Audit Report / Information • Apr 1, 2019
Audit Report / Information
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연결감사보고서 3.4 (주)나무가 00551425 100000000000 118767 83345 312824 111 Y N N Y A ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr&cr&cr
주식회사 나무가와 그 종속기업
&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 15 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
&cr&cr&cr&cr
예 일 회 계 법 인
목 차
| I. 독립된 감사인의 감사보고서 | ----------------------------- 1 |
| II. 연결재무제표 | |
| 연결재무상태표 | ----------------------------- 6 |
| 연결포괄손익계산서 | ----------------------------- 8 |
| 연결자본변동표 | ----------------------------- 9 |
| 연결현금흐름표 | ----------------------------- 10 |
| 주석 | ----------------------------- 12 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 62_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 나무가 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
&cr 감사의견
우리는 주식회사 나무가와 그 종속기업들(이하 “연결회사”)의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2081년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
&cr 기타사항&cr 연 결회사의 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2018년 3월 15일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. &cr
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
·부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그 러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거 로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜 곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
·재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출 한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계 속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황 과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형 시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거 에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시 킬 수 있습니다.
·공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재 무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는 지 여부를 평가합니다.
·연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업 활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성에 대한 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김재율입니다.
&cr&cr&cr
| 서울특별시 서초구 효령로 380 | |
| 예 일 회 계 법 인 | |
| 대 표 이 사 김 재 율 |
2019년 3월 15 일
이 감사보고서는 감사보고 서 일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
&cr&cr
(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
주식회사 나무가와 그 종속기업
&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 15 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 14 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 나무가 대표이사 서정화 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기 성남시 중원구 사기막골로 124 SKn테크노파크 &cr비즈센터 709 |
| (전 화) | 031-776-0120 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제15(당)기말 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제14(전)기말 2017년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 나무가와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제15(당)기말 | 제14(전)기말 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| I. 유동자산 | 66,783,642,320 | 83,286,111,205 | |
| 현금및현금성자산 | 3,4,32 | 17,883,773,025 | 18,310,608,656 |
| 매출채권및기타채권 | 3,5,32 | 25,337,581,381 | 26,661,392,862 |
| 기타금융자산 | 3,6,32 | 11,896,288,826 | 5,874,572,029 |
| 재고자산 | 7 | 10,307,124,212 | 26,473,648,766 |
| 기타유동자산 | 8 | 1,313,558,511 | 5,879,835,041 |
| 당기법인세자산 | 45,316,365 | 86,053,851 | |
| II. 비유동자산 | 51,984,018,251 | 59,128,208,698 | |
| 장기매출채권및기타채권 | 3,5,32 | 268,715,769 | 595,782,927 |
| 장기기타금융자산 | 3,6,32 | 1,188,787,183 | 1,799,162,094 |
| 유형자산 | 9 | 49,416,320,572 | 55,256,148,931 |
| 무형자산 | 10 | 1,110,194,727 | 856,216,880 |
| 투자부동산 | - | 620,897,866 | |
| 자 산 총 계 | 118,767,660,571 | 142,414,319,903 | |
| 부 채 | |||
| I. 유 동 부 채 | 73,489,063,192 | 93,806,286,598 | |
| 매입채무및기타채무 | 3,11,32 | 40,818,652,718 | 49,210,959,676 |
| 차입금 | 3,12,32 | 30,566,406,373 | 43,005,152,120 |
| 기타금융부채 | 3,13,32 | 85,612 | - |
| 기타유동부채 | 14 | 1,286,235,145 | 1,445,857,378 |
| 당기법인세부채 | 817,683,344 | 144,317,424 | |
| II. 비 유 동 부 채 | 9,856,157,490 | 18,018,400,031 | |
| 장기매입채무및기타채무 | 3,11,32 | 226,760,237 | 91,401,933 |
| 장기차입금 | 3,12,32 | 8,540,364,837 | 15,956,663,995 |
| 순확정급여부채 | 15 | 1,089,032,416 | 1,548,783,933 |
| 이연법인세부채 | - | 421,550,170 | |
| 부 채 총 계 | 83,345,220,682 | 111,824,686,629 | |
| 자 본 | |||
| I. 지배기업소유주지분 | 36,036,996,373 | 30,722,073,854 | |
| 자본금 | 16 | 1,912,749,500 | 1,908,138,500 |
| 자본잉여금 | 16 | 57,970,998,710 | 57,779,170,692 |
| 기타자본 | 17 | (3,437,520,045) | (3,301,781,427) |
| 기타포괄손익누계액 | 18 | 917,273,158 | 261,329,448 |
| 결손금 | 19 | (21,326,504,950) | (25,924,783,359) |
| II. 비지배지분 | (614,556,484) | (132,440,580) | |
| 자 본 총 계 | 35,422,439,889 | 30,589,633,274 | |
| 부채및자본총계 | 118,767,660,571 | 142,414,319,903 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제15(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제14(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 나무가와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제15(당)기 | 제14(전)기 |
|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 20,30 | 312,824,891,925 | 257,564,976,890 |
| II. 매출원가 | 20,25 | 294,278,543,473 | 269,861,442,197 |
| III. 매출총이익(손실) | 18,546,348,452 | (12,296,465,307) | |
| Ⅳ.판매비와관리비 | 21,25 | 16,689,162,645 | 19,183,472,058 |
| 1.일반판매비와관리비 | 16,599,259,695 | 19,060,665,507 | |
| 2.대손상각비 | 5 | 89,902,950 | 122,806,551 |
| V. 영업이익(손실) | 1,857,185,807 | (31,479,937,365) | |
| 1.금융수익 | 22 | 564,929,083 | 3,269,143,722 |
| 유효이자율법에 따른 이자수익 | 283,622,714 | 217,740,787 | |
| 기타금융수익 | 281,306,369 | 3,051,402,935 | |
| 2.금융비용 | 22 | 3,114,314,426 | 1,901,682,100 |
| 3.기타수익 | 23 | 11,179,157,116 | 2,294,623,048 |
| 4.기타비용 | 23,31 | 5,574,169,746 | 12,743,587,011 |
| Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실) | 4,912,787,834 | (40,561,439,706) | |
| Ⅶ. 법인세비용 | 24 | 1,327,577,596 | 357,369,670 |
| Ⅷ.당기순이익(손실) | 3,585,210,238 | (40,918,809,376) | |
| 1.지배기업의 소유주에 귀속될 당기순이익(손실) | 4,067,326,142 | (40,584,233,621) | |
| 2.비지배지분에 귀속될 당기순이익(손실) | (482,115,904) | (334,575,755) | |
| Ⅸ.기타포괄손익 | 1,186,895,977 | (634,459,883) | |
| 1.후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | 1,182,583,710 | (689,774,290) | |
| 해외사업장환산외환차이 | 1,182,583,710 | (689,774,290) | |
| 2.후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 4,312,267 | 55,314,407 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 6 | (526,640,000) | - |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 15 | 530,952,267 | 55,314,407 |
| Ⅹ. 당기총포괄손익 | 4,772,106,215 | (41,553,269,259) | |
| 1.지배기업의 소유주지분 | 5,254,222,119 | (41,218,693,504) | |
| 2.비지배지분 | (482,115,904) | (334,575,755) | |
| ⅩⅠ.지배기업의 소유주지분에 대한 주당이익 | 26 | ||
| 기본주당이익(손실) | 1,301 | (13,121) | |
| 희석주당이익(손실) | 1,299 | (13,121) |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제15(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제14(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 나무가와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄손익&cr누계액 | 결손금 | 지배기업&cr소유주지분 | 비지배지분 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017.01.01(전기초) | 1,889,796,000 | 57,046,993,270 | (2,873,682,595) | 951,103,738 | 14,604,135,855 | 71,618,346,268 | 92,471,338 | 71,710,817,606 |
| 총포괄이익 | ||||||||
| 당기순손실 | - | - | - | - | (40,584,233,621) | (40,584,233,621) | (334,575,755) | (40,918,809,376) |
| 기타포괄손익 | ||||||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | - | 55,314,407 | 55,314,407 | - | 55,314,407 |
| 해외사업장환산외환차이 | - | - | - | (689,774,290) | - | (689,774,290) | - | (689,774,290) |
| 기타포괄손익 계 | - | - | - | (689,774,290) | 55,314,407 | (634,459,883) | - | (634,459,883) |
| 총포괄이익 합계 | - | - | - | (689,774,290) | (40,528,919,214) | (41,218,693,504) | (334,575,755) | (41,553,269,259) |
| 소유주와의 거래 | ||||||||
| 연결실체내 자본거래 | - | (33,530,837) | - | - | - | (33,530,837) | 109,663,837 | 76,133,000 |
| 주식보상비용 | - | - | 110,815,427 | - | - | 110,815,427 | - | 110,815,427 |
| 주식선택권 행사 | 18,342,500 | 765,708,259 | (538,914,259) | - | - | 245,136,500 | - | 245,136,500 |
| 소유주와의 거래 합계 | 18,342,500 | 732,177,422 | (428,098,832) | - | - | 322,421,090 | 109,663,837 | 432,084,927 |
| 2017.12.31(전기말) | 1,908,138,500 | 57,779,170,692 | (3,301,781,427) | 261,329,448 | (25,924,783,359) | 30,722,073,854 | (132,440,580) | 30,589,633,274 |
| 2018.01.01(당기초) | 1,908,138,500 | 57,779,170,692 | (3,301,781,427) | 261,329,448 | (25,924,783,359) | 30,722,073,854 | (132,440,580) | 30,589,633,274 |
| 총포괄이익 | ||||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 4,067,326,142 | 4,067,326,142 | (482,115,904) | 3,585,210,238 |
| 기타포괄손익 | ||||||||
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr금융자산평가손익 | - | - | - | (526,640,000) | - | (526,640,000) | - | (526,640,000) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | - | 530,952,267 | 530,952,267 | - | 530,952,267 |
| 해외사업장환산외환차이 | - | - | - | 1,182,583,710 | - | 1,182,583,710 | - | 1,182,583,710 |
| 기타포괄손익 계 | - | - | - | 655,943,710 | 530,952,267 | 1,186,895,977 | - | 1,186,895,977 |
| 총포괄이익 합계 | - | - | - | 655,943,710 | 4,598,278,409 | 5,254,222,119 | (482,115,904) | 4,772,106,215 |
| 소유주와의 거래 | ||||||||
| 주식선택권 행사 | 4,611,000 | 191,828,018 | (135,738,618) | - | - | 60,700,400 | - | 60,700,400 |
| 소유주와의 거래 합계 | 4,611,000 | 191,828,018 | (135,738,618) | - | - | 60,700,400 | - | 60,700,400 |
| 2018.12.31(당기말) | 1,912,749,500 | 57,970,998,710 | (3,437,520,045) | 917,273,158 | (21,326,504,950) | 36,036,996,373 | (614,556,484) | 35,422,439,889 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제15(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제14(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 나무가와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제15(당)기 | 제14(전)기 |
|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 25,954,757,222 | (43,346,809,781) | |
| 1. 영업에서 창출된 현금 | 28,532,823,402 | (39,589,692,317) | |
| 가. 당기순이익(손실) | 3,585,210,238 | (40,918,809,376) | |
| 나. 당기순이익(손실)에 대한 조정 | 27 | 16,665,352,475 | 18,437,820,866 |
| 다. 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 | 27 | 8,282,260,689 | (17,108,703,807) |
| 2. 이자 수취 | 230,652,742 | 324,965,651 | |
| 3. 이자 지급 | (1,828,374,519) | (1,704,533,180) | |
| 4. 법인세 납부 | (980,344,403) | (2,377,549,935) | |
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (1,488,984,145) | 12,060,888,776 | |
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 22,597,542,468 | 46,339,708,761 | |
| 단기금융상품의 처분 | 10,100,725,717 | 43,673,887,886 | |
| 단기대여금의회수 | 252,453,110 | 936,577,164 | |
| 보증금의 회수 | 179,329,407 | 35,000,000 | |
| 장기금융상품의 처분 | 150,000,000 | - | |
| 임대보증금의 증가 | 70,000,000 | - | |
| 유형자산의 처분 | 121,234,234 | 272,748,050 | |
| 파생상품정산 순결제액 | - | 1,421,495,661 | |
| 종속기업투자주식의 매각 | 11,723,800,000 | - | |
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (24,086,526,613) | (34,278,819,985) | |
| 단기금융상품의 취득 | 16,148,816,926 | 14,615,271,897 | |
| 장기대여금의 대여 | - | 50,000,000 | |
| 유형자산의 취득 | 6,213,559,644 | 18,421,163,128 | |
| 무형자산의 취득 | 805,414,312 | 63,970,930 | |
| 매도가능금융자산의 취득 | - | 1,000,000,000 | |
| 장기금융상품의 취득 | 186,397,542 | 95,507,430 | |
| 보증금의 증가 | 15,910,000 | 32,906,600 | |
| 파생상품정산 순결제액 | 716,428,189 | - | |
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (21,843,610,496) | 7,862,877,043 | |
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 158,197,179,111 | 227,921,679,499 | |
| 차입금의 차입 | 158,136,478,711 | 227,511,881,580 | |
| 유상증자 | 60,700,400 | 245,136,500 | |
| 정부보조금의 수령 | - | 88,528,419 | |
| 연결실체내 자본거래 | - | 76,133,000 | |
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (180,040,789,607) | (220,058,802,456) | |
| 차입금의 상환 | 180,040,789,607 | 216,577,088,324 | |
| 사채의 상환 | - | 3,400,000,000 | |
| 정부보조금의 사용 | - | 81,714,132 | |
| IV. 연결범위의 변동 | 31 | (1,490,389,669) | - |
| V. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (76,274,719) | (5,535,387) | |
| VI. 현금및현금성자산의 증가(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ+Ⅳ+V) | 1,055,498,193 | (23,428,579,349) | |
| VII. 재무제표 환산으로 인한 효과 | (1,482,333,825) | (527,914,605) | |
| VIII. 기초의 현금및현금성자산 | 18,310,608,657 | 42,267,102,610 | |
| XI. 기말의 현금및현금성자산 | 17,883,773,025 | 18,310,608,656 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
주석
| 제15(당)기말 2018년 12월 31일 현재 |
| 제14(전)기말 2017년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 나무가와 그 종속기업 |
1. 일반사항&cr&cr(1) 지배기업의 개요
&cr주식회사 나무가와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 나무가(이하 "지배기업")는 2004년 10월에 설립되었으며, 2015년 11월 코스닥 시장에 등록하였습니다. 지배회사의 본사소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다. &cr&cr(1) 본사 소재지 : 경기 성남시 중원구 사기막골로 124 SKn테크노파크 비즈센터 709&cr(2) 주요사업 내용 : 전자부품, 통신장비 제조 및 도소매업&cr(3) 대표이사 : 서정화&cr(4) 주요 주주 및 지분율 :&cr
| 주주명 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 소유주식수(주) | 지분율 | 소유주식수(주) | 지분율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 서정화 | 845,000 | 24.64% | 845,000 | 24.70% |
| 자기주식 | 299,320 | 8.73% | 299,320 | 8.75% |
| 김대현 | 100,750 | 2.94% | 100,750 | 2.95% |
| 기타 | 2,184,950 | 63.69% | 2,175,728 | 63.60% |
| 합계 | 3,430,020 | 100.00% | 3,420,798 | 100.00% |
&cr (2) 종속기업의 개요&cr&cr1) 현황&cr&cr종속기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr &cr<당기>&cr
| 기업명 | 지분율(%) | 소재지 | 보고기간종료일 | 업종 | 지배력판단근거 |
|---|---|---|---|---|---|
| Namuga(HK) | 100% | 홍콩 | 2018.12.31 | 판매업 | 의결권과반수보유 |
| Namuga Phutho | 100% | 베트남 | 2018.12.31 | 제조업 | 의결권과반수보유 |
| (주)나무서원 | 100% | 대한민국 | 2018.12.31 | 제조업 | 의결권과반수보유 |
| (주)인스케이프(주1) | 49% | 대한민국 | 2018.12.31 | 제조업 | 사실상 지배력 |
(주1) (주)인스케이프에 대한 연결실체의 지분율은 49%로 지분율이 50%미만이나 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단되어연결대상에 포함하였습니다&cr
<전기>
| 기업명 | 지분율(%) | 소재지 | 보고기간종료일 | 업종 | 지배력판단근거 |
|---|---|---|---|---|---|
| Namuga(Suzhou) Technologies | 100% | 중국 | 2017.12.31 | 제조업 | 의결권과반수보유 |
| Namuga(HK) | 100% | 홍콩 | 2017.12.31 | 판매업 | 의결권과반수보유 |
| Namuga Phutho | 100% | 베트남 | 2017.12.31 | 제조업 | 의결권과반수보유 |
| (주)나무서원 | 100% | 대한민국 | 2017.12.31 | 제조업 | 의결권과반수보유 |
| (주)인스케이프(주1) | 49% | 대한민국 | 2017.12.31 | 제조업 | 사실상 지배력 |
&cr2) 요약재무정보&cr&cr종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr&cr <당 기> &cr (단위 : 원)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Namuga(HK) | 101,036,525 | - | 101,036,525 | 362,847,786 | (61,077,653) | (56,872,924) |
| Namuga Phutho | 86,628,577,930 | 76,323,221,589 | 10,305,356,341 | 305,731,620,096 | 3,043,547,311 | 3,424,533,324 |
| (주)나무서원 | 117,442,307 | 118,278,844 | (836,537) | - | (472,800,405) | (472,800,405) |
| (주)인스케이프 | 2,057,865,251 | 1,382,290,069 | 675,575,182 | 1,355,512,012 | (1,481,282,896) | (1,481,282,896) |
&cr < 전기>
(단위 : 원)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Namuga(Suzhou) Technologies | 27,422,845,755 | 11,464,379,291 | 15,958,466,464 | 78,570,568,346 | (2,038,733,835) | (2,038,733,835) |
| Namuga(HK) | 2,173,270,642 | 2,015,361,181 | 157,909,461 | 12,258,861,527 | 135,374,109 | 135,374,109 |
| Namuga Phutho | 111,244,093,826 | 120,403,771,053 | (9,159,677,227) | 232,241,620,448 | (26,150,435,084) | (26,150,435,084) |
| (주)나무서원 | 596,163,635 | 124,199,767 | 471,963,868 | - | (4,825,351) | (4,825,351) |
| (주)인스케이프 | 2,346,518,209 | 189,660,131 | 2,156,858,078 | 11,849,849,711 | 1,918,759,742 | 1,918,759,742 |
3) 연결범위의 변동&cr&cr연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr &cr<당기>&cr
| 기업명 | 변동내용 | 사유 |
|---|---|---|
| Namuga(Suzhou) Technologies(주1,2) | 연결제외 | 지분 매각 |
&cr (주1) 당기 중 Namuga(Suzhou) Technologies 보유 지분 중 80.5%를 처분하여 연결대상에서 제외 되었습니다. &cr(주2) 지배기업은 당기 중 Namuga(Suzhou) Technologies 의 지분매각으로 보유지분이 19.5%로 감소함에 따라 종속기업투자주식을 당기손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류하였으며 이후 잔여 지분 19.5%를 처분하였습니다.
&cr2. 중요한 회계정책&cr&cr연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. &cr&cr연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. &cr
(1) 회계정책의 변경과 공시&cr &cr 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr &cr 연결실체는 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하여 연결실체가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr &cr - 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' 제정 &cr&cr 동 제정 내용에 따르면, 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호를 대체하며 금융상품의 분류와 측정에 있어 기존 4개의 범주에서 3개 의 범주로 변경되고 금융상품의 손상에 있어서 발생손실모형에서 기대손실모형으로 바뀌고 위험회피회계에 있어 적용대상을 확대하고 적용요건을 완화하되 허용되던 자의적 위험회피회계 중단은 금지하도록 하였습니다. 상 기 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr&cr 연결실체는 기업회계기준서 제1109호 경과규정에 따라 비교표시연결재무제표를 소급하여 재작성하지 않았으며 대신 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 영향을 아래와 같이 공시합니다.&cr
가. 금융자산의 분류 및 측정&cr&cr기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 2018년 1월 1일 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융자산(파생상품 포함)의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.&cr (단위 : 원)
| 계정과목 | K-IFRS 제1039호에 따른 분류 |
K-IFRS 제1109호에 따른 분류 |
K-IFRS 제1039호에&cr따른 금액 | K-IFRS 제1109호에&cr따른 금액 |
|---|---|---|---|---|
| 현금 및 예치금 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 | 18,310,608,656 | 18,310,608,656 |
| 매출채권 및 기타채권 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 | 27,257,175,789 | 27,257,175,789 |
| 기타금융자산 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 | 6,112,035,899 | 6,112,035,899 |
| 채무상품 | 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치 | 214,280,000 | 214,280,000 |
| 지분상품 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 | 1,240,040,000 | 1,240,040,000 |
| 파생상품 | 당기손익인식금융자산 | 당기손익-공정가치 | 107,378,224 | 107,378,224 |
| 파생상품을 포함한 금융자산 합계 | 53,241,518,568 | 53,241,518,568 |
기업회계기준서 제1109호를 적용하여 2018년 1월 1일 현재 상각후원가로 측정되는 매도가능금융자산 중 214백만원이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되었으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 매도가능금융자산 지분상품 중 1,240백만원에 대하여 기타포괄손익-공정가치 선택권을 적용하였습니다.&cr
나. 금융부채의 분류 및 측정&cr &cr 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채에 적용할 경우 재무적 영향을 분석한 결과 해당 금융부채의 공정가치 변동금액은 없습니다.&cr &cr 다. 손상: 금융자산과 계약자산 &cr
연결실체는 기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당 금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용합니다 . 2018년 1월 1일 현재 손실충당금에 미치는 유 의적인 영향은 미비합니다.
- 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정&cr&cr동 제정 내용에 따르면, 동 기준서는 수익인식 관련 단일 체계을 제공하고 기업, 산업,국가, 자본시장 수준의 비교가능성을 증진할 목적으로 제정되었고 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 기업회계기준해석서 제2113호, 제2115호, 2118호, 제2031호를 대체하며 수익을 인식하기 위하여 적용해야 할 5단계를 규정하고 있습니다. &cr &cr연결실체는 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2018년 1월 1일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 연결재무제표에 미치는 재무적 영향을 산출한 결과, 상기 기준서의 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 영향과 유의적 변동은 없습니다. &cr
- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정
제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 상기 해석서의 제정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
&cr- 기업회계기준서 제 1102 호 '주식기준보상' 제정&cr&cr동 제정 내용에 따르면, 동 기준서는 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 상기 기준서의 제정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.&cr
(2) 시행일이 미도래하였고 조기적용도 하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 &cr&cr제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시 작 하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)
&cr2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.&cr&cr새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.&cr
- 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' 개정
동 개정 내용에 따르면, 조기청산을 한 당사자가 합리적인 추가보상을 지급하지 않고 오히려 보상을 받는 (부(-)의 보상을 지급) 금융자산인 경우에도 SPPI(Solely Payments of Principal and Interest on the principal amount outstanding)를 만족하는 것으로 명확히 하였고 금융부채가 변동, 교환되고 제거되지 않을 경우에도 금융자산과 동일하게 상각후원가를 재계산하고 조정금액을 당기손익으로 회계처리하도록 명확히 하였습니다. 동 개정 내용은 2019년 1월 1일이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용합니다.
- 기업회계기준서 제 1019호 '종업권급여' 개정
동 개정 내용에 따르면, 제도의 개정, 축소, 정산 등(이하 ‘제도의 개정 등’)이 발생하여 과거근무원가 및 정산손익 산정을 위하여 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 제도 개정 등이 발생하기 전과 후의 제도로 구분하고 해당 시점 사외적립자산의 공정가치 및 갱신된 보험수리적 가정을 이용하여 재측정하도록 하였으며 개정 이후 잔여 연차보고기간의 당기근무원가 및 순이자 측정시 제도 개정 후 제도에서 제공된 급여와 사외적립자산을 반영하여 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액 및 이를 측정하는데 사용된 보험수리적 가정과 할인율 사용하도록 하였습니다. 또한 과거근무원가 및 정산손익을 먼저 인식한 후, 자산인식상한효과를 결정하고 이를 기타포괄손익으로 인식하도록 명확히 하였습니다. 동 개정 내용은 2019년 1월 1일이후 최초로 시작하는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정 등 부터 적용합니다.
- 기업회계기준서 제 1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
동 개정 내용에 따르면, 장기대여금이나 우선주 등 관계기업과 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분에 대하여 손상규정을 기업회계기준서 제1109호(금융상품)을 우선 적용한 후 지분법적용 투자지분의 장부금액을 초과하는 추가손실이 있을 경우에 기업회계기준서 제1028호에 따라 반영하도록 명확히 하였습니다. 동 개정 내용은 2019년 1월 1일이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용합니다.
- 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합' 개정
동 개정 내용에 따르면, 공동약정의 한 당사자가 공동영업에 대한 지배력을 획득하는 경우 기존 보유 지분의 회계처리방법을 기업회계기준서 제1103호 문단 42(단계적 취득)에 따라 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정함을 명확히 하였습니다. 동 개정 내용은 2019년 1월 1일이후 최초로 시작하는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용합니다.
- 기업회계기준서 제 1111호 '공동약정' 개정
동 개정 내용에 따르면, 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 기존 보유 지분의 회계처리방법을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 동 개정 내용은 2019년 1월 1일이후 최초로 시작하는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용합니다.&cr
- 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' 개정
동 개정 내용에 따르면, 자본으로 분류된 금융상품에 관한 지급(예:이익 분배)의 법인세효과를 배당에 대하여 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타 포괄손익 또는 자본으로 인식하는 것을 명확히 하였습니다. 동 개정 내용은 2019년 1월 1일이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용합니다.
- 기업회계기준서 제 1023호 '차입원가' 개정
동 개정 내용에 따르면, 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 자금을 차입하였으나 자산이 현재 의도된 용도로 사용 또는 판매가능한 상태에 이른 경우, 해당 차입금을 다른 프로젝트의 차입원가 계산시 일반차입금에 포함한다는 것을 명확히 하였습니다. 동 개정 내용은 2019년 1월 1일이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용합니다.
- 기업회계기준해석서 제 2123호 '법인세처리의 불확실성' 제정
동 제정 내용에 따르면, 법인세 처리가 불확실한 경우 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지(probable)를 판단하여 수용할 가능성이 높다면 법인세신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정하고 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법(예: 가능성이 가장 높은 금액, 기대값)을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용합니다.
(2) 재무제표 작성기준&cr &cr1) 회계기준&cr&cr연결재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr&cr2) 측정기준&cr&cr연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr&cr3) 기능통화와 표시통화&cr&cr연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. &cr &cr (3) 연결기준&cr&cr종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.&cr
연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다
연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.
연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.
종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.&cr &cr( 4) 사업결합
연결실체는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다.
연결실체는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.
일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다.
취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 경우 금융상품이며 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 경우, 공정가치로 측정하고 그 결과로 생긴 차손익은 동 기준서에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 그 외의 경우 기업회계기준서 제1037호 또는 그 밖의 적절한 한국채택국제회계기준서에 따라 회계처리하고 있습니다.
연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.
단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결실체가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결실체가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다.
사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다.&cr
(5) 외화환산&cr&cr 연결실체는 서로 다른 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다. &cr&cr1) 외화거래&cr&cr기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. &cr &cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, &cr일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. &cr&cr연결실체가 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. &cr&cr비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.
&cr2) 해외사업장의 환산&cr&cr서로 다른 기능통화(초인플레이션 경제의 통화가 아님)를 사용하는 개별기업으로 구성되는 연결실체는 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 연결실체의 표시통화로 환산하고 있습니다. &cr&cr해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하며,포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율 로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이의 누계액은 해외사업장이 처분될 때까지기타포괄손 익으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 지분을 전부 소유하고 있지는 않지만 연결실체에 포함되는 해외사업장과 관련된 외환차이 중 비지배지분으로 인해 발생하는 외환차이의 누계액은 연결재무상태표의 비지배지분으로 배분하여 인식하고 있습니다. &cr&cr해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산·부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있으며, 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. &cr&cr3) 해외사업장의 처분 또는 일부 처분&cr&cr해외사업장을 처분하는 경우(해외사업장에 대한 연결실체의 전체지분의 처분뿐만 아니라 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우 및 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우를 포함)에는 기타포괄손익과 별도의자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있으며, 해외사업장을 포함한 종속기업의 처분시 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의누계액은 제거하지만 당기손익으로 재분류하지는 않고 있습니다. &cr&cr해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키고 있으며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
&cr(6) 현금및현금성자산&cr&cr연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. &cr
(7) 금융자산&cr&cr1) 분류
&cr2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
&cr금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
&cr2) 측정
&cr연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr① 채무상품
&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr (가) 상각후원가&cr 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익’에 포함됩니다.&cr &cr (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr &cr (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
&cr3) 손상
&cr연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
&cr4) 제거
&cr연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
5) 금융상품의 상계
&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(8) 복합금융상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치 변동은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.&cr&cr(9) 파생상품과 위험회피활동&cr&cr파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피수단이 아닌 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고, 위험회피수단인 파생상품은 위험회피대상의 특성과 지정된 위험회피 관계의 유형에 따라 회계처리됩니다.&cr &cr 연결실체는 통화파생상품의 약 50%를 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름과 관련된 외화위험의 현금흐름위험회피를 위한 수단으로 지정하였으며, 이자율스왑은 모두 차입금의 변동이자율과 관련된 이자율위험의 현금흐름위험회피회계를 위한 수단으로 지정하였습니다. &cr &cr 연결실체는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다. 연결실체는 각 위험회피 관계의 개시시점에 다양한 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략을 공식적으로 지정하고 문서화합니다.
당기말 현재 연결실체가 위험회피 목적을 위해 사용된 파생금융상품은 없습니다.
위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 단기매매목적의 파생상품은 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다.
당기에 신규로 적용한 위험회피회계 관련 정책은 다음과 같습니다. &cr &cr - 현금흐름위험회피
&cr현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시 이후 위험회피대상항목의 공정가치(현재가치) 변동 누계액(위험회피대상 미래예상현금흐름의 변동 누계액의 현재가치)을 한도로 현금흐름위험회피적립금으로 자본에 인식됩니다. 비효과적인 부분은 ‘기타수익(비용)’으로 인식됩니다.
&cr옵션 계약이 예상거래의 위험회피를 위해 사용될 때 연결실체는 옵션의 내재가치 변동만을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 옵션의 내재가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 현금흐름위험회피적립금으로 자본에 인식됩니다. 옵션의 시간가치 변동 중 위험회피대상항목과 관련된 부분(대응된 시간가치)은 기타포괄손익으로 자본에 인식합니다.
선도계약이 예상거래의 위험을 회피하기 위해 사용되는 경우, 연결실체는 일반적으로 선도계약의 현물요소의 가치 변동만을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 선도계약의 현물요소 가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 현금흐름위험회피적립금으로 자본에 인식됩니다. 위험회피대상항목과 관련된 계약의 선도요소의 변동은 기타포괄손익으로 자본에 인식합니다. 일부 경우에 연결실체는 선도 요소를 포함한 선도계약 공정가치의 전체 변동을 위험회피수단으로 지정합니다. 그런 경우 전체 선도계약 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익이 현금흐름위험회피적립금으로 자본에 인식됩니다.
자본에 누적된 금액은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 다음과 같이 당기손익으로 재분류됩니다.
&cr옵션의 내재가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분과 관련된 손익은 위험회피대상항목으로 인해 후속적으로 재고자산 등의 비금융자산을 인식하게 되는 때에 이연된 위험회피 관련 손익과 이연된 옵션계약의 대응된 시간가치를 모두 관련 자산의 최초 원가에 포함합니다. 위험회피와 관련하여 이연되었던 금액은 위험회피대상항목이 매출원가 등을 통해 당기손익에 영향을 미칠 때 궁극적으로 당기손익으로 인식됩니다. &cr &cr 선도계약의 현물요소 가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 위험회피대상항목으로 인해 후속적으로 재고자산 등의 비금융자산을 인식하게 되는 때에 이연된 위험회피 관련 손익과 대응된 선도 요소를 모두 관련 자산의 최초 원가에 포함합니다. 위험회피와 관련하여 이연되었던 금액은 위험회피대상항목이 매출원가 등을 통해 당기손익에 영향을 미칠 때 궁극적으로 당기손익으로 인식됩니다.&cr &cr 변동이자율 차입금의 위험회피를 위한 이자율 스왑의 가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 ‘금융원가’로 당기손익에 계상됩니다.
위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사된 경우 또는 위험험회피관계가 적용조건을 충족하지 않는 경우, 현금흐름위험회피적립금 누계액은 예상거래가 발생하여 재고자산 등의 비금융자산을 인식할 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨둡니다. 예상거래가 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액과 위험회피 관련 이연원가는 당기손익으로 즉시 재분류됩니다
위험회피에 비효과적인 부분은‘기타수익(비용)’으로 당기손익에 인식됩니다.
(10) 재고자산&cr&cr재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 미착품은 개별법을, 그외 재고자산에는 총평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. &cr&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.
재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.
&cr(11) 유형자산&cr&cr 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는원가로 구성되고 있습니다.
&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 과 목 | 내 용 연 수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 정액법 |
| 기계장치 | 5년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 공구와기구 | 5년 | 정액법 |
| 비품 | 5년 | 정액법 |
| 시설장치 | 5년 | 정액법 |
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(12) 무형자산&cr&cr연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
&cr1) 개별취득&cr&cr개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.
&cr2) 영업권&cr&cr사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. &cr&cr3) 사업결합으로 인한 취득&cr&cr사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.
&cr4) 내부적으로 창출한 무형자산&cr&cr연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr
5) 내용연수 및 상각&cr&cr내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. &cr
| 구 분 | 내 용 연 수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 소프트웨어 | 3~5년 | 정액법 |
| 특허권 | 10년 | 정액법 |
| 토지이용권 | 50년 | 정액법 |
| 회원권 | 비한정 | - |
&cr6) 무형자산의 제거&cr&cr무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr&cr(13) 정부보조금&cr&cr연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.&cr&cr수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 연결실체에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다.&cr&cr상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다 .
(14) 금융부채&cr&cr1) 분류 및 측정 &cr &cr 실체의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.&cr
당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
&cr특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.
&cr 2) 제거 &cr &cr 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.
&cr(15)금융보증계약 &cr &cr 연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.&cr
1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액
2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액&cr
(16) 리스&cr&cr리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. &cr&cr 1) 금융리스&cr&cr리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 내재이자율이며 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다.&cr &cr매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. &cr&cr금융리스자산의 감가상각대상금액은 연결실체가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. &cr&cr2) 운용리스&cr&cr운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. &cr
(17) 충당부채&cr&cr충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. &cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.
&cr충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. &cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.
&cr (18) 자기주식&cr&cr연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 지배기업 혹은 연결실체 내의 다른 기업이 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. &cr&cr (19) 비금융자산의 손상&cr&cr 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 매년 상각대상자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 경우가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손의 회수가능액(사용가치 또는 처분부개원가를 차감한 순공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액 만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr &cr (20) 종업원급여&cr&cr1) 퇴직급여&cr &cr 연결실체의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. &cr &cr 확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr &cr 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr &cr 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr &cr 2) 주식기준보상 &cr &cr 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.&cr
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
&cr(21) 수익&cr&cr연 결실체는 카메라모듈 제조판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 한 시점에 인식하고 있습니다.&cr
연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금(또는 적절하다면 다른 자본요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식하고, 해당 경과규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하였습니다.&cr &cr 기업회계기준서 제1115호에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr &cr 1) 수행의무의 식별&cr&cr기업회계기준서 제1115호에 따르면 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 별도의 수행의무로 식별하여야 합니다.&cr &cr2) 보증&cr&cr연결실체는 고객과 제품 판매계약 체결 당시, 법정 보증기간 등을 고려하여 제품별, 국가별표준 보증기간을 산정하고 있습니다. 표준 보증기간을 경과한 후에도 제품의 품질에 대한 추가적인 보증을 제공하거나, 고객이 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있는 경우 그 보증은 기업회계기준서 제1115호에 따라 구별되는 용역입니다. 연결실체는 표준 보증기간을 초과하여 고객에게 약속한 보증을 별도로 분리하여 수익을 인식하고 있습니다.&cr
3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무&cr&cr기업회계기준서 제1115호에 따르면 세 가지 기준(① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다 ② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높인다 ③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 기업에 있다) 중 어느 하나를 충족하면, 진행기준을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식할 수 있습니다.&cr &cr 4) 한 시점에 이행하는 수행의무&cr&cr기업회계기준서 제1115호에 따르면 세 가지 기준(① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다 ② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높인다 ③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 기업에 있다) 중 어느 하나에도 해당하지 않으면 한 시점에 수익을 인식해야 합니다.&cr &cr 5) 변동대가&cr &cr연결실체는 고객에게 재화를 공급하는 계약에서, 고객의 매출을 증진시키기 위한 목적으로 장려금 등을 지급하거나, 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받았거나 받을 대가가 변동될수 있습니다.&cr&cr연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 향후 이미 인식한 누적수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. &cr
6) 유의적인 금융요소&cr&cr기업회계기준서 제 1115호에 따르면 거래가격 산정 시, 계약 당사자들간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우, 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결재했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식하고 있습니다.다만, 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년이내일 것으로 예상되는 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.&cr&cr수익은 연결실체의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 장려금 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.
수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 연결실체의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.
(22) 법인세&cr&cr법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. &cr&cr1) 당기법인세&cr&cr당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 연결포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.
&cr당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.
&cr2) 이연법인세&cr&cr연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투 자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. &cr&cr연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자 지분과 관련된 모든차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. &cr&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. &cr&cr연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.
(23) 주당이익&cr&cr연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr&cr기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. &cr&cr희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr
(24) 재무제표 승인 &cr &cr 연결실체의 연결재무제표는 2019년 2월 25일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. &cr&cr (25) 중요한 회계추정 및 판단&cr&cr연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.
&cr회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.
&cr1) 금융상품의 공정가치
금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
&cr2) 이연법인세
&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대 되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. &cr&cr 3) 확정급여채무&cr &cr 확정급여채무 의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며 , 이러한 가정에 따라 확정급여채무 의 현재 가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. &cr
4) 금융자산의 손상
&cr주석 2. (7)에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결실체는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.
&cr3. 금융상품의 범주별 구분 및 수준별 공정가치&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재의 금융자산의 범주별 장부금액과 순손익 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr <당기말>
(단위 : 원)
| 구 분 | 상각후원가 | 기타포괄손익- 공정가치&cr(재순환불가능) | 당기손익-공정가치 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | ||||
| 현금및현금성자산 | 17,883,773,025 | - | - | 17,883,773,025 |
| 매출채권및기타채권 | 25,337,581,381 | - | - | 25,337,581,381 |
| 기타금융자산 | 11,858,250,831 | - | 38,037,995 | 11,896,288,826 |
| 장기매출채권및기타채권 | 268,715,769 | - | - | 268,715,769 |
| 장기기타금융자산 | 475,387,183 | 713,400,000 | - | 1,188,787,183 |
| 계 | 55,823,708,189 | 713,400,000 | 38,037,995 | 56,575,146,184 |
| 순손익(당기) | ||||
| 유효이자율법에 따른 이자수익 | 283,622,714 | - | - | 283,622,714 |
| 외환손익 | 1,970,917,039 | - | 9,340,000 | 1,980,257,039 |
| 기타손익 | 89,902,950 | - | (1,009,474,030) | (919,571,080) |
| 당기손익 소계 | 2,344,442,703 | - | (1,000,134,030) | 1,344,308,673 |
| 기타포괄손익 | - | - | - | - |
| 계 | 2,344,442,703 | - | (1,000,134,030) | 1,344,308,673 |
&cr <전기말>&cr (단위 : 원)
| 구 분 | 당기손익인식&cr금융자산 | 대여금및&cr수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 만기보유&cr금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | |||||
| 현금및현금성자산 | - | 18,310,608,656 | - | - | 18,310,608,656 |
| 매출채권및기타채권 | - | 26,661,392,862 | - | - | 26,661,392,862 |
| 기타금융자산 | 107,378,224 | 5,767,193,805 | - | - | 5,874,572,029 |
| 장기매출채권및기타채권 | - | 595,782,927 | - | - | 595,782,927 |
| 장기기타금융자산 | - | 344,842,094 | 1,454,320,000 | - | 1,799,162,094 |
| 계 | 107,378,224 | 51,679,820,344 | 1,454,320,000 | - | 53,241,518,568 |
| 순손익(전기) | |||||
| 이자수익 | - | 217,740,787 | - | - | 217,740,787 |
| 외환손익 | - | (5,669,147,584) | (27,420,000) | - | (5,696,567,584) |
| 기타손익 | 2,829,810,206 | (88,664,606) | - | - | 2,741,145,600 |
| 당기손익 소계 | 2,829,810,206 | (5,540,071,403) | (27,420,000) | - | (2,737,681,197) |
| 기타포괄손익 | - | - | - | - | - |
| 계 | 2,829,810,206 | (5,540,071,403) | (27,420,000) | - | (2,737,681,197) |
&cr(2) 보고기간 종료일 현재의 금융부채의 범주별 장부금액과 순손익 내역은 다음과 같습니다.&cr
<당기>&cr (단위 : 원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정(단기매매) | 상각후원가측정 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | ||||
| 매입채무및기타채무 | - | 40,818,652,718 | - | 40,818,652,718 |
| 기타금융부채 | 85,612 | - | - | 85,612 |
| 차입금 | - | 30,566,406,373 | - | 30,566,406,373 |
| 장기매입채무및기타채무 | - | 226,760,237 | - | 226,760,237 |
| 장기차입금 | - | 8,540,364,837 | - | 8,540,364,837 |
| 계 | 85,612 | 80,152,184,165 | - | 80,152,269,777 |
| 순손익(당기) | ||||
| 이자비용 | - | (1,833,047,401) | - | (1,833,047,401) |
| 외환손익 | - | (814,156,566) | - | (814,156,566) |
| 기타손익 | (85,612) | - | - | (85,612) |
| 당기손익 소계 | (85,612) | (2,647,203,967) | - | (2,647,289,579) |
<전기>&cr (단위 : 원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정(단기매매) | 상각후원가측정 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | ||||
| 매입채무및기타채무 | - | 49,210,959,676 | - | 49,210,959,676 |
| 기타금융부채 | - | - | - | - |
| 차입금 | - | 43,005,152,120 | - | 43,005,152,120 |
| 장기매입채무및기타채무 | - | 91,401,933 | - | 91,401,933 |
| 장기차입금 | - | 15,956,663,995 | - | 15,956,663,995 |
| 계 | - | 108,264,177,724 | - | 108,264,177,724 |
| 순손익(당기) | ||||
| 이자비용 | - | (1,690,516,600) | - | (1,690,516,600) |
| 외환손익 | - | 275,610,377 | - | 275,610,377 |
| 기타손익 | - | - | - | - |
| 당기손익 소계 | - | (1,414,906,223) | - | (1,414,906,223) |
(3) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 공정가치로 인식된 금융자산 | ||||
| - 기타금융자산 | 751,437,995 | 751,437,995 | - | - |
| - 파생금융자산 | - | - | 107,378,224 | 107,378,224 |
| 공정가치로 인식된 금융자산 소계 | 751,437,995 | 751,437,995 | 107,378,224 | 107,378,224 |
| 상각후원가로 인식된 금융자산(주2) | ||||
| - 현금및현금성자산 | 17,883,773,025 | 17,883,773,025 | 18,310,608,656 | 18,310,608,656 |
| - 매출채권및기타채권 | 25,337,581,381 | 25,337,581,381 | 26,661,392,862 | 26,661,392,862 |
| - 기타금융자산 | 11,858,250,831 | 11,858,250,831 | 5,767,193,805 | 5,767,193,805 |
| - 장기매출채권및기타채권 | 268,715,769 | 268,715,769 | 595,782,927 | 595,782,927 |
| - 장기기타금융자산 | 475,387,183 | 475,387,183 | 559,122,094 | 559,122,094 |
| 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 | 55,823,708,189 | 55,823,708,189 | 51,894,100,344 | 51,894,100,344 |
| 원가로 인식된 금융자산(주1) | ||||
| - 매도가능금융자산 | - | - | 1,240,040,000 | (주1) |
| 원가로 인식된 금융자산 소계 | - | - | 1,240,040,000 | (주1) |
| 금융자산 합계 | 56,575,146,184 | 56,575,146,184 | 53,241,518,568 | 52,001,478,568 |
| 금융부채 | ||||
| 공정가치로 인식된 금융부채 | ||||
| - 파생금융부채 | 85,612 | 85,612 | - | - |
| 공정가치로 인식된 금융부채 소계 | 85,612 | 85,612 | - | - |
| 상각후원가로 인식된 금융부채(주2) | ||||
| - 매입채무및기타채무 | 40,818,652,718 | 40,818,652,718 | 49,210,959,676 | 49,210,959,676 |
| - 차입금 | 30,566,406,373 | 30,566,406,373 | 43,005,152,120 | 43,005,152,120 |
| - 장기매입채무및기타채무 | 226,760,237 | 226,760,237 | 91,401,933 | 91,401,933 |
| - 장기차입금 | 8,540,364,837 | 8,540,364,837 | 15,956,663,995 | 15,956,663,995 |
| 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 | 80,152,184,165 | 80,152,184,165 | 108,264,177,724 | 108,264,177,724 |
| 금융부채 합계 | 80,152,269,777 | 80,152,269,777 | 108,264,177,724 | 108,264,177,724 |
(주1) 시장성 없는 지분증권 등으로 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치가 없습니다.&cr(주2) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 근사치입니다.
(4) 공정가치 서열체계
&cr연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
(5) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위:원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3(주1) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | ||||
| 금융자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | ||||
| - 비상장주식 지분상품(재순환불가능) | - | - | 713,400,000 | 713,400,000 |
| 소계 | - | - | 713,400,000 | 713,400,000 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | ||||
| - 비상장주식 지분상품 | - | - | - | - |
| - 외화전환사채 채무상품 | - | - | - | - |
| - 파생금융자산(통화선도) | - | 38,037,995 | - | 38,037,995 |
| 소계 | - | 38,037,995 | - | 38,037,995 |
| 금융부채 | ||||
| 파생금융부채 | ||||
| - 파생금융자산(통화선도) | - | 85,612 | - | 85,612 |
| 소계 | - | 85,612 | - | 85,612 |
| 전기말 | ||||
| 금융자산 | ||||
| 파생금융자산 | ||||
| - 파생금융자산(통화선도) | - | 107,378,224 | - | 107,378,224 |
| 소계 | - | 107,378,224 | - | 107,378,224 |
| 금융부채 | ||||
| 파생금융부채 | ||||
| - 파생금융자산(통화선도) | - | - | - | - |
| 소계 | - | - | - | - |
&cr활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. &cr
연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, 연결실체는 '수준 1'에 해당하는 금융자산을 현재 보유하지 않고 있습니다.&cr&cr모든 유의적인 변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수에 기초한 것이라면 해당 상품은 '수준2'에 포함됩니다&cr&cr연결실체는 통화선도계약의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 '수준2'로 분류하였습니다&cr
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. &cr&cr 다음은 '수준 3'으로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.&cr &cr비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 또한 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 이익접근법 및 시장접근법을 적용하기 어려운 경우에는 기타 평가기법을 사용하였습니다&cr&cr'수준 3'으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. &cr (단위:원)
| 구분 | 가치평가기법 | Level 3 투입변수 | 투입변수의 범위 | 공정가치 평가금액 |
|---|---|---|---|---|
| - 한신비전 지분상품 | 현금흐름할인법 | 영구성장률 | -1.00% ~ 1.00% (0%) | 713,400,000 |
| 가중평균자본비용 | 10.92% ~ 12.92% (11.92%) | |||
| - ㈜미투온브이알 지분상품 | 순자산가치평가법 | - | - | - |
| - 외화전환사채 채무상품 | 순자산가치평가법 | - | - | - |
&cr연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상'수준 3'으로 분류하였습니다.&cr
(6) 금융상품의 상계&cr&cr상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다.&cr
4. 현금및현금성자산&cr&cr현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 현금 | 1,278,677 | 7,864,991 |
| 예금 | 17,882,494,348 | 18,302,743,665 |
| 합계 | 17,883,773,025 | 18,310,608,656 |
&cr&cr5. 매출채권 및 기타채권&cr&cr(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 21,316,860,295 | (173,597,825) | 21,143,262,470 | 23,945,154,835 | (220,290,346) | 23,724,864,489 |
| 단기기타채권 : | ||||||
| 미수금 | 2,383,600,758 | - | 2,383,600,758 | 923,958,506 | - | 923,958,506 |
| 미수수익 | 99,236,703 | - | 99,236,703 | 48,635,307 | - | 48,635,307 |
| 단기대여금 | 1,711,481,450 | - | 1,711,481,450 | 1,963,934,560 | - | 1,963,934,560 |
| 소계 | 25,511,179,206 | (173,597,825) | 25,337,581,381 | 26,881,683,208 | (220,290,346) | 26,661,392,862 |
| 장기기타채권 : | ||||||
| 장기대여금 | 97,763,108 | - | 97,763,108 | 50,000,000 | - | 50,000,000 |
| 장기미수금 | 50,000,000 | - | 50,000,000 | 231,929,622 | - | 231,929,622 |
| 보증금 | 120,952,661 | - | 120,952,661 | 313,853,305 | - | 313,853,305 |
| 소계 | 268,715,769 | - | 268,715,769 | 595,782,927 | - | 595,782,927 |
| 합계 | 25,779,894,975 | (173,597,825) | 25,606,297,150 | 27,477,466,135 | (220,290,346) | 27,257,175,789 |
&cr (2) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. &cr
<당기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 3개월 이하 | 4~6개월 | 7~12개월 | 12개월초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 634,257,681 | 102,572,493 | 9,381,172 | 77,609,032 | 823,820,378 |
&cr<전기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 3개월 이하 | 4~6개월 | 7~12개월 | 12개월초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 1,031,756,022 | 206,280,235 | 83,043,159 | - | 1,321,079,416 |
&cr(3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr
<당기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 220,290,346 | 89,902,950 | - | - | (136,595,471) | 173,597,825 |
| 합계 | 220,290,346 | 89,902,950 | - | - | (136,595,471) | 173,597,825 |
&cr<전기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 123,335,295 | 122,806,551 | (25,851,500) | - | - | 220,290,346 |
| 단기대여금 | 100,000,000 | - | (76,370,896) | (23,629,104) | - | - |
| 합계 | 223,335,295 | 122,806,551 | (102,222,396) | (23,629,104) | - | 220,290,346 |
(4) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. &cr &cr<당기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 손상차손 차감전&cr장부금액 | 손상차손 | 담보 및 기타신용보강 | |
|---|---|---|---|---|
| 내용 | 공정가치 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 172,834,945 | (172,834,945) | 해당사항 없음 | - |
<전기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 손상차손 차감전&cr장부금액 | 손상차손 | 담보 및 기타신용보강 | |
|---|---|---|---|---|
| 내용 | 공정가치 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 194,902,997 | (194,902,997) | 해당사항 없음 | - |
&cr6. 기타금융자산&cr&cr(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기기타금융자산 : | ||
| 단기금융상품 | 11,858,250,831 | 5,767,193,805 |
| 단기파생금융자산 | 38,037,995 | 107,378,224 |
| 소계 | 11,896,288,826 | 5,874,572,029 |
| 장기기타금융자산 : | ||
| 장기금융상품 | 475,387,183 | 344,842,094 |
| 매도가능금융자산 | - | 1,454,320,000 |
| 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 | 713,400,000 | |
| 소계 | 1,188,787,183 | 1,799,162,094 |
| 합계 | 13,085,076,009 | 7,673,734,123 |
(2) 단기파생금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유동항목 : | ||
| 통화선도 | 38,037,995 | 107,378,224 |
1) 파생상품 개요&cr&cr연결실체는 외화매출채권과 관련된 환율변동위험을 회피할 목적으로 기업은행($12,000,000)과 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 당기 중 실현된 파생상품거래이익 및 파생상품거래손실은 각각 233,755,000원 및 1,057,561,413원(전기는 각각 2,933,511,870원 및 211,165,500원)이며 각각 금융수익 및 금융비용으로 계상하였습니다.&cr&cr2) 파생상품의 내용은 다음과 같습니다.&cr
<당기>
(단위 : 원, USD)
| 거래목적 | 매도금액 | 매입금액 | 당기손익-공정가치측정&cr금융자산(부채) | 기타손익&cr(금융손익) | 기타포괄손익 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매매목적 | USD 8,000,000 | - | - | (85,612) | (85,612) | - |
| 매매목적 | USD 4,000,000 | - | 38,037,995 | - | 38,037,995 | - |
| 합계 | 38,037,995 | (85,612) | 37,952,383 | - | ||
| 유동항목 | 38,037,995 | (85,612) | 37,952,383 | - | ||
| 비유동항목 | - | - | - | - |
&cr<전기>
(단위 : 원, USD)
| 거래목적 | 매도금액 | 매입금액 | 당기손익인식&cr금융자산부채 | 기타손익&cr(금융손익) | 기타포괄손익 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매매목적 | USD 5,000,000 | - | 107,378,224 | 107,378,224 | - | |
| 유동항목 | 107,378,224 | - | 107,378,224 | - | ||
| 비유동항목 | - | - | - | - |
&cr (3) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr
1) 당기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당기 |
|---|---|
| 기초 | - |
| 대체(주1) | 2,839,926,708 |
| 처분(주2) | (2,839,926,708) |
| 기말 | - |
(주1) 연결실체는 당기 중 Namuga(Suzhou) Technologies 보유 지분 중 80.5%를 처분하였으며 이에 따라 Namuga(Suzhou) Technologies가 연결대상에서 제외됨에 따라 잔여지분을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다.&cr(주2) 연결실체는 당기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 Namuga(Suzhou) Technologies 보유 잔여지분 19.5%를 처분하였습니다.&cr
( 4) 당기손익-공정가치측정 채무상품과 기타포괄손익- 공정가치측정 지분상품 및 매도가능증권&cr
1) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당기(주1) | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,454,320,000 | 481,740,000 |
| 취득 | - | 1,000,000,000 |
| 대체(주1) | (1,454,320,000) | - |
| 기타 | - | (27,420,000) |
| 기말 | - | 1,454,320,000 |
(주1) 회계정책변경으로 인한 효과(매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 채무상품과 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 대체)입니다.
2) 당기 중 당기손익-공정가치측정 채무상품의 변동은 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당기 |
|---|---|
| 기초 | - |
| 대체(주1) | 214,280,000 |
| 기타 | (214,280,000) |
| 기말 | - |
(주1) 회계정책변경으로 인한 효과(매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 채무상품으로 대체)입니다.&cr&cr가. 당기손익- 공정가치측정 채무상품 및 매도가능금융자산 채무상품의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr
<당기>&cr (단위 : 원)
| 당기손익- 공정가치측정 채무상품 | 이자율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 외화전환사채 | 3.00% | 236,348,948 | - | - |
&cr<전기>&cr (단위 : 원)
| 매도가능금융자산 | 이자율 | 취득원가 | 공정가치 | 상각후원가 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 외화전환사채 | 3.00% | 236,348,948 | 214,280,000 | 214,280,000 | 214,280,000 |
&cr나. 당기손익- 공정가치측정 채무상품 및 매도가능금융자산 채무상품의 만기별 내용은 다음과 같습니다.&cr
<당기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 취득원가 | 장부금액 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | - | - |
| 1년초과 5년이내 | 236,348,948 | - |
| 합계 | 236,348,948 | - |
&cr<전기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 취득원가 | 장부금액 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | ||
| 1년초과 5년이내 | 236,348,948 | 214,280,000 |
| 합계 | 236,348,948 | 214,280,000 |
&cr3) 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 변동은 다음과 같습니다.&cr&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당기 |
|---|---|
| 기초 | - |
| 대체(주1) | 1,240,040,000 |
| 평가 | (526,640,000) |
| 기말 | 713,400,000 |
(주1) 회계정책변경으로 인한 효과(매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 대체)입니다.
&cr가. 기타포괄손익- 공정가치측정 지분상품 및 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr
<당기>&cr (단위 : 원)
| 기타포괄손익- 공정가치측정 지분상품 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜미투온브이알 | 2,824주 | 5.50% | 240,040,000 | - | - |
| 한신비전(주1) | 40,000주 | 16.7% | 1,000,000,000 | 713,400,000 | 713,400,000 |
| 합계 | 1,240,040,000 | 713,400,000 | 713,400,000 |
(주1) 외부평가기관에 공정가치 평가를 의뢰하여 이익접근법에 의한 공정가치로 당기말 현재 장부금액을 계상하였습니다.
<전기>&cr (단위 : 원)
| 매도가능금융자산 | 주식수 | 지분율 | 취득원가(주1) | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜미투온브이알 | 2,824주 | 5.50% | 240,040,000 | 240,040,000 |
| 한신비전 | 40,000주 | 16.7% | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 합계 | 1,240,040,000 | 1,240,040,000 |
(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다.&cr &cr7. 재고자산&cr&cr재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | |
|---|---|---|---|---|
| 환입(평가손실) | 당기누계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 3,345,166,259 | 3,013,973,366 | 51,200,577 | (331,192,893) |
| 재공품 | 1,803,024,968 | 1,794,557,641 | 1,236,911,041 | (8,467,327) |
| 원재료 | 5,711,664,778 | 5,390,097,541 | 303,683,067 | (321,567,237) |
| 원부자재 | 40,557,993 | - | (40,557,993) | (40,557,993) |
| 미착품 | 108,495,664 | 108,495,664 | - | |
| 합계 | 11,008,909,662 | 10,307,124,212 | 1,551,236,692 | (701,785,450) |
&cr<전기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | |
|---|---|---|---|---|
| 환입(평가손실) | 전기누계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 5,516,920,399 | 5,134,526,929 | (183,064,505) | (382,393,470) |
| 재공품 | 8,742,717,910 | 7,497,339,542 | 871,603,990 | (1,245,378,368) |
| 원재료 | 13,521,926,009 | 12,896,675,705 | (207,031,495) | (625,250,304) |
| 원부자재 | 280,201,021 | 280,201,021 | - | - |
| 미착품 | 664,905,569 | 664,905,569 | - | - |
| 합계 | 28,726,670,908 | 26,473,648,766 | 481,507,990 | (2,253,022,142) |
&cr
8. 기타자산&cr&cr기타자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타유동자산 : | ||
| 선급금 | 106,376,752 | 2,832,409,221 |
| 선급비용 | 131,765,114 | 288,770,876 |
| 부가세대급금 | 1,075,416,645 | 2,758,654,944 |
| 소계 | 1,313,558,511 | 5,879,835,041 |
| 기타비유동자산 : | ||
| 선급비용 | - | - |
| 합계 | 1,313,558,511 | 5,879,835,041 |
&cr9. 유형자산&cr&cr(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr
<당기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 829,467,489 | - | - | - | 829,467,489 |
| 건물 | 23,886,127,666 | (5,462,073,815) | (389,609,102) | - | 18,034,444,749 |
| 기계장치 | 54,831,108,027 | (28,728,071,969) | (693,360,506) | - | 25,409,675,552 |
| 차량운반구 | 209,252,888 | (76,995,825) | (786,760) | - | 131,470,303 |
| 공구와기구 | 127,268,346 | (72,738,326) | - | (4,542,867) | 49,987,153 |
| 비품 | 85,792,906 | (69,124,818) | - | - | 16,668,088 |
| 시설장치 | 4,681,658,118 | (4,058,474,347) | (10,289,260) | - | 612,894,511 |
| 건설중인자산 | 4,331,712,727 | - | - | 4,331,712,727 | |
| 합계 | 88,982,388,167 | (38,467,479,100) | (1,094,045,628) | (4,542,867) | 49,416,320,572 |
&cr<전기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 703,298,489 | - | - | - | 703,298,489 |
| 건물 | 24,262,920,491 | (4,691,938,444) | (1,682,301,630) | - | 17,888,680,417 |
| 기계장치 | 55,513,822,192 | (27,970,454,910) | (2,279,100,422) | - | 25,264,266,860 |
| 차량운반구 | 130,057,279 | (56,725,370) | (5,383,742) | - | 67,948,167 |
| 공구와기구 | 118,919,400 | (46,274,038) | - | (5,905,719) | 66,739,643 |
| 비품 | 3,209,478,453 | (1,549,301,700) | - | - | 1,660,176,753 |
| 시설장치 | 4,302,778,791 | (3,106,422,033) | (104,012,048) | - | 1,092,344,710 |
| 건설중인자산 | 8,512,693,892 | - | - | - | 8,512,693,892 |
| 합계 | 96,753,968,987 | (37,421,116,495) | (4,070,797,842) | (5,905,719) | 55,256,148,931 |
&cr(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr
<당기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 손상차손환입&cr(주1) | 연결범위의&cr변동 | 대체 | 기타증감(주2) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 703,298,489 | - | - | - | - | - | - | 126,169,000 | 829,467,489 |
| 건물 | 17,888,680,417 | 398,211,818 | - | (1,819,741,604) | 1,292,692,528 | (940,655,074) | - | 1,215,256,665 | 18,034,444,749 |
| 기계장치 | 25,264,266,860 | 357,010,365 | (299,095,680) | (9,482,240,708) | 1,585,739,916 | (5,074,035,090) | 13,122,454,844 | (64,424,954) | 25,409,675,552 |
| 차량운반구 | 67,948,167 | - | (1,000) | (30,344,730) | 4,596,982 | - | 85,951,717 | 3,319,167 | 131,470,303 |
| 공구와기구 | 72,645,362 | 20,980,000 | (14,535,000) | (25,455,864) | - | - | - | 895,522 | 54,530,020 |
| 정부보조금 | (5,905,719) | - | - | 1,362,852 | - | - | - | - | (4,542,867) |
| 비품 | 1,660,176,753 | - | (63,000) | (78,139,802) | - | (584,266,983) | - | (981,038,880) | 16,668,088 |
| 시설장치 | 1,092,344,710 | 17,265,807 | - | (151,845,116) | 93,722,788 | (76,269,523) | (375,174,099) | 12,849,944 | 612,894,511 |
| 건설중인자산 | 8,512,693,892 | 5,903,086,593 | - | - | - | - | (13,324,830,173) | 3,240,762,415 | 4,331,712,727 |
| 합계 | 55,256,148,931 | 6,696,554,582 | (313,694,680) | (11,586,404,972) | 2,976,752,214 | (6,675,226,670) | (491,597,712) | 3,553,788,879 | 49,416,320,572 |
(주1) 당기 중 유형자산의 회수가능가액이 증가하여 손상차손환입액을 인식하였습니다.&cr(주2) 기타증감은 재무제표 환산에 따른 증감입니다.
&cr<전기>
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 손상차손 | 기타증감(주1) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 583,742,509 | 245,724,980 | - | - | - | (126,169,000) | 703,298,489 |
| 건물 | 21,080,408,015 | 3,125,401,949 | - | (2,006,715,376) | (1,682,301,630) | (2,628,112,541) | 17,888,680,417 |
| 기계장치 | 32,648,723,872 | 7,323,305,950 | (1,002,237,860) | (8,465,834,493) | (2,279,100,422) | (2,960,590,187) | 25,264,266,860 |
| 차량운반구 | 102,904,021 | - | - | (21,975,786) | (5,383,742) | (7,596,326) | 67,948,167 |
| 공구와기구 | 86,782,640 | 16,307,000 | (6,369,999) | (23,399,800) | - | (674,479) | 72,645,362 |
| 정부보조금 | - | (6,814,287) | - | 908,568 | - | - | (5,905,719) |
| 비품 | 2,237,853,061 | 43,709,721 | (113,856,193) | (323,582,962) | - | (183,946,874) | 1,660,176,753 |
| 시설장치 | 1,728,696,067 | 716,961,222 | (35,275,271) | (1,058,161,268) | (104,012,048) | (155,863,992) | 1,092,344,710 |
| 건설중인자산 | 456,313,979 | 8,848,304,668 | - | - | - | (791,924,755) | 8,512,693,892 |
| 합계 | 58,925,424,164 | 20,312,901,203 | (1,157,739,323) | (11,898,761,117) | (4,070,797,842) | (6,854,878,154) | 55,256,148,931 |
(주1) 기타증감은 건설중인자산의 본계정 대체와 재무제표 환산에 따른 증감 및 투자부동산으로 분류변경한 금액을 포함하고 있습니다.&cr
(3) 감가상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 10,926,543,615 | 11,382,554,686 |
| 판매비와관리비 | 659,861,357 | 516,206,431 |
| 합계 | 11,586,404,972 | 11,898,761,117 |
&cr (4) 유형자산 중 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 29 참조). &cr&cr (5) 당기와 전기의 유형자산의 손상차손환입 및 손상차손 인식과 관련 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr <당기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 현금창출단위: 카메라모듈 사업부 |
|---|---|
| 손상차손(환입) : | |
| 당기손익 | (2,976,752,214) |
| 기타포괄손익 | - |
| 회수가능액 | 58,437,897,898 |
| 순영업자산장부금액 | 42,294,654,934 |
| 추정근거 | 사용가치 |
| 가치평가기법 | 현금흐름 할인모형 |
| 주요 가정 | 성장율 : 0%&cr할인율 : 13.18% |
| 손상차손환입내용 | 제품의 수율 안정화 및 시장상황의 변화로 인해 카메라모듈사업부의 회수가능가액(사용가치)을 검토하여 손상차손 인식 전 상각후 장부금액과 장부금액과의 차이를 손상차손환입으로 인식 |
&cr<전기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 현금창출단위: 카메라모듈 사업부 |
|---|---|
| 손상차손(환입) : | |
| 당기손익 | 4,070,797,842 |
| 기타포괄손익 | - |
| 회수가능액 | 66,059,241,806 |
| 추정근거 | 사용가치 |
| 가치평가기법 | 현금흐름 할인모형 |
| 주요 가정 | 성장율 : 0%&cr할인율 : 10.91% |
| 손상차손내용 | 제품의 수익성 저하로 인해 카메라모듈사업부의 회수가능가액(사용가치)을 검토하여 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식 |
&cr&cr10. 무형자산 &cr
(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr
<당기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 84,603,379 | - | - | - | 84,603,379 |
| 소프트웨어 | 1,771,838,178 | (1,035,671,954) | - | - | 736,166,224 |
| 특허권 | 1,083,700 | (577,976) | - | - | 505,724 |
| 회원권 | 288,919,400 | - | - | - | 288,919,400 |
| 토지이용권 | - | - | - | - | - |
| 합계 | 2,146,444,657 | (1,036,249,930) | - | - | 1,110,194,727 |
<전기>
(단위 : 원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 84,603,379 | - | - | - | 84,603,379 |
| 소프트웨어 | 970,625,634 | (818,895,028) | - | - | 151,730,606 |
| 특허권 | 1,083,700 | (469,603) | - | - | 614,097 |
| 회원권 | 288,919,400 | - | - | - | 288,919,400 |
| 토지이용권 | 489,719,880 | (159,370,482) | - | - | 330,349,398 |
| 합계 | 1,834,951,993 | (978,735,113) | - | - | 856,216,880 |
&cr(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr
<당기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 연결범위의 변동 | 환율변동 효과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 84,603,379 | - | - | - | - | - | 84,603,379 |
| 소프트웨어 | 151,730,606 | 805,414,312 | - | (216,776,926) | (16,343,116) | 12,141,348 | 736,166,224 |
| 특허권 | 614,097 | - | - | (108,373) | - | - | 505,724 |
| 회원권 | 288,919,400 | - | - | - | - | - | 288,919,400 |
| 토지이용권 | 330,349,398 | - | - | (2,518,383) | (339,971,970) | 12,140,955 | - |
| 합계 | 856,216,880 | 805,414,312 | - | (219,403,682) | (356,315,086) | 24,282,303 | 1,110,194,727 |
&cr<전기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 환율변동 효과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 84,603,379 | - | - | - | - | 84,603,379 |
| 소프트웨어 | 203,032,986 | 63,970,930 | - | (105,739,036) | (9,534,274) | 151,730,606 |
| 특허권 | 722,467 | - | - | (108,370) | - | 614,097 |
| 회원권 | 288,919,400 | - | - | - | - | 288,919,400 |
| 토지이용권 | 360,162,815 | - | - | (10,065,719) | (19,747,698) | 330,349,398 |
| 합계 | 937,441,047 | 63,970,930 | - | (115,913,125) | (29,281,972) | 856,216,880 |
(3) 무형자산상각비의 연결포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 173,118,156 | 106,422,491 |
| 매출원가 | 46,285,526 | 9,490,634 |
| 합계 | 219,403,682 | 115,913,125 |
&cr(4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출금액은 당기 및 전기 각각 5,782,504,699원
및 6,927,625,376원 입니다.
&cr
11. 매입채무 및 기타채무&cr&cr매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 38,959,518,446 | 45,357,032,352 |
| 단기기타채무 : | ||
| 미지급금 | 1,440,160,325 | 2,166,715,515 |
| 미지급비용 | 418,973,947 | 1,687,211,809 |
| 소계 | 40,818,652,718 | 49,210,959,676 |
| 장기기타채무 : | ||
| 미지급금 | 130,339,825 | 28,586,677 |
| 미지급비용 | 26,420,412 | 62,815,256 |
| 임대보증금 | 70,000,000 | - |
| 소계 | 226,760,237 | 91,401,933 |
| 합계 | 41,045,412,955 | 49,302,361,609 |
&cr&cr12. 차입금&cr&cr(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 차입처 | 연이자율 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 유동성장기차입금 : | ||||
| 외화장기차입금 | 신한은행 | - | - | 1,339,250,000 |
| 외화장기차입금 | Vietcombank | LIBOR+2.5% | 5,316,565,500 | 6,251,446,815 |
| 소계 | 5,316,565,500 | 7,590,696,815 | ||
| 기타단기차입금 : | ||||
| 구매자금대출 | 신한은행 | 3.02% | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 운전자금대출 | 기업은행 | - | - | 2,300,000,000 |
| 운전자금대출 | 기업은행 | 3.01% | 1,000,000,000 | - |
| 운영자금 | Vietcombank | LIBOR+1.2% | 20,852,215,873 | 28,309,314,143 |
| 운영자금 | Viettinbank | - | - | 2,805,141,162 |
| 운영자금 | 신한은행 | LIBOR+2.48% | 1,397,625,000 | - |
| 소계 | 25,249,840,873 | 35,414,455,305 | ||
| 합계 | 30,566,406,373 | 43,005,152,120 |
&cr(2) 장기차입금&cr&cr1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 차입처 | 연이자율 | 당기 | 전기 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| 외화장기차입금 | 신한은행 | - | - | 5,357,000,000 | 분할상환 |
| 외화장기차입금 | Vietcombank | LIBOR + 3.5% | 13,856,930,337 | 18,190,360,810 | 분할상환 |
| 합계 | 13,856,930,337 | 23,547,360,810 | |||
| 유동성대체액 | (5,316,565,500) | (7,590,696,815) | |||
| 비유동성잔액 | 8,540,364,837 | 15,956,663,995 |
&cr3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 원)
| 구분 | 장기차입금 |
|---|---|
| 1년이내 | 5,316,565,500 |
| 1년초과 2년이내 | 8,540,364,837 |
| 2년초과 3년이내 | - |
| 합계 | 13,856,930,337 |
13. 기타금융부채&cr&cr기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기기타금융부채 : | ||
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 85,612 | - |
&cr
14. 기타유동부채&cr
기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 예수금 | 162,442,848 | 133,237,033 |
| 선수금 | 1,123,792,297 | 1,312,620,345 |
| 합계 | 1,286,235,145 | 1,445,857,378 |
&cr15. 순확정급여부채&cr&cr(1) 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정급여채무 현재가치 | 2,752,213,868 | 3,173,776,728 |
| 사외적립자산 공정가치 | (1,663,181,452) | (1,624,992,795) |
| 합계 | 1,089,032,416 | 1,548,783,933 |
&cr (2) 확정급여채무&cr&cr확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 3,173,776,728 | 2,860,474,123 |
| 당기근무원가 | 910,567,403 | 826,666,417 |
| 이자원가 | 98,066,067 | 79,993,563 |
| 재측정요소 : | - | |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 11,622,949 | (106,928,757) |
| 경험적 조정 | (607,225,792) | 16,402,469 |
| 급여지급액 | (834,593,487) | (502,831,087) |
| 기말 | 2,752,213,868 | 3,173,776,728 |
&cr(3) 사외적립자산&cr&cr1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,624,992,795 | 1,522,354,200 |
| 이자수익 | 80,132,278 | 55,855,709 |
| 재측정요소 : | - | |
| 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | (64,650,576) | (35,211,881) |
| 사용자의 기여금 | 28,918,313 | 81,994,767 |
| 급여지급액 | (6,211,358) | - |
| 기말 | 1,663,181,452 | 1,624,992,795 |
&cr 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융기관예치금 등 | 1,663,181,452 | 1,624,992,795 |
&cr 3) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사외적립자산 | 15,481,702 | 20,643,828 |
&cr(4) 총비용&cr&cr1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 910,567,403 | 826,666,417 |
| 순이자손익 | 17,933,789 | 24,137,854 |
| 합계 | 928,501,192 | 850,804,271 |
&cr2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 65,431,582 | 74,622,423 |
| 판매비와관리비 | 527,529,782 | 370,812,106 |
| 연구개발비 | 335,539,828 | 405,369,742 |
| 합계 | 928,501,192 | 850,804,271 |
(5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세차감전 재측정요소 | 530,952,267 | 55,314,407 |
| 법인세효과 | - | - |
| 법인세차감후 재측정요소 | 530,952,267 | 55,314,407 |
&cr (6) 보험수리적가정 &cr&cr1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 3.22% | 3.28% |
| 미래임금상승률 | 6.75% | 7.16% |
2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>&cr (단위 : 원)
| 구 분 | 금 액 | 비 율 |
|---|---|---|
| <할인율> | ||
| 1% 증가 | 2,552,500,111 | 92.7% |
| 1% 감소 | 2,984,461,785 | 108.4% |
| <임금상승률> | ||
| 1% 증가 | 2,978,198,509 | 108.2% |
| 1% 감소 | 2,553,666,810 | 92.8% |
<전기>&cr (단위 : 원)
| 구 분 | 금 액 | 비 율 |
|---|---|---|
| <할인율> | ||
| 1% 증가 | 2,849,255,748 | 89.8% |
| 1% 감소 | 3,370,105,955 | 106.2% |
| <임금상승률> | ||
| 1% 증가 | 3,362,717,278 | 106.0% |
| 1% 감소 | 2,850,520,498 | 89.8% |
&cr(7) 보고기간말 현재 연결실체의 확정급여채무의 가중평균만기는 9.99년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 원)
| 구 분 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2년~5년미만 | 5년~10년미만 | 10년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 139,959,975 | 264,959,878 | 361,317,408 | 621,438,111 | 1,538,687,485 | 2,926,362,857 |
16. 자본금과 자본잉여금&cr&cr(1) 자본금&cr&cr1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 500 | 500 |
| 발행한 주식수 | 3,430,020 | 3,420,798 |
| 보통주자본금 | 1,912,749,500 | 1,908,138,500 |
&cr(주1) 지배기업은 2015년 5월 13일자로 상법 제343조에 의거하여 395,479주의 자기주식(보통주)을 이익소각의 형태로 소각하였습니다. 이로 인하여 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니하며, 소각된 자기주식의 취득가액은 4,675,748천원입니다.&cr
2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr
<당기>&cr (단위 : 주, 원)
| 구분 | 증감주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 3,420,798 | 1,908,138,500 | 42,094,745,289 |
| 주식선택권의 행사 | 9,222 | 4,611,000 | 191,828,018 |
| 기말 | 3,430,020 | 1,912,749,500 | 42,286,573,307 |
&cr<전기>&cr (단위 : 주, 원)
| 구분 | 증감주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 3,384,113 | 1,889,796,000 | 41,329,037,030 |
| 주식선택권의 행사 | 36,685 | 18,342,500 | 765,708,259 |
| 기말 | 3,420,798 | 1,908,138,500 | 42,094,745,289 |
&cr(2) 자본잉여금&cr&cr1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 42,286,573,307 | 42,094,745,289 |
| 자기주식처분이익 | 15,605,722,861 | 15,605,722,861 |
| 기타자본잉여금 | 78,702,542 | 78,702,542 |
| 합계 | 57,970,998,710 | 57,779,170,692 |
&cr2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr
<당기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 42,094,745,289 | 191,828,018 | - | 42,286,573,307 |
| 자기주식처분이익 | 15,605,722,861 | - | - | 15,605,722,861 |
| 기타자본잉여금 | 78,702,542 | - | - | 78,702,542 |
| 합계 | 57,779,170,692 | 191,828,018 | - | 57,970,998,710 |
&cr<전기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 41,329,037,030 | 765,708,259 | - | 42,094,745,289 |
| 자기주식처분이익 | 15,605,722,861 | - | - | 15,605,722,861 |
| 기타자본잉여금 | 112,233,379 | - | (33,530,837) | 78,702,542 |
| 합계 | 57,046,993,270 | 765,708,259 | (33,530,837) | 57,779,170,692 |
17. 기타자본&cr
(1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (3,538,860,360) | (3,538,860,360) |
| 주식선택권 | 101,340,315 | 237,078,933 |
| 합계 | (3,437,520,045) | (3,301,781,427) |
&cr(2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr
<당기>
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 자기주식(주) | (3,538,860,360) | - | - | (3,538,860,360) |
| 주식선택권 | 237,078,933 | - | (135,738,618) | 101,340,315 |
| 합계 | (3,301,781,427) | - | (135,738,618) | (3,437,520,045) |
&cr<전기>
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 자기주식 | (3,538,860,360) | - | - | (3,538,860,360) |
| 주식선택권 | 665,177,765 | 110,815,427 | (538,914,259) | 237,078,933 |
| 합계 | (2,873,682,595) | 110,815,427 | (538,914,259) | (3,301,781,427) |
&cr(주) 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, 원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 금액 | 주식수 | 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 299,320 | 3,538,860,360 | 299,320 | 3,538,860,360 |
| 취득 | - | - | - | - |
| 처분 | - | - | - | - |
| 소각 | - | - | - | - |
| 기말 | 299,320 | 3,538,860,360 | 299,320 | 3,538,860,360 |
&cr(3) 주식기준보상제도&cr&cr1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 주)
| 구분 | 약정유형 | 대상자 | 부여일 | 부여수량 | 최장만기 | 결제방식 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2-1차 | 신주발행 | 임직원 | 2013-10-31 | 75,000 | 2019-10-31 | 주식결제형 |
| 2-2차 | 신주발행 | 임직원 | 2013-10-31 | 75,000 | 2020-10-31 | 주식결제형 |
&cr2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 주, 원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수량 | 가중평균행사가격 | 수량 | 가중평균행사가격 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 16,107 | 6,700 | 54,875 | 6,700 |
| 행사 | (9,222) | 6,700 | (36,685) | 6,700 |
| 상실 | - | - | (2,083) | 6,700 |
| 기말 | 6,885 | 6,700 | 16,107 | 6,700 |
| 기말행사가능 | 6,885 | 6,700 | 16,107 | 6,700 |
&cr당기 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기는 1.34년입니다.
&cr3) 연결실체는 블랙-숄즈 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 원)
| 구분 | 2-1차 | 2-2차 |
|---|---|---|
| 가중평균주가 | 17,987 | 17,987 |
| 행사가격 | 6,700 | 6,700 |
| 기대주가변동성 | 0.321 | 0.321 |
| 옵션만기 | 2019-10-31 | 2020-10-31 |
| 기대배당금 | - | - |
| 무위험이자율 | 2.97% | 2.97% |
| 공정가치 | 14,428 | 14,719 |
&cr4) 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 총비용 : | ||
| 주식결제형관련부문 | - | 110,815,427 |
&cr&cr18. 기타포괄손익누계액&cr&cr기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 해외사업환산손익 | 1,443,913,158 | 261,329,448 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실 | (526,640,000) | - |
| 합계 | 917,273,158 | 261,329,448 |
&cr
19. 결손금&cr
(1) 결손금의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 미처리결손금(주1) | 21,326,504,950 | 25,924,783,359 |
&cr(주1) 당기말과 전기말 현재 미처리결손금에 반영되어 있는 보험수리적손익의 누계액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보험수리적손익 | 575,203,709 | 44,251,442 |
&cr
20. 매출액 및 매출원가&cr&cr(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출액 | 311,660,476,278 | 256,939,613,707 |
| 기타매출액 | 1,164,415,647 | 625,363,183 |
| 합계 | 312,824,891,925 | 257,564,976,890 |
(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출원가 | ||
| 기초제품 | 5,134,526,929 | 3,067,297,232 |
| 당기제품제조원가 | 286,605,006,056 | 271,825,643,135 |
| 타계정대체 등 | - | (60,031,823) |
| 기말제품 | (3,013,973,366) | (5,134,526,929) |
| 소계 | 288,725,559,619 | 269,698,381,615 |
| 기타매출원가 | 5,552,983,854 | 163,060,582 |
| 합계 | 294,278,543,473 | 269,861,442,197 |
&cr21. 판매비와 관리비&cr
판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 4,553,323,443 | 3,455,648,418 |
| 퇴직급여 | 527,529,782 | 370,812,106 |
| 복리후생비 | 655,374,839 | 1,382,303,903 |
| 주식보상비용 | - | 110,815,427 |
| 여비교통비 | 264,948,794 | 511,629,953 |
| 접대비 | 125,593,492 | 178,761,593 |
| 통신비 | 72,468,533 | 239,143,391 |
| 수도광열비 | 119,360,878 | 124,399,084 |
| 전력비 | - | 26,191,790 |
| 세금과공과 | 174,992,318 | 267,014,476 |
| 감가상각비 | 659,861,357 | 516,206,431 |
| 지급임차료 | 251,907,809 | 759,237,299 |
| 수선비 | 49,842,931 | 59,572,307 |
| 보험료 | 132,872,233 | 149,203,869 |
| 차량유지비 | 63,398,001 | 39,917,600 |
| 경상개발비 | 5,782,504,699 | 6,927,625,376 |
| 운반비 | 986,980,313 | 671,331,832 |
| 교육훈련비 | 39,127,719 | 53,592,107 |
| 도서인쇄비 | 9,794,754 | 25,407,877 |
| 소모품비 | 220,678,661 | 486,414,733 |
| 지급수수료 | 823,001,083 | 1,127,705,575 |
| 광고선전비 | 6,015,261 | 15,530,902 |
| 무형자산상각비 | 173,118,156 | 106,422,491 |
| 수출제비용 | 18,835,903 | 646,391,530 |
| 견본비 | 685,733,246 | 534,470,458 |
| 기타 | 201,995,490 | 274,914,979 |
| 판매비와관리비 소계 | 16,599,259,695 | 19,060,665,507 |
| 대손상각비 | 89,902,950 | 122,806,551 |
| 판매비와관리비등 합계 | 16,689,162,645 | 19,183,472,058 |
&cr22. 금융수익 및 금융비용&cr
(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유효이자율법에 따른 이자수익 | 283,622,714 | 217,740,787 |
| 파생상품평가이익 | 233,755,000 | 107,378,224 |
| 파생상품거래이익 | 38,037,995 | 2,933,511,870 |
| 장기금융상품평가이익 | 9,513,374 | 10,512,841 |
| 합계 | 564,929,083 | 3,269,143,722 |
&cr (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 1,833,047,401 | 1,690,516,600 |
| 파생상품평가손실 | 85,612 | - |
| 파생상품거래손실 | 1,057,561,413 | 211,165,500 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 | 223,620,000 | - |
| 합계 | 3,114,314,426 | 1,901,682,100 |
&cr23. 기타수익 및 기타비용&cr &cr(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 3,370,261,236 | 1,698,373,472 |
| 외화환산이익 | 569,237,787 | 388,685,899 |
| 수입수수료 | 14,000,000 | - |
| 유형자산처분이익 | 4,999,000 | 36,886,572 |
| 유형자산손상차손환입 | 2,976,752,214 | - |
| 기타의대손상각비환입 | - | 23,629,104 |
| 수입임대료 | - | 32,560,000 |
| 채무면제이익 | 3,032,346,533 | - |
| 잡이익 | 1,211,560,346 | 114,488,001 |
| 합계 | 11,179,157,116 | 2,294,623,048 |
&cr(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 2,041,731,321 | 5,230,620,667 |
| 외화환산손실 | 731,667,229 | 2,277,395,911 |
| 투자부동산감가상각비 | - | 9,450,294 |
| 유형자산처분손실 | 6,781,475 | 688,319,846 |
| 유형자산손상차손 | - | 4,070,797,842 |
| 유형자산폐기손실 | - | 233,557,999 |
| 종속기업투자처분손실 | 1,257,870,926 | - |
| 잡손실 | 1,536,118,795 | 233,444,452 |
| 합계 | 5,574,169,746 | 12,743,587,011 |
&cr&cr24. 법인세비용&cr&cr(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 116,221,253 | 623,446,596 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | - | (492,759,242) |
| 전기법인세 조정액 | 1,211,356,343 | 4,979,734 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | 221,702,582 |
| 법인세비용 | 1,327,577,596 | 357,369,670 |
&cr(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세: | ||
| 자기주식처분이익 | - | - |
| 이연법인세: | ||
| 보험수리적손익 | - | - |
| 해외사업환산손익 | - | 221,702,582 |
| 소계 | - | 221,702,582 |
| 합계 | - | 221,702,582 |
&cr(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | 4,912,787,834 | (4,815,201,142) |
| 적용세율에 따른 법인세 | 1,058,813,323 | (1,059,344,251) |
| 조정사항 : | ||
| 비공제수익/비용 | 66,031,722 | 182,766,734 |
| 세액공제 | - | 546,463,488 |
| 일시적차이미인식분 | - | (1,582,649,480) |
| 기타 | 202,732,551 | 1,285,975,654 |
| 법인세비용 | 1,327,577,596 | (626,787,855) |
| 평균유효세율 | 27.02% | (주1) |
(주1) 전기 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다.&cr&cr(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.&cr
<당기>&cr (단위: 원)
| 구 분 | 기초 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여충당금 | 3,089,759,864 | 86,804,418 | (595,602,843) | 2,580,961,439 |
| 퇴직보험예치금 | (1,542,998,028) | (80,132,278) | 64,650,576 | (1,558,479,730) |
| 외화환산손실 | 1,864,560,032 | (1,279,736,509) | - | 584,823,523 |
| 외화환산이익 | (373,657,949) | (144,114,905) | - | (517,772,854) |
| 이전가격세제 | 970,897,078 | (445,817,201) | - | 525,079,877 |
| 미지급비용 | 398,397,648 | (77,494,086) | - | 320,903,562 |
| 종속기업투자주식 | 22,013,634,279 | 3,475,860,437 | - | 25,489,494,716 |
| 대손충당금 | 12,948,750,860 | (12,790,781,969) | - | 157,968,891 |
| 선급비용 | (41,294,555) | - | - | (41,294,555) |
| 금융보증부채 | 622,871,746 | (231,132,903) | - | 391,738,843 |
| 미수수익 | (43,203,680) | 13,284,537 | - | (29,919,143) |
| 재고자산평가충당금 | - | - | - | - |
| 기타의대손상각비 | 210,000,000 | - | - | 210,000,000 |
| 급여(상여금) | - | 189,997,500 | - | 189,997,500 |
| 인정이자 | 685,716,151 | (685,716,151) | - | - |
| 장기금융상품 | (10,512,841) | 125,658 | - | (10,387,183) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 223,620,000 | - | 223,620,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 526,640,000 | 526,640,000 |
| 파생상품부채 | - | 85,612 | - | 85,612 |
| 파생상품자산 | (107,378,224) | 69,340,229 | - | (38,037,995) |
| 소계 | 40,685,542,381 | (11,675,807,611) | (4,312,267) | 29,005,422,503 |
| 일시적차이 등으로 인한 이연법인세자산(부채) | 8,950,819,324 | - | - | 6,381,192,951 |
| 이월결손금 | 2,230,371,873 | 237,099,364 | - | 2,467,471,237 |
| 이월세액공제 | 316,835,428 | 209,342,472 | - | 526,177,900 |
| 합계 | 11,498,026,625 | 9,374,842,088 | ||
| 이연법인세자산(부채) 인식제외금액 | 11,919,576,795 | 9,374,842,088 | ||
| 이연법인세자산(부채) 인식대상금액 | (421,550,170) | - | ||
| 이연법인세자산 | - | - | ||
| 이연법인세부채 | (421,550,170) | - |
&cr(주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.
&cr<전기>
(단위: 원)
| 구 분 | 기초 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여충당금 | 2,860,474,123 | 319,812,029 | (90,526,288) | 3,089,759,864 |
| 퇴직보험예치금 | (1,522,354,200) | (55,855,709) | 35,211,881 | (1,542,998,028) |
| 외화환산손실 | 134,529,125 | 1,730,030,907 | - | 1,864,560,032 |
| 외화환산이익 | (1,109,814,474) | 736,156,525 | - | (373,657,949) |
| 이전가격세제 | 896,246,707 | 74,650,371 | - | 970,897,078 |
| 미지급비용 | 872,457,278 | (474,059,630) | - | 398,397,648 |
| 종속기업투자주식 | 2,252,760,125 | 19,760,874,154 | - | 22,013,634,279 |
| 대손충당금 | (244,950,411) | 13,193,701,271 | - | 12,948,750,860 |
| 선급비용 | (41,294,555) | - | - | (41,294,555) |
| 금융보증부채 | 485,867,370 | 137,004,376 | - | 622,871,746 |
| 미수수익 | (155,860,196) | 112,656,516 | - | (43,203,680) |
| 재고자산평가충당금 | 165,061,175 | (165,061,175) | - | - |
| 기타의대손상각비 | 310,000,000 | (100,000,000) | - | 210,000,000 |
| 인정이자 | 685,716,151 | - | - | 685,716,151 |
| 장기금융상품 | - | (10,512,841) | (10,512,841) | |
| 파생상품부채 | 1,300,850,709 | (1,300,850,709) | - | - |
| 파생상품자산 | - | (107,378,224) | - | (107,378,224) |
| 소계 | 6,889,688,927 | 33,851,167,861 | (55,314,407) | 40,685,542,381 |
| 일시적차이 등으로 인한 이연법인세자산(부채) | 1,515,731,564 | - | - | 8,950,819,324 |
| 이월결손금 | - | - | - | 2,230,371,873 |
| 이월세액공제 | - | - | - | 316,835,428 |
| 합계 | 1,515,731,564 | - | - | 11,498,026,625 |
| 이연법인세자산(부채) 인식제외금액 | 1,515,731,564 | 11,919,576,795 | ||
| 이연법인세자산(부채) 인식대상금액 | - | (421,550,170) | ||
| 이연법인세자산 | - | - | ||
| 이연법인세부채 | - | (421,550,170) |
&cr(주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.
(5) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 금액 | 만료시기 | 금액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 차감할일시적차이 | 29,005,422,503 | - | 40,685,542,381 |
| 이월결손금 | 10,138,053,970 | 2027년 이후 | 10,138,053,970 |
| 1,260,606,263 | 2028년 이후 | - | |
| 이월세액공제 | 316,835,428 | 2022년 이후 | 316,835,428 |
| 209,342,472 | 2023년 이후 | - |
&cr(6) 연결실체는 차기 이후 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.
25. 비용의 성격별 분류&cr&cr비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.&cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 13,706,335,188 | 10,400,190 |
| 재고자산의 매입 | 241,076,658,438 | 230,348,771,363 |
| 경상연구개발비 | 5,782,504,699 | 6,927,625,376 |
| 종업원급여 | 13,552,715,710 | 20,515,575,989 |
| 감가상각비 | 11,586,404,972 | 11,898,761,117 |
| 지급수수료 | 933,015,274 | 1,413,385,783 |
| 복리후생비 | 4,880,113,800 | 4,403,852,236 |
| 수출제비용 | 18,835,903 | 1,180,861,988 |
| 소모품비 | 7,821,783,287 | 7,685,419,625 |
| 여비교통비 | 430,299,743 | 951,121,551 |
| 무형자산상각비 | 219,403,682 | 115,913,125 |
| 수도광열비 | 1,851,367,332 | - |
| 운반비 | 993,267,463 | - |
| 기타 | 8,115,000,627 | 3,593,225,912 |
| 합계(주1) | 310,967,706,118 | 289,044,914,255 |
(주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.
&cr&cr26. 주당이익 &cr
(1) 기본주당순이익(손실)
&cr1) 기본주당순이익(손실)&cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| <기본주당순이익(손실)> | ||
| 보통주당기순이익(손실) | 4,067,326,142 | (40,584,233,621) |
| 가중평균유통보통주식수 | 3,125,593 | 3,093,145 |
| 기본주당순이익(손실) | 1,301 | (13,121) |
&cr2) 보통주당기순이익(손실)&cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| <보통주당기순이익(손실)> | ||
| 지배주주귀속 당기순이익(손실) | 4,067,326,142 | (40,584,233,621) |
| 보통주당기순이익(손실) | 4,067,326,142 | (40,584,233,621) |
&cr3) 가중평균유통보통주식수&cr (단위 : 주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 자기주식 차감전 가중평균보통주식수 : | 3,424,913 | 3,392,465 |
| 차감 : 가중평균자기주식수 | (299,320) | (299,320) |
| 가중평균유통보통주식수 | 3,125,593 | 3,093,145 |
&cr(2) 희석주당순이익(손실)&cr
1) 희석주당순이익(손실)&cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 희석보통주당기순이익(손실) | 4,067,326,142 | (40,584,233,621) |
| 희석가중평균유통보통주식수 | 3,130,253 | 3,093,145 |
| 희석주당순이익(손실) | 1,299 | (13,121) |
(주1) 반희석효과로 인해 전기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.&cr&cr2) 희석보통주당기순이익&cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익(손실) | 4,067,326,142 | (40,584,233,621) |
| 가산 : 비용 | ||
| 주식선택권의 효과 | - | - |
| 희석보통주당기순이익(손실) | 4,067,326,142 | (40,584,233,621) |
&cr3) 희석가중평균유통보통주식수&cr (단위 : 주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 가중평균유통보통주식수 | 3,125,593 | 3,093,145 |
| 희석성잠재적보통주 : | ||
| 주식선택권의 효과 | 4,660 | - |
| 합계 | 3,130,253 | 3,093,145 |
&cr4) 잠재적 보통주&cr&cr잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 주)
| 구분 | 최장만기 | 잔여수량 | |
|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 주식선택권 | 2020-10-31 | 6,885 | 16,107 |
&cr27. 현금흐름표
&cr(1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.
(2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외화환산손실 | 731,667,229 | 2,277,395,911 |
| 대손상각비 | 89,902,950 | 122,806,551 |
| 재고자산평가손실 | 1,551,236,692 | (481,507,990) |
| 감가상각비 | 11,586,404,972 | 11,908,211,411 |
| 무형자산상각비 | 219,403,682 | 115,913,125 |
| 이자비용 | 1,833,047,401 | 1,690,516,600 |
| 퇴직급여 | 928,501,192 | 850,804,271 |
| 주식보상비용 | - | 110,815,427 |
| 기타의대손상각비환입 | - | (23,629,104) |
| 유형자산손상차손 | - | 4,070,797,842 |
| 유형자산손상차손환입 | (2,976,752,214) | - |
| 파생상품평가손실 | 85,612 | - |
| 파생상품거래손실 | 1,057,561,413 | 211,165,500 |
| 파생상품평가이익 | (38,037,995) | (107,378,224) |
| 파생상품거래이익 | (233,755,000) | (2,933,511,870) |
| 유형자산처분손실 | 6,781,475 | 688,319,846 |
| 유형자산폐기손실 | - | 233,557,999 |
| 유형자산처분이익 | (4,999,000) | (36,886,572) |
| 외화환산이익 | (569,237,787) | (388,685,899) |
| 이자수익 | (283,622,714) | (217,740,787) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 | 223,620,000 | - |
| 장기금융상품평가이익 | (9,513,374) | (10,512,841) |
| 종속기업투자주식처분손실 | 1,257,870,926 | - |
| 법인세비용 | 1,327,577,596 | 357,369,670 |
| 합계 | 16,697,743,056 | 18,437,820,866 |
&cr(3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권 | (6,304,544,889) | (8,203,355,814) |
| 미수금 | 879,167,659 | (524,155,321) |
| 부가세대급금 | 1,719,675,855 | (118,952,033) |
| 재고자산 | 15,823,691,456 | (2,104,817,214) |
| 선급금 | 208,806,864 | 61,213,722 |
| 선급비용 | 149,782,070 | (125,782,818) |
| 장기미수금 | 141,978,971 | - |
| 매입채무 | (2,275,849,618) | (600,020,568) |
| 미지급금 | (746,996,746) | (821,507,881) |
| 미지급비용 | (358,374,240) | (2,441,401,373) |
| 선수금 | (186,625,428) | (1,415,500,394) |
| 예수금 | (7,708,000) | (195,054,238) |
| 장기미지급금 | 67,524,569 | (34,544,021) |
| 장기미지급비용 | (3,357,973) | - |
| 퇴직금의 지급 | (834,593,487) | (502,831,087) |
| 사외적립자산의 납입 | (22,706,955) | (81,994,767) |
| 합계 | 8,249,870,108 | (17,108,703,807) |
(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융상품 매각대금의 미수금 대체 | 2,258,400,000 | - |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 13,324,830,173 | 172,100,000 |
| 유형자산 취득관련 미지급금의 증가 | - | 1,898,552,362 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 5,316,565,500 | 4,269,200,849 |
(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득 | 환율변동 | 공정가치변동 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 35,414,455,305 | (12,733,487,193) | - | 1,171,247,761 | - | - | 23,852,215,873 |
| 유동성장기차입금 | 7,590,696,815 | (6,420,073,704) | - | 227,001,889 | - | 5,316,565,500 | 6,714,190,500 |
| 장기차입금 | 15,956,663,995 | - | - | 695,516,342 | - | (5,316,565,500) | 11,335,614,837 |
| 합계 | 58,961,816,115 | (19,153,560,897) | - | 2,093,765,992 | - | - | 41,902,021,210 |
<전기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득 | 환율변동 | 공정가치변동 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 25,542,747,852 | 10,830,151,290 | - | (958,443,837) | - | - | 35,414,455,305 |
| 유동성장기차입금 | 12,524,773,062 | (8,716,418,524) | - | (486,858,572) | - | 4,269,200,849 | 7,590,696,815 |
| 장기차입금 | 19,580,456,613 | 1,616,836,683 | - | (971,428,452) | - | (4,269,200,849) | 15,956,663,995 |
| 합계 | 57,647,977,527 | 3,730,569,449 | - | (2,416,730,861) | - | - | 58,961,816,115 |
28. 특수관계자거래&cr
(1) 특수관계자 현황&cr
| 관계 | 기업명 | 비고 | |
|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| <지배기업이 영향력을 행사하는 기업> | |||
| 종속기업 | Namuga(HK) | Namuga(HK) | |
| - | Namuga(Suzhou) Technologies | 지분매각으로 인한 지배력 상실 | |
| Namuga Phutho | Namuga Phutho | ||
| (주)나무서원 | (주)나무서원 | ||
| (주)인스케이프 | (주)인스케이프 |
(2) 지배기업과 지배기업의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. &cr
(3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>&cr (단위 : 원)
| 특수관계자 | 관계 | 자금대여거래 | 현금출자 | |
|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 임직원 | 기타 | - | 252,453,110 | - |
<전기>&cr (단위 : 원)
| 특수관계자 | 관계 | 자금대여거래 | 현금출자 | |
|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 임직원 | 기타 | 50,000,000 | 912,948,060 | - |
&cr(4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>&cr (단위 : 원)
| 특수관계자 | 관계 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 대여금 | 매입채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 임직원 | 기타 | - | - | 1,765,597,888 | - |
&cr<전기>
(단위 : 원)
| 특수관계자 | 관계 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 대여금 | 매입채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 임직원 | 기타 | - | - | 2,013,394,560 | - |
&cr(5) 특수관계자와의 지급보증 내용
&cr특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원, USD)
| 특수관계자 | 관계 | 보증금액 | 보증처 | 내용 |
|---|---|---|---|---|
| <제공한 내용> | ||||
| ㈜인스케이프 | 종속기업 | 1,200,000,000 | 기업은행 | 연대보증 |
| Namuga Phutho | 종속기업 | USD 600,000 | 신한은행 | 연대보증 |
| USD 8,750,000 | 한국무역보험공사 | 연대보증 | ||
| USD 7,500,000 | Vietcom bank | 연대보증 | ||
| 원화 소계 | 1,200,000,000 | |||
| 외화 소계 | USD 16,850,000 | |||
| <제공받은 내용> | ||||
| 서정화 | 대표이사 | USD 2,400,000 | IBK기업은행 | 파생상품관련 보증 |
| 원화 합계 | 1,200,000,000 | |||
| 외화 합계 | USD 19,250,000 |
(6) 주요경영진에 대한 보상&cr&cr연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 1,127,631,969 | 1,473,580,450 |
| 퇴직급여 | 158,492,972 | 153,882,804 |
&cr
29. 우발상황과 약정사항&cr
(1) 사용제한 금융자산&cr&cr사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 계정과목 | 종류 | 금융기관 | 당기 | 전기 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타금융자산 | 단기금융상품 | IBK기업은행 | 2,021,100,000 | 2,021,100,000 | 차입금 담보 |
| 단기금융상품 | IBK기업은행 | 1,010,500,000 | 1,010,500,000 | 차입금 담보 | |
| 단기금융상품 | IBK기업은행 | 2,300,000,000 | - | 차입금 담보 | |
| 단기금융상품 | 신한은행 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 | 차입금 담보 | |
| 단기금융상품 | 신한은행 | 106,000,000 | 106,000,000 | 차입금 담보 | |
| 합계 | 7,437,600,000 | 5,137,600,000 |
(2) 담보제공 자산내용&cr (단위 : 원)
| 계정과목 | 종류 | 장부금액 | 설정금액 | 설정권자 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타금융자산 | 단기금융상품 | 2,021,100,000 | 2,200,000,000 | 기업은행 | 차입금 담보 |
| 단기금융상품 | 1,010,500,000 | 1,100,000,000 | 차입금 담보 | ||
| 단기금융상품 | 2,300,000,000 | 2,200,000,000 | 차입금 담보 | ||
| 단기금융상품 | 2,000,000,000 | 2,200,000,000 | 신한은행 | 차입금 담보 | |
| 단기금융상품 | 106,000,000 | 116,600,000 | 차입금 담보 | ||
| 매출채권 | 매출채권 | 20,852,215,907 | 20,852,215,907 | Vietcombank,&crVietinbank | 차입금 담보 |
| 유형자산 | 건물, 기계장치 등 | 29,163,251,189 | 55,368,055,083 | 차입금 담보 | |
| 합계 | 57,453,067,096 | 84,036,870,990 |
&cr(3) 제공받은 담보 및 지급보증내용&cr&cr1) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 제공자 | 보증금액 | 보증처 | 내용 |
|---|---|---|---|
| 한국무역보험공사 | USD 6,250,000 | 신한은행 | 차입금 지급보증 |
| 한국무역보험공사 | USD 2,375,000 | 한국무역보험공사 | 해외사업금융보험 |
&cr(4) 금융기관 여신한도약정&cr (단위 : 원)
| 구분 | 금융기관 | 한도약정액 | 미사용액 |
|---|---|---|---|
| 기업구매자금대출 | 신한은행 | 2,000,000,000 | - |
| 일반자금대출 | USD 2,500,000 | USD 2,500,000 | |
| 파생상품관련보증금 | USD 650,000 | USD 528,800 | |
| 파생상품관련보증금 | IBK기업은행 | USD 2,000,000 | USD 1,624,000 |
| 운영자금대출 | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 | |
| 운영자금대출 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 | |
| 합계 | USD 5,150,000 | USD 4,652,800 | |
| 7,000,000,000 | 5,000,000,000 |
&cr(5) 계류중인 소송사건&cr&cr회사의 주요 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 소송금액 | 원고 | 피고 | 계류법원 | 진행상황 |
|---|---|---|---|---|---|
| 손해배상(기)청구 | 5,915,217,554 | (주)에스에이엠티 | 회사 | 수원지방법원 성남지원 | 원고청구 전부 기각 |
| 손해배상(기)청구 | 3,228,717,787 | (주)에스에이엠티 | 회사 | 서울고등법원 | 원고청구 전부 기각 |
(주 1) 회사는 원고가 제기한 1심 소송과 2심 소송에서 승소하였습니다. 원고가 상고 포기함에 따라 보고기간일 현재 항소기각으로 판결이 확정되었습니다.
&cr &cr30. 영업부문&cr &cr (1) 연결실체는 카메라 모듈 생산 및 판매를 목적으로 설립되어 단일 영업부문으로 운영되고 있습니다.&cr&cr(2) 범주별 수익(매출액)&cr&cr연결실체는 다음의 주요 판매망, 주요 지리적 시장 및 주요 제품 계열에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.&cr&cr1) 당기와 전기 현재 연결실체의 매출액의 범주별 구분은 다음과 같습니다.&cr&cr가) 수익인식 시점(한 시점에 이전되는 재화)&cr&cr연결실체는 제품이 고객에게 이전되는 시점에 수익(매출액)을 인식하고 있습니다.&cr&cr나) 주요 판매망에 따른 구분&cr (단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 내수 | 2,514,128,759 | 6,063,754,905 |
| 수출 | 310,310,763,166 | 251,501,221,985 |
| 합 계 | 312,824,891,925 | 257,564,976,890 |
&cr다) 주요 지리적 시장에 따른 구분
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출 | 비유동자산 | 매출 | 비유동자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대한민국 | 2,514,128,759 | 4,943,280,732 | 4,306,499,274 | 4,314,279,821 |
| 아시아 | 310,310,763,166 | 45,583,234,567 | 253,258,477,616 | 51,798,085,990 |
| 합 계 | 312,824,891,925 | 50,526,515,299 | 257,564,976,890 | 56,112,365,811 |
&cr라) 주요 제품 계열에 따른 구분
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 카메라모듈 | 308,384,518,939 | 250,617,895,465 |
| 기타 | 4,440,372,986 | 6,947,081,425 |
| 합 계 | 312,824,891,925 | 257,564,976,890 |
&cr(2) 당기와 전기에 연결실체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주요고객 A | 307,663,205,422 | 245,290,748,486 |
&cr
31. 종속기업투자 처분으로 인한 재무상태의 변동&cr&cr당기 중 연결실체가 보유한 Namuga(Suzhou) Technologies 지분 80.5%의 매각으로 인한 지배력상실하였으며 이후 잔여지분 19.5%를 매각하였습니다. 이로 인한 연결실체의 재무상태 변동은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 1.연결대상에서 제외된 종속기업 관련 자산부채와 영업권 등 | |
| 유동자산 | 15,789,559,084 |
| 비유동자산 | 7,031,541,755 |
| 유동부채 | (7,581,029,913) |
| 비유동부채 | - |
| 종속기업의 순자산가액 | 15,240,070,926 |
| 2.연결대상에서 제외된 종속기업에 대한 비지배지분 | |
| 비지배지분 | - |
| 3. 받은 대가의 공정가치 | |
| 처분대가 | 13,982,200,000 |
| 4. 지배기업 당기손익인식금액 | |
| 종속기업투자처분손실(3+4-1-2) | (1,257,870,926) |
&cr32. 위험관리&cr&cr(1) 금융위험관리&cr&cr연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.&cr &cr1) 신용위험관리&cr&cr연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. &cr &cr(가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 신용위험 최대노출금액 |
장부금액 | 신용위험 최대노출금액 |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 17,883,773,025 | 17,882,494,348 | 18,310,608,656 | 18,302,743,665 |
| 매출채권및기타채권 | 25,337,581,381 | 25,337,581,381 | 26,661,392,862 | 26,661,392,862 |
| 기타금융자산 | 11,896,288,826 | 11,896,288,826 | 5,874,572,029 | 5,874,572,029 |
| 장기매출채권및기타채권 | 268,715,769 | 268,715,769 | 595,782,927 | 595,782,927 |
| 장기기타금융자산 | 475,387,183 | 475,387,183 | 559,122,094 | 559,122,094 |
| 합계 | 55,861,746,184 | 55,860,467,507 | 52,001,478,568 | 51,993,613,577 |
2) 유동성위험관리&cr&cr연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.&cr
<당기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 장부금액 | 3개월이하 | 3개월~6개월이하 | 6개월~1년 | 1년~5년 | 5년초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 40,818,652,718 | 34,429,102,172 | 414,045,172 | 5,975,505,374 | - | - |
| 차입금 | 30,566,406,373 | - | 2,000,000,000 | 28,566,406,373 | - | - |
| 기타금융부채 | 85,612 | 85,612 | - | - | - | - |
| 장기매입채무및기타채무 | 226,760,237 | - | - | 26,420,412 | 200,339,825 | - |
| 장기차입금 | 8,540,364,837 | - | - | - | 8,540,364,837 | - |
| 합계 | 80,152,269,777 | 34,429,187,784 | 2,414,045,172 | 34,568,332,159 | 8,740,704,662 | - |
&cr<전기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 장부금액 | 3개월이하 | 3개월~6개월이하 | 6개월~1년 | 1년~5년 | 5년초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 49,210,959,676 | 44,962,611,123 | 2,561,136,744 | 1,687,211,809 | - | - |
| 차입금 | 43,005,152,120 | 43,005,152,120 | - | - | ||
| 장기매입채무및기타채무 | 91,401,933 | - | - | - | 91,401,933 | - |
| 장기차입금 | 15,956,663,995 | - | - | - | 15,956,663,995 | - |
| 합계 | 108,264,177,724 | 44,962,611,123 | 45,566,288,864 | 1,687,211,809 | 16,048,065,928 | - |
&cr3) 시장위험&cr&cr연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. &cr&cr(가) 외환위험관리&cr&cr연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10%상승 | 10%하락 | 10%상승 | 10%하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (2,755,565,490) | 2,755,565,490 | 4,487,299,286 | (4,487,299,286) |
| VND | (61,311,416) | 61,311,416 | (142,489,910) | 142,489,910 |
| 합계 | (2,816,876,906) | 2,816,876,906 | 4,344,809,376 | (4,344,809,376) |
&cr(나) 이자율위험관리&cr&cr연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 차입금 | 39,106,771,210 | 58,961,816,115 |
&cr이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1%상승 | 1%하락 | 1%상승 | 1%하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 391,067,712 | (391,067,712) | 589,618,161 | (589,618,161) |
&cr(2) 자본위험관리&cr&cr연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 83,345,220,682 | 111,824,686,629 |
| 차감: 현금및현금성자산 | 17,883,773,025 | 18,310,608,656 |
| 순부채 | 65,461,447,657 | 93,514,077,973 |
| 자본총계 | 35,422,439,889 | 30,589,633,274 |
| 순부채비율 | 185% | 306% |
◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 나무가2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
121165------886752172367568------42574712648174524508------58468818131003468911,076------1,0091,435
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2018년 5월5감사경험 및 회사에 대한 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 결정2018.07.30~2019.08.03541반기검토2018.10.23~2019.10.26431내부통제 이해 및 평가2019.01.28~2019.02.01541중요 계정잔액 및 공시내역 분석적 검토 및 표본감사, 내부회계관리제도 검토2018.12.261나무가 본사원재료, 상품2018.12.261나무가 본사현금시재, 회원권OO-타처보관조회22018.04.20, 2018.10.23---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 04월 20일감사서면독립성 및 관련사항에 대한 진술22018년 10월 23일감사구두감사계획 등의 협의
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl
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