Audit Report / Information • Apr 1, 2019
Audit Report / Information
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감사보고서 3.7 알리코제약(주) 00383134 100000000000 20190329 1350110038048 000 110568 49028 95338 154 Y N N Y N A N 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
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알리코제약 주식회사
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재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
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2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 28 기 |
| 부터 |
| 까지 |
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| 제 27 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
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신성회계법인
목 차
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◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 알리코제약 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2019년 3월 18일 |
&cr
감사의견
우리는 알리코제약 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
기타사항
회사의 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2018년 3월 22일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이재우입니다.&cr
| 서울특별시 서초구 효령로 353(서초동 동인빌딩 2,3층) |
| 신성회계법인 대표이사 조남석 |
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
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알리코제약 주식회사
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2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 28 기 |
| 부터 |
| 까지 |
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| 제 27 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
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| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 알리코제약 주식회사 공동 대표이사 이항구 , 최재희 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 서초구 바우뫼로27길 7-21 알리코제약빌딩 |
| (전 화) | 02-585-0004 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.
◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl
| 재 무 상 태 표 |
| 제28(당) 기말 2018년 12월 31일 현재 |
| 제27(전) 기말 2017년 12월 31일 현재 |
| 알리코제약 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 28 (당)기말 | 제 27 (전)기말 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| 1. 유동자산 | 63,354,549,502 | 29,836,978,243 | |
| 현금및현금성자산 | 4, 7, 36 | 2,317,073,419 | 5,482,061,613 |
| 단기금융자산 | 4, 8, 21, 36 | 32,132,340,000 | 2,400,000,000 |
| 매출채권및기타수취채권 | 4, 9, 21, 35, 36 | 16,747,086,005 | 13,682,479,221 |
| 재고자산 | 10 | 12,043,806,933 | 8,197,288,850 |
| 기타유동자산 | 11 | 114,243,145 | 75,148,559 |
| 2. 비유동자산 | 47,213,830,493 | 27,909,378,533 | |
| 장기금융자산 | 4, 8, 21, 36 | 3,886,750,041 | 3,067,188,010 |
| 기타수취채권 | 4 | 9,349,980 | 9,149,980 |
| 매도가능금융자산 | 4, 5, 6, 36 | 342,353,011 | 33,319,952 |
| 투자부동산 | 12 | 9,159,763,348 | 2,702,119,387 |
| 유형자산 | 13, 35 | 27,330,145,808 | 17,563,038,328 |
| 무형자산 | 14 | 3,867,759,768 | 2,359,777,283 |
| 이연법인세자산 | 32 | 2,617,708,537 | 2,174,785,593 |
| 자 산 총 계 | 110,568,379,995 | 57,746,356,776 | |
| 부 채 | |||
| 유 동 부 채 | 35,888,807,087 | 27,368,341,569 | |
| 매입채무및기타지급채무 | 4, 9, 15, 21, 36 | 14,828,500,009 | 14,302,406,556 |
| 단기차입부채 | 4, 16, 21, 35, 36 | 16,687,784,449 | 10,247,504,468 |
| 유동성장기부채 | 4, 16 | 3,539,145,234 | 77,755,730 |
| 단기충당부채 | 19 | 442,452,570 | 304,003,490 |
| 당기법인세부채 | 32 | 322,286,362 | 1,681,186,420 |
| 기타유동부채 | 20 | 68,638,463 | 755,484,905 |
| 비 유 동 부 채 | 13,138,922,998 | 10,442,677,433 | |
| 기타지급채무 | 4, 35 | 106,726,316 | 204,676,370 |
| 장기차입부채 | 4, 16, 21, 35, 36 | 11,277,989,705 | 2,483,801,600 |
| 파생상품부채 | 4, 5 ,17 | - | 4,841,678,790 |
| 우선주부채 | 17 | 1,009,412,756 | |
| 장기충당부채 | 19 | 2,026,223,796 | 1,096,011,584 |
| 순확정급여부채 | 18, 21 | (272,016,819) | 807,096,333 |
| 부 채 총 계 | 49,027,730,085 | 37,811,019,002 | |
| 자 본 | |||
| 자본금 | 22 | 4,797,787,500 | 3,211,662,500 |
| 자본잉여금 | 23 | 41,314,359,151 | 896,742,740 |
| 자본조정 | 24, 25 | (501,808,606) | 127,961,633 |
| 기타포괄손익누계액 | 24 | (2,365,047) | (19,551) |
| 이익잉여금(결손금) | 26 | 15,932,676,912 | 15,698,990,452 |
| 자 본 총 계 | 61,540,649,910 | 19,935,337,774 | |
| 부 채 와 자 본 총 계 | 110,568,379,995 | 57,746,356,776 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 포 괄 손 익 계 산 서 |
| 제28(당) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제27(전) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 |
| 알리코제약 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 28 (당) 기 | 제 27 (전) 기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 27 | 95,337,599,067 | 71,357,945,319 |
| 매출원가 | 28 | 36,456,930,791 | 28,025,793,339 |
| 매출총이익 | 58,880,668,276 | 43,332,151,980 | |
| 판매비와 관리비 | 28, 29 | 51,513,945,095 | 34,461,262,247 |
| 영업이익(손실) | 7,366,723,181 | 8,870,889,733 | |
| 기타수익 | 30 | 289,624,459 | 187,231,462 |
| 기타비용 | 30 | 263,717,805 | 222,900,794 |
| 금융수익 | 31 | 886,253,321 | 120,147,686 |
| 금융비용 | 31 | 6,200,569,277 | 4,382,847,871 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 2,078,313,879 | 4,572,520,216 | |
| 법인세비용 | 32 | 860,609,055 | 1,233,961,323 |
| 당기순이익(손실) | 1,217,704,824 | 3,338,558,893 | |
| 기타포괄손익 | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | |||
| 매도가능금융자산평가손익 | 6 | (2,345,496) | (261,817) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 18 | (290,010,864) | (242,138,116) |
| 세후기타포괄손익 | (292,356,360) | (242,399,933) | |
| 총포괄이익 | 925,348,464 | 3,096,158,960 | |
| 주당손익 | 33 | ||
| 기본주당순이익 | 132 | 534 | |
| 희석주당순이익 | 132 | 534 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 자 본 변 동 표 |
| 제28(당) 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 제27(전) 기 2017년 12월 31일 현재 |
| 알리코제약 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익&cr 누계액 | 이익잉여금 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017년 01월 01일(제27기 기초) | 1,216,665,000 | 1,394,144,360 | - | 242,266 | 12,845,902,675 | 15,456,954,301 |
| 당기순이익 | 3,338,558,893 | 3,338,558,893 | ||||
| 보험수리적손익 | (242,138,116) | (242,138,116) | ||||
| 매도가능금융자산평가손익 | (261,817) | (261,817) | ||||
| 유상증자 | 68,000,000 | 1,459,577,000 | 1,527,577,000 | |||
| 무상증자 | 1,926,997,500 | (1,956,978,620) | (29,981,120) | |||
| 주식선택권 | 127,961,633 | 127,961,633 | ||||
| 배당금지급 | (243,333,000) | (243,333,000) | ||||
| 2017년 12월 31일(제27기 기말) | 3,211,662,500 | 896,742,740 | 127,961,633 | (19,551) | 15,698,990,452 | 19,935,337,774 |
| 2018년 01월 01일(제28기 기초) | 3,211,662,500 | 896,742,740 | 127,961,633 | (19,551) | 15,698,990,452 | 19,935,337,774 |
| 당기순이익 | 1,217,704,824 | 1,217,704,824 | ||||
| 보험수리적손익 | (290,010,864) | (290,010,864) | ||||
| 매도가능금융자산평가손익 | (2,345,496) | (2,345,496) | ||||
| 유상증자 | 1,586,125,000 | 40,417,616,411 | 42,003,741,411 | |||
| 주식선택권 | 343,616,611 | 343,616,611 | ||||
| 배당금지급 | (694,007,500) | (694,007,500) | ||||
| 자기주식취득 | (973,386,850) | (973,386,850) | ||||
| 2018년 12월 31일(제28기 기말) | 4,797,787,500 | 41,314,359,151 | (501,808,606) | (2,365,047) | 15,932,676,912 | 61,540,649,910 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 현 금 흐 름 표 |
| 제28(당) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제27(전) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 |
| 알리코제약 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과목 | 주석 | 제 28 (당) 기 | 제 27 (전) 기 |
|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (2,332,855,844) | 8,762,437,113 | |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 34 | 1,634,252,375 | 10,510,513,068 |
| 당기순이익(순실) | 1,217,704,824 | 3,338,558,893 | |
| 당기순이익조정을위한 가감 | 8,195,017,372 | 7,289,959,805 | |
| 영업활동으로인한자산부채의변동 | (7,778,469,821) | (118,005,630) | |
| 이자수취 | 53,905,453 | 59,994,915 | |
| 이자지급 | (747,293,496) | (485,254,222) | |
| 배당금 지급 | (694,007,500) | (243,333,000) | |
| 법인세납부(환급) | (2,579,712,676) | (1,079,483,648) | |
| 투자활동 현금흐름 | (49,377,923,973) | (6,026,269,954) | |
| 금융기관예치금의 감소 | 3,082,997,166 | 1,744,070,795 | |
| 매도가능증권의 감소 | - | 36,509,793 | |
| 유형자산의 처분 | 36,363,635 | 16,703,898 | |
| 무형자산의 처분 | 130,040,795 | 250,000,000 | |
| 투자부동산의 처분 | - | 1,132,000,000 | |
| 기타수취채권의 감소 | 235,000,000 | 477,850,000 | |
| 보증금의 감소 | 300,000 | - | |
| 금융기관예치금의 증가 | (33,550,203,306) | (3,824,239,679) | |
| 매도가능증권의 취득 | (312,300,000) | (12,000,000) | |
| 유형자산의 취득 | (11,604,449,263) | (3,928,026,853) | |
| 무형자산의 취득 | (1,545,173,000) | (1,394,840,908) | |
| 투자부동산의 취득 | (5,850,000,000) | - | |
| 기타수취채권의 증가 | - | (524,297,000) | |
| 기타지급채무의 감소 | - | - | |
| 보증금의 증가 | (500,000) | - | |
| 재무활동 현금흐름 | 48,601,506,900 | (345,153,344) | |
| 단기차입금의 차입 | 32,664,129,436 | - | |
| 장기차입금의 차입 | 13,200,000,000 | 3,641,191,092 | |
| 전환상환우선주의 발행 | - | 2,501,070,000 | |
| 유상증자 | 31,866,000,000 | 1,496,000,000 | |
| 단기차입금의 상환 | (26,223,849,455) | (3,341,167,304) | |
| 유동성장기차입금의 상환 | (944,422,391) | (804,330,920) | |
| 장기차입금의 상환 | - | (2,597,935,092) | |
| 전환사채의 상환 | - | (1,000,000,000) | |
| 기타지급채무의 감소 | - | (210,000,000) | |
| 주식발행비용 | (986,963,840) | (29,981,120) | |
| 자기주식의 취득 | (973,386,850) | - | |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (55,715,277) | (101,509,057) | |
| 현금및현금성자산의 증감 | (3,164,988,194) | 2,289,504,758 | |
| 기초의 현금및현금성자산 | 5,482,061,613 | 3,192,556,855 | |
| 기말의 현금및현금성자산 | 2,317,073,419 | 5,482,061,613 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
주석
| 제28(당) 기말 2018년 12월 31일 현재 |
| 제27(전) 기말 2017년 12월 31일 현재 |
1. 회사의 개요&cr&cr 알리코제약 주식회사(이하 "회사")는 의약품의 연구, 제조 및 판매를 목적으로 1992년 12월 28일 설립되어 2018년2월 12일 한국거래소 코스닥시장에 등록한 회사로 2009년 9월 21일 주식회사 한국알리코팜에서 알리코제약 주식회사로 상호를 변경하였습니다.
회사는 서울특별시 서초구 바우뫼로27길 7-21에 본점 및 충청북도 진천군 광혜원면에 공장을 두고 있으며, 설립 이후 수차례의 유상증자 및 우선주 전환권 행사 등을 통하여 보고기간종료일 현재 자본금은 4,798백만원입니다.
보고기간종료일 현재 회사의 주주구성은 다음과 같습니다
| (단위 : 주, %) |
| 주주명 | 주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 이항구 | 3,938,252 | 41.04% | 공동 대표이사 |
| 황수길 | 605,500 | 6.31% | |
| 우리사주조합 | 221,300 | 2.31% | |
| 자기주식 | 79,346 | 0.83% | |
| 기타 | 4,751,177 | 49.51% | |
| 계 | 9,595,575 | 100.00% |
&cr
2. 유의적인 회계정책&cr &cr 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr&cr2-1. 재무제표 작성기준&cr&cr회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 '기업회계기준;)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회('IASB')가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr&cr한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr&cr(1) 회사가 채택한 주요 제·개정 기준서&cr&cr회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr&cr① 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr&cr벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr② 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정&cr&cr부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하였으며, 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr③ 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr&cr기업회계기준서 제1102호 ‘주식기준보상’ 개정사항은 &cr&cr1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과&cr&cr2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고&cr&cr3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하며, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정은 2018년 1월 1일 이후최초로 시작되는 회계연도부터 적용하였으며, 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr④ 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정&cr&cr제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr⑤ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정&cr&cr회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제 1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초 적용일의 장부금액 차이는 아래와 같습니다.&cr
| (단위 : 원) |
| 기존 기준서 제1039호에 의한 분류 | 기준서 제1109호에 의한 분류 | ||
|---|---|---|---|
| 대여금 및 수취채권 | 24,640,878,824 | 상각후원가로측정되는&cr금융자산 | 24,640,878,824 |
| 매도가능금융자산 | 33,319,952 | 기타포괄손익공정가치측정&cr금융자산 | 33,319,952 |
| 계 | 24,674,198,776 | 계 | 24,674,198,776 |
&cr⑥ 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정&cr&cr기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 동 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체하며, 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr(2) 회사가 적용하지 않은 주요 제·개정 기준서 및 해석서&cr&cr① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 &cr&cr2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.&cr&cr회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. &cr&cr리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소')와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일 현재 총 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.&cr&cr리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. &cr&cr 회사는 기업회계기준서 제 1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 보고기간 종료일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있습니다.&cr &cr 2-2. 현금및현금성자산&cr&cr현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.&cr&cr 2-3. 금융자산&cr&cr (1) 분류&cr&cr2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr&cr- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)&cr- 상각후원가 측정 금융자산 &cr&cr금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr(2) 측정&cr&cr회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr&cr1) 채무상품&cr&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr① 상각후원가 측정 금융자산&cr&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr&cr② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. &cr&cr③ 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.&cr&cr2) 지분상품&cr&cr회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다.&cr&cr당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr&cr(3) 손상&cr&cr회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr&cr 2-4. 금융부채&cr &cr (1) 분류 및 측정&cr&cr모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. &cr&cr① 당기손익-공정가치 측정 금융부채&cr&cr파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정합니다.&cr&cr② 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 생기는 금융부채&cr&cr이러한 금융부채는 주석 2-3의 내용을 적용하여 측정합니다.&cr&cr③ 금융보증계약&cr&cr최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.&cr- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금&cr- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액&cr&cr④ 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정&cr&cr최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.&cr- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금&cr- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액&cr&cr 2-5. 매출채권&cr&cr회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr&cr기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.&cr
기대신용손실율은 2018년 12월 31일 및 2018년 1월 1일 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.
&cr매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.&cr &cr 한편, 회사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.&cr &cr2-6. 재고자산&cr&cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 차입원가와 유휴생산설비원가 또는 폐기비용은 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 원가는 원재료 구입과 관련하여 적용요건을 충족하여 자본으로 인식되었던 현금흐름위험회피 평가손익이 대체된 금액을 포함하고 있습니다.&cr&cr회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 회사는 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다.&cr&cr2-7. 투자부동산&cr&cr임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 투자부동산(임대수익이나 시세차익을 얻기 위한 목적으로 건설중인 투자부동산 포함)은 취득시 발생한 거래원가를 가산하여 최초인식시점에 원가로 측정합니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하고, 투자부동산의 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영합니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr2-8. 유형자산&cr&cr유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr&cr토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감한 금액을, 토지는 최초 인식한 원가를 장부금액으로 하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 추정내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 리스자산은 회사가 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.&cr&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr&cr각 자산별로 회사가 사용하고 있는 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용연수 | 감가상각방법 | 비고 |
| 건물 및 구축물 | 40년 | 정액법 | |
| 기계장치 및 비품 | 4년∼5년 | 〃 | |
| 시설장치 | 15년 | 〃 | |
| 공구와기구 | 5년 | 〃 | |
| 차량운반구 | 4년∼5년 | 〃 |
&cr매 보고기간종료일에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 재검토하고 필요한 경우조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서에 기타수익ㆍ비용으로 표시하고 있습니다.&cr&cr2-9. 무형자산&cr&cr무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 영업권, 회원권 및개발비로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr&cr회사는 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr회사는 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 무형자산의 정의를 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr영업권과 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.&cr&cr이전대가와 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일 현재의 공정가치합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다.&cr&cr무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.&cr&cr2-10. 정부보조금&cr&cr회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며, 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.&cr&cr자산관련보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 자산관련보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr수익관련보조금은 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 기타수익으로 회계처리하고 있습니다. 반면 수익관련보조금이 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 당기손익에 반영하지 않고 특정의 비용과 상계처리하고 있습니다.&cr&cr2-11. 외화화산&cr&cr(1) 기능통화와 보고통화&cr&cr회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 회사의 재무제표는 회사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다.&cr&cr(2) 외화거래와 기말잔액의 환산&cr&cr외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있으며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.&cr&cr매도가능금융자산으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각원가의 변동으로 인한 환산차이는 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동은 자본항목으로 인식하고 있습니다.&cr&cr비화폐성 금융자산ㆍ부채의 외화환산차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있는 바, 당기손익인식 지분상품의 외화환산차이는 당기손익으로, 매도가능 지분상품의 외환차이는 자본항목에 포함하여 인식하고 있습니다.&cr&cr2-12. 비금융자산의 손상&cr&cr영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.&cr&cr현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 매 보고기간 말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.&cr&cr2-13. 매입채무&cr&cr매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 상품 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다.&cr&cr매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.&cr&cr2-14. 차입금&cr&cr차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 금융원가로 인식하고 있습니다.&cr&cr차입금은 회사가 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr&cr복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. &cr&cr2-15. 순확정급여부채&cr&cr회사는 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사에의 적립을 통해 조달하고 있습니다. 회사는 확정급여제도를 운영하고 있으며 확정급여제도는 나이, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여부채의 금액을 확정하고 있습니다.&cr&cr확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식 과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재 가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유입액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr&cr보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고, 과거 근무원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2-16. 주식기준보상&cr
주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr① 주식결제형 주식기준보상거래&cr&cr회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 요역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다.&cr&cr시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정 시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다.&cr&cr지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일 당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득 된 것으로 보아취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산 시 종업원등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. &cr&cr② 현금결제형 주식기준보상거래&cr&cr회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.&cr&cr2-17. 복합금융상품&cr&cr회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 보통주로 전환될 수 있는 전환상환우선주로서 보유자의 요청에 따라 의무적으로 상환하기로 계약이 체결된 전환상환우선주는 부채요소와 자본요소를 구분하여 각각 금융부채와 자본으로 분류하고 있습니다.&cr&cr부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환권의 행사 등으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후 원가로 측정되거나, 공정가치로 측정하고 있습니다. 자본요소는 전체 전환증권의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 인식되고 후속적으로 재측정 되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 자본요소(전환권대가)는 전환권이 행사될 때 까지 자본에 남아 있으며, 전환권이 행사되는 경우 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 상환우선주의 발행과 관련된거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환증권의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.&cr&cr2-18. 충당부채 및 우발부채&cr&cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 회사는 충당부채를 인식하고 있습니다.&cr&cr다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성이 낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다.&cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거 사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.&cr&cr매 보고기간종료일에 충당부채의 잔액을 검토하고 보고기간 말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.&cr&cr2-19. 법인세비용 및 이연법인세&cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 인식합니다.&cr&cr당기법인세비용은 회사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 회사가 세무 보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다.&cr&cr회사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이 전부에 대해 자산·부채법을 적용하여 이연법인세를 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산,부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간종료일에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr&cr2-20. 리스&cr&cr회사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 회사에 대부분 이전된 리스의 경우에는 금융리스로 분류하며, 일반적으로 리스기간 종료시 또는 그 이전에 리스자산의 소유권을 회사에 이전하기로 약정한 경우이거나 리스실행일 현재 리스자산의 염가매수선택권을 가지고 있고 이를 행사할 것이 확실한 경우 또는 리스기간이 리스자산의 내용연수의 상당부분을 차지하는 경우, 리스실행일 현재 최소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치가 리스자산의 공정가치의 대부분을 차지하는 경우 또는 리스자산의범용성이 없는 경우의 리스거래를 금융리스로, 기타의 리스거래는 운용리스로 분류하여 각각 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.&cr&cr(1) 금융리스&cr&cr리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간 개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 리스제공자의 내재이자율이며, 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다.&cr&cr매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고, 금융원가는매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr금융리스자산의 감가상각대상금액은 회사가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.&cr&cr(2) 운용리스&cr&cr운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.&cr&cr2-21. 파생상품&cr&cr파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피 금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.&cr&cr(1) 위험회피회계&cr&cr회피대상위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피) 발생 가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.&cr&cr회사는 위험회피 관계의 개시시점에 위험회피 관계, 위험관리 목적과 위험회피 전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피 관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다.&cr&cr① 공정가치위험회피&cr&cr위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 회사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr② 현금흐름위험회피&cr&cr위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 회사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 회계기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr(2) 내재파생상품&cr&cr내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익 인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다.&cr&cr(3) 기타 파생상품&cr&cr위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고있습니다.&cr&cr2-22. 수익인식&cr&cr회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약 식별 → ②수행의무 식별 → ③거래가격 산정 → ④거래가격을 수행의무에 배분 →⑤수행의무 이행 시 수익 인식) 을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr&cr(1) 수행의무의 식별&cr&cr회사는 의약품을 연구, 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 의약품 판매 계약에 따른 수행의무를 식별합니다.&cr&cr(2) 변동대가&cr&cr회사는 고객과의 계약조건에 따라 할인을 제공하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법 등을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.&cr&cr2-23. 차입원가&cr&cr적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. &cr&cr적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.&cr&cr2-24. 주당이익&cr&cr기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.&cr&cr희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.&cr&cr2-25. 현금흐름표&cr&cr회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있으며, 외화로 표시된 현금흐름은 해당 회계기간의 평균환율로 환산하고 있습니다.&cr&cr 2-26. 영업부문&cr&cr영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 관련 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.&cr&cr 2-27. 재무제표 승인&cr &cr회사의 재무제표는 2019년 2월 27일 자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.&cr &cr&cr 3. 중요한 회계추정 및 가정&cr
회사의 회계정책을 적용함에 있어서 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련된 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.&cr&cr추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두에 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.&cr&cr회사의 자산 및 부채 장부금액에 중대한 조정을 미칠 수 있는 유의적인 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 법인세&cr&cr당기 법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산, 부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산, 부채에 영향을 줄 수 있습니다.&cr&cr(2) 금융상품의 공정가치&cr&cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr&cr(3) 비금융자산의 손상&cr&cr회사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 회사는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.&cr&cr(4) 충당부채&cr&cr회사는 보고기간종료일 현재 반품권이 존재하는 재화의 판매와 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.&cr&cr(5) 순확정급여부채&cr&cr순확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 순확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다.&cr&cr회사는 매 보고기간종료일에 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 이러한 할인율은 순확정급여부채의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 의미합니다. 회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고, 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.
&cr
4. 범주별 금융상품&cr &cr보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당기&cr&cr① 금융상품
(단위 : 원)
| 구분 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가&cr 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| [유동성 항목] | ||||
| 현금및현금성자산 | - | 2,317,073,419 | - | 2,317,073,419 |
| 단기금융상품 | - | 32,132,340,000 | - | 32,132,340,000 |
| 매출채권 | - | 16,104,327,754 | - | 16,104,327,754 |
| 기타수취채권 | - | 642,758,251 | - | 642,758,251 |
| 소계 | - | 51,196,499,424 | - | 51,196,499,424 |
| [비유동성 항목] | ||||
| 장기금융상품 | - | 3,886,750,041 | - | 3,886,750,041 |
| 기타수취채권 | - | 9,349,980 | - | 9,349,980 |
| 매도가능금융자산 | - | - | 342,353,011 | 342,353,011 |
| 소계 | - | 3,896,100,021 | 342,353,011 | 4,238,453,032 |
| 계 | - | 55,092,599,445 | 342,353,011 | 55,434,952,456 |
&cr② 금융부채
(단위 : 원)
| 구분 | 당기손익-공정가치&cr 측정 금융부채 | 상각후원가&cr 측정 금융부채 | 계 |
|---|---|---|---|
| [유동성 항목] | |||
| 매입채무 | - | 2,986,432,710 | 2,986,432,710 |
| 기타지급채무 | - | 11,842,067,299 | 11,842,067,299 |
| 단기차입금 | - | 16,687,784,449 | 16,687,784,449 |
| 유동성장기부채 | - | 3,539,145,234 | 3,539,145,234 |
| 소계 | - | 35,055,429,692 | 35,055,429,692 |
| [비유동성 항목] | |||
| 기타지급채무 | - | 106,726,316 | 106,726,316 |
| 장기차입금 | - | 11,277,989,705 | 11,277,989,705 |
| 소계 | - | 11,384,716,021 | 11,384,716,021 |
| 계 | - | 46,440,145,713 | 46,440,145,713 |
&cr③ 순손익
(단위 : 원)
| 구분 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산부채 | 상각후원가&cr 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산 | 상각후원가&cr 측정 금융부채 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| [판매비와관리비] | |||||
| 대손상각비/환입액 | - | (8,979,054) | - | - | (8,979,054) |
| [금융수익] | |||||
| 이자수익 | - | 609,156,891 | - | - | 609,156,891 |
| 외환차익 | - | 81,075,535 | - | - | 81,075,535 |
| 외화환산이익 | - | 65,380,000 | - | - | 65,380,000 |
| 장기금융상품손상차손환입 | - | 130,640,895 | - | - | 130,640,895 |
| [금융비용] | |||||
| 이자비용 | - | 768,272,638 | - | - | 768,272,638 |
| 외환차손 | - | 11,702,346 | - | - | 11,702,346 |
| 외화환산손실 | - | 56,634,726 | - | - | 56,634,726 |
| 장기금융상품손상차손 | - | 111,325,004 | - | - | 111,325,004 |
| 파생상품평가손실 | 5,252,634,563 | - | - | - | 5,252,634,563 |
| 계 | 5,252,634,563 | 1,825,208,981 | - | - | 7,077,843,544 |
&cr(2) 전기&cr&cr① 금융상품
(단위 : 원)
| 구분 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가&cr 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| [유동성 항목] | ||||
| 현금및현금성자산 | - | 5,482,061,613 | - | 5,482,061,613 |
| 단기금융상품 | - | 2,400,000,000 | - | 2,400,000,000 |
| 매출채권 | - | 13,366,962,408 | - | 13,366,962,408 |
| 기타수취채권 | - | 315,516,813 | - | 315,516,813 |
| 소계 | - | 21,564,540,834 | - | 21,564,540,834 |
| [비유동성 항목] | ||||
| 장기금융상품 | - | 3,067,188,010 | - | 3,067,188,010 |
| 기타수취채권 | - | 9,149,980 | - | 9,149,980 |
| 매도가능금융자산 | - | - | 33,319,952 | 33,319,952 |
| 소계 | - | 3,076,337,990 | 33,319,952 | 3,109,657,942 |
| 계 | - | 24,640,878,824 | 33,319,952 | 24,674,198,776 |
&cr② 금융부채
(단위 : 원)
| 구분 | 당기손익-공정가치&cr 측정 금융부채 | 상각후원가&cr 측정 금융부채 | 계 |
|---|---|---|---|
| [유동성 항목] | |||
| 매입채무 | - | 6,914,170,548 | 6,914,170,548 |
| 기타지급채무 | - | 7,388,236,008 | 7,388,236,008 |
| 단기차입금 | - | 10,247,504,468 | 10,247,504,468 |
| 유동성장기부채 | - | 77,755,730 | 77,755,730 |
| 소계 | - | 24,627,666,754 | 24,627,666,754 |
| [비유동성 항목] | |||
| 기타지급채무 | - | 204,676,370 | 204,676,370 |
| 장기차입금 | - | 2,483,801,600 | 2,483,801,600 |
| 파생상품부채 | 4,841,678,790 | - | 4,841,678,790 |
| 우선주부채 | - | 1,009,412,756 | 1,009,412,756 |
| 소계 | 4,841,678,790 | 3,697,890,726 | 8,539,569,516 |
| 계 | 4,841,678,790 | 28,325,557,480 | 33,167,236,270 |
③ 순손익
(단위 : 원)
| 구분 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산부채 | 상각후원가&cr 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산 | 상각후원가&cr 측정 금융부채 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| [판매비와관리비] | |||||
| 대손상각비/환입액 | - | (73,902,225) | - | - | (73,902,225) |
| [금융수익] | |||||
| 이자수익 | - | 43,385,462 | - | 43,385,462 | |
| 외환차익 | - | 5,949,248 | - | - | 5,949,248 |
| 매도가능증권처분이익 | - | - | 205,712 | - | 205,712 |
| 사채상환이익 | - | - | - | 70,607,264 | 70,607,264 |
| [금융비용] | |||||
| 이자비용 | - | 602,392,241 | - | - | 602,392,241 |
| 외환차손 | - | 44,935,563 | - | - | 44,935,563 |
| 외화환산손실 | - | 101,509,057 | - | - | 101,509,057 |
| 파생상품평가손실 | 3,315,763,997 | - | - | - | 3,315,763,997 |
| 투자자산평가손실 | - | 318,247,013 | - | - | 318,247,013 |
| 계 | 3,315,763,997 | 1,042,516,359 | 205,712 | 70,607,264 | 4,429,093,332 |
&cr
5. 공정가치로 측정되는 자산 ·부채의 공정가치 측정치&cr &cr(1) 공정가치 서열체계 및 측정방법&cr&cr공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.&cr&cr회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.&cr&cr① 수준1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산 ·부채의 경우 동 자산 ·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산 ·부채는 한국거래소에서 거래되는 매도가능금융자산 중 시장성있는 지분증권 등이 있습니다.&cr&cr② 수준2: 가치평가기법을 사용하여 자산 ·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산 ·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산 ·부채는 채무증권 등이 있습니다.&cr&cr③ 수준3: 가치평가기법을 사용하여 자산 ·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산 ·부채는 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권 등이 있습니다.&cr&cr(2) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산 ·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
(단위 : 원)
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| 매도가능금융자산 | - | - | 342,353,011 | 342,353,011 |
| 자산계 | - | - | 342,353,011 | 342,353,011 |
② 전기
(단위 : 원)
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| 매도가능금융자산 | - | - | 33,319,952 | 33,319,952 |
| 자산계 | - | - | 33,319,952 | 33,319,952 |
| 부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 4,841,678,790 | 4,841,678,790 |
| 부채계 | - | - | 4,841,678,790 | 4,841,678,790 |
(3) 보고기간종료일 현재 각 공정가치 서열체계내 수준간의 이동은 없습니다.&cr&cr(4) 가치평가기법 및 투입변수&cr&cr활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.&cr&cr활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.&cr&cr만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 수준3에 포함됩니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.&cr&cr① 당기
(단위 : 원)
| 구분 | 공정가치 금액 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 매도가능금융자산: | ||||
| 지분증권 | 122,645,017 | 수준3 | 공정가치법 | |
| 채무증권 | 219,707,994 | 수준3 | 공정가치법 | |
| 자산계 | 342,353,011 |
&cr② 전기
(단위 : 원)
| 구분 | 공정가치 금액 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 매도가능금융자산: | ||||
| 지분증권 | 22,345,017 | 수준3 | 공정가치법 | |
| 채무증권 | 10,974,935 | 수준3 | 공정가치법 | |
| 자산계 | 33,319,952 | |||
| 파생상품부채: | ||||
| 전환우선주부채 | 4,841,678,790 | 수준3 | 공정가치법 | |
| 부채계 | 4,841,678,790 |
&cr&cr6. 매도가능금융자산&cr&cr (1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 예입처 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 매도가능금융자산: | |||
| 매도가능증권 | 향남제약공단 사업협동조합 | 22,345,017 | 22,345,017 |
| 한국제약협동조합 공동안전성검사기관 | 100,300,000 | - | |
| 수익증권 | 219,707,994 | 10,974,935 | |
| 계 | 342,353,011 | 33,319,952 |
&cr(2) 매도가능금융자산 중 시장성없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 향남제약공단 사업협동조합 | 22,345,017 | 22,345,017 | 22,345,017 | 22,345,017 |
| 한국제약협동조합 공동안전성검사기관 | 100,300,000 | 100,300,000 | - | - |
| 계 | 122,645,017 | 122,645,017 | 22,345,017 | 22,345,017 |
&cr(3) 매도가능금융자산 중 시장성있는 채무증권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익증권 | 219,707,994 | 219,707,994 | 10,974,935 | 10,974,935 |
| 계 | 219,707,994 | 219,707,994 | 10,974,935 | 10,974,935 |
&cr (4) 당기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr &cr ① 당기
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 평가 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지분증권 | |||||
| 출자금(*) | 22,345,017 | 100,300,000 | - | - | 122,645,017 |
| 채무증권 | |||||
| 수익증권 | 10,974,935 | 212,000,000 | - | (3,266,941) | 219,707,994 |
| 계 | 33,319,952 | 312,300,000 | - | (3,266,941) | 342,353,011 |
(*) 향남제약공단 사업협동조합 (금액 22,345,017원) 및 한국제약협동조합(금액 100,300,0000)원에 대한 출자금입니다.&cr&cr ② 전기
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 평가 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지분증권 | |||||
| 출자금 | 22,345,017 | - | - | - | 22,345,017 |
| 채무증권 | |||||
| 수익증권 | 35,614,681 | 12,000,000 | (36,304,084) | (335,662) | 10,974,935 |
| 계 | 57,959,698 | 12,000,000 | (36,304,084) | (335,662) | 33,319,952 |
&cr&cr7. 현금및현금성자산&cr &cr보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 예입처 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 현금 | 10,379,810 | 2,047,639 | |
| 당좌예금 | 우리은행 외 | 10,000,000 | 1,800,000,000 |
| 보통예금 | 2,296,693,609 | 3,680,013,974 | |
| 계 | 2,317,073,419 | 5,482,061,613 |
&cr&cr 8. 금융상품&cr &cr보고기간종료일 현재 단기금융상품과 장기금융상품의 공정가치는 장부금액과 일치하며, 그 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 예입처 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품: | |||
| 정기예적금 | 우리은행 외 | 32,132,340,000 | 2,400,000,000 |
| 소계 | 32,132,340,000 | 2,400,000,000 | |
| 장기금융상품: | |||
| 당좌개설보증금 | 우리은행 외 | 6,500,000 | 6,500,000 |
| 정기예적금 | 538,000,000 | 404,000,000 | |
| 저축성보험 | 삼성화재 외 | 3,342,250,041 | 2,656,688,010 |
| 소계 | 3,886,750,041 | 3,067,188,010 | |
| 합계 | 36,019,090,041 | 5,467,188,010 |
&cr&cr 9. 매출채권 및 기타수취채권&cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 16,104,327,754 | - | 13,366,962,408 | - |
| 대여금 | - | - | 235,000,000 | - |
| 미수금 | 14,080,000 | - | 7,090,000 | - |
| 미수수익 | 578,308,251 | - | 23,056,813 | - |
| 보증금 | 50,370,000 | 9,349,980 | 50,370,000 | 9,149,980 |
| 계 | 16,747,086,00 | 9,349,980 | 13,682,479,221 | 9,149,980 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 16,276,101,540 | 13,527,335,803 |
| 대손충당금 | (171,773,786) | (160,373,395) |
| 계 | 16,104,327,754 | 13,366,962,408 |
&cr회사는 금융기관과 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하는 계약을 체결하고 있습니다. 해당 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우 회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로, 소구권이 있는 거래에 해당합니다. 회사는 제거요건을 충족하지 않은 할인된 매출채권을 담보부차입으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr회사는 매출채권을 양도하여 거래처로부터의 매입채무를 변제하고 있습니다. 회사는매출 거래처의 부도가 발생하는 경우 매입거래처에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다. 회사는 해당 매출채권을 제거하지 않고 관련 부채를 매입채무로 인식하고 있습니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 할인 및 양도되었으나 제거요건을 충족하지 않아 관련 부채를 인식한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 단기차입금 계상액 | - | - | 할인 |
| 매입채무 계상액 | 266,837,617 | 727,655,846 | 양도 |
| 계 | 266,837,617 | 727,655,846 |
&cr(3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 연체되지 않은 채권 | 15,897,684,646 | 13,036,368,183 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | ||
| 3개월 초과 6개월 이하 | 231,691,337 | 271,687,974 |
| 6개월 초과 12개월 이하 | 42,580,077 | 58,906,251 |
| 손상된 채권 | 104,145,480 | 160,373,395 |
| 계 | 16,276,101,540 | 13,527,335,803 |
&cr 회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. &cr &cr(4) 당기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 160,373,395 | 234,275,620 |
| 손상된 채권에 대한 대손상각비 | - | - |
| 매출채권 상계 | 20,379,445 | - |
| 대손충당금 환입 | (8,979,054) | (73,902,225) |
| 기말금액 | 171,773,786 | 160,373,395 |
&cr 보고기간말 손실충당은 기 업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 2018년 12월 31일 및 2018년 1월 1일 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. &cr&cr 손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 채권의 회수 또는 추가적인 회수 가능성이 없는 채권의 제각과 관련하여 발생하고 있습니다.&cr&cr(5) 보고기간종료일 현재 회사는 거래처의 신용보강을 위한 담보로 거래처로부터의 어음을 보유하고 있으며, 그 금액은 26,803천원입니다.&cr&cr&cr 10. 재고자산&cr &cr보고기간종료일 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | - | - | - | 11,201,871 | - | 11,201,871 |
| 제품 | 9,315,351,137 | (400,039,187) | 8,915,311,950 | 5,430,917,794 | (59,045,974) | 5,371,871,820 |
| 재공품 | 1,474,124,800 | - | 1,474,124,800 | 1,338,983,310 | - | 1,338,983,310 |
| 원재료 | 1,508,405,518 | (14,373,412) | 1,494,032,106 | 1,752,808,793 | (418,303,792) | 1,334,505,001 |
| 부재료 | 148,447,633 | (3,250,682) | 145,196,951 | 133,879,557 | (874,374) | 133,005,183 |
| 미착품 | 15,141,126 | 15,141,126 | 7,721,665 | - | 7,721,665 | |
| 계 | 12,461,470,214 | (417,663,281) | 12,043,806,933 | 8,675,512,990 | (478,224,140) | 8,197,288,850 |
&cr&cr 11. 기타유동자산&cr &cr보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 선급금 | 100,805,678 | 61,966,816 |
| 선급비용 | 13,437,467 | 13,181,743 |
| 계 | 114,243,145 | 75,148,559 |
&cr&cr 12. 투자부동산&cr
(1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
(단위 : 원)
| 구분 | 기초잔액 | 취득 | 대체증감 | 처분및폐기 | 감가상각비 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 2,195,343,623 | 6,473,035,000 | - | - | - | 8,668,378,623 |
| 건물 | 506,775,764 | - | - | - | (15,391,039) | 491,384,725 |
| 계 | 2,702,119,387 | 6,473,035,000 | - | - | (15,391,039) | 9,159,763,348 |
&cr② 전기
(단위 : 원)
| 구분 | 기초잔액 | 취득 | 대체증감 | 처분및폐기 | 감가상각비 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 2,858,545,388 | - | - | (663,201,765) | - | 2,195,343,623 |
| 건물 | 1,059,637,124 | - | - | (526,226,172) | (26,635,188) | 506,775,764 |
| 계 | 3,918,182,512 | - | - | (1,189,427,937) | (26,635,188) | 2,702,119,387 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 투자자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 8,668,378,623 | - | 8,668,378,623 | 2,195,343,623 | - | 2,195,343,623 |
| 건물 | 615,641,567 | (124,256,842) | 491,384,725 | 615,641,567 | (108,865,803) | 506,775,764 |
| 계 | 9,284,020,190 | (124,256,842) | 9,159,763,348 | 2,810,985,190 | (108,865,803) | 2,702,119,387 |
&cr(3) 당기 및 전기 중 투자부동산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 15,391,039 | 26,635,188 |
&cr(4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 토지 | 9,203,960,198 | 1,164,172,090 |
| 건물 | 334,384,145 | 315,244,759 |
| 계 | 9,538,344,343 | 1,479,416,849 |
&cr(5) 보고기간종료일 현재 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 76,800,000 | 84,780,000 |
| 운영/유지비용 | (15,391,039) | (26,635,188) |
| 계 | 61,408,961 | 58,144,812 |
&cr&cr 13. 유형자산&cr&cr (1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
(단위 : 원)
| 구분 | 기초잔액 | 취득 | 대체증감(*) | 처분및폐기 | 감가상각비 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 5,085,256,489 | 7,002,794,500 | 1,848,473,998 | - | - | 13,936,524,987 |
| 건물 | 8,788,219,209 | - | - | - | (279,562,268) | 8,508,656,941 |
| 구축물 | 281,656,712 | 37,150,000 | 11,550,000 | - | (8,524,575) | 321,832,137 |
| 기계장치 | 886,462,004 | 268,690,000 | 399,600,000 | (1,500) | (390,516,334) | 1,164,234,170 |
| 차량운반구 | 630,601,361 | 30,712,074 | - | (38,584,415) | (152,435,475) | 470,293,545 |
| 공구와기구 | 523,655,416 | 114,489,300 | 113,400,000 | (3,000) | (156,839,469) | 594,702,247 |
| 비품 | 189,015,292 | 194,340,791 | - | (56,485) | (72,913,938) | 310,385,660 |
| 시설장치 | 1,138,331,845 | 216,060,000 | 606,940,000 | (101,360) | (114,767,964) | 1,846,462,521 |
| 건설중인자산 | 39,840,000 | 3,740,212,598 | (3,602,998,998) | - | - | 177,053,600 |
| 계 | 17,563,038,328 | 11,604,449,263 | (623,035,000) | (38,746,760) | (1,175,560,023) | 27,330,145,808 |
&cr (*) 당기중 유형자산 중 일부가 투자부동산으로 대체되었으며, 그 금액은 623,035천원입니다.&cr &cr② 전기
(단위 : 원)
| 구분 | 기초잔액 | 취득 | 대체증감 | 처분및폐기 | 감가상각비 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 5,080,541,549 | 4,714,940 | - | - | - | 5,085,256,489 |
| 건물 | 7,047,239,919 | 235,671,608 | 1,739,953,300 | - | (234,645,618) | 8,788,219,209 |
| 구축물 | 98,623,787 | 104,404,000 | 186,300,000 | (103,917,700) | (3,753,375) | 281,656,712 |
| 기계장치 | 1,170,073,003 | 97,700,000 | 110,000,000 | (3,000) | (491,307,999) | 886,462,004 |
| 차량운반구 | 269,369,657 | 306,205,138 | 160,000,000 | (2,000) | (104,971,434) | 630,601,361 |
| 공구와기구 | 300,244,599 | 325,810,804 | 21,000,000 | (115,000) | (123,284,987) | 523,655,416 |
| 비품 | 173,606,555 | 87,751,553 | - | (7,066,433) | (65,276,383) | 189,015,292 |
| 시설장치 | 542,218,172 | - | 664,000,000 | (3,605,283) | (64,281,044) | 1,138,331,845 |
| 건설중인자산 | 58,314,940 | 2,871,288,108 | (2,885,968,240) | (3,794,808) | - | 39,840,000 |
| 계 | 14,740,232,181 | 4,033,546,151 | (4,714,940) | (118,504,224) | (1,087,520,840) | 17,563,038,328 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 13,936,524,987 | - | 13,936,524,987 | 5,085,256,489 | - | 5,085,256,489 |
| 건물 | 11,182,490,691 | (2,673,833,750) | 8,508,656,941 | 11,182,490,691 | (2,394,271,482) | 8,788,219,209 |
| 구축물 | 350,158,000 | (28,325,863) | 321,832,137 | 301,458,000 | (19,801,288) | 281,656,712 |
| 기계장치 | 5,722,419,699 | (4,558,185,529) | 1,164,234,170 | 5,150,629,699 | (4,264,167,695) | 886,462,004 |
| 차량운반구 | 791,183,267 | (320,889,722) | 470,293,545 | 862,263,203 | (231,661,842) | 630,601,361 |
| 공구와기구 | 2,133,378,121 | (1,538,675,874) | 594,702,247 | 1,908,308,821 | (1,384,653,405) | 523,655,416 |
| 비품 | 982,399,986 | (672,014,326) | 310,385,660 | 813,744,422 | (624,729,130) | 189,015,292 |
| 시설장치 | 2,670,570,126 | (824,107,605) | 1,846,462,521 | 1,847,850,126 | (709,518,281) | 1,138,331,845 |
| 건설중인자산 | 177,053,600 | - | 177,053,600 | 39,840,000 | - | 39,840,000 |
| 계 | 37,946,178,477 | (10,616,032,669) | 27,330,145,808 | 27,191,841,451 | (9,628,803,123) | 17,563,038,328 |
&cr(3) 당기 및 전기 중 유형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 212,439,727 | 206,224,139 |
| 제조원가 | 963,120,296 | 881,296,701 |
| 계 | 1,175,560,023 | 1,087,520,840 |
&cr(4) 보고기간종료일 현재 장·단기차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 담보제공&cr자산 | 장부금액 | 설정금액 | 설정은행 | 관련채무의 내용 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 차입금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지및건물 | 19,547,315,011 | 6,000,000,000 | 기업은행 | 장단기&cr 차입금 | 9,287,384,937 |
| 3,000,000,000 | |||||
| 265,600,000 | 국민은행 | ||||
| 5,200,000,000 | |||||
| 8,400,000,000 | |||||
| 투자부동산 | 6,473,035,000 | 6,120,000,000 | 4,533,333,336 | ||
| 계 | 26,020,350,011 | 28,985,600,000 | 13,820,718,273 |
&cr(5) 보고기간종료일 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 보험의 종류 | 부보자산 | 보험가입금액 | 보험료 | 보험가입기간 | 보험회사 |
|---|---|---|---|---|---|
| 화재보험 | 건물&cr 시설장치&cr 집기 등 | 4,052,000,000 | 1,033,929 | 2014.02.28 ~ 2019.02.28 | LIG손해보험 |
| 2,994,000,000 | 35,740,710 | 2012.02.13 ~ 2022.02.13 | 삼성화재&cr해상보험 | ||
| 2,845,000,000 | 5,561,100 | 2014.07.28 ~ 2019.07.28 | |||
| 3,680,050,000 | 922,626 | 2016.04.04 ~ 2021.04.04 | |||
| 1,945,000,000 | 2,544,759 | 2016.05.24 ~ 2021.05.24 | |||
| 8,310,050,000 | 7,156,917 | 2018.02.02 ~ 2023.02.02 | |||
| 8,859,400,000 | 278,784 | 2018.03.09 ~ 2028.03.09 | |||
| 3,065,158,294 | 3,672,000 | 2017.04.24 ~ 2019.04.24 | |||
| 계 | 35,750,658,294 | 56,910,825 |
&cr보고기간종료일 현재 회사의 소유차량 등에 대하여 자동차종합보험 등에 가입되어 있습니다.&cr&cr
14. 무형자산&cr &cr(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
(단위 : 원)
| 구분 | 개발비 | 소프트웨어 | 회원권 | 건설중인&cr 무형자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | - | 38,092,423 | 1,301,684,860 | 1,020,000,000 | 2,359,777,283 |
| 취득 | - | 192,673,000 | 277,500,000 | 1,075,000,000 | 1,545,173,000 |
| 처분/대체 | - | - | 1,020,000,000 | (1,020,000,000) | - |
| 상각 | - | (37,190,515) | - | - | (37,190,515) |
| 기말 순장부금액 | - | 193,574,908 | 2,599,184,860 | 1,075,000,000 | 3,867,759,768 |
| 취득원가 | 856,540,667 | 394,763,908 | 2,717,581,570 | 1,075,000,000 | 5,043,886,145 |
| 상각누계액 | (380,466,666) | (201,189,000) | - | - | (581,655,666) |
| 손상차손누계액 | (476,074,001) | - | (118,396,710) | - | (594,470,711) |
&cr② 전기
(단위 : 원)
| 구분 | 개발비 | 소프트웨어 | 회원권 | 건설중인&cr 무형자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | - | 62,833,333 | 1,185,112,460 | - | 1,247,945,793 |
| 취득 | - | 13,090,908 | 372,072,400 | 1,020,000,000 | 1,405,163,308 |
| 처분 | - | - | (255,500,000) | - | (255,500,000) |
| 상각 | - | (37,831,818) | - | - | (37,831,818) |
| 기말 순장부금액 | - | 38,092,423 | 1,301,684,860 | 1,020,000,000 | 2,359,777,283 |
| 취득원가 | 856,540,667 | 202,090,908 | 1,726,681,570 | 1,020,000,000 | 3,805,313,145 |
| 상각누계액 | (380,466,666) | (163,998,485) | - | - | (544,465,151) |
| 손상차손누계액 | (476,074,001) | - | (424,996,710) | - | (901,070,711) |
&cr회사는 무형자산상각액을 판매비와관리비에 반영하고 있습니다.&cr&cr(2) 보고기간종료일 현재 무형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 37,190,515 | 37,831,818 |
| 계 | 37,190,515 | 37,831,818 |
&cr 15. 매입채무 및 기타채무&cr &cr보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 2,986,432,710 | - | 6,914,170,548 | - |
| 미지급금 | 10,532,371,107 | 41,012,947 | 6,477,565,716 | 135,179,192 |
| 미지급비용 | 875,034,152 | 713,369 | 575,280,992 | 4,497,178 |
| 예수금 | 164,662,040 | - | 65,389,300 | - |
| 보증금 | 270,000,000 | 65,000,000 | 270,000,000 | 65,000,000 |
| 계 | 14,828,500,009 | 106,726,316 | 14,302,406,556 | 204,676,370 |
&cr&cr 16. 차입금&cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 차입처 | 차입용도 | 이자율 | 당기 | 전기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 운영자금 | - | - | 20,000,000 | 상환완료 |
| 기업은행 | 3.99% | 440,000,000 | - | ||
| 신한은행 | - | - | 400,000,000 | 상환완료 | |
| 우리은행 | - | - | 140,000,000 | 상환완료 | |
| 3.40% | 800,000,000 | - | |||
| 국민은행 | 시설자금 | 3.05% | 103,583,334 | 113,000,000 | |
| 구매자금 | 4.10% | 5,428,582,670 | 4,183,282,075 | ||
| 기업은행 | 3.91% | 7,952,696,319 | 3,461,932,509 | ||
| KEB하나은행 | 3.73% | 1,962,922,126 | 1,929,289,884 | ||
| 계 | 16,687,784,449 | 10,247,504,468 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 차입처 | 차입용도 | 이자율 | 당기 | 전기 | 최종상환일 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 국민은행 | 시설자금 | 2.80% | 43,801,600 | 49,777,330 | 2025.07.22 | 균등분할상환 |
| - | - | 71,780,000 | 2018.02.21 | 상환완료 | ||
| 기업은행 | 3.04% | 1,100,000,000 | 1,100,000,000 | 2019.10.31 | 일시상환 | |
| 2.94% | 1,340,000,000 | 1,340,000,000 | 2022.06.22 | 균등분할상환 | ||
| 2.99% | 1,100,000,000 | - | 2020.12.28 | 일시상환 | ||
| 국민은행 | 3.38% | 2,900,000,000 | - | 2021.04.02 | 균등분할상환 | |
| 3.38% | 1,633,333,336 | - | 2021.04.02 | 균등분할상환 | ||
| 국민은행 | 2.70% | 3,950,000,002 | - | 2021.09.14 | 균등분할상환 | |
| 3.34% | 2,750,000,001 | - | 2021.09.14 | 균등분할상환 | ||
| 계 | 14,817,134,939 | 2,561,557,330 | ||||
| 유동성대체 | (3,539,145,234) | (77,755,730) | ||||
| 비유동부채 | 11,277,989,705 | 2,483,801,600 |
&cr보고기간종료일 현재 상기 차입금 중 일부에 대해 회사가 보유한 유형자산, 투자부동산 및 장·단기금융상품의 일부가 담보로 제공되어 있습니다.&cr&cr(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 연도 | 장기차입금 |
|---|---|
| 2019.01-2019.12 | 3,539,145,234 |
| 2020.01-2020.12 | 3,539,119,484 |
| 2021.01-2021.12 | 7,522,632,071 |
| 2022.01-2022.12 | 198,083,010 |
| 2023.01.01 이후 | 18,155,140 |
| 계 | 14,817,134,939 |
&cr
17. 파생상품부채&cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 전환상환우선주부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 발행일 | 만기수익율 | 당기 | 전기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제1차 전환상환우선주부채 | 2017.6.29 | 3.00% | - | 1,009,412,756 | 전환완료 |
&cr회사는 2017년 6월 29일자로 206,700주의 전환상환우선주를 1주당 12,100원에 발행하였습니다. 동 전환상환우선주는 우선주에 대한 상환권리를 투자자가 보유하고 있으므로 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않아 금융부채로 분류하였습니다.&cr&cr본 우선주 및 상환할증금은 후속적으로 유효이자율법을 이용하여 상각후 원가로 측정되었으며,내재파생상품부채(전환권 및 조기상환권)는 후속적으로 공정가치로 측정되었습니다.&cr&cr(2) 제1차 전환상환우선주부채의 발행에 관한 사항은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 주식의종류 | 참가적, 누적적, 의결권 있는 우선주 |
| 액면금액 | 500원 |
| 발행가액 | 2,501,070,000원(1주당 12,100원) |
| 발행주식수 | 206,700주 |
| 상환기간 | 발행일부터 3년이 경과한 날로부터 10년이 경과할 때까지 |
| 상환가액 | 발행가액에 연복리 3%의 수익을 합산한 금액 |
| 상환방법 | 상환일로부터 30일전에 상환청구하며, 미지급시 연 15%의 지연이자 부담 |
| 전환시기 | 발행일로부터 10년이 경과한 날 또는 그 기간동안 전환청구가 있는 날 |
| 전환비율 | 우선주 대 보통주의 비율을 1대1로 함 |
| 전환가격 조정 | 아래에 따라 전환가격이 조정되는 경우 전환비율 조정 (전환비율 = 전환가격 ÷ 조정 후 전환가격)&cr 1. 전환청구 전 전환가격을 하회하는 발행가액 또는 전환가격으로 유상증자 실시 또는 주식연계사채를 발행&cr : 주당 발행가격 또는 전환가격과 같은 금액&cr (단, 주식매수선택권의 부여 또는 우리사주조합에 대한 유상증자는 조정 대상에서 제외)&cr 2. 상장 후 전환청구 전 시가를 하회하는 발행가액 또는 전환가격으로 유상증자 실시 또는 주식연계사채를 발행&cr : 아래 가, 나 중 낮은 가격&cr 가. 위 1번의 조정 후 전환가격&cr 나. 조정 전 전환가격 x (기발행주식수 + 발행되는 주식수 x (주당 발행가액/시가)) ÷ (기발행주식수 + 발행되는 주식수)&cr 3. 무상증자&cr : 투자자의 지분율을 회복하는 수준으로 조정&cr 4. 주식분할 또는 주식병합&cr : 분할비율 또는 병합비율에 따라 조정&cr 5. 무상증자&cr : 투자자의 지분율을 회복하는 수준으로 조정&cr 6. 증권시장 상장 또는 합병시 전환가격이 공모가의 70% 또는 평가가액의 70%를 상회할 경우&cr : 주당 공모가 또는 합병시 평가가액의 70% |
&cr(3) 보고기간종료일 현재 전환상환우선주의 부채요소 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 우선주부채 | - | 2,501,070,000 |
| 상환할증금 | - | 860,158,939 |
| 파생상품부채(전환권가치및조기상환권) | - | 4,841,678,790 |
| 전환권조정 | - | (2,351,816,183) |
| 계 | - | 5,851,091,546 |
&cr상기 전환상환우선주는 2018년 2월 28일 보통주로 전환청구되었으며, 전환가격 조정에 따라 보통주 516,750주가 발행되었습니다.&cr &cr
18. 순확정급여부채&cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식한 순확정급여부채 관련 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정급여부채의 현재가치 | 3,734,023,700 | 3,496,731,020 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (4,006,040,519) | (2,689,634,687) |
| 순확정급여부채 | (272,016,819) | 807,096,333 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 포괄손익계산서에 손익으로 인식한 확정급여제도 관련 비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 499,638,060 | 427,700,412 |
| 순이자원가 | (6,020,916) | 2,232,684 |
| 계 | 493,617,144 | 429,933,096 |
&cr(3) 보고기간종료일 현재 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 208,634,720 | 167,992,436 |
| 경상개발비 | 48,985,261 | 85,323,597 |
| 제조원가 | 235,997,163 | 176,617,063 |
| 계 | 493,617,144 | 429,933,096 |
&cr(4) 당기 및 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 확정급여부채의 현재가치 | 3,496,731,020 | 3,113,159,576 |
| 당기근무원가 | 499,638,060 | 427,700,412 |
| 이자원가 | 75,393,432 | 58,243,284 |
| 재측정요소 | 318,649,038 | 275,082,658 |
| - 경험조정효과 | 318,649,038 | 275,082,658 |
| - 재무적가정 변경효과 | - | - |
| 퇴직급여 지급액 | (656,387,850) | (377,454,910) |
| 기말 확정급여부채의 현재가치 | 3,734,023,700 | 3,496,731,020 |
&cr(5) 당기 및 전기 중 현재 사외적립자산 공정가치의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 사외적립자산의 공정가치 | 2,689,634,687 | 2,097,740,579 |
| 사외적립자산 이자수익 | 81,414,348 | 56,010,600 |
| 사용자기여금 | 1,520,000,000 | 750,000,000 |
| 재측정요소 | (53,159,762) | (35,350,823) |
| 퇴직급여 지급액 | (231,848,754) | (178,765,669) |
| 기말 사외적립자산의 공정가치 | 4,006,040,519 | 2,689,634,687 |
&cr(6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 공시가격 | 구성비율 | 공시가격 | 구성비율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 원리금보장형 상품 | 4,006,040,519 | 100.0% | 2,689,634,687 | 100.0% |
&cr (7) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세차감전 재측정요소 | (371,808,800) | (310,433,480) |
| 법인세 효과 | 81,797,936 | 68,295,366 |
| 법인세차감후 재측정요소 | (290,010,864) | (242,138,116) |
&cr(8) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.71% | 2.87% |
| 미래임금상승율 | 2.00% | 3.67% |
&cr(9) 민감도분석&cr&cr보고기기종료일 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 가정의 변동 | 가정의 증가 | 가정의 감소 |
|---|---|---|---|
| 할 인 율 | 1.00% | (199,182,646) | 229,168,112 |
| 미래임금상승율 | 1.00% | 228,749,049 | (202,512,720) |
&cr상기의 민감도분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.&cr&cr
19. 충당부채&cr &cr당기 및 전기 중 반품충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 304,003,490 | 1,096,011,584 | - | 1,106,912,945 |
| 설정액 | 442,452,570 | 1,372,664,782 | 304,003,490 | 293,102,129 |
| 환입및지급액 | (304,003,490) | (442,452,570) | - | (304,003,490) |
| 기말금액 | 442,452,570 | 2,026,223,796 | 304,003,490 | 1,096,011,584 |
&cr&cr 20. 기타유동부채&cr &cr보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 선수금 | 68,638,463 | 74,030,055 |
| 부가세예수금 | - | 681,454,850 |
| 계 | 68,638,463 | 755,484,905 |
&cr&cr21. 우발상황 및 약정사항&cr &cr(1) 사용이 제한된 예금&cr&cr보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 과목 | 예금종류 | 금융기관 | 당기 | 전기 | 제한내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 정기예적금 | 국민은행외 | - | 100,000,000 | 차입금 관련 질권설정 |
| 1,006,290,000 | - | ||||
| 장기금융상품 | - | 50,000,000 | |||
| 별단예금 | 6,500,000 | 6,500,000 | 당좌개설보증금 | ||
| 사외적립자산 | 퇴직연금 | 4,006,040,519 | 2,689,634,687 | 종업원퇴직금 | |
| 계 | 5,018,830,519 | 2,846,134,687 |
&cr(2) 매출채권의 양도&cr&cr회사가 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 보고기간종료일 현재 전체가 제거되지 못한 양도 금융자산과 관련 부채에 대한 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 채권의 종류 | 매각처 | 당기 | 전기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권할인 | 전자어음 | 기업은행외 | 266,837,617 | 727,655,846 | 배서양도 |
&cr회사는 금융기관과 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하는 계약을 체결하고 있습니다. 해당 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우 회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로, 소구권이 있는 거래에 해당합니다. 회사는 제거요건을 충족하지 않은 할인된 매출채권을 담보부차입으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr회사는 매출채권을 양도하여 거래처로부터의 매입채무를 변제하고 있습니다. 회사는매출거래처의 부도가 발생하는 경우 매입거래처에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다. 회사는 해당 매출채권을 제거하지 않고 관련 부채를 매입채무로 인식하고 있습니다.&cr&cr(3) 제공받은 지급보증
(단위 : 원)
| 구분 | 보증내용 | 보증금액 | 보증기간 | 보증처 |
|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 차입금&cr 지급보증 | 1,100,000,000 | 2013.09.25 ~ 2019.09.20 | 국민은행 |
| 1,100,000,000 | 2017.06.30 ~ 2019.06.28 | |||
| 2,750,000,000 | 2016.09.22 ~ 2019.09.21 | |||
| 3,300,000,000 | 2018.04.02 ~ 2021.04.02 | |||
| 2,310,000,000 | 2018.04.02 ~ 2021.04.02 | |||
| 3,300,000,000 | 2018.04.27 ~ 2019.04.26 | |||
| 4,400,000,000 | 2018.09.14 ~ 2021.09.14 | |||
| 3,300,000,000 | 2018.09.14 ~ 2021.09.14 | |||
| 420,000,000 | 2017.04.28 ~ 2019.10.31 | 기업은행 | ||
| 8,160,000,000 | 2016.05.30 ~ 2019.05.30 | |||
| 530,000,000 | 2017.06.22 ~ 2022.06.22 | |||
| 1,200,000,000 | 2018.01.19 ~ 2019.01.19 | |||
| 600,000,000 | 2018.10.19 ~ 2019.10.18 | |||
| 600,000,000 | 2018.11.16 ~ 2019.11.15 | |||
| 600,000,000 | 2018.11.16 ~ 2019.11.15 | |||
| 1,320,000,000 | 2018.12.28 ~ 2020.12.28 | |||
| 2,400,000,000 | 2008.04.22 ~ 2019.08.23 | 하나은행 | ||
| 계 | 37,390,000,000 |
&cr(4) 주요 약정사항&cr&cr보고기간종료일 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 금융기관명 | 당좌대출한도 | 구매자금한도 | 일반차입금한도 | 할인어음한도 |
|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 500,000,000 | 8,500,000,000 | 4,540,000,000 | 1,000,000,000 |
| 국민은행 | - | 5,500,000,000 | 13,313,000,000 | - |
| 우리은행 | - | - | 800,000,000 | - |
| KEB하나은행 | - | 2,000,000,000 | 1,000,000,000 | - |
| 계 | 500,000,000 | 16,000,000,000 | 19,653,000,000 | 1,000,000,000 |
&cr&cr22. 자본금&cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 회사의 정관에서 정한 자본금에 관한 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원, 주)
| 구분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 수권주식수 | 100,000,000 | 100,000,000 | |
| 발행주식수 | 보통주 | 9,595,575 | 6,423,325 |
| 우선주 | - | 516,750 | |
| 액면금액 | 500 | 500 | |
| 자 본 금 | 4,797,787,500 | 3,211,662,500 |
&cr(2) 회사는 이사회 결의 등에 따라 다음과 같이 유상증자를 실시하였습니다.&cr&cr① 당기
(단위 : 원, 주)
| 구분 | 유상증자 | 전환청구(*) | 유상증자 |
|---|---|---|---|
| 주총및이사회결의일 | 2018.03.12 | 2018.02.28 | 2017.12.22 |
| 신주의 종류와 수 | |||
| 보통주 | 235,000 | 516,750 | 2,420,500 |
| 신주의 주당 발행가액 | |||
| 보통주 | 12,000 | 4,840 | 12,000 |
| 주금납입기일 | 2018.03.14 | 2018.02.28 | 2018.02.07 |
(*) 상기 전환상환우선주는 2018년 2월 28일 보통주로 전환청구되었으며, 전환가격 조정에 따라 보통주 516,750주가 발행되었습니다.&cr &cr② 전기
(단위 : 원, 주)
| 구분 | 무상증자(*3) | 유상증자 | 액면분할(*2) |
|---|---|---|---|
| 주총및이사회결의일 | 2017.08.10 | 2017.06.19 | 2017.01.10 |
| 신주의 종류와 수 | |||
| 보통주 | 3,853,995 | 136,000 | 2,189,997 |
| 우선주(*1) | - | 206,700 | - |
| 신주의 주당 발행가액 | |||
| 보통주 | - | 11,000 | - |
| 우선주(*1) | - | 12,100 | - |
| 신주배정기준일 | 2017.08.10 | 2017.06.16 | 2017.01.10 |
| 주금납입기일 | - | 2017.06.29 | - |
(*1) 전기 중 발행한 전환상환우선주로, 우선주에 대한 상환권리를 투자자가 보유하고 있으므로 지분상품의 분류요건을 충족하지 못함에 따라 금융부채로 분류되었습니다.&cr(*2) 2017년 1월 10일 주주총회 결의에 의하여 10:1의 비율로 액면분할을 실시하였습니다 . &cr(*3) 2017년 8월 10일 이사회 결의에 의하여 구주배정 방식의 무상증자를 실시하였습니다.&cr
23. 자본잉여금&cr &cr보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 2016년 12월 9일 유상증자에 의한 주식발행초과금 | 895,819,000 |
| 2016년 12월 9일 유상증자시 주식보상기준에 의한 주식발행초과금 | 498,325,360 |
| 2017년 6월 29일 유상증자에 의한 주식발행초과금 | 1,428,000,000 |
| 2017년 6월 29일 유상증자시 주식보상기준에 의한 주식발행초과금 | 31,577,000 |
| 2017년 8월 10일 무상증자에 의한 주식발행초과금 감소 | (1,956,978,620) |
| 2018년 2월 6일 유상증자에 의한 주식발행초과금 | 26,938,816,400 |
| 2018년 3월 12일 우선주의 보통주전환에 의한 주식발행초과금 | 10,864,551,011 |
| 2018년 3월 13일 유상증자에 의한 주식발행초과금 | 2,614,249,000 |
| 계 | 41,314,359,151 |
&cr회사는 유상증자시 우리사주조합에 대한 우선배정제도에 따라 배정하는 경우 주식발행의 대가로 수령하는 금액이 주식의 공정가치 보다 적은 경우 공정가치와 주식발행가액의 차액을 임직원이 회사에 제공한 근로의 대가로 보아 자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다. &cr&cr&cr 24. 기타자본구성요소&cr &cr보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익누계액 | ||
| 매도가능금융자산평가(손)익 | (2,365,047) | (19,551) |
| 자본조정 | ||
| 주식매입선택권 | 471,578,244 | 127,961,633 |
| 자기주식 (취득) | (973,386,850) | - |
| 계 | (504,173,653) | 127,942,082 |
&cr&cr 25. 주식기준보상&cr
(1) 회사는 주주총회 결의에 의거하여 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요사항은 다음과 같습니다.&cr&crㆍ부여일자: 2017년 9월 8일 및 2017년 10월 16일&crㆍ주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식&crㆍ부여방법: 신주교부&crㆍ가득조건 및 행사가능시점: 부여일 이후 2년 이상 회사에 재직한 자에 한하여 4년간 행사 가능&cr&cr(2) 보고기간종료일 현재 주식선택권의 행사가격은 4,400원입니다.&cr&cr(3) 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
(단위 : 원, 주)
| 구분 | 1차분 | 2차분 |
|---|---|---|
| 부여일 | 2017. 09. 08 | 2017. 10. 16 |
| 주식선택권의 가중평균공정가치 | 2,933 | 2,933 |
| 부여일의 가중평균 주가 | 6,767 | 6,767 |
| 부여주식수 | 270,000 | 14,000 |
| 주가변동성(*1) | 16.98% | 16.98% |
| 배당수익률 | - | - |
| 기대만기(*2) | 3.7년 | 3.8년 |
| 무위험수익률 | 1.88% | 1.88% |
(*1) 주가변동성은 지난 180일간 일별 코스닥 업종지수분석에 기초하여 산출한 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.&cr(*2) 양도불가능, 행사제한 등에 대한 영향은 경영자의 최선의 추정치를 기초로 하여 기대만기 산정시 고려하였습니다.&cr&cr (4) 당기말 중 상기 주식선택권 부여와 관련하여 매출원가로 인식한 주식보상비용은 98,270천원이며, 판매비와관리비로 인식한 주식보상비용은 230,555천원입니다. 해당 금액은 전액 자본조정 항목으로 계상되어 있습니다 . &cr&cr&cr 26. 이익잉여금 &cr
(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 변동 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 법정적립금 | 임의적립금 | 미처분이익잉여금 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2017년 01월 01일 | - | 78,730,535 | 12,767,172,140 | 12,845,902,675 |
| 당기순이익 | - | - | 3,338,558,893 | 3,338,558,893 |
| 배당금 | 33,833,300 | - | (277,166,300) | (243,333,000) |
| 순확정급여부채재측정요소 | - | - | (242,138,116) | (242,138,116) |
| 2017년 12월 31일 | 33,833,300 | 78,730,535 | 15,586,426,617 | 15,698,990,452 |
| 2018년 01월 01일 | 33,833,300 | 78,730,535 | 15,586,426,617 | 15,698,990,452 |
| 당기순이익 | - | - | 1,217,704,824 | 1,217,704,824 |
| 배당금 | 69,400,750 | - | (763,408,250) | (694,007,500) |
| 순확정급여부채재측정요소 | - | - | (290,010,864) | (290,010,864) |
| 2018년 12월 31일 | 103,234,050 | 78,730,535 | 15,750,712,327 | 15,932,676,912 |
&cr (2) 이익잉여금처분계산서
| 제 28기: | 2018년 01월 01일 | 부터 | 제 27기: | 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 | 2017년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일: | 2019년 03월 29일 | 처분확정일: | 2018년 03월 30일 |
| 구분 | 제28(당)기 | 제27(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분전 이익잉여금 | 15,750,712,327 | 15,586,426,617 | ||
| 전기이월 미처분이익잉여금 | 14,823,018,367 | 12,490,005,840 | ||
| 순확정급여부채의재측정요소 | (290,010,864) | (242,138,116) | ||
| 당기순이익 | 1,217,704,824 | 3,338,558,893 | ||
| 이익잉여금 처분액 | - | (763,408,250) | ||
| 이익준비금 | - | (69,400,750) | ||
| 현금배당 | - | (694,007,500) | ||
| 차기이월 미처분이익잉여금 | 15,750,712,327 | 14,823,018,367 |
&cr&cr 27. 영업부문&cr &cr(1) 부문별 정보&cr회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 회사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다.&cr&cr(2) 기업 전체수준에서의 공시&cr&cr① 당기 및 전기 중 상품 및 제품에 대한 매출액의 구성내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상품매출액 | 410,595,003 | 28,163,736 |
| 제품매출액 | 94,927,004,064 | 71,329,781,583 |
| 계 | 95,337,599,067 | 71,357,945,319 |
&cr② 당기 및 전기 중 상품 및 제품에 대한 매출원가의 구성내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상품매출원가 | 826,284,494 | 47,858,700 |
| 제품매출원가 | 35,630,646,297 | 27,977,934,639 |
| 계 | 36,456,930,791 | 28,025,793,339 |
&cr&cr 28. 비용의 성격별 분류&cr
당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 원재료 등의 사용액 &cr및 재고자산의 변동 | 7,699,036,175 | 10,932,006,736 |
| 종업원급여 | 6,591,648,298 | 4,983,185,832 |
| 감가상각비 | 1,190,951,062 | 1,114,156,028 |
| 무형자산상각비 | 37,190,515 | 37,831,818 |
| 복리후생비 | 1,202,396,991 | 873,375,094 |
| 외주가공비 | 21,028,518,908 | 11,286,321,918 |
| 마케팅수수료 | 42,367,167,978 | 27,490,038,537 |
| 지급수수료 | 752,230,103 | 766,449,132 |
| 운반비 | 252,965,607 | 176,135,989 |
| 주식보상비용 (*) | 328,824,913 | 159,538,633 |
| 기타 | 6,519,945,336 | 4,668,015,869 |
| 계 | 87,970,875,886 | 62,487,055,586 |
&cr (*) 전기 중 유상증자시 우리사주조합에 부여한 보통주와 관련한 주식보상비용이 포함되어 있으며, 그 금액은 31,577천원입니다.&cr&cr 29. 판매비와관리비&cr &cr당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 2,924,903,801 | 2,295,587,400 |
| 퇴직급여 | 208,634,720 | 167,992,435 |
| 주식보상비용 | 230,555,164 | 125,614,819 |
| 복리후생비 | 682,294,831 | 440,998,058 |
| 여비교통비 | 171,433,102 | 206,061,632 |
| 판매촉진비 | 85,347,169 | 56,575,313 |
| 통신비 | 27,825,148 | 27,411,130 |
| 수도광열비 | 17,334,986 | 16,490,223 |
| 세금과공과 | 119,752,089 | 57,531,477 |
| 감가상각비 | 212,439,727 | 206,224,139 |
| 기타의감가상각비 | 15,391,039 | 26,635,188 |
| 무형자산상각비 | 37,190,515 | 37,831,818 |
| 수선비 | 10,529,400 | 9,784,828 |
| 보험료 | 86,977,566 | 27,586,372 |
| 차량유지비 | 51,678,831 | 42,050,026 |
| 건물관리비 | 30,251,180 | 31,301,963 |
| 운반비 | 252,965,607 | 176,135,989 |
| 교육훈련비 | 14,708,487 | 7,966,909 |
| 도서인쇄비 | 49,623,600 | 51,374,977 |
| 소모품비 | 76,699,368 | 64,584,357 |
| 지급수수료 | 580,816,631 | 613,139,073 |
| 지급임차료 | 83,164,657 | 95,564,934 |
| 광고선전비 | 938,028,304 | 159,877,276 |
| 대손상각비(환입) | (8,979,054) | (73,902,225) |
| 수출제비용 | 10,020,850 | 7,107,727 |
| 마케팅수수료 | 42,367,167,978 | 27,490,038,537 |
| 견본비 | 88,233,103 | 45,906,044 |
| 접대비 | 96,563,098 | 99,771,420 |
| 경상개발비 | 2,036,598,328 | 1,945,296,112 |
| 기타 | 15,794,870 | 2,724,296 |
| 계 | 51,513,945,095 | 34,461,262,247 |
&cr
30. 기타수익 및 기타비용&cr &cr당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 기타수익 | 임대료수익 | 76,800,000 | 84,780,000 |
| 유형자산처분이익 | 2,726,272 | 12,907,090 | |
| 무형자산처분이익 | 135,040,795 | - | |
| 보험차익 | 624,372 | 371,637 | |
| 잡이익 | 74,433,020 | 89,172,735 | |
| 계 | 289,624,459 | 187,231,462 | |
| 기타비용 | 기부금 | 254,222,928 | 45,266,433 |
| 유형자산처분손실 | 5,109,397 | 114,706,416 | |
| 투자자산처분손실 | - | 57,427,936 | |
| 무형자산처분손실 | - | 5,500,000 | |
| 잡손실 | 4,385,480 | 9 | |
| 계 | 263,717,805 | 222,900,794 |
&cr&cr 31. 금융수익 및 금융비용&cr &cr 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 금융수익 | 이자수익 | 609,156,891 | 43,385,462 |
| 외환차익 | 81,075,535 | 5,949,248 | |
| 외화환산이익 | 65,380,000 | - | |
| 장기금융상품손상차손환입 | 130,640,895 | - | |
| 매도가능증권처분이익 | - | 205,712 | |
| 사채상환이익 | - | 70,607,264 | |
| 계 | 886,253,321 | 120,147,686 | |
| 금융비용 | 이자비용 | 768,272,638 | 602,392,241 |
| 외환차손 | 11,702,346 | 44,935,563 | |
| 외화환산손실 | 56,634,726 | 101,509,057 | |
| 장기금융상품손상차손 | 111,325,004 | 318,247,013 | |
| 파생상품평가손실 | 5,252,634,563 | 3,315,763,997 | |
| 계 | 6,200,569,277 | 4,382,847,871 |
&cr&cr 32. 법인세비용 및 이연법인세&cr&cr (1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 기간손익에 대한 당기법인세 | 1,218,871,342 | 2,010,575,579 |
| 당기에 인식한 조정사항(법인세추납액등) | 1,941,276 | 10,683,061 |
| 이연법인세: | (360,203,563) | (787,297,317) |
| 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 | (442,922,944) | (855,666,529) |
| 자본에 직접 반영된 법인세 | 82,719,381 | 68,369,212 |
| 법인세비용 | 860,609,055 | 1,233,961,323 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익(회계이익)에 대한 법인세비용과 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 2,078,313,879 | 4,572,520,216 |
| 비공제비용 | 31,672,245,918 | 14,400,969,749 |
| 비과세수익 | (24,818,665,745) | (7,568,288,935) |
| 과세소득 | 8,931,894,052 | 11,405,201,030 |
| 산출세액 | 1,766,378,810 | 2,261,040,206 |
| 공제감면새액 | (760,927,120) | (476,568,647) |
| 법인지방소득세 및 농특세 | 213,419,652 | 226,104,021 |
| 법인세부담액 | 1,218,871,342 | 2,010,575,579 |
| 법인세비용 | 860,609,055 | 1,233,961,323 |
&cr보고기간종료일 현재 회사의 과세소득에 적용되는 법정세율은 22.0%입니다.&cr
(3) 당기 및 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 누적일시적차이와 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다.&cr
① 당기
| (단위 : 원) |
| 구분 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 증감액 | 기말금액 | 기초금액 | 증감액 | 기말금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이에 대한 이연법인세: | ||||||
| 대손충당금 | 45,204,788 | (36,332,817) | 8,871,971 | 9,960,651 | (8,008,817) | 1,951,834 |
| 미수수익 | (23,056,813) | (555,251,438) | (578,308,251) | (5,072,499) | (122,155,316) | (127,227,815) |
| 재고자산평가충당금 | 478,224,140 | (60,560,859) | 417,663,281 | 105,209,311 | (13,323,389) | 91,885,922 |
| 장기금융상품 | 318,247,013 | (206,922,009) | 111,325,004 | 70,014,343 | (45,522,842) | 24,491,501 |
| 감가상각비 | (305,418,688) | 271,260,455 | (34,158,233) | (66,798,112) | 59,283,301 | (7,514,811) |
| 개발비 | 380,432,534 | (95,108,133) | 285,324,401 | 83,695,157 | (20,923,789) | 62,771,368 |
| 회원권 | 424,996,710 | (306,600,000) | 118,396,710 | 93,499,276 | (67,452,000) | 26,047,276 |
| 미지급금 | 5,760,730,294 | 2,458,670,548 | 8,219,400,842 | 1,267,360,665 | 540,907,521 | 1,808,268,185 |
| 미지급비용(연차수당) | 168,157,012 | (102,046,907) | 66,110,105 | 16,417,492 | (1,873,269) | 14,544,223 |
| 확정급여채무 | 3,496,731,020 | 237,292,680 | 3,734,023,700 | 787,552,511 | 33,932,703 | 821,485,214 |
| 사외적립자산 | (2,689,634,687) | (1,044,389,013) | (3,734,023,700) | (591,719,191) | (229,766,023) | (821,485,214) |
| 반품충당부채 | 1,400,015,074 | 1,068,661,292 | 2,468,676,366 | 308,003,316 | 235,105,484 | 543,108,801 |
| 소계 | 9,454,628,397 | 1,628,673,799 | 11,083,302,196 | 2,078,122,920 | 360,203,563 | 2,438,326,483 |
| 자본에 직접 반영된 이연 법인세 | ||||||
| 매도가능증권&cr 평가손익 | 25,065 | 4,188,386 | 4,213,451 | 5,514 | 921,445 | 926,959 |
| 확정급여채무 &cr 재측정요소 | 439,350,723 | 371,808,800 | 811,159,523 | 96,657,159 | 81,797,936 | 178,455,095 |
| 소계 | 439,375,788 | 375,997,186 | 815,372,974 | 96,662,673 | 82,719,381 | 179,382,054 |
| 이연법인세: | ||||||
| 계 | 9,894,004,185 | 2,004,670,985 | 11,898,675,170 | 2,174,785,593 | 442,922,944 | 2,617,708,537 |
&cr② 전기
| (단위 : 원) |
| 구분 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 증감액 | 기말금액 | 기초금액 | 증감액 | 기말금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이에 대한 이연법인세: | ||||||
| 대손충당금 | 162,972,245 | (117,767,457) | 45,204,788 | 35,853,894 | (25,893,243) | 9,960,651 |
| 미수수익 | (39,666,266) | 16,609,453 | (23,056,813) | (8,726,579) | 3,654,080 | (5,072,499) |
| 재고자산평가&cr 충당금 | - | 478,224,140 | 478,224,140 | - | 105,209,311 | 105,209,311 |
| 장기금융상품 | - | 318,247,013 | 318,247,013 | - | 70,014,343 | 70,014,343 |
| 감가상각비 | (774,095,156) | 468,676,468 | (305,418,688) | (170,300,934) | 103,502,822 | (66,798,113) |
| 개발비 | 476,074,001 | (95,641,467) | 380,432,534 | 104,736,280 | (21,041,123) | 83,695,157 |
| 회원권 | 424,996,710 | - | 424,996,710 | 93,499,276 | - | 93,499,276 |
| 미지급금 | 3,610,411,746 | 2,150,318,548 | 5,760,730,294 | 794,290,584 | 473,070,081 | 1,267,360,665 |
| 미지급비용&cr (연차수당) | - | 168,157,012 | 168,157,012 | - | 16,417,492 | 16,417,492 |
| 확정급여채무 | 2,997,523,457 | 499,207,563 | 3,496,731,020 | 659,455,161 | 128,097,351 | 787,552,511 |
| 사외적립자산 | (2,097,740,579) | (591,894,108) | (2,689,634,687) | (461,502,927) | (130,216,264) | (591,719,191) |
| 반품충당부채 | 1,106,912,945 | 293,102,129 | 1,400,015,074 | 243,520,848 | 64,482,468 | 308,003,316 |
| 소계 | 5,867,389,103 | 3,587,239,294 | 9,454,628,397 | 1,290,825,603 | 787,297,317 | 2,078,122,920 |
| 자본에 직접 반영된 이연 법인세 | ||||||
| 매도가능증권&cr 평가손익 | (310,597) | 335,662 | 25,065 | (68,332) | 73,846 | 5,514 |
| 확정급여채무 &cr 재측정요소 | 128,917,242 | 310,433,481 | 439,350,723 | 28,361,793 | 68,295,366 | 96,657,159 |
| 소계 | 128,606,645 | 310,769,143 | 439,375,788 | 28,293,461 | 68,369,212 | 96,662,673 |
| 이연법인세: | ||||||
| 계 | 5,995,995,748 | 3,898,008,437 | 9,894,004,185 | 1,319,119,064 | 855,666,529 | 2,174,785,593 |
&cr (4) 보고기간말 현재 이연법인세자산 및 부채의 장단기 구분은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 1,941,141,665 | 1,372,546,025 |
| 12개월 이후에 회수될 이연법인세자산 | 1,646,916,137 | 1,465,829,371 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (127,227,815) | (658,517,304) |
| 12개월 이후에 결제될 이연법인세부채 | (843,121,450) | (5,072,499) |
| 이연법인세자산(부채) | 2,617,708,537 | 2,174,785,593 |
&cr&cr33. 주당이익&cr &cr(1) 기본주당이익&cr&cr회사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서 보통주 당기순이익을 기중 가중평균한 유통보통주식수로 나누어 산정한 것인 바, 회사의 경우 중단사업손익이 없으므로 기본주당계속사업손익은 기본주당순이익과 동일하며, 그 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 1,217,704,824 | 3,338,558,893 |
| 가중평균유통보통주식수 | 9,211,744 | 6,256,585 |
| 기본주당순이익 | 132 | 534 |
&cr가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) |
| 구분 | 내역 | 유통주식수 | 가중치 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 기초이월 | 6,423,325 | 365 | 2,344,513,625 |
| 유상증자 | 2,420,500 | 327 | 791,503,500 | |
| 우선주전환(*1) | 516,750 | 306 | 158,125,500 | |
| 유상증자 | 235,000 | 292 | 68,620,000 | |
| 자기주식 취득 | (79,346) | 6 | (476,076) | |
| 기말 유통일수(1/1~12/31) | 365 | |||
| 기말 가중평균유통보통주식수 | 9,211,744 | |||
| 전기 | 기초이월 | 6,083,325 | 365 | 2,220,413,625 |
| 유상증자 | 340,000 | 186 | 63,240,000 | |
| 기말 유통일수(1/1~12/31) | 365 | |||
| 기말 가중평균유통보통주식수 | 6,256,585 |
&cr(*1) 회사는 2017년 6월 29일 206,700주의 전환상환우선주를 1주당 12,100원에 발행하였습니다. 동 전환상환우선주는 2018년 2월 28일 보통주로 전환청구되었으며, 전환시점에서 유통보통주식수를 산정하였습니다.&cr&cr (2) 희석주당이익&cr&cr당기말 회사가 발행한 잠재적 보통주는 반희석 효과로 인하여 희석주당손익 계산에 고려되지 않았으며, 이에 따라 당기말 현재 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.
&cr 34. 현금흐름표&cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 현금흐름표상 현금및현금성자산 | 2,317,073,419 | 5,482,061,613 |
| 재무상태표상 현금및현금성자산 | 2,317,073,419 | 5,482,061,613 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 조정: | ||
| 이자비용 | 768,272,638 | 602,392,241 |
| 외화환산손실 | 56,634,726 | 101,509,057 |
| 감가상각비 | 1,175,560,023 | 1,114,156,028 |
| 기타의감가상각비 | 15,391,039 | - |
| 무형자산상각비 | 37,190,515 | 37,831,818 |
| 퇴직급여 | 493,617,144 | 429,933,096 |
| 법인세비용(이익) | 860,609,055 | 1,233,961,323 |
| 대손상각비(환입) | (8,979,054) | (73,902,225) |
| 주식보상비용 | 343,616,611 | 159,538,633 |
| 재고자산평가손실 | 403,289,869 | - |
| 유형자산처분손실 | 5,109,397 | 114,706,416 |
| 무형자산처분손실 | - | 5,500,000 |
| 투자부동산처분손실 | - | 57,427,936 |
| 장기금융상품손상차손 | 111,325,004 | 318,247,013 |
| 파생상품평가손실 | 5,252,634,563 | 3,315,763,997 |
| 이자수익 | (609,156,891) | (43,385,462) |
| 외화환산이익 | (65,380,000) | - |
| 매도가능증권처분이익 | - | (205,712) |
| 유형자산처분이익 | (2,726,272) | (12,907,090) |
| 무형자산처분이익 | (130,040,795) | - |
| 재고자산평가손실환입 | (381,309,305) | - |
| 사채상환이익 | - | (70,607,264) |
| 장기금융상품손상차손환입 | (130,640,895) | - |
| 소계 | 8,195,017,372 | 7,289,959,805 |
| 순운전자본의 변동: | ||
| 매출채권의감소(△증가) | (2,729,305,741) | (3,528,501,787) |
| 기타수취채권의 감소(△증가) | (6,990,000) | 8,302,764 |
| 재고자산의감소(△증가) | (3,868,498,647) | (294,507,179) |
| 기타자산의감소(△증가) | (39,094,586) | 199,128,747 |
| 매입채무의증가(△감소) | (3,927,737,838) | 1,403,377,314 |
| 기타지급채무의증가(△감소) | 4,256,608,497 | 2,369,479,645 |
| 반품충당부채의증가(△감소) | 1,068,661,292 | 293,102,129 |
| 기타부채의증가(△감소) | (587,573,702) | 380,301,978 |
| 사외적립자산의감소(△증가) | (1,288,151,246) | (377,454,910) |
| 퇴직급여의증가(△감소) | (656,387,850) | (571,234,331) |
| 소계 | (7,778,469,821) | (118,005,630) |
| 계 | 416,547,551 | 7,171,954,175 |
(3) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 유형자산 대체 | 3,602,998,998 | 2,885,968,240 |
| 건설중인자산의 무형자산 대체 | 1,020,000,000 | - |
| 우선주부채의 보통주 전환 | 11,122,926,011 | - |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 4,405,811,895 | 447,755,730 |
| 계 | 20,151,736,904 | 3,333,723,970 |
&cr(4) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 기초금액 | 재무활동&cr 현금흐름 | 비현금거래 | 기말금액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각및평가 | 상환손익 | 대체 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 10,247,504,468 | 6,440,279,981 | - | - | - | 16,687,784,449 |
| 유동성장기부채 | 77,755,730 | (944,422,391) | - | - | 4,405,811,895 | 3,539,145,234 |
| 장기차입금 | 2,483,801,600 | 13,200,000,000 | - | - | (4,405,811,895) | 11,277,989,705 |
| 전환상환우선주 | 1,009,412,756 | - | 20,979,142 | - | (1,030,391,898) | - |
| 파생상품&cr (전환상환우선주) | 4,841,678,790 | - | - | 5,252,634,563 | (10,094,313,353) | - |
| 보증금 | 335,000,000 | - | - | - | - | 335,000,000 |
&cr&cr 35. 특수관계자와의 거래&cr &cr(1) 특수관계자 현황&cr&cr보고기간종료일 현재 회사의 최상위 지배자는 대표이사이며, 기타 특수관계자는 주요 경영진입니다. 주요 경영진은 등기이사, 이사회의 구성원 및 재무책임자를 포함하고 있습니다.&cr&cr(2) 특수관계자와의 주요 매출·매입 거래 및 채권·채무 잔액&cr&cr전기 중 회사가 보유한 투자부동산 중 일부를 대표이사에게 매도하는 계약을 체결하였으며, 해당 계약에 따라 대표이사로부터의 차입금 40,000천원 및 임대보증금 200,000천원을 상계 후 거래가 완료 되었습니다. 그 주요사항은 다음과 같으며, 전기말 채무금액은 없습니다.
| (단위 : 원) |
| 특수관계자명 | 과목 | 장부금액 | 거래금액 | 소유권 이전일 |
|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 토지 | 663,201,765 | 1,132,000,000 | 2017.10.31 |
| 건물 | 526,226,171 |
&cr(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 자금 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
| (단위 : 원) |
| 과목 | 대여내역 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 주주임원종업원&cr단기채권 | 임직원&cr일시대여 | 235,000,000 | - | (235,000,000) | - |
② 전기
| (단위 : 원) |
| 과목 | 대여내역 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 주주임원종업원&cr단기채권 | 임직원&cr일시대여 | 160,000,000 | 520,000,000 | (445,000,000) | 235,000,000 |
&cr(4) 당기 및 전기 중 회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 미등기 사외이사 및 집행임원 등을 포함하였습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임원급여 | 839,825,980 | 562,798,210 |
| 임원퇴직급여 | 154,182,652 | 73,721,936 |
| 계 | 994,008,632 | 636,520,146 |
&cr(5) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증
| (단위 : 원) |
| 구분 | 보증내용 | 보증금액 | 보증기간 | 보증처 |
|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 차입금&cr 지급보증 | 1,100,000,000 | 2013.09.25 ~ 2019.09.20 | 국민은행 |
| 1,100,000,000 | 2017.06.30 ~ 2019.06.28 | |||
| 2,750,000,000 | 2016.09.22 ~ 2019.09.21 | |||
| 3,176,250,000 | 2018.04.02 ~ 2021.04.02 | |||
| 1,732,510,000 | 2018.04.02 ~ 2021.04.02 | |||
| 3,300,000,000 | 2018.04.27 ~ 2019.04.26 | |||
| 4,345,010,000 | 2018.09.14 ~ 2021.09.14 | |||
| 3,025,010,000 | 2018.09.14 ~ 2021.09.14 | |||
| 420,000,000 | 2017.04.28 ~ 2019.10.31 | 기업은행 | ||
| 8,160,000,000 | 2016.05.30 ~ 2019.05.30 | |||
| 530,000,000 | 2017.06.22 ~ 2022.06.22 | |||
| 1,200,000,000 | 2018.01.19 ~ 2019.01.19 | |||
| 600,000,000 | 2018.10.19 ~ 2019.10.18 | |||
| 600,000,000 | 2018.11.16 ~ 2019.11.15 | |||
| 600,000,000 | 2018.11.16 ~ 2019.11.15 | |||
| 1,320,000,000 | 2018.12.28 ~ 2020.12.28 | |||
| 2,400,000,000 | 2008.04.22 ~ 2019.08.23 | KEB하나은행 | ||
| 계 | 36,358,780,000 |
&cr&cr 36. 재무위험관리&cr &cr(1) 재무위험요소&cr&cr회사는 시장위험(시장위험은 다시 외환위험, 지분증권에 대한 시장가치 변동위험, 이자율 변동위험 등으로 구분됨), 신용위험, 유동성위험, 자본위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.&cr&cr(2) 시장위험&cr&cr① 외환위험&cr&cr회사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외환위험, 특히 달러화와 관련된 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화금액 | 환산손익 | 외화금액 | 원화금액 | 환산손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금융자산: | ||||||
| 외화보통예금 | $112,542.13 | 125,833,355 | (55,715,277) | $1,371,034.99 | 1,468,926,887 | (101,509,057) |
| 외화정기예금 | $1,400,000.00 | 1,565,340,000 | 65,380,000 | $0.00 | - | - |
| 외화외상매출금 | $126,612.97 | 141,565,959 | (919,449) | $0.00 | - | - |
| 계 | $1,639,155.10 | 1,832,739,314 | 8,745,274 | $1,371,034.99 | 1,468,926,887 | (101,509,057) |
&cr보고기간종료일 현재 모든 다른 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| US$ | 91,636,966 | (91,636,966) | 73,446,344 | (73,446,344) |
&cr상기 민감도분석은 보고기간종료일 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.&cr&cr② 주가변동위험&cr&cr회사는 유동성 관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에의 투자를 이용할 수 있으며, 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접 또는 간접 투자수단을 이용하고 있습니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 지분증권 등의 주가가 5% 변동시 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산 | 17,117,651 | (17,117,651) | 1,665,998 | (1,665,998) |
&cr③ 이자율위험&cr&cr회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 외화차입금의 조달, 이자수취 자산에의 투자등에서 비롯됩니다.&cr&cr당기 및 전기 중 이자율이 0.5% 변동시 이자율의 변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 0.5% 상승시 | 0.5% 하락시 | 0.5% 상승시 | 0.5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 157,524,597 | (157,524,597) | 64,045,309 | (64,045,309) |
&cr(3) 신용위험&cr&cr신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소를 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 연체되지 않고 손상되지 않은 매출채권의 신용도는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 측정하고 있습니다.&cr&cr금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출 정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 2,317,073,419 | 5,482,061,613 |
| 금융상품 | 36,019,090,041 | 5,467,188,010 |
| 매출채권 | 16,104,327,754 | 13,366,962,408 |
| 매도가능금융자산 | 342,353,011 | 33,319,952 |
| 기타금융자산 | 652,108,231 | 324,666,793 |
| 계 | 55,434,952,456 | 24,674,198,776 |
&cr보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 매출채권 및 기타채권의 장부가액입니다.&cr&cr(4) 유동성위험&cr&cr회사는 현금흐름의 예측을 통해 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 상시적으로 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달계획, 약정준수, 회사내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 1년이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 2,317,073,419 | - | - | 2,317,073,419 |
| 금융상품 | 32,132,340,000 | 1,275,625,644 | 2,611,124,397 | 36,019,090,041 |
| 매출채권 | 16,104,327,754 | - | - | 16,104,327,754 |
| 기타수취채권 | 642,758,251 | 9,349,980 | - | 652,108,231 |
| 매도가능금융자산 | - | - | 342,353,011 | 342,353,011 |
| 금융자산 계 | 51,416,207,418 | 1,284,975,624 | 2,733,769,414 | 55,434,952,456 |
| 매입채무 | 2,986,432,710 | - | - | 2,986,432,710 |
| 기타지급채무 | 11,842,067,299 | 41,726,316 | 65,000,000 | 11,948,793,615 |
| 단기차입금 | 16,687,784,449 | - | - | 16,687,784,449 |
| 장기차입금 | 3,539,145,234 | 3,539,119,484 | 7,738,870,221 | 14,817,134,939 |
| 금융부채 계 | 35,055,429,692 | 41,726,316 | 11,342,989,705 | 46,440,145,713 |
&cr상기에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.&cr&cr(5) 자본위험관리&cr&cr회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있으며, 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하는 바, 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.&cr
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 부채(A) | 49,027,730,085 | 37,811,019,002 |
| 자본(B) | 61,540,649,910 | 19,935,337,774 |
| 부채비율(A/B) | 79.67% | 189.67% |
&cr&cr 37. 한국채택국제회계기준으로의 전환&cr &cr(1) 한국채택국제회계기준의 적용&cr&cr회사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2016년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준 채택일은 2017년 1월 1일입니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)에 따라 한국채택국제회계기준의 완전한 소급적용이 아닌 관련 의무적 예외항목과 특정 선택적 면제조항을 적용하였습니다.&cr&cr(2) 기업회계기준서 제1101호의 면제조항 선택 적용&cr&cr회사가 기업회계기준서에 대한 면제조항으로 선택하여 적용한 사항은 다음과 같습니다.&cr&cr - 차입원가 자본화&cr&cr회사는 적격자산을 건설하는데 발생한 차입원가를 자본화함에 있어 한국채택국제회계기준 전환일 시점 이후부터 발생한 차입원가에 대하여만 한국채택국제회계기준에 따라 차입원가를 자본화하는 것으로 선택하였습니다.&cr&cr&cr(3) 다른 기업회계기준서의 소급적용에 대한 의무적 예외 사항의 적용&cr&cr회사는 다음의 의무 항목 사항을 적용하였습니다.&cr&cr - 추정치에 대한 예외&cr&cr한국채택국제회계기준 전환일(2016년 1월 1일)의 한국채택국제회계기준에 따른 추정치는 기존의 추정에 오류가 있었다는 객관적인 증거가 없는 한 동일한 시점에 과거회계기준에 따라 추정된 추정치(회계정책의 차이조정 반영 후)와 일관성있게 작성되었습니다.&cr&cr 38. 보고기간 후 사건&cr &cr해당사항은 없습니다.
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도검토의견.dsl 50_내부회계관리제도검토의견 내부회계관리제도 검토의견
내부회계관리제도 검토보고서는 알리코제약 주식회사의 2018년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제2조의3에 따라 첨부하는 것입니다.&cr&cr첨 부: 1. 내부회계관리제도 검토보고서&cr 2. 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서&cr&cr 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 &cr
| 알리코제약 주식회사 | |
| 대표이사 귀하 | 2019년 3월 18일 |
우리는 첨부된 주식회사 알리코제약 주식회사의 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태평가보고서를 작성할 책임은 알리코제약 주식회사 의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계 관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 모범규준' 에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다."고 기술하고 있습니다.&cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.&cr&cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. &cr&cr또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr&cr경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가 보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr&cr우리의 검토는 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2018년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr
| 서울특별시 서초구 효령로 353(서초동 동인빌딩 2,3층) |
| 신성회계법인 대표이사 조남석 |
&cr
대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서_20190227.jpg 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서_20190227
&cr
외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 알리코제약 주식회사2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
131134-2-6--516--32-240-------272-16158045560556-183-17--656816161511245800556-183-17--928816
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2018.07.18&cr2018.10.15~196회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2018년10월29일 ~&cr11월02일54-내부통제 이해 및 평가2019년2월15일~19일541중요 계정 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차,&cr 표본점검(문서검증, 재계산 등)2019년 1월 2일1진천 공장원재료, 재공품, 제품 및 상품2019년 1월 2일1본사현금, 수표, 어음 및 회원권OOX-32018.10.24, 2018.10.31, 2019.02.19---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 10월 19일회계담당임원대면회의감사위험평가, 감사계획, 시기22018년 11월 02일감사서면독립성 준수사항32019년 02월 19일회계담당임원, 감사대면회의재무제표 감사와 관련된 감사인의 책임, 재무제표 감사결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl
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