Audit Report / Information • Apr 1, 2019
Audit Report / Information
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감사보고서 3.7 인터지스주식회사 00260295 100000000000 20190318 1801110001973 000 447566 242921 449093 452 N N Y Y N P Y 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
인터지스주식회사
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 63 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 62 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr&cr
삼일회계법인
목 차
&cr&cr
| 페 이 지&cr-------- | ||
| 독립된 감사인의 감사보고서 | ....................................................... | 1 - 3 |
| 재무제표 | ....................................................... | 4 |
| ㆍ 재무상태표 | ....................................................... | 5 - 6 |
| ㆍ 손익계산서 | ....................................................... | 7 |
| ㆍ 포괄손익계산서 | ....................................................... | 8 |
| ㆍ 자본변동표 | ....................................................... | 9 |
| ㆍ 현금흐름표 | ....................................................... | 10 |
| ㆍ 주석 | ....................................................... | 11 - 88 |
| 내부회계관리제도 검토의견 | ....................................................... | 89 - 92 |
| 외부감사 실시내용 | ....................................................... | 93 - 94 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 인터지스주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견&cr&cr우리는 인터지스주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 감사의견근거&cr&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr&cr 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr&cr경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr&cr 재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr&cr우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr&cr감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr&cr- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &cr- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr&cr또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 김도형입니다.&cr &cr&cr
| 서울특별시 용산구 한강대로 100 |
| 삼 일 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 김 영 식 |
| 2019년 3월 7일 |
이 감사보고서는 감사보고서일(2019년 3월 7일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 별첨된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
&cr
인터지스주식회사
&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 63 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 62 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 인터지스주식회사 대표이사 정원우 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 부산광역시 중구 충장대로9번길 52 마린센터 13층 |
| (전 화) | 051-604-3333 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl
| 재 무 상 태 표 | |
| 제63기 : 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제62기 : 2017년 12월 31일 현재 | |
| 인터지스주식회사 | (단위: 원) |
| 과목 | 주석 | 제63기 | 제62기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| 유동자산 | 164,842,512,169 | 162,346,341,131 | |||
| 현금및현금성자산 | 4,6,9,42,43 | 13,765,144,721 | 18,151,387,259 | ||
| 금융기관예치금 | 4,6,9,42,43 | 2,317,907,140 | 7,068,000,000 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 4,7,42,43 | 503,218,905 | - | ||
| 매출채권 | 4,5,9,40,42,43 | 124,634,184,190 | 119,285,441,559 | ||
| 금융리스채권 | 4,9,40,42,43 | 10,354,400,865 | 9,880,254,056 | ||
| 기타수취채권 | 4,9,42,43 | 2,819,835,061 | 1,186,340,736 | ||
| 기타금융자산 | 4,10,11,42,43 | 133,181,000 | 873,464,613 | ||
| 재고자산 | 12 | 3,446,062,997 | 1,478,423,485 | ||
| 당기법인세자산 | - | 474,569,275 | |||
| 계약자산 | 9,42 | 1,264,121,517 | - | ||
| 기타자산 | 13 | 5,604,455,773 | 3,948,460,148 | ||
| 비유동자산 | 282,724,143,072 | 324,898,322,923 | |||
| 금융기관예치금 | 4,6,9,40,42,43 | 3,745,902,139 | 3,679,764,860 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 4,7,42,43 | 498,646,505 | - | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 4,8,42,43 | 971,863,673 | - | ||
| 금융리스채권 | 4,9,40,42,43 | 43,001,158,025 | 52,644,450,604 | ||
| 기타수취채권 | 4,9,22,40,42,43 | 20,258,397,598 | 38,793,577,643 | ||
| 기타금융자산 | 4,10,42,43 | - | 1,587,034,367 | ||
| 투자부동산 | 16,42 | 1,150,354,585 | 1,152,441,398 | ||
| 유형자산 | 14,40,42 | 164,721,213,154 | 165,832,754,041 | ||
| 무형자산 | 15,40 | 17,657,888,578 | 34,093,532,547 | ||
| 종속기업 및 관계기업투자 | 17 | 30,718,718,815 | 27,114,767,463 | ||
| 자산총계 | 447,566,655,241 | 487,244,664,054 | |||
| 부채 | |||||
| 유동부채 | 173,015,146,740 | 131,846,450,575 | |||
| 매입채무 | 4,19,40,42,43 | 42,313,668,914 | 50,012,258,575 | ||
| 차입금 | 4,5,18,38,40,42,43 | 118,507,198,212 | 64,474,131,806 | ||
| 기타지급채무 | 4,19,40,42,43 | 3,652,991,482 | 8,513,316,504 | ||
| 기타금융부채 | 4,11,42,43 | 70,155,185 | 214,237,144 | ||
| 당기법인세부채 | 30,545,217 | - | |||
| 계약부채 | 23 | 785,091,349 | - | ||
| 기타부채 | 23 | 7,655,496,381 | 8,632,506,546 | ||
| 비유동부채 | 69,906,234,666 | 131,208,819,391 | |||
| 차입금 | 4,18,38,40,42,43 | 56,593,545,516 | 96,190,833,886 | ||
| 순확정급여부채 | 21 | 4,785,434,606 | 2,946,487,198 | ||
| 이연법인세부채 | 20 | 8,527,254,544 | 8,477,868,262 | ||
| 기타지급채무 | 4,19,40,42,43 | - | 15,300,000 | ||
| 충당부채 | 22 | - | 23,578,330,045 | ||
| 부채총계 | 242,921,381,406 | 263,055,269,966 | |||
| 자본 | |||||
| 납입자본 | 112,452,521,630 | 112,452,521,630 | |||
| 자본금 | 1,24 | 14,873,937,000 | 14,873,937,000 | ||
| 주식발행초과금 | 97,578,584,630 | 97,578,584,630 | |||
| 이익잉여금 | 25 | 66,885,833,702 | 83,491,247,163 | ||
| 기타포괄손익누계액 | 26 | 24,385,356,046 | 27,324,062,838 | ||
| 기타자본구성요소 | 26 | 921,562,457 | 921,562,457 | ||
| 자본총계 | 204,645,273,835 | 224,189,394,088 | |||
| 자본 및 부채 총계 | 447,566,655,241 | 487,244,664,054 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 손 익 계 산 서 | |
| 제63기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제62기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 인터지스주식회사 | (단위: 원) |
| 과목 | 주석 | 제63기 | 제62기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 27,40,41 | 449,093,223,498 | 476,310,232,968 |
| 매출원가 | 28,40 | 425,128,199,541 | 447,324,651,493 |
| 매출총이익 | 23,965,023,957 | 28,985,581,475 | |
| 판매비와관리비 | 28,30,40 | 19,188,563,808 | 17,390,730,620 |
| 대손상각비(환입) | 28,30 | (27,631,682) | - |
| 영업이익 | 4,804,091,831 | 11,594,850,855 | |
| 기타수익 | 31,40 | 3,126,303,200 | 9,442,225,400 |
| 기타비용 | 15,32 | 19,533,701,842 | 7,990,125,038 |
| 이자수익 | 4,33 | 2,578,788,050 | - |
| 금융수익 | 33,40 | 3,802,846,054 | 9,318,984,318 |
| 금융비용 | 34,40 | 8,804,595,064 | 17,208,437,591 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (14,026,267,771) | 5,157,497,944 | |
| 법인세비용 | 35 | 807,510,420 | 420,972,040 |
| 당기순이익(손실) | (14,833,778,191) | 4,736,525,904 | |
| 주당손익 : | |||
| 기본주당손익 | 36 | (526) | 168 |
| 희석주당손익 | 36 | (526) | 168 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제63기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제62기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 인터지스주식회사 | (단위: 원) |
| 과목 | 주석 | 제63기 | 제62기 |
|---|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (14,833,778,191) | 4,736,525,904 | |
| 기타포괄이익(손실) : | |||
| 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 | |||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 26 | 65,383,168 | - |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 21 | (1,390,029,390) | 159,285,135 |
| 토지의 재평가이익 | - | 22,067,388,408 | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | |||
| 매도가능금융자산 | 26 | - | (29,855,987) |
| 세후 기타포괄이익(손실) | (1,324,646,222) | 22,196,817,556 | |
| 세후 총포괄이익(손실) | (16,158,424,413) | 26,933,343,460 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 자 본 변 동 표 | |
| 제63기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제62기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 인터지스주식회사 | (단위: 원) |
| 과목 | 주석 | 납입자본 | 이익잉여금 | 기타포괄&cr손익누계액 | 기타자본&cr구성요소 | 총계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제62기 초(2017.1.1) | 112,452,521,630 | 81,981,131,964 | 5,286,530,417 | 921,562,457 | 200,641,746,468 | |
| 총포괄이익(손실) | ||||||
| 당기순이익 | - | 4,736,525,904 | - | - | 4,736,525,904 | |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 21 | - | 159,285,135 | - | - | 159,285,135 |
| 매도가능금융자산 | 26 | - | - | (29,855,987) | - | (29,855,987) |
| 토지의 재평가이익 | 14,26 | - | - | 22,067,388,408 | - | 22,067,388,408 |
| 총포괄이익 소계 | - | 4,895,811,039 | 22,037,532,421 | - | 26,933,343,460 | |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 | - | |||||
| 연차배당 | 37 | - | (3,385,695,840) | - | - | (3,385,695,840) |
| 자본에 직접반영된 소유주와의 거래 소계 | - | (3,385,695,840) | - | - | (3,385,695,840) | |
| 제62기 말(2017.12.31) | 112,452,521,630 | 83,491,247,163 | 27,324,062,838 | 921,562,457 | 224,189,394,088 | |
| 제63기 초(2018.1.1) | 112,452,521,630 | 83,491,247,163 | 27,324,062,838 | 921,562,457 | 224,189,394,088 | |
| 회계정책변경 효과 | 43 | - | 2,875,896,096 | (2,875,896,096) | - | - |
| 수정 후 잔액 | 112,452,521,630 | 86,367,143,259 | 24,448,166,742 | 921,562,457 | 224,189,394,088 | |
| 총포괄이익(손실) | ||||||
| 당기순손실 | - | (14,833,778,191) | - | - | (14,833,778,191) | |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 21 | - | (1,390,029,390) | - | - | (1,390,029,390) |
| 토지의 재평가이익 | 14,26 | - | 1,660,038 | (1,660,038) | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 26 | - | - | 65,383,168 | - | 65,383,168 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산의 평가이익의 대체 | 8,26 | - | 126,533,826 | (126,533,826) | - | - |
| 총포괄이익 소계 | - | (16,095,613,717) | (62,810,696) | - | (16,158,424,413) | |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 | ||||||
| 연차배당 | 37 | - | (3,385,695,840) | - | - | (3,385,695,840) |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계 | - | (3,385,695,840) | - | - | (3,385,695,840) | |
| 제63기 말(2018.12.31) | 112,452,521,630 | 66,885,833,702 | 24,385,356,046 | 921,562,457 | 204,645,273,835 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제63기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제62기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 인터지스주식회사 | (단위: 원) |
| 과목 | 주석 | 제63기 | 제62기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (15,420,142,328) | 25,418,556,702 | |||
| 영업으로부터 창출된 현금 | 38 | (12,679,379,082) | 28,948,874,297 | ||
| 이자의 수취 | 2,537,180,589 | 2,673,404,127 | |||
| 이자의 지급 | (6,069,772,342) | (6,122,309,174) | |||
| 배당금의 수취 | 674,879,604 | 522,322,000 | |||
| 법인세의 납부(환급) | 116,948,903 | (603,734,548) | |||
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | 1,968,528,770 | 4,283,609,535 | |||
| 투자활동으로 인한 현금유입액 | 24,789,592,751 | 29,162,674,741 | |||
| 금융기관예치금의 감소 | 7,284,626,290 | 9,130,000,000 | |||
| 금융리스채권의 회수 | 11,035,753,454 | 16,455,343,930 | |||
| 기타수취채권의 감소 | 4,309,497,102 | 3,182,223,537 | |||
| 기타금융자산의 처분 | 203,054,470 | - | |||
| 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 처분 | 1,008,213,289 | - | |||
| 유형자산의 처분 | 802,993,601 | 176,925,455 | |||
| 무형자산의 처분 | 145,454,545 | 218,181,819 | |||
| 투자활동으로 인한 현금유출액 | (22,821,063,981) | (24,879,065,206) | |||
| 금융기관예치금의 증가 | 2,577,130,648 | 11,753,598,658 | |||
| 기타수취채권의 증가 | 9,312,179,224 | 3,359,800,000 | |||
| 기타금융자산의 취득 | - | 1,000,000,000 | |||
| 당기손익-공정가치 금융자산의 취득 | 1,000,000,000 | - | |||
| 종속기업 및 관계기업투자의 증가 | 1,403,951,352 | 228,900,000 | |||
| 유형자산의 취득 | 2,591,802,757 | 764,241,198 | |||
| 무형자산의 취득 | 5,936,000,000 | 6,619,736,150 | |||
| 투자부동산의 취득 | - | 1,152,789,200 | |||
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 9,051,419,228 | (17,476,196,783) | |||
| 재무활동으로 인한 현금유입액 | 83,907,801,272 | 70,957,838,873 | |||
| 차입금의 증가 | 83,907,801,272 | 70,957,838,873 | |||
| 재무활동으로 인한 현금유출액 | (74,856,382,044) | (88,434,035,656) | |||
| 차입금의 상환 | 71,470,686,204 | 85,048,339,816 | |||
| 배당금의 지급 | 3,385,695,840 | 3,385,695,840 | |||
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | (4,400,194,330) | 12,225,969,454 | |||
| 현금및현금성자산의 환율변동 | 13,951,792 | (233,450,336) | |||
| 기초의 현금및현금성자산 | 18,151,387,259 | 6,158,868,141 | |||
| 기말의 현금및현금성자산 | 13,765,144,721 | 18,151,387,259 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
주석
| 제63기 : 2018년 12월 31일 현재 |
| 제62기 : 2017년 12월 31일 현재 |
| 인터지스주식회사 |
1. 일반사항 &cr
인터지스주식회사(이하 '회사'라 함)는 1956년 2월 23일 대성기업주식회사로 설립된후 1960년 10월 11일과 2002년 7월 1일에 각각 천양항운주식회사와 동국통운주식회사로 상호를 변경하였습니다. 2009년 12월 30일을 합병기일로 하여 국제통운주식회사와 삼주항운주식회사를 흡수합병하였으며, 합병 후 상호를 인터지스주식회사로 변경하였습니다. 또한, 회사는 2012년 7월 1일을 합병기일로 하여 디케이에스엔드주식회사를 흡수합병하였습니다. 회사는 화물운송업, 해운업, 운송관계서비스업 및 하역업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 대한민국의 부산광역시 중구 충장대로에 위치하고 있습니다.&cr&cr 회사는 2011년 12월에 한국거래소의 KRX유가증권시장에 상장되었습니다. 설립 후 수 차례의 증자를 거쳐 2018년 12월 31일 현재 납입자본금은 14,874 백 만원 이며, 회사의 보통주 주주 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 동국제강(*) | 14,380,402 | 48.34 |
| 기타 | 13,833,730 | 46.50 |
| 자기주식 | 1,533,742 | 5.16 |
| 계 | 29,747,874 | 100 |
(*) 상기 지분율은 의결권 없는 자기주식을 포함한 지분율이며, 의결권 없는 자기주식을 제외할 경우 의결권지분율은 50.97%입니다.
2. 중요한 회계정책 &cr&cr다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr&cr2.1 재무제표 작성기준
&cr회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 '기준서')에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회('IASB')가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. &cr&cr 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 '주석3'에서 설명하고 있습니다.&cr&cr2.2 회계정책과 공시의 변경&cr
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr
회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr&cr- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr&cr벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정&cr&cr부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr&cr현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정&cr&cr제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정&cr&cr회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다(주석2.4 및 주석43.1 참조).&cr&cr- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정&cr&cr회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 중요하지 않습니다(주석2.22 및 주석43.2 참조). &cr&cr (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서&cr&cr 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr &cr - 기준서 제1116호 '리스' 제정&cr&cr2017년 5월 22일 제정된 기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. &cr&cr새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.&cr &cr회사는 기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 분석 준비 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.&cr
- 기준서 제1109호 '금융상품' 개정
&cr부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.
- 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정
&cr확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.
- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
&cr관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.
- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
&cr제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.
- 연차개선 2015-2017
·사업결합(기준서 제1103호)
&cr공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
·공동약정(기준서 제1111호)
&cr공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
·법인세(기준서 제1012호)
&cr기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
·차입원가(기준서 제1023호)
&cr적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화&cr&cr회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.&cr&cr(2) 외화거래와 보고기간말의 환산&cr&cr외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr&cr2.4 금융자산 &cr
(1) 분류
2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
&cr- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr① 채무상품
&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr (가) 상각후원가&cr&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.&cr &cr (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. &cr &cr (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.&cr
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치는 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
&cr(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상 태표에 '차입금'으 로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계&cr
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr 2.5 파생상품&cr&cr파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.
&cr2.6 매출채권&cr&cr매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.&cr
2.7 재고자산 &cr &cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 이동평균법에 따라 결정됩니다.
2.8 매각예정비유동자산 &cr &cr비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. &cr
2.9 유형자산
토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다.&cr&cr회사는 토지를 제외한 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
&cr자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. &cr
| 과목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 20 - 40년 |
| 구축물 | 10 - 40년 |
| 차량운반구 | 5 - 20년 |
| 하역장비 | 10 - 20년 |
| 하역용구 | 5 - 10년 |
| 비품 | 5 - 10년 |
| 선박 | 15년 |
&cr회사는 매 회계연도말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하여 필요한 경우 조정하고, 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 '기타수익(비용)'으로 표시됩니다.
&cr유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.&cr&cr2.10 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr
2.11 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.&cr
2.12 무형자산
영업권은 주석 15.(4)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.
&cr영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. &cr&cr회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법 또는 생산량비례법으로 상각됩니다.
| 구분 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 컴퓨터소프트웨어 | 5년 |
| 기타시설이용권 | |
| 포항 호안부두 부두이용권(*) | 총사업비 보전기간 |
| 기타 | 30년 |
(*) 생산량비례법을 적용하여 상각하고 있습니다.
&cr2.13 투자부동산 &cr&cr임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20년 동안 정액법으로 상각됩니다.&cr&cr2.14 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr
2.15 매입채무와 기타 채무
매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.16 금융부채&cr
(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 ' 매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가' 로 인식됩니다.
&cr(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr
2.17 금융보증계약 &cr&cr회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측 정하여 '기타금융부채' 로 인식됩니다. &cr&cr(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 &cr(2) 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
&cr 2.18 복합금융상품 &cr &cr회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. &cr&cr동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.&cr&cr회사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사외부감사에관한법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.
2.19 충당부채 &cr&cr충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr
2.20 당기법인세 및 이연법인세 &cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. &cr&cr경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr &cr 2.21 종업원급여 &cr
(1) 퇴직급여&cr
회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련된 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
&cr(2) 해고급여&cr&cr해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 회사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의 대가로 회사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 회사는 해고급여의 제안을 더이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른날에 해고급여를 인식합니다.
(3) 기타장기종업원급여&cr&cr회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
2.22 수익인식&cr
회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 을 적용하였습니다.
&cr(1) 재화의 판매
&cr회사는 유류품 등을 판매하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.&cr&cr(2) 용역의 제공
&cr회사는 하역, 포워딩, 육상 및 해운운송용역을 제공하고 있습니다. 동 용역은 정액계약에 의하여 제공되며, 계약기간은 일반적으로 1년 미만입니다. 하역, 포워딩 및 육상운송 용역 제공으로 인한 수익은 그 용역 제공이 완료되는 시점에 수익을 인식하고있으며, 해운운송용역 제공으로 인한 수익은 일반적으로 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 정액법으로 인식하고 있습니다.
&cr(3) 이자수익&cr&cr이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.
&cr(4) 배당수익&cr&cr배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.
&cr2.23 리스
리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.&cr&cr 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.&cr&cr회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.&cr&cr 2.24 영업부문 &cr &cr영업부문별 정보는 최고영업의사결정권자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석41 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전력적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
2.25 재무제표 승인&cr&cr회사의 재무제표는 2019년 2월 26일 자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. &cr
3. 중요한 회계추정 및 가정 &cr
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 영업권의 손상차손
영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석15 참조).
(2) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석20 및 35참조).
회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(3) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석42.3 참조).
&cr (4) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(5) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석21 참조).
4. 범주별 금융상품
4.1 금융상품 범주별 장부금액
(단위: 천원)
| 재무상태표 상 자산 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 1,001,865 | - |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 971,864 | - |
| 매도가능금융자산 | - | 2,082,659 |
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 13,765,145 | 18,151,387 |
| 금융기관예치금 | 6,063,809 | 10,747,765 |
| 매출채권 | 124,634,184 | 119,285,442 |
| 금융리스채권 | 53,355,559 | 62,524,705 |
| 기타수취채권 | 23,078,233 | 39,979,919 |
| 파생상품금융자산-단기매매 | 133,181 | 377,840 |
| 계 | 223,003,840 | 253,149,717 |
| 재무상태표 상 부채 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 상각후원가 | ||
| 매입채무 | 42,313,669 | 50,012,259 |
| 차입금 | 175,100,744 | 160,664,966 |
| 기타지급채무 | 3,652,991 | 8,528,617 |
| 파생상품금융부채-단기매매 | 70,155 | 214,237 |
| 계 | 221,137,559 | 219,420,079 |
4.2 금융상품 범주별 순손익
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 금융자산 | ||
| 평가손익 | 17,929 | - |
| 처분손익 | (1,755) | - |
| 매도가능금융자산 | ||
| 평가손익(기타포괄손익) | - | (38,277) |
| 배당수익 | - | 32,000 |
| 상각후 원가 금융자산 | ||
| 이자수익 | 2,578,788 | 2,950,233 |
| 외화관련손익 | 3,125,385 | (14,605,220) |
| 대손상각비 환입 | 27,632 | 394,346 |
| 매출채권처분손실 | (233,383) | (150,631) |
| 기타금융자산 | ||
| 거래손익 | 494,850 | 2,219,795 |
| 평가손익 | 133,181 | 377,840 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | ||
| 평가손익(기타포괄손익) | 100,459 | - |
| 기타금융부채 | ||
| 거래손익 | (983,789) | (1,433,527) |
| 평가손익 | (70,155) | (214,237) |
| 상각후 원가 금융부채 | ||
| 이자비용 | (6,163,372) | (7,392,269) |
| 외화관련손익 | (1,553,152) | 5,171,644 |
5. 금융자산의 양도 &cr
(1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산 &cr
회사는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 양도 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다(주석18 참조). 회사는 이러한 매출채권의 사업모형이 여전히 수취목적임에따라 상각후원가로 측정하는 것이 적합하다고 판단하였습니다.&cr&cr양도자산에 관하여 소구권이 있는 자산과 관련 부채의 장부금액은 13,030백만원(전기말: 5,000백만원)으로 공정가치 금액과 동일합니다.
&cr (2) 전체가 제거된 양도 금융자산&cr&cr 회사는 당기 및 전기 중 농협은행 등에 매출채권을 33,000백만원(전기: 21,452백만원)에 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권을 양도일에 재무제표에서 제거하고 처분손실 233백만원(전기: 151백만원)을 인식하였습니다. &cr
6. 현금및현금성자산과 금융기관예치금 &cr
(1) 현금및현금성자산의 상세내역
(단위: 천원)
| 구분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 1,839 | 1,120 |
| 은행예금 등 | 13,763,306 | 18,150,267 |
| 계 | 13,765,145 | 18,151,387 |
&cr(2) 금융기관예치금 중 당좌개설, 파생상품거래 및 담보제공과 관련하여 사용이 제한되어 있는 금액
(단위: 천원)
| 구분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 사용제한 금융기관예치금 | 2,703,561 | 2,889,769 |
7. 당기손익-공정가치 금융자산
&cr 주석2에 서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석43을 참고하시기 바랍니다.&cr
(1) 당기손익-공정가치 금융자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018.12.31 |
|---|---|
| 비유동항목 | |
| 수익증권(*) | 498,647 |
| 유동항목 | |
| 수익증권(*) | 503,219 |
| 계 | 1,001,866 |
| (*) | 동 상품들은 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었음. |
8. 기타포괄손익-공정가치 금융자산
&cr주석2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석43을 참고하시기 바랍니다.&cr
(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018.12.31 |
|---|---|
| 비유동항목 | |
| 비상장주식 | 971,864 |
위 지분상품을 제거하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. &cr &cr당기 중 한국특수형강 등 주식을 제거하였습니다. 제거된 주식의 공정가치는 203백만원이며, 관련하여 세후기타포괄손익으로 인식된 127백만원은 제거 후 이익잉여금으로 재분류되었습니다.&cr
9. 매출채권 및 기타상각후원 가 금융 자산
&cr주석2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호'금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석43를 참고하시기바랍니다.&cr
(1) 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산의 장부금액과 손실충당금
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| 매출채권(*) | 126,071,627 | (1,437,443) | 124,634,184 | 121,070,895 | (1,785,453) | 119,285,442 |
| 기타상각후원가 금융자산 | ||||||
| 유동성 기타수취채권 | 7,023,851 | (4,204,016) | 2,819,835 | 5,390,357 | (4,204,016) | 1,186,341 |
| 비유동성 기타수취채권 | 20,258,398 | - | 20,258,398 | 38,793,578 | - | 38,793,578 |
(*) 당기말 현재 용역의 제공과 관련한 미확정 매출채권 1,264백만원은 계약자산으로 분 류되어 있습니다
매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 150일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 상기 매출채권과 관련하여 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.&cr
(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산의 구성내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여금 | 1,012,757 | 18,553,400 | 19,566,157 | 426,624 | 13,242,600 | 13,669,224 |
| 미수금 | 1,695,401 | - | 1,695,401 | 689,647 | 23,578,330 | 24,267,977 |
| 미수수익 | 111,677 | - | 111,677 | 70,070 | - | 70,070 |
| 보증금 | - | 1,704,998 | 1,704,998 | - | 1,972,648 | 1,972,648 |
| 계 | 2,819,835 | 20,258,398 | 23,078,233 | 1,186,341 | 38,793,578 | 39,979,919 |
&cr(3) 전기말 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석
(단위: 천원)
| 구 분 | 2017.12.31 | ||
| 매출채권 | 유동성&cr기타수취채권 | 비유동성&cr기타수취채권 | |
| 연체되지 않은 채권 | 115,721,170 | 1,186,341 | 38,793,578 |
| 소계 | 115,721,170 | 1,186,341 | 38,793,578 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) | |||
| 3개월 이하 | 3,556,385 | - | - |
| 3개월 초과 6개월 이하 | 446,124 | - | - |
| 6개월 초과 12개월 이하 | 120,732 | - | - |
| 12개월 초과 | 800,783 | - | - |
| 소계 | 4,924,024 | - | - |
| 손상채권(*2) | |||
| 12개월 초과 | 425,701 | 4,204,016 | - |
| 소계 | 425,701 | 4,204,016 | - |
| 합계 | 121,070,895 | 5,390,357 | 38,793,578 |
(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련 있습니다.
(*2) 전기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 4,630백만원 입니다.&cr&cr개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.
&cr(4) 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018 | 2017 |
| 기초 | 5,989,469 | 11,211,682 |
| 대손상각비 | - | 704,496 |
| 대손충당금환입 | (27,632) | (1,098,842) |
| 제각 | (320,378) | (4,827,867) |
| 기말 | 5,641,459 | 5,989,469 |
&cr매출채권 및 기타수취채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 손익계산서상 판매비와관리비(주석30), 기타수익(주석31) 및 기타비용(주석32)에 포함되어 있습니다.
&cr (5) 금융리스채권
보고기간말 현재 회사는 특수관계자인 동국제강과 체결한 장기화물운송계약에 대해 금융리스회계처리를 적용하고 있으며, 보고기간말 현재 동 금융리스와 관련된 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 채권원금 | 57,288,571 | 69,153,348 |
| 현재가치할인차금 | (3,933,012) | (6,628,643) |
| 장부금액 | 53,355,559 | 62,524,705 |
보고기간말 현재 금융리스채권 중 회수가 불확실한 채권 및 관련 대손충당금은 없습니다.&cr
금융리스의 리스총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||
| 리스총투자 | 최소리스료의&cr현재가치 | 리스총투자 | 최소리스료의&cr현재가치 | |
| 1년 이내 | 11,591,000 | 10,354,401 | 11,340,041 | 9,880,254 |
| 1년 초과 5년 이내 | 36,011,109 | 33,537,771 | 35,506,415 | 32,275,203 |
| 5년 초과 | 9,686,462 | 9,463,387 | 22,306,892 | 20,369,248 |
| 계 | 57,288,571 | 53,355,559 | 69,153,348 | 62,524,705 |
금융리스의 미실현이자수익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 리스총투자 | 57,288,571 | 69,153,348 |
| 리스순투자 | ||
| 최소리스료의 현재가치 | 53,355,559 | 62,524,705 |
| 미실현이자수익 | 3,933,012 | 6,628,643 |
10. 매도가능금융자산
(1) 매도가능금융자산의 상세 내역
(단위 : 천원)
| 구 분 | 2017.12.31 |
|---|---|
| 주식 | 1,088,754 |
| 수익증권 | 993,905 |
| 계 | 2,082,659 |
(2) 매도가능금융자산의 변동 내역
(단위 : 천원)
| 구 분 | 2017 |
|---|---|
| 기초금액 | 1,120,686 |
| 취득 | 1,000,000 |
| 대체 | 250 |
| 공정가치평가 | (38,277) |
| 기말금액 | 2,082,659 |
11. 파생금융상품&cr&cr회사는 재고자산 매입, 운임, 벙커 등 위험을 회피할 목적으로 파생상품 계약을 체결하고 있으나, 위험회피회계는 적용하지 않습니다.&cr
보고기간말의 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품선도 | - | 70,155 | 377,840 | 214,237 |
| 통화선도 | 133,181 | - | - | - |
| 계 | 133,181 | 70,155 | 377,840 | 214,237 |
12. 재고자산
(1) 재고자산의 상세내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 장부금액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- |
| 저장품 | 813,049 | 797,595 |
| 유류품 | 502,250 | 680,828 |
| 미착품 | 2,130,764 | - |
| 계 | 3,446,063 | 1,478,423 |
&cr(2) 당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 37,676백만원(전기: 16,607백만원)입니다. 당기 및 전기 중 인식한 재고자산평가손실 및 재고자산평가손실충당금환입 금액은 없습니다.
&cr13. 기타자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 유동성 기타자산 | ||
| 선급금 | 1,489,754 | 1,108,404 |
| 선급비용(*) | 3,890,011 | 2,513,595 |
| 화주대선급금 | 224,691 | 326,461 |
| 계 | 5,604,456 | 3,948,460 |
(*) 계약이행원가 2,051백만원이 재무제표상 선급비용에 반영되어 있습니다.&cr
14. 유형자산
&cr(1) 유형자산의 구성내역
(단위: 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 차량운반구 | 하역장비 | 하역용구 | 비품 | 선박 | 건설중인&cr자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018.12.31 | ||||||||||
| 취득원가 | 143,130,653 | 5,798,931 | 7,108,196 | 28,498,339 | 16,421,320 | 399,726 | 1,914,372 | 1,450,369 | 2,348,755 | 207,070,661 |
| 감가상각누계액 | - | (1,715,649) | (3,323,338) | (24,802,525) | (10,272,190) | (360,298) | (1,674,007) | (201,440) | - | (42,349,447) |
| 순장부금액 | 143,130,653 | 4,083,282 | 3,784,858 | 3,695,814 | 6,149,130 | 39,428 | 240,365 | 1,248,929 | 2,348,755 | 164,721,214 |
| 2017.12.31 | ||||||||||
| 취득원가 | 143,137,853 | 5,834,175 | 7,551,838 | 31,062,369 | 16,421,320 | 399,726 | 2,252,123 | 1,450,369 | 26,100 | 208,135,873 |
| 감가상각누계액 | - | (1,576,523) | (3,293,251) | (25,585,878) | (9,543,964) | (338,872) | (1,859,882) | (104,749) | - | (42,303,119) |
| 순장부금액 | 143,137,853 | 4,257,652 | 4,258,587 | 5,476,491 | 6,877,356 | 60,854 | 392,241 | 1,345,620 | 26,100 | 165,832,754 |
&cr(2) 유형자산 순장부금액의 변동내역
(단위: 천원)
| 구분 | 2018 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 구축물 | 차량운반구 | 하역장비 | 하역용구 | 비품 | 선박 | 건설중인&cr자산 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 순장부금액 | 143,137,853 | 4,257,652 | 4,258,587 | 5,476,491 | 6,877,356 | 60,854 | 392,241 | 1,345,620 | 26,100 | 165,832,754 |
| 취득 | - | - | 29,101 | 78,547 | - | - | - | - | 2,484,155 | 2,591,803 |
| 대체 | - | - | - | - | - | - | - | - | (161,500) | (161,500) |
| 감가상각비 | - | (144,853) | (359,630) | (1,254,081) | (728,226) | (21,426) | (143,222) | (96,691) | - | (2,748,129) |
| 처분 | (7,200) | (29,517) | (143,200) | (605,143) | - | - | (8,654) | - | - | (793,714) |
| 기 말 장부금액 | 143,130,653 | 4,083,282 | 3,784,858 | 3,695,814 | 6,149,130 | 39,428 | 240,365 | 1,248,929 | 2,348,755 | 164,721,214 |
| 취득원가 | 143,130,653 | 5,798,931 | 7,108,196 | 28,498,339 | 16,421,320 | 399,726 | 1,914,372 | 1,450,369 | 2,348,755 | 207,070,661 |
| 감가상각누계액 | - | (1,715,649) | (3,323,338) | (24,802,525) | (10,272,190) | (360,298) | (1,674,007) | (201,440) | - | (42,349,447) |
| 구분 | 2017 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 구축물 | 차량운반구 | 하역장비 | 하역용구 | 비품 | 선박 | 건설중인&cr자산 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 순장부금액 | 114,846,329 | 4,403,164 | 4,467,599 | 6,591,705 | 7,531,648 | 97,391 | 489,012 | 1,442,311 | - | 139,869,159 |
| 취득 | - | - | 150,348 | 311,860 | 84,348 | - | 73,705 | - | 26,100 | 646,361 |
| 재평가 | 28,291,524 | - | - | - | - | - | - | - | - | 28,291,524 |
| 감가상각비 | - | (145,512) | (359,360) | (1,400,650) | (738,640) | (36,530) | (170,343) | (96,691) | - | (2,947,726) |
| 처분 | - | - | - | (26,424) | - | (7) | (133) | - | - | (26,564) |
| 기 말 장부금액 | 143,137,853 | 4,257,652 | 4,258,587 | 5,476,491 | 6,877,356 | 60,854 | 392,241 | 1,345,620 | 26,100 | 165,832,754 |
| 취득원가 | 143,137,853 | 5,834,175 | 7,551,838 | 31,062,369 | 16,421,320 | 399,726 | 2,252,123 | 1,450,369 | 26,100 | 208,135,873 |
| 감가상각누계액 | - | (1,576,523) | (3,293,251) | (25,585,878) | (9,543,964) | (338,872) | (1,859,882) | (104,749) | - | (42,303,119) |
&cr(3) 보고기간말 현재 토지는 독립된 평가기관이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정되어 있으며, 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다. 이연법인세를 차감한 후의 재평가잉여금은 기타포괄손익으로 인식되고, 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 표시됩니다(주석26 참조). &cr&cr토지를 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 토지의 역사적 원가 | 108,174,235 | 108,179,306 |
&cr(4) 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액
(단위: 천원)
| 구분 | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 2,619,899 | 2,780,729 |
| 판매비와관리비 | 128,230 | 166,997 |
| 계 | 2,748,129 | 2,947,726 |
&cr(5) 유형자산 담보제공 내역
(단위: 천원)
| 2018.12.31 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 차입금 | 관련 지급보증 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지, 건물,&cr차량운반구 등 | 142,669,020 | 103,310,800 | 93,041,238 | 4,095,318 | 경남은행 외 |
| 2017.12.31 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 차입금 | 관련 지급보증 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지, 건물,&cr차량운반구 등 | 143,503,585 | 103,310,800 | 76,678,280 | 5,029,035 | 경남은행 외 |
&cr(6) 운용리스&cr&cr보고기간말 현재 회사는 일부 선박 등을 운용리스로 이용하고 있으며, 이에 따라 당기비용으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| 리스료 총액 | 40,348,691 | 36,922,178 |
| 최소리스료 | 40,348,691 | 36,922,178 |
&cr 보고기간말 운용리스계약의 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 18,719,361 | 13,528,273 |
&cr15. 무형자산 &cr
(1) 무형자산의 상 세 내 역
(단위: 천원)
| 구분 | 컴퓨터&cr소프트웨어 | 기타&cr시설이용권 | 회원권 | 영업권 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2018.12.31 | |||||
| 취득원가 | 2,274,139 | 33,541,989 | 677,471 | 16,049,351 | 52,542,950 |
| 상각누계액 | (1,866,263) | (16,969,448) | - | - | (18,835,711) |
| 손상차손누계액 | - | - | - | (16,049,351) | (16,049,351) |
| 순장부금액 | 407,876 | 16,572,541 | 677,471 | - | 17,657,888 |
| 2017.12.31 | |||||
| 취득원가 | 2,142,624 | 33,541,989 | 694,071 | 16,049,351 | 52,428,035 |
| 상각누계액 | (1,758,154) | (16,576,348) | - | - | (18,334,502) |
| 순장부금액 | 384,470 | 16,965,641 | 694,071 | 16,049,351 | 34,093,533 |
&cr(2) 무형자산 순장부금액의 변동내역
(단위: 천원)
| 구분 | 2018 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 컴퓨터&cr소프트웨어 | 기타&cr시설이용권 | 회원권 | 영업권 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 순장부금액 | 384,470 | 16,965,641 | 694,071 | 16,049,351 | 34,093,533 |
| 대체 | 161,500 | - | - | - | 161,500 |
| 처분 | (1) | - | (16,600) | - | (16,601) |
| 손상 | - | - | - | (16,049,351) | (16,049,351) |
| 무형자산상각비 | (138,093) | (393,100) | - | - | (531,193) |
| 기말 순장부금액 | 407,876 | 16,572,541 | 677,471 | - | 17,657,888 |
| 구분 | 2017 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 컴퓨터&cr소프트웨어 | 기타&cr시설이용권 | 회원권 | 영업권 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 순장부금액 | 564,271 | 17,342,107 | 451,375 | 16,049,351 | 34,407,104 |
| 취득 | 1,160 | - | 375,556 | - | 376,716 |
| 처분 | - | - | (132,860) | - | (132,860) |
| 무형자산상각비 | (180,961) | (376,466) | - | - | (557,427) |
| 기말 순장부금액 | 384,470 | 16,965,641 | 694,071 | 16,049,351 | 34,093,533 |
(3) 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액
(단위: 천원)
| 구분 | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 456,420 | 439,786 |
| 판매비와관리비 | 74,773 | 117,641 |
| 계 | 531,193 | 557,427 |
&cr (4) 영업권의 손상평가 &cr
보고기간말 현재 영업권은 회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 단일 영업부문에 배분되어 있습니다.
&cr현금흐름창출단위(집단)의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며,사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.
| 매출총이익율(*1) | 매출성장율(*2) | 영구성장율 | 세전할인율(*3) |
|---|---|---|---|
| 7.62% | 5.46% | - | 8.18% |
(*1) 향후 5년간 매출총이익률의 산술평균값 입니다.&cr(*2) 향후 5년간 매출성장률의 산술평균이며, 각 사업부문의 사업계획과 물량, 평균단가를 추정하였습니다. &cr(*3) 사용된 할인율은 자본자산가격결정모델(CAPM)에 의하여 산정한 할인율입니 다.&cr&cr 영업권에 대한 손상평가 수행결과, 회수가능액이 현금흐름창출단위(집단)의 장부가액에 미달하여 전액 손상을 인식하였습니다(주석32 참조).
&cr16. 투자부동산&cr&cr(1) 투자부동산의 상세내역
(단위: 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 계 |
|---|---|---|---|
| 2018.12.31 | |||
| 취득원가 | 1,111,053 | 41,736 | 1,152,789 |
| 감가상각누계액 | - | (2,434) | (2,434) |
| 순장부금액 | 1,111,053 | 39,302 | 1,150,355 |
| 2017.12.31 | |||
| 취득원가 | 1,111,053 | 41,736 | 1,152,789 |
| 감가상각누계액 | - | (348) | (348) |
| 순장부금액 | 1,111,053 | 41,388 | 1,152,441 |
&cr(2) 투자부동산 순장부금액의 변동내역
(단위: 천원)
| 구분 | 2018 | ||
|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 순장부금액 | 1,111,053 | 41,388 | 1,152,441 |
| 감가상각비 | - | (2,086) | (2,086) |
| 기말 순장부금액 | 1,111,053 | 39,302 | 1,150,355 |
| 구분 | 2017 | ||
| 토지 | 건물 | 계 | |
| 기초 순장부금액 | - | - | - |
| 취득 | 1,111,053 | 41,736 | 1,152,789 |
| 감가상각비 | - | (348) | (348) |
| 기말 순장부금액 | 1,111,053 | 41,388 | 1,152,441 |
&cr당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 1,114백만원(전기말: 1,036백만원)입니다.&cr&cr17. 종속기업 및 관계기업투자 &cr
(1) 종속기업투자 내역
(단위: 천원)
| 구분 | 소재 | 2018.12.31&cr소유지분율(%) | 2017.12.31&cr소유지분율(%) | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|---|---|---|
| 인터지스웅동센터 | 대한민국 | 90.00 | 90.00 | 3,600,000 | 3,600,000 |
| 인터지스신항센터(*1) | 대한민국 | 80.00 | 70.00 | 3,258,040 | 2,838,995 |
| 연합물류(강음)유한공사 | 중국 | 76.00 | 76.00 | 16,667,200 | 16,667,200 |
| 당진고대부두운영(*2) | 대한민국 | 48.78 | 48.78 | 1,951,220 | 1,951,220 |
| Intergis Logistica LTDA | 브라질 | 100.00 | 100.00 | 804,499 | 804,499 |
| 인터지스중앙부두 | 대한민국 | 100.00 | 100.00 | 623,953 | 23,953 |
| Intergis Vina Co., Ltd. | 베트남 | 100.00 | 100.00 | 228,900 | 228,900 |
| 제주로해운물류(*3) | 대한민국 | 100.00 | - | 384,907 | - |
| 계 | 27,518,719 | 26,114,767 |
(*1) 회사는 당기 중 비지배주주로부터 주식을 추가 취득하여 소유지분율이 변동되었습니다.&cr(*2) 보고기간말 현재 회사의 소유지분율이 과반수 미만이나 해당기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되어 있고, 동 기업에 대하여 회사의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.&cr(*3) 회사는 당기 중 제주로해운물류 주식 전부를 인수하였습니다.
&cr(2) 관계기업투자 내역
(단위: 천원)
| 구분 | 소재 | 2018.12.31&cr소유지분율(%) | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|---|---|
| 아이앤케이신항만 | 대한민국 | 50.00 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 비엔씨티(*1) | 대한민국 | 12.50 | - | - |
| 제이비당진페럼빌전문투자형사모투자유한회사(*2) | 대한민국 | 28.57 | 2,200,000 | - |
| 계 | 3,200,000 | 1,000,000 |
(*1) 피투자회사에 대한 지분율은 20% 미만이지만 경영진의 상호교류 등으로 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 관계기업에 포함하였습니다. 한편, 회사는 비엔씨티 차입금에 대한 담보로 비엔씨티 주권을 국민은행에 제공하고 있습니다 ( 주석40 참조). &cr(*2) 전기말 사외적립자산에 포함되어 있습니다.
&cr(3) 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역
(단위: 천원)
| 구분 | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 27,114,767 | 26,885,867 |
| 취득 | 1,403,952 | 228,900 |
| 대체 | 2,200,000 | - |
| 기말 장부금액 | 30,718,719 | 27,114,767 |
&cr18. 차입금
(1) 차입금 장부금액의 내역
(단위: 천원)
| 구분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 유동부채 | ||
| 단기차입금 | 43,603,362 | 25,000,000 |
| 유동성 장기차입금 | 35,301,838 | 5,154,888 |
| 유동성 원화사채 | 25,000,000 | 20,000,000 |
| 유동성 전환사채 | 8,500,000 | 8,500,000 |
| 유동성 금융리스부채 | 6,101,998 | 5,819,244 |
| 소계 | 118,507,198 | 64,474,132 |
| 비유동부채 | ||
| 장기차입금 | 30,688,865 | 65,312,150 |
| 사채 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 금융리스부채 | 20,904,681 | 25,878,684 |
| 소계 | 56,593,546 | 96,190,834 |
| 합계 | 175,100,744 | 160,664,966 |
(2) 차입금 상세내역 &cr
1) 단기차입금
(단위: 천원)
| 구분 | 차입처 | 최장&cr만기일 | 2018.12.31&cr연이자율(%) | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Banker's Usance | 경남은행 | 2019-04-29 | 2.79~3.23 | 5,573,182 | - |
| 어음할인 | IBK캐피탈 등 | 2019-04-24 | 4.49~4.70 | 13,030,180 | 5,000,000 |
| 일반자금 | 한국산업은행 등 | 2019-11-07 | 3.20~4.85 | 25,000,000 | 20,000,000 |
| 계 | 43,603,362 | 25,000,000 |
2) 장기차입금
(단위: 천원)
| 구분 | 차입처 | 최장&cr만기일 | 2018.12.31&cr연이자율(%) | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시설자금(*) | 경남은행 등 | 2021-09-26 | 1.72~3.86 | 35,555,400 | 35,607,200 |
| 일반자금 | 대구축협 등 | 2022-12-28 | 4.50~4.66 | 26,912,656 | 31,071,080 |
| 관계사차입금 | DKC | 2025-07-16 | 2.90 | 3,522,647 | 3,788,758 |
| 소계 | 65,990,703 | 70,467,038 | |||
| 차감: 유동성대체 | (35,301,838) | (5,154,888) | |||
| 합계 | 30,688,865 | 65,312,150 |
(*) 일부 차입금과 관련하여 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다.&cr
3) 사채
(단위: 천원)
| 구분 | 인수기관 | 만기일 | 2018.12.31&cr 연이자율(%) | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 원화가액 | 유동성사채 | 비유동성사채 | 원화가액 | 유동성사채 | 비유동성사채 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사모사채 | 신한캐피탈 | 2019-11-06 | 5.00 | 5,000,000 | 5,000,000 | - | 5,000,000 | 5,000,000 | - |
| 사모사채 | SBI저축은행 | 2019-09-14 | 5.00 | 7,000,000 | 7,000,000 | - | 7,000,000 | 7,000,000 | - |
| 사모사채 | 산은캐피탈 | 2019-09-14 | 5.00 | 3,000,000 | 3,000,000 | - | 3,000,000 | 3,000,000 | - |
| 사모사채 | JT저축은행 | 2019-09-28 | 5.00 | 5,000,000 | 5,000,000 | - | - | - | - |
| 사모사채 | JT친애저축은행 | 2019-09-28 | 5.00 | 5,000,000 | 5,000,000 | - | 5,000,000 | 5,000,000 | - |
| 사모사채 | 경남은행 | 2020-01-23 | 3.36(6BBR+1.41) | 5,000,000 | - | 5,000,000 | 5,000,000 | - | 5,000,000 |
| 계 | 30,000,000 | 25,000,000 | 5,000,000 | 25,000,000 | 20,000,000 | 5,000,000 |
4) 전환사채 &cr
회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 제5회 전환사채(*1) | |
|---|---|---|
| 액면가액 | 8,500,000 | |
| 사채상환할증금 | - | |
| 사채할인발행차금 | 발행시 | 110,500 |
| 보고기간말 | - | |
| 전환권조정 | 발행시 | 1,418,297 |
| 보고기간말 | - | |
| 전환권대가 | 1,668,585 | |
| 발행일 | 2015년 08월 31일 | |
| 만기일 | 2020년 08월 31일 | |
| 전환대상 | 기명식 보통주 | |
| 전환가격(최초) | 4,534원(*2) | |
| 전환가격조정 | 가) 유ㆍ무상증자를 병행 실시하는 경우&cr나) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우&cr다) 상기 가), 나)와 별도로 회사의 보통주 가격의 하락이 계약상 조건을 만족할 경우 | |
| 액면이자율 | 0% | |
| 상환보장수익률 | 0% | |
| 전환조건 | 2016년 8월 31일 이후 주당 전환가격으로 전환가능 | |
| 조기상환청구권 | 발행일로부터 2년이 경과하는 날 이후 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대해 조기상환청구가능 | |
| 매수청구권 | 발행일로부터 6개월이 경과하는 날 이후 회사는 사채권의 30%까지를 회사 또는 회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구가능. 단, 조기상환청구권은 매수청구권에 우선함. |
(*1) 전기 중 액면가액 1,500백만원에 해당하는 사채권에 대한 매수청구권을 행사하여 일부 상환하였습니다. 제5회 전환사채의 내역은 매수청구권 행사 후를 기준으로 하여 표시되어 있습니다.&cr(*2) 시가하락 및 주식분할로 인해 3,912원 으로 조정되었습니다. &cr&cr전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을적용하여 계산되었으며, 발행시점의 부채요소의 공정가치는 6,971백만원이었습니 다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 세효과 차감후 금액을 자본으로 계상하였습니다.
&cr5) 금융리스부채 &cr
보고기간말 현재 회사는 일부 선박을 금융리스로 이용하고 있으며, 이에 따라 회사가리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 연도 | 원금상환분 | 이자상당액 | 최소리스료 |
|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 6,101,998 | 707,188 | 6,809,186 |
| 1년 초과 5년 이내 | 14,307,747 | 1,594,109 | 15,901,856 |
| 5년 초과 | 6,596,934 | 285,512 | 6,882,446 |
| 계 | 27,006,679 | 2,586,809 | 29,593,488 |
| 차감: 유동성대체 | (6,101,998) | (707,187) | (6,809,186) |
| 금융리스부채 | 20,904,681 | 1,879,622 | 22,784,302 |
19. 매입채무 및 기타지급채무
(단위: 천원)
| 구분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 매입채무 | 42,313,669 | 50,012,259 |
| 소계 | 42,313,669 | 50,012,259 |
| 기타지급채무 | ||
| 미지급금 | 3,272,557 | 8,132,429 |
| 미지급비용 | 225,734 | 273,678 |
| 수입보증금 | 154,700 | 107,210 |
| 소계 | 3,652,991 | 8,513,317 |
| 비유동 | ||
| 임대보증금 | - | 15,300 |
| 소계 | - | 15,300 |
| 합계 | 45,966,660 | 58,540,876 |
20. 이연법인세 &cr
(1) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기
(단위: 천원)
| 구분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 이내에 실현될 이연법인세자산 | 1,133,549 | 1,727,904 |
| 12개월 이후에 실현될 이연법인세자산 | 3,832,100 | 4,145,424 |
| 상계 전 이연법인세자산 | 4,965,649 | 5,873,328 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (24,980) | (405,863) |
| 12개월 이후에 결제될 이연법인세부채 | (13,467,924) | (13,945,333) |
| 상계 전 이연법인세부채 | (13,492,904) | (14,351,196) |
| 상계 후 이연법인세부채 | (8,527,255) | (8,477,868) |
&cr(2) 상계 전 이연법인세자산(부채) 변동
(단위: 천원)
| 2018 | 기초 | 증가(감소) | 기말 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익 | 기타포괄손익 등 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이 변동 효과 | ||||
| 확정급여채무 | 3,642,428 | (673,573) | 366,485 | 3,335,340 |
| 감가상각비 | (603,278) | 139,139 | - | (464,139) |
| 사외적립자산 | (3,631,191) | 294,980 | 25,574 | (3,310,637) |
| 재평가잉여금 | (9,711,933) | 468 | - | (9,711,465) |
| 대손충당금 | 1,032,092 | (79,662) | - | 952,430 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 252,337 | - | - | 252,337 |
| 파생상품 | (35,992) | 51,426 | - | 15,434 |
| 이월결손금 | 456,332 | (456,332) | - | - |
| 기타 | 121,337 | 304,209 | (22,101) | 403,445 |
| 이연법인세부채 | (8,477,868) | (419,345) | 369,958 | (8,527,255) |
| 2017 | 기초 | 증가(감소) | 기말 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익 | 기타포괄손익 등 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이 변동 효과 | ||||
| 확정급여채무 | 3,560,068 | 156,412 | (74,052) | 3,642,428 |
| 감가상각비 | (744,869) | 141,591 | - | (603,278) |
| 사외적립자산 | (3,469,031) | (191,284) | 29,124 | (3,631,191) |
| 재평가잉여금 | (3,487,799) | - | (6,224,134) | (9,711,933) |
| 대손충당금 | 2,183,143 | (1,151,051) | - | 1,032,092 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 252,337 | - | - | 252,337 |
| 전환사채 | (194,681) | 194,681 | - | - |
| 파생상품 | (20,764) | (15,228) | - | (35,992) |
| 이월결손금 | - | 456,332 | - | 456,332 |
| 기타 | 125,341 | (12,425) | 8,421 | 121,337 |
| 이연법인세부채 | (1,796,255) | (420,972) | (6,260,641) | (8,477,868) |
&cr(3) 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적차이의 내역
(단위: 천원)
| 구분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | 사유 |
|---|---|---|---|
| 관계기업투자 | 27,675,000 | 27,675,000 | 처분하지 않을 예정 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 1,440,000 | 1,440,000 | 처분하지 않을 예정 |
| 영업권 | - | (16,049,351) | 사업결합 영업권 |
| 기타 | 352,491 | 352,491 |
&cr(4) 자본에 직접 반영된 법인세효과
(단위: 천원)
| 구분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | 172,763 | (38,008) | 134,755 | - | - | - |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | - | 72,303 | (15,906) | 56,397 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (3,166,396) | 696,607 | (2,469,789) | (1,384,307) | 304,547 | (1,079,760) |
| 자기주식처분손실 | (10,777,873) | 2,371,132 | (8,406,741) | (10,777,873) | 2,371,132 | (8,406,741) |
| 전환권대가 | 3,253,522 | (715,775) | 2,537,747 | 3,253,522 | (715,775) | 2,537,747 |
| 교환권대가 | 551,785 | (121,393) | 430,392 | 551,785 | (121,393) | 430,392 |
| 재평가잉여금 | 34,958,546 | (7,690,880) | 27,267,666 | 34,958,546 | (7,690,880) | 27,267,666 |
| 계 | 24,992,347 | (5,498,317) | 19,494,030 | 26,673,976 | (5,868,275) | 20,805,701 |
21. 순확정급여부채 &cr
(1) 순확정급여부채의 산정내역
(단위: 천원)
| 구분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 17,921,491 | 19,759,489 |
| 사외적립자산의 공정가치(*) | (13,136,056) | (16,813,002) |
| 재무상태표상 부채 | 4,785,435 | 2,946,487 |
(*) 보고기간말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 24백만원(전기말: 36백만원)이 포함된 금액입니다.
&cr(2) 확정급여채무의 변동내역
(단위: 천원)
| 구분 | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 19,759,489 | 19,570,415 |
| 당기근무원가 | 2,103,204 | 2,272,146 |
| 이자비용 | 501,662 | 429,273 |
| 정산손익 | 10,504 | - |
| - 인구통계적가정 및 재무적가정의 &cr 변동으로 인한 보험수리적손익 | 951,749 | (689,194) |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | 714,090 | 352,601 |
| 전출입 | 69,559 | (344,584) |
| 퇴직급여지급액 | (6,188,766) | (1,831,168) |
| 기말금액 | 17,921,491 | 19,759,489 |
&cr(3) 사외적립자산의 변동내역
(단위: 천원)
| 구분 | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 16,813,002 | 15,867,970 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 391,546 | 347,176 |
| 재측정요소 | ||
| - 사외적립자산의 수익&cr (이자수익에 포함된 금액 제외) | (116,250) | (132,382) |
| 사용자의 기여금 | 3,700,000 | 2,507,672 |
| 전출입 | 67,448 | (131,911) |
| 퇴직급여지급액 | (5,519,690) | (1,645,523) |
| 대체 | (2,200,000) | - |
| 기말금액 | 13,136,056 | 16,813,002 |
&cr(4) 사외적립자산의 구성내역
(단위: 천원)
| 구분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 정기예금 | 13,112,490 | 14,577,227 |
| 기타 | - | 2,200,000 |
| 국민연금전환금 | 23,566 | 35,775 |
| 계 | 13,136,056 | 16,813,002 |
&cr(5) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향
회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 예상기여금은 1,381 백만원입니다.
&cr보고기간말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 1년 미만 | 1년~2년 미만 | 2~5년 미만 | 5년 이상 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 2,251,458 | 2,045,904 | 6,362,028 | 30,631,403 | 41,290,793 |
&cr확정급여채무의 가중평균만기는 7.54 년입니다.
(6) 주요 보험수리적 가정
| 구분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.25% | 2.80% |
| 사외적립자산의 기대수익율 | 2.25% | 2.80% |
| 임금상승율 | 3.22% | 3.03% |
&cr(7) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석
(단위: 천원)
| 구분 | 확정급여채무의 변동 | |
|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | (1,163,509) | 1,318,904 |
| 임금상승율 | 1,293,078 | (1,164,206) |
&cr할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.&cr&cr상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
22. 충당부채 &cr&cr충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 23,578,330 | 36,255,000 |
| 충당부채환입액 | (23,517,576) | (8,563,670) |
| 외화환산 | (60,754) | (4,113,000) |
| 기말금액 | - | 23,578,330 |
&cr전기 이전 해상운송사고 중재사건과 관련한 충당부채전입액 및 환입액은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 수익 및 비용과 상계하여 표시하였으며, 당기 중 동 중재사건이 종료되어 충당부채와 기타수취채권을 환입하였습니다. 각 환입액은 상계하여 손익계산서에표시되었습니다. &cr
23. 기타부채
(단위: 천원)
| 구분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 선수금 | 187,396 | 172,326 |
| 예수금 | 158,219 | 255,728 |
| 예수부가가치세 | 1,747,551 | 1,093,782 |
| 미지급비용(기타부채) | 5,562,330 | 6,251,940 |
| 선수수익(*) | - | 858,731 |
| 계 | 7,655,496 | 8,632,507 |
(*) 당기말 현재 용역의 제공과 관련한 선수수익을 계약부채로 재분류하였으며, 전기말 잔액 전부가 당기 수익으로 인식되었습니다.
&cr 24. 납입자본 &cr&cr 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 29,747,874 주 (전기 : 29,747,874주) 이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 회사가 발행한 주식은 전액 납입 완료되었습니다.&cr&cr회사는 2015년 3월 23일 정기주주종회 결의를 통해 액면분할을 실시하였고, 2015년5월 13일 신주권으로 변경상장하였습니다. 이에 따라 주당 액면가액이 1,000원에서 500원으로 조정되었으며, 보통주 주식수가 14,871,381주에서 29,742,762주로 조정되었습니다. 또한, 회사가 발행한 전환사채와 관련한 전환권이 전기 중 행사되었으 며, 이로 인해 보통주 주식수가 29,742,762주에서 29,747,874주로 조정되었습니다.
&cr25. 이익잉여금 &cr
(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*1) | ||
| 이익준비금 | 2,536,642 | 2,198,073 |
| 임의적립금(*2) | ||
| 기업합리화적립금 | 148,205 | 148,205 |
| 시설적립금 | 9,000 | 9,000 |
| 기업발전적립금 | 3,520,000 | 3,520,000 |
| 임의적립금 | 3,416 | 3,416 |
| 미처분이익잉여금 | 60,668,571 | 77,612,553 |
| 계 | 66,885,834 | 83,491,247 |
(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
(*2) 회사의 임의적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금입니다.&cr
(2) 이익잉여금처분계산서 &cr
이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서
| 제 63 기 | 2018년 1월 1일 | 부터 | 제 62 기 | 2017년 1월 1일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 | 2017년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2019년 3월 18 일 | 처분확정일 | 2018년 3월 23일 |
(단위: 천원)
| 구분 | 제63기 | 제62기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 60,668,571 | 77,612,553 | ||
| 전기이월이익잉여금 | 73,888,288 | 72,716,742 | ||
| 회계정책변경 효과 | 2,875,896 | - | ||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (1,390,029) | 159,285 | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산의 평가이익의 대체 | 126,534 | - | ||
| 토지의재평가처분 | 1,660 | - | ||
| 당기순이익(손실) | (14,833,778) | 4,736,526 | ||
| 이익잉여금 처분액 | - | 3,724,266 | ||
| 이익준비금 | - | 338,570 | ||
| 배당금&cr (현금배당주당배당금(률):&cr 보통주: 당기 -원(-%)&cr 전기 120원(24%) | - | 3,385,696 | ||
| 차기이월 미처분이익잉여금 | 60,668,571 | 73,888,287 |
26. 기타포괄손익누계액 및 기타자본구성요소 &cr&cr(1) 기타포괄손익누계액의 증감
(단위: 천원)
| 2018 | 회계정책변경의 효과(*1) | 기초 | 증감(*2) | 당기손익(이익잉여금)으로의 재분류 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 | (2,875,896) | 56,398 | 65,383 | (126,534) | (2,880,649) |
| 재평가잉여금 | - | 27,267,665 | - | (1,660) | 27,266,005 |
| 계 | (2,875,896) | 27,324,063 | 65,383 | (128,194) | 24,385,356 |
| 2017 | 기초 | 증감(*2) | 기말 |
|---|---|---|---|
| 매도가능금융자산평가손익 | 86,253 | (29,855) | 56,398 |
| 재평가잉여금 | 5,200,277 | 22,067,388 | 27,267,665 |
| 계 | 5,286,530 | 22,037,533 | 27,324,063 |
(*1) 회계정책 변경의 효과는 주석43 참조&cr(*2) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.
&cr(2) 기타자본구성요소의 상세내역
(단위: 천원)
| 구분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 기타자본잉여금(*1) | 13,484,525 | 13,484,525 |
| 재평가적립금 | 8,448 | 8,448 |
| 자기주식(*2) | (7,027,155) | (7,027,155) |
| 자기주식처분손실 | (8,406,741) | (8,406,741) |
| 전환권대가 | 2,537,746 | 2,537,746 |
| 교환권대가 | 430,392 | 430,392 |
| 기타 | (105,653) | (105,653) |
| 계 | 921,562 | 921,562 |
(*1) 회사는 2009년 12월 30일을 기준으로 국제통운과 삼주항운을 흡수합병하였습니다. 지배기업과 종속기업간 합병이므로 재무제표상 장부가액으로 합병회계처리를 수행하였으며, 산출된 피합병법인의 주식가액과 합병회계처리시 승계되는 순자산의 장부가액과의 차이를 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.&cr (*2) 회사는 주가안정목적 및 주식매수청구권 행사로 한국거래소를 통하여 1,618,171주를 취득하였으며, 전기까지 851,300주를 처분하였습니다. 전기 이전 실시된 액면분할로(주석24 참조) 보고기간말 현재 자기주식 수는 1,533,742주입니다.
단위: 천원)
| 구분 | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 | ||
| 하역매출액 | 90,707,971 | 119,306,200 |
| 운송매출액 | 179,407,053 | 185,338,367 |
| 해운매출액 | 70,510,332 | 85,635,616 |
| 포워딩수입 | 52,907,141 | 54,556,002 |
| 용역수입 | 20,916,309 | 19,456,257 |
| 기타매출액 | 1,120,245 | 1,140,053 |
| 한 시점에 이행하는 수행의무 | ||
| 상품매출액 | 33,524,172 | 10,877,738 |
| 계 | 449,093,223 | 476,310,233 |
&cr28. 비용의 성격별 분류
(단위: 천원)
| 구분 | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (1,967,640) | 864,257 |
| 재고의 매입 | 39,643,804 | 15,742,397 |
| 종업원급여 | 48,122,224 | 50,243,995 |
| 감가상각비, 무형자산상각비 및 투자부동산감가상각비 | 3,281,409 | 3,505,501 |
| 용역비 | 298,290,799 | 337,132,680 |
| 지급임차료 | 43,927,890 | 41,035,844 |
| 차량비 | 1,625,487 | 2,080,089 |
| 기타비용 | 11,365,159 | 14,110,619 |
| 계(*) | 444,289,132 | 464,715,382 |
(*) 손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
29. 종업원급여
(단위: 천원)
| 구분 | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| 급여(*) | 42,132,330 | 44,023,770 |
| 복리후생비 | 3,766,070 | 3,865,982 |
| 퇴직급여 | 2,223,824 | 2,354,243 |
| 계 | 48,122,224 | 50,243,995 |
(*) 당기 중 해고급여 2,398백만원이 포함되어 있습니다.
&cr30. 판 매비와관리비
(단위: 천원)
| 구분 | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| 급여 | 7,997,621 | 8,422,614 |
| 퇴직급여 | 659,618 | 668,612 |
| 명예퇴직금 | 2,397,688 | - |
| 복리후생비 | 684,323 | 678,324 |
| 수도광열비 | 8,914 | 11,568 |
| 교육훈련비 | 116,630 | 62,567 |
| 외주용역비 | 3,900,966 | 3,564,662 |
| 여비교통비 | 278,829 | 294,960 |
| 통신비 | 331,925 | 334,676 |
| 소모품비 | 115,614 | 59,055 |
| 수선유지비 | 26,006 | 3,813 |
| 세금과공과 | 556,991 | 506,250 |
| 도서인쇄비 | 19,171 | 23,970 |
| 접대비 | 608,864 | 581,889 |
| 지급임차료 | 802,317 | 753,842 |
| 보험료 | 67,436 | 68,055 |
| 차량유지비 | 74,185 | 76,037 |
| 감가상각비 | 128,230 | 166,997 |
| 무형자산상각비 | 74,773 | 117,641 |
| 투자부동산감가상각비 | 2,086 | 348 |
| 지급수수료 | 334,377 | 259,042 |
| 대손상각비(환입) | (27,632) | 704,496 |
| 기타 | 2,000 | 31,313 |
| 계 | 19,160,932 | 17,390,731 |
31. 기타수익
(단위: 천원)
| 구분 | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| 외화관련이익 | 1,619,710 | 4,821,625 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | 4,639 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 20,675 | - |
| 유형자산처분이익 | 240,266 | 150,499 |
| 무형자산처분이익 | 128,855 | 85,322 |
| 임대료수입 | 115,659 | 187,520 |
| 수입보상금 | - | 77,680 |
| 파생금융상품거래이익 | 494,850 | 2,219,795 |
| 파생금융상품평가이익 | 133,181 | 377,840 |
| 대손충당금환입 | - | 1,098,842 |
| 기타 | 368,468 | 423,102 |
| 계 | 3,126,303 | 9,442,225 |
&cr32. 기타비용
(단위: 천원)
| 구분 | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| 외화관련손실 | 534,220 | 6,172,461 |
| 매출채권처분손실 | 233,383 | 150,631 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | 6,394 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 2,747 | - |
| 유형자산처분손실 | 230,985 | 138 |
| 무형자산처분손실 | 1 | - |
| 무형자산손상차손 | 16,049,351 | - |
| 파생금융상품거래손실 | 983,789 | 1,433,527 |
| 파생금융상품평가손실 | 70,155 | 214,237 |
| 기타 | 1,422,677 | 19,131 |
| 계 | 19,533,702 | 7,990,125 |
&cr33. 금융수익
(단위: 천원)
| 구분 | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| 이자수익 | ||
| - 현금성자산 및 금융기관예치금 | 242,493 | 239,455 |
| - 금융리스채권 | 1,501,901 | 1,828,501 |
| - 기타수취채권 | 834,394 | 882,277 |
| 배당수익 | 674,880 | 522,322 |
| 외화관련이익 | 3,127,966 | 5,846,429 |
| 계 | 6,381,634 | 9,318,984 |
34. 금융비용
(단위: 천원)
| 구분 | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| 이자비용 | ||
| - 은행차입금 | 3,803,605 | 3,488,591 |
| - 사채 | 1,230,215 | 2,057,500 |
| - 금융리스부채 | 852,976 | 1,028,868 |
| - 기타지급채무 | 276,576 | 817,310 |
| 외화관련손실 | 2,641,223 | 9,816,169 |
| 계 | 8,804,595 | 17,208,438 |
35. 법인세 비 용 &cr
(1) 법인세비용의 구성 내역
(단위: 천원)
| 구분 | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 당기 법인세부담액 | 388,165 | - |
| 총 당기법인세 | 388,165 | - |
| 이연법 인세 | ||
| 일시적차이 변동 효과 | (36,987) | 420,972 |
| 세무상결손금 등으로 인한 변동 효과 | 456,332 | |
| 총 이연법인세 | 419,345 | 420,972 |
| 법인세비용 | 807,510 | 420,972 |
&cr(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계
(단위: 천원)
| 구분 | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (14,026,268) | 5,157,498 |
| 법정세율로 계산된 법인세비용 | (3,107,780) | 1,112,649 |
| 법인세효과 | ||
| 세무상 과세되지 않는 수익 | (36,440) | (29,812) |
| 세무상 차감되지 않는 비용 | 398,873 | 340,718 |
| 이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이 등 | 3,530,857 | (1,002,583) |
| 기타 | 22,000 | - |
| 법인세비용 | 807,510 | 420,972 |
36. 주당순이익
&cr(1) 기본주당순이익&cr
기본주당순이익은 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.
| 구분 | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (14,833,778,191)원 | 4,736,525,904원 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 28,214,132주 | 28,214,132주 |
| 기본주당순이익(손실) | (526)원 | 168 원 |
(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역
(단위: 주)
| 구분 | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| 기초 | 28,214,132 | 28,214,132 |
| 가중평균유통보통주식수 | 28,214,132 | 28,214,132 |
&cr (2) 희석주당순이익&cr
희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 희석당기순이익은 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 가산하여 산정하였습니다.
| 구분 | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (14,833,778,191)원 | 4,736,525,904원 |
| 희석당기순이익(손실)(*1) | (14,833,778,191)원 | 4,736,525,904원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 28,214,132주 | 28,214,132주 |
| 희석주당순이익 산정을 위한&cr가중평균유통보통주식수(*1)(*2) | 28,214,132주 | 28,214,132주 |
| 희석주당순이익(손실) | (526)원 | 168원 |
(*1) 당기 및 전기 중 전환사채에 대하여 반희석효과가 발생하였습니다.&cr(*2) 희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 산정내역&cr
(단위: 주)
| 구분 | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| 기초 | 28,214,132 | 28,214,132 |
| 가중평균유통보통주식수 | 28,214,132 | 28,214,132 |
&cr 37. 배당금 &cr
당기 및 전기에 지급된 배당금은 3,386백만원(주당 120원)씩 입니다. 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 배당은 없을 예정이며, 2019년 3월 18일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. &cr
38. 영업으로부터 창출된 현금
&cr(1) 영업으로부터 창출된 현금
(단위: 천원)
| 구분 | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (14,026,268) | 5,157,498 |
| 조정 | ||
| 감가상각비 | 2,748,130 | 2,947,726 |
| 무형자산상각비 | 531,192 | 557,427 |
| 투자부동산감가상각비 | 2,087 | 348 |
| 대손상각비(대손충당금환입) | (27,632) | (394,346) |
| 퇴직급여 | 2,223,824 | 2,354,243 |
| 이자비용 | 6,163,372 | 7,392,269 |
| 이자수익 | (2,578,788) | (2,950,233) |
| 유형자산처분손실 | 230,985 | 138 |
| 무형자산처분손실 | 1 | - |
| 유형자산처분이익 | (240,266) | (150,499) |
| 무형자산처분이익 | (128,855) | (85,322) |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | (20,675) | - |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 2,747 | - |
| 무형자산손상차손 | 16,049,351 | - |
| 매출채권처분손실 | 233,383 | 150,631 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | 6,394 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | (4,639) | - |
| 파생금융상품평가손실 | 70,155 | 214,237 |
| 파생금융상품평가이익 | (133,181) | (377,840) |
| 배당수익 | (674,880) | (522,322) |
| 외화관련손익 | (1,071,888) | 4,347,601 |
| 기타 | 1,396,922 | - |
| 매출채권의 변동 | (9,146,507) | 7,481,285 |
| 계약자산의 변동 | 1,414,050 | - |
| 기타수취채권의 변동 | (989,988) | 522,150 |
| 파생금융자산의 변동 | 377,840 | 274,209 |
| 재고자산의 변동 | (1,967,640) | 864,257 |
| 기타자산의 변동 | (1,640,152) | 1,664,705 |
| 매입채무의 변동 | (7,674,378) | 968,237 |
| 기타지급채무의 변동 | 969,045 | 234,289 |
| 파생금융부채의 변동 | (214,237) | (179,825) |
| 기타부채의 변동 | (191,918) | 1,384,001 |
| 순확정급여부채의 변동 | (4,366,965) | (2,905,990) |
| 영업으로부터 창출된 현금 | (12,679,379) | 28,948,874 |
(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항
(단위: 천원)
| 구분 | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| 매출채권 및 기타수취채권의 제각 | 347,328 | 4,827,867 |
| 금융리스채권의 유동성 대체 | 10,232,609 | 10,318,092 |
| 금융리스부채의 유동성 대체 | 6,030,118 | 6,075,885 |
| 유형자산 취득관련 미지급금의 변동 | - | (117,880) |
| 무형자산 취득관련 미지급금의 변동 | (5,936,000) | (6,243,020) |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 161,500 | - |
| 토지의 재평가 | - | 28,291,524 |
| 단기대여금의 장기대여금 대체 | - | 3,200,000 |
| 장기미지급금의 유동성대체 | - | 5,936,000 |
| 단기차입금의 장기차입금 대체 | - | 35,400,000 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 35,237,732 | 5,154,888 |
| 충당부채 및 장기미수금 상계 | 23,517,576 | 8,563,673 |
&cr (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동
(단위 : 천원)
| 구 분 | 2018년&cr기초 | 재무현금흐름 | 비현금거래 | 2018년&cr 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 외화차이 | 기타 비금융변동 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | 95,467,038 | 13,432,139 | 694,888 | - | 109,594,065 |
| 사채 | 25,000,000 | 5,000,000 | - | - | 30,000,000 |
| 전환사채 | 8,500,000 | - | - | - | 8,500,000 |
| 금융리스부채 | 31,697,928 | (5,995,024) | 1,303,775 | - | 27,006,679 |
| 합 계 | 160,664,966 | 12,437,115 | 1,998,663 | - | 175,100,744 |
| 구 분 | 2017년&cr기초 | 재무현금흐름 | 비현금거래 | 2017년&cr기말 | |
| 외화차이 | 기타 비금융변동 | ||||
| 차입금 | 99,403,894 | (3,536,074) | (400,782) | - | 95,467,038 |
| 사채 | 23,000,000 | 2,000,000 | - | - | 25,000,000 |
| 전환사채 | 14,051,097 | (6,480,000) | - | 928,903 | 8,500,000 |
| 금융리스부채 | 42,287,421 | (6,074,427) | (4,515,066) | - | 31,697,928 |
| 합 계 | 178,742,412 | (14,090,501) | (4,915,848) | 928,903 | 160,664,966 |
&cr39. 우발상황 및 약정사항 &cr&cr (1) 보고기간말 현재 회사는 상품 수입 등에 따른 신용장 개설 등과 관련하여 경남은행과 5,591백만원(USD 5,000천)을 한도로 수입결제자금대출 약정을 체결하고 있습니다. &cr&cr(2) 보고기간말 현재 회사는 농협은행 등과 34,000백만원(전기말: 39,000백만원)의 외상매출금담보대출 등의 약정을 체결하고 있습니다. 또한, 회사는 경남은행 등과 124,340백만원(전기말: 113,770백만원)을 한도로 일반운전자금대출약정 등을 체결하고 있으며, 부산은행과 300백만원(전기말: 300백만원)을 한도로 당좌차월약정을 체결하고 있습니다.&cr &cr (3) 보고기간말 현재 회사는 계약이행 등과 관련하여 경남은행 등으로부터 8,630백만원(전기말: 10,271백만원)을 한도로 이행보증 등을 제공받고 있습니다.&cr &cr (4) 보고기간말 현재 정상적인 영업과정에서 발생하는 법적 소송 등과 관련하여 회사가 원고 및 피고로 계류중인 소송사건 내역은 없습니다(전기말: 원고 1건 35,869백만원 및 피고 5건 36,111백만원) .&cr &cr한편, 보고기간말 현재 해상운송클레임 사건과 관련하여 선주, 화주 및 보험사와 중재중인 사건은 총 1건으로, 관련 금액은 10,398백만원(전기말: 9,964백만원)입니다.
&cr(5) 보고기간말 현재 회사는 경인내륙컨테이너의 조성 및 운영에 관한 기본 협약을 체결하고, 동 시설물을 30년간 사용할 수 있는 권리가 있습니다. &cr &cr (6) 보고기간말 현재 회사는 종속기업인 인터지스신항센터 및 인터지스웅동센터와 부산신항물류센터 용역계약을 체결하고, 인터지스신항센터 및 인터지스웅동센터 소유의 시설물 일체 및 물류센터 운영인력을 공급받고 있습니다.
&cr(7) 보고기간말 현재 회사는 특수관계자인 동국제강과 수출입 하역운송 및 운송작업 계약을 체결하여 하역용역 및 운송용역을 제공하고 있습니다. 이 중 동국제강과 체결한 장기화물운송계약에 대해 금융리스회계처리를 적용하고 있습니다. &cr &cr (8) 회 사는 Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A. 및 Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.와 국적취득조건부 나용선계약(BBCHP)을 각각 체결하였습니다. &cr &cr(9) 보고기간말 현재 회사는 종속기업인 DKC S.A.와 선박 DK INITIO에 대해 체결하고 있는 장기용선계약과 관련 하여 LOU(Letter of Undertaking) 등을 특수관계자인 동국제강으로부터 제공받고 있습니다. &cr
40. 특수관계자
(1) 특수관계자 현황
1) 지배기업
| 지배기업명 | 회사에 대한 지분율(%) | |
|---|---|---|
| 2018.12.31 | 2017.12.31 | |
| --- | --- | --- |
| 동국제강 | 50.97 | 50.97 |
&cr2) 종속기업 현황
| 종속기업명 | 소유지분율(%) | 비고 | |
|---|---|---|---|
| 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 인터지스웅동센터 | 90 | 90 | |
| 인터지스신항센터 | 80 | 70 | (*1) |
| 연합물류(강음)유한공사 | 76 | 76 | |
| 당진고대부두운영 | 48.78 | 48.78 | (*2) |
| Intergis Logistica LTDA | 100 | 100 | |
| 인터지스중앙부두 | 100 | 100 | |
| Intergis Vina Co., Ltd. | 100 | 100 | |
| 제주로해운물류 | 100 | - | (*3) |
| DKC S.A. | - | - | (*4) |
| Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A. | - | - | (*4) |
| Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A. | - | - | (*4) |
(*1) 회사는 당기 중 비지배주주로부터 주식을 추가 취득하여 소유지분율이 변동되었습니다.&cr(*2) 회사의 소유지분율이 과반수 미만이나 해당 기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되어 있으며, 이러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.&cr(*3) 회사는 당기 중 제주로해운물류 주식 전부를 인수하였습니다.&cr(*4) 회사의 소유지분율이 과반수 미만이나 해당 기업들은 회사의 필요에 따라 설립된 구조화기업으로 회사가 동 기업들의 변동이익에 노출되어 있으며, 이러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.
3) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자
| 구분 | 당기 | 전기 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 관계기업 | 아이앤케이신항만 | 아이앤케이신항만 | |
| 비엔씨티 | 비엔씨티 | ||
| 기타특수관계자 | 디케이유엔씨 | 디케이유엔씨 | 동국제강의 종속기업 |
| DKC | DKC | 동국제강의 종속기업 | |
| DKI | - | 동국제강의 종속기업 | |
| CE LINE 3 Corporation | - | 동국제강의 종속기업 | |
| CE LINE 4 Corporation | - | 동국제강의 종속기업 |
&cr(2) 매출 및 매입 등 거래
(단위: 천원)
| 2018 | 기업명 | 매출 등 | 매입 등 | 유형자산 취득 | 무형자산 취득 | 이자수취 | 이자지급 | 배당수입 | 배당지급 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 동국제강 | 206,647,547 | 1,123,492 | - | - | 1,501,900 | 276,576 | - | 1,725,648 |
| 종속기업 | 인터지스신항센터 | 122,874 | 1,116,240 | - | - | - | - | 95,200 | - |
| 인터지스웅동센터 | 193,132 | 2,702,694 | 113,000 | - | - | - | 93,600 | - | |
| 당진고대부두운영 | 207,543 | 315,718 | - | - | 32,200 | - | 195,122 | - | |
| 인터지스중앙부두 | 206,399 | 1,567,538 | 204,000 | - | 130,076 | - | - | - | |
| 연합물류(강음)유한공사 | 45,547 | - | - | - | 612,742 | - | - | ||
| 제주로해운물류 | - | - | - | - | 20,341 | - | - | - | |
| Intergis Logistica LTDA | - | - | - | - | - | - | 190,958 | - | |
| Intergis Vina Co., Ltd. | 9,077 | 131,535 | - | - | - | - | - | - | |
| DKC S.A. | 52,981 | 2,336,123 | - | - | - | 454,122 | - | - | |
| Korea Tonnage No.16 &crShipping Company S.A. | - | - | - | - | - | 258,082 | - | - | |
| Korea Tonnage No.17 &crShipping Company S.A. | - | - | - | - | - | 140,772 | - | - | |
| 관계기업 | 아이앤케이신항만 | - | 17,785,320 | - | - | - | - | 100,000 | - |
| 비엔씨티 | 20,891,380 | 4,731 | - | - | - | - | - | - | |
| 기타&cr특수관계자 | 디케이유엔씨 | 179,586 | 2,840,515 | - | 2,439,400 | - | - | - | - |
| DKC | - | - | - | - | - | 106,701 | - | - | |
| DKI | 5,202 | 51,024 | - | - | - | - | - | - | |
| CE LINE 3 Corporation | 2,176,484 | - | - | - | - | - | - | - | |
| CE LINE 4 Corporation | 2,076,777 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 계 | 232,814,529 | 29,974,930 | 317,000 | 2,439,400 | 2,297,259 | 1,236,253 | 674,880 | 1,725,648 |
| 2017 | 기업명 | 매출 등 | 매입 등 | 유형자산 취득 | 무형자산 취득 | 이자수취 | 이자지급 | 배당수입 | 배당지급 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 동국제강 | 223,836,905 | 1,172,474 | - | - | 1,828,501 | 814,751 | - | 1,725,648 |
| 종속기업 | 인터지스신항센터 | 64,195 | 2,793,480 | - | - | - | - | 72,800 | - |
| 인터지스웅동센터 | 119,519 | 5,050,317 | - | - | - | - | 122,400 | - | |
| 당진고대부두운영 | 253,249 | 384,642 | - | - | 32,200 | - | 195,122 | - | |
| 인터지스중앙부두 | 142,527 | 13,196,405 | - | - | 135,002 | - | - | - | |
| 연합물류(강음)유한공사 | 15,000 | - | - | - | 301,348 | - | - | - | |
| Intergis Logistica LTDA | - | - | - | - | 114,230 | - | - | - | |
| DKC S.A. | 40,645 | 3,082,221 | - | - | - | 573,224 | - | - | |
| Korea Tonnage No.16 &crShipping Company S.A. | - | - | - | - | - | 294,828 | - | - | |
| Korea Tonnage No.17 &crShipping Company S.A. | - | - | - | - | - | 160,815 | - | - | |
| 관계기업 | 아이앤케이신항만 | - | 16,260,784 | - | - | - | - | 100,000 | - |
| 비엔씨티 | 19,424,222 | 11,880 | - | - | - | - | - | - | |
| 기타&cr특수관계자 | 디케이유엔씨 | - | 2,885,192 | 32,290 | 27,260 | - | - | - | - |
| DKC | - | - | - | - | - | 122,535 | - | - | |
| 계 | 243,896,262 | 44,837,395 | 32,290 | 27,260 | 2,411,281 | 1,966,153 | 490,322 | 1,725,648 |
&cr(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액
(단위: 천원)
| 2018.12.31 | 기업명 | 채권 | 채무 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권(*) | 금융리스채권 | 기타 | 매입채무 | 금융리스부채 | 차입금 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 동국제강 | 86,389,635 | 48,696,448 | 1,519,462 | 17,345 | - | - | 409,073 |
| 종속기업 | 인터지스신항센터 | 11,493 | - | 2,954 | 89,037 | - | - | - |
| 인터지스웅동센터 | 19,631 | - | 11,637 | 181,507 | - | - | - | |
| 당진고대부두운영 | 9,105 | - | 717,384 | 103,128 | - | - | - | |
| 인터지스중앙부두 | 17,642 | - | 2,018,558 | 102,707 | - | - | 880 | |
| 제주로해운물류 | - | - | 608,028 | - | - | - | - | |
| 연합물류(강음)유한공사 | - | - | 15,733,801 | - | - | - | - | |
| Intergis Vina Co., Ltd. | 1,530 | - | - | 2,552 | - | - | - | |
| DKC S.A. | - | - | - | - | 17,882,983 | - | - | |
| Korea Tonnage No.16 &crShipping Company S.A. | - | - | - | - | 5,903,568 | - | - | |
| Korea Tonnage No.17 &crShipping Company S.A. | - | - | - | - | 3,220,128 | - | - | |
| 관계기업 | 아이앤케이신항만 | - | - | - | 1,507,238 | - | - | - |
| 비엔씨티 | 87,622 | - | 6,878 | - | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | 디케이유엔씨 | 15,066 | - | - | 299,119 | - | - | - |
| DKC | - | - | - | - | - | 3,522,646 | 21,053 | |
| CE LINE 3 Corporation | 157,240 | - | - | - | - | - | - | |
| CE LINE 4 Corporation | 163,999 | - | - | - | - | - | - | |
| 계 | 86,872,963 | 48,696,448 | 20,618,702 | 2,302,633 | 27,006,679 | 3,522,646 | 431,006 |
| 2017.12.31 | 기업명 | 채권 | 채무 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권(*) | 금융리스채권 | 기타 | 매입채무 | 금융리스부채 | 차입금 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 동국제강 | 85,049,856 | 56,468,671 | 449,356 | 37,312 | - | - | 6,066,573 |
| 종속기업 | 인터지스신항센터 | 5,194 | - | - | 284,799 | - | - | - |
| 인터지스웅동센터 | 10,646 | - | - | 499,728 | - | - | - | |
| 당진고대부두운영 | 55,750 | - | 713,291 | 15,609 | - | - | - | |
| 인터지스중앙부두 | 2,957 | - | 2,522,650 | 1,419,299 | - | - | 2,114 | |
| 연합물류(강음)유한공사 | - | - | 9,682,469 | - | - | - | - | |
| DKC S.A. | - | - | - | - | 21,862,476 | - | - | |
| Korea Tonnage No.16 &crShipping Company S.A. | - | - | - | - | 6,364,116 | - | - | |
| Korea Tonnage No.17 &crShipping Company S.A. | - | - | - | - | 3,471,336 | - | - | |
| 관계기업 | 아이앤케이신항만 | - | - | - | 1,592,941 | - | - | - |
| 비엔씨티 | 485,995 | - | 6,878 | - | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | 디케이유엔씨 | - | - | - | 150,172 | - | - | 210,311 |
| DKC | - | - | - | - | - | 3,788,758 | 23,258 | |
| 계 | 85,610,398 | 56,468,671 | 13,374,644 | 3,999,860 | 31,697,928 | 3,788,758 | 6,302,256 |
(*) 회사의 특수관계자에 대한 매출채권 중 양도 계약을 통해 전체가 제거된 매출채권은 제외되어 있습니다.&cr&cr 보고기간말 현재 회사는 특수관계자 채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있지 않습니다.
&cr(4) 특수관계자와의 자금거래
(단위: 천원)
| 2018 | 기업명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | 금융리스 거래 | 현금출자 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | 회수 | 상환 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 동국제강 | - | - | - | - | 10,739,798 | - | - |
| 종속기업 | 인터지스중앙부두 | 1,800,000 | 2,300,000 | - | - | - | - | 600,000 |
| 제주로해운물류 | 600,000 | - | - | - | - | - | 300,000 | |
| 연합물류(강음)유한공사 | 5,384,200 | - | - | - | - | - | - | |
| DKC S.A. | - | - | - | - | - | 4,870,389 | - | |
| Korea Tonnage No.16 &crShipping Company S.A. | - | - | - | - | - | 727,705 | - | |
| Korea Tonnage No.17 &crShipping Company S.A. | - | - | - | - | - | 396,930 | - | |
| 기타특수관계자 | DKC | - | - | - | 508,199 | - | - | - |
| 2017 | 기업명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | 금융리스 거래 | 현금출자 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | 회수 | 상환 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 동국제강 | - | - | - | - | 17,191,348 | - | - |
| 종속기업 | 인터지스중앙부두 | - | 1,500,000 | - | - | - | - | - |
| 연합물류(강음)유한공사 | 3,351,200 | - | - | - | - | - | - | |
| DKC S.A. | - | - | - | - | - | 4,921,810 | - | |
| Korea Tonnage No.16 &crShipping Company S.A. | - | - | - | - | - | 745,811 | - | |
| Korea Tonnage No.17 &crShipping Company S.A. | - | - | - | - | - | 406,806 | - | |
| Intergis Logistica LTDA | - | 1,599,715 | - | - | - | - | - | |
| Intergis Vina Co., Ltd | - | - | - | - | - | - | 228,900 | |
| 기타특수관계자 | DKC | - | - | - | 515,380 | - | - | - |
&cr(5) 지급보증 및 담보제공 &cr&cr보고기간말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.&cr
1) 제공한 지급보증 등
(단위: 천원)
| 구분 | 기업명 | 지급보증처 | 지급보증액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | 비엔씨티 | 국민은행 | 8,032,000 | 비엔씨티 자금 차입관련 지급보증 |
| 경남은행 | 3,687,000 | 비엔씨티 운영관련 이행보증 |
&cr2) 제공한 담보
(단위: 천원)
| 구분 | 기업명 | 담보제공자산 | 장부가액 | 담보설정액 | 제공처 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A. | 장기금융상품 | 574,002 | 574,002 | Korea Tonnage Investment No.17 Company |
| 관계기업 | 비엔씨티 | 비엔씨티 주권 | - | 6,152,125 | 국민은행 |
&cr 또한, 회사는 종속기업인 Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A. 및 Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A. 의 차입금과 관련하 여 선박 관련 보험, 동국제강과의 장기화물운송계약 및 선박운영수입계좌를 담보로 제공 하고 있습 니다.&cr
(6) 주요 경영진에 대한 보상
(단위: 천원)
| 구분 | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 1,415,226 | 1,274,442 |
| 퇴직급여 | 103,443 | 116,207 |
| 계 | 1,518,669 | 1,390,649 |
&cr상기의 주요 경영진은 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다.
41. 영업부문 정보 &cr&cr(1) 대표이사는 영업전략을 수립하는 이사회 등에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 하역, 운송 및 해운매출 등에 대하여 단일부문으로 성과를 검토하고 있습니다.&cr&cr(2) 회사 매출액의 상세내역은 '주석27' 을 참고하시 기 바랍니다.&cr
(3) 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니 다 .
(단위: 천원)
| 구분 | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| 동국제강 | 206,647,547 | 223,836,905 |
42. 재무위험관리
&cr42.1 재무위험관리요소
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 자금팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.
(1) 시장위험&cr
1) 외환위험
&cr회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러화 이며, 기타의 통화로는 일본엔화 등이 있습니다. &cr&cr회사는 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있으며, 회사의 외환위험관리 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 안정적인 사업운영의 기반을 제공하는데 있습니다.&cr
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10%변동시 회사의 세전이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 세전이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 2018.12.31 | 2017.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미국달러/원 | 상승시 | 2,529,863 | 3,732,725 | 2,529,863 | 3,732,725 |
| 하락시 | (2,529,863) | (3,732,725) | (2,529,863) | (3,732,725) | |
| 엔화/원 | 상승시 | (7,063) | (7,326) | (7,063) | (7,326) |
| 하락시 | 7,063 | 7,326 | 7,063 | 7,326 |
2) 가격위험
&cr회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산 또는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융상품의 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며, 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 또한, 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 수행하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사가 보유하고 있는 상장주식은 없습니다.
&cr3) 이자율 위험 &cr &cr 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
&cr이를 위해 회사는 차입구조 개선을 통한 전사적인 이자비용 관리활동, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp변동시 회사의 세전이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 세전이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|---|
| 2018.12.31 | 2017.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상승시 | (846,714) | (636,783) | (846,714) | (636,783) |
| 하락시 | 846,714 | 636,783 | 846,714 | 636,783 |
(2) 신용위험
&cr신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 매출 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 등의 금융기관예치금으로부터 발생할 수 있습니다. &cr &cr1) 위험관리
&cr매출 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정되며, 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 또한, 거래처의 신용도에 따라 신용보강을 위해담보를 설정하고 있으며, 필요한 경우 거래처의 거래 금융기관으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. &cr &cr한편, 회사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다.
&cr2) 금융자산의 손상&cr &cr회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.&cr&cr - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권&cr - 용역 제공에 따른 계약자산&cr - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산&cr &cr(가) 매출채권과 계약자산&cr &cr회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr &cr기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 운송용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.&cr &cr당기말 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 정상 | 3개월 이하&cr연체 | 6개월 이하 &cr 연체 | 12개월 이하 &cr 연체 | 120일 초과&cr 연체 | 사고&cr 채권 | 계 |
| 당기말 | |||||||
| 기대 손실률 | 0.04% | 0.51% | 6.96% | 12.27% | 98.21% | 100.00% | |
| 총 장부금액 - 매출채권 | 121,595,330 | 3,101,660 | 44,077 | 102,620 | 802,239 | 425,701 | 126,071,627 |
| 총 장부금액 - 계약자산 | 1,264,122 | - | - | - | - | - | 1,264,122 |
| 손실충당금 | 47,056 | 47,731 | 24,001 | 90,987 | 801,967 | 425,701 | 1,437,443 |
&cr(나) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산&cr&cr상각후원가로 측정하는 기타 금융자산의 경우 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 보고기간말 현재 회사의 관련 최대 노출금액은 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 현금및현금성자산(현금시재액 제외) | 13,763,305 | 18,150,267 |
| 금융기관예치금 | 6,063,809 | 10,747,765 |
| 금융리스채권 | 53,355,559 | 62,524,705 |
| 기타수취채권 | 23,078,233 | 39,979,919 |
| 금융보증계약 | 8,032,000 | 8,032,000 |
(3) 유 동 성 위 험
유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.&cr&cr회사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
&cr한편, 보고기간말 현재 금융부채에 대하여 보고기간말로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 아니하였으며, 이자지급액이 포함된 금액입니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 2018.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계 | 1년 미만 | 2년 이하 | 5년 이하 | 5년 초과 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 42,313,669 | 42,313,669 | - | - | - |
| 기타지급채무 | 3,652,991 | 3,652,991 | - | - | - |
| 기타금융부채(*) | 70,155 | 70,155 | - | - | - |
| 차입금(금융리스부채 제외) | 152,668,056 | 129,773,463 | 14,620,518 | 7,397,838 | 876,238 |
| 금융리스부채 | 29,593,488 | 6,809,185 | 5,959,168 | 9,942,688 | 6,882,446 |
| 금융보증부채 | 8,032,000 | 8,032,000 | - | - | - |
| 계 | 236,330,359 | 190,651,463 | 20,579,686 | 17,340,526 | 7,758,684 |
| 구분 | 2017.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계 | 1년 미만 | 2년 이하 | 5년 이하 | 5년 초과 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 50,012,259 | 50,012,259 | - | - | - |
| 기타지급채무 | 8,528,617 | 8,513,317 | 15,300 | - | - |
| 기타금융부채(*) | 214,237 | 214,237 | - | - | - |
| 차입금(금융리스부채 제외) | 135,591,670 | 61,038,953 | 51,875,396 | 21,280,915 | 1,396,406 |
| 금융리스부채 | 35,005,953 | 6,648,505 | 6,524,784 | 12,212,733 | 9,619,931 |
| 금융보증부채 | 8,032,000 | 8,032,000 | - | - | - |
| 계 | 237,384,736 | 134,459,271 | 58,415,480 | 33,493,648 | 11,016,337 |
(*) 매매목적 파생금융부채는 계약상 만기가 파생상품의 현금흐름의 시기를 이해하는 데 필수적이지 아니하기 때문에 그 공정가치 70백만원(전기말: 214백만원)이 1년 미만 구간에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품 계약은 만기보다는 순공정가치 기준으로 관리됩니다.
42.2 자본위험관리
회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.&cr
자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.&cr
회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.&cr
보고기간말 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 총차입금 | 175,100,744 | 160,664,966 |
| 차감: 현금및현금성자산 | 13,765,145 | 18,151,387 |
| 순부채 | 161,335,599 | 142,513,579 |
| 자본총계 | 204,645,274 | 224,189,394 |
| 총자본 | 365,980,873 | 366,702,973 |
| 자본조달비율 | 44.08% | 38.86% |
42.3 공정가치
(1) 금융상품 종류별 공정가치 &cr &cr 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .
(단위: 천원)
| 구분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 13,765,145 | 13,765,145 | 18,151,387 | 18,151,387 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 1,001,865 | 1,001,865 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 971,864 | 971,864 | - | - |
| 매도가능금융자산 | - | - | 1,096,500 | 1,096,500 |
| 파생상품자산 | 133,181 | 133,181 | 377,840 | 377,840 |
| 금융기관예치금 | 6,063,809 | 6,063,809 | 10,747,765 | 10,747,765 |
| 매출채권 | 124,634,184 | 124,634,184 | 119,285,442 | 119,285,442 |
| 금융리스채권 | 53,355,559 | 53,355,559 | 62,524,705 | 62,524,705 |
| 기타수취채권 | 23,078,233 | 23,078,233 | 39,979,919 | 39,979,919 |
| 계 | 223,003,840 | 223,003,840 | 252,163,558 | 252,163,558 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 42,313,669 | 42,313,669 | 50,012,259 | 50,012,259 |
| 차입금 | 175,100,744 | 175,100,744 | 160,664,966 | 160,664,966 |
| 파생상품부채 | 70,155 | 70,155 | 214,237 | 214,237 |
| 기타지급채무 | 3,652,991 | 3,652,991 | 8,528,617 | 8,528,617 |
| 계 | 221,137,559 | 221,137,559 | 219,420,079 | 219,420,079 |
(2) 공정가치 서열체계 &cr
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
&cr- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격(수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)&cr
공정가치로 측정되거나 공시되는 자산과 부채는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr
(단위: 천원)
| 구분 | 2018.12.31 | |||
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 계 | |
| 공정가치로 측정되는 금융상품 | ||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | 1,001,865 | - | 1,001,865 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | - | - | 971,864 | 971,864 |
| 파생상품자산 | - | 133,181 | - | 133,181 |
| 파생상품부채 | - | 70,155 | - | 70,155 |
| 비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품 | ||||
| 토지(유형자산)(*) | - | - | 143,130,653 | 143,130,653 |
| 공정가치가 공시되는 비금융상품 | ||||
| 투자부동산(*) | - | - | 1,113,781 | 1,113,781 |
| 공정가치가 공시되는 금융상품 | ||||
| 금융리스채권 | - | 53,355,559 | - | 53,355,559 |
| 차입금 | - | 175,100,744 | - | 175,100,744 |
| 구분 | 2017.12.31 | |||
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 계 | |
| 공정가치로 측정되는 금융상품 | ||||
| 기타금융자산 | ||||
| - 파생금융자산 | - | 377,840 | - | 377,840 |
| - 매도가능금융자산 | 102,595 | 993,905 | - | 1,096,500 |
| 기타금융부채 | ||||
| - 파생금융부채 | - | 214,237 | - | 214,237 |
| 비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품 | ||||
| 토지(유형자산)(*) | - | - | 143,137,853 | 143,137,853 |
| 공정가치가 공시되는 비금융상품 | ||||
| 투자부동산(*) | - | - | 1,035,708 | 1,035,708 |
| 공정가치가 공시되는 금융상품 | ||||
| 금융리스채권 | - | 62,524,705 | - | 62,524,705 |
| 차입금 | - | 160,664,966 | - | 160,664,966 |
(*) 비금융자산의 최고 최선의 사용은 현재의 사용과 다르지 않습니다.&cr&cr(3) 가치평가기법 및 투입변수 &cr &cr 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 2018.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 수준 | 투입변수 | 수준3 투입변수 범위&cr(가중평균) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치금융자산 | ||||
| 수익증권 | 1,001,865 | 2 | 수익증권 고시가격 | N/A |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | ||||
| 비상장주식등 | 971,864 | 3 | 할인율 | N/A |
| 파 생 금 융 자 산 | ||||
| 선물 | 133,181 | 2 | 선물 고시가격 | N/A |
| 파생금융부채 | ||||
| 선물 | 70,155 | 2 | 선물 고시가격 | N/A |
| 유형자산 | ||||
| 토지 | 143,130,653 | 3 | 개별요인 | 1.0 |
| 투자부동산 | ||||
| 토지 | 1,078,190 | 3 | 개별요인 | 1.0 |
| 건물 | 35,591 | 3 | 잔존감가상각률 | 1.0 |
| 구분 | 2017.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 수준 | 투입변수 | 수준3 투입변수 범위&cr(가중평균) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타금융자산 - 파생금융자산 | ||||
| 선물 | 377,840 | 2 | 선물 고시가격 | N/A |
| 기타금융부채 - 파생금융부채 | ||||
| 선물 | 214,237 | 2 | 선물 고시가격 | N/A |
| 매도가 능 금융자산 | ||||
| 수익증권 | 993,905 | 2 | 수익증권 고시가격 | N/A |
| 유형자산 | ||||
| 토지 | 143,137,853 | 3 | 개별요인 | 1.0 |
| 투자부동산 | ||||
| 토지 | 998,244 | 3 | 개별요인 | 1.0 |
| 건물 | 37,464 | 3 | 잔존감가상각률 | 1.0 |
(4) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 &cr &cr회사는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정금액은 회사의 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고되며, 매 결산기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사위원회와 협의합니다.&cr
(5) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 &cr
금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다.
&cr43. 회계정책의 변경&cr&cr 주석2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 및 기준서 제1115호를 적용하였으며, 해당 기준서의 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 재작성되지 않은 개정된 기준서의 소급적용 효과는 2018년 1월 1일 기초이익잉여금 및 기타 자본항목에 반영되었습니다. &cr
43.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용&cr&cr주석2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr
(1) 기초 이익잉여금의 변동&cr
기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 조정 내역 | 금액 |
| 기초 이익잉여금 - 기준서 제1039호 | 83,491,247 |
| 매도가능증권에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 지정시기존 손상누계액의 조정(*1) | 2,880,650 |
| 매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융상품으로 지정시 &cr기존 평가누계액의 조정(*2) | (4,754) |
| 기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 | 86,367,143 |
(*1) 회사는 매도가능금융자산으로 분류하였던 지분상품을 기준서 제1109호 도입시 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정함에 따라 이전 기준에 따라 인식하였던 손상누계액을 기초 이익잉여금에 가산하여 환입하고 해당 금액이 기초 기타포괄손익누계액으로 자본에 계상하도록 조정하였습니다.&cr(*2) 회사는 매도가능금융자산으로 분류하였던 채무상품을 기준서 제1109호 도입시 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정함에 따라 이전 기준에 따라 기타포괄손익으로 인식하였던 평가누계액을 차감하고 기초 이익잉여금에 반영하도록 조정하였습니다.
(2) 금융상품의 분류와 측정&cr
경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산 및 부채에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산 및 부채를 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. &cr
최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산 및 부채의 재분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 측정 범주 | 장부금액 | |||
| 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 차이 | |
| 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | 상각후원가 | 상각후원가 | 18,151,387 | 18,151,387 | - |
| 금융기관예치금 | 상각후원가 | 상각후원가 | 10,747,765 | 10,747,765 | - |
| 매출채권 | 상각후원가 | 상각후원가 | 119,285,442 | 119,285,442 | - |
| 금융리스채권 | 상각후원가 | 상각후원가 | 62,524,705 | 62,524,705 | - |
| 기타수취채권 | 상각후원가 | 상각후원가 | 39,979,919 | 39,979,919 | - |
| 매도가능금융자산 | 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치(*1) | 993,905 | 993,905 | - |
| 매도가능금융자산 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치(*2) | 1,088,754 | 1,088,754 &cr | - |
| 파생금융자산 | 당기손익인식금융자산(*3) | 당기손익-공정가치(*3) | 377,840 | 377,840 | - |
| 금융부채 | |||||
| 매입채무 | 상각후원가 | 상각후원가 | 50,012,259 | 50,012,259 | - |
| 차입금 | 상각후원가 | 상각후원가 | 160,664,966 | 160,664,966 | - |
| 기타지급채무 | 상각후원가 | 상각후원가 | 8,528,617 | 8,528,617 | - |
| 파생금융부채 | 당기손익인식금융부채(*3) | 당기손익-공정가치(*3) | 214,237 | 214,237 | - |
(*1) 채무상품에 대한 투자: 당기손익-공정가치 측정 금융상품&cr(*2) 지분상품에 대한 투자: 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품&cr(*3) 당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품&cr
(3) 금융자산의 손상&cr
회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 네가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.
&cr - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권&cr - 용역 제공에 따른 계약자산&cr - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산&cr &cr회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 이로 인하여 기초 이익잉여금에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
① 매출채권과 계약자산
매출채권과 계약자산의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.
② 채무상품
&cr상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.
43.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용&cr
주석2에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며,경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도검토의견.dsl 50_내부회계관리제도검토의견 내부회계관리제도 검토의견
인터지스주식회사&cr
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 인터지스주식회사의 2018년 12월31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. &cr&cr&cr&cr
첨 부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서&cr
| 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr======================================== |
| 인터지스주식회사 |
| 대표이사 귀하 2019년 3월 7일 |
&cr우리는 첨부된 인터지스주식회사의 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 인터지스주식회사의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 '본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.'고 기술하고 있습니다. &cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.&cr&cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. &cr&cr경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr&cr우리의 검토는 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2018년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr
| 삼 일 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 김 영 식 |
인터지스_내부회계관리제도 운영실태보고서_2018.jpg 인터지스_내부회계관리제도 운영실태보고서_2018
&cr
외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 인터지스주식회사2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
2 1 2 1 8 5 4 4 3 4 - - 19 15 4 6 51 44 998 978 689 488 1 - - - 1,743 1,516 25 8 57 39 623 784 539 416 98 30 - - 1,342 1,277 29 14 108 83 1,621 1,762 1,228 904 99 30 - - 3,085 2,793
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2018.4.1~2018.6.30, &cr2018.12.10~2018.12.1415감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2018.12.10~2018.12.14542내부통제 이해 및 평가2019.1.14~2019.1.18,&cr2019.2.11~2019.2.151064중요 계정잔액 및 공시내용에 &cr대해 질문, 분석적절차, 표본점검&cr(문서검증, 재계산 등)----2019.1.21본사현금, 보관유가증권, 회원권OOO-22018.7.3, 2019.3.6---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 07월 03일회사측: 감사위원회, 회계팀장 등 2인,&cr감사인측: 업무수행이사 등 2인서면회의감사에서의 유의적 발견사항, 연간 감사 및 지배기구&crCommunication 예상 일정, 감사인의 독립성 등22019년 03월 06일회사측: 감사위원회, 회계팀장 등 2인,&cr감사인측: 업무수행이사 등 2인서면회의감사 종결 보고(그룹감사 관련 사항 등), 감사인의 독립성 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl
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