Audit Report / Information • Apr 1, 2019
Audit Report / Information
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감사보고서 3.7 주식회사 웰크론강원 00603588 100000000000 20190321 1101110191398 000 89620 40333 85905 119 Y N Y Y N A Y 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
주식회사 웰크론강원
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 44 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr&cr&cr&cr&cr
&cr&cr&cr
송강회계법인
목 차
&cr
| 독립된 감사인의 감사보고서 | ------------------------------ 1 |
| 재무제표 | |
| 재무상태표 | ------------------------------ 8 |
| 포괄손익계산서 | ------------------------------10 |
| 자본변동표 | ------------------------------11 |
| 현금흐름표 | ------------------------------12 |
| 주석 | ------------------------------14 |
| 내부회계관리제도 검토의견 | |
| 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 | ----------------------------- 81 |
| 회사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 | ------------------------------82 |
| 외부감사 실시내용 | ------------------------------84 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 웰크론강원 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
&cr
감사의견
우리는 주식회사 웰크론강원(이하 “회사”)의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
&cr 수주산업 핵심감사사항&cr수주산업 핵심감사사항은 『회계감사실무지침 2016-1(2018년 개정)』에 따라 감사인의 전문가적 판단과 지배기구와의 커뮤니케이션을 통해 당기 재무제표 감사에서 수주산업과 관련하여 가장 유의적인 사항을 선정한 것입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 재무제표 전체에 대한 의견을 형성할 때 다루어진 사항이며, 감사인은 이 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하는 것은 아닙니다.&cr&cr우리는 주식회사 웰크론강원의 재무제표에 대한 감사의견을 형성하는데 있어 아래와같이 수주산업 핵심감사사항에 대하여 수행한 감사절차의 결과를 반영하였습니다.&cr&cr가. 일반사항&cr이 감사보고서에 기술된 수주산업 핵심감사사항과 관련하여 공통적으로 해당되는 내용은 아래와 같습니다.&cr&cr회사는 건설형 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액을 초과청구공사로 표시하고 있습니다.&cr&cr나. 총계약원가 추정의 불확실성 및 공사변경에 대한 회계처리&cr재무제표에 대한 주석 32에서는 당기 중 추정총계약금액은 2,870백만원 증가되고 추정총계약원가는 1,570백만원 증가하여, 이러한 추정치 변동에 따라 당기손익은 2,957백만원이 증가한 것으로 기술하고 있습니다.
&cr건설형 공사는 원자재 가격의 변동, 자연재해로 인한 공정지연, 환율변동, 신규진출 시장 리스크 등에 따라 예측할 수 없었던 총예정원가의 변동이 발생할 가능성이 높습니다. 또한 당기 중 공사 계약를 수행하는 과정에서 공사변경이 발생하였으며 이러한공사계약금액의 변동은 공사손익에 중요한 영향을 미칩니다. 우리는 이러한 공사와 관련된 추정의 불확실성 증가와 추정치 변동이 당기 손익에 미치는 영향을 고려하여 총계약원가 추정의 불확실성 및 공사변경에 대한 회계처리를 수주산업 핵심감사사항으로 결정하였습니다.&cr
우리는 총계약원가 추정의 불확실성 및 공사변경에 대한 회계처리가 재무제표에 미치는 영향과 관련하여 다음의 감사절차를 수행하였습니다. &crㆍ총추정계약원가의 유의적인 변동이 있는 프로젝트에 대하여 변동원인 질문 및 관 련 문서 확인&crㆍ당기 완료 프로젝트 중 추정총계약원가와 발생한 누적계약원가가 유의적인 차이 가 있는 프로젝트의 차이원인 질문 및 관련 문서 확인&crㆍ추정총계약원가 최초 및 변경 승인에 대한 내부통제절차 이해 및 평가&crㆍ계약금액의 유의적 증감 사유에 대한 질문 및 변경계약서 확인&crㆍ계약조건이 변경된 계약에 대해 정당한 승인권자가 변경사항을 검토하고 승인하는관련 내부통제 이해 및 평가&cr
다. 공사진행률 산정&cr
투입법에 따라 수익인식이 이루어지는 공사계약의 경우, 공사진행률은 위의 가. 일반사항에서 기술한 바와 같이 계약수익 산출에 직접적인 영향을 미치는 요소입니다. 한편, 공사진행률의 산정은 추정총계약원가와 누적발생계약원가의 적정성에 영향을 받게 되며, 이에 따라 추정총계약원가의 불확실성 및 추정총계약원가 반영의 적시성, 발생계약원가 집계의 신뢰성 여부가 기간손익에 미치는 영향이 중요할 수 있다는 점을 고려하여 우리는 공사진행률 산정을 수주산업 핵심감사사항으로 결정하였습니다.&cr&cr우리는 공사진행률의 산정에 영향을 미치는 총계약원가와 누적계약원가와 관련하여 다음의 감사절차를 수행하였습니다. &crㆍ계약의 진행 정도를 반영하지 못하여 누적발생계약원가와 추정총계약원가에서 제 외되는 원가의 발생여부 및 회계처리에 대한 질문&crㆍ투입원가 발생금액, 귀속시기 및 귀속 프로젝트를 원시증빙문서와 비교 대사&crㆍ프로젝트 투입원가 집계의 적정성에 대한 이해 및 평가&crㆍ프로젝트별 공사진행율 재계산&cr&cr라. 미청구공사금액 회수가능성에 대한 평가&cr&cr당기말 현재 미청구공사금액은 29,248백만원으로 총자산 대비 33%를 차지하고 있습니다. 미청구공사는 일반적으로 관련 공정의 건설 완료 및 발주처의 검수결과 등 계약상 청구조건에 따라 청구가 가능하며, 검수결과 등에 따라 지급조건의 불가피한 변동이 발생할 가능성이 존재합니다. 우리는 미청구공사금액이 차지하는 비중이 중요하고 이러한 제반사항을 고려하여 미청구공사금액의 회수가능성을 수주산업 핵심감사사항으로 결정하였습니다.&cr&cr우리는 당기 중 미청구공사금액이 유의적으로 증가된 프로젝트에 대하여 다음의 감사절차를 수행하였습니다. &crㆍ계약상의 대금결제조건, 지연배상금 조건, 기한 및 기타 의무사항에 대한 질문 및 관련 계약서 확인&crㆍ발주자의 재무적 건전성에 대한 질문 및 특이사항에 대한 관련 문서 확인&crㆍ미청구공사금액의 회수가능성에 대한 경영진의 추정근거 검토&cr
기타사항
회사의 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 대현회계법인이 감사하였으며, 이 감사인의 2018년 3월 7일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. &cr
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
&cr또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김정국 입니다.&cr&cr&cr
| 서울특별시 강남구 도곡로 111 | |
| 송 강 회 계 법 인 | |
| 대 표 이 사 박 병 곤 | |
| 2019년 3월 6일 |
이 감사보고서는 감사보고서일(2019년 3월 6일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)재 무 제 표
&cr
주식회사 웰크론강원
&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 44 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 43 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 웰크론강원 대표이사 이영규 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 화성시 장안면 포승장안로 919-18 |
| (전 화) | 031-358-7683 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 44(당) 기말 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 43(전) 기말 2017년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 웰크론강원 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 44(당) 기말 | 제 43(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| I.유동자산 | 70,097,813,693 | 66,557,787,965 | |||
| 현금및현금성자산 | 3,5,34 | 19,284,502,317 | 13,574,773,600 | ||
| 기타금융자산 | 3,5,6,10,30 | 6,617,499,112 | 5,049,620,587 | ||
| 매출채권 | 3,5,7,34 | 41,663,688,587 | 45,443,616,448 | ||
| 기타채권 | 3,5,7,34,34 | 1,846,934,025 | 742,095,578 | ||
| 재고자산 | 9 | 543,736,665 | 361,381,713 | ||
| 기타유동자산 | 3,5,8,33 | 141,452,987 | 1,386,300,039 | ||
| II.비유동자산 | 19,521,936,702 | 21,223,628,476 | |||
| 기타비유동금융자산 | 3,5,6,10 | 4,354,969,222 | 4,217,152,156 | ||
| 유형자산 | 12,30 | 8,853,091,791 | 9,242,858,925 | ||
| 무형자산 | 13 | 780,158,613 | 864,492,413 | ||
| 종속기업투자주식 | 11 | 2,151,743,820 | 2,452,617,250 | ||
| 기타비유동채권 | 3,5,14 | 648,016,310 | 946,791,140 | ||
| 기타비유동자산 | 3,5,8,33 | 1,824,382,665 | 1,824,782,665 | ||
| 이연법인세자산 | 28 | 909,574,281 | 1,674,933,927 | ||
| 자 산 총 계 | 89,619,750,395 | 87,781,416,441 | |||
| 부 채 | |||||
| I.유동부채 | 40,299,771,673 | 36,681,992,542 | |||
| 매입채무 | 3,5,34 | 11,107,882,958 | 15,372,001,604 | ||
| 기타금융부채 | 3,5,17 | 4,763,837,951 | 1,354,367,383 | ||
| 기타유동부채 | 3,5,16,33 | 7,184,612,786 | 19,955,623,555 | ||
| 유동성전환사채 | 3,5,15 | 17,243,437,978 | - | ||
| II..비유동부채 | 33,624,445 | 3,982,403,996 | |||
| 확정급여부채 | 18 | 33,624,445 | 21,905,195 | ||
| 전환사채 | 3,5,15 | - | 2,813,493,801 | ||
| 기타비유동금융부채 | 3,5,17 | - | 1,147,005,000 | ||
| 부 채 총 계 | 40,333,396,118 | 40,664,396,538 | |||
| 자 본 | |||||
| I.자본금 | 19 | 7,683,448,000 | 7,626,515,000 | ||
| II.자본잉여금 | 20 | 15,021,970,222 | 14,717,378,672 | ||
| III.기타자본항목 | 20,21 | 741,635,828 | 741,635,828 | ||
| VI.기타포괄손익누계액 | 22 | (471,424,367) | 479,656,569 | ||
| V.이익잉여금 | 22 | 26,310,724,594 | 23,551,833,834 | ||
| 자 본 총 계 | 49,286,354,277 | 47,117,019,903 | |||
| 부채 및 자본총계 | 89,619,750,395 | 87,781,416,441 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 44(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 43(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| &cr주식회사 웰크론강원 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I.매출액 | 23,33 | 85,905,365,198 | 83,113,028,513 | ||
| II.매출원가 | 23,24 | 80,012,233,425 | 82,247,916,587 | ||
| III.매출총이익 | 5,893,131,773 | 865,111,926 | |||
| IV.판매비와관리비 | 24,25,33 | 5,360,883,698 | 6,286,225,940 | ||
| V.영업이익(손실) | 532,248,075 | (5,421,114,014) | |||
| 기타영업외수익 | 26 | 1,916,184,675 | 556,110,785 | ||
| 기타영업외비용 | 26 | 1,329,406,791 | 3,168,084,779 | ||
| 금융수익 | 27,33 | 3,973,770,813 | 1,758,338,479 | ||
| 금융비용 | 27 | 2,302,045,102 | 949,415,443 | ||
| VI.법인세비용차감전순이익 (손실) | 2,790,751,670 | (7,224,164,972) | |||
| 법인세비용 (수익) | 28 | 813,227,730 | (932,857,778) | ||
| VII.당기순이익(손실) | 1,977,523,940 | (6,291,307,194) | |||
| VIII.법인세비용차감후 기타포괄손익 | (169,714,116) | (338,029,080) | |||
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | (169,714,116) | - | |||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 | (169,714,116) | - | |||
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | - | (338,029,080) | |||
| 매도가능금융자산평가손익 | - | (338,029,080) | |||
| IX.총포괄이익(손실) | 1,807,809,824 | (6,629,336,274) | |||
| X.주당손익 | 29 | ||||
| 기본주당순이익(손실) | 130 | (412) | |||
| 희석주당순이익(손실) | 130 | (412) |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 44(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 43(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| &cr주식회사 웰크론강원 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본&cr잉여금 | 자 본&cr조 정 | 기타포괄&cr손익누계액 | 이 익&cr잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| I. 2017.1.1 (기초자본) | 7,626,515,000 | 14,503,666,250 | 955,348,250 | 817,685,649 | 29,843,141,028 | 53,746,356,177 |
| 총포괄손익 | - | - | - | (338,029,080) | (6,291,307,194) | (6,629,336,274) |
| 주식선택권의 소멸 | - | 213,712,422 | (213,712,422) | - | - | - |
| II. 2017.12.31 (전기말) | 7,626,515,000 | 14,717,378,672 | 741,635,828 | 479,656,569 | 23,551,833,834 | 47,117,019,903 |
| III. 2018.1.1 (보고금액) | 7,626,515,000 | 14,717,378,672 | 741,635,828 | 479,656,569 | 23,551,833,834 | 47,117,019,903 |
| 회계정책의 변경 | - | - | - | (781,366,820) | 781,366,820 | - |
| 수정후기초자본 | 7,626,515,000 | 14,717,378,672 | 741,635,828 | (301,710,251) | 24,333,200,654 | 47,117,019,903 |
| 총포괄손익 | - | - | - | (169,714,116) | 1,977,523,940 | 1,807,809,824 |
| 전환사채권행사 | 56,933,000 | 304,591,550 | - | - | - | 361,524,550 |
| IV. 2018.12.31 (당기말) | 7,683,448,000 | 15,021,970,222 | 741,635,828 | (471,424,367) | 26,310,724,594 | 49,286,354,277 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 44(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 43(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| &cr주식회사 웰크론강원 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제44(당) 기 | 제43(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (10,047,711,148) | (4,605,588,268) | |||
| 영업에서 창출된 현금 | (10,047,711,148) | (4,601,183,969) | |||
| 당기순이익(손실) | 1,977,523,940 | (6,291,307,194) | |||
| 조정: | (1,574,203,246) | 2,638,154,379 | |||
| 법인세비용(수익) | 813,227,730 | (932,857,778) | |||
| 퇴직급여 | 21,582,950 | 29,441,067 | |||
| 금융비용 | 2,302,045,102 | 949,415,443 | |||
| 금융수익 | (3,973,770,813) | (1,758,338,479) | |||
| 당기손익측정금융자산처분이익 | - | (23,281,655) | |||
| 외화환산손실 | 170,788,908 | 783,718,997 | |||
| 외화환산이익 | (558,534,844) | (170,434,287) | |||
| 감가상각비 | 371,051,484 | 368,289,187 | |||
| 유형자산처분손실 | 21,783,832 | 27,000 | |||
| 무형자산처분손실 | - | 8,800,000 | |||
| 유형자산처분이익 | - | (9,811,818) | |||
| 무형자산상각비 | 145,492,040 | 134,108,333 | |||
| 대손상각비(환입) | 18,579,951 | 390,128,485 | |||
| 기타대손상각비 | 395,620,410 | 617,008,259 | |||
| 하자보수비(환입) | 65,645,082 | 73,861,755 | |||
| 공사손실충당금전입액 | (1,716,288,508) | 1,830,697,120 | |||
| 종속기업투자주식손상차손 | 300,873,430 | 347,382,750 | |||
| 건설중인자산손상차손 | 47,700,000 | - | |||
| 운전자본의 변동 | (10,451,031,842) | (948,031,154) | |||
| 매출채권 | 4,150,013,946 | (19,365,981,815) | |||
| 기타채권 | (455,491,635) | 3,852,788 | |||
| 기타유동자산 | 1,180,692,750 | 1,787,230,050 | |||
| 재고자산 | (182,354,952) | (26,161,985) | |||
| 매입채무 | (4,268,153,824) | 10,204,605,505 | |||
| 기타유동부채 | (10,865,874,427) | 6,459,663,903 | |||
| 사외적립자산의감소(증가) | (9,863,700) | (11,239,600) | |||
| 법인세의 납부 | - | (4,404,299) | |||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (2,019,807,782) | 484,043,205 | |||
| 투자활동으로 인한 현금유입액 | 8,862,346,791 | 2,355,597,056 | |||
| 이자의 수취 | 406,643,931 | 159,078,923 | |||
| 기타유동금융자산의감소 | 5,048,000,000 | 1,198,000,000 | |||
| 기타비유동금융자산의감소 | - | 81,397,655 | |||
| 유형자산의 처분 | - | 9,812,818 | |||
| 기타비유동자산의감소 | 10,300,000 | - | |||
| 장기미수금의감소 | - | 18,000,000 | |||
| 단기대여금의 감소 | 3,190,173,500 | 811,785,000 | |||
| 장기대여금의 감소 | 207,229,360 | 77,522,660 | |||
| 투자활동으로 인한 현금유출액 | (10,882,154,573) | (1,871,553,851) | |||
| 기타유동금융자산의 증가 | (6,340,886,320) | (85,500,000) | |||
| 기타비유동금융자산의 증가 | (389,759,266) | (245,305,338) | |||
| 유형자산취득 | (50,768,182) | (120,442,428) | |||
| 무형자산취득 | (61,158,240) | (6,500,000) | |||
| 기타비유동자산의 증가 | (9,900,000) | (29,845,235) | |||
| 단기대여금의 증가 | (4,029,682,565) | (1,065,900,000) | |||
| 장기대여금의 증가 | - | (318,060,850) | |||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 17,827,827,469 | 4,943,754,181 | |||
| 재무활동으로 인한 현금유입액 | 29,348,936,368 | 9,153,383,817 | |||
| 단기차입금의 증가 | 35 | 11,451,475,608 | 4,199,923,057 | ||
| 사채의 발행 | 35 | 17,897,460,760 | 4,953,460,760 | ||
| 재무활동으로 인한 현금유출액 | (11,521,108,899) | (4,209,629,636) | |||
| 이자의 지급 | (69,633,291) | (9,706,579) | |||
| 단기차입금의 감소 | 35 | (11,451,475,608) | (4,199,923,057) | ||
| IV. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 | (50,579,822) | (323,683,675) | |||
| V. 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 5,709,728,717 | 498,525,443 | |||
| VI. 기초의 현금및현금성자산 | 13,574,773,600 | 13,076,248,157 | |||
| VII. 기말의 현금및현금성자산 | 19,284,502,317 | 13,574,773,600 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
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| 제 44(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제 43(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 |
| 주식회사 웰크론강원 |
&cr1.회사의 개요
주식회사 웰크론강원(이하 "당사"라 함)는 1976년 2월에 설립되어 산업용 증기발생기(보일러) 및 플랜트설비의 제조, 판매를 주요영업으로 하고 있으며, 2009년 11월 20일자로 한국거래소가 개설하는 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 본점은 경기도 화성시에 소재하고 있으며 지점은 서울특별시와 경기도 안성시에 두고 있습니다.&cr
당기말 현재 주요주주의 내역은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 주 식 수 | 지 분 율 | 비고 |
|---|---|---|---|
| ㈜웰크론한텍 | 4,685,468 | 30.49% | 보통주 |
| 이영규 | 1,728,227 | 11.25% | 보통주 |
| 손기태 | 69,678 | 0.45% | 보통주 |
| 신정재 | 9,264 | 0.06% | 보통주 |
| 우리사주조합 | 6,000 | 0.04% | 보통주 |
| 기타 | 8,868,259 | 57.71% | 보통주 |
| 합계 | 15,366,896 | 100.00% | 보통주 |
※우리사주조합의 주식수는 조합원 계정으로 보유중인 손기태 대표이사의 주식수를&cr 제외한 주식수 입니다.&cr
2. 중요한 회계처리방침&cr&cr 가. 재무제표 작성기준&cr
(1) 회계기준의 적용
당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. &cr
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr
(2) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.&cr
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. &cr&cr(3) 제·개정된 기준서의 적용&cr재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr
1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)
당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. &cr
2) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)
당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. &cr
3) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)
동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr
4) 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)
동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있으며, 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr
5) 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)
동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.
동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.
당사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016
동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’과 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있으며, 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr
(4) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.&cr
1) 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)
기업회계기준서 제1116호 ' 리 스'는 기업회계준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하 는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다.
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 ‘비리스요소’라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.
리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.
리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.&cr
리스이용자로서의 회계처리&cr
기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 방법
리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.&cr&cr 당사 는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다. &cr
기업회계기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향&cr
당사 는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에미치는 영향을 평가하였습니다. &cr&cr 당사 가 현재 운용리스로 이용하고 있는 자산의 현재가치 할인 전 최소리스료의 총합계는 248백만 원이며, 리스이용자의 증분차입이자율로 할인하면 221백만원입니다.
(5) 현금및현금성자산&cr당사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. &cr
(6) 금융자산 및 금융부채
1) 금융자산의 분류 및 측정&cr당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.&cr
| 사업모형 | 계약상 현금흐름 특성 | |
|---|---|---|
| 원금과 이자만으로 구성 | 그 외의 경우 | |
| --- | --- | --- |
| 계약상 현금흐름 수취 목적 | 상각후원가 측정 (*1) | 당기손익 - 공정가치 측정 (*2) |
| 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 | 기타포괄손익 - 공정가치 측정 (*1) | |
| 매도 목적 및 기타 | 당기손익 - 공정가치 측정 |
| (*1) | 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) |
| (*2) | 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) |
&cr계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. &cr&cr계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. &cr&cr단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환되지 않습니다. &cr&cr계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. &cr&cr2) 금융부채의 분류 및 측정&cr당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. &cr&cr3) 손상: 금융자산과 계약자산&cr당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다.&cr&cr당사는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
| 구 분 (*1) | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
| (*1) | 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. |
| (*2) | 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. |
&cr당사는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.
&cr당사는 기업회계기준서 제1109호에 따라 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용합니다.
&cr(7) 재고자산&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 원가는 고정 및 변동간접비의 체계적인 배부액으로, 재고자산분류별로 가장 적합한 방법으로 측정하고 있으며, 선입선출법으로 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.&cr
(8) 유형자산&cr당사는 유형자산을 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 지출 및 해당 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 취득원가로 산정하고 있습니다. 다만, 유형자산 중 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초선택'를 적용하여 한국채택국제회계기준전환일 이전의 과거회계기준에 따른 재평가액을 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 당사의 토지는 감가상각을 하고 있지 않으며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. &cr
| 계정과목 | 추정내용연수 | 계정과목 | 추정내용연수 |
| 건물 | 20~40 년 | 구축물 | 20~40 년 |
| 기계장치 | 12 년 | 공기구 | 5 년 |
| 차량운반구 | 5 년 | 비품 | 5 년 |
&cr당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다. &cr&cr유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(9) 보조금&cr정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하며, 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(10) 무형자산&cr무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 유한내용연수를 가지고 있으며 원가모형을 적용하여 예상 내용연수에 따라 정액법으로 상각합니다. 다만, 기타의 무형자산 중 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 아니하고 있습니다.&cr
| 구분 | 추정내용연수 |
| 소프트웨어 | 5년 |
&cr무형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당화되는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.&cr
(11) 비금융자산의 손상&cr당사는 영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과 거의 독립적으로 창출된다면 회수가능가액은 개별 자산별로 결정하고 만약 독립적으로 창출되지 않는다면 회수가능액을 당해 자산이 속한 현금창출단위별로 결정하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간 종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고있습니다. 한편, 당사 유형자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 유형자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.&cr&cr(12) 차입원가&cr적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있는데, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 변동이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 현금흐름위험회피가 이루어진 경우에 파생상품의 평가손익 중효과적인 부분은 자본으로 이연되고, 당해 적격자산이 당기손익에 영향을 미칠 때에 당기손익으로 반영합니다. 고정이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 공정가치위험회피가 이루어진 경우, 자본화되는 차입원가는 위험회피이자율을 반영합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(13) 리스&cr당사는 약정일에 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 ⅰ) 특정자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지 ⅱ) 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. &cr&cr리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되는 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분되며, 금융원가는 매기부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있습니다. &cr&cr리스자산은 자산의 내용연수 기간에 걸처 감가상각하고 있습니다. 다만, 리스기간 종료시점까지 리스자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않을 경우 당사는 리스자산을 내용연수와 리스기간 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. &cr&cr한편, 당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr
(14) 주식선택권&cr당사는 임직원에 주식선택권을 부여하고 있으며, 공정가액접근법에 의하여 보상원가를 산정하고 있습니다. 주식교부형주식선택권을 부여하는 경우에는 보상원가를 약정용역제공기간에 안분하여 비용과 기타자본항목(주식선택권)으로 계상하며, 권리행사시 신주발행의 경우에는 주식선택권에 행사가격을 합한 금액과 신주의 액면가액의 차액을 주식발행초과금으로 계상하고 있습니다.&cr
(15) 수익의 인식&cr당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr
(16) 법인세 및 이연법인세&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.&cr&cr1) 당기법인세&cr당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계 산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니 다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.&cr&cr2) 이연법인세&cr이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니 다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자 산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업 권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세 무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합제외)하는 경우 이 연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이 나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법 인세자산은 인식하지 아니합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생 할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적 용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인 세부채를 측정할 때에는 보고기간 종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금 액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.&cr&cr3) 당기법인세와 이연법인세의 인식&cr당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생 하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채의공정가치순액에 대한 당사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다.&cr
(17) 종업원 급여&cr확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(18) 충당부채와 우발부채&cr당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 아니하거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성이 낮더라도 전체적인 의무이행에 대하여 판단하면 필요한 자원의 유출 가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간 종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치어야 합니다. 다만, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 예상되는 지출액의 현재가치로 평가합니다. 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(19) 외화환산&cr기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간 종료일의 환율로 환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 환산되지 않습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산 ·부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 기타포괄손익으로 인식하고있습니다.&cr&cr(20) 배당금&cr배당금은 당사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다
&cr(21) 영업부문&cr 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 별도재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다 &cr (22) 재무제표 승인&cr당사의 재무제표는 2019년 3월 21일(예정)에 개최될 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr&cr (23) 전기재무제표계정과목의 재분류&cr비교 표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.&cr
나. 회계정책 변경
&cr재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 '2 - 가'에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.&cr
(1) 금융자산&cr&cr1) 금융자산의 분류 및 측정&cr기업회계기준서 제1109호는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.
| 사업모형 | 계약상 현금흐름 특성 | |
|---|---|---|
| 원금과 이자만으로 구성 | 그 외의 경우 | |
| --- | --- | --- |
| 계약상 현금흐름 수취 목적 | 상각후원가 측정 (*1) | 당기손익 - 공정가치 측정 (*2) |
| 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 | 기타포괄손익 - 공정가치 측정 (*1) | |
| 매도 목적 및 기타 | 당기손익 - 공정가치 측정 |
| (*1) | 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) |
| (*2) | 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) |
&cr기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. &cr&cr기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. &cr&cr기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환되지 않습니다. &cr&cr기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금잔액에대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.
2) 금융부채의 분류 및 측정
기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. &cr&cr3) 손상: 금융자산과 계약자산&cr기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
| 구 분 (*1) | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
| (*1) | 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. |
| (*2) | 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. |
&cr기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.
&cr당사는 기업회계기준서 제1109호에 따라 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용합니다. &cr&cr(2) 수익인식&cr&cr회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr&cr다. 회계정책 변경의 영향&cr&cr(1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용&cr당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr&cr1) 금융상품의 분류와 측정&cr최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정과목 | KIFRS 제1039호에&cr따른 분류 | KIFRS 제1109호에&cr따른 분류 | KIFRS 제1039호에&cr따른 금액 | KIFRS 제1109호에&cr따른 금액 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 13,574,774 | 13,574,774 |
| 기타금융자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 5,036,000 | 5,036,000 |
| 매출채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 47,160,876 | 47,160,876 |
| 기타채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 2,308,347 | 2,308,347 |
| 기타비유동금융자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 541,855 | 541,855 |
| 기타비유동채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 946,791 | 946,791 |
| 기타비유동자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 1,824,783 | 1,824,783 |
| 소계 | 71,393,426 | 71,393,426 | ||
| 매도가능금융자산 | 비유동매도가능금융자산 | 기타포괄손익 - 공정가치 | 3,547,884 | 3,547,884 |
| 비유동매도가능금융자산 | 당기손익 - 공정가치 | 120,053 | 120,053 | |
| 소계 | 3,667,937 | 3,667,937 | ||
| 파생상품을 제외한 금융자산 합계 | 75,061,363 | 75,061,363 |
금융부채의 경우 상각후원가 측정 금융부채는 상각후원가로 분류하였습니다. &cr
2) 당기초 현재 금융상품의 재분류로 인해 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 이익잉여금 | 기타포괄손익누계액 | |
|---|---|---|---|
| 매도가능금융자산&cr평가손익 | 기타포괄손익-&cr공정가치 평가손익 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 장부금액-기준서 제1039호 | 23,551,833,834 | 479,656,569 | - |
| 조정 : | |||
| 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-&cr공정가치금융자산으로 재분류 | 781,366,820 | (479,656,569) | (301,710,251) |
| 계 | 781,366,820 | (479,656,569) | (301,710,251) |
| 기초 장부금액-기준서 제1109호 | 24,333,200,654 | - | (301,710,251) |
&cr(2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용&cr당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며,&cr경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr
3. 위험관리 &cr(1) 금융위험관리&cr당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.&cr&cr1) 외환위험&cr당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. &cr
당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역은 주석 34과 같으며, 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. &cr&cr당기말 및 전기말의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화순자산 | 3,898,451,000 | (3,898,451,000) | 2,321,890,998 | (2,321,890,998) |
&cr상기 민감도 분석은 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.
&cr2) 이자율위험&cr당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다.&cr
변동이자율차입금에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 순금융비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 변동이자율차입금의 이자율 변동 | - | - | - | - |
3) 가격위험&cr당사는 재무상태표 상 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다.&cr
4) 신용위험&cr신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다.&cr &cr금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 41,663,688,587 | 45,443,616,448 |
| 기타채권 | 1,846,934,025 | 742,095,578 |
| 기타유동자산 | 72,754,167 | 90,172,789 |
| 기타비유동채권 | 648,016,310 | 946,791,140 |
| 기타비유동자산 | 1,824,382,665 | 1,824,782,665 |
| 금융보증부채 | 2,236,200,000 | - |
| 합 계 | 48,291,975,754 | 49,047,458,620 |
5) 유동성위험&cr당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. &cr
당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과같습니다.&cr<당기말>
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 명목현금흐름 | 잔존만기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 미만 | 3개월 ~ 1년 | 1 ~ 5년 | 5년 이상 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||||
| 현금및현금성자산 | 19,284,502,317 | 19,284,502,317 | 19,284,502,317 | - | - | - |
| 기타금융자산 | 6,617,499,112 | 6,617,499,112 | 2,402,940,000 | 4,214,559,112 | - | - |
| 매출채권 | 41,663,688,587 | 41,663,688,587 | 39,639,064,596 | 95,334,429 | 1,928,375,452 | 914,110 |
| 기타채권 | 1,846,934,025 | 1,846,934,025 | 591,247,255 | 1,255,686,770 | - | - |
| 기타유동자산 | 72,754,167 | 72,754,167 | 72,667,996 | 86,171 | - | - |
| 기타비유동금융자산 | 4,354,969,222 | 4,354,969,222 | - | - | 508,487,277 | 3,846,481,945 |
| 기타비유동채권 | 648,016,310 | 648,016,310 | - | - | 648,016,310 | - |
| 기타비유동자산 | 1,824,382,665 | 1,824,382,665 | - | - | 1,824,382,665 | - |
| 합 계 | 76,312,746,405 | 76,312,746,405 | 61,990,422,164 | 5,565,666,482 | 4,909,261,704 | 3,847,396,055 |
| 금융부채 | ||||||
| 매입채무 | 11,107,882,958 | 11,107,882,958 | 11,107,882,958 | - | - | - |
| 기타금융부채(*) | 4,763,837,951 | 6,997,227,793 | 2,236,200,000 | 4,761,027,793 | - | - |
| 기타유동부채 | 1,360,116,754 | 1,360,116,754 | 1,360,116,754 | - | - | - |
| 유동성전환사채 | 17,243,437,978 | 24,903,635,120 | - | 24,903,635,120 | - | - |
| 합 계 | 34,475,275,641 | 44,368,862,625 | 14,704,199,712 | 29,664,662,913 | - | - |
(*) 금융보증부채의 보증한도 2,236,200,000원이 포함되었으며, 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야할 최대금액이며, 보증금액 청구가 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.
<전기말>
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 명목현금흐름 | 잔존만기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 미만 | 3개월 ~ 1년 | 1 ~ 5년 | 5년 이상 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||||
| 현금및현금성자산 | 13,574,773,600 | 13,574,773,600 | 13,574,773,600 | - | - | - |
| 기타금융자산 | 5,049,620,587 | 5,049,620,587 | - | 5,049,620,587 | - | - |
| 매출채권 | 45,443,616,448 | 45,443,616,448 | 43,731,193,124 | 1,074,687,055 | 634,432,734 | 3,303,535 |
| 기타채권 | 742,095,578 | 742,095,578 | 557,529,353 | 184,566,225 | - | - |
| 기타유동자산 | 90,172,789 | 90,172,789 | - | 90,172,789 | - | - |
| 기타비유동금융자산 | 4,217,152,156 | 4,217,152,156 | - | - | 22,360,000 | 4,194,792,156 |
| 기타비유동채권 | 946,791,140 | 946,791,140 | - | - | 946,791,140 | - |
| 기타비유동자산 | 1,824,782,665 | 1,824,782,665 | - | - | 1,824,782,665 | - |
| 합 계 | 71,889,004,963 | 71,889,004,963 | 57,863,496,077 | 6,399,046,656 | 3,428,366,539 | 4,198,095,691 |
| 금융부채 | ||||||
| 매입채무 | 15,372,001,604 | 15,372,001,604 | 15,372,001,604 | - | - | - |
| 기타금융부채 | 1,354,367,383 | 1,354,367,383 | 785,560,000 | 568,807,383 | - | - |
| 기타유동부채 | 1,663,082,987 | 1,663,082,987 | 1,663,082,987 | - | - | - |
| 전환사채 | 2,813,493,801 | 5,524,480,000 | - | - | 5,524,480,000 | - |
| 기타비유동금융부채 | 1,147,005,000 | 1,147,005,000 | - | - | 1,147,005,000 | - |
| 합 계 | 22,349,950,775 | 25,060,936,974 | 17,820,644,591 | 568,807,383 | 6,671,485,000 | - |
&cr(2) 자본 위험 관리&cr당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.
&cr 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. &cr
당기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채총계(A) | 40,333,396,118 | 40,664,396,538 |
| 자본총계(B) | 49,286,354,277 | 47,117,019,903 |
| 부채비율(A/B) | 81.83% | 86.31% |
&cr(3) 공정가치 추정&cr활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 다만 공정가치추정액과 취득원가의 차이가 중요하지 않을 경우에는 취득원가를 공정가치로 추정하여 장부에 계상하고 있습니다.&cr
4. 중요한 회계추정 및 가정&cr추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. &cr&cr(1) 중요한 회계추정 및 가정&cr당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련된 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미칩니다.&cr&cr (2) 당사의 회계정책에 적용되는 중요한 판단&cr1) 건설계약
-총계약수익 추정치의 불확실성 &cr총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있습니다. 따라서 총계약수익의 측정은미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다.
&cr-총계약원가 추정치의 불확실성&cr총계약원가는 매 보고기간종료일마다 측정하지만, 건설계약의 성격에 따라 수행 업무의 성격, 지리적 영향, 경제환경 변화에 따라 계약원가의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향에 의하여 변동될 수 있습니다. 당사는 추정계약원가의 유의적 변동에 대해 추정 가능한 시점에 반영하고 있습니다.&cr
5. 범주별 금융상품
(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.&cr<당기말>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 상각후원가로 &cr 측정하는 금융자산 | 기타포괄손익- 공정가치 &cr측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 &cr측정 금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 19,284,502,317 | - | - | 19,284,502,317 |
| 기타금융자산 | 4,035,944,800 | - | 2,581,554,312 | 6,617,499,112 |
| 매출채권 | 41,663,688,587 | - | - | 41,663,688,587 |
| 기타채권 | 1,846,934,025 | - | - | 1,846,934,025 |
| 기타유동자산 | 72,754,167 | - | - | 72,754,167 |
| 기타비유동금융자산 | 704,613,809 | 3,530,302,080 | 120,053,333 | 4,354,969,222 |
| 기타비유동채권 | 648,016,310 | - | - | 648,016,310 |
| 기타비유동자산 | 1,824,382,665 | - | - | 1,824,382,665 |
| 합 계 | 70,080,836,680 | 3,530,302,080 | 2,701,607,645 | 76,312,746,405 |
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융부채 | 상각후원가로&cr 측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치 &cr측정 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 11,107,882,958 | - | 11,107,882,958 |
| 기타금융부채 | 2,810,158 | 4,761,027,793 | 4,763,837,951 |
| 기타유동부채 | 1,360,116,754 | - | 1,360,116,754 |
| 유동성전환사채 | 17,243,437,978 | - | 17,243,437,978 |
| 합 계 | 29,714,247,848 | 4,761,027,793 | 34,475,275,641 |
<전기말>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 당기손익인식&cr 금융자산 | 대여금 및&cr 수취채권 | 매도가능&cr 금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | 13,574,773,600 | - | 13,574,773,600 |
| 기타금융자산 | 13,620,587 | 5,036,000,000 | - | 5,049,620,587 |
| 매출채권 | - | 45,443,616,448 | - | 45,443,616,448 |
| 기타채권 | - | 742,095,578 | - | 742,095,578 |
| 기타유동자산 | - | 90,172,789 | - | 90,172,789 |
| 기타비유동금융자산 | 7,360,000 | 541,854,543 | 3,667,937,613 | 4,217,152,156 |
| 기타비유동채권 | - | 946,791,140 | - | 946,791,140 |
| 기타비유동자산 | - | 1,824,782,665 | - | 1,824,782,665 |
| 합 계 | 20,980,587 | 68,200,086,763 | 3,667,937,613 | 71,889,004,963 |
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융부채 | 당기손익인식&cr 금융부채 | 상각후원가로&cr 측정하는 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | - | 15,372,001,604 | 15,372,001,604 |
| 기타금융부채 | 1,354,367,383 | - | 1,354,367,383 |
| 기타유동부채 | - | 1,663,082,987 | 1,663,082,987 |
| 전환사채 | - | 2,813,493,801 | 2,813,493,801 |
| 기타비유동금융부채 | 1,147,005,000 | - | 1,147,005,000 |
| 합 계 | 2,501,372,383 | 19,848,578,392 | 22,349,950,775 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.&cr<당기말>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Level 1 | Level 2 | Level 3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | ||||
| 유동파생상품자산 | - | 178,614,312 | - | 178,614,312 |
| 유동공정가치측정 금융자산 | 2,402,940,000 | - | - | 2,402,940,000 |
| 비유동공정가치측정 금융자산 | 2,760,876,360 | 444,489,558 | - | 3,650,355,413 |
| 부채 | ||||
| 유동파생상품부채 | - | 4,761,027,793 | - | 4,761,027,793 |
&cr<전기말>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Level 1 | Level 2 | Level 3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | ||||
| 유동파생상품자산 | - | 13,620,587 | - | 13,620,587 |
| 비유동매도가능금융자산 | 2,978,458,560 | 444,489,558 | 244,989,495 | 3,667,937,613 |
| 비유동파생상품자산 | - | 7,360,000 | - | 7,360,000 |
| 부채 | ||||
| 유동파생상품부채 | - | 1,354,367,383 | - | 1,354,367,383 |
| 비유동파생상품부채 | - | 1,147,005,000 | - | 1,147,005,000 |
&cr공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.&cr ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격&cr ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치&cr (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)&cr ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치
(3) 공정가치 서열체계 Level3 관련 공시&cr 공정가치로 측정되는 자산 부채 중 공정가치 서열체계 Level3 으로 분류된 자산의 &cr 당기 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |
| 구분 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
| 기초잔액 | 244,989,495 |
| 매입 | 200,000,000 |
| 대체 | 444,989,495 |
| 기말잔액 | - |
&cr활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.
&cr활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.
&cr금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.
(4) 기타금융자산 및 기타금융부채 에 포 함된 파생상 품의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| <유동항목> | ||||
| 통화선도 | - | - | - | 568,807,383 |
| 통화옵션 | 5,338,392 | 50,799,473 | 13,620,587 | - |
| 전환권대가(*) | - | 996,298,080 | - | 785,560,000 |
| 전환사채옵션(*) | 173,275,920 | 3,713,930,240 | - | - |
| 소계 | 178,614,312 | 4,761,027,793 | 13,620,587 | 1,354,367,383 |
| <비유동항목> | ||||
| 전환사채옵션(*) | - | - | 7,360,000 | 1,147,005,000 |
| 소계 | - | - | 7,360,000 | 1,147,005,000 |
| 합 계 | 178,614,312 | 4,761,027,793 | 20,980,587 | 2,501,372,383 |
(*) 전환사채에 내재되어 있는 전환권 및 조기상환청구권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다.&cr
(5) 당기말 현재 미체결파생상품계약의 내용은 다음과 같습니다.
| 거래목적 | 통화옵션 | 당기손익-공정가치 &cr측정 금융자산 | 금융손익 | ||||
| 콜매도금액 | 풋매입금액 | 콜매입금액 | 풋매도금액 | 자산 | 부채 | ||
| 매매목적&cr(유동항목) | USD 20,300,000.00 | USD 20,300,000.00 | USD 3,450,000.00 | USD 3,450,000.00 | 5,338,392 | 50,799,473 | (45,461,081) |
| 전환권대가&cr전환사채옵션&cr(유동항목) | - | - | - | - | 173,275,920 | 4,710,228,320 | 1,946,093,400 |
| 합 계 | USD 20,300,000.00 | USD 20,300,000.00 | USD 3,450,000.00 | USD 3,450,000.00 | 178,614,312 | 4,761,027,793 | 1,900,632,31 |
6. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산 &cr당기말 및 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 거래처 | 당기말 | 전기말 | 제한내용 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 기업은행 등 | 4,000,000,000 | 5,000,000,000 | 질권설정 담보용 |
| 단기금융상품 | KEB하나은행 등 | 8,944,800 | - | 하자이행보증 |
| 장기금융상품 | 기업은행 등 | 3,000,000 | 3,000,000 | 당좌개설보증금 |
| 합 계 | 4,011,944,800 | 5,003,000,000 |
7. 매출채권 및 기타채권&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.&cr<당기말>
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 매출채권 | 미수금 | 단기대여금 | 구상금채권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권가액 | 43,399,528,336 | 591,247,255 | 1,635,486,455 | 1,582,072,457 | 47,208,334,503 |
| 대손충당금 | 1,735,839,749 | - | 395,620,410 | 1,566,251,732 | 3,697,711,891 |
| 순장부가액 | 41,663,688,587 | 591,247,255 | 1,239,866,045 | 15,820,725 | 43,510,622,612 |
<전기말>
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 매출채권 | 미수금 | 단기대여금 | 구상금채권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권가액 | 47,160,876,246 | 75,399,353 | 650,875,500 | 1,582,072,457 | 49,469,223,556 |
| 대손충당금 | 1,717,259,798 | - | - | 1,566,251,732 | 3,283,511,530 |
| 순장부가액 | 45,443,616,448 | 75,399,353 | 650,875,500 | 15,820,725 | 46,185,712,026 |
(2) 신용위험 및 대손충당금
&cr상기 매출채권 및 기타채권 등은 상각후원가로 측정하는 금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사의 매출거래처는 상대적으로 소수이며, 따라서 당사는 모든 매출채권에 대해서 개별적으로 손상여부를 판단하고 있습니다. &cr&cr1) 당기말 및 전기말 현재 연체되었으나, 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권 등의연령분석내역은 다음과 같습니다.&cr
<당기말>
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 단기대여금 | 구상권채권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 만기미도래 | 29,248,395,813 | - | 1,635,486,455 | - | 30,883,882,268 |
| 1년미만 | 11,278,129,017 | 591,247,255 | - | - | 11,869,376,272 |
| 1년초과 | 2,873,003,506 | - | - | 1,582,072,457 | 4,455,075,963 |
| 합 계 | 43,399,528,336 | 591,247,255 | 1,635,486,455 | 1,582,072,457 | 47,208,334,503 |
<전기말>
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 매출채권 | 미수금 | 단기대여금 | 구상권채권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 만기미도래 | 32,036,797,022 | - | 650,875,500 | - | 32,687,672,522 |
| 1년미만 | 13,793,104,072 | 75,399,353 | - | - | 13,868,503,425 |
| 1년초과 | 1,330,975,152 | - | - | 1,582,072,457 | 2,913,047,609 |
| 합 계 | 47,160,876,246 | 75,399,353 | 650,875,500 | 1,582,072,457 | 49,469,223,556 |
2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권 등의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 매출채권 | 미수금 | 단기대여금 | 구상권채권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,717,259,798 | - | - | 1,566,251,732 | 3,283,511,530 |
| 손상차손 인식금액 | 18,579,951 | - | 395,620,410 | - | 414,200,361 |
| 당기말금액 | 1,735,839,749 | - | 395,620,410 | 1,566,251,732 | 3,697,711,891 |
<전기>
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 매출채권 | 미수금 | 단기대여금 | 구상권채권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,327,131,313 | - | - | 949,243,473 | 2,276,374,786 |
| 손상차손 인식금액 | 390,128,485 | - | - | 617,008,259 | 1,007,136,744 |
| 당기말금액 | 1,717,259,798 | - | - | 1,566,251,732 | 3,283,511,530 |
&cr3) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.&cr<당기말>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 외상매출금 | 미청구공사 | 받을어음 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말금액 | 13,821,132,523 | 29,248,395,813 | 330,000,000 | 43,399,528,336 |
| 대손충당금 | 1,053,195,236 | 682,644,513 | - | 1,735,839,749 |
| 합 계 | 12,767,937,287 | 28,565,751,300 | 330,000,000 | 41,663,688,587 |
<전기말>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 외상매출금 | 미청구공사 | 받을어음 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말금액 | 15,124,079,224 | 32,036,797,022 | - | 47,160,876,246 |
| 대손충당금 | 998,996,929 | 718,262,869 | - | 1,717,259,798 |
| 합 계 | 14,125,082,295 | 31,318,534,153 | - | 45,443,616,448 |
8. 기타유동자산 및 기타비유동자산 &cr당기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 비유동자산 | 유동자산 | 비유동자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 53,035,143 | - | 1,274,470,963 | - |
| 선급비용 | 15,663,677 | - | 21,656,287 | - |
| 미수수익 | 72,754,167 | - | 90,172,789 | - |
| 보증금 | - | 1,824,382,665 | - | 1,824,782,665 |
| 합 계 | 141,452,987 | 1,824,382,665 | 1,386,300,039 | 1,824,782,665 |
9. 재고자산&cr당기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원재료 | 543,736,665 | - | 543,736,665 | 361,381,713 | - | 361,381,713 |
10. 기타금융자산 및 기타비유동금융자산 &cr(1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산 및 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 비유동자산 | 유동자산 | 비유동자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 4,035,944,800 | - | 5,036,000,000 | - |
| 파생상품자산 | 178,614,312 | - | 13,620,587 | 7,360,000 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 2,402,940,000 | 120,053,333 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 3,530,302,080 | - | - |
| 매도가능금융자산 | - | - | - | 3,667,937,613 |
| 장기금융상품 | - | 704,613,809 | - | 541,854,543 |
| 합 계 | 6,617,499,112 | 4,354,969,222 | 5,049,620,587 | 4,217,152,156 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융자 산 (전기말은 매도가능금융자산) 의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
| 구분 | 종류 | 당기말 | 전기말 | |
| 유동자산 | 당기손익-공정가치 &cr측정 금융자산 | 시장성 있는 지분증권 | 2,402,940,000 | - |
| 소계 | 2,402,940,000 | - | ||
| 비유동자산 | 당기손익-공정가치 &cr측정 금융자산 | 시장성 없는 지분증권 | 120,053,333 | 120,053,333 |
| 소계 | 120,053,333 | 120,053,333 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 시장성 없는 지분증권 | 769,425,720 | 569,425,720 | |
| 시장성 있는 지분증권 | 2,760,876,360 | 2,978,458,560 | ||
| 소계 | 3,530,302,080 | 3,547,884,280 | ||
| 합 계 | 6,053,295,413 | 3,667,937,613 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 시장성 있는 지분증권&cr<당기말>
| (단위: 원) | ||||
| 구분 | 구분 | 취득원가 | 공정가액 | 장부금액 |
| 상장주식 | 앤디포스 | 2,320,080,000 | 2,402,940,000 | 2,402,940,000 |
&cr(4) 당 기말 및 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (전기말은 매도가능금융자산) 의 내역 은 다음 과 같습니다.&cr&cr1) 시장성 없는 지분증권 &cr<당기말>
| (단위: 원) | |||
| 회사명 | 취득원가 | 공정가액 | 장부금액 |
| 비상장주식신탁 | 120,001,000 | 120,053,333 | 120,053,333 |
<전기말>
| (단위: 원) | |||
| 회사명 | 취득원가 | 공정가액 | 장부금액 |
| 비상장주식신탁 | 120,001,000 | 120,053,333 | 120,053,333 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (전기말은 매도가능금융자산)의 내역은 다음과 같습니다.&cr
1) 시장성 없는 지분증권&cr<당기말>
| (단위: 원) | ||||
| 회사명 | 취득원가 | 평가손익누계 | 공정가액 | 장부금액 |
| ㈜매일방송 | 400,005,000 | (75,568,775) | 324,436,225 | 324,436,225 |
| 자본재공제조합(*1) | 404,000,000 | - | 404,000,000 | 404,000,000 |
| 대한설비건설공제조합(*1) | 30,789,495 | - | 30,789,495 | 30,789,495 |
| 한국보일러공업협동조합(*1) | 9,900,000 | - | 9,900,000 | 9,900,000 |
| 서울시기계공업협동조합(*1) | 300,000 | - | 300,000 | 300,000 |
| WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY | 1,001,700,000 | (1,001,700,000) | - | - |
| 합 계 | 1,846,694,495 | (1,077,268,775) | 769,425,720 | 769,425,720 |
(*1) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.&cr
<전기말>
| (단위: 원) | ||||
| 회사명 | 취득원가 | 손상차손누계액 | 공정가액 | 장부금액 |
| ㈜매일방송 | 400,005,000 | - | 324,436,225 | 324,436,225 |
| 자본재공제조합 | 204,000,000 | - | 204,000,000 | 204,000,000 |
| 대한설비건설공제조합 | 30,789,495 | - | 30,789,495 | 30,789,495 |
| 한국보일러공업협동조합 | 9,900,000 | - | 9,900,000 | 9,900,000 |
| 에스알이투 주식회사 | 150,000,000 | (150,000,000) | - | - |
| 서울시기계공업협동조합 | 300,000 | - | 300,000 | 300,000 |
| WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY | 1,001,700,000 | (1,001,700,000) | - | - |
| 합 계 | 1,796,694,495 | (1,151,700,000) | 569,425,720 | 569,425,720 |
2) 시장성 있는 지분증권
| (단위: 원) | ||||||
| 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 공정가액 | 장부금액 | 취득원가 | 공정가액 | 장부금액 | |
| ㈜웰크론 | 2,287,997,800 | 2,760,876,360 | 2,760,876,360 | 2,287,997,800 | 2,978,458,560 | 2,978,458,560 |
&cr11. 종속기업투자주식&cr(1) 당기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
| 회사명 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 순자산지분액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| ㈜제주그린파워 | 560,000 | 52.84% | 2,800,000,000 | 2,152,143,430 | 648,256,180 | 2,151,743,820 |
&cr(2) 당기말 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
| 회사명 | 결산일 | 자산 | 부채 | 순자산 | 당기순손익 |
| ㈜제주그린파워 | 2018년 12월 31일 | 11,347,401,954 | 7,274,458,294 | 4,072,943,660 | (569,510,419) |
12. 유형자산 &cr(1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준&cr당사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다.&cr&cr(2) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr<당기말>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 4,461,008,764 | - | - | 4,461,008,764 |
| 건물 | 4,645,963,537 | (1,224,584,649) | - | 3,421,378,888 |
| 구축물 | 331,894,500 | (140,443,622) | - | 191,450,878 |
| 기계장치 | 2,775,452,000 | (2,183,679,364) | - | 591,772,636 |
| 차량운반구 | 181,622,334 | (129,707,334) | - | 51,915,000 |
| 공구와기구 | 91,925,840 | (60,887,367) | - | 31,038,473 |
| 비품 | 1,162,471,382 | (1,057,944,230) | - | 104,527,152 |
| 건설중인자산 | 47,700,000 | - | (47,700,000) | - |
| 합계 | 13,698,038,357 | (4,797,246,566) | (47,700,000) | 8,853,091,791 |
&cr<전기말>
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 4,461,008,764 | - | 4,461,008,764 |
| 건물 | 4,645,963,537 | (1,105,711,913) | 3,540,251,624 |
| 구축물 | 331,894,500 | (126,849,210) | 205,045,290 |
| 기계장치 | 2,785,906,546 | (2,089,982,730) | 695,923,816 |
| 차량운반구 | 181,622,334 | (106,314,410) | 75,307,924 |
| 공구와기구 | 99,325,840 | (57,836,800) | 41,489,040 |
| 비품 | 1,153,603,200 | (977,470,733) | 176,132,467 |
| 건설중인자산 | 47,700,000 | - | 47,700,000 |
| 합 계 | 13,707,024,721 | (4,464,165,796) | 9,242,858,925 |
(3) 당기말 및 전기말의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr<당기말>
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 손상차손 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 4,461,008,764 | - | - | - | - | 4,461,008,764 |
| 건물 | 3,540,251,624 | - | - | (118,872,736) | - | 3,421,378,888 |
| 구축물 | 205,045,290 | - | - | (13,594,412) | - | 191,450,878 |
| 기계장치 | 695,923,816 | 35,000,000 | (17,782,832) | (121,368,348) | - | 591,772,636 |
| 차량운반구 | 75,307,924 | - | - | (23,392,924) | - | 51,915,000 |
| 공구와기구 | 41,489,040 | 6,900,000 | (4,001,000) | (13,349,567) | - | 31,038,473 |
| 비품 | 176,132,467 | 8,868,182 | - | (80,473,497) | - | 104,527,152 |
| 건설중인자산 | 47,700,000 | - | - | - | (47,700,000) | - |
| 합 계 | 9,242,858,925 | 50,768,182 | (21,783,832) | (371,051,484) | (47,700,000) | 8,853,091,791 |
<전기말>
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기타증감액 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 4,461,008,764 | - | - | - | - | 4,461,008,764 |
| 건물 | 3,659,164,045 | - | - | (118,912,421) | - | 3,540,251,624 |
| 구축물 | 218,853,202 | - | - | (13,807,912) | - | 205,045,290 |
| 기계장치 | 782,286,514 | 33,500,000 | (1,000) | (119,861,698) | - | 695,923,816 |
| 차량운반구 | 54,695,166 | 41,058,791 | (1,000) | (20,445,033) | - | 75,307,924 |
| 공구와기구 | 34,985,606 | 16,600,000 | (7,000) | (10,089,566) | - | 41,489,040 |
| 비품 | 232,040,387 | 29,283,637 | (19,000) | (85,172,557) | - | 176,132,467 |
| 건설중인자산 | 47,700,000 | - | - | - | - | 47,700,000 |
| 합 계 | 9,490,733,684 | 120,442,428 | (28,000) | (368,289,187) | - | 9,242,858,925 |
&cr(4) 토지공시지가&cr당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지에 대한 공시지가에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 면적 | 장부가액 | 공시지가 | 면적 | 장부가액 | 공시지가 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 본사 공장부지 | 13,116㎡ | 684,602,330 | 3,471,302,000 | 13,116㎡ | 684,602,330 | 3,358,098,200 |
| 안성 공장부지 | 9,785㎡ | 3,690,517,373 | 2,297,564,960 | 9,785㎡ | 3,690,517,373 | 2,216,347,800 |
| 본사 기숙사 | 342㎡ | 85,889,061 | 50,889,600 | 342㎡ | 85,889,061 | 49,145,400 |
| 합 계 | 23,243.2㎡ | 4,461,008,764 | 5,819,756,560 | 23,243.2㎡ | 4,461,008,764 | 5,623,591,400 |
13. 무형자산 &cr(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr<당기말>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어 | 737,658,240 | (681,600,373) | - | 56,057,867 |
| 회원권 | 746,231,230 | - | (22,130,484) | 724,100,746 |
| 합 계 | 1,483,889,470 | (681,600,373) | (22,130,484) | 780,158,613 |
<전기말>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어 | 676,500,000 | (536,108,333) | - | 140,391,667 |
| 회원권 | 746,231,230 | - | (22,130,484) | 724,100,746 |
| 합 계 | 1,422,731,230 | (536,108,333) | (22,130,484) | 864,492,413 |
&cr(2) 당기말 및 전기말의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr<당기말>
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 손상 | 상각 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어 | 140,391,667 | 61,158,240 | - | - | (145,492,040) | 56,057,867 |
| 회원권 | 724,100,746 | - | - | - | - | 724,100,746 |
| 합 계 | 864,492,413 | 61,158,240 | - | - | (145,492,040) | 780,158,613 |
<전기말>
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 손상 | 상각 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어 | 268,000,000 | 6,500,000 | - | - | (134,108,333) | 140,391,667 |
| 회원권(*) | 1,132,900,746 | - | (408,800,000) | - | - | 724,100,746 |
| 합 계 | 1,400,900,746 | 6,500,000 | (408,800,000) | - | (134,108,333) | 864,492,413 |
*상기 회원권 중 408,800,000원은 장기대여금으로 대체되었습니다.&cr
14. 기타비유동채권&cr 당기말 및 전기말 현재 기타비유동채권의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 장기대여금 | 648,016,310 | 946,791,140 |
15. 전환사채&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 전환사채내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||||
| 종류 | 발행일 | 만기일 | 전환청구기간 | 전환가액 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
| 제2회 무기명식 이권부&cr무보증 사모 전환사채 | 2017년 11월 17일 | 2022년 11월 17일 | 2018년 11월 17일 &cr ~ 2022년 10월 17일 | 2,459원 | 전환사채 | 4,720,000,000 | 5,000,000,000 |
| 상환할증금 | 495,109,120 | 524,480,000 | |||||
| 전환권조정계정 | (2,127,900,068) | (2,665,300,235) | |||||
| 사채할인발행차금 | (36,474,378) | (45,685,964) | |||||
| 제3회 무기명식 이권부&cr무보증 사모 전환사채 | 2018년 06월 14일 | 2021년 06월 14일 | 2019년 06월 14일 &cr ~ 2021년 05월 14일 | 4,608원 | 전환사채 | 18,000,000,000 | - |
| 상환할증금 | 1,688,526,000 | - | |||||
| 전환권조정계정 | (5,409,558,798) | - | |||||
| 사채할인발행차금 | (86,263,898) | - | |||||
| 합 계 | 17,243,437,978 | 2,813,493,801 |
&cr(2) 당기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당기 |
| --- | --- |
| 기초 | 2,813,493,801 |
| 발행 | 13,155,810,760 |
| 상각 | 1,583,504,297 |
| 전환 | 309,370,880 |
| 기말 | 17,243,437,978 |
(3) 당사는 2017년 11월 17일 5,000,000천원의 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 시너지파트너스등을 인수자로 하여 발행하였는바, 상환 또는 전환에 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 |
| 발행일 | 2017년 11월 17일 |
| 만기일 | 2022년 11월 17일 |
| 액면이자율 | - |
| 보장수익률 | 3개월 단위 연복리 2% |
| 이자지급시기(상환방법) | 사채의 표면이자는 연 0%이며, 별도의 이자 지급기일은 없다.&cr 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 사채의 만기일에 권면금액의 110.4896%에 해당하는 금액을 일시상환 |
| 조기상환청구권(Put Option) | 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는날(2019년 11월 17일) 및 이후 매 6개월에 해당하는 날에&cr본 사채의 권명금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. &cr최초 조기상환 청구가능시점의 청구금액은 권면금액의 104.0707% 이다. |
| 매도청구권(Call Option) | 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 30%를 한도로 하여, 본 사채 발행일로부터 &cr12개월 되는날(2018년 11월 17일)부터 24개월이 되는 날(2019년 11월 17일)까지 매3개월에 해당되는날에 &cr전부 또는 일부를 사채권자로부터 매수할 수 있다. 최초 매도 청구가능시점의 청구금액은 권면금액의 103.0339% 이다. |
| 전환청구기간 | 2018년 11월 17일 ~ 2022년 10월 17일 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 |
| 전환시 발행할 주식의 수(*) | 1,919,481주 |
| 전환가격(*) | 1주당 2,459원 |
(*) 무상증자, 주식배당 등의 일반적인 주가 희석 요인이 발생하는 경우와 전환사채 발행일로부터 매 2개월마다 전환가액을 조정하되, 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 1개월 가중평균종가, 1주일 가중평균종가 및 최근일 종가를 산술평균한 가액과 최근일 종가 중 낮은 가액이 기존의 전환가격을 하회할 경우 전환가격을 그 낮은 가격으로 조정합니다. 단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 70% 이상으로 한다.&cr
(4) 당사는 2018년 06월 14일 18,000,000천원의 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 프레스톤파트너스등을 인수자로 하여 발행하였는바, 상환 또는 전환에 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 |
| 발행일 | 2018년 06월 14일 |
| 만기일 | 2021년 06월 14일 |
| 액면이자율 | - |
| 보장수익률 | 3개월 단위 연복리 3% |
| 이자지급시기(상환방법) | 사채의 표면이자는 연 0%이며, 별도의 이자 지급기일은 없다.&cr 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 사채의 만기일에 권면금액의 109.3807%에 해당하는 금액을 일시상환 |
| 조기상환청구권(Put Option) | 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는날(2019년 06월 14일) 및 이후 매 6개월에 해당하는 날에 본 사채의 권명금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 최초 조기상환 청구가능시점의 청구금액은 권면금액의 103.0339% 이다. |
| 매도청구권(Call Option) | 해당사항 없습니다. |
| 전환청구기간 | 2019년 06월 14일 ~ 2021년 05월 14일 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 |
| 전환시 발행할 주식의 수(*) | 3,906,250주 |
| 전환가격(*) | 1주당 4,608원 |
(*) 무상증자, 주식배당 등의 일반적인 주가 희석 요인이 발생하는 경우와 전환사채 발행 1년 후부터 매 3개월마다 전환가액을 조정하되, 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 1개월 가중평균종가, 1주일 가중평균종가 및 최근일 종가를 산술평균한 가액과 최근일 종가 중 낮은 가액이 기존의 전환가격을 하회할 경우 전환가격을 그 낮은 가격으로 조정합니다. 단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 70% 이상으로 한다.&cr&cr(5) 당기말 현재 발행한 전환사채에 부여된 내재파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.&cr① 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 발행일(2017.11.17) | 장부가액 | 평가기준일(2018.12.31) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- |
| 2,067,926,400 | 1,817,393,520 | 1,971,520,400 | (154,126,880) |
② 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 발행일(2018.06.14) | 장부가액 | 평가기준일(2018.12.31) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- |
| 4,741,650,000 | 4,741,650,000 | 2,565,432,000 | 2,176,218,000 |
&cr (6) 당기 중 전환된 사채에 부여된 내재파생파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.&cr ① 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 발행일(2017.11.17) | 장부가액 | 전환청구일(2018.11.26) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- |
| 122,673,600 | 107,811,480 | 183,809,200 | (75,997,720) |
&cr 16. 기타유동부채 및 기타비유동부채&cr당기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급금 | 6,197,240 | - | 76,960,088 | - |
| 선수금 | 5,338,531,766 | - | 14,246,871,076 | - |
| 예수금 | 31,066,300 | - | 54,312,650 | - |
| 미지급비용 | 1,353,919,514 | - | 1,586,122,899 | - |
| 하자보수충당부채 | 95,798,759 | - | 82,517,522 | - |
| 공사손실충당부채 | 114,408,612 | - | 1,830,697,120 | - |
| 초과청구공사 | 244,690,595 | - | 2,078,142,200 | - |
| 합계 | 7,184,612,786 | - | 19,955,623,555 | - |
17. 기타금융부채 및 기타비유동금융부채&cr당기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융보증부채 | 2,810,158 | - | - | - |
| 파생상품부채 | 4,761,027,793 | - | 1,354,367,383 | 1,147,005,000 |
| 합계 | 4,763,837,951 | - | 1,354,367,383 | 1,147,005,000 |
1 8. 퇴직급여제도
(1) 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 퇴직급여는 각각 590,658천원 및 525,832천원입니다.&cr&cr(2) 당기말 및 전기말 현재 토직급여충당부채 및 퇴직보험예치금은 퇴직급여제도 가입대상이 아닌 외국인 근로자에 대한 금액으로 그 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 37,149,295 | 7,708,228 |
| 퇴직급여설정액 | 21,582,950 | 29,441,067 |
| 기말잔액 | 58,732,245 | 37,149,295 |
| 퇴직보험예치금 | (25,107,800) | (15,244,100) |
| 확정급여부채 | 33,624,445 | 21,905,195 |
&cr19. 납입자본금 &cr(1) 당기말 및 전기말 현재 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 발행할 주식의 총수 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 500 | 500 |
| 발행한 주식의 수 | 15,366,896 | 15,253,030 |
| 보통주자본금 | 7,683,448,000 | 7,626,515,000 |
20. 자본잉여금 및 기타자본 &cr(1) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 12,768,720,912 | 12,464,129,362 |
| 자기주식처분이익 | 491,135,281 | 491,135,281 |
| 기타자본잉여금 | 1,546,887,990 | 1,546,887,990 |
| 재평가적립금(*) | 215,226,039 | 215,226,039 |
| 합 계 | 15,021,970,222 | 14,717,378,672 |
(*) 당사는 1996년 12월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하여, 1,982백만원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액중 결손보존, 재평가세, 자본전입액 등을 차감한 215백만원을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. &cr
(2) 당기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식선택권 | 741,635,828 | 741,635,828 |
&cr21. 주식기준보상제도 &cr(1) 당기말 현재 주식선택권 관련 중요사항은 다음과 같습니다.
| 부여일 | 부여방법 | 발행주식수 | 권리부여일&cr현재주가 | 행사가격 | 행사가능기간 | 소멸주식수&cr(누계) | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2013년3월21일 | 회사선택형 | 313,000주 | 3,925 | 3,952 | 2015년 3월21일부터 2020년 3월21일까지 | 36,000주 | 공정가액접근법 |
&cr(2) 용역제공기간이 2015년 3월 21일에 만료되어 당기 및 전기 중 주식선택권과 관련하여 인식할 보상원가는 없습니다.
(3) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식선택권의 부여일 현재 추정 공정가치의 계산시 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 사용된 방법 및 가정 |
|---|---|
| 2013년 3월21일 부여 | |
| --- | --- |
| 무위험이자율(*) | 2.68% |
| 예상주가변동성 | 90.56% |
| 기대배당수익율 | - |
| 부여일 현재 주가 | 3,925 |
| 행사가격 | 3,952 |
(*) 약정용역제공기간 중 당해 주식이 시장성을 획득한 시점에 기대행사기간과 유사한 만기를 갖는 국고채의 유통수익률을 이용하였습니다.&cr
22. 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금 &cr당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익누계액 | 매도가능금융자산평가이익 | - | 538,600,213 |
| 매도가능금융자산평가손실 | - | (58,943,644) | |
| 기타포괄손익-공정가치 &cr측정 금융자산 평가이익 | 368,845,277 | - | |
| 기타포괄손익-공정가치 &cr측정 금융자산 평가손실 | (840,269,644) | - | |
| 소 계 | (471,424,367) | 479,656,569 | |
| 이익잉여금 | 법정준비금 | 937,508,343 | 937,508,343 |
| 임의적립금 | 3,621,779,615 | 3,621,779,615 | |
| 연구및인력개발적립금 | 2,750,000,000 | 2,750,000,000 | |
| 미처분이익잉여금 | 19,001,436,636 | 16,242,545,876 | |
| 소 계 | 26,310,724,594 | 23,551,833,834 |
23. 매출액 및 매출원가&cr(1) 당기와 전기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 매출원가 | 매출액 | 매출원가 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품매출 | 85,843,644,848 | 80,012,233,425 | 82,033,368,548 | 81,635,416,587 |
| 상품매출 | - | - | 1,000,641,140 | 612,500,000 |
| 기타매출 | 61,720,350 | - | 79,018,825 | - |
| 합 계 | 85,905,365,198 | 80,012,233,425 | 83,113,028,513 | 82,247,916,587 |
24. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.&cr<당기>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 재고자산변동 | 판매비와관리비 | 제조원가 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용된 원재료 | 38,547,273,532 | - | - | 38,547,273,532 |
| 재고자산의 변동 | - | - | - | - |
| 종업원급여비용 | - | 2,752,814,584 | 2,899,371,964 | 5,652,186,548 |
| 복리후생비 | - | 515,511,572 | 643,482,528 | 1,158,994,100 |
| 여비교통비 | - | 383,083,351 | 475,263,242 | 858,346,593 |
| 도서인쇄비 | - | 6,667,520 | 2,815,590 | 9,483,110 |
| 통신비 | - | 43,179,105 | 6,844,099 | 50,023,204 |
| 차량유지비 | - | 250,174,693 | 146,605,806 | 396,780,499 |
| 수도광열비 | - | 127,000 | 9,525,406 | 9,652,406 |
| 세금과공과 | - | 43,629,950 | 40,187,750 | 83,817,700 |
| 수선비 | - | 561,818 | 32,227,110 | 32,788,928 |
| 보험료 | - | 38,007,959 | 227,884,227 | 265,892,186 |
| 교육훈련비 | - | 3,204,340 | 986,500 | 4,190,840 |
| 지급수수료 | - | 834,963,059 | 2,109,114,203 | 2,944,077,262 |
| 접대비 | - | 114,771,994 | 5,820,663 | 120,592,657 |
| 소모품비 | - | 25,120,369 | 617,920,519 | 643,040,888 |
| 광고선전비 | - | 10,620,000 | - | 10,620,000 |
| 감가상각비 | - | 75,083,993 | 295,967,491 | 371,051,484 |
| 무형자산상각비 | - | 145,492,040 | - | 145,492,040 |
| 경상개발비 | - | - | 2,115,630,330 | 2,115,630,330 |
| 운반비 | - | - | 2,441,572,284 | 2,441,572,284 |
| 대손상각비 | - | 18,579,951 | - | 18,579,951 |
| 공사손실충당금전입액 | - | - | (1,716,288,508) | (1,716,288,508) |
| 지급임차료 | - | 82,116,726 | 152,407,164 | 234,523,890 |
| 하자보수비 | - | - | 65,645,082 | 65,645,082 |
| 전력비 | - | 17,173,674 | 156,353,254 | 173,526,928 |
| 외주가공비 | - | - | 30,283,796,799 | 30,283,796,799 |
| 포장비 | - | - | 450,826,390 | 450,826,390 |
| 잡비 | - | - | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 합 계 | 38,547,273,532 | 5,360,883,698 | 41,464,959,893 | 85,373,117,123 |
&cr<전기>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 재고자산변동 | 판매비와관리비 | 제조원가 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용된 원재료 | 41,633,315,234 | - | - | 41,633,315,234 |
| 재고자산의 변동 | 612,500,000 | - | - | 612,500,000 |
| 종업원급여비용 | - | 2,978,200,185 | 2,896,502,781 | 5,874,702,966 |
| 복리후생비 | - | 544,096,576 | 694,882,632 | 1,238,979,208 |
| 여비교통비 | - | 411,777,209 | 327,564,337 | 739,341,546 |
| 도서인쇄비 | - | 12,726,160 | 15,871,752 | 28,597,912 |
| 통신비 | - | 73,189,035 | 23,242,979 | 96,432,014 |
| 차량유지비 | - | 295,718,512 | 173,761,920 | 469,480,432 |
| 수도광열비 | - | 209,800 | 11,339,849 | 11,549,649 |
| 세금과공과 | - | 54,938,666 | 40,287,430 | 95,226,096 |
| 수선비 | - | - | 23,822,191 | 23,822,191 |
| 보험료 | - | 5,844,694 | 614,141,336 | 619,986,030 |
| 교육훈련비 | - | 20,291,634 | 8,952,967 | 29,244,601 |
| 지급수수료 | - | 960,244,589 | 2,055,722,590 | 3,015,967,179 |
| 접대비 | - | 184,342,007 | 11,707,857 | 196,049,864 |
| 소모품비 | - | 30,090,438 | 698,891,809 | 728,982,247 |
| 광고선전비 | - | 23,889,500 | - | 23,889,500 |
| 감가상각비 | - | 80,956,658 | 287,332,529 | 368,289,187 |
| 무형자산상각비 | - | 134,108,333 | - | 134,108,333 |
| 경상개발비 | - | - | 2,297,541,830 | 2,297,541,830 |
| 운반비 | - | - | 2,398,013,573 | 2,398,013,573 |
| 대손상각비 | - | 390,128,485 | - | 390,128,485 |
| 공사손실충당금전입액 | - | - | 1,830,697,120 | 1,830,697,120 |
| 지급임차료 | - | 68,096,503 | 339,591,569 | 407,688,072 |
| 하자보수비 | - | - | 73,861,755 | 73,861,755 |
| 전력비 | - | 16,776,956 | 161,889,087 | 178,666,043 |
| 외주가공비 | - | - | 24,543,072,660 | 24,543,072,660 |
| 포장비 | - | - | 472,508,800 | 472,508,800 |
| 잡비 | - | 600,000 | 900,000 | 1,500,000 |
| 합 계 | 42,245,815,234 | 6,286,225,940 | 40,002,101,353 | 88,534,142,527 |
25. 판매비와관리비 &cr당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 2,550,598,440 | 2,771,426,700 |
| 퇴직급여 | 202,216,144 | 206,773,485 |
| 복리후생비 | 515,511,572 | 544,096,576 |
| 여비교통비 | 383,083,351 | 411,777,209 |
| 도서인쇄비 | 6,667,520 | 12,726,160 |
| 통신비 | 43,179,105 | 73,189,035 |
| 차량유지비 | 250,174,693 | 295,718,512 |
| 수도광열비 | 127,000 | 209,800 |
| 세금과공과 | 43,629,950 | 54,938,666 |
| 수선비 | 561,818 | - |
| 보험료 | 38,007,959 | 5,844,694 |
| 교육훈련비 | 3,204,340 | 20,291,634 |
| 지급수수료 | 834,963,059 | 960,244,589 |
| 접대비 | 114,771,994 | 184,342,007 |
| 소모품비 | 25,120,369 | 30,090,438 |
| 광고선전비 | 10,620,000 | 23,889,500 |
| 전력비 | 17,173,674 | 16,776,956 |
| 감가상각비 | 75,083,993 | 80,956,658 |
| 무형자산상각비 | 145,492,040 | 134,108,333 |
| 대손상각비 | 18,579,951 | 390,128,485 |
| 지급임차료 | 82,116,726 | 68,096,503 |
| 잡비 | - | 600,000 |
| 합 계 | 5,360,883,698 | 6,286,225,940 |
26. 기타영업외손익 &cr당기 및 전기 중 발생한 기타영업외손익의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기타영업외수익 | 외환차익 | 1,325,065,627 | 223,110,725 |
| 외화환산이익 | 558,534,844 | 170,434,287 | |
| 매도가능금융자산처분이익 | - | 23,281,655 | |
| 유형자산처분이익 | - | 9,811,818 | |
| 잡이익 | 32,584,204 | 129,472,300 | |
| 소 계 | 1,916,184,675 | 556,110,785 | |
| 기타영업외비용 | 외환차손 | 262,406,203 | 1,329,262,444 |
| 외화환산손실 | 170,788,908 | 783,718,997 | |
| 기부금 | 1,684,430 | 50,700,000 | |
| 종속기업투자주식손상차손 | 300,873,430 | 347,382,750 | |
| 유형자산처분손실 | 21,783,832 | 27,000 | |
| 무형자산처분손실 | - | 8,800,000 | |
| 기타의대손상각비 | 395,620,410 | 617,008,259 | |
| 건설중인자산손상차손 | 47,700,000 | - | |
| 잡손실 | 128,549,578 | 31,185,329 | |
| 소 계 | 1,329,406,791 | 3,168,084,779 | |
| 순기타영업외손익 | 586,777,884 | (2,611,973,994) |
27. 금융수익 및 금융비용&cr(1) 당기 및 전기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 금융수익 | 이자수익 | 389,225,309 | 241,350,474 |
| 당기손익공정가치측정평가이익 | 82,860,000 | - | |
| 통화선도거래이익 | 595,227,383 | 41,800,000 | |
| 통화옵션거래이익 | 252,647,009 | 1,157,382,418 | |
| 통화옵션평가이익 | 5,338,392 | 13,620,587 | |
| 전환권대가평가이익 | 2,272,896,000 | - | |
| 전환사채옵션평가이익 | 375,576,720 | 304,185,000 | |
| 소 계 | 3,973,770,813 | 1,758,338,479 | |
| 금융비용 | 이자비용 | 1,521,485,564 | 60,339,620 |
| 통화선도거래손실 | 10,950,000 | 254,770,000 | |
| 통화선도평가손실 | - | 568,807,383 | |
| 통화옵션거래손실 | 13,620,587 | 26,708,440 | |
| 통화옵션평가손실 | 50,799,473 | - | |
| 전환권대가평가손실 | 481,020,600 | - | |
| 전환사채옵션평가손실 | 221,358,720 | 38,790,000 | |
| 금융보증부채전입액 | 2,810,158 | - | |
| 소 계 | 2,302,045,102 | 949,415,443 | |
| 순금융손익 | 1,671,725,711 | 808,923,036 |
(2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr<당기>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 금융수익 | 금융비용 | 순금융손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 | 3,584,545,504 | - | 3,584,545,504 |
| 상각후원가 측정 | 389,225,309 | - | 389,225,309 | |
| 금융부채 | 상각후원가 측정 | - | 1,524,295,722 | (1,521,485,564) |
| 당기손익-공정가치측정 | - | 777,749,380 | (780,559,538) | |
| 합 계 | 3,973,770,813 | 2,302,045,102 | 1,671,725,711 |
<전기>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 금융수익 | 금융비용 | 순금융손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | 대여금및수취채권 | 241,350,474 | - | 241,350,474 |
| 당기손익인식금융자산 | 1,516,988,005 | 25,480,000 | 1,491,508,005 | |
| 금융부채 | 차입금(*) | - | 9,706,579 | (9,706,579) |
| 사채 | - | 50,633,041 | (50,633,041) | |
| 당기손익인식금융부채 | - | 863,595,823 | (863,595,823) | |
| 합 계 | 1,758,338,479 | 949,415,443 | 808,923,036 |
(*) 상각후 원가로 측정하는 금융부채&cr
28. 법인세비용&cr(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세부담액 | - | (37,252,315) |
| 기간손익에 대한 당기법인세 | - | - |
| 당기에 인식한 조정사항 | - | (37,252,315) |
| 이연법인세 | 813,227,730 | (895,605,463) |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이 연법인세비용 | 765,359,646 | (990,946,998) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) | 47,868,084 | 95,341,535 |
| 법인세비용 (수익) | 813,227,730 | (932,857,778) |
(2) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기말 이연법인세자산(부채) | 909,574,281 | 1,674,933,927 |
| 기초 이연법인세자산(부채) | 1,674,933,927 | 683,986,929 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) | 765,359,646 | (990,946,998) |
(3) 당기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익과 관련된 법인세로써 각각 기타포괄손익 및 법인세비용에서 직접차감하여 인식하였습니다.&cr
(4) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 2,790,751,670 | (7,224,164,972) |
| 적용세율에 따른 법인세비용 | 591,965,367 | - |
| 조정사항 | 221,262,363 | (932,857,778) |
| 비과세수익 | - | (95,341,535) |
| 세무상 공제되지 않는 비용 | (45,589,881) | (174,422,075) |
| 공제감면세액 | - | (10,758,396) |
| 기타차이 | 266,852,244 | (652,335,772) |
| 법인세비용(수익) | 813,227,730 | (932,857,778) |
| 평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) | 29.14% | - |
&cr(5) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.&cr
29. 주당순손익 &cr(1) 기본주당순손익&cr기본주당이익은 당사의 당기순이익을 자기주식을 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당기 및 전기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 가중평균유통주식수&cr<당기>
| (단위: 원, 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 일 자 | 유 통 주 식 수 | 가 중 치 | 적 수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 2018-01-01 | 15,253,030 | 365 | 5,567,355,950 |
| 전환권행사 | 2018-12-11 | 113,866 | 21 | 2,391,186 |
| 합 계 | - | 15,366,896 | - | 5,569,747,136 |
| 가중평균유통주식수(당기) | - | - | - | 15,259,581 |
<전기>
| (단위: 원, 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 일 자 | 유 통 주 식 수 | 가 중 치 | 적 수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 2017-01-01 | 15,253,030 | 365 | 5,567,355,950 |
| 합 계 | - | 15,253,030 | - | 5,567,355,950 |
| 가중평균유통주식수(전기) | - | - | - | 15,253,030 |
&cr② 기본주당순손익 및 희석주당순이익
| (단위: 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익(손실) | 1,977,523,940 | (6,291,307,194) |
| 보통주손익 | 1,977,523,940 | (6,291,307,194) |
| 가중평균유통보통주식수 | 15,259,581 | 15,253,030 |
| 보통주기본주당순손익 | 130 | (412) |
(2) 희석주당손익&cr당기말 및 전기말 현재 보통주에 대한 희석효과가 없으므로 희석주당순익은 기본주당손익과 동일합니다.
(3) 잠재적보통주식수&cr당기말 현재 반희석효과 때문에 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | |||
| 구분 | 1주당 행사가격 | 청구기간 | 잠재적 보통주 |
| 3차 주식선택권(미행사) | 3,952 | 2015.03.21 ~ 2020.03.21 | 277,000 |
| 제 2 회 전환사채(*) | 2,459 | 2018.11.17 ~ 2022.10.17 | 1,919,481 |
| 제 3 회 전환사채 | 4,608 | 2019.06.14 ~ 2021.05.14 | 3,906,250 |
(*) 제 2회 전환사채 중 2018년 12월 11일에 113,866주에 대하여 전환권 행사 되었습니다.&cr
30. 담보제공자산 등
(1) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
| 담보제공자산 | 설정액 | 담보권자 | 내용 |
| 토지 및 건물 | 4,600,000,000 | 우리은행 | 지급보증 |
| 기타금융자산 | 9,839,280 | KEB하나은행 | 지급보증 |
(2) 당기말 현재 당사가 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
| 구분 | 제공자 | 보증금액 | 비고 |
| 이행보증,&cr대출지급보증 등 | IBK 기업은행 | $ 191,500.00 | |
| KEB하나은행 | $ 1,473,111.00 | ||
| 우리은행 | 3,838,350,588 | ||
| 수출입은행 | $ 4,011,922.50 | ||
| 서울보증보험 | $ 7,326,208.25 | 백지수표 2매가 견질제공 됨 | |
| 4,786,949,402 | |||
| 자본재공제조합 | 12,356,204,914 | ||
| 합계 | USD | $ 13,002,741.75 | |
| KRW | 20,981,504,904 |
31. 우발채무와 약정사항&cr(1) 당기말 현재 무역금융에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| (외화단위: 1USD, 1EUR, 원화단위:원) | ||||
| 종류 | 은행 | 약정금액 | 사용액 | 사용잔액 |
| 운영자금 | 수출입은행 | $1,000,000.00 | - | $1,000,000.00 |
| 수출입은행 | ?1,000,000.00 | - | ?1,000,000.00 | |
| KDB산업은행 | $2,500,000.00 | - | $2,500,000.00 | |
| KDB산업은행 | ?2,000,000.00 | - | ?2,000,000.00 | |
| 합계 | USD | $3,500,000.00 | - | $3,500,000.00 |
| EUR | ?3,000,000.00 | - | ?3,000,000.00 |
&cr(2) 당기말 현재 당사의 수입오픈 약정 등에 관한 사항은 다음과 같습니다.
| (외화단위: 1USD, 1EUR, 원화단위:원) | ||||
| 금융기관 | 약정내역 | 한도금액 | 사용액 | 사용잔액 |
| IBK기업은행 | 일람불수입 | $4,000,000.00 | - | $4,000,000.00 |
| 국민은행 | 일람불수입 | $550,000.00 | - | $550,000.00 |
| KEB하나은행 | 일람불수입 | $1,800,000.00 | - | $1,800,000.00 |
| 우리은행 | 일람불수입 | $1,800,000.00 | - | $1,800,000.00 |
| 합계 | - | $8,150,000.00 | - | $8,150,000.00 |
(3) 당기말 현재 기타 금융거래 약정에 관한 내역은 다음과 같습니다.
| (외화단위: 1USD, 1EUR, 원화단위:원) | ||||
| 금융기관 | 내용 | 약정금액 | 사용액 | 사용잔액 |
| 기업은행 | 마이너스한도대출 | 500,000,000 | - | 500,000,000 |
| 선물환 | ?600,000.00 | - | ?600,000.00 | |
| 외상매출채권 | 15,000,000,000 | 4,236,291,077 | 10,763,708,923 | |
| 신한은행 | 마이너스한도대출 | 800,000,000 | - | 800,000,000 |
| 전자방식외담대 | 2,500,000,000 | 149,943,754 | 2,350,056,246 | |
| 국민은행 | 마이너스한도대출 | 200,000,000 | - | 200,000,000 |
| 우리은행 | 마이너스한도대출 | 100,000,000 | - | 100,000,000 |
| 파생상품 | $200,000.00 | - | $200,000.00 | |
| 경남은행 | 파생상품 | $19,200,000.00 | $9,500,000.00 | $9,700,000.00 |
| 부산은행 | 파생상품 | $15,000,000.00 | $7,200,000.00 | $7,800,000.00 |
| 농협은행 | 파생상품 | $12,000,000.00 | $7,050,000.00 | $4,950,000.00 |
| 중국은행 | 파생상품 및 지급보증 | $8,000,000.00 | - | $8,000,000.00 |
| 합계 | USD | $54,400,000.00 | $23,750,000.00 | $30,650,000.00 |
| EUR | ?600,000.00 | - | ?600,000.00 | |
| KRW | 19,100,000,000 | 4,386,234,831 | 14,713,765,169 |
&cr32. 건설형 공사계약
(1) 당기 및 전기의 진행매출계약잔액에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.&cr<당기>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 기초 계약잔액 | 신규계약 | 기타변동(*) | 공사수익인식액 | 기말 계약잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 108,686,012,917 | 39,416,321,819 | 2,869,551,205 | 85,843,644,848 | 65,128,241,093 |
(*) 기타변동에는 추가계약액 및 계약변동액등이 포함됩니다.&cr
<전기>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 기초 계약잔액 | 신규계약 | 기타변동(*) | 공사수익인식액 | 기말 계약잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 105,083,940,849 | 84,100,092,672 | 1,535,347,944 | 82,033,368,548 | 108,686,012,917 |
(*) 기타변동에는 추가계약액 및 계약변동액등이 포함됩니다.
(2) 당기말 및 전기말의 진행중인 매출과 관련한 누적매출원가 등의 내역은 다음과 같습니다.&cr<당기말>
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 누적공사수익 | 누적공사원가 | 누적공사이익 | 공사대금&cr 초과청구 | 공사대금 미수금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 청구분 | 미청구분 | 합계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 123,177,189,781 | 124,885,226,800 | (1,708,037,019) | 244,690,595 | 9,957,640,302 | 23,391,007,756 | 33,348,648,058 |
<전기말>
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 누적공사수익 | 누적공사원가 | 누적공사이익 | 공사대금&cr 초과청구 | 공사대금 미수금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 청구분 | 미청구분 | 합계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 84,564,218,927 | 84,375,594,077 | 188,624,850 | 2,078,142,200 | 9,926,049,542 | 25,479,614,170 | 35,405,663,712 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 계약수익 금액이 직전연도 매출액 대비 5%이상인 계약은 다음과 같습니다.&cr<당기말>
| (단위: 원) | |||||||||||
| 품목 | 발주처 | 수주&cr일자 | 납기 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 | 진행률 | 미청구공사 | 공사미수금 | ||
| 금액 | 금액 | 금액 | 총액 | 손상차손&cr누계액 | 총액 | 대손&cr충당금 | |||||
| 화공설비 | RAYMAND ENG | 2015-12-17 | 2018-08-29 | 5,937,397,100 | 5,918,397,432 | 18,999,668 | 99.68% | 1,384,234,932 | - | 802,171,000 | 8,021,710 |
| 바이오메스발전설비 | ㈜에너제닉 | 2015-12-29 | 2019-12-31 | 22,655,000,000 | 5,903,714,359 | 16,751,285,641 | 26.66% | - | - | - | - |
| 산업용보일러설비 | M.H.I | 2015-09-18 | 2017-07-31 | 5,783,285,368 | 5,783,285,368 | - | 100.00% | 190,859,670 | - | - | - |
| 화공설비 | Nargan Co. | 2015-12-09 | 2017-07-31 | 5,367,970,774 | 5,367,970,774 | - | 100.00% | 1 | - | 143,267,198 | 1,432,672 |
| 산업용보일러설비 | 두산중공업(주) | 2016-05-09 | 2018-04-30 | 2,600,000,000 | 2,600,000,000 | - | - | - | - | - | - |
| 산업용보일러설비 | FDH JV | 2016-11-03 | 2018-05-20 | 28,869,273,257 | 28,381,790,165 | 487,483,092 | 98.35% | 4,788,202,034 | - | - | - |
| 산업용보일러설비 | ㈜대우건설 | 2016-10-18 | 2018-05-18 | 6,042,186,593 | 6,042,186,593 | - | 100.00% | - | - | 57,405,252 | 574,053 |
| 환경에너지 설비 | Q.M.C | 2016-10-04 | 2018-09-20 | 13,193,263,847 | 12,719,453,894 | 419,706,014 | 96.38% | 215,339,275 | - | 3,987,388,597 | 39,873,886 |
| 환경에너지 설비 | PCC | 2016-11-16 | 2018-01-31 | 5,276,604,651 | 5,276,604,651 | - | 100.00% | - | - | - | - |
| 산업용보일러설비 | CPECC | 2016-11-25 | 2018-06-30 | 17,604,750,270 | 17,414,572,327 | 190,177,943 | 98.93% | 6,724,465,525 | - | - | - |
| 환경에너지 설비 | 지에스건설㈜ | 2017-01-24 | 2019-06-04 | 9,395,312,000 | 8,927,425,462 | 467,886,538 | 95.02% | 488,729,462 | - | 576,312,000 | 5,763,120 |
| 환경에너지 설비 | ㈜웰크론한텍 | 2017-04-11 | 2019-12-31 | 20,150,000,000 | 8,283,665,000 | 11,866,335,000 | 41.11% | 686,665,000 | - | - | - |
| 산업용보일러설비 | 씨제이건설㈜ | 2017-07-11 | 2018-08-30 | 13,628,085,100 | 13,628,085,100 | - | 100.00% | - | - | 1,386,444,000 | 13,864,440 |
| 산업용보일러설비 | 현대엔지니어링㈜ | 2017-07-25 | 2018-11-15 | 16,509,589,900 | 15,832,596,897 | 676,993,003 | 95.89% | 2,230,290,617 | - | 2,012,580,000 | 20,125,800 |
| 환경에너지 설비 | 한솔이엠이㈜ | 2017-08-21 | 2019-04-13 | 9,950,000,000 | 4,910,325,000 | 5,039,675,000 | 49.35% | 1,207,125,000 | - | - | - |
| 산업용보일러설비 | 대한유화㈜ | 2017-09-26 | 2019-01-31 | 10,050,000,000 | 9,413,835,000 | 636,165,000 | 93.67% | 2,378,835,000 | - | 2,211,000,000 | 22,110,000 |
| 산업용보일러설비 | 한국중부발전㈜ | 2018-04-16 | 2019-09-30 | 8,036,363,000 | 1,501,996,245 | 6,534,366,755 | 18.69% | 1,501,996,245 | - | - | - |
| 환경에너지 설비 | 지에스건설㈜ | 2018-10-29 | 2020-11-24 | 4,470,165,700 | 17,482,118 | 4,452,683,582 | 47.45% | 17,482,118 | - | - | - |
| 환경에너지 설비 | ㈜웰크론한텍 | 2018-11-16 | 2020-08-28 | 9,916,500,000 | 63,835,855 | 9,852,664,145 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 215,435,747,560 | 157,987,222,240 | 57,394,421,381 | - | 21,814,224,879 | - | 11,176,568,047 | 111,765,681 |
<전기말>
| (단위: 원) | |||||||||||
| 품목 | 발주처 | 수주&cr일자 | 납기 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 | 진행률 | 미청구공사 | 공사미수금 | ||
| 금액 | 금액 | 금액 | 총액 | 손상차손&cr누계액 | 총액 | 대손&cr충당금 | |||||
| 산업용보일러설비 | (주)현대엔지니어링 | 2014-08-13 | 2015-08-01 | 10,925,614,512 | 10,925,614,512 | - | 100.00% | - | - | - | - |
| 화공설비 | PETROFAC INTERNATIONAL | 2015-04-27 | 2017-03-10 | 7,908,708,750 | 7,908,708,750 | - | 100.00% | 763,425,587 | - | - | 7,634,256 |
| 산업용보일러설비 | (주)현대엔지니어링 | 2015-05-26 | 2016-03-31 | 10,283,673,835 | 10,283,673,835 | - | 100.00% | - | - | - | - |
| 산업용보일러설비 | ㈜대우건설 | 2015-05-28 | 2016-05-31 | 4,773,499,148 | 4,773,499,148 | - | 100.00% | 433,856,251 | - | - | 4,338,563 |
| 화공설비 | RAYMAND CONSULTING ENG | 2015-12-17 | 2018-08-29 | 5,761,500,000 | 5,201,482,200 | 560,017,800 | 90.28% | 667,319,700 | - | 2,288,787,500 | 29,561,072 |
| 바이오메스발전설비 | ㈜에너제닉 | 2015-12-29 | 2018-12-31 | 22,655,000,000 | 5,903,714,359 | 16,751,285,641 | 26.66% | - | - | - | - |
| 산업용보일러설비 | MITSUBISHI HEAVY INDUSTRIES | 2015-09-18 | 2017-07-31 | 5,592,425,698 | 5,435,586,609 | 156,839,089 | 97.15% | - | - | - | - |
| 화공설비 | Nargan Co. | 2015-12-09 | 2017-07-31 | 5,334,584,969 | 4,989,566,140 | 345,018,829 | 93.41% | 564,304,052 | - | 88,012,400 | 6,523,165 |
| 산업용보일러설비 | 두산중공업(주) | 2016-05-09 | 2018-03-09 | 2,600,000,000 | 2,471,560,000 | 128,440,000 | 95.06% | 253,720,000 | - | 528,240,000 | 7,819,600 |
| 산업용보일러설비 | 대림산업㈜ | 2016-09-07 | 2017-12-31 | 4,395,600,000 | 4,395,600,000 | - | 100.00% | 761,250,000 | - | - | 7,612,500 |
| 산업용보일러설비 | FDH JV | 2016-11-03 | 2018-05-20 | 27,991,629,198 | 20,846,005,689 | 7,145,623,509 | 74.25% | 15,919,329,894 | - | - | 159,193,299 |
| 산업용보일러설비 | ㈜대우건설 | 2016-10-18 | 2018-03-31 | 5,990,000,000 | 4,871,667,000 | 1,118,333,000 | 81.33% | 3,074,667,000 | - | - | 30,746,670 |
| 환경에너지 설비 | QMC | 2016-10-04 | 2018-05-24 | 12,571,251,700 | 5,795,380,506 | 6,775,871,194 | 46.48% | 4,346,314,251 | - | - | 43,463,143 |
| 환경에너지 설비 | PCC | 2016-11-16 | 2018-01-31 | 5,268,170,886 | 4,545,423,629 | 722,747,257 | 85.96% | - | - | 2,555,289,000 | 25,552,890 |
| 산업용보일러설비 | CPECC | 2016-11-25 | 2018-03-31 | 17,473,574,796 | 11,466,733,645 | 6,006,841,151 | 64.58% | 225,098,997 | - | 3,616,542,842 | 38,416,418 |
| 환경에너지 설비 | 지에스건설㈜ | 2017-01-24 | 2019-06-04 | 9,181,152,000 | 2,541,342,874 | 6,639,809,126 | 27.68% | - | - | - | - |
| 환경에너지 설비 | ㈜웰크론한텍 | 2017-04-11 | 2019-04-30 | 19,150,000,000 | 1,463,060,000 | 17,686,940,000 | 7.64% | - | - | - | - |
| 산업용보일러설비 | 씨제이건설㈜ | 2017-07-11 | 2018-08-30 | 13,496,656,000 | 4,584,836,512 | 8,911,819,488 | 32.92% | 387,932,512 | - | - | 3,879,325 |
| 산업용보일러설비 | 현대엔지니어링㈜ | 2017-07-25 | 2018-09-21 | 15,404,372,420 | 1,123,991,574 | 14,280,380,846 | 6.94% | - | - | - | - |
| 환경에너지 설비 | 한솔이엠이㈜ | 2017-08-21 | 2019-04-13 | 9,950,000,000 | 1,534,290,000 | 8,415,710,000 | 15.42% | - | - | 1,884,520,000 | 18,845,200 |
| 산업용보일러설비 | 대한유화㈜ | 2017-09-26 | 2018-12-31 | 10,050,000,000 | 106,530,000 | 9,943,470,000 | 1.06% | - | - | - | - |
| 합 계 | 226,757,413,912 | 121,168,266,982 | 105,589,146,930 | - | 27,397,218,244 | - | 10,961,391,742 | 383,586,101 |
(4) 당기 중 원가기준 투입법으로 진행기준을 적용한 건설계약과 관련한 공사손실충당부채, 총계약금액 및 추정총계약원가의 변동에 따른 공사손익 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공사손실&cr충당부채 | 총계약금액 변동금액 | 추정총계약원가의&cr 변동금액 | 공사손익 변동금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업용플랜트&cr설비사업부문 | 114,408,612 | 2,869,551,205 | 1,570,150,000 | 2,956,823,809 |
33. 특수관계자와의 주요거래&cr(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분(관계) | 회사명 |
| 최상위지배회사 | (주)웰크론 |
| 지배회사 | (주)웰크론한텍 |
| 기타특수관계회사 | (주)웰크론헬스케어 |
| 기타특수관계회사 | WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY |
| 기타특수관계회사 | (주)이마리그린파워 |
| 기타특수관계회사 | Global Star Hong Kong |
| 기타특수관계회사 | Shanghai Yingji International |
| 기타특수관계회사 | 동원건축사사무소 |
| 종속회사 | ㈜제주그린파워 |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 관계 | 과목 | 거래금액 | |
| 당기 | 전기 | |||
| ㈜웰크론 | 최상위 지배회사 | 임차료외 | 567,866,835 | 581,937,505 |
| ㈜웰크론한텍 | 지배회사 | 소모품외 | - | 6,360,000 |
| 매출 | 6,884,440,855 | 1,463,060,000 | ||
| ㈜웰크론헬스케어 | 기타특수관계 | 소모품외 | 7,378,546 | 10,299,183 |
| 단기대여금 | 1,154,703,455 | - | ||
| 장기대여금 | - | 300,741,980 | ||
| 이자수익 | 53,563,324 | 9,276,300 | ||
| WELCRON GLOBAL VIETNAM&cr JOINT STOCK COMPANY | 기타특수관계 | 이자수익 | 3,138,056 | 17,694,803 |
| 단기대여금 | (168,745,500) | 558,000,000 | ||
| ㈜제주그린파워 | 종속회사 | 매출 | - | 1,078,199,359 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 자산ㆍ부채의 잔액 은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 | 관계 | 계정과목 | 기말잔액 | |
| 당기말 | 전기말 | |||
| ㈜웰크론 | 최상위 지배회사 | 채무(임차료 외) | 45,235,123 | 61,052,349 |
| 채권(보증금) | 1,780,000,000 | 1,780,000,000 | ||
| ㈜웰크론한텍 | 지배회사 | 미청구공사 | 686,665,000 | - |
| 선수금 | 927,814,145 | 3,292,940,000 | ||
| ㈜웰크론헬스케어 | 기타특수관계 | 미지급비용 | 3,472,000 | 54,222,400 |
| 단기대여금 (*1,2) | 1,154,703,455 | - | ||
| 장기대여금(*2) | 209,196,510 | 300,741,980 | ||
| WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY | 기타특수관계 | 미수이자 | - | 127,497 |
| 단기대여금 | - | 168,745,500 | ||
| ㈜제주그린파워 | 종속회사 | 선수금 | 3,965,985,641 | 3,965,985,641 |
(*1) 당기말 현재 관계기업 ㈜웰크론헬스케어의 대여금에 대하여 대손충당금 395,620천원을 계상하고 있습니다.&cr(*2) ㈜웰크론헬스케어의 대표이사 연대보증을 담보로 설정하였습니다. 이자율은 4.6%이며, 미수이자 금액은 없습니다.&cr
(4) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
| 제공처 | 보증수혜자 | 금액 | 보증내역 | 담보제공자산 |
| 기업은행 | ㈜제주그린파워 | 5,000,000,000 | 기타시설자금대출 | 토지 및 건물 |
| 기업은행 | 4,400,000,000 | 기타시설자금대출 | 정기예금(중금채) | |
| 신한은행 | WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY | $ 2,000,000.00 | 운전자금 및 일람불신용장 한도 | - |
| 합계 | USD | $2,000,000.00 | - | - |
| KRW | 9,400,000,000 | - | - |
(5) 당기말 및 전기말 현재 기타비유동채권 중 임직원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
| 구분 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
| 임원 및 종업원 등 | 기타비유동채권(장기대여금) | 38,819,800 | 246,049,160 |
(6) 당기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구분 | 당기 보상금액 | 1인당 평균지급액 |
| 단기급여 | 615,042,000 | 123,008,400 |
| 퇴직급여 | 53,816,050 | 17,938,683 |
(*) 주요 경영진으로 분류된 임원은, 당해 기업의 주요 활동의 계획, 운영 및 통제 등에 대한 중대한 영향력을 행사하는 이사회 구성 임원을 말합니다. &cr
34. 외화자산 및 부채 &cr당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구분 | 외화단위 | 당기말 | 전기말 | ||
| 외화 | 원화환산액 | 외화 | 원화환산액 | ||
| 현금및현금성자산 | USD | 9,667,148.46 | 10,808,838,693 | 9,187,563.99 | 9,843,556,059 |
| EUR | 208,289.96 | 266,436,185 | 1,026,669.62 | 1,313,367,111 | |
| 단기금융상품 | USD | 8,000.00 | 8,944,800 | - | - |
| 매출채권 | USD | 17,788,830.78 | 19,889,691,689 | 7,808,051.47 | 8,365,546,342 |
| EUR | 7,083,539.09 | 9,060,979,859 | 4,569,678.92 | 5,845,761,757 | |
| 대여금 | USD | 1,202,650.00 | 1,344,682,965 | 888,200.00 | 951,617,480 |
| 외화자산 합계 | 41,379,574,191 | 26,319,848,749 | |||
| 매입채무 | USD | 1,420,406.50 | 1,588,156,506 | 824,432.50 | 883,296,979 |
| EUR | 630,810.60 | 806,907,685 | 1,733,548.40 | 2,217,641,788 | |
| 단기차입금 | EUR | - | - | - | - |
| 외화부채 합계 | 2,395,064,191 | 3,100,938,767 |
35. 현금흐름표&cr당기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 |
| 전환사채 | 2,813,493,801 | 17,897,460,760 | (3,467,516,583) | 17,243,437,978 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 2,813,493,801 | 17,897,460,760 | (3,467,516,583) | 17,243,437,978 |
36. 이익잉여금처분계산서&cr당기 및 전기 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 과 목 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분예정(확정)일 | 2019년 3월 21일 | 2018년 3월 22일 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| I. 미처분이익잉여금 | 19,001,436,636 | 16,242,545,876 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 17,023,912,696 | 22,533,853,070 | ||
| 2. 당기순이익(손실) | 1,977,523,940 | (6,291,307,194) | ||
| II. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 19,001,436,636 | 16,242,545,876 |
&cr
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도검토의견.dsl 50_내부회계관리제도검토의견 내부회계관리제도 검토의견
&cr
주식회사 웰크론강원&cr&cr독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 웰크론강원의 2018년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사의외부감사에관한법률 제2조의3에 따라 첨부하는 것입니다.&cr&cr&cr첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서
&cr독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서
| 주식회사 웰크론강원 | |
| 대표이사 귀하 |
&cr우리는 첨부된 주식회사 웰크론강원의 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태 평가보고서를 작성할 책임은 주식회사 웰크론강원의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에서 "2018년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고 기술하고 있습니다.&cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어 졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.&cr&cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리·운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.
경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지아니하였습니다.&cr&cr우리의 검토는 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2018년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사의외부감사에관한법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr
| 송 강 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 박 병 곤 |
| 2019년 3월 6일 |
내부회계관리제도 운영실태평가보고서.jpg 내부회계관리제도 운영실태평가보고서
&cr
외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 웰크론강원2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
111122------44436446128140------1961898812064272268------4003401211184110400408------596529
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
(*) 회사의 전기 재무제표는 타감사인 감사하였으며, 비교표시된 전기 투입 인원수 및 시간은 전기 감사인이 작성한 외부감사 실시내용에 기재된 내용입니다.
3. 주요 감사실시내용 2018.6.18~192회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 전문가활용 검토, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요한 결정2018.10.25~2623-내부통제 이해 및 평가2019.1.22~2433-중요 계정잔액 및 공시내용에 대하여 분석적 절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등)-----2019.1.41화성공장,안성공장원재료2019.1.31서울구로사무소현금,어음수표OO--22018.10.26, 2019.1.24---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018.10.26회사: 감사 및 회계팀장&cr감사인: 담당이사 및 감사팀대면회의감사 계획 논의22019.01.24회사: 감사 및 회계팀장&cr감사인: 담당이사 및 감사팀대면회의감사 결과 보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl
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