Audit Report / Information • Apr 1, 2019
Audit Report / Information
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연결감사보고서 3.4 (주)웰크론 00404084 100000000000 345679 205785 394767 626 N Y Y Y A ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
주식회사 웰크론과 그 종속기업
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 27 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 26 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
대현회계법인
목 차
&cr&cr
| 독립된 감사인의 감사보고서 | ----------------------- | 1 |
| (첨부) 연 결 재 무 제 표 | ||
| 연결재무상태표 | ----------------------- | 8 |
| 연결포괄손익계산서 | ----------------------- | 10 |
| 연결자본변동표 | ----------------------- | 12 |
| 연결현금흐름표 | ----------------------- | 13 |
| 주석 | ----------------------- | 16 |
| 외부감사 실시내용 | ----------------------- | 106 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 웰크론과 그 종속회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
&cr &cr 재무제표감사에 대한 보고 &cr
감사의견
우리는 주식회사 웰크론과 그 종속회사(이하 “연결회사”)의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표,연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
수주산업 핵심감사사항&cr 수주산업 핵심감사사항은 『회계감사실무지침 2016-1(2018년 개정)』에 따라 감사인의 전문가적 판단과 지배기구와의 커뮤니케이션을 통해 당기 연결재무제표 감사에서 수주산업과 관련하여 가장 유의적인 사항을 선정한 것입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 연결재무제표 전체에 대한 의견을 형성할 때 다루어진 사항이며, 감사인이 이 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하는 것은 아닙니다.&cr&cr우리는 연결회사의 연결재무제표에 대한 감사의견을 형성하는데 있어 아래와 같이 수주산업 핵심감사사항에 대하여 수행한 감사절차의 결과를 반영하였습니다.&cr&cr가. 일반사항&cr이 감사보고서에 기술된 수주산업 핵심감사사항과 관련하여 공통적으로 해당되는 내용은 아래와 같습니다.&cr&cr연결회사는 건설형 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로나눈 비율로 측정하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액을 초과청구공사로 표시하고 있습니다.&cr&cr나. 총계약원가 추정의 불확실성 및 공사변경에 대한 회계처리&cr연결재무제표에 대한 주석 38에서는 당기 중 추정총계약금액은 5,153백만원 증가되고 추정총계약원가는 2,496백만원 감소하여, 이러한 추정치 변동에 따라 당기손익은14,983백만원이 증가한 것으로 기술하고 있습니다.
&cr건설형 공사는 원자재 가격의 변동, 자연재해로 인한 공정지연, 환율변동, 신규진출 시장 리스크 등에 따라 예측할 수 없었던 총예정원가의 변동이 발생할 가능성이 높습니다. 또한 당기 중 공사 계약를 수행하는 과정에서 공사변경이 발생하였으며 이러한공사계약금액의 변동은 공사손익에 중요한 영향을 미칩니다. 우리는 이러한 공사와 관련된 추정의 불확실성 증가와 추정치 변동이 당기 손익에 미치는 영향을 고려하여 총계약원가 추정의 불확실성 및 공사변경에 대한 회계처리를 수주산업 핵심감사사항으로 결정하였습니다.&cr
우리는 총계약원가 추정의 불확실성 및 공사변경에 대한 회계처리가 연결재무제표에미치는 영향과 관련하여 다음의 감사절차를 수행하였습니다. &crㆍ총추정계약원가의 유의적인 변동이 있는 프로젝트에 대하여 변동원인 질문 및 관 련 문서 확인&crㆍ당기 완료 프로젝트 중 추정총계약원가와 발생한 누적계약원가가 유의적인 차이 가 있는 프로젝트의 차이원인 질문 및 관련 문서 확인&crㆍ추정총계약원가 최초 및 변경 승인에 대한 내부통제절차 이해 및 평가&crㆍ계약금액의 유의적 증감 사유에 대한 질문 및 변경계약서 확인&crㆍ계약조건이 변경된 계약에 대해 정당한 승인권자가 변경사항을 검토하고 승인하는 관련 내부통제 이해 및 평가&cr
다. 공사진행률 산정&cr
투입법에 따라 수익인식이 이루어지는 공사계약의 경우, 공사진행률은 위의 가. 일반사항에서 기술한 바와 같이 계약수익 산출에 직접적인 영향을 미치는 요소입니다. 한편, 공사진행률의 산정은 추정총계약원가와 누적발생계약원가의 적정성에 영향을 받게 되며, 이에 따라 추정총계약원가의 불확실성 및 추정총계약원가 반영의 적시성, 발생계약원가 집계의 신뢰성 여부가 기간손익에 미치는 영향이 중요할 수 있다는 점을 고려하여 우리는 공사진행률 산정을 수주산업 핵심감사사항으로 결정하였습니다.&cr&cr우리는 공사진행률의 산정에 영향을 미치는 총계약원가와 누적계약원가와 관련하여 다음의 감사절차를 수행하였습니다. &crㆍ계약의 진행 정도를 반영하지 못하여 누적발생계약원가와 추정총계약원가에서 제 외되는 원가의 발생여부 및 회계처리에 대한 질문&crㆍ투입원가 발생금액, 귀속시기 및 귀속 프로젝트를 원시증빙문서와 비교 대사&crㆍ프로젝트 투입원가 집계의 적정성에 대한 이해 및 평가&crㆍ프로젝트별 공사진행율 재계산&cr&cr라. 미청구공사금액 회수가능성에 대한 평가&cr&cr당기말 현재 미청구공사금액은 47,870백만원으로 총자산 대비 14%를 차지하고 있습니다. 미청구공사는 일반적으로 관련 공정의 건설 완료 및 발주처의 검수결과 등 계약상 청구조건에 따라 청구가 가능하며, 검수결과 등에 따라 지급조건의 불가피한 변동이 발생할 가능성이 존재합니다. 우리는 미청구공사금액이 차지하는 비중이 중요하고 이러한 제반사항을 고려하여 미청구공사금액의 회수가능성을 수주산업 핵심감사사항으로 결정하였습니다.&cr&cr우리는 당기 중 미청구공사금액이 유의적으로 증가된 프로젝트에 대하여 다음의 감사절차를 수행하였습니다. &crㆍ계약상의 대금결제조건, 지연배상금 조건, 기한 및 기타 의무사항에 대한 질문 및 관련 계약서 확인&crㆍ발주자의 재무적 건전성에 대한 질문 및 특이사항에 대한 관련 문서 확인&crㆍ미청구공사금액의 회수가능성에 대한 경영진의 추정근거 검토&cr
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고필요한 경우 , 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는&crㆍ부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그 러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거 로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위 진술또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜 곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&crㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &crㆍ연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&crㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계 속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황 과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형 시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거 에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&crㆍ공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제 표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여 부를 평가합니다.&cr
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치에 대해 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr&cr우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김재근입니다.&cr
| 서울특별시 강남구 테헤란로 103길 6&cr대 현 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 송 재 현 |
| 2019년 3월 11일 |
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이 후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 연결회사의 연결재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
주식회사 웰크론과 그 종속기업
&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 27 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 26 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 웰크론 대표이사 이영규 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 구로구 디지털로 27길 12(구로동) |
| (전 화) | 02-830-5975 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 27(당) 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 26(전) 기 2017년 12월 31일 현재 | |
| 회사명 : 주식회사 웰크론과 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| Ⅰ. 유동자산 | 218,061,814,111 | 178,826,896,815 | |||
| 현금및현금성자산 | 6,7,39 | 41,404,919,272 | 48,030,058,657 | ||
| 기타금융자산 | 7,13,33 | 11,661,106,110 | 9,636,194,850 | ||
| 매도가능금융자산 | 11 | 4,004,900,000 | 3,272,984,136 | ||
| 매출채권 | 8,39 | 94,476,527,238 | 84,147,710,994 | ||
| 기타채권 | 8,37,39 | 14,330,377,247 | 3,045,443,728 | ||
| 재고자산 | 10 | 22,392,254,516 | 25,667,720,171 | ||
| 기타유동자산 | 9 | 6,133,328,876 | 5,026,784,279 | ||
| 매각예정자산집단 | 43 | 23,658,400,852 | - | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 127,617,050,343 | 142,756,561,841 | |||
| 비유동매도가능금융자산 | 11 | 3,190,559,162 | 2,872,831,989 | ||
| 관계기업투자주식 | 12 | 91,415,548 | - | ||
| 기타비유동금융자산 | 7,13 | 2,423,629,702 | 2,044,687,182 | ||
| 유형자산 | 14,33 | 83,996,020,787 | 93,737,713,227 | ||
| 무형자산 | 15 | 26,542,860,178 | 27,809,085,132 | ||
| 기타비유동채권 | 16,39 | 8,069,974,656 | 10,280,521,859 | ||
| 기타비유동자산 | 9,39 | 2,205,414,323 | 2,192,669,196 | ||
| 이연법인세자산 | 31 | 1,097,175,987 | 3,819,053,256 | ||
| 자산총계 | 345,678,864,454 | 321,583,458,656 | |||
| 부채 | |||||
| Ⅰ. 유동부채 | 191,005,507,979 | 140,237,808,348 | |||
| 매입채무 | 39 | 44,776,851,601 | 46,141,189,298 | ||
| 단기차입금 | 17,39 | 57,701,502,738 | 47,231,002,011 | ||
| 유동성사채 | 18 | 24,884,478,664 | - | ||
| 기타유동부채 | 19,36,39 | 43,593,182,450 | 46,865,617,039 | ||
| 매각예정부채집단 | 43 | 20,049,492,526 | - | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 14,779,344,791 | 55,215,247,629 | |||
| 장기차입금 | 17,39 | 5,000,000,000 | 9,695,892,020 | ||
| 사채 | 5,18 | 4,996,872,907 | 14,946,497,528 | ||
| 퇴직급여채무 | 20 | 3,550,053,713 | 2,526,852,953 | ||
| 기타비유동부채 | 19 | 1,232,418,171 | 25,927,656,803 | ||
| 이연법인세부채 | 31 | - | 2,118,348,325 | ||
| 부채총계 | 205,784,852,770 | 195,453,055,977 | |||
| 자본 | |||||
| Ⅰ. 지배기업의 소유지분 | 59,084,790,652 | 48,738,122,103 | |||
| 자본금 | 21 | 12,861,798,500 | 12,745,248,500 | ||
| 자본잉여금 | 22 | 35,321,453,434 | 34,222,647,189 | ||
| 기타자본항목 | 22 | (2,130,662,800) | (2,130,662,800) | ||
| 기타포괄손익누계액 | 24 | 13,412,824,830 | 14,003,709,332 | ||
| 결손금 | 25 | (380,623,312) | (10,102,820,118) | ||
| Ⅱ. 비지배지분 | 80,809,221,032 | 77,392,280,576 | |||
| 자본총계 | 139,894,011,684 | 126,130,402,679 | |||
| 부채와자본총계 | 345,678,864,454 | 321,583,458,656 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 27(당) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 26(전) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 웰크론과 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 26 | 394,766,547,313 | 378,624,679,115 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 26 | 327,367,789,778 | 315,063,218,460 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 67,398,757,535 | 63,561,460,655 | |||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 27,28 | 57,297,415,811 | 57,940,451,015 | ||
| Ⅴ. 영업이익 | 10,101,341,724 | 5,621,009,640 | |||
| Ⅵ. 영업외손익 | 2,001,402,498 | (9,541,236,373) | |||
| 기타영업외수익 | 29 | 5,421,188,872 | 3,648,026,760 | ||
| 기타영업외비용 | 29 | 4,748,859,424 | 11,742,227,034 | ||
| 금융수익 | 30 | 8,775,962,517 | 3,802,040,502 | ||
| 금융비용 | 30 | 7,446,889,467 | 5,249,076,601 | ||
| Ⅶ. 법인세비용차감전순이익(손실) | 12,102,744,222 | (3,920,226,733) | |||
| Ⅷ. 법인세비용 | 31 | 3,472,665,672 | 515,463,988 | ||
| Ⅸ. 계속영업손익 | 8,630,078,550 | (4,435,690,721) | |||
| 지배기업 소유주지분 | 5,982,668,462 | (1,266,791,878) | |||
| 비지배지분 | 2,647,410,088 | (3,168,898,843) | |||
| Ⅹ. 중단영업손익 | (2,156,238,085) | (1,977,253,673) | |||
| 지배기업 소유주지분 | (536,005,615) | (491,513,010) | |||
| 비지배지분 | (1,620,232,470) | (1,485,740,663) | |||
| XI . 당기순이익(손실) | 6,473,840,465 | (6,412,944,394) | |||
| 지배기업 소유주지분 | 5,446,662,847 | (1,758,304,888) | |||
| 비지배지분 | 1,027,177,618 | (4,654,639,506) | |||
| XII. 기타포괄손익 | (1,225,533,554) | 1,580,195,925 | |||
| 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 : | (1,268,220,338) | 1,623,512,703 | |||
| 매도가능금융자산평가손익 | - | (144,903,787) | |||
| 해외사업환산손익 | (1,268,220,338) | 1,768,416,490 | |||
| 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 : | 42,686,784 | (43,316,778) | |||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | 19,631,246 | - | |||
| 보험수리적손익 | 23,055,538 | (43,316,778) | |||
| XIII . 총포괄손익 | 5,248,306,911 | (4,832,748,469) | |||
| 지배기업 소유주지분 | 5,249,161,727 | (1,377,051,520) | |||
| 비지배지분 | (854,816) | (3,455,696,949) | |||
| XIV. 지배기업소유지분 주당손익 | 32 | ||||
| 1. 기본주당손익 | 222 | (72) | |||
| 기본주당계속영업손익 | 244 | (52) | |||
| 기본주당중단영업손익 | (22) | (20) | |||
| 2. 희석주당손익 | 218 | (72) | |||
| 희석주당계속영업손익 | 238 | (52) | |||
| 희석주당중단영업손익 | (20) | (20) |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 27(당) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 26(전) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 웰크론과 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 자본금 | 연결&cr자본잉여금 | 연결&cr기타자본 | 연결기타포괄&cr손익누계액 | 연결&cr이익잉여금 | 비지배&cr지분 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 2017.01.01 (전기초) | 12,745,248,500 | 35,230,139,400 | (2,227,186,603) | 12,642,154,340 | (8,684,665,663) | 80,413,682,327 | 130,119,372,301 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (1,758,304,888) | (4,654,639,506) | (6,412,944,394) |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | - | 27,356,809 | - | (172,260,596) | (144,903,787) |
| 보험수리적손익 | - | - | - | 15,648,604 | - | (58,965,382) | (43,316,778) |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | 338,247,955 | - | 1,430,168,535 | 1,768,416,490 |
| 신주인수권 행사 | - | - | - | - | - | 492,123,450 | 492,123,450 |
| 주식선택권 | - | 19,985,360 | (19,985,360) | - | - | - | - |
| 매도가능증권 처분 | - | - | - | 2,653,084 | - | 8,851,880 | 11,504,964 |
| 연결범위변동 | - | - | - | - | 340,150,433 | - | 340,150,433 |
| 지분변동차액 | - | 66,680,132 | - | - | - | (66,680,132) | - |
| 기타 | - | (1,094,157,703) | 116,509,163 | 977,648,540 | - | - | - |
| Ⅱ. 2017.12.31 (전기말) | 12,745,248,500 | 34,222,647,189 | (2,130,662,800) | 14,003,709,332 | (10,102,820,118) | 77,392,280,576 | 126,130,402,679 |
| Ⅲ. 2018.01.01 (당기초) | 12,745,248,500 | 34,222,647,189 | (2,130,662,800) | 14,003,709,332 | (10,102,820,118) | 77,392,280,576 | 126,130,402,679 |
| 회계기준변경에 따른 증가(감소) | - | - | - | (425,127,125) | 425,127,125 | - | - |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 5,446,662,847 | 1,027,177,618 | 6,473,840,465 |
| 기타포괄손익-공정가치&cr 측정 금융자산평가손익 | - | - | - | 80,247,414 | - | (60,616,168) | 19,631,246 |
| 보험수리적손익 | - | - | - | 22,983,454 | - | 72,084 | 23,055,538 |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | (300,731,988) | - | (967,488,350) | (1,268,220,338) |
| 전환권 행사 | 116,550,000 | 650,667,988 | - | - | - | 361,205,562 | 1,128,423,550 |
| 종속기업 자본금의 변동 | - | - | - | - | - | 40,766,576 | 40,766,576 |
| 종속기업투자주식의 처분 | - | 448,138,257 | - | - | - | 5,566,861,743 | 6,015,000,000 |
| 기타 | - | - | - | 31,743,743 | 3,850,406,834 | (2,551,038,609) | 1,331,111,968 |
| Ⅳ. 2018.12.31 (당기말) | 12,861,798,500 | 35,321,453,434 | (2,130,662,800) | 13,412,824,830 | (380,623,312) | 80,809,221,032 | 139,894,011,684 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 27(당) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 26(전) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 웰크론과 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (7,071,534,104) | 9,077,762,814 | ||
| 1. 계속영업손익 | 8,630,078,550 | (4,435,690,721) | ||
| 2. 조정: | ||||
| 법인세비용 | 3,472,665,672 | 515,463,988 | ||
| 퇴직급여 | 2,683,121,366 | 2,417,744,344 | ||
| 금융비용 | 7,446,889,467 | 5,249,076,601 | ||
| 금융수익 | (8,775,962,517) | (3,802,040,502) | ||
| 매도가능금융자산손상차손 | 46,185,925 | 1,195,213,710 | ||
| 매도가능금융자산처분손실 | - | 6,337,877 | ||
| 매도가능금융자산처분이익 | - | (34,831,655) | ||
| 외화환산손실 | 611,715,387 | 1,562,091,647 | ||
| 외화환산이익 | (848,916,208) | (282,672,513) | ||
| 감가상각비 | 2,643,095,560 | 2,482,074,472 | ||
| 건설중인자산손상차손 | 275,685,162 | 227,985,163 | ||
| 유형자산처분손실 | 26,863,009 | 33,000 | ||
| 유형자산처분이익 | (821,000) | (15,500,818) | ||
| 무형자산처분이익 | (1,659,352,820) | - | ||
| 무형자산상각비 | 1,489,758,927 | 1,250,066,880 | ||
| 무형자산손상차손 | 2,201,852,492 | 4,000,000,000 | ||
| 무형자산처분손실 | - | 8,800,000 | ||
| 대손상각비 | 283,862,145 | 1,108,648,491 | ||
| 기타의 대손상각비 | 41,597,339 | 1,145,173,422 | ||
| 하자보수비 | 551,013,015 | 150,004,745 | ||
| 지분법손실 | 8,584,452 | - | ||
| 소송충당부채전입액 | 12,554,904 | 103,110,729 | ||
| 공사손실충당부채액전입액(환입액) | (2,458,497,818) | 3,199,413,547 | ||
| 잡이익 | (78,725,131) | (1,249,698,152) | ||
| 잡손실 | 1,000 | (4,722,662) | ||
| 채무상환이익 | - | (504,226,779) | ||
| 배당수익 | (68,964,687) | (42,119,500) | ||
| 3. 운전자본의 변동 | ||||
| 매출채권 | (15,471,166,375) | (26,128,689,002) | ||
| 기타채권 | 792,616,210 | (387,282,353) | ||
| 기타유동자산 | 109,306,668 | (3,207,409,849) | ||
| 기타비유동자산 | (2,525,305,750) | 969,111,187 | ||
| 재고자산 | 3,624,588,692 | 2,516,345,103 | ||
| 매입채무 | 729,670,356 | 3,046,036,749 | ||
| 기타유동부채 | (2,908,148,266) | 22,212,567,989 | ||
| 기타비유동부채 | (392,960,649) | (1,062,686,402) | ||
| 퇴직금지급 | (990,769,183) | (1,430,064,986) | ||
| 퇴직보험예치금 | - | (11,239,600) | ||
| 사외적립자산 | (712,392,729) | (40,463,922) | ||
| 4. 계속영업에서 창출된 현금(1+2+3) | (1,210,276,835) | 10,725,960,228 | ||
| 5. 법인세의 납부 | (3,484,361,807) | (742,810,682) | ||
| 6. 중단영업 | (2,376,895,462) | (905,386,732) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (30,671,768,797) | (15,006,640,433) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금 유입 | 19,321,893,182 | 19,262,103,405 | ||
| 계속영업 | 18,927,968,798 | 19,431,804,273 | ||
| 이자의 수취 | 674,028,958 | 424,046,753 | ||
| 기타유동금융자산의 감소 | 10,642,509,731 | 7,781,720,998 | ||
| 기타비유동금융자산의 감소 | 200,000,000 | 179,233,723 | ||
| 매도가능금융자산(유동)의 처분 | - | 8,067,281,631 | ||
| 매도가능금융자산(비유동)의 처분 | - | 1,380,523,814 | ||
| 유형자산의 처분 | 46,987,323 | 296,550,338 | ||
| 무형자산의 처분 | 1,952,723,805 | - | ||
| 보증금의 감소 | 325,515,244 | 198,851,476 | ||
| 단기대여금의 감소 | 4,637,807,417 | 889,539,560 | ||
| 장기대여금의 감소 | 435,229,320 | 196,055,980 | ||
| 장기미수금의 감소 | - | 18,000,000 | ||
| 종속기업취득으로 인한 순현금유입 | 13,167,000 | - | ||
| 중단영업 | 393,924,384 | (169,700,868) | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금 유출 | (49,993,661,979) | (34,268,743,838) | ||
| 계속영업 | (49,149,105,526) | (34,521,266,131) | ||
| 기타유동금융자산의 증가 | (11,665,012,554) | (7,869,181,018) | ||
| 기타비유동금융자산의 증가 | (920,094,739) | (670,296,602) | ||
| 매도가능금융자산(유동)의 취득 | (1,546,720,000) | (10,475,488,758) | ||
| 비유동매도가능금융자산의 취득 | - | (1,240,495,079) | ||
| 당기손익인식금융자산의 취득 | - | (200,000,000) | ||
| 사업결합으로 인한 순현금흐름 | (687,667,800) | - | ||
| 관계기업투자주식의 취득 | (100,000,000) | - | ||
| 유형자산의 취득 | (15,981,058,756) | (4,795,301,599) | ||
| 무형자산의 취득 | (418,737,251) | (892,147,452) | ||
| 보증금의 증가 | (469,222,946) | (689,835,933) | ||
| 단기대여금의 증가 | (10,378,521,539) | (1,536,555,280) | ||
| 장기대여금의 증가 | (6,982,069,941) | (6,151,964,410) | ||
| 중단영업 | (844,556,453) | 252,522,293 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 31,113,109,135 | 16,817,171,717 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금 유입 | 115,310,794,132 | 124,830,139,589 | ||
| 계속영업 | 112,516,840,889 | 124,830,139,589 | ||
| 단기차입금의 증가 | 83,613,690,608 | 100,382,462,649 | ||
| 장기차입금의 증가 | 4,719,682,565 | 2,132,926,210 | ||
| 금융리스채무의 증가 | 151,166,956 | - | ||
| 종속기업투자주식의 처분 | 6,015,000,000 | - | ||
| 사채의 발행 | 17,897,460,760 | 21,822,627,280 | ||
| 유상증자 | - | 492,123,450 | ||
| 종속기업 유상증자 | 119,840,000 | - | ||
| 중단영업 | 2,793,953,243 | - | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금 유출 | (84,197,684,997) | (108,012,967,872) | ||
| 계속영업 | (84,197,684,997) | (108,012,967,872) | ||
| 이자의 지급 | (2,094,395,197) | (1,787,918,554) | ||
| 단기차입금의 감소 | (72,139,329,126) | (101,064,890,581) | ||
| 유동성장기차입금의 감소 | (9,716,555,550) | (916,666,660) | ||
| 장가차입금의 감소 | - | (1,909,000,000) | ||
| 종속기업 유상감자 | (247,405,124) | - | ||
| 사채의 상환 | - | (2,000,000,000) | ||
| 금융리스채무의 지급 | - | (334,492,077) | ||
| Ⅳ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 | 22,654,422 | (985,413,599) | ||
| Ⅴ. 연결실체의 변동으로 인한 현금의 변동 | - | 100,223,616 | ||
| Ⅵ. 매각예정분류에 따른 현금의 감소 | (17,600,041) | - | ||
| Ⅶ. 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (6,625,139,385) | 10,003,104,115 | ||
| Ⅷ. 기초의 현금및현금성자산 | 48,030,058,657 | 38,026,954,542 | ||
| Ⅸ. 기말의 현금및현금성자산 | 41,404,919,272 | 48,030,058,657 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
주석
| 제 27(당) 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 26(전) 기 2017년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 웰크론과 그 종속기업 |
1. 일반사항&cr&cr지배기업인 주식회사 웰크론(이하 "지배회사")과 연결재무제표 작성대상 종속회사인 주식회사 웰크론한텍 외 9개 회사(이하 "종속기업")(이하 지배기업와 종속기업을 일괄하여 "연결회사" 또는 "당사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.&cr&cr1-1 지배회사의 개요&cr&cr지배기업은 1992년 5월 27일 설립되어 극세사로 제조된 침구 및 고기능성 생활용품류의 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있으며, 2003년 7월에 한국증권업협회의 협회등록법인(KOSDAQ)에 상장하였습니다. 또한, 지배기업은 새로운 사업영역을 개척하기 위하여 2005년 12월에 제2공장(충청북도 음성군)을 신축하여 ULPA필터를 생산·판매하고 있습니다. 당기말 현재 본사는 서울시 구로구 디지털로 27길 12에 위치하고 있습니다. &cr&cr한편, 당기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 이영규외 특수관계인 13인 | 6,411,460 | 24.92% |
| 기타주주 | 19,312,137 | 75.08% |
| 계 | 25,723,597 | 100.00% |
&cr1-2 종속기업의 개요&cr당기 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
(1) 당기말
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 설립연도 | 자본금 | 투자비율(*1) | 소재지 | 업종 | 결산일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜웰크론헬스케어 | 2002년 | 3,592,926,000 | 55.5% | 대한민국 | 제조 | 12월 31일 |
| ㈜웰크론한텍 | 1995년 | 9,681,286,500 | 27.6% | 대한민국 | 제조 | 12월 31일 |
| ㈜웰크론강원 | 1976년 | 7,683,448,000 | 30.5% | 대한민국 | 제조 | 12월 31일 |
| WELCRON GLOBAL VIETNAM &crJOINT STOCK COMPANY | 2005년 | 9,977,364,042 | 100.0% | 베트남 | 제조 | 12월 31일 |
| ㈜제주그린파워 | 2015년 | 5,300,000,000 | 100.0% | 대한민국 | 제조 | 12월 31일 |
| Global Star Hong Kong Co., Limited | 2017년 | 323,147,549 | 100.0% | 홍콩 | 제조 | 12월 31일 |
| 주식회사 동원건축소사무소 | 2014년 | 100,000,000 | 100.0% | 대한민국 | 건축서비스 | 12월 31일 |
| Shanghai Yingji International Co., Ltd(*2) | 2018년 | 213,420,000 | 100.0% | 중국 | 제조 | 12월 31일 |
| 농업회사법인 해들녘(주)(*3) | 2018년 | 402,400,000 | 90.0% | 대한민국 | 제조 | 12월 31일 |
| (*1) 상기 종속기업 중 소유지분율이 과반수 미만인 종속기업에 대해서는, 대표이사 및 사외이사의 임원 겸직으로 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있다고 판단한 경우, 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. |
| (*2) Shanghai Yingji International Co.,Ltd 는 중국 현지시장 진출을 위한 법인으로서, Global Star Hong Kong Co., Limited 에서 2018년 1월 10 일 지분율 100% 출자하여 중국 상해에 설립하여 2018년에 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. |
| (*3) 농업회사법인 해들녘(주)는 해남지역 공동자원화사업(가축분뇨 및 음식물 자원화 등)을 수행하기 위해 설립된 법인으로 2018년 7월 5일자로 (주)웰크론한텍에서 지배력을 획득하였고 2018년 7월 30일을 간주취득일로 하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. |
| (*4) 종속기업 (주)웰크론한텍은 2018년 12월 20일 이사회 결의에 따라 IMARI GREEN POWER CO., LTD에 대한 지분 90%를 매각 가능성이 높아져, 해당 자산과 부채를 매각예정자산 및 부채로 분류하였습니다. |
&cr(2) 전기말
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 설립연도 | 자본금 | 투자비율(*1) | 소재지 | 업종 | 결산일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜웰크론헬스케어 | 2002년 | 3,592,926,000 | 55.5% | 대한민국 | 제조 | 12월 31일 |
| ㈜웰크론한텍 | 1995년 | 9,681,286,500 | 27.6% | 대한민국 | 제조 | 12월 31일 |
| ㈜웰크론강원 | 1976년 | 7,626,515,000 | 40.6% | 대한민국 | 제조 | 12월 31일 |
| WELCRON GLOBAL VIETNAM &crJOINT STOCK COMPANY | 2005년 | 9,977,364,042 | 100.0% | 베트남 | 제조 | 12월 31일 |
| ㈜제주그린파워 | 2015년 | 5,300,000,000 | 100.0% | 대한민국 | 제조 | 12월 31일 |
| IMARI GREEN POWER CO.,LTD(*4) | 2016년 | 110,154,000 | 90.0% | 일본 | 제조 | 12월 31일 |
| Global Star Hong Kong Co., Limited | 2017년 | 323,147,549 | 100.0% | 홍콩 | 제조 | 12월 31일 |
| 주식회사 동원건축소사무소 | 2014년 | 100,000,000 | 100.0% | 대한민국 | 건축서비스 | 12월 31일 |
&cr1-3 종속기업 관련 재무정보 요약&cr&cr연결대상 종속기업의 당기 및 전기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 양 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
&cr(1) 당기말
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재국가 | 결산일 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜웰크론헬스케어 | 대한민국 | 12월 31일 | 13,613,995,657 | 16,280,584,203 | 20,578,508,759 | (219,095,990) | (76,427,882) |
| ㈜웰크론한텍 | 대한민국 | 12월 31일 | 118,943,389,259 | 61,080,843,569 | 182,624,706,939 | (7,012,600,319) | (7,096,423,478) |
| ㈜웰크론강원 | 대한민국 | 12월 31일 | 89,619,750,395 | 40,333,396,118 | 85,905,365,198 | 1,977,523,940 | 1,807,809,824 |
| WELCRON GLOBAL VIETNAM &crJOINT STOCK COMPANY | 베트남 | 12월 31일 | 13,225,258,787 | 11,337,046,100 | 18,816,057,859 | 817,824,292 | 846,733,255 |
| ㈜제주그린파워 | 대한민국 | 12월 31일 | 11,347,401,954 | 7,274,458,294 | - | (569,510,419) | (569,510,419) |
| Global Star Hong Kong Co., Limited | 홍콩 | 12월 31일 | 320,185,217 | 6,230,736 | - | (5,701,736) | (7,377,417) |
| 주식회사 동원건축소사무소 | 대한민국 | 12월 31일 | 364,285,265 | 119,814,609 | 1,363,289,165 | (209,979,777) | (209,979,777) |
| Shanghai Yingji International Co., Ltd | 중국 | 12월 31일 | 2,483,553,275 | 1,981,635,184 | 1,709,228,851 | 296,122,371 | 288,498,091 |
| 농업회사법인 해들녘㈜ | 대한민국 | 12월 31일 | 321,208,644 | - | 5,731,500 | (86,457,116) | (86,457,116) |
&cr(2) 전기말
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재국가 | 결산일 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜웰크론헬스케어 | 대한민국 | 12월 31일 | 12,215,513,438 | 14,805,674,102 | 18,878,191,316 | 59,629,533 | 73,713,849 |
| ㈜웰크론한텍 | 대한민국 | 12월 31일 | 119,401,869,237 | 54,442,900,069 | 171,346,300,143 | 3,078,427,418 | 2,941,912,432 |
| ㈜웰크론강원 | 대한민국 | 12월 31일 | 87,781,416,441 | 40,664,396,538 | 83,113,028,513 | (6,291,307,194) | (6,629,336,274) |
| WELCRON GLOBAL VIETNAM &crJOINT STOCK COMPANY | 베트남 | 12월 31일 | 11,781,591,747 | 10,740,112,315 | 18,788,793,742 | 217,477,858 | 101,704,109 |
| ㈜제주그린파워 | 대한민국 | 12월 31일 | 12,820,427,462 | 8,177,973,383 | - | (507,894,901) | (503,726,332) |
| IMARI GREEN POWER CO.,LTD | 일본 | 12월 31일 | 26,054,754,456 | 25,161,632,138 | - | (762,711,222) | 1,349,327,809 |
| Global Star Hong Kong Co., Limited | 홍콩 | 12월 31일 | 324,889,718 | 3,647,820 | - | (12,564) | (107,109) |
| 주식회사 동원건축소사무소 | 대한민국 | 12월 31일 | 677,645,898 | 223,195,465 | 2,232,884,251 | 188,914,317 | 188,914,317 |
&cr1-4 연결대상범위의 변동&cr&crShanghai Yingji International Co.,Ltd는 당기에 종속기업인 Global Star Hong Kong Co., Limited 를 통한 지분취득으로 연결대상에 포함되었습니다.&cr&cr농업회사법인 해들녘㈜는 당기에 종속기업인 (주)웰크론한텍을 통한 지분취득으로 연결대상에 포함되었습니다.&cr
2. 중요한 회계처리방침&cr&cr가. 재무제표 작성기준&cr&cr(1) 회계기준의 적용&cr연결회사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr&cr(2) 측정기준&cr재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가모형에 의하여 작성되었습니다.
&cr(3) 연결&cr연결회사는 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.&cr&cr1) 종속기업
종속기업은 지배회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업 (특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 지배회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. &cr&cr종속기업은 지배회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.&cr&cr연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr&cr사업결합이 단계적으로 발생한 경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은 당기손익으로 인식됩니다.
&cr연결회사가 지불할 조건부대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 자산 또는 부채로 계상된 조건부대가의 후속적인 공정가치의 변동은 기준서 제1039호에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정되지 않으며, 후속적으로 정산될 때 자본 내에서 회계처리 됩니다.
&cr이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치의 합계가 취득한 식별가능한 순자산의 공정가치를 초과하는 경우 영업권으로 인식하고 있으며, 취득한 식별가능한 순자산의 공정가치가 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치의 합계를 초과할 때에는 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 당기손익(염가매수차익)으로 인식하고 있습니다. &cr&cr이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 이전하는 자산, 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결회사가 발행한 지분 취득일의 공정가치 합계로 산정하며, 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분은 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다. 영업권은 상각하지 않으며 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.&cr&cr연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상 여부를 우선 고려하고 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정되었습니다.
&cr2) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동&cr지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.&cr&cr3) 종속기업의 처분&cr연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초 인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류됩니다.
&cr4) 관계기업
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다.
관계기업에 대한 투자자의 소유지분이 감소하지만 투자가 관계기업의 정의를 충족하는 경우, 투자자는 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익 중 비례적 금액만을 당기손익으로 재분류합니다. &cr&cr관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결회사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결회사는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.
&cr연결회사는 매 보고기간마다 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를 결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 연결회사는 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 동 손상차손금액은 손익계산서 상 '관계기업에 대한 손상차손'으로 하여 별도로 표시됩니다. &cr&cr연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결회사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결회사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(4) 기능통화와 표시통화&cr회사는 각 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 각 기업실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 회사의 경영성과와 재무상태는 회사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원화(KRW)'로 표시하고 있습니다. &cr&cr(5) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.&cr&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
&cr(6) 제·개정된 기준서의 적용
연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. &cr&cr- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정&cr연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. &cr&cr- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정&cr연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. &cr&cr- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 &cr제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. &cr연결회사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 연결회사의 재무제표에 영향을 미치지 않습니다.&cr&cr(7) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서&cr&cr당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)
기업회계기준서 제1116호 ' 리 스'는 기업회계준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하 는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다.
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소’라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.
리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.
리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.&cr
1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 방법&cr리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.&cr&cr연결회사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 연결재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다. &cr
2) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향&cr연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 평가하였습니다. &cr&cr 연결회사가 현재 운용리스로 이용하고 있는 자산의 현재가치 할인 전 최소리스료의 총합계는 2,447백만원이며, 리스이용자의 증분차입이자율로 할인하면 2,210백만원입니다.
(8) 현금및현금성자산&cr&cr연결회사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. &cr&cr(9) 금융자산&cr
1) 금융자산의 분류 및 측정&cr연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.
| 사업모형 | 계약상 현금흐름 특성 | |
|---|---|---|
| 원금과 이자만으로 구성 | 그 외의 경우 | |
| --- | --- | --- |
| 계약상 현금흐름 수취 목적 | 상각후원가 측정 (*1) | 당기손익 - 공정가치 측정 (*2) |
| 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 | 기타포괄손익 - 공정가치 측정 (*1) | |
| 매도 목적 및 기타 | 당기손익 - 공정가치 측정 |
| (*1) | 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) |
| (*2) | 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) |
&cr계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. &cr&cr계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. &cr&cr단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환되지 않습니다. &cr&cr계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. &cr&cr2) 금융부채의 분류 및 측정&cr당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. &cr&cr3) 손상: 금융자산과 계약자산&cr연결회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다.&cr&cr연결회사는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
| 구 분 (*1) | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
| (*1) | 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. |
| (*2) | 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. |
&cr연결회사는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.
&cr연결회사는 기업회계기준서 제1109호에 따라 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용합니다.
&cr(10) 재고자산&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 원가는 고정 및 변동간접비의 체계적인 배부액으로, 재고자산분류별로 가장 적합한 방법으로 측정하고 있으며, 대부분 가중평균법으로 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.&cr&cr(11) 유형자산&cr연결회사는 유형자산을 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 지출 및 해당 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를취득원가로 산정하고 있습니다. 다만, 유형자산 중 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초선택'를 적용하여 한국채택국제회계기준전환일 이전의 과거회계기준에 따른 재평가액을 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 연결회사의 토지는 감가상각을 하고 있지 않으며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. &cr
| 과목 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 및 구축물 | 8 ~ 40 년 |
| 기계장치 | 5 ~ 12 년 |
| 차량운반구 | 5 년 |
| 비품 | 5 년 |
| 시설장치 | 5 ~ 8 년 |
| 기타 | 4 ~ 5 년 |
&cr연결회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다. &cr&cr유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(12) 보조금&cr정부보조금은 연결회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하며, 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(13) 투자부동산&cr임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 또한 미래에 투자부동산으로 사용하기 위하여 건설 또는 개발중인 부동산도 투자부동산으로 분류됩니다.&cr&cr투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 가산하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식 이후 원가법에 의해 평가되고 있으며, 토지는 감가상각을 하지 않고, 건물은 20년의 내용연수를 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr&cr(14) 무형자산&cr무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr&cr1) 영업권
영업권은 주석 2. (3) 에서 설명한 방식으로 측정되며, 종속기업의 취득으로 인한 영업권은 무형자산에 포함되어 있습니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 않습니다. 기업의 처분으로 인한 처분손익 계산에는 매각되는 기업의 영업권 장부금액이 포함됩니다.
&cr영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배부는 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어지며, 이는 영업부문에 따라 결정됩니다.
&cr영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중높은 금액)과 비교하여 실시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다.&cr&cr2) 산업재산권 및 개발비&cr개별적으로 취득한 산업재산권 및 개발비 등은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권 등은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고있습니다. 산업재산권 등은 추정내용연수(5 ~ 10년) 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다. &cr&cr가. 연구 및 개발&cr연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr나. 후속지출&cr후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr&cr3) 회원권&cr회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없&cr으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.&cr&cr(15) 비금융자산의 손상&cr연결회사는 영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과 거의 독립적으로 창출된다면 회수가능가액은 개별 자산별로 결정하고 만약 독립적으로 창출되지 않는다면 회수가능액을 당해 자산이 속한 현금창출단위별로 결정하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간 종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고있습니다. 한편, 연결회사 유형자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 유형자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.&cr&cr(16) 차입원가&cr적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있는데, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 변동이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 현금흐름위험회피가 이루어진 경우에 파생상품의 평가손익 중효과적인 부분은 자본으로 이연되고, 당해 적격자산이 당기손익에 영향을 미칠 때에 당기손익으로 반영합니다. 고정이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 공정가치위험회피가 이루어진 경우, 자본화되는 차입원가는 위험회피이자율을 반영합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(17) 리스&cr연결회사는 약정일에 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기위하여 약정의 실질에 근거하여 ⅰ) 특정자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지ⅱ) 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. &cr&cr리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에 이전되는 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분되며, 금융원가는 매기부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있습니다. &cr&cr리스자산은 자산의 내용연수 기간에 걸처 감가상각하고 있습니다. 다만, 리스기간 종료시점까지 리스자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않을 경우 연결회사는 리스자산을 내용연수와 리스기간 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. &cr&cr한편, 연결회사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(18) 금융부채 및 지분상품&cr채무 또는 지분상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류하고 있습니다.&cr&cr1) 지분상품&cr지분상품은 기업의 모든 부채를 차감한 후의 자산에 대하여 잔여지분을 나타내는 계약 또는 약정을 의미합니다.
&cr2) 복합금융상품&cr연결회사가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본 항목으로 각각 분류됩니다. 부채요소의 공정가치는 발행일에 유사한 비전환상품에 적용하는 일반적인 이자율을 이용하여 추정하고, 이 금액은 전환으로 인하여 소멸되거나 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가기준으로 부채로 기록됩니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되며 이후 재측정되지 않습니다.&cr&cr3) 금융보증계약부채&cr연결회사가 발행한 금융보증부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 연결회사가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 금융보증부채는 한국채택기업회계기준서 제1037호 "충당부채, 우발부채 및 우발자산"에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 한국채택기업회계기준 제1038호 "무형자산"에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 잔액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr&cr4) 당기손익인식금융부채&cr당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시 당기손익인식금융부채 로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 재매입할 목적으로 발행된 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 효과적인 헤지상품으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 금융부채에 지급된 이자비용은 손익으로 인식된 순손익에 포함됩니다.&cr&cr5) 기타금융부채&cr기타금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접 관련된 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.&cr&cr6) 금융부채의 제거&cr금융부채는 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우에만 제거합니다.&cr&cr(19) 수익인식&cr연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr&cr1) 제품 및 상품 판매수익&cr연결회사는 제품 및 상품의 판매로 인한 수익은 제품 등이 인도되는 시점을 기준으로수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr2) 공사수익
연결회사는 재화의 판매로 인한 수익은 원칙적으로 재화의 인도시점에 인식하나, 재화가 인도된 후 최종 판매여부와 관련된 조건이 있는 경우에는 관련 조건이 모두 충족되는시점에 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 용역제공 및 건설형 공사계약에 대해서는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 건설형 공사계약과 관련하여 향후 손실의 발생이 예상되는 경우에는 동 예상손실을 즉시 공사손실충당부채로 인식하여당기의 매출원가 또는 공사원가에 포함하고 있습니다.
&cr3) 용역 및 기타수익&cr수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.&cr
(20) 법인세 및 이연법인세&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.
&cr1) 당기법인세&cr당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.&cr&cr2) 이연법인세&cr이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 종료일현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.
&cr3) 당기법인세와 이연법인세의 인식&cr당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채의공정가치순액에 대한 연결회사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다.&cr&cr(21) 종업원 급여&cr확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. &cr&cr확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 국공채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. &cr&cr과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 다만, 퇴직연금제도의 변경이 일정 기간(가득기간) 동안 근무를 계속하는 것을 전제로 하는 경우에 과거근무원가는 가득기간 동안 정액법으로 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(22) 충당부채와 우발부채&cr연결회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무의 이행을 위하여 자원이유출될 가능성이 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 연결회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 아니하거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우우발부채로 주석기재하고 있습니다. 다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다.비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성이 낮더라도 전체적인 의무이행에 대하여 판단하면 필요한 자원의 유출 가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간 종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치어야 합니다. 다만, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 예상되는 지출액의 현재가치로 평가합니다. 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(23) 자본&cr보통주 및 우선주는 자본금으로 분류하며, 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 취득하는 경우 (이하 "자기주식") 거래원가는 자기주식의 계정과목으로 하여 재무상태표상 자본의 차감항목으로 표시하고 있으며, 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 거래원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr&cr(24) 주식선택권&cr연결회사는 임직원에 주식선택권을 부여하고 있으며, 공정가액접근법에 의하여 보상원가를 산정하고 있습니다. 주식교부형 또는 회사선택형(차액보상 또는 주식교부형)주식선택권을 부여하는 경우에는 보상원가를 약정용역제공기간에 안분하여 비용과 기타자본항목(주식선택권)으로 계상하며, 권리행사시 신주발행의 경우에는 주식선택권에행사가격을 합한 금액과 신주의 액면가액의 차액을 주식발행초과금으로 계상하고 있습니다.&cr&cr(25) 복합금융상품&cr발행된 비파생금융상품은 금융상품의 조건을 평가하여 당해 금융상품이 자본요소와 부채요소를 모두 가지고 있는 금융상품(이하 "복합금융상품")에 해당하는 경우 복합금융상품의 부채요소와 자본요소를 분리하여 인식하고 있습니다. &cr&cr복합금융상품의 최초 장부금액을 부채요소와 자본요소에 배분하는 경우, 자본요소에는 복합금융상품의 전체의 공정가치에서 부채요소에 대하여 별도로 결정한 금액을 차감한 잔액을 배분하고 있으며, 복합금융상품의 구성요소를 분리하여 인식하는 최초 인식시점에는 어떠한 손익도 발생하지 아니합니다.
&cr(26) 외화환산&cr기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간 종료일의 환율로 환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 환산되지 않습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산 ·부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(27) 배당금&cr배당금은 연결회사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.
(28) 매각예정자산&cr매각예정으로 분류된 처분자산집단은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정합니다.
연결회사는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 처분자산집단이 현재의 상태에서 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다.
연결회사는 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 매각계획을 확약하는 경우, 매각 이후 연결실체가 종전 종속기업에 대한 비지배지분의 보유 여부에 관계없이 앞에서 언급한 조건을 충족한다면 해당 종속기업의 모든 자산과 부채를 매각예정으로 분류하고 있습니다.
연결회사가 관계기업에 대한 투자 전체 또는 일부의 매각계획을 확약하는 경우, 매각될 관계기업에 대한 투자 전체 또는 일부는 상기에서 언급된 매각예정분류기준을 충족하는 경우 매각예정으로 분류하며, 연결실체는 매각예정으로 분류된 부분과 관련된 관계기업에 대한 투자에 대하여 지분법적용을 중단합니다. 한편 매각예정으로 분류되지 않는 관계기업에 대한 투자의 잔여보유분에 대해서는 지분법을 계속 적용합니다.
&cr(29) 중단영업&cr연결회사는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다.&cr&cr- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역&cr- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부&cr&cr중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.&cr
나. 회계정책의 변경&cr&cr연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 '2 - 가'에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.&cr&cr(1) 금융자산&cr&cr1) 금융자산의 분류 및 측정&cr기업회계기준서 제1109호는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.
| 사업모형 | 계약상 현금흐름 특성 | |
|---|---|---|
| 원금과 이자만으로 구성 | 그 외의 경우 | |
| --- | --- | --- |
| 계약상 현금흐름 수취 목적 | 상각후원가 측정(*1) | 당기손익 - 공정가치 측정(*2) |
| 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 | 기타포괄손익 - 공정가치 측정(*1) | |
| 매도 목적 및 기타 | 당기손익 - 공정가치 측정 |
| (*1) | 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) |
| (*2) | 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) |
&cr기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. &cr&cr기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. &cr&cr기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환되지 않습니다. &cr&cr기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.&cr&cr2) 금융부채의 분류 및 측정&cr기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr3) 손상: 금융자산과 계약자산&cr기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
| 구분(*1) | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
| (*1) | 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 |
| (*2) | 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 |
&cr기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.
&cr연결회사는 기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용합니다.
&cr(2) 수익인식&cr&cr회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr&cr&cr다. 회계정책 변경의 영향&cr&cr(1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용&cr&cr연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 연결재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 금융상품의 분류와 측정&cr최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | KIFRS 제1039호에&cr따른 분류 | KIFRS 제1109호에&cr따른 분류 | KIFRS 제1039호에&cr따른 금액 | KIFRS 제1109호에&cr따른 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 48,030,058,657 | 48,030,058,657 |
| 기타금융자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 9,636,194,850 | 9,636,194,850 |
| 매출채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 84,147,710,994 | 84,147,710,994 |
| 기타채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 3,045,443,728 | 3,045,443,728 |
| 기타유동자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 102,239,542 | 102,239,542 |
| 기타비유동금융자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 1,853,933,482 | 1,688,271,259 |
| 당기손익 - 공정가치 | 165,662,223 | |||
| 기타비유동채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 10,280,521,859 | 10,280,521,859 |
| 기타비유동자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 1,868,789,554 | 1,868,789,554 |
| 소계 | 158,964,892,666 | 158,964,892,666 | ||
| 매도가능금융자산 | 매도가능금융자산 | 당기손익 - 공정가치 | 3,272,984,136 | 3,272,984,136 |
| 비유동매도가능금융자산 | 기타포괄손익 - 공정가치 | 2,078,884,106 | 2,078,884,106 | |
| 당기손익 - 공정가치 | 793,947,883 | 793,947,883 | ||
| 기타비유동금융자산 | 당기손익인식금융자산 | 당기손익 - 공정가치 | 190,753,700 | 190,753,700 |
| 소계 | 6,336,569,825 | 6,336,569,825 | ||
| 파생상품을 제외한 금융자산 합계 | 165,301,462,491 | 165,301,462,491 |
금융부채의 경우 상각후원가 측정 금융부채는 상각후원가로 분류하였습니다.&cr&cr2) 당기초 현재 금융상품의 재분류로 인해 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분기타포괄손익 | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 결손금 | 기타포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산&cr평가손익 | 기타포괄손익-&cr공정가치 평가손익 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 장부금액-기준서 제1039호 | (10,102,820,118) | (36,246,033) | - |
| 조정 : | - | - | - |
| 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-&cr공정가치금융자산으로 재분류 | 666,565,666 | 36,246,033 | (702,811,699) |
| 계 | 666,565,666 | 36,246,033 | (702,811,699) |
| 기초 장부금액-기준서 제1109호 | (9,436,254,452) | - | (702,811,699) |
&cr(2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용&cr&cr연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며,&cr경과규정에 따라 전기 연결재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr
3. 위험관리&cr&cr(1) 금융위험관리&cr연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.&cr&cr1) 외환위험&cr연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. &cr&cr당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역은 주석 39과 같으며, 연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.&cr&cr당기와 전기의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화순자산 | 4,724,606,219 | (4,724,606,219) | 1,751,186,684 | (1,751,186,684) |
상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.
&cr2) 이자율위험&cr연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으나, 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다.&cr&cr당기 및 전기말 현재 차입금 중 일부는 변동금리부 차입금이며 당기 및 전기말 현재 시장이자율이 1% 변동시 변동이자율차입금 이자비용이 연간 순금융비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 변동이자율차입금의 이자비용 변동 | 276,298,392 | (276,298,392) | 51,996,493 | (51,996,493) |
&cr3) 가격위험 &cr연결회사는 재무상태표상 단기금융상품 및 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다.&cr&cr4) 신용위험&cr신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 그리고 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다.&cr&cr금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 94,476,527,238 | 84,147,710,994 |
| 기타채권 | 14,330,377,247 | 3,045,443,728 |
| 기타유동자산 | 1,120,547,648 | 102,239,542 |
| 기타비유동채권 | 8,069,974,656 | 10,280,521,859 |
| 기타비유동자산(*1) | 2,182,414,323 | 2,169,669,196 |
| 매도가능금융자산 | 2,402,940,000 | 1,967,814,594 |
| 비유동매도가능금융자산 | 77,600,365 | 123,786,290 |
| 합계 | 122,660,381,477 | 101,837,186,203 |
(*1) 당기말 금액에는 매각예정자산집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다.
&cr5) 유동성위험&cr연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.
&cr당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 명목현금흐름 | 잔존만기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 미만 | 3개월 ~ 1년 | 1 ~ 5년 | 5년 이상 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||||
| 현금및현금성자산 | 41,404,919,272 | 41,404,919,272 | 41,404,919,272 | - | - | - |
| 기타금융자산 | 11,661,106,110 | 11,661,106,110 | 4,188,945,310 | 7,472,160,800 | - | - |
| 매출채권 | 94,476,527,238 | 94,476,527,238 | 72,580,054,801 | 19,889,082,875 | 2,006,475,452 | 914,110 |
| 기타채권 | 14,330,377,247 | 14,330,377,247 | 1,071,988,857 | 13,258,388,390 | - | - |
| 매도가능금융자산 | 4,004,900,000 | 4,004,900,000 | 4,004,900,000 | - | - | - |
| 기타유동자산 | 1,435,303,243 | 1,435,303,243 | 193,711,641 | 1,241,591,602 | - | - |
| 비유동매도가능금융자산 | 3,190,559,162 | 3,190,559,162 | - | - | 886,506,792 | 2,304,052,370 |
| 기타비유동금융자산 | 2,423,629,702 | 2,423,629,702 | - | - | 608,847,548 | 1,814,782,154 |
| 기타비유동채권 | 8,069,974,656 | 8,069,974,656 | - | 20,000,000 | 8,049,974,656 | - |
| 기타비유동자산(*1) | 2,182,414,323 | 2,182,414,323 | - | - | 1,496,746,082 | 685,668,241 |
| 합계(*1) | 183,179,710,953 | 183,179,710,953 | 123,444,519,881 | 41,881,223,667 | 13,048,550,530 | 4,805,416,875 |
| 금융부채 | ||||||
| 매입채무 | 44,776,851,601 | 44,776,851,601 | 44,643,851,941 | 132,999,660 | - | - |
| 단기차입금 | 57,701,502,738 | 57,701,502,738 | 11,777,500,000 | 45,924,002,738 | - | - |
| 유동성사채 | 24,884,478,664 | 37,388,959,920 | - | 37,388,959,920 | - | - |
| 기타유동부채(*2)(*3) | 24,155,543,561 | 151,899,981,136 | 141,889,683,805 | 10,010,297,331 | - | - |
| 장기차입금 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 | - | - | 5,000,000,000 | - |
| 사채 | 4,996,872,907 | 5,000,000,000 | - | - | 5,000,000,000 | - |
| 기타비유동부채(*2) | 1,232,418,171 | 1,232,418,171 | - | - | 1,232,418,171 | - |
| 합계 | 162,747,667,642 | 302,999,713,566 | 198,311,035,746 | 93,456,259,649 | 11,232,418,171 | - |
(*1) 당기말 금액에는 매각예정자산집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다.&cr(*2) 당기말 금액에는 매각예정부채집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다.&cr(*3) 금융보증부채의 보증한도 128,703백만원(전기 113,793백만원)이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.
&cr<전기>
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 명목현금흐름 | 잔존만기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 미만 | 3개월 ~ 1년 | 1 ~ 5년 | 5년 이상 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||||
| 현금및현금성자산 | 48,030,058,657 | 48,030,058,657 | 48,030,058,657 | - | - | - |
| 기타금융자산 | 9,636,194,850 | 9,636,194,850 | 1,200,000,000 | 8,436,194,850 | - | - |
| 매출채권 | 84,147,710,994 | 84,147,710,994 | 71,409,618,034 | 11,902,117,693 | 832,671,732 | 3,303,535 |
| 기타채권 | 3,045,443,728 | 3,045,443,728 | 683,353,064 | 2,263,869,107 | 98,221,557 | - |
| 매도가능금융자산 | 3,272,984,136 | 3,272,984,136 | 1,967,814,594 | 1,305,169,542 | - | - |
| 기타유동자산 | 115,860,129 | 115,860,129 | 12,066,753 | 103,793,376 | - | - |
| 비유동매도가능금융자산 | 2,872,831,989 | 2,872,831,989 | - | - | 962,596,995 | 1,910,234,994 |
| 기타비유동금융자산 | 2,044,687,182 | 2,044,687,182 | - | - | 264,324,859 | 1,780,362,323 |
| 기타비유동채권 | 10,280,521,859 | 10,280,521,859 | - | - | 10,280,521,859 | - |
| 기타비유동자산 | 1,975,762,957 | 1,975,762,957 | 17,407,600 | - | 1,337,421,018 | 620,934,339 |
| 합계 | 165,422,056,481 | 165,422,056,481 | 123,320,318,702 | 24,011,144,568 | 13,775,758,020 | 4,314,835,191 |
| 금융부채 | ||||||
| 매입채무 | 46,141,189,298 | 46,141,189,298 | 46,141,189,298 | - | - | - |
| 단기차입금 | 47,231,002,011 | 47,231,002,011 | 11,472,432,750 | 35,758,569,261 | - | - |
| 기타유동부채 | 16,892,484,515 | 16,892,484,515 | 13,069,713,366 | 3,822,771,149 | - | - |
| 장기차입금 | 9,695,892,020 | 9,695,892,020 | - | - | 9,695,892,020 | - |
| 사채 | 14,946,497,528 | 23,783,232,000 | - | - | 23,783,232,000 | - |
| 기타비유동부채 | 25,927,656,803 | 25,927,656,803 | - | - | 16,468,744,598 | 9,458,912,205 |
| 합계 | 160,834,722,175 | 169,671,456,647 | 70,683,335,414 | 39,581,340,410 | 49,947,868,618 | 9,458,912,205 |
&cr(2) 자본 위험 관리&cr&cr연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.
최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.
&cr당기 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 부채총계(A) | 205,784,852,770 | 195,453,055,977 |
| 자본총계(B) | 139,894,011,684 | 126,130,402,679 |
| 부채비율(A/B) | 147.10% | 154.96% |
&cr(3) 공정가치 추정&cr활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고있습니다.&cr&cr&cr4. 중요한 회계추정 및 판단&cr&cr추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. &cr&cr(1) 중요한 회계추정 및 가정&cr연결회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정 과 관련된 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두 고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미칩니다.&cr&cr&cr5. 범주별 금융상품&cr&cr당기 및 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당기 및 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 상각후원가로&cr측정하는 금융자산 | 공정가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | - | 41,404,919,272 | 41,404,919,272 |
| 기타금융자산 | 4,025,161,310 | - | 7,635,944,800 | 11,661,106,110 |
| 매출채권 | - | - | 94,476,527,238 | 94,476,527,238 |
| 기타채권 | - | - | 14,330,377,247 | 14,330,377,247 |
| 매도가능금융자산 | 4,004,900,000 | - | - | 4,004,900,000 |
| 기타유동자산 | 314,755,595 | - | 1,120,547,648 | 1,435,303,243 |
| 기타비유동금융자산 | 150,931,203 | - | 2,272,698,499 | 2,423,629,702 |
| 비유동매도가능금융자산 | 886,506,792 | 2,304,052,370 | - | 3,190,559,162 |
| 기타비유동채권 | - | - | 8,069,974,656 | 8,069,974,656 |
| 기타비유동자산(*1) | - | - | 2,182,414,323 | 2,182,414,323 |
| 합계 | 9,382,254,900 | 2,304,052,370 | 171,493,403,683 | 183,179,710,953 |
(*1) 당기말 금액에는 매각예정자산집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융부채 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융부채 | 상각후원가로&cr측정하는 금융부채 | 공정가액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | - | 44,776,851,601 | 44,776,851,601 |
| 단기차입금 | - | 57,701,502,738 | 57,701,502,738 |
| 유동성사채 | - | 24,884,478,664 | 24,884,478,664 |
| 기타유동부채(*1) | 8,449,652,098 | 15,705,891,463 | 24,155,543,561 |
| 장기차입금 | - | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 |
| 사채 | - | 4,996,872,907 | 4,996,872,907 |
| 기타비유동부채(*1) | - | 1,232,418,171 | 1,232,418,171 |
| 합계 | 8,449,652,098 | 154,298,015,544 | 162,747,667,642 |
(*1) 당기말 금액에는 매각예정부채집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다.
&cr<전기>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 당기손익인식&cr금융자산 | 대여금 및&cr수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 공정가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | 48,030,058,657 | - | 48,030,058,657 |
| 기타금융자산 | - | 9,636,194,850 | - | 9,636,194,850 |
| 매출채권 | - | 84,147,710,994 | - | 84,147,710,994 |
| 기타채권 | - | 3,045,443,728 | - | 3,045,443,728 |
| 매도가능금융자산 | - | - | 3,272,984,136 | 3,272,984,136 |
| 기타유동자산 | 13,620,587 | 102,239,542 | - | 115,860,129 |
| 기타비유동금융자산 | 190,753,700 | 1,853,933,482 | - | 2,044,687,182 |
| 비유동매도가능금융자산 | - | - | 2,872,831,989 | 2,872,831,989 |
| 기타비유동채권 | - | 10,280,521,859 | - | 10,280,521,859 |
| 기타비유동자산 | 106,973,403 | 1,868,789,554 | - | 1,975,762,957 |
| 합계 | 311,347,690 | 158,964,892,666 | 6,145,816,125 | 165,422,056,481 |
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융부채 | 당기손익인식금융부채 | 상각후원가로 &cr측정하는 금융부채 | 공정가액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | - | 46,141,189,298 | 46,141,189,298 |
| 단기차입금 | - | 47,231,002,011 | 47,231,002,011 |
| 기타유동부채 | 3,467,520,564 | 13,424,963,951 | 16,892,484,515 |
| 장기차입금 | - | 9,695,892,020 | 9,695,892,020 |
| 사채 | - | 14,946,497,528 | 14,946,497,528 |
| 기타비유동부채 | 3,683,293,882 | 22,244,362,921 | 25,927,656,803 |
| 합계 | 7,150,814,446 | 153,683,907,729 | 160,834,722,175 |
&cr(2) 당기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Level 1 | Level 2 | Level 3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | ||||
| 기타금융자산 | - | 4,025,161,310 | - | 4,025,161,310 |
| 파생상품자산 | - | 314,755,595 | - | 314,755,595 |
| 기타비유동금융자산 | - | 150,931,203 | - | 150,931,203 |
| 매도가능금융자산 | 4,004,900,000 | - | - | 4,004,900,000 |
| 비유동매도가능금융자산 | 23,190,300 | 1,292,594,177 | 1,874,774,685 | 3,190,559,162 |
| 부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | 8,449,652,098 | - | 8,449,652,098 |
&cr<전기>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Level 1 | Level 2 | Level 3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | ||||
| 파생상품자산 | - | 13,620,587 | - | 13,620,587 |
| 비유동파생상품자산 | - | 106,973,403 | - | 106,973,403 |
| 매도가능금융자산 | - | 3,272,984,136 | - | 3,272,984,136 |
| 비유동매도가능금융자산 | 79,519,140 | 1,077,294,039 | 1,716,018,810 | 2,872,831,989 |
| 부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | 3,467,520,564 | - | 3,467,520,564 |
| 비유동파생상품부채 | - | 3,683,293,882 | - | 3,683,293,882 |
공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.&crㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격&crㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치&cr(단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)&crㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치&cr&cr활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.
&cr금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.&cr&cr(3) 공정가치 서열체계 Level 3 관련 공시&cr&cr공정가치로 측정되는 자산,부채 중 공정가치 서열체계 Level 3으로 분류된 자산의 당기 및 전기의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 1,716,018,810 | 3,394,783,628 |
| 매입 | 204,941,800 | 427,418,500 |
| 매도 | - | (15,840,000) |
| 손상차손 | (46,185,925) | (1,195,263,710) |
| 평가손익 | - | (113,355,914) |
| 대체(재분류) | - | (782,223,694) |
| 연결범위변동 | - | 500,000 |
| 기말잔액 | 1,874,774,685 | 1,716,018,810 |
&cr(4) 기타유동자산 및 기타유동부채에 포함된 파생상품의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <유동항목> | ||||
| 통화선도 | - | - | - | 568,807,383 |
| 통화옵션 | 5,338,392 | 178,406,034 | 13,620,587 | 112,942,386 |
| 전환권대가(*1) | - | 2,076,274,169 | - | 2,785,770,795 |
| 전환사채옵션(*1) | 309,417,203 | 6,194,971,895 | - | - |
| 소계 | 314,755,595 | 8,449,652,098 | 13,620,587 | 3,467,520,564 |
| <비유동항목> | ||||
| 전환사채옵션(*1) | - | - | 106,973,403 | 3,683,293,882 |
| 소계 | - | - | 106,973,403 | 3,683,293,882 |
| 합계 | 314,755,595 | 8,449,652,098 | 120,593,990 | 7,150,814,446 |
(*1) 전환사채에 내재되어 있는 전환권 및 조기상환청구권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다.
&cr(5) 파생상품의 개요&cr&cr당기말 현재 미체결파생상품계약의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 거래목적 | 통화옵션 | 당기손익인식금융자산부채 | 금융손익 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 콜매도금액 | 풋매입금액 | 콜매입금액 | 풋매도금액 | 자산 | 부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매매목적&cr(유동항목) | USD 30,500,000 | USD 30,500,000 | USD 5,100,000 | USD 5,100,000 | 5,338,392 | 178,406,034 | (173,067,642) |
| 전환권대가&cr(유동항목) | - | - | - | - | - | 2,076,274,169 | 2,510,172,669 |
| 전환사채옵션&cr(유동항목) | - | - | - | - | 309,417,203 | 6,194,971,895 | 208,498,870 |
| 합계 | USD 30,500,000 | USD 30,500,000 | USD 5,100,000 | USD 5,100,000 | 314,755,595 | 8,449,652,098 | 2,545,603,897 |
6. 현금및현금성자산&cr&cr당기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 보통예금 등(*1) | 41,404,986,482 | 48,034,720,931 |
| 정부보조금 | (67,210) | (4,662,274) |
| 합계 | 41,404,919,272 | 48,030,058,657 |
(*1) 당기말 금액에는 매각예정자산집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다.
&cr&cr7. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산&cr&cr당기 및 전기말 현재 연결회사의 사용이 제한된 현금및현금성자산 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 금융기관 | 당기 | 전기 | 제한내용 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 기업은행 | 67,210 | 6,950,543 | 정부보조금 |
| 현금및현금성자산 | 푸른저축은행 | 275,383 | - | 근질권설정 |
| 현금및현금성자산 | 신한은행 | 9,640,000 | 9,440,000 | 정기예금 |
| 기타금융자산 | 기업은행 등 | 7,200,000,000 | 8,200,000,000 | 보증,질권,하자관련담보 |
| KEB하나은행 | 8,944,800 | - | 하자이행보증 | |
| 기타비유동금융자산 | 기업은행 | 3,000,000 | 3,000,000 | 당좌개설보증금 |
| 합계 | 7,221,927,393 | 8,219,390,543 |
8. 매출채권 및 기타채권&cr&cr(1) 당기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.&cr
<당기>
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 매출채권 | 미수금 | 단기대여금 | 기타 | 기타채권 소계 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권가액 | 97,497,841,440 | 1,375,661,568 | 13,517,961,593 | 1,582,072,457 | 16,475,695,618 | 113,973,537,058 |
| 대손충당금합계 | 3,021,314,202 | 92,047,475 | 487,019,164 | 1,566,251,732 | 2,145,318,371 | 5,166,632,573 |
| 순장부가액 | 94,476,527,238 | 1,283,614,093 | 13,030,942,429 | 15,820,725 | 14,330,377,247 | 108,806,904,485 |
&cr<전기>
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 매출채권 | 미수금 | 단기대여금 | 기타 | 기타채권 소계 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권가액 | 86,998,402,891 | 1,490,413,297 | 2,089,803,496 | 1,582,072,457 | 5,162,289,250 | 92,160,692,141 |
| 대손충당금합계 | 2,850,691,897 | 143,292,270 | 407,301,520 | 1,566,251,732 | 2,116,845,522 | 4,967,537,419 |
| 순장부가액 | 84,147,710,994 | 1,347,121,027 | 1,682,501,976 | 15,820,725 | 3,045,443,728 | 87,193,154,722 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권 등의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
&cr<당기>
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 매출채권 | 미수금 | 단기대여금 | 기타 | 기타채권 소계 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 2,850,691,897 | 143,292,270 | 407,301,520 | 1,566,251,732 | 2,116,845,522 | 4,967,537,419 |
| 손상차손(환입) | 321,007,244 | (51,244,795) | 79,717,644 | - | 28,472,849 | 349,480,093 |
| 당기 회수 | (150,384,939) | - | - | - | - | (150,384,939) |
| 기말금액 | 3,021,314,202 | 92,047,475 | 487,019,164 | 1,566,251,732 | 2,145,318,371 | 5,166,632,573 |
<전기>
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 매출채권 | 미수금 | 단기대여금 | 기타 | 기타채권 소계 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 2,900,069,092 | 1,375,532 | 407,301,520 | 949,243,473 | 1,357,920,525 | 4,257,989,617 |
| 손상차손(환입) | 73,422,805 | 141,916,738 | - | 617,008,259 | 758,924,997 | 832,347,802 |
| 장기성 대체 | (122,800,000) | - | - | - | - | (122,800,000) |
| 기말금액 | 2,850,691,897 | 143,292,270 | 407,301,520 | 1,566,251,732 | 2,116,845,522 | 4,967,537,419 |
&cr9. 기타유동자산 및 기타비유동자산&cr&cr당기 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 4,384,202,204 | - | 4,620,168,305 | - |
| 선급비용 | 313,577,159 | 126,915,294 | 290,620,635 | 193,906,239 |
| 미수수익 | 1,120,547,648 | - | 102,239,542 | - |
| 파생상품자산 | 314,755,595 | - | 13,620,587 | 106,973,403 |
| 선급법인세 | 246,270 | - | 135,210 | - |
| 기타의투자자산 | - | 23,000,000 | - | 23,000,000 |
| 보증금 | - | 2,055,499,029 | - | 1,868,789,554 |
| 합계(*1) | 6,133,328,876 | 2,205,414,323 | 5,026,784,279 | 2,192,669,196 |
(*1) 당기말 금액에는 매각예정자산집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다.
&cr&cr10. 재고자산&cr&cr당기 및 전기말 현재 연결회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 507,247,119 | - | 507,247,119 | 179,011,843 | - | 179,011,843 |
| 제품 | 10,307,439,169 | (1,205,632,766) | 9,101,806,403 | 13,333,121,755 | (889,012,532) | 12,444,109,223 |
| 반제품 | 9,077,557,385 | (513,405,759) | 8,564,151,626 | 9,766,619,017 | (440,785,454) | 9,325,833,563 |
| 재공품 | 1,353,040,133 | (149,300,055) | 1,203,740,078 | 1,159,386,481 | (202,910,741) | 956,475,740 |
| 원재료 | 2,216,782,082 | - | 2,216,782,082 | 1,801,973,547 | (36,655,200) | 1,765,318,347 |
| 부재료 | 666,238,354 | - | 666,238,354 | 846,436,915 | (24,081,078) | 822,355,837 |
| 미착품 | 132,288,854 | - | 132,288,854 | 174,615,618 | - | 174,615,618 |
| 합계 | 24,260,593,096 | (1,868,338,580) | 22,392,254,516 | 27,261,165,176 | (1,593,445,005) | 25,667,720,171 |
11. 매도가능금융자산&cr&cr(1) 당기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 종류 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 시장성 있는 지분증권 | 4,004,900,000 | - |
| 채무증권 | - | 1,967,814,594 | ||
| 수익증권 | - | 1,305,169,542 | ||
| 소계 | 4,004,900,000 | 3,272,984,136 | ||
| 비유동자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 시장성 없는 지분증권 | 120,053,333 | 120,053,333 |
| 시장성 있는 지분증권 | 23,190,300 | 79,519,140 | ||
| 채무증권 | 77,600,365 | 123,786,290 | ||
| 수익증권 | 665,662,794 | 661,342,820 | ||
| 소계 | 886,506,792 | 984,701,583 | ||
| 기타포괄손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 시장성 없는 지분증권 | 2,304,052,370 | 2,078,884,106 | |
| 소계 | 2,304,052,370 | 2,078,884,106 | ||
| 합계 | 7,195,459,162 | 6,336,569,825 |
&cr(2) 당기말 현재 유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 종목 | 취득원가 | 공정가액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 올리패스 | 2,320,080,000 | 2,402,940,000 | 2,402,940,000 |
| 앤디포스 | 1,546,720,000 | 1,601,960,000 | 1,601,960,000 |
| 합계 | 3,866,800,000 | 4,004,900,000 | 4,004,900,000 |
&cr(3) 전기말 현재 유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<전기>
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 공정가액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 전자단기사채 | 1,975,342,466 | 1,967,814,594 | 1,967,814,594 |
&cr(4) 전기말 현재 유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<전기>
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 공정가액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 수익증권 | 1,297,864,661 | 1,305,169,542 | 1,305,169,542 |
&cr(5) 당기 및 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 공정가액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 비상장주식신탁 | 120,001,000 | 120,053,333 | 120,053,333 |
&cr<전기>
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 공정가액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 비상장주식신탁 | 120,001,000 | 120,053,333 | 120,053,333 |
&cr(6) 당기 및 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 종목 | 취득원가 | 공정가액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| STX중공업㈜ | 84,837,038 | 23,190,300 | 23,190,300 |
&cr<전기>
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 종목 | 취득원가 | 공정가액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| STX중공업㈜ | 43,172,000 | 79,519,140 | 79,519,140 |
(7) 당기 및 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.&cr
<당기>
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 공정가액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 후순위공모사채권(*) | 135,000,000 | 77,600,365 | 77,600,365 |
(*) 제8회 무보증사모사채에 대하여 담보로 제공되었습니다.
&cr<전기>
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 공정가액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 후순위공모사채권 | 135,000,000 | 123,786,290 | 123,786,290 |
&cr(8) 당기 및 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 액면가액 | 취득원가 | 평가손익누계액 | 공정가액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미래에셋맵스호주&cr부동산투자신탁2호 | 470,589,120 | 490,196,079 | (72,058,038) | 418,138,041 | 418,138,041 |
| 주가연계증권 | 247,524,753 | 247,524,753 | - | 247,524,753 | 247,524,753 |
| 합계 | 718,113,873 | 737,720,832 | (72,058,038) | 665,662,794 | 665,662,794 |
&cr<전기>
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 액면가액 | 취득원가 | 평가손익누계액 | 공정가액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미래에셋맵스호주&cr부동산투자신탁2호 | 490,196,079 | 490,196,079 | (19,606,959) | 470,589,120 | 470,589,120 |
| ELS 등 | 200,000,000 | 200,000,000 | (9,246,300) | 190,753,700 | 190,753,700 |
| 합계 | 690,196,079 | 690,196,079 | (28,853,259) | 661,342,820 | 661,342,820 |
&cr(9) 당기 및 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 지분율 | 취득원가 | 공정가액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜에스엠피오티 | 5.00% | 1,000,000,000 | - | - |
| ㈜매일방송 | 0.23% | 1,000,012,500 | 831,314,275 | 831,314,275 |
| SW CORPORATION DWC LLC | 16.67% | 1,124,000,000 | - | - |
| 자본재공제조합 | - | 751,061,300 | 751,061,300 | 751,061,300 |
| 대한설비건설공제조합 | - | 75,484,215 | 75,484,215 | 75,484,215 |
| 건설공제조합 | - | 562,192,580 | 562,192,580 | 562,192,580 |
| 한국보일러공업협동조합 | - | 9,900,000 | 9,900,000 | 9,900,000 |
| 전기공사 공제조합 | - | 50,000,000 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 베어리버 회원권익회 | - | 3,000,000 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 수특신능원과기유한회사 | - | 1,184,000,000 | - | - |
| 서울시기계공업협동조합 | - | 600,000 | 600,000 | 600,000 |
| 소방산업공제조합 | - | 20,000,000 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 건축사공제조합 | - | 500,000 | 500,000 | 500,000 |
| 합계 | 5,780,750,595 | 2,304,052,370 | 2,304,052,370 |
&cr<전기>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 지분율 | 취득원가 | 공정가액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜워터비스 | 0.19% | 90,000,000 | - | - |
| ㈜에스엠피오티 | 5.00% | 1,000,000,000 | - | - |
| ㈜매일방송 | 0.23% | 1,000,012,500 | 811,087,811 | 811,087,811 |
| SW CORPORATION DWC LLC | 16.67% | 1,124,000,000 | - | - |
| 자본재공제조합 | - | 546,119,500 | 546,119,500 | 546,119,500 |
| 대한설비건설공제조합 | - | 75,484,215 | 75,484,215 | 75,484,215 |
| 건설공제조합 | - | 562,192,580 | 562,192,580 | 562,192,580 |
| 한국보일러공업협동조합 | - | 9,900,000 | 9,900,000 | 9,900,000 |
| 전기공사 공제조합 | - | 50,000,000 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 에스알이투 주식회사 | 30.00% | 150,000,000 | - | - |
| 베어리버 회원권익회 | - | 3,000,000 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 수특신능원과기유한회사 | - | 1,184,000,000 | - | - |
| 서울시기계공업협동조합 | - | 600,000 | 600,000 | 600,000 |
| 소방산업공제조합 | - | 20,000,000 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 건축사공제조합 | - | 500,000 | 500,000 | 500,000 |
| 합계 | 5,815,808,795 | 2,078,884,106 | 2,078,884,106 |
12. 관계기업투자&cr&cr(1) 당기말 현재 연결회사가 보유한 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 주식수(*) | 지분율 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식회사 한강바이오폴리스 | 20,000 | 40.00% | 100,000,000 | 91,415,548 | 91,415,548 |
&cr(2) 당기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 결산일 | 자산 | 부채 | 순자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식회사 한강바이오폴리스 | 2018년 12월 31일 | 228,538,869 | - | 228,538,869 | (21,461,131) |
&cr(3) 당기말 현재 관계기업의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 결산일 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식회사 한강바이오폴리스 | 2018년 12월 31일 | - | 100,000,000 | (8,584,452) | 91,415,548 |
&cr&cr13. 기타금융자산 및 기타비유동금융자산&cr
(1) 당기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 정기예금 | 7,208,944,800 | 8,200,000,000 |
| 정기적금 | 400,000,000 | 320,000,000 |
| 보험 | 27,000,000 | 36,000,000 |
| 펀드(*1) | 4,025,161,310 | 1,080,194,850 |
| 합계 | 11,661,106,110 | 9,636,194,850 |
&cr(*1) 당기말 현재 상기 금액 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종목 | 수탁기관 | 취득원가 | 공정가액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 더센터시티(주) | 대신증권 | 3,000,000,000 | 3,016,380,000 | 3,016,380,000 |
| 전자단기사채 | 신한금융투자 | 1,000,000,000 | 1,008,781,310 | 1,008,781,310 |
| 합계 | 합계 | 4,000,000,000 | 4,025,161,310 | 4,025,161,310 |
&cr(2) 당기 및 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 장기금융상품(*1) | 2,423,629,702 | 1,853,933,482 |
| 기타(*2) | - | 190,753,700 |
| 합계 | 2,423,629,702 | 2,044,687,182 |
&cr(*1) 당기말 현재 상기 금액 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 공정가액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 변액보험 | 125,000,000 | 150,931,203 | 150,931,203 |
&cr(*2) 전기말 현재 상기 금액 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 공정가액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주가연계상품 | 200,000,000 | 190,753,700 | 190,753,700 |
14. 유형자산&cr&cr(1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준&cr&cr연결회사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다.&cr&cr(2) 당기 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 손상차손 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지(*1) | 47,602,850,615 | - | - | - | 47,602,850,615 |
| 건물 | 31,177,386,857 | (9,361,137,800) | - | - | 21,816,249,057 |
| 구축물 | 511,991,048 | (277,602,607) | - | - | 234,388,441 |
| 기계장치 | 23,748,297,342 | (18,211,166,366) | (435,351,918) | - | 5,101,779,058 |
| 차량운반구 | 403,841,254 | (318,423,075) | - | - | 85,418,179 |
| 공구와기구 | 849,216,798 | (816,754,583) | - | - | 32,462,215 |
| 비품(*1) | 4,034,677,930 | (3,561,334,945) | (15,148,216) | - | 458,194,769 |
| 시설장치 | 2,559,645,140 | (1,814,120,163) | - | - | 745,524,977 |
| 기타유형자산 | 2,002,574,733 | (1,315,254,519) | - | - | 687,320,214 |
| 건설중인자산(*1) | 7,735,503,587 | - | - | (503,670,325) | 7,231,833,262 |
| 합계 | 120,625,985,304 | (35,675,794,058) | (450,500,134) | (503,670,325) | 83,996,020,787 |
(*1) 당기말 금액에는 매각예정자산집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다.
&cr<전기>
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 손상차손 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 62,464,501,967 | - | - | - | 62,464,501,967 |
| 건물 | 27,771,582,982 | (8,462,935,124) | - | - | 19,308,647,858 |
| 구축물 | 511,991,048 | (248,825,251) | - | - | 263,165,797 |
| 기계장치 | 20,612,422,787 | (17,066,290,797) | (470,972,429) | - | 3,075,159,561 |
| 차량운반구 | 398,244,755 | (284,797,503) | - | - | 113,447,252 |
| 공구와기구 | 856,386,798 | (803,462,226) | - | - | 52,924,572 |
| 비품 | 3,825,085,130 | (3,372,806,605) | (13,380,540) | - | 438,897,985 |
| 시설장치 | 2,513,422,782 | (1,569,157,184) | - | - | 944,265,598 |
| 기타유형자산 | 1,709,028,485 | (1,121,922,195) | - | - | 587,106,290 |
| 건설중인자산 | 6,717,581,510 | - | - | (227,985,163) | 6,489,596,347 |
| 합계 | 127,380,248,244 | (32,930,196,885) | (484,352,969) | (227,985,163) | 93,737,713,227 |
&cr(3) 당기 및 전기의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위: 원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기타 | 기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득 | 사업결합 | 처분 | 손상차손 | 매각예정자산분류 | 감가상각 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 62,464,501,967 | 7,959,697,976 | - | - | - | (22,418,237,600) | - | (403,111,728) | 47,602,850,615 |
| 건물 | 19,308,647,858 | 3,359,918,859 | - | - | - | - | (887,510,349) | 35,192,689 | 21,816,249,057 |
| 구축물 | 263,165,797 | - | - | - | - | - | (28,777,356) | - | 234,388,441 |
| 기계장치 | 3,075,159,561 | 1,599,827,180 | 202,606,164 | (29,661,832) | - | - | (1,059,800,318) | 1,313,648,303 | 5,101,779,058 |
| 차량운반구 | 113,447,252 | 1,886,297 | 42,104,722 | (39,364,500) | - | - | (32,655,592) | - | 85,418,179 |
| 공구와기구 | 52,924,572 | 7,130,000 | - | (4,001,000) | - | - | (23,591,357) | - | 32,462,215 |
| 비품 | 438,897,985 | 191,901,722 | 14,814,525 | (2,000) | - | (909,448) | (185,993,897) | (514,118) | 458,194,769 |
| 시설장치 | 944,265,598 | 28,890,080 | 17,332,278 | - | - | - | (244,962,979) | - | 745,524,977 |
| 기타유형자산 | 587,106,290 | 111,333,966 | - | - | - | - | (179,803,712) | 168,683,670 | 687,320,214 |
| 건설중인자산 | 6,489,596,347 | 2,720,472,676 | - | - | (275,685,162) | (1,091,763,469) | - | (610,787,130) | 7,231,833,262 |
| 합계 | 93,737,713,227 | 15,981,058,756 | 276,857,689 | (73,029,332) | (275,685,162) | (23,510,910,517) | (2,643,095,560) | 503,111,686 | 83,996,020,787 |
&cr<전기>
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 대체 | 연결범위변동 | 기타 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 62,621,118,338 | - | (156,616,371) | - | - | - | - | 62,464,501,967 |
| 건물 | 18,510,959,486 | 64,792,907 | - | (814,836,072) | 1,763,293,952 | (215,562,415) | 19,308,647,858 | |
| 구축물 | 292,298,278 | - | - | (29,132,481) | - | - | - | 263,165,797 |
| 기계장치 | 2,753,320,504 | 775,326,007 | (2,000) | (930,282,925) | 580,307,968 | - | (103,509,993) | 3,075,159,561 |
| 차량운반구 | 64,934,586 | 85,058,791 | (1,000) | (35,958,287) | - | - | (586,838) | 113,447,252 |
| 공구와기구 | 84,635,959 | 17,836,364 | (7,000) | (49,539,751) | - | (1,000) | - | 52,924,572 |
| 비품 | 514,727,278 | 122,294,252 | (25,000) | (198,087,620) | - | 660,510 | (671,435) | 438,897,985 |
| 시설장치 | 769,004,687 | 403,811,643 | - | (228,550,732) | - | - | - | 944,265,598 |
| 기타유형자산 | 753,779,078 | 33,831,816 | - | (196,626,595) | 61,879,200 | - | (65,757,209) | 587,106,290 |
| 건설중인자산 | 5,623,895,777 | 3,042,902,642 | - | - | (2,155,167,172) | (14,300,000) | (7,734,900) | 6,489,596,347 |
| 합계 | 91,988,673,971 | 4,545,854,422 | (156,651,371) | (2,483,014,463) | 250,313,948 | (13,640,490) | (393,822,790) | 93,737,713,227 |
&cr(4) 금융리스자산&cr&cr당기말 현재 연결회사의 기계장치에 포함되어 있는 금융리스자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 리스제공자 | 리스물건 | 리스 기간 | 기계장치취득가액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| KEXIM VIETNAM&crLEASING CO,,LTD | 기계장치 | 60개월 | 1,201,925,593 | (1,061,913,461) | 140,012,132 |
&cr(5) 토지 공시지가&cr&cr당기 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지에 대한 공시지가에 대한 내역은다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 면적 | 장부가액 | 공시지가 | 면적 | 장부가액 | 공시지가 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜웰크론 본사 | 3,916㎡ | 19,517,000,000 | 18,517,518,000 | 3,916㎡ | 19,517,000,000 | 16,792,506,000 |
| ㈜웰크론 음성공장 | 21,858㎡ | 2,069,590,000 | 2,185,800,000 | 21,858㎡ | 2,069,590,000 | 2,010,936,000 |
| ㈜웰크론한텍 공장 | 29,732㎡ | 9,566,250,724 | 8,759,348,500 | 29,732㎡ | 9,566,250,724 | 8,553,205,050 |
| ㈜웰크론강원 화성공장 | 13,116㎡ | 684,602,330 | 3,471,302,000 | 13,116㎡ | 684,602,330 | 3,358,098,200 |
| ㈜웰크론강원 안성공장 | 9,785.2㎡ | 3,690,517,373 | 2,297,564,960 | 9,785.2㎡ | 3,690,517,373 | 2,216,347,800 |
| ㈜웰크론강원 기숙사 | 342㎡ | 85,889,061 | 50,889,600 | 342㎡ | 85,889,061 | 49,145,400 |
| ㈜제주그린파워 본사 | 3,800㎡ | 326,863,154 | 307,800,000 | 3,800㎡ | 326,863,154 | 281,960,000 |
| ㈜웰크론헬스케어 공장 | 2,644.6㎡ | 3,702,439,997 | 3,244,924,200 | 2,644.6㎡ | 3,702,439,997 | 3,054,513,000 |
| Imari Green Power 공장(*1) | - | - | - | 153,904㎡ | 22,821,349,328 | 22,821,349,328 |
| 농업회사법인 해들녘(주) | 10,126㎡ | 305,731,500 | 49,153,040 | - | - | - |
| ㈜웰크론 가좌동&cr물류센터(예정)부지 | 5,878㎡ | 7,653,966,476 | 6,183,656,000 | - | - | - |
| 합계 | 47,602,850,615 | 45,067,956,300 | 62,464,501,967 | 59,138,060,778 |
(*1) 당기말 현재 매각예정자산집단으로 분류하였습니다.
15. 무형자산
&cr(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.&cr
<당기>
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기타 | 기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득 | 사업결합 | 처분 | 손상 | 상각 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업권 | 19,472,190,909 | - | 267,920,873 | - | (2,201,852,492) | - | 1,322,798,797 | 18,861,058,087 |
| 산업재산권 | 797,827,772 | 137,222,711 | - | - | - | (161,163,973) | - | 773,886,510 |
| 개발비 | 5,128,725,952 | - | - | - | - | (1,433,520,056) | - | 3,695,205,896 |
| 정부보조금 | (2,299,849,095) | - | - | - | - | 665,123,967 | - | (1,634,725,128) |
| 기타무형자산 | 4,710,189,594 | 281,514,540 | 680,738,718 | (293,370,985) | - | (560,198,865) | 28,561,811 | 4,847,434,813 |
| 합 계 | 27,809,085,132 | 418,737,251 | 948,659,591 | (293,370,985) | (2,201,852,492) | (1,489,758,927) | 1,351,360,608 | 26,542,860,178 |
&cr<전기>
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 감소 | 손상 | 상각 | 연결범위변동 | 기타 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업권 | 23,472,190,909 | - | - | (4,000,000,000) | - | - | - | 19,472,190,909 |
| 산업재산권 | 750,351,437 | 181,504,521 | - | - | (134,028,186) | - | - | 797,827,772 |
| 개발비 | 5,632,509,701 | 669,093,844 | - | - | (1,172,877,593) | - | - | 5,128,725,952 |
| 정부보조금 | (2,536,205,988) | (317,221,575) | - | - | 553,578,468 | - | - | (2,299,849,095) |
| 기타무형자산 | 5,333,532,598 | 358,770,662 | (408,800,000) | - | (496,739,569) | 12,312,595 | (88,886,692) | 4,710,189,594 |
| 합 계 | 32,652,378,657 | 892,147,452 | (408,800,000) | (4,000,000,000) | (1,250,066,880) | 12,312,595 | (88,886,692) | 27,809,085,132 |
&cr(2) 당기말 개발비의 상세 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 개별자산명 | 장부금액 | 잔여상각기간 |
| --- | --- | --- |
| 나노필라멘트(*1) | 272,615,440 | 23개월 |
| WPM사업비(*2) | 1,251,610,187 | 39개월 |
| 이차전지(*3) | 119,416,327 | 26개월 |
| 인조혈관(*4) | 105,935,890 | 36개월 |
| 구매조건부(*5) | 6,618,316 | 4개월 |
| TPU사업(*4) | 78,807,585 | 38개월 |
| TPU사업(2차)(*4) | 130,549,717 | 48개월 |
| PPS 방사형 부직포(*6) | 94,927,306 | 48개월 |
| 합계 | 2,060,480,768 |
(*1) 나노필라멘트는 나노섬유 관련 침장, 크리너 및 필터 제품에 다양한 용도로 판매되고 있습니다.&cr(*2) WPM사업은 정수처리업체 및 반도체용 필터 업체에 부품으로 판매되고 있습니다.&cr(*3) 이차전지는 에너지 및 산업용 멤브레인 제조업체를 통해 판매되고 있습니다.&cr(*4) 인조혈관 및 TPU사업은 의약외품 및 의료기기 제조업체에 매출이 발생하고 있습니다.&cr(*5) 구매조건부는 방산사업부의 주요 매출로 경찰 방탄,방검 및 군용 방탄복으로 판매되고 있습니다.&cr(*6) PPS방사형 부직포는 내화학성이 요구되는 필터 및 자동차용 내장재에 적용됩니다.
&cr(3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사&cr연결회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행한바, 당기 중 손상차손을 인식하지 아니하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 시장가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.
&cr(4) 영업권 손상 평가&cr연결회사는 매년 각각의 현금창출단위 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능가액을 토대로 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 현금창출단위의 회수가능가액이 장부금액을 초과하여 2,202백만원의 손상차손을 당기에 인식하였습니다. &cr&cr1) 당기말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| --- | --- |
| 취득원가 | 28,280,608,966 |
| 손상차손누계액 | 9,419,550,879 |
| 장부금액 | 18,861,058,087 |
2) 당기 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| --- | --- |
| 기초금액 | 28,012,688,093 |
| 사업결합으로 인한 추가 인식액(주석42) | 167,756,173 |
| 종속기업투자주식 취득으로 인한 인식액 | 100,164,700 |
| 기말금액 | 28,280,608,966 |
3) 당기 중 영업권손상차손누계액의 회계기간 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| --- | --- |
| 기초금액 | 7,217,698,387 |
| 손상차손 | 2,201,852,492 |
| 기말금액 | 9,419,550,879 |
4) 당기말 현재 현금창출단위에 배분된 영업권(중단영업과 관련된 영업권은 제외)의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 손상차손누계액 |
| --- | --- | --- |
| (주)웰크론헬스케어 | 1,647,893,291 | 1,647,893,291 |
| (주)웰크론한텍 | 16,132,556,409 | 3,065,670,906 |
| (주)웰크론강원 | 9,056,099,578 | 4,101,687,792 |
| WELCRON GLOBAL VIETNAM&crJOINT STOCK COMPANY | 1,176,138,815 | 504,134,190 |
| 농업회사법인 해들녘(주) | 100,164,700 | 100,164,700 |
| 스마트컴퍼지트 | 167,756,173 | - |
| 합 계 | 28,280,608,966 | 9,419,550,879 |
16. 기타비유동채권&cr&cr(1) 당기 및 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 장기대여금 | 장기미수금 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 채권가액 | 6,169,286,152 | 5,210,802,150 | 11,380,088,302 |
| 대손충당금 | 2,648,274,858 | 661,838,788 | 3,310,113,646 |
| 순장부가액 | 3,521,011,294 | 4,548,963,362 | 8,069,974,656 |
&cr<전기>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장기대여금 | 장기미수금 | 부도어음과수표 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권가액 | 9,440,180,830 | 4,181,916,160 | 55,001,000 | 13,677,097,990 |
| 대손충당금 | 2,686,395,163 | 655,180,968 | 55,000,000 | 3,396,576,131 |
| 순장부가액 | 6,753,785,667 | 3,526,735,192 | 1,000 | 10,280,521,859 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 기타비유동채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장기대여금 | 장기미수금 | 부도어음과수표 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 2,686,395,163 | 655,180,968 | 55,000,000 | 3,396,576,131 |
| 손상차손(환입) | (38,120,305) | 6,657,820 | (55,000,000) | (86,462,485) |
| 기말금액 | 2,648,274,858 | 661,838,788 | - | 3,310,113,646 |
&cr<전기>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장기대여금 | 장기미수금 | 부도어음과수표 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 2,158,230,000 | 26,119,280 | 55,000,000 | 2,239,349,280 |
| 손상차손 | 528,165,163 | 506,261,688 | - | 1,034,426,851 |
| 대체 | - | 122,800,000 | - | 122,800,000 |
| 기말금액 | 2,686,395,163 | 655,180,968 | 55,000,000 | 3,396,576,131 |
&cr&cr17. 차입금&cr&cr(1) 당기 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 종류 | 차입처 | 연이자율(%) | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 무역금융 등 | 기업은행 등 | 3.10 ~ 4.20% | 12,345,375,279 | 6,725,197,313 |
| 운영자금 | 기업은행 등 | 2.61 ~ 7.32% | 34,466,472,527 | 37,442,134,565 | |
| 구매자금 | 기업은행 등 | 6.18% | 3,189,654,932 | 2,563,670,133 | |
| 신용대출 | 국민은행 | 4.08% | 500,000,000 | 500,000,000 | |
| 시설자금 | 기업은행 | 2.99 ~ 3.90% | 7,200,000,000 | - | |
| 소계 | 57,701,502,738 | 47,231,002,011 | |||
| 장기차입금 | 시설자금 | 기업은행 등 | 3.01% | 5,000,000,000 | 8,161,000,000 |
| 운영자금 | KEB하나은행 등 | 2.73 ~ 3.31% | 3,250,000,000 | 4,051,447,570 | |
| 유동성 대체 | (3,250,000,000) | (2,516,555,550) | |||
| 소계 | 5,000,000,000 | 9,695,892,020 | |||
| 합계 | 62,701,502,738 | 56,926,894,031 |
&cr(2) 당기말 현재 유동성장기부채 및 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |
|---|---|
| 상환기간 | 상환금액 |
| --- | --- |
| 2019년 | 3,250,000,000 |
| 2021년 | 5,000,000,000 |
| 합 계 | 8,250,000,000 |
18. 사채&cr&cr(1) 당기말 현재 연결회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 종류 | 발행회사 | 발행일 | 만기일 | 연이자율 | 전환청구기간 | 전환가액 | 내역 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성&cr사채 | 제9회 무기명식&cr이권부 무보증&cr사모 전환사채(*2) | (주)웰크론 | 2017.10.30 | 2022.10.30 | 2.00% | 2018.10.30&cr~&cr2022.09.30 | 2,914원&cr(*3) | 액면금액 | 7,300,000,000 | 8,000,000,000 |
| 사채상환할증금 | 765,740,800 | 839,168,000 | ||||||||
| 전환권조정 | (3,066,618,181) | (3,998,500,017) | ||||||||
| 사채할인발행차금 | (59,814,489) | (77,990,875) | ||||||||
| 제3회 무기명식&cr이권부 무보증&cr사모 전환사채(*2) | (주)웰크론한텍 | 2017.10.30 | 2022.10.30 | 2.00% | 2018.10.30&cr~&cr2022.09.30 | 2,510원&cr(*4) | 액면금액 | 4,000,000,000 | 4,000,000,000 | |
| 사채상환할증금 | 419,584,000 | 419,584,000 | ||||||||
| 전환권조정 | (1,680,697,371) | (2,000,161,173) | ||||||||
| 사채할인발행차금 | (37,154,073) | (44,216,250) | ||||||||
| 제2회 무기명식&cr이권부 무보증&cr사모 전환사채(*2) | (주)웰크론강원 | 2017.11.17 | 2022.11.17 | 2.00% | 2018.11.17&cr~&cr2022.10.17 | 2,459원 | 액면금액 | 4,720,000,000 | 5,000,000,000 | |
| 사채상환할증금 | 495,109,120 | 524,480,000 | ||||||||
| 전환권조정 | (2,127,900,068) | (2,665,300,235) | ||||||||
| 사채할인발행차금 | (36,474,378) | (45,685,964) | ||||||||
| 제3회 무기명식&cr이권부 무보증&cr사모 전환사채(*2) | (주)웰크론강원 | 2018.06.14 | 2021.06.14 | 3.00% | 2019.06.14&cr~&cr2021.05.14 | 4,608원 | 액면금액 | 18,000,000,000 | - | |
| 사채상환할증금 | 1,688,526,000 | - | ||||||||
| 전환권조정 | (5,409,558,798) | - | ||||||||
| 사채할인발행차금 | (86,263,898) | - | ||||||||
| 소 계 | 24,884,478,664 | 9,951,377,486 | ||||||||
| 사채 | 제8회&cr무보증사모사채(*1) | (주)웰크론 | 2017.09.21 | 2020.09.21 | 3.06% | - | - | 액면금액 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 |
| 사채할인발행차금 | (3,127,093) | (4,879,958) | ||||||||
| 소 계 | 4,996,872,907 | 4,995,120,042 | ||||||||
| 합 계 | 29,881,351,571 | 14,946,497,528 |
| (*1) 발행회사는 사채 발행일로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일마다 권면금액의 전부에 한하여 조기상환권(Call Option)을 행사할 수 있습니다. |
| (*2) 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항 : 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날 및 그 이후 매3개월 단위(웰크론강원 : 매6개월)로 조기상환청구가 가능하며 조기상환 청구 시 발행회사는 이에 응하여야 하고 본건 전환사채의 원리금을 조기상환 청구일에 일시 상환하여야 합니다.&cr(*2) 매수청구권(Call Option)에 관한 사항 : 발행회사는 본 전환사채의 30%에 대하여 전환사채 발행일에서 1년이 되는 날로부터 1년의 기간 동안, 그 전부 또는 일부를 인수인으로부터 매수할 권한을 갖습니다.&cr(*2) 전환에 관한 사항 : 사채의 전환가액은 본 사채 발행을 위한 이사회결의일 전일을 기산일로 소급하여 산정한 가격 중 가장 높은 가액에 해당하는 가액으로 하되 원단위 미만은 절상하며, 전환가액이 액면가보다 낮은 경우에는 액면가액으로 합니다. |
| (*3) 시가하락에 따른 조정으로 인하여 전환가액이 3,003원에서 2,914원으로 조정되었습니다. |
| (*4) 시가하락에 따른 조정으로 인하여 전환가액이 3,150원에서 2,510원으로 조정되었습니다. |
&cr(2) 당기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 발행일 | 만기일 | 표면이자율(%) | 만기이자율(%) | 액면금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.10.30 | 2022.10.30 | 0.00 | 2.00 | 4,000,000,000 |
| 2017.10.30 | 2022.10.30 | 0.00 | 2.00 | 8,000,000,000 |
| 2017.11.17 | 2022.11.17 | 0.00 | 2.00 | 5,000,000,000 |
| 2018.06.14 | 2021.06.14 | 0.00 | 3.00 | 18,000,000,000 |
| 기초금액 | 17,000,000,000 | |||
| 발행금액 | 18,000,000,000 | |||
| 상환금액 | (980,000,000) | |||
| 기말금액 | 34,020,000,000 |
&cr(3) 당기말 현재 전환사채 내재파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 발행회사 | 구분 | 발행일&cr(2017.10.30) | 기초 | 감소 | 기말 | 평가기준일(*1) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환권 행사 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)웰크론 | 조기상환청구권&cr(Put Option) | 1,648,352,000 | 1,694,248,882 | 159,894,927 | 1,534,353,955 | 1,560,133,655 | (25,779,700) |
| 매수청구권&cr(Call Option) | (82,048,000) | (89,537,403) | (46,402,970) | (43,134,433) | (135,977,283) | 92,842,850 | |
| 전환권대가 | 1,700,904,000 | 1,501,298,795 | 201,937,437 | 1,299,361,358 | 1,034,460,089 | 264,901,269 |
(*1) 본 사채는 전환사채 발행일로부터 매 2개월 마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우, 둘 중 낮은 가격으로 전환가액을 조정합니다. 당기말 현재 평가기준일은 2018년 12월 31일 입니다.
&cr② 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 발행회사 | 구분 | 발행일&cr(2017.10.30) | 기말 | 평가기준일(*1) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)웰크론한텍 | 조기상환청구권 &cr(Put Option) | 824,176,000 | 842,040,000 | 920,908,000 | (78,868,000) |
| 매수청구권 &cr(Call Option) | (53,508,000) | (10,076,000) | (164,000) | (9,912,000) | |
| 전환권대가 | 862,936,000 | 498,912,000 | 45,516,000 | 453,396,000 |
(*1) 본 사채는 전환사채 발행일로부터 매 2개월 마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우, 둘 중 낮은 가격으로 전환가액을 조정합니다. 당기말 현재 평가기준일은 2018년 12월 31일 입니다.
③ 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 발행회사 | 구분 | 발행일&cr(2017.11.17) | 기초 | 감소 | 기말 | 평가기준일(*1) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환권 행사 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)웰크론강원 | 조기상환청구권&cr(Put Option) | 1,133,695,000 | 1,147,005,000 | 64,232,280 | 1,082,772,720 | 1,203,326,240 | (120,553,520) |
| 매수청구권&cr(Call Option) | (32,840,000) | (7,360,000) | (412,160) | (6,947,840) | (173,275,920) | 166,328,080 | |
| 전환권대가 | 1,089,745,000 | 785,560,000 | 43,991,360 | 741,568,640 | 941,470,080 | (199,901,440) |
(*1) 본 사채는 전환사채 발행일로부터 매 2개월 마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우, 둘 중 낮은 가격으로 전환가액을 조정합니다. 당기말 현재 평가기준일은 2018년 12월 31일 입니다.
&cr④ 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 발행회사 | 구분 | 발행일&cr(2018.06.14) | 기말 | 평가기준일(*1) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)웰크론강원 | 조기상환청구권 &cr(Put Option) | 2,413,926,000 | 2,413,926,000 | 2,510,604,000 | (96,678,000) |
| 전환권대가 | 2,327,724,000 | 2,327,724,000 | 54,828,000 | 2,272,896,000 |
(*1) 본 사채는 전환사채 발행일로부터 매 2개월 마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우, 둘 중 낮은 가격으로 전환가액을 조정합니다. 당기말 현재 평가기준일은 2018년 12월 31일 입니다.
19. 기타유동부채 및 기타비유동부채&cr&cr당기 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급금 | 1,978,620,805 | 284,737,705 | 1,425,770,642 | 21,535,401,270 |
| 선수금 | 2,461,390,435 | - | 8,353,723,010 | - |
| 예수금 | 607,768,615 | - | 599,590,560 | - |
| 미지급비용 | 8,517,102,346 | - | 7,154,322,682 | - |
| 미지급법인세 | 1,549,406,429 | - | 2,193,555,061 | - |
| 하자보수충당부채 | 1,001,850,277 | - | 503,201,107 | - |
| 파생상품부채 | 8,449,652,098 | - | 3,467,520,564 | 3,683,293,882 |
| 초과청구공사 | 13,783,857,434 | - | 15,647,066,723 | - |
| 유동성장기부채 | 3,250,000,000 | - | 2,516,555,550 | - |
| 금융리스부채 | 112,716,646 | 361,780,466 | 106,287,967 | 204,061,651 |
| 예수보증금 | - | 585,900,000 | - | 504,900,000 |
| 금융보증부채 | 1,010,186,627 | - | 1,581,449,521 | - |
| 소송충당부채 | 115,665,633 | - | 103,110,729 | - |
| 공사손실충당부채 | 754,965,105 | - | 3,213,462,923 | - |
| 합계 | 43,593,182,450 | 1,232,418,171 | 46,865,617,039 | 25,927,656,803 |
(*) 당기말 금액에는 매각예정부채집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다.
&cr
20. 퇴직급여채무&cr&cr(1) 당기 및 전기말 현재 연결회사의 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 11,528,442,231 | 9,720,487,585 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (8,012,012,963) | (7,215,539,827) |
| 기타퇴직급여충당부채 | 33,624,445 | 21,905,195 |
| 퇴직급여채무 금액 | 3,550,053,713 | 2,526,852,953 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 연결회사의 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 9,720,487,585 | 8,554,895,773 |
| 연결범위 변동 | - | 83,509,669 |
| 당기근무원가 | 2,640,262,455 | 2,245,270,042 |
| 이자원가 | 308,939,321 | 240,815,656 |
| 퇴직급여 대체액 | (990,769,183) | (1,488,069,159) |
| 보험수리적손익 | (207,054,294) | (125,101,372) |
| 과거근무원가정산손익 | - | 209,166,976 |
| 사업결합으로 부담한 부채(주석42) | 56,576,347 | - |
| 기말금액 | 11,528,442,231 | 9,720,487,585 |
&cr(3) 당기 및 전기 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 2,640,262,455 | 1,601,387,855 |
| 이자원가 | 308,939,321 | 180,611,742 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (287,663,360) | (190,806,671) |
| 과거근무원가정산손익 | - | 194,886,616 |
| 합계 | 2,661,538,416 | 1,786,079,542 |
&cr(4) 당기 및 전기 중 사외적립자산 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 7,215,539,827 | 7,047,924,405 |
| 기대수익 | 287,663,360 | 254,408,895 |
| 기여금 납입액 | 1,348,066,102 | 1,137,354,979 |
| 퇴직급여 대체액 | (644,710,862) | (1,039,540,251) |
| 보험수리적손익 | (217,735,635) | (184,608,201) |
| 사업결합으로 취득한 자산(주석42) | 23,190,171 | - |
| 기말금액 | 8,012,012,963 | 7,215,539,827 |
&cr(5) 당기 및 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.63% ~ 2.85% | 3.16% ~ 3.24% |
| 사외적립자산의 기대수익률 | 2.63% ~ 2.85% | 3.16% ~ 3.24% |
| 미래임금상승률 | 승급률 | 승급률 |
확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다. &cr&cr(6) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 비율 | 금액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 임금상승률 | 1% 증가 | 106.83% | 12,301,137,343 |
| 1% 감소 | 94.07% | 10,859,226,984 | |
| 할인율 | 1% 증가 | 94.07% | 10,861,205,038 |
| 1% 감소 | 106.97% | 12,314,711,594 |
&cr한편, 종속기업 중 ㈜웰크론강원은 2009년 12월 31일부터 퇴직연금제도를 도입하여 운영 중입니다.
당기 및 전기말 현재 ㈜웰크론강원의 퇴직급여충당부채 및 퇴직보험예치금은 퇴직연금 가입대상이 아닌 외국인 근로자에 대한 금액으로 그 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 37,149,295 | 7,708,228 |
| 퇴직급여설정액 | 21,582,950 | 29,441,067 |
| 기말잔액 | 58,732,245 | 37,149,295 |
| 퇴직보험예치금 | (25,107,800) | (15,244,100) |
| 기타퇴직급여충당부채 | 33,624,445 | 21,905,195 |
&cr
21. 자본금&cr
(1) 지배회사의 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 발행할 주식의 총수 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 500 | 500 |
| 발행한 주식의 수(보통주) | 25,723,597 | 25,490,497 |
| 보통주자본금 | 12,861,798,500 | 12,745,248,500 |
&cr(2) 당기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | |||
|---|---|---|---|
| 날짜 | 구분 | 발행주식수 | 자본 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 25,490,497 | 12,745,248,500 | |
| 2018-12-05 | 전환사채 전환 | 233,100 | 116,550,000 |
| 기말 | 25,723,597 | 12,861,798,500 |
22. 자본잉여금 및 기타자본&cr&cr(1) 당기 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 34,272,626,046 | 33,623,112,958 |
| 기타자본잉여금 | 1,048,827,388 | 599,534,231 |
| 합계 | 35,321,453,434 | 34,222,647,189 |
&cr(2) 당기 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 주식선택권 | 69,335,000 | 69,335,000 |
| 자기주식 | (2,199,997,800) | (2,199,997,800) |
| 합계 | (2,130,662,800) | (2,130,662,800) |
&cr&cr23. 주식기준보상제도&cr&cr(1) 당기말 현재 연결회사의 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.
| 부여일 | 부여방법 | 부여회사 | 발행주식수 | 권리부여일 현재주가 |
행사가격 | 행사가능기간 | 소멸주식수&cr(누계) | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2013.3.21 | 회사선택형 | (주)웰크론강원 | 313,000주 | 3,925원 | 3,952원 | 2015.3.21 ~&cr2020.3.21 | 36,000주 | 공정가액접근법 |
&cr(2) 약정용역제공기간의 만료로 인하여 당기 중 인식한 보상원가는 없습니다.&cr&cr(3) 당기말 현재 상기 주식선택권의 공정가치 계산에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 사용된 방법 및 가정 |
|---|---|
| 2013년 3월 21일 부여 | |
| --- | --- |
| 무위험이자율(*1) | 2.68% |
| 예상주가변동성 | 90.56% |
| 기대배당수익율 | 0.00% |
| 부여일 현재 주가 | 3,925원 |
| 행사가격 | 3,952원 |
| 평가모형 | 블랙숄즈모형 |
(*1) 부여일로부터 기대행사일까지의 기간과 동일한 만기를 갖는 국고채의 유통수익률을 이용하였습니다.
&cr&cr24. 기타포괄손익누계액&cr&cr당기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 재평가잉여금 | 13,388,128,149 | 13,388,128,149 |
| 보험수리적손익누계액 | 484,643,616 | 461,660,162 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정&cr금융자산평가손익누계액 | (377,288,751) | (36,246,033) |
| 해외사업환산손익누계액 | (82,658,184) | 190,167,054 |
| 합계 | 13,412,824,830 | 14,003,709,332 |
&cr&cr25. 결손금&cr&cr당기 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금(*1) | 1,205,839,753 | 1,205,839,753 |
| 임의적립금 | 6,350,731,187 | 6,950,731,187 |
| 미처리결손금 | (7,937,194,252) | (18,259,391,058) |
| 합계 | (380,623,312) | (10,102,820,118) |
(*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
26. 매출액 및 매출원가&cr&cr당기와 전기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 매출원가 | 매출액 | 매출원가 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품매출 | 380,618,276,551 | 314,599,526,146 | 368,605,617,406 | 306,918,597,966 |
| 상품매출 | 2,745,367,229 | 1,782,514,277 | 1,839,794,071 | 1,218,179,176 |
| 기타매출 | 11,402,903,533 | 10,985,749,355 | 8,179,267,638 | 6,926,441,318 |
| 합계 | 394,766,547,313 | 327,367,789,778 | 378,624,679,115 | 315,063,218,460 |
&cr
27. 비용의 성격별 분류&cr&cr당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 재고자산변동 | 판매비와관리비 | 제조원가 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용된 원재료 | 101,118,607,161 | - | - | 101,118,607,161 |
| 재고자산의 변동 | 19,774,431,239 | - | - | 19,774,431,239 |
| 종업원급여비용 | - | 17,492,872,685 | 22,484,823,651 | 39,977,696,336 |
| 복리후생비 | - | 2,945,704,359 | 4,926,967,219 | 7,872,671,578 |
| 홍보용역수수료 | - | 922,371,204 | - | 922,371,204 |
| 여비교통비 | - | 1,086,553,292 | 1,585,667,398 | 2,672,220,690 |
| 도서인쇄비 | - | 37,283,688 | 16,312,401 | 53,596,089 |
| 통신비 | - | 208,159,645 | 134,078,114 | 342,237,759 |
| 차량유지비 | - | 653,146,859 | 720,174,710 | 1,373,321,569 |
| 수도광열비 | - | 373,024,862 | 454,725,160 | 827,750,022 |
| 세금과공과 | - | 666,754,745 | 205,422,252 | 872,176,997 |
| 수선비 | - | 45,572,153 | 269,463,958 | 315,036,111 |
| 보험료 | - | 309,760,644 | 906,620,455 | 1,216,381,099 |
| 교육훈련비 | - | 78,359,562 | 42,057,769 | 120,417,331 |
| 지급수수료 | - | 7,857,530,272 | 6,840,358,218 | 14,697,888,490 |
| 접대비 | - | 500,464,863 | 349,063,649 | 849,528,512 |
| 소모품비 | - | 1,469,711,345 | 3,135,447,488 | 4,605,158,833 |
| 광고선전비 | - | 2,363,816,484 | - | 2,363,816,484 |
| 견본비 | - | 353,347,627 | 833,403 | 354,181,030 |
| 감가상각비 | - | 691,983,237 | 1,464,517,271 | 2,156,500,508 |
| 무형자산상각비 | - | 1,357,910,016 | 131,848,911 | 1,489,758,927 |
| 경상개발비 | - | 919,547,286 | 2,116,223,600 | 3,035,770,886 |
| 운반비 | - | 3,069,436,532 | 3,013,398,978 | 6,082,835,510 |
| 수출제비용 | - | 383,232,022 | 112,640,231 | 495,872,253 |
| 해외시장개척비 | - | 303,759,935 | - | 303,759,935 |
| 대손상각비 | - | 283,862,145 | - | 283,862,145 |
| 판매수수료 | - | 12,118,477,972 | - | 12,118,477,972 |
| 판매촉진비 | - | 340,724,124 | - | 340,724,124 |
| 운용리스료 | - | 239,446,177 | - | 239,446,177 |
| 지급임차료 | - | 159,612,417 | 1,157,780,094 | 1,317,392,511 |
| 하자보수비 | - | - | 836,737,120 | 836,737,120 |
| 공사손실충당금환입액 | - | - | (2,458,497,818) | (2,458,497,818) |
| 전력비 | - | 40,286,659 | 4,295,701,619 | 4,335,988,278 |
| 외주가공비 | - | - | 153,214,914,055 | 153,214,914,055 |
| 유지보수비 | - | - | 65,645,082 | 65,645,082 |
| 포장비 | - | - | 450,826,390 | 450,826,390 |
| 잡비 | - | 24,703,000 | 1,000,000 | 25,703,000 |
| 합계 | 120,893,038,400 | 57,297,415,811 | 206,474,751,378 | 384,665,205,589 |
&cr<전기>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 재고자산변동 | 판매비와관리비 | 제조원가 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용된 원재료 | 123,227,979,717 | - | - | 123,227,979,717 |
| 재고자산의 변동 | 19,775,993,272 | - | - | 19,775,993,272 |
| 종업원급여비용 | - | 16,038,951,918 | 19,340,403,260 | 35,379,355,178 |
| 복리후생비 | - | 3,032,970,456 | 3,534,775,958 | 6,567,746,414 |
| 홍보용역수수료 | - | 844,318,499 | - | 844,318,499 |
| 여비교통비 | - | 1,034,828,219 | 1,417,770,014 | 2,452,598,233 |
| 도서인쇄비 | - | 52,719,052 | 42,954,819 | 95,673,871 |
| 통신비 | - | 265,985,901 | 124,783,439 | 390,769,340 |
| 차량유지비 | - | 665,009,633 | 604,319,975 | 1,269,329,608 |
| 수도광열비 | - | 338,005,849 | 310,268,576 | 648,274,425 |
| 세금과공과 | - | 567,931,027 | 477,029,477 | 1,044,960,504 |
| 수선비 | - | 123,592,044 | 203,676,961 | 327,269,005 |
| 보험료 | - | 262,187,402 | 1,392,040,291 | 1,654,227,693 |
| 교육훈련비 | - | 84,971,653 | 76,438,513 | 161,410,166 |
| 지급수수료 | - | 7,376,288,365 | 6,804,015,365 | 14,180,303,730 |
| 접대비 | - | 497,880,774 | 325,199,623 | 823,080,397 |
| 소모품비 | - | 1,618,771,875 | 2,614,620,694 | 4,233,392,569 |
| 광고선전비 | - | 2,873,612,162 | - | 2,873,612,162 |
| 견본비 | - | 466,659,984 | 198,728 | 466,858,712 |
| 감가상각비 | - | 648,738,934 | 1,266,001,260 | 1,914,740,194 |
| 무형자산상각비 | - | 1,097,759,620 | 152,307,260 | 1,250,066,880 |
| 경상개발비 | - | 1,635,782,126 | 2,297,871,830 | 3,933,653,956 |
| 운반비 | - | 3,014,418,417 | 3,112,926,825 | 6,127,345,242 |
| 수출제비용 | - | 332,939,116 | 109,717,148 | 442,656,264 |
| 해외시장개척비 | - | 297,742,571 | - | 297,742,571 |
| 대손상각비 | - | 1,108,648,491 | - | 1,108,648,491 |
| 판매수수료 | - | 12,988,901,716 | - | 12,988,901,716 |
| 판매촉진비 | - | 330,650,427 | - | 330,650,427 |
| 운용리스료 | - | 249,489,064 | - | 249,489,064 |
| 지급임차료 | - | 23,821,908 | 1,138,490,058 | 1,162,311,966 |
| 하자보수비 | - | - | 306,883,277 | 306,883,277 |
| 공사손실충당금전입액 | - | - | 3,199,413,547 | 3,199,413,547 |
| 전력비 | - | 39,173,812 | 3,651,333,773 | 3,690,507,585 |
| 외주가공비 | - | - | 119,008,534,245 | 119,008,534,245 |
| 유지보수비 | - | - | 73,861,755 | 73,861,755 |
| 포장비 | - | - | 472,508,800 | 472,508,800 |
| 잡비 | - | 27,700,000 | 900,000 | 28,600,000 |
| 합계 | 143,003,972,989 | 57,940,451,015 | 172,059,245,471 | 373,003,669,475 |
&cr
28. 판매비와관리비&cr&cr당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 16,070,811,779 | 14,611,187,868 |
| 퇴직급여 | 1,422,060,906 | 1,427,764,050 |
| 복리후생비 | 2,945,704,359 | 3,032,970,456 |
| 홍보용역수수료 | 922,371,204 | 844,318,499 |
| 여비교통비 | 1,086,553,292 | 1,034,828,219 |
| 도서인쇄비 | 37,283,688 | 52,719,052 |
| 통신비 | 208,159,645 | 265,985,901 |
| 차량유지비 | 653,146,859 | 665,009,633 |
| 수도광열비 | 373,024,862 | 338,005,849 |
| 세금과공과 | 666,754,745 | 567,931,027 |
| 수선비 | 45,572,153 | 123,592,044 |
| 보험료 | 309,760,644 | 262,187,402 |
| 교육훈련비 | 78,359,562 | 84,971,653 |
| 지급수수료 | 7,857,530,272 | 7,376,288,365 |
| 접대비 | 500,464,863 | 497,880,774 |
| 소모품비 | 1,469,711,345 | 1,618,771,875 |
| 광고선전비 | 2,363,816,484 | 2,873,612,162 |
| 전력비 | 40,286,659 | 39,173,812 |
| 견본비 | 353,347,627 | 466,659,984 |
| 감가상각비 | 691,983,237 | 648,738,934 |
| 무형자산상각비 | 1,357,910,016 | 1,097,759,620 |
| 경상개발비 | 919,547,286 | 1,635,782,126 |
| 운반비 | 3,069,436,532 | 3,014,418,417 |
| 수출제비용 | 383,232,022 | 332,939,116 |
| 해외시장개척비 | 303,759,935 | 297,742,571 |
| 대손상각비 | 283,862,145 | 1,108,648,491 |
| 판매수수료 | 12,118,477,972 | 12,988,901,716 |
| 판매촉진비 | 340,724,124 | 330,650,427 |
| 운용리스료 | 239,446,177 | 249,489,064 |
| 지급임차료 | 159,612,417 | 23,821,908 |
| 잡비 | 24,703,000 | 27,700,000 |
| 합계 | 57,297,415,811 | 57,940,451,015 |
29. 기타영업외손익&cr&cr(1) 당기와 전기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기타&cr영업외수익 | 외환차익 | 2,456,753,034 | 1,304,576,485 |
| 외화환산이익 | 848,916,208 | 282,672,513 | |
| 수수료수익 | 6,208,604 | 3,698,887 | |
| 매도가능금융자산처분이익 | - | 34,831,655 | |
| 유형자산처분이익 | 821,000 | 15,500,818 | |
| 무형자산처분이익 | 1,659,352,820 | - | |
| 채무상환이익 | - | 504,226,779 | |
| 배당금수익 | 109,969,505 | 54,604,246 | |
| 잡이익 | 339,167,701 | 1,447,915,377 | |
| 소계 | 5,421,188,872 | 3,648,026,760 | |
| 기타&cr영업외비용 | 외환차손 | 911,774,590 | 2,673,069,311 |
| 외화환산손실 | 611,715,387 | 1,562,091,647 | |
| 보증평가손실 | - | 155,963,481 | |
| 기부금 | 354,979,510 | 568,641,941 | |
| 매도가능금융자산처분손실 | - | 6,337,877 | |
| 매도가능금융자산손상차손 | 46,185,925 | 1,195,213,710 | |
| 건설중인자산손상차손 | 275,685,162 | 227,985,163 | |
| 유형자산처분손실 | 26,863,009 | 33,000 | |
| 무형자산처분손실 | - | 8,800,000 | |
| 무형자산손상차손 | 2,201,852,492 | 4,000,000,000 | |
| 기타의대손상각비 | 41,597,339 | 1,145,173,422 | |
| 지분법손실 | 8,584,452 | - | |
| 소송충당부채전입액 | 12,554,904 | 103,110,729 | |
| 잡손실 | 257,066,654 | 95,806,753 | |
| 소계 | 4,748,859,424 | 11,742,227,034 | |
| 기타영업외손익 | 672,329,448 | (8,094,200,274) |
30. 금융수익 및 금융비용&cr&cr(1) 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 금융수익 | 이자수익 | 2,134,197,624 | 966,043,418 |
| 당기손익-공정가치 &cr측정 금융자산 평가이익 | 138,100,000 | - | |
| 당기손익-공정가치 &cr측정 금융자산 처분이익 | 18,926,287 | - | |
| 단기금융상품평가이익 | 27,025,133 | 234,830 | |
| 전환권대가평가이익 | 3,797,750,902 | 563,629,205 | |
| 전환사채옵션평가이익 | 923,700,979 | 272,884,403 | |
| 금융보증부채환입 | 572,871,014 | - | |
| 파생상품거래이익 | 1,158,052,186 | 1,985,628,059 | |
| 파생상품평가이익 | 5,338,392 | 13,620,587 | |
| 소계 | 8,775,962,517 | 3,802,040,502 | |
| 금융비용 | 이자비용 | 4,916,347,046 | 2,504,940,256 |
| 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 평가손실 | 147,425,057 | 9,246,300 | |
| 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 처분손실 | 562,120 | - | |
| 단기금융상품처분손실 | 1,505,565 | - | |
| 전환권대가평가손실 | 1,287,578,233 | - | |
| 전환사채옵션평가손실 | 715,202,109 | 107,192,882 | |
| 금융보증부채전입 | - | 1,581,449,521 | |
| 파생상품거래손실 | 199,863,303 | 362,936,439 | |
| 파생상품평가손실 | 178,406,034 | 681,749,769 | |
| 사채상환손실 | - | 1,561,434 | |
| 소계 | 7,446,889,467 | 5,249,076,601 | |
| 금융손익 | 1,329,073,050 | (1,447,036,099) |
(2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 금융수익 | 금융비용 | 순금융손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | 상각후원가로 &cr측정하는 금융자산 | 2,138,872,311 | - | 2,138,872,311 |
| 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 4,020,133,850 | 149,492,742 | 3,870,641,108 | |
| 금융부채 | 상각후원가로 &cr측정하는 금융부채 | 526,504,285 | 4,949,921,724 | (4,423,417,439) |
| 당기손익-공정가치&cr측정 금융부채 | 2,090,452,071 | 2,347,475,001 | (257,022,930) | |
| 합계 | 8,775,962,517 | 7,446,889,467 | 1,329,073,050 |
&cr<전기>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 금융수익 | 금융비용 | 순금융손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | 대여금및수취채권 | 878,740,686 | - | 878,740,686 |
| 당기손익인식금융자산 | 2,264,878,476 | 17,096,300 | 2,247,782,176 | |
| 매도가능금융자산 | 87,302,732 | - | 87,302,732 | |
| 금융부채 | 차입금 | - | 2,306,137,098 | (2,306,137,098) |
| 당기손익인식금융부채 | - | 2,618,285,729 | (2,618,285,729) | |
| 사채 | 571,118,608 | 307,557,474 | 263,561,134 | |
| 합계 | 3,802,040,502 | 5,249,076,601 | (1,447,036,099) |
31. 법인세비용&cr&cr(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세부담액 | 2,205,086,062 | 2,545,525,667 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) | 603,528,944 | (2,151,728,924) |
| 당기손익 이외 인식항목 | 84,381,116 | 122,163,555 |
| 당기에 인식한 조정사항 | 579,669,550 | 4,277,101 |
| 연결범위변동 | - | (4,773,411) |
| 법인세비용(수익) | 3,472,665,672 | 515,463,988 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기말 이연법인세순자산(부채) | 1,097,175,987 | 1,700,704,931 |
| 기초 이연법인세순자산(부채) | 1,700,704,931 | (379,150,518) |
| 연결범위변동 | - | 6,842,930 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) | 603,528,944 | (2,073,012,519) |
&cr(3) 당기 및 전기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순손익 | 12,102,744,222 | (3,920,226,733) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 2,662,603,729 | (862,449,881) |
| 조정사항: | ||
| - 비과세수익의 법인세효과 | (346,103,084) | (123,169,534) |
| - 세무상 공제되지않는 비용의 법인세효과 | 417,120,071 | 213,150,688 |
| - 세액공제 | (139,262,259) | (254,896,014) |
| - 기타 | 878,307,215 | 1,542,828,729 |
| 법인세비용 | 3,472,665,672 | 515,463,988 |
| 유효세율(*1) | 28.69% | - |
(*1) 전기는 부의 과세표준으로 유효세율을 계상하지 아니합니다.
&cr(4) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.&cr&cr&cr32. 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익&cr&cr(1) 기본주당순손익&cr기본주당손익은 지배회사지분 당기순손익을 자기주식을 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당기 및 전기 중 연결회사의 기본주당손익 산출내역은 다음과 같습니다. &cr
① 가중평균유통주식수&cr&cr<당기>
| (단위: 원, 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 일자 | 유통주식수 | 가중치 | 적수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 2018-01-01 | 25,490,497 | 365 | 9,304,031,405 |
| 차감 : 자기주식 | 2018-01-01 | (967,032) | 365 | (352,966,680) |
| 전환사채 전환 | 2018-12-05 | 233,100 | 27 | 6,293,700 |
| 합계 | 8,957,358,425 | |||
| 일수 | 365 | |||
| 가중평균유통보통주식수(당기) | 24,540,708 |
&cr<전기>
| (단위: 원, 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 일자 | 유통주식수 | 가중치 | 적수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 2017-01-01 | 25,490,497 | 365 | 9,304,031,405 |
| 차감 : 자기주식 | 2017-01-01 | (967,032) | 365 | (352,966,680) |
| 합계 | 8,951,064,725 | |||
| 일수 | 365 | |||
| 가중평균유통보통주식수(전기) | 24,523,465 |
&cr② 기본주당손익
| (단위: 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 지배지분 계속영업손익 | 5,982,668,462 | (1,266,791,878) |
| 지배지분 중단영업손익 | (536,005,615) | (491,513,010) |
| 지배지분 당기순이익(손실) | 5,446,662,847 | (1,758,304,888) |
| 가중평균유통보통주식수 | 24,540,708 | 24,523,465 |
| 계속영업기본주당손익 | 243.79 | (51.66) |
| 중단영업기본주당손익 | (21.85) | (20.04) |
| 기본주당손익 | 221.94 | (71.70) |
&cr(2) 희석주당순손익
희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기 및 전기 현재의 희석주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 희석주당손익
| (단위: 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기(*1) |
| --- | --- | --- |
| 지배지분 계속영업손익 | 5,982,668,462 | (1,266,791,878) |
| 지배지분 중단영업손익 | (536,005,615) | (491,513,010) |
| 지배지분 당기순이익(손실) | 5,446,662,847 | (1,758,304,888) |
| 전환사채의 이자(22% 세효과 차감후) | 503,547,906 | - |
| 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수 | 24,540,708 | 24,523,465 |
| 무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수: | ||
| - 전환사채 | 2,721,004 | 2,664,002 |
| 희석주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수 | 27,261,712 | 27,187,467 |
| 계속영업희석주당손익 | 237.92 | (51.66) |
| 중단영업희석주당손익 | (19.66) | (20.04) |
| 희석주당손익 | 218.26 | (71.70) |
(*1) 전기에 당기순손실이 발생함에 따라 희석주당손실은 기본주당손실과 동일하며, 이에 따라 희석주당이익 계산에 고려될 전환사채의 이자 및 무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수는 고려하지 않았습니다.
(3) 당기말 현재 향후 희석효과가 발생할 수 있는 잠재적보통주식수는 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 1주당 행사가격 | 청구기간 | 잠재적보통주식수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2,914원(*1) | 2018.10.30 ~ 2022.09.30 | 2,505,147 |
(*1) 시가하락에 따른 조정으로 인하여 전환가액이 3,003원에서 2,914원으로 조정되었습니다.
&cr&cr33. 담보제공자산&cr&cr당기말 현재 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (외화단위: 1USD, 원화단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 설정금액 | 설정권자 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 및 건물 등 | 45,700,000,000 | 기업은행 | 차입금 담보 |
| 5,500,000,000 | 기타시설자금대출 | ||
| 4,600,000,000 | 우리은행 | 지급보증 | |
| USD 2,776,562 | KEXIM VIETNAMLEASING CO.,LTD. | 리스부채 담보 | |
| 매출채권 | 1,155,000,000 | 엔에이치투자증권 주식회사 | 시행사 차입금 관련 양도담보 |
| 기타금융자산 | 3,300,000,000 | 기업은행 | 차입금 담보(*1) |
| 24,000,000 | 차입금 담보 | ||
| 4,400,000,000 | 기타시설자금대출 | ||
| 9,839,280 | KEB하나은행 | 하자이행보증 | |
| 비유동매도가능금융자산 | 562,192,580 | 건설공제조합 | 업무이행 담보 |
(*1) 종속기업 중 ㈜웰크론한텍은 ㈜웰크론헬스케어의 차입금에 대하여 3,300,000,000원의 기타금융자산을 기업은행에 담보로 제공하고 있습니다.
&cr
34. 지급보증&cr&cr(1) 당기말 현재 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 보증제공처 | 보증내역 | 보증수혜자 | 보증금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| ㈜신안상호저축은행 외 3곳 | 수분양자 중도금대출보증 | 양지테라스 수분양자 | 30,715,780,000 |
| ㈜상상인저축은행 외 3곳 | 책임준공관련채무보증 | 오닉스시스템 주식회사 | 15,000,000,000 |
| 주택도시보증공사 | 분양보증약정 | 한국자산신탁 | 37,165,590,000 |
| KEB하나은행 | 수분양자 중도금대출보증 | 구로구 오닉스 지식산업센터 수분양자 | 5,348,594,925 |
| NH투자증권 주식회사 외 1곳 | 책임준공관련채무보증(*1) | ㈜예스코리아 | 5,689,564,000 |
| 주택도시보증공사 | 수분양자 분양보증채무약정 | ㈜한국토지신탁 | 32,705,820,000 |
| 뉴스타이안제일차 주식회사 외 7곳 | 책임준공관련채무보증(*2) | 금산개발 | 145,000,000,000 |
| 푸른상호저축은행 외 8곳 | 책임준공관련채무보증(*2) | 썬카운티(주) | 50,000,000,000 |
| 강구수산업협동조합 강남논현지점 외 2곳 | 수분양자 중도금대출보증 | 마곡지구 C17-2BL&cr매그넘 오피스텔 수분양자 | 3,586,178,520 |
| 수협은행(강원지역금융본부) | 수분양자 중도금대출보증 | 강릉 영진리 도시형생활주택 수분양자 | 2,537,498,000 |
| 믿음신용협동조합 외 17곳 | 수분양자 중도금대출보증 | 인천 더 예스21 오피스텔 수분양자 | 8,717,867,800 |
| 합계 | 336,466,893,245 |
| (* 1) 2017년 12월 수주한 더 예스 21 오피스텔 신축공사(계약금액 : 40,774백만원, 완공예정일 : 2020년 1월)와 관련하여 발주처인 (주)예스코리아는 본건 사업부지 매입자금 및 금융비용, 기타 사업비 등에 필요한 자금을 조달하기 위하여 엔에이치투자증권 주식회사로부터 76억원을 차입하였습니다. 종속회사 (주)웰크론한텍은 차주의 만기일에 상환하여야 하는 대출원리금에 대한 부족분에 대해 자금보충의무를 부담하는 약정을 맺었습니 다. |
| (*2) 책임준공의무를 이행하지 못하는 경우 차주의 채무를 인수하는 조건부 채무인수 약정을 맺었습니다. |
| (*3) 연결회사는 상기 금융지급보증에 대하여 당기말 현재 1,010,186,627원의 금융보증부채를 인식하고 있습니다. 당기 중 인식한 금융보증부채환입액은 572,871,014원 입니다. |
&cr(2) 당기말 현재 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.
| (외화단위: 1USD, 1EUR, 원화단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 제공자 | 보증금액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 이행보증,&cr대출 지금보증 등 | 기업은행 | USD 191,500 | 장·단기차입금 등 지급보증 |
| KEB하나은행 | USD 1,473,111 | 계약이행보증 | |
| 우리은행 | 3,838,350,588 | 계약이행보증 | |
| 수출입은행 | USD 4,011,923 | 계약이행보증 | |
| 기술신용보증기금 | 1,242,000,000 | 장·단기차입금 지급보증 | |
| 신용보증기금 | 867,000,000 | 단기차입금 등 지급보증 | |
| 서울보증보험 | USD 7,326,208 | (주)웰크론강원 수표2매 견질 | |
| 60,983,108,681 | |||
| 3,803,602,536 | 계약이행보증 | ||
| 자본재공제조합 | 24,932,605,886 | 계약이행보증 | |
| 건설공제조합 | 20,661,320,475 | 계약이행보증 | |
| 합계 | USD | USD 13,002,742 | |
| KRW | 116,327,988,166 |
&cr&cr35. 우발채무 및 약정사항&cr&cr(1) 당기말 현재 무역금융 및 구매자금에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| (외화단위: 1USD, 1EUR, 원화단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종류 | 은행 | 한도금액 | 사용액 | 미사용액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 무역금융 | 기업은행 | 3,868,000,000 | 3,800,000,000 | 68,000,000 |
| 국민은행 | 412,500,000 | 400,000,000 | 12,500,000 | |
| 신한은행 | 1,047,500,000 | 877,500,000 | 170,000,000 | |
| KEB하나은행 | 1,400,000,000 | 600,000,000 | 800,000,000 | |
| 수출입은행 | USD 1,000,000 | - | USD 1,000,000 | |
| EUR 1,000,000 | - | EUR 1,000,000 | ||
| KDB산업은행 | USD 2,500,000 | - | USD 2,500,000 | |
| EUR 2,000,000 | - | EUR 2,000,000 | ||
| 구매자금 | 기업은행 | 3,200,000,000 | 3,189,654,932 | 10,345,068 |
| 합계 | USD | USD 3,500,000 | - | USD 3,500,000 |
| EUR | EUR 3,000,000 | - | EUR 3,000,000 | |
| KRW | 9,928,000,000 | 8,867,154,932 | 1,060,845,068 |
&cr(2) 당기말 현재 수입오픈 약정 등에 관한 사항은 다음과 같습니다.
| (외화단위: 1USD, 1EUR) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융기관 | 약정내역 | 한도금액 | 사용액 | 미사용액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기업은행 | 일람불수입 | USD 7,000,000 | USD 856,716 | USD 6,143,284 |
| 일람불수입 | EUR 3,000,000 | EUR 1,200,000 | EUR 1,800,000 | |
| 기한부수입 | USD 1,300,000 | USD 652,687&crJPY 2,251,181 | USD 647,313 | |
| 무신용장매입 | USD 700,000 | USD 550,306 | USD 149,694 | |
| standby LC | USD 500,000 | USD 500,000 | - | |
| standby LC | USD 500,000 | USD 500,000 | - | |
| 선물환보증한도 | USD 500,000 | - | USD 500,000 | |
| 신한은행 | standby LC | USD 500,000 | USD 500,000 | - |
| 선물환보증한도 | USD 1,450,000 | - | USD 1,450,000 | |
| 국민은행 | 일람불수입 | USD 550,000 | - | USD 550,000 |
| 선물환보증한도 | USD 6,000,000 | USD 1,700,000 | USD 4,300,000 | |
| KEB하나은행 | standby LC | USD 500,000 | USD 500,000 | - |
| 일람불수입 | USD 1,800,000 | - | USD 1,800,000 | |
| 우리은행 | 일람불수입 | USD 1,800,000 | - | USD 1,800,000 |
| 농협은행 | 선물환보증한도 | USD 900,000 | - | USD 900,000 |
| 합계 | USD | USD 24,000,000 | USD 5,759,709 | USD 18,240,291 |
| EUR | EUR 3,000,000 | EUR 1,200,000 | EUR 1,800,000 |
&cr(3) 당기말 현재 기타 금융거래 약정에 관한 내역은 다음과 같습니다.
| (외화단위: 1USD, 1EUR, 원화단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융기관 | 내용 | 약정금액 | 사용액 | 사용잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기업은행 | 중소운전자금대출 | 21,800,000,000 | 20,300,000,000 | 1,500,000,000 |
| 마이너스한도대출 | 500,000,000 | - | 500,000,000 | |
| 전자방식외담대 | 36,397,000,000 | 10,379,042,880 | 26,017,957,120 | |
| 시설자금 | 7,200,000,000 | 7,200,000,000 | - | |
| 선물환 | USD 500,000 | - | USD 500,000 | |
| EUR 600,000 | - | EUR 600,000 | ||
| 원화해외온렌딩운전자금 | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 | - | |
| 신한은행 | 마이너스한도대출 | 800,000,000 | - | 800,000,000 |
| 운전자금대출 | 250,000,000 | 250,000,000 | - | |
| 전자방식외담대 | 20,500,000,000 | 6,816,999,932 | 13,683,000,068 | |
| 국민은행 | 마이너스한도대출 | 200,000,000 | - | 200,000,000 |
| 신용대출 | 500,000,000 | 500,000,000 | - | |
| 파생상품 | USD 8,000,000 | USD 4,250,000 | USD 3,750,000 | |
| 경남은행 | 파생상품 | USD 19,200,000 | USD 9,500,000 | USD 9,700,000 |
| 부산은행 | 파생상품 | USD 30,000,000 | USD 13,700,000 | USD 16,300,000 |
| 우리은행 | 운전자금대출 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | - |
| 파생상품 | 200,000 | - | 200,000 | |
| 마이너스한도대출 | 100,000,000 | - | 100,000,000 | |
| KEB하나은행 | 포괄한도약정 | 3,000,000,000 | 2,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| KDB산업은행 | 종합대출약정 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | - |
| 수출입은행 | 수출성장자금대출 | 1,300,000,000 | 1,300,000,000 | - |
| 농협은행 | 마이너스한도대출 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | - |
| 파생상품 | USD 21,000,000 | USD 10,650,000 | USD 10,350,000 | |
| 중국은행 | 파생상품 | USD 8,000,000 | - | USD 8,000,000 |
| 합계 | USD | USD 86,900,000 | USD 38,100,000 | USD 48,800,000 |
| EUR | EUR 600,000 | - | EUR 600,000 | |
| KRW | 98,547,200,000 | 54,746,042,812 | 43,801,157,188 |
&cr(4) 당기말 현재 종속기업 (주)웰크론한텍은 피고로 1개의 소송(소송금액 : 83백만원)과 원고로 3개의 소송(소송금액 : 17,412백만원)이 진행 중에 있습니다.&cr
36. 충당부채&cr&cr당기 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 하자보수충당부채 | 1,001,850,277 | 503,201,107 |
| 공사손실충당부채 | 754,965,105 | 3,213,462,923 |
| 소송충당부채(*1) | 115,665,633 | 103,110,729 |
| 합계 | 1,872,481,015 | 3,819,774,759 |
(*1) 전기말 종속기업 (주)웰크론한텍은 하도급사 산재건으로 피고의 지위로서 원고에게 소송원금 83,699,357원과 기간별이자를 배상할 의무가 있다고 판결받았습니다. 이에 대해 (주)웰크론한텍은 항소를 진행 중에 있으며, 당기말 현재 연결회사는 이 소송사건에 대하여 손해배상금액 115,665,633원을 소송충당부채로 계상하고 있습니다.
&cr
37. 주요 경영진에 보상 등&cr&cr(1) 당기 및 전기말 현재 기타채권 및 기타비유동채권 중 임직원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 계정과목 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 임원 및 &cr종업원 등 | 기타채권(단기대여금) | 199,721,084 | 561,267,818 |
| 우리사주조합대출 | 431,600,000 | 1,170,467,378 | |
| 기타비유동채권(장기대여금) | 119,686,520 | 58,866,680 | |
| 합계 | 751,007,604 | 1,790,601,876 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 현재 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 4,446,233,814 | 4,147,656,970 |
| 퇴직급여 | 625,307,909 | 629,725,550 |
| 합계 | 5,071,541,723 | 4,777,382,520 |
(*) 주요 경영진으로 분류된 임원은, 당해 기업의 주요 활동의 계획, 운영 및 통제 등에 대한 중대한 영향력을 행사하는 이사회 구성 임원을 말합니다.
&cr38. 건설형 공사계약&cr&cr(1) 당기 및 전기 중 건설형 공사계약의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 기초계약잔액 | 신규계약액 | 계약변경액 | 공사수익인식액 | 기말계약잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 295,230,056,535 | 269,694,557,059 | (10,187,305,348) | 261,294,356,050 | 293,442,952,196 |
&cr<전기>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 기초계약잔액 | 신규계약액 | 계약변경액 | 공사수익인식액 | 기말계약잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 198,969,052,963 | 336,223,612,451 | 10,622,406,341 | 250,585,015,220 | 295,230,056,535 |
&cr(2) 당기 및 전기말 현재 진행중인 건설형 공사계약과 관련된 공사손익과 공사대금 초과청구액 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 누적공사수익 | 누적공사원가 | 누적공사이익 | 공사대금 초과청구 | 공사대금 미수금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 청구분 | 미청구분 | 합계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 282,261,900,187 | 270,286,389,688 | 11,975,510,499 | 13,783,857,434 | 22,385,771,395 | 42,269,223,601 | 64,654,994,996 |
&cr<전기>
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 누적공사수익 | 누적공사원가 | 누적공사이익 | 공사대금 초과청구 | 공사대금 미수금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 청구분 | 미청구분 | 합계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 178,864,453,435 | 165,728,646,807 | 13,135,806,628 | 15,647,066,723 | 19,908,535,334 | 34,996,566,108 | 54,905,101,442 |
&cr(3) 당기 중 원가기준 투입법으로 진행기준을 적용한 건설계약과 관련한 공사손실충당부채, 총계약금액 및 추정총계약원가의 변동에 따른 공사손익 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 공사손실 충당부채 | 총계약금액 변동금액 | 추정총계약원가의 변동금액 | 공사손익 변동금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업용플랜트설비사업부문 | 344,033,942 | 3,511,521,137 | (6,865,683,452) | 12,583,541,003 |
| 플랜트건설사업부문 | 410,931,163 | 2,641,191,265 | 3,969,356,276 | 2,990,465,256 |
| 합계 | 754,965,105 | 6,152,712,402 | (2,896,327,176) | 15,574,006,259 |
| 내부거래 | - | (1,000,000,000) | 400,000,000 | (591,110,000) |
| 조정 후 합계 | 754,965,105 | 5,152,712,402 | (2,496,327,176) | 14,982,896,259 |
(4) 당기 및 전기말 현재 건설형 공사계약 중 계약금액이 사업부문별 매출액의 5% 이상에 해당하는 계약은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수주처 | 품목 | 발주처 | 계약일 | 계약상 완성,&cr납품기한 | 진행률 | 미청구공사 | 매출채권(공사미수금) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총액 | 손상차손&cr누계액 | 총액 | 대손충당금 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)웰크론한텍 | 건설공사 | 주식회사 예스코리아 | 2017-11-29 | 2019-10-31 | 20.78% | - | - | 1,155,000 | 9,009 |
| 건설공사 | (주)포디움이앤씨 | 2016-11-23 | 2018-12-23 | 94.05% | - | - | - | - | |
| 건설공사 | 브이디플랜 | 2017-07-12 | 2019-07-31 | 52.63% | 4,094,920 | 10,647 | - | - | |
| 에너지 관련 설비 | (주)이테크건설 | 2017-04-10 | 2019-04-30 | 72.82% | 3,115,260 | 8,100 | - | - | |
| 건설공사 | 주식회사 금산개발 | 2018-04-26 | 2021-05-02 | 5.84% | 174,821 | 455 | 572,330 | 4,464 | |
| 건설공사 | 주식회사 예스코리아 | 2018-12-26 | 2021-01-31 | 0.00% | - | - | - | - | |
| 건설공사 | PHOENIX SEMICONDUCTOR &crPHILIPPINES CORP | 2017-02-28 | 2017-08-31 | 100.00% | - | - | 597,900 | 4,664 | |
| 건설공사 | 논현종합시장시장재건축정비사업조합 | 2018-05-15 | 2021-06-01 | 0.01% | 1,916 | 5 | - | - | |
| 건설공사 | 썬카운티 주식회사 | 2018-06-27 | 2019-08-01 | 30.49% | 5,375 | 14 | 847,000 | 6,607 | |
| 에너지 관련 설비 | (주)이테크건설 | 2018-09-12 | 2020-10-31 | 7.96% | - | - | 3,828,000 | 29,858 | |
| 건설공사 | 국군재정관리단 | 2018-06-25 | 2020-06-24 | 19.42% | - | - | - | - | |
| 건설공사 | (주)에이엠씨쎄미켐 | 2018-08-07 | 2020-02-12 | 9.88% | - | - | - | - | |
| 건설공사 | 오닉스시스템(주) | 2017-05-22 | 2018-12-31 | 93.92% | 3,732,322 | 9,704 | - | - | |
| 식품,제약 설비 | 남양F&B | 2018-02-23 | 2018-10-31 | 87.13% | 2,141,250 | 5,567 | 2,750,000 | - | |
| 건설공사 | 천주교수원교구유지재단 | 2018-07-31 | 2020-02-16 | 9.28% | 599,815 | 1,560 | - | - | |
| 건설공사 | 세일정기 | 2017-08-03 | 2018-11-14 | 94.01% | 567,106 | 1,474 | - | - | |
| 건설공사 | 프레스티지바이오 | 2017-08-07 | 2018-05-31 | 100.00% | - | - | - | - | |
| 건설공사 | PHOENIX SEMICONDUCTOR &crPHILIPPINES CORP | 2017-02-28 | 2017-08-31 | 100.00% | - | - | - | - | |
| 건설공사 | 디씨티주식회사 | 2018-02-07 | 2018-09-30 | 100.00% | 269,250 | 700 | - | - | |
| 건설공사 | 삼양식품(주) | 2016-06-10 | 2017-07-19 | 100.00% | - | - | - | - | |
| 소계 | 14,702,036 | 38,225 | 9,750,230 | 54,602 | |||||
| (주)웰크론강원 | 화공설비 | RAYMAND ENG | 2015-12-17 | 2018-08-29 | 99.68% | 1,384,235 | - | 802,171 | 8,022 |
| 산업용보일러설비 | M.H.I | 2015-09-18 | 2017-07-31 | 100.00% | 190,860 | - | - | - | |
| 화공설비 | Nargan Co. | 2015-12-09 | 2017-07-31 | 100.00% | - | - | 143,267 | 1,433 | |
| 산업용보일러설비 | 두산중공업(주) | 2016-05-09 | 2018-04-30 | 100.00% | - | - | - | - | |
| 산업용보일러설비 | FDH JV | 2016-11-03 | 2018-05-20 | 98.35% | 4,788,202 | - | - | - | |
| 산업용보일러설비 | ㈜대우건설 | 2016-10-18 | 2018-05-18 | 100.00% | - | - | 57,405 | 574 | |
| 환경에너지 설비 | Q.M.C | 2016-10-04 | 2018-09-20 | 96.38% | 215,339 | - | 3,987,389 | 39,874 | |
| 환경에너지 설비 | PCC | 2016-11-16 | 2018-01-31 | 100.00% | - | - | - | - | |
| 산업용보일러설비 | CPECC | 2016-11-25 | 2018-06-30 | 98.93% | 6,724,466 | - | - | - | |
| 환경에너지 설비 | 지에스건설㈜ | 2017-01-24 | 2019-06-04 | 95.02% | 488,729 | - | 576,312 | 5,763 | |
| 산업용보일러설비 | 씨제이건설㈜ | 2017-07-11 | 2018-08-30 | 100.00% | - | - | 1,386,444 | 13,864 | |
| 산업용보일러설비 | 현대엔지니어링㈜ | 2017-07-25 | 2018-11-15 | 95.89% | 2,230,291 | - | 2,012,580 | 20,126 | |
| 환경에너지 설비 | 한솔이엠이㈜ | 2017-08-21 | 2019-04-13 | 49.35% | 1,207,125 | - | - | - | |
| 산업용보일러설비 | 대한유화㈜ | 2017-09-26 | 2019-01-31 | 93.67% | 2,378,835 | - | 2,211,000 | 22,110 | |
| 산업용보일러설비 | 한국중부발전㈜ | 2018-04-16 | 2019-09-30 | 18.69% | 1,501,996 | - | - | - | |
| 환경에너지 설비 | 지에스건설㈜ | 2018-10-29 | 2020-11-24 | 47.45% | 17,482 | - | - | - | |
| 소계 | 21,127,560 | - | 11,176,568 | 111,766 | |||||
| 합계 | 35,829,596 | 38,225 | 20,926,798 | 166,368 |
<전기>
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수주처 | 품목 | 발주처 | 계약일 | 계약상 완성,&cr납품기한 | 진행률 | 미청구공사 | 매출채권(공사미수금) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총액 | 손상차손&cr누계액 | 총액 | 대손충당금 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)웰크론한텍 | 건설공사 | 강동성심병원 | 2015-04-14 | 2016-02-29 | 100.00% | - | - | - | - |
| 환경 설비 | (주)포스코건설 | 2015-07-27 | 2017-06-30 | 100.00% | - | - | - | - | |
| 건설공사 | (재)예수그리스도후기성도교회 | 2015-08-07 | 2016-11-20 | 100.00% | - | - | 91,054 | 610 | |
| 건설공사 | (주)한국야쿠르트 | 2016-02-16 | 2016-12-31 | 100.00% | - | - | - | - | |
| 건설공사 | 삼양식품(주) | 2016-06-10 | 2017-07-19 | 100.00% | 505,000 | - | - | - | |
| 건설공사 | (주)뉴신팜 | 2016-07-29 | 2017-04-04 | 100.00% | - | - | - | - | |
| 건설공사 | 티제이물류(주) | 2016-08-23 | 2017-03-31 | 100.00% | - | - | - | - | |
| 식품,제약 설비 | (주)한국인삼공사 | 2016-11-04 | 2017-10-31 | 100.00% | - | - | - | - | |
| 건설공사 | 바른마디병원 | 2016-11-24 | 2017-09-30 | 100.00% | 998,000 | - | 40,000 | 268 | |
| 건설공사 | (주)포디움이앤씨 | 2016-11-23 | 2018-07-01 | 31.15% | 672,948 | - | - | - | |
| 건설공사 | 인천지방조달청 | 2017-01-25 | 2018-02-07 | 77.47% | 1,322,906 | - | 181,603 | 1,217 | |
| 식품,제약 설비 | 임실치즈축산업협동조합 | 2017-03-27 | 2018-01-31 | 8.91% | - | - | - | - | |
| 담수 설비 | (주)이테크건설 | 2017-04-10 | 2019-04-30 | 24.35% | - | - | 5,346,000 | 35,818 | |
| 담수 설비 | (주)이테크건설 | 2017-05-16 | 2019-04-30 | 1.30% | - | - | - | - | |
| 건설공사 | 오닉스시스템(주) | 2017-05-22 | 2018-12-31 | 15.09% | - | - | - | - | |
| 건설공사 | 신선나또(주) | 2017-07-04 | 2018-01-31 | 56.51% | 869,058 | - | 1,138,500 | - | |
| 건설공사 | 브이디 플랜 | 2017-07-12 | 2019-07-31 | 2.87% | 784,802 | - | - | - | |
| 건설공사 | 세일정기 | 2017-08-03 | 2018-11-14 | 6.89% | - | - | - | - | |
| 건설공사 | 프레스티지바이오 | 2017-08-07 | 2018-05-31 | 33.93% | 286,352 | - | - | - | |
| 건설공사 | (주)한보이앤씨 | 2017-09-07 | 2018-10-25 | 7.53% | - | - | - | - | |
| 건설공사 | 사당1주택재건축정비사업조합 | 2017-10-25 | 2018-11-30 | 14.42% | - | - | - | - | |
| 건설공사 | 주식회사예스코리아 | 2017-11-29 | 2019-10-31 | 0.00% | - | - | - | - | |
| 에너지 관련 설비 | 수특신능원과기유한공사&cr(SUITE NEW ENERGY ...) | 2015-07-28 | 2016-10-09 | 8.15% | - | - | - | - | |
| 건설공사 | PHOENIX SEMICONDUCTOR PHILIPPINES CORP(PSPC) | 2017-02-28 | 2017-08-31 | 97.53% | 105,629 | - | - | - | |
| 열공정 설비 | 씨제이건설(주) | 2017-02-21 | 2018-01-20 | 89.69% | 471,025 | - | - | - | |
| 건설공사 | PHOENIX SEMICONDUCTOR PHILIPPINES CORP(PSPC) | 2017-02-28 | 2017-08-31 | 98.04% | 283,479 | - | - | - | |
| 열공정 설비 | 씨제이건설(주) | 2017-03-09 | 2018-02-20 | 92.12% | 960,917 | - | - | - | |
| 소계 | 7,260,116 | - | 6,797,158 | 37,913 | |||||
| (주)웰크론강원 | 산업용보일러설비 | (주)현대엔지니어링 | 2014-08-13 | 2015-08-01 | 100.00% | - | - | - | - |
| 화공설비 | PETROFAC INTERNATIONAL | 2015-04-27 | 2017-03-10 | 100.00% | 763,426 | - | - | 7,634 | |
| 산업용보일러설비 | (주)현대엔지니어링 | 2015-05-26 | 2016-03-31 | 100.00% | - | - | - | - | |
| 산업용보일러설비 | ㈜대우건설 | 2015-05-28 | 2016-05-31 | 100.00% | 433,856 | - | - | 4,339 | |
| 화공설비 | RAYMAND CONSULTING ENG | 2015-12-17 | 2018-08-29 | 90.28% | 667,320 | - | 2,288,788 | 29,561 | |
| 산업용보일러설비 | MITSUBISHI HEAVY INDUSTRIES | 2015-09-18 | 2017-07-31 | 97.15% | - | - | - | - | |
| 화공설비 | Nargan Co. | 2015-12-09 | 2017-07-31 | 93.41% | 564,304 | - | 88,012 | 6,523 | |
| 산업용보일러설비 | 두산중공업(주) | 2016-05-09 | 2017-10-30 | 95.06% | 253,720 | - | 528,240 | 7,820 | |
| 산업용보일러설비 | 대림산업㈜ | 2016-09-07 | 2017-12-31 | 100.00% | 761,250 | - | - | 7,613 | |
| 산업용보일러설비 | FDH JV | 2016-11-03 | 2018-02-18 | 74.25% | 15,919,330 | - | - | 159,193 | |
| 산업용보일러설비 | ㈜대우건설 | 2016-10-18 | 2018-03-31 | 81.33% | 3,074,667 | - | - | 30,747 | |
| 환경에너지 설비 | QMC | 2016-10-04 | 2017-12-22 | 46.48% | 4,346,314 | - | - | 43,463 | |
| 환경에너지 설비 | PCC | 2016-11-16 | 2017-11-30 | 85.96% | - | - | 2,555,289 | 25,553 | |
| 산업용보일러설비 | CPECC | 2016-11-25 | 2018-03-31 | 64.58% | 225,099 | - | 3,616,543 | 38,416 | |
| 환경에너지 설비 | 지에스건설㈜ | 2017-01-24 | 2019-06-04 | 27.68% | - | - | - | - | |
| 환경에너지 설비 | ㈜웰크론한텍 | 2017-04-11 | 2019-04-30 | 7.64% | - | - | - | - | |
| 산업용보일러설비 | 씨제이건설㈜ | 2017-07-11 | 2018-08-30 | 32.92% | 387,933 | - | - | 3,879 | |
| 산업용보일러설비 | 현대엔지니어링㈜ | 2017-07-25 | 2018-09-21 | 6.94% | - | - | - | - | |
| 환경에너지 설비 | 한솔이엠이㈜ | 2017-08-21 | 2019-04-13 | 15.42% | - | - | 1,884,520 | 18,845 | |
| 산업용보일러설비 | 대한유화㈜ | 2017-09-26 | 2018-12-31 | 1.06% | - | - | - | - | |
| 소계 | 27,397,218 | - | 10,961,392 | 383,586 | |||||
| 합계 | 34,657,334 | - | 17,758,549 | 421,499 |
&cr&cr39. 외화자산 및 부채&cr&cr당기 및 전기말 현재 연결기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 외화단위 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금액 | 원화환산금액 | 외화금액 | 원화환산금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및&cr현금성자산 | USD | 11,790,993 | 13,181,815,868 | 20,184,810 | 21,624,934,841 |
| EUR | 893,143 | 1,135,398,829 | 2,024,709 | 2,590,002,306 | |
| JPY | 1 | 10 | 6,831,047 | 64,834,150 | |
| CNY | 1,350,055 | 227,584,549 | 16,420 | 2,687,172 | |
| HKD | 8,001 | 1,143,513 | - | - | |
| SGD | - | - | 15,470 | 12,385,978 | |
| 매출채권 | USD | 23,774,990 | 26,575,969,559 | 11,334,771 | 12,141,952,455 |
| EUR | 9,203,924 | 11,754,294,652 | 6,532,630 | 8,346,785,642 | |
| JPY | 1,755,040 | 17,781,715 | 850,500 | 8,072,181 | |
| CNY | 6,181,842 | 1,006,156,665 | 6,876,441 | 1,125,329,620 | |
| 기타유동자산 | USD | 8,000 | 8,944,800 | - | - |
| JPY | - | - | 14,357,715 | 136,333,245 | |
| CNY | 3,002,048 | 508,576,972 | - | - | |
| 기타비유동자산 | USD | 2,240 | 2,504,544 | 2,240 | 2,399,936 |
| EUR | 5,456 | 6,979,097 | 6,236 | 7,977,403 | |
| JPY | - | - | 324,000 | 3,075,116 | |
| CNY | 36,280 | 6,146,195 | - | - | |
| 기타채권 | USD | 1,522,605 | 1,701,544,384 | 1,677,414 | 1,796,888,079 |
| EUR | - | - | 2,678 | 3,425,832 | |
| CNY | 408,824 | 69,258,825 | - | - | |
| 기타비유동채권 | SAR | 250,000 | 73,230,000 | 250,000 | 73,230,000 |
| JPY | 432,125,968 | 4,378,213,883 | 156,365,171 | 1,484,077,474 | |
| 외화자산 합계 | 60,655,544,060 | 49,424,391,430 | |||
| 매입채무 | USD | 2,183,226 | 2,441,904,045 | 1,291,475 | 1,385,924,802 |
| EUR | 1,992,413 | 2,548,614,499 | 1,795,506 | 2,296,900,407 | |
| AUD | - | - | 2,464 | 2,057,834 | |
| 기타유동부채 | USD | 427,106 | 478,016,165 | 284,118 | 306,252,723 |
| EUR | - | - | 11,925 | 15,254,647 | |
| JPY | - | - | 805,925 | 11,266,089 | |
| CNY | 5,770,347 | 977,554,476 | - | - | |
| 장단기차입금 | USD | 6,005,329 | 6,719,831,245 | 5,074,881 | 5,449,890,823 |
| JPY | 2,251,181 | 22,808,516 | 163,732,673 | 1,554,003,172 | |
| 기타비유동부채 | USD | 196,029 | 219,180,450 | - | - |
| JPY | - | - | 2,201,112,000 | 20,890,974,103 | |
| CNY | 9,282 | 1,572,472 | - | - | |
| 외화부채 합계 | 13,409,481,868 | 31,912,524,600 |
(*) 당기말 금액에는 매각예정자산 및 부채집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다.
&cr&cr40. 부문별 보고&cr&cr연결회사의 당기 및 전기 중 회사별 영업성과는 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | (주)웰크론 | (주)웰크론&cr헬스케어 | Welcron Global&crVietnam JSC | (주)웰크론한텍&cr(*1) | 합계 | 연결실체내&cr내부거래 조정 | 조정후 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 104,292,911,276 | 20,578,508,759 | 18,816,057,859 | 264,346,513,096 | 408,033,990,990 | (13,267,443,677) | 394,766,547,313 |
| 내부매출액 | 4,423,896,141 | 842,739,906 | 7,506,825,375 | 493,982,255 | 13,267,443,677 | (13,267,443,677) | - |
| 순매출액 | 99,869,015,135 | 19,735,768,853 | 11,309,232,484 | 263,852,530,841 | 394,766,547,313 | - | 394,766,547,313 |
| 영업손익 | 5,765,702,799 | 328,067,415 | 181,536,363 | 3,443,400,578 | 9,718,707,155 | 382,634,569 | 10,101,341,724 |
| 계속영업&cr당기순손익 | 3,135,497,137 | (219,095,990) | 817,824,292 | 2,399,074,843 | 6,133,300,282 | 2,496,778,268 | 8,630,078,550 |
| 중단영업손익 | - | - | - | (2,156,238,085) | (2,156,238,085) | - | (2,156,238,085) |
| 당기순손익 | 3,135,497,137 | (219,095,990) | 817,824,292 | 242,836,758 | 3,977,062,197 | 2,496,778,268 | 6,473,840,465 |
| 내부거래 | 5,143,641,739 | (32,608,487) | (4,915,542,260) | 1,902,994,005 | 2,098,484,997 | (2,098,484,997) | - |
| 내부거래 제거&cr당기순손익 | 8,279,138,876 | (251,704,477) | (4,097,717,968) | 2,145,830,763 | 6,075,547,194 | 398,293,271 | 6,473,840,465 |
(*1) 상기 종속회사의 연결재무제표 입니다.
&cr<전기>
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | (주)웰크론 | (주)웰크론&cr헬스케어 | Welcron Global&crVietnam JSC | (주)웰크론한텍&cr(*1) | 합계 | 연결실체내&cr내부거래 조정 | 조정후 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 99,646,928,820 | 18,878,191,316 | 18,788,793,742 | 251,911,709,297 | 389,225,623,175 | (10,600,944,060) | 378,624,679,115 |
| 내부매출액 | 4,233,742,564 | 783,367,483 | 4,483,834,013 | 1,100,000,000 | 10,600,944,060 | (10,600,944,060) | - |
| 순매출액 | 95,413,186,256 | 18,094,823,833 | 14,304,959,729 | 250,811,709,297 | 378,624,679,115 | - | 378,624,679,115 |
| 영업손익 | 2,051,726,788 | 265,865,353 | 614,867,486 | 2,371,389,735 | 5,303,849,362 | 317,160,278 | 5,621,009,640 |
| 계속영업&cr당기순손익 | (1,713,643,925) | 59,629,533 | 217,477,858 | (3,012,903,749) | (4,449,440,283) | 13,749,562 | (4,435,690,721) |
| 중단영업손익 | - | - | - | (1,977,253,673) | (1,977,253,673) | - | (1,977,253,673) |
| 당기순손익 | (1,713,643,925) | 59,629,533 | 217,477,858 | (4,990,157,422) | (6,426,693,956) | 13,749,562 | (6,412,944,394) |
| 내부거래 | (189,794,945) | 41,484,230 | 95,606,680 | 356,114,751 | 303,410,716 | (303,410,716) | - |
| 내부거래 제거&cr당기순손익 | (1,523,848,980) | 18,145,303 | 121,871,178 | (5,346,272,173) | (6,730,104,672) | 317,160,278 | (6,412,944,394) |
(*1) 상기 종속회사의 연결재무제표 입니다.
&cr&cr41. 재무활동 관련 부채의 조정내용&cr&cr당기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 공정가치변동 | 유동성대체 | 기타 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 47,631,002,011 | 11,474,361,482 | 216,876,297 | 83,669,265 | (1,704,406,317) | 57,701,502,738 |
| 장기차입금 | 11,207,668,190 | 4,719,682,565 | (2,666,000) | (10,514,454,055) | (410,230,700) | 5,000,000,000 |
| 유동성장기부채 | 2,516,555,550 | (9,716,555,550) | 19,215,210 | 10,430,784,790 | - | 3,250,000,000 |
| 유동성금융리스부채 | 106,287,967 | - | 6,428,679 | - | - | 112,716,646 |
| 금융리스부채 | 204,061,651 | 151,166,956 | 6,551,859 | - | - | 361,780,466 |
| 유동성사채 | - | - | - | 24,884,478,664 | - | 24,884,478,664 |
| 사채 | 14,946,497,528 | 17,897,460,760 | (3,141,692,757) | (24,884,478,664) | 179,086,040 | 4,996,872,907 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 76,612,072,897 | 24,526,116,213 | (2,895,286,712) | - | (1,935,550,977) | 96,307,351,421 |
42. 사업결합&cr&cr(1) 당기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 주요영업활동 | 취득일 | 취득 지분(%) | 취득·이전대가 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 스마트컴퍼지트(*1) | 복합재 관련 제품 | 2018년 7월 | 100% | 1,000,000,000 |
| Shanghai Yingji International Co., Ltd(*2) | 중국현지영업활동 | 2018년 1월 | 100% | 213,420,000 |
| 농업회사법인 해들녘(주)(*3) | 에너지 사업 | 2018년 7월 | 90% | 1,298,710,000 |
| (*1) 지배회사는 방탄 및 복합소재사업분야의 시너지 효과를 극대화하고, 해당 영업의 지속적인 확장을 위하여 스마트컴퍼지트의 사업일체를 인수하였습니다. |
| (*2) 종속기업 (주)웰크론한텍은 중국시장 진출을 목적으로 Shanghai Yingji International Co., Ltd 를 설립 취득하였습니다. |
| (*3) 종속기업 (주)웰크론한텍은 에너지 사업의 다 각화를 위해 농업회사법인 해들녘(주) 의 지분 90%를 인수하였습니다. |
&cr(2) 당기 중 발생한 사업결합의 취득·이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 취득·이전대가 | 금액 |
| --- | --- | --- |
| 스마트컴퍼지트 | 현금 | 1,000,000,000 |
| Shanghai Yingji International Co., Ltd | 현금 | 213,420,000 |
| 농업회사법인 해들녘(주) | 현금 | 1,298,710,000 |
(3) 당기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 스마트컴퍼지트 | Shanghai Yingji &crInternational Co., Ltd | 농업회사법인&cr해들녘(주) |
| --- | --- | --- | --- |
| 식별가능한 자산의 공정가치 | |||
| I. 유동자산 | 814,153,405 | 213,420,000 | 1,418,149,009 |
| 현금 및 현금성자산 | 312,332,200 | 213,420,000 | 1,000,000 |
| 매출채권 및 기타채권 | 100,462,517 | - | 1,351,149,009 |
| 기타유동자산 | 114,641,119 | - | 66,000,000 |
| 재고자산 | 286,717,570 | - | - |
| II. 비유동자산 | 346,927,689 | - | 305,731,500 |
| 유형자산 | 276,857,689 | - | 305,731,500 |
| 기타비유동자산 | 70,070,000 | - | - |
| 자산총계(A) | 1,161,081,095 | - | 1,723,880,509 |
| 식별가능한 부채의 공정가치 | |||
| I. 유동부채 | 326,189,810 | - | 392,163,509 |
| 매입채무 | 506,199 | - | - |
| 기타유동부채 | 325,683,611 | - | 392,163,509 |
| II. 비유동부채 | 683,386,176 | - | - |
| 장기차입금 | 650,000,000 | - | - |
| - 퇴직급여채무 | 33,386,176 | - | - |
| 부채총계(B) | 1,009,575,986 | - | 392,163,509 |
| 식별가능한 순자산 공정가치 합계(A-B) | 151,505,109 | 213,420,000 | 1,331,717,000 |
(4) 당기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권(무형자산포함)은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 스마트컴퍼지트 | Shanghai Yingji &crInternational Co., Ltd (*3) | 농업회사법인 해들녘(주)&cr(*4) |
| --- | --- | --- | --- |
| 이전대가(*1) | 1,000,000,000 | 213,420,000 | 1,298,710,000 |
| 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 | (151,505,109) | 213,420,000 | (1,198,545,300) |
| 고객계약 무형자산(*2) | 680,738,718 | - | - |
| 영업권 | 167,756,173 | - | 100,164,700 |
| (*1) 상기 이전대가에는 경영권프리미엄 및 기존 고객계약 등의 가치가 포함되어 있습니다. |
| (*2) 지배회사는 취득의 일부로 스마트컴퍼지트의 고객계약의 가치를 취득하였습니다. 고객계약 무형자산은 무형자산 인식기준을 충족하고 있습니다. 고객계약 무형자산의 가치 평가에 사용된 할인율은 WACC (가중평균자본비용) 14.54%입니다. |
| (*3) Shanghai Yingji International Co., Ltd 는 100% 설립 취득하여 영업권은 발생하지 않았습니다. |
| (*4) 손상여부를 검토한 결과, 당기말 현재 농업회사법인 해들녘(주)에 배부된 영업권 100,164,700원에 대하여 손상징후가 발견되어 전액 손상차손을 인식하였습니다. |
&cr(5) 당기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |
|---|---|
| 구분 | 당기 |
| --- | --- |
| 현금으로 지급한 대가 | 2,298,710,000 |
| 차감: 취득한 현금 및 현금성자산 | (313,332,200) |
| 차감계 | 1,985,377,800 |
(6) 사업결합으로부터 창출한 당기 중 사업 실적은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 매출액 | 영업손익 |
| --- | --- | --- |
| 스마트컴퍼지트 | 7,132,702,627 | 1,554,133,789 |
| Shanghai Yingji International Co., Ltd | 1,709,228,851 | 296,122,371 |
| 농업회사법인 해들녘(주) | 5,731,500 | (73,409,720) |
| 합계 | 8,847,662,978 | 1,763,799,044 |
&cr&cr43. 매각예정으로 분류된 자산 및 부채와 중단영업&cr&cr종속기업 (주)웰크론한텍은 2018년 12월 3일 이사회 결의에 따라 IMARI GREEN POWER CO., LTD에 대한 지분 90%를 매각에 가능성이 높아져, 해당 자산과 부채를 매각예정자산 및 부채로 분류하였습니다. 비교 표시된 전기 연결포괄손익계선서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위하여 재작성 하였습니다.&cr&cr(1) 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| --- | --- |
| 매각예정자산집단 | 23,658,400,852 |
| 유동자산 | 143,640,251 |
| 현금및현금성자산 | 17,600,041 |
| 기타유동자산 | 126,040,210 |
| 비유동자산 | 23,514,760,601 |
| 유형자산 | 23,510,910,517 |
| 기타비유동자산 | 3,850,084 |
| 매각예정부채집단 | 20,049,492,526 |
| 유동부채 | 18,005,445 |
| 기타유동부채 | 18,005,445 |
| 비유동부채 | 20,031,487,081 |
| 기타비유동부채 | 20,031,487,081 |
(2) 매각예정으로 분류된 자산의 손상차손&cr매각예정자산 및 부채는 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작은금액으로 측정되었으며, 장부금액과 순공정가치의 차이금액은 없습니다.&cr&cr(3) 매각예정으로 분류된 처분자산집단과 관련하여 기타포괄손익에 직접 인식한 손익누계액은 없습니다.
&cr(4) 당기와 전기 중 중단영업과 관련한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 세후중단영업손익: | ||
| 매출액 | - | - |
| 매출원가 | - | - |
| 매출총이익(손실) | - | - |
| 판매비와관리비 | 1,937,722,927 | 1,747,990,489 |
| 영업이익(손실) | (1,937,722,927) | (1,747,990,489) |
| 영업외이익(손실) | (217,708,179) | (228,446,283) |
| 법인세차감전순이익(손실) | (2,155,431,106) | (1,976,436,772) |
| 법인세비용 | (806,979) | (816,901) |
| 세후중단영업순이익(손실) | (2,156,238,085) | (1,977,253,673) |
| 세후중단영업손익의 귀속: | ||
| 지배기업의 소유지분 | (536,005,615) | (491,513,010) |
| 비지배지분 | (1,620,232,470) | (1,485,740,663) |
&cr(5) 중단영업으로부터 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 영업활동으로 인한 순현금흐름 | (2,382,645,788) | (905,386,732) |
| 투자활동으로 인한 순현금흐름 | (450,632,069) | (82,821,425) |
| 재무활동으로 인한 순현금흐름 | 2,793,953,243 | (23,010,223) |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (7,121,734) | (32,339,499) |
| 현금및현금성자산의 순증가 | (46,446,348) | (1,043,557,879) |
&cr
44. 연결재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관&cr&cr당사의 연결재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2019년 2월 20일에 당사의 이사회에서 사실상 승인되었습니다.
◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 웰크론과 그 종속회사2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
111133------55533250129143------16619688137122386365------5314951311169172515508------697691
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2018.04.19~202회사 및 산업에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 중간 및 기말감사 업무수행계획 수립2018.10.31~11.0233-중간감사2019.01.29~02.0144-중요 계정잔액 및 주석 사항에 대한 질문, 분석적절차, 표본감사(문서검증, 재계산등), 내부회계관리제도 검토-----2019.01.041음성공장, 인천물류센터, 기타 외주업체 현장재고자산2019.01.041서울 구로 사무실금융자산OO-타처보관재고 조회22018.11.02, 2019.02.01---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 11월 02일회사측: 감사 외 2명, 감사수행팀: 이사 외 2명대면회의내부감사 및 경영진이 파악하고 있는 내부통제 미비점 및 보완 계획22019년 02월 01일회사측: 감사 외 2명, 감사수행팀: 이사 외 3명대면회의감사에서의 유의적 발견사항 및 보완 권고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl
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