,197 | 2,575,537 | 27,556,341 |
(주) 미수수익은 재무상태표에서 기타유동자산으로 분류 되었습니다.&cr
| - 전기말 | (단위:천원) |
| 구 분 | 대여금및수취채권 | 당기손익인식&cr금융자산 | 매도가능금융자산 | 만기보유금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | |||||
| 현금 및 현금성자산 | 16,111,004 | - | - | - | 16,111,004 |
| 단기금융자산 | 222,488 | - | - | - | 222,488 |
| 매출채권및기타채권 | 10,856,583 | - | - | - | 10,856,583 |
| 장기금융자산 | 679,464 | - | - | - | 679,464 |
| 기타금융자산(비유동) | 2,718,616 | - | - | - | 2,718,616 |
| 기타채권(비유동) | 547,941 | - | - | - | 547,941 |
| 미수수익(주) | 6,298 | - | - | - | 6,298 |
| 매도가능증권(유동) | - | - | 755,123 | - | 755,123 |
| 매도가능증권(비유동) | - | - | 2,002,500 | - | 2,002,500 |
| 합 계 | 31,142,394 | - | 2,757,623 | - | 33,900,017 |
(주) 미수수익은 재무상태표에서 기타유동자산으로 분류 되었습니다.
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
6. 단기금융자산&cr &cr 당기 및 전기 보고기간 종료일 현재 단기 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| 정기예금 | 1,000,000 | - |
| 파생금융자산(주1) | - | 222,488 |
| 합 계 | 1,000,000 | 222,488 |
(주1) 회계정책변경으로 인하여 당기손익공정가치측정 금융자산으로 대체되었습니다. &cr&cr&cr 7. 매도가능금융자산&cr &cr보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익증권(주1) | - | - | - | 755,123 |
(주1) 당기 중 모두 처분하였습니다.
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
&cr 8. 당기손익 공정가치 측정 금융자산&cr &cr 당 기 및 전기 보고기간 종료일 현재 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 파생금융자산 (주1) | 288,197 | - |
| 채무증권(중금채) | 3,000,000 | - |
| 합 계 | 3,288,197 | - |
(주1) 회계정책변경으로 인하여 단기금융자산(대여금및수취채권)에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 대체되었습니다. &cr &cr9. 매출채권 및 기타채권 &cr &cr9-1. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 12,741,643 | 251,588 | 12,490,055 | 10,901,507 | 134,034 | 10,767,473 |
| 미수금 | 104,932 | 31,312 | 73,620 | 79,063 | 31,163 | 47,900 |
| 단기대여금 | 52,040 | - | 52,040 | 41,210 | - | 41,210 |
| 합 계 | 12,898,615 | 282,900 | 12,615,715 | 11,021,780 | 165,197 | 10,856,583 |
(주1) 연결회사는 중요한 매출채권에 대해서는 채권 보험에 가입하고 있으며, 당기말 현재 가입한 채권보험 금액 은 2,432 ,000 천원 입니다.
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
&cr9 -2. 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동 내용은 다음과 같습니다.
| - 당기말 | (단위:천원) |
| 구 분 | 기초 | 손상 | 환입 | 제각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 134,034 | 128,239 | - | 10,684 | 251,588 |
| 미수금 | 31,163 | 149 | - | - | 31,312 |
| 합 계 | 165,197 | 128,387 | - | 10,684 | 282,900 |
| - 전기말 | (단위:천원) |
| 구 분 | 기초 | 손상 | 환입 | 제각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 97,262 | 62,466 | 8,458 | 17,236 | 134,034 |
| 미수금 | 8,668 | 41,394 | - | 18,899 | 31,163 |
| 합 계 | 105,930 | 103,860 | 8,458 | 36,135 | 165,197 |
9 -3. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권 등의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
| - 매출채권 | (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 60일 이내 | 9,495,994 | 8,123,716 |
| 61~90일 | 1,332,728 | 1,017,037 |
| 91~120일 | 490,454 | 435,167 |
| 121~180일 | 369,610 | 299,525 |
| 180일 초과 | 810,763 | 889,277 |
| 소송이나 분쟁 또는 사고채권 | 242,094 | 136,785 |
| 합 계 | 12,741,643 | 10,901,507 |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
| - 미수금 | (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 60일 이내 | 72,558 | 46,756 |
| 61~90일 | - | - |
| 91~120일 | - | 7 |
| 121~180일 | - | 57 |
| 180일 초과 | 1,212 | 672 |
| 소송이나 분쟁 또는 사고채권 | 31,162 | 31,571 |
| 합 계 | 104,932 | 79,063 |
| - 단기대여금 | (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 121~180일 | 3,000 | - |
| 180일 초과 | 49,040 | 41,210 |
| 소송이나 분쟁 또는 사고채권 | - | - |
| 합 계 | 52,040 | 41,210 |
| (주1) | 연결회사는 연체 채권 중 담보 및 보증을 충분하게 제공받은 채권에 대하여는 손상된 것으로 간주하지 아니 합니다. |
| (주2) | 연 체 채권 중 담 보 및 보증이 충분하지 못한 매출채권 및 기타채권에 대해서는 적절한 비율로 손상을 인식하고 있습니다. |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
&cr 10 . 재고자산 &cr &cr10-1. 보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상 품 | 10,907,021 | 61,126 | 10,845,895 | 10,123,535 | 61,720 | 10,061,815 |
| 제 품 | - | - | - | 847,449 | 16,161 | 831,288 |
| 반 제 품 | - | - | - | 38,863 | 34,977 | 3,886 |
| 원 재 료 | - | - | - | 253,530 | 126,765 | 126,765 |
| 부 재 료 | - | - | - | 56,523 | 32,444 | 24,079 |
| 미 착 품 | 4,898,195 | - | 4,898,195 | 4,838,384 | - | 4,838,384 |
| 합 계 | 15,805,216 | 61,126 | 15,744,090 | 16,158,284 | 272,067 | 15,886,217 |
&cr10-2. 당기 및 전기 중 재고자산평가손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 272,067 | 117,767 |
| 재고자산평가손실(환입) | (210,941) | 154,300 |
| 기 말 | 61,126 | 272,067 |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
&cr11. 기타유동자산 &cr &cr보고기간종료일 현재 연결회사의 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 미수수익 | 6,639 | 6,298 |
| 선급금 | 108,770 | 102,194 |
| 선급비용 | 106,492 | 86,512 |
| 합 계 | 221,901 | 195,004 |
&cr&cr 12. 장기금융자산 &cr
보고기간종료일 현재 연결회사의 장기금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 보험예치금 | 882,663 | 670,964 |
| 당좌개설보증금 | 8,500 | 8,500 |
| 합 계 | 891,163 | 679,464 |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
&cr13 . 기타포괄손익공정가치측정금융자산 &cr
보고기간 종료일 현재 연결회사의 비유동 기타포괄손익공정가치측정금융자산은 전액 비상장주식이며 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 보유주식수 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 장부금액(주1) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 네오아티잔(유) 투자주식 | 400,000 | 7.26% | 2,000,000 | 2,573,037 | 2,000,000 |
| 서울시가구조합 | 15 | - | 1,500 | 1,500 | 1500 |
| 논현가구상점가진흥사업협회 | 1 | - | 1,000 | 1,000 | 1,000 |
| 합 계 | 400,016 | 2,002,500 | 2,575,537 | 2,002,500 |
(주1) 회계정책변경으로 인하여 전기말 매도가능금융자산에서 당기말 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다.&cr&cr&cr 1 4. 관계기업투자주식 &cr &cr 14-1. 보고기간종료일 현 재 연결회사의 관계기업에 대한 투자주식 현황은 다음과 같습니다.
| - 당기말 | (단위:천원) |
| 회 사 명 | 소재지 | 주식수 | 지분율(%) | 결산월 | 취득원가 | 지분해당&cr 순자산가액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜옥방가기 | 한국 | 15,000 | 50.00 | 12월 | 66,670 | 1,677,478 | 1,677,478 |
| 합 계 | - | 15,000 | 50.00 | 12월 | 66,670 | 1,677,478 | 1,677,478 |
- 연결회사가 소유한 ㈜페트라자산운용의 주식은 당기에 모두 처분하였습니다.
| - 전기말 | (단위:천원) |
| 회 사 명 | 소재지 | 주식수 | 지분율(%) | 결산월 | 취득원가 | 지분해당&cr 순자산가액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜옥방가기 | 한국 | 15,000 | 50.00 | 12월 | 66,670 | 1,436,065 | 1,436,065 |
| (주)페트라자산운용 | 한국 | 89,050 | 18.41 | 3월 | 445,250 | 1,232,685 | 1,232,685 |
| 합 계 | - | 104,050 | 511,920 | 2,668,750 | 2,668,750 |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
&cr 14-2. 당기 및 전기 중 연결회사의 관계기업에 대한 종목별 평가내역은 다음과 같습니다.
| - 당기말 | (단위:천원) |
| 회 사 명 | 기 초 | 매도 | 지분법손익 | 지분법자본변동(*) | 기타증감 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜옥방가기 | 1,436,065 | - | 47,401 | 194,012 | - | 1,677,478 |
| (주)페트라자산운용 | 1,232,685 | 1,232,685 | - | - | - | - |
| 합 계 | 2,668,750 | 1,232,685 | 47,401 | 194,012 | - | 1,677,478 |
(*) 법인세반영 전 금액입니다.&cr- 연결회사가 소유한 ㈜페트라자산운용의 주식은 당기에 모두 처분하였습니다.&cr
| - 전기말 | (단위:천원) |
| 회 사 명 | 기 초 | 계정대체 등 | 지분법손익 | 지분법자본변동(*) | 기타증감 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜옥방가기 | 1,672,250 | - | 42,229 | (278,414) | - | 1,436,065 |
| (주)페트라자산운용 | - | 1,232,685 | - | - | - | 1,232,685 |
| 합 계 | 1,672,250 | 1,232,685 | 42,229 | (278,414) | - | 2,668,750 |
(*) 법인세반영 전 금액입니다.&cr &cr 14-3. 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 회사명 | 재무현황 | 경영성과 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 자산총액 | 부채총액 | 자본총액 | 구분 | 매출액 | 당기순손익 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | (주)옥방가기 | 당기말 | 4,089,126 | 734,171 | 3,354,955 | 당기 | - | 94,801 |
| 전기말 | 3,496,439 | 624,310 | 2,872,129 | 전기 | - | 84,457 |
- 재무현황은 2018년 12월 31일 기준이며 경영성과는 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일 까지 입니다.&cr- 연결회사가 소유한 ㈜페트라자산운용의 주식은 당기에 모두 처분하였습니다.
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
&cr 15. 유형자산 &cr &cr15-1. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.
| - 당기말 | (단위:천원) |
| 계정과목 | 취득원가 | 공정가치 &cr변동액 등 | 감가상각&cr누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 11,448,891 | 22,044,235 | - | 33,493,126 |
| 건물 | 6,608,007 | 2,167,349 | 331,051 | 8,444,305 |
| 구축물 | 763,046 | - | 312,586 | 450,460 |
| 기계장치 | 242,236 | - | 242,135 | 101 |
| 차량운반구 | 1,011,323 | - | 652,579 | 358,744 |
| 공구와기구 | 23,548 | - | 23,530 | 18 |
| 비품 | 2,471,501 | - | 2,050,666 | 420,835 |
| 건설중인자산 | 192,770 | - | - | 192,770 |
| 합 계 | 22,761,322 | 24,211,584 | 3,612,547 | 43,360,359 |
| - 전기말 | (단위:천원) |
| 계 정 과 목 | 취득원가 | 공정가치 &cr변동액 등 | 감가상각&cr누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 11,448,891 | 22,044,235 | - | 33,493,126 |
| 건물 | 6,608,007 | 2,167,349 | - | 8,775,356 |
| 구축물 | 734,346 | - | 282,116 | 452,230 |
| 기계장치 | 242,236 | - | 241,997 | 239 |
| 차량운반구 | 898,004 | - | 521,641 | 376,363 |
| 공구와기구 | 23,548 | - | 23,530 | 18 |
| 비품 | 2,389,093 | - | 1,895,069 | 494,024 |
| 건설중인자산 | 8,527 | - | - | 8,527 |
| 합 계 | 22,352,652 | 24,211,584 | 2,964,353 | 43,599,883 |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
15-2. 보고기간 종료일 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| - 당기말 | (단위:천원) |
| 계정과목 | 기초 | 취득 | 공정가치등 | 처분 | 감가상각비 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 33,493,126 | - | - | - | - | 33,493,126 |
| 건물 | 8,775,356 | - | - | - | 331,051 | 8,444,305 |
| 구축물 | 452,230 | 28,700 | - | - | 30,470 | 450,460 |
| 기계장치 | 239 | - | - | - | 138 | 101 |
| 차량운반구 | 376,363 | 132,852 | - | 1 | 150,470 | 358,744 |
| 공구와기구 | 18 | - | - | - | - | 18 |
| 비품 | 494,024 | 176,473 | - | 47,515 | 202,147 | 420,835 |
| 건설중인자산 | 8,527 | 184,243 | - | - | - | 192,770 |
| 합 계 | 43,599,883 | 522,268 | - | 47,516 | 714,276 | 43,360,359 |
| - 전기말 | (단위:천원) |
| 계정과목 | 기초 | 취득 | 공정가치등 | 처분 | 감가상각비 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 26,329,921 | - | 7,163,205 | - | - | 33,493,126 |
| 건물 | 7,050,806 | - | 1,982,178 | - | 257,628 | 8,775,356 |
| 건물부속설비 | 4,877 | - | - | 4,772 | 105 | - |
| 구축물 | 493,405 | - | - | 10,830 | 30,345 | 452,230 |
| 기계장치 | 377 | - | - | - | 138 | 239 |
| 차량운반구 | 337,848 | 165,478 | - | 3 | 126,960 | 376,363 |
| 공구와기구 | 18 | - | - | - | - | 18 |
| 비품 | 452,145 | 300,995 | - | 67,989 | 191,127 | 494,024 |
| 건설중인자산 | 8,527 | - | - | - | - | 8,527 |
| 합 계 | 34,677,924 | 466,473 | 9,145,383 | 83,594 | 606,303 | 43,599,883 |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
15-3. 유형자산 재평가와 관련 사항&cr&cr 연결회사는 토지와 건물을 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가모형을 적용하고있습니다. 연결회사의 최초 재평가 기준일은 2011년 3월 31일이며, 그 이후 공정가치의중요한 변동이 발생되어 2017년 12월 31일을 기준일로 재평가를 재실시 하였습니다.&cr&cr15-3-1. 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액
| (단위:천원) |
| 분류별 유형자산 | 재평가금액 | 원가모형으로 평가하는&cr경우 장부금액 |
|---|---|---|
| 토 지 | 33,493,126 | 11,448,891 |
| 건 물 | 8,444,305 | 4,340,154 |
| 합 계 | 41,937,431 | 15,789,045 |
&cr15-3-2. 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내역
| - 당기말 | (단위:천원) |
| 구분 | 기 초 | 평가증 | 평가감 | 대 체 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 20,788,457 | - | - | - | 20,788,457 |
| 건 물 | 4,285,391 | - | - | - | 4,285,391 |
| 이익잉여금 대체 | (482,925) | - | - | (161,370) | (644,295) |
| 소 계 | 24,590,923 | - | - | (161,370) | 24,429,553 |
| 법인세효과 | (3,840,655) | - | - | 35,501 | (3,805,154) |
| 재평가잉여금 | 20,750,267 | - | - | (125,869) | 20,624,398 |
재평가잉여금의 대체는 건물의 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가에 근거한 감가상각액의 차이를 이익잉여금으로 직접 대체한 것입니다.
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
| - 전기말 | (단위:천원) |
| 구분 | 기 초 | 평가증 | 평가감 | 대 체 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 15,201,157 | 5,587,300 | - | - | 20,788,457 |
| 건 물 | 2,739,292 | 1,546,099 | - | - | 4,285,391 |
| 이익잉여금대체 | (401,221) | - | - | (81,704) | (482,925) |
| 소 계 | 17,539,228 | 7,133,399 | - | (81,704) | 24,590,923 |
| 법인세효과 | (3,858,630) | - | - | 17,975 | (3,840,655) |
| 재평가잉여금 | 13,680,597 | 7,133,399 | - | (63,729) | 20,750,267 |
재평가잉여금의 대체는 건물의 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가에 근거한 감가상각액의 차이를 이익잉여금으로 직접 대체한 것입니다.
&cr15-4. 보험가입 내역&cr 당기말 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 종 류 | 자 산 | 장부금액 | 부 보 액 | 보험회사 |
|---|---|---|---|---|
| 화재보험 | 건물 | 8,444,305 | 7,330,763 | 흥국화재&cr DB화재&cr 한화손해보험 |
| 구축물 | 450,460 | 500,000 | ||
| 비품 | 420,835 | 400,000 | ||
| 투자부동산 | 4,953,828 | 5,340,570 | ||
| 재고자산 | 15,744,090 | 9,500,000 | ||
| 매출채권보험 | 매출채권 | 12,490,055 | 2,432, 000 | 신용보증기금 |
| 합 계 | 42,503,573 | 25,503, 333 |
상기 부보액에 대해서 차입금 등과 관련하여 금융기관에 질권이 설정되어있습니다. 또한, 상기보험가입자산 이외에 연결회사 소유 차량에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있으며, 임직원에 대해서는 건강보험, 산재보험 및 고용보험에 가입하고있습니다.
&cr15-5. 연결회사의 토지 및 건물은 단기차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
&cr16. 투자부동산&cr
16-1. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 26,138,342 | 26,138,342 | - | - |
| 건물 | 4,953,828 | 4,953,828 | - | - |
| 합 계 | 31,092,170 | 31,092,170 | - | - |
16-2. 당기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취득 | 처분 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | - | 26,138,342 | - | 26,138,342 |
| 건물 | - | 4,953,828 | - | 4,953,828 |
| 합 계 | - | 31,092,170 | - | 31,092,170 |
16-3. 재평가된 투자부동산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액
| (단위:천원) |
| 구 분 | 재평가금액 | 원가모형으로 평가하는&cr경우 장부금액 |
|---|---|---|
| 토지 | 26,138,342 | 26,138,342 |
| 건물 | 4,953,828 | 4,953,828 |
| 합 계 | 31,092,170 | 31,092,170 |
| (주) | 투자부동산은 당기중 취득하여 재평가금액과 원가금액의 차이는 없습니다. |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
&cr16-4. 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 111,633 | - |
| 합 계 | 111,633 | - |
&cr16-5. 투자부동산은 장기차입금과 관련하여 담 보로 제공되고 있습니다 .
&cr17. 무형자산 &cr &cr 17-1. 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| - 당기말 | (단위:천원) |
| 계 정 과 목 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손등 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 148,044 | 67,563 | - | 80,481 |
| 회원권 | 1,809,630 | 422,834 | 868,374 | 518,422 |
| 영업권 | 13,373,673 | - | - | 13,373,673 |
| 합 계 | 15,331,347 | 490,397 | 868,374 | 13,972,576 |
| - 전기말 | (단위:천원) |
| 계 정 과 목 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손등 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 66,336 | 57,915 | - | 8,421 |
| 회원권 | 1,562,748 | 362,006 | 866,697 | 334,045 |
| 영업권 | 13,373,673 | - | - | 13,373,673 |
| 소프트웨어 및&cr기타무형자산 | 65,090 | 65,090 | - | - |
| 합 계 | 15,067,847 | 485,011 | 866,697 | 13,716,139 |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
&cr 17-2. 당기 중 연결회사의 무형자산 변동내용은 다음과 같습니다.
| - 당기말 | (단위:천원) |
| 계정과목 | 기 초 | 상 각 | 취 득 | 손상차손 등 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 8,420 | 9,648 | 81,709 | - | 80,481 |
| 회원권 | 334,046 | 60,828 | 246,881 | 1,677 | 518,422 |
| 영업권 | 13,373,673 | - | - | - | 13,373,673 |
| 합 계 | 13,716,139 | 70,476 | 328,590 | 1,677 | 13,972,576 |
| - 전기말 | (단위:천원) |
| 계정과목 | 기 초 | 상 각 | 취 득 | 손상차손 등 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 9,898 | 1,478 | - | - | 8,420 |
| 회원권 | 395,987 | 60,334 | - | 1,607 | 334,046 |
| 영업권 | 13,373,673 | - | - | - | 13,373,673 |
| 소프트웨어 및&cr기타무형자산 | 15,188 | 15,188 | - | - | - |
| 합 계 | 13,794,746 | 77,000 | - | 1,607 | 13,716,139 |
18. 생물자산 &cr&cr당기 및 전기 중 연결회사의 생물자산 변동내역은 다음과 같습니다.
| - 당기말 | (단위:천원) |
| 구분 | 기 초 | 취 득 | 평가손익 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 성장중인 생물자산 | 156,930 | 19,000 | - | 175,930 |
(주) 생물자산의 공정가치는 해당시장의 시장가격이 존재하지 않아 취득원가로 평가하였습니다.
| - 전기말 | (단위:천원) |
| 구분 | 기 초 | 취 득 | 평가손익 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 성장중인 생물자산 | 144,850 | 12,080 | - | 156,930 |
(주) 생물자산의 공정가치는 해당시장의 시장가격이 존재하지 않아 취득원가로 평가하였습니다.
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
&cr 1 9 . 기타비유동자산 &cr &cr당기 및 전기 중 연결회사의 비유동자산 변동내역은 다음과 같습니다.
| - 당기말 | (단위:천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 기타의자산 | 709,155 | 5,245 | - | 714,400 |
| - 전기말 | (단위:천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 기타의자산 | 678,241 | 112,634 | 81,720 | 709,155 |
&cr20. 금융부채의 범주별 분류 &cr&cr보고기간종료일 현재 연결회사의 금융부채에 대한 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1. 상각후 원가로 평가하는 금융부채 | 25,914,435 | 9,357,864 | ||
| 가. 매입채무 | 4,512,129 | 3,863,416 | ||
| 나. 미지급금 | 787,942 | 372,750 | ||
| 다. 미지급비용 | 262,892 | 392,026 | ||
| 라. 단기차입금 | 1,629,057 | 4,180,972 | ||
| 마. 유동성장기부채 | 187,500 | 250,000 | ||
| 바. 예수보증금 | - | 60,000 | ||
| 사. 장기차입금 | 18,000,000 | 187,500 | ||
| 아. 장기미지급금 | 17,486 | 51,200 | ||
| 자. 임대보증금 | 517,429 | - | ||
| 2. 당기손익으로 평가하는 금융부채 | - | - | ||
| 합 계 | 25,914,435 | 9,357,864 |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
&cr 21. 차입금 &cr &cr21-1. 보고기간종료일 현재 연결회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 차 입 처 | 이자율(%) | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 일반차입금 | 한국산업은행 | 3.34%,2.97% | - | 3,000,000 |
| IBK기업은행 | 3.09% | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| USANCE | KEB하나은행 | 3.33% | 500,000 | - |
| KEB하나은행 | 0.55% | 129,057 | 180,972 | |
| 합 계 | 1,629,057 | 4,180,972 |
21-2. 보고기간종료일 현재 연결회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 이자율&cr(%) | 차입처 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원화차입금 | 2.675% | IBK기업은행 | 187,500 | - | 250,000 | 187,500 |
| 원화차입금 | 2.710% | 한국산업은행 | - | 16,000,000 | - | - |
| 원화차입금 | 3.485% | KEB하나은행 | - | 2,000,000 | - | - |
| 합 계 | 187,500 | 18,000,000 | 250,000 | 187,500 |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
&cr 21-3. 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 연도별 | 상환금액 |
| 2020년 | 3,200,000 |
| 2021년 | 5,200,000 |
| 2022년 | 3,200,000 |
| 2023년 | 3,200,000 |
| 2024년 | 3,200,000 |
| 합 계 | 18,000,000 |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
&cr21-4. 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.
| - 당기말 | (단위:천원) |
| 구 분 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | ||
| 환율변동 | 상각 | 대체 | ||||
| (유동성) | ||||||
| 단기차입금 | 4,180,972 | (2,550,581) | (1,334) | - | - | 1,629,057 |
| 유동성장기부채 | 250,000 | (250,000) | - | - | 187,500 | 187,500 |
| 소 계 | 4,430,972 | (2,800,581) | (1,334) | - | 187,500 | 1,816,557 |
| (비유동성) | ||||||
| 장기차입금 | 187,500 | 18,000,000 | - | - | (187,500) | 18,000,000 |
| 소 계 | 187,500 | 18,000,000 | - | - | (187,500) | 18,000,000 |
| 합 계 | 4,618,472 | 15,199,419 | (1,334) | - | - | 19,816,557 |
| - 전기말 | (단위:천원) |
| 구 분 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | ||
| 환율변동 | 상각 | 대체 | ||||
| (유동성) | ||||||
| 단기차입금 | 4,000,000 | 186,668 | (5,696) | - | - | 4,180,972 |
| 유동성장기부채 | 62,500 | (62,500) | - | - | 250,000 | 250,000 |
| 소 계 | 4,062,500 | 124,168 | (5,696) | - | 250,000 | 4,430,972 |
| (비유동성) | ||||||
| 장기차입금 | 437,500 | - | - | - | (250,000) | 187,500 |
| 소 계 | 437,500 | - | - | - | (250,000) | 187,500 |
| 합 계 | 4,500,000 | 124,168 | (5,696) | - | - | 4,618,472 |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
&cr 22. 기타부채&cr
22-1. 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 619,057 | 802,905 |
| 선수수익 | 20,169 | - |
| 예수금 | 73,869 | 67,236 |
| 예수보증금 | - | 60,000 |
| 부가세예수금 | 117,446 | 486,340 |
| 합 계 | 830,541 | 1,416,481 |
22-2. 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타비유동부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 장기미지급금 | 17,849 | 55,232 |
| 현재가치할인차금 | (363) | (4,032) |
| 임대보증금 | 517,429 | - |
| 합 계 | 534,915 | 51,200 |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
&cr 23. 확정급여제도 &cr &cr 23-1. 확정급여형퇴직급여제도&cr&cr연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.
&cr23-2. 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 4,608,074 | 3,935,400 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (3,738,915) | (3,398,144) |
| 퇴직급여채무 금액 | 869,159 | 537,256 |
&cr23-3. 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 기초 | 3,935,400 | 3,495,637 |
| 당기근무원가 | 704,678 | 686,932 |
| 이자비용 | 115,721 | 90,576 |
| 보험수리적손익 | 67,982 | (114,524) |
| 급여지급액 | (215,707) | (223,221) |
| 기말 | 4,608,074 | 3,935,400 |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
&cr 23-4. 보고기간 종료일 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 704,678 | 686,932 |
| 이자비용 | 115,721 | 90,576 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (102,284) | (64,894) |
| 합 계 | 718,115 | 712,614 |
&cr 23-5. 보 고 기 간종료일 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 기초 | 3,398,144 | 2,450,964 |
| 사용자의 기여금 | 450,000 | 1,080,000 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 102,284 | 64,894 |
| 보험수리적손익 | (62,940) | (39,499) |
| 사외적립자산중 퇴직급여 지급액 | (148,573) | (158,215) |
| 기말 | 3,738,915 | 3,398,144 |
&cr23-6. 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.44%~2.54% | 2.95%~3.05% |
| 사외적립자산의 기대수익률 | 2.44%~2.54% | 2.95%~3.05% |
| 미래임금상승률 | 3.00%~4.16% | 3.00%~4.02% |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
&cr 23-7. 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생 가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 증 가 | 감 소 |
|---|---|---|
| 할인율 1% basis point(bp) 변동 | (154,858) | 178,325 |
| 기대임금상승률의 1 % 변동 | 174,393 | (154,646) |
| (주) | 보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로, 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않으므로 상기의 민감도 분석과 실제 변동은 일치하지 않을 수 있습니다. |
24. 파생금융자산 &cr
24-1. 통화선물(Furtures)거래&cr&cr 연결회사는 외화자산 및 외화부채의 환율변동으로 인한 공정가치 변동을 회피하기 위하여 한국선물거래소(KOFEX)를 통하여 통화선물(FUTURES) 계약에 대한 선물거래 약정을 하고 있으며 보고기간종료일 현재 미결제된 잔액은 다음과 같습니다. &cr
| - 당기말 | (단위: US$,천원) |
| 거래기관 | 파생상품의 종류 | 종목 | 잔고 | 환율 | 거래손익 | 예치금 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 삼성선물 | 달러화 통화선물매수 | 175P1 | 316 | 1,116.00 | 130,030 | 288,197 |
| 삼성선물 | 유로화 통화선물매수 | 177P1 | 238 | 1,279.00 | ||
| 합 계 | 130,030 | 288,197 |
| - 전기말 | (단위: US$,천원) |
| 거래기관 | 파생상품의 종류 | 종목 | 잔고 | 환율 | 거래손익 | 예치금 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 삼성선물 | 달러화 통화선물매수 | 175N1 | 316 | 1,068.70 | (416,726) | 222,488 |
| 삼성선물 | 유로화 통화선물매수 | 177N1 | 238 | 1,277.80 | ||
| 합 계 | (416,726) | 222,488 |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
&cr 24-2. 기타파생상품 거래&cr&cr당기 및 전기 중 파생상품거래로 인하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 파생상품의 종류 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 통화선물(FURTURES) | 130,030 | (416,726) |
| 합 계 | 130,030 | (416,726) |
&cr&cr 25. 자본금 &cr &cr보고기간종료일 현재 연결회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 25,000,000주 | 25,000,000주 |
| 전액 납입된 보통 주식수 | 3,000,000주 | 1,500,000주 |
| 주당 액면가액 | 500원 | 1,000원 |
| 자본금 | 1,500,000,000원 | 1,500,000,000원 |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
&cr 26. 자본잉여금 &cr &cr보고기간종료일 현재 연결회사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 자 본 준 비 금 | 19,530 | 19,530 |
| 기타자본잉여금(주) | 300,068 | 300,068 |
| 합 계 | 319,598 | 319,598 |
(주 ) 기타자본잉여금은 전환사채로 발생한 전환권대가 입니다.&cr
27. 기타포괄손익누계액 &cr &cr27-1. 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 재평가잉여금 | 20,624,398 | 20,750,267 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 | 446,969 | 120,996 |
| 지분법자본변동 | 991,344 | 840,014 |
| 합 계 | 22,062,711 | 21,711,277 |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
&cr27-2. 당기 및 전기 중 재평가이익의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 20,750,267 | 13,680,598 |
| 유형자산평가이익 | - | 9,145,383 |
| 이익잉여금 대체 | (161,370) | (81,704) |
| 법인세효과 | 35,501 | (1,994,010) |
| 기말 | 20,624,398 | 20,750,267 |
&cr 27-3. 당기 및 전기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 120,996 | 33,550 |
| 회계정책의 변경 | (120,996) | - |
| 당기증감 | - | (11,807) |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 | 573,037 | 127,247 |
| 법인세효과 | (126,068) | (27,994) |
| 기말잔액 | 446,969 | 120,996 |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
&cr27-4. 당기 및 전기 중 지분법자동변동의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 840,014 | 1,057,177 |
| 지분법자동변동 | 194,012 | (278,414) |
| 법인세효과 | (42,682) | 61,251 |
| 계정대체등 | - | - |
| 기말잔액 | 991,344 | 840,014 |
&cr 28. 이익잉여금 및 배당금 &cr &cr 28-1. 보고기간종료일 현재 연결회사의 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | 1,203,500 | 1,203,500 |
| 가. 이익준비금(주) | 1,203,500 | 1,203,500 |
| 임의적립금 | 7,316,769 | 7,316,769 |
| 가. 기업발전적립금 | 200,000 | 200,000 |
| 나. 기업합리화적립금 | 314,369 | 314,369 |
| 다. 임의적립금 | 6,166,000 | 6,166,000 |
| 라. 재무구조개선적립금 | 636,400 | 636,400 |
| 미처분이익이잉여금 | 66,967,308 | 60,996,096 |
| 합 계 | 75,487,577 | 69,516,365 |
| (주) | 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익 배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
&cr 28-2. 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 69,516,365 | 65,319,034 |
| 당기순이익 | 7,401,467 | 5,483,577 |
| 배당금지급 | (1,575,000) | (1,425,000) |
| 보험수리적손익 | (102,119) | 75,025 |
| 회계정책의 변경 | 120,996 | - |
| 재평가잉여금 대체 | 125,868 | 63,729 |
| 기말 | 75,487,577 | 69,516,365 |
&cr28-3. 배당금&cr
당기 및 전기 중 연결회사의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. &cr
| - 당 기 | (단위: 천원) |
| 구분 | 총발행주식수 | 배당주식수 | 주당 배당금 | 배당금 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 연차배당 | 3,000,000주 | 3,000,000주 | 350원 | 1,050,000 |
| 중간배당 | 3,000,000주 | 3,000,000주 | 175원 | 525,000 |
| 합계 | 525원 | 1,575,000 |
| - 전 기 | (단위: 천원) |
| 구분 | 총발행주식수 | 배당주식수 | 주당 배당금 | 배당금 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 연차배당 | 3,000,000주 | 3,000,000주 | 300원 | 900,000 |
| 중간배당 | 3,000,000주 | 3,000,000주 | 175원 | 525,000 |
| 합계 | 475원 | 1,425,000 |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
&cr 29. 매출 &cr &cr 연결회사는 아래와 같은 주요사업계열에서 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 제품매출 | - | 1,037,586 |
| 상품매출 | 60,123,618 | 53,728,674 |
| 임대료수익 | 120,633 | - |
| 합 계 | 60,244,251 | 54,766,260 |
&cr
30. 매출원가 &cr &cr 당기 및 전기 중 연결회사의 매출원가의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 제품매출원가 | - | 721,233 |
| 상품매출원가 | 39,332,070 | 35,027,467 |
| 합 계 | 39,332,070 | 35,748,700 |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
&cr 31. 판매비와관리비 &cr &cr당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 5,435,567 | 5,354,392 |
| 퇴직급여 | 718,116 | 712,614 |
| 복리후생비 | 358,243 | 439,494 |
| 여비교통비 | 117,442 | 108,948 |
| 통신비 | 68,475 | 75,843 |
| 수도광열비 | 147,715 | 141,975 |
| 세금과공과금 | 364,799 | 335,134 |
| 감가상각비 | 714,276 | 606,166 |
| 임차료 | 348,687 | 660,301 |
| 수선비 | 91,186 | 189,473 |
| 보험료 | 179,989 | 182,033 |
| 접대비 | 216,295 | 162,898 |
| 광고선전비 | 444,786 | 496,720 |
| 운반비 | 927,673 | 820,471 |
| 판매수수료 | 81,010 | 131,639 |
| 대손상각비 | 128,239 | 54,008 |
| 견본비 | 13,621 | 20,305 |
| 교육훈련비 | 3,307 | 4,726 |
| 차량유지비 | 297,050 | 265,701 |
| 소모품비 | 103,135 | 116,982 |
| 도서인쇄비 | 11,851 | 11,679 |
| 지급수수료 | 1,192,569 | 804,249 |
| 무형자산상각비 | 70,476 | 77,000 |
| 포장비 | 72,738 | 58,790 |
| 폐기물처리비 | 22,872 | 6,050 |
| 보관료 | 266,081 | 153,324 |
| 합 계 | 12,396,198 | 11,990,915 |
&cr&cr32. 비용의 성격별 분류 &cr &cr 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (201,938) | 1,318,242 |
| 재료 및 상품등의 매입액 등 | 39,534,008 | 34,430,428 |
| 종업원급여(퇴직급여포함) | 6,153,683 | 6,067,006 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 784,752 | 683,303 |
| 수수료 | 1,192,570 | 804,249 |
| 임차료 | 348,687 | 660,301 |
| 운반비 | 927,673 | 820,471 |
| 기 타 | 2,988,831 | 2,900,446 |
| 합 계 | 51,728,266 | 47,739,615 |
(주) 재고자산의 변동은 재고자산평가손익을 감안한 것이며, 재료 및 상품등의 매입액 등은 계정대체 등을 제외한 것임
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
&cr 33. 영업외손익 &cr&cr 33-1. 금융수익 및 금융원가&cr
33-1-1. 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 304,979 | 234,215 |
| 외환차익 | 12,422 | 5,967 |
| 외화환산이익 | 1,475 | 5,762 |
| 합 계 | 318,876 | 245,944 |
&cr33-1-2. 당기 및 전기 중 금융원가의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 189,318 | 131,513 |
| 외환차손 | 3,337 | 6,617 |
| 외화환산손실 | 263 | 461 |
| 합 계 | 192,918 | 138,591 |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
&cr 33-1-3. 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다
| - 당 기 | (단위:천원) |
| 구 분 | 순 손 익 | 포괄손익 | 총포괄&cr손익 | |||||
| 판매관리비 | 기타수익 | 기타비용 | 금융이익 | 금융원가 | 소계 | |||
| <금융자산> | ||||||||
| 현금및현금성자산 | - | - | - | 141,803 | (263) | 141,540 | - | 141,540 |
| 단기금융자산 | - | - | - | 78,331 | - | 78,331 | - | 78,331 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | - | 130,030 | (37,422) | 11,928 | - | 104,536 | - | 104,536 |
| 기타포괄손익공정가치금융자산 | - | - | - | - | - | - | 446,968 | 446,968 |
| 기타금융자산 | - | - | - | 57,742 | - | 57,742 | - | 57,742 |
| 매출채권 및 기타채권 | (128,239) | - | (148) | 14,945 | - | (113,442) | - | (113,442) |
| 장기금융자산 | - | 2,783 | - | - | - | 2,783 | - | 2,783 |
| 기타 | - | - | - | 388 | (979) | (591) | - | (591) |
| 소 계 | (128,239) | 132,813 | (37,570) | 305,137 | (1,242) | 270,899 | 446,968 | 717,867 |
| <금융부채> | ||||||||
| 매입채무 및 기타채무 | - | 128,635 | (165,957) | - | (988) | (38,310) | - | (38,310) |
| 차입금 | - | - | - | 13,739 | (186,675) | (172,936) | - | (172,936) |
| 기타비유동부채 | - | - | - | - | (4,013) | (4,013) | - | (4,013) |
| 소 계 | - | 128,635 | (165,957) | 13,739 | (191,676) | (215,259) | - | (215,259) |
| 합 계 | (128,239) | 261,448 | (203,527) | 318,876 | (192,918) | 55,640 | 446,968 | 502,608 |
(주) 기타이익 및 기타비용에서 비금융상품의 손익은 제외된 것입니다.&cr
| - 전 기 | (단위:천원) |
| 구 분 | 순 손 익 | 포괄손익 | 총포괄&cr손익 | |||||
| 판매관리비 | 기타수익 | 기타비용 | 금융이익 | 금융원가 | 소계 | |||
| <금융자산> | ||||||||
| 현금및현금성자산 | - | - | - | 156,626 | (462) | 156,164 | - | 156,164 |
| 매도가능금융자산 | - | 51,602 | - | - | - | 51,602 | 99,253 | 150,855 |
| 단기금융자산 | - | - | (416,726) | 170 | - | (416,556) | - | (416,556) |
| 기타금융자산 | - | - | - | 58,445 | - | 58,445 | - | 58,445 |
| 매출채권 및 기타채권 | (54,008) | - | (41,394) | 19,040 | - | (76,362) | - | (76,362) |
| 소 계 | (54,008) | 51,602 | (458,120) | 234,281 | (462) | (226,707) | 99,253 | (127,454) |
| <금융부채> | ||||||||
| 기타채무 | - | 201,727 | (154,367) | - | - | 47,360 | - | 47,360 |
| 차입금 | - | - | - | 11,663 | (133,198) | (121,535) | - | (121,535) |
| 기타금융부채 | - | - | - | - | (962) | (962) | - | (962) |
| 기타비유동부채 | - | - | - | - | (3,970) | (3,970) | - | (3,970) |
| 소 계 | - | 201,727 | (154,367) | 11,663 | (138,130) | (79,107) | - | (79,107) |
| 합 계 | (54,008) | 253,329 | (612,487) | 245,944 | (138,592) | (305,814) | 99,253 | (206,561) |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
&cr33-2. 기타수익 및 기타비용&cr&cr 33-2-1.당기 및 전기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 배당금수익 | - | 51,602 |
| 수수료수익 | 11,522 | 9,547 |
| 외화환산이익 | 6,702 | 7,012 |
| 외환차익 | 135,079 | 215,268 |
| 보험차익 | 2,783 | - |
| 통화선물거래이익 | 130,030 | - |
| 관계기업투자주식처분 이익 | 1,580,486 | - |
| 기타투자자산처분이익 | - | 5,600 |
| 매도가능증권처분이익 | - | 401,033 |
| 유형자산처분이익 | 1,272 | 14,151 |
| 잡이익 | 30,212 | 194,478 |
| 합 계 | 1,898,086 | 898,691 |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
&cr 33-2-2. 당기 및 전기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기부금 | 60,954 | 6,000 |
| 보상비 | 6,709 | 200 |
| 외화환산손실 | 49 | 93 |
| 외환차손 | 165,644 | 154,323 |
| 통화선물거래손실 | - | 416,726 |
| 재고자산폐기손실 | 779,543 | 292,105 |
| 유형자산처분손실 | 44,411 | 83,331 |
| 투자자산처분손실 | - | 6,360 |
| 대손상각비 | 148 | 41,394 |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 | 37,422 | - |
| 잡손실 | 9,356 | 17,755 |
| 합 계 | 1,104,236 | 1,018,287 |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
&cr 34. 조정영업손익 &cr &cr 연 결 포괄손익계산서상 영업이익에 포함되지는 않지만 연결회사의 고유 영업환경을 반영하는 그 밖의 수익 또는 비용 항목을 반영하여 조정한 연결회사 자체의 영업성과 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 포괄손익계산서상 영업손익 | 8,515,985 | 7,026,645 |
| 관계기업투자주식처분이익 | 1,580,486 | - |
| 매도가능증권처분이익 | - | 401,033 |
| 재고자산폐기손실 | (779,543) | (292,105) |
| 통화선물거래 손익 | 130,030 | (416,726) |
| 유형자산처분손익 | (43,139) | (69,180) |
| 기타 | (93,984) | 257,382 |
| 조정영업손익 | 9,309,835 | 6,907,049 |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
&cr 35. 법인세 &cr &cr35-1. 당기 및 전기 중 연결회사의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 2,358,423 | 1,432,019 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (136,750) | 2,116,432 |
| 자본에 직접 가감된 이연법인세 | (168,751) | (1,975,397) |
| 보험수리적손익 법인세비용 직접조정 | 28,803 | - |
| 법인세비용 | 2,081,726 | 1,573,054 |
| (주) 일시적차이로 인한 기초 이연법인세자산(부채) | (5,978,654) | (3,862,222) |
| 일시적차이로 인한 기말 이연법인세자산(부채) | (5,841,904) | (5,978,654) |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (136,750) | 2,116,432 |
&cr35-2. 연결회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계
| (단위:천원) |
| 구분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 9,483,193 | 7,056,630 | ||
| 적용세율에 따른 법인세 | 2,064,302 | 1,530,459 | ||
| 조정사항 | 17,424 | 42,595 | ||
| 비과세수익 및 비용 | 21,264 | 30,970 | ||
| 기타(세액공제,세율차이등) | (3,840) | 11,625 | ||
| 법인세비용 | 2,081,726 | 1,573,054 | ||
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) | 21.95% | 22.29% |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
&cr 35-3. 주요 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역&cr당기 및 전기 중 주요 일시적차이와 관련 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과같습니다.
| - 당기말 | (단위:천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | 이연법인세&cr자산(부채) |
|---|---|---|---|---|---|
| <차감할일시적차이> | |||||
| 재고자산평가손실 | 272,067 | - | 210,941 | 61,126 | 13,448 |
| 퇴직급여채무 | 3,691,571 | 888,381 | 148,573 | 4,431,379 | 974,903 |
| 매출채권 | 1,008 | - | - | 1,008 | 222 |
| 대손충당금 | 55,198 | 154,028 | 55,198 | 154,028 | 33,886 |
| 임차보증금 | 8,854 | 9,512 | 6,892 | 11,474 | 2,524 |
| 감가상각비(건물) | 445,655 | 155,814 | - | 601,469 | 132,323 |
| 감가상각비(기계장치) | 892 | - | 892 | - | - |
| 회원권-제원-기타금융자산 | 792,020 | 246,881 | 57,742 | 981,159 | 215,855 |
| 토지손상차손 | 320,127 | - | - | 320,127 | 70,428 |
| 업무용승용차 | 25,940 | 37,197 | - | 63,137 | 13,890 |
| 선수수익 | - | 24,106 | 1,908 | 22,198 | 4,884 |
| 연차수당 | 59,453 | 8,141 | - | 67,594 | 14,871 |
| 기타 | 9,267 | - | - | 9,267 | 2,039 |
| 소 계 | 5,682,052 | 1,524,060 | 482,146 | 6,723,966 | 1,479,273 |
| <가산할일시적차이> | |||||
| 퇴직연금운용자산 | 3,398,144 | 489,344 | 148,573 | 3,738,915 | 822,561 |
| 미수수익 | 6,298 | 6,639 | 6,298 | 6,639 | 1,461 |
| 유가증권처분이익 | 170 | - | - | 170 | 37 |
| 선급비용 | 8,735 | 9,512 | 6,867 | 11,379 | 2,503 |
| 임대보증금 | - | 20,481 | 1,855 | 18,626 | 4,098 |
| 제평가잉여금-토지 | 22,364,362 | - | - | 22,364,362 | 4,920,160 |
| 제평가잉여금-건물 | 4,721,470 | - | - | 4,721,470 | 1,038,723 |
| 지분법이익(옥방) | 284,124 | 47,401 | - | 331,524 | 72,935 |
| 지분법이익(페트라) | 386,402 | - | 386,402 | - | - |
| 지분법자본변동(옥방) | 1,076,941 | 194,012 | - | 1,270,953 | 279,610 |
| 지분법자본변동(페트라) | - | - | - | - | - |
| 회원권 | 54,950 | 246,881 | 60,828 | 241,003 | 53,021 |
| 매도가능증권처분이익 | 401,033 | - | 401,033 | - | - |
| 매도가능증권 | 155,123 | 573,037 | 155,123 | 573,037 | 126,068 |
| 소 계 | 32,857,752 | 1,587,307 | 1,166,979 | 33,278,078 | 7,321,177 |
| 합 계 | (27,175,700) | (63,247) | (684,833) | (26,554,112) | (5,841,904) |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
| - 전기말 | (단위:천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | 이연법인세&cr자산(부채) |
|---|---|---|---|---|---|
| <차감할일시적차이> | |||||
| 재고자산평가손실 | 117,767 | 165,690 | 11,390 | 272,067 | 59,855 |
| 퇴직급여채무 | 3,186,802 | 662,984 | 158,215 | 3,691,571 | 812,145 |
| 매출채권 | 1,008 | - | - | 1,008 | 222 |
| 대손충당금 | 33,015 | 55,198 | 33,015 | 55,198 | 12,143 |
| 임차보증금 | 31,654 | 7,368 | 30,168 | 8,854 | 1,948 |
| 감가상각비(건물) | 363,263 | 82,392 | - | 445,655 | 98,044 |
| 감가상각비(기계장치) | 1,784 | - | 892 | 892 | 196 |
| 회원권-제원-기타금융자산 | 850,465 | - | 58,445 | 792,020 | 174,244 |
| 토지손상차손 | 320,127 | - | - | 320,127 | 70,428 |
| 업무용승용차 | 4,915 | 21,025 | - | 25,940 | 5,707 |
| 연차수당 | 63,215 | 1,739 | 5,501 | 59,453 | 13,080 |
| 기타 | 9,267 | - | - | 9,267 | 2,039 |
| 소 계 | 4,983,282 | 996,396 | 297,626 | 5,682,052 | 1,250,051 |
| <가산할일시적차이> | |||||
| 퇴직연금운용자산 | 2,450,964 | 1,105,395 | 158,215 | 3,398,144 | 747,592 |
| 미수수익 | 2,739 | 6,298 | 2,739 | 6,298 | 1,386 |
| 유가증권처분이익 | 170 | - | - | 170 | 37 |
| 선급비용 | 30,442 | 7,368 | 29,075 | 8,735 | 1,922 |
| 제평가잉여금-토지 | 15,201,157 | 7,163,205 | - | 22,364,362 | 4,920,160 |
| 제평가잉여금-건물 | 2,739,292 | 1,982,178 | - | 4,721,470 | 1,038,723 |
| 지분법이익(옥방) | 241,895 | 42,229 | - | 284,124 | 62,507 |
| 지분법이익(페트라) | 386,402 | - | - | 386,402 | 85,008 |
| 지분법자본변동(옥방) | 1,355,355 | - | 278,414 | 1,076,941 | 236,927 |
| 지분법자본변동(페트라) | 15,137 | - | 15,137 | - | - |
| 회원권 | 115,284 | - | 60,334 | 54,950 | 12,089 |
| 매도가능증권처분이익 | - | 401,033 | - | 401,033 | 88,227 |
| 매도가능증권 | - | 155,123 | - | 155,123 | 34,127 |
| 소 계 | 22,538,837 | 10,862,829 | 543,914 | 32,857,752 | 7,228,705 |
| 합 계 | (17,555,555) | (9,866,433) | (246,288) | (27,175,700) | (5,978,654) |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
&cr 3 5 -4. 당기 및 전기 중 자본에서 직접 차감된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| - 당기말 | (단위:천원) |
| 구 분 | 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 |
|---|---|---|---|
| 자본에 직접가감된 법인세부담액 | - | - | - |
| 자본에 직접 가감된 이연법인세 | 767,049 | (168,751) | 598,298 |
| - 지분법자본변동 | 194,012 | (42,683) | 151,329 |
| - 재평가잉여금의 변동 | - | - | - |
| - 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 평가손익 | 573,037 | (126,068) | 446,969 |
| 합 계 | 767,049 | (168,751) | 598,298 |
(주) 재평가잉여금은 건물의 재평가잉여금으로 기타포괄손익누계액에서 이익잉여금으로 대체한 금액임.&cr
| - 전기말 | (단위:천원) |
| 구 분 | 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 |
|---|---|---|---|
| 자본에 직접가감된 법인세부담액 | - | - | - |
| 자본에 직접 가감된 이연법인세 | 8,979,080 | (1,975,398) | 7,003,682 |
| - 지분법자본변동 | (278,414) | 61,251 | (217,163) |
| - 재평가잉여금의 변동 | 9,145,383 | (2,011,984) | 7,133,399 |
| - 매도가능증권평가손익 | 112,111 | (24,663) | 87,446 |
| 합 계 | 8,979,080 | (1,975,397) | 7,003,683 |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
&cr 36. 주당이익 &cr &cr36-1. 당기 및 전기 중 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | 7,401,466,975 | 5,483,576,518 |
| 가중평균 유통보통주식수 | 3,000,000주 | 3,000,000주 |
| 기본주당이익 | 2,467 | 1,828 |
&cr한편, 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주 식 수 | 가 중 치 | 적 수 | 유통보통주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 3,000,000주 | 365일 | 1,095,000,000주 | 3,000,000주 |
| 전기 | 3,000,000주 | 365일 | 1,095,000,000주 | 3,000,000주 |
&cr36-2. 희석주당이익&cr&cr연결회사의 당기 및 전기 희석주당이익은 희석증권이 없으므로 기본주당이익과 동일합니다.&cr
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
&cr 37. 현금흐름표 &cr
당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 선급금에서 상표권 대체 | 81,708 | - |
| 장기매출채권에서 매출채권으로 대체 | 24,409 | 41,807 |
| 장기대여금에서 단기대여금으로 대체 | 52,080 | - |
| 건설중인자산에서 비품으로 대체 | - | 107,100 |
| 매도가능증권에서 관계기업투자주식으로 대체 | - | 1,232,685 |
| 토지 및 건물의 재평가이익 | - | 9,145,383 |
| 장기차입금에서 유동성 대체 | 187,500 | 250,000 |
| 장기미지급금에서 유동성 대체 | 33,714 | 23,948 |
| 기타포괄공정가치금융자산평가이익 | 446,968 | - |
&cr 38. 영업부문별 정보 &cr &cr 38-1. 당기 및 전기 중 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 가구류 | 식품류 | 내부거래등 | 합계 | 가구류 | 식품류 | 내부거래등 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 10,271,907 | 50,318,239 | (345,895) | 60,244,251 | 9,407,047 | 45,534,481 | (175,268) | 54,766,260 |
| 영업손익 | 280,006 | 8,261,810 | (25,831) | 8,515,985 | (700,056) | 7,741,740 | (15,039) | 7,026,645 |
&cr 38-2. 보고기간종료일 현재 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 가구류 | 식품류 | 내부거래등 | 합계 | 가구류 | 식품류 | 내부거래등 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산총액 | 82,285,517 | 65,001,289 | (12,778,947) | 134,507,859 | 77,011,392 | 43,421,352 | (9,606,947) | 110,825,797 |
| 부채총액 | 11,324,970 | 23,535,836 | 277,749 | 35,138,555 | 10,584,297 | 7,207,840 | (13,580) | 17,778,557 |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
&cr 39. 특수관계자와의 거래&cr
39-1. 당기 및 전기 중 연결회사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 변동내역은 다음과 같습니다. &cr&cr※ 당기 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 변동내역은 없습니다. &cr
| - 전기말 | (단위:천원) |
| 구 분 | 회 사 명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타 특수관계자 | 주주 등 | 보증금 | 130,000 | - | 130,000 | - |
&cr39-2. 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 단기급여 | 1,129,180 | 1,012,944 | (주1) |
| 퇴직급여 | - | - | (주2) |
| 합 계 | 1,129,180 | 1,012,944 |
(주1) 등기 임원에 대한 보상 내용입니다.&cr(주2) 퇴직급여는 임원의 퇴사에 따라 실직적으로 지급된 금액 기준입니다.&cr &cr39-3. 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 없습니다.&cr
39-4. 보고기간종료일 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
&cr40. 우발부채 및 약정사항 &cr &cr 40-1. 자금조달 약정 및 담보&cr &cr 보고기간종료일 현재 자금조달 약정과 관련한 한도 약정사항은 다음과 같습니다.
&cr40-2. 보고기간종료일 현재 차입금 등과 관련하여 연결회사 소유자산의 담보제공 현황은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 계 정 과 목 | 담보제공 자산 | 장 부 가 액 | 담보제공액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 유형자산 | 논현 본사 토지 및 건물 | 31,953,567 | 5,100,000 | KEB하나은행&cr IBK기업은행 |
| 부산 지점 토지 및 건물 | 4,857,354 | 2,400,000 | KEB하나은행 | |
| 무갑리 창고 토지 및 건물 | 4,147,502 | 1,920,000 | IBK기업은행 | |
| 투자부동산 | 언주로 빌딩 토지 및 건물 | 31,092,170 | 19,200,000 | 한국산업은행 |
| 합 계 | 72,050,593 | 28,620,000 |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
40-3. 제공받은 지급보증&cr&cr보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원,EUR) |
| 제 공 자 | 보 증 금 액 | 보 증 내 역 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 1,836,650 | 신원보증보험 등 |
| KEB하나은행 | EUR 75,000 | 물품대 지급보증 |
40-4. 운용리스&cr&cr 40-4-1. 운용리스 - 리스제공자&cr&cr연결회사는 투자부동산에 대하여 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 동 계약의 잔여기간 은 2개월에서 2년 1개월 이며 보고기간말 현재 향후 수령할 것으로 예상되는 최소리스료는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 639,319 | - |
| 1년 초과 3년 미만 | 529,436 | - |
| 합 계 | 1,168,755 | - |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
&cr 40-4-2. 운용리스 - 리스이용자&cr&cr 연결회사는 일부 차량운반구와 건물 등에 대하여 복수의 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 동 계약의 평균 리스기간은 1년 에서 3년이고 갱신조항은 없습니다. 한편 기말 현재 취소불능리스계약의 최소리스료 지급계획은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 298,800 | 254,315 |
| 1년 초과 3년 미만 | 151,700 | 136,500 |
| 합 계 | 450,500 | 390,815 |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
&cr 41. 위험관리&cr &cr41-1. 자본위험관리&cr&cr연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 자본구조를 관리하고 있습니다.&cr&cr연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로구성되어 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결회사가 자본으로 관리하고있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 차입금(A) | 19,816,557 | 4,618,472 |
| 차감 : 현금및현금성자산(B) | 3,987,788 | 16,111,004 |
| 순차입금(A-B=C) | 15,828,769 | (11,492,532) |
| 자본총계(D) | 99,369,886 | 93,047,240 |
| 총자본(C+D=E) | 115,198,655 | 81,554,708 |
| 자본조달비율(C/E) | 13.74% | - |
(주) 전기말 순차입금이 부의금액이므로 자본조달비율을 산정하지 않았습니다.
&cr40-2. 금융위험관리&cr&cr연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 환위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 필요한 경우 적절하게 파생금융상품을 이용하고 있습니다.
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
41-2-1. 외환위험&cr &cr연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화종류 | 외화금액 | 원화금액 | 외화종류 | 외화금액 | 원화금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <외화자산> | ||||||
| 현금및현금성자산 | USD | 3,037.26 | 3,396 | USD | 3,036.06 | 3,253 |
| EUR | 19,806.00 | 25,335 | EUR | 6,543.41 | 8,371 | |
| SGD | - | - | SGD | 1,199.67 | 960 | |
| 외화자산 합계 | USD | 3,037.26 | 3,396 | USD | 3,036.06 | 3,253 |
| EUR | 19,806.00 | 25,335 | EUR | 6,543.41 | 8,371 | |
| SGD | - | - | SGD | 1,199.67 | 960 | |
| <외화부채> | ||||||
| 매입채무 | USD | 174,800.00 | 195,444 | USD | 233,531.00 | 250,205 |
| EUR | 2,975,541.96 | 3,806,194 | EUR | 2,462,281.89 | 3,149,874 | |
| 기타채무 | EUR | 3,968.54 | 5,077 | EUR | - | - |
| 단기차입금 | EUR | 100,892.00 | 129,057 | EUR | 141,466.90 | 180,972 |
| 외화부채 합계 | USD | 174,800.00 | 195,444 | USD | 233,531.00 | 250,205 |
| EUR | 3,080,402.50 | 3,940,328 | EUR | 2,603,748.79 | 3,330,846 |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
&cr ① 보고기간종료일 현재 외화자산 및 부채에 적용된 외화 단위당 환율정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| USD | 1,118.10 | 1,071.40 |
| EUR | 1,279.16 | 1,279.25 |
| SGD | - | 800.63 |
&cr② 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 원화10%평가절하 | 원화10%평가절상 | 원화10%평가절하 | 원화10%평가절상 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (19,205) | 19,205 | (24,695) | 24,695 |
| EUR | (391,499) | 391,499 | (332,247) | 332,247 |
| SGD | - | - | 96 | (96) |
| 합 계 | (410,704) | 410,704 | (356,846) | 356,846 |
③ 연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며 환위험 관리를 위해 다음과 같은 기본원칙을 준수하고 있습니다.&cr
| - | 모든 영업 활동시 환포지션 발생을 최소화 하도록 사전적으로 관리한다. |
| - | 외환거래는 실거래 관련범위 내에서 이루어져야 하며 투기적거래를 해서는 안된다. |
| - | 환위험회피 목적에 따른 헷지는 정해진 내부절차를 따라야 한다. |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
&cr 41-2-2. 이자율위험&cr&cr변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지관리 하고 있습니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 다른 변수들은 모두 일정하고 시장이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로부터 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1%상승시 | 1%하락시 | 1%상승시 | 1%하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | ( 38 ,166) | 38 ,166 | (46,185) | 46,185 |
| 이자수익 | 39,878 | (39,878) | 161,110 | (161,110) |
(주) 변동금리부 차입금 및 예금에 한정함.&cr&cr41-2-3. 신용위험&cr&cr신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보와 보증을수취하는정책을 채택하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 고객과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대해서는 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 매출채권 거래처의 성격에 따라 역시 충분한 담보와 보증을받고있습니다. 또한 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
&cr 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | 전 전 기 말 |
|---|---|---|---|
| 현금및 현금성자산 | 3,987,788 | 16,111,004 | 13,117,350 |
| 단기금융자산 | 1,000,000 | 222,488 | 654,313 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 3,288,197 | 755,123 | 627,876 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산(비유동) | 2,575,537 | 2,002,500 | 2,849,289 |
| 매출채권 및 기타채권 | 12,615,715 | 10,856,583 | 12,480,977 |
| 장기금융자산 | 891,163 | 679,464 | 486,841 |
| 기타금융자산 (비유동) | 2,531,154 | 2,718,616 | 2,658,564 |
| 기타채권(비유동) | 660,148 | 547,941 | 1,187,782 |
| 합 계 | 27,549,702 | 33,893,719 | 34,062,992 |
&cr 한편 연결회사는 KEB하나은행, 우리은행등의 제1금융권의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융자산 등을 예치하고 있으며 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다.
&cr41-2-4. 유동성 위험&cr&cr연결회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
보고기간종료일 현재 연결회사의 단기 차입금 만기분석은 다음과 같습니다. &cr
| - 당기말 | (단위:천원) |
| 구 분 | 1년미만 | 1년 ~ 5년 미만 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 1,629,057 | - | - | 1,629,057 |
| 유동성장기차입금 | 187,500 | - | - | 187,500 |
| 장기차입금 | - | 14,800,000 | 3,200,000 | 18,000,000 |
| 합 계 | 1,816,557 | 14,800,000 | 3,200,000 | 19,816,557 |
| - 전기말 | (단위:천원) |
| 구 분 | 1년미만 | 1년 ~ 5년 미만 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 4,180,972 | - | - | 4,180,972 |
| 유동성장기차입금 | 250,000 | - | - | 250,000 |
| 장기차입금 | - | 187,500 | - | 187,500 |
| 합 계 | 4,430,972 | 187,500 | - | 4,618,472 |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
41-2-5. 가격위험&cr&cr연결회사는 금융자산 중 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 변동할 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금 흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 금융상품 중 시장성이 있는 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결회사의 경영진이 승인하고 있습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | |
|---|---|---|---|
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 수익증권 | - | 755,123 |
| 채무증권 | 3,000,000 | - | |
| 파생금융자산 | 288,197 | 222,488 | |
| 합 계 | 3,288,197 | 977,611 |
&cr보고기간종료일 현재 시장가격 5%변동시 시장성 있는 금융상품의 가격변동이 1년간의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 3 분 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5%상승시 | 5%하락시 | 5%상승시 | 5%하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익에 미치는 영향 | 164,410 | (164,410) | 48,881 | (48,881) |
| 포괄손익에 미치는 영향 | 164,410 | (164,410) | 48,881 | (48,881) |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
&cr41-3. 금융상품의 공정가치의 추정&cr&cr41-3-1. 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치&cr경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.&cr&cr41-3-2. 연결회사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.&cr① 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.&cr② 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로 부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.&cr &cr41-3-3. 연결회사는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.&cr&cr① 수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다&cr&cr② 수준2: 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접 적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수 를 사용하여도출되는 공정가치입니다.&cr&cr③ 수준3: 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수 (관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입 니다.
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
&cr 41-3-4. 보고기간종료일 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| - 당기말 | (단위:천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익공정가치측정금융자산 | ||||
| 수익증권 | - | - | - | - |
| 채무증권 | - | 3,000,000 | - | 3,000,000 |
| 통화선물(FUTURES) | 288,197 | - | - | 288,197 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | ||||
| 비상장주식 | - | - | 2,575,537 | 2,575,537 |
| 합 계 | 288,197 | 3,000,000 | 2,575,537 | 5,863,734 |
| - 전기말 | (단위:천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매도가능금융자산 | ||||
| 수익증권 | - | 755,123 | - | 755,123 |
| 비상장주식 | - | - | 2,002,500 | 2,002,500 |
| 단기금융자산 | ||||
| 통화선물(FUTURES) | 222,488 | - | - | 222,488 |
| 합 계 | 222,488 | 755,123 | 2,002,500 | 2,980,111 |
&cr
42. 재무제표의 사실상 확정일과 기관&cr &cr 회사의 재무제표는 2019년 2 월 25 일 이사회에서 사실상 확정되었습니다.
◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 한국가구2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
111132------54437464234156------31222364132128480258------618390107206192714414------930613
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2018.04.301반기검토, 중간 및 기말감사를 위한 감사 및 검토 전략수립반기검토&cr(2018.07.24~07.26)341중요계정의 변동사항에 대한 재무제표 분석적 절차수행중간감사&cr(2018.11.05~11.07)341내부통제에 대한 이해 및 평가기말감사&cr(2019.02.07~02.09)341계정과목에 대한 입증절차 수행2019.01.041 통진창고 및 판매장 상품2018.12.311본사 회의실현금성자산, 유가증권 등OOO-32018.07.24, 2018.11.05, 2019.02.07---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 07월 24일 감사 위원 ,CFO,감사인4인 대면회의1.재무제표 공시 등에 대한 감사인의 견해22018년 11월 05일 감사 위원 ,CFO,감사인4인 대면회의1.재무제표 감사와 관련된 감사인의 책임&cr2.감사인의 독립성&cr3.계획된 감사 범위와 시기32019년 02월 07일 감사 위원 ,CFO,감사인4인 대면회의1.재무제표 공시 등에 대한 감사인의 견해
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl
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