Audit Report / Information • Apr 1, 2019
Audit Report / Information
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감사보고서 3.7 주식회사 골프존 00260116 100000000000 20190322 1601110393069 100 254579 57142 191571 253 N N N Y N A Y 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
주식회사 골프존&cr &cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 4(당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 3(전) 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
삼 정 회 계 법 인
목 차
| I. | 독립된 감사인의 감사보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 1 | |
| II. | (첨부)재무제표 | ||
| 재무상태표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 5 | ||
| 포괄손익계산서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 6 | ||
| 자본변동표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 7 | ||
| 현금흐름표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 8 | ||
| 주석- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 9 | ||
| III. | 내부회계관리제도 검토의견 | ||
| 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 - - - - - - - - - - - | 92 | ||
| 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영평가보고서 - - - - - - - - | 94 | ||
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 골프존 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2019년 3월 11일 |
감사의견
우리는 별첨된 주식회사 골프존(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일 및 2017년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 감사의견근거 &cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
&cr지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
&cr감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr&cr·부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr&cr·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &cr&cr·재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr
·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr&cr·공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 정현진입니다.
&cr
| 서울시 강남구 테헤란로 152 (역삼동, 강남파이낸스센터 27층) |
| 삼정회계법인 대표이사 김교태 |
이 감사보고서는 감사보고서일(2019년 3월 11일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)재 무 제 표
&cr
주식회사 골프존
&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 4 (당)기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 3 (전)기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 골프존 대표이사 박기원 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 대전광역시 유성구 엑스포로 97번길 40 (도룡동) |
| (전 화) | 1577-4333 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.
◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 4(당)기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 3(전)기 2017년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 골프존 | (단위: 원) |
| 과목 | 주석 | 제 4(당)기 | 제 3(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| I. 유동자산 | 134,088,762,722 | 142,686,039,382 | |||
| 1. 현금및현금성자산 | 4,30 | 51,114,205,924 | 98,346,752,067 | ||
| 2. 단기투자자산 | 5,30 | 50,000,000,000 | 5,237,574,974 | ||
| 3. 매출채권및기타채권 | 6,27,30 | 21,749,471,519 | 27,435,637,167 | ||
| 4. 재고자산 | 7 | 7,999,909,810 | 10,223,995,254 | ||
| 5. 기타유동자산 | 8 | 3,225,175,469 | 1,442,079,920 | ||
| II. 비유동자산 | 120,489,916,011 | 96,325,807,305 | |||
| 1. 장기투자자산 | 5,30 | 28,771,200 | 28,771,200 | ||
| 2. 장기매출채권및기타채권 | 6,27,30 | 4,569,807,220 | 2,528,082,900 | ||
| 3. 관계기업투자 | 9 | 59,800,000 | 59,800,000 | ||
| 4. 종속기업투자 | 9 | 15,346,181,867 | 11,965,438,077 | ||
| 5. 유형자산 | 10 | 81,753,994,386 | 66,800,538,619 | ||
| 6. 투자부동산 | 11 | 4,988,657,100 | 4,188,794,328 | ||
| 7. 무형자산 | 12 | 9,521,327,609 | 6,256,970,294 | ||
| 8. 기타비유동자산 | 8 | 407,127,721 | 1,169,001,887 | ||
| 9. 이연법인세자산 | 3,814,248,908 | 3,328,410,000 | |||
| 자 산 총 계 | 254,578,678,733 | 239,011,846,687 | |||
| 부 채 | |||||
| I. 유동부채 | 52,508,860,336 | 45,867,329,457 | |||
| 1. 매입채무및기타채무 | 13,27,30 | 18,160,710,224 | 12,331,181,887 | ||
| 2. 차입부채 | 14,28,30 | 18,333,320,000 | 23,333,320,000 | ||
| 3. 충당부채 | 15 | 1,094,946,124 | 3,086,609,298 | ||
| 4. 당기법인세부채 | 2,934,275,308 | 2,651,073,061 | |||
| 5. 기타유동부채 | 16 | 11,985,608,680 | 4,465,145,211 | ||
| II. 비유동부채 | 4,632,974,845 | 11,749,581,882 | |||
| 1. 장기기타채무 | 13,27,30 | 1,623,308,550 | 1,027,334,587 | ||
| 2. 장기차입부채 | 14,28,30 | 833,330,000 | 9,166,650,000 | ||
| 3. 비유동충당부채 | 15 | 2,175,136,117 | 1,552,460,710 | ||
| 4. 기타비유동부채 | 16 | 1,200,178 | 3,136,585 | ||
| 부 채 총 계 | 57,141,835,181 | 57,616,911,339 | |||
| 자 본 | |||||
| Ⅰ. 자본금 | 1,18 | 3,137,707,500 | 3,137,707,500 | ||
| Ⅱ. 기타불입자본 | 18 | 78,153,543,155 | 68,662,579,104 | ||
| Ⅲ. 이익잉여금 | 19 | 116,145,592,897 | 109,594,648,744 | ||
| 자 본 총 계 | 197,436,843,552 | 181,394,935,348 | |||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 254,578,678,733 | 239,011,846,687 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 4(당)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 3(전)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 골프존 | (단위: 원) |
| 과목 | 주석 | 제 4(당)기 | 제 3(전)기 |
|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 20,27 | 191,571,105,108 | 171,859,064,681 |
| II. 매출원가 | 21,27 | 77,184,825,892 | 61,708,564,216 |
| III. 매출총이익 | 114,386,279,216 | 110,150,500,465 | |
| 판매비와관리비 | 21,22,27 | 85,368,994,934 | 76,292,645,339 |
| 대손상각비(환입) | (68,410,110) | 329,046,652 | |
| IV. 영업이익 | 29,085,694,392 | 33,528,808,474 | |
| 1. 기타영업외수익 | 23 | 706,768,483 | 18,419,677,516 |
| 2. 기타영업외비용 | 23 | 3,615,423,383 | 7,366,458,841 |
| 3. 기타의대손상각비 | 10,443,911 | 160,716,741 | |
| 4. 금융수익 | |||
| 금융수익- 유효이자율법에 따른 이자수익 | 24 | 1,941,940,108 | 1,495,687,179 |
| 금융수익- 기타 | 24 | 222,882,696 | 319,433,498 |
| 5. 금융비용 | 24 | 814,689,429 | 708,491,800 |
| V. 법인세비용차감전순이익 | 27,516,728,956 | 45,527,939,285 | |
| VI. 법인세비용(수익) | 25 | 5,853,337,962 | (30,016,368,717) |
| VII. 당기순이익 | 21,663,390,994 | 75,544,308,002 | |
| VIII. 기타포괄손익 | 35,808,600 | - | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 | |||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 | 35,808,600 | - | |
| IX. 총포괄손익 | 21,699,199,594 | 75,544,308,002 | |
| X. 주당손익 | |||
| 기본주당이익 | 26 | 3,454 | 12,044 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 4(당)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 3(전)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 골프존 | (단위: 원) |
| 과목 | 자본금 | 기타불입자본 | 이익잉여금 | 총계 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 자기주식 | 기타자본잉여금 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.1.1(전기초) | 3,137,707,500 | 68,836,902,908 | (174,323,804) | - | 44,086,292,742 | 115,886,579,346 |
| 1. 총포괄손익 | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 75,544,308,002 | 75,544,308,002 |
| 2. 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 | ||||||
| 배당금 | - | - | - | - | (10,035,952,000) | (10,035,952,000) |
| 2017.12.31(전기말) | 3,137,707,500 | 68,836,902,908 | (174,323,804) | - | 109,594,648,744 | 181,394,935,348 |
| 회계정책의 변경(주석3) | - | - | - | - | (94,327,441) | (94,327,441) |
| 2018.01.01(당기초) | 3,137,707,500 | 68,836,902,908 | (174,323,804) | - | 109,500,321,303 | 181,300,607,907 |
| 1. 총포괄손익 | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 21,663,390,994 | 21,663,390,994 |
| 기타포괄손익 | - | - | - | - | 35,808,600 | 35,808,600 |
| 2. 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 | ||||||
| 합병으로 인한 자본변동(주석32) | - | - | - | 9,490,964,051 | - | 9,490,964,051 |
| 배당금 | - | - | - | - | (15,053,928,000) | (15,053,928,000) |
| 2018.12.31(당기말) | 3,137,707,500 | 68,836,902,908 | (174,323,804) | 9,490,964,051 | 116,145,592,897 | 197,436,843,552 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 4(당)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 3(전)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 골프존 | (단위: 원) |
| 과목 | 주석 | 제 4(당)기 | 제 3(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 34,481,458,854 | 79,436,409,687 | |||
| 1. 영업에서 창출된 현금흐름 | 31 | 40,217,519,235 | 51,127,049,952 | ||
| 2. 이자의 수취 | 1,562,882,164 | 1,392,584,925 | |||
| 3. 이자의 지급 | (743,683,705) | (706,280,313) | |||
| 4. 법인세 환급(납부) | (6,555,258,840) | 27,623,055,123 | |||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (53,326,756,997) | 10,630,625,206 | |||
| 1. 기타채권의 감소 | 8,470,000,000 | 50,000,008 | |||
| 2. 장기기타채권의 증가 | (683,442,142) | (227,556,760) | |||
| 3. 장기기타채권의 감소 | 310,134,969 | 265,635,757 | |||
| 4. 단기투자자산의 증가 | (55,018,764,981) | (2,994,904,110) | |||
| 5. 단기투자자산의 감소 | 10,186,140,159 | 20,925,497,264 | |||
| 6. 장기투자자산의 증가 | - | (20,000,000) | |||
| 7. 장기투자자산의 감소 | - | 70,000,000 | |||
| 8. 매도가능금융자산의 감소 | 125,330,100 | - | |||
| 9. 임차보증금의 감소 | 420,255,000 | 80,000,000 | |||
| 10. 임차보증금의 증가 | (3,679,254,450) | (10,255,000) | |||
| 11. 유형자산의 처분 | 5,241,352 | 92,207,526 | |||
| 12. 유형자산의 취득 | (10,624,429,675) | (3,543,026,393) | |||
| 13. 정부보조금의 수령 | - | 690,330,300 | |||
| 14. 무형자산의 취득 | (3,460,334,162) | (3,787,503,386) | |||
| 15. 종속기업투자주식의 처분 | 52,000 | - | |||
| 16. 종속기업투자주식의 취득 | (5,351,143,000) | (900,000,000) | |||
| 17. 관계기업투자주식의 취득 | - | (59,800,000) | |||
| 18. 합병으로 인한 현금 증가 | 5,973,457,833 | - | |||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (28,387,248,000) | (12,535,982,000) | |||
| 1. 차입금상환 | (13,333,320,000) | (2,500,030,000) | |||
| 2. 배당금의 지급 | (15,053,928,000) | (10,035,952,000) | |||
| IV. 현금및현금성자산의 순증감( I + II + III ) | (47,232,546,143) | 77,531,052,893 | |||
| V. 기초 현금및현금성자산 | 98,346,752,067 | 20,815,699,174 | |||
| VI. 기말 현금및현금성자산 | 51,114,205,924 | 98,346,752,067 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
&cr
주석
| 제 4(당)기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 3(전)기 2017년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 골프존 |
1. 당사의 개요&cr주식회사 골프존(이하 '당사')은 2015년 3월 1일을 분할기일로 주식회사 골프존뉴딘홀딩스(구, 주식회사 골프존뉴딘)에서 인적분할되어 스크린골프사업을 목적으로 신규 설립되었으며, 2015년 4월 3일에 한국거래소 코스닥시장에 주권을 재상장하였습니다. 당사는 당기 2월 1일을 합병기일로 100% 자회사인 주식회사 골프존네트웍스 를 흡수합병하였습니다. &cr&cr한편, 당사는 대전광역시 유성구 엑스포로 97번길 40에 본사를 두고 있습니다.&cr
당사의 당기 말 자본금은 3,137,708천원 이며 , 당기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| ㈜골프존뉴딘홀딩스 | 1,272,696 | 20.28 |
| 김영찬 | 940,726 | 14.99 |
| 김원일 | 1,040,562 | 16.58 |
| 자기주식 | 2,945 | 0.05 |
| 기타 | 3,018,486 | 48.10 |
| 합 계 | 6,275,415 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준&cr&cr 당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr&cr 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자에 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr&cr당사의 당기재무제표에는 기업회계기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수 익'과 기업회계기준서 제1109호'금융상품'이 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr&cr 당사의 재무제표는 2019년 3월 14일자로 이사회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr
(1) 측정기준&cr당사의 재무제표는 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr &cr(2) 기능통화와 표시통화&cr당사의 재무제표는 각 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr &cr(3) 추정과 판단&cr한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr
① 경영진의 판단&cr재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr - 주석 28 : 우발부채 및 약정사항 &cr&cr② 가정과 추정의 불확실성&cr다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr &cr - 주석 3: 매출채권과 계약자 단위 기대신용손실 측정 - 가중평균손실률을 결정하&cr 기 위한 주요 가정&cr - 주석 15 및 28 : 충당부채 및 우발부채 -자원의 유출가능성과 금액에 대한 가정&cr - 주석 25: 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적 차이의 실현가능성에 대한 가정
&cr③ 공정가치 측정&cr당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr&cr당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr&cr- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr&cr공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 다음과 같습니다.&cr- 주석 29 : 위험관리 &cr
3. 유의적인 회계정책&cr 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 2018년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.&cr &cr (1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
(2) 현금 및 현금성자산&cr당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있습니다. &cr
(3) 재고자산&cr재고자산은 계속기록법과 매 보고기간 종료일에 실시하는 실지재고조사에 의하여 그수량이 파악되고 있으며, 개별법에 의하여 평가되는 미착품을 제외하고는 이동평균법을 적용하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. &cr다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환 입 하고 있으며 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
(4) 비파생금융자산&cr① 인식 및 최초 측정&cr매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.&cr&cr유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.&cr&cr② 분류 및 후속측정&cr금융자산 - 2018년 1월 1일부터 적용가능한 정책&cr최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.&cr금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.&cr
금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합 니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr&cr채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는현금흐름 이 발생합니다.
단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.&cr&cr상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr&cr금융자산 - 사업모형: 2018년 1월 1일부터 적용가능한 회계정책&cr&cr당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다그러한 정보는 다음을 고려합니다.&cr- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채&cr 의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및자산의 매도를 통한 기대현금 &cr 흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔경영진의 전략을 포함함&cr- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요경영진에 게 보고하는 방식&cr- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험 과 그 위험을 관리하는 방식&cr- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아 니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)&cr- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에대한 예상&cr 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이 전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.
단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.&cr&cr금융자산 : 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 - 2018년 1월 1일에 적용가능한 정책&cr&cr원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.&cr계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.&cr이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.&cr- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황&cr- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항&cr- 중도상환특성과 만기연장특성&cr- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조 건(예: 비소구특징)&cr&cr중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.&cr또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.
금융자산 : 후속측정과 손익 - 2018년 1월 1일부터 적용 가능한 정책&cr
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정 가치 측정 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. |
| 기타포괄손익-공정 가치 측정 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니 다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. |
&cr금융자산 - 2018년 1월 1일 이전에 적용가능한 회계정책&cr&cr당사는 금융자산을 다음의 항목으로 분류하였습니다.&cr- 대여금 및 수취채권&cr- 만기보유증권&cr- 매도가능증권&cr- 당기손익인식금융자산&cr- 단기매매금융자산&cr- 파생상품&cr- 당기손익인식항목으로 지정된 상품
금융자산 : 후속측정과 손익 - 2018년 1월 1일 이전에 적용가능한 정책&cr
| 공정가치로 측정하는 금융자산 | 공정가치로 측정하고, 이자 수익이나 배당금 수익을 포함하여 그 변동은 당기손익으로 인식합니다. |
| 만기보유금융자산 | 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다 |
| 대여금 및 수취채권 | 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다 |
| 매도가능금융자산 | 채무상품에 대한 손상차손, 이자수익 및 외화환산차이를 제외한 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 이러한 자산이 제거될 때, 자본에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. |
&cr③ 제거&cr금융자산&cr당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.&cr&cr당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.&cr
④ 상계&cr당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.&cr&cr(5) 금융자산의 손상&cr&cr2018년 1월 1일부터 적용 가능한 정책&cr&cr금융상품과 계약자산&cr&cr당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr - 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품&cr- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산&cr&cr당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기 간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금&cr &cr 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하 는 금액으로 측정됩니다.&cr &cr금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일 을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.&cr&cr&cr당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.&cr- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하 지 않을 것 같은 경우&cr &cr전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다&cr&cr12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.&cr&cr기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.&cr&cr① 기대신용손실의 측정&cr기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다&cr&cr② 신용이 손상된 금융자산&cr보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr&cr금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.&cr- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반&cr- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불 가피한 완화&cr - 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸&cr
③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.&cr기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.
④ 제각&cr금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.&cr&cr2018년 1월 1일 이전에 적용 가능한 정책&cr&cr⑤ 비파생금융자산&cr&cr당기손익인식금융상품으로 분류되지 않은 금융자산은 매 보고기간말에 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 평가되어야 합니다&cr&cr금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거는 다음을 포함합니다.&cr- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움&cr- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초차입조건 의 불가피한 완화&cr- 차입자나 발행자가 파산할 것이라는 징후&cr- 차입자 또는 발행인의 지급상태에 불리한 변화&cr- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸&cr- 금융자산의 집합의 추정미래현금흐름에 측정 가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료&cr&cr지분상품에서 손상이 발생하였다는 객관적인 증거는 지분상품의 공정가치가 원가이하로 유의적이고 지속적으로 하락하는 경우를 포함합니다.
| 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 | 당사는 이러한 자산에 대해 손상의 증거를 개별적, 집합적으로 고려하였습니다. 개별적으로 유의적인 금융자산은 손상에 대해 개별적으로 검토하였습니다. 개별적으로 손상되지 않은 경우, 손상되었으나 개별적으로 확인되지 않은 손상에 대해 집합적으로 평가하였습니다. 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 손상에 대해 집합적으로 평가되었습니다. 집합평가는 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집단으로 수행되었습니다. |
| 집합적으로 손상평가를 하는 경우에, 당사는 회수시기 및 손상발생 금액에 대한 과거정보를 사용하였으며, 현재의 경제적, 신용상황에 따른 실제 손실이 과거추세로 제시된 것보다 크거나 작을 것 같은 경우에는 조정을 수행하였습니다. | |
| 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하였습니다. 손상차손은 당기손익으로 인식하고 충당금계정에 반영하였습니다. 당사가 해당 금융자산의 회수가능성에 대한 현실적인 전망이 없다고 고려한 경우에는 관련된 금액은 제각하였습니다. 손상차손의 금액이 후속적으로 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하였습니다. | |
| 매도가능금융자산 | 매도가능금융자산에서 발생한 손상차손은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하였습니다. 재분류된 금액은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액과 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하였습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하였습니다. |
&cr (6) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr&cr유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr보고기간말 현재 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 20년~50년 |
| 구 축 물 | 10년 |
| 기 계 장 치 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구와기구 | 5년 |
| 비 품 | 3년~5년 |
| 시 설 장 치 | 5년 |
| 임차개량자산 | 5년 |
&cr당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr
(7) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.&cr&cr무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영('0')으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을것으로 기대되는 기간인 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
당사의 무형자산별 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
| 기타의무형자산 | 5년 |
&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr&cr① 연구 및 개발&cr연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr② 후속지출&cr후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr&cr(8) 보조금&cr보조금은 당사가 보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. &cr &cr당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(9) 투자부동산
임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr&cr투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr(10) 비금융자산의 손상
산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.&cr&cr회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.&cr자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr매 보고기간말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.&cr&cr(11) 리스&cr당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.&cr
① 금융리스&cr당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다. 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.&cr&cr금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 당사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.&cr&cr② 운용리스&cr운용리스의 경우 리스료는 리스 기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총 효익을 리스 기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.
③ 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정&cr약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.&cr&cr약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다.
(12) 비파생금융부채&cr당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 비파생금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.&cr &cr① 당기손익인식금융부채&cr당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr &cr② 기타금융부채&cr당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.&cr&cr금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.
(13) 종업원급여&cr① 단기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.&cr &cr② 장기종업원급여&cr당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.&cr &cr③ 퇴직급여: 확정기여제도&cr확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.&cr
(14) 충당부채&cr충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다.&cr충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.
&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr&cr충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(15) 외화&cr재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.&cr
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(16) 납입자본&cr보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(17) 수익&cr당사는 2018년 1월1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하였습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 당사의 회계정책 및 기업회계기준서 제1115호 최초 적용효과는 주석 3.(21)에 기술되어 있습니다.
&cr (18) 금융수익과 비용&cr금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.&cr
금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(19) 법인세&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr &cr① 당기법인세&cr당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
② 이연법인세&cr이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr &cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr &cr이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr &cr이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr &cr(20) 주당이익&cr당사는 보통주 주당이익을 당기순이익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.&cr
(21) 회계정책의 변경&cr당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.&cr
기업회계기준서 제1115호와 제1109호가 당사의 재무제표에 미치는 주요 영향은 다음과 같습니다.&cr- 고객에게 제공하는 대가의 매출차감 반영&cr- 금융자산의 손상 인식액의 증가&cr
① 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'
기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익 : 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제하는 시기에인식합니다. 통제는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이전되며 판단이 필요합니다.&cr&cr당사는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 동 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금의 기초잔액을 조정하여 인식하는 수정소급법을 선택하여 적용하되, 경과 규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
가. 계약 및 수행의무의 식별&cr당사는 골프시뮬레이터 개발 및 제조전문 기업으로서 골프시뮬레이터 판매 및 골프시뮬레이터용 유지보수성 소모품 판매, 골프시뮬레이터와 네트워크를 이용한 온라인서비스, 제휴/광고 및 가맹/직영 스크린골프방 사업을 영위하고 있습니다.&cr&cr당사는 고객과의 계약에서 (1) 골프시뮬레이터 판매, (2) 소모품 판매, (3) 온라인 서비스 제공 (4) 제휴/광고 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다. 당사는 각 수행의무별로 통제가 이전되는 시점에 수익으로 인식하고 관련원가는 매출원가로 인식하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
&cr나. 거래가격의 산정 및 배분&cr당사는 고객에게 쿠폰이나 상품권 및 마일리지 등을 지급하고 있으며, 고객에게 지급할 대가가 고객에게서 받은 구별되는 재화나 용역에 대한 지급이 아닌 것으로 판단하고 있습니다. 새로운 수익인식기준서의 도입영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객에게 지급할 대가는 별도의 수행의무로 인식하지 아니하며 해당거래가격을 수익에서 차감함에 따라 수익과 판매비와관리비가 각각 감소합니다.&cr
다. 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영할 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 전환효과는 없습니다.
라. 2018년 12월 31일 기준 당사의 재무상태표와 동일자로 종료되는 포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. &cr
당기말 현재 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 공시금액 | 조정 | 제1115호 반영전 금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 254,578,679 | - | 254,578,679 |
| 부채 | 57,141,835 | - | 57,141,835 |
| 충당부채(유동) | 1,094,946 | (1,395,664) | 2,490,610 |
| 기타유동부채 | 11,985,609 | 1,395,664 | 10,589,945 |
| 기타 | 44,061,280 | - | 44,061,280 |
| 자본 | 197,436,843 | - | 197,436,843 |
당기 중 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 공시금액 | 조정 | 제1115호 반영전 금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 191,571,105 | (18,736,742) | 210,307,847 |
| 매출원가 | 77,184,826 | 77,184,826 | |
| 매출총이익 | 114,386,279 | (18,736,742) | 133,123,021 |
| 판매비와관리비 | 85,300,585 | (18,736,742) | 104,037,327 |
| 영업이익 | 29,085,694 | - | 29,085,694 |
| 법인세비용차감전순이익 | 27,516,729 | - | 27,516,729 |
| 법인세비용 | 5,853,338 | - | 5,853,338 |
| 당기순이익 | 21,663,391 | - | 21,663,391 |
&cr당사의 동일자로 종료되는 현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'
기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.&cr&cr동 기준서의 도입과 관련하여 주요 사항별로 당사의 재무제표에 미치는 재무적 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr가. 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정&cr기업회계기준서 제1109호는 금융자산과 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.&cr&cr금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.&cr
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다.
- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모 형 하에서 금융자산을 보유한다.
- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.
상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.
최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.&cr
기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주는 아래 표와 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 제1039호에 따른 분류 | 제1109호에 따른 분류 | 제1039호에 따른 금액 | 제1109호에 따른 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 측정 금융자산 | 98,346,752 | 98,346,752 |
| 단기투자자산 | 당기손익인식금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 5,237,575 | 5,237,575 |
| 매출채권및기타채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 측정 금융자산 | 27,435,637 | 27,435,637 |
| 장기투자자산 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 28,771 | 28,771 |
| 장기매출채권및기타채권 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 측정 금융자산 | 2,528,083 | 2,528,083 |
동 기준서를 적용한 결과 당사가 보유한 금융자산의 분류 변경으로 인한 금액적 영향이 2018년 1월 1일 현재의 기초잉여금에 미치는 영향은 없습니다.
나. 손상 : 금융자산과 계약자산&cr기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 동 기준서에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다.&cr&cr동 기준서에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 인식합니다.&cr&cr당사는 동 기준서 적용시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 적용하였습니다. 동 기준서를 적용한 결과 당사가 인식한 손실충당금의 금액적 영향이 2018년 1월 1일 현재의 기초잉여금에 미치는 영향은 (-)94,327천원 입니다.&cr&cr다. 경과규정&cr기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.&cr&cr당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라, 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영 하였습니다.
다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 이익잉여금 기초 잔액의 세후 영향을 요약하고 있습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 이익잉여금 | |
| --- | --- |
| 기업회계기준서 제1109호에 따른 기대신용손실의 인식 | (124,443) |
| 관련된 세금효과 | 30,116 |
| 2018년 1월 1일 영향 | (94,327) |
&cr(22) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.
기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr
① 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 일반적인 영향&cr&cr동 기준서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를 위한 포괄적인 모형을 채택하고 있으며 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호'법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.
리스이용자는 표시되는 각 과거 보고기간에 소급적용하는 방법(완전소급법)과 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급적용하는 방법(수정소급법) 중 하나의 방법을 적용할 수 있습니다.
당사는 최초 적용일인 2019년 1월 1일을 기준으로 수정소급법을 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되며, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.
리스제공자의 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.
② 리스의 식별
당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.
변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 식별되는 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스계약과 용역계약을 구분하고 있습니다. 고객이 다음 권리를 모두 갖는 경우에 사용 통제권이 고객에게 이전됩니다.
- 식별되는 자산의 사용으로 생기는 경제적 효익의 대부분을 얻을 권리
- 식별되는 자산의 사용을 지시할 권리
당사는 동 기준서상 변경된 리스의 정의가 리스의 정의를 충족시키는 계약의 범위에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
③ 리스이용자의 회계처리
가. 운용리스&cr
동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 다음과 같이 회계처리합니다.
- 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식
- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식
- 현금지급액을 현금흐름표에서 원금(재무활동)과 이자(영업활동)로 구분하여 표시
동 기준서는 사용권자산이 손상되었는지를 판단할 때 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용할 것을 요구하고 있습니다. 이는 손실부담계약에 대해 충당부채를 인식하도록 하는 종전 규정을 대체합니다.
당사는 동 기준서에서 허용하는 바에 따라 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스(예: 개인 컴퓨터, 소형 사무용 가구)에 대해 리스료를 정액 기준으로 인식하는 방법을 적용할 예정입니다.
당사의 예비적인 평가에 따르면 2018년 12월 31일 현재 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 리스계약과 관련하여 사용권자산과 리스부채를 인식할 예정입니다.
나. 금융리스
금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 당사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 사용권자산의 별도 항목으로 구분하여 표시할 예정입니다.
당사는 2018년 12월 31일 현재 이러한 변경이 당사의 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
④ 리스제공자의 회계처리
동 기준서 하에서도 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 그러나 동 기준서에서는 리스제공자가 리스자산에서 계속 보유하는 모든 권리에 대한 위험을 관리하는 방법과 관련한 공시사항이 변경되고 확대되었습니다.
동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).&cr&cr당사는 2018년 12월 31일 현재 이러한 변경이 당사의 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
4. 현금및현금성자산&cr당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금시재액 | 6,668 | - |
| 정기예금 | 5,000,000 | - |
| 보통예금 등 | 46,107,538 | 98,346,752 |
| 합 계 | 51,114,206 | 98,346,752 |
&cr5. 장단기투자자산&cr당기말 및 전기말 현재 당사의 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*1) | - | 28,771 | - | - |
| 당기손익인식금융자산 | - | - | 5,237,575 | - |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 50,000,000 | - | - | - |
| 매도가능금융자산 (*1) | - | - | - | 28,771 |
| 합 계 | 50,000,000 | 28,771 | 5,237,575 | 28,771 |
(*1) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 비상장지분증권으로 구성되어 있습니다. 동 지분증권은 전기말 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.&cr
6. 매출채권및기타채권
(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총금액 | 대손충당금 | 합 계 | 총금액 | 대손충당금 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 매출채권(*) | 19,652,517 | (1,066,835) | 18,585,682 | 16,542,689 | (788,868) | 15,753,821 |
| 미수금 | 950,847 | (378,146) | 572,701 | 2,209,427 | (385,018) | 1,824,409 | |
| 미수수익 | 940,555 | - | 940,555 | 1,118,683 | - | 1,118,683 | |
| 대여금(*) | 672,155 | - | 672,155 | 8,629,947 | - | 8,629,947 | |
| 보증금(*) | 978,379 | - | 978,379 | 108,777 | - | 108,777 | |
| 합 계 | 23,194,453 | (1,444,981) | 21,749,472 | 28,609,523 | (1,173,886) | 27,435,637 | |
| 비유동 | 매출채권(*) | 84,522 | - | 84,522 | 1,050,408 | - | 1,050,408 |
| 미수금(*) | 7,280 | - | 7,280 | 7,765 | - | 7,765 | |
| 대여금(*) | 1,058,629 | - | 1,058,629 | 1,151,507 | - | 1,151,507 | |
| 보증금(*) | 3,419,376 | - | 3,419,376 | 318,403 | - | 318,403 | |
| 합 계 | 4,569,807 | - | 4,569,807 | 2,528,083 | - | 2,528,083 |
(*) 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다.
(2) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 788,868 | 385,018 | 1,173,886 |
| 회계정책의 변경(주석 3) | 120,122 | 4,321 | 124,443 |
| 손상차손 인식금액 | (68,410) | 10,444 | (57,966) |
| 합병승계액 | 385,395 | - | 385,395 |
| 제각금액 | (159,140) | (21,637) | (180,777) |
| 기말금액 | 1,066,835 | 378,146 | 1,444,981 |
&cr② 전기
| &cr(단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,124,147 | 224,301 | 1,348,448 |
| 손상차손 인식 금액 | 329,047 | 160,717 | 489,764 |
| 제각금액 | (664,326) | - | (664,326) |
| 기말금액 | 788,868 | 385,018 | 1,173,886 |
&cr7. 재고자산 &cr당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| &cr(단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 1,748,546 | (789,693) | 958,853 | 4,230,746 | (145,613) | 4,085,133 |
| 제품 | 210,612 | (4,801) | 205,811 | - | - | - |
| 원재료 | 7,262,620 | (427,374) | 6,835,246 | 6,521,735 | (382,873) | 6,138,862 |
| 합 계 | 9,221,778 | (1,221,868) | 7,999,910 | 10,752,481 | (528,486) | 10,223,995 |
당기 중 네트웍스와의 합병으로 증가한 평가손실충당금액은 357,380천원입니다. &cr당기 중 평가손실충당금의 변동과 관련하여 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 금액은 336,003천원입니다.
8. 기타자산 &cr당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 2,315,837 | - | 775,727 | 797,753 |
| 선급비용 | 909,338 | 407,128 | 666,353 | 371,249 |
| 합 계 | 3,225,175 | 407,128 | 1,442,080 | 1,169,002 |
&cr9. 종속기업 및 관계기업 투자주식&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업 투자의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||||
| 회사명 | 구 분 | 영업소재지 | 주요영업활동 | 결산월 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 지분율(%) | 순자산가액 | 장부금액 | 지분율(%) | 순자산가액 | 장부금액 | |||||
| (주)골프존네트웍스(*1) | 종속기업 | 대한민국 | 골프시뮬레이터 판매업 | 12월 | - | - | - | 100.00% | 13,132,640 | 1,918,399 |
| GOLFZON Japan Co., Ltd. | 종속기업 | 일본 | 판매 및 스크린골프방운영 | 12월 | 100.00% | 5,411,951 | 6,457,280 | 100.00% | 4,380,484 | 6,457,280 |
| GOLFZON China Co., Ltd. | 종속기업 | 중국 | 판매 및 스크린골프방운영 | 12월 | 100.00% | 1,104,522 | 1,521,879 | 100.00% | 1,631,252 | 1,521,879 |
| GOLFZON America Inc. | 종속기업 | 미국 | 판매 및 스크린골프방운영 | 12월 | 100.00% | 2,632,103 | 3,251,290 | 100.00% | 1,145,099 | 1,115,880 |
| GOLFZON Vina Co., Ltd.(*2) | 종속기업 | 베트남 | 판매 및 스크린골프방운영 | 12월 | 100.00% | 1,503,605 | 1,534,533 | - | - | - |
| Qingdao Gaozun Operation Management Co.,Ltd(*2) | 종속기업 | 중국 | 판매 및 스크린골프방운영 | 12월 | 100.00% | 1,624,011 | 1,681,200 | - | - | - |
| 스튜디오에스비 주식회사(*3) | 종속기업 | 대한민국 | 소프트웨어개발공급 | 12월 | - | - | - | 52.00% | 252,380 | 52,000 |
| (주)골프존미디어 | 종속기업 | 대한민국 | 방송채널사업 | 12월 | 100.00% | 806,620 | 900,000 | 100.00% | 252,380 | 900,000 |
| (주)뉴딘파스텔 | 관계기업 | 대한민국 | 기타창작및예술관련서비스업 | 12월 | 50.00% | 2,795 | 59,800 | 50.00% | 871,644 | 59,800 |
| 합 계 | 13,085,607 | 15,405,982 | 21,665,879 | 12,025,238 |
(*1) 당기 중 당사에 합병되어 소멸하였습니다.&cr(*2) 당기 중 신설됨에 따라 신규로 종속기업에 포함되었습니다.&cr(*3) 당기 중 처분에 따라 종속기업에서 제외되었습니다.&cr
(2) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.&cr ① 당기
| (단위:천원) | ||||||
| 회사명 | 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 기타 | 당기말 |
| ㈜골프존네트웍스 | 종속기업 | 1,918,399 | - | - | (1,918,399) | - |
| GOLFZON Japan Co., Ltd. | 종속기업 | 6,457,280 | - | - | - | 6,457,280 |
| GOLFZON China Co., Ltd. | 종속기업 | 1,521,879 | - | - | - | 1,521,879 |
| GOLFZON America Inc. | 종속기업 | 1,115,880 | 2,135,410 | - | - | 3,251,290 |
| GOLFZON Vina Co., Ltd. | 종속기업 | - | 1,534,533 | - | - | 1,534,533 |
| Qingdao Gaozun Operation Management Co.,Ltd(*3) | 종속기업 | - | 1,681,200 | - | - | 1,681,200 |
| 스튜디오에스비 주식회사 | 종속기업 | 52,000 | - | (52,000) | - | - |
| (주)골프존미디어 | 종속기업 | 900,000 | - | - | - | 900,000 |
| (주)뉴딘파스텔 | 관계기업 | 59,800 | - | - | - | 59,800 |
| 합 계 | 12,025,238 | 5,351,143 | (52,000) | (1,918,399) | 15,405,982 |
&cr② 전기
| (단위:천원) | ||||||
| 회사명 | 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 기타 | 전기말 |
| ㈜골프존네트웍스 | 종속기업 | 1,918,399 | - | - | - | 1,918,399 |
| GOLFZON Japan Co., Ltd. | 종속기업 | 6,457,280 | - | - | - | 6,457,280 |
| GOLFZON China Co., Ltd. | 종속기업 | 1,521,879 | - | - | - | 1,521,879 |
| GOLFZON America Inc. | 종속기업 | 1,115,880 | - | - | - | 1,115,880 |
| 스튜디오에스비 주식회사 | 종속기업 | 52,000 | - | - | - | 52,000 |
| (주)골프존미디어 | 종속기업 | - | 900,000 | - | - | 900,000 |
| (주)뉴딘파스텔 | 관계기업 | - | 59,800 | - | - | 59,800 |
| 합 계 | 11,065,438 | 959,800 | - | - | 12,025,238 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위:천원) | |||||||
| 회 사 명 | 구분 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| GOLFZON Japan Co., Ltd. | 종속기업 | 7,312,514 | 1,900,563 | 5,411,951 | 8,292,302 | 723,482 | 1,031,468 |
| GOLFZON China Co., Ltd. | 종속기업 | 1,727,060 | 622,539 | 1,104,522 | 1,234,841 | (529,441) | (526,731) |
| GOLFZON America Inc. | 종속기업 | 4,162,890 | 1,530,787 | 2,632,103 | 3,118,588 | (676,357) | (648,406) |
| GOLFZON Vina Co., Ltd. | 종속기업 | 1,922,982 | 419,376 | 1,503,605 | 749,008 | (59,732) | (30,928) |
| Qingdao Gaozun Operation Management Co.,Ltd | 종속기업 | 1,640,221 | 16,211 | 1,624,011 | 140,358 | (33,715) | (57,189) |
| (주)골프존미디어 | 종속기업 | 837,769 | 31,149 | 806,620 | 279,290 | (65,025) | (65,025) |
| (주)뉴딘파스텔 | 관계기업 | 104,479 | 101,685 | 2,795 | 8,182 | (113,742) | (113,742) |
| 합 계 | 17,707,915 | 4,622,310 | 13,085,607 | 13,822,569 | (754,530) | (410,553) |
&cr② 전기말
| (단위:천원) | |||||||
| 회 사 명 | 구분 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| ㈜골프존네트웍스 | 종속기업 | 28,470,668 | 15,338,028 | 13,132,640 | 72,680,216 | 2,656,584 | 2,656,584 |
| GOLFZON Japan Co., Ltd. | 종속기업 | 5,284,570 | 904,087 | 4,380,484 | 7,820,781 | 889,297 | 509,476 |
| GOLFZON China Co., Ltd. | 종속기업 | 1,882,017 | 250,764 | 1,631,252 | 2,086,063 | (81,364) | (179,974) |
| GOLFZON America Inc. | 종속기업 | 2,064,215 | 919,116 | 1,145,099 | 2,355,389 | 113,649 | (25,077) |
| 스튜디오에스비 주식회사 | 종속기업 | 396,018 | 143,638 | 252,380 | 2,097,260 | 162,770 | 162,770 |
| (주)골프존미디어 | 종속기업 | 874,944 | 3,300 | 871,644 | - | (28,356) | (28,356) |
| (주)뉴딘파스텔 | 관계기업 | 218,470 | 101,934 | 116,536 | - | (3,064) | (3,064) |
| 합 계 | 39,190,902 | 17,660,867 | 21,530,035 | 87,039,709 | 3,709,516 | 3,092,359 |
10. 유형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위:천원) | |||||
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 보조금 | 손상차손누계액 | 당기말 |
| 토지 | 30,355,681 | - | - | - | 30,355,681 |
| 건물 | 38,388,592 | (5,414,353) | - | - | 32,974,239 |
| 구축물 | 1,248,210 | (191,964) | - | - | 1,056,246 |
| 기계장치 | 9,375,475 | (3,986,394) | - | (204,751) | 5,184,330 |
| 차량운반구 | 19,400 | (11,652) | - | - | 7,748 |
| 공구와기구 | 1,155,016 | (115,413) | - | - | 1,039,603 |
| 비품 | 6,554,045 | (3,530,063) | (79,712) | - | 2,944,270 |
| 임차개량자산 | 934,481 | (129,983) | - | - | 804,498 |
| 시설장치 | 6,535,092 | (2,559,967) | (449,541) | (222,653) | 3,302,931 |
| 건설중인자산 | 4,084,449 | - | - | - | 4,084,449 |
| 합 계 | 98,650,441 | (15,939,789) | (529,253) | (427,404) | 81,753,995 |
&cr② 전기말
| (단위:천원) | |||||
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 보조금 | 손상차손누계액 | 전기말 |
| 토지 | 29,101,356 | - | - | - | 29,101,356 |
| 건물 | 34,576,019 | (3,717,506) | - | - | 30,858,513 |
| 구축물 | 1,059,488 | (2,293) | - | - | 1,057,195 |
| 기계장치 | 5,302,425 | (2,892,020) | - | (204,751) | 2,205,654 |
| 차량운반구 | 19,400 | (7,763) | - | - | 11,637 |
| 공구와기구 | 16,952 | (16,952) | - | - | - |
| 비품 | 3,195,802 | (1,904,100) | (100,506) | - | 1,191,196 |
| 임차개량자산 | 153,100 | (48,284) | - | - | 104,816 |
| 시설장치 | 2,216,407 | (1,030,562) | (566,813) | (222,653) | 396,379 |
| 건설중인자산 | 1,873,793 | - | - | - | 1,873,793 |
| 합 계 | 77,514,742 | (9,619,480) | (667,319) | (427,404) | 66,800,539 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 합병취득 | 처분 | 대체(*1) | 감가상각비 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 29,101,356 | 750,928 | 766,961 | - | (263,564) | - | 30,355,681 |
| 건물 | 30,858,513 | 1,634,926 | 1,977,674 | - | (684,236) | (812,638) | 32,974,239 |
| 구축물 | 1,057,195 | - | - | - | - | (949) | 1,056,246 |
| 기계장치 | 2,205,654 | 2,242,477 | 537,260 | (77,219) | 1,323,841 | (1,047,683) | 5,184,330 |
| 차량운반구 | 11,637 | - | - | - | - | (3,889) | 7,748 |
| 공구와기구 | - | - | - | - | 1,138,064 | (98,461) | 1,039,603 |
| 비품 | 1,291,702 | 1,140,920 | 1,251,645 | (9,300) | 207,822 | (858,807) | 3,023,982 |
| 보조금 | (100,506) | - | - | - | - | 20,794 | (79,712) |
| 임차개량자산 | 104,816 | 805,011 | - | (19,692) | - | (85,637) | 804,498 |
| 시설장치 | 963,192 | 3,144,184 | - | - | - | (354,904) | 3,752,472 |
| 보조금 | (566,813) | - | - | - | - | 117,272 | (449,541) |
| 건설중인자산 | 1,873,793 | 1,702,051 | - | (145,500) | 654,105 | - | 4,084,449 |
| 합 계 | 66,800,539 | 11,420,497 | 4,533,540 | (251,711) | 2,376,032 | (3,124,902) | 81,753,995 |
(*1) 당기 중 대체금액은 재고자산에서 비품, 공기구로 대체, 토지 및 건물에서 투자부동산으로 대체, 건설중인자산에서 비품, 무형자산으로 대체 등이 포함되어 있습니다.
&cr② 전기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체(*1) | 감가상각비 | 손상차손(*2) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 29,101,356 | - | - | - | - | - | 29,101,356 |
| 건물 | 31,647,515 | - | - | - | (789,002) | - | 30,858,513 |
| 구축물 | 1,058,144 | - | - | - | (949) | - | 1,057,195 |
| 기계장치 | 4,242,902 | 792,400 | (770,923) | (888,776) | (1,001,693) | (168,256) | 2,205,654 |
| 차량운반구 | 65,807 | 11,136 | (57,550) | - | (7,756) | - | 11,637 |
| 공구와기구 | - | - | - | - | - | - | - |
| 비품 | 1,240,677 | 496,059 | (22,249) | - | (422,785) | - | 1,291,702 |
| 보조금 | - | (103,972) | - | - | 3,466 | - | (100,506) |
| 임차개량자산 | 132,570 | 2,730 | - | - | (30,484) | - | 104,816 |
| 시설장치 | 95,212 | 965,576 | - | - | (97,596) | - | 963,192 |
| 보조금 | - | (586,358) | - | - | 19,545 | - | (566,813) |
| 건설중인자산 | 1,902,531 | 1,160,590 | - | (1,189,328) | - | - | 1,873,793 |
| 합 계 | 69,486,714 | 2,738,161 | (850,722) | (2,078,104) | (2,327,254) | (168,256) | 66,800,539 |
(3) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 구 분 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입금액 | 담보권자 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지,건물 및 투자부동산 | 서울사옥 R&D센터 | 30,655,871 | 18,000,000 | 15,000,000 | ㈜하나은행 | 담보신탁 |
| 토지,건물 및 투자부동산 | 대전사옥 | 32,475,151 | 12,000,000 | 4,166,650 | 한국산업은행 | 차입금담보 |
| 토지,건물 및 투자부동산 | 대전사옥 | 32,475,151 | 12,000,000 | - | 한국산업은행 | 지급보증 공동담보 |
11. 투자부동산
(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위:천원) | |||
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부가액 |
| 토지 | 1,595,325 | - | 1,595,325 |
| 건물 | 3,803,852 | (410,520) | 3,393,332 |
| 합 계 | 5,399,177 | (410,520) | 4,988,657 |
&cr② 전기말
| (단위:천원) | |||
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부가액 |
| 토지 | 1,331,761 | - | 1,331,761 |
| 건물 | 3,119,617 | (262,584) | 2,857,033 |
| 합 계 | 4,451,378 | (262,584) | 4,188,794 |
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 대체(*1) | 감가상각비 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 1,331,761 | 263,564 | - | 1,595,325 |
| 건물 | 2,857,033 | 684,236 | (147,937) | 3,393,332 |
| 합 계 | 4,188,794 | 947,800 | (147,937) | 4,988,657 |
(*1) 당 기 중 토지 및 건물에 서 투자부동산으로 대체되었습니다. &cr&cr② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 대체 | 감가상각비 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 1,331,761 | - | - | 1,331,761 |
| 건물 | 2,932,432 | - | (75,399) | 2,857,033 |
| 합 계 | 4,264,193 | - | (75,399) | 4,188,794 |
&cr 당사는 서울 사옥 및 대전 사옥의 일부에 대하여 임대를 실시하고 있으며, 건물에 대한 상각법 및 상각률은 전체 건물에 대하여 적용하는 방법과 동일합니다.
&cr 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 토지 | 1,595,325 | 1,889,047 | 1,331,761 | 1,569,056 |
| 건물 | 3,393,332 | 3,668,868 | 2,857,033 | 3,037,267 |
| 합 계 | 4,988,657 | 5,557,915 | 4,188,794 | 4,606,323 |
&cr 당 기말 현재 당사는 투자부동산의 공정가치는 독립된 평가인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 평가인은 해당 지역의 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있으며 공정가치는 유사한 부동산의 시장거래가격에 근거하여 결정되었습니다. 당사는 상기 평가일 이후 투자부동산의 공정가치 변동이 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.&cr
당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 임대수익 | 269,453 | 257,930 |
| 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) | 106,279 | 52,480 |
| 순손익 | 163,174 | 205,450 |
&cr12. 무형자산 &cr(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위:천원) | ||||
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 기말 |
| 영업권 | 126,791 | - | - | 126,791 |
| 산업재산권 | 2,260,721 | (1,505,236) | - | 755,485 |
| 소프트웨어 | 8,774,644 | (6,383,234) | - | 2,391,410 |
| 회원권 | 542,423 | - | (72,202) | 470,221 |
| 기타무형자산 | 16,243,805 | (9,078,051) | (1,388,333) | 5,777,421 |
| 합 계 | 27,948,384 | (16,966,521) | (1,460,535) | 9,521,328 |
&cr② 전기말
| (단위:천원) | ||||
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 기말 |
| 산업재산권 | 2,109,256 | (1,131,517) | - | 977,739 |
| 소프트웨어 | 6,641,329 | (5,127,236) | - | 1,514,093 |
| 회원권 | 306,600 | - | - | 306,600 |
| 기타무형자산 | 12,549,837 | (7,702,966) | (1,388,333) | 3,458,538 |
| 합 계 | 21,607,022 | (13,961,719) | (1,388,333) | 6,256,970 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 합병취득 | 기타(*1) | 상각비 | 대체(*2) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업권 | - | - | 126,791 | - | - | - | 126,791 |
| 산업재산권 | 977,739 | 55,349 | 102 | (10,019) | (375,780) | 108,094 | 755,485 |
| 소프트웨어 | 1,514,093 | 396,390 | 1,293,934 | - | (823,007) | 10,000 | 2,391,410 |
| 회원권 | 306,600 | 85,439 | 78,182 | - | - | - | 470,221 |
| 기타무형자산 | 3,458,538 | 2,994,156 | - | - | (1,375,086) | 699,813 | 5,777,421 |
| 합 계 | 6,256,970 | 3,531,334 | 1,499,009 | (10,019) | (2,573,873) | 817,907 | 9,521,328 |
(*1) 당기 중 (주)골프존데카와 Golfwith 사업 및 관련자산 일체를 포괄적으로 양도하는 계약을 체결함에 따라 산업재산권을 양도하였습니다.&cr (*2) 당기 중 건설중인자산에서 기타무형자산 등으로 대체 되었습니다. &cr&cr② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 상각비 | 대체(*1) | 손상차손(*2) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 1,056,637 | 84,667 | (357,131) | 193,566 | - | 977,739 |
| 소프트웨어 | 1,571,827 | 432,363 | (534,380) | 44,283 | - | 1,514,093 |
| 회원권 | - | 306,600 | - | - | - | 306,600 |
| 기타무형자산 | 2,690,249 | 2,785,817 | (1,537,750) | 908,555 | (1,388,333) | 3,458,538 |
| 합 계 | 5,318,713 | 3,609,447 | (2,429,261) | 1,146,404 | (1,388,333) | 6,256,970 |
(*1) 전기 중 건설중인자산에서 산업재산권, 소프트웨어 및 기타무형자산으로 대체되었습니다.&cr(*2) 모바일 게임관련 개발비를 전기 중 전액 손상차손으로 인식하였습니다.
13. 매입채무및기타채무 &cr당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 4,098,802 | - | 3,390,826 | - |
| 미지급금 | 9,569,825 | - | 6,032,223 | - |
| 미지급비용 | 3,970,455 | 1,412,075 | 2,544,963 | 923,517 |
| 보증금(*1) | 369,484 | 153,520 | 247,180 | 103,818 |
| 금융보증부채(*2) | 152,144 | 57,714 | 115,990 | - |
| 합 계 | 18,160,710 | 1,623,309 | 12,331,182 | 1,027,335 |
(*1) 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다.&cr (*2) 당사는 기타특수관계기업인 리치먼드사모골프존카운티삼성부동산투자신탁의 대출채권매입확약 등에 대하여 무상으로 자금보충약정을 제공하고 있으며, 또한, 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 ㈜골프존뉴딘홀딩스의 대출약정에 대하여 대전사옥을 담보로 제공함에 따라 대전사옥의 공동소유자인당사가 공동담보제공자로 포함되었습니다.&cr 동 자금보충약정 및 공동담보약정은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 당사는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 선급비용을 인식하고 있습니다. 해당 선급비용은 보증제공기간에 걸쳐 비용화 하고 있습니다.&cr
14. 차입부채&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | 18,333,320 | 833,330 | 23,333,320 | 9,166,650 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 차입용도 | 이자율 | 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | (주)하나은행(*) | 시설자금 | 2.88% | 15,000,000 | 15,000,000 |
| (주)신한은행 | 시설자금 | 2.61% | - | 5,000,000 | |
| 한국산업은행(*) | 시설자금 | 2.31% | 3,333,320 | 3,333,320 | |
| 소 계 | 18,333,320 | 23,333,320 | |||
| 장기차입금 | 한국산업은행 | 시설자금 | 2.57% | - | 5,000,000 |
| 한국산업은행(*) | 시설자금 | 2.31% | 833,330 | 4,166,650 | |
| 소 계 | 833,330 | 9,166,650 | |||
| 합 계 | 19,166,650 | 32,499,970 |
(*) 당기말 현재 당사는 해당 차입금과 관련하여 토지, 건물 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다. (주석10참조)
15. 충당부채&cr당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 유동 | 비유동 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 포인트충당부채 | 복구충당부채 | 기타충당부채 | 합 계 | 복구충당부채 | 기타충당부채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 3,083,879 | 2,730 | - | 3,086,609 | 152,068 | 1,400,393 | 1,552,461 |
| 회계정책의 변경 | (1,395,664) | - | - | (1,395,664) | - | - | - |
| 합병 | 302,687 | - | - | 302,687 | - | - | - |
| 증가 | 370,901 | 188,167 | 553,705 | 1,112,773 | 667,535 | - | 667,535 |
| 감소 | (386,960) | (23,630) | - | (410,590) | (44,859) | - | (44,859) |
| 대체 | (1,600,869) | - | - | (1,600,869) | - | - | - |
| 기말 | 373,974 | 167,267 | 553,705 | 1,094,946 | 774,744 | 1,400,393 | 2,175,137 |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 유동 | 비유동 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 포인트충당부채 | 복구충당부채 | 합 계 | 복구충당부채 | 기타충당부채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 3,014,559 | - | 3,014,559 | 205,071 | 1,403,411 | 1,608,482 |
| 증가 | 10,981,506 | 2,730 | 10,984,236 | 1,457 | - | 1,457 |
| 감소 | (10,912,186) | - | (10,912,186) | (54,460) | (3,018) | (57,478) |
| 기말 | 3,083,879 | 2,730 | 3,086,609 | 152,068 | 1,400,393 | 1,552,461 |
&cr 16. 기타부채&cr당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수금 | 6,704,171 | - | 2,677,134 | - |
| 선수수익 | 527,511 | 1,200 | 29,167 | 3,137 |
| 예수금 | 243,316 | - | 176,916 | - |
| 부가세예수금 | 1,640,317 | - | 1,581,928 | - |
| 이연수익 | 2,870,294 | - | - | - |
| 합 계 | 11,985,609 | 1,200 | 4,465,145 | 3,137 |
17. 퇴직급여&cr당사는 임직원에 대하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당기 및 전기 중 퇴직급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 확정기여형 퇴직급여 | 2,246,099 | 1,853,994 |
당기 및 전기 인식액 중 판매비와관리비로 계상된 금액은 각각 1,574,547천원 및 1,082,415천원이며, 나머지 금액은 제조원가 등에 포함되어 있습니다.&cr
18. 자본금과 기타불입자본&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 1주당 금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 보통주 주식수 | 6,275,415주 | 6,275,415주 |
| 보통주 자본금 | 3,137,707,500원 | 3,137,707,500원 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 68,836,903 | 68,836,903 |
| 자기주식 | (174,324) | (174,324) |
| 기타자본잉여금(*) | 9,490,964 | - |
| 합 계 | 78,153,543 | 68,662,579 |
(*) 당사는 2018년 2월 1일자로 당사의 100% 종속기업인 (주)골프존네트웍스를 흡수합병하였습니다. 본 합병으로 당사는 취득자산과 인수부채의 장부금액과 합병대가인 종속기업투자주식의 장부금액의 차이를 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.
19. 이익잉여금&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 이익준비금(*1) | 2,508,988 | 2,508,988 |
| 미처분이익잉여금 | 113,636,605 | 107,085,661 |
| 합 계 | 116,145,593 | 109,594,649 |
(*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용할 수 있습니다.&cr&cr(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 109,594,649 | 44,086,293 |
| 회계정책의 변경 | (94,327) | - |
| 당기순이익 | 21,663,391 | 75,544,308 |
| 배당금 | (15,053,928) | (10,035,952) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가이익(*) | 35,808 | - |
| 기말금액 | 116,145,593 | 109,594,649 |
(*) 당기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산을 처분하였으며 누적기타포괄손익누계액에 인식했던 평가손익 누적액을 이익잉여금으로 대체하였습니다.&cr&cr(3) 당기 및 전기 중 배당지급 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주식의 종류 | 보통주 | 보통주 |
| 총발행주식수 | 6,275,415주 | 6,275,415주 |
| 배당주식수(*1) | 6,272,470주 | 6,272,470주 |
| 주당 배당금 | 2,400원 | 1,600원 |
| 배당금 합계 | 15,053,928천원 | 10,035,952천원 |
(*1) 상기 배당주식수는 총발행주식수에서 자기주식 2,945주를 차감하여 산정되었습니다.&cr
(4) 이익잉여금처분계산서
| 이익잉여금처분계산서(안) | |||
| 제4(당) 기 | 2018년 01월 01일부터&cr2018년 12월 31일까지 | 제3(전) 기 | 2017년 01월 01일부터&cr2017년 12월 31일까지 |
| 처분예정일 | 2019년 03월 22일 | 처분확정일 | 2018년 03월 16일 |
| 주식회사 골프존 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금 | 113,636,604,897 | 107,085,660,744 | ||
| 1. 전기이월이익잉여금 | 92,031,732,744 | 31,541,352,742 | ||
| 2. 당기순이익 | 21,663,390,994 | 75,544,308,002 | ||
| 3. 회 계정책의 변경 | (94,327,441) | - | ||
| 4. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 | 35,808,600 | - | ||
| II. 이익잉여금처분액 | 11,604,069,500 | 15,053,928,000 | ||
| 1. 이익준비금 | - | - | ||
| 2. 배당금&cr (주당배당금(률)&cr 당기 : 1,850원(370%)&cr 전기 : 2,400원(480%)) | 11,604,069,500 | 15,053,928,000 | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 102,032,535,397 | 92,031,732,744 |
20. 수익 &cr당사의 기업회계기준서 제1115호의 최초 적용효과와 성격은 주석 3에 공시되어 있습니다. 선택한 동 기준서의 적용방법으로 인해 비교정보에는 새로운 요구사항을 반영하여 재작성하지 않았습니다.&cr&cr (1) 수익 원천&cr당사의 주요 수익은 골프시뮬레이터 판매와 온라인서비스 용역입니다.&cr이외 수익은 투자부동산의 임대수익이 있습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 191,301,652 | 171,601,135 |
| 투자부동산 임대수익 | 269,453 | 257,930 |
| 합 계 | 191,571,105 | 171,859,065 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 주요 수익의 구분 | ||
| 제품매출 및 온라인매출 | 162,186,551 | 144,632,222 |
| 상품매출액 | 9,393,098 | 12,769,644 |
| 용역매출액 | 12,088,659 | 10,764,547 |
| 직영매출액 | 1,842,924 | - |
| 기타매출액 | 6,059,873 | 3,692,652 |
| 합 계 | 191,571,105 | 171,859,065 |
| 수익인식 시기 | ||
| 한 시점에 이행 | 84,421,990 | 58,094,588 |
| 기간에 걸쳐 이행 | 107,149,115 | 113,764,477 |
| 합 계 | 191,571,105 | 171,859,065 |
(3) 당기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산, 계약부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권 | 20,713,664 | 19,902,556 |
| 계약자산 | ||
| 미수수익 | 688,284 | 1,108,500 |
| 합 계 | 688,284 | 1,108,500 |
| 계약부채 | ||
| 이연수익 | 2,870,294 | - |
| 포인트충당부채(*) | 373,974 | 3,083,880 |
| 선수금 | 6,704,171 | 2,677,135 |
| 선수수익 | 527,031 | 29,167 |
| 제품보증충당부채 | 553,705 | - |
| 합 계 | 11,029,175 | 5,790,182 |
(*) 수행의무를 제공한 것에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무에 해당하는 금액입니다.&cr
21. 비용의 성격별 분류&cr당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 1,301,901 | (1,132,015) |
| 원재료 사용액 | 42,475,025 | 24,353,669 |
| 재고자산 매입액 | 8,032,194 | 13,622,231 |
| 종업원급여 | 28,491,925 | 22,145,862 |
| 감가상각비 | 3,272,839 | 2,402,653 |
| 무형자산상각비 | 2,573,873 | 2,429,261 |
| 지급수수료 | 49,014,176 | 43,258,343 |
| 판매촉진비 등 | 15,637,143 | 15,662,388 |
| 기타 | 11,686,334 | 15,587,864 |
| 합 계 | 162,485,410 | 138,330,256 |
22. 판매비와관리비&cr당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 13,165,506 | 7,163,037 |
| 퇴직급여 | 1,574,547 | 1,082,415 |
| 복리후생비 | 3,779,980 | 2,796,080 |
| 여비교통비 | 1,087,154 | 625,958 |
| 접대비 | 302,395 | 273,723 |
| 통신비 | 270,261 | 249,384 |
| 수도광열비 | 795,105 | 350,947 |
| 세금과공과 | 1,247,444 | 907,646 |
| 감가상각비 | 2,729,071 | 1,856,680 |
| 지급임차료 | 1,186,695 | 413,255 |
| 수선비 | 140,080 | 127,026 |
| 보험료 | 467,541 | 366,888 |
| 운반비 | 404,496 | 203,104 |
| 교육훈련비 | 355,756 | 248,813 |
| 도서인쇄비 | 116,308 | 57,665 |
| 소모품비 | 994,253 | 229,006 |
| 지급수수료 | 39,021,748 | 34,935,904 |
| 광고선전비 | 4,992,939 | 2,714,780 |
| 판매촉진비 | 10,644,204 | 12,947,607 |
| 충당부채전입액 | 176,287 | 7,541,649 |
| 무형자산상각비 | 1,305,746 | 1,101,682 |
| 기타 | 611,479 | 99,396 |
| 합 계 | 85,368,995 | 76,292,645 |
23. 기타영업외수익 및 비용 &cr (1) 당기 및 전기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차익 | 108,558 | 26,202 |
| 외화환산이익 | 53,093 | 3,813 |
| 수입임대료 | 2,345 | 1,915 |
| 유형자산처분이익 | 1,187 | 129,950 |
| 무형자산처분이익 | 203 | - |
| 기타영업외수익 | 541,382 | 18,257,798 |
| 합 계 | 706,768 | 18,419,678 |
(2) 당기 및 전기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차손 | 167,356 | 247,746 |
| 외화환산손실 | 20,634 | 294,647 |
| 유형자산처분손실 | 89,199 | 825 |
| 유형자산손상차손 | - | 168,256 |
| 무형자산손상차손 | - | 1,388,333 |
| 종속기업투자주식처분손실 | 51,948 | - |
| 기부금 | 1,961,813 | 1,678,028 |
| 기타영업외비용 | 1,324,473 | 3,588,624 |
| 합 계 | 3,615,423 | 7,366,459 |
24. 순 금 융수익&cr당기 및 전기 중 발생한 순금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 금융수익: | ||
| 유효이자율법에 따른 이자수익 | 1,941,940 | 1,495,687 |
| 금융보증수익 | 222,883 | 146,791 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | - | 172,643 |
| 금융수익 소계 | 2,164,823 | 1,815,121 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | 744,489 | 708,492 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | 70,200 | - |
| 금융비용 소계 | 814,689 | 708,492 |
2 5. 법인세비용
(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기법인세부담액 | 6,377,408 | 6,624,543 |
| 과거기간의 당기법인세에 대한 조정액 | (386,629) | (35,521,797) |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*1) | (137,441) | (1,119,115) |
| 법인세비용(수익) | 5,853,338 | (30,016,369) |
(*1) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액과 주석25(3) 증감액 차이는 골프존네트웍스 합병 효과 (318백만원)과 기업회계기준서 제1109호 회계정책 변경 효과 (30백만원) 입니다.&cr
(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순이익 | 27,516,729 | 45,527,939 |
| 적용세율(11%, 22%, 24.2%)에 따른 법인세비용 | 6,197,048 | 10,577,761 |
| 조정사항: | ||
| 세무상 공제(가산)되지 않는 비용(수익)의 법인세효과 | 15,778 | (4,145,638) |
| 세액공제(이월세액공제) | (843,723) | (927,672) |
| 과거기간의 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | (386,629) | (35,521,797) |
| 과거기간의 이연법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | 521,289 | - |
| 이연법인세를 인식하지 않은 일시적 차이의 변동 등 | 348,398 | - |
| 기타(세율차이 등) | 1,177 | 977 |
| 법인세비용(수익) | 5,853,338 | (30,016,369) |
| 유효세율 | 21.27% | - |
(3) 당기 중 주요 누적일시적차이의 증감내역 및 당기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증감 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 유형자산 | 1,751,606 | (1,469,282) | 282,324 |
| 무형자산 | 1,416,667 | (366,445) | 1,050,222 |
| 대손충당금 | 1,598,818 | 45,671 | 1,644,489 |
| 충당부채 | 4,266,001 | 1,874,375 | 6,140,376 |
| 선수수익 | 3,137 | (1,457) | 1,680 |
| 현재가치할인차금 | 58,665 | 253,729 | 312,394 |
| 선급비용 | (174,655) | (347,598) | (522,253) |
| 미지급비용 | 3,769,485 | 240,675 | 4,010,160 |
| 보조금 | 667,319 | (138,066) | 529,253 |
| 미수수익 | (10,183) | (239,769) | (249,952) |
| 금융보증부채 | 115,990 | 93,869 | 209,859 |
| 재고자산 | 528,486 | 693,383 | 1,221,869 |
| 종속기업투자 | 9,313,789 | - | 9,313,789 |
| 장기투자자산 | (237,575) | 237,575 | - |
| 매출채권 | - | 378,949 | 378,949 |
| 선급금 | - | 751,990 | 751,990 |
| 소계 | 23,067,550 | 2,007,599 | 25,075,149 |
| 이연법인세 인식제외 | (9,313,790) | - | (9,313,790) |
| 이연법인세 인식대상 | 13,753,760 | 2,007,599 | 15,761,359 |
| 세율 | 24.20% | 24.20% | 24.20% |
| 이연법인세자산 | 3,328,410 | 485,839 | 3,814,249 |
&cr
② 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증감 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 유형자산 | 2,307,200 | (555,594) | 1,751,606 |
| 무형자산 | - | 1,416,667 | 1,416,667 |
| 대손충당금 | 1,127,258 | 471,560 | 1,598,818 |
| 충당부채 | 4,334,591 | (68,590) | 4,266,001 |
| 선수수익 | 1,938 | 1,199 | 3,137 |
| 현재가치할인차금 | 83,915 | (25,250) | 58,665 |
| 선급비용 | (85,853) | (88,802) | (174,655) |
| 미지급비용 | 1,168,192 | 2,601,293 | 3,769,485 |
| 보조금 | - | 667,319 | 667,319 |
| 미수수익 | (39,954) | 29,771 | (10,183) |
| 금융보증부채 | - | 115,990 | 115,990 |
| 재고자산 | 296,964 | 231,522 | 528,486 |
| 종속기업투자 | 9,313,789 | - | 9,313,789 |
| 장기금융자산 | (64,932) | (172,643) | (237,575) |
| 소계 | 18,443,108 | 4,624,442 | 23,067,550 |
| 이연법인세 인식제외 | (9,313,790) | - | (9,313,790) |
| 이연법인세 인식대상 | 9,129,318 | 4,624,442 | 13,753,760 |
| 세율 | 24.20% | 24.20% | |
| 이연법인세자산 | 2,209,295 | 1,119,115 | 3,328,410 |
&cr(4) 당기말 현재 종속기업투자와 관련하여 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적 차 이는 (2,253,937)천원 입니다.
26. 주당손익&cr(1) 당기 및 전기 중 주당이익의 계산내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 21,663,390,994원 | 75,544,308,002원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 6,272,470주 | 6,272,470주 |
| 기본주당이익 | 3,454원 | 12,044원 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통 보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 일자 | 주식수 | 가중치 | 가중평균유통보통주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 2018-01-01 | 6,272,470 | 365 | 6,272,470 |
&cr② 전기
| (단위: 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 일자 | 주식수 | 가중치 | 가중평균유통보통주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 2017-01-01 | 6,272,470 | 365 | 6,272,470 |
&cr한편, 당기 및 전기 중 희석증권에 의한 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
27. 특수관계자거래&cr(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 |
|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)골프존뉴딘홀딩스(*1) |
| 종속기업(*2) | GOLFZON Japan Co., Ltd., GOLFZON China Co., Ltd., GOLFZON America Inc., GOLFZON VINA Co., Ltd.(*3), Qingdao Gaozun Operation Management Co.,Ltd(*3), (주)골프존미디어 |
| 관계기업 | (주)뉴딘파스텔 |
| 기타(*10) | (주)골프존유통, (주)골프존카운티(*5), (주)골프존카운티선운, (주)골프존카운티영천, (주)골프존카운티매니지먼트, (주)뉴딘콘텐츠(*8), 리치먼드사모골프존카운티삼성부동산투자신탁, (주)지씨에이더블유, 로지원(주), 골프존문화재단, 사내근로복지기금, 원앤파트너스(유), 유원골프재단, 태양시티건설(주), (주)뉴딘미다트, (주)뉴딘스퀘어(*4), (주)골프존카운티자산관리(*5), (주)골프존데카(*6), (주)Deca International, (주)레이크힐스순천, (주)이츠원(*7) , (주)골프존조이마루(*3), GOLFZON NEWDIN international Inc.(*3), (주)지씨선산(*3), (주)지씨구미(*3), (주)지씨감포(*3) , 제이스고바야시골프코스(주)(*3), 제이스키타고골프코스(주)(*3), Leadbetter Golf Academies LCC(*9) |
(*1) 당기 중 (주)골프존뉴딘에서 (주)골프존뉴딘홀딩스로 사명을 변경하였습니다.
(*2) 당기 중 (주)골프존네트웍스와 스튜디오에스비(주)는 각각 피합병소멸 및 처분에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.&cr(*3) 당기 중 신규설립되었습니다.&cr(*4) 당기 중 (주)뉴딘에서 (주)뉴딘스퀘어로 사명을 변경하였습니다.&cr(*5) 당기 중 (주)골프존카운티가 인적분할하여 존속법인의 사명을 (주)골프존카운티자산관리로 변경하였습니다. 인적분할 신설법인의 법인명은 (주)골프존카운티 입니다.&cr(*6) 당기 중 (주)데카시스템에서 (주)골프존데카로 사명을 변경하였습니다. &cr(*7) 당기 중 (주)준비오지컴페니에서 (주)이츠원으로 사명을 변경하였습니다.&cr(*8) 당기 중 ㈜뉴딘플렉스가 ㈜뉴딘콘텐츠로 합병하였습니다.&cr (*9) 당기 중 지분취득으로 기타에 포함되었습니다.&cr(*10) 대덕벤쳐드림타운, GolfBuddy Europe Ltd.은 당기 중 청산되어 제외되었습니다.
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출 | 기타수익 | 자산처분 | 매입 | 기타비용 | 자산의매입 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을 &cr행사하는 기업 | (주)골프존뉴딘홀딩스 | 161,502 | - | 1,517 | - | 11,163,591 | 37,668 |
| 종속기업 | (주)골프존네트웍스(*1) | 3,429,688 | - | - | 1,575 | 309,303 | - |
| GOLFZON Japan Co., Ltd. | 3,387,681 | - | - | - | - | - | |
| GOLFZON China Co., Ltd. | 820,452 | - | - | - | - | - | |
| GOLFZON America Inc. | 1,602,036 | - | - | - | 908,607 | - | |
| GOLFZON VINA Co., Ltd. | 913,700 | - | - | - | 67,201 | - | |
| Qingdao Gaozun Operation Management Co.,Ltd. | 257,475 | - | - | - | - | - | |
| 스튜디오에스비 주식회사(*2) | 5 | - | - | - | - | 112,500 | |
| (주)골프존미디어 | 19,512 | - | - | - | 150,000 | - | |
| 관계기업 | (주)뉴딘파스텔 | - | 2,254 | - | - | 12,280 | - |
| 기타 | (주)골프존유통 | 1,735,146 | - | - | 328,166 | 775,558 | - |
| (주)골프존카운티 | 241,275 | 65,282 | - | - | 56,106 | - | |
| 태양시티건설(주) | 2,212 | - | - | - | 27,651 | - | |
| (주)뉴딘콘텐츠 | 609,116 | 13,908 | - | - | 35,977 | 20,604 | |
| (주)뉴딘미다트 | 84,869 | - | - | - | - | 12,000 | |
| (주)뉴딘스퀘어 | - | - | 2,663 | - | 51 | - | |
| (주)골프존데카 | 4,330 | - | 470,792 | - | 20,303 | - | |
| 사내근로복지기금 | - | - | - | - | 1,983,290 | - | |
| 골프존문화재단 | 33,328 | - | - | - | 1,506,306 | - | |
| 재단법인 유원골프재단 | - | - | - | - | 307,000 | - | |
| (주)골프존조이마루 | 15,360 | - | - | - | 308,199 | - | |
| 합 계 | 13,317,687 | 81,444 | 474,972 | 329,741 | 17,631,423 | 182,772 |
(*1) 당사에 합병되기 전까지의 거래입니다&cr(*2) 특수관계자에서 제외되기 전까지의 거래입니다.&cr
② 전기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출 | 기타수익 | 자산의처분 | 매입 | 기타비용 | 자산의매입 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을 &cr행사하는 기업 | (주)골프존뉴딘홀딩스 | 795,489 | - | 19,030 | - | 11,355,685 | 100,105 |
| 종속기업 | (주)골프존네트웍스 | 48,198,274 | - | 678,069 | 4,950,221 | 10,850,728 | 46,024 |
| GOLFZON Japan Co., Ltd. | 2,459,833 | - | - | - | - | - | |
| GOLFZON China Co., Ltd. | 896,42 2 | - | - | 225,931 | 3,166 | - | |
| GOLFZON America Inc. | 1,180,374 | - | - | - | 303,590 | - | |
| 스튜디오에스비(주) | 15,484 | - | 1,900 | - | - | 1,264,773 | |
| (주)골프존미디어 | 8,130 | - | - | - | - | - | |
| 기타 | (주)골프존유통 | 1,987,292 | - | 57,550 | - | 224,591 | - |
| (주)골프존카운티 | 626,061 | 322,000 | - | - | 438,660 | - | |
| (주)골프존카운티 선운 | 391 | - | - | - | 6,000 | - | |
| 태양시티건설(주) | 1,997 | - | - | - | 681 | - | |
| (주)뉴딘콘텐츠 | 2,119,643 | 57,040 | - | - | 90,000 | - | |
| (주)뉴딘플렉스 | 186,845 | - | - | - | - | - | |
| (주)뉴딘미다트 | 19,489 | - | 49 4 | - | - | 10,400 | |
| 사내근로복지기금 | - | - | - | - | 878,441 | - | |
| 골프존문화재단 | 33,298 | - | - | - | 1,034,177 | - | |
| 뉴딘파스텔 | - | 149 | - | - | - | - | |
| 합 계 | 58,529,022 | 379,189 | 757,04 3 | 5,176,152 | 25,185,719 | 1,421,302 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출채권 및&cr미수금 | 기타채권 | 대여금 | 매입채무 및&cr미지급금 | 기타채무 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을 &cr행사하는 기업 | (주)골프존뉴딘홀딩스 | 5,772 | 456,617 | - | 963,615 | 9,730 |
| 종속기업 | GOLFZON Japan Co., Ltd. | 649,441 | - | - | - | - |
| GOLFZON China Co., Ltd. | 517,504 | - | - | - | - | |
| GOLFZON America Inc. | 894,116 | - | - | 23,480 | - | |
| GOLFZON VINA Co., Ltd. | 259,567 | - | - | - | - | |
| Qingdao Gaozun Operation Management Co.,Ltd | - | - | - | - | - | |
| (주)골프존미디어 | 650 | - | - | 165,000 | 13,456 | |
| 관계기업 | (주)뉴딘파스텔 | - | - | 98,800 | 2,000 | - |
| 기타 | (주)골프존유통 | 73,993 | - | - | 126,686 | 39,038 |
| (주)골프존카운티 | 32,083 | 12,000 | - | 43,229 | 410 | |
| 태양시티건설(주) | - | - | - | 8,455 | - | |
| (주)뉴딘콘텐츠 | 171,484 | - | - | 6,574 | - | |
| (주)뉴딘미다트 | 20,621 | - | - | - | - | |
| (주)뉴딘스퀘어 | 15,277 | - | - | - | - | |
| (주)골프존데카 | 519,635 | - | - | - | - | |
| 사내근로복지기금 | - | - | - | 392,400 | - | |
| 골프존문화재단 | - | - | - | - | 23,720 | |
| 종업원 | 1,169 | - | 500,836 | - | - | |
| (주)골프존조이마루 | 2,587 | - | - | - | - | |
| 합 계 | 3,163,899 | 468,617 | 599,636 | 1,731,439 | 86,354 |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출채권 및&cr미수금 | 기타채권 | 대여금 | 매입채무 및&cr미지급금 | 기타채무 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)골프존뉴딘 | 150,024 | 324,863 | - | 879,124 | 29,180 |
| 종속기업 | (주)골프존네트웍스 | 9,217,494 | - | - | 468,526 | - |
| GOLFZON Japan Co., Ltd. | 167,710 | - | - | - | - | |
| GOLFZON China Co., Ltd. | 159,617 | - | - | - | - | |
| GOLFZON America Inc. | 723,052 | - | - | 22,854 | - | |
| 스튜디오에스비 주식회사 | 98 | - | - | - | - | |
| (주)골프존미디어 | - | - | - | - | 13,456 | |
| 관계기업 | (주)뉴딘파스텔 | - | - | 98,800 | - | - |
| 기타 | (주)골프존유통 | 430,475 | - | - | 144,604 | 28,177 |
| (주)골프존카운티 | 36,150 | - | 7,000,000 | 53,644 | 3,762 | |
| (주)골프존카운티선운 | - | 12,000 | - | 1,387 | - | |
| 태양시티건설(주) | - | - | - | 5,252 | 3,280 | |
| (주)뉴딘콘텐츠 | 539,143 | - | 1,240,000 | - | - | |
| (주)뉴딘플렉스 | 159,408 | - | - | - | - | |
| (주)뉴딘미다트 | 76 | - | - | - | - | |
| 골프존문화재단 | - | - | - | 7,480 | 23,720 | |
| 종업원 | 31,343 | 745 | 567,551 | - | - | |
| 합 계 | 11,614,590 | 337,608 | 8,906,351 | 1,582,871 | 101,575 |
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자 대여금(현재가치할인차금 및 대손충당금 반영 전)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 대체 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타 | ||||||
| (주)뉴딘콘텐츠 | 단기대여금 | 1,240,000 | - | (1,240,000) | - | - |
| (주)골프존카운티 | 7,000,000 | - | (7,000,000) | - | - | |
| 종업원(*) | - | - | (30,000) | 44,167 | 14,167 | |
| (주)뉴딘파스텔 | - | - | - | 98,800 | 98,800 | |
| 소 계 | 8,240,000 | - | (8,270,000) | 142,967 | 112,967 | |
| 종업원(*) | 장기대여금 | 567,551 | 61,647 | (98,362) | (44,167) | 486,669 |
| (주)뉴딘파스텔 | 98,800 | - | - | (98,800) | - | |
| 소 계 | 666,351 | 61,647 | (98,362) | (142,967) | 486,669 | |
| 합 계 | 8,906,351 | 61,647 | (8,368,362) | - | 599,636 |
(*) 당사와 우리사주조합원 및 개인간의 금전소비대차계약입니다.&cr
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타 | |||||
| (주)뉴딘콘텐츠 | 단기대여금 | 1,240,000 | - | - | 1,240,000 |
| (주)골프존카운티 | 7,000,000 | - | - | 7,000,000 | |
| 종업원(*) | 50,000 | - | (50,000) | - | |
| 소 계 | 8,290,000 | - | (50,000) | 8,240,000 | |
| 종업원(*) | 장기대여금 | 562,303 | 114,040 | (108,792) | 567,551 |
| (주)뉴딘파스텔 | - | 98,800 | - | 98,800 | |
| 소 계 | 562,303 | 212,840 | (108,792) | 666,351 | |
| 합 계 | 8,852,303 | 212,840 | (158,792) | 8,906,351 |
(*) 당사와 우리사주조합원 및 개인간의 금전소비대차계약입니다. &cr&cr (5) 당기 및 전기 중 특수관계자로부터의 차입거래 내역은 없습니다.&cr
(6) 당기말 현재 특수관계자에게 제공하는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 지급보증 및 담보제공자 | 지급보증 및 담보수증자 | 지급보증 및 담보 약정기간 | 금융기관 | 한도액 | 사용액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)골프존 | 리치먼드사모골프존카운티&cr삼성부동산투자신탁 | 2018.07.25 ~ 2019.07.24 | (주)신한은행 | 39,000,000 | 30,000,000 |
| (주)제주은행 | 13,000,000 | 10,000,000 | |||
| 청운신용협동조합 | 5,200,000 | 4,000,000 | |||
| (주)골프존 | (주)골프존뉴딘홀딩스 | 2018.10.13 ~ 2028.10.12 | 한국산업은행 | 12,000,000 | 10,000,000 |
| 합 계 | 69,200,000 | 54,000,000 |
&cr(7) 당기말 현재 특수관계자에게 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 담보제공처 | 담보제공자산 | 한도액 | 사용액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
(주)골프존뉴딘홀딩스 | 한국산업은행 | 대전사옥(*1) | 12,000,000 | 10,000,000 |
(*1) 인적분할 전 차입금에 대한 담보로 분할 시 분할신설회사인 당사에서 차입금을 인수함에 따라 (주)골프존뉴딘홀딩스는 이에 대하여 대전사옥을 공동책임 담보로 당사에게 제공하고 있습니다.&cr
(8) 당기말 현재 당사는 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 (주)골프존뉴딘홀딩스의 분할 전 기존채무에 대한 연대책임을 지고 있습니다.&cr&cr(9) 당기 중 당사는 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 (주)골프존뉴딘홀딩스에 대하여 배당금 3,054,470천원을 지급하였습니다.&cr&cr(10) 당기 중 당사는 종속기업인 (주)골프존네트웍스를 흡수합병하였습니다.&cr&cr(12) 당기 중 당사는 종속기업인 GOLFZON America Inc.에 대해 2,135,410천원을 추가출자 하였습니다.
(11) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 582,242 | 659,952 |
| 퇴직급여 | 112,174 | 278,146 |
| 합 계 | 694,416 | 938,098 |
&cr(12) 당사는 당기 중 (주)골프존데카와 Golfwith 사업 및 관련자산 일체를 포괄적으로양도하는 계약을 체결하였으며 양도목적물 및 양도대금은 469,741천원 입니다.
28. 우발부채 및 약정사항 등&cr (1) 계류 중인 소송사건 등&cr당기말 현재 당사를 피고로 하여 계류중인 소송사건 10건(소송금액: 8,015,994천원)과 당사가 원고가 되어 계류 중인 소송사건 10건(소송금액: 15,247,539천원), 특수관계자인 (주)골프존유통과 공동 원고가 되어 계류 중인 소송사건 1건 (소송금액: 52,000 천원), (주)골프존뉴딘홀딩스와 공동 피고가 되어 계류 중인 소송사건 3건(소송금액: 2,630,000천원)이 존재합니다. 당사의 경영진은 상기 소송의 결과가 당사의재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.
&cr(2) 제공받은 지급보증&cr 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 금융기관 | 지급보증내역 | 지급보증금액 |
| --- | --- | --- |
| 서울보증보험㈜ | 이행계약 | 136,011 |
| 이행하자 | 214,425 | |
| 이행선급금 | 14,454 | |
| 이행지급 | 1,113,991 | |
| 전자쇼핑몰 | 71,463 | |
| 공탁 | 187,400 | |
| 합 계 | 1,737,744 |
(3) 당기말 현재 금융기관과 약정내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융기관 | 한도액 | 사용액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 시설자금대출 | (주)하나은행 | 15,000,000 | 15,000,000 |
| 시설자금대출 | 한국산업은행 | 10,000,000 | 4,166,650 |
&cr(4) 분할 전 기존채무에 대한 연대책임&cr당기말 현재 당사는 분할존속회사인 ㈜골프존뉴딘홀딩스의 분할 전 기존채무(분할기준일전의 원인행위로 발생하는 우발채무 포함)에 대하여 연대하여 변제할 의무를 부담하고 있습니다.
29. 위험관리&cr (1) 자본위험관리&cr당사의 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 부채 총계 | 57,141,835 | 57,616,911 |
| 자본 총계 | 197,436,844 | 181,394,935 |
| 부채 비율 | 28.94% | 31.76% |
&cr(2) 금융위험관리&cr1) 환위험&cr당사의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채로표시된 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| USD | 4,003,778 | 311,327 | 2,590,564 | 169,997 |
| JPY | 14,752 | - | 12,984 | - |
| CNY | - | - | 162,022 | - |
| CAD | 147 | - | 448 | - |
| AUD | - | - | 139 | - |
| EUR | - | - | 1,936 | - |
| GBP | - | - | 8,673 | 165,546 |
| VND | - | 6,025 | - | - |
당사는 내부적으로 환율 변동으로 인한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동으로 인한 당기 손익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 당기손익 | 자본 | 당기손익 | 자본 | |
| USD | 369,245 | 369,245 | 242,057 | 242,057 |
| JPY | 1,475 | 1,475 | 1,298 | 1,298 |
| CNY | - | - | 16,202 | 16,202 |
| CAD | 15 | 15 | 45 | 45 |
| AUD | - | - | 14 | 14 |
| EUR | - | - | 194 | 194 |
| GBP | - | - | (15,687) | (15,687) |
| VND | (603) | (603) | - | - |
&cr2) 가격위험&cr당사는 가격위험에 노출되어 있는 금융상품이 없습니다.&cr&cr3) 이자율위험
당사는 이자율위험에 노출되어 있는 금융상품이 없습니다.&cr
4) 신용위험&cr신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 은행, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 은행 및 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.&cr재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.&cr
5) 유동성위험&cr당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석하고 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr당기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위:천원) | ||||
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과 2년 이내 | 2년 초과 | 합 계 |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 51,114,206 | - | - | 51,114,206 |
| 장단기투자자산 | 50,000,000 | - | 28,771 | 50,028,771 |
| 장단기대여금(*1) | 673,185 | 1,024,093 | 67,342 | 1,764,620 |
| 매출채권(*1) | 18,935,892 | 427,811 | 389,268 | 19,752,971 |
| 장단기미수금(*1) | 585,462 | 11,853 | 363,378 | 960,693 |
| 미수수익 | 940,555 | - | - | 940,555 |
| 보증금(자산)(*1) | 980,717 | - | 3,693,030 | 4,673,747 |
| 합 계 | 123,230,017 | 1,463,757 | 4,541,789 | 129,235,563 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 4,098,802 | - | - | 4,098,802 |
| 미지급금 | 9,569,825 | - | - | 9,569,825 |
| 미지급비용 | 3,970,455 | - | 1,412,075 | 5,382,530 |
| 장단기차입금 | 18,333,320 | 833,330 | - | 19,166,650 |
| 보증금(부채)(*1) | 369,964 | 154,720 | - | 524,684 |
| 합 계 | 36,342,366 | 988,050 | 1,412,075 | 38,742,491 |
(*1) 현재가치할인차금 및 대손충당금 차감 전의 금액입니다.&cr&cr당사는 당기말 현재 특수관계자인 리치먼드사모골프존카운티삼성부동산투자신탁과(주)골프존뉴딘홀딩스에 대한 지급보증을 제공하고 있으며 총 57,200,000천원(예상만기 1년)과 12,000,000천원(예상만기 10년)해당하는 지급보증 의무가 발생할 수 있습니다. 예상만기는 1년 미만과 10년입니다.&cr
② 전기말
| (단위:천원) | ||||
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과 2년 이내 | 2년 초과 | 합 계 |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 98,346,752 | - | - | 98,346,752 |
| 장단기 투 자자산 | 5,237,575 | - | 28,771 | 5,266,346 |
| 장단기대여금(*1) | 8,632,167 | 325,885 | 877,300 | 9,835,352 |
| 매출채권(*1) | 16,577,464 | 1,104,700 | - | 17,682,164 |
| 장단기미수금(*1) | 2,209,427 | - | 10,965 | 2,220,392 |
| 미수수익 | 1,118,683 | - | - | 1,118,683 |
| 보증금(자산)(*1) | 110,255 | 14,717 | 303,776 | 428,748 |
| 합 계 | 132,232,323 | 1,445,302 | 1,220,812 | 134,898,437 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 3,390,826 | - | - | 3,390,826 |
| 미지급금 | 6,032,223 | - | - | 6,032,223 |
| 미지급비용 | 2,544,963 | - | 923,517 | 3,468,480 |
| 장단기차입금 | 23,333,320 | 5,000,000 | 4,166,650 | 32,499,970 |
| 보증금(부채)(*1) | 247,180 | 83,234 | 23,720 | 354,134 |
| 합 계 | 35,548,512 | 5,083,234 | 5,113,887 | 45,745,633 |
(*1) 현재가치할인차금 및 대손충당금 차감 전의 금액입니다.&cr
(3) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치&cr1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부가액 | 공정가치 | 장부가액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 대여금 및 수취채권(*) | - | - | 133,576,819 | 133,576,819 |
| 상각후원가측정금융자산(*) | 127,433,485 | 127,433,485 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 28,771 | 28,771 | - | - |
| 금융부채 | ||||
| 상각후원가측정금융부채 | 38,950,669 | 38,950,669 | 45,858,486 | 45,858,486 |
(*) 현금및현금성자산, 장단기투자자산 , 장단기대여금, 매출채권, 미수수익, 미수금, 보증금, 장기매출채권으로 구성됩니다.&cr
2) 당기 및 전기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 이자수익 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 평가손실 | 금융보증수익 | 이자비용 |
| 금융자산 | ||||
| 상각후원가측정금융자산 | 1,941,940 | - | - | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 70,200 | - | - |
| 합 계 | 1,941,940 | 70,200 | - | - |
| 금융부채 | ||||
| 상각후원가측정금융부채 | - | - | 222,883 | 744,490 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 이자수익 | 당기손익인식&cr 금융자산평가이익 | 금융보증수익 | 이자비용 |
| 금융자산 | ||||
| 대여금 및 수취채권 | 1,495,687 | - | - | - |
| 당기손익인식금융자산 | - | 172,643 | - | - |
| 합 계 | 1,495,687 | 172,643 | - | - |
| 금융부채 | ||||
| 상각후원가측정금융부채 | - | - | 146,790 | 708,492 |
30. 금융상품 &cr (1) 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr① 금융자산
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 유동자산 | 비유동자산 | 합 계 | 공정가치 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금 및 현금성자산 |
매출채권및&cr기타채권 | 기타투자자산 | 기타투자자산 | 매출채권및&cr기타채권 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산 | |||||||
| 지분증권 | - | - | - | 28,771 | - | 28,771 | 28,771 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 | |||||||
| 현금및현금등가물 | 51,114,206 | - | - | - | - | 51,114,206 | (*) |
| 단기투자자산 | - | - | 50,000,000 | - | - | 50,000,000 | (*) |
| 매출채권및기타채권 | - | 21,749,472 | - | - | 4,569,807 | 26,319,279 | (*) |
(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.&cr
② 금융부채
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 유동부채 | 비유동부채 | 합 계 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 및 기타채무 |
차입금 | 매입채무 및&cr기타채무 | 차입금 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융부채 | ||||||
| 매입채무및기타채무 | 18,160,710 | - | 1,623,309 | - | 19,784,019 | (*) |
| 차입부채 | - | 18,333,320 | - | 833,330 | 19,166,650 | (*) |
(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.&cr
(2) 금융상품의 공정가치&cr1) 금융상품의 공정가치&cr활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.&cr
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권, 미수금 및 매입채무의 경우 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.
&cr2) 금융상품의 공정가치 서열&cr금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.
| 구 분 | 내용 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로 (예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 &cr(관측 가능하지 않은 투입변수) |
당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | |
| 당기손익인식금융자산 | - | - | - | - | 5,237,575 | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 28,771 | - | - | - |
| 매도가능금융자산 | - | - | - | - | - | 28,771 |
| 합 계 | - | - | 28,771 | - | 5,237,575 | 28,771 |
공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내용 및관련 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 내 용 | 전기말 |
| 매도가능금융자산 | 비상장 지분증권 | 28,771 |
&cr3) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.&cr
4) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.&cr
(3) 신용위험&cr당기말 현재 고객에 대한 매출채권, 미수금과 계약자산에 대한 신용위험에 대한 노출액과 기대신용손실에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 가중평균&cr채무불이행률 | 총장부금액 | 손실충당금 |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월이하 | 0.6% | 18,281,885 | 115,465 |
| 3개월초과-6개월이하 | 7.1% | 1,874,006 | 132,200 |
| 6개월초과-9개월이하 | 15.8% | 86,856 | 13,703 |
| 9개월초과-12개월이하 | 31.4% | 312,163 | 97,902 |
| 12개월초과-15개월이하 | 95.8% | 274,940 | 263,489 |
| 15개월초과-18개월이하 | 36.6% | 2,412 | 884 |
| 18개월초과-21개월이하 | 99.1% | 68,988 | 68,369 |
| 21개월초과-24개월이하 | 100.0% | 324 | 324 |
| 24개월초과 | 100.0% | 752,645 | 752,645 |
| 합 계 | 21,654,219 | 1,444,981 |
31. 현금흐름표&cr(1) 당기 및 전기 중 영업에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익 | 21,663,391 | 75,544,308 |
| 손익항목의조정: | ||
| 법인세비용(수익) | 5,853,338 | (30,016,369) |
| 감가상각비 | 3,272,839 | 2,402,653 |
| 무형자산상각비 | 2,573,873 | 2,429,261 |
| 충당부채전입액 | 176,287 | 7,541,649 |
| 대손상각비(환입) | (68,410) | 329,047 |
| 외화환산손실 | 20,634 | 294,647 |
| 유형자산처분손실 | 89,199 | 825 |
| 유형자산손상차손 | - | 168,256 |
| 무형자산손상차손 | - | 1,388,333 |
| 종속기업투자처분손실 | 51,948 | - |
| 기타의대손상각비 | 10,444 | 160,717 |
| 기타비용 | 1,757,949 | 42,923 |
| 이자비용 | 744,490 | 708,492 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 70,200 | - |
| 기타수익 | (28,144) | (3,018) |
| 이자수익 | (1,941,940) | (1,495,687) |
| 금융보증수익 | (222,883) | (146,790) |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | - | (172,643) |
| 외화환산이익 | (53,093) | (3,813) |
| 수입임대료 | (2,345) | (1,915) |
| 유형자산처분이익 | (1,187) | (129,950) |
| 무형자산처분이익 | (203) | - |
| 소 계 | 12,302,996 | (16,503,382) |
| 자산부채의 변동: | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (1,542,291) | (3,398,009) |
| 미수금의 감소(증가) | 1,954,650 | 329,124 |
| 미수수익의 감소(증가) | 426,470 | 816,688 |
| 선급금의 감소(증가) | (1,076,540) | (15,432) |
| 선급비용의 감소(증가) | 140,500 | 378,770 |
| 재고자산의 감소(증가) | (535,167) | 1,867,608 |
| 장기선급비용의 감소(증가) | (66,888) | (176,001) |
| 매입채무의 증가(감소) | 45,273 | 808,983 |
| 미지급금의 증가(감소) | 3,115,745 | (1,002,937) |
| 미지급비용의 증가(감소) | 756,532 | 646,564 |
| 예수금의 증가(감소) | (144,425) | 52,064 |
| 부가세예수금의 증가(감소) | (29,587) | (48,548) |
| 선수수익의 증가(감소) | 497,864 | (1,026,061) |
| 선수금의 증가(감소) | 2,623,462 | 488,755 |
| 충당부채의 증가(감소) | 97,984 | (7,525,332) |
| 임대보증금의 증가(감소) | (12,450) | (110,112) |
| 소 계 | 6,251,132 | (7,913,876) |
| 합 계 | 40,217,519 | 51,127,050 |
&cr (2) 당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산 취득 관련 미지급금 증가(감소) | (8,943) | (117,265) |
| 유형자산 처분 관련 미수금 감소(증가) | 150,058 | (887,639) |
| 무형자산 취득 관련 미지급금 증가(감소) | 71,000 | (178,057) |
| 무형자산 처분 관련 미수금 감소(증가) | 10,222 | - |
| 복구충당부채 설정에 따른 임차개량자산 증가 | 805,011 | (2,730) |
| 건설중인자산 본계정대체 | 1,018,766 | 1,146,404 |
| 차입금의 유동성대체 | (8,333,320) | 4,166,710 |
(3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 단기차입금 | 장기차입금 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 23,333,320 | 9,166,650 |
| 현금흐름에 의한 변동 | (13,333,320) | - |
| 기타 비금융변동 | 8,333,320 | (8,333,320) |
| 기말 | 18,333,320 | 833,330 |
&cr32. 합병&cr당사는 사업구조 개선을 위해 2018년 2월 1일자로 당사가 100%지분을 소유하고 있는 (주)골프존네트웍스를 흡수합병하였습니다. 상기 합병은 동일지배하의 합병으로, 인수한 자산과 부채는 당사의 재무제표상의 장부금액으로 인식하였으며, 합병대가와의 차이는 자본잉여금으로 계상하였습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금액 |
| --- | --- |
| 합병대가(*) | 1,918,399 |
| 취득자산과 인수부채의 장부금액 | 11,409,363 |
| -취득자산 | 25,113,976 |
| -인수부채 | 13,704,613 |
| 자본잉여금(합병차익) | 9,490,964 |
(*) 합병대가는 합병기준일의 (주)골프존네트웍스에 대한 기존 종속기업투자의 장부가액입니다.
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도검토의견.dsl 50_내부회계관리제도검토의견 내부회계관리제도 검토의견
&cr
첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 골프존의 2018년12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조제7항에 따라 첨부하는 것입니다.
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서
| 주식회사 골프존 | |
| 대표이사 귀하 | 2019년 3월 11일 |
&cr
우리는 첨부된 주식회사 골프존의 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계,운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 골프존의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "2018년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고 기술하고 있습니다.
우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.
회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계 기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.
경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
우리의 검토는 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2018년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr
삼정회계법인 대표이사 김교태
22222.jpg 내부회계관리제도 운영실태 보고서 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 골프존2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
111210623103002415812644492692436918200001,3671,1622014583285987927134512413001,3321,2832826122761,7851,80364052712413002,6992,445
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2018.08.311유의적 감사위험 요인 파악 및 중간 기말감사 업무수행계획 수립
2018.11.26~
2018.11.30
532중간감사
2019.01.23~
2019.01.28
442별도재무제표 기말감사 및 내부회계관리제도 검토
2019.02.11~
2019.02.12
252연결재무제표 기말감사2019.01.021(주) 골프존 대전 물류창고 외 타처재고보관소3곳상품, 제품 등 회사보유 재고자산2019.01.021(주) 골프존 서울 골프존빌딩회사보유 회원권OOO타처보관재고조회서22018.12.17/ 2019.02.21---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 12월 17일회사측: 감사위원회 총 3명&cr감사인측: 상무이사, 매니저, 총 2명대면회의감사계획22019년 02월 21일회사측: 감사위원회 총 3명&cr감사인측: 상무이사, 매니저, 총 2명대면회의감사결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl
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