Audit Report / Information • Apr 1, 2019
Audit Report / Information
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연결감사보고서 3.4 주식회사 우리로 01018316 100000000000 80290 46101 55854 126 N N Y Y A ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
주식회사 우리로와 그 종속기업
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 21 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 20 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
서우회계법인
목 차
&cr
| 독립된 감사인의 감사보고서&cr&cr | -------------------------------------------- | 1 |
| (첨부)연결재무제표&cr&cr&cr 연결재무상태표&cr&cr&cr 연결포괄손익계산서&cr&cr&cr 연결자본변동표&cr&cr&cr 연결현금흐름표&cr&cr&cr 주석&cr | &cr&cr&cr--------------------------------------------&cr&cr&cr--------------------------------------------&cr&cr&cr--------------------------------------------&cr&cr&cr--------------------------------------------&cr&cr&cr--------------------------------------------&cr&cr&cr | &cr&cr&cr5&cr&cr&cr6&cr&cr&cr7&cr&cr&cr8&cr&cr&cr10&cr |
| 외부감사 실시내용 | -------------------------------------------- | 77 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
&cr
| 주식회사 우리로 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2019년 3월 15일 |
&cr
감사의견&cr우리는 주식회사 우리로와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 감사의견 근거&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
- 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
- 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
- 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr- 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
&cr또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 박순우입니다.&cr
&cr
| 서울특별시 강남구 테헤란로 123 |
| 서 우 회 계 법 인 |
| 대표이사 공인회계사 허정, 이용찬 |
이 감사보고서는 감사보고서일 ( 2019년 3월 15일 ) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
주식회사 우리로와 그 종속기업
&cr&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 21 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr&cr
| 제 20 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 우리로 대표이사 박세철 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 광주광역시 광산구 평동산단6번로 102-22(월전동) |
| (전 화) | 062) 602-8100 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl연 결 재 무 상 태 표
| 제 21(당) 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 20(전) 기 2017년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 우리로와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 21(당) 기 | 제 20(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| 유동자산 | 37,635,540,431 | 26,999,350,771 | ||
| 현금및현금성자산(주석5,31,32) | 930,676,727 | 2,097,652,150 | ||
| 매출채권및기타채권 (주석6,31,32) | 11,425,549,251 | 7,062,305,280 | ||
| 유동금융자산(주석7,31,32,34) | 12,534,770,555 | 7,129,335,786 | ||
| 재고자산(주석8) | 11,614,769,217 | 9,396,921,336 | ||
| 기타유동자산(주석9) | 1,015,301,811 | 1,226,603,582 | ||
| 미수법인세환급액 | 114,472,870 | 86,532,637 | ||
| 비유동자산 | 42,654,917,948 | 34,416,327,437 | ||
| 장기매출채권및기타채권(주석6,31,32) | 1,448,636,378 | 1,423,304,745 | ||
| 비유동금융자산(주석7,31,32,34) | 1,230,013,195 | 13,825,710,222 | ||
| 유형자산(주석10,34) | 13,555,022,157 | 12,674,302,275 | ||
| 무형자산(주석11) | 5,280,835,100 | 4,261,605,029 | ||
| 관계기업투자(주석13) | 21,140,411,118 | 2,231,405,166 | ||
| 자 산 총 계 | 80,290,458,379 | 61,415,678,208 | ||
| 부 채 | ||||
| 유동부채 | 44,718,608,120 | 26,832,340,411 | ||
| 매입채무및기타채무(주석14,31,32) | 9,707,880,496 | 5,721,495,353 | ||
| 단기차입금(주석15,31,32,33,34) | 17,531,936,254 | 14,971,329,187 | ||
| 유동성장기부채(주석15,16,17,31,32,34) | 16,512,658,940 | 4,385,500,000 | ||
| 기타유동부채(주석12,18) | 966,132,430 | 1,754,015,871 | ||
| 비유동부채 | 1,382,360,243 | 1,998,278,488 | ||
| 장기매입채무및기타채무(주석12,14,31,32) | 211,993,895 | 341,159,895 | ||
| 장기차입금(주석15,31,32,33,34) | 27,000,000 | 200,000,000 | ||
| 사채(주석16,31,32) | - | 350,000,000 | ||
| 확정급여부채(주석27) | 1,071,036,424 | 1,027,304,128 | ||
| 기타비유동부채(주석18,27) | 72,329,924 | 79,814,465 | ||
| 부 채 총 계 | 46,100,968,363 | 28,830,618,899 | ||
| 자 본 | ||||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 34,312,698,325 | 32,328,946,734 | ||
| 자본금(주석19) | 12,395,559,500 | 11,656,228,000 | ||
| 자본잉여금 (주석20) | 36,223,605,342 | 33,214,908,117 | ||
| 기타자본 (주석21) | (1,877,146,455) | (1,877,146,455) | ||
| 기타포괄손익누계액(주석7) | 4,142,882 | (412,342,293) | ||
| 결손금 (주석22) | (12,433,462,944) | (10,252,700,635) | ||
| 비지배지분 | (123,208,309) | 256,112,575 | ||
| 자 본 총 계 | 34,189,490,016 | 32,585,059,309 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 80,290,458,379 | 61,415,678,208 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."연 결 포 괄 손 익 계 산 서
| 제 21(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 20(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 우리로와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 21(당) 기 | 제 20(전) 기 |
|---|---|---|
| 매출액 (주석4,23) | 55,853,880,834 | 41,059,214,735 |
| 매출원가(주석24,26) | 46,252,466,028 | 35,800,774,020 |
| 매출총이익(주석4) | 9,601,414,806 | 5,258,440,715 |
| 판매비와관리비(주석25,26) | 6,900,498,983 | 11,113,111,167 |
| 영업이익(손실)(주석4) | 2,700,915,824 | (5,854,670,452) |
| 금융수익(주석31) | 4,242,197,047 | 2,449,553,219 |
| 금융비용(주석31) | 5,496,855,636 | 3,335,351,049 |
| 기타수익(주석28) | 731,389,147 | 575,970,637 |
| 기타비용(주석28) | 1,050,406,618 | 4,446,483,930 |
| 지분법이익(손실)(주석13) | (986,931,719) | 66,786,067 |
| 관계기업투자손상차손(주석13) | 1,713,578,552 | - |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (1,573,270,507) | (10,544,195,508) |
| 법인세비용(수익)(주석29) | (16,234,049) | 76,635,933 |
| 당기순이익(손실) | (1,557,036,458) | (10,620,831,441) |
| 기타포괄손익 | 285,038,440 | (12,981,509) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 : | ||
| 확정급여제도의 재측정요소(주석27) | 225,682,370 | 399,360,784 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목: | ||
| 지분법자본변동 | 4,142,882 | - |
| 지분법이익잉여금변동 | 55,213,188 | - |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | (412,342,293) |
| 총포괄손익 | (1,271,998,018) | (10,633,812,950) |
| 당기순이익의 귀속 | ||
| 지배기업의 소유주 | (1,177,715,574) | (9,955,132,295) |
| 비지배지분 | (379,320,884) | (665,699,146) |
| 총포괄손익의 귀속 | ||
| 지배기업의 소유주 | (892,677,134) | (9,968,113,804) |
| 비지배지분 | (379,320,884) | (665,699,146) |
| 주당손익(주석30) | ||
| 기본주당순이익 | (49) | (477) |
| 희석주당순이익 | (49) | (477) |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."연 결 자 본 변 동 표
| 제 21(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 20(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 우리로와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 지배기업지분 | 비지배지분 | 총 계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄&cr손익누계액 | 이익잉여금 | 합 계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.1.1(전기초) | 9,319,839,000 | 26,141,254,360 | (1,877,146,455) | - | (696,929,124) | 32,887,017,781 | 654,285,667 | 33,541,303,448 |
| 총포괄손익 | ||||||||
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (9,955,132,295) | (9,955,132,295) | (665,699,146) | (10,620,831,441) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | 399,360,784 | 399,360,784 | - | 399,360,784 |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | - | (412,342,293) | - | (412,342,293) | - | (412,342,293) |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 | ||||||||
| 전환사채의 전환 | 2,336,389,000 | 7,612,889,028 | - | - | - | 9,949,278,028 | - | 9,949,278,028 |
| 전환권대가 | - | (271,709,217) | - | - | - | (271,709,217) | - | (271,709,217) |
| 종속기업의 소유지분 변동 | - | (267,526,054) | - | - | - | (267,526,054) | 267,526,054 | - |
| 2017.12.31(전기말) | 11,656,228,000 | 33,214,908,117 | (1,877,146,455) | (412,342,293) | (10,252,700,635) | 32,328,946,734 | 256,112,575 | 32,585,059,309 |
| 회계정책의 변경 | - | - | - | 412,342,293 | (1,283,942,293) | (871,600,000) | - | (871,600,000) |
| 2018.1.1(당기초) | 11,656,228,000 | 33,214,908,117 | (1,877,146,455) | - | (11,536,642,928) | 31,457,346,734 | 256,112,575 | 31,713,459,309 |
| 총포괄손익 | ||||||||
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (1,177,715,574) | (1,177,715,574) | (379,320,884) | (1,557,036,458) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | 225,682,370 | 225,682,370 | - | 225,682,370 |
| 지분법자본변동 | - | - | - | 4,142,882 | 4,142,882 | - | 4,142,882 | |
| 지분법이익잉여금변동 | - | - | - | - | 55,213,188 | 55,213,188 | - | 55,213,188 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 | ||||||||
| 전환사채의 전환 | 739,331,500 | 2,756,144,546 | - | - | - | 3,495,476,046 | - | 3,495,476,046 |
| 전환사채의 발행 | - | 252,552,679 | - | - | - | 252,552,679 | - | 252,552,679 |
| 2018.12.31(당기말) | 12,395,559,500 | 36,223,605,342 | (1,877,146,455) | 4,142,882 | (12,433,462,944) | 34,312,698,325 | (123,208,309) | 34,189,490,016 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
연 결 현 금 흐 름 표
| 제 21(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 20(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 우리로와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 21(당) 기 | 제 20(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 영업활동 현금흐름 | 3,512,738,477 | 2,848,487,052 | ||
| 영업에서 창출된 현금 | 4,056,669,948 | 3,063,126,518 | ||
| 당기순이익 | (1,557,036,458) | (10,620,831,441) | ||
| 조 정 | 5,182,049,831 | 11,466,097,087 | ||
| 법인세비용(수익) | (16,234,049) | 76,635,933 | ||
| 감가상각비 | 2,087,226,100 | 2,089,290,534 | ||
| 무형자산상각비 | 727,508,643 | 918,488,300 | ||
| 무형자산손상차손 | 743,009,427 | 3,356,022,266 | ||
| 퇴직급여 | 567,690,070 | 683,275,692 | ||
| 재고자산평가손실(환입) | (1,368,109,577) | 2,053,345,081 | ||
| 재고자산감모손실 | 358,047 | - | ||
| 대손상각비(환입) | (1,104,450,701) | 807,321,722 | ||
| 기타의대손상각비 | - | 374,972,654 | ||
| 기타의대손충당금환입 | (302,592,692) | (30,000,000) | ||
| 이자비용 | 1,117,018,441 | 976,117,137 | ||
| 외화환산손실 | 50,841,292 | 59,758,440 | ||
| 재고자산폐기손실 | - | 378,175,053 | ||
| 유형자산처분이익 | (9,775,700) | (9,089,910) | ||
| 이자수익 | (434,926,812) | (1,394,681,680) | ||
| 배당금수익 | - | (7,301,480) | ||
| 외화환산이익 | (51,505,104) | (46,340,241) | ||
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 | (3,807,270,235) | - | ||
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | 3,429,775,588 | - | ||
| 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 | 684,935,741 | - | ||
| 단기매매금융자산처분이익 | - | (579,545,660) | ||
| 단기매매금융자산평가이익 | - | (647,152) | ||
| 단기매매금융자산평가손실 | - | 596,782,341 | ||
| 단기매매금융자산처분손실 | - | 190,976,701 | ||
| 매도가능금융자산처분이익 | - | (362,406,897) | ||
| 매도가능금융자산처분손실 | - | 106,835,330 | ||
| 파생상품거래이익 | - | (104,664,850) | ||
| 파생상품거래손실 | - | 373,072,144 | ||
| 파생상품평가손실 | - | 1,091,567,396 | ||
| 관계기업투자처분손실 | 249,835,977 | - | ||
| 관계기업투자손상차손 | 1,713,578,552 | - | ||
| 기술료채무면제이익 | (81,794,895) | (4,822,245) | ||
| 지분법손실(이익) | 986,931,719 | (66,786,067) | ||
| 잡이익 | - | (60,253,455) | ||
| 자산 및 부채의 증감 | 431,656,575 | 2,217,860,872 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (3,190,625,004) | 1,868,053,052 | ||
| 미수금의 감소(증가) | 840,992,988 | 69,839,779 | ||
| 선급금의 감소(증가) | 396,699,555 | 708,349,388 | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 52,651,051 | (62,911,327) | ||
| 재고자산의감소(증가) | (850,096,351) | (4,311,261,461) | ||
| 미수수익의 감소(증가) | - | 2,755,253 | ||
| 단기매매금융자산의 감소(증가) | 1,588,527,993 | 5,755,571,365 | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 2,182,346,614 | (684,777,345) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (38,577,643) | 242,878,394 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 51,721,308 | 70,864,577 | ||
| 선수금의 증가(감소) | (296,829,575) | 138,424,338 | ||
| 예수금의 증가(감소) | (16,283,895) | 20,320,075 | ||
| 선수수익의 증가(감소) | (693,089,416) | (969,554,784) | ||
| 이행보증금의 증가(감소) | 800,000,000 | - | ||
| 장기미지급금의 증가(감소) | (90,021,105) | 73,972,245 | ||
| 장기미지급비용의 증가(감소) | (7,484,541) | (3,178,576) | ||
| 확정급여채무의 증가(감소) | - | 33,416,557 | ||
| 퇴직금의 지급 | (362,076,474) | (361,402,894) | ||
| 사외적립자산의 감소(증가) | 63,801,070 | (373,497,764) | ||
| 이자의 수취 | 415,750,847 | 446,375,630 | ||
| 이자의 지급 | (930,254,205) | (691,859,369) | ||
| 배당의 수취 | - | 7,301,480 | ||
| 법인세의 환급 | (29,428,113) | 23,542,793 | ||
| 투자활동 현금흐름 | (16,845,785,920) | (10,201,829,726) | ||
| 투자활동으로 인한 현금유입액 | 16,543,437,902 | 21,908,425,569 | ||
| 단기금융상품의 처분 | 3,327,000,000 | 8,175,115,404 | ||
| 장기금융상품의 처분 | - | 600,000,000 | ||
| 단기대여금의 회수 | 2,650,000,000 | 11,090,000,000 | ||
| 당기손익공정가치측정금융자산의 처분 | 8,438,690,021 | - | ||
| 매도가능금융자산의 처분 | - | 550,000,000 | ||
| 관계기업투자의 처분 | 1,500,000,000 | - | ||
| 유형자산의 처분 | 227,441,136 | 9,090,910 | ||
| 보증금의 회수 | 400,306,745 | 1,484,219,255 | ||
| 투자활동으로 인한 현금유출액 | (33,389,223,822) | (32,110,255,295) | ||
| 단기금융상품의 취득 | 3,833,000,000 | 7,838,115,404 | ||
| 장기금융상품의 취득 | 120,000,000 | 320,000,000 | ||
| 단기대여금의 대여 | 2,650,000,000 | 9,130,000,000 | ||
| 당기손익공정가치측정금융자산의 취득 | 3,489,996,850 | - | ||
| 매도가능금융자산의 취득 | - | 8,439,925,812 | ||
| 파생상품자산의 증가 | - | 1,528,474,188 | ||
| 관계기업투자의 취득 | 17,299,996,130 | 1,600,000,000 | ||
| 유형자산의 취득 | 3,185,611,418 | 1,822,709,504 | ||
| 무형자산의 취득 | 1,801,243,265 | 1,271,741,387 | ||
| 보증금의 증가 | 420,638,378 | 159,289,000 | ||
| 사업결합으로 인한 현금유출 | 588,737,781 | - | ||
| 재무활동 현금흐름 | 12,166,083,113 | 4,822,115,198 | ||
| 재무활동으로 인한 현금유입액 | 45,226,441,873 | 18,481,634,937 | ||
| 단기차입금의 차입 | 34,730,941,873 | 17,345,134,937 | ||
| 장기차입금의 차입 | 27,000,000 | 200,000,000 | ||
| 전환사채의 발행 | 10,000,000,000 | - | ||
| 정부보조금의 수령 | 468,500,000 | 936,500,000 | ||
| 재무활동으로 인한 현금유출액 | (33,060,358,760) | (13,659,519,739) | ||
| 단기차입금의 상환 | 32,170,334,806 | 12,209,526,250 | ||
| 유동성장기부채의 상환 | 885,500,000 | 785,500,000 | ||
| 전환사채의 상환 | - | 500,000,000 | ||
| 전환사채의 전환 | 4,523,954 | 14,493,489 | ||
| 사채의 상환 | - | 150,000,000 | ||
| 현금및현금성자산의 증가 | (1,166,964,330) | (2,531,227,476) | ||
| 기초의 현금및현금성자산 | 2,097,652,150 | 4,634,058,846 | ||
| 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (11,093) | (5,179,220) | ||
| 기말의 현금및현금성자산 | 930,676,727 | 2,097,652,150 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."주석
| 제 21(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제 20(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 |
| 주식회사 우리로와 그 종속기업 |
1. 연결실체의 개요&cr&cr(1) 지배기업의 개요&cr주식회사 우리로(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 광통신 시스템 및 광통신 부품 제조 등을주사업 목적으로 하여 1998년 12월 29일에 설립되었으며, 2014년부터 System Integration (SI)사업을 시작하였습니다. 본사 및 제조시설은 광주광역시 광산구 평동산단6번로 102- 22에 있습니다. &cr&cr당사의 주식은 2012년 11월 27일 한국거래소 코스닥시장에 상장되었으며, 당기말 현재의 자본금은 12,396백만원입니다.&cr&cr당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| (주)인피온 | 4,135,722 | 16.68 |
| 자기주식 | 425,842 | 1.72 |
| 기타 | 20,229,555 | 81.60 |
| 합 계 | 24,791,119 | 100.00 |
(2) 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있으며, 당기 및 전기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 소재지 | 주요영업활동 | 결산월 | 지분율(%) | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)모바일에코 | 서울특별시 | M2M모듈, 산업용모뎀,&crLTE라우터 등 제조 및 판매 | 12월 | 62.62 | 62.62 |
| (주)씨제이에스 | 서울특별시 | 사물인터넷, 보안솔루션, &crSI,멀티미디어 판매 | 12월 | 100.00 | 100.00 |
| (주)퓨처스텝스(*) | 서울특별시 | 컴퓨터 및 주변장치 도소매업 | 12월 | 100.00 | 14.50 |
(*) 당기 중 종속회사인 (주)씨제이에스의 100% 종속기업으로 편입되었습니다.&cr&cr(3) 당기 및 전기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산총계 | 부채총계 | 매출액 | 당기순손익 | 당기포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)모바일에코 | 7,309,348 | 7,575,752 | 9,458,504 | (1,014,770) | (1,014,770) |
| (주)씨제이에스(*) | 11,184,830 | 6,482,297 | 16,314,632 | 328,540 | 282,483 |
(*) (주)퓨쳐스텝스의 재무현황을 포함한 연결재무제표상의 금액입니다.&cr
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산총계 | 부채총계 | 매출액 | 당기순손익 | 당기포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)모바일에코 | 7,499,722 | 6,751,357 | 9,276,305 | (1,896,400) | (1,896,400) |
| (주)씨제이에스 | 10,500,692 | 6,080,642 | 15,753,074 | (292,629) | (299,881) |
(4) 당기 및 전기말 현재 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | (주)모바일에코 | |
|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 누적 비지배지분 | (123,208) | 256,113 |
| 비지배지분에 배분된 당기순손익 | (379,321) | (665,699) |
| 영업활동현금흐름 | (582,526) | (998,127) |
| 투자활동현금흐름 | (1,140,969) | (1,523,177) |
| 비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름 | 1,801,638 | 2,143,448 |
| 비지배지분에 지급한 배당금 | - | - |
| 현금및현금성자산의 순증감 | 78,143 | (377,856) |
&cr
2. 연결재무제표 작성기준&cr &cr (1) 회계기준의 적용&cr 연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr&cr(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용
재무제표 작성시 적용된 유의적 회계정책은 2018년 1월 1일부터 적용되는 다음의 제ㆍ개정 내용을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. &cr &cr 가. 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 연결실체는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr
나. 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정&cr부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한,건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr
다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정
현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr
라. 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 &cr제정된 기업회계기준해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 제정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
마. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정&cr연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되 지 않았으며, 동 기업회계기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr
1) 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기업회계기준서 제1109호에 따라 분류하였으며, 재분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 측정 범주 | 장부금액 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기업회계기준서 &cr제1039호 | 기업회계기준서&cr제1109호 | 기업회계기준서 제1039호 | 기업회계기준서&cr제1109호 | 차이 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정금융자산 | 2,097,652 | 2,097,652 | - |
| 매출채권및기타채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정금융자산 | 8,485,610 | 8,485,610 | - |
| 장단기금융상품 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정금융자산 | 3,528,000 | 3,528,000 | - |
| 단기매매금융자산 | 당기손익인식금융자산 | 당기손익공정가치측정금융자산 | 3,770,936 | 3,770,936 | - |
| 채무증권(*1) | 매도가능금융자산 | 당기손익공정가치측정금융자산 | 10,701,232 | 12,117,497 | 1,416,265 |
| 채무증권 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 23,400 | 23,400 | - |
| 지분증권 | 매도가능금융자산 | 당기손익공정가치측정금융자산 | 1,000,000 | 128,400 | (871,600) |
| 지분증권(*2) | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 515,213 | 515,213 | - |
| 파생상품자산(*1) | 당기손익인식금융자산 | 당기손익공정가치측정금융자산 | 1,416,265 | - | (1,416,265) |
| 합 계 | 31,538,308 | 30,666,708 | (871,600) |
(*1) 전기말 채무증권과 파생상품자산(교환권,전환권 및 신주인수권가치)으로 분리하여 표시하였으나, 복합금융상품에 해당하여 단일의 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.&cr(*2) 최초적용일 현재 투자수익 창출이 아닌 목적으로 보유하는 지분증권에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다.&cr
2) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 금융자산의 재분류 및 측정으로 인해 연결실체의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 기타포괄손익누계액 | 결손금 |
|---|---|---|
| 2017년 12월 31일(보고금액) | (412,342) | (10,252,701) |
| 기업회계기준서 제1109호 최초적용 | ||
| 매도가능금융자산에서 &cr당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류 | 412,342 | (1,283,942) |
| 매도가능금융자산에서 &cr기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 재분류 | - | - |
| 2018년 1월 1일(최초적용일) | - | (11,536,643) |
바. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정&cr 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 도입이 연결실체의 당기 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr (3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 &cr 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.&cr&cr 기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기업회계기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. &cr&cr새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료의 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.
연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 분석 중에 있습니다.
(4) 측정기준&cr연결실체의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr주석27 : 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr주석31 : 공정가치로 측정되는 당기손익공정가치측정금융자산&cr
(5) 기능통화와 표시통화
연결실체의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성되어 있습니다.
(6) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
가. 가정과 추정의 불확실성&cr다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr주석27: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정&cr주석29: 이연법인세자산의 인식&cr&cr나. 공정가치 측정&cr연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동정책과 절차에 따라 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원이 검토하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr
수준1 : 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우&cr수준 2 : 투입변수가 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우&cr수준 3 : 투입변수가 자산이나 부채에 대하여 관측가능하지 않은 경우&cr
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있습니다. 한편, 자산이나 부채의 공정가치 서열체계의 수준이 변동하는 경우, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr&cr
3. 유의적 회계정책&cr
(1) 연결&cr가. 종속기업&cr종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.&cr
나. 내부거래제거&cr연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용 및 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거됩니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫을 제거하고 있으며, 미실현손실을 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.
다. 비지배지분&cr비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정됩니다. 지배력 상실과 관련 없는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리됩니다.&cr
라. 관계기업과 공동지배기업에 대한 투자&cr관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대하여 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동지배기업은 연결실체가 약정된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정된 순자산에 대한 권리를 보유하고 있는 기업입니다.
관계기업과 공동지배기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식되며, 취득 후에는 지분법을적용하여 회계처리됩니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 자본변동분 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 장부금액에 가감되고, 연결실체의 피투자자로부터 수령한 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감됩니다.
(2) 사업결합
사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리됩니다.&cr&cr이전대가는 공정가치로 측정됩니다. 연결실체는 이전대가의 공정가치가 사업결합을 통해 취득된 순자산의 공정가치를 초과할 경우 이전대가와 순자산 공정가치와의 차액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 한편, 순자산의 공정가치가 이전대가보다 큰 경우 그 차액인 염가매수차익은 즉시 당기손익으로 인식됩니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식되는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 처리됩니다.&cr&cr이전대가는 기존 거래관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존 거래관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식됩니다.
(3) 현금및현금성자산
연결실체는 보유 현금과 요구불예금 등과 같이 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 경미한 금융자산 중 발행일로부터 만기가 3개월 이내인 금융자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.&cr&cr(4) 재고자산
재고자산의 단위원가는 상품 및 미착품은 개별법으로, 그 외의 재고자산은 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 실제조업도에 의하여 배부되나, 실제조업도가 정상조업도보다 낮은 경우에는 정상조업도에 기초하여 배부됩니다.&cr&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정됩니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액함에 따른 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식되며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 매출원가에서 차감됩니다.
(5) 금융자산&cr가. 분류
2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr - 공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)&cr - 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시합니다.&cr
나. 측정
연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr
1) 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr① 상각후원가 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니 다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다.&cr
② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. &cr&cr③ 당기손익-공정가치측정금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시합니다.&cr
2) 지분상품
연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 금융수익으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr&cr다. 손상
연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(6) 금융부채&cr가. 분류 및 측정
금융부채는 그 성격과 보유목적에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr&cr① 당기손익-공정가치측정금융부채&cr당기손익-공정가치측정금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. &cr&cr② 상각후원가측정금융부채&cr당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가측정금융부채로 분류하고 있습니다. 상각후원가측정금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 상각후원가측정금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.
(7) 파생상품&cr 연결실체는 파생상품을 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은당기손익으로 인식하고 있습니다.
(8) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 장부에 인식됩니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
유형자산의 장부금액은 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 결정됩니다.&cr&cr유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가가 신뢰성 있게 측정되는 경우에 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식됩니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거됩니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식됩니다.&cr
유형자산 중 토지는 감가상각 되지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각됩니다.&cr
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면,해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각됩니다.
&cr유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그차액은 영업외손익으로 인식합니다.&cr
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년, 20년 |
| 기계장치 | 8년, 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 기타유형자산 | 8년, 5년 |
&cr연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 이를 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr
(9) 무형자산&cr무형자산은 최초에 원가로 장부에 인식되며, 무형자산의 장부금액은 최초 인식 후 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 결정됩니다.&cr&cr연결실체는 무형자산을 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5년 |
| 고객관계 | 5년 |
| 개발비 | 3년, 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
| 기타의무형자산 | 4년 |
&cr연결실체는 회원권 및 영업권을 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법을 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr
가. 영업권
합병 등 사업결합에서 발생한 영업권은 무형자산에 포함되어 있습니다.
영업권은 사업결합원가 중 피취득자의 식별가능한 취득자산과 인수부채의 공정가치에 대한 순액 중 취득자의 지분을 초과하는 금액으로 인식되며, 피취득자의 식별가능한 취득자산과 인수부채의 공정가치 순액에 대한 취득자의 지분이 사업결합원가를 초과하는 경우에는 동 초과액이 즉시 당기손익으로 인식됩니다. 영업권은 상각되지 않으며 손상차손누계액을 차감한 금액으로 장부에 인식됩니다.
나. 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생 시점에 비용으로 인식됩니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식되며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식됩니다.
&cr다. 후속지출
무형자산에 대한 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는경우에만 자본화되며, 다른 지출들은 발생 즉시 비용화됩니다.&cr
(10) 정부보조금
연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 아래와 같이 인식하고 있습니다.&cr
연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가를 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 연결포괄손익계산서에서 '정부보조금수익'으로 표시하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(11) 비금융자산의 손상
연결실체는 재고자산 및 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서 연결실체는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.&cr
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정됩니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정되며, 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정됩니다.&cr&cr자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 연결실체는 자산의 장부금액을 감소시키며 손상금액을 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
사업결합으로 연결실체가 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분됩니다. 연결실체는 현금창출단위의 손상차손에 대하여 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입되지 않습니다. &cr
연결실체는 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 손상차손을 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하지 않았더라면 인식되었을 상각누계액을 차감한 장부금액을 초과할 수 없습니다.
(12) 종업원급여
가. 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 급여는 단기종업원급여로 분류되며, 근무용역과 교환하여 연결실체의 지급이 예상되는 금액이 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식됩니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정됩니다.&cr&cr나. 장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 급여는 장기종업원급여로 분류되며, 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의급여액을 현재가치로 할인한 금액으로 관련 부채가 인식됩니다. 장기종업원급여와 관련된부채의 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식됩니다.
다. 퇴직급여: 확정기여제도&cr확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로인식하고 있습니다.&cr
라. 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액으로 인식됩니다.
&cr확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산됩니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 부의 금액일 경우, 연결실체가 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 연결실체의 미래기여금이 절감되는방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산이 인식됩니다.&cr
순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익(이익잉여금)으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며, 순이자의 결정에 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr
제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식됩니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr
(13) 전환사채&cr전환사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식되며, 전환으로 인한 소멸시기 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감한 금액에 법인세효과를 반영한 금액으로 인식되며, 이후 재측정되지 않습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상됩니다.&cr
(14) 외화
연결실체의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록됩니다. 연결실체는 매 보고기간말에 화폐성 외화항목을 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산되며, 역사적원가로 측정되는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산됩니다.&cr
(15) 납입자본&cr보통주는 자본으로 분류되며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감됩니다. 한편, 보통주의 발행 시 보통주의 액면금액을 초과하여 수령한 금액은 자본잉여금으로 분류됩니다. &cr&cr지배기업이 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감됩니다. 지배기업은 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익을 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 지배기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식됩니다.&cr
(16) 수익&cr연결실체는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. &cr&cr수익은 고객과의 계약에서 재화나 용역의 통제가 고객에게 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익은 계약에 따른 가격에서 예상되는 할인, 공제, 장려금 및 성과보너스 등 변동대가를 고려하여 인식하며, 축적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 할인금액을 예측하고 유의적으로 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 수익을 인식합니다. &cr
(17) 금융수익과 비용
금융수익은 상각후원가 측정 금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 금융상품의 거래이익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식됩니다.
금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 금융상품의 거래손실을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식됩니다.
(18) 법인세&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 법인세를 제외하고는 당기손익으로인식됩니다.
가. 당기법인세&cr당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하여 결정되므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체는 당기법인세와 관련된 미지급법인세를 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.&cr
나. 이연법인세&cr연결실체는 이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상하는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채로인식됩니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
연결실체는 이연법인세자산의 장부금액을 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정됩니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할의도가 있는 경우에만 상계됩니다.&cr
(19) 주당손익
연결실체는 기본주당손익과 희석주당손익을 지배기업 소유주의 보통주 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 지배기업 소유주의 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산됩니다. 희석주당손익은 전환사채 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을고려하여 지배기업 소유주의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산됩니다.
4. 영업부문&cr&cr연결실체는 네 개의 영업부문으로 구성되어 있습니다. 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있으며, 각 영업부문은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 영업의 내용 |
|---|---|
| 광통신사업부 | 광분배기 및 광다이오드의 제조 및 판매 |
| System Integration(SI) 사업부 | 데이터 저장장치 등의 판매 |
| 모바일에코 | M2M모듈, 산업용모뎀,LTE라우터 등의 제조 및 판매 |
| 씨제이에스 | 사물인터넷,보안솔루션,데이터 저장장치 등 판매 |
&cr(1) 부문별 재무정보&cr영업부문의 매출총이익은 당사의 대표이사가 검토하는 내부보고자료에 포함되어 성과측정에 이용되며, 보고부문별 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액은 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않으므로 그에 대한 주석기재는 생략되었습니다.&cr&cr당기 및 전기의 각 보고부문에 대한 재무정보와 연결재무제표상 재무정보로의 조정내역은다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 광통신 | SI | 모바일에코 | 씨제이에스 | 보고부문 합계 | 조정 | 연결재무제표 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 부문수익 | 15,083,750 | 16,890,653 | 9,458,504 | 16,314,632 | 57,747,539 | (1,893,658) | 55,853,881 |
| 부문매출총이익 | 5,080,065 | 326,620 | 2,274,392 | 1,923,233 | 9,604,310 | (2,895) | 9,601,415 |
| 부문영업이익(손실) | 2,611,218 | 107,109 | (116,600) | 239,321 | 2,841,048 | (140,132) | 2,700,916 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 광통신 | SI | 모바일에코 | 씨제이에스 | 보고부문 합계 | 조정 | 연결재무제표 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 부문수익 | 14,186,446 | 2,428,035 | 9,276,305 | 15,753,074 | 41,643,860 | (584,645) | 41,059,215 |
| 부문매출총이익 | 1,200,582 | 213,883 | 2,327,982 | 1,515,994 | 5,258,441 | - | 5,258,441 |
| 부문영업이익(손실) | (4,477,435) | (382,656) | (1,601,020) | 82,700 | (6,378,411) | 523,741 | (5,854,670) |
&cr
(2) 지역별 부문정보&cr당기 및 전기의 지역별 매출 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 국내 | 45,874,925 | 33,751,026 |
| 해외 | ||
| 중국 | 8,120,940 | 6,329,230 |
| 유럽 | 509,594 | 35,364 |
| 기타 아시아 등 | 1,348,422 | 943,595 |
| 소 계 | 9,978,956 | 7,308,189 |
| 합 계 | 55,853,881 | 41,059,215 |
&cr당기 및 전기말 현재 유형자산과 무형자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.&cr&cr(3) 고객별 부문정보&cr당기 연결실체 매출액의 10%이상을 차지하는 고객사는 1개사로, 매출액의 22.74%를 차지하고 있으며, 전기 연결실체 매출액의 10%이상을 차지하는 고객사는 없습니다.&cr
5. 현금및현금성자산&cr&cr 당기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 3,235 | 3,089 |
| 요구불예금 | 927,442 | 2,094,563 |
| 합 계 | 930,677 | 2,097,652 |
&cr
6. 매출채권및기타채권&cr&cr당기 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 15,147,143 | - | 11,983,131 | - |
| 대손충당금 | (3,815,090) | - | (5,526,863) | - |
| 미수금 | 29,406 | - | 537,135 | - |
| 미수수익 | 64,089 | - | 68,902 | - |
| 보증금 | 115,000 | 1,448,636 | 120,000 | 1,423,305 |
| 대손충당금 | (115,000) | - | (120,000) | - |
| 합 계 | 11,425,549 | 1,448,636 | 7,062,305 | 1,423,305 |
&cr
7. 금융자산&cr&cr(1) 당기 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장단기금융상품 | ||||
| 당좌개설보증금(*1) | - | 3,000 | - | 3,000 |
| 정기예금(*2) | 3,841,000 | 310,000 | 3,335,000 | 190,000 |
| 소 계 | 3,841,000 | 313,000 | 3,335,000 | 193,000 |
| 당기손익공정가치측정금융자산(*3) | ||||
| 단기매매금융자산(*2)(*4) | 8,693,771 | - | - | - |
| 지분증권 | - | 478,400 | - | - |
| 소 계 | 8,693,771 | 478,400 | - | - |
| 기타포괄손익공정가치금융자산(*3) | ||||
| 사채 | - | 23,400 | - | - |
| 지분증권 | - | 415,213 | - | - |
| 소 계 | - | 438,613 | - | - |
| 매도가능금융자산 (*3) | ||||
| 사채 | - | - | 23,400 | 10,701,232 |
| 지분증권(*5) | - | - | - | 1,515,213 |
| 소 계 | - | - | 23,400 | 12,216,445 |
| 당기손익인식금융자산 (*3) | ||||
| 단기매매금융자산(*4) | - | - | 3,770,936 | - |
| 파생상품자산 | - | - | - | 1,416,265 |
| 소 계 | - | - | 3,770,936 | 1,416,265 |
| 합 계 | 12,534,771 | 1,230,013 | 7,129,336 | 13,825,710 |
(*1) 당좌개설보증금은 사용이 제한된 예금입니다.&cr(*2) 당기말 현재 정기예금의 및 단기매매금융자산의 일부는 차입금 및 지급보증 등의 담보로 사용이 제한되어 있습니다(주석34 참조). &cr(*3) 기업회계기준서 제1109호에 따라 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 측정범주를 재분류 하였습니다 ( 주석2 참조 ).&cr (*4) 당기 및 전기말의 단기매매금융자산은 모두 시장성 있는 지분증권으로 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하고 있습니다.&cr(*5) 전기말 현재 활성거래시장이 존재하지 않고 취득원가를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다.&cr
(2) 전기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취득금액 | 행사금액 | 평가이익(손실) | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 교환권 | 1,154,306 | 601,183 | - | (768,573) | 986,916 |
| 전환권 | 650,651 | 562,931 | (825,599) | (143,238) | 244,746 |
| 신주인수권 | - | 364,360 | - | (179,757) | 184,603 |
| 합 계 | 1,804,957 | 1,528,474 | (825,599) | (1,091,567) | 1,416,265 |
&cr(3) 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 기초금액 | 4,850,341 |
| 취득금액 | 8,439,926 |
| 당기손익인식금액 | 942,796 |
| 처분금액 | (550,000) |
| 전환금액 | (1,030,875) |
| 평가손익 | (412,343) |
| 기말금액 | 12,239,845 |
| 유동항목 | 23,400 |
| 비유동항목 | 12,216,445 |
(4) 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 기초잔액 | 평가손익 증감액 | 법인세효과 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 사채권 | - | (412,342) | - | (412,342) |
8. 재고자산&cr&cr(1) 당기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 원재료 | 2,096,793 | 4,662,812 |
| 원재료평가손실충당금 | (320,708) | (486,351) |
| 재공품 | 1,753,908 | 967,551 |
| 재공품평가손실충당금 | (290,645) | (187,673) |
| 제품 | 3,805,903 | 4,246,292 |
| 제품평가손실충당금 | (1,647,450) | (2,864,188) |
| 상품 | 6,058,795 | 3,507,282 |
| 상품평가손실충당금 | (422,584) | (511,284) |
| 미착품 | 580,759 | 62,480 |
| 합 계 | 11,614,769 | 9,396,921 |
(2) 당기 및 전기 중 재고자산평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 4,049,497 | 1,996,152 |
| 재고자산평가손실(환입) | (1,368,110) | 2,053,345 |
| 기말금액 | 2,681,387 | 4,049,497 |
(*) 재고자산평가손실(환입)은 매출원가에 가감되었습니다.&cr
9. 기타유동자산&cr&cr 당기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 958,364 | 1,414,608 |
| 대손충당금 | - | (297,593) |
| 선급비용 | 56,938 | 109,589 |
| 합 계 | 1,015,302 | 1,226,604 |
&cr
10. 유형자산&cr&cr당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타유형자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||||||
| 기초금액 | 4,106,023 | 4,448,011 | 17,206,952 | 613,282 | 4,826,545 | 390,190 | 31,591,003 |
| 취득 | - | - | 1,181,628 | 27,831 | 9,599 | 1,966,553 | 3,185,611 |
| 처분 및 폐기 | - | - | - | (83,554) | - | (211,074) | (294,627) |
| 대체 | - | - | 245,895 | - | 193,774 | (439,669) | - |
| 기말금액 | 4,106,023 | 4,448,011 | 18,634,475 | 557,559 | 5,029,918 | 1,706,000 | 34,481,986 |
| 감가상각누계액: | |||||||
| 기초금액 | - | (787,865) | (13,463,824) | (319,235) | (4,116,325) | - | (18,687,250) |
| 처분 및 폐기 | - | - | - | 76,963 | - | - | 76,963 |
| 감가상각비 | - | (122,916) | (1,701,780) | (78,456) | (188,074) | - | (2,091,226) |
| 기말금액 | - | (910,782) | (15,165,603) | (320,728) | (4,304,400) | - | (20,701,513) |
| 손상차손누계액: | |||||||
| 기초금액 | - | - | (38,793) | - | (167,957) | - | (206,750) |
| 기말금액 | - | - | (38,793) | - | (167,957) | - | (206,750) |
| 정부보조금: | |||||||
| 기초금액 | - | - | (22,680) | - | (22) | - | (22,702) |
| 감가상각비 상계 | - | - | 4,000 | - | - | - | 4,000 |
| 기말금액 | - | - | (18,680) | - | (22) | - | (18,702) |
| 장부금액: | |||||||
| 기초금액 | 4,106,023 | 3,660,146 | 3,681,655 | 294,047 | 542,241 | 390,190 | 12,674,302 |
| 기말금액 | 4,106,023 | 3,537,230 | 3,411,400 | 236,831 | 557,539 | 1,706,000 | 13,555,022 |
(*) 당기말 현재 금융기관 차입금 등에 대하여 토지, 건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다(주석34 참조).
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타유형자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||||||
| 기초금액 | 4,081,443 | 4,398,811 | 16,060,673 | 309,836 | 4,700,362 | 246,900 | 29,798,025 |
| 취득 | 24,580 | 49,200 | 860,279 | 333,178 | 123,683 | 431,790 | 1,822,710 |
| 처분 및 폐기 | - | - | - | (29,732) | - | - | (29,732) |
| 대체 | - | - | 286,000 | - | 2,500 | (288,500) | - |
| 기말금액 | 4,106,023 | 4,448,011 | 17,206,952 | 613,282 | 4,826,545 | 390,190 | 31,591,003 |
| 감가상각누계액: | |||||||
| 기초금액 | - | (679,413) | (11,764,993) | (278,083) | (3,900,179) | - | (16,622,668) |
| 처분 및 폐기 | - | - | - | 29,731 | - | - | 29,731 |
| 감가상각비 | - | (108,452) | (1,698,831) | (70,883) | (216,146) | - | (2,094,314) |
| 기말금액 | - | (787,865) | (13,463,824) | (319,235) | (4,116,325) | - | (18,687,250) |
| 손상차손누계액: | |||||||
| 기초금액 | - | - | (38,793) | - | (167,957) | - | (206,750) |
| 기말금액 | - | - | (38,793) | - | (167,957) | - | (206,750) |
| 정부보조금: | |||||||
| 기초금액 | - | - | (26,680) | - | (1,044) | - | (27,724) |
| 감가상각비 상계 | - | - | 4,000 | - | 1,022 | - | 5,022 |
| 기말금액 | - | - | (22,680) | - | (22) | - | (22,702) |
| 장부금액: | |||||||
| 기초금액 | 4,081,443 | 3,719,400 | 4,230,206 | 31,752 | 631,182 | 246,900 | 12,940,884 |
| 기말금액 | 4,106,023 | 3,660,146 | 3,681,655 | 294,047 | 542,241 | 390,190 | 12,674,302 |
11. 무형자산&cr
(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 산업재산권 | 회원권 | 소프트웨어 | 영업권 | 개발비 | 기타의무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||||||
| 기초금액 | 38,544 | 1,075,688 | 1,211,885 | 3,554,654 | 7,416,195 | 1,430,840 | 14,727,805 |
| 취득 | 30,000 | - | 4,070 | - | 1,767,173 | - | 1,801,243 |
| 사업결합 | - | - | - | 688,505 | - | - | 688,505 |
| 기말금액 | 68,544 | 1,075,688 | 1,215,955 | 4,243,159 | 9,183,368 | 1,430,840 | 17,217,554 |
| 상각누계액: | |||||||
| 기초금액 | (33,931) | - | (1,123,085) | - | (3,402,725) | (429,252) | (4,988,993) |
| 무형자산상각비 | (6,660) | - | (36,795) | - | (540,970) | (143,084) | (727,509) |
| 기말금액 | (40,591) | - | (1,159,880) | - | (3,943,695) | (572,336) | (5,716,502) |
| 손상차손누계액: | |||||||
| 기초금액 | (4,613) | (101,577) | - | (3,113,146) | (2,257,871) | - | (5,477,207) |
| 손상차손(*) | - | - | - | - | (743,009) | - | (743,009) |
| 기말금액 | (4,613) | (101,577) | - | (3,113,146) | (3,000,880) | - | (6,220,216) |
| 장부금액: | |||||||
| 기초금액 | - | 974,111 | 88,800 | 441,508 | 1,755,598 | 1,001,588 | 4,261,605 |
| 기말금액 | 23,340 | 974,111 | 56,075 | 1,130,013 | 2,238,792 | 858,504 | 5,280,835 |
(*) 개발완료 후 판매가 진행되었으나 시장환경의 변화로 인하여 판매가 지속적으로 이루어지지 않는 품목 및 개발 진행 중 사업성이 하락하여 개발이 중단된 품목 등에 대한 손상차손을 인식하였습니다.&cr
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 산업재산권 | 회원권 | 소프트웨어 | 영업권 | 개발비 | 기타의무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||||||
| 기초금액 | 38,544 | 883,488 | 1,154,196 | 3,554,654 | 6,394,343 | 1,430,840 | 13,456,064 |
| 취득 | - | 192,200 | 57,689 | - | 1,021,852 | - | 1,271,741 |
| 기말금액 | 38,544 | 1,075,688 | 1,211,885 | 3,554,654 | 7,416,195 | 1,430,840 | 14,727,805 |
| 상각누계액: | |||||||
| 기초금액 | (33,931) | - | (682,665) | - | (3,067,741) | (286,168) | (4,070,505) |
| 무형자산상각비 | - | - | (440,420) | - | (334,984) | (143,084) | (918,488) |
| 기말금액 | (33,931) | - | (1,123,085) | - | (3,402,725) | (429,252) | (4,988,993) |
| 손상차손누계액: | |||||||
| 기초금액 | (4,613) | (101,577) | - | - | (2,014,995) | - | (2,121,185) |
| 손상차손 | - | - | - | (3,113,146) | (242,876) | - | (3,356,022) |
| 기말금액 | (4,613) | (101,577) | - | (3,113,146) | (2,257,871) | - | (5,477,207) |
| 장부금액: | |||||||
| 기초금액 | - | 781,911 | 471,530 | 3,554,654 | 1,311,607 | 1,144,672 | 7,264,374 |
| 기말금액 | - | 974,111 | 88,800 | 441,508 | 1,755,598 | 1,001,588 | 4,261,605 |
(2) 영업권&cr사업결합으로 취득한 영업권은 손상검사를 위해 영업부문이자 보고부문인 현금창출단위에 배분되었습니다. 현금창출단위에 배분된 영업권의 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 부 문 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 손상차손&cr누계액 | 장부가액 | 취득원가 | 손상차손&cr누계액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 모바일에코 | 484,738 | (412,958) | 71,780 | 484,738 | (412,958) | 71,780 |
| 씨제이에스 | 3,758,421 | (2,700,188) | 1,058,233 | 3,069,916 | (2,700,188) | 369,728 |
| 합 계 | 4,243,159 | (3,113,146) | 1,130,013 | 3,554,654 | (3,113,146) | 441,508 |
&cr 연결실체는 2018년 12월 31일자로 손상검사를 실시하였으며, 현금창출단위의 회수가능액은 경영자에 의해 승인된 향후 5년간의 재무예산상 미래현금흐름을 근거로 계산한 사용가치에 기초하여 결정하였습니다. 모바일에코 및 씨제이에스의 미래현금흐름의 현재가치는 각각 각각 10.29% 및 10.10% 의 이자율을 적용하여 산정하였으며, 5년 이후의 현금흐름은업종별 장기 평균성장율을 초과하지 않는 범위 내에서 추정하였습니다.&cr
매출액이익률은 과거의 실적과 미래의 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 산정하고 있으며, 매출액성장률은 과거 영업실적과 해당 부문의 사업계획을 기초로 산정되었습니다. 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 현금흐름 추정액을 결정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 부문의 특수한 위험을 반영한 할인율입니다.&cr&cr손상평가 수행결과, 영업권을 포함한 현금창출단위의 회수가능가액이 장부가액을 초과하여 손상이 발생하지 않은 것으로 분석되었습니다.
&cr(3) 당기 및 전기 중 연구와 개발 지출로 인하여 인식된 비용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 경상개발비 | 1,578,448 | 2,596,153 |
12. 정부보조금&cr &cr (1) 당기 및 전기 중 수익 관련 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 555,560 | 588,615 |
| 수령액 | 468,500 | 936,500 |
| 사용액 | (693,089) | (895,583) |
| 장기미지급금 대체액 | (42,650) | (73,972) |
| 기말금액 | 288,321 | 555,560 |
&cr (2) 연결실체는 정부보조금을 선수수익의 과목으로 하여 기타부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당기 및 전기말 현재 정부보조금과 관련하여 해당 개발과제 완료 시 납부해야 하는 기술료 189,725천원 및 318,891 천원을 장기미지급금으로 계상하고 있습니다.&cr &cr
13. 관계기업투자&cr
(1) 당기 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 소재지 | 주요영업활동 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)로얄디엔엘 | 서울특별시 | 물류엔지니어링, 전자부품무역업,소프트웨어개발 및 공급 | - | - | 32.68 | 652,315 |
| (주)미다움 | 경기도 화성시 | 농수산물 도소매 | 22.27 | 1,014,547 | 22.27 | 1,000,786 |
| IBKC-UNION세컨더리메자닌투자조합 | 서울특별시 | 벤처투자조합 | 20.00 | 1,279,434 | 20.00 | 578,304 |
| (주)엔터메이트 | 서울특별시 | 온라인, 모바일게임 서비스 | 9.52 | 4,346,433 | - | - |
| 다믈멀티미디어(주) | 경기도 안양시 | 전자집적회로 제조업 | 21.22 | 14,499,998 | - | - |
| 합 계 | 21,140,411 | 2,231,405 |
(2) 당기 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산총계 | 부채총계 | 자본 | 매출액 | 당기순이익(손실) | 총포괄이익(손실) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)미다움 | 2,627,240 | 1,018,508 | 1,608,732 | 5,075,234 | 61,792 | 61,792 |
| IBKC-UNION세컨더리메자닌투자조합 | 6,397,169 | - | 6,397,169 | 8,418 | (494,350) | (494,350) |
| (주)엔터메이트(*) | 24,782,754 | 17,797,725 | 6,985,029 | 15,092,291 | (14,317,236) | (13,526,217) |
| 다믈멀티미디어(주) | 14,961,218 | 6,479,971 | 8,481,247 | 11,127,167 | (3,613,121) | (3,510,728) |
(*) (주)엔터메이트의 당기순손실 및 총포괄손실은 지배기업의 소유주에 귀속되는 손익입니다.&cr
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산총계 | 부채총계 | 자본 | 매출액 | 당기순이익(손실) | 총포괄이익(손실) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)로얄디엔엘 | 8,615,899 | 5,121,625 | 3,494,274 | 18,382,648 | 268,349 | 268,349 |
| (주)미다움 | 2,559,669 | 1,012,729 | 1,546,940 | 3,473,419 | 7,056 | 7,056 |
| IBKC-UNION세컨더리메자닌투자조합 | 2,942,019 | 50,499 | 2,891,520 | 2,591 | (108,480) | (108,480) |
&cr(3) 당기 및 전기 중 관계기업투자 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 지분법손익 | 지분법&cr자본변동 | 지분법이익&cr잉여금변동 | 손상 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)로얄디엔엘(*1) | 652,315 | - | (749,835) | 97,520 | - | - | - | - |
| (주)미다움 | 1,000,786 | - | - | 13,761 | - | - | - | 1,014,547 |
| IBKC-UNION세컨더리&cr메자닌투자조합 | 578,304 | 800,000 | - | (98,870) | - | - | - | 1,279,434 |
| 에스케이1호조합(*2) | - | 1,000,000 | (1,000,000) | - | ||||
| (주)엔터메이트(*3) | - | 6,999,999 | - | (999,343) | 4,143 | 55,213 | (1,713,579) | 4,346,433 |
| 다믈멀티미디어(주)(*4) | - | 14,499,998 | - | - | - | - | - | 14,499,998 |
| 합 계 | 2,231,405 | 23,299,996 | (1,749,835) | (986,932) | 4,143 | 55,213 | (1,713,579) | 21,140,411 |
(*1) 당기 중 보유지분 전량을 처분하였습니다.&cr(*2) 당기 중 신규 지분취득으로 관계기업에 편입되었으나, 보유지분 전량을 처분하였습니다.&cr(*3) 당기 중 제3자배정 유상증자에 참여하여 관계기업투자로 편입되었으며, 연결실체의 피투자회사에 대한 지분율이 20% 미만이나, 피투자회사의 이사회에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. 한편, 당 기 중 회수가능가액이 장부가액에 미달하여 손상차손을 인식하였고, 회수가능가액은 공정가치에 의해 결정되었습니다. &cr(*4) 당기 중 최대주주 지분의 인수 및 제3자배정 유상증자에 참여하여 관계기업투자로 편입되었습니다.
| <전기> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 지분법손익 | 지분법&cr자본변동 | 지분법이익&cr잉여금변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)로얄디엔엘 | 564,619 | - | - | 87,696 | - | - | 652,315 |
| (주)미다움 | - | 1,000,000 | - | 786 | - | - | 1,000,786 |
| IBKC-UNION세컨더리메자닌투자조합 | - | 600,000 | - | (21,696) | - | - | 578,304 |
| 합 계 | 564,619 | 1,600,000 | - | 66,786 | - | - | 2,231,405 |
&cr(4) 당기말 현재 공표된 시장가격이 있는 관계기업투자의 시장가격은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 주당가격 | 주식수 | 시장가격 |
|---|---|---|---|
| (주)엔터메이트 | 1,005원 | 4,324,809주 | 4,346,433 |
| 다믈멀티미디어(주) | 4,285원 | 1,685,693주 | 7,223,195 |
&cr
14. 매입채무및기타채무&cr
당기 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 7,383,699 | - | 4,583,900 | - |
| 미지급금 | 1,171,305 | 191,994 | 999,956 | 321,160 |
| 미지급비용 | 351,734 | - | 136,497 | - |
| 미지급배당금 | 1,142 | - | 1,142 | - |
| 임대보증금 | - | 20,000 | - | 20,000 |
| 이행보증금 | 800,000 | - | - | - |
| 합 계 | 9,707,880 | 211,994 | 5,721,495 | 341,160 |
&cr
15. 차입금&cr
(1) 당기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 차입처 | 내역 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 광주은행 | 기업마이너스대출 | 3.15 | 950,000 | 96,940 |
| 일반자금대출 | 5.07 | - | 270,000 | |
| 운영자금대출 | 4.83~4.94 | 1,280,000 | 1,328,000 | |
| 산업은행 | 마이너스대출 | 3.48 | 1,999,560 | - |
| 운영자금대출 | 3.41~6.48 | 5,481,638 | 7,500,000 | |
| 기업은행 | 구매자금대출 | 4.00 | 1,424,378 | 1,589,018 |
| 중소기업자금대출 | 2.24~6.10 | 3,300,000 | 1,187,371 | |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 1.55~3.00 | 470,000 | 500,000 |
| 한국수출입은행 | 수출성장자금대출 | 5.21 | 1,600,000 | 1,800,000 |
| 대신증권 | 주식담보대출 | 4.76 | 326,360 | |
| 엘지유플러스(*) | 운영자금대출 | - | 700,000 | 700,000 |
| 합 계 | 17,531,936 | 14,971,329 |
(*) 엘지유플러스 차입금에 대해 신한은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr
(2) 당기 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 차입처 | 내역 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 광주은행 | 일반자금대출 | 2.75 | - | 150,000 |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 0.87 | 200,000 | 200,000 |
| 시설자금대출 | 1.50 | 27,000 | - | |
| 산업은행 | 시설자금차입 | 2.96 | - | 735,500 |
| 합 계 | 227,000 | 1,085,500 | ||
| 유동성 대체 | (200,000) | (885,500) | ||
| 잔 액 | 27,000 | 200,000 |
&cr
16. 사채&cr&cr당기 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 만기 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 원화사모사채 | 2019.03.23 | 4.58 | 350,000 | 350,000 |
| 유동성 대체 | (350,000) | - | ||
| 잔 액 | - | 350,000 |
17. 전환사채&cr
(1) 당기 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 표면금리(%) | 당기말 | 전기말 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 6회차 | 2016.10.28 | 2019.10.28 | 3.00 | - | 3,500,000 | 만기일시상환, 조기상환청구권 |
| 7회차 | 2018.01.24 | 2021.01.24 | 4.00 | 10,000,000 | - | |
| 8회차 | 2018.12.26 | 2023.12.26 | - | 6,000,000 | - | 만기일시상환, 조기상환청구권, 매수청구권 |
| 사채상환할증금 | 1,325,980 | - | ||||
| 전환권조정 | (1,363,321) | - | ||||
| 유동성 대체 | (15,962,659) | (3,500,000) | ||||
| 잔 액 | - | - |
(2) 당기말 현재 전환사채의 발행조건 등에 관한 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 7회차 | 8회차(*3) |
|---|---|---|
| 발행형태 | 기명식 무보증 사모전환사채 | 기명식 무보증 사모전환사채 |
| 사채원금 | 10,000,000 | 6,000,000 |
| 조기상환청구금액의 범위(*1) | 사채원금의 100% | 사채원금의 100% |
| 매수청구금액의 범위(*2) | - | 사채원금의 50% |
| 표면금리(%) | 4.00 | - |
| 만기 보장수익율(%) | 4.00 | 4.00 |
| 만기 | 2021.01.24 | 2021.12.26 |
| 전환가격(원/주) | 2,169 | 2,118 |
| 전환청구기간 | 2019.01.24~2020.12.24 | 2019.12.26~2021.11.26 |
| 전환으로 발행할 주식의 종류 | (주)우리로 기명식 보통주식 | (주)우리로 기명식 보통주식 |
(*1) 인수인의 조기상환청구권은 발행일 이후 1년(7회차) 및 3개월(8회차)이 경과하는 시점부터 행사가 가능합니다. &cr(*2) 당사의 매수청구권은 발행일 이후 1년이 경과하는 시점부터 매수청구권의 범위 내에서 행사가 가능하며, 기한전 상환 또는 당사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 요청할 수있습니다.&cr (*3) 8회차 전환사채의 사채권자는 관계기업인 (주)엔터메이트입니다(주석33 참조).
18. 기타부채&cr
당기 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급비용 | 501,110 | 72,330 | 709,307 | 79,814 |
| 선수금 | 71,353 | - | 368,183 | - |
| 예수금 | 105,348 | - | 120,966 | - |
| 선수수익 | 288,321 | - | 555,560 | - |
| 합 계 | 966,132 | 72,330 | 1,754,016 | 79,814 |
&cr&cr19. 자본금&cr&cr(1) 당기 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원, 주)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 주당금액(단위: 원) | 500 | 500 |
| 발행주식수 | 24,791,119 | 23,312,456 |
| 보통주자본금 | 12,395,559,500 | 11,656,228,000 |
&cr
(2) 당기 및 전기 중 발행주식수와 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 유통주식수 | 발행주식수 | 유통주식수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 23,312,456 | 22,886,614 | 18,639,678 | 18,213,836 |
| 전환사채의 전환 | 1,478,663 | 1,478,663 | 4,672,778 | 4,672,778 |
| 기말 | 24,791,119 | 24,365,277 | 23,312,456 | 22,886,614 |
&cr&cr20. 자본잉여금&cr&cr 당기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 주식발행초과금 | 자기주식처분이익 | 전환권대가 | 기타자본잉여금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 25,581,163 | 2,208 | 466,705 | 91,179 | 26,141,254 |
| 전환사채의 전환 | 7,612,889 | - | (271,709) | - | 7,341,180 |
| 종속기업의 소유지분 변동 | - | - | - | (267,526) | (267,526) |
| 전기말 | 33,194,052 | 2,208 | 194,996 | (176,347) | 33,214,908 |
| 당기초 | 33,194,052 | 2,208 | 194,996 | (176,347) | 33,214,908 |
| 전환사채의 발행 | - | - | 252,553 | - | 252,553 |
| 전환사채의 전환 | 2,951,140 | - | (194,996) | - | 2,756,145 |
| 당기말 | 36,145,192 | 2,208 | 252,553 | (176,347) | 36,223,605 |
&cr&cr21. 기타자본&cr&cr당기 및 전기말 현재 기타자본은 전액 자기주식으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 장내거래를 통해 자기주식을 취득하였으며, 당기말 현재 자기주식수는 425,842주입니다.
22. 결손금&cr&cr(1) 당기 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금 | 70,000 | 70,000 |
| 연구및인력개발준비금 | 773,423 | 773,423 |
| 미처리결손금 | (13,276,886) | (11,096,123) |
| 합 계 | (12,433,463) | (10,252,700) |
&cr(2) 당기 및 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | (10,252,701) | (696,929) |
| 회계변경 | (1,283,942) | - |
| 지배기업소유주의 당기순이익(손실) | (1,177,716) | (9,955,132) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 225,682 | 399,361 |
| 지분법이익잉여금변동 | 55,213 | - |
| 합 계 | (12,433,463) | (10,252,700) |
23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 자산과 부채&cr&cr연결실체는 '유무선 통신장비 제조업'과 '컴퓨터 및 주변장치, 소프트웨어 도매업'을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 고객이 재화(제품 및 상품)나 용역을 통제하는 시점에 수익을 인식합니다.&cr&cr(1) 당기 및 전기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출 | 23,246,169 | 22,028,414 |
| 상품매출 | 31,526,973 | 18,894,924 |
| 용역매출 | 1,080,738 | 135,877 |
| 합 계 | 55,853,881 | 41,059,215 |
(2) 당기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 55,853,881 |
| 기타 원천으로부터의 수익 | - |
| 합 계 | 55,853,881 |
(3) 당기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 과 목 | 국내매출액 | 해외매출액 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 유무선 통신장비 제조업 | 제품매출 | 13,754,810 | 9,491,359 | 23,246,169 |
| 용역매출 | 734,221 | 346,518 | 1,080,738 | |
| 컴퓨터 및 주변장치, &cr소프트웨어 도매업 | 상품매출 | 31,385,895 | 141,079 | 31,526,973 |
| 합 계 | 45,874,925 | 9,978,956 | 55,853,881 |
(4) 당기 및 전기말 현재 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수취채권(*1) | 11,332,054 | 6,456,268 |
| 계약자산 | - | - |
| 계약부채(*2) | 71,353 | 347,844 |
(*1) 매출채권 금액과 일치합니다.&cr(*2) 계약부채는 고객에게 재화의 통제를 이전하기 이전에 수령한 거래가격입니다.&cr&cr(5) 당기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 기초금액 | 347,844 |
| 기초금액 중 당기에 수익을 인식한 금액 | (337,674) |
| 당기 수령액 중 수익을 인식하지 않은 금액 | 61,183 |
| 기말금액 | 71,353 |
&cr
24. 매출원가&cr&cr당기 및 전기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출원가 | 16,503,577 | 18,568,478 |
| 상품매출원가 | 29,281,957 | 17,232,296 |
| 용역매출원가 | 466,932 | - |
| 합 계 | 46,252,466 | 35,800,774 |
25. 판매비와관리비&cr&cr당기 및 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 2,377,856 | 2,854,415 |
| 퇴직급여 | 280,151 | 330,333 |
| 복리후생비 | 468,009 | 506,044 |
| 여비교통비 | 215,032 | 282,786 |
| 통신비 | 38,412 | 33,257 |
| 수도광열비 | 5,897 | 150,939 |
| 소모품비 | 43,155 | 49,236 |
| 지급임차료 | 376,980 | 172,036 |
| 수선비 | 6,026 | 3,613 |
| 차량관리비 | 113,001 | 95,316 |
| 접대비 | 256,833 | 284,334 |
| 보험료 | 95,766 | 101,900 |
| 운반비 | 89,917 | 116,353 |
| 지급수수료 | 1,026,849 | 1,310,136 |
| 도서인쇄비 | 8,298 | 7,599 |
| 세금과공과 | 140,614 | 214,297 |
| 광고선전비 | 22,578 | 197,282 |
| 교육훈련비 | 6,963 | 6,186 |
| 경상개발비 | 1,578,448 | 2,596,153 |
| 감가상각비 | 210,868 | 197,953 |
| 대손상각비(대손충당금환입) | (1,104,451) | 807,322 |
| 해외시장개척비 | 24,150 | |
| 무형자산상각비 | 619,146 | 795,619 |
| 합 계 | 6,900,499 | 11,113,111 |
&cr
26. 성격별 비용&cr&cr당기 및 전기의 성격별 비용의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 매출원가 | 판매비와관리비(*) | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (4,099,946) | - | (4,099,946) |
| 원재료의 사용액 | 10,469,315 | 309,075 | 10,778,389 |
| 상품의 매입 | 31,932,110 | - | 31,932,110 |
| 급여 | 2,907,000 | 2,844,965 | 5,751,965 |
| 퇴직급여 | 282,158 | 313,493 | 595,652 |
| 복리후생비 | 232,029 | 468,009 | 700,038 |
| 감가상각비 | 1,876,358 | 210,868 | 2,087,226 |
| 무형자산상각비 | 108,363 | 619,146 | 727,509 |
| 지급수수료 | 299,304 | 1,234,587 | 1,533,891 |
| 외주가공비 | 797,378 | 66,265 | 863,643 |
| 대손상각비 | - | (1,104,451) | (1,104,451) |
| 여비교통비 | 24,868 | 215,032 | 239,900 |
| 운반비 | 34,300 | 89,917 | 124,217 |
| 전력비 | 273,678 | - | 273,678 |
| 소모품비 | 418,574 | 188,317 | 606,891 |
| 기타 | 696,978 | 1,445,276 | 2,142,254 |
| 합 계 | 46,252,466 | 6,900,499 | 53,152,965 |
(*) 판매비와관리비에는 경상개발비로 지출된 금액이 포함되어 있습니다.
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 매출원가 | 판매비와관리비(*) | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 646,837 | - | 646,837 |
| 원재료의 사용액 | 9,783,669 | - | 9,783,669 |
| 상품의 매입 | 17,625,710 | - | 17,625,710 |
| 급여 | 2,647,481 | 4,260,028 | 6,907,509 |
| 퇴직급여 | 316,141 | 470,426 | 786,567 |
| 복리후생비 | 231,408 | 569,701 | 801,109 |
| 감가상각비 | 1,734,239 | 355,051 | 2,089,290 |
| 무형자산상각비 | 122,869 | 795,619 | 918,488 |
| 지급수수료 | 235,433 | 1,727,737 | 1,963,170 |
| 외주가공비 | 591,361 | 94,004 | 685,365 |
| 대손상각비 | - | 807,322 | 807,322 |
| 여비교통비 | 6,098 | 331,559 | 337,657 |
| 운반비 | 34,038 | 116,353 | 150,391 |
| 전력비 | 289,227 | - | 289,227 |
| 소모품비 | 466,128 | 91,261 | 557,389 |
| 기타 | 1,070,134 | 1,494,050 | 2,564,184 |
| 합 계 | 35,800,774 | 11,113,111 | 46,913,885 |
(*) 판매비와관리비에는 경상개발비로 지출된 금액이 포함되어 있습니다.
27. 종업원급여&cr&cr(1) 당기 및 전기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 7,134,608 | 6,892,524 |
| 장기종업원급여 | 4,987 | 14,985 |
| 퇴직급여(*) | 727,983 | 786,567 |
| 합 계 | 7,867,578 | 7,694,076 |
(*) 개발비로 계상된 종업원급여 및 확정기여제도와 관련하여 납부한 부담금을 포함하고 있습니다.&cr&cr(2) 당기 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 2,997,845 | 2,995,072 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (1,926,809) | (1,967,768) |
| 순확정급여부채 | 1,071,036 | 1,027,304 |
&cr(3) 당기 및 전기말 현재 기타종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미지급급여 | 323,214 | 560,965 |
| 누적유급휴가 | 177,897 | 148,342 |
| 장기근속자에 대한 포상(*) | 72,330 | 79,814 |
| 합 계 | 573,440 | 789,121 |
(*) 연결실체는 장기근속자에 대한 포상을 기타비유동부채로 분류하고 있습니다.&cr
(4) 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 순확정급여부채 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 2,995,072 | 3,025,135 | (1,967,768) | (1,580,261) | 1,027,304 | 1,444,874 |
| 당기비용 인식: | ||||||
| 당기근무원가 | 531,811 | 642,640 | - | - | 531,811 | 642,640 |
| 이자원가(수익) | 104,105 | 84,628 | (68,226) | (43,992) | 35,879 | 40,636 |
| 소 계 | 635,916 | 727,268 | (68,226) | (43,992) | 567,690 | 683,276 |
| 기타포괄손익 인식: | ||||||
| 보험수리적손익 | (271,066) | (429,344) | - | - | (271,066) | (429,344) |
| 인구통계학 가정 | - | - | - | - | - | - |
| 재무적 가정 | 15,397 | (155,321) | - | - | 15,397 | (155,321) |
| 경험 조정 | (286,463) | (274,023) | - | - | (286,463) | (274,023) |
| 사외적립자산 수익 | - | - | 45,384 | 29,983 | 45,384 | 29,983 |
| 소 계 | (271,066) | (429,344) | 45,384 | 29,983 | (225,682) | (399,361) |
| 기타: | ||||||
| 납부한 기여금 | - | - | (150,000) | (550,000) | (150,000) | (550,000) |
| 급여지급 | (362,076) | (361,403) | 213,801 | 176,502 | (148,275) | (184,901) |
| 전입으로 인한 증가 | - | 33,416 | - | - | - | 33,416 |
| 소 계 | (362,076) | (327,987) | 63,801 | (373,498) | (298,275) | (701,485) |
| 기말금액 | 2,997,845 | 2,995,072 | (1,926,809) | (1,967,768) | 1,071,036 | 1,027,304 |
&cr(5) 당기 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주가연계증권(ELS) | 377,873 | - |
| 정기예금 | 1,548,936 | 1,967,768 |
| 합 계 | 1,926,809 | 1,967,768 |
&cr (6) 당기 및 전기말 현재 확정급여채무 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 3.11%~3.23% | 3.63%~3.71% |
| 미래 임금상승률 | 3.33%~4.18% | 3.45%~4.07% |
| 가중평균듀레이션 | 8.13년~9.83년 | 8.51년~9.37년 |
(7) 당기말 현재 주요 보험수리적 가정이 발생 가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 1% 증가시 | 1% 감소시 |
|---|---|---|
| 할인율 | (200,510) | 231,803 |
| 미래 임금상승률 | 232,813 | (204,956) |
&cr
28. 기타수익 및 기타비용&cr&cr당기 및 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타수익: | ||
| 외환차익 | 229,322 | 297,100 |
| 외화환산이익 | 51,505 | 46,340 |
| 유형자산처분이익 | 9,776 | 9,090 |
| 기술료채무면제이익 | 81,795 | 4,822 |
| 기타의대손충당금환입 | 302,593 | 30,000 |
| 잡이익 | 56,399 | 188,618 |
| 합 계 | 731,389 | 575,971 |
| 기타비용: | ||
| 외환차손 | 148,322 | 260,178 |
| 외화환산손실 | 50,841 | 59,758 |
| 기타의대손상각비 | - | 374,973 |
| 재고자산폐기손실 | 358 | 378,175 |
| 무형자산손상차손 | 743,009 | 3,356,022 |
| 기부금 | - | 2,000 |
| 잡손실 | 107,876 | 15,378 |
| 합 계 | 1,050,407 | 4,446,484 |
29. 법인세비용(수익)&cr&cr(1) 당기 및 전기의 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | - | - |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 | (16,234) | 76,636 |
| 법인세비용(수익) | (16,234) | 76,636 |
&cr(2) 당기 및 전기의 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 | 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환권대가 | 73,791 | (16,234) | 57,557 | (348,345) | 76,636 | (271,709) |
&cr(3) 당기 및 전기의 법인세수익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (2,062,569) | (10,544,196) |
| 적용세율 | 22% | 22% |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (453,765) | (2,319,723) |
| 조정사항: | ||
| 비공제비용 | 63,495 | 164,475 |
| 비과세수익 | - | (1,061) |
| 세액공제 | (147,234) | (612,682) |
| 인식하지 않은 이연법인세의 변동 | 401,998 | 2,339,216 |
| 기타 | 119,272 | 506,411 |
| 법인세비용(수익) | (16,234) | 76,636 |
(4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 당기손익인식 | 자본항목 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 미지급비용 | 15,159 | (1,059) | - | 14,100 |
| 전환사채 | - | 8,019 | (16,234) | (8,215) |
| 미수수익 | (15,159) | 1,059 | - | (14,100) |
| 단기매매금융자산 | (294,656) | 294,656 | - | - |
| 파생상품자산 | 294,656 | (294,656) | - | - |
| 매도가능금융자산 | - | 8,215 | - | 8,215 |
| 합 계 | - | 16,234 | (16,234) | - |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 당기손익인식 | 자본항목 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 미지급비용 | 14,553 | 606 | - | 15,159 |
| 전환사채 | (41,520) | (35,116) | 76,636 | - |
| 미수수익 | (14,552) | (607) | - | (15,159) |
| 단기매매금융자산 | (272,161) | 272,161 | - | - |
| 파생상품자산 | (397,090) | 102,434 | - | (294,656) |
| 매도가능금융자산 | 397,090 | (102,434) | - | 294,656 |
| 이월결손금 | 313,680 | (313,680) | - | - |
| 합 계 | - | (76,636) | 76,636 | - |
&cr
(5) 연결실체는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이, 이월결손금 및 이월세액공제액을 사용하는데 충분하지 않을 것으로 예상하여 이연법인세자산의 실현가능성이 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 이에 따라, 연결실체는 당기말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적차이, 이월결손금 및 이월세액공제액과 관련된 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.&cr
당기말 현재 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이, 이월결손금 및 세액공제 이월액의 법인세효과는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 대손충당금 | 950,950 | 1,422,400 |
| 재고자산평가충당금 | 589,905 | 890,889 |
| 단기매매금융자산 | 833,490 | 126,194 |
| 기계장치 | 8,534 | 8,534 |
| 기타의유형자산 | 36,951 | 36,951 |
| 매도가능금융자산 | 191,752 | 177,031 |
| 영업권 | 684,892 | 684,892 |
| 관계기업투자 | 888,711 | - |
| 개발비 | 393,982 | 230,520 |
| 회원권 | 22,347 | 22,347 |
| 장기미지급금 | 42,239 | 70,655 |
| 기타 | 243,867 | 417,874 |
| 이월 세액공제(2018 소멸) | - | 321,548 |
| 이월 세액공제(2019 소멸) | 242,226 | 242,226 |
| 이월 세액공제(2020 소멸) | 275,200 | 275,200 |
| 이월 세액공제(2021 소멸) | 307,364 | 307,364 |
| 이월 세액공제(2022 소멸) | 374,081 | - |
| 이월 세액공제(2023 소멸) | 147,234 | |
| 미사용 세무상 결손금(2023 소멸) | - | 335,201 |
| 미사용 세무상 결손금(2024 소멸) | 680,485 | 941,936 |
| 미사용 세무상 결손금(2026 소멸) | 104,281 | 104,281 |
| 미사용 세무상 결손금(2027 소멸) | 390,056 | 390,506 |
| 합 계 | 7,408,547 | 7,006,549 |
30. 주당손익&cr&cr(1) 당기 및 전기의 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원, 주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배기업소유주의 보통주 당기순이익(손실) | (1,667,013,574) | (9,955,132,295) |
| 가중평균유통보통주식수 | 24,137,835 | 20,859,750 |
| 기본주당이익(손실) | (69) | (477) |
&cr (2) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 발행보통주식수 | 23,312,456 | 18,639,678 |
| 전환사채 전환의 효과 | 1,251,221 | 2,645,914 |
| 자기주식의 효과 | (425,842) | (425,842) |
| 가중평균유통보통주식수 | 24,137,835 | 20,859,750 |
(3) 당기 및 전기는 잠재적 보통주의 희석 효과가 없으므로 희석주당손실은 기본주당손실과 같습니다.&cr&cr
31. 금융상품&cr&cr(1) 당기 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| <금융자산> | (단위: 천원) |
| 금융자산범주 | 내역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 상각후원가측정&cr금융자산 | 현금및현금성자산 | 930,677 | 2,097,652 |
| 매출채권및기타채권 | 11,425,549 | 7,062,305 | |
| 단기금융상품 | 3,841,000 | 3,335,000 | |
| 장기매출채권및기타채권 | 1,448,636 | 1,423,305 | |
| 장기금융상품 | 313,000 | 193,000 | |
| 소 계 | 17,958,862 | 14,111,262 | |
| 당기손익공정가치측정&cr금융자산 | 단기매매금융자산 | 8,693,771 | - |
| 지분증권 | 478,400 | - | |
| 소 계 | 9,172,171 | - | |
| 기타포괄손익공정가치측정&cr금융자산 | 채무증권 | 23,400 | - |
| 지분증권 | 415,213 | - | |
| 소 계 | 438,613 | - | |
| 당기손익인식금융자산 | 단기매매금융자산 | - | 3,770,936 |
| 비유동파생상품자산 | - | 1,416,265 | |
| 소 계 | - | 5,187,201 | |
| 매도가능금융자산 | 유동성사채 | - | 23,400 |
| 비유동사채 | - | 10,701,232 | |
| 지분증권 | - | 1,515,213 | |
| 소 계 | - | 12,239,845 | |
| 합 계 | 27,569,646 | 31,538,308 |
| <금융부채> | (단위: 천원) |
| 금융부채범주 | 내역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 상각후원가측정&cr금융부채 | 매입채무및기타채무 | 9,707,880 | 5,721,495 |
| 단기차입금 | 17,531,936 | 14,971,329 | |
| 유동성장기부채 | 16,512,659 | 4,385,500 | |
| 장기매입채무및기타채무 | 211,994 | 341,160 | |
| 장기차입금 | 27,000 | 200,000 | |
| 사채 | - | 350,000 | |
| 합 계 | 43,991,470 | 25,969,484 |
(2) 당기 및 전기말 현재 금융상품에 대한 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 인식된 금융자산 | ||||
| 단기매매금융자산 | 8,693,771 | - | - | 8,693,771 |
| 채무증권 | - | - | 23,400 | 23,400 |
| 지분증권 | - | - | 893,613 | 893,613 |
| 합 계 | 8,693,771 | - | 917,013 | 9,610,784 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 인식된 금융자산 | ||||
| 단기매매금융자산 | 3,770,936 | - | - | 3,770,936 |
| 파생상품자산 | - | 1,416,265 | - | 1,416,265 |
| 매도가능금융자산 | - | 10,701,232 | 1,538,613 | 12,239,845 |
| 합 계 | 3,770,936 | 12,117,497 | 1,538,613 | 17,427,046 |
&cr
(3) 당기 및 전기의 금융수익과 금융비용의 범주별 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 범 주 | 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 금융수익: | |||
| 상각후원가측정금융자산 | 이자수익 | 143,846 | 226,851 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 이자수익 | 291,081 | - |
| 처분이익 | 3,807,270 | - | |
| 소 계 | 4,098,351 | - | |
| 당 기손익인식금융자산 | 배당금수익 | - | 7,607 |
| 단기매매금융자산평가이익 | - | 647 | |
| 단기매매금융자산처분이익 | - | 579,546 | |
| 소 계 | - | 587,800 | |
| 매도가능금융자산 | 이자수익 | - | 1,167,830 |
| 매도가능금융자산처분이익 | - | 362,407 | |
| 소 계 | - | 1,530,237 | |
| 당기손익인식금융부채 | 파생상품거래이익 | - | 104,665 |
| 금융수익 합계 | 4,242,197 | 2,449,553 | |
| 금융비용: | |||
| 상각후원가측정금융부채 | 이자비용 | 1,117,018 | 976,118 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 평가손실 | 3,429,776 | - |
| 처분손실 | 684,936 | - | |
| 수수료비용 | 15,290 | - | |
| 소 계 | 4,130,001 | - | |
| 당기손익인식금융자산 | 단기매매금융자산평가손실 | - | 596,782 |
| 단기매매금융자산처분손실 | - | 190,977 | |
| 파생상품평가손실 | - | 1,091,567 | |
| 파생상품거래손실 | - | 373,072 | |
| 소 계 | - | 2,252,398 | |
| 매도가능금융자산 | 매도가능금융자산처분손실 | - | 106,835 |
| 기타: | |||
| 관계기업투자 | 관계기업투자처분손실 | 249,836 | - |
| 금융비용 합계 | 5,496,856 | 3,335,351 | |
| 기 타 포 괄손익: | |||
| 매도가능금융자산 | 매도가능금융자산평가손실 | - | (412,342) |
| 순금융손익 | (1,254,659) | (1,298,140) |
&cr
32. 금융위험 관리&cr(1) 신용위험&cr금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. &cr&cr가. 당기 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산(*) | 927,442 | 2,091,691 |
| 매출채권및기타채권 | 11,425,549 | 7,062,305 |
| 단기금융상품 | 3,841,000 | 3,335,000 |
| 장기매출채권및기타채권 | 1,448,636 | 1,423,305 |
| 장기금융상품 | 313,000 | 193,000 |
| 채무증권 | 23,400 | 10,724,632 |
| 합 계 | 17,979,027 | 24,829,933 |
(*) 보유현금과 지분증권 및 파생상품자산 은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다.&cr&cr나. 당기 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별 채권금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권금액 | 손상금액 | 장부금액 | 채권금액 | 손상금액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 만기일 미도래 | 1,542,132 | - | 1,542,132 | 4,226,849 | - | 4,226,849 |
| 1~30일 | 6,790,274 | (12,673) | 6,777,601 | 1,242,644 | (3,301) | 1,239,343 |
| 31일~120일 | 3,291,175 | (5,779) | 3,285,396 | 731,213 | (186,634) | 544,579 |
| 121일~1년 | 612,716 | (51,107) | 561,609 | 2,302,561 | (117,265) | 2,185,296 |
| 1년 이상 경과 | 4,567,979 | (3,860,531) | 707,448 | 5,629,206 | (5,339,663) | 289,543 |
| 합 계 | 16,804,275 | (3,930,090) | 12,874,186 | 14,132,473 | (5,646,863) | 8,485,610 |
다. 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 5,646,863 | 4,869,542 |
| 제각 | (612,323) | - |
| 대손상각(환입) (*) | (1,104,451) | 777,321 |
| 기말금액 | 3,930,090 | 5,646,863 |
(*) 당 기 환입 액에는 기타유동자산에 포함되어 있는 선급금에 대한 기타의대손충당금환입액 302,593천원이 제외되어 있습니다. &cr&cr (2) 유동성위험&cr당기 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하였으며, 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 6개월이내 | 6~12개월 | 1~3년 | 3년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 9,707,880 | 9,707,880 | 9,707,880 | - | - | - |
| 단기차입금 | 17,531,936 | 17,716,109 | 11,420,663 | 6,295,446 | - | - |
| 장기매입채무및기타채무 | 211,994 | 211,994 | - | 20,000 | 191,994 | - |
| 장기차입금 | 227,000 | 231,748 | 203 | 201,508 | 1,215 | 28,823 |
| 전환사채 | 15,962,659 | 16,400,000 | 16,400,000 | - | - | - |
| 사채 | 350,000 | 353,938 | 353,938 | - | - | - |
| 합 계 | 43,991,470 | 44,621,669 | 37,882,684 | 6,516,954 | 193,209 | 28,823 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 6개월이내 | 6~12개월 | 1~3년 | 3년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 5,721,495 | 5,721,495 | 5,721,495 | - | - | - |
| 단기차입금 | 14,971,329 | 15,319,152 | 8,253,514 | 7,065,638 | - | - |
| 장기매입채무및기타채무 | 341,160 | 341,160 | - | - | 341,160 | - |
| 장기차입금 | 1,085,500 | 1,101,630 | - | 900,432 | 201,198 | - |
| 전환사채 | 3,500,000 | 3,683,750 | 26,250 | 52,500 | 3,605,000 | - |
| 사채 | 350,000 | - | - | 16,034 | 354,008 | - |
| 합 계 | 25,969,484 | 26,147,187 | 14,001,259 | 8,034,604 | 4,501,366 | - |
&cr
(3) 환위험&cr가. 당기 및 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| USD | JPY | EUR | USD | JPY | EUR | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 6,143 | 214 | 700,637 | 166 | 207 | |
| 매출채권 | 7,248,623 | - | 4,801,288 | - | - | |
| 매입채무 | (5,308,945) | (58,202) | (700,665) | (269,652) | - | |
| 미지급금 | (436,654) | - | (413,025) | - | - | |
| 순외화자산(부채) | 1,509,167 | (57,988) | 4,388,235 | (269,486) | 207 |
&cr나. 당기 및 전기말 현재 외화자산 및 부채에 대한 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 150,917 | (150,917) | 301,389 | (301,389) |
| JPY | (5,799) | 5,799 | (13,617) | 13,617 |
| EUR | - | - | 21 | (21) |
| 세전순손익효과 | 145,118 | (145,118) | 287,793 | (287,793) |
&cr(4) 이자율위험&cr가. 당기 및 전기말 현재 연결실체의 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 고정이자율 | ||
| 금융자산 | 4,151,000 | 14,252,632 |
| 금융부채 | (17,239,659) | (9,500,000) |
| 합 계 | (13,088,659) | 4,752,632 |
| 변동이자율 | ||
| 금융자산 | 927,442 | 2,094,505 |
| 금융부채 | (16,831,936) | (14,206,829) |
| 합 계 | (15,904,495) | (12,112,324) |
나. 당기 및 전기말 현재 이자율의 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 0.5%P 상승시 | 0.5%P 하락시 | 0.5%P 상승시 | 0.5%P 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 4,637 | (4,637) | 10,473 | (10,473) |
| 이자비용 | (84,160) | 84,160 | (71,034) | 71,034 |
| 세전순손익효과 | (79,522) | 79,522 | (60,561) | 60,561 |
&cr (5) 자본관리
연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.
&cr한편, 연결실체는 최적 자본구조를 달성하기 위하여 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 부채비율은 부채총계에서 현금및현금성자산을 제외한 조정부채를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. &cr
당기 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계(A) | 46,100,968 | 28,830,619 |
| 자본총계(B) | 34,189,490 | 32,585,059 |
| 현금및현금성자산(C) | 930,677 | 2,097,652 |
| 차입금(D) | 34,071,595 | 19,906,829 |
| 부채비율(A/B) | 134.84% | 88.48% |
| 순차입금비율((D-C)/B) | 96.93% | 54.65% |
33. 특수관계자&cr&cr(1) 당기 및 전기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 | 지분율(%) | |
|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ||
| (주)인피온(*1) | - | - |
| 관계기업 | ||
| (주)로얄디엔엘(*2) | - | 32.68 |
| (주)미다움 | 22.27 | 22.27 |
| IBKC-UNION세컨더리메자닌투자조합 | 20.00 | 20.00 |
| (주)엔터메이트(*3) | 9.52 | - |
| 다믈멀티미디어(주)(*3) | 21.22 | - |
(*1) (주)인피온은 당사의 최대주주로 당기말과 전기말 현재 당사의 지분 각각 16.68% 및 17.74%를 보유하고 있습니다.&cr (*2) 당기 중 보유지분을 전량 처분하여 특수관계자에서 제외되었습니다.&cr(*3) 당기 중 신규 지분취득으로 인하여 관계기업으로 편입되었습니다. &cr&cr(2) 당사는 2018년 1월 중 제3자배정 유상증자를 통해 (주)엔터메이트의 지분 6.98%를 4,999,999천원에 취득하였고, (주)엔터메이트는 2018년 7월 중 다믈멀티미디어(주)의 최대주주 등으로부터 지분 15.46%를 12,000,000천원에 취득하였습니다. 당사는 2018년 12월 중 (주)엔터메이트가 보유한 다믈멀티미디어(주)의 주식 전량 15.46%를 12,000,000천원에 양수하였으며, 인수대금 중 6,000,000천원은 현금으로 지급하였고 6,000,000천원은 매도인인 (주)엔터메이트가 인수한 8회차 전환사채권으로 대용납입하였습니다. &cr&cr또한, 당사는 2018년 12월 중 (주)엔터메이트와 다믈멀티미디어(주)의 제3자배정 유상증자에 참여하여 각각 2,000,000천원 및 2,500,000천원을 추가 취득하였습니다.&cr&cr상기에서 설명한 거래 및 (주)엔터메이트가 인수한 8회차 전환사채 6,000,000천원의 채무이외에 당기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 및 당기 및 전기의 거래내역은 없습니다.
(3) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계자 | 보증 등 내용 | 금융기관 등 | 차입금 등 종류 | 실행금액 | 보증금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 법인카드 한도보증 | 광주은행 | 법인카드 | 22,568 | 54,000 |
| 차입금 지급보증 | 단기차입금 | 1,280,000 | 1,680,000 | ||
| 수출입은행 | 단기차입금 | 1,600,000 | 1,920,000 | ||
| 기업은행 | 단기차입금 | 500,000 | 600,000 | ||
| 500,000 | 600,000 | ||||
| 500,000 | 600,000 | ||||
| 장기차입금(*) | 200,000 | 36,000 | |||
| 장기차입금 | 27,000 | 32,400 | |||
| 산업은행 | 단기차입금 | 2,500,000 | 3,000,000 | ||
| 1,000,000 | 1,200,000 | ||||
| 1,999,560 | 2,400,000 | ||||
| 1,000,000 | 1,200,000 | ||||
| 981,638 | 1,188,000 | ||||
| 신한은행 | 단기차입금 | 200,000 | 240,000 | ||
| 270,000 | 324,000 | ||||
| 합 계 | 12,580,766 | 15,074,400 |
(*) 연결실체는 기업은행 차입금 200백만원에 대해 대표이사의 지급보증 외에 기술보증기금으로부터 255백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr&cr(4) 당기 및 전기의 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 924,721 | 816,092 |
| 기타장기종업원급여 | 520 | 409 |
| 퇴직급여 | 171,810 | 121,239 |
| 합 계 | 1,097,052 | 937,740 |
34. 주요 약정사항 및 담보ㆍ보증 내역&cr&cr(1) 당기말 현재 연결실체가 금융기관 등에 제공하고 있는 담보 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 담보권자 | 담보물건 | 관련 차입금 등 | 장부금액 | 담보설정액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 광주은행 | 단기금융상품 | 단기차입금 | 1,000,000 | 1,140,000 | 950,000 |
| 토지, 건물 | 단기차입금 | 1,703,448 | 5,160,000 | 1,280,000 | |
| 기업은행 | 단기금융상품 | 단기차입금 | 1,000,000 | 1,100,000 | 1,000,000 |
| 단기금융상품 | 단기차입금 | 500,000 | 550,000 | 500,000 | |
| 단기금융상품 | 단기차입금 | 100,000 | 110,000 | 500,000 | |
| 단기매매금융자산 | STAND BY L/C 지급보증 | 3,483,000 | 4,600,800 | USD 4,000,000 | |
| 토지, 건물&cr기계장치 | 단기차입금 | 9,182,579 | 600,000 | 500,000 | |
| 산업은행 | 단기차입금 | 12,500,000 | 1,999,560 | ||
| 단기차입금 | 2,500,000 | ||||
| 단기차입금 | |||||
| 지식재산권 | 단기차입금 | - | 1,200,000 | 1,000,000 | |
| 신한은행 | 단기금융상품 | 단기차입금 | 737,000 | 770,000 | 700,000 |
| 대신증권 | 단기매매금융자산 | 주식담보대출 | 569,009 | 569,009 | 326,360 |
| 합 계 | 18,275,036 | 28,299,809 | 11,255,920 | ||
| USD 4,000,000 |
(*) 상기 담보로 제공된 금융상품 외에 장기금융상품 3,000천원이 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.&cr&cr
(2) 당기말 현재 연결실체가 제3자로부터 제공받는 금융보증 등의 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 제공자 | 약정사항 | 약정금액 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 계약이행보증 등 | 458,969 |
| 기술보증기금 | 지급보증 | 425,000 |
| 신용보증기금 | 지급보증 | 748,000 |
| 신한은행 | 지급보증 | 700,000 |
| 기업은행 | 지급보증 | 223,620 |
| STAND BY L/C 지급보증 | USD 4,000,000 | |
| 합 계 | 2,555,589&crUSD 4,000,000 |
(4) 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 차입약정의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 금융기관 | 차입약정 | 차입한도 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 광주은행 | 기업마이너스대출 | 950,000 | 950,000 |
| 운영자금대출 | 1,400,000 | 1,280,000 | |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 300,000 | 300,000 | ||
| 500,000 | 500,000 | ||
| 500,000 | 500,000 | ||
| 500,000 | 500,000 | ||
| 500,000 | 500,000 | ||
| 200,000 | 200,000 | ||
| 490,000 | 490,000 | ||
| 시설자금대출 | 27,000 | 27,000 | |
| 구매자금대출 | 934,378 | 934,378 | |
| 산업은행 | 운영자금대출 | 2,000,000 | 1,999,560 |
| 1,000,000 | 1,000,000 | ||
| 2,500,000 | 2,500,000 | ||
| 1,000,000 | 1,000,000 | ||
| 990,000 | 981,638 | ||
| 신한은행 | 일반자금대출 | 270,000 | 270,000 |
| 200,000 | 200,000 | ||
| 수출입은행 | 수출성장자금대출 | 1,600,000 | 1,600,000 |
| 대신증권 | 주식담보대출 | 2,000,000 | 326,360 |
| 합 계 | 18,861,378 | 17,058,936 |
&cr(5) 연결실체는 하드디스크(HDD) 및 SSD 등 Enterprise Solution 사업과 관련하여 Western Digital Technologies, Inc와의 공식 총판 계약을 통해 고성능 저전력 저장장치의 국내 판매에 대한 권리를 보유하고 있습니다.&cr
35. 현금흐름표&cr
(1) 당기 및 전기 중 현금유출입이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 전환권의 행사로 인한 전환사채 감소 | 3,500,000 | 9,700,426 |
| 전환 및 교환권의 행사로 인한 금융자산의 증감 | 2,346,811 | 1,856,474 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 439,669 | 288,500 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 550,000 | 885,500 |
| 관계기업투자 인수대금의 전환사채 대용납입 | 6,000,000 | - |
&cr(2) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 단기차입금 | 유동성장기&cr차입금및사채 | 장기차입금및&cr사채 | 유동성&cr전환사채 | 전환사채 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전기초 순부채 | 8,385,721 | 1,285,500 | 885,500 | 9,793,161 | 3,518,114 |
| 현금흐름 | 6,585,608 | 485,500 | 550,000 | (500,000) | - |
| 상각 | - | - | - | 236,047 | 153,105 |
| 전환 | - | - | - | (6,029,208) | (3,671,218) |
| 유동성대체 | - | (885,500) | (885,500) | - | - |
| 전기말 순부채 | 14,971,329 | 885,500 | 550,000 | 3,500,000 | - |
| 현금흐름 | 2,560,607 | (885,500) | 27,000 | 10,000,000 | - |
| 발행 | - | - | - | (268,787) | - |
| 상각 | - | - | - | 231,446 | - |
| 전환 | - | - | - | (3,500,000) | - |
| 대용납입 | - | - | - | 6,000,000 | - |
| 유동성대체 | - | 550,000 | (550,000) | - | - |
| 당기말 순부채 | 17,531,936 | 550,000 | 27,000 | 15,962,659 | - |
&cr
36. 사업결합&cr
연결실체는 사업역량 강화 및 사업다각화를 위하여 전기말 현재 14.5%의 지분을 보유한 (주)퓨처스텝스의 잔여지분 85.5%를 취득하여 2018년 2월 12일부로 지배력을 획득하였습니다. 2018년 1월 1일부로 취득되었다고 가정할 경우의 매출액과 당기순손익의 차이는 유의적이지 않습니다.&cr&cr동 사업결합과 관련한 회계처리는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | (주)퓨처스텝스 |
|---|---|
| 이전대가 | 690,000 |
| 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 | |
| 현금및현금성자산 | 1,262 |
| 매출채권및기타채권 | 74,415 |
| 기타유동자산 | 22,186 |
| 매입채무및기타채무 | (94,215) |
| 기타유동부채 | (2,154) |
| 식별가능한 순자산 | 1,495 |
| 영업권 | 688,505 |
&cr&cr37. 보고기간 후 사건&cr&cr연결실체는 운영자금의 조달 목적으로 2019년 1월 10일 이사회의 결의를 거쳐 9회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 5,000,000천원을 발행하였습니다. 전환사채의 만기는 3년, 전환가액은 당사의 보통주 1주당 2,118원이며, 인 수인의 조기상환청구권은 발행일 이후 1년이 경과하는 시점부터 행사가 가능합니다. &cr&cr&cr 38. 재무제표의 승인&cr&cr연결실체의 재무제표는 2019년 2월 14일자 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 25일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 우리로2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
111133- - - - - - 5516144036233204- - - - - - 289254162412081450420- - - - - - 5865253238160117683624- - - - - - 875779
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2018.7.19~7.202감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2018.7.23~7.26431반기 별도, 연결 재무제표 검토2018.12.3~12.6431중간감사 및 통제의 설계 및운영의 효과성 평가2019.2.18~12.21441기말 별도, 연결재무제표 &cr감사 및 내부회계관리제도 검토2018.12.28, 2019.1.22서울 용산구 원효로 상품 외주창고&cr광주광역시 광산구 평동산단6번로 본사공장재고자산2019.1.21광주광역시 광산구 평동산단6번로 102-22회원권, 유가증권OO--32018.7.26, 2018.12.6, 2019.3.4---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 07월 26일회사측: 재무담당이사 외 2인&cr감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 4인서면보고 및 회의2018년 전반 감사업무 계획22018년 12월 06일회사측: 재무담당이사 외 2인&cr감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 4인서면보고 및 회의2018년 중간감사 결과보고 및 기말감사업무 계획32019년 03월 04일회사측: 감사 2인, 재무담당이사 외 2인&cr감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 4인서면보고2018년 감사업무 진행현황 및 결과보고4----
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl
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