Audit Report / Information • Apr 1, 2019
Audit Report / Information
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감사보고서 3.7 중소기업은행 00260295 100000000000 20190327 1101350000903 000 268926594 248855677 9097974 13324 N N N Y N P Y 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
중 소 기 업 은 행
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 58 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 57 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
삼일회계법인
목 차
| 페이지&cr───── | ||
| 독립된 감사인의 감사보고서 | ................................................... | 1 ∼ 5 |
| 재 무 제 표 | ................................................... | 6 |
| ·재 무 상 태 표 | ................................................... | 7 ~ 8 |
| ·포 괄 손 익 계 산 서 | ................................................... | 9 ~ 10 |
| ·자 본 변 동 표 | ................................................... | 11 |
| ·현 금 흐 름 표 | ................................................... | 12 |
| ·주석 | ................................................... | 13 ∼ 174 |
| 내부회계관리제도 검토의견 | ||
| ·독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 | ................................................... | 175 ~ 176 |
| ·은행의 내부회계관리제도 운영실태보고서 | ................................................... | 177 |
| 외부감사 실시내용 | ..................................................... | 178 ~ 179 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
&cr
| 중소기업은행 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
&cr
감사의견
우리는 중소기업은행(이하 "은행")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. &cr
우리의 의견으로는 별첨된 은행의 재무제표는 중소기업은행의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr &cr
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 은행로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr
핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
상각후원가 측정 대출채권의 기대신용손실 충당금 &cr
핵심감사사항으로 결정된 이유
재무제표에 대한 주석 2.2 (5) 중요한 회계추정 및 가정에서 기술한 바와 같이 은행은상각후원가로 측정되는 대출채권에 대하여, 미래전망 정보를 포함하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 대손충당금 및 충당부채로 인식합니다.&cr
개별평가 기대신용손실은 경영진의 추정 및 판단이 포함되는 정도가 상대적으로 높은 차주별 기대현금흐름의 추정에 근거하여 측정되는 점, 집합평가 기대신용손실은 다양하고 복잡한 투입변수 및 가정 등에 경영진의 추정 및 판단이 포함되는 점을 고려하여 핵심감사사항으로 결정하였습니다.&cr&cr개별평가 및 집합평가 대상은 상각후원가 측정 대출채권 206,688,177백만원이며 관련 대손충당금은 2,434,570백만원입니다(주석 9, 26, 47 참조).&cr &cr 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법
&cr (1) 개별평가 기대신용손실&cr
당기말 현재 은행의 개별평가 대손충당금에 대해 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. &cr
1) 경영진이 개별평가 대손충당금 산정을 위하여 설계, 적용하고 있는 내부통제에 대한 이해 및 평가
2) 대손충당금 적립율 등 주요 재무지표에 대한 분석적 검토
3) 샘플링 된 표본에 대하여 미래현금흐름 추정 근거에 대한 질문 및 문서검사
4) 샘플링 된 표본에 대하여 미래현금흐름 추정에 적용된 주요 가정에 대한 합리성 검토
(2) 집합평가 기대신용손실
당기말 현재 은행의 집합평가 대손충당금에 대해 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&cr
1) 경영진이 집합평가 대손충당금 산정을 위하여 설계, 적용하고 있는 내부통제에 대 한 이해 및 평가
2) 대손충당금 적립율 등 주요 재무지표에 대한 분석적 검토
3) 집합평가 대손충당금 산출에 필요한 주요 정보를 샘플링하여 신뢰성 검토 및 재계 산 검증
4) STAGE분류에 필요한 주요 정보를 샘플링하여 신뢰성 검토 및 분류 재수행 검증
5) 신용위험요소에 대한 경영진의 추정 근거 검토
&cr 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 은행의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 은행의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
&cr우리의 목적은 은행의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr
- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 은행의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 진선근 입니다.
| 서울특별시 용산구 한강대로 100 |
| 삼 일 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 김 영 식 |
| 2019년 3월 12일 |
이 감사보고서는 감사보고서일(2019년 3월 12일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)재 무 제 표
&cr&cr&cr 중 소 기 업 은 행&cr&cr
&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 58 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 57 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당행이 작성한 것입니다." |
| 중소기업은행 은행장 김도진 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 중구 을지로 79 |
| (전 화) | 02-729-6114 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl
재 무 상 태 표
| 제58기말 : 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제57기말 : 2017년 12월 31일 현재 | |
| 중소기업은행 | (단위 : 백만원) |
| 과 목 | 제58(당)기말 | 제57(전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 현금및예치금(주석26,46,47) | 12,768,725 | 10,927,160 | ||
| Ⅱ. 당기손익금융자산(주석4,26,47) | 5,937,049 | 4,763,620 | ||
| Ⅲ. 기타포괄손익금융자산(주석5,26,47) | 11,556,515 | - | ||
| Ⅳ. 매도가능금융자산(주석6,26,47) | - | 13,433,847 | ||
| Ⅴ. 상각후원가유가증권(주석7,26,47) | 25,271,670 | - | ||
| Ⅵ. 만기보유금융자산(주석8,26,47) | - | 22,943,476 | ||
| Ⅶ. 상각후원가대출채권(주석9,26,47) | 204,612,277 | - | ||
| Ⅷ. 대출채권(주석10,26,47) | - | 194,286,451 | ||
| Ⅸ. 위험회피회계파생상품자산(주석11,26,47) | 37,824 | 40,708 | ||
| Ⅹ. 종속기업, 관계기업투자(주석12) | 1,677,782 | 1,680,135 | ||
| XI. 투자부동산(주석13,24) | 73,928 | 78,854 | ||
| XII. 유형자산(주석14,24) | 1,880,741 | 1,814,363 | ||
| XIII. 무형자산(주석15) | 168,560 | 194,053 | ||
| XIV. 이연법인세자산(주석16) | 2,104 | 596 | ||
| XV. 기타자산(주석17,26,47) | 4,939,419 | 5,967,579 | ||
| 자 산 총 계 | 268,926,594 &cr=========== | 256,130,842 &cr=========== | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 당기손익금융부채(주석4,26,47) | 1,345,118 | 2,017,638 | ||
| Ⅱ. 예수부채(주석18,26,47) | 105,631,409 | 108,945,455 | ||
| Ⅲ. 차입부채(주석19,26,47) | 26,459,950 | 25,145,340 | ||
| Ⅳ. 사채(주석20,26,47) | 104,804,684 | 90,066,607 | ||
| Ⅴ. 위험회피회계파생상품부채(주석11,26,47) | 112,945 | 282,370 | ||
| Ⅵ. 순확정급여부채 (주석21) | 24,607 | 43,710 | ||
| Ⅶ. 충당부채(주석22) | 456,008 | 372,287 | ||
| Ⅷ. 이연법인세부채(주석16) | 177,580 | 198,528 | ||
| Ⅸ. 기타부채 (주석23,26,47) | 9,843,376 | 10,054,335 | ||
| 부 채 총 계 | 248,855,677 | 237,126,270 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금( 주석27,29 ) | 3,289,756 | 3,289,756 | ||
| Ⅱ. 신종자본증권(주석27,29) | 2,381,018 | 2,031,543 | ||
| Ⅲ. 자본잉여금( 주석27 ,29) | 545,028 | 545,028 | ||
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 ( 주석27 ,29) | 550,013 | 675,378 | ||
| Ⅴ. 이익잉여금( 주석28 ,29)&cr (대손준비금 기 적립액&cr 당 기: 2,437,246백만원&cr 전 기: 2,172,777백만원&cr 대손준비금 적립(환입)예정금액&cr 당 기: (141,525)백만원&cr 전 기: 264,469백만원 ) | 13,305,102 | 12,462,867 | ||
| 자 본 총 계 | 20,070,917 | 19,004,572 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 268,926,594 &cr=========== | 256,130,842 &cr=========== |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
포 괄 손 익 계 산 서
| 제58기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제57기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 중소기업은행 | (단위 : 백만원) |
| 과 목 | 제58(당)기 | 제57(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 순이자손익(주석30,45) | 5,207,483 | 4,859,384 | ||
| 1. 이자수익 | 8,345,873 | 7,472,714 | ||
| 가. 당기손익금융자산 이자수익 | 48,205 | 37,624 | ||
| 나. 기타포괄손익과 상각후원가금융자산 이자수익 | 8,297,668 | - | ||
| 다. 대여금및수취채권과 투자금융자산의 이자수익 | - | 7,435,090 | ||
| 2. 이자비용 | (3,138,390) | (2,613,330) | ||
| Ⅱ. 순수수료손익(주석31,45) | 327,864 | 317,228 | ||
| 1. 수수료수익 | 752,101 | 720,827 | ||
| 2. 수수료비용 | (424,237) | (403,599) | ||
| Ⅲ. 당기손익금융상품 관련 순손익(주석32) | 322,047 | (253,552) | ||
| Ⅳ. 위험회피회계 관련 순손익(주석11) | (69,020) | 114,693 | ||
| Ⅴ. 상각후원가금융자산 처분손익 | 252,690 | - | ||
| Ⅵ. 기타포괄손익금융자산 관련 순손익(주석33) | 69,032 | - | ||
| Ⅶ. 금융상품 관련 기타손익(주석34) | - | 176,565 | ||
| Ⅷ. 외환거래손익 | 47,048 | 366,243 | ||
| Ⅸ. 총영업이익 | 6,157,144 | 5,580,561 | ||
| X. 금융자산 손상차손(주석5,7,9,10,45) | (1,470,419) | (1,373,446) | ||
| XI. 순영업이익 | 4,686,725 | 4,207,115 | ||
| XII. 일반관리비(주석35) | (2,131,531) | (2,023,911) | ||
| XIII. 기타영업수익(주석36) | 122,075 | 97,274 | ||
| XIV. 기타영업비용(주석37) | (580,785) | (517,701) | ||
| XV. 영업이익 | 2,096,484 | 1,762,777 | ||
| XVI. 영업외손익(주석38) | (38,971) | (71,177) | ||
| XVII. 법인세비용차감전순이익 | 2,057,513 | 1,691,600 | ||
| XVIII. 법인세비용(주석16) | (546,507) | (377,518) | ||
| XIX. 당기순이익 &cr (대손준비금 반영후 조정이익&cr 당 기 : 1,348,735백만원&cr 전 기 : 1,049,613백만원)(주석28) | 1,511,006 &cr========= | 1,314,082 &cr========= | ||
| XX. 법인세비용차감후 당기기타포괄손익 | (63,755) | 18,995 | ||
| 1. 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (110,539) | (9,296) | ||
| 가. 기타포괄손익지분증권 평가손익변동&cr (주석5,27) | (95,986) | - | ||
| 나. 순확정급여부채의 재측정요소(주석21,27) | (14,553) | (9,296) | ||
| 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | 46,784 | 28,291 | ||
| 가. 기타포괄손익채무증권 평가손익변동&cr (주석5,27) | 38,698 | - | ||
| 나. 매도가능금융자산 평가손익변동&cr (주석6,27) | - | 53,147 | ||
| 다. 외환차이(주석27) | 16,248 | (48,179) | ||
| 라. 해외사업장순투자위험회피 평가손익변동 (주석11,27) | (8,162) | 23,323 | ||
| XXI. 당기총포괄이익 | 1,447,251 &cr========= | 1,333,077 &cr========= | ||
| XXII. 주당이익(단위:원)(주석41) | ||||
| 기본주당이익 | 2,161 | 1,894 | ||
| 희석주당이익 | 2,161 | 1,894 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
자 본 변 동 표
| 제58기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제57기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 중소기업은행 | (단위 : 백만원) |
| 과 목 | 자본금 | 신종자본증권 | 자본잉여금 | 기타포괄&cr손익누계액 | 이익잉여금 | 총계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017.1.1(전기초) | 3,289,756 | 1,398,240 | 545,028 | 656,383 | 11,532,720 | 17,422,127 |
| 당기총포괄손익: | - | - | - | 18,995 | 1,314,082 | 1,333,077 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 1,314,082 | 1,314,082 |
| 기타포괄손익: | - | - | - | 18,995 | - | 18,995 |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | - | 53,147 | - | 53,147 |
| 외환차이 | - | - | - | (48,179) | - | (48,179) |
| 해외사업장순투자위험회피 평가손익 | - | - | - | 23,323 | - | 23,323 |
| 순확정급여부채 재측정요소 | - | - | - | (9,296) | - | (9,296) |
| 소유주와의 거래 등: | - | 633,303 | - | - | (383,935) | 249,368 |
| 현금배당(주석42) | - | - | - | - | (315,817) | (315,817) |
| 신종자본증권분배금(주석42) | - | - | - | - | (68,118) | (68,118) |
| 신종자본증권 발행(주석27) | - | 633,303 | - | - | - | 633,303 |
| 2017.12.31(전기말) | 3,289,756 &cr========== | 2,031,543 &cr========== | 545,028 &cr========== | 675,378 &cr========== | 12,462,867 &cr========== | 19,004,572 &cr========== |
| 2018.1.1(당기초) | 3,289,756 | 2,031,543 | 545,028 | 675,378 | 12,462,867 | 19,004,572 |
| 회계정책의 변경(주석2) | - | - | - | (61,276) | (174,094) | (235,370) |
| 당기총포괄손익: | - | - | - | (63,755) | 1,511,006 | 1,447,251 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 1,511,006 | 1,511,006 |
| 기타포괄손익: | - | - | - | (63,755) | - | (63,755) |
| 기타포괄손익채무증권 평가손익 | - | - | - | 38,698 | - | 38,698 |
| 외환차이 | - | - | - | 16,248 | - | 16,248 |
| 해외사업장순투자위험회피 평가손익 | - | - | - | (8,162) | - | (8,162) |
| 기타포괄손익지분증권 평가손익 | - | - | - | (95,986) | - | (95,986) |
| 순확정급여부채 재측정요소 | - | - | - | (14,553) | - | (14,553) |
| 소유주와의 거래 등: | - | 349,475 | - | (334) | (494,677) | (145,536) |
| 현금배당(주석42) | - | - | - | - | (405,956) | (405,956) |
| 신종자본증권분배금(주석42) | - | - | - | - | (89,055) | (89,055) |
| 신종자본증권 발행(주석27) | - | 349,475 | - | - | - | 349,475 |
| 기타포괄손익지분증권 실현손익의 대체(주석5) | - | - | - | (23,880) | 23,880 | - |
| 기타포괄손익지분증권 위험회피수단 &cr 실현손익의 대체 | - | - | - | 23,546 | (23,546) | - |
| 2018.12.31(당기말) | 3,289,756 &cr========== | 2,381,018 &cr========== | 545,028 &cr========== | 550,013 &cr========== | 13,305,102 &cr========== | 20,070,917 &cr========== |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
현 금 흐 름 표
| 제58기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제57기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 중소기업은행 | (단위 : 백만원) |
| 과 목 | 제58(당)기 | 제57(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 순현금흐름 | (11,335,358) | 3,546,778 | ||
| 1. 영업에서 창출된 현금흐름 | (16,133,558) | (846,104) | ||
| 가. 당기순이익 | 1,511,006 | 1,314,082 | ||
| 나. 비용 및 수익의 조 정(주석46) | (2,866,466) | (3,166,844) | ||
| 다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (주석46) | (14,778,098) | 1,006,658 | ||
| 2. 이자의 수취 | 8,121,991 | 7,235,216 | ||
| 3. 이자의 지급 | (3,039,059) | (2,559,818) | ||
| 4. 배당금 수입 | 132,480 | 97,868 | ||
| 5. 법인세 납부 | (417,212) | (380,384) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 순현금흐름 | (3,160,235) | (7,537,125) | ||
| 1. 당기손익금융자산 순증가 | (218,803) | - | ||
| 2. 기타포괄손익금융자산 순증가 | (445,003) | - | ||
| 3. 매도가능금융자산 순감소 | - | 1,976,830 | ||
| 4. 상각후원가유가증권 순증가 | (2,329,871) | - | ||
| 5. 만기보유금융자산 순증가 | - | (9,361,878) | ||
| 6. 종속기업의 처분 | 97,516 | 21,050 | ||
| 7. 관계 기업 의 처분 | 4,862 | 7,806 | ||
| 8. 종속기업의 취득 | (97,864) | (71,737) | ||
| 9. 관계기업의 취득 | (12,563) | (14,318) | ||
| 10. 투자부동산 및 유형자산의 처분 | 41,245 | 10,139 | ||
| 11. 투자부동산 및 유형자산의 취득 | (146,491) | (65,118) | ||
| 12. 무형자산의 처분 | 2,017 | 667 | ||
| 13. 무형자산의 취득 | (55,280) | (40,566) | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 순현금흐름 | 15,744,281 | 3,904,361 | ||
| 1. 차입부채 순증가 | 1,240,761 | 870,103 | ||
| 2. 사채 순증가 | 14,649,056 | 2,784,890 | ||
| 3. 신종자본증권 발행 | 349,475 | 633,303 | ||
| 4. 신종자본증권분배금 | (89,055) | (68,118) | ||
| 5. 배당금 지급 | (405,956) | (315,817) | ||
| Ⅳ. 외화표시 현금 및 현금성자산에 대한 환율변동효과 | 67,693 | (20,072) | ||
| Ⅴ. 현금 및 현금성자산의 순증가(감소)(I+II+III+IV) | 1,316,381 | (106,058) | ||
| Ⅵ. 기초의 현금 및 현금성자산 | 2,204,820 | 2,310,878 | ||
| Ⅶ. 기말의 현금 및 현금성자산(주석46) | 3,521,201 &cr========== | 2,204,820 &cr========== |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
주석
| 제58기 : 2018년 12월 31일 현재 |
| 제57기 : 2017년 12월 31일 현재 |
| 중소기업은행 |
&cr&cr 1. 일반적 사항&cr
중소기업은행(이하 "은행")은 1961년 중소기업은행법에 의거 중소기업자에 대한 효율적인 신용제도를 확립함으로써 중소기업자의 자주적인 경제활동을 원활히 하고 그경제적 지위 향상을 목적으로 설립되었으며, 1991년 12월 31일자로 개정된 중소기업은행법에 따라 1992년 5월 15일에 종전의 출자증권이 주식으로 전환되었습니다. 또한 1994년 1 1월 30일자로 주식이 장외시장에 등록되었으며, 2003년 12월 24일자로 투자자 저변 확대를 위하여 코스닥증권 시장에서 한국거래소 시장으로 주식을 이전 상장하였습니다. 한편, 은행은 2003년 12월 19일자로 보통주 4,853만주에 해당하는 주식예탁증서(G lobal Depositary Shares)를 룩셈부르크 증권거래소(LuxembourgStock E xchange)에 상장하였으 며, 2014년 4월 22일에 추가로 보통주 2,620만주를 상장하였습니다.
당기말 현재 은행의 납입자본금은 보통주자본금 27,999억원 및 우선주자본금 4,899억원으로서 대한민국 정부가 총 발행주식수(우선주 포함)의 50.91%를 소유하고 있습니다. 당기말 현재 은행의 본점은 서울특별시 중구 을지로 79에 소재하고 있으며, 국 내에 604개의 지점 및 39개의 출장소와 해외에 9개의 지점 및 3개의 사무소를 운영하고 있습니다.
2. 재무제표 작성기준 &cr&cr 2.1 회계기준의 적용&cr&cr은행의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. &cr &cr한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석2.2 '(5) 중요한 회계추정 및 가정'에서 설명하고 있습니다.
&cr2.2 회계정책과 공시의 변경&cr&cr (1) 은행이 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr
은행은 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. &cr
1) 기준서 제1109호 '금융상품' 제정
은행은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 다음과 같습니다. &cr
① 금융자산 재분류
&cr기준서 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정' 및 기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).&cr
| 기업회계기준서&cr제1039호 분류 | 기업회계기준서&cr제1109호 분류 | 기업회계기준서&cr제1039호 장부가액 (*) | 기업회계기준서&cr제1109호 장부가액 (*) |
|---|---|---|---|
| 현금및예치금 | 현금및예치금 | 10,927,160 | 10,927,160 |
| 단기매매금융자산 | 당기손익금융자산 | 4,763,620 | 4,751,869 |
| 매도가능금융자산 | 기타포괄손익금융자산 | 11,210,802 | 11,210,802 |
| 당기손익금융자산 | 2,223,045 | 2,223,045 | |
| 만기보유금융자산 | 상각후원가유가증권 | 22,943,476 | 22,941,983 |
| 대출채권 | 상각후원가대출채권 | 194,204,556 | 193,937,415 |
| 당기손익금융자산 | 81,895 | 90,102 | |
| 위험회피회계파생상품자산 | 위험회피회계파생상품자산 | 40,708 | 40,708 |
| 기타금융자산 | 기타금융자산 | 5,852,113 | 5,851,390 |
| 합 계 | 252,247,375 | 251,974,474 |
(*) 대 손충당금 차감후 기준으로 작성되었습니다.&cr&cr기준서 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정' 및 기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 금융상품의 범주별 재분류 및 재측정 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).&cr&cr<금융자산>&cr
| 기업회계기준서&cr제1039호 분류 | 기업회계기준서&cr제1109호 분류 | 기업회계기준서&cr제1039호 장부가액 (*) | 재분류 | 재측정 | 기업회계기준서&cr제1109호 장부가액 (*) |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및예치금 | 현금및예치금 | 10,927,160 | - | - | 10,927,160 |
| 단기매매금융자산_지분증권 | 당기손익금융자산_지분증권 | 24,822 | (9,594) | - | 15,228 |
| 단기매매금융자산_채무증권 | 당기손익금융자산_채무증권 | 2,718,491 | 9,594 | - | 2,728,085 |
| 단기매매금융자산_파생상품 | 당기손익금융자산_파생상품 | 2,020,307 | (11,751) | - | 2,008,556 |
| 매도가능금융자산_지분증권 | 기타포괄손익금융자산_지분증권 | 4,013,713 | (2,222,696) | - | 1,791,017 |
| 당기손익금융자산_지분증권 | - | 50,440 | - | 50,440 | |
| 당기손익금융자산_채무증권 | - | 2,172,256 | - | 2,172,256 | |
| 매도가능금융자산_채무증권 | 기타포괄손익금융자산_채무증권 | 9,420,134 | (349) | - | 9,419,785 |
| 당기손익금융자산_채무증권 | - | 349 | - | 349 | |
| 만기보유금융자산 | 상각후원가유가증권 | 22,943,476 | - | (1,493) | 22,941,983 |
| 대출채권 | 상각후원가대출채권 | 194,286,451 | (81,895) | (267,141) | 193,937,415 |
| 당기손익금융자산 | - | 93,646 | (3,544) | 90,102 | |
| 위험회피회계파생상품자산 | 위험회피회계파생상품자산 | 40,708 | - | - | 40,708 |
| 기타금융자산 | 기타금융자산 | 5,852,113 | - | (723) | 5,851,390 |
| 합 계 | 252,247,375 | - | (272,901) | 251,974,474 |
(*) 대 손충당금 차감후 기준으로 작성되었습니다.
&cr
<금융부채>&cr
| 기업회계기준서&cr제1039호 분류 | 기업회계기준서&cr제1109호 분류 | 기업회계기준서&cr제1039호 장부가액 | 재분류 | 재측정 | 기업회계기준서&cr제1109호 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기매매금융부채 | 당기손익금융부채 | 2,017,638 | - | - | 2,017,638 |
| 상각후원가금융부채_예수부채 | 상각후원가금융부채_예수부채 | 108,945,455 | - | - | 108,945,455 |
| 상각후원가금융부채_차입부채 | 상각후원가금융부채_차입부채 | 25,145,340 | - | - | 25,145,340 |
| 상각후원가금융부채_사채 | 상각후원가금융부채_사채 | 90,066,607 | - | - | 90,066,607 |
| 위험회피회계파생상품부채 | 위험회피회계파생상품부채 | 282,370 | - | - | 282,370 |
| 상각후원가금융부채_기타금융부채 | 상각후원가금융부채_기타금융부채 | 9,231,926 | - | 1,155 | 9,233,081 |
| 합 계 | 235,689,336 | - | 1,155 | 235,690,491 |
&cr② 대손충당금
&cr기준서 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정' 및 기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 충당금 차이내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).&cr
| 구 분 | 잔 액 | 기업회계기준서 &cr제1039호 대손충당금 | 기업회계기준서 &cr제1109호 대손충당금 | 차이 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 대출채권 및&cr기타금융자산 | Stage 1 | 175,411,005 | 718,698 | 783,131 | 64,433 |
| Stage 2 | 18,613,060 | 504,691 | 698,538 | 193,847 | |
| Stage 3 | 2,811,063 | 948,272 | 957,856 | 9,584 | |
| FVPL 재분류 | 86,761 | 1,454 | - | (1,454) | |
| 소 계 | 196,921,889 | 2,173,115 | 2,439,525 | 266,410 | |
| 지급보증 및 &cr약정 | Stage 1 | 48,968,901 | 88,271 | 122,476 | 34,205 |
| Stage 2 | 3,491,748 | 17,438 | 35,899 | 18,461 | |
| Stage 3 | 151,449 | 36,903 | 35,984 | (919) | |
| 소 계 | 52,612,098 | 142,612 | 194,359 | 51,747 | |
| 채무증권 | 32,363,610 | - | 3,390 | 3,390 | |
| 합 계 | 281,897,597 | 2,315,727 | 2,637,274 | 321,547 |
&cr기준서 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정' 및 기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 충당금 재분류 및 재측정 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).&cr
| 기업회계기준서&cr제1039호 분류 | 기업회계기준서&cr제1109호 분류 | 기업회계기준서 &cr제1039호 대손충당금 | 재분류 | 재측정 | 기업회계기준서 &cr제1109호 대손충당금 |
|---|---|---|---|---|---|
| 대출채권 | 상각후원가대출채권 | 2,155,902 | - | 267,141 | 2,423,043 |
| 당기손익금융자산 | 1,454 | (1,454) | - | - | |
| 기타금융자산 | 기타금융자산 | 15,759 | - | 723 | 16,482 |
| 매도가능금융자산 | 기타포괄손익금융자산 | - | - | 1,897 | 1,897 |
| 만기보유금융자산 | 상각후원가유가증권 | - | - | 1,493 | 1,493 |
| 미사용약정 및 지급보증 | 미사용약정 및 지급보증 | 127,999 | - | 50,592 | 178,591 |
| 금융보증계약 | 금융보증계약 | 14,613 | - | 1,155 | 15,768 |
| 합 계 | 2,315,727 | (1,454) | 323,001 | 2,637,274 |
&cr③ 자본 영향(단위 : 백만원)&cr
| 구분 | 자본금 등 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본총계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 2017.12.31 (기준서 제1039호) | 5,866,327 | 675,378 | 12,462,867 | 19,004,572 | |
| 회계정책의 &cr변경 효과 | 대손충당금 : | ||||
| 기대신용손실재측정에 따른 변경 | - | - | (267,864) | (267,864) | |
| 금융상품 재분류에 따른 변경 | - | - | 1,454 | 1,454 | |
| 대손충당금 소계 | - | - | (266,410) | (266,410) | |
| 충당부채 : | |||||
| 미사용약정 및 지급보증충당부채 | - | - | (50,592) | (50,592) | |
| 금융보증충당부채 | - | - | (1,155) | (1,155) | |
| 충당부채 소계 | - | - | (51,747) | (51,747) | |
| 상각후원가유가증권충당금 | - | - | (1,493) | (1,493) | |
| 기타포괄손익유가증권충당금 | - | 1,897 | (1,897) | - | |
| 금융상품공정가치재측정 | - | - | (4,998) | (4,998) | |
| 금융상품 분류변경으로 인한&cr기타포괄손익누계액 변동 | - | (53,939) | 53,939 | - | |
| 기타포괄손익지분증권 &cr위험회피수단 평가손익 | - | (32,477) | 32,477 | - | |
| 소 계 | - | (84,519) | (240,129) | (324,648) | |
| 법인세 효과 | - | 23,243 | 66,035 | 89,278 | |
| 합 계 | - | (61,276) | (174,094) | (235,370) | |
| 2017.12.31 (기준서 제1109호) | 5,866,327 | 614,102 | 12,288,773 | 18,769,202 |
&cr2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr은행은 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 는 기업회계기준서 제1018호 '수익', 기 업 회계기준서 제10 11호 '건설계약', 기 업 회계기준해석서 제 2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 기 업 회계기준해석서 제2 113호 '고객충성제도', 기 업 회계기준해석서 제 2115호 '부동산건설약정', 기 업 회계기준해석서 제 2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체합니다. &cr&cr기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 과거 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정(①계약 식별 → ②수행의무 식별 → ③거래가격의 산정 → ④거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤수행의무 이행 시 수익&cr인식)을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 과거 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정&cr제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr5) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 &cr부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr (2) 은행이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 &cr &cr 은행이 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다.&cr
1) 기준서 제1116호 '리스'
2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 은행은 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.
은행은 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지 또는 계약이 리스를 포함하는지 여부를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 은행은 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.&cr
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.&cr&cr리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.
① 리스이용자로서의 회계처리
리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. &cr&cr은행은 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.
은행은 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에미치는 영향을 평가하였습니다.
은행이 현재 운용리스로 이용하고 있는 자산의 현재가치 할인 전 최소리스료의 총합계는 145,743백만원이며, 리스이용자의 증분차입이자율로 할인하면 139,732백만원입니다.
은행은 재무제표에 미치는 영향을 구체적으로 분석한 결과, 2018년 12월 31일 기준 사용권자산 및 리스부채가 각각 154,232백만원, 139,732백만원 증가할 것으로, 선급리스료는 14,500백만원 감소할 것으로 예상합니다. 2019년 기준으로 운용리스료비용 73,143백만원이 감소하고, 사용권자산에 대한 감가상각비 73,223백만원과 리스부채에 대한 이자비용 2,861백만원이 증가할 것으로 예상합니다. 다만, 재무영향 평가는 향후 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.
② 리스제공자로서의 회계처리
은행은 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr (3) 측정기준 &cr
은행의 재무제표는 주석에서 별도로 기술한 경우를 제외하고는 역사적원가에 의하여작성되었습니다.&cr
(4) 기능통화와 표시 통화&cr
은행은 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 은행의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 원화로 표시하고 있습니다.
(5) 중요한 회계추정 및 가정 &cr &cr 은행은 재무제표를 작성함에 있어 회계정책의 적용이나 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치 및 가정을 사용하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받 을 기간 동안 인식되고 있습니다.
&cr다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성은 다음과 같습니다.&cr
1) 금융상품의 공정가치
관측 가능한 시장가격이 없는 금융상품 의 공정가치 결정을 위해서는 가치평가 기법들이 요구됩니다. 빈번한 거래가 이루어지지 않고 가격의 투명성이 낮은 금융상품의 경우, 공정가치는 객관성은 낮아지고 유동성, 집중도, 시장요소의 불확실성, 가격결정의 가정 및 기타 위험에 대한 광범위한 판단이 요구됩니다.&cr
은행은 중요한 회계정책 주석3 '(3) 금융상품의 인식 및 측정기준'에서 기술하고 있는바와 같이, 금융상품의 공정가치를 결정하기 위해 평가모형을 이용하는 경우 일반적인 가치평가모형부터 발전된 자체 평가모형까지 다양한 방법을 사용하며 이 때 다양한 투입변수와 가정이 적용됩니다.
2) 유효한 위험회피 관계
은행은 중요한 회계정책 주석3 '(7) 파생금융상품'에서 기술하고 있는 바와 같이, 회피대상위험으로 인한 공정가치나 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 있어 위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 높은 위험회피효과를 기대할 수 있는 경우 위험회피회계를 적용합니다. 또한, 위험회피대상 예상거래의 발생가능성이 매우 높은 경우에 현금흐름위험회피회계를 적용합니다.
3) 신용손실에 대한 충당금(대손충당금, 지급보증충당부채 및 미사용약정충당부채) 은행은 기타포괄손익채무증권, 상각후원가금융자산, 대출약정 및 금융보증계약에 대해 미래전망 정보를 포함하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 대손충당금 및 충당부채로 인식합니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금 및 지급보증/미사용약정충당부채 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.
&cr4) 확정급여채무의 측정
확정급여채무의 현재가치는 예측단위적립방식(PUCM: Projected Unit Credit Method)으로 계산되며, 퇴직률, 사망률, 임금인상률 등의 보험수리적 가정과 변수들에 의해서 결정됩니다.
&cr5) 법인세&cr이연법인세자산은 미래 과세소득의 발생가능성과 충분성에 대한 평가, 기존 가산할 일시적 차이에 대한 미래 소멸 및 진행중인 세무정책에 따라 인식됩니다.&cr&cr&cr3. 중요한 회계정책&cr
한국채택국제회계기준으로의 전환 이후의 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있 습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
(1) 종속기업, 관계기업
&cr 은행의 재무제표에서는 종속기업, 관계기업 에 대한 투자를 기업회계기준서 제1027호에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다. 단, 연결대상인 수익증권은 당기손익금융자산으로 분류하여 기업회계기준서 제1109호에 따른 공정가치로 평가하고 있습니 다.
1) 종속기업
종속기업은 은행이 지배하고 있는 모든 기업(구조화기업 포함)입니다. 은행이 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다.&cr
2) 관계기업
관계기업은 은행이 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 은행이 피투자기업 의결권의 20% 이상을 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.
(2) 외화
&cr1) 외화거래
재무제표 작성에 있어서 기능통화 이외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 마감환율이란 보고기간말의 현물환율을 말합니 다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
&cr해외사업장순투자 환산차이와 순투자의 위험회피 수단으로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외하고 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2) 해외사업장
해외사업장의 기능통화가 은행의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다.
해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 기간의 평균 환율로 환산하며, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 해외사업장을 처분하고 처분손익을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 표시통화로 환산하고 있습니 다.&cr
해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.
&cr(3) 금융상품의 인식 및 측정기준&cr
1) 최초인식
금융상품(금융자산과 금융부채)은 은행이 금융상품의 계약당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 또한, 정형화된 매입이나 매도거래(즉, 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 당해 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 경우)의 경우에는 매매일에 인식하고 있습니다.
은행은 재무보고 목적으로 금융상품의 최초 인식시점에 금융자산의 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 당기손익금융자산, 기타포괄손익금융자산, 상각후원가금융자산으로 금융부채는 당기손익금융부채, 상각후원가금융부채로 분류하고 있습니다.
금융자산과 금융부채는 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익금융자산(당기손익금융부채)이 아닌 경우 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다. 공정가치란 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 수 있는 금액으로 정의되며, 최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(제공하거나 수취한 대가의 공정가치)으로 평가됩니다.
&cr2) 후속측정&cr금융상품은 최초 인식시점에 분류기준에 따라 다음 중 하나의 측정기준에 따라 평가됩니다.&cr&cr① 상각후원가&cr상각후원가는 금융자산이나 금융부채의 최초인식시점의 측정금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산된 상각누계액을 가감하며, 금융자산의 경우 기대신용손실을 반영한 대손충당금을 차감하여 산출됩니다. &cr&cr② 공정가치
은행은 공정가치의 최선의 추정치로 활성시장에서 공시되는 가격을 이용하며, 이는 금융상품의 상장시장가격이나 활성시장에서 거래된 금융상품에 대한 매매중개기관의 공시가격(Dealer Price Quotations)에 기초합니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기구를 통해 공시가격이 용이하고 정기적으로 이용 가능하며, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 그 금융상품은 활성시장에서 가격이 공시되고 있는 것으로 판단합니다.
&cr금융상품에 대한 활성시장이 없다면 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함합니다.
은행은 옵션, 이자율스왑, 통화스왑과 같은 보편화된 금융상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가모형을 사용하며, 보다 복잡한 금융상품의 경우에 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용합니다. 이러한모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들은 시장에서 관측 불가능할 수도 있고, 시장가격이나 시장이자율에서 파생될 수도 있으며, 어떠한 가정에 기초하여 측정될 수도 있습니다.&cr
또한, 공정가치 평가기법들이 시장참여자들이 가격을 결정하는데 고려하는 모든 요소를 적절하게 반영하지 못하는 경우 공정가치 평가모형에서 산출된 가치는 몇 가지 요소를 반영하여 조정합니다. 공정가치 조정에는 거래상대방의 신용위험, 매입-매도호가조정 및 기타 요인 등이 포함됩니다.
&cr은행이 선택한 평가기법은 시장정보를 최대한 사용하고, 기업의 특유한 정보를 최소한으로 사용하도록 설계되었습니다. 이러한 평가기법은 시장참여자가 가격을 결정하는데 고려하는 모든 요소를 포함하며, 금융상품의 가격을 결정하기 위하여 일반적으로 적용되는 경제학적 방법론에 부합합니다. 또한, 주기적으로 평가기법을 조정하며 동일한 금융상품의 관측가능한 현행 시장거래가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토합니다.&cr
은행은 재무상태표에 인식된 공정가치측정치에 대해 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류합니다.&cr
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수&cr(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함) |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수&cr(관측가능하지 않은 투입변수) |
공정가치측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 유의적인 투입변수 (환율은 제외함) 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정됩니다. 이러한 목적상, 투입변수의 유의성은 공정가치측정치 전체에 대해 평가합니다. 공정가치측정에서 관측가능한 투입변수를 이용하지만 그러한 관측가능한 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수에 기초한 유의적인 조정이 필요한 경우, 그러한 측정치는 수준 3의 측정치로 간주합니다.
3) 제거
제거란 이미 인식된 금융자산이나 금융부채를 재무상태표에서 삭제하는 것으로 금융자산 및 금융부채에 따른 제거기준은 다음과 같습니다.
① 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 또는 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하는 경우, 당해 금융자산을 통제하고 있지 아니하면 금융자산 을 제거하고 있습니다. 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않았을 때는 은행은 그 양도자산에 대하여지속적으로 관여하는 정도까지 금융자산을 인식하고 있습니다.
&cr은행은 현실적으로 원리금 회수가 불가능하다고 판단되는 금융자산의 장부금액과 대손충당금의 부분 또는 전체를 대손상각(제각)합니다. 일반적으로 차주가 원리금 상환에 충당할 수 있는 충분한 재원 또는 소득이 없다고 판단될 때 대손상각을 실행하며, 이러한 대손상각여부의 판단은 은행의 내부 규정에 따라 결정하고 있습니다. 대손상각과는 별개로 은행은 금융자산의 대손상각 이후에도 자체 회수 정책에 따라 지속적으로 회수권을 행사할 수 있습니다. 과거에 대손상각한 금융자산이 회수된 경우 회수금액은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr② 금융부채의 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 재무상태표에서 제거합니다.
&cr4) 상계
금융자산과 금융부채는 은행이 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
(4) 현금및현금성자산&cr&cr 현 금및현금성자산은 보유중인 현금, 외국통화 , 기타 유동성이 매 우 높은 단기투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 자산을 포함합니다 . &cr
(5) 금융자산의 분류&cr &cr1) 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 주계약이 기준서 제1109호 적용범위인 경우 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr&cr<채무상품의 분류체계>
| 사업모형 | 계약상 현금흐름 특성 | |
|---|---|---|
| 원금과 이자만으로 구성 | 그 외의 경우 | |
| --- | --- | --- |
| 계약상 현금흐름 수취 목적 | 상각후원가금융자산(*) | 당기손익금융자산 |
| 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 | 기타포괄손익금융자산(*) | |
| 매도 목적, 기타 | 당기손익금융자산 |
(*) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익금융자산으로 지정할 수 있습니다.(취소 불가)&cr
은행은 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
&cr① 당기손익금융자산
매도목적 또는 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되지 않은 금융자산은 당기손익금융자산으로 분류됩니다. 해당 금융자산은 평가 또는 제거시 손익을 당기손익으로 인식합니다. &cr&cr② 기타포괄손익금융자산
계약상 현금흐름의 수취 및 매도 목적의 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익금융자산으로 분류합니다. 기대신용손실의 변동액인 손상차손과 유효이자율법에 따른 이자수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 기타포괄손익금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.
&cr③ 상각후원가금융자산
계약상 현금흐름을 수취 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 해당 금융자산의 기대신용손실의 변동액인 손상차손(환입)과 금융자산을 제거시 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr2) 지분상품&cr은행은 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. &cr&cr① 당기손익금융자산&cr단기매매 목적 또는 기타포괄손익금융자산으로 선택하지 않은 지분상품은 당기손익금융자산으로 분류합니다. 해당 금융자산은 평가 또는 제거시 손익을 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 은행이 배당을 받을 권리가 확정된 때에 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr② 기타포괄손익금융자산&cr단기매매 목적이 아닌 지분상품의 경우 최초 인식시점에 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택할 수 있습니다. 기타포괄손익지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 평가손익은 해당 지분상품을 제거할 때에 당기손익으로 재분류하지않고 이익잉여금으로 재분류합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 은행이 배당을 받을 권리가 확정된 때에 당기손익으로 인식합니다.
&cr(6) 금융자산의 손상&cr&cr은행은 기타포괄손익채무증권, 상각후원가금융자산, 대출약정 및 금융보증계약에 대해 미래전망 정보를 포함하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 대손충당금 및 충당부채로 인식합니다. &cr&cr최초 인식 후 신용위험의 증가정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정하도록 하고 있습니다. &cr
| 구 분 | 업 무 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (*) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
(*) 채무증권(유가증권)은 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주 가능&cr&cr 은행은 신 용위험의 유의적 증가 여부를 아래 정보 등을 활용해 판단하며, 하나 이상 해당사항이 있는 경우 신용위험이 유의적으로 증가했다고 간주합니다. 계약상 현금흐름이 재협상되거나 변경된 금융자산의 경우에도 아래 기준을 동일하게 적용하여 신용위험의 유의적 증가 여부를 판단합니다.&cr&cr- 결산일 현재 신용등급이 최초 인식시점 대비 일정 등급 하락&cr- 연체일수 10일 이상&cr- 조기경보시스템 상 특정 등급 이하&cr- 자산건전성 요주의 이하&cr- 외부감사 대상 기업 중 완전자본잠식, 감사의견 부적정 및 의견거절, 3년 연속 이 자보상배율 1미만, 3년 연속 영업현금흐름 0미만&cr&cr단, 채무증권의 경우 보고기간 말에 금융상품의 신용위험이 낮다고 판단된다면 최초인식 후에 해당 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 인식합니다. 신용위험이 낮은지를 판단하기 위해 낮은 신용위험에 대한 국제적 통념과 일관되고 평가대상 금융상품의 위험과 형태를 고려한 내부 신용위험등급이나 그 밖의 방식을 사용할 수 있습니다. &cr&cr은행은 일반적으로 아래 항목 중 하나 이상 해당사항이 있는 경우 채무불이행 상태에있는 것으로 간주하고, 신용이 손상된 것으로 판단합니다.&cr&cr- 연체 90일 이상&cr- 법적절차(경매)착수&cr- 타금융기관 부도사유 발생&cr- 구조조정 등&cr&cr은행이 적용하고 있는 채무불이행의 정의는 규제자본관리목적에서 정의하고 있는 부도의 정의와 대체로 일치하며, 채무불이행 여부를 판단하기 위하여 활용하는 정보와 각 정보의 활용도는 상황에 따라 다를 수 있습니다.&cr&cr은행은 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다. 은행은 측정요소(Risk Component)를 종속변수로 하고, 공신력 있는 외부기관(한국은행 등)에서 발표하는 금리, 실업률, GDP 등 거시경제지표를 독립변수로 하여 회귀모형을 추정하고, 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다.&cr
상각후원가금융자산의 기대신용손실은 대손충당금 계정을 사용하여 차감하고, 기타포괄손익채무증권의 대손충당금은 기타포괄손익으로 인식하고 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다. 또한, 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실은 충당부채로 인식합니다.
보고기간말에 발생한 기대신용손실의 변동액은 손상차손(환입) 또는 기타영업손익으로 당기손익에 인식합니다.
&cr(7) 파생금융상품&cr
1) 당기손익금융자산(부채)
위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생금융상품을 제외한 모든 파생금융상품은 당기손익금융자산(부채)으로 분류하여 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 손익계산서에 인식합니다.
2) 공정가치위험회피
위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치 변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동은 손익계산서에 인식합니다. 단, 최초 인식시점에 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품의 위험회피수단 및 위험회피대상항목의 공정가치 변동은기타포괄손익으로 인식합니다.
위험회피관계가 위험회피비율과 관련된 위험회피 효과성의 요구사항을 더는 충족하지 못하지만 지정된 위험회피관계에 대한 위험관리의 목적이 동일하게 유지되고 있다면, 위험회피관계가 다시 적용조건을 충족할 수 있도록 위험회피관계의 위험회피비율을 조정해야 합니다('재조정'). 은행이 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 재조정을 고려한 후에도 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 위험회피 중단 시 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 누적 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
3) 현금흐름위험회피
위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름위험회피회계는 은행이 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 재조정을 고려한 후에도 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로인식한 파생금융상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 회계기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생금융상품의 누적 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식합니다.
4) 해외사업장순투자의 위험회피수단으로 지정된 금융부채
위험회피수단으로 지정되고 해외사업장순투자의 위험회피회계의 적용요건을 충족한 금융부채의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그해외사업장의 일부를 처분하는 경우 재분류 조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.
5) 내재파생금융상품
주계약이 금융부채 또는 기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 자산이 아닌 경우,주계약과 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고, 내재파생금융상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생금융상품의 정의를 충족하며, 복합금융상품의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 않는다면 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생금융상품은 공정가치로 측정하고 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
6) 거래일 손익(Day 1 profit and loss)
관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이(Day 1 profit and loss)는 최초시점에 당기손익으로 인식하지 아니하고 이연합니다. 이연된 거래일 손익은 파생금융상품의 잔존기간동안 정액 상각하고, 입력변수가 관측 가능해진 경우 일시 환입하여 당기손익으로 인식합니다.&cr
(8) 유형자산
유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 사용할 수 있도록 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 관련 자산을 제거ㆍ해체ㆍ복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 취득 이후 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다.
&cr유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래경제적효익을 증가시키는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 순매각금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 리스자산은 은행이 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.
&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.&cr
은행의 유형자산 관련 회계정책(내용연수 및 감가상각방법)을 요약하면 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 건 물 | 임차점포시설물 | 업무용동산 |
|---|---|---|---|
| 내용연수 | 37~60년 | 5년 | 5년 |
| 상각방법 | 정액법 | 정액법 | 정률법 |
&cr 은행은 매 회계연도말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(9) 투자부동산 &cr
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있으나, 최초 인식과 후속측정은 유형자산과 동일하게 원가모형을 적용하고 있습니다. 또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다.&cr&cr 은행의 투자부동산 관련 회계정책(내용연수 및 감가상각방법)을 요약하면 다음과 같습니다.&cr
| 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|
| 37~60년 | 정액법 |
&cr(10) 무형자산&cr&cr은행은 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 취득원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 무형자산을 인식합니다. 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다.
&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각대상금액은 내용연수동안 체계적인 방법으로 상각하고 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니합니다. 또한 무형자산의 회수가능액을 결정하여 손상차손의 인식여부를 검토합니다. 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무제표 에서 무형자산을 제거합니다.&cr&cr 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법을 매 회계연도말에 검토하고 있습니다. 자산의 예상 내용연수가 과거의 추정치와 다르다면 상각기간을 이에 따라 변경합니다. 자산이 갖는 미래경제적효익의 예상소비형태가 변동된다면, 변동된 소비형태를 반영하기 위하여 상각방법을 변경합니다. 이러한 변경은 기업회계기준서 제1008호에 따라 회계추정의 변경으로 회계처리합니다.&cr
은행의 무형자산 관련 회계정책(내용연수 및 감가상각방법)을 요약하면 다음과 같습니다. &cr
| 구 분 | 개발비 | 소프트웨어 | 기타무형자산 |
|---|---|---|---|
| 내용연수 | 5년 | 5년 | 3~15년 |
| 상각방법 | 정액법 | 정액법 | 정액법 |
(11) 리 스
리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다.&cr
1) 리스이용자로서의 회계처리
금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식합니다. 이 경우 최소리스료의 현재가치는 리스의 내재이자율을 적용하여 계산하며, 만약이를 알 수 없다면 리스이용자의 증분차입이자율을 적용합니다. 리스이용자의 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하며 금융리스에서 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분됩니다. 금융원가는 매기 부채의 기초잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 배분하며금융리스의 감가상각은 리스이용자가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 일관성 있게 회계처리합니다.
운용리스에서 보증잔존가치를 제외한 최소리스료는 리스이용자의 기간적 효익의 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액법으로 비용을 인식합니다.
2) 리스제공자로서의 회계처리
운용리스에서 리스료수익은 리스기간의 기간적 효익의 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스의 장부금액에 추가하고 리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다. 운용리스의 감가상각은리스제공자가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 일관성 있게 회계처리합니다.
&cr(12) 비금융자산의 손상&cr
은행은 매년 말에 손상징후의 존재 여부를 검토하고 있으며 손상징후가 파악되면 자산의 회수가능액을 추정하여 손상 여부를 검토하고 있습니다. 다만, 매년 손상검사가요구되는 일부 자산에 대해서는 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정합니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 이를 손상차손으로 회계처리하고 있습니다.
계속사업에서의 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
과거에 인식한 손상차손은 해당 자산의 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이를 손상차손환입으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 대하여 매 보고기간말마다 손상차손 발생에 대한 객관적 증거가 있는지를 검토하고 있으며 증거가 있는 경우 해당 투자지분의 회수가능액과 장부가액을 비교하여 차액을 손상차손으로 인식하고 당기손익에 반영하고 있습니다.
(1 3 ) 충당부채&cr
과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채에 대한 최선의 추정치를 산출하는 경우 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
&cr그리고, 금융보증계약에 해당하지 아니하는 확정지급보증, 미확정지급보증 및 배서어음에 대하여 지급보증충당부채를, 신용카드 관련 미사용한도와 가계 및 기업에 대한 한도대출약정 중 미사용한도에 대하여 미사용약정충당부채 를 인식하고 있으며, 이를 위하여 신용환산율(CCF: Credit Conversion Factor), 부도율, 부도시 손실률 등을 적용한 평가모형을 이용하고 있습니다.
&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
&cr손실부담계약이 발생하는 경우 관련된 현재의무는 충당부채로 인식하고 측정합니다.손실부담계약은 계약상의 의무이행에서 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 계약에의하여 받을 것으로 기대되는 경제적효익을 초과하는 경우에 발생합니다. 회피 불가능한 원가는 계약을 해지하기 위한 최소순원가로서 계약을 이행하기 위하여 소요되는 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야 할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액으로 측정합니다.&cr
(14) 금융보증계약&cr&cr금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자(은행)가특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초인식시 공정가치로 측정하여 기타부채에 포함되며, 공정가치는 당해 금융보증계약의 기간동안 상각됩니다.
&cr최초인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정됩니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 대손충당금
- 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
&cr (1 5 ) 종업원급여
&cr1) 퇴직급여&cr은행은 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다.&cr&cr확정기여제도는 은행이 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 확정기여제도에 대한 기여금 납입의 의무는 해당 납입기일에 퇴직급여로서 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 만일 미달하여 납부한 경우에는 동 미달액을 미지급비용으로 계상하고, 초과 납부한 기여금이 있을 경우, 미래지급액을 감소시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.
&cr확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류하고 있습니다.
은행의 퇴직급여제도는 근속연수 및 급여수준에 근거하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액을 확정하고 있습니다. &cr&cr일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니 다.
2) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
&cr종업원이 과거 근무용역의 결과 은행이 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.
&cr 3) 해고급여 &cr해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 은행에 의해 해고되거나 종업원이 일정한 대가를 받고 자발적인 명예퇴직을 수락할 때 지급됩니다. 은행은 철회 가능성이 없는 공식적인 세부계획에 따라 종업원을 해고할 것을 명시적으로 확약하거나 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하면서 해고급여를 제공할 것을 명시적으로 확약한때에 해고급여를 인식하고 있습니다. 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 해고급여는 현재가치로 할인하고 있습니다.
&cr(1 6 ) 은행이 발행한 지분상품 &cr
지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다.
1) 보통주 및 우선주
보통주 및 상환의무가 없는 우선주(전환우선주 포함)는 자본으로 분류되며, 발행시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니 다.&cr
2) 신종자본증권(Hybrid Capital Instruments)
은행은 상품의 계약조건의 실질에 따라 자본증권 (Capital Instruments)을 금융부채 또는 지분상품으로 분류합니다. 은행이 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 일부 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다.
&cr 3) 자기주식
은행이 자기지분상품을 소 유 하 는 경 우 에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.
&cr( 17 ) 수익인식기준
은행은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.&cr- 1단계 : 고객과의 계약을 식별&cr- 2단계 : 수행의무를 식별&cr- 3단계 : 거래가격을 산정&cr- 4단계 : 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분&cr- 5단계 : 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 데로) 수익을 인식
&cr1) 이자수익과 이자비용
당기손익채무증권(수익증권, 출자금, 기타채무증권 제외) 및 대출채권, 상각후원가 금융상품 및 기타포괄손익채무증권 이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.
&cr유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하고, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 산출합니 다.&cr
금융자산이나 유사한 금융자산의 집합에 손상차손을 인식하면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다. 또한 당기손익채무상품에서 발생하는 이자수익도 포괄손익계산서상 이자수익으로 분류하여 인식하고 있습니다.
2) 이연대출부대손익
은행은 대출채권의 취급과정에서 발생하는 대출부대수익과 대출부대비용을 이연하여 대출채권에 차감 또는 가산하는 방법으로 표시하고 있습니다. 동 이연대출부대수익과 이연대출부대비용은 유효이자율법에 따라 환입 또는 상각하여 이자수익에 가감하는 방식으로 처리하고 있습니다.&cr
3) 수수료수익
은행은 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.&cr
① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료
금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에 대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와 기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보 상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.
&cr② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무와 관련된 수수료
기간에 걸쳐 이행하는 수행의무와 관련한 수수료는 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 자산관리수수료, 업무수탁수수료 등 일정기간동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에수익으로 인식합니다.
&cr③ 한 시점에 이행하는 수행의무와 관련한 수수료
한 시점에 이행하는 수행의무와 관련한 수수료는 고객이 약속된 자산을 통제하고 기업이 수행의무를 이행하는 시점에 수익으로 인식합니다. 주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는 협상 참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료는 해당 거래의 완료시점에 수익으로 인식합니다.
&cr신디케이트론을 주선하지만 해당 신디케이트에는 참여하지 않거나 또는 다른 참여자와 동일한 유효수익을 가지며 신디케이트에 참여하는 경우, 신디케이트론 주선수수료는 신디케이트론 방식의 용역이 완료되는 시점에 수익으로 인식합니다.&cr&cr4) 당기손익금융상품 순손익
당기손익금융상품 순손익은 다음의 금융상품과 관련된 이익과 손실(공정가치의 변 동, 배당, 외화환산손익 포함)을 포함합니다.&cr&cr
- 당기손익금융상품과 관련된 이익과 손실(유효이자율법으로 인식한 이자수익을 제 외)
- 매매목적 파생금융상품과 관련된 이익과 손실(위험관리목적으로 보유하고 있으나, 위험회피회계 요건을 충족하지 못하는 파생금융상품 포함)
5) 배당수익
배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 배당수익은 지분증권의 분류에 따라 포괄손익계산서상 당기손익으로 인식합니다.&cr &cr(18 ) 주당이익&cr
은행은 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(19 ) 법인세비용&cr
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로인식합니다.
&cr 1) 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 손익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 은행의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정될 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 또한, 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 은행이 세무 보고를 위해 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다.
&cr 당기법인세자산과 부채는 은행이 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.&cr
2) 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 그러나, 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.
&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 대한 가산할 일시적차이에 대해서는 은행이 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측 가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측 가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율(세법)에근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할때에는 보고기간말 현재 은행이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에의해서 동일한 또는 다른 과세대상 기업에 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr
배당금 지급에 따라 추가적으로 발생 하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr&cr 3) 당기법인세 및 이연법인세의 인식&cr 당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다.
(2 0 ) 영업부문 &cr
은행은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자를 포함한 경영진이 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 각 부문은 은행의 전략적 영업 단위들이며, 이들은 서로 다른 상품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 위험과 효익 및 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.
&cr(21) 신탁관련 회계처리&cr&cr은행은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여회계처리하고 있습니다. 이와 관련하여 신탁계정에 대여한 자금을 신탁계정대, 신탁계정으로부터 차입한 자금을 신탁계정차로 계상하고 있으며 금융투자업규정에 따라 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하고 있습니다. &cr
(22) 재무제표 승인&cr&cr은행의 재무제 표는 2019년 2월 28일 자 로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.
4. 당기손익금융자산 및 부채
가. 당 기 말 및 전기말 현재 당기손익금융자산의 상품별 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 유가증권 | 지분증권 | 310,814 | 24,822 |
| 수익증권 등 | 2,191,737 | - | |
| 국채 및 공채 | 1,022,856 | 991,187 | |
| 금융채 | 932,304 | 1,119,073 | |
| 기업이 발행한 원화채무증권 | 9,962 | 60,406 | |
| 기업이 발행한 외화채무증권 | 88,152 | 222,803 | |
| 정부가 발행한 외화채무증권 | 22,817 | - | |
| 자산담보부 채무증권 | 130,234 | 325,022 | |
| 소 계 | 4,708,876 | 2,743,313 | |
| 파생상품 | 1,128,676 | 2,020,307 | |
| 대출채권 | 99,497 | - | |
| 합 계 | 5,937,049 | 4,763,620 |
나. 당기 말 및 전 기말 현재 당기손익금융자산에 포함된 유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). &cr
<당기말> &cr
| 구 분 | 액면가액 | 취득원가 | 상각후원가 | 공정가액&cr(장부가액) |
|---|---|---|---|---|
| 지분증권 | - | 334,922 | - | 310,814 |
| 수익증권 등(*) | - | 2,179,017 | - | 2,191,737 |
| 국채 및 공채 | 1,029,213 | 1,015,442 | 1,015,308 | 1,022,856 |
| 금융채 | 940,000 | 931,957 | 932,047 | 932,304 |
| 기업이 발행한 원화채무증권 | 10,003 | 9,879 | 9,953 | 9,962 |
| 기업이 발행한 외화채무증권 | 88,277 | 88,314 | 88,311 | 88,152 |
| 정부가 발행한 외화채무증권 | 22,362 | 22,750 | 22,731 | 22,817 |
| 자산담보부 채무증권 | 130,000 | 130,157 | 130,166 | 130,234 |
| 합 계 | 2,219,855 | 4,712,438 | 2,198,516 | 4,708,876 |
(*) 연결대상 수익증권을 포함하고 있으며, 취득원가와 공정가 액은 859,028백만원 및 840,867백만원 입&cr니다. &cr
<전기말>&cr
| 구 분 | 액면가액 | 취득원가 | 상각후원가 | 공정가액&cr(장부가액) |
|---|---|---|---|---|
| 지분증권 | - | 21,990 | - | 24,822 |
| 국채 및 공채 | 997,906 | 991,610 | 991,370 | 991,187 |
| 금융채 | 1,124,000 | 1,119,343 | 1,119,360 | 1,119,073 |
| 기업이 발행한 원화채무증권 | 60,000 | 60,453 | 60,401 | 60,406 |
| 기업이 발행한 외화채무증권 | 221,995 | 222,518 | 222,474 | 222,803 |
| 자산담보부 채무증권 | 325,400 | 325,112 | 325,158 | 325,022 |
| 합 계 | 2,729,301 | 2,741,026 | 2,718,763 | 2,743,313 |
&cr다. 당 기 말 및 전기말 현재 당기손익금융부채의 상품별 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
<당기말>&cr
| 구 분 | 만기 | 연이자율(%) | 액면가액 | 취득원가 | 공정가액&cr(장부가액) |
|---|---|---|---|---|---|
| 파생상품 | - | - | 52,451,149 | - | 1,345,118 |
<전기말>&cr
| 구 분 | 만기 | 연이자율(%) | 액면가액 | 취득원가 | 공정가액&cr(장부가액) |
|---|---|---|---|---|---|
| 파생상품 | - | - | 55,533,998 | - | 2,017,638 |
라. 당 기말 및 전기말 현재 당기손익금융자산 및 당기손익금융부채로 분류된 파생상품거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
<당기말>&cr
| 구 분 | 종 류 | 자 산 | 부 채 | 계약금액(*) | 평가이익 | 평가손실 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자율 관련 | 이자율선물 | - | - | 594,005 | - | - |
| 이자율스왑 | 207,072 | 242,577 | 49,182,745 | 89,450 | 100,090 | |
| 매입이자율옵션 | 20,661 | - | 527,000 | 6,818 | 3,192 | |
| 매도이자율옵션 | - | 23,694 | 570,000 | 3,089 | 8,430 | |
| 소 계 | 227,733 | 266,271 | 50,873,750 | 99,357 | 111,712 | |
| 통화 관련 | 통화선도 | 464,667 | 466,054 | 51,055,649 | 472,787 | 452,133 |
| 통화스왑 | 364,159 | 331,374 | 24,582,401 | 379,815 | 369,059 | |
| 매입통화옵션 | 4 | - | 5,367 | - | 21 | |
| 매도통화옵션 | - | 4 | 5,367 | 24 | - | |
| 소 계 | 828,830 | 797,432 | 75,648,784 | 852,626 | 821,213 | |
| 주식 관련 | 주식선물 | - | - | 985,983 | - | - |
| 매입주식옵션 | 10,851 | - | 48,329 | 1,558 | 5,025 | |
| 매입주가지수옵션 | 60,674 | - | 2,516,067 | 21,166 | 44,554 | |
| 매도주가지수옵션 | - | 280,819 | 2,693,915 | 26,495 | 193,429 | |
| 소 계 | 71,525 | 280,819 | 6,244,294 | 49,219 | 243,008 | |
| 거래일손익인식평가조정 | 588 | 596 | - | - | - | |
| 합 계 | 1,128,676 | 1,345,118 | 132,766,828 | 1,001,202 | 1,175,933 |
&cr<전기말>&cr
| 구 분 | 종 류 | 자 산 | 부 채 | 계약금액(*) | 평가이익 | 평가손실 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자율 관련 | 이자율선물 | - | - | 43,800 | - | - |
| 이자율스왑 | 238,989 | 255,487 | 51,803,369 | 204,525 | 195,280 | |
| 매입이자율옵션 | 13,311 | - | 427,000 | 1,360 | 3,582 | |
| 매도이자율옵션 | - | 15,572 | 610,000 | 7,126 | 746 | |
| 소 계 | 252,300 | 271,059 | 52,884,169 | 213,011 | 199,608 | |
| 통화 관련 | 통화선도 | 1,046,989 | 1,084,362 | 56,916,875 | 1,047,476 | 1,086,335 |
| 통화스왑 | 538,817 | 541,246 | 18,326,900 | 755,325 | 770,334 | |
| 소 계 | 1,585,806 | 1,625,608 | 75,243,775 | 1,802,801 | 1,856,669 | |
| 주식 관련 | 주식선물 | - | - | 37,997 | - | - |
| 매입주식옵션 | 26,072 | - | 104,463 | 4,913 | 4,662 | |
| 매입주가지수옵션 | 155,148 | - | 2,502,655 | 134,162 | 10,772 | |
| 매도주가지수옵션 | - | 119,975 | 2,822,560 | 8,785 | 94,413 | |
| 소 계 | 181,220 | 119,975 | 5,467,675 | 147,860 | 109,847 | |
| 거래일손익인식평가조정 | 981 | 996 | - | - | - | |
| 합 계 | 2,020,307 | 2,017,638 | 133,595,619 | 2,163,672 | 2,166,124 |
(*) 총액으로 표시하는 계약금액은 파생상품의 가치 변동을 측정하는 기준이 됩니다. 당기말 및 전기말 현재 계약금액은 시장위험이나 신용위험을 표시하지 않습니다.&cr
마. 은행은 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융 상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련 하여 당기 및 전기 에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 거래일손익인식평가조정 | (15) | (20) |
| 당기 포괄손익계산서 반영금액 | 7 | 5 |
| 당기말 거래일손익인식평가조정 | (8) | (15) |
&cr 바. 당기말 현재 파생상품의 공정가치 평가시 매입/매도호가 적용의 효과 및 거래상대방의 신용위험을 반영하기 위하여 각각 매입/매도호가평가조 정금 1,929백만원(전기말 : 727백만원) 및 신용위험조정금 1,034백만원(전기말 : 2,304백만원) 을 계상하였습니다. &cr&cr
5. 기타포괄손익금융자산
가. 당기말 현재 기타포괄손익금융자산의 상품별 내역은 다음과 같습니다. &cr
| 구 분 | 당기말 | |
|---|---|---|
| 유가증권 | 지분증권 | 1,617,806 |
| 국채 및 공채 | 2,771,165 | |
| 금융채 | 2,473,630 | |
| 기업이 발행한 원화채무증권 | 1,505,373 | |
| 기업이 발행한 외화채무증권 | 1,115,511 | |
| 자산담보부 채무증권 | 2,052,340 | |
| 정부가 발행한 외화채무증권 | 20,690 | |
| 합 계 | 합 계 | 11,556,515 |
&cr 나. 당 기 말 현재 기타포괄손익금융자산에 포함된 유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구 분 | 액면가액 | 취득원가 | 상각후원가 | 공정가액&cr(장부가액) |
|---|---|---|---|---|
| 지분증권 | - | 684,254 | - | 1,617,806 |
| 국채 및 공채 | 2,740,000 | 2,806,879 | 2,773,720 | 2,771,165 |
| 금융채 | 2,470,000 | 2,474,311 | 2,472,617 | 2,473,630 |
| 기업이 발행한 원화채무증권 | 1,500,000 | 1,515,894 | 1,505,677 | 1,505,373 |
| 기업이 발행한 외화채무증권 | 1,123,910 | 1,126,539 | 1,124,623 | 1,115,511 |
| 자산담보부 채무증권 | 2,049,947 | 2,050,821 | 2,050,294 | 2,052,340 |
| 정부가 발행한 외화채무증권 | 21,320 | 20,939 | 21,030 | 20,690 |
| 합 계 | 9,905,177 | 10,679,637 | 9,947,961 | 11,556,515 |
다. 당 기말 현재 기타포괄손익금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
| 구 분 | 종 류 | 취득원가 | 장부가액 |
|---|---|---|---|
| 주식 | 시장성 있는 주식 | 282,048 | 1,053,834 |
| 시장성 없는 주식 | 402,206 | 563,972 | |
| 합 계 | 684,254 | 1,617,806 |
(*) 당행은 현물출자, 출자전환 등으로 보유하고 있는 주식을 기타포괄손익지분증권으로 분류하여 운용하고 있습니다. 이러한 주식 중 채권단 공동매각결의 등에 따라 당기 중 매각된 주식의 처분시점의 공정가치는 42,723백만원이며, 처분시점의 누적순손익은 32,938백만원입니다. &cr &cr라. 당기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 기타포괄손익금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
| 구 분 | 기초 | 회계정책의&cr변경(*) | 기타포괄손익&cr인식액 | 당기손익으로 재분류액 | 이익잉여금으로 재분류액 | 법인세효과 | 당기말(*) | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 손상차손(환입) | 매각 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분증권 | 835,796 | (39,106) | (132,394) | - | - | (32,938) | 45,466 | 676,824 |
| 원화채무증권 | (43,825) | (1,155) | 50,754 | 3,458 | 9,261 | - | (17,455) | 1,038 |
| 외화채무증권 | (3,062) | 2,531 | (619) | (2,121) | (7,357) | - | 2,777 | (7,851) |
| 합 계 | 788,909 | (37,730) | (82,259) | 1,337 | 1,904 | (32,938) | 30,788 | 670,011 |
(*) 법인세효과 반영 후 금액입니다.&cr
마. 당기 중 기타포괄손익금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
| 구 분 | 12개월&cr기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 손상 미인식 | 손상 인식 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기말 | - | |||
| 회계정책의 변경(*) | 1,376 | |||
| 기초 | 1,350 | 26 | - | 1,376 |
| 신용위험의 유의적 증감에 따른 변동 | ||||
| 12개월 기대신용손실로 대체 | 18 | (18) | - | - |
| 손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - |
| 손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - |
| 소 계 | 18 | (18) | - | - |
| 손상차손(환입) | 1,355 | (18) | - | 1,337 |
| 매각 | (1,005) | - | - | (1,005) |
| 환율변동분 | 22 | - | - | 22 |
| 법인세효과 | (108) | 10 | - | (98) |
| 당기말 | 1,632 | - | - | 1,632 |
(*) 법인세효과 반영 후 금액입니다.&cr
바. 당 기 말 현재 기타포괄손익금융자산 중 대여유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
| 구 분 | 대여처 | 당기말 |
|---|---|---|
| 국공채 | 한국증권금융 | 93,683 |
&cr&cr6. 매도가능금융자산
가. 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
| 구 분 | 액면가액 | 취득원가 | 상각후원가 | 공정가액&cr(장부가액) |
|---|---|---|---|---|
| 지분증권(*) | - | 2,968,128 | - | 4,013,713 |
| 국채 및 공채 | 3,400,000 | 3,479,300 | 3,450,458 | 3,416,365 |
| 금융채 | 2,010,000 | 2,015,844 | 2,011,600 | 2,004,020 |
| 기업이 발행한 원화채무증권 | 1,410,000 | 1,431,675 | 1,420,159 | 1,409,178 |
| 기업이 발행한 외화채무증권 | 1,006,705 | 1,012,806 | 1,009,341 | 1,007,327 |
| 자산담보부 채무증권 | 1,575,700 | 1,578,071 | 1,576,414 | 1,568,606 |
| 정부가 발행한 외화채무증권 | 14,864 | 14,541 | 14,637 | 14,638 |
| 합 계 | 9,417,269 | 12,500,365 | 9,482,609 | 13,433,847 |
(*) 연결대상수익증권을 지분증권에 포함하였으며 취득원가와 공정가액 은 823,111백만원 및 815,324백만원입니다.&cr
나. 전기 중 매도가능금융자산의 손상차손 및 손상차손환입의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
| 구 분 | 손상차손 | 손상차손환입 |
|---|---|---|
| 매도가능금융자산 | 20,519 | - |
다. 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
| 구 분 | 종 류 | 취득원가 | 장부가액 |
|---|---|---|---|
| 주식 | 시장성 있는 주식 | 302,550 | 1,213,382 |
| 시장성 없는 주식(*1) | 685,529 | 835,482 | |
| 소 계 | 988,079 | 2,048,864 | |
| 출자금 | 출자금(*2) | 170,201 | 148,834 |
| 수익증권 | 수익증권 | 1,809,848 | 1,816,015 |
| 합 계 | 2,968,128 | 4,013,713 |
(*1) 전기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 지분상품은 112,630 백 만원 입니 다. 당해 지분상품은 민영화되지 않은 비시장성 공기업주식 또는 공익성이 강한 비영리회사에 대한 것으로 공적인 가치창출규모를 계량화하기 어렵거나, 프로젝트파이낸싱에 투자된 비상장 지분상품 등으로 사업 초기 단계로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 원가로 측정하였습니다. &cr또한, 은행은 동 지분증권 등에 대해서는 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 투자대상 기업의 민영 화 혹은 프로젝트의 진행경과 등에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가 치로 측정할 예정입니다. &cr (*2) 출자금 중 일부는 시장성 없는 주식과 동일한 이유로 원가로 측정하였으며, 전기말 현재 원가로 측정한 출자금은 39,291백만원 입니다. &cr&cr라. 전기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 매도가능금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
| 구 분 | 기초 | 기타포괄손익&cr인식액 | 당기손익으로&cr재분류액 | 법인세효과 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지분증권 | 760,253 | 180,614 | (30,764) | (74,307) | 835,796 |
| 원화채무증권 | (20,658) | (28,557) | (4,638) | 10,028 | (43,825) |
| 외화채무증권 | (3,833) | 2,903 | (2,070) | (62) | (3,062) |
| 합 계 | 735,762 | 154,960 | (37,472) | (64,341) | 788,909 |
마. 전기말 현재 매도가능금융자산 중 대여유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
| 구 분 | 대여처 | 전기말 |
|---|---|---|
| 금융채 | 한국증권금융 | 79,920 |
&cr&cr7. 상각후원가유가증권
가 . 당 기 말 현재 상각후원가유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구 분 | 액면가액 | 취득원가 | 상각후원가&cr(장부가액) | 공정가액 |
|---|---|---|---|---|
| 국채 및 공채 | 12,780,000 | 12,654,484 | 12,667,461 | 12,814,680 |
| 금융채 | 7,410,000 | 7,409,635 | 7,409,846 | 7,425,710 |
| 기업이 발행한 원화채무증권 | 3,570,000 | 3,597,864 | 3,580,976 | 3,602,694 |
| 기업이 발행한 외화채무증권 | 694,566 | 693,113 | 693,336 | 684,952 |
| 자산담보부 채무증권 | 921,728 | 921,728 | 921,728 | 929,066 |
| 소 계 | 25,376,294 | 25,276,824 | 25,273,347 | 25,457,102 |
| (-) 대손충당금 | - | - | (1,677) | (1,677) |
| 합 계 | 25,376,294 | 25,276,824 | 25,271,670 | 25,455,425 |
&cr나. 당기말 현재 상각후원가유가증권 중 대여유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).&cr
| 구 분 | 대여처 | 당기말 |
|---|---|---|
| 국공채 | 한국증권금융 | 484,917 |
| 금융채 | 한국증권금융 | 320,166 |
| 합 계 | 805,083 |
다. 당기 중 상각후원가유가증권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
| 구 분 | 12개월&cr기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 손상 미인식 | 손상 인식 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기말 | - | |||
| 회계정책의 변경 | 1,493 | |||
| 기초 | 1,493 | - | - | 1,493 |
| 손상차손 | 177 | - | - | 177 |
| 환율변동분 | 7 | - | - | 7 |
| 당기말 | 1,677 | - | - | 1,677 |
&cr&cr8. 만기보유금융자산
가 . 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구 분 | 액면가액 | 취득원가 | 상각후원가&cr(장부가액) | 공정가액 |
|---|---|---|---|---|
| 국채 및 공채 | 11,872,254 | 11,833,864 | 11,821,190 | 11,802,239 |
| 금융채 | 6,440,000 | 6,433,883 | 6,434,023 | 6,417,025 |
| 기업이 발행한 원화채무증권 | 2,900,000 | 2,934,869 | 2,916,201 | 2,906,201 |
| 기업이 발행한 외화채무증권 | 701,446 | 700,068 | 699,870 | 692,953 |
| 자산담보부 채무증권 | 1,072,180 | 1,072,240 | 1,072,192 | 1,071,365 |
| 합 계 | 22,985,880 | 22,974,924 | 22,943,476 | 22,889,783 |
나. 전기말 현재 만기보유금융자산 중 대여유가증권의 내역은 다음과 같습니다.(단위:백만원)&cr
| 구 분 | 대여처 | 전기말 |
|---|---|---|
| 국공채 | 한국증권금융 | 136,748 |
&cr
9. 상각후원가대출채권&cr
가. 당 기말 현재 상각후원가대출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
| 구 분 | 당기말 |
|---|---|
| 원화대출금 | 191,257,218 |
| 외화대출금 | 2,505,797 |
| 매입어음 | 11,865 |
| 매입외환 | 1,816,888 |
| 환매조건부채권매수 | 2,637,513 |
| 은행간대여금 | 1,594,427 |
| 내국수입유산스 | 2,692,618 |
| 지급보증대지급금 | 21,351 |
| 신용카드채권 | 3,044,438 |
| 콜론 | 1,006,823 |
| 사모사채 | 99,239 |
| 소 계 | 206,688,177 |
| 이연대출부대손익 | 373,704 |
| (-) 현재가치할인차금 | (15,034) |
| (-) 대손충당금 | (2,434,570) |
| 장부금액 | 204,612,277 |
나. 당기 중 상각후원가대출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
| 구 분 | 12개월&cr기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 손상 미인식 | 손상 인식 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기말 | 2,157,356 | |||
| 회계정책의 변경 | 265,687 | |||
| 기초 | 778,208 | 694,340 | 950,495 | 2,423,043 |
| 신용위험의 유의적 증감에 따른 변동 | ||||
| 12개월 기대신용손실로 대체 | 143,095 | (131,833) | (11,262) | - |
| 손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 | (78,643) | 108,623 | (29,980) | - |
| 손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 | (9,388) | (42,145) | 51,533 | - |
| 소 계 | 55,064 | (65,355) | 10,291 | - |
| 손상차손(환입) | (73,251) | 91,964 | 1,428,371 | 1,447,084 |
| 매각 | - | - | (336,589) | (336,589) |
| 상각채권 회수 | - | - | 105,940 | 105,940 |
| 상각 | - | - | (1,164,256) | (1,164,256) |
| 시간가치 경과분 | - | - | (47,957) | (47,957) |
| 환율변동분 | 1,451 | 1,241 | 4,613 | 7,305 |
| 당기말 | 761,472 | 722,190 | 950,908 | 2,434,570 |
다. 당기 중 상각후원가대출채권의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
| 구 분 | 12개월&cr기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 손상 미인식 | 손상 인식 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기말 | 196,123,305 | |||
| 회계정책의 변경 | (83,349) | |||
| 기초 | 174,666,382 | 18,574,374 | 2,799,200 | 196,039,956 |
| 신용위험의 유의적 증감에 따른 변동 | ||||
| 12개월 기대신용손실로 대체 | 5,835,525 | (5,770,339) | (65,186) | - |
| 손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 | (10,546,026) | 10,724,225 | (178,199) | - |
| 손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 | (705,854) | (721,662) | 1,427,516 | - |
| 소 계 | (5,416,355) | 4,232,224 | 1,184,131 | - |
| 실행(상환) | 13,442,933 | (2,097,887) | 1,076,675 | 12,421,721 |
| 매 각 | - | - | (1,052,865) | (1,052,865) |
| 상 각 | - | - | (1,164,256) | (1,164,256) |
| 환율변동분 | 413,094 | 24,604 | 5,923 | 443,621 |
| 당기말 | 183,106,054 | 20,733,315 | 2,848,808 | 206,688,177 |
라. 당기 중 이연대출부대수익ㆍ비용의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). &cr
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 이연대출부대수익 | (11,235) | (5,257) | 5,879 | (10,613) |
| 이연대출부대비용 | 342,162 | 223,637 | (181,482) | 384,317 |
| 합 계 | 330,927 | 218,380 | (175,603) | 373,704 |
&cr
10. 대출채권&cr
가. 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
| 구 분 | 전기말 |
|---|---|
| 원화대출금 | 180,713,539 |
| 외화대출금 | 2,047,292 |
| 매입어음 | 36,293 |
| 매입외환 | 1,765,358 |
| 환매조건부채권매수 | 2,841,115 |
| 은행간대여금 | 1,634,546 |
| 내국수입유산스 | 2,505,290 |
| 지급보증대지급금 | 10,899 |
| 신용카드채권 | 2,686,897 |
| 콜론 | 1,700,876 |
| 사모사채 | 181,200 |
| 소 계 | 196,123,305 |
| 이연대출부대손익 | 330,927 |
| (-) 현재가치할인차금 | (10,425) |
| (-) 대손충당금 | (2,157,356) |
| 장부금액 | 194,286,451 |
나. 전기 중 대출채권에 대한 개별평가충당금과 집합평가충당금 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). &cr
| 구 분 | 개별평가충당금 | 집합평가충당금 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 606,974 | 1,726,214 | 2,333,188 |
| 손상차손 | 320,421 | 1,044,293 | 1,364,714 |
| 매각 | (71,761) | (127,288) | (199,049) |
| 상각채권회수 | 4,866 | 92,215 | 97,081 |
| 상각 | (231,130) | (1,157,285) | (1,388,415) |
| 시간가치경과분 | (20,377) | (8,867) | (29,244) |
| 환율변동분 | (7,225) | (13,694) | (20,919) |
| 전기말 | 601,768 | 1,555,588 | 2,157,356 |
다 . 전기 중 이연대출부대수익ㆍ비용의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). &cr
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 이연대출부대수익 | (16,164) | (5,376) | 10,305 | (11,235) |
| 이연대출부대비용 | 313,134 | 201,015 | (171,987) | 342,162 |
| 합 계 | 296,970 | 195,639 | (161,682) | 330,927 |
&cr
11. 위험회피회계
가. 당 기말 및 전기말 현재 위험회피회계파생상품 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구 분 | 종류 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | 부 채 | 계약금액(*) | 자 산 | 부 채 | 계약금액(*) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치&cr위험회피 | 이자율스왑 | 36,193 | 81,219 | 4,041,991 | 39,022 | 150,445 | 3,622,086 |
| 통화스왑 | 1,631 | 31,726 | 390,858 | 1,686 | 99,448 | 1,100,167 | |
| 주식옵션 | - | - | - | - | 32,477 | 10,000 | |
| 합 계 | 37,824 | 112,945 | 4,432,849 | 40,708 | 282,370 | 4,732,253 |
(*) 총액으로 표시하는 계약금액은 파생상품의 가치 변동을 측정하는 기준이 됩니다. 당기말 및 전기말 현재 계약금액은 시장위험이나 신용위험을 표시하지 않습니다.
&cr나. 당기 및 전기 중 공정가치위험회피 파생상품의 기중 공정가치 변동은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).&cr
<당기>&cr
| 구 분 | 당기중 공정가치 변동 | 비효과적인 부분 |
|---|---|---|
| 이자율스왑 | 68,340 | (4,013) |
| 통화스왑 | (31,516) | (264) |
| 합 계 | 36,824 | (4,277) |
&cr<전기>&cr
| 구 분 | 전기중 공정가치 변동 | 비효과적인 부분 |
|---|---|---|
| 이자율스왑 | (103,504) | 557 |
| 통화스왑 | 120,139 | 254 |
| 주식옵션 | 776 | 327 |
| 합 계 | 17,411 | 1,138 |
&cr다. 당기말 및 전기말 현재 공정가치위험회피 대상항목은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr&cr<당기말>&cr
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치조정누계액 | 당기 중&cr공정가치 변동 |
|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||
| 기타포괄손익금융자산 | 400,022 | (653) | (1,242) |
| 금융부채 | |||
| 원화발행채권 | 2,146,492 | (23,508) | 74,476 |
| 외화발행채권 | 1,566,843 | (15,136) | (5,205) |
| 합 계 | 3,713,335 | (38,644) | 69,271 |
<전기말>&cr
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치조정누계액 | 전기 중&cr공정가치 변동 |
|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||
| 매도가능금융자산 | 313,807 | 36,635 | (4,206) |
| 금융부채 | |||
| 원화발행채권 | 1,972,016 | (97,984) | (98,267) |
| 외화발행채권 | 2,381,781 | (1,037) | (16,550) |
| 합 계 | 4,353,797 | (99,021) | (114,817) |
&cr라. 해외사업장순투자의 위험회피&cr&cr당기말 및 전기말 현재 해외사업장순투자의 위험회피 관련 위험회피수단은 다음과 같습니다(단위:백만원).&cr
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 당기 중&cr공정가치 변동 | 장부금액 | 전기 중&cr공정가치 변동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화사채 | 342,208 | (11,259) | 263,413 | 31,282 |
&cr마. 위험회피수단 만기분석&cr&cr당기말 현재 위험회피유형별 미래 명목현금흐름 및 평균금리는 다음과 같습니다(단위:백만원).&cr
| 구 분 | 종류 | 1개월 미만 | 1개월 이상&cr3개월 미만 | 3개월 이상&cr1년 미만 | 1년 이상&cr5년 미만 | 5년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치&cr위험회피 | 이자율스왑 | ||||||
| 액면금액 | - | - | 24,240 | 1,702,044 | 2,315,707 | 4,041,991 | |
| 평균금리(%) | - | - | 4.43 | 2.41 | 2.79 | - | |
| 통화스왑 | |||||||
| 액면금액 | - | - | 115,124 | 275,734 | - | 390,858 | |
| 평균금리(%) | - | - | 0.01 | 3.25 | - | - | |
| 소 계 | - | - | 139,364 | 1,977,778 | 2,315,707 | 4,432,849 | |
| 해외사업장순투자위험회피 | 액면금액 | - | - | - | 342,208 | - | 342,208 |
| 평균금리(%) | - | - | - | 2.00 | - | - |
&cr&cr 12. 종속기업, 관계기업투 자
&cr 가. 당기말 및 전기말 현재 종속기업, 관계기업투자에 대한 투자현황은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
<당기말>&cr
| 회사명 | 지분율(%) | 취득가액 | 순자산 지분해당액 |
장부금액 | 주요사업내역 | 소재국 | 결산일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜아이비케이캐피탈 | 100.00 | 165,452 | 763,926 | 316,063 | 신기술사업금융업, 할부금융업,&cr시설대여업, 기업구조조정업 | 대한민국 | 12월 31일 |
| 아이비케이자산운용㈜ | 100.00 | 24,140 | 56,530 | 28,503 | 금융투자업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| 아이비케이신용정보㈜ | 100.00 | 3,000 | 23,934 | 10,724 | 신용조사업, 채권추심업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| 아이비케이투자증권㈜ | 83.86 | 400,003 | 532,885 | 411,687 | 금융투자업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| ㈜아이비케이시스템 | 55.63 | 1,725 | 18,354 | 11,243 | 금융전산업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| 기업은행(중국) 유한공사 | 100.00 | 354,764 | 403,429 | 328,352 | 은행업 | 중국 | 12월 31일 | |
| 아이비케이연금보험㈜ | 100.00 | 190,000 | 370,276 | 190,000 | 보험업(연금) | 대한민국 | 12월 31일 | |
| ㈜아이비케이저축은행 | 100.00 | 73,590 | 125,997 | 73,590 | 상호저축은행업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| ㈜아이비케이서비스 | 100.00 | 3,000 | 3,000 | 3,000 | 서비스업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| IBK제3호사모투자전문회사 | 88.89 | 9,982 | 220 | - | 금융투자업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| 일자리창출중소기업투자&cr 사모투자전문회사(*1) | 30.00 | - | 424 | - | 금융투자업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| 아이비케이기업재무안정 &cr 사모투자전문회사 | 80.00 | 13,065 | 4,778 | 3,971 | 금융투자업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| 아이비케이아주스타시커스제일호&cr 사모투자전문회사(*1) | 35.00 | 5,261 | 8,140 | 5,261 | 금융투자업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| IBK SKS 중소중견글로벌투자파트너쉽&cr 사모투자전문회사(*1) | 30.20 | 15,637 | 35,135 | 15,637 | 금융투자업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| 아이비케이포스코트루벤 기업재무안정 &cr 사모투자전문회사(*1) | 49.50 | 35,903 | 30,103 | 35,903 | 금융투자업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| 아이비케이엔에이치 스몰 자이언트&cr 사모투자전문회사(*1) | 50.00 | 32,175 | 28,696 | 32,175 | 금융투자업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| 기술금융제1호사모투자전문회사(*1) | 30.00 | 20,186 | 24,636 | 20,186 | 금융투자업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| 브랜드케이 청년창조 기술금융&cr 사모투자합자회사(*1) | 50.00 | 28,697 | 27,131 | 28,697 | 금융투자업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| 아이비케이이음 글로벌 강소기업 육성&cr 제일호사모투자합자회사(*1) | 64.76 | 19,499 | 20,341 | 19,499 | 금융투자업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| 아이비케이케이아이피성장디딤돌 &cr 제1호 사모투자합자회사(*1) | 50.00 | 11,065 | 10,221 | 11,065 | 금융투자업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| 아이비케이티에스 엑시트 &cr 사모투자 합자회사(*1) | 60.59 | 25,839 | 25,513 | 25,839 | 금융투자업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| 아이 비케이비엔더블유 기술금융 2018 &cr 사모투자합자회사(*1) | 40.00 | 6,444 | 5,999 | 6,444 | 금융투자업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| IBKC이노비즈부품소재투자조합제1호(*2) | 16.67 | 1,050 | 367 | 443 | 금융투자업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| IBK금융그룹중기상생투자조합제2호(*2) | 50.00 | - | 2,657 | - | 금융투자업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| 아이비케이금융그룹동반성장투자조합(*2) | 50.00 | 4,000 | 5,261 | 4,000 | 금융투자업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| IBK금융그룹문화컨텐츠IP투자조합(*2) | 45.00 | 990 | 1,017 | 990 | 금융투자업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| IBK금융그룹 IP Value-up 투자조합(*2) | 50.00 | 5,700 | 6,211 | 5,700 | 금융투자업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| IBK금융그룹 코넥스 투자조합(* 4) | 50.00 | 5,250 | 5,803 | 5,250 | 금융투자업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| IBK금융그룹 IP창조 투자조합(*2) | 33.33 | 8,100 | 9,070 | 8,100 | 금융투자업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| IBK금융그룹유니온콘텐츠투자조합(*2) | 30.00 | 3,000 | 3,170 | 3,000 | 금융투자업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| IBK금융그룹 크라우드펀딩매칭 투자조합&cr(*2) | 50.00 | 5,000 | 4,467 | 5,000 | 금융투자업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| IBK금융그룹 미래성장동력 투자조합(*2) | 50.00 | 10,900 | 9,342 | 10,900 | 금융투자업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| IBK금융그룹IP창조투자조합제2호(*2) | 25.00 | 2,000 | 1,931 | 2,000 | 금융투자업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| IBK금융그룹창업기업일자리창출투자조합&cr(*7) | 50.00 | 3,500 | 3,278 | 3,500 | 금융투자업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| IBK금융그룹 시너지아이비 메자닌 &cr 신기술조합(*2) | 50.00 | 5,000 | 4,815 | 5,000 | 금융투자업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| 명동도시환경정비사업㈜(*3) | 6.00 | 300 | (2,424) | 300 | 도시환경정비사업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| 소 계 | 1,494,217 | 2,574,633 | 1,632,022 | |||||
| 관계기업 | ㈜한국기계거래소 | 29.41 | 5,000 | 2,784 | 5,000 | 기계장비 중개업 | 대한민국 | 12월 31일 |
| ㈜제이에스아이(*5) | 18.97 | 1,349 | (75) | 795 | 제조업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| ㈜신광 | 20.00 | 470 | 416 | 470 | 제조업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| ㈜창우섬유 | 20.00 | 500 | 1,019 | 500 | 제조업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| 주식회사 성남더하우스(*8) | 15.00 | 180 | 101 | 180 | 부동산업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| IBK-대성 문화콘텐츠강소기업투자조합 | 36.00 | - | 1,798 | - | 금융투자업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| KT음악컨텐츠투자조합1호 | 20.00 | 2,700 | 2,611 | 2,700 | 금융투자업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합 | 22.50 | 1,855 | 2,007 | 1,855 | 금융투자업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| IBK-대교 콘텐츠 펀드 | 37.50 | 3,000 | 2,888 | 3,000 | 금융투자업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| SM 신기술사업투자조합 제1호 | 36.36 | 684 | 995 | 684 | 금융투자업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| CCVC 문화-ICT 융합 투자조합 | 20.00 | 1,070 | 754 | 1,070 | 금융투자업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아&cr 투자조합 | 20.00 | 2,100 | 1,879 | 2,100 | 금융투자업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| IBK-ISU 문화콘텐츠조합 | 35.00 | 2,800 | 2,865 | 2,800 | 금융투자업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합 | 35.00 | 3,325 | 3,225 | 3,325 | 금융투자업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| Value-up 중기특화 솔루션 &cr 신기술투자조합1호 | 33.33 | 2,700 | 2,674 | 2,700 | 금융투자업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 | 31.25 | 1,594 | 1,511 | 1,594 | 금융투자업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| 글로벌소프트웨어기업육성&cr 사모투자전문회사 | 37.75 | 1,100 | 536 | 347 | 금융투자업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| 아이비케이옥터스녹색성장&cr 사모투자전문회사 | 28.93 | 19,577 | 822 | - | 금융투자업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| KoFC 현대중공업 협력사 동반성장 &cr 제1호사모투자전문회사 | 22.00 | 1,689 | 766 | 840 | 금융투자업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| 프레스토제4호사모투자합자회사 | 24.59 | 1,363 | 1,462 | 1,363 | 금융투자업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| 프레스토제7호사모투자합자회사(*6) | 12.00 | 3,000 | 2,926 | 3,000 | 금융투자업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| 제이앤더블유히든챔피언사모투자&cr 합자회사(*9) | 12.44 | 4,937 | 4,862 | 4,937 | 금융투자업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| 코리아오메가투자금융 &cr 디스플레이테크투자조합 | 35.29 | 3,000 | 2,971 | 3,000 | 금융투자업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| 가이아바이오투자조합1호(*10) | 49.18 | 3,000 | 2,980 | 3,000 | 금융투자업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| IBKS-INTOPS혁신기업디자인신기술&cr 투자조합(*11) | 50.00 | 500 | 495 | 500 | 금융투자업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| 소 계 | 67,493 | 45,272 | 45,760 | |||||
| 합 계 | 1,561,710 | 2,619,905 | 1,677,782 |
<전기말>&cr
| 회사명 | 지분율(%) | 취득가액 | 순자산 지분해당액 |
장부금액 | 주요사업내역 | 소재국 | 결산일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜아이비케이캐피탈 | 100.00 | 165,452 | 685,959 | 316,063 | 신기술사업금융업, 할부금융업,&cr시설대여업, 기업구조조정업 | 대한민국 | 12월 31일 |
| 아이비케이자산운용㈜ | 100.00 | 24,140 | 52,172 | 28,503 | 금융투자업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| 아이비케이신용정보㈜ | 100.00 | 3,000 | 21,626 | 10,724 | 신용조사업, 채권추심업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| 아이비케이투자증권㈜ | 83.86 | 400,003 | 493,946 | 411,687 | 금융투자업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| ㈜아이비케이시스템 | 55.63 | 1,725 | 18,471 | 11,243 | 금융전산업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| 기업은행(중국) 유한공사 | 100.00 | 354,764 | 389,559 | 328,352 | 은행업 | 중국 | 12월 31일 | |
| 아이비케이연금보험㈜ | 100.00 | 190,000 | 329,141 | 190,000 | 보험업(연금) | 대한민국 | 12월 31일 | |
| ㈜아이비케이저축은행 | 100.00 | 73,590 | 105,952 | 73,590 | 상호저축은행업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| IBK제3호사모투자전문회사 | 88.89 | 9,981 | 521 | - | 금융투자업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| 일자리창출중소기업투자&cr 사모투자전문회사(*1) | 30.00 | - | 2,436 | - | 금융투자업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| 아이비케이기업재무안정 &cr 사모투자전문회사 | 79.82 | 20,855 | 15,289 | 20,855 | 금융투자업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| 아이비케이아주스타시커스제일호&cr 사모투자전문회사(*1) | 35.00 | 16,458 | 15,161 | 16,458 | 금융투자업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| IBK SKS 중소중견글로벌투자파트너쉽&cr 사모투자전문회사(*1) | 47.71 | 73,575 | 107,195 | 73,575 | 금융투자업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| 아이비케이포스코트루벤 기업재무안정 &cr 사모투자전문회사(*1) | 49.50 | 36,893 | 26,507 | 36,893 | 금융투자업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| 아이비케이엔에이치 스몰 자이언트&cr 사모투자전문회사(*1) | 50.00 | 11,225 | 10,097 | 11,225 | 금융투자업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| 기술금융제1호사모투자전문회사(*1) | 30.00 | 19,370 | 18,995 | 19,370 | 금융투자업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| 브랜드케이 청년창조 기술금융&cr 사모투자합자회사(*1) | 50.00 | 17,402 | 17,048 | 17,402 | 금융투자업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| 아이비케이이음 글로벌 강소기업 육성&cr 제일호사모투자합자회사(*1) | 42.11 | 14,784 | 14,402 | 14,784 | 금융투자업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| 아이비케이케이아이피성장디딤돌 &cr 제1호 사모투자합자회사(*1) | 50.00 | - | (210) | - | 금융투자업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| IBKC이노비즈부품소재투자조합제1호(*2) | 16.67 | 1,050 | 490 | 716 | 금융투자업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| IBK금융그룹중기상생투자조합제2호(*2) | 50.00 | 2,700 | 4,872 | 2,700 | 금융투자업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| IBK금융그룹문화컨텐츠상생협력투자조합(*2) | 33.33 | 400 | 248 | 400 | 금융투자업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| 아이비케이금융그룹동반성장투자조합&cr(*2) | 50.00 | 5,200 | 5,928 | 5,200 | 금융투자업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| IBK금융그룹문화컨텐츠IP투자조합(*2) | 45.00 | 2,250 | 2,263 | 2,250 | 금융투자업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| IBK금융그룹 IP Value-up 투자조합(*2) | 50.00 | 10,700 | 11,629 | 10,700 | 금융투자업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| IBK금융그룹 코넥스 투자조합(* 4) | 50.00 | 10,050 | 10,766 | 10,050 | 금융투자업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| IBK금융그룹 IP창조 투자조합(*2) | 33.33 | 10,000 | 9,775 | 10,000 | 금융투자업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| IBK금융그룹유니온콘텐츠투자조합(*2) | 30.00 | 3,000 | 3,093 | 3,000 | 금융투자업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| IBK금융그룹 크라우드펀딩매칭 투자조합&cr(*2) | 50.00 | 4,000 | 3,738 | 4,000 | 금융투자업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| IBK금융그룹 미래성장동력 투자조합(*2) | 50.00 | 8,000 | 7,486 | 8,000 | 금융투자업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| IBK금융그룹IP창조투자조합제2호(*2) | 25.00 | 1,000 | 854 | 1,000 | 금융투자업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| IBK금융그룹창업기업일자리창출투자조합&cr(*7) | 50.00 | 2,000 | 1,971 | 2,000 | 금융투자업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| 명동도시환경정비사업㈜(*3) | 6.00 | 300 | (2,403) | 300 | 도시환경정비사업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| 소 계 | 1,493,867 | 2,384,977 | 1,641,040 | |||||
| 관계기업 | ㈜한국기계거래소 | 29.41 | 5,000 | 3,100 | 5,000 | 기계장비 중개업 | 대한민국 | 12월 31일 |
| ㈜제이에스아이(*5) | 18.97 | 1,349 | 115 | 832 | 제조업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| ㈜신광 | 20.00 | 470 | 469 | 470 | 제조업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| ㈜창우섬유 | 20.00 | 500 | 1,019 | 500 | 제조업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| 주식회사 성남더하우스(*8) | 15.00 | 180 | 180 | 180 | 부동산업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| IBK-대성 문화콘텐츠강소기업투자조합 | 36.00 | - | 2,739 | - | 금융투자업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| KT음악컨텐츠투자조합1호 | 20.00 | 2,700 | 2,710 | 2,700 | 금융투자업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합 | 22.50 | 3,025 | 3,464 | 3,025 | 금융투자업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| IBK-대교 콘텐츠 펀드 | 37.50 | 3,000 | 3,248 | 3,000 | 금융투자업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| SM 신기술사업투자조합 제1호 | 36.36 | 1,914 | 1,975 | 1,914 | 금융투자업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| CCVC 문화-ICT 융합 투자조합 | 20.00 | 1,000 | 898 | 1,000 | 금융투자업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아&cr 투자조합 | 20.00 | 2,100 | 2,017 | 2,100 | 금융투자업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| IBK-ISU 문화콘텐츠조합 | 35.00 | 2,800 | 2,727 | 2,800 | 금융투자업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합 | 35.00 | 2,625 | 2,583 | 2,625 | 금융투자업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| Value-up 중기특화 솔루션 &cr 신기술투자조합1호 | 33.33 | 3,000 | 3,001 | 3,000 | 금융투자업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 | 31.25 | 1,594 | 1,534 | 1,594 | 금융투자업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| 글로벌소프트웨어기업육성&cr 사모투자전문회사 | 37.75 | 1,100 | 1,245 | 1,084 | 금융투자업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| 아이비케이옥터스녹색성장&cr 사모투자전문회사 | 28.93 | 19,577 | 345 | - | 금융투자업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| KoFC 현대중공업 협력사 동반성장 &cr 제1호사모투자전문회사 | 22.00 | 1,997 | 1,210 | 1,271 | 금융투자업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| 프레스토제4호사모투자합자회사 | 24.59 | 3,000 | 3,176 | 3,000 | 금융투자업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| 프레스토제7호사모투자합자회사(*6) | 12.00 | 3,000 | 2,876 | 3,000 | 금융투자업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| 소 계 | 59,931 | 40,631 | 39,095 | |||||
| 합 계 | 1,553,798 | 2,425,608 | 1,680,135 |
(*1) 은행은 공동무한책임사원 및 업무집행사원으로 투자심의위원회에 과반수로 참가하여 동 종속기업의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 지배력을 행사하고 있습니다.&cr (*2) 은행은 유한책임사원으로 해당 종속기업에 참여하고 있으며, ㈜아이비케이캐피탈이 무한책임사원 의 역할을 수행하고 있습니다. 은행은 직접으로 또는 종속기업인 ㈜아이비케이캐피탈을 통하여 간 접으로 해당 종속기업의 의결권의 과반수를 소유하여 지배력을 행사하고 있습니다.
(*3) 은행과 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제31호가 지분을 각각 6%와 49% 를 소유하여 지배력을 행사하고 있습니다. &cr (*4) 은행과 ㈜아이비케이캐피탈, 아이비케이투자증권 ㈜ 이 지분을 각각 50%, 38.33%, 11.67% 씩 소유하여 지배력을 행사하고 있습니다.&cr(*5) 은행과 아이비케이기업재무안정사모투 자전문회사가 지분을 각각 18.97%, 13.89%씩 소유 하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다.&cr (*6) 은행과 ㈜아이비케이캐피탈이 지분을 각각 12%, 20%씩 소유하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다. &cr (*7) 은행과 ㈜아이비케이캐피탈, 아이비케이투자증권 ㈜ 이 지분을 각각 50%, 40%, 10% 씩 소유하여 지배력을 행사하고 있습니다.&cr(*8) 은행과 아이비케이투자증권 ㈜ 이 지분을 각각 15%, 19.17%씩 소유하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다. &cr(*9) 은행과 ㈜ 아이비케이캐피탈이 지분을 각각 12.44%씩 소유하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다.&cr (*10) 은행과 ㈜ 아이비케이캐피탈이 유한책임사원으로서 지분을 각각 49.18%, 16.39%씩 소유하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다.&cr (*11) 은행은 유한책임사원으로 참여하여 지분을 50% 소유하고 있으며, 아이비케이투자증권 ㈜ 은 단독의사결정권한이 없는 공동업무집행조합원으로 지분을 15% 소유하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다.&cr
나. 당기 및 전기 중 종속기업, 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
<당기>&cr
| 회사명 | 기 초 | 취득(처분) | 손상차손(*) | 당기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜아이비케이캐피탈 | 316,063 | - | - | 316,063 |
| 아이비케이자산운용㈜ | 28,503 | - | - | 28,503 | |
| 아이비케이신용정보㈜ | 10,724 | - | - | 10,724 | |
| 아이비케이투자증권㈜ | 411,687 | - | - | 411,687 | |
| ㈜아이비케이시스템 | 11,243 | - | - | 11,243 | |
| 기업은행(중국) 유한공사 | 328,352 | - | - | 328,352 | |
| 아이비케이연금보험㈜ | 190,000 | - | - | 190,000 | |
| ㈜아이비케이저축은행 | 73,590 | - | - | 73,590 | |
| ㈜아이비케이서비스 | - | 3,000 | - | 3,000 | |
| 아이비케이기업재무안정사모투자전문회사 | 20,855 | (7,791) | (9,093) | 3,971 | |
| 아이비케이아주스타시커스제일호 &cr 사모투자전문회사 | 16,458 | (11,197) | - | 5,261 | |
| IBK SKS 중소중견글로벌투자파트너쉽&cr 사모투자전문회사 | 73,575 | (57,938) | - | 15,637 | |
| 아이비케이포스코트루벤 기업재무안정 &cr 사모투자전문회사 | 36,893 | (990) | - | 35,903 | |
| 아이비케이엔에이치 스몰 자이언트 &cr 사모투자전문회사 | 11,225 | 20,950 | - | 32,175 | |
| 기술금융제1호사모투자전문회사 | 19,370 | 816 | - | 20,186 | |
| 브랜드케이 청년창조 기술금융&cr 사모투자합자회사 | 17,402 | 11,295 | - | 28,697 | |
| 아이비케이이음 글로벌 강소기업 육성&cr 제일호사모투자합자회사 | 14,784 | 4,715 | - | 19,499 | |
| 아이비케이케이아이피성장디딤돌 제1호 &cr 사모투자 합자회사 | - | 11,065 | - | 11,065 | |
| 아이비케이티에스 엑시트 &cr 사모투자 합자회사 | - | 25,839 | - | 25,839 | |
| 아이비케이비엔더블유 기술금융 2018 &cr 사모투자합자회사 | - | 6,444 | - | 6,444 | |
| IBKC이노비즈부품소재투자조합제1호 | 716 | - | (273) | 443 | |
| IBK금융그룹중기상생투자조합제2호 | 2,700 | (2,700) | - | - | |
| IBK금융그룹문화컨텐츠상생협력투자조합 | 400 | (400) | - | - | |
| 아이비케이금융그룹동반성장투자조합 | 5,200 | (1,200) | - | 4,000 | |
| IBK금융그룹문화컨텐츠IP투자조합 | 2,250 | (1,260) | - | 990 | |
| IBK금융그룹 IP Value-up 투자조합 | 10,700 | (5,000) | - | 5,700 | |
| IBK금융그룹 코넥스 투자조합 | 10,050 | (4,800) | - | 5,250 | |
| IBK금융그룹 IP창조 투자조합 | 10,000 | (1,900) | - | 8,100 | |
| IBK금융그룹유니온콘텐츠투자조합 | 3,000 | - | - | 3,000 | |
| IBK금융그룹 크라우드펀딩매칭 투자조합 | 4,000 | 1,000 | - | 5,000 | |
| IBK금융그룹 미래성장동력 투자조합 | 8,000 | 2,900 | - | 10,900 | |
| IBK금융그룹IP창조투자조합제2호 | 1,000 | 1,000 | - | 2,000 | |
| IBK금융그룹창업기업일자리창출투자조합 | 2,000 | 1,500 | - | 3,500 | |
| IBK금융그룹 시너지아이비 메자닌 &cr 신기술조합 | - | 5,000 | - | 5,000 | |
| 명동도시환경정비사업㈜ | 300 | - | - | 300 | |
| 관계기업 | ㈜한국기계거래소 | 5,000 | - | - | 5,000 |
| ㈜제이에스아이 | 832 | - | (37) | 795 | |
| ㈜신광 | 470 | - | - | 470 | |
| ㈜창우섬유 | 500 | - | - | 500 | |
| 주식회사 성남더하우스 | 180 | - | - | 180 | |
| KT음악컨텐츠투자조합1호 | 2,700 | - | - | 2,700 | |
| IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합 | 3,025 | (1,170) | - | 1,855 | |
| IBK-대교 콘텐츠 펀드 | 3,000 | - | - | 3,000 | |
| SM 신기술사업투자조합 제1호 | 1,914 | (1,230) | - | 684 | |
| CCVC 문화-ICT 융합 투자조합 | 1,000 | 70 | - | 1,070 | |
| IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아&cr 투자조합 | 2,100 | - | - | 2,100 | |
| IBK-ISU 문화콘텐츠조합 | 2,800 | - | - | 2,800 | |
| KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합 | 2,625 | 700 | - | 3,325 | |
| Value-up 중기특화 솔루션 &cr 신기술투자조합1호 | 3,000 | (300) | - | 2,700 | |
| KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 | 1,594 | - | - | 1,594 | |
| 글로벌소프트웨어기업육성&cr 사모투자전문회사 | 1,084 | - | (737) | 347 | |
| KoFC 현대중공업 협력사 동반성장 &cr 제1호사모투자전문회사 | 1,271 | (307) | (124) | 840 | |
| 프레스토제4호사모투자합자회사 | 3,000 | (1,637) | - | 1,363 | |
| 프레스토제7호사모투자합자회사 | 3,000 | - | - | 3,000 | |
| 제이앤더블유히든챔피언 &cr 사모투자 합자회사 | - | 4,937 | - | 4,937 | |
| 코리아오메가투자금융 &cr 디스플레이테크투자조합 | - | 3,000 | - | 3,000 | |
| 가이아바이오투자조합1호 | - | 3,000 | - | 3,000 | |
| IBKS-INTOPS혁신기업디자인&cr 신기술투자조합 | - | 500 | - | 500 | |
| 합 계 | 1,680,135 | 7,911 | (10,264) | 1,677,782 |
<전기>&cr
| 회사명 | 기초 | 취득(처분) | 손상차손(*) | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜아이비케이캐피탈 | 316,063 | - | - | 316,063 |
| 아이비케이자산운용㈜ | 28,503 | - | - | 28,503 | |
| 아이비케이신용정보㈜ | 10,724 | - | - | 10,724 | |
| 아이비케이투자증권㈜ | 411,687 | - | - | 411,687 | |
| ㈜아이비케이시스템 | 11,243 | - | - | 11,243 | |
| 기업은행(중국) 유한공사 | 328,352 | - | - | 328,352 | |
| 아이비케이연금보험㈜ | 190,000 | - | - | 190,000 | |
| ㈜아이비케이저축은행 | 73,590 | - | - | 73,590 | |
| 일자리창출중소기업투자사모투자전문회사 | 1,916 | (1,916) | - | - | |
| 아이비케이기업재무안정사모투자전문회사 | 28,668 | (7,813) | - | 20,855 | |
| 아이비케이아주스타시커스제일호 &cr 사모투자전문회사 | 19,707 | (3,249) | - | 16,458 | |
| IBK SKS 중소중견글로벌투자파트너쉽&cr 사모투자전문회사 | 68,215 | 5,360 | - | 73,575 | |
| 아이비케이포스코트루벤 기업재무안정 &cr 사모투자전문회사 | 30,181 | 6,712 | - | 36,893 | |
| 아이비케이엔에이치 스몰 자이언트 &cr 사모투자전문회사 | 155 | 11,070 | - | 11,225 | |
| 기술금융제1호사모투자전문회사 | 18,377 | 993 | - | 19,370 | |
| 브랜드케이 청년창조 기술금융&cr 사모투자합자회사 | 1,525 | 15,877 | - | 17,402 | |
| 아이비케이이음 글로벌 강소기업 육성&cr 제일호사모투자합자회사 | - | 14,784 | - | 14,784 | |
| IBKC이노비즈부품소재투자조합제1호 | 1,028 | - | (312) | 716 | |
| IBK금융그룹중기상생투자조합제1호 | 588 | (588) | - | - | |
| IBK금융그룹중기상생투자조합제2호 | 2,700 | - | - | 2,700 | |
| IBK금융그룹문화컨텐츠상생협력투자조합 | 400 | - | - | 400 | |
| 아이비케이금융그룹동반성장투자조합 | 5,200 | - | - | 5,200 | |
| IBK금융그룹문화컨텐츠IP투자조합 | 2,250 | - | - | 2,250 | |
| IBK금융그룹 IP Value-up 투자조합 | 12,200 | (1,500) | - | 10,700 | |
| IBK금융그룹 코넥스 투자조합 | 10,800 | (750) | - | 10,050 | |
| IBK금융그룹 IP창조 투자조합 | 8,000 | 2,000 | - | 10,000 | |
| IBK금융그룹유니온콘텐츠투자조합 | 3,000 | - | - | 3,000 | |
| IBK금융그룹 크라우드펀딩매칭 투자조합 | 3,000 | 1,000 | - | 4,000 | |
| IBK금융그룹 미래성장동력 투자조합 | 1,500 | 6,500 | - | 8,000 | |
| IBK금융그룹IP창조투자조합제2호 | 500 | 500 | - | 1,000 | |
| IBK금융그룹창업기업일자리창출투자조합 | - | 2,000 | - | 2,000 | |
| 명동도시환경정비사업㈜ | 300 | - | - | 300 | |
| 관계기업 | ㈜한국기계거래소 | 5,000 | - | - | 5,000 |
| 구만중공업㈜ | 176 | (176) | - | - | |
| ㈜지엠 | 73 | (73) | - | - | |
| ㈜제이에스아이 | 1,349 | - | (517) | 832 | |
| ㈜신광 | 470 | - | - | 470 | |
| ㈜창우섬유 | 500 | - | - | 500 | |
| 주식회사 성남더하우스 | - | 180 | - | 180 | |
| IBK-대성 문화콘텐츠강소기업투자조합 | 1,800 | (1,800) | - | - | |
| KT음악컨텐츠투자조합1호 | 2,100 | 600 | - | 2,700 | |
| IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합 | 3,025 | - | - | 3,025 | |
| IBK-대교 콘텐츠 펀드 | 3,000 | - | - | 3,000 | |
| SM 신기술사업투자조합 제1호 | 1,914 | - | - | 1,914 | |
| CCVC 문화-ICT 융합 투자조합 | 500 | 500 | - | 1,000 | |
| IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아&cr 투자조합 | 1,200 | 900 | - | 2,100 | |
| IBK-ISU 문화콘텐츠조합 | 1,750 | 1,050 | - | 2,800 | |
| KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합 | 875 | 1,750 | - | 2,625 | |
| Value-up 중기특화 솔루션 &cr 신기술투자조합1호 | 900 | 2,100 | - | 3,000 | |
| KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 | 656 | 938 | - | 1,594 | |
| 글로벌소프트웨어기업육성&cr 사모투자전문회사 | 1,308 | (224) | - | 1,084 | |
| KoFC 현대중공업 협력사 동반성장 &cr 제1호사모투자전문회사 | 7,479 | (5,481) | (727) | 1,271 | |
| 프레스토제4호사모투자합자회사 | - | 3,000 | - | 3,000 | |
| 프레스토제7호사모투자합자회사 | - | 3,000 | - | 3,000 | |
| 합 계 | 1,624,447 | 57,244 | (1,556) | 1,680,135 |
(*) 종속기업 및 관계기업의 공정가치가 취득원가 이하로 유의적으로 하락함에 따라 이를 손상의 객관적 증거로 인식하였습니다.
&cr다. 당기말 및 전기말 현재 은행이 종속기업, 관계기업투자에 제공하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
<당기말>&cr
| 회사명 | 출자약정액 | 출자액 | 미이행출자액 | |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | IBK제3호사모투자전문회사 | 40,000 | 40,000 | - |
| 일자리창출중소기업투자 사모투자전문회사 | 45,876 | 45,876 | - | |
| 아이비케이 기업재무안정 사모투자전문회사 | 28,668 | 28,668 | - | |
| 아이비케이아주스타시커스제일호 사모투자전문회사 | 35,000 | 30,160 | 4,840 | |
| IBK SKS 중소중견 글로벌투자파트너쉽 &cr 사모투자전문회사(*1) | 80,000 | 73,575 | 6,425 | |
| 아이비케이포스코트루벤 기업재무안정&cr 사모투자전문회사 | 50,000 | 36,893 | 13,107 | |
| 아이비케이엔에이치 스몰 자이언트 사모투자전문회사 | 50,000 | 32,175 | 17,825 | |
| 기술금융제1호사모투자전문회사 | 30,000 | 25,397 | 4,603 | |
| 브랜드케이 청년창조 기술금융 사모투자합자회사 | 36,000 | 30,618 | 5,382 | |
| 아이비케이이음 글로벌 강소기업 육성&cr 제일호사모투자합자회사 | 40,000 | 19,499 | 20,501 | |
| 아이비케이케이아이피성장디딤돌 &cr 제1호 사모투자합자회사 | 50,000 | 11,065 | 38,935 | |
| 아이비케이티에스 엑시트 사모투자 합자회사 | 30,900 | 25,839 | 5,061 | |
| 아이비케이비엔더블유 기술금융 2018 &cr 사모투자합자회사 | 60,000 | 6,444 | 53,556 | |
| IBKC이노비즈부품소재투자조합제1호 | 2,000 | 2,000 | - | |
| IBK금융그룹중기상생투자조합제2호 | 10,000 | 10,000 | - | |
| IBK금융그룹동반성장투자조합 | 25,000 | 25,000 | - | |
| IBK금융그룹문화컨텐츠IP투자조합 | 4,500 | 4,500 | - | |
| IBK금융그룹 IP Value-up 투자조합 | 20,000 | 20,000 | - | |
| IBK금융그룹 코넥스 투자조합 | 12,000 | 12,000 | - | |
| IBK금융그룹 IP창조 투자조합 | 10,000 | 10,000 | - | |
| IBK금융그룹유니온콘텐츠투자조합 | 3,000 | 3,000 | - | |
| IBK금융그룹 크라우드펀딩매칭 투자조합 | 5,000 | 5,000 | - | |
| IBK금융그룹 미래성장동력 투자조합 | 15,000 | 11,050 | 3,950 | |
| IBK금융그룹IP창조투자조합제2호 | 5,000 | 2,000 | 3,000 | |
| IBK금융그룹창업기업일자리창출투자조합 | 10,000 | 3,500 | 6,500 | |
| IBK금융그룹 시너지아이비 메자닌 신기술조합 | 25,000 | 5,000 | 20,000 | |
| 관계기업 | IBK-대성 문화콘텐츠강소기업투자조합 | 7,200 | 7,200 | - |
| KT음악컨텐츠투자조합1호 | 3,000 | 3,000 | - | |
| IBK-KTB 문화콘텐츠저작재산권투자조합 | 4,500 | 4,500 | - | |
| IBK-대교 콘텐츠 펀드 | 3,000 | 3,000 | - | |
| SM 신기술사업투자조합 제1호 | 2,000 | 2,000 | - | |
| CCVC 문화-ICT 융합 투자조합 | 2,000 | 1,250 | 750 | |
| IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합 | 3,000 | 2,100 | 900 | |
| IBK-ISU 문화콘텐츠조합 | 3,500 | 2,800 | 700 | |
| KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합 | 3,500 | 3,500 | - | |
| Value-up 중기특화 솔루션 신기술투자조합1호 | 3,000 | 3,000 | - | |
| KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 | 2,500 | 1,594 | 906 | |
| 글로벌소프트웨어기업육성 사모투자전문회사(*2) | 14,964 | 14,964 | - | |
| 아이비케이옥터스녹색성장 사모투자전문회사(*3) | 33,486 | 33,486 | - | |
| KoFC 현대중공업 협력사 동반성장 &cr 제1호사모투자전문회사 | 12,426 | 12,426 | - | |
| 프레스토제4호사모투자합자회사 | 3,000 | 3,000 | - | |
| 프레스토제7호사모투자합자회사 | 3,000 | 3,000 | - | |
| 제이앤더블유히든챔피언사모투자 합자회사 | 5,000 | 4,938 | 62 | |
| 코리아오메가투자금융 디스플레이테크투자조합 | 3,000 | 3,000 | - | |
| 가이아바이오투자조합1호 | 3,000 | 3,000 | - | |
| IBKS-INTOPS혁신기업디자인신기술투자조합 | 5,000 | 500 | 4,500 | |
| 합 계 | 843,020 | 631,517 | 211,503 |
<전기말>&cr
| 회사명 | 출자약정액 | 출자액 | 미이행출자액 | |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | IBK제3호사모투자전문회사 | 40,000 | 40,000 | - |
| 일자리창출중소기업투자 사모투자전문회사 | 45,876 | 45,876 | - | |
| 아이비케이 기업재무안정 사모투자전문회사 | 28,668 | 28,668 | - | |
| 아이비케이아주스타시커스제일호 사모투자전문회사 | 35,000 | 30,160 | 4,840 | |
| IBK SKS 중소중견 글로벌투자파트너쉽 &cr 사모투자전문회사(*1) | 80,000 | 73,575 | 6,425 | |
| 아이비케이포스코트루벤 기업재무안정&cr 사모투자전문회사 | 50,000 | 36,893 | 13,107 | |
| 아이비케이엔에이치 스몰 자이언트 사모투자전문회사 | 50,000 | 11,225 | 38,775 | |
| 기술금융제1호사모투자전문회사 | 30,000 | 22,391 | 7,609 | |
| 브랜드케이 청년창조 기술금융 사모투자합자회사 | 36,000 | 19,322 | 16,678 | |
| 아이비케이이음 글로벌 강소기업 육성&cr 제일호사모투자합자회사 | 40,000 | 14,784 | 25,216 | |
| 아이비케이케이아이피성장디딤돌 &cr 제1호 사모투자합자회사 | 50,000 | - | 50,000 | |
| IBKC이노비즈부품소재투자조합제1호 | 2,000 | 2,000 | - | |
| IBK금융그룹중기상생투자조합제2호 | 10,000 | 10,000 | - | |
| IBK금융그룹문화컨텐츠상생협력투자조합 | 5,000 | 5,000 | - | |
| IBK금융그룹동반성장투자조합 | 25,000 | 25,000 | - | |
| IBK금융그룹문화컨텐츠IP투자조합 | 4,500 | 4,500 | - | |
| IBK금융그룹 IP Value-up 투자조합 | 20,000 | 20,000 | - | |
| IBK금융그룹 코넥스 투자조합 | 12,000 | 12,000 | - | |
| IBK금융그룹 IP창조 투자조합 | 10,000 | 10,000 | - | |
| IBK금융그룹유니온콘텐츠투자조합 | 3,000 | 3,000 | - | |
| IBK금융그룹 크라우드펀딩매칭 투자조합 | 5,000 | 4,000 | 1,000 | |
| IBK금융그룹 미래성장동력 투자조합 | 15,000 | 8,000 | 7,000 | |
| IBK금융그룹IP창조투자조합제2호 | 5,000 | 1,000 | 4,000 | |
| IBK금융그룹창업기업일자리창출투자조합 | 10,000 | 2,000 | 8,000 | |
| 관계기업 | IBK-대성 문화콘텐츠강소기업투자조합 | 7,200 | 7,200 | - |
| KT음악컨텐츠투자조합1호 | 3,000 | 3,000 | - | |
| IBK-KTB 문화콘텐츠저작재산권투자조합 | 4,500 | 4,500 | - | |
| IBK-대교 콘텐츠 펀드 | 3,000 | 3,000 | - | |
| SM 신기술사업투자조합 제1호 | 2,000 | 2,000 | - | |
| CCVC 문화-ICT 융합 투자조합 | 2,000 | 1,000 | 1,000 | |
| IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합 | 3,000 | 2,100 | 900 | |
| IBK-ISU 문화콘텐츠조합 | 3,500 | 2,800 | 700 | |
| KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합 | 3,500 | 2,625 | 875 | |
| Value-up 중기특화 솔루션 신기술투자조합1호 | 3,000 | 3,000 | - | |
| KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 | 2,500 | 1,594 | 906 | |
| 글로벌소프트웨어기업육성 사모투자전문회사(*2) | 14,964 | 14,964 | - | |
| 아이비케이옥터스녹색성장 사모투자전문회사(*3) | 33,486 | 33,486 | - | |
| KoFC 현대중공업 협력사 동반성장 &cr 제1호사모투자전문회사 | 12,426 | 12,426 | - | |
| 프레스토제4호사모투자합자회사 | 3,000 | 3,000 | - | |
| 프레스토제7호사모투자합자회사 | 3,000 | 3,000 | - | |
| 합 계 | 716,120 | 529,089 | 187,031 |
(* 1) 은행은 해당 종속기업의 출자기간종료일 기준으로 투자누계액이 출자약정총액의 일정비율에 미달하는 경우 관리보수 중 일부를 반환해야 되는 약정을 제공하고 있습니다. &cr (*2) 은행은 해당 관계기업의 청산 시까지 지급 받은 관리보수의 합계액 범위내에서 손실을 우선 충당하여야 하며, 당기말 기준으로 인식한 우선손실충당부채는 없습니다. &cr(*3) 해당 관계기업은 청산 시 사원에 대한 분배금 및 환급금이 부족할 경우, 은행의 납입출자약정액 중 30억원을 동 부족액에 우선 충당하는 약정이 존재합니다. 당기말 및 전기말 현재 예상되는 우선손실충당액은 30억원 입 니 다. &cr &cr
13. 투자부동산
가. 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역 은 다음과 같습니다(단위: 백 만 원 ) .
&cr<당기>&cr
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 취득원가 | |||
| 기초 | 53,611 | 42,658 | 96,269 |
| 취득 | - | 1,028 | 1,028 |
| 대체 | (4,410) | (1,073) | (5,483) |
| 당기말 | 49,201 | 42,613 | 91,814 |
| 감가상각비 및 손상차손 누계액 | |||
| 기초 | - | 17,415 | 17,415 |
| 감가상각비 | - | 897 | 897 |
| 대체 | - | (426) | (426) |
| 당 기말 | - | 17,886 | 17,886 |
| 순장부금액 | |||
| 기초 | 53,611 | 25,243 | 78,854 |
| 당 기말 | 49,201 | 24,727 | 73,928 |
&cr<전기>&cr
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 취득원가 | |||
| 기초 | 76,544 | 44,289 | 120,833 |
| 취득 | - | 366 | 366 |
| 대체 | (22,933) | (1,997) | (24,930) |
| 전기말 | 53,611 | 42,658 | 96,269 |
| 감가상각비 및 손상차손 누계액 | |||
| 기초 | - | 17,209 | 17,209 |
| 감가상각비 | - | 948 | 948 |
| 대체 | - | (742) | (742) |
| 전 기말 | - | 17,415 | 17,415 |
| 순장부금액 | |||
| 기초 | 76,544 | 27,080 | 103,624 |
| 전 기말 | 53,611 | 25,243 | 78,854 |
나. 당기말 투자부동산의 공정가치 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
| 구 분 | 공정 가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|
| 토지 및 건물 | 107,714 | 원가접근법 | 공시지가,지가변동추이,거래사례 |
&cr 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 107,714백 만 원 (전기말:114,306백만원)이며 동 공정가치는 공인된 독립평가법인에 의하여 수행된 평가에 기초하여 결정되었습 니다. 토지의 경우 당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 표준지의 공시지가를 기준으로지가변동추이 및 기타토지의 객관적 가치에 영향을 미치는 기타 제요인 등을 종합적으로 참작하여 평가하고 있으며, 건물의 경우 구조, 사용자재, 시공정도 등을 종합 참작하여 원가법으로 평가하고 있습니다. 그리고, 투자부동산의 공정가치는 주석 '26. 다. 공정가치 서열체계'의 분류기준에 따라 모두 공정가치 수준 3으로 분류됩니다. &cr
다. 당기 및 전기 중 발생한 투자부동산 관련 임대수익은 각각 2,096백 만원과 1,946 백만원 입니다.&cr&cr
14. 유형자산
&cr 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역 은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
<당기>&cr
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 임차점포 | 업무용동산 | 기 타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | ||||||
| 기초 | 859,097 | 1,138,031 | 142,224 | 746,252 | 1,110 | 2,886,714 |
| 취득 | 2 | 13,075 | 14,239 | 40,819 | 77,522 | 145,657 |
| 처분 | (5,433) | (6,761) | (646) | (57,064) | - | (69,904) |
| 대체 | 63,279 | 9,573 | - | 1,110 | (68,479) | 5,483 |
| 환율조정 | 13 | 16 | 296 | 128 | - | 453 |
| 당 기말 | 916,958 | 1,153,934 | 156,113 | 731,245 | 10,153 | 2,968,403 |
| 감가상각비 및 &cr손상차손 누계액 | ||||||
| 기초 | 962 | 274,506 | 122,760 | 674,123 | - | 1,072,351 |
| 감가상각비 | - | 23,852 | 9,088 | 40,450 | - | 73,390 |
| 손상차손 | - | 1,942 | - | - | - | 1,942 |
| 처분 | - | (3,134) | (646) | (56,833) | - | (60,613) |
| 대체 | - | 426 | - | - | - | 426 |
| 환율조정 | - | 12 | 68 | 86 | - | 166 |
| 당 기말 | 962 | 297,604 | 131,270 | 657,826 | - | 1,087,662 |
| 순장부금액 | ||||||
| 기초 | 858,135 | 863,525 | 19,464 | 72,129 | 1,110 | 1,814,363 |
| 당 기말 | 915,996 | 856,330 | 24,843 | 73,419 | 10,153 | 1,880,741 |
&cr<전기>&cr
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 임차점포 | 업무용동산 | 기 타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | ||||||
| 기초 | 831,444 | 1,112,200 | 133,205 | 737,676 | 11,518 | 2,826,043 |
| 취득 | 919 | 13,474 | 12,557 | 30,261 | 7,753 | 64,964 |
| 처분 | (1,392) | (1,551) | (3,333) | (21,996) | - | (28,272) |
| 대체 | 28,161 | 13,956 | - | 974 | (18,161) | 24,930 |
| 환율조정 | (35) | (48) | (205) | (663) | - | (951) |
| 전 기말 | 859,097 | 1,138,031 | 142,224 | 746,252 | 1,110 | 2,886,714 |
| 감가상각비 및 &cr손상차손 누계액 | ||||||
| 기초 | 1,177 | 250,237 | 114,327 | 647,177 | - | 1,012,918 |
| 감가상각비 | - | 23,849 | 11,472 | 49,414 | - | 84,735 |
| 손상차손 | - | 918 | - | - | - | 918 |
| 처분 | (215) | (1,206) | (2,841) | (21,861) | - | (26,123) |
| 대체 | - | 742 | - | - | - | 742 |
| 환율조정 | - | (34) | (198) | (607) | - | (839) |
| 전 기말 | 962 | 274,506 | 122,760 | 674,123 | - | 1,072,351 |
| 순장부금액 | ||||||
| 기초 | 830,267 | 861,963 | 18,878 | 90,499 | 11,518 | 1,813,125 |
| 전 기말 | 858,135 | 863,525 | 19,464 | 72,129 | 1,110 | 1,814,363 |
&cr&cr1 5. 무형자 산&cr
당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원) .
<당기>&cr
| 구 분 | 개발비 | 소프트웨어 | 개발중인&cr무형자산 | 회원권 | 기타&cr무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | ||||||
| 기 초 | 356,533 | 190,907 | 4,998 | 21,125 | 66,763 | 640,326 |
| 취득 | 1,836 | 15,187 | 34,831 | 1,623 | 1,803 | 55,280 |
| 처분 | (11) | (2) | - | (1,993) | (24,170) | (26,176) |
| 대체 | 12,633 | 433 | (13,066) | - | - | - |
| 환율조정 | - | (3) | - | 177 | - | 174 |
| 당기말 | 370,991 | 206,522 | 26,763 | 20,932 | 44,396 | 669,604 |
| 상각비 및 &cr손상차손 누계액 | ||||||
| 기초 | 253,427 | 145,550 | - | 935 | 46,361 | 446,273 |
| 상각비 | 48,500 | 21,889 | - | - | 8,808 | 79,197 |
| 손상차손 | - | - | - | - | 14 | 14 |
| 처분 | - | (1) | - | (268) | (24,160) | (24,429) |
| 환율조정 | - | (11) | - | - | - | (11) |
| 당기말 | 301,927 | 167,427 | - | 667 | 31,023 | 501,044 |
| 순장부금액 | ||||||
| 기초 | 103,106 | 45,357 | 4,998 | 20,190 | 20,402 | 194,053 |
| 당기말 | 69,064 | 39,095 | 26,763 | 20,265 | 13,373 | 168,560 |
<전기>&cr
| 구 분 | 개발비 | 소프트웨어 | 개발중인&cr무형자산 | 회원권 | 기타&cr무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | ||||||
| 기 초 | 338,773 | 178,464 | 7,543 | 20,394 | 55,614 | 600,788 |
| 취득 | 1,839 | 9,765 | 16,412 | 1,401 | 11,149 | 40,566 |
| 처분 | (270) | (60) | - | (581) | - | (911) |
| 대체 | 16,191 | 2,766 | (18,957) | - | - | - |
| 환율조정 | - | (28) | - | (89) | - | (117) |
| 전기말 | 356,533 | 190,907 | 4,998 | 21,125 | 66,763 | 640,326 |
| 상각비 및 &cr손상차손 누계액 | ||||||
| 기초 | 206,013 | 123,829 | - | 1,204 | 38,096 | 369,142 |
| 상각비 | 47,684 | 21,804 | - | - | 8,226 | 77,714 |
| 손상차손(환입) | - | - | - | (269) | 39 | (230) |
| 처분 | (270) | (60) | - | - | - | (330) |
| 환율조정 | - | (23) | - | - | - | (23) |
| 전기말 | 253,427 | 145,550 | - | 935 | 46,361 | 446,273 |
| 순장부금액 | ||||||
| 기초 | 132,760 | 54,635 | 7,543 | 19,190 | 17,518 | 231,646 |
| 전기말 | 103,106 | 45,357 | 4,998 | 20,190 | 20,402 | 194,053 |
&cr
16. 법인세비용
가. 당기 및 전기 중에 발생한 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | ||
| 당기 법인세부담액 | 457,295 | 393,754 |
| 전기 이전의 법인세에 대한 조정액 | (8,084) | (28,238) |
| 이연법인세자산(부채)의 변동액 | ||
| 기초이연법인세 수정 | (83,119) | 19,647 |
| 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용의 금액 | 60,663 | 56,245 |
| 자본에 직접 계상된 법인세 | ||
| 기타포괄손익금융자산평가손익 | 30,788 | - |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | (64,341) |
| 기타 항목 | (314) | 451 |
| 회계정책의 변경 | 89,278 | - |
| 법인세비용 | 546,507 | 377,518 |
나. 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용과의 관계는 다음과 같습니다(단위: 백만원). &cr
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 2,057,513 | 1,691,600 |
| 법정 법인세율(*) | ||
| 회계이익에 적용세율 곱하여 산출한 금액 | 555,454 | 408,905 |
| 조정사항 | ||
| 이연법인세미인식 차이 등 | (863) | (3,149) |
| 법인세환급액 | (8,084) | (28,238) |
| 법인세비용 | 546,507 | 377,518 |
| 유효세율 | 26.56% | 22.32% |
(*) 당기 : 3,000억원 초과 27.5%, 200억원 초과 3,000억원 이하 24.2%, 2억원 초과 200억원 이하 22%,&cr 2억원 이하 11% &cr 전기 : 200억원 초과 24.2%, 2억원 초과 200억원 이하 22%, 2억원 이하 11%&cr
다. 당기말 및 전기말 현재 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). &cr
<당기>&cr
| 관련계정과목 | 차감할(가산할)일시적차이 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 조정사항(*) | 조정후 기초잔액 | 감소 | 증가 | 당기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익금융자산 | (2,287) | (3,342) | (5,629) | (5,629) | (12,107) | (12,107) |
| 기타포괄손익금융자산 | (659,757) | 631 | (659,126) | (662,237) | (613,869) | (610,758) |
| 대손충당금 | - | 267,903 | 267,903 | 267,903 | 1,677 | 1,677 |
| 종속기업및관계기업투자 | (178,251) | 533 | (177,718) | 176 | 10,265 | (167,629) |
| 파생상품 | 244,559 | 11,781 | 256,340 | 256,340 | 239,034 | 239,034 |
| 유형자산및투자부동산 | (160,720) | - | (160,720) | 4,609 | 80 | (165,249) |
| 선급비용 | (343,532) | - | (343,532) | (343,532) | (386,455) | (386,455) |
| 미수수익 | (294,220) | (6,107) | (300,327) | (300,327) | (384,690) | (384,690) |
| 충당부채 | 372,287 | 50,592 | 422,879 | 422,879 | 456,009 | 456,009 |
| 퇴직급여부채 | 213,179 | - | 213,179 | - | 30,155 | 243,334 |
| 선수수익 | 38,492 | - | 38,492 | 38,492 | 41,031 | 41,031 |
| 미지급비용 | 14,902 | (14,348) | 554 | 554 | 1,379 | 1,379 |
| 기타금융부채 | 14,613 | 1,155 | 15,768 | 15,768 | 21,820 | 21,820 |
| 기타 | 21,500 | (6,546) | 14,954 | (31,313) | 38,798 | 85,065 |
| 합 계 | (719,235) | 302,252 | (416,983) | (336,317) | (556,873) | (637,539) |
| 평균세율 | 27.5% | 27.5% | ||||
| 총이연법인세자산(부채)효과 | (197,790) | (175,324) | ||||
| 미인식한 이연법인세자산 | 142 | 152 | ||||
| 계 | (197,932) | (175,476) | ||||
| 이연법인세자산 | 596 | 2,104 | ||||
| 이연법인세부채 | (198,528) | (177,580) |
(*) 회계정책의 변경에 따른 조정사항과 법인세 확정신고시에 추가로 조정한 사항이 포함되었습니다. &cr
<전기>&cr
| 관련계정과목 | 차감할(가산할)일시적차이 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 조정사항(*) | 조정후 기초잔액 | 감 소 | 증 가 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익금융자산 | 10,092 | - | 10,092 | 10,092 | (2,287) | (2,287) |
| 매도가능유가증권 | (472,569) | (2,802) | (475,371) | (475,598) | (659,984) | (659,757) |
| 종속기업및관계기업투자 | (179,460) | - | (179,460) | 596 | 1,805 | (178,251) |
| 파생상품 | 70,620 | - | 70,620 | 70,620 | 244,559 | 244,559 |
| 유형자산및투자부동산 | (156,848) | - | (156,848) | 5,578 | 1,706 | (160,720) |
| 선급비용 | (307,173) | - | (307,173) | (307,173) | (343,532) | (343,532) |
| 미수수익 | (273,012) | - | (273,012) | (273,012) | (294,220) | (294,220) |
| 충당부채 | 381,118 | - | 381,118 | 381,118 | 372,287 | 372,287 |
| 퇴직급여부채 | 185,243 | - | 185,243 | - | 27,936 | 213,179 |
| 선수수익 | 42,685 | - | 42,685 | 42,685 | 38,492 | 38,492 |
| 미지급비용 | 528 | - | 528 | 528 | 14,902 | 14,902 |
| 기타금융부채 | 5,688 | - | 5,688 | 5,688 | 14,613 | 14,613 |
| 기타 | 188,791 | (78,385) | 110,406 | 54,095 | (34,811) | 21,500 |
| 합 계 | (504,297) | (81,187) | (585,484) | (484,783) | (618,534) | (719,235) |
| 평균세율 | 24.2% | 27.5% | ||||
| 총이연법인세자산(부채)효과 | (122,040) | (197,790) | ||||
| 미인식한 이연법인세자산 | - | 142 | ||||
| 계 | (122,040) | (197,932) | ||||
| 이연법인세자산 | 1,592 | 596 | ||||
| 이연법인세부채 | (123,632) | (198,528) |
(*) 법인세 확정신고시에 추가로 조정한 사항입니다.
&cr 당기 말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 종속기업 및 관계기업투자와 관련된 일시적차이 총액 은 각각 554백만원 및 517백만 원입니 다.
&cr&cr17. 기타자산
가. 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타금융자산 | ||
| 미결제환대 | 1,290,407 | 1,629,442 |
| 미수금 | 93,772 | 51,022 |
| 미수미결제현물환 | 1,671,079 | 2,497,206 |
| 임차보증금 | 782,544 | 803,034 |
| 미수수익 | 996,765 | 890,423 |
| 여신성가지급금 | 28,438 | 6,972 |
| 현재가치할인차금 | (14,808) | (14,179) |
| 기타금융자산 대손충당금 | (38,262) | (15,759) |
| 기타 | 4,764 | 3,952 |
| 소 계 | 4,814,699 | 5,852,113 |
| 기타자산 | ||
| 선급비용 | 65,800 | 71,308 |
| 일반성가지급금 | 16,327 | 17,872 |
| 용도품 | 3,833 | 3,563 |
| 기타 | 38,760 | 22,723 |
| 소 계 | 124,720 | 115,466 |
| 합 계 | 4,939,419 | 5,967,579 |
&cr나. 당기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
| 구 분 | 12개월&cr기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 손상 미인식 | 손상 인식 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기말 | 15,759 | |||
| 회계정책의 변경 | 723 | |||
| 기초 | 4,923 | 4,198 | 7,361 | 16,482 |
| 신용위험의 유의적 증감에 따른 변동 | ||||
| 12개월 기대신용손실로 대체 | 793 | (728) | (65) | - |
| 손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 | (537) | 701 | (164) | - |
| 손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 | (60) | (275) | 335 | - |
| 소 계 | 196 | (302) | 106 | - |
| 손상차손(환입) | (753) | 308 | 22,266 | 21,821 |
| 시간가치 경과분 | - | - | (44) | (44) |
| 환율변동분 | 1 | 2 | - | 3 |
| 당기말 | 4,367 | 4,206 | 29,689 | 38,262 |
&cr
18. 예수부채
당기말 및 전기말 현재 예수부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 요구불예금 | ||
| 원화요구불예금 | 41,627,632 | 38,299,776 |
| 외화요구불예금 | 7,171,970 | 8,298,437 |
| 소 계 | 48,799,602 | 46,598,213 |
| 기한부예금 | ||
| 원화저축성예금 | 45,215,282 | 49,919,146 |
| 외화저축성예금 | 4,245,917 | 3,599,112 |
| 소 계 | 49,461,199 | 53,518,258 |
| 양도성예금증서 | 4,027,204 | 5,481,298 |
| 기타 | 3,343,404 | 3,347,686 |
| 합 계 | 105,631,409 | 108,945,455 |
&cr&cr19. 차입부채
가. 당기 말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
| 구 분 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 원화차입금 | ||||
| 한국은행차입금 | 한국은행 | 0.50 ~ 0.75 | 4,975,308 | 5,615,836 |
| 기금차입금 | 중소기업창업및진흥기금 외 | 0.00 ~ 4.10 | 13,621,682 | 12,236,613 |
| 정부차입금 | 기획재정부 외 | 0.00 ~ 4.30 | 1,952,061 | 1,925,106 |
| 기타원화차입금 | 삼성전자㈜ 외 | - | 3,247,700 | 2,669,900 |
| 소 계 | 23,796,751 | 22,447,455 | ||
| 외화차입금 | ||||
| 외화타점차 | COMMERZBANK AG 외 | - | 64,531 | 127,606 |
| 은행외화차입금 | BANCO CENTRAL DE COSTA RICA 외 | 0.00 ~ 3.06 | 601,924 | 725,332 |
| 역외외화차입금 | 산업은행 | 2.74 | 1,118 | - |
| 기타외화차입금 | THE BANK OF NEW YORK MELLON 외 | 0.00 ~ 3.93 | 1,296,525 | 829,495 |
| 소 계 | 1,964,098 | 1,682,433 | ||
| 매출어음 | 창구매출 | 0.00 ~ 2.02 | 193,214 | 155,381 |
| 콜머니 | ||||
| 원화콜머니 | BANK OF TOKYO-MITSUBISHI | - | - | 95,000 |
| 외화콜머니 | 국민은행 외 | 0.10 ~ 2.95 | 357,479 | 664,802 |
| 소 계 | 357,479 | 759,802 | ||
| 환매조건부채권매도 | 대고객 환매조건부매도 외 | 1.23 ~ 5.20 | 148,408 | 100,269 |
| 합 계 | 26,459,950 | 25,145,340 |
&cr나. 당기말 및 전기말 현재 금융기관에 대한 차입부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
| 차입기관 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 한국은행 | 4,975,308 | 5,615,836 |
| 타금융기관 | 4,529,679 | 4,579,832 |
| 합 계 | 9,504,987 | 10,195,668 |
&cr&cr20. 사채
가. 당기 말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 원화사채 | 102,784,070 | 87,725,011 |
| 외화사채 | 2,125,893 | 2,408,566 |
| 사채할인발행차금 | (105,279) | (66,970) |
| 합 계 | 104,804,684 | 90,066,607 |
나. 당기말 및 전기말 현재 원화사채 및 외화사채의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr &cr<원화사채>&cr
| 구 분 | 연이율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 발행사채 | |||
| 발행중소기업금융채권 | |||
| 창구조달중소기업금융채권 | 0.85 ~ 7.77 | 62,467,568 | 60,007,037 |
| 시장조달중소기업금융채권 | 1.31 ~ 5.75 | 34,640,000 | 22,715,948 |
| 후순위중소기업금융채권 | 2.37 ~ 4.67 | 5,700,010 | 5,100,010 |
| 소 계 | 102,807,578 | 87,822,995 | |
| 공정가액위험회피 관련 | |||
| 평가손실(이익) | 74,476 | (98,267) | |
| 평가손실(이익)(전기분 이전) | (97,984) | 283 | |
| 소 계 | (23,508) | (97,984) | |
| 합 계 | 102,784,070 | 87,725,011 |
<외화사채>&cr
| 구 분 | 연이율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 발행사채 | |||
| 발행외화채권 | 0.01 ~ 4.52 | 2,076,987 | 2,348,236 |
| 역외발행외화채권 | 2.25 | 64,042 | 61,367 |
| 소 계 | 2,141,029 | 2,409,603 | |
| 공정가액위험회피 관련 | |||
| 평가손실(이익) | (5,205) | (16,550) | |
| 평가손실(이익)(전기분 이전) | (9,931) | 15,513 | |
| 소 계 | (15,136) | (1,037) | |
| 합 계 | 2,125,893 | 2,408,566 |
&cr
21. 순확정급여부채&cr
가. 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식한 순확정급여부채 의 항목은 다음과 같습니다(단위: 백만원). &cr
<당기>&cr
| 구 분 | 확정급여채무의&cr 현재가치 | 사외적립자산 &cr공정가치 | 순확정급여부채 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 738,264 | (694,554) | 43,710 |
| 당기근무원가 | 115,682 | - | 115,682 |
| 이자원가(수익) | 20,134 | (21,769) | (1,635) |
| 납입액 | - | (153,000) | (153,000) |
| 급여지급액 | (28,981) | 28,758 | (223) |
| 재측정요소 | |||
| 사외적립자산의 수익 | - | 12,253 | 12,253 |
| 인구통계적 가정의 변동 | (38,627) | - | (38,627) |
| 재무적 가정의 변동 | 46,447 | - | 46,447 |
| 당기말 | 852,919 | (828,312) | 24,607 |
<전기>&cr
| 구 분 | 확정급여채무의&cr 현재가치 | 사외적립자산 &cr공정가치 | 순확정급여부채 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 615,240 | (590,945) | 24,295 |
| 당기근무원가 | 110,800 | - | 110,800 |
| 이자원가(수익) | 17,184 | (15,947) | 1,237 |
| 납입액 | - | (110,000) | (110,000) |
| 급여지급액 | (15,623) | 15,295 | (328) |
| 재측정요소 | |||
| 사외적립자산의 수익 | - | 7,043 | 7,043 |
| 인구통계적 가정의 변동 | 53,997 | - | 53,997 |
| 재무적 가정의 변동 | (43,334) | - | (43,334) |
| 전기말 | 738,264 | (694,554) | 43,710 |
나. 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식한 퇴직급여비용의 항목은 다음과 같습니다 (단위: 백만원). &cr
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 115,682 | 110,800 |
| 순확정급여부채의 이자비용 | (1,635) | 1,237 |
| 합 계 | 114,047 | 112,037 |
다. 당기말 및 전기말 현재 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다(단위: %).&cr
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.42 | 3.00 |
| 미래 임금상승률 | 2.23 | 2.38 |
&cr 라. 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 공시가격 | 비공시가격 | 공시가격 | 비공시가격 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금 및 현금성자산 | - | 828,312 | - | 694,554 |
&cr마. 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 주요 보험수리적가정의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위: 백만원). &cr&cr<당기말>&cr
| 구 분 | 변동률 | 상승시 변동액 | 하락시 변동액 |
|---|---|---|---|
| 할인율 | 1.00% | (102,086) | 124,209 |
| 미래 임금상승률 | 1.00% | 121,339 | (101,797) |
< 전기말>&cr
| 구 분 | 변동률 | 상승시 변동액 | 하락시 변동액 |
|---|---|---|---|
| 할인율 | 1.00% | (85,804) | 104,299 |
| 미래 임금상승률 | 1.00% | 102,571 | (86,041) |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 전제 하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동될 것입니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여부채 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정하였습니다. &cr&cr은행은 확정급여연금제도를 통하여 다양한 위험에 노출되어 있으며, 가장 유의적인 위험은 아래와 같습니다. &cr&cr- 우량채 수익률의 하락: 우량채수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 금융자산의가치를 일부 증가시켜 상쇄 효과가 있으나 확정급여부채의 증가를 가져올 것입니다.&cr
바. 당기말 및 전기말 현재 할인되지 않은 확정급여지급액의 만기 분석은 다음과 같습니다 (단위: 백만원). &cr
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 10년 미만 | 293,449 | 255,527 |
| 10년 이상 ~ 20년 미만 | 332,295 | 279,927 |
| 20년 이상 ~ 30년 미만 | 587,948 | 627,236 |
| 30년 이상 | 65,475 | 76,839 |
| 합 계 | 1,279,167 | 1,239,529 |
&cr 사. 당 회계연도에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 사용자의 합리적인 추정치 는 100,000백만원이며 확정급여채무의 가중평균만기는 16.1년 입니 다. &cr &cr 아. 은행은 당 기 및 전기 중 종업원의 퇴직과 관련하여 확정기여제도와 관련하여 납입한 금액 으로 각각 2,508백만원 , 527백만원을 비용으로 인식하였습 니다.
&cr 자. 퇴직금 지급규정에 의거 만 20년 이상 근속한 일정직원에 한해 정년까지의 잔여기간 1년 전까지 자진 퇴직하는 경우, 지급할 준정년퇴직금에 대하여 보험수리적 평가로 계산하여 신뢰성 있게 추정된 금액을 부채로 인식하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 준정년퇴직 관련 부채는 각각 88,337백 만원 , 102,632백만원 입니 다. &cr&cr
22. 충당부채
&cr가. 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원)&cr
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미사용약정 | 125,485 | 82,661 |
| 지급보증 | 33,480 | 45,338 |
| 소송 관련 | 9,693 | 12,264 |
| 복구충당부채 | 7,535 | 7,226 |
| 포인트충당부채 | 3,247 | 2,953 |
| 기타 | 276,568 | 221,845 |
| 합 계 | 456,008 | 372,287 |
나. 미사용약정충당부채&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 미사용약정충당부채 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 약정잔액(*) | 충당부채 | 설정비율(%) | 약정잔액(*) | 충당부채 | 설정비율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기업대출약정 | 34,312,862 | 73,687 | 0.21 | 32,767,050 | 58,870 | 0.18 |
| 가계대출약정 | 4,736,761 | 4,605 | 0.10 | 2,097,673 | 2,109 | 0.10 |
| 신용카드한도 | 11,399,200 | 47,193 | 0.41 | 11,387,541 | 21,682 | 0.19 |
| 합 계 | 50,448,823 | 125,485 | 0.25 | 46,252,264 | 82,661 | 0.18 |
(*) 해당 약정잔액에는 미사용약정충당부채 설정대상이 아닌 기타원화인수약정 등이 제외되었습니다. &cr
(2) 당기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
| 구 분 | 12개월&cr기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 손상 미인식 | 손상 인식 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기말 | 82,661 | |||
| 회계정책의 변경 | 47,768 | |||
| 기초 | 91,228 | 35,602 | 3,599 | 130,429 |
| 신용위험의 유의적 증감에 따른 변동 | ||||
| 12개월 기대신용손실로 대체 | 9,911 | (9,693) | (218) | - |
| 손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 | (5,270) | 5,534 | (264) | - |
| 손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 | (277) | (694) | 971 | - |
| 소 계 | 4,364 | (4,853) | 489 | - |
| 손상차손(환입) | (9,978) | 4,115 | 897 | (4,966) |
| 환율변동분 | 22 | - | - | 22 |
| 당기말 | 85,636 | 34,864 | 4,985 | 125,485 |
다. 충당부채의 변동내역 &cr&cr 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역 은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
<당기>&cr
| 구 분 | 기 초 | 회계정책의 변경 | 발 생 | 환입액 | 기 타 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지급보증 | 45,338 | 2,824 | - | (14,693) | 11 | 33,480 |
| 소송 관련 | 12,264 | - | - | (2,571) | - | 9,693 |
| 복구충당부채 | 7,226 | - | 360 | - | (51) | 7,535 |
| 포인트충당부채 | 2,953 | - | 294 | - | - | 3,247 |
| 기타 | 221,845 | - | 56,190 | - | (1,467) | 276,568 |
| 합 계 | 289,626 | 2,824 | 56,844 | (17,264) | (1,507) | 330,523 |
&cr<전기>&cr
| 구 분 | 기 초 | 발 생 | 환입액 | 기 타 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지급보증 | 50,595 | - | (5,229) | (28) | 45,338 |
| 미사용약정 | 91,643 | - | (8,835) | (147) | 82,661 |
| 소송 관련 | 1,585 | 10,679 | - | - | 12,264 |
| 복구충당부채 | 8,465 | 113 | (1,280) | (72) | 7,226 |
| 포인트충당부채 | 3,274 | - | (321) | - | 2,953 |
| 기타 | 225,556 | - | (3,608) | (103) | 221,845 |
| 합 계 | 381,118 | 10,792 | (19,273) | (350) | 372,287 |
라. 당기말 및 전기말 현재 지급보증충당부채의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지급보증금액 | 충당부채 | 설정비율(%) | 지급보증금액 | 충당부채 | 설정비율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원화확정지급보증 | 495,374 | 5,799 | 1.17 | 597,551 | 3,966 | 0.66 |
| 외화확정지급보증 | 1,826,176 | 12,846 | 0.70 | 1,967,000 | 20,739 | 1.05 |
| 미확정지급보증 | 1,752,165 | 14,835 | 0.85 | 1,737,437 | 20,633 | 1.19 |
| 배서어음 | - | - | - | 90 | - | - |
| 합 계 | 4,073,715 | 33,480 | 0.82 | 4,302,078 | 45,338 | 1.05 |
&cr마. 소송 관련
당기 말 및 전기말 현재 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 제소 | 건수 | 268 | 317 |
| 금액 | 362,930 | 539,252 | |
| 피소 | 건수 | 142 | 170 |
| 금액 | 122,595 | 140,772 |
은행은 승소가능성을 고려하여 충당부채를 설정하고 있습니다.
바. 복구충당부채
은행은 임차점포에 대한 복구의무가 있는 범위 내에서 사후처리원가와 관련된 충당부채를 인식하며, 임차기간이 장기이며 현재가치가 중요한 경우 현재가치평가를 적용하고 있습니다.&cr&cr사. 통상임금 관련 충당부채&cr&cr은행은 보고기간말 현재 근로자(또는 퇴직자)와 통상임금과 관련된 임금의 추가지급청구소송을 진행 중에 있습니다. 2016년 5월 26일자로 은행이 1심에서 패소하였으나, 2017년 5월 12일자로 은행이 2심에서 승소하였습니다. 당기말 현재 대법원 상고심이 진행 중이며, 소송 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.
&cr
23. 기타부채&cr
가. 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타금융부채 | ||
| 금융보증계약부채 | 68,978 | 58,185 |
| 신탁계정차 | 2,235,002 | 1,285,092 |
| 증권투자신탁계정차 | 517,121 | 435,706 |
| 수입보증금 | 267,255 | 330,916 |
| 미결제환차 | 1,442,174 | 2,565,829 |
| 미지급배당금 | 12,316 | 11,208 |
| 미지급금 | 433,876 | 134,835 |
| 미지급미결제현물환 | 1,671,261 | 2,496,688 |
| 미지급비용 | 1,395,892 | 1,232,818 |
| 대리점 | 449,675 | 294,956 |
| 기타 | 694,608 | 385,693 |
| 소 계 | 9,188,158 | 9,231,926 |
| 기타부채 | ||
| 미지급법인세 | 223,249 | 191,118 |
| 선수수익 | 133,048 | 127,784 |
| 기타 | 298,921 | 503,507 |
| 소 계 | 655,218 | 822,409 |
| 합 계 | 9,843,376 | 10,054,335 |
나. 당기 중 금융보증계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).&cr
| 구 분 | 12개월&cr기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 손상 미인식 | 손상 인식 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기말 | 58,185 | |||
| 회계정책의 변경 | 1,155 | |||
| 기초 | 45,338 | 2,924 | 11,078 | 59,340 |
| 신용위험의 유의적 증감에 따른 변동 | ||||
| 12개월 기대신용손실로 대체 | 171 | (171) | - | - |
| 손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 | (4,714) | 4,714 | - | - |
| 손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 | (89) | (31) | 120 | - |
| 소 계 | (4,632) | 4,512 | 120 | - |
| 손상차손(환입) | (206) | (260) | 6,518 | 6,052 |
| 금융보증계약의 공정가치 변동 | 5,700 | (2,068) | (46) | 3,586 |
| 당기말 | 46,200 | 5,108 | 17,670 | 68,978 |
&cr&cr24. 리스
가. 운용리스 - 리스이용자&cr&cr은행은 차량 및 프린터 등 자산의 대여 및 사용과 관련하여 외부업체와 리스계약을 체결하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 취소불능리스계약으로 인하여 향후 지급 할 것으로 예상되는 최소리스료는 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
| 기 간 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 67,998 | 66,102 |
| 1년 초과 5년 이내 | 81,459 | 62,485 |
| 합 계 | 149,457 | 128,587 |
나. 운용리스 - 리스제공자&cr &cr은행은 투자부동산으로 분류된 토지 및 건물의 잉여부분에 대하여 복수의 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 동 취소불능 운용리스의 잔여기간은 5년 이내이며, 모든 운용리스계약은 시장 조건에 따라 연단위로 리스료를 증가시킬 수 있도록 약정되어 있습니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 취소불능리스계약으로 인하여 향후 수령할것으로 예상되는 최소리스료는 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
| 기 간 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 750 | 621 |
| 1년 초과 5년 이내 | 724 | 545 |
| 합 계 | 1,474 | 1,166 |
&cr
25. 약정사항 및 우발사항
가. 당기 말 및 전기말 현재 지급보증 및 배서어음 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). &cr
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 원화확정지급보증 | ||
| 금융보증계약 | 1,719,851 | 1,675,984 |
| 기타 | 495,374 | 597,551 |
| 소 계 | 2,215,225 | 2,273,535 |
| 외화확정지급보증 | ||
| 금융보증계약 | 413,285 | 381,862 |
| 수입화물선취보증 | 97,563 | 105,032 |
| 기타 | 1,728,613 | 1,861,968 |
| 소 계 | 2,239,461 | 2,348,862 |
| 미확정지급보증 | ||
| 신용장개설관계 | 1,752,165 | 1,737,437 |
| 소 계 | 1,752,165 | 1,737,437 |
| 배서어음 | ||
| 담보배서어음 | - | 90 |
| 소 계 | - | 90 |
| 합 계 | 6,206,851 | 6,359,924 |
나. 당기 말 및 전기말 현재 약정 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 원화대출약정 | 43,345,605 | 38,352,815 |
| 외화대출약정 | 8,264,221 | 8,047,066 |
| 기타 | 4,809,408 | 4,676,954 |
| 합 계 | 56,419,234 | 51,076,835 |
&cr신용제공 약정은 대출계약 및 회전신용계약을 의미합니다. 일반적으로 약정에는 유효기일 또는 기타 만료 조항이 존재합니다. 사용되지 않고 만료되는 약정이 있을 수 있으므로 총 계약금액이 반드시 미래 자금소요를 의미하는 것은 아닙니다. 그러나 대부분의 신용제공약정이 특정 기준을 유지하는 고객을 조건으로 하기 때문에 잠재적 신용손실은 총 미사용 약정액보다 낮습니다. 일반적으로 장기 약정이 단기 약정보다 더 높은 수준의 신용위험을 수반하므로 은행은 신용제공약정의 만기까지의 기간을 모니터링합니다.&cr
다. 신탁계정&cr&cr(1) 당기 말 및 전기말 현재 은행의 신탁계정 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
| 구 분 | 자산총계 | 영업수익 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 연결대상(원리금보전 및 원금보전) | 572,588 | 567,424 | 14,824 | 11,613 |
| 연결제외(*) | 53,709,192 | 52,512,172 | 381,146 | 277,600 |
| 합 계 | 54,281,780 | 53,079,596 | 395,970 | 289,213 |
(*) 신탁계정 재무정보는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 근거한 기업회계기준서 제 5004호 신탁업자의 신탁계정 및 금융투자업시행세칙에 따 라 작성됩 니다.&cr
(2) 당기 및 전기 중 신탁과 관련된 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). &cr
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 수익 | 신탁업무운용수익 | 91,664 | 72,105 |
| 비용 | 신탁계정차이자 | 39,998 | 25,757 |
| 채권 | 신탁미수금 | - | 560 |
| 미수신탁보수 | 36,240 | 31,679 | |
| 소 계 | 36,240 | 32,239 | |
| 채무 | 신탁계정차 | 2,235,002 | 1,285,092 |
&cr(3) 원금보전약정 및 원리금보전약정 신탁&cr
당기 말 및 전기말 현재 은행이 원금보전약정과 원리금보전약정을 제공하고 있는 신탁계정의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). &cr
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 원금보전약정 | 572,486 | 572,959 |
| 원리금보전약정 | 102 | 660 |
| 합 계 | 572,588 | 573,619 |
당기말 및 전기말 현재 원금보전약정과 원리금보전약정 신탁의 운용결과에 따라 은행이 부담해야 할 금액은 없습니다.
라. 기타사항&cr &cr 은행은 한국과 이란 간의 경상거래에 대한 원화결제업무를 수행하고 있으며, 해당 원화결제업무가 미국이 제재하고 있는 국가나 기관 등과의 거래에서 요구하고 있는 제재규정에 부합하는지 여부 등을 확인하기 위하여 미국 검찰(연방 및 뉴욕주 검찰)의 요청에 따라 내부조사 를 진행 중이고, 그에 따른 자료가 미 당국에 제출 되었습니다. 한국 검찰은 2013년 1월 중 은행의 원화결제업무를 이용한 A사의 허위거래에 대하여 은행 및 그 임직원의 잘못은 없는 것으로 결론을 내린 바 있습니다. 당기말 현재해당업무에 대한 조사결과 및 그에 따른 영향은 예측할 수 없습니다. &cr &cr&cr 26. 공정가치&cr
가. 당기 중 은행의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.
나. 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 공정가치 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자 산 | ||||
| 현금및예치금 | 12,768,725 | 12,768,725 | 10,927,160 | 10,927,159 |
| 당기손익금융자산 | 5,937,049 | 5,937,049 | 4,763,620 | 4,763,620 |
| 기타포괄손익금융자산 | 11,556,515 | 11,556,515 | - | - |
| 매도가능금융자산 | - | - | 13,433,847 | 13,433,847 |
| 상각후원가유가증권 | 25,271,670 | 25,455,425 | - | - |
| 만기보유금융자산 | - | - | 22,943,476 | 22,889,783 |
| 상각후원가대출채권(*) | ||||
| 원화대출금 | 191,257,218 | 190,889,900 | 180,713,539 | 180,476,835 |
| 외화대출금 | 2,505,797 | 2,504,531 | 2,047,292 | 2,048,150 |
| 외화대여금 | 1,594,427 | 1,594,382 | 1,634,546 | 1,634,345 |
| 내국수입유산스 | 2,692,618 | 2,692,618 | 2,505,290 | 2,505,290 |
| 콜론 | 1,006,823 | 1,006,823 | 1,700,876 | 1,700,876 |
| 매입어음/매입외환 | 1,828,753 | 1,826,702 | 1,801,651 | 1,800,546 |
| 지급보증대지급금 | 21,351 | 21,351 | 10,899 | 10,899 |
| 신용카드채권 | 3,044,438 | 3,044,438 | 2,686,897 | 2,687,183 |
| 환매조건부채권매수 | 2,637,513 | 2,637,513 | 2,841,115 | 2,841,115 |
| 기타대출채권 | 99,239 | 99,134 | 181,200 | 184,222 |
| 대손충당금 | (2,434,570) | (2,434,570) | (2,157,356) | (2,157,356) |
| 현재가치할인차금 | (15,034) | (15,034) | (10,425) | (10,425) |
| 이연대출부대손익 | 373,704 | 373,704 | 330,927 | 330,927 |
| 소 계 | 204,612,277 | 204,241,492 | 194,286,451 | 194,052,607 |
| 위험회피회계파생상품자산 | 37,824 | 37,824 | 40,708 | 40,708 |
| 기타금융자산 | 4,814,699 | 4,815,873 | 5,852,113 | 5,851,615 |
| 합 계 | 264,998,759 | 264,812,903 | 252,247,375 | 251,959,339 |
| 부 채 | ||||
| 당기손익금융부채 | 1,345,118 | 1,345,118 | 2,017,638 | 2,017,638 |
| 예수부채 | ||||
| 원화예수금 | 90,184,779 | 90,093,036 | 91,565,251 | 91,561,800 |
| 양도성예금증서 | 4,027,204 | 4,011,809 | 5,481,298 | 5,480,912 |
| 외화예수금 | 11,419,426 | 11,419,126 | 11,898,906 | 11,897,734 |
| 소 계 | 105,631,409 | 105,523,971 | 108,945,455 | 108,940,446 |
| 차입부채 | ||||
| 원화차입금 | 23,796,751 | 23,796,751 | 22,447,455 | 22,447,455 |
| 외화차입금 | 1,964,098 | 1,964,084 | 1,682,433 | 1,682,396 |
| 매출어음 | 193,214 | 192,904 | 155,381 | 155,380 |
| 콜머니 | 357,479 | 357,479 | 759,802 | 759,802 |
| 환매조건부매도 | 148,408 | 148,372 | 100,269 | 100,266 |
| 소 계 | 26,459,950 | 26,459,590 | 25,145,340 | 25,145,299 |
| 사채 | ||||
| 중소기업금융채권 | 102,683,591 | 102,217,131 | 87,663,965 | 87,711,180 |
| 발행외화채권 | 2,121,093 | 2,126,851 | 2,402,642 | 2,408,550 |
| 소 계 | 104,804,684 | 104,343,982 | 90,066,607 | 90,119,730 |
| 위험회피회계파생상품부채 | 112,945 | 112,945 | 282,370 | 282,370 |
| 기타금융부채 | 9,188,158 | 9,188,181 | 9,231,926 | 9,224,050 |
| 합 계 | 247,542,264 | 246,973,787 | 235,689,336 | 235,729,533 |
(*) 전기말의 경우 대출채권을 의미합니다.
&cr금융상품별 공정가치의 측정 방법은 다음과 같습니다.&cr &cr(1) 현금및예치금: 현금은 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 요구불예치금과 결제성예치금은 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 현금화 할 수 있는 예치금으로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 일반예치금의 경우는 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 다만, 결산일 기준 계약만기 및 금리 재설정주기가 3개월 이내인 상품의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다.&cr &cr(2) 유가증권: 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE모형(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.&cr&cr(3) 대출채권: 수시 입출금이 가능한 여신과 계약만기와 금리 재설정주기가 3개월 이내인 대출채권의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 대출채권의 공정가치는 미래현금흐름을 시장위험과 기타위험을 반영한 이자율로 할인한 금액에서 신용위험의 반영을 위하여 대손충당금을 차감한 가액으로 산출하고 있습니다.
&cr(4) 파생상품: 장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관의평가결과를 사용하고 있습니다.&cr&cr(5) 기타금융자산 및 기타금융부채: 요구불 특성을 가진 기타금융자산 및 기타금융부채, 계약만기 및 금리 재설정주기가 3개월 이내인 기타금융자산 및 기타금융부채의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 기타금융자산 및 기타금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 시장위험과 기타위험을 반영한 이자율로 할인한 가액으로 산출하고 있습니다.&cr &cr(6) 예수부채: 요구불 특성을 가진 예수부채, 계약만기 및 금리 재설정주기가 3개월 이내인 예수부채의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 예수부채의 공정가치는 미래현금흐름을 시장위험과 기타위험을 반영한 이자율로 할인한 가액으로 산출하고 있습니다.&cr&cr(7) 차입부채: 요구불 특성을 가진 차입부채, 계약만기 및 금리 재조정주기가 3개월 이내인 차입부채의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 차입부채의 공정가치는 미래현금흐름을 시장위험과 기타위험을 반영한 이자율로 할인한 가액으로 산출하고 있습니다.&cr&cr(8) 사채: 발행사채의 공정가치는 외부전문평가기관에서 제공되는 시가평가금액에서미지급이자를 차감한 가액으로 산출하고 있습니다. 이러한 외부전문평가기관의 시가평가금액이 없는 사채의 경우 미래현금흐름을 시장위험과 기타위험을 반영한 이자율로 할인한 가액으로 산출하고 있습니다.&cr
다. 공정가치 서열체계&cr&cr(1) 당기 말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
<당기말>&cr
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익금융자산 | 1,063,665 | 2,995,328 | 1,878,056 | 5,937,049 |
| 기타포괄손익금융자산 | 2,927,384 | 8,065,159 | 563,972 | 11,556,515 |
| 위험회피회계파생상품자산 | - | 37,824 | - | 37,824 |
| 합 계 | 3,991,049 | 11,098,311 | 2,442,028 | 17,531,388 |
| 금융부채 | ||||
| 당기손익금융부채 | 20,701 | 1,323,671 | 746 | 1,345,118 |
| 위험회피회계파생상품부채 | - | 112,945 | - | 112,945 |
| 합 계 | 20,701 | 1,436,616 | 746 | 1,458,063 |
&cr<전기말>&cr
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익금융자산 | 1,016,193 | 3,719,492 | 27,935 | 4,763,620 |
| 매도가능 금융자산 | 3,700,198 | 7,661,510 | 2,072,139 | 13,433,847 |
| 위험회피회계파생상품자산 | - | 40,708 | - | 40,708 |
| 합 계 | 4,716,391 | 11,421,710 | 2,100,074 | 18,238,175 |
| 금융부채 | ||||
| 당기손익금융부채 | 50 | 2,015,728 | 1,860 | 2,017,638 |
| 위험회피회계파생상품부채 | - | 249,893 | 32,477 | 282,370 |
| 합 계 | 50 | 2,265,621 | 34,337 | 2,300,008 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr&cr <당기말>&cr
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 현금및예치금 | 1,122,436 | 11,229,641 | 416,648 | 12,768,725 |
| 상각후원가유가증권 | 4,729,803 | 20,725,622 | - | 25,455,425 |
| 상각후원가대출채권 | - | - | 204,241,492 | 204,241,492 |
| 기타금융자산 | - | - | 4,815,873 | 4,815,873 |
| 합 계 | 5,852,239 | 31,955,263 | 209,474,013 | 247,281,515 |
| 금융부채 | ||||
| 예수부채 | - | 48,799,555 | 56,724,416 | 105,523,971 |
| 차입부채 | - | - | 26,459,590 | 26,459,590 |
| 사채 | - | 36,781,988 | 67,561,994 | 104,343,982 |
| 기타금융부채 | - | - | 9,188,181 | 9,188,181 |
| 합 계 | - | 85,581,543 | 159,934,181 | 245,515,724 |
<전기말>&cr
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 현금및예치금 | 1,011,920 | 9,575,591 | 339,648 | 10,927,159 |
| 만기보유금융자산 | 5,456,696 | 17,433,087 | - | 22,889,783 |
| 대출채권 | - | - | 194,052,607 | 194,052,607 |
| 기타금융자산 | - | - | 5,851,615 | 5,851,615 |
| 합 계 | 6,468,616 | 27,008,678 | 200,243,870 | 233,721,164 |
| 금융부채 | ||||
| 예수부채 | - | 46,598,148 | 62,342,298 | 108,940,446 |
| 차입부채 | - | - | 25,145,299 | 25,145,299 |
| 사채 | - | 24,859,587 | 65,260,143 | 90,119,730 |
| 기타금융부채 | - | - | 9,224,050 | 9,224,050 |
| 합 계 | - | 71,457,735 | 161,971,790 | 233,429,525 |
(3) 공정가치 서열체계의 수준별 구분은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한&cr자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함) |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
&cr (4) 공정가치 서열별 공시 범위&cr &cr 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산ㆍ부채에 대하여만 서열별 공시를 하였습니다. &cr
라. 반복적인 공정가치 측정치의 서열수준 간의 이동&cr&cr은행은 공정가치 측정치의 서열체계 수준간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날에 인식합니다.&cr
(1) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 &cr &cr 당기 및 전기 중 금융상품 공정가치 서열 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
&cr<당기> &cr
| 구 분 | 당기손익&cr금융자산 | 기타포괄손익금융자산 | 금융자산&cr합 계 | 당기손익&cr금융부채 | 위험회피회계파생상품부채 | 금융부채&cr합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 27,935 | 2,072,139 | 2,100,074 | 1,860 | 32,477 | 34,337 |
| 회계정책의 변경 | 1,563,121 | (1,484,963) | 78,158 | - | - | - |
| 매입 | 326,933 | 1,842 | 328,775 | - | - | - |
| 매도 | (80,942) | (5,436) | (86,378) | - | - | - |
| 결제 | 148 | - | 148 | 156 | (32,477) | (32,321) |
| 당기손익 | 40,861 | - | 40,861 | (1,270) | - | (1,270) |
| 기타포괄손익 | - | (19,610) | (19,610) | - | - | - |
| 당기말 | 1,878,056 | 563,972 | 2,442,028 | 746 | - | 746 |
<전기>&cr
| 구 분 | 당기손익&cr금융자산 | 매도가능&cr금융자산 | 금융자산&cr합 계 | 당기손익&cr금융부채 | 위험회피회계&cr파생상품부채 | 금융부채&cr합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 27,026 | 1,900,364 | 1,927,390 | 3,032 | 33,253 | 36,285 |
| 매입 | - | 268,024 | 268,024 | - | - | - |
| 매도 | - | (88,872) | (88,872) | - | - | - |
| 결제 | 5,396 | - | 5,396 | 204 | - | 204 |
| 당기손익 | (4,487) | (16,279) | (20,766) | (1,376) | (776) | (2,152) |
| 기타포괄손익 | - | 8,902 | 8,902 | - | - | - |
| 전기말 | 27,935 | 2,072,139 | 2,100,074 | 1,860 | 32,477 | 34,337 |
마. 공정가치 서열 수준 3의 손익 구성내역&cr&cr 당기 및 전기 중 금융상품 공정가치 서열 수준 3의 손익 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 총손익 | 보고기간말 보유상품과 관련된 당기손익 | 총손익 | 보고기간말 보유상품과 관련된 당기손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익금융자산 | 40,861 | 39,794 | (4,487) | (2,202) |
| 매도가능금융자산 | - | - | (16,279) | (17,937) |
| 합 계 | 40,861 | 39,794 | (20,766) | (20,139) |
| 금융부채 | ||||
| 당기손익금융부채 | 1,270 | 1,270 | 1,376 | 1,376 |
| 위험회피회계파생상품부채 | - | - | 776 | 776 |
| 합 계 | 1,270 | 1,270 | 2,152 | 2,152 |
&cr은행은 공정가치 서열 수준 3과 관련하여 당해 기간에 발생한 당기손익을 포괄손익계산서상 당기손익금융상품 관련 순손익, 위험회피회계 관련 순손익 및 금융상품 관련 기타손익으로 계상하고 있습니다. &cr
바. 공정가치 서열 수준 3으로 분류된 공정가치의 민감도 분석&cr
금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상은 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다. &cr
당기 및 전기 중 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위: 백만원).
&cr <당기>&cr
| 구 분 | 손익인식부분 | |||
|---|---|---|---|---|
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 | 기타포괄손익 | 당기손익 | 기타포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 파생금융상품(*1) | 8 | - | (7) | - |
| 당기손익금융자산(*2) | 12,338 | - | (9,119) | - |
| 기타포괄손익금융자산(*2) | - | 423,636 | - | (92,565) |
| 소 계 | 12,346 | 423,636 | (9,126) | (92,565) |
| 금융부채 | ||||
| 파생금융상품(*1) | 7 | - | (8) | - |
| 소 계 | 7 | - | (8) | - |
<전기>&cr
| 구 분 | 손익인식부분 | |||
|---|---|---|---|---|
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 | 기타포괄손익 | 당기손익 | 기타포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 파생금융상품(*1) | 667 | - | (401) | - |
| 매도가능금융자산(*2) | - | 238,091 | - | (77,218) |
| 소 계 | 667 | 238,091 | (401) | (77,218) |
| 금융부채 | ||||
| 파생금융상품(*1) | 11 | - | (14) | - |
| 소 계 | 11 | - | (14) | - |
(*1) 이자율관련파생상품은 주요 관측 불가능한 투입변수인 금리간상관계수 혹은 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.&cr (*2) 지분증권 가운데 상환전환우선주는 보통주 가치와 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 그 외의 지분증권은 주요 관측 불가능한 투입변수인 성장률을 0~1%만큼 증가시키고 할인율을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하거나 청산가치와 할인율을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 수익증권은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하나, 실물부동산으로 구성된 경우에 한해 임대현금흐름의 할인율과 부동산매각가격의 변동률을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. &cr&cr사. 가치평가기법 및 투입변수 &cr &cr당기말 및 전기말 현재 은행은 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 백만원).&cr
<당기말>&cr
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 수준 3 투입변수 | 비관측변수 | 비관측변수&cr범위(%) | 비관측변수가 공정가치&cr측정에 미치는 영향 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||||
| 현금및예치금 | 11,229,641 | 2 | DCF모형 | 해당사항없음 | 해당사항없음 | 해당사항없음 | 해당사항없음 |
| 416,648 | 3 | DCF모형 | 기타스프레드 | 기타스프레드 | (*) | 기타스프레드 상승에 따라 공정가치 감소 | |
| 당기손익금융자산 | 2,995,328 | 2 | DCF모형,&cr 내재선도금리산출법,&cr 옵션모델(Black-Scholes Model) | 해당사항없음 | 해당사항없음 | 해당사항없음 | 해당사항없음 |
| 1,878,056 | 3 | DCF모형,&cr 옵션모델(Black-Scholes Model),&cr 이항모형,&cr Hull-White model, FCFE모형,&cr 순자산가치접근법,&cr 이항모형,&cr 자산접근법,&cr 배당할인모형 | 기초자산가격,&cr 금리, 환율,&cr 지수변동성,&cr 개별주식변동성,&cr 기초자산변동성,&cr 금리간상관계수,&cr 배당수익률,&cr성장률,&cr할인율 등 | 지수변동성 | 14.64 ~ 16.67 | 지수변동성이 클수록 &cr 공정가치 변동 증가 | |
| 개별주식변동성 | 18.29 ~ 39.45 | 개별주식변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 | |||||
| 기초자산변동성 | 0.47 | 기초자산변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 | |||||
| 성장률 | 0.00 | 성장률 상승에 따라 &cr 공정가치 증가 | |||||
| 할인율 | 3.78 ~ 17.40 | 할인율 하락에 따라 &cr 공정가치 증가 | |||||
| 기타포괄손익금융자산 | 8,065,159 | 2 | DCF모형 | 해당사항없음 | 해당사항없음 | 해당사항없음 | 해당사항없음 |
| 563,972 | 3 | DCF모형,&cr FCFE모형,&cr 순자산가치접근법,&cr 이항모형,&cr 자산접근법,&cr 배당할인모형 | 성장률,&cr 할인율 등 | 성장률 | 0.00 | 성장률 상승에 따라 &cr 공정가치 증가 | |
| 할인율 | 3.78 ~ 17.40 | 할인율 하락에 따라 &cr 공정가치 증가 | |||||
| 상각후원가유가증권 | 20,725,622 | 2 | DCF모형 | 해당사항없음 | 해당사항없음 | 해당사항없음 | 해당사항없음 |
| 상각후원가대출채권 | 204,241,492 | 3 | DCF모형 | 거래상대방신용위험,&cr 기타스프레드 등 | 거래상대방신용위험 | (*) | 거래상대방신용위험 상승에 따라 공정가치 감소 |
| 기타스프레드 | (*) | 기타스프레드 상승에 따라 공정가치 감소 | |||||
| 위험회피회계파생상품자산 | 37,824 | 2 | DCF모형,&cr 내재선도금리&cr산출법 | 해당사항없음 | 해당사항없음 | 해당사항없음 | 해당사항없음 |
| 기타금융자산 | 4,815,873 | 3 | DCF모형 | 기타스프레드 | 기타스프레드 | (*) | 기타스프레드 상승에 따라 공정가치 감소 |
| 소 계 | 254,969,615 | ||||||
| 금융부채 | |||||||
| 당기손익금융부채 | 1,323,671 | 2 | DCF모형,&cr 내재선도금리&cr산출법,&cr 옵션모델(Black-Scholes Model) | 해당사항없음 | 해당사항없음 | 해당사항없음 | 해당사항없음 |
| 746 | 3 | DCF모형,&cr 옵션모델(Black-Scholes Model),&cr 이항모형,&cr Hull-White model | 기초자산가격,&cr 금리, 환율,&cr 지수변동성,&cr 개별주식변동성,&cr 기초자산변동성,&cr 금리간상관계수,&cr 배당수익률 등 | 지수변동성 | 14.64 ~ 16.67 | 지수변동성이 클수록 &cr 공정가치 변동 증가 | |
| 개별주식변동성 | 18.29 ~ 39.45 | 개별주식변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 | |||||
| 기초자산변동성 | 0.47 | 기초자산변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 | |||||
| 예수부채 | 48,799,555 | 2 | DCF모형 | 해당사항없음 | 해당사항없음 | 해당사항없음 | 해당사항없음 |
| 56,724,416 | 3 | DCF모형 | 기타스프레드 | 기타스프레드 | (*) | 기타스프레드 상승에 따라 공정가치 감소 | |
| 차입부채 | 26,459,590 | 3 | DCF모형 | 기타스프레드 | 기타스프레드 | (*) | 기타스프레드 상승에 따라 공정가치 감소 |
| 사채 | 36,781,988 | 2 | DCF모형 | 해당사항없음 | 해당사항없음 | 해당사항없음 | 해당사항없음 |
| 67,561,994 | 3 | DCF모형 | 기타스프레드 | 기타스프레드 | (*) | 기타스프레드 상승에 따라 공정가치 감소 | |
| 위험회피회계파생상품부채 | 112,945 | 2 | DCF모형,&cr 내재선도금리&cr산출법 | 해당사항없음 | 해당사항없음 | 해당사항없음 | 해당사항없음 |
| 기타금융부채 | 9,188,181 | 3 | DCF모형 | 기타스프레드 | 기타스프레드 | (*) | 기타스프레드 상승에 따라 공정가치 감소 |
| 소 계 | 246,953,086 |
<전기말>&cr
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 수준 3 투입변수 | 비관측변수 | 비관측변수&cr범위(%) | 비관측변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||||
| 현금및예치금 | 9,575,591 | 2 | DCF모형 | 해당사항없음 | 해당사항없음 | 해당사항없음 | 해당사항없음 |
| 339,648 | 3 | DCF모형 | 기타스프레드 | 기타스프레드 | (*) | 기타스프레드 상승에 따라 공정가치 감소 | |
| 당기손익금융자산 | 3,719,492 | 2 | DCF모형,&cr 내재선도금리산출법,&cr 옵션모델(Black-Scholes Model) | 해당사항없음 | 해당사항없음 | 해당사항없음 | 해당사항없음 |
| 27,935 | 3 | DCF모형,&cr 옵션모델(Black-Scholes Model),&cr 이항모형,&cr Hull-White model | 기초자산가격,&cr 금리, 환율,&cr 지수변동성,&cr 개별주식변동성,&cr 기초자산변동성,&cr 금리간상관계수,&cr 배당수익률 등 | 지수변동성 | 16.27 ~ 19.51 | 지수변동성이 클수록 &cr 공정가치 변동 증가 | |
| 개별주식변동성 | 9.83 ~ 83.93 | 개별주식변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 | |||||
| 기초자산변동성 | 0.50 | 기초자산변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 | |||||
| 매도가능금융자산 | 7,661,510 | 2 | DCF모형 | 해당사항없음 | 해당사항없음 | 해당사항없음 | 해당사항없음 |
| 2,072,139 | 3 | DCF모형,&cr FCFE모형,&cr 순자산가치접근법,&cr 이항모형,&cr 자산접근법,&cr 배당할인모형 | 성장률,&cr 할인율 등 | 성장률 | 0.00 | 성장률 상승에 따라 &cr 공정가치 증가 | |
| 할인율 | 4.02 ~ 24.18 | 할인율 하락에 따라 &cr 공정가치 증가 | |||||
| 만기보유금융자산 | 17,433,087 | 2 | DCF모형 | 해당사항없음 | 해당사항없음 | 해당사항없음 | 해당사항없음 |
| 대출채권 | 194,052,607 | 3 | DCF모형 | 거래상대방신용위험,&cr 기타스프레드 등 | 거래상대방신용위험 | (*) | 거래상대방신용위험 상승에 따라 공정가치 감소 |
| 기타스프레드 | (*) | 기타스프레드 상승에 따라 공정가치 감소 | |||||
| 위험회피회계파생상품자산 | 40,708 | 2 | DCF모형,&cr 내재선도금리&cr산출법 | 해당사항없음 | 해당사항없음 | 해당사항없음 | 해당사항없음 |
| 기타금융자산 | 5,851,615 | 3 | DCF모형 | 기타스프레드 | 기타스프레드 | (*) | 기타스프레드 상승에 따라 공정가치 감소 |
| 소 계 | 240,774,332 | ||||||
| 금융부채 | |||||||
| 당기손익금융부채 | 2,015,728 | 2 | DCF모형,&cr 내재선도금리&cr산출법,&cr 옵션모델(Black-Scholes Model) | 해당사항없음 | 해당사항없음 | 해당사항없음 | 해당사항없음 |
| 1,860 | 3 | DCF모형,&cr 옵션모델(Black-Scholes Model),&cr 이항모형,&cr Hull-White model | 기초자산가격,&cr 금리, 환율,&cr 지수변동성,&cr 개별주식변동성,&cr 기초자산변동성,&cr 금리간상관계수,&cr 배당수익률 등 | 지수변동성 | 16.27 ~ 19.51 | 지수변동성이 클수록 &cr 공정가치 변동 증가 | |
| 개별주식변동성 | 9.83 ~ 83.93 | 개별주식변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 | |||||
| 기초자산변동성 | 0.50 | 기초자산변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 | |||||
| 예수부채 | 46,598,148 | 2 | DCF모형 | 해당사항없음 | 해당사항없음 | 해당사항없음 | 해당사항없음 |
| 62,342,298 | 3 | DCF모형 | 기타스프레드 | 기타스프레드 | (*) | 기타스프레드 상승에 따라 공정가치 감소 | |
| 차입부채 | 25,145,299 | 3 | DCF모형 | 기타스프레드 | 기타스프레드 | (*) | 기타스프레드 상승에 따라 공정가치 감소 |
| 사채 | 24,859,587 | 2 | DCF모형 | 해당사항없음 | 해당사항없음 | 해당사항없음 | 해당사항없음 |
| 65,260,143 | 3 | DCF모형 | 기타스프레드 | 기타스프레드 | (*) | 기타스프레드 상승에 따라 공정가치 감소 | |
| 위험회피회계파생상품부채 | 249,893 | 2 | DCF모형,&cr 내재선도금리&cr산출법 | 해당사항없음 | 해당사항없음 | 해당사항없음 | 해당사항없음 |
| 32,477 | 3 | Hull-White model | 기초자산가격,&cr 금리,&cr 기초자산변동성,&cr 금리간 상관계수 등 | 기초자산변동성 | 0.50 | 기초자산변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 | |
| 기타금융부채 | 9,224,050 | 3 | DCF모형 | 기타스프레드 | 기타스프레드 | (*) | 기타스프레드 상승에 따라 공정가치 감소 |
| 소 계 | 235,729,483 |
(*) 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채의 경우에는 수준 3 투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다.&cr &cr아. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정&cr&cr 은행은 가치평가방법의 결정, 금융상품별 공정가액평가방법의 적정성 검토 등을 위하여 리스크관리부서, 트레이딩부서 및 회계부서로 구성된 공정가액평가협의회를 운영하고 있으며 공정가치 산출 시 필요하다고 인정되는 사항 및 외부전문평가기관의 선정, 변경 등을 의결하고 있습니다. 또한 은행은 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 자체평가기법을 사용하는 금융상품의 평가방법론에 대하여 주기적인 검증을 실시하여 검증 결과를 리스크관리부서장에게 보고하고 있습니다.
자. 금융상품 범주별 장부금액&cr
금융자산과 금융부채는 공정가치 또는 상각후원가로 측정됩니다. 당기말 및 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
<당기말>&cr
| 구 분 | 당기손익&cr금융자산 | 기타포괄손익&cr금융자산 | 상각후원가&cr금융자산 | 위험회피회계&cr파생금융상품 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||
| 현금및예치금 | - | - | 12,768,725 | - | 12,768,725 |
| 유가증권 | 4,708,876 | 11,556,515 | 25,271,670 | - | 41,537,061 |
| 대출채권 | 99,497 | - | 204,612,277 | - | 204,711,774 |
| 파생상품 | 1,128,676 | - | - | 37,824 | 1,166,500 |
| 기타금융자산 | - | - | 4,814,699 | - | 4,814,699 |
| 합 계 | 5,937,049 | 11,556,515 | 247,467,371 | 37,824 | 264,998,759 |
| 구 분 | 당기손익&cr금융부채 | 상각후원가&cr측정금융부채 | 위험회피회계&cr파생금융상품 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융부채 | ||||
| 예수부채 | - | 105,631,409 | - | 105,631,409 |
| 차입부채 | - | 26,459,950 | - | 26,459,950 |
| 사채 | - | 104,804,684 | - | 104,804,684 |
| 파생상품 | 1,345,118 | - | 112,945 | 1,458,063 |
| 기타금융부채 | - | 9,188,158 | - | 9,188,158 |
| 합 계 | 1,345,118 | 246,084,201 | 112,945 | 247,542,264 |
<전기말>&cr
| 구 분 | 당기손익&cr금융자산 | 대여금 및 &cr수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 만기보유&cr금융자산 | 위험회피회계&cr파생금융상품 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||||
| 현금및예치금 | - | 10,927,160 | - | - | - | 10,927,160 |
| 유가증권 | 2,743,313 | - | 13,433,847 | 22,943,476 | - | 39,120,636 |
| 대출채권 | - | 194,286,451 | - | - | - | 194,286,451 |
| 파생상품 | 2,020,307 | - | - | - | 40,708 | 2,061,015 |
| 기타금융자산 | - | 5,852,113 | - | - | - | 5,852,113 |
| 합 계 | 4,763,620 | 211,065,724 | 13,433,847 | 22,943,476 | 40,708 | 252,247,375 |
| 구 분 | 당기손익금융부채 | 상각후원가&cr측정금융부채 | 위험회피회계&cr파생금융상품 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융부채 | ||||
| 예수부채 | - | 108,945,455 | - | 108,945,455 |
| 차입부채 | - | 25,145,340 | - | 25,145,340 |
| 사채 | - | 90,066,607 | - | 90,066,607 |
| 파생상품 | 2,017,638 | - | 282,370 | 2,300,008 |
| 기타금융부채 | - | 9,231,926 | - | 9,231,926 |
| 합 계 | 2,017,638 | 233,389,328 | 282,370 | 235,689,336 |
&cr
27. 자본
가. 자본금 &cr&cr 당기말 및 전기말 현재 은행의 발행할 주식의 총수는 2,000백만주(1주 의 금액: 5,000원)이며 자본금과 관련된 내용은 다음과 같습니다(단위: 주, 백만원).
<당기말>&cr
| 구 분 | 보통주 | 전환우선주(*) | 우선주 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 발행한 주식의 총수 | 559,978,815 | 53,125,282 | 44,847,038 | 657,951,135 |
| 장부금액 | 2,799,895 | 265,626 | 224,235 | 3,289,756 |
<전기말>&cr
| 구 분 | 보통주 | 전환우선주(*) | 우선주 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 발행한 주식의 총수 | 559,978,815 | 53,125,282 | 44,847,038 | 657,951,135 |
| 장부금액 | 2,799,895 | 265,626 | 224,235 | 3,289,756 |
(*) 전환우선주는 우선주 1주당 보통주 1주로 전환할 수 있으며 참가적/비누적적 우선주입니다.
&cr나. 신종자본증권&cr&cr당기말 및 전기말 현재 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 원화&cr신종자본증권 | 원금 | 2013.10.23 | 2043.10.23 | 5.25 | 200,000 | 200,000 |
| 2015.03.10 | 2045.03.10 | 3.84 | 70,000 | 70,000 | ||
| 2015.03.10 | 2045.03.10 | 4.33 | 330,000 | 330,000 | ||
| 2015.09.14 | 2045.09.14 | 3.77 | 200,000 | 200,000 | ||
| 2016.09.20 | - | 3.16 | 290,000 | 290,000 | ||
| 2016.09.20 | - | 2.80 | 10,000 | 10,000 | ||
| 2016.11.04 | - | 3.27 | 250,000 | 250,000 | ||
| 2016.11.04 | - | 2.88 | 50,000 | 50,000 | ||
| 2017.03.10 | - | 3.87 | 150,000 | 150,000 | ||
| 2017.03.10 | - | 3.36 | 150,000 | 150,000 | ||
| 2018.03.09 | - | 4.21 | 70,000 | - | ||
| 2018.03.09 | - | 3.82 | 280,000 | - | ||
| 발행비용 | (2,765) | (2,240) | ||||
| 소 계 | 2,047,235 | 1,697,760 | ||||
| 외화&cr신종자본증권 | 원금 | 2017.07.31 | - | 3.90 | 335,730 | 335,730 |
| 발행비용 | (1,947) | (1,947) | ||||
| 소 계 | 333,783 | 333,783 | ||||
| 합 계 | 2,381,018 | 2,031,543 |
&cr상기 신종자본증권은 발행일 이후 5년 또는 10년이 경과한 후 은행이 콜옵션을 행사할 수 있으며 콜옵션 미행사 시 변경된 금리가 적용됩니다. 또한, 은행의 선택에 따라동일한 조건으로 만기를 계속하여 연장할 수 있습니다. &cr&cr다. 자본잉여금&cr
당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 532,766 | 532,766 |
| 자기주식처분이익 | 12,262 | 12,262 |
| 합 계 | 545,028 | 545,028 |
라. 기타포괄손익누계액
&cr(1) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
<당기>&cr
| 구 분 | 기타포괄손익&cr채무증권&cr평가손익 | 외환차이 | 해외사업장&cr순투자&cr위험회피&cr평가손익 | 기타포괄손익&cr지분증권&cr평가손익 | 기타포괄손익&cr지분증권&cr위험회피수단&cr평가손익 | 순확정급여부채&cr재측정요소 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. 기초 | (46,887) | (31,440) | 8,533 | 835,796 | - | (90,624) | 675,378 |
| 2. 회계정책의 변경 | 1,376 | - | - | (39,106) | (23,546) | - | (61,276) |
| 3. 기타포괄손익채무증권 평가손익&cr 소계 | 38,698 | - | - | - | - | - | 38,698 |
| 가. 기타포괄손익채무증권&cr 당기손익 재분류 | 3,241 | - | - | - | - | - | 3,241 |
| 나. 기타포괄손익채무증권&cr 공정가액 변동 | 50,135 | - | - | - | - | - | 50,135 |
| 다. 법인세효과 | (14,678) | - | - | - | - | - | (14,678) |
| 4. 외환차이 | - | 16,248 | - | - | - | - | 16,248 |
| 5. 해외사업장순투자위험회피&cr 평가손익 소계 | - | - | (8,162) | - | - | - | (8,162) |
| 가. 해외사업장순투자위험회피 &cr 평가손익 | - | - | (11,259) | - | - | - | (11,259) |
| 나. 법인세효과 | - | - | 3,097 | - | - | - | 3,097 |
| 6. 기타포괄손익지분증권 평가손익&cr 소계 | - | - | - | (119,866) | - | - | (119,866) |
| 가. 기타포괄손익지분증권&cr 이익잉여금 재분류 | - | - | - | (32,938) | - | - | (32,938) |
| 나. 기타포괄손익지분증권&cr 공정가액 변동 | - | - | - | (132,394) | - | - | (132,394) |
| 다. 법인세효과 | - | - | - | 45,466 | - | - | 45,466 |
| 7. 기타포괄손익지분증권 위험회피&cr 수단 평가손익 소계 | - | - | - | - | 23,546 | - | 23,546 |
| 가. 기타포괄손익지분증권&cr 위험회피수단 평가손익 | - | - | - | - | 32,477 | - | 32,477 |
| 나. 법인세효과 | - | - | - | - | (8,931) | - | (8,931) |
| 8. 순확정급여부채 재측정요소&cr 소계 | - | - | - | - | - | (14,553) | (14,553) |
| 가. 순확정급여부채 재측정요소 | - | - | - | - | - | (20,073) | (20,073) |
| 나. 법인세효과 | - | - | - | - | - | 5,520 | 5,520 |
| 9. 당기말 | (6,813) | (15,192) | 371 | 676,824 | - | (105,177) | 550,013 |
<전기>
| 구 분 | 매도가능금융자산&cr평가손익 | 외환차이 | 해외사업장순투자&cr위험회피 평가손익 | 순확정급여부채&cr재측정요소 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1. 기초 | 735,762 | 16,739 | (14,790) | (81,328) | 656,383 |
| 2. 매도가능금융자산평가손익 소계 | 53,147 | - | - | - | 53,147 |
| 가. 매도가능금융자산 당기손익 재분류 | (37,472) | - | - | - | (37,472) |
| 나. 매도가능금융자산 공정가액 변동 | 154,960 | - | - | - | 154,960 |
| 다. 법인세효과 | (64,341) | - | - | - | (64,341) |
| 3. 외환차이 | - | (48,179) | - | - | (48,179) |
| 4. 해외사업장순투자위험회피 평가손익 소계 | - | - | 23,323 | - | 23,323 |
| 가. 해외사업장순투자위험회피 평가손익 | - | - | 31,282 | - | 31,282 |
| 나. 법인세효과 | - | - | (7,959) | - | (7,959) |
| 5. 순확정급여부채 재측정요소 소계 | - | - | - | (9,296) | (9,296) |
| 가. 순확정급여부채 재측정요소 | - | - | - | (17,706) | (17,706) |
| 나. 법인세효과 | - | - | - | 8,410 | 8,410 |
| 6. 전기말 | 788,909 | (31,440) | 8,533 | (90,624) | 675,378 |
&cr(2) 기타포괄손익금융자산 평가손익
은행은 기타포괄손익채무증권 및 지분증권의 공정가치 변동액을 기타포괄손익으 로 인식하고 있습니다.&cr
(3) 외환차이
은행은 해외지점의 재무제표를 표시 통화로 환산함에 따라 발생하는 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. &cr
(4) 해외사업장순투자위험회피 평가손익&cr&cr은행은 해외사업장순투자의 환율변동위험을 회피하기 위하여 비파생금융상품을 위험회피수단으로 지정하고 있으며, 위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(5) 기타포괄손익지분증권 위험회피수단 평가손익&cr &cr 은행은 기타포괄손익지분증권을 위험회피대상으로 하는 위험회피수단의 공정가치 변동액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(6) 순확정급여부채 재측정요소&cr&cr은행은 순확정급여부채에서 발생한 재측정요소를 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
&cr
28. 이익잉여금&cr
가. 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*) | 3,323,607 | 3,321,628 |
| 대손준비금 | 2,437,246 | 2,172,777 |
| 임의적립금 | 6,296,058 | 5,722,498 |
| 미처분이익잉여금 | 1,248,191 | 1,245,964 |
| 합 계 | 13,305,102 | 12,462,867 |
(*) 은행은 중소기업은행법 제42조의 규정에 의거 자본금에 달할 때까지 당기순이익의 100분의 25 이상 을 법정적립금으로 적립하여야 하며, 동 적립금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없습니 다. 또한, 현지법규 등에 의하여 도쿄지점, 호치민지점, 하노이지점 및 뉴델리지점이 적립하는 기타준비금이 포함되어 있습니다.
나. 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.&cr
| 제 58 기 : | 2018 년 0 1월 0 1일 | 부터 | 제 57 기 : | 2017 년 0 1월 0 1일 | 부터 |
| 2018 년 12월 31일 | 까지 | 2017 년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 : | 201 9년 03월 27일 | 처분확정일 : | 201 8년 03월 26일 |
(단위: 백만원)
| 과 목 | 제58(당)기 | 제57(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 1,248,191 | 1,245,964 | ||
| 1. 회계정책의 변경 | (174,094) | - | ||
| 2. 당기순이익 | 1,511,006 | 1,314,082 | ||
| 3. 기타포괄손익지분증권 실현손익의 대체 | 334 | - | ||
| 4. 신종자본증권이자 | (89,055) | (68,118) | ||
| Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액 | 141,525 | - | ||
| 1. 대손준비금 | 141,525 | - | ||
| Ⅲ. 이익잉여금처분액 | 1,389,716 | 1,245,964 | ||
| 1. 법정적립금 | 2,383 | 1,979 | ||
| 2. 대손준비금 | - | 264,469 | ||
| 3. 임의적립금 | 977,226 | 573,560 | ||
| 4. 배당금 | 410,107 | 405,956 | ||
| 가. 현금배당(주당배당금(률))&cr 보통주 (최대주주)&cr 당기 : 559원(11.18%), 전기: 617원(12.34%) &cr 보통주 (일반주주)&cr 당기 : 690원(13.80%), 전기: 617원(12.34%) 우선주 (최대주주)&cr 당기 : 559원(11.18%), 전기: 617원(12.34%) &cr 우선주 (일반주주)&cr 당기 : 690원(13.80%), 전기: 617원(12.34%) | 410,107 | 405,956 | ||
| Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 | - | - |
다. 대손준비금&cr
대손준비금은 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 산출되며 주기 및 주석으로 공시되는 사항입니다.&cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). &cr
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 대손준비금 기적립액 | 2,437,246 | 2,172,777 | |
| 대손준비금 &cr적립(환입)&cr예정금액 | 회계정책의 변경 | (303,796) | - |
| 적립 예정금액 | 162,271 | 264,469 | |
| 소 계 | (141,525) | 264,469 | |
| 대손준비금 잔액 | 2,295,721 | 2,437,246 |
(2) 당기 및 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 대손준비금 전입액 | 162,271 | 264,469 |
| 대손준비 금 반영 후 조 정이익 (*) | 1,348,735 | 1,049,613 |
| 대손준비금 반영 후 주당 조정이익 (단위: 원) | 1,915 | 1,492 |
(*) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려전의 대손준비금 전입 액을 당기손익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.
&cr
29. 자본관리&cr
은행은 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 이 자본적정성 기준은 국제결제은행(Bank for International Settlements) 내 바젤은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)가 2011년 6월에 개정한 규제체계(Basel Ⅲ)에 기반한 것으로, 한국에서는 2013년 12월부터 시행되었습니다. 동 기준은 은행이 보통주자본비율, 기본자본비율, 총자본비율에 대해 시행일로부터 단계적으로 각각 일정 비율 이상을 유지할 것을 의무화하고 있으며 은행은 국내은행의 감독기관인 금융감독원에 은행업감독업무 시행세칙에 따른 자기자본비율의 준수 여부를 보고하고 있습니다. 상기 법규에 따라 은행의 자기자본은 아래와 같이 분류됩니다.
- 보통주자본: 보통주자본에서는 보통주자본금과 보통주자본 발행과 관련하여 발생한 자본잉여금 및 자본조정, 이익잉여금, 기타포괄손익누계액, 은행 지분 이외의 비지배주주지분 중에서 보통주자본에 해당하는 비지배주주지분 등이 포함됩니다.
- 기타기본자본: 기타기본자본에는 기타기본자본 인정요건과 자기자본 인정을 위한조건부자본을 충족하는 자본증권(우선주자본금, 신종자본증권 등)과 기타기본자본 발행과 관련하여 발생한 우선주자본잉여금, 은행 지분 이외의 비지배주주지분 중에서 기타기본자본에만 해당하는 비지배주주지분 등이 포함됩니다.
&cr- 보완자본: 보완자본에는 보완자본인정요건과 자기자본 인정을 위한 조건부자본을충족하는 자본증권(기한부후순위채무 등), 보완자본과 관련하여 발생한 자본잉여금, 은행지분 이외의 비지배주주지분 중에서 보완자본에 해당하는 비지배주주지분, 대손충당금 중 표준방법 적용익스포져 신용위험가중자산의 1.25%에 해당하는 정상요주의 충당금, 내부등급법 적용익스포져 예상손실과 충당금 합계액을 비교하여 초과하는 경우 신용위험가중자산의 0.6% 해당액 등이 포함됩니다.&cr&cr- 공제항목: 자기자본 계산시 차감되는 항목은 영업권, 무형자산, 예상손실 대비 충당금 적립부족액, 미지급배당금, 미래수익에 의존하는 이연법인세차, 자기주식(회계기준에 따른 재무상태표상 자본에서 차감표시되지 않는 경우에만 적용), 확정급여형 연금자산, 현금흐름위험회피평가손익, 자기신용위험 변동에 따른 공정가치평가 대상부채 누적손익 등이 있습니다. &cr
위험가중자산은 전체 자산에 내재되어 있는 위험과 내부 프로세스 운영상의 오류 및 외부사건으로 인해 발생할 수 있는 손실 위험을 포함하여 은행이 감내하여야 할 위험량을 반영한 자산의 크기를 의미합니다. 은행은 은행업감독업무시행세칙에 근거해 위험별(신용위험, 시장위험, 운영위험) 위험가중자산을 계산하고, BIS비율 산출에 이용합니다.
&cr은행은 별도 내부기준을 통해 자본적정성을 평가 및 관리하고 있습니다. 내부자본적정성 평가라 함은 경영상 직면하는 모든 중요한 리스크를 인식, 평가, 관리하고 그 결과에 따라 내부자본을 가용자본과 비교하는 등 자본적정성을 평가하고 관리하는 제반 절차를 말합니다.&cr
은행은 금융위원회(Financial Services Commission)가 제정한 자본적정성 기준에 따른 최저 규제비율(보통주자본비율 4.5%, 기본자본비율 6.0%, 총자본비율 8.0%)을 유지해야 합니다. (2018년 12월 31일 현재 자본보전완충자본을 포함한 규제비율은 보통주자본비율 6.38%, 기본자본비율 7.88%, 총자본비율 9.88%입니다 .)&cr
경제적 자본(Economic Capital)은 미래의 예상하지 못한 손실로부터 그룹의 경제적 지급 불능을 방지하기 위해 필요한 자기자본을 말하며, 리스크 유형별로 모든 계열사에 대해 경제적 자본을 측정, 배분 및 관리하는 체계를 운영하고 있습니다.&cr
당기말 및 전기말 현재 바젤Ⅲ 기준에 의한 자기자본비율의 내역은 다음과 같습니다.
&cr(1) BIS기준 자기자본비율(단위: 억원, %)&cr
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| BIS자기자본(A) | 239,196 | 222,996 |
| 위험가중자산(B) | 1,650,073 | 1,570,126 |
| 신용위험가중자산(고급내부등급법) | 1,536,331 | 1,467,687 |
| 시장위험가중자산(내부모형법) | 27,829 | 26,246 |
| 운영위험가중자산(고급측정법) | 85,913 | 76,193 |
| BIS자기자본비율(A/B) | 14.50 | 14.20 |
| 보통주자본비율 | 10.24 | 10.03 |
| 기본자본비율 | 11.90 | 11.63 |
| 보완자본비율 | 2.60 | 2.57 |
&cr(2) BIS기준 자기자본(단위: 억원)&cr
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기자본(C+D) | 239,196 | 222,996 |
| 기본자본(C=A+B) | 196,289 | 182,649 |
| 보통주자본(A) | 169,018 | 157,440 |
| 보통주자본금 | 27,999 | 27,999 |
| 보통주자본잉여금 | 5,512 | 5,593 |
| 이익잉여금(대손준비금 공제 후) | 140,943 | 130,469 |
| 기타포괄손익 | 4,973 | 6,490 |
| 공제항목(△) | 10,409 | 13,111 |
| 기타기본자본(B) | 27,271 | 25,209 |
| 우선주자본금 | 1,987 | 2,483 |
| 신종자본증권 | 24,983 | 22,281 |
| 비지배주주지분 | 301 | 445 |
| 보완자본(D) | 42,907 | 40,347 |
| 기한부후순위채무 | 41,312 | 39,140 |
| 대손충당금 | 1,524 | 1,133 |
| 비지배주주지분 | 71 | 74 |
&cr30. 순이자손익
가. 당기 및 전기 중 이자수익 및 이자비용, 순이자손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). &cr
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | ||
| 현금및예치금 | 21,511 | 21,695 |
| 당기손익금융자산 | 48,205 | 37,624 |
| 기타포괄손익금융자산 | 179,975 | - |
| 매도가능금융자산 | - | 161,278 |
| 상각후원가유가증권 | 496,638 | - |
| 만기보유금융자산 | - | 379,938 |
| 상각후원가대출채권 | 7,458,059 | - |
| 대출채권 | - | 6,755,707 |
| 기타 | 141,485 | 116,472 |
| 소 계 | 8,345,873 | 7,472,714 |
| 이자비용 | ||
| 예수부채 | 753,568 | 701,459 |
| 차입부채 | 380,712 | 1,565,499 |
| 사채 | 1,951,466 | 313,728 |
| 기타 | 52,644 | 32,644 |
| 소 계 | 3,138,390 | 2,613,330 |
| 순이자손익 | 5,207,483 | 4,859,384 |
&cr 나. 당기 및 전기 중 이자수익에 포함된 손상된 금융자산에 대한 이자수익은 각각 48,001백 만 원과 29,345백만원 입니다.&cr &cr
31. 순수수료손익&cr&cr당기 및 전기 중 수수료수익 및 수수료비용, 순수수료손익은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수수료수익 | ||
| 원화수입수수료 | 358,614 | 352,687 |
| 외환수입수수료 | 139,594 | 143,692 |
| 신용카드관련수익 | 207,397 | 177,290 |
| 수입보증료 | 46,496 | 47,158 |
| 소 계 | 752,101 | 720,827 |
| 수수료비용 | ||
| 원화지급수수료 | 48,751 | 49,225 |
| 외환지급수수료 | 16,227 | 16,417 |
| 신용카드관련비용 | 359,259 | 337,957 |
| 소 계 | 424,237 | 403,599 |
| 순수수료손익 | 327,864 | 317,228 |
&cr
32. 당기손익금융상품 관련 순손익&cr&cr가. 당기 및 전기 중 발생한 당기손익금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
<당기>&cr
| 구 분 | 배당수익 | 기타수익 | 평가이익 | 평가손실 | 매매이익 | 매매손실 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유가증권 | 지분증권 | 336 | - | 15,823 | 2,513 | 7,513 | 5,020 | 16,139 |
| 수익증권 등 | - | 62,391 | 51,067 | 34,040 | 35,928 | 4,172 | 111,174 | |
| 채무증권 | - | - | 8,307 | 496 | 16,206 | 7,712 | 16,305 | |
| 소 계 | 336 | 62,391 | 75,197 | 37,049 | 59,647 | 16,904 | 143,618 | |
| 파생상품 | - | - | 1,001,202 | 1,175,933 | 2,620,323 | 2,271,698 | 173,894 | |
| 대출채권 | - | - | 5,857 | 3,076 | 1,403 | 181 | 4,003 | |
| 매도유가증권 | - | - | - | - | 746 | 214 | 532 | |
| 합 계 | 336 | 62,391 | 1,082,256 | 1,216,058 | 2,682,119 | 2,288,997 | 322,047 |
<전기>&cr
| 구 분 | 배당수익 | 평가이익 | 평가손실 | 매매이익 | 매매손실 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분증권 | 209 | 986 | 34 | 3,654 | 2,209 | 2,606 |
| 채무증권 | - | 757 | 1,029 | 9,986 | 9,933 | (219) |
| 파생상품 | - | 2,163,672 | 2,166,124 | 3,983,484 | 4,240,259 | (259,227) |
| 매도유가증권 | - | - | - | 2,004 | 307 | 1,697 |
| 기타 | - | 1,513 | 1 | 128 | 49 | 1,591 |
| 합 계 | 209 | 2,166,928 | 2,167,188 | 3,999,256 | 4,252,757 | (253,552) |
&cr
33. 기타포괄손익금융자산 관련 손익&cr&cr당기 중 발생한 기타포괄손익금융자산 관련 손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
| 구 분 | 당기 |
|---|---|
| 배당금수익 | 54,425 |
| 매매이익 | 16,089 |
| 매매손실 | (1,482) |
| 합 계 | 69,032 |
&cr
34. 금융상품 관련 기타손익
&cr전기 중 발생한 금융상품 관련 기타손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
| 구 분 | 전기 |
|---|---|
| 매도가능금융자산 | |
| 배당금수익 | 87,055 |
| 매매이익 | 126,230 |
| 매매손실 | (3,477) |
| 대출채권 | |
| 매각이익 | 44,964 |
| 매각손실 | (78,135) |
| 기타 | (72) |
| 합 계 | 176,565 |
&cr
35. 일반관리비&cr&cr당기 및 전기 중 발생한 일반관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 종업원관련비용 | 종업원급여 - 급여 | 1,058,027 | 977,824 |
| 종업원급여 - 복리후생비 | 7,261 | 6,932 | |
| 퇴직급여 - 확정급여형 | 114,047 | 112,037 | |
| 퇴직급여 - 확정기여형 | 2,508 | 527 | |
| 특별퇴직급여 | 3,148 | 2,613 | |
| 소 계 | 1,184,991 | 1,099,933 | |
| 기타일반관리비 | 임차료 | 80,974 | 84,212 |
| 세금과공과 | 108,794 | 102,755 | |
| 광고선전비 | 75,221 | 76,299 | |
| 투자부동산 감가상각비 | 897 | 948 | |
| 유형자산 감가상각비 | 73,390 | 84,735 | |
| 무형자산상각비 | 79,197 | 77,714 | |
| 지급수수료 | 147,481 | 138,485 | |
| 포상비 | 1,517 | 1,793 | |
| 기타 | 379,069 | 357,037 | |
| 소 계 | 946,540 | 923,978 | |
| 합 계 | 2,131,531 | 2,023,911 |
&cr36. 기타영업수익 &cr &cr당기 및 전기 중 발생한 기타영업수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지급보증충당부채환입액 | 14,693 | 5,229 |
| 미사용약정충당부채환입액 | 4,966 | 8,835 |
| 소송관련충당부채환입액 | 2,571 | - |
| 복구충당부채환입액 | - | 1,280 |
| 포인트충당부채환입액 | - | 321 |
| 기타충당부채환입액 | - | 3,608 |
| 기타 | 99,845 | 78,001 |
| 합 계 | 122,075 | 97,274 |
&cr&cr37. 기타영업비용 &cr&cr당기 및 전기 중 발생한 기타영업비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기금출연료 | 337,024 | 327,490 |
| 금융보증계약충당부채전입액 | 6,052 | 8,925 |
| 소송관련충당부채전입액 | - | 10,679 |
| 복구충당부채전입액 | 249 | - |
| 포인트충당부채전입액 | 294 | - |
| 기타충당부채전입액 | 56,190 | - |
| 기타 | 180,976 | 170,607 |
| 합 계 | 580,785 | 517,701 |
&cr
3 8. 영업외손익 &cr&cr 당기 및 전기 중 발생한 영업외손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 영업외수익 | ||
| 종속기업등 투자주식배당수익 | 15,328 | 10,604 |
| 종속기업등 투자주식처분이익 | - | 294 |
| 유형자산처분이익 | 33,255 | 8,618 |
| 무형자산처분이익 | 292 | 90 |
| 무형자산손상차손환입 | - | 269 |
| 임대료수익 | 2,531 | 2,356 |
| 기타 | 14,123 | 13,465 |
| 소 계 | 65,529 | 35,696 |
| 영업외비용 | ||
| 종속기업등 투자주식손상차손 | 10,264 | 1,556 |
| 종속기업등 투자주식처분손실 | 138 | 249 |
| 유형자산처분손실 | 286 | 10 |
| 유형자산폐기손실 | 1,015 | 618 |
| 무형자산처분손실 | 22 | 3 |
| 휴면예금원리금환급액 | 826 | 59,621 |
| 기부금 | 46,764 | 20,782 |
| 유형자산손상차손 | 1,942 | 918 |
| 무형자산손상차손 | 14 | 39 |
| 기타 | 43,229 | 23,077 |
| 소 계 | 104,500 | 106,873 |
| 합 계 | (38,971) | (71,177) |
&cr
39. 금융자산의 양도 &cr
당기말 및 전기말 현재 은행이 금융자산의 양도와 관련하여 보유하고 있는 지속적 관여에 대한 사항은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
- 전체가 제거되지는 않은 양도 금융자산 &cr
<당기말>&cr
| 구 분 | 환매조건부채권매도 | 대여유가증권 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익&cr금융자산 | 기타포괄손익&cr금융자산 | 상각후원가&cr유가증권 | 기타포괄손익&cr금융자산 | 상각후원가&cr유가증권 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산의 장부금액(*) | 27,170 | 96,106 | 31,644 | 93,683 | 805,083 |
&cr<전기말>&cr
| 구 분 | 환매조건부채권매도 | 대여유가증권 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익&cr금융자산 | 매도가능&cr금융자산 | 만기보유&cr금융자산 | 매도가능&cr금융자산 | 만기보유&cr금융자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산의 장부금액(*) | - | - | 105,028 | 79,920 | 136,748 |
(*) 상기 거래와 관련하여 양도하였으나 제거되지 않은 자산은 처분 등 사용이 제한되어 있으며, 또한 당기말과 전기말 현재 환매조건부채권매도 거래와 관련하여 각각 148,408백 만원과 100,269 백만원이 차 입 부채(환매조건부채권매도)로 계상되어 있습니다.&cr
40. 금융자산과 금융부채의 상계&cr&cr은행은 파생상품, 환매조건부채권매매, 유가증권 대차거래 등과 관련하여 파생상품청산약정, 국제표준환매약정, 국제표준증권대여약정 및 금융담보 등의 실행 가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다. &cr&cr당기말 및 전기말 현재 실행 가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
<당기말>&cr
| 구 분 | 자산총액 | 상계된 &cr부채총액 | 재무상태표&cr표시 순액 | 상계되지 않은 금액 | 순액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 현금담보 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품자산 | 1,154,729 | - | 1,154,729 | 962,037 | 86,535 | 106,157 |
| 환매조건부채권매수 | 2,637,513 | - | 2,637,513 | 2,637,513 | - | - |
| 대여유가증권 | 898,765 | - | 898,765 | 898,765 | - | - |
| 미수미결제현물환 | 1,630,906 | - | 1,630,906 | 1,576,225 | - | 54,681 |
| 그 밖의 금융상품 | 15,636,684 | 14,345,642 | 1,291,042 | - | - | 1,291,042 |
| 합 계 | 21,958,597 | 14,345,642 | 7,612,955 | 6,074,540 | 86,535 | 1,451,880 |
&cr<전기말>
| 구 분 | 자산총액 | 상계된 &cr부채총액 | 재무상태표&cr표시 순액 | 상계되지 않은 금액 | 순액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 현금담보 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품자산 | 2,034,735 | - | 2,034,735 | 1,287,178 | 180,175 | 567,382 |
| 환매조건부채권매수 | 2,840,000 | - | 2,840,000 | 2,840,000 | - | - |
| 대여유가증권 | 216,668 | - | 216,668 | 216,668 | - | - |
| 미수미결제현물환 | 2,477,598 | - | 2,477,598 | 2,476,508 | - | 1,090 |
| 그 밖의 금융상품 | 16,589,536 | 14,948,138 | 1,641,398 | - | - | 1,641,398 |
| 합 계 | 24,158,537 | 14,948,138 | 9,210,399 | 6,820,354 | 180,175 | 2,209,870 |
당기말 및 전기말 현재 실행 가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
<당기말>&cr
| 구 분 | 부채총액 | 상계된 &cr자산총액 | 재무상태표&cr표시 순액 | 상계되지 않은 금액 | 순 액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 현금담보 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품부채 | 1,455,977 | - | 1,455,977 | 1,036,889 | 207,828 | 211,260 |
| 환매조건부채권매도 | 121,032 | - | 121,032 | 121,032 | - | - |
| 미지급미결제현물환 | 1,631,086 | - | 1,631,086 | 1,576,225 | - | 54,861 |
| 그 밖의 금융상품 | 15,790,346 | 14,345,642 | 1,444,704 | 1,442,174 | - | 2,530 |
| 합 계 | 18,998,441 | 14,345,642 | 4,652,799 | 4,176,320 | 207,828 | 268,651 |
<전 기말>&cr
| 구 분 | 부채총액 | 상계된 &cr자산총액 | 재무상태표&cr표시 순액 | 상계되지 않은 금액 | 순 액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 현금담보 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품부채 | 2,267,286 | - | 2,267,286 | 1,381,911 | 24,332 | 861,043 |
| 환매조건부채권매도 | 14,144 | - | 14,144 | 14,144 | - | - |
| 미지급미결제현물환 | 2,477,061 | - | 2,477,061 | 2,476,508 | - | 553 |
| 그 밖의 금융상품 | 17,514,304 | 14,948,138 | 2,566,166 | 1,842,597 | - | 723,569 |
| 합 계 | 22,272,795 | 14,948,138 | 7,324,657 | 5,715,160 | 24,332 | 1,585,165 |
&cr&cr41. 주당이익
가. 보통주 및 희석주 당기순이익(단위: 백만원)&cr
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 1,511,006 | 1,314,082 |
| 우선주 등 귀속분 | 300,791 | 253,649 |
| 보통주소유주 귀속 당기순이익 | 1,210,215 | 1,060,433 |
| 전환권 행사시(기초 전환 가정) 배당가능이익 중 전환우선주 귀속분 | 114,814 | 100,604 |
| 희석효과조정후 보통주소유주 귀속 당기순이익 | 1,325,029 | 1,161,037 |
나. 가중평균보통주식수(단위: 천주)&cr
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기본주당순이익 계산을 위한 가중평균보통주식수(자기주식 제외) | 559,979 | 559,979 |
| 전환우선주 희석효과 | 53,125 | 53,125 |
| 희석효과를 조정한 가중평균보통주식수(자기주식 제외) | 613,104 | 613,104 |
&cr다. 주당순이익 및 희석주당순이익(단위: 원)&cr
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주 소유주 귀속 주당순이익 | 2,161 | 1,894 |
| 희석효과 고려한 보통주 소유주 귀속 주당순이익 | 2,161 | 1,894 |
42. 배당금 등 &cr &cr 2018 년 12월 31일 및 2017 년 12월 31일 종료하는 회계연도에 대한 배당총액 및 주당 배당금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
<2018년>&cr
| 구 분 | 보통주 | 우선주 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 승인예정 배당금(*) | |||
| 최대주주: 주당 559원 | 162,171 | 25,070 | 187,241 |
| 일반주주: 주당 690원 | 186,210 | 36,656 | 222,866 |
| 합 계 | 348,381 | 61,726 | 410,107 |
(* ) 2019 년 3월 27일로 예정된 정기주주총회의 의안으로 상정될 예정이며, 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다. &cr
<2017년>&cr
| 구 분 | 보통주 | 우선주 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 승인된 배당금: 주당 617원 | 345,507 | 60,449 | 405,956 |
&cr 또한, 당기 및 전기 중 신종자본증권에 대한 분배금은 각 각 89,055 백 만원 및 68,118백만원 입니다.&cr &cr
43. 사용제한 및 담보제공 자산&cr &cr 가. 당기말 및 전기말 현재 사용제한 및 담보제공 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
| 구 분 | 예치 및 제공처 | 당기말 | 전기말 | 사 유 |
|---|---|---|---|---|
| 사용제한 자산 | ||||
| 원화지준예치금 | 한국은행 | 7,769,904 | 7,308,596 | 한국은행법 |
| 외화기타예치금 | SG NEWEDGE UK LIMITED 등 | 235,780 | 52,788 | 파생상품 관련 |
| 외화타점예치금 | 한국은행 | 795,850 | 1,014,732 | 한국은행법 등 |
| 외화정기예치금 | JP Morgan Chase | 2,236 | 2,143 | 자산담보예탁제도 |
| 국공채등 | 한국증권금융㈜ 등 | 895,000 | 217,000 | 대여유가증권 관련 |
| 합 계 | 9,698,770 | 8,595,259 | ||
| 담보제공 자산(*) | ||||
| 국공채등 | 한국은행 | 5,613,694 | 6,218,710 | 차입부채담보 관련 |
| 국공채등 | 고객 | 31,000 | 103,100 | 대고객 환매조건부채권매도 관련 |
| 국공채등 | 한국거래소 | 123,700 | 14,100 | 거래소 환매조건부채권매도 관련 |
| 국공채등 | 한국은행 | 1,702,000 | 1,692,000 | 한국은행일중당좌 |
| 국공채등 | 한국은행 | 1,852,000 | 1,840,800 | 한국은행결제담보 |
| 국공채등 | 유진투자선물 등 | 171,000 | 97,500 | 대용증권 |
| 국공채등 | 한국예탁결제원 등 | 256,965 | 398,869 | 파생계약 관련 |
| 합 계 | 9,750,359 | 10,365,079 |
(*) 상기 금액은 담보설정금액이며, 당기말 현재 담보제공 자산 장부금액은 9,726,203백 만원(전기말: 10,373,376 백만원)입니다.
나. 당기말 및 전기말 현재 은행이 수취한 담보자산 중 소유자의 채무불이행이 없는 경우라도 은행이 임의로 매각하거나 재담보 제공가능한 담보자산의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
| 담보수취자산 | 예수 및 수취처 | 당기말 | 전기말 | 사 유 |
|---|---|---|---|---|
| 국공채 등 | 한국은행 | 2,769,091 | 2,965,922 | 환매조건부채권매수 |
&cr
44. 특수관계자 공시
가. 지배ㆍ종속기업 등 현황
&cr(1) 당기 말 및 전기말 현재 은행과 지배ㆍ종속관계에 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. &cr
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 최상위 지배자 | 대한민국 정부 | 대한민국 정부 |
| 종속기업 | ㈜아이비케이캐피탈 | ㈜아이비케이캐피탈 |
| 아이비케이자산운용㈜ | 아이비케이자산운용㈜ | |
| 아이비케이신용정보㈜ | 아이비케이신용정보㈜ | |
| 아이비케이투자증권㈜ | 아이비케이투자증권㈜ | |
| ㈜아이비케이시스템 | ㈜아이비케이시스템 | |
| 기업은행(중국) 유한공사 | 기업은행(중국) 유한공사 | |
| 아이비케이연금보험㈜ | 아이비케이연금보험㈜ | |
| ㈜아이비케이저축은행 | ㈜아이비케이저축은행 | |
| ㈜아이비케이서비스 | - | |
| IBK제3호사모투자전문회사 | IBK제3호사모투자전문회사 | |
| 일자리창출중소기업투자사모투자전문회사(*1) | 일자리창출중소기업투자사모투자전문회사(*1) | |
| 아이비케이기업재무안정사모투자전문회사 | 아이비케이기업재무안정사모투자전문회사 | |
| 아이비케이아주스타시커스제일호&cr 사모투자전문회사(*1) | 아이비케이아주스타시커스제일호&cr 사모투자전문회사(*1) | |
| IBK SKS 중소중견글로벌투자파트너쉽&cr 사모투자전문회사(*1) | IBK SKS 중소중견글로벌투자파트너쉽&cr 사모투자전문회사(*1) | |
| 아이비케이포스코트루벤 기업재무안정&cr 사모투자전문회사(*1) | 아이비케이포스코트루벤 기업재무안정&cr 사모투자전문회사(*1) | |
| 아이비케이엔에이치 스몰 자이언트&cr 사모투자전문회사(*1) | 아이비케이엔에이치 스몰 자이언트&cr 사모투자전문회사(*1) | |
| 기술금융제1호사모투자전문회사(*1) | 기술금융제1호사모투자전문회사(*1) | |
| 브랜드케이 청년창조 기술금융 &cr 사모투자합자회사(*1) | 브랜드케이 청년창조 기술금융 &cr 사모투자합자회사(*1) | |
| 아이비케이이음 글로벌 강소기업 육성&cr 제일호사모투자합자회사 | 아이비케이이음 글로벌 강소기업 육성&cr 제일호사모투자합자회사 | |
| 아이비케이케이아이피성장디딤돌&cr 제1호사모투자합자회사(*1) | 아이비케이케이아이피성장디딤돌&cr 제1호사모투자합자회사(*1) | |
| 아이비케이티에스 엑시트 사모투자 합자회사 | - | |
| 아이비케이비엔더블유 기술금융 2018 사모투자합자회사(*1) | - | |
| IBKC 동양 중소중견 그로쓰2013 &cr 사모투자전문회사(*1) | IBKC 동양 중소중견 그로쓰2013 &cr 사모투자전문회사(*1) | |
| IBKC이노비즈부품소재투자조합제1호(*1) | IBKC이노비즈부품소재투자조합제1호(*1) | |
| IBK금융그룹중기상생투자조합제2호(*1) | IBK금융그룹중기상생투자조합제2호(*1) | |
| - | IBK금융그룹문화컨텐츠상생협력투자조합(*1) | |
| IBKC-STI Pre-IPO투자조합1호(*1) | IBKC-STI Pre-IPO투자조합1호(*1) | |
| 아이비케이금융그룹동반성장투자조합(*1) | 아이비케이금융그룹동반성장투자조합(*1) | |
| IBK금융그룹문화컨텐츠IP투자조합(*1) | IBK금융그룹문화컨텐츠IP투자조합(*1) | |
| IBK금융그룹 IP Value-up 투자조합(*1) | IBK금융그룹 IP Value-up 투자조합(*1) | |
| 은행권청년창업재단 IBKC Pioneer 신기술&cr 투자조합(*1) | 은행권청년창업재단 IBKC Pioneer 신기술&cr 투자조합(*1) | |
| 경기 IBKC STI 일자리창출조합(*1) | 경기 IBKC STI 일자리창출조합(*1) | |
| IBK금융그룹 코넥스 투자조합(*1) | IBK금융그룹 코넥스 투자조합(*1) | |
| IBKC-솔리더스 미래창조펀드 바이오세컨더리 계정&cr 조합(*1) | IBKC-솔리더스 미래창조펀드 바이오세컨더리 계정&cr 조합(*1) | |
| IDV-IP수산전문투자조합(*1) | IDV-IP수산전문투자조합(*1) | |
| IBK금융그룹 IP창조 투자조합(*1) | IBK금융그룹 IP창조 투자조합(*1) | |
| IBKC-STI 신성장투자조합제1호(*1) | IBKC-STI 신성장투자조합제1호(*1) | |
| IBK금융그룹유니온콘텐츠투자조합(*1) | IBK금융그룹유니온콘텐츠투자조합(*1) | |
| IBKC JNT세컨더리1호투자조합(*1) | IBKC JNT세컨더리1호투자조합(*1) | |
| KIF-IBKC/SBI 세컨더리 IT전문투자조합(*1) | KIF-IBKC/SBI 세컨더리 IT전문투자조합(*1) | |
| IBKC-SBI 바이오펀드 제1호(*1) | IBKC-SBI 바이오펀드 제1호(*1) | |
| IBK금융그룹 크라우드펀딩매칭 투자조합(*1) | IBK금융그룹 크라우드펀딩매칭 투자조합(*1) | |
| IBK금융그룹 미래성장동력 투자조합(*1) | IBK금융그룹 미래성장동력 투자조합(*1) | |
| 아이비케이캐피탈 콘텐츠 투자조합(*1) | 아이비케이캐피탈 콘텐츠 투자조합(*1) | |
| IBKC-메디치 세컨더리 투자조합(*1) | IBKC-메디치 세컨더리 투자조합(*1) | |
| IBK금융그룹IP창조투자조합제2호(*1) | IBK금융그룹IP창조투자조합제2호(*1) | |
| IBKC-GMB 신성장산업 투자조합(*1) | IBKC-GMB 신성장산업 투자조합(*1) | |
| IBKC-MGI 신성장특화Pre-IPO펀드(*1) | IBKC-MGI 신성장특화Pre-IPO펀드(*1) | |
| GMB-IBKC 바이오 투자조합(*1) | GMB-IBKC 바이오 투자조합(*1) | |
| IBKC-UNION세컨더리메자닌투자조합(*1) | IBKC-UNION세컨더리메자닌투자조합(*1) | |
| 케이앤 세컨더리3호 투자조합(*1) | 케이앤 세컨더리3호 투자조합(*1) | |
| IBKC-케이앤 세컨더리1호 투자조합(*1) | IBKC-케이앤 세컨더리1호 투자조합(*1) | |
| IBK금융그룹 창업기업 일자리창출 투자조합(*1) | IBK금융그룹 창업기업 일자리창출 투자조합(*1) | |
| - | 턴어라운드 제1호 신기술사업투자조합(*1) | |
| 턴어라운드 제2호 신기술사업투자조합(*1) | 턴어라운드 제2호 신기술사업투자조합(*1) | |
| IBK금융그룹 시너지아이비 메자닌 신기술조합(*1) | - | |
| 미래에셋트라이엄프사모증권투자신탁17호 외 &cr 14개 수익증권 | KB해오름사모증권 투자신탁 제69호 외 &cr 13개 수익증권 | |
| 원본보전신탁 | 원본보전신탁 | |
| 원리금보전신탁 | 원리금보전신탁 | |
| IBKC 미얀마 유한회사(*1) | IBKC 미얀마 유한회사(*1) | |
| 명동도시환경정비사업㈜ 외 2개(*1) | 명동도시환경정비사업㈜ 외 3개(*1) | |
| 관계기업 | ㈜한국기계거래소 | ㈜한국기계거래소 |
| ㈜제이에스아이 | ㈜제이에스아이 | |
| ㈜신광 | ㈜신광 | |
| ㈜창우섬유 | ㈜창우섬유 | |
| 주식회사 성남더하우스 | 주식회사 성남더하우스 | |
| 미래에셋애그로프로젝트투자조합(*2) | 미래에셋애그로프로젝트투자조합(*2) | |
| 글로벌소프트웨어기업육성 사모투자전문회사 | 글로벌소프트웨어기업육성 사모투자전문회사 | |
| 아이비케이옥터스녹색성장 사모투자전문회사 | 아이비케이옥터스녹색성장 사모투자전문회사 | |
| KoFC QCP IBKC 프런티어 챔프 2010의 2호&cr 사모투자전문회사(*2) | KoFC QCP IBKC 프런티어 챔프 2010의 2호&cr 사모투자전문회사(*2) | |
| KoFC 현대중공업 협력사 동반성장제1호&cr 사모투자전문회사 | KoFC 현대중공업 협력사 동반성장제1호&cr 사모투자전문회사 | |
| 제이앤더블유히든챔피언사모투자 합자회사 | - | |
| - | KoFC 아이비케이에스 케이스톤 기업재무안정 &cr 사모투자전문회사(*2) | |
| 한국글로벌인프라 기업재무안정&cr 사모투자전문회사(*2) | 한국글로벌인프라 기업재무안정&cr 사모투자전문회사(*2) | |
| IBK-대성 문화콘텐츠강소기업투자조합 | IBK-대성 문화콘텐츠강소기업투자조합 | |
| IBKC-IDV IP 전문조합 1호(*2) | IBKC-IDV IP 전문조합 1호(*2) | |
| KT음악컨텐츠투자조합1호 | KT음악컨텐츠투자조합1호 | |
| IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합 | IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합 | |
| - | IBKC-지엔텍세컨더리투자조합(*2) | |
| - | 이앤기업성장투자조합5호(*2) | |
| KT-IBKC 미래투자조합 1호(*2) | KT-IBKC 미래투자조합 1호(*2) | |
| IBK-대교 콘텐츠 펀드 | IBK-대교 콘텐츠 펀드 | |
| SM 신기술사업투자조합 제1호 | SM 신기술사업투자조합 제1호 | |
| CCVC 문화-ICT 융합 투자조합 | CCVC 문화-ICT 융합 투자조합 | |
| IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합 | IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합 | |
| IBK-ISU 문화콘텐츠조합 | IBK-ISU 문화콘텐츠조합 | |
| KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합 | KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합 | |
| Value-up 중기특화 솔루션 신기술투자조합1호 | Value-up 중기특화 솔루션 신기술투자조합1호 | |
| KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 | KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 | |
| 코리아오메가투자금융디스플레이테크투자조합 | - | |
| 프레스토제4호사모투자합자회사 | 프레스토제4호사모투자합자회사 | |
| 프레스토제7호사모투자합자회사 | 프레스토제7호사모투자합자회사 | |
| 프레스토제8호사모투자합자회사(*2) | 프레스토제8호사모투자합자회사(*2) | |
| 플랫폼파트너스 액티브메자닌 전문투자형 &cr 사모투자신탁 | 플랫폼파트너스 액티브메자닌 전문투자형 &cr 사모투자신탁 | |
| NH-Amundi 만기채권 전문투자형 사모증권투자신탁 1호 | - | |
| 파인밸류 Pre IPO 1호 전문투자형 사모투자신탁 | 파인밸류 Pre IPO 1호 전문투자형 사모투자신탁 | |
| KDB 인프라 IP Capital 사모특별자산투자신탁 | KDB 인프라 IP Capital 사모특별자산투자신탁 | |
| 덕송내각고속화도로㈜ | 덕송내각고속화도로㈜ | |
| IBK다보스글로벌고배당증권모투자신탁(주식)(*2) | IBK다보스글로벌고배당증권모투자신탁(주식)(*2) | |
| 케이디비씨이음제사호사모투자합자회사(*2) | 케이디비씨이음제사호사모투자합자회사(*2) | |
| 캡스칼리스타 사모투자전문회사(*2) | 캡스칼리스타 사모투자전문회사(*2) | |
| 크레디언헬스케어제2호사모투자합자회사(*2) | 크레디언헬스케어제2호사모투자합자회사(*2) | |
| - | 이앤에프무림버디 신기술사업투자조합(*2) | |
| 포스코플루터스프로젝트투자조합(*2) | 포스코플루터스프로젝트투자조합(*2) | |
| YG-IBKC 라이프스타일 Value up 펀드(*2) | YG-IBKC 라이프스타일 Value up 펀드(*2) | |
| QCP-IBKC 컨텐츠 투자조합(*2) | QCP-IBKC 컨텐츠 투자조합(*2) | |
| 스마트제이호사모투자합자회사(*2) | 스마트제이호사모투자합자회사(*2) | |
| 신영제이호사모투자합자회사(*2) | 신영제이호사모투자합자회사(*2) | |
| - | 아이온 아스테르 전문투자형 사모투자신탁(*2) | |
| 나우 1호 기업재무안정 사모투자합자회사(*2) | 나우 1호 기업재무안정 사모투자합자회사(*2) | |
| 센트로이드제1호차이나사모투자합자회사(*2) | 센트로이드제1호차이나사모투자합자회사(*2) | |
| 와이지-아이비케이씨 에듀컨텐츠 밸류-업 펀드(*2) | - | |
| IBKC-히스토리 2018 디지털컨텐츠 투자조합(*2) | - | |
| IBKC-히스토리 2018-2 바이오 투자조합(*2) | - | |
| 2018-4 엔터테인먼트 투자조합(*2) | - | |
| IBKC-히스토리 2018-6 바이오 투자조합(*2) | - | |
| 가이아바이오투자조합1호 | - | |
| IBKS-INTOPS혁신기업디자인신기술투자조합 | - | |
| 케이클라비스마이스터신기술조합제사십호(*2) | - | |
| - | IBKS SSI 신기술사업투자조합 1호(*2) | |
| 아이비케이피에스이피사모투자합자회사(*2) | 아이비케이피에스이피사모투자합자회사(*2) | |
| 아이비케이에스 그린 사모투자합자회사(*2) | - | |
| 아이비케이에스 중소기업도약 &cr 사모투자합자회사(*2) | - | |
| - | 아이비케이에스제3호기업인수목적 주식회사(*2) | |
| 아이비케이에스제5호기업인수목적 주식회사(*2) | 아이비케이에스제5호기업인수목적 주식회사(*2) | |
| 아이비케이에스제6호기업인수목적 주식회사(*2) | 아이비케이에스제6호기업인수목적 주식회사(*2) | |
| 아이비케이에스제7호기업인수목적 주식회사(*2) | 아이비케이에스제7호기업인수목적 주식회사(*2) | |
| - | 아이비케이에스제8호기업인수목적 주식회사(*2) | |
| 아이비케이에스제9호기업인수목적주식회사(*2) | - | |
| 아이비케이에스제10호기업인수목적주식회사(*2) | - | |
| IBKS 세미콘 기업재무안정 사모투자합자회사(*2) | - |
( * 1 ) 당기말 현재 은행의 지분율은 50% 이하이나 은행이 무한책임사원이거나, 종속기업이 지분을 추가로 보유하고 있어 종속기업에 포함하였습니다.&cr ( * 2 ) 당기말 현재 은행은 지분을 보유하고 있지 않으나 종속기업이 지분을 보유하고 있어 관계기업에 포함하였습니다.&cr
(2) 상기 종속 기업, 관계기업 외의 은행의 특수관계자는 다음과 같습니다.&cr
① 은행에 지배력을 행사하는 기업&cr
대한민국 정부로서 당기말 현재 은행의 주식(전환우선주 포함) 50.91% 를 보유 하고 있습니다.
② 동일지배하의 정부산하기업
은행은 중소기업진흥공단 등의 정부산하기관으로부터 정책목적의 자금을 차입하고 있습니다.&cr
③ 주요경영진
은행은 이사회 구성원과 감사 및 집행간부를 주요경영진으로 정의하고 있습니다.&cr
나. 수익 및 비용 등 거래&cr&cr당기 및 전기 중 특수관계자별 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
| 구 분 | 특수관계자 | 내역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜아이비케이캐피탈 | 기타수익 | 3,942 | 3,680 |
| 이자비용 | 2 | 2 | ||
| 아이비케이자산운용㈜ | 기타수익 | 2 | 951 | |
| 이자비용 | 105 | 142 | ||
| 아이비케이신용정보㈜ | 기타수익 | 706 | 729 | |
| 이자비용 | 285 | 205 | ||
| 기타비용 | 19,088 | 15,886 | ||
| 아이비케이투자증권㈜ | 이자수익 | 9 | 3 | |
| 파생금융상품&cr관련수익 | 130,268 | 100,083 | ||
| 기타수익 | 5,761 | 3,272 | ||
| 이자비용 | 2,344 | 1,229 | ||
| 파생금융상품 관련비용 | 138,725 | 79,178 | ||
| 기타비용 | 832 | 461 | ||
| ㈜아이비케이시스템 | 기타수익 | 319 | 321 | |
| 이자비용 | 462 | 329 | ||
| 기타비용 | 127,759 | 96,434 | ||
| 기업은행(중국) 유한공사 | 이자수익 | 20,997 | 13,048 | |
| 기타수익 | 565 | 265 | ||
| 이자비용 | 14,547 | 7,499 | ||
| 기타비용 | 2,712 | 1,801 | ||
| 아이비케이연금보험㈜ | 기타수익 | 10,881 | 12,041 | |
| 파생금융상품&cr관련수익 | 5,923 | 275 | ||
| 이자비용 | - | 3 | ||
| 파생금융상품&cr관련비용 | 2,354 | 4,121 | ||
| 기타비용 | 460 | 81 | ||
| ㈜아이비케이저축은행 | 기타수익 | 118 | 72 | |
| 기타 종속기업 | 이자수익 | 39 | - | |
| 기타수익 | 16,177 | 53,762 | ||
| 이자비용 | 1,384 | 1,039 | ||
| 관계기업 | ㈜한국기계거래소 | 이자수익 | 22 | 1 |
| 기타수익 | 5 | - | ||
| 이자비용 | - | 1 | ||
| ㈜제이에스아이 | 이자수익 | 282 | 278 | |
| 기타수익 | 1 | 3 | ||
| (주)신광 | 이자수익 | 278 | 174 | |
| 기타수익 | 4 | 2 | ||
| 이자비용 | - | 1 | ||
| (주)창우섬유 | 이자수익 | 137 | 127 | |
| 기타수익 | 4 | 25 | ||
| 이자비용 | 6 | 3 | ||
| 주식회사 성남더하우스 | 이자수익 | 423 | - | |
| 기타수익 | 800 | - | ||
| 미래에셋애그로프로젝트투자조합 | 이자비용 | 22 | 14 | |
| 아이비케이옥터스녹색성장사모투자전문회사 | 이자비용 | 94 | 69 | |
| KoFC QCP IBKC 프런티어 챔프 2010의 2호&cr 사모투자전문회사 | 이자비용 | 13 | 15 | |
| KoFC 현대중공업 협력사 동반성장제1호&cr 사모투자전문회사 | 이자비용 | 8 | 45 | |
| 제이앤더블유히든챔피언사모투자 합자회사 | 이자비용 | 1 | - | |
| IBKC-IDV IP전문조합 1호 | 이자비용 | 19 | 6 | |
| KT음악컨텐츠투자조합1호 | 이자비용 | 12 | 6 | |
| KT-IBKC 미래투자조합 1호 | 기타수익 | - | 2 | |
| 이자비용 | 5 | 6 | ||
| IBK-ISU 문화콘텐츠조합 | 이자비용 | 10 | 5 | |
| KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합 | 이자비용 | 12 | 9 | |
| Value-up 중기특화 솔루션 신기술투자조합1호 | 이자비용 | 11 | 4 | |
| KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 | 이자비용 | 12 | 9 | |
| 코리아오메가투자금융디스플레이테크투자조합 | 이자비용 | 1 | - | |
| 프레스토제4호사모투자합자회사 | 이자비용 | 1 | 2 | |
| 프레스토제7호사모투자합자회사 | 이자비용 | 3 | 1 | |
| 프레스토제8호사모투자합자회사 | 이자비용 | 3 | 1 | |
| 덕송내각고속화도로㈜ | 이자수익 | 96 | 738 | |
| 기타수익 | 1,812 | 808 | ||
| 이자비용 | 64 | 77 | ||
| YG-IBKC 라이프스타일 Value up 펀드 | 이자비용 | 1 | - | |
| QCP-IBKC 컨텐츠 투자조합 | 이자비용 | 5 | - | |
| 스마트제이호사모투자합자회사 | 이자비용 | 1 | 1 | |
| 와이지-아이비케이씨 에듀컨텐츠 밸류-업 펀드 | 이자비용 | 1 | - | |
| IBKC-히스토리 2018 디지털컨텐츠 투자조합 | 이자비용 | 1 | - | |
| IBKC-히스토리2018-2바이오투자조합 | 이자비용 | 1 | - | |
| 아이비케이에스 그린 사모투자합자회사 | 이자비용 | 6 | - | |
| 2018-4 엔터테인먼트 투자조합 | 이자비용 | 1 | - | |
| IBKC-히스토리 2018-6 바이오 투자조합 | 이자비용 | 1 | - |
다. 특수관계자와의 채권ㆍ채무 주요 잔액&cr&cr당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
| 구 분 | 특수관계자 | 내역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜아이비케이캐피탈 | 대출채권 | 482 | 502 |
| 예수부채 | 1,878 | 5,685 | ||
| 아이비케이자산운용㈜ | 대출채권 | 59 | 55 | |
| 예수부채 | 626 | 13,953 | ||
| 기타부채 | - | 121 | ||
| 아이비케이신용정보㈜ | 대출채권 | 116 | 109 | |
| 예수부채 | 2,011 | 2,043 | ||
| 사채 | 15,260 | 12,060 | ||
| 기타부채 | 3,531 | 3,007 | ||
| 아이비케이투자증권㈜ | 대출채권 | 811 | 613 | |
| 기타자산 | 45 | 46 | ||
| 파생자산 | 7,886 | 83,721 | ||
| 예수부채 | 16,685 | 8,341 | ||
| 사채 | 105,076 | 100,144 | ||
| 기타부채 | 5,211 | 4,930 | ||
| 파생부채 | 120,915 | 20,525 | ||
| ㈜아이비케이시스템 | 대출채권 | 842 | 807 | |
| 예수부채 | 4,976 | 5,718 | ||
| 사채 | 19,000 | 19,000 | ||
| 기타부채 | 4,458 | 4,939 | ||
| 기업은행(중국) 유한공사 | 예치금 | 106,623 | 60,858 | |
| 대출채권 | 924,478 | 811,728 | ||
| 기타자산 | 4,656 | 3,482 | ||
| 예수부채 | 2,741 | 2,418 | ||
| 차입부채 | 375,144 | 156,768 | ||
| 아이비케이연금보험㈜ | 대출채권 | 162 | 124 | |
| 기타자산 | 704 | 620 | ||
| 파생자산 | 4,090 | - | ||
| 예수부채 | 102 | 199 | ||
| 파생부채 | 2,287 | 3,213 | ||
| ㈜아이비케이저축은행 | 대출채권 | 69 | 48 | |
| 기타부채 | 2,026 | 1,526 | ||
| 기타 종속기업 | 대출채권 | 3,379 | 559 | |
| 기타자산 | 2,861 | 2,351 | ||
| 예수부채 | 64,178 | 52,846 | ||
| 사채 | - | 300 | ||
| 기타부채 | 34,411 | 23,089 | ||
| 관계기업 | ㈜한국기계거래소 | 대출채권 | 883 | - |
| 예수부채 | 279 | 53 | ||
| ㈜제이에스아이 | 대출채권 | 6,153 | 6,214 | |
| ㈜신광 | 대출채권 | 4,257 | 4,625 | |
| 예수부채 | 492 | 271 | ||
| 기타부채 | - | 1 | ||
| ㈜창우섬유 | 대출채권 | 3,779 | 4,420 | |
| 예수부채 | 1,283 | 809 | ||
| 기타부채 | 2 | 2 | ||
| 주식회사 성남더하우스 | 대출채권 | 13,947 | 180 | |
| 미래에셋애그로프로젝트투자조합 | 예수부채 | 3,574 | 1,306 | |
| 기타부채 | 3 | 4 | ||
| 아이비케이옥터스 녹색성장 사모투자전문회사 | 예수부채 | 11,511 | 9,876 | |
| 기타부채 | 4 | 3 | ||
| KoFC QCP IBKC 프런티어 챔프 2010의 2호&cr 사모투자전문회사 | 예수부채 | 120 | 230 | |
| KoFC 현대중공업 협력사 동반성장제1호&cr 사모투자전문회사 | 예수부채 | 472 | 795 | |
| 제이앤더블유히든챔피언사모투자 합자회사 | 예수부채 | 177 | - | |
| IBKC-IDV IP 전문조합 1호 | 예수부채 | 3,781 | 2,479 | |
| 기타부채 | 1 | 1 | ||
| KT음악컨텐츠투자조합1호 | 예수부채 | 1,240 | 750 | |
| 기타부채 | 8 | 6 | ||
| KT-IBKC 미래투자조합 1호 | 예수부채 | 3,873 | 5,498 | |
| SM 신기술사업투자조합 제1호 | 예수부채 | 45 | 36 | |
| IBK-ISU 문화콘텐츠조합 | 예수부채 | 3,796 | 1,048 | |
| KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합 | 예수부채 | 1,314 | 443 | |
| Value-up 중기특화 솔루션 신기술투자조합1호 | 예수부채 | 456 | 4,000 | |
| KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 | 예수부채 | 1,625 | 3,080 | |
| 기타부채 | - | 1 | ||
| 코리아오메가투자금융디스플레이테크투자조합 | 예수부채 | 444 | - | |
| 프레스토제4호사모투자합자회사 | 예수부채 | 55 | 6,789 | |
| 기타부채 | - | 1 | ||
| 프레스토제7호사모투자합자회사 | 예수부채 | 688 | 909 | |
| 프레스토제8호사모투자합자회사 | 예수부채 | 587 | 803 | |
| 덕송내각고속화도로㈜ | 대출채권 | 4,344 | 3 | |
| 예수부채 | 3,511 | 8,430 | ||
| 기타부채 | 22 | 45 | ||
| YG-IBKC 라이프스타일 Value up 펀드 | 예수부채 | 227 | 429 | |
| QCP-IBKC 컨텐츠 투자조합 | 예수부채 | 1,586 | 787 | |
| 스마트제이호사모투자합자회사 | 예수부채 | 953 | 1,163 | |
| 센트로이드제1호차이나사모투자합자회사 | 예수부채 | 3 | 18 | |
| 와이지-아이비케이씨 에듀컨텐츠 밸류-업 펀드 | 예수부채 | 376 | - | |
| IBKC-히스토리 2018 디지털컨텐츠 투자조합 | 예수부채 | 249 | - | |
| IBKC-히스토리 2018-2 바이오 투자조합 | 예수부채 | 185 | - | |
| IBKC-히스토리 2018-6 바이오 투자조합 | 예수부채 | 541 | - | |
| 2018-4 엔터테인먼트 투자조합 | 예수부채 | 454 | - | |
| 가이아바이오투자조합1호 | 예수부채 | 560 | - | |
| 아이비케이에스 그린 사모투자합자회사 | 예수부채 | 800 | - | |
| 기타부채 | 6 | - | ||
| IBKS-INTOPS혁신기업디자인신기술투자조합 | 예수부채 | 1,000 | - |
&cr 라. 특수관계자와의 주요 자금거래 내역&cr&cr(1) 당기 중 특수관계자와의 주요 자금대여거래(*1) 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr&cr<당기>&cr
| 구 분 | 특수관계자 | 기초 | 대여 | 회수 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜아이비케이캐피탈 | 502 | 3,127 | (3,147) | 482 |
| 아이비케이자산운용㈜ | 55 | 781 | (777) | 59 | |
| 아이비케이신용정보㈜ | 109 | 1,448 | (1,441) | 116 | |
| 아이비케이투자증권㈜ | 613 | 9,079 | (8,881) | 811 | |
| ㈜아이비케이시스템 | 807 | 11,096 | (11,061) | 842 | |
| 기업은행(중국) 유한공사 | 811,728 | 1,293,536 | (1,180,786) | 924,478 | |
| 아이비케이연금보험㈜ | 124 | 1,889 | (1,851) | 162 | |
| ㈜아이비케이저축은행 | 48 | 543 | (522) | 69 | |
| 기타 종속기업(*2) | 559 | 3,538 | (718) | 3,379 | |
| 관계기업 | ㈜제이에스아이 | 6,214 | 6,415 | (6,476) | 6,153 |
| ㈜신광 | 4,625 | 13,148 | (13,516) | 4,257 | |
| ㈜창우섬유 | 4,420 | 284 | (925) | 3,779 | |
| 주식회사 성남더하우스 | 180 | 15,447 | (1,680) | 13,947 | |
| 덕송내각고속화도로㈜ | 3 | 4,377 | (36) | 4,344 |
(*1) 특수관계자 간 영업상의 이유로 발생하는 결제대금 및 취급 당일 중 상환되는 일중당좌대출 등의 거래는 제외하였습니다.&cr(*2) 당기 중 특수관계자에서 제외된 정화폴리테크공업㈜와의 내역을 포함하였습니다.&cr &cr(2) 당기 중 특수관계자와의 주요 자금차입거래(*1) 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr&cr<당기>&cr
| 구 분 | 특수관계자 | 기초 | 차입 | 상환 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 아이비케이신용정보㈜ | 12,060 | 15,260 | (12,060) | 15,260 |
| 아이비케이투자증권㈜ | 100,144 | 4,932 | - | 105,076 | |
| ㈜아이비케이시스템 | 19,000 | 12,900 | (12,900) | 19,000 | |
| 기업은행(중국) 유한공사 | 156,768 | 1,085,973 | (867,597) | 375,144 | |
| 기타 종속기업(*2) | 300 | - | (300) | - |
(*1) 특수관계자 간 영업상의 이유로 발생하는 결제대금 및 예적금 등의 거래는 제외하였습니다.&cr(*2) 당기 중 특수관계자에서 제외된 정화폴리테크공업 ㈜ 와의 내역을 포함하였습니다.&cr
마. 특수관계자에게 제공한 미사용약정&cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 은행이 특수관계자에게 제공한 미사용약정은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 제공자 | 제공받은자 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 중소기업은행 | ㈜아이비케이캐피탈 | 371,694 | 370,527 |
| 아이비케이자산운용㈜ | 141 | 145 | |
| 아이비케이신용정보㈜ | 134 | 141 | |
| 아이비케이투자증권㈜ | 101,189 | 101,386 | |
| ㈜아이비케이시스템 | 1,792 | 1,517 | |
| 아이비케이연금보험㈜ | 338 | 376 | |
| ㈜아이비케이저축은행 | 104 | 50,118 | |
| ㈜아이비케이서비스 | 100 | - | |
| 기타 종속기업 | 7,950 | 4,178 | |
| ㈜한국기계거래소 | 17 | - | |
| ㈜제이에스아이 | 83 | 22 | |
| ㈜신광 | 140 | 210 | |
| ㈜창우섬유 | 42 | 38 | |
| 덕송내각고속화도로㈜ | 681 | 22 | |
| 주식회사 성남더하우스 | 11,310 | - |
&cr (2) 당기말 및 전기말 현재 은행이 특수관계자에게 제공받은 손실분담약정은 다음과 같습니다(단위:백만원).&cr
| 제공자 | 제공받은자 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| ㈜아이비케이캐피탈 | 중소기업은행 | 5,844 | 5,599 |
| 아이비케이투자증권㈜ | 중소기업은행 | 150 | 150 |
&cr바. 특수관계자별 채권에 대한 대손충당금&cr&cr당기말 및 전기말 현재 특수관계자별 채권에 대한 대손충당금과 대손상각비는 다음과 같습니다(단위: 백만원). &cr
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 대손충당금 | 대손상각비(환입) | 대손충당금 | 대손상각비(환입) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 4,157 | (724) | 4,881 | 2,681 |
| 관계기업 | 2,357 | 1,853 | 504 | (4,987) |
사. 지급보증 및 담보제공&cr&cr 당기말 및 전기말 현재 은행이 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있거 나 제공받고 있는 지급보증 및 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). &cr
| 구분 | 제공자 | 제공받은자 | 금액 | 내용 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지급보증 | 중소기업은행 | ㈜아이비케이캐피탈 | - | 680 | 수입신용장발행 관련 |
| ㈜아이비케이시스템 | 2,577 | 2,577 | 기타 | ||
| 기타 종속기업 | - | 272 | 수입신용장발행 관련 | ||
| 기타 종속기업 | 795 | 2,070 | 기타 | ||
| 담보제공 | ㈜아이비케이시스템 | 중소기업은행 | 6,835 | 6,835 | 기타 |
| 기타 종속기업 | 중소기업은행 | 5,628 | 11,378 | 기타 | |
| 기타 관계기업 | 중소기업은행 | 34,255 | 33,005 | 기타 |
아. 특수관계자와의 채권 거래&cr&cr당기 및 전기 중 특수관계자와의 채권 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
| 구 분 | 특수관계자 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매수 | 매도 | 매수 | 매도 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 아이비케이투자증권㈜ | 3,615,463 | 711,158 | 5,346,044 | 1,487,332 |
&cr자. 주요 경영진에 대한 보상&cr&cr당기 및 전기 중 은행이 주요경영진(*1)에 대하여 지출한 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여(*2) | 2,685 | 2,490 |
| 퇴직급여 | 194 | 267 |
| 합 계 | 2,879 | 2,757 |
(*1) 주요경영진에는 은행장, 전무이사, 감사, 이사, 사외이사, 집행간부가 포함됩니다 . &cr(*2) 상기 단기종업원 급여 외에 국책은행 경영평가 결과에 따라 지급된 업적성과급은 당기 2,125백만원 (전 기 2,078백만원) 입니다.
&cr&cr 45. 부문정보 &cr
영업부문은 서비스의 종류에 따른 차이로 인해 발생하는 위험과 효익에 근거하여 분류하고 있습니다. 영업부문은 제공되는 서비스의 성격에 따라서 독립적으로 운영되고 있으며 이는 전략적 영업부문을 의미합니다.
경영상의 목적으로 은행은 영업부문을 다음과 같이 5개 부문으로 나누고 있습니다.
① 개인고객: 개인고객그룹은 각 지역본부와 지점으로 이루어져 있으며 개인고객을 상대로 수신 및 여신 등을 제공하고 PB영업을 전개하고 있습니다.
② 기업고객: 기업고객그룹은 각 지역본부와 지점으로 이루어져 있으며 기업고객을 상대로 수신 및 여신을 제공하고 수출입 업무를 병행하고 있습니다.&cr③ 자금시장: 글로벌자금시장그룹은 원화 및 외화의 자금결제ㆍ관리(Treasury) 및 투자업무를 수행하고 있습니다.
④ IB: IB그룹은 해외사업 및 투자업무를 수행하고 있습니다.
⑤ 기타: 상기 영업부문에 해당되지 않는 부문에 대한 정보입니다.
&cr은행은 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며, 각 영업부문의 성과는 아래 표에서 설명하는 바와 같이 재무제표의 영업손익과는 달리 측정되는 영업손익에 기초하여 평가됩니다. 은행의 자금조달과 법인세는 은행 차 원 에 서 관리되며 영업부문에 배분되지 아니합니다. 한편, 영업 부문간 이전가격은 제3자와의 거래와 유사한 형식의 독립된 당사자간 거래에 기초하여 결정하고 있습니다.
가. 당기 및 전기 중 부문별 자산 등에 관한 정보는 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
<당기>&cr
| 구 분 | 개인고객 | 기업고객 | 자금시장 | IB | 기 타 | 조 정 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총자산 | 35,623,956 | 161,563,475 | 55,544,896 | 10,413,824 | 6,157,303 | (376,860) | 268,926,594 |
| 이자수익 | 1,819,425 | 5,981,722 | 1,077,245 | 986,907 | (1,485,035) | (34,391) | 8,345,873 |
| 이자비용 | 742,778 | 2,395,863 | 983,611 | 735,036 | (1,718,678) | (220) | 3,138,390 |
| 순이자손익 | 1,076,647 | 3,585,859 | 93,634 | 251,871 | 233,643 | (34,171) | 5,207,483 |
| 수수료수익 | 270,802 | 304,260 | 23,958 | 70,101 | 58,641 | 24,339 | 752,101 |
| 수수료비용 | 226,604 | 150,067 | 9,517 | 8,138 | 39,309 | (9,398) | 424,237 |
| 순수수료손익 | 44,198 | 154,193 | 14,441 | 61,963 | 19,332 | 33,737 | 327,864 |
| 금융자산 손상차손 | 93,642 | 1,336,201 | (524) | 3,734 | (25,850) | 63,216 | 1,470,419 |
| 당기순손익 | 61,055 | 989,436 | 257,562 | 367,499 | (96,917) | (67,629) | 1,511,006 |
<전기>&cr
| 구 분 | 개인고객 | 기업고객 | 자금시장 | IB | 기 타 | 조 정 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총자산 | 33,665,716 | 151,520,314 | 54,382,685 | 7,729,586 | 8,855,823 | (23,282) | 256,130,842 |
| 이자수익 | 1,590,156 | 5,369,396 | 922,793 | 220,251 | (595,169) | (34,713) | 7,472,714 |
| 이자비용 | 651,428 | 2,011,421 | 752,526 | 157,609 | (959,654) | - | 2,613,330 |
| 순이자손익 | 938,728 | 3,357,975 | 170,267 | 62,642 | 364,485 | (34,713) | 4,859,384 |
| 수수료수익 | 270,015 | 287,026 | 25,843 | 42,961 | 95,028 | (46) | 720,827 |
| 수수료비용 | 225,992 | 134,134 | 9,873 | 93 | 44,863 | (11,356) | 403,599 |
| 순수수료손익 | 44,023 | 152,892 | 15,970 | 42,868 | 50,165 | 11,310 | 317,228 |
| 금융자산 손상차손 | 81,231 | 1,497,638 | (4,186) | (15,424) | 27,328 | (213,141) | 1,373,446 |
| 당기순손익 | (81,346) | 657,511 | 418,078 | 143,049 | 201,320 | (24,530) | 1,314,082 |
&cr나. 당기 말 및 전기말 현재 소재지역별 외부고객으로부터의 수익(이자수익 및 수수료수익) 및 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구 분 | 본사소재지국가(한국) | 외국 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비유동자산 | 2,119,269 | 2,084,843 | 3,960 | 2,427 | 2,123,229 | 2,087,270 |
| 이자수익 | 8,184,718 | 7,344,013 | 161,155 | 128,701 | 8,345,873 | 7,472,714 |
| 수수료수익 | 727,101 | 693,631 | 25,000 | 27,196 | 752,101 | 720,827 |
&cr
46. 현금흐름표
가. 당기 및 전기 중 비용 및 수익의 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외화표시 현금 및 현금성자산에 대한 환산손실 | - | 20,072 |
| 당기손익금융상품 평가손실 | 1,216,058 | 2,167,188 |
| 당기손익금융자산 매매손실 | 5,208 | - |
| 기타포괄손익금융자산 매매손실 | 1,482 | - |
| 매도가능금융자산 매매손실 | - | 3,477 |
| 기타포괄손익금융자산 손상차손 | 1,337 | - |
| 매도가능유가증권 손상차손 | - | 20,519 |
| 상각후원가유가증권 상환손실 | 6 | - |
| 상각후원가유가증권 손상차손 | 177 | - |
| 대출채권대손충당금전입액 | 1,447,084 | 1,364,714 |
| 위험회피회계 평가손실 | 125,670 | 116,000 |
| 종속기업등 투자주식손상차손 | 10,264 | 1,556 |
| 종속기업등 투자주식처분손실 | 138 | 249 |
| 이자비용 | 3,138,390 | 2,613,330 |
| 법인세비용 | 546,507 | 377,518 |
| 감가상각비(유형자산 및 투자부동산) | 74,287 | 85,683 |
| 손상차손(유형자산 및 투자부동산) | 1,942 | 918 |
| 유형자산 처분손실 | 286 | 10 |
| 유형자산 폐기손실 | 1,015 | 618 |
| 무형자산 상각비 | 79,197 | 77,714 |
| 손상차손(무형자산) | 14 | 39 |
| 무형자산 처분손실 | 22 | 3 |
| 퇴직급여 | 114,047 | 112,037 |
| 충당부채전입액 | 56,733 | 10,679 |
| 금융보증계약부채전입액 | 6,052 | 8,925 |
| 기타금융자산대손충당금전입액 | 21,821 | - |
| 외화표시 현금 및 현금성자산에 대한 환산이익 | (67,693) | - |
| 당기손익금융상품 평가이익 | (1,082,256) | (2,166,928) |
| 당기손익금융자산 매매이익 | (42,705) | - |
| 기타포괄손익금융자산 매매이익 | (16,089) | - |
| 매도가능금융자산 매매이익 | - | (126,230) |
| 위험회피회계 평가이익 | (91,981) | (244,022) |
| 종속기업등 투자주식처분이익 | - | (294) |
| 이자수익 | (8,345,873) | (7,472,714) |
| 배당금수익 | (132,480) | (97,868) |
| 유형자산 처분이익 | (33,255) | (8,618) |
| 무형자산 처분이익 | (292) | (90) |
| 손상차손환입액(무형자산) | - | (269) |
| 기타금융자산대손충당금환입액 | - | (11,787) |
| 충당부채환입액 | (22,230) | (19,273) |
| 재무활동으로 인한 기타손익 | 120,651 | - |
| 합 계 | (2,866,466) | (3,166,844) |
&cr나. 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). &cr
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익금융상품의 변동 | 577,766 | (416,385) |
| 대출채권의 변동 | (11,995,702) | (10,040,252) |
| 예치금의 변동 | (525,184) | (1,037,788) |
| 위험회피회계파생상품 변동 | (97,240) | 58,356 |
| 기타자산 변동 | 1,119,678 | 2,740,588 |
| 예수부채의 변동 | (3,314,046) | 8,282,168 |
| 충당부채 변동 | (1,486) | (350) |
| 퇴직금의 지급 | (185) | (384) |
| 사외적립자산의 변동 | (153,000) | (110,000) |
| 기타부채 변동 | (388,699) | 1,530,705 |
| 합 계 | (14,778,098) | 1,006,658 |
다. 당 기말 및 전기말 현재 현금흐름표상 현금 및 현금성자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원) . &cr
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 통화 및 타점권 | 842,179 | 777,140 |
| 외국통화 | 280,257 | 234,780 |
| 예치금 | 11,646,289 | 9,915,240 |
| 합 계 | 12,768,725 | 10,927,160 |
| 차감: 사용제한예치금 등 | (9,247,524) | (8,722,340) |
| 현금흐름표상 현금 및 현금성자산 | 3,521,201 | 2,204,820 |
&cr라. 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 투자부동산에서 유형자산으로 대체 | 5,057 | 24,188 |
| 대출채권의 상각 | 1,164,256 | 1,388,415 |
| 기타포괄손익채무증권평가손익 | 53,376 | - |
| 기타포괄손익채무증권평가손익에 대한 법인세효과 | (14,678) | - |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | 117,488 |
| 매도가능금융자산평가손익에 대한 법인세효과 | - | (64,341) |
| 외환차이 | 16,248 | (48,179) |
| 해외사업장순투자위험회피 평가손익 | (11,259) | 31,282 |
| 해외사업장순투자위험회피 평가손익에 대한 법인세효과 | 3,097 | (7,959) |
| 기타포괄손익지분상품 실현손익의 이익잉여금 재분류 | (32,938) | - |
| 기타포괄손익지분상품 실현손익에 대한 법인세효과 | 9,058 | - |
| 기타포괄손익지분증권평가손익 | (132,394) | - |
| 기타포괄손익지분증권평가손익에 대한 법인세효과 | 36,408 | - |
| 기타포괄손익지분증권 위험회피수단 실현손익의 이익잉여금 재분류 | 32,477 | - |
| 기타포괄손익지분증권 위험회피수단 실현손익에 대한 법인세효과 | (8,931) | - |
| 순확정급여부채 재측정요소 | (20,073) | (17,706) |
| 순확정급여부채 재측정요소에 대한 법인세효과 | 5,520 | 8,410 |
마. 당 기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원) .&cr
| 구 분 | 기 초 | 재무활동 | 비현금변동 등 | 당기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 해외사업장순투자위험회피회계 | 위험회피회계&cr평가손익 | 기 타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입부채 | 25,145,340 | 1,240,761 | - | - | 73,849 | 26,459,950 |
| 사채 | 90,066,607 | 14,649,056 | 11,259 | 69,271 | 8,491 | 104,804,684 |
| 합 계 | 115,211,947 | 15,889,817 | 11,259 | 69,271 | 82,340 | 131,264,634 |
47. 위험관리
가. 금융상품 위험관리의 개요
(1) 위험관리의 목적
은행의 위험관리는 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조정하며 각 위험의 범위와 규모분석을 통하여 영업과 관련한 위험을 감시하고 관리하는 것을 목적으로 합니다.
&cr이러한 위험들에는 신용위험, Trading Position의 시장위험(통화위험, 공정가치 이자율 위험 및 가격위험 포함), Non-trading Position의 금리위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.
본 주석은 은행이 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 은행의 목표, 정책, 위험평가, 관리절차 및 자본관리에 대한 공시를 하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.&cr
(2) 리스크관리조직
&cr1) 이사회: 리스크관리에 관한 기본 계획을 승인하고, 그 외 리스크 관련 주요 정책 결정을 리스크관리위원회에 위임합니다.&cr
2) 리스크관리위원회: 리스크관리위원회는 경영전략 및 사업계획에 부합하는 리스크관리 기본계획의 수립, 전행적 리스크 수준의 결정, 사업본부별 리스크한도설정 등 리스크관리 관련 주요 정책을 결정합니다.&cr
3) 리스크관리협의회: 리스크관리위원회의 위임을 받아 리스크 관련 주요정책 및 사안에 대해 사전협의 조정역할을 담당합니다.&cr
4) 리스크관리본부: 리스크관리의 실무를 담당하며 리스크총괄부와 리스크감리부로구성되고 주요 업무로는 종합리스크관리, 신용리스크관리, 시장리스크관리, 운영리스크관리, 신용평가, BIS비율관리, 신용감리, 신용정보관리 등이 있습니다.
(3) 리스크관리체제 구축현황
&cr리스크를 반영한 적정가격 결정과 리스크 한도관리를 위하여 종합리스크관리시스템을 구축하였으며, 성과평가와의 연계를 위하여 리스크를 감안한 성과평가(RAPM)체제의 구축과 성과평가 비중을 확대하고 있습니다.
&cr(4) 내부자본적정성 평가 및 관리
&cr위험자본배분 및 리스크한도 설정절차로써 매년 경영전략 및 업무계획 등을 반영하여 리스크부문별, 사업본부별로 위험자본사용액을 예측하고 리스크관리위원회와 이사회의 결의를 거쳐 위험자본을 리스크부문별로 배분하고 있습니다. 또한 설정된 위험자본의 효율적관리를 위하여 리스크부문별, 사업본부별로 리스크한도를 설정하여 운용하고 있습니다.
&cr나. 신용위험의 관리
(1) 신용위험의 개요
&cr신용위험은 거래상대방의 채무불이행으로 대출채권 등 채권의 원리금을 회수하지 못하게 될 손실위험인 예상손실(Expected loss) 및 예상외손실(Unexpected loss)을 의미합니다. 신용위험노출(Exposure)은 주로 대출과정 및 채무증권에 대한 투자활동 등에서 발생하며 대출약정 등 재무제표의 난외계정과 관련하여 발생합니다. 신용위험의 관리방법은 예상손실과 예상외손실로 구분하여 다음과 같이 관리합니다.
1) 예상손실
평균적으로 예상되는 손실에 대하여는 신용등급별로 부도율, 회수율을 적용하여 산출된 손실률을 기초로 대출금리에 반영하여 관리합니다.
&cr2) 예상외손실
예상되는 손실보다 과다하게 발생되는 예상외손실은 Basel II 기준 고급내부등급법으로 산출하며 이사회, 리스크관리위원회에서 결정한 리스크한도를 사업본부별로 배분하여 관리하는 한편, 리스크를 반영한 성과평가(RAPM)를 통하여 우량등급차주 중심의 여신포트폴리오 구성이 되도록 관리하고 있습니다.
은행은 2011년 12월 13일에 금융감독원으로부터 Basel Ⅱ 기준 신용리스크 고급내부등급법을 승인받아 내부자본과 규제자본 신용리스크 산출 시 적용하고 있습니다. 적격 외부신용평가기관은 한국기업평가㈜, 한국신용평가㈜, 나이스평가정보㈜ 등 3개사를 지정하였으며, 은행업감독업무시행세칙 <별표3>에 의거 신용등급 등의 사용기준을 마련하여 운용하고 있습니다.
은행은 채무불이행으로 인한 위험을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 확보하는 정책을 채택하고 있습니다. 은행은일정투자등급 이상으로 분류된 기업과 거래하고 있으며 투자등급에 대한 정보는 외부의 독립적인 신용평가기관의 자료 및 내부평가모델에 의존하고 있습니다. 투자등급에 대한 정보를 입수할 수 없는 경우 다른 공개된 재무정보와 주요 고객에 대한 자체 거래정보를 사용하여 주요 고객들의 신용등급을 결정하고 있습니다. 또한, 거래처의 신용등급과 은행의 위험회피금액을 지속적으로 검토하고 있으며, 이러한 거래총액은 거래처들에게 분산되어 있습니다.
은행은 식별된 신용위험에 대해 개인고객 및 기업고객, 산업과 국적별 한도를 지정하여 관리하고 있습니다. 대출채권은 다수의 차주로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 해당 위험은 연간기준 혹은 필요하다고 판단되는 경우 기간내에 재검토되며 상품별, 산업별, 국가별 위험의 한도는 이사회의 승인을 얻고 있습니다.&cr
(2) 신용위험에 대한 최대노출정도
1) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표 항목들의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. 아래의 최대노출정도는 담보 및 기타신용보강을 통한 위험경감효과가 발생하기 이전의 총액으로 표시됩니다. 비금융자산인 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자자산, 투자부동산, 유형자산, 무형자산, 이연법인세자산, 기타자산은 포함하지 않았습니다(단위: 백만원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예치금 | 11,646,289 | 9,915,240 |
| 당기손익금융자산 | 3,434,498 | 4,738,798 |
| 기타포괄손익금융자산 | 9,938,709 | - |
| 매도가능금융자산 | - | 9,420,134 |
| 상각후원가유가증권 | 25,271,670 | - |
| 만기보유금융자산 | - | 22,943,476 |
| 상각후원가대출채권 | ||
| 기업자금 원화대출금 | 157,887,752 | 149,099,776 |
| 가계자금 원화대출금 | 33,369,466 | 31,613,763 |
| 외화대출금(*) | 5,198,415 | 4,552,582 |
| 신용카드채권 | 3,044,438 | 2,686,897 |
| 기타대출금 | 7,188,106 | 8,170,287 |
| 소 계 | 206,688,177 | 196,123,305 |
| 이연대출부대손익 | 373,704 | 330,927 |
| (-) 현재가치할인차금 | (15,034) | (10,425) |
| (-) 대손충당금 | (2,434,570) | (2,157,356) |
| 장부금액 | 204,612,277 | 194,286,451 |
| 위험회피회계파생상품자산 | 37,824 | 40,708 |
| 기타금융자산 | 4,814,699 | 5,852,113 |
| 합 계 | 259,755,966 | 247,196,920 |
(*) 외화대출금에는 내국수입유산스가 포함되었습니다. &cr
2) 당기 말 및 전기말 현재 난외계정과 관련된 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정지급보증 | 4,454,686 | 4,622,397 |
| 미확정지급보증 | 1,752,165 | 1,737,437 |
| 약정 | 56,419,234 | 51,076,835 |
| 배서어음 | - | 90 |
| 합 계 | 62,626,085 | 57,436,759 |
&cr(3) 신용평가 내부모형
은행은 거래상대방의 유형에 따라 설계된 내부등급 산출모형을 이용하여 개별거래상대방의 채무불이행 확률을 평가합니다. 해당 모형은 은행 내부적으로 개발되었으며 은행의 정책에 따라 신용포트폴리오에서 합리적이고 일관되게 유지되고 통계적인 분석 및 필요한 등급을 유지하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 다음의 외부평가등급은 Standard & Poor's의 신용등급을 기준으로 작성되었습니다(단위: 백만원).
&cr<당기말>&cr&cr<상각후원가대출채권>&cr
| 항목 | 항목 | 외부평가등급 | 12개월&cr기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 손상 미인식 | 손상 인식 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 투자등급(정상) | 1등급 | AA- | 2,080,389 | 11,446 | 16 | 2,091,851 |
| 투자등급(정상) | 2등급 | A+ | 3,911,163 | 622 | 160 | 3,911,945 |
| 투자등급(정상) | 3등급 | A | 3,955,325 | 7,269 | 118 | 3,962,712 |
| 투자등급(정상) | 4등급 | A- | 7,920,533 | 133,847 | 114 | 8,054,494 |
| 투자등급(정상) | 5등급 | BBB+ | 10,360,953 | 83,636 | 141 | 10,444,730 |
| 투자등급(정상) | 6등급 | BBB | 17,784,646 | 338,566 | 812 | 18,124,024 |
| 투자등급(정상) | 7등급 | BBB- | 21,201,316 | 393,071 | 245 | 21,594,632 |
| 투자등급(정상) | 8등급 | BB+ | 22,426,030 | 834,804 | 186 | 23,261,020 |
| 투자등급(정상) | 9등급 | BB | 22,596,437 | 1,546,733 | 8,773 | 24,151,943 |
| 투자등급(정상) | 10등급 | BB- | 13,918,135 | 1,544,901 | 30,495 | 15,493,531 |
| 투자등급(정상) | 11등급 | B+ | 8,413,673 | 2,529,054 | 4,466 | 10,947,193 |
| 투자등급(정상) | 12등급 | B | 5,912,863 | 2,418,974 | 6,857 | 8,338,694 |
| 투자등급(정상) | 13등급 | B- | 2,785,702 | 1,694,991 | 32,358 | 4,513,051 |
| 투자등급(정상) | 14등급 | CCC+ | 2,208,288 | 3,332,848 | 49,749 | 5,590,885 |
| 일반 모니터링(요주의) | 15등급 | CCC | - | 1,508,478 | 181,838 | 1,690,316 |
| 일반 모니터링(요주의) | 16등급 | CCC- | - | 1,793,835 | 137,600 | 1,931,435 |
| 특별모니터링(고정) | 17등급 | CC+ ∼ C- | - | 564,081 | 159,348 | 723,429 |
| 기준이하(회수의문) | 18등급 | 18등급 | - | - | 1,015,691 | 1,015,691 |
| 기준이하(추정손실) | 19등급 | 19등급 | - | - | 1,049,883 | 1,049,883 |
| 등급 미부여 | 미등급 | 미등급 | 60,040 | 1,866 | 2,874 | 64,780 |
| 특수금융 | 3,172,535 | 145,499 | - | 3,318,034 | ||
| 가계자금원화대출금 | 31,874,816 | 1,383,948 | 110,702 | 33,369,466 | ||
| 신용카드채권 | 2,523,210 | 464,846 | 56,382 | 3,044,438 | ||
| 합계 | 183,106,054 | 20,733,315 | 2,848,808 | 206,688,177 |
&cr<대출약정>&cr
| 항목 | 항목 | 외부평가등급 | 12개월&cr기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 손상 미인식 | 손상 인식 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 투자등급(정상) | 1등급 | AA- | 3,012,697 | - | - | 3,012,697 |
| 투자등급(정상) | 2등급 | A+ | 1,731,809 | 27 | - | 1,731,836 |
| 투자등급(정상) | 3등급 | A | 1,995,980 | 67,788 | 39 | 2,063,807 |
| 투자등급(정상) | 4등급 | A- | 3,175,793 | 32,376 | 9 | 3,208,178 |
| 투자등급(정상) | 5등급 | BBB+ | 2,950,889 | 136,351 | - | 3,087,240 |
| 투자등급(정상) | 6등급 | BBB | 4,580,345 | 110,106 | - | 4,690,451 |
| 투자등급(정상) | 7등급 | BBB- | 3,849,604 | 98,616 | - | 3,948,220 |
| 투자등급(정상) | 8등급 | BB+ | 3,588,413 | 193,180 | - | 3,781,593 |
| 투자등급(정상) | 9등급 | BB | 3,253,968 | 106,887 | 1,217 | 3,362,072 |
| 투자등급(정상) | 10등급 | BB- | 1,622,359 | 71,733 | 2,479 | 1,696,571 |
| 투자등급(정상) | 11등급 | B+ | 1,027,894 | 120,571 | 10 | 1,148,475 |
| 투자등급(정상) | 12등급 | B | 695,855 | 100,394 | 4 | 796,253 |
| 투자등급(정상) | 13등급 | B- | 254,245 | 61,587 | 913 | 316,745 |
| 투자등급(정상) | 14등급 | CCC+ | 156,560 | 187,799 | 5,899 | 350,258 |
| 일반 모니터링(요주의) | 15등급 | CCC | 3,961 | 41,694 | 5,932 | 51,587 |
| 일반 모니터링(요주의) | 16등급 | CCC- | 21,391 | 90,444 | 1,036 | 112,871 |
| 특별모니터링(고정) | 17등급 | CC+ ∼ C- | 1,696 | 21,345 | 11,853 | 34,894 |
| 기준이하(회수의문) | 18등급 | 18등급 | - | - | 40,019 | 40,019 |
| 기준이하(추정손실) | 19등급 | 19등급 | - | - | 11,949 | 11,949 |
| 등급 미부여 | 미등급 | 미등급 | 5,977,167 | 2 | - | 5,977,169 |
| 특수금융 | 838,569 | 21,819 | - | 860,388 | ||
| 가계자금원화대출금 | 4,662,226 | 73,890 | 645 | 4,736,761 | ||
| 신용카드채권 | 10,747,461 | 647,236 | 4,503 | 11,399,200 | ||
| 합계 | 54,148,882 | 2,183,845 | 86,507 | 56,419,234 |
<금융보증계약>&cr
| 항목 | 항목 | 외부평가등급 | 12개월&cr기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 손상 미인식 | 손상 인식 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 투자등급(정상) | 1등급 | AA- | 18,147 | - | - | 18,147 |
| 투자등급(정상) | 2등급 | A+ | 23,993 | - | - | 23,993 |
| 투자등급(정상) | 3등급 | A | 48,226 | - | - | 48,226 |
| 투자등급(정상) | 4등급 | A- | 188,869 | 386 | - | 189,255 |
| 투자등급(정상) | 5등급 | BBB+ | 218,537 | 6,777 | - | 225,314 |
| 투자등급(정상) | 6등급 | BBB | 384,064 | 4,527 | - | 388,591 |
| 투자등급(정상) | 7등급 | BBB- | 334,161 | 4,614 | - | 338,775 |
| 투자등급(정상) | 8등급 | BB+ | 292,455 | 22,694 | - | 315,149 |
| 투자등급(정상) | 9등급 | BB | 292,794 | 11,308 | - | 304,102 |
| 투자등급(정상) | 10등급 | BB- | 91,676 | 10,052 | - | 101,728 |
| 투자등급(정상) | 11등급 | B+ | 37,888 | 21,420 | - | 59,308 |
| 투자등급(정상) | 12등급 | B | 32,346 | 12,711 | - | 45,057 |
| 투자등급(정상) | 13등급 | B- | 7,575 | 9,147 | - | 16,722 |
| 투자등급(정상) | 14등급 | CCC+ | 9,162 | 18,302 | 3,350 | 30,814 |
| 일반 모니터링(요주의) | 15등급 | CCC | - | 612 | 169 | 781 |
| 일반 모니터링(요주의) | 16등급 | CCC- | - | 3,336 | - | 3,336 |
| 특별모니터링(고정) | 17등급 | CC+ ∼ C- | - | 1,870 | 3,219 | 5,089 |
| 기준이하(회수의문) | 18등급 | 18등급 | - | - | 12,641 | 12,641 |
| 기준이하(추정손실) | 19등급 | 19등급 | - | - | 5,772 | 5,772 |
| 등급 미부여 | 미등급 | 미등급 | 299 | 19 | 18 | 336 |
| 합계 | 1,980,192 | 127,775 | 25,169 | 2,133,136 |
&cr<전기말>&cr
| 항 목 | 구 분 | 외부평가등급 | 여신액 |
|---|---|---|---|
| 투자등급(정상) | 1등급 | AA- | 2,727,675 |
| 투자등급(정상) | 2등급 | A+ | 2,193,916 |
| 투자등급(정상) | 3등급 | A | 2,451,095 |
| 투자등급(정상) | 4등급 | A- | 7,951,447 |
| 투자등급(정상) | 5등급 | BBB+ | 8,425,010 |
| 투자등급(정상) | 6등급 | BBB | 14,949,873 |
| 투자등급(정상) | 7등급 | BBB- | 19,341,166 |
| 투자등급(정상) | 8등급 | BB+ | 20,372,196 |
| 투자등급(정상) | 9등급 | BB | 24,122,352 |
| 투자등급(정상) | 10등급 | BB- | 17,521,042 |
| 투자등급(정상) | 11등급 | B+ | 12,042,773 |
| 투자등급(정상) | 12등급 | B | 8,911,320 |
| 투자등급(정상) | 13등급 | B- | 5,147,595 |
| 투자등급(정상) | 14등급 | CCC+ | 5,944,220 |
| 일반모니터링(요주의) | 15등급 | CCC | 1,318,343 |
| 일반모니터링(요주의) | 16등급 | CCC- | 1,843,277 |
| 특별모니터링(고정) | 17등급 | CC+ ∼ C- | 1,834,949 |
| 기준 이하(회수의문) | 18등급 | - | 206,104 |
| 기준 이하(추정손실) | 19등급 | - | 797,956 |
| 등급 미부여 | 미등급 | 미등급 | 128,996 |
| 특수금융 | 3,591,340 | ||
| 가계자금원화대출금 | 31,613,763 | ||
| 신용카드채권 | 2,686,897 | ||
| 합 계 | 196,123,305 |
&cr(4) 신용위험의 집중
1) 당기말 현재 고객 및 거래상대방에 대한 최대신용노출금액은 담보 및 기타신용보강을 고려하기 이전에 는 322,382,051백만원 ( 전기말: 304,633,679백만원 ) 이었으며, 대출채권에 대해서 담보 및 기타신용보강과 같은 신용경감효과는 147,573,739백만원 ( 전기말: 128,682,774백만원)입니다. 신용경 감효과는 동산, 부동산, 예 적금 등의 담보물건과 신용보증 등으로 회수할 수 있는 예상가액을 의미하며 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).&cr
| 구 분 | 12개월&cr기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|
| 손상 미인식 | 손상 인식 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 신용경감효과 | 131,428,533 | 14,378,176 | 1,767,030 | 147,573,739 |
&cr2) 상각되었지만 당기말 현재 회수활동이 계속되고 있는 금융자산의 계약상 미회수 금액은 5,012,504백만원입니다.&cr&cr3) 신용위험의 집중은 고객, 거래상대방을 지역 및 산업부문별로 나누어 관리합니다.당기 말 및 전기말 현재 보유담보 및 기타신용보강을 고려하기 이전 은행의 금융자산은 다음과 같이 지역별, 산업별 및 만기별로 구분됩니다. 신용위험에 노출이 없는 현금과 지분증권의 경우 구분대상에 포함되지 않습니다(단위: 백만원).
&cr <당기말>&cr&cr<상각후원가대출채권 및 기타금융자산>&cr
| 구 분 | 상각후원가대출채권 | 기타금융자산 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 12개월&cr기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 합계 | 12개월&cr기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 손상 미인식 | 손상 인식 | 손상 미인식 | 손상 인식 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지역별 | ||||||||
| 국내 | 181,162,060 | 20,554,415 | 2,846,504 | 204,562,979 | 4,788,439 | 36,739 | 34,507 | 4,859,685 |
| 국외 | 1,943,994 | 178,900 | 2,304 | 2,125,198 | 7,692 | 392 | - | 8,084 |
| 합 계 | 183,106,054 | 20,733,315 | 2,848,808 | 206,688,177 | 4,796,131 | 37,131 | 34,507 | 4,867,769 |
| 산업별 | ||||||||
| 제조업 | 81,604,562 | 11,826,364 | 1,959,220 | 95,390,146 | 115,423 | 20,305 | 26,696 | 162,424 |
| 서비스업 | 58,148,517 | 6,018,964 | 638,703 | 64,806,184 | 140,423 | 11,063 | 3,194 | 154,680 |
| 가계 | 31,874,816 | 1,383,948 | 110,702 | 33,369,466 | 44,490 | 2,377 | 229 | 47,096 |
| 기타 | 11,478,159 | 1,504,039 | 140,183 | 13,122,381 | 4,495,795 | 3,386 | 4,388 | 4,503,569 |
| 합 계 | 183,106,054 | 20,733,315 | 2,848,808 | 206,688,177 | 4,796,131 | 37,131 | 34,507 | 4,867,769 |
| 만기별 | ||||||||
| 1년 이하 | 116,072,936 | 11,998,328 | 2,070,057 | 130,141,321 | 3,282,260 | 21,232 | 5,431 | 3,308,923 |
| 3년 이하 | 31,776,472 | 4,059,478 | 396,608 | 36,232,558 | 388,434 | 7,623 | 635 | 396,692 |
| 5년 이하 | 9,993,099 | 1,920,505 | 200,332 | 12,113,936 | 47,949 | 3,486 | 180 | 51,615 |
| 5년 초과 | 25,256,528 | 2,755,004 | 181,811 | 28,193,343 | 38,128 | 4,523 | 93 | 42,744 |
| 기타 | 7,019 | - | - | 7,019 | 1,039,360 | 267 | 28,168 | 1,067,795 |
| 합 계 | 183,106,054 | 20,733,315 | 2,848,808 | 206,688,177 | 4,796,131 | 37,131 | 34,507 | 4,867,769 |
&cr<기타포괄손익금융자산 및 상각후원가유가증권>&cr
| 구 분 | 기타포괄손익금융자산 | 상각후원가유가증권 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 12개월&cr기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 합계 | 12개월&cr기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 손상 미인식 | 손상 인식 | 손상 미인식 | 손상 인식 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지역별 | ||||||||
| 국내 | 9,691,158 | - | - | 9,691,158 | 25,273,347 | - | - | 25,273,347 |
| 국외 | 247,551 | - | - | 247,551 | - | - | - | - |
| 합 계 | 9,938,709 | - | - | 9,938,709 | 25,273,347 | - | - | 25,273,347 |
| 산업별 | ||||||||
| 제조업 | 153,653 | - | - | 153,653 | - | - | - | - |
| 서비스업 | 5,964,085 | - | - | 5,964,085 | 11,550,557 | - | - | 11,550,557 |
| 가계 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기타 | 3,820,971 | - | - | 3,820,971 | 13,722,790 | - | - | 13,722,790 |
| 합 계 | 9,938,709 | - | - | 9,938,709 | 25,273,347 | - | - | 25,273,347 |
| 만기별 | ||||||||
| 1년 이하 | 2,773,011 | - | - | 2,773,011 | 6,719,683 | - | - | 6,719,683 |
| 3년 이하 | 6,298,635 | - | - | 6,298,635 | 15,295,604 | - | - | 15,295,604 |
| 5년 이하 | 796,212 | - | - | 796,212 | 2,876,562 | - | - | 2,876,562 |
| 5년 초과 | 70,851 | - | - | 70,851 | 381,498 | - | - | 381,498 |
| 기타 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 9,938,709 | - | - | 9,938,709 | 25,273,347 | - | - | 25,273,347 |
&cr<대출약정 및 금융보증계약>&cr
| 구 분 | 대출약정 | 금융보증계약 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 12개월&cr기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 합계 | 12개월&cr기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 손상 미인식 | 손상 인식 | 손상 미인식 | 손상 인식 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지역별 | ||||||||
| 국내 | 53,958,767 | 2,180,265 | 86,507 | 56,225,539 | 1,978,675 | 127,775 | 25,169 | 2,131,619 |
| 국외 | 190,115 | 3,580 | - | 193,695 | 1,517 | - | - | 1,517 |
| 합 계 | 54,148,882 | 2,183,845 | 86,507 | 56,419,234 | 1,980,192 | 127,775 | 25,169 | 2,133,136 |
| 산업별 | ||||||||
| 제조업 | 19,359,648 | 960,392 | 61,914 | 20,381,954 | 820,061 | 80,262 | 10,766 | 911,089 |
| 서비스업 | 14,164,755 | 592,327 | 19,392 | 14,776,474 | 1,082,977 | 43,952 | 13,942 | 1,140,871 |
| 가계 | 4,662,225 | 73,890 | 646 | 4,736,761 | - | - | - | - |
| 기타 | 15,962,254 | 557,236 | 4,555 | 16,524,045 | 77,154 | 3,561 | 461 | 81,176 |
| 합 계 | 54,148,882 | 2,183,845 | 86,507 | 56,419,234 | 1,980,192 | 127,775 | 25,169 | 2,133,136 |
| 만기별 | ||||||||
| 1년 이하 | 38,929,203 | 1,440,796 | 78,832 | 40,448,831 | 1,850,897 | 117,858 | 22,909 | 1,991,664 |
| 3년 이하 | 7,631,495 | 482,695 | 3,643 | 8,117,833 | 107,667 | 8,910 | 122 | 116,699 |
| 5년 이하 | 4,607,334 | 181,481 | 3,804 | 4,792,619 | 16,458 | - | - | 16,458 |
| 5년 초과 | 2,980,850 | 78,873 | 228 | 3,059,951 | 5,170 | - | - | 5,170 |
| 기타 | - | - | - | - | - | 1,007 | 2,138 | 3,145 |
| 합 계 | 54,148,882 | 2,183,845 | 86,507 | 56,419,234 | 1,980,192 | 127,775 | 25,169 | 2,133,136 |
&cr<기타자산>&cr
| 구 분 | 당기손익&cr금융자산 | 파생상품 | 일반지급보증 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 지역별 | ||||
| 국내 | 2,244,165 | 1,155,340 | 4,012,353 | 7,411,858 |
| 국외 | 61,657 | 11,160 | 61,362 | 134,179 |
| 합 계 | 2,305,822 | 1,166,500 | 4,073,715 | 7,546,037 |
| 산업별 | ||||
| 제조업 | 54,948 | 4,156 | 2,774,722 | 2,833,826 |
| 서비스업 | 911,727 | 1,161,320 | 1,066,462 | 3,139,509 |
| 기타 | 1,339,147 | 1,024 | 232,531 | 1,572,702 |
| 합 계 | 2,305,822 | 1,166,500 | 4,073,715 | 7,546,037 |
| 만기별 | ||||
| 1년 이하 | 1,334,477 | 662,811 | 3,587,406 | 5,584,694 |
| 3년 이하 | 331,349 | 235,142 | 475,576 | 1,042,067 |
| 5년 이하 | 211,603 | 155,797 | 10,450 | 377,850 |
| 5년 초과 | 428,393 | 112,750 | 283 | 541,426 |
| 합 계 | 2,305,822 | 1,166,500 | 4,073,715 | 7,546,037 |
&cr<전기말>&cr
| 구 분 | 대 출 | 보증/약정 | 유가증권 | 파생상품 | 기 타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지역별 | ||||||
| 국내 | 194,391,845 | 57,110,444 | 34,688,074 | 2,057,923 | 5,859,115 | 294,107,401 |
| 국외 | 1,731,460 | 326,315 | 394,027 | 3,092 | 22,936 | 2,477,830 |
| 합 계 | 196,123,305 | 57,436,759 | 35,082,101 | 2,061,015 | 5,882,051 | 296,585,231 |
| 산업별 | ||||||
| 제조업 | 92,391,188 | 23,225,838 | 120,404 | 25,795 | 155,435 | 115,918,660 |
| 서비스업 | 59,126,051 | 17,984,606 | 10,457,495 | 1,793,555 | 136,675 | 89,498,382 |
| 가계 | 31,613,763 | 1,150,321 | - | - | 51,681 | 32,815,765 |
| 기타 | 12,992,303 | 15,075,994 | 24,504,202 | 241,665 | 5,538,260 | 58,352,424 |
| 합 계 | 196,123,305 | 57,436,759 | 35,082,101 | 2,061,015 | 5,882,051 | 296,585,231 |
| 만기별 | ||||||
| 1년 이하 | 123,495,683 | 41,248,345 | 9,290,570 | 1,148,979 | 4,420,262 | 179,603,839 |
| 3년 이하 | 26,684,029 | 3,960,204 | 16,063,487 | 756,502 | 182,290 | 47,646,512 |
| 5년 이하 | 12,576,456 | 10,254,297 | 8,152,634 | 138,541 | 78,834 | 31,200,762 |
| 5년 초과 | 33,367,137 | 1,969,532 | 1,575,410 | 16,993 | 264,607 | 37,193,679 |
| 기타 | - | 4,381 | - | - | 936,058 | 940,439 |
| 합 계 | 196,123,305 | 57,436,759 | 35,082,101 | 2,061,015 | 5,882,051 | 296,585,231 |
(5) 대출채권 관련 신용위험&cr &cr1) 대출채권 연체 및 손상&cr&cr 전기말 현재 대출채권은 연체 및 손상여부에 따라 다음과 같이 구분됩니다(단위: 백만원).
| 구 분 | 원화대출금 &cr(가계제외) | 원화대출금&cr(가계) | 외화대출금&cr(*) | 신용카드 | 기타 &cr대출채권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 연체 및 손상되지 않은 대출채권 | 146,303,655 | 31,448,652 | 4,496,157 | 2,600,550 | 8,056,459 | 192,905,473 |
| 연체지만 손상되지 않은 대출채권 | 291,836 | 94,623 | 2,404 | 41,072 | 2,886 | 432,821 |
| 손상대출채권 | 2,504,285 | 70,488 | 54,021 | 45,275 | 110,942 | 2,785,011 |
| 대출채권 총액 | 149,099,776 | 31,613,763 | 4,552,582 | 2,686,897 | 8,170,287 | 196,123,305 |
| 대손충당금 | (1,832,938) | (67,871) | (71,256) | (77,695) | (107,596) | (2,157,356) |
| 충당금 차감 후 잔액 | 147,266,838 | 31,545,892 | 4,481,326 | 2,609,202 | 8,062,691 | 193,965,949 |
(*) 외화대출금에는 내국수입유산스가 포함되었습니다.
&cr2) 연체되지도 손상되지도 않은 대출채권이 포함된 신용건전성 분류
&cr연체되지도 손상되지도 않은 대출채권에 대한 등급별 분류기준은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 기 업 | 가 계 | 신용카드 |
|---|---|---|---|
| 우 수 | AAA+~BBB+ | AAA+~BBB+ | AAA+~BBB+/1~5 |
| 양 호 | BBB~BB | BBB~BB | BBB~BB/6~10 |
| 보 통 | B+~ZZZZZZ | B+~ZZZZZZ | B+~ZZZZZZ/11~16 |
&cr 전기말 현재 연체되지도 손상되지도 않은 대출채권에 대한 신용건전성 분류는 다음과 같습니다(단위: 백만원).
<전기말>&cr
| 구 분 | 기 업(*) | 가 계 | 신용카드 | 전 체 |
|---|---|---|---|---|
| 우 수 | 105,930,800 | 20,283,773 | 1,611,701 | 127,826,274 |
| 양 호 | 38,434,367 | 10,081,622 | 776,534 | 49,292,523 |
| 보 통 | 14,491,104 | 1,083,257 | 212,315 | 15,786,676 |
| 합 계 | 158,856,271 | 31,448,652 | 2,600,550 | 192,905,473 |
(*) 기업대출채권에는 외화대출채권과 기타대출채권이 포함된 금액입니다.
&cr3) 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권
은행은 다른 신용정보와 상반되는 내용을 나타내지 않는 한 90일 이내 연체된 대출채권은 손상되었다고 판단하지 않습니다. 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 종류별 연령분석은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
| 구 분 | 연체일수(*1) | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|
| 30일 미만 | 30일 이상&cr60일 미만 | 60일 이상&cr90일 미만 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 원화대출금(가계제외) | 190,929 | 69,069 | 31,838 | 291,836 |
| 원화대출금(가계) | 79,176 | 8,182 | 7,265 | 94,623 |
| 외화대출금(*2) | 2,081 | 323 | - | 2,404 |
| 신용카드 | 25,815 | 8,774 | 6,483 | 41,072 |
| 기타대출채권 | 2,585 | 301 | - | 2,886 |
| 합 계 | 300,586 | 86,649 | 45,586 | 432,821 |
(*1) 연체일수는 보고기간 종료일을 기준으로 한 연체일수입니다.&cr(*2) 외화대출금에는 내국수입유산스가 포함되었습니다.
&cr 전기말 현재 연체 된 대출채권에 대해 은행이 당기말 현재 보유하고 있는 유효담보가액은 228,379백만원 입니다. 금 융자산의 최초 인식후 유효담보가액은 유사한 자산에 보편적으로 사용되는 평가기법을 기초로 하고 있습니다. 최초 인식 이후 기간의 유효담보가액은 시장가치 혹은 유사한 자산의 지표에 따라 갱신되었습니다.&cr&cr 전기말 현재 손상된 대출채권과 관련하여 은행이 보유하고 있는 담보의 유효담보가액은 1,731,935 백만원 이며 담보물은 예적금, 유가증권, 부동산, 동산, 보증서 등으로구성됩니다. 전기 중 담보물의 회수를 통한 유입물건은 없습니다.
&cr4) 채권채무재조정여신
전기말 현재 채권채무재조정 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구 분 | 전기말 |
|---|---|
| 원화대출금-기업 | 2,119,853 |
| 원화대출금-가계 | 42,239 |
| 외화대출금 | 27,533 |
| 기타대출채권 | 25,508 |
| 합 계 | 2,215,133 |
&cr기업의 채권채무재조정 여신은 법정관리, 화의, 워크아웃 여신을 포함하고 있습니다.
5) 대출채권의 종류별 장부가액
전기말 현재 대출채권의 종류별 장부가액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 종 류 | 전기말 |
|---|---|
| 원화대출채권 | |
| 기업자금대출금 | 149,099,776 |
| 가계자금대출금 | 31,613,763 |
| 은행간대여금 | 1,634,546 |
| 외화대출금 | 2,047,292 |
| 내국수입유산스 | 2,505,290 |
| 매입어음/매입외환 | 1,801,651 |
| 지급보증대지급금 | 10,899 |
| 신용카드채권 | 2,686,897 |
| 기타대출채권 | 4,723,191 |
| 소 계 | 196,123,305 |
| 이연대출부대손익 | 330,927 |
| 현재가치할인차금 | (10,425) |
| 대손충당금 | |
| 개별평가대상대손충당금 | (601,768) |
| 집합평가대상대손충당금 | (1,555,588) |
| 소 계 | (2,157,356) |
| 장부가액 | 194,286,451 |
&cr6) 대출채권의 종류별 대손충당금 설정내역
전기말 현재 대출채권의 종류별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구 분 | 기업대출 | 가계대출 | 신용카드 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 개별평가 | 601,768 | - | - | 601,768 |
| 집합평가 | 1,410,022 | 67,871 | 77,695 | 1,555,588 |
| 합 계 | 2,011,790 | 67,871 | 77,695 | 2,157,356 |
(6) 유가증권의 신용건전성과 집중도
은행은 내부신용평가모형 및 외부신용평가기관의 신용등급을 통하여 금융자산의 신용건전성을 관리합니다. 재무상태표상 금융자산에 대한 종류별 금융자산의 신용건전성 및 거래상대방 신용등급별 자산건전성 분류표는 은행업감독업무시행세칙 <별표 3> 제13조 신용등급의 사용기준 설정 및 제16조 복수신용등급일 경우의 위험가중치 등을 준용하였습니다. 전기말 현재 유가증권의 신용건전성은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구 분 | 전기말 |
|---|---|
| 연체 및 손상되지 않은 유가증권 | 35,082,101 |
&cr
당기 말 현재 유가증권의 신용건전성은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구 분 | 등급1 | 등급2 | 등급3 | 등급4 | 등급5 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익금융자산 | 2,206,325 | - | - | - | - | 2,206,325 |
| 기타포괄손익금융자산 | ||||||
| 12개월 기대신용손실 | 9,938,709 | - | - | - | - | 9,938,709 |
| 소 계 | 9,938,709 | - | - | - | - | 9,938,709 |
| 상각후원가유가증권 | ||||||
| 12개월 기대신용손실 | 25,273,347 | - | - | - | - | 25,273,347 |
| 소 계 | 25,273,347 | - | - | - | - | 25,273,347 |
| 합 계 | 37,418,381 | - | - | - | - | 37,418,381 |
&cr전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 유가증권의 신용건전성은 다음과 같습니다(단위:백만원)&cr
| 구 분 | 등급1 | 등급2 | 등급3 | 등급4 | 등급5 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 연체 및 손상되지 않은 유가증권 | ||||||
| 당기손익금융자산 | 2,718,491 | - | - | - | - | 2,718,491 |
| 매도가능금융자산 | 9,420,134 | - | - | - | - | 9,420,134 |
| 만기보유금융자산 | 22,943,476 | - | - | - | - | 22,943,476 |
| 합 계 | 35,082,101 | - | - | - | - | 35,082,101 |
&cr 외부평가기관의 신용등급에 따른 유가증권의 신용건전성 기준은 다음과 같습니다.&cr
| 신용건전성 | 국 내 | 국 외 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 한국신용평가㈜ | 한국기업평가㈜ | 나이스평가정보㈜ | S&P | Fitch | Moody's | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 등급1 | BBB- to AAA | BBB- to AAA | BBB- to AAA | BB- to AAA | BB- to AAA | Ba3 to Aaa |
| 등급2 | BB- to BB+ | BB- to BB+ | BB- to BB+ | B- to B+ | B- to B+ | B3 to B1 |
| 등급3 | CCC+ to B+ | CCC+ to B+ | CCC+ to B+ | CCC- to CCC+ | CCC- to CCC+ | Caa3 to Caa1 |
| 등급4 | C to CCC | C to CCC | C to CCC | C to CC | C to CC | C to Ca |
| 등급5 | C 미만 | C 미만 | C 미만 | C 미만 | C 미만 | C 미만 |
다. 시장위험 &cr &cr(1) 시장위험 대상 범위 및 가치평가방법 등 정책지침의 주요 내용
&cr1) 시장위험의 범위: 은행 보유자산, 부채 중 단기매매의 목적으로 보유하거나 동 포지션을 헷지하기 위해 취득한 것 등을 트레이딩 포지션으로 분류하여 관리하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 그 구체적인 범위는 아래와 같습니다.
- 단기매매 또는 주가, 금리, 환율, 일반상품 등의 가격변동에 따른&cr 단기 매매차익 획득을 목적으로 보유하는 금융상품
- 매매목적의 파생상품 및 이에 대한 헷지수단으로 취하는 파생상품
- 원본보전 또는 이익보전계약이 있는 신탁계정의 유가증권
- 은행업 감독업무시행세칙의 시장리스크기준 자기자본비율 산출기준에 규정된&cr 외환포지션
- 기타 트레이딩 포지션 구분원칙에 부합되는 자산 및 부채 등
&cr2) 시장위험 대상자산 및 부채의 가치평가방법: 트레이딩 포지션의 가치평가는 객관적이고 공신력 있는 외부기관이나 통신사 또는 제도화된 시장으로부터 시장가격을 입수하여 일별 시가평가하는 것을 원칙으로 하되, 시장에서 인정되는 일반적인 평가방법이 아닌 다른 방법을 적용하거나 신상품에 대한 평가방법은 리스크총괄부 및 트레이딩 포지션 운영부서의 담당자가 참여하는 공정가액평가협의회에서 승인된 가격결정모형에 의해 평가하도록 규정하고 있습니다.
&cr(2) 시장위험의 관리
금리ㆍ환율ㆍ주가 등 시장 가격의 변동에 따라 트레이딩 포지션의 손실 규모 및 위험요인을 전행적으로 관리하는 것을 의미합니다. 은행의 시장위험 관리 대상 트레이딩 포지션에는 단기매매(수익) 목적으로 보유한 금융자산, 인수ㆍ중개 및 시장 조성 등으로 발생한 것(단, 인수의 경우 만기보유 목적분은 제외), 트레이딩 포지션을 헷지(Hedge)하기 위한 거래, 트레이딩 포지션과 비트레이딩 포지션간의 내부거래로 생성된트레이딩 포지션 등이 있습니다.
위의 포지션들의 시장위험을 측정하기 위해, 은행 자체 내부모형을 이용하여 최대손실예상액(VaR)을 매일 산출하고 있습니다.
&cr(3) 은행의 주요 시장위험별 VaR
&cr은행은 매일 트레이딩 포지션의 시장가치를 측정하고, 더불어 시장 상황의 변동에 따라 발생할 수 있는 위험액을 VaR모형을 이용해 산출합니다. 이 VaR모형으로 일정한신뢰수준에서 주어진 기간 동안 발생할 수 있는 최대 손실액을 예측할 수 있습니다.
은행은 역사적 시뮬레이션 VaR모형(1일 기준, 신뢰도 99%)을 사용하고 있으며, 시장성 있는 트레이딩 포지션간의 위험분산 효과를 고려하고 있습니다. 은행이 사용하는 일별 99% 신뢰수준에서의 VaR의 의미는 은행의 트레이딩 계정의 1일 최대 손실액이 1%의 확률로 VaR 측정액을 초과할 것이라는 뜻입니다. 다만 복합금융상품 중 주계약과 분리된 신용파생상품(CLN), 전환권(CB), 그리고 신주인수권(BW) 등의 내재파생상품은 금융감독원의 신용파생상품 리스크 측정 방법에 따라 산출하고 있습니다.
&cr역사적 시뮬레이션 VaR모형은 지난 과거 1년간의 시장상황의 통계 및 확률에 근거하고 있으며, 과거 경험 자료를 이용하여 위험액을 산출하기 때문에 미래 시장상황을정확히 예측하지 못할 수 있습니다. 이로 인해 VaR 산출액이 과소평가되는 것을 보완하기 위해, 과거의 위기상황을 시나리오로 설정하여 분석하는 위기상황분석(Stress test)을 실시하여 분기마다 경영진에게 보고하고 있습니다.
당기 말 및 전기말 현재 은행의 주요 시장위험별 일일최대예상손실액(VaR) 현황은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
&cr<당기말>&cr
| 구 분 | 당기말 | 최 대 | 최 소 | 평 균 |
|---|---|---|---|---|
| 금리위험 | 3,449 | 5,575 | 3,346 | 4,415 |
| 외환위험 | 2,899 | 3,694 | 1,777 | 2,939 |
| 주식위험 | 4,010 | 4,136 | 665 | 1,356 |
| 일반상품위험 | - | - | - | - |
| 분산효과 | 1,093 | 3,765 | (97) | 1,582 |
| 총VaR | 9,265 | 9,640 | 5,885 | 7,128 |
<전기말> &cr
| 구 분 | 전기말 | 최 대 | 최 소 | 평 균 |
|---|---|---|---|---|
| 금리위험 | 4,973 | 6,450 | 4,299 | 5,261 |
| 외환위험 | 2,012 | 2,087 | 222 | 736 |
| 주식위험 | 2,122 | 2,397 | 1,294 | 1,905 |
| 일반상품위험 | - | 7 | - | 1 |
| 분산효과 | 1,872 | 3,114 | 849 | 1,660 |
| 총VaR | 7,235 | 7,827 | 4,966 | 6,243 |
&cr라. 금리위험 &cr
(1) IFRS 기준 이자율갭분석
이자율갭분석은 각 만기 및 이자정산일의 이자수익 발생자산과 이자비용 발생부채의규모의 차이를 계산하여 순이자수익의 변화를 측정하는 기법입니다. 은행은 원화표시, 외화표시 자산에 대하여 월별 또는 필요하다고 생각되는 경우 빈도수를 높여 이자율갭분석을 수행합니다.
은행이 이자수익 발생자산과 이자비용 발생부채의 금리변경만기를 기반으로 이자율갭분석을 수행합니다. 일부의 이자수익 발생자산 및 이자비용 발생부채가 특정만기가 없는 경우, ALM리스크관리지침 상의 만기설정방법을 기반으로 만기를 사용하거나 가정합니다. 당기말 및 전기말 현재 IFRS 기준 원화 및 외화의 이자율갭 분석 실시 결과는 다음과 같습니다(단위: 백만원).
&cr
<당기말>&cr
<원화표시>&cr
| 구 분 | 3개월 이하 | 3개월 초과 &cr6개월 이하 | 6개월 초과 1년 이하 | 1년 초과&cr3년 이하 | 3년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 발생자산 | ||||||
| 현금및예치금 | 216,842 | - | - | - | - | 216,842 |
| 당기손익금융자산 | 4,611 | 2,155 | 380,547 | 32,650 | 214,015 | 633,978 |
| 기타포괄손익금융자산 | 640,231 | 1,149,306 | 770,368 | 5,332,057 | 910,545 | 8,802,507 |
| 상각후원가유가증권 | 1,572,159 | 2,011,002 | 3,047,528 | 11,485,807 | 6,465,078 | 24,581,574 |
| 상각후원가대출채권 | 113,435,041 | 27,087,273 | 34,356,750 | 14,527,560 | 5,161,185 | 194,567,809 |
| 위험회피회계파생상품 수취 | - | - | - | 120,000 | 2,310,000 | 2,430,000 |
| 기타금융자산 | 828,303 | - | - | - | - | 828,303 |
| 합 계 | 116,697,187 | 30,249,736 | 38,555,193 | 31,498,074 | 15,060,823 | 232,061,013 |
| 이자비용 발생부채 | ||||||
| 예수부채 | 40,655,063 | 11,447,517 | 13,416,917 | 15,340,737 | 13,350,674 | 94,210,908 |
| 차입부채 | 20,520,376 | 63,049 | 70,215 | 178,619 | 58,414 | 20,890,673 |
| 사채 | 33,888,338 | 16,459,496 | 31,522,403 | 13,771,605 | 9,212,971 | 104,854,813 |
| 위험회피회계파생상품 지급 | 2,543,400 | - | - | - | - | 2,543,400 |
| 기타금융부채 | 2,751,649 | - | - | - | - | 2,751,649 |
| 합 계 | 100,358,826 | 27,970,062 | 45,009,535 | 29,290,961 | 22,622,059 | 225,251,443 |
| 민감도갭 | 16,338,361 | 2,279,674 | (6,454,342) | 2,207,113 | (7,561,236) | 6,809,570 |
| 누적갭 | 16,338,361 | 18,618,035 | 12,163,693 | 14,370,806 | 6,809,570 | 6,809,570 |
&cr<외화표시> &cr
| 구 분 | 3개월 이하 | 3개월 초과 &cr6개월 이하 | 6개월 초과 1년 이하 | 1년 초과&cr3년 이하 | 3년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 발생자산 | ||||||
| 현금및예치금 | 2,715,225 | 20,264 | 145,395 | - | 27,952 | 2,908,836 |
| 당기손익금융자산 | 339 | - | - | - | - | 339 |
| 기타포괄손익금융자산 | 325,105 | 66,642 | 89,902 | 207,048 | 447,505 | 1,136,202 |
| 상각후원가유가증권 | 72,677 | 5,597 | 84,959 | 220,189 | 309,914 | 693,336 |
| 상각후원가대출채권 | 7,216,722 | 1,550,027 | 408,632 | 233,887 | 159,543 | 9,568,811 |
| 위험회피회계파생상품 수취 | 405,216 | 130,778 | - | 1,444,493 | 22,362 | 2,002,849 |
| 합 계 | 10,735,284 | 1,773,308 | 728,888 | 2,105,617 | 967,276 | 16,310,373 |
| 이자비용 발생부채 | ||||||
| 예수부채 | 5,214,793 | 1,416,213 | 1,740,599 | 1,524,915 | 1,522,906 | 11,419,426 |
| 차입부채 | 1,547,539 | 374,287 | 335,219 | - | - | 2,257,045 |
| 사채 | 559,050 | 115,124 | - | 1,444,493 | 356,145 | 2,474,812 |
| 위험회피회계파생상품 지급 | 1,498,515 | 22,362 | 1,878 | 46,737 | 349,892 | 1,919,384 |
| 합 계 | 8,819,897 | 1,927,986 | 2,077,696 | 3,016,145 | 2,228,943 | 18,070,667 |
| 민감도갭 | 1,915,387 | (154,678) | (1,348,808) | (910,528) | (1,261,667) | (1,760,294) |
| 누적갭 | 1,915,387 | 1,760,709 | 411,901 | (498,627) | (1,760,294) | (1,760,294) |
&cr<전기말>&cr
<원화표시>&cr
| 구 분 | 3개월 이하 | 3개월 초과 &cr6개월 이하 | 6개월 초과 1년 이하 | 1년 초과&cr3년 이하 | 3년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 발생자산 | ||||||
| 현금및예치금 | 1,041,760 | - | - | - | - | 1,041,760 |
| 매도가능금융자산 | 10,007 | 596,367 | 1,873,989 | 5,273,406 | 1,074,893 | 8,828,662 |
| 만기보유금융자산 | 1,357,203 | 938,976 | 3,156,619 | 9,994,015 | 6,798,346 | 22,245,159 |
| 대출채권 | 99,062,641 | 28,359,298 | 34,302,999 | 15,946,236 | 6,229,270 | 183,900,444 |
| 위험회피회계파생상품 수취 | - | - | - | 120,000 | 1,950,000 | 2,070,000 |
| 기타금융자산 | 694,545 | - | - | - | - | 694,545 |
| 합 계 | 102,166,156 | 29,894,641 | 39,333,607 | 31,333,657 | 16,052,509 | 218,780,570 |
| 이자비용 발생부채 | ||||||
| 예수부채 | 45,873,019 | 11,418,301 | 13,552,779 | 14,119,218 | 12,082,053 | 97,045,370 |
| 차입부채 | 19,761,947 | 71,106 | 69,256 | 173,385 | 52,512 | 20,128,206 |
| 사채 | 25,347,477 | 16,819,061 | 25,620,807 | 13,244,101 | 8,501,672 | 89,533,118 |
| 위험회피회계파생상품 지급 | 2,227,808 | - | - | - | - | 2,227,808 |
| 기타금융부채 | 1,727,612 | - | - | - | - | 1,727,612 |
| 합 계 | 94,937,863 | 28,308,468 | 39,242,842 | 27,536,704 | 20,636,237 | 210,662,114 |
| 민감도갭 | 7,228,293 | 1,586,173 | 90,765 | 3,796,953 | (4,583,728) | 8,118,456 |
| 누적갭 | 7,228,293 | 8,814,466 | 8,905,231 | 12,702,184 | 8,118,456 | 8,118,456 |
<외화표시>&cr
| 구 분 | 3개월 이하 | 3개월 초과 &cr6개월 이하 | 6개월 초과 1년 이하 | 1년 초과&cr3년 이하 | 3년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 발생자산 | ||||||
| 현금및예치금 | 1,260,746 | 21,323 | 52,201 | - | 26,785 | 1,361,055 |
| 매도가능금융자산 | 299,951 | 31,250 | 57,527 | 239,628 | 393,609 | 1,021,965 |
| 만기보유금융자산 | 101,783 | - | 1,082 | 202,223 | 394,782 | 699,870 |
| 대출채권 | 7,521,165 | 1,259,153 | 584,642 | 97,769 | 147,650 | 9,610,379 |
| 위험회피회계파생상품 수취 | 254,436 | 210,470 | 639,625 | 1,526,294 | 21,428 | 2,652,253 |
| 합 계 | 9,438,081 | 1,522,196 | 1,335,077 | 2,065,914 | 984,254 | 15,345,522 |
| 이자비용 발생부채 | ||||||
| 예수부채 | 5,008,037 | 1,549,410 | 1,813,986 | 1,766,585 | 1,760,888 | 11,898,906 |
| 차입부채 | 1,829,428 | 349,210 | 94,560 | - | - | 2,273,198 |
| 사채 | 26,785 | 195,471 | 639,625 | 1,526,294 | 342,848 | 2,731,023 |
| 위험회피회계파생상품 지급 | 2,172,711 | 162,453 | 11,786 | 56,227 | 198,209 | 2,601,386 |
| 합 계 | 9,036,961 | 2,256,544 | 2,559,957 | 3,349,106 | 2,301,945 | 19,504,513 |
| 민감도갭 | 401,120 | (734,348) | (1,224,880) | (1,283,192) | (1,317,691) | (4,158,991) |
| 누적갭 | 401,120 | (333,228) | (1,558,108) | (2,841,300) | (4,158,991) | (4,158,991) |
&cr(2) 듀레이션갭분석
은행은 장기적인 이자율 위험에 대한 관리방안으로 듀레이션갭분석을 실시합니다. 이자율갭분석이 이자율의 변동에 따른 회계적인 이익에 초점이 맞춰진 반면, 듀레이션갭분석은 자산ㆍ부채의 장기적인 관점에서의 시장가치의 변동분을 산출합니다. 비트레이딩 포지션의 자산ㆍ부채의 만기에 대한 가정은 이자율갭분석과 동일합니다. 아래의 표는 당기말 및 전기말 현재 IFRS 기준의 비트레이딩 포지션 자산ㆍ부채에 대한 1%의 이자율변동을 가정한 듀레이션갭을 표시합니다(단위: 년).&cr
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자산듀레이션 | 0.79 | 0.83 |
| 부채듀레이션 | 0.88 | 0.89 |
| 듀레이션갭 | (0.07) | (0.06) |
(3) 금리VaR
은행은 당기말 및 전기말 현재 이자율위험에 대한 정규분포하에서 발생할 수 있는 최대의 손실가능금액을 의미하는 금리VaR를 이용하여 리스크를 측정하였으며 그 결과값은 아래와 같습니다(단위: 백만원).&cr
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 금리VaR | 354,359 | 216,218 |
&cr마. 유동성 위험&cr
유동성 위험은 유동성 부족으로 부채의 만기 도래시 원리금을 상환할 재무자원이 없거나 비정상적인 비용으로만 재무자원이 조달 가능할 위험을 의미합니다.
은행은 유동성 위험과 관련하여 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 은행이 지급하여야 하는 계약만기일에 근거하여 작성하였으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있으며, 각 만기구조를 즉시지급, 3개월 이하, 3개월 초과~6개월 이하, 6개월 초과~1년 이하, 1년 초과~3년 이하, 3년 초과와 같이 6구간으로 나누어 공시합니다.&cr
(1) 비파생금융부채의 계약만기구조
당기말 및 전기말 현재 은행의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기에 대한 상세내역은 다음과 같습니다. 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 은행이 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되어 있으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다(단위: 백만원).
&cr<당기말>&cr
| 구 분 | 즉시지급 | 3개월 이하 | 3개월 초과&cr6개월 이하 | 6개월 초과&cr1년 이하 | 1년 초과&cr3년 이하 | 3년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융부채 | |||||||
| 예수부채 | |||||||
| 원화요구불 예금 | 41,844,952 | - | - | - | - | - | 41,844,952 |
| 외화요구불 예금 | 7,173,555 | - | - | - | - | - | 7,173,555 |
| 원화저축성 예금 | 28,834,904 | 5,256,747 | 2,841,775 | 5,173,975 | 2,873,181 | 1,249,555 | 46,230,137 |
| 외화저축성 예금 | 525,724 | 2,104,569 | 666,280 | 995,925 | 2,627 | 155 | 4,295,280 |
| 양도성예금 증서 | - | 2,790,392 | 717,342 | 487,127 | 78,400 | - | 4,073,261 |
| 기타원화 예수금 | - | 1,173,349 | 736,067 | 840,868 | 602,363 | 21,648 | 3,374,295 |
| 차입부채 | |||||||
| 원화차입금 | - | 6,015,315 | 771,738 | 4,880,283 | 7,494,042 | 5,313,761 | 24,475,139 |
| 외화차입금 | - | 1,003,545 | 386,914 | 564,899 | 5,708 | 3,461 | 1,964,527 |
| 기타차입금 | - | 658,373 | 33,678 | 8,841 | - | - | 700,892 |
| 사채 | |||||||
| 중소기업금융채권 | - | 28,738,433 | 20,796,661 | 34,807,033 | 14,404,632 | 7,308,328 | 106,055,087 |
| 외화발행채권 | - | 4,512 | 119,002 | 7,992 | 2,082,183 | 31,593 | 2,245,282 |
| 기타금융부채 | - | 4,882,522 | - | - | - | 4,309,006 | 9,191,528 |
| 합 계 | 78,379,135 | 52,627,757 | 27,069,457 | 47,766,943 | 27,543,136 | 18,237,507 | 251,623,935 |
| 난외계정 | |||||||
| 약정(*1) | 56,419,234 | - | - | - | - | - | 56,419,234 |
| 금융보증계약(*2) | 2,133,136 | - | - | - | - | - | 2,133,136 |
| 합 계 | 58,552,370 | - | - | - | - | - | 58,552,370 |
&cr<전기말>&cr
| 구 분 | 즉시지급 | 3개월 이하 | 3개월 초과&cr6개월 이하 | 6개월 초과&cr1년 이하 | 1년 초과&cr3년 이하 | 3년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융부채 | |||||||
| 예수부채 | |||||||
| 원화요구불 예금 | 38,490,882 | - | - | - | - | - | 38,490,882 |
| 외화요구불 예금 | 8,305,192 | - | - | - | - | - | 8,305,192 |
| 원화저축성 예금 | 27,352,209 | 10,642,934 | 3,004,424 | 5,744,558 | 2,778,068 | 1,448,470 | 50,970,663 |
| 외화저축성 예금 | 286,572 | 1,717,840 | 677,447 | 949,727 | 6,021 | 308 | 3,637,915 |
| 양도성예금 증서 | - | 3,407,000 | 1,335,305 | 759,058 | 37,309 | - | 5,538,672 |
| 기타원화 예수금 | - | 1,154,020 | 685,966 | 870,361 | 648,259 | 19,795 | 3,378,401 |
| 차입부채 | |||||||
| 원화차입금 | - | 6,300,691 | 867,616 | 4,362,183 | 6,478,270 | 5,060,630 | 23,069,390 |
| 외화차입금 | - | 894,169 | 339,263 | 181,614 | 279,378 | 4,689 | 1,699,113 |
| 기타차입금 | - | 967,821 | 42,764 | 7,475 | - | - | 1,018,060 |
| 사채 | |||||||
| 중소기업금융채권 | - | 25,720,098 | 17,089,939 | 26,142,595 | 13,721,354 | 8,362,788 | 91,036,774 |
| 외화발행채권 | - | 26,910 | 199,840 | 652,595 | 1,606,293 | 31,256 | 2,516,894 |
| 기타금융부채 | - | 4,521,714 | - | - | - | 4,712,235 | 9,233,949 |
| 합 계 | 74,434,855 | 55,353,197 | 24,242,564 | 39,670,166 | 25,554,952 | 19,640,171 | 238,895,905 |
| 난외계정 | |||||||
| 약정(*1) | 51,076,835 | - | - | - | - | - | 51,076,835 |
| 금융보증계약(*2) | 2,057,846 | - | - | - | - | - | 2,057,846 |
| 합 계 | 53,134,681 | - | - | - | - | - | 53,134,681 |
(*1) 약정은 언제든지 지급청구가 가능하기 때문에 즉시 지급 구간에 표시하였습니다.&cr(*2) 금융보증계약 현금흐름은 금융보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하 였습니다.
&cr(2) 파생상품의 유동성분석
당기 말 및 전기말 현재 은행의 파생금융상품의 유동성 분석내역은 다음과 같습니다. 아래 주석은 차액결제되는 파생상품의 경우 할인되지 않은 순현금흐름에 기초하였고, 총액결제 해야 하는 파생상품의 경우 할인되지 않은 총액기준 현금유입(출)액을 기초로 작성되었습니다. 수취금액이나 지급금액이 확정되지 않은 경우에는 보고기간말현재 수익률곡선을 토대로 한 추정이자율을 이용하여 결정하였습니다(단위: 백만원).
&cr<당기말>
| 구 분 | 즉시지급 | 1개월 이하 | 1개월 초과&cr3개월 이하 | 3개월 초과 &cr1년 이하 | 1년 초과&cr5년 이하 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 통화선도 | - | (4,719) | (6,438) | 11,132 | 17,375 | - | 17,350 |
| 이자율스왑 | (57,671) | (5,548) | 7,082 | (16,194) | 96,190 | 4,213 | 28,072 |
| 통화스왑 | 740 | 19,566 | 8,601 | (14,972) | (31,605) | 2,044 | (15,626) |
| 옵션 | (212,327) | - | - | - | - | - | (212,327) |
| 합 계 | (269,258) | 9,299 | 9,245 | (20,034) | 81,960 | 6,257 | (182,531) |
&cr<전기말>&cr
| 구 분 | 즉시지급 | 1개월 이하 | 1개월 초과&cr3개월 이하 | 3개월 초과 &cr1년 이하 | 1년 초과&cr5년 이하 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 통화선도 | - | (44,473) | (6,130) | 34,866 | (17,257) | - | (32,994) |
| 이자율스왑 | (127,588) | (7,486) | 886 | (2,544) | 103,204 | (345) | (33,873) |
| 통화스왑 | 514 | 25,857 | 22,390 | (182,391) | 18,000 | 230 | (115,400) |
| 옵션 | 26,507 | - | - | - | - | - | 26,507 |
| 합 계 | (100,567) | (26,102) | 17,146 | (150,069) | 103,947 | (115) | (155,760) |
&cr
바. 외화자산/부채의 통화별 내역 &cr&cr당기 말 및 전기말 현재 외화자산/부채의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다(원화단위: 백만원, 외화단위: 천USD, 천JPY, 천EUR, 천GBP, 천HKD, 천CNY).&cr
<당기말>&cr
| 구 분 | 환산금액 | USD(*) | JPY | EUR | GBP | HKD | CNY |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 현금및예치금 | 3,956,463 | 2,393,406 | 73,800,042 | 204,936 | 18,579 | 149,936 | 1,367,441 |
| 당기손익금융자산 | 143,626 | 127,641 | - | 326 | - | 3,463 | - |
| 기타포괄손익금융자산 | 1,136,202 | 1,011,740 | - | 3,889 | - | - | - |
| 상각후원가유가증권 | 693,150 | 562,984 | - | 49,781 | - | - | - |
| 상각후원가대출채권 | 9,517,025 | 6,840,013 | 71,339,281 | 835,615 | 30,524 | 109,178 | 111,739 |
| 위험회피회계파생상품자산 | 4,517 | 3,589 | 49,718 | - | - | - | - |
| 기타금융자산 | 1,013,673 | 777,339 | 4,114,332 | 28,343 | 5,322 | 10,362 | 353,560 |
| 합 계 | 16,464,656 | 11,716,712 | 149,303,373 | 1,122,890 | 54,425 | 272,939 | 1,832,740 |
| 당기손익금융부채 | 52,734 | 43,885 | - | 2,866 | - | - | - |
| 예수부채 | 11,419,426 | 8,353,826 | 116,234,283 | 439,483 | 29,542 | 655,082 | 1,251,363 |
| 차입부채 | 2,321,577 | 1,813,145 | 4,866,873 | 167,858 | 10,300 | - | 96,112 |
| 사채 | 2,119,902 | 1,747,164 | 5,061,186 | 89,996 | - | - | - |
| 위험회피회계파생상품부채 | 24,029 | 21,491 | - | - | - | - | - |
| 기타금융부채 | 1,230,325 | 934,144 | 7,077,339 | 32,702 | 1,404 | 5,381 | 427,343 |
| 합 계 | 17,167,993 | 12,913,655 | 133,239,681 | 732,905 | 41,246 | 660,463 | 1,774,818 |
&cr<전기말>&cr
| 구 분 | 환산금액 | USD(*) | JPY | EUR | GBP | HKD | CNY |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 현금및예치금 | 2,594,613 | 1,243,642 | 102,024,052 | 111,984 | 42,970 | 49,587 | 500,486 |
| 금융자산 | 243,282 | 206,870 | 499,966 | 4,200 | 8,005 | - | - |
| 매도가능금융자산 | 1,021,965 | 953,859 | - | - | - | - | - |
| 만기보유금융자산 | 699,870 | 593,846 | - | 49,735 | - | - | - |
| 대출채권 | 9,501,223 | 7,431,257 | 75,600,737 | 504,049 | 13,889 | 67,777 | 902,863 |
| 위험회피회계파생상품자산 | 5,138 | 2,683 | 238,482 | - | - | - | - |
| 기타금융자산 | 1,441,337 | 1,013,178 | 9,366,370 | 149,170 | 2,125 | 94,454 | 367,183 |
| 합 계 | 15,507,428 | 11,445,335 | 187,729,607 | 819,138 | 66,989 | 211,818 | 1,770,532 |
| 당기손익금융부채 | 34,748 | 32,236 | - | 164 | - | - | - |
| 예수부채 | 11,898,905 | 9,229,262 | 133,499,140 | 359,780 | 54,573 | 402,385 | 914,614 |
| 차입부채 | 2,347,235 | 1,946,670 | 4,896,880 | 145,217 | 10,198 | - | 89,501 |
| 사채 | 2,392,437 | 1,312,433 | 20,252,107 | 589,526 | - | - | 244,000 |
| 위험회피회계파생상품부채 | 19,564 | 18,260 | - | - | - | - | - |
| 기타금융부채 | 2,107,373 | 1,579,871 | 9,763,717 | 158,527 | 2,491 | 5,251 | 702,281 |
| 합 계 | 18,800,262 | 14,118,732 | 168,411,844 | 1,253,214 | 67,262 | 407,636 | 1,950,396 |
(*) 주요통화 이외의 통화는 모두 USD 통화로 표시하였습니다.&cr&cr&cr48. 보고기간 후 사건&cr&cr가. 인도네시아 은행 인수&cr&cr은행은 2017년 11월 10일과 2018년 1월 31일 이사회 결의에 의하여 인도네시아에서 은행업을 영위하는 현지법인 PT Bank Agris Tbk.(이하 "Agris은행")과 PT Bank Mitraniaga Tbk.(이하 "Mitraniaga은행")을 인수하기로 결정하였으며, Agris은행과 Mitraniaga은행 인수를 위해 2019년 1월 15일자 및 2019년 1월 28일자로 구주주와 주식양수도 계약을 체결하였습니다.&cr&cr은행은 2019년 1월 15일자로 Agris은행 지분(지분율 95.79%)를 현금 취득하였으며, 2019년 1월 29일자로 Mitraniaga은행 지분(지분율 71.68%)를 현금 취득하였습니 다.&cr&cr한편, 인도네시아 현지은행의 결산 진행 상황 및 한국과 인도네시아의 회계기준 차이등에 따라 감사보고서 발행일까지 사업결합에 대한 최초 회계처리가 완료되지 않았습니다. 따라서 인수대상 자산 및 부채의 구성내역 그리고 취득일 현재의 공정가치와 (부의)영업권 등 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합'에서 요구하는 정보는 사업결합에 대한 최초 회계처리가 완료된 이후에 공시할 예정입니다.&cr&cr나. 유상증자&cr&cr은행은 2019년 2월 19일자 이사회 결의에 의거 2019년 2월 28일을 주금납입일로 하여 현금출자의 방법으로 유상증자를 실시하였으며, 2019년 3월 4일 보통주식 14,965,579주를 1주당 13,364원으로 발행하였습니다.
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도검토의견.dsl 50_내부회계관리제도검토의견 내부회계관리제도 검토의견
&cr
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 중소기업은행의 2018년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.&cr
첨 부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서
2. 은행의 내부회계관리제도 운영실태보고서
&cr&cr&cr 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr ====================================&cr
중소기업은행&cr대표이사 귀하 2019년 3월 12일&cr&cr&cr우리는 첨부된 중소기업은행의 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 중소기업은행의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 은행장 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 12월 31일 현재 당행의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.”고 기술하고 있습니다. &cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. &cr&cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr&cr경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr&cr우리의 검토는 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2018년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr&cr
| 삼 일 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 김 영 식 |
&cr
은행의 내부회계관리제도 운영실태보고서&cr =======================================&cr중소기업은행
은행장 및 내부회계관리자의 운영실태보고서.jpg 은행장 및 내부회계관리자의 운영실태보고서
외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 중소기업은행2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
5 2 1 1 10 17 12 9 16 14 - - 44 43 13 15 298 342 5,004 5,228 2,621 1,352 184 924 - - 8,120 7,861 50 36 310 233 4,301 4,061 3,454 2,739 1,181 641 - - 9,296 7,710 63 51 608 575 9,305 9,289 6,075 4,091 1,365 1,565 - - 17,416 15,571
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2018.4.1 ~ 2018.7.1320 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2018.11.19 &cr~ 2018.12.28231610내부통제 이해 및 평가2019.1.8 &cr~ 2019.3.12451610중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등)----2019.1.21본점 및 인사동 지점 등 3개 지점현금 등 금융자산OOO보관유가증권 조회42018.8.16, 2018.11.27, 2019.1.2, 2019.2.26퇴직급여부채 계리평가의 적정성 검토2019.1.22 ~ 2. 510
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 08월 16일회사측: 감사, 검사부 부장 등 5인&cr감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 4인대면회의1, 2분기 검토 결과 및 연중감사계획 등22018년 11월 27일회사측: 감사, 검사부 부장 등 2인&cr감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 3인서면회의3분기 검토 결과, 기말 감사팀 구성 및 감사계획, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 핵심감사사항 등32019년 01월 02일회사측: 감사, 검사부 부장 등 5인&cr감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 3인대면회의핵심감사사항 및 기말감사 세부 계획 등42019년 02월 26일회사측: 감사, 검사부 부장 등 5인&cr감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 3인대면회의감사에서의 유의적 발견사항, 핵심감사사항, 유의적 내부통제의 미비점, 감사인의 독립성 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
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