Audit Report / Information • Apr 1, 2019
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
감사보고서 3.7 우리이티아이 00260116 100000000000 20190329 1350110103198 100 113238 22945 27948 17 N N N Y N A Y 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
우리이티아이 주식회사
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 19 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 18 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr&cr
삼정회계법인
목 차
&cr&cr Ⅰ. 독립된 감사인의 감사보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1&cr&cr&cr Ⅱ. (첨부)재무제표&cr&cr 재무상태표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 6&cr&cr 손익계산서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 8&cr &cr 포괄손익계산서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 9&cr&cr 자본변동표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 10&cr&cr 현금흐름표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 11&cr&cr 주석 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 13&cr&cr&cr Ⅲ. 내부회계관리제도 검토의견&cr&cr 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - 84&cr&cr 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태 보고서 - - - - - - - - - - - - - - - 86&cr&cr&cr
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 우리이티아이 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2019년 3월 25일 |
감사의견
우리는 별첨된 우리이티아이 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로종료되는 양 보고기간의 손익계산서 및 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일 및 2017년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
&cr 감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
&cr경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr
ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
&crㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
&crㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
&crㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 정헌입니다.
&cr
&cr&cr&cr
| 서울시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층) |
| 삼정회계법인 대표이사 김교태 |
이 감사보고서는 감사보고서일(2019년 3월 25일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
&cr
우리이티아이 주식회사
&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 19기 (당기) |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 18 기 (전기) | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 우리이티아이 주식회사 대표이사 윤철주, 차기현 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 안산시 단원구 성곡로 79 |
| (전 화) | 031) 599-3100 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 19(당)기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 18(전)기 2017년 12월 31일 현재 | |
| 우리이티아이 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 19(당)기말 | 제 18(전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ. 유동자산 | 20,747,382,206 | 37,157,889,588 | |||
| 현금및현금성자산 | 6,27 | 4,440,904,185 | 15,169,492,971 | ||
| 매출채권 | 6,7,26,27 | 9,564,560,494 | 10,769,227,185 | ||
| 미수금 | 6,7,26,27 | 2,146,633,504 | 4,045,351,684 | ||
| 미수수익 | 6,27 | 31,166,257 | 14,645,599 | ||
| 당기법인세자산 | 21,193,130 | 166,525,698 | |||
| 부가세대급금 | 561,601,781 | - | |||
| 재고자산 | 8,11 | 2,214,007,341 | 770,236,669 | ||
| 기타유동자산 | 15,27 | 90,165,514 | 15,309,782 | ||
| 기타유동금융자산 | 5,6,9,27 | 1,677,150,000 | 6,207,100,000 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 92,490,784,724 | 91,860,165,203 | |||
| 유형자산 | 11,24 | 50,538,569,227 | 43,855,705,415 | ||
| 무형자산 | 12 | 608,025,165 | 1,112,644,225 | ||
| 기타비유동자산 | 15,27 | 77,519,437 | 75,003,940 | ||
| 기타비유동금융자산 | 6,9,27 | 459,165,000 | 1,130,262,858 | ||
| 종속기업투자주식 | 10,24 | 40,807,505,895 | 45,379,921,546 | ||
| 기타투자자산 | 14 | - | 306,627,219 | ||
| 자 산 총 계 | 113,238,166,930 | 129,018,054,791 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ. 유동부채 | 20,662,628,210 | 23,138,617,563 | |||
| 매입채무 | 6,26,27 | 6,605,393,533 | 5,560,347,346 | ||
| 단기차입금 | 6,13,24,27 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 | ||
| 미지급금 | 6,26,27 | 1,809,754,212 | 2,581,728,959 | ||
| 미지급비용 | 6,27 | 69,782,130 | 1,195,024,486 | ||
| 유동성사채 | 6,13,27 | 6,956,885,255 | 3,663,236,616 | ||
| 기타유동부채 | 15 | 23,995,480 | 3,258,878,156 | ||
| 기타유동금융부채 | 6 | 196,817,600 | 1,879,402,000 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 2,282,624,806 | 7,134,814,977 | |||
| 퇴직급여부채 | 14 | 556,196,806 | - | ||
| 기타비유동금융부채 | 6 | 1,726,428,000 | 379,272,000 | ||
| 사채 | 6,13 | - | 6,755,542,977 | ||
| 부 채 총 계 | 22,945,253,016 | 30,273,432,540 | |||
| 자 본 | |||||
| Ⅰ. 자본금 | 1,16 | 20,759,310,500 | 20,759,310,500 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 68,635,819,348 | 68,635,819,348 | |||
| Ⅲ. 결손금 | 16 | (9,552,622,845) | (4,460,801,708) | ||
| Ⅳ. 기타자본항목 | 16 | 10,450,406,911 | 13,810,294,111 | ||
| 자 본 총 계 | 90,292,913,914 | 98,744,622,251 | |||
| 부채와자본총계 | 113,238,166,930 | 129,018,054,791 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 손 익 계 산 서 | |
| 제 19(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 18(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 우리이티아이 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 19(당)기 | 제 18(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 18,26 | 27,948,406,325 | 55,252,469,418 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 18,19,26 | 23,771,321,931 | 60,908,966,155 | ||
| Ⅲ. 매출총이익(손실) | 4,177,084,394 | (5,656,496,737) | |||
| 판매비와관리비 | 19,20 | 3,430,326,655 | 7,070,686,743 | ||
| Ⅳ. 영업이익(손실) | 746,757,739 | (12,727,183,480) | |||
| 기타수익 | 21 | 670,808,942 | 27,104,858,050 | ||
| 기타비용 | 21 | 9,719,209,990 | 9,580,560,554 | ||
| 금융수익 | 22 | 611,157,770 | 5,427,936,002 | ||
| 금융비용 | 22 | 1,941,043,437 | 7,887,744,714 | ||
| Ⅴ. 법인세차감전순이익(손실) | (9,631,528,976) | 2,337,305,304 | |||
| 법인세비용 | 17 | - | 194,323,881 | ||
| Ⅵ. 당기순이익(손실) | (9,631,528,976) | 2,142,981,423 | |||
| Ⅶ. 주당손익 | |||||
| 기본 및 희석주당손익 | 23 | (239) | 53 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 19(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 18(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 우리이티아이 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 19(당)기 | 제 18(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 당기순이익(손실) | (9,631,528,976) | 2,142,981,423 | |||
| Ⅱ. 기타포괄손익 | 1,342,818,497 | 260,786,471 | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 | 1,342,818,497 | 260,786,471 | |||
| 토지재평가이익 | 11 | 1,259,512,800 | - | ||
| 보험수리적손익 | 14 | 83,305,697 | 260,786,471 | ||
| Ⅲ. 총포괄손익 | (8,288,710,479) | 2,403,767,894 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 19(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 18(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 우리이티아이 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 결손금 | 기타자본항목 | 총계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2017.1.1(전기초) | 20,759,310,500 | 68,635,819,348 | (6,864,569,602) | 14,330,975,391 | 96,861,535,637 |
| 총포괄손익: | |||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | 260,786,471 | - | 260,786,471 |
| 사채의 발행 및 상환 | - | - | - | (520,681,280) | (520,681,280) |
| 당기순이익 | - | - | 2,142,981,423 | - | 2,142,981,423 |
| 2017.12.31(전기말) | 20,759,310,500 | 68,635,819,348 | (4,460,801,708) | 13,810,294,111 | 98,744,622,251 |
| 회계정책의 변경에 따른 조정 | - | - | 4,456,402,142 | (4,619,400,000) | (162,997,858) |
| 2018.1.1(당기초) | 20,759,310,500 | 68,635,819,348 | (4,399,566) | 9,190,894,111 | 98,581,624,393 |
| 총포괄손익: | |||||
| 당기순손실 | - | - | (9,631,528,976) | - | (9,631,528,976) |
| 토지재평가잉여금 | - | - | - | 1,259,512,800 | 1,259,512,800 |
| 확정급여부채의 재측정요소 | - | - | 83,305,697 | - | 83,305,697 |
| 2018.12.31(당기말) | 20,759,310,500 | 68,635,819,348 | (9,552,622,845) | 10,450,406,911 | 90,292,913,914 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 19(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 18(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 우리이티아이 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 19(당)기 | 제 18(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동 현금흐름 | (932,522,197) | (4,209,365,904) | |||
| 1. 영업에서 창출된 현금흐름 | (1,078,266,837) | (6,588,510,120) | |||
| (1) 당기순이익(손실) | (9,631,528,976) | 2,142,981,423 | |||
| (2) 조정 | 25 | 10,928,240,167 | (5,952,680,813) | ||
| (3) 영업활동으로인한 자산부채의 변동 | 25 | (2,374,978,028) | (2,778,810,730) | ||
| 2. 이자의 수취 | 152,566,345 | 173,088,699 | |||
| 3. 이자의 지급 | (183,517,132) | (564,726,809) | |||
| 4. 배당금의 수취 | 30,000,000 | 3,030,000,000 | |||
| 5. 법인세 환급(납부)액 | 146,695,427 | (259,217,674) | |||
| Ⅱ. 투자활동 현금흐름 | (925,843,214) | 41,920,038,741 | |||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 7,038,147,337 | 52,128,974,927 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 | 4,000,000,000 | - | |||
| 단기대여금의 감소 | 900,000,000 | - | |||
| 매도가능금융상품의처분 | - | 460,208,089 | |||
| 상각후원가측정 금융자산의 감소 | 8,100,000 | - | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 감소 | 500,000,000 | - | |||
| 유형자산의 처분 | 67,609,154 | 18,761,263,948 | |||
| 무형자산의 처분 | 172,768,183 | 154,380,000 | |||
| 보증금의 감소 | 670,000 | 50,000,000 | |||
| 임대보증금의 증가 | 1,389,000,000 | 368,472,000 | |||
| 매각예정비유동자산의 감소 | - | 32,334,650,890 | |||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (7,963,990,551) | (10,208,936,186) | |||
| 단기대여금의 증가 | 4,000,000,000 | 900,000,000 | |||
| 관계기업투자주식의 취득 | 126,500,000 | - | |||
| 유형자산의 취득 | 3,520,832,161 | 4,567,303,946 | |||
| 무형자산의 취득 | 274,814,390 | 117,000,000 | |||
| 보증금의 증가 | - | 5,232,240 | |||
| 임대보증금의 감소 | 41,844,000 | - | |||
| 매도가능금융자산의 취득 | - | 4,619,400,000 | |||
| Ⅲ. 재무활동 현금흐름 | (8,867,961,100) | (26,211,666,729) | |||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입 | - | 15,902,100,000 | |||
| 단기차입금의 차입 | - | 5,000,000,000 | |||
| 사채의 발행 | - | 10,902,100,000 | |||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출 | (8,867,961,100) | (42,113,766,729) | |||
| 단기차입금의 상환 | - | 3,191,607,383 | |||
| 장기차입금의 상환 | - | 9,800,000,000 | |||
| 유동성장기차입금의 상환 | - | 11,566,666,666 | |||
| 사채의 상환 | 6,347,943,100 | 17,555,492,680 | |||
| 정부보조금의 감소 | 2,520,018,000 | - | |||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (10,726,326,511) | 11,499,006,108 | |||
| Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 | 15,169,492,971 | 3,865,798,047 | |||
| Ⅵ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (2,262,275) | (195,311,184) | |||
| Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 | 4,440,904,185 | 15,169,492,971 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."주석
| 제19 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 제18 기 2017년 12월 31일 현재 |
| 우리이티아이 주식회사 |
1. 회사의 개요&cr우리이티아이 주식회사(이하 "당사"라 함)는 2000년 5월 25일에 설립되었으며, FPCB(연성인쇄회로기판)의 생산 및 판매와 TFT-LCD와 관련된 부품 판매, 도광판 생산 및 판매를 주사업으로 하고 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 경기도 안산시 성곡동에 본사 및 공장을 두고 있습니다.&cr&cr당사의 설립자본금은 3억원으로, 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은20,759백만원이며, 2005년 7월 29일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 당사의 주식을 상장하였습니다.&cr&cr당기말 현재 지배기업의 주요 주주는 다음과 같습니다.
| 주주명 | 보유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 우리조명(주) | 14,160,000 | 34.11 |
| 윤철주(대표이사) | 1,260,000 | 3.03 |
| 차기현(대표이사) | 76,800 | 0.18 |
| 자기주식 | 1,249,200 | 3.01 |
| 기 타 | 24,772,621 | 59.67 |
| 합 계 | 41,518,621 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준&cr당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr&cr 당사의 재무제표는 2019년 3월 22일자 이사회에서 승인될 예정이며, 2019년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'을 최초로 적용하여 작성하였습니다. 이로 인한 변동은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
&cr(1) 측정기준 &cr당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr- 공정가치로 측정되는 파생상품&cr- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr&cr(2) 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화입니다.
&cr(3) 추정과 판단&cr한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr&cr① 경영진의 판단&cr당사의 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr- 주석 10: 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부
&cr② 가정과 추정의 불확실성&cr다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr- 주석 7: 매출채권의 기대신용손실 측정 - 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정&cr- 주석 14: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정&cr- 주석 24 : 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정&cr&cr③ 공정가치 측정&cr당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr
평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.
&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
&cr- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수&cr- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr&cr공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr- 주석 6: 범주별 금융상품
&cr3. 회계정책의 변경&cr당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.&cr&cr당사가 다음의 기준들을 적용하면서 선택한 경과규정으로 인해, 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않았습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'&cr기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체합니다.&cr&cr다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기타자본항목과 이익잉여금 기초잔액의 세후 영향을 요약하고 있습니다.
&cr<관련 세효과 및 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 기업회계기준서 제1109호 적용효과>
| (단위: 원) | |
|---|---|
| 구분 | 2018년 01월 01일 |
| --- | --- |
| 기타자본항목 | |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 기업회계기준서 제1109호 적용효과 | (4,619,400,000) |
| 법인세효과 | - |
| 2018년 01월 01일 재작성금액 | (4,619,400,000) |
| 이익잉여금 | |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 기업회계기준서 제1109호 적용효과 | 4,456,402,142 |
| 법인세효과 | - |
| 2018년 01월 01일 재작성금액 | 4,456,402,142 |
2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라 당사가 보유하는 일부 비상장주식의 장부금액에 평가손실이 반영되었습니다.
① 금융자산 및 금융부채의 분류 및 측정&cr기업회계기준서 제1109호는 금융자산에 대해 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세 가지 범주별 분류원칙을 갖고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 만기보유금융자산, 대출채권 및 수취채권, 매도가능금융자산의 범주를 삭제하였습니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호에 따른 기존 금융부채의 분류 및 측정에 대한 존재하는 요구사항을 대부분 유지하였습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품(위험회피수단으로 사용되는 파생상품)과 관련된 당사의 회계정책에 대해 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr다음의 표는 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109 호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기업회계기준서 &cr제1039호에 따른 분류 | 기업회계기준서 &cr제1109호에 따른 분류 | 기업회계기준서&cr제1039호에 따른&cr장부금액 | 기업회계기준서&cr제1109호에 따른&cr장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분증권 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 | 1,112,997,858 | 950,000,000 |
| 현금및현금등가물 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 15,169,492,971 | 15,169,492,971 |
| 매출채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 10,769,227,185 | 10,769,227,185 |
| 미수금 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 4,045,351,684 | 4,045,351,684 |
| 미수수익 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 14,645,599 | 14,645,599 |
| 장단기금융상품 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 4,001,500,000 | 4,001,500,000 |
| 장단기대여금 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 2,207,100,000 | 2,207,100,000 |
| 국공채 | 만기보유금융자산 | 상각후원가 | 15,765,000 | 15,765,000 |
| 총 금융자산 | 37,336,080,297 | 37,173,082,439 |
② 금융자산의 손상&cr기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. &cr &cr 기업회계기준서 제1109호의 손상모형의 적용을 받는 자산에 대한 손상차손은 일반적으로 증가하고 변동성이 증가할 것으로 예상됩니다.
③ 위험회피회계&cr새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.
&cr④ 경과규정&cr기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.&cr&cr당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 기타자본항목과 이익잉여금에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라, 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.
- 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.&cr√ 보유하고 있는 금융자산에 대한 사업모형의 결정&cr√ 특정 금융자산 및 금융 부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회&cr√ 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택&cr- 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 당사는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로증가하지 않았다고 가정하였습니다.
&cr(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제하는 시기에 인식합니다. 통제는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이전되며 판단이 필요합니다.
&cr당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초적용일(2018년 1월 1일)에 누적효과법을 사용하고 완료되지 않은 계약에만 기업회계기준서 제1115호를 적용하였습니다. 따라서, 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서를 적용한 2017년에 공시된 정보를 재작성하지 않았습니다. 또한, 기업회계기준서 제1115호의 공시 요구사항은 일반적으로 비교정보에 적용되지 않았습니다.
기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다.
&cr2018년 12월 31일 기준 당사의 재무상태표와 동일자로 종료되는 손익계산서 및 포괄손익계산서, 현금흐름표에서 기업회계기준서 제1115호는 유의적인 영향을 미치지않습니다.
&cr4. 유의적인 회계정책&cr당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
&cr(1) 종속기업 및 지분법피투자기업에 대한 지분
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(2) 현금및현금성자산
당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.
(3) 재고자산
재고자산의 단위원가는 미착재고를 제외하고는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.
&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
&cr(4) 비파생금융자산&cr① 인식 및 최초 측정&cr매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
&cr유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.&cr&cr② 분류 및 후속측정&cr금융자산 - 2018 년 1월 1일부터 적용가능한 정책&cr&cr최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.
금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. 금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.
&cr- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
&cr채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr&cr- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
&cr단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.&cr&cr상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.
금융자산 - 사업모형: 2018년 1월 1일부터 적용가능한 회계정책&cr&cr당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다그러한 정보는 다음을 고려합니다.
&cr- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함&cr- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식&cr- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식&cr- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)&cr- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상&cr이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.
&cr단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.&cr&cr금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 - 2018년 1월 1일에 적용가능한 정책&cr&cr원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.
계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.
&cr- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황&cr- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항&cr- 중도상환특성과 만기연장특성&cr- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)&cr&cr중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.&cr&cr또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.
금융자산: 후속측정과 손익 - 2018 년 1월 1일부터 적용 가능한 정책
| 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. |
&cr금융자산 - 2018년 1월 1일 이전에 적용가능한 회계정책 &cr당사는 금융자산을 다음의 항목으로 분류하였습니다. &cr&cr- 대여금 및 수취채권 &cr- 만기보유증권 &cr- 매도가능증권 &cr- 당기손익인식금융자산 &cr- 단기매매금융자산 &cr- 파생상품 &cr- 당기손익인식항목으로 지정된 상품&cr&cr금융자산: 후속측정과 손익 - 2018년 1월 1일 이전에 적용가능한 정책
| 공정가치로 측정하는 금융자산 | 공정가치로 측정하고, 이자 수익이나 배당금 수익을 포함하여 그 변동은 당기손익으로 인식합니다. |
| 만기보유금융자산 | 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. |
| 대여금 및 수취채권 | 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. |
| 매도가능금융자산 | 채무상품에 대한 손상차손, 이자수익 및 외화환산차 이를 제외한 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 이러한 자산이 제거될 때, 자본에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. |
③ 제거 - 금융자산&cr당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.
&cr당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.
&cr④ 상계&cr당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.
&cr(5) 금융자산의 손상&cr2018년 1월 1일부터 적용 가능한 정책&cr&cr① 금융상품과 계약자산&cr당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr&cr- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr&cr당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
&cr- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금
매출채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.&cr&cr금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.
&cr당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다. 당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.
&cr- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우&cr- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우&cr&cr전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.&cr&cr12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.
&cr기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.
&cr② 기대신용손실의 측정&cr기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.
③ 신용이 손상된 금융자산&cr매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.
&cr- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반&cr- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화&cr- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸&cr&cr④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.
&cr⑤ 제각&cr금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.&cr&cr2018년 1월 1일 이전에 적용 가능한 정책&cr&cr⑥ 비파생금융자산 &cr당기손익인식금융상품으로 분류되지 않은 금융자산은 매 보고기간말에 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 평가되어야 합니다.
금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거는 다음을 포함합니다. &cr- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 &cr- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화 &cr- 차입자나 발행자가 파산할 것이라는 징후 &cr- 차입자 또는 발행인의 지급상태에 불리한 변화 &cr- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 &cr- 금융자산의 집합의 추정미래현금흐름에 측정 가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료 &cr&cr지분상품에서 손상이 발생하였다는 객관적인 증거는 지분상품의 공정가치가 원가이하로 유의적이고 지속적으로 하락하는 경우를 포함합니다. 연결실체는 20%이상, 9개월이상 지속적으로 하락한 경우에 손상이 발생하였다고 간주합니다. &cr
| 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 | 당사는 이러한 자산에 대해 손상의 증거를 개별적, 집합적으로 고려하였습니다. 개별적으로 유의적인 금융자산은 손상에 대해 개별적으로 검토하였습니다. 개별적으로 손상되지 않은 경우, 손상되었으나 개별적으로 확인되지 않은 손상에 대해 집합적으로 평가하였습니다. 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 손상에 대해 집합적으로 평가되었습니다. 집합평가는 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집단으로 수행되었습니다. |
| 집합적으로 손상평가를 하는 경우에, 당사는 회수시기 및 손상발생 금액에 대한 과거정보를 사용하였으며, 현재의 경제적, 신용상황에 따른 실제 손실이 과거추세로 제시된 것 보다 크거나 작을 것 같은 경우에는 조정을 수행하였습니다. | |
| 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하였습니다. 손상차손은 당기손익으로 인식하고 충당금계정에 반영 하였습니다. 당사가 해당 금융자산의 회수가능성에 대한 현실적인 전망이 없다고 고려한 경우에는 관련된 금액은 제각하였습니다. 손상차손의 금액이 후속적으로 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하였습니다. | |
| 매도가능금융자산 | 매도가능금융자산에서 발생한 손상차손은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하였습니다. 재분류된 금액은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후순액)에 미달하는 금액과 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하였습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하였습니다. |
(6) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
&cr토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.
토지 이외의 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr당기와 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 40년 |
| 시 설 물 | 10 ~ 40년 |
| 기 계 장 치 | 3 ~ 5년 |
| 공 기 구 비 품 | 5년 |
| 차 량 운 반 구 | 5년 |
&cr당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(7) 무형자산&cr무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 5년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
| 회원권 | 비한정 | - |
&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr
① 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr② 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
(8) 정부보조금&cr정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.&cr&cr당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다&cr&cr(9) 비금융자산의 손상&cr종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
&cr자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간 말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부 금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
&cr(10) 비파생금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
① 당기손익인식금융부채
당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr② 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
③ 금융부채의 제거&cr당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.&cr&cr금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr(11) 충당부채
충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.
&cr충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.
&cr충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(12) 전환사채 및 교환사채&cr<전환사채의 전환권, 교환사채의 교환권이 자본요소일 경우>&cr전환사채 및 교환사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권 및 교환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환 또는 교환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채 및 교환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다.&cr&cr<전환사채의 전환권, 교환사채의 교환권이 부채요소일 경우>&cr당사가 발행한 전환사채 및 교환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채 또는 교환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수있습니다. 따라서 전환권 및 교환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr내재파생상품인 전환권 및 교환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채또는 교환사채의 공정가치에서 전환권 또는 교환권의 공정가치를 차감하여 인식하고전환 또는 교환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 또는 교환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채 및 교환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권 또는 교환권의 공정가치로 결정합니다.&cr&cr만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 또는 교환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권 또는 교환권은 자본으로 재분류됩니다.
(13) 종업원급여
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기 종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.
&cr② 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.
&cr순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식 상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.
제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여 제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
(14) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr&cr당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.
&cr(15) 금융수익과 비용&cr당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.&cr&cr- 이자수익&cr- 이자비용&cr- 배당금수익&cr- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익&cr- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)&cr- 사채상환이익&cr- 파생상품부채평가이익&cr&cr이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.&cr&cr유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.
이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.&cr&cr(16) 외화환산&cr재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(17) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'을 적용하고 있습니다.
① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.&cr&cr- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음&cr- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음
② 이연법인세
이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
&cr미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.&cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
&cr(18) 주당이익&cr당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr&cr(19) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브'와 기업회계기준서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다.
이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 합니다. &cr&cr기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.&cr&cr당사는 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 평가를 진행중에 있습니다. 재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 당사의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당 일의 당사의 리스포트폴리오의 구성, 당사가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할 지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다.&cr&cr기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다.&cr&cr당사의 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.&cr&cr① 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정&crK-IFRS 제1116호를 적용하면서 당사는 다음을 선택할 수 있습니다.
&cr- 모든 계약에 K-IFRS 제1116호 리스 정의를 적용할지,&cr- 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 적용할지
당사는 전환일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는 실무적 간편법을 적용할 계획입니다. 실무적 간편법 적용시, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고도 K-IFRS 제1116호를 적용하게 됩니다.
&cr② 전환&cr리스이용자로서 당사는 다음 중 한가지 방법으로 새기준서를 적용할 수 있습니다.&cr- 소급적용 접근법&cr- 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법&cr&cr리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다. 당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 수정된 소급적용 접근법을 사용하여 K-IFRS 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 K-IFRS 제1116호 적용의 누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않을 것입니다.&cr&cr기존 K-IFRS 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 수정된 소급적용 접근법을 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 당사는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다.&cr&cr당사는 리스제공자로서 조정이 필요한 사항은 없습니다. 다음의 재ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.
- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'&cr- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반한 중도상환특성&cr- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분&cr- 기업회게기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도개정, 축소, 정산 시 재측정/확정급여제도로부터의 환급가능성&cr- 기업회계기준서 2015-2017 연차개선&cr- 재무보고를 위한 개념체계 개정&cr- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'
5. 사용제한 금융상품&cr당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | - | 4,000,000,000 | 질권설정 |
6. 범주별 금융상품&cr당기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr(1) 당기말
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 수준 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익&cr-공정가치측정&cr금융자산 | 기타포괄손익&cr-공정가치측정&cr금융자산 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 합 계 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||||||
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||||||
| 기타포괄손익-공정가치&cr 측정 금융자산 | - | - | 450,000,000 | - | 450,000,000 | - | - | 450,000,000 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) | ||||||||
| 현금및현금성자산 | 4,440,904,185 | - | - | - | 4,440,904,185 | - | - | - |
| 매출채권 | 9,564,560,494 | - | - | - | 9,564,560,494 | - | - | - |
| 미수금 | 2,146,633,504 | - | - | - | 2,146,633,504 | - | - | - |
| 미수수익 | 31,166,257 | - | - | - | 31,166,257 | - | - | - |
| 기타의금융자산 | 1,686,315,000 | - | - | - | 1,686,315,000 | - | - | - |
| 소 계 | 17,869,579,440 | - | - | - | 17,869,579,440 | - | - | - |
| 금융자산 합계 | 17,869,579,440 | - | 450,000,000 | - | 18,319,579,440 | - | - | 450,000,000 |
| 금융부채: | ||||||||
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | ||||||||
| 파생상품부채 | - | 196,817,600 | - | - | 196,817,600 | - | - | 196,817,600 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) | ||||||||
| 매입채무 | - | - | - | 6,605,393,533 | 6,605,393,533 | - | - | - |
| 미지급금 | - | - | - | 1,809,754,212 | 1,809,754,212 | - | - | - |
| 미지급비용 | - | - | - | 69,782,130 | 69,782,130 | - | - | - |
| 유동성사채 | - | - | - | 6,956,885,255 | 6,956,885,255 | - | - | - |
| 단기차입금 | - | - | - | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 | - | - | - |
| 기타의금융부채 | - | - | - | 1,726,428,000 | 1,923,245,600 | - | - | - |
| 소 계 | - | - | - | 22,168,243,130 | 22,168,243,130 | - | - | - |
| 금융부채 합계 | - | 196,817,600 | - | 22,168,243,130 | 22,365,060,730 | - | - | 196,817,600 |
(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.
(2) 전기말
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 수준 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익&cr인식지정 | 대여금 및&cr수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 기타 | 합 계 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||||||
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||||||
| 매도가능금융자산 | - | - | 1,112,997,858 | - | 1,112,997,858 | - | - | 1,112,997,858 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*) | ||||||||
| 현금및현금성자산 | - | 15,169,492,971 | - | - | 15,169,492,971 | - | - | - |
| 매출채권 | - | 10,769,227,185 | - | - | 10,769,227,185 | - | - | - |
| 미수금 | - | 4,045,351,684 | - | - | 4,045,351,684 | - | - | - |
| 미수수익 | - | 14,645,599 | - | - | 14,645,599 | - | - | - |
| 기타의 금융자산 | - | 6,224,365,000 | - | - | 6,224,365,000 | - | - | - |
| 소 계 | - | 36,223,082,439 | - | - | 36,223,082,439 | - | - | - |
| 금융자산 합계 | - | 36,223,082,439 | 1,112,997,858 | - | 37,336,080,297 | - | - | 1,112,997,858 |
| 금융부채: | ||||||||
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | ||||||||
| 파생상품부채 | 1,879,402,000 | - | - | - | 1,879,402,000 | - | - | 1,879,402,000 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 (*) | ||||||||
| 매입채무 | - | - | - | 5,560,347,346 | 5,560,347,346 | - | - | - |
| 미지급금 | - | - | - | 2,581,728,959 | 2,581,728,959 | - | - | - |
| 미지급비용 | - | - | - | 1,195,024,486 | 1,195,024,486 | - | - | - |
| 사채 | - | - | - | 10,418,779,593 | 10,418,779,593 | - | - | - |
| 단기차입금 | - | - | - | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 | - | - | - |
| 기타의 금융부채 | - | - | - | 379,272,000 | 379,272,000 | - | - | - |
| 소 계 | - | - | - | 25,135,152,384 | 25,135,152,384 | - | - | - |
| 금융부채 합계 | 1,879,402,000 | - | - | 25,135,152,384 | 27,014,554,384 | - | - | 1,879,402,000 |
(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.&cr
7. 매출채권 및 미수금&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 매출채권 | 미수금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반채권 | 2,113,761,806 | 1,866,282,213 | 7,572,908,432 | 4,116,247,538 |
| 특수관계자채권 | 7,476,812,856 | 370,950,010 | 3,196,318,753 | 67,757,014 |
| 소 계 | 9,590,574,662 | 2,237,232,223 | 10,769,227,185 | 4,184,004,552 |
| 차감:대손충당금 | (26,014,168) | - | - | - |
| 차감:현재가치할인차금 | - | (90,598,719) | - | (138,652,868) |
| 차감 후 소계 | 9,564,560,494 | 2,146,633,504 | 10,769,227,185 | 4,045,351,684 |
&cr(2) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 경과 연령별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 매출채권 | 미수금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 이내 | 8,983,624,800 | 528,472,085 | 8,159,593,176 | 4,067,015,122 |
| 3개월~6개월 | 338,750,276 | - | 886,415,807 | 14,903,957 |
| 6개월~1년 이내 | 25,256,705 | 1,708,333,338 | 1,723,218,202 | 9,332,245 |
| 1년 이상 | 242,942,881 | 426,800 | - | 92,753,228 |
| 합 계 | 9,590,574,662 | 2,237,232,223 | 10,769,227,185 | 4,184,004,552 |
&cr(3) 당기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 가중평균채무불이행률 | 총장부금액 | 손실충당금 |
| --- | --- | --- | --- |
| 만기 미도래 | 0.18% | 7,770,926,727 | 14,112,714 |
| 30일 이내 | 0.77% | 1,548,429,479 | 11,901,454 |
| 31일 이상 60일 이내 | 0.00% | 3,018,870 | - |
| 61일 이상 90일 이내 | 0.00% | - | - |
| 90일 이상 | 0.00% | 268,199,586 | - |
| 합 계 | 9,590,574,662 | 26,014,168 |
(4) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 매출채권 | |
| --- | --- | --- |
| 기 초 | - | 2,357,167,556 |
| 대손상각비 | 26,014,168 | - |
| 제각 | - | (2,357,167,556) |
| 기 말 | 26,014,168 | - |
&cr당사는 매출채권 등에 대하여 회수가능성에 중요한 의문이 발생한 채권에 대해서는 채권금액 전액에 대해 대손충당금을 설정하고 있으며, 그 이외의 채권에 대하여는 과거 대손 경험률 등을 고려하여 산출한 채무불이행률을 적용하여 평가하고 있습니다.
&cr8. 재고자산&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 평가전 | 평가충당금 | 장부금액 | 평가전 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 및 상품 | 624,028,414 | (71,445,080) | 552,583,334 | 1,347,159,253 | (603,063,925) | 744,095,328 |
| 반제품 | 594,446,435 | (33,332,965) | 561,113,470 | - | - | - |
| 원재료 | 1,103,920,537 | (3,610,000) | 1,100,310,537 | 26,141,341 | - | 26,141,341 |
| 합 계 | 2,322,395,386 | (108,388,045) | 2,214,007,341 | 1,373,300,594 | (603,063,925) | 770,236,669 |
(2) 당기와 전기 중 인식한 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기 초 | 603,063,925 | 526,602,800 |
| 평가손실(환입) | (494,675,880) | 76,461,125 |
| 기 말 | 108,388,045 | 603,063,925 |
9. 기타의 금융자산&cr(1) 당기말과 전기말 현재 기타의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융상품 | - | 1,500,000 | 4,000,000,000 | 1,500,000 |
| 대여금 | 1,677,150,000 | - | 2,207,100,000 | - |
| 국공채 | - | 7,665,000 | - | 15,765,000 |
| 공정가치 측정 지분상품(*) | - | 450,000,000 | - | 1,112,997,858 |
| 합 계 | 1,677,150,000 | 459,165,000 | 6,207,100,000 | 1,130,262,858 |
(*) 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 분류변경효과를 고려하여 전기말 매도가능금융자산을 공정가치 측정 금융자산으로 표시하였습니다.&cr
(2) 기타의 금융자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타의 금융자산과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타의 금융자산 총장부금액 | 6,187,150,000 | 459,165,000 | 6,507,100,000 | 1,640,262,858 |
| 대손충당금: | ||||
| 대여금대손충당금 | (4,510,000,000) | - | (300,000,000) | (510,000,000) |
| 기타의 금융자산 순장부금액 | 1,677,150,000 | 459,165,000 | 6,207,100,000 | 1,130,262,858 |
(3) 당기와 전기 중 기타의 금융자산의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 300,000,000 | 510,000,000 | 300,000,000 | - |
| 손상차손(*) | 3,700,000,000 | - | - | 510,000,000 |
| 유동성 대체 | 510,000,000 | (510,000,000) | - | - |
| 기말금액 | 4,510,000,000 | - | 300,000,000 | 510,000,000 |
(*) 당사는 당기 중 ㈜우리나노필에 대한 대여금(3,700백만원) 관련 기대신용손실을 측정하여 손상차손을 인식하였습니다.
(4) 당기말과 전기말 현재 국공채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 지역개발공채 | 7,665,000 | 15,765,000 |
(5) 당기말과 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr① 당기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 내 역 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 인피니티 투자자문 | 7.32 | 450,000,000 | 450,000,000 |
| SECTION STUDIO (*) | 11.76 | 4,619,400,000 | - | |
| 합 계 | 5,069,400,000 | 450,000,000 |
(*) 기업회계기준서 제1109호 적용에 따라 당기 초에 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 162,997,858원을 인식하였습니다. (주석 3참조)&cr&cr② 전기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 내 역 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산 | 인피니티 투자자문 | 7.32 | 450,000,000 | 450,000,000 |
| SECTION STUDIO(*1) | 11.76 | 4,619,400,000 | 162,997,858 | |
| ㈜우리앰엔에스(*2) | - | 1,000,000,000 | 500,000,000 | |
| 합 계 | 6,069,400,000 | 1,112,997,858 |
(*1) 전기 중 SECTION STUDIO의 지분을 4,619,400,000원에 취득하였으며, 회수가능액이 장부금액에 미달하여 4,456,402,142 원의 손상차손 을 인식하였습니다.&cr(*2) 전기 중 손상차손 으로 500,000,000원을 인식하였으며, 당기 중 처분되었습니다
(6) 당기와 전기 중 공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 1,112,997,858 | 2,501,283,731 |
| IFRS 1109호 적용에 따른 효과 | (162,997,858) | - |
| 취득 | - | 4,619,400,000 |
| 처분 | (500,000,000) | (1,051,283,731) |
| 손상차손(*) | - | (4,956,402,142) |
| 기말장부금액 | 450,000,000 | 1,112,997,858 |
(*) 전기 중 인식하였던 손상차손 중 4,456,402,142원은 기업회계기준서 제1109호의적용에 따라 기초기타자본의 변동으로 반영되었습니다.
&cr10. 종속기업, 관계기업투자주식&cr(1) 당기 중 현재 종속기업, 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기초 | 증가 | 감소 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 투자(*1) | 45,379,921,546 | - | 4,572,415,651 | 40,807,505,895 |
| 관계기업 투자(*2) | - | 126,500,000 | 126,500,000 | - |
(*1) 당기 중 일부 종속기업의 영업손실 발생 등 손상을 시사하는 징후가 존재하여 손상검사를 수행하였습니다. 손상검사 결과 장부금액이 회수가능액을 초과하는 부분을손상차손으로 인식하였습니다. 손상검사시 현금흐름할인법(DCF)를 적용하여 추정된 사용가치를 회수가능액으로 사용하였습니다.&cr(*2) 당기 중 관계기업의 자본잠식등의 사유로 인하여 손상을 시사하는 징후가 존재하여 관계기업투자주식손상차손 126,500,000원을 인식하였습니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 투자, 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 주요영업 | 보유주식수 | 지분율(%) | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <종속기업> | |||||
| 우리이앤엘㈜(*) | 한국 | LED모듈 생산 | 18,951,502주 | 38.68 | 16,933,025,945 |
| Wooree Vina Co.,Ltd.(*) | 베트남 | LED모듈 생산 | - | 55.48 | 7,962,978,978 |
| Wooree Litech Inc. | 미국 | 조명 판매 | - | 77.53 | 1,085,116,455 |
| ㈜우리나노필 | 한국 | 나노응용분리막 | 400,000주 | 100.00 | - |
| ㈜뉴옵틱스 | 한국 | BLU 생산 | 9,250,000주 | 100.00 | 14,826,384,517 |
| 합 계 | 40,807,505,895 | ||||
| <관계기업> | |||||
| ㈜씨앤엘프라자 | 한국 | 여행사및통신판매 등 | 11,500주 | 28.75 | - |
(*) 당사는 당기말을 독립된 외부전문가에 사용가치평가를 수행하였습니다. 그로 인해 사용가치를 초과하는 장부금액에 대해 손상차손을 인식하였으며, 우리이앤엘㈜에대하여는 1,933,552,192원, Wooree Vina Co.,Ltd.에 대하여는 2,638,863,459원의 손상차손을 인식하였습니다.&cr
② 전기말
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 주요영업 | 보유주식수 | 지분율(%) | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 우리이앤엘㈜ | 한국 | LED모듈 생산 | 18,951,502주 | 38.68 | 18,866,578,137 |
| Wooree Vina Co.,Ltd. | 베트남 | LED모듈 생산 | - | 55.48 | 10,601,842,437 |
| Wooree Litech Inc. | 미국 | 조명 판매 | - | 77.53 | 1,085,116,455 |
| ㈜우리나노필 | 한국 | 나노응용분리막 | 400,000주 | 100.00 | - |
| ㈜뉴옵틱스 | 한국 | BLU 생산 | 9,250,000주 | 100.00 | 14,826,384,517 |
| 합 계 | 45,379,921,546 |
&cr(3) 당기말 및 전기말 현재 우리이앤엘㈜에 대하여 당사가 보유한 지분율은 50%를 초과하지 아니하나, 당사를 제외한 기타주주의 분포 및 과거 주주총회에서의 의결권 행사 주식수 등을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.
(4) 당기말 및 전기말 현재 Wooree Vina Co.,Ltd.에 대하여 종속기업인 우리이앤엘㈜가 지분율 44.52%를 보유하고 있어, 당사와 종속기업이 보유한 지분율은 100%입니다.&cr&cr(5) 당기와 전기 중 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총계 | 자기자본 | 매출액 | 당기순손익 | 포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 우리이앤엘㈜ | 138,505,218,561 | 71,768,297,041 | 133,318,909,844 | 214,650,201 | 172,095,186 |
| Wooree Vina Co.,Ltd. | 79,139,602,837 | 4,154,441,786 | 77,457,257,254 | (7,472,546,524) | (7,472,546,524) |
| Wooree Litech Inc. | 2,582,328,182 | 2,569,578,477 | 233,569,340 | (251,513,737) | (251,513,737) |
| ㈜우리나노필 | 537,640,264 | (4,828,108,317) | - | (1,497,611,815) | (1,497,611,815) |
| ㈜뉴옵틱스 | 126,545,790,600 | 26,386,623,569 | 209,656,206,228 | (10,905,134,996) | (10,851,559,834) |
&cr② 전기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총계 | 자기자본 | 매출액 | 당기순손익 | 포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 우리이앤엘㈜ | 128,015,194,551 | 54,046,584,421 | 158,647,596,070 | (29,064,516,282) | (29,886,992,020) |
| Wooree Vina Co.,Ltd. | 71,727,813,148 | 11,335,506,689 | 77,108,697,145 | 31,129,397 | 31,129,397 |
| Wooree Litech Inc. | 2,716,632,090 | 2,711,489,370 | 109,137,368 | (315,425,767) | (315,425,767) |
| ㈜우리나노필 | 2,443,963,369 | (3,330,496,502) | - | (200,225,477) | (200,225,477) |
| ㈜뉴옵틱스 | 406,418,552,584 | 53,017,537,707 | 1,304,250,340,866 | (2,394,660,316) | (4,055,441,434) |
&cr(6) 당기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜씨앤엘프라자 | 7,112,275,179 | 7,794,988,994 | 2,040,088,018 | (2,093,091,666) |
11. 유형자산&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 30,993,011,400 | - | - | 30,993,011,400 |
| 정부보조금 | (2,879,982,000) | - | - | (2,879,982,000) |
| 건물 | 18,225,309,040 | (5,581,500,892) | - | 12,643,808,148 |
| 시설물 | 12,190,681,120 | (4,000,832,332) | (2,764,015,690) | 5,425,833,098 |
| 기계장치 | 922,973,709 | (219,399,686) | (37,172,115) | 666,401,908 |
| 공기구비품 | 840,451,614 | (774,018,659) | - | 66,432,955 |
| 차량운반구 | 208,857,238 | (95,917,154) | - | 112,940,084 |
| 건설중인자산 | 3,510,123,634 | - | - | 3,510,123,634 |
| 합 계 | 64,011,425,755 | (10,671,668,723) | (2,801,187,805) | 50,538,569,227 |
&cr② 전기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 29,733,498,600 | - | - | 29,733,498,600 |
| 정부보조금 | (5,400,000,000) | - | - | (5,400,000,000) |
| 건물 | 18,225,309,040 | (5,125,868,166) | - | 13,099,440,874 |
| 시설물 | 12,050,681,120 | (3,359,964,157) | (2,764,015,690) | 5,926,701,273 |
| 기계장치 | 237,221,709 | (99,052,330) | (37,172,115) | 100,997,264 |
| 공기구비품 | 822,538,160 | (694,289,084) | - | 128,249,076 |
| 차량운반구 | 377,528,166 | (204,533,853) | - | 172,994,313 |
| 건설중인자산 | 93,824,015 | - | - | 93,824,015 |
| 합 계 | 56,140,600,810 | (9,483,707,590) | (2,801,187,805) | 43,855,705,415 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득금액 | 처분금액 | 감가상각비 | 대체 | 기타 | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지(*1) | 29,733,498,600 | - | - | - | - | 1,259,512,800 | 30,993,011,400 |
| 정부보조금(*2) | (5,400,000,000) | - | - | - | - | 2,520,018,000 | (2,879,982,000) |
| 건물 | 13,099,440,874 | - | - | (455,632,726) | - | - | 12,643,808,148 |
| 시설물 | 5,926,701,273 | - | - | (640,868,175) | 140,000,000 | - | 5,425,833,098 |
| 기계장치 | 100,997,264 | 685,752,000 | - | (120,347,356) | - | - | 666,401,908 |
| 공기구비품 | 128,249,076 | 17,913,454 | - | (79,729,575) | - | - | 66,432,955 |
| 차량운반구 | 172,994,313 | 43,525,128 | (64,592,356) | (38,987,001) | - | - | 112,940,084 |
| 건설중인자산 | 93,824,015 | 3,416,299,619 | - | - | - | - | 3,510,123,634 |
| 합 계 | 43,855,705,415 | 4,163,490,201 | (64,592,356) | (1,335,564,833) | 140,000,000 | 3,779,530,800 | 50,538,569,227 |
(*1) 당사는 당기말을 재평가기준일로 하여 토지 재평가를 수행하였습니다.&cr(*2) 대덕테크노밸리 산업용지를 매입하면서 지원받은 수도권기업 지방이전에따른 입지보조금 중 일부를 반납하였습니다.
&cr② 전기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득금액 | 처분금액 | 감가상각비 | 대체 | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 29,733,498,600 | - | - | - | - | 29,733,498,600 |
| 정부보조금 | (5,400,000,000) | - | - | - | - | (5,400,000,000) |
| 건물 | 13,555,073,600 | - | - | (455,632,726) | - | 13,099,440,874 |
| 시설물 | 6,537,221,533 | 29,000,000 | - | (639,520,260) | - | 5,926,701,273 |
| 기계장치 | 16,954,814,418 | 1,342,436,084 | (13,511,045,401) | (4,890,864,234) | 205,656,397 | 100,997,264 |
| 공기구비품 | 1,618,176,972 | 75,716,208 | (3,536,813,426) | (793,788,728) | 2,764,958,050 | 128,249,076 |
| 차량운반구 | 104,177,573 | - | - | (59,891,601) | 128,708,341 | 172,994,313 |
| 건설중인자산 | 1,794,853,305 | 3,120,151,654 | (1,721,858,156) | - | (3,099,322,788) | 93,824,015 |
| 합 계 | 64,897,816,001 | 4,567,303,946 | (18,769,716,983) | (6,839,697,549) | - | 43,855,705,415 |
&cr
(3) 당사는 전기 이전에 대덕테크노밸리 산업용지 44,982.6㎡를 제3공장 부지로 매입하면서 국가 및 지방자치단체로부터 수도권기업 지방이전에 따른 입지보조금 지원을 받았으며, 그 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 소재지 | 부지매입비 | 지원액 | 당사부담액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국비 | 지방비 | 계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대전시 관평동&cr대덕테크노밸리&cr12-3-2 BL(685)&cr12-3-3 BL(686) | 11,002,851,083 | 1,439,991,000 | 1,439,991,000 | 2,879,982,000 | 8,122,869,083 |
위 지원액은 정부보조금의 계정과목으로하여 자산의 차감으로 처리하였습니다.
&cr(4) 보험가입내역&cr당기말 현재 화재보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 부보자산 | 장부금액 | 보험금액 | 보험회사 |
| --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 12,643,808,148 | 30,698,563,799 | 흥국화재해상보험(주) |
| 시설물 | 5,425,833,098 | ||
| 기계장치 | 666,401,908 | ||
| 공기구비품 | 66,432,955 | ||
| 재고자산 | 2,214,007,341 | ||
| 합 계 | 21,016,483,450 | 30,698,563,799 |
당사는 상기 화재보험 외에 당사 소유 전차량에 대해 자동차종합보험에 가입하고 있습니다.&cr&cr(5) 당사의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사가보유하고 있는 토지의 공정가치는 당사와 이해관계가 없는 독립적인 평가법인이 2018년 12월 24일자에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 토지의 공정가치는 공시지가기준법 등을 이용하여 측정하였으며, 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 재평가모형 | 원가모형 |
| --- | --- | --- |
| 토지 | 30,993,011,400 | 11,002,851,083 |
12. 무형자산&cr(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득금액 | 상각비 | 처분 | 대체 | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어 | 190,635,775 | - | (117,785,250) | - | - | 72,850,525 |
| 회원권 | 822,050,000 | 184,694,390 | - | (520,000,000) | - | 486,744,390 |
| 산업재산권 | 3,708,450 | - | (1,648,200) | - | - | 2,060,250 |
| 건설중인무형자산 | 96,250,000 | 90,120,000 | - | - | (140,000,000) | 46,370,000 |
| 합 계 | 1,112,644,225 | 274,814,390 | (119,433,450) | (520,000,000) | (140,000,000) | 608,025,165 |
위 무형자산상각비는 모두 판매비와관리비로 처리되었습니다.
&cr② 전기
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득금액 | 상각비 | 처분 | 대체 | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어 | 286,245,742 | 7,000,000 | (142,609,967) | - | 40,000,000 | 190,635,775 |
| 회원권 | 942,050,000 | - | - | (120,000,000) | - | 822,050,000 |
| 산업재산권 | 5,356,650 | - | (1,648,200) | - | - | 3,708,450 |
| 건설중인무형자산 | 26,250,000 | 110,000,000 | - | - | (40,000,000) | 96,250,000 |
| 합 계 | 1,259,902,392 | 117,000,000 | (144,258,167) | (120,000,000) | - | 1,112,644,225 |
13. 차입금&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차 입 처 | 차입종류 | 만기일 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| KDB산업은행 | 운영자금 | 2019-11-30 | 3.85% | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 |
(2) 당기말 현재 당사의 단기차입금과 관련된 담보내역은 아래와 같습니다.
| (단위: 원) | |||
| 담보제공자산 | 담보제공처 | 장부금액 | 설정금액 |
| 토지 | KDB산업은행 | 28,113,029,400 | 24,000,000,000 |
&cr(3) 당기말 및 전기말 현재 전환 또는 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행일 | 상환일 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제5회 무기명 무보증 사모 교환사채(*1) | 2016.03.30 | 2019.03.30 | - | 2,800,000,000 | 4,000,000,000 |
| 제6회 무기명 무보증 사모 전환사채(*2) | 2017.07.11 | 2022.07.11 | - | 6,000,000,000 | 6,000,000,000 |
| 제7회 무기명 무보증 사모 교환사채 | 2017.09.20 | 2020.09.20 | - | - | 4,900,000,000 |
| 합 계 | 8,800,000,000 | 14,900,000,000 | |||
| 가산: 상환할증금 | 1,229,763,600 | 1,801,986,300 | |||
| 차감: 사채할인발행차금, 전환권조정, 교환권조정 | (3,072,878,345) | (6,283,206,707) | |||
| 합 계(A) | 6,956,885,255 | 10,418,779,593 | |||
| 유동성사채 | 8,800,000,000 | 4,000,000,000 | |||
| 유동성사채 상환할증금 | 1,229,763,600 | 375,228,000 | |||
| 유동성사채할인발행차금, 유동성전환권조정, 유동성교환권조정 | (3,072,878,345) | (711,991,384) | |||
| 유동성대체 합계(B) | 6,956,885,255 | 3,663,236,616 | |||
| 차 감 잔 액(A-B) | - | 6,755,542,977 |
(*1) 상기 교환사채의 교환에 관한 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 | |
|---|---|---|
| 교환비율 | 100.00% | |
| 교환가액 (원/주) | 1,393(유무상증자, 전환사채, CB, BW 발행시 조정) | |
| 교환대상 | 우리이앤엘 주식회사 기명식 보통주 | |
| 교환청구기간 | 시작일 | 2016.03.31 |
| 종료일 | 2019.02.28 | |
| 조기상환 청구기간 | 시작일 | 2017.08.01 |
| 종료일 | 2018.11.30 |
(*2) 상기 전환사채의 전환에 관한 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 | |
|---|---|---|
| 전환비율 | 100.00% | |
| 전환가액 (원/주) | 1,112(유무상증자, 전환사채, CB, BW 발행시 조정) | |
| 전환대상 | 우리이티아이 주식회사 기명식 보통주 | |
| 전환청구기간 | 시작일 | 2018.07.11 |
| 종료일 | 2022.06.11 | |
| 조기상환 청구기간 | 시작일 | 2019.05.12 |
| 종료일 | 2022.03.14 |
당기말 현재 당사는 교환 또는 전환사채의 조기상환 청구기간을 고려하여 유동성사채로 분류하였으며, 당기 중 제5회차 교환사채 액면가액 1,200백만원, 제7회차 교환사채 액면가액 4,900백만원이 조기상환청구 되었으며, 이로 인하여 발생된 상환이익218,892,618원은 사채상환이익 계정과목으로 금융수익으로 인식하였습니다. &cr&cr전기 중 제3회차 전환사채 액면가액 9,880백만원, 제4회차 교환사채 액면가액 2,200백만원, 제5회차 교환사채 액면가액 4,800백만원, 제7회차 교환사채 액면가액 100백만원이 조기상환및교환청구 되었으며, 이로 인하여 발생된 상환이익 1,462,539,571원은 사채상환이익 계정과목으로 금융수익으로 인식하였습니다.
&cr14. 퇴직급여부채&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 종업원급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 1,229,093,201 | 1,221,075,222 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (672,896,395) | (1,527,702,441) |
| 기타의투자자산 | - | 306,627,219 |
| 종업원급여부채 인식액 | 556,196,806 | - |
(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 확정급여채무의 현재가치 | 1,221,075,222 | 2,137,388,474 |
| 당기근무원가 | 124,864,510 | 605,777,355 |
| 이자원가 | 15,231,360 | 31,431,063 |
| 보험수리적손실 | (112,893,561) | (288,128,619) |
| 관계기업으로부터의 전ㆍ출입액 | 150,320,470 | - |
| 지급액 | (169,504,800) | (1,265,393,051) |
| 기말 확정급여채무의 현재가치 | 1,229,093,201 | 1,221,075,222 |
&cr(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 사외적립자산 공정가치금액 | 1,527,702,441 | 1,546,177,447 |
| 사외적립자산 기대수익 | 38,263,629 | 34,303,494 |
| 보험수리적손익 | (29,587,864) | (27,342,148) |
| 사용자의 기여금 | - | 241,323,872 |
| 관계기업으로부터의 전ㆍ출입액 | (155,425,956) | (40,184,314) |
| 지급 및 인출 | (708,055,855) | (226,575,910) |
| 기말 사외적립자산공정가치금액 | 672,896,395 | 1,527,702,441 |
&cr(4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 퇴직보험예치금 | 246,719,207 | 1,101,525,253 |
| 퇴직신탁 | 426,177,188 | 426,177,188 |
| 합 계 | 672,896,395 | 1,527,702,441 |
(5) 당기 및 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 124,864,510 | 605,777,355 |
| 이자원가 | 15,231,360 | 31,431,063 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (38,263,629) | (34,303,494) |
| 합 계 | 101,832,241 | 602,904,924 |
&cr(6) 당기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 1.96% | 2.45% |
| 가중평균 임금인상율 | 3.93% | 3.93% |
15. 기타자산 및 기타부채&cr당기말 및 전기말 현재 기타자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타유동자산 | 90,165,514 | 15,309,782 |
| - 선급금 | 78,042,770 | 3,171,200 |
| - 선급비용 | 12,122,744 | 12,138,582 |
| 기타비유동자산 | 77,519,437 | 75,003,940 |
| - 보증금 | 74,333,940 | 75,003,940 |
| - 선급비용 | 3,185,497 | - |
| 기타유동부채 | 23,995,480 | 3,258,878,156 |
| - 예수금 | 23,797,480 | 1,571,378,156 |
| - 선수금 | 198,000 | 1,687,500,000 |
16. 자본항목&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 자본금과 관련한 주식 등의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 1주의 금액 | 500 | 500 |
| 발행한 주식의 수 | 41,518,621주 | 41,518,621주 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 당사의 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 이익준비금(법정적립금) | 10,363,080,750 | 10,363,080,750 |
| 연구및인력개발준비금(임의적립금) | 1,263,673,650 | 1,263,673,650 |
| 미처리결손금 | (21,179,377,245) | (16,087,556,108) |
| 합 계 | (9,552,622,845) | (4,460,801,708) |
&cr(3) 당기말 및 전기말 현재 당사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식 | (6,696,465,884) | (6,696,465,884) |
| 토지재평가이익 | 19,990,160,317 | 18,730,647,517 |
| 자기주식처분손실 | (1,621,522,003) | (1,621,522,003) |
| 전환권대가 | 2,793,264,000 | 2,793,264,000 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 &cr금융자산평가손실(*) | (4,619,400,000) | - |
| 기타자본잉여금 | 604,370,481 | 604,370,481 |
| 합 계 | 10,450,406,911 | 13,810,294,111 |
(*) 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 영향이 포함되었습니다.&cr
(4) 당기 및 전기의 결손금처리계산서의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 19(당)기&cr처리예정일 : 2019년 3월 29일 | 제 18(전)기&cr처리확정일 : 2018년 3월 30일 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ. 미처리결손금 | (21,179,377,245) | (16,087,556,108) | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | (16,087,556,108) | (18,491,324,002) | ||
| 2. 보험수리적손익 | 83,305,697 | 260,786,471 | ||
| 3. 당기순손익 | (9,631,528,976) | 2,142,981,423 | ||
| 4. 회계정책 변경으로 인한 조정 | 4,456,402,142 | - | ||
| Ⅱ. 결손금처리액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 | (21,179,377,245) | (16,087,556,108) |
&cr(5) 상법 규정에 의하면 자본금의 50%에 달할 때까지 매사업연도마다 현금배당액의 10%이상씩을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동법에 의하면 이익준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.&cr&cr(6) 연구및인력개발준비금은 조세특례제한법의 규정에 따라 조세감면을 받기 위하여설정한 준비금으로서, 적립한 사업연도부터 동법이 정하고 있는 일정기간 경과 후 환입하여 과세하게 되어 있는 바, 동 기간동안 실질적으로 그 사용이 제한되어 있습니다.&cr&cr(7) 당기 및 전기 중 자기주식수량은 변동이 없습니다.
17. 법인세비용&cr(1) 당기 및 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기 법인세 부담액 | - | 191,333,631 |
| 법인세 추납액 | - | 2,990,250 |
| 일시적차이등으로 인한 이연법인세 (증)감액 | - | - |
| 자본에 직접 가감하는 법인세효과 | - | - |
| 법인세비용 | - | 194,323,881 |
(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (9,631,528,976) | 2,337,305,304 |
| 적용세율에 따른 법인세등 | (2,118,936,375) | 498,753,275 |
| 조정사항 | 2,118,936,375 | (304,429,394) |
| 비과세수익의 법인세효과 | (2,026,290) | (1,611,929,805) |
| 비공제비용의 법인세효과 | 183,367,398 | 2,050,065,894 |
| 세액공제 효과 | - | (74,650,701) |
| 미환류소득에 대한 법인세 | - | 74,569,540 |
| 미인식대상 이연법인세의 변동효과 | 1,937,595,267 | (784,290,195) |
| 기타(세율변동효과 등) | - | 41,805,873 |
| 법인세비용 | - | 194,323,881 |
| 유효세율(*) | - | 8.31% |
(*) 당기는 법인세비용이 발생하지 않아 유효세율을 계산하지 않습니다.&cr
(3) 당기와 전기 중 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다. 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과같습니다.&cr
① 당기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손상각비 | 595,523,732 | (95,106) | - | 595,428,626 |
| 종속기업투자 | 3,231,995,374 | 27,830,000 | - | 3,259,825,374 |
| 유형자산폐기손실 | 1,163,666,475 | - | - | 1,163,666,475 |
| 지분법자본변동 | 2,183,873,819 | 1,073,363,431 | - | 3,257,237,250 |
| 대손충당금 | 139,652,689 | 826,294,967 | - | 965,947,656 |
| 매도가능금융자산손상차손 | 1,999,846,993 | (70,654,453) | - | 1,929,192,540 |
| 무형자산손상차손 | 63,953,900 | (7,879,956) | - | 56,073,944 |
| 운휴자산상각비 | 3,817,954,840 | (3,190,241,442) | - | 627,713,398 |
| 유형자산손상차손 | 431,312,149 | (73,907,554) | - | 357,404,595 |
| 재고자산평가손실 | 132,674,064 | (108,828,694) | - | 23,845,370 |
| 퇴직급여충당금 | - | 140,690,550 | (18,327,253) | 122,363,297 |
| 파생상품 | 413,468,440 | (370,168,568) | - | 43,299,872 |
| 미사용연차수당 | 7,500,035 | (4,896,027) | - | 2,604,008 |
| 감가상각비 | - | 3,920,400 | - | 3,920,400 |
| 미수이자 | (1,514,873) | (4,725,064) | - | (6,239,937) |
| 토지재평가차익 | (4,120,742,454) | - | (277,092,816) | (4,397,835,270) |
| 사채상환할증금 | 396,436,986 | (125,888,994) | - | 270,547,992 |
| 자본적지출 | 18,947,208 | (2,105,245) | - | 16,841,963 |
| 업무용승용차 | 4,979,934 | (635,210) | - | 4,344,724 |
| 전환권조정 | (771,541,268) | 480,500,254 | - | (291,041,014) |
| 교환권조정 | (586,584,084) | 210,592,058 | - | (375,992,026) |
| 이월결손금 | 11,264,548,024 | 2,891,169,692 | - | 14,155,717,716 |
| 이월세액공제 | 2,500,887,434 | 74,456,668 | - | 2,575,344,102 |
| 합 계 | 22,886,839,417 | 1,768,791,707 | (295,420,069) | 24,360,211,055 |
| 이연법인세 미인식액 | (22,886,839,417) | (1,768,791,707) | 295,420,069 | (24,360,211,055) |
| 이연법인세 인식 합계 | - | - | - | - |
당사는 향후 이연법인세자산의 불확실성으로 인하여 이연법인세 자산 전액을 인식하지 않았습니다.
② 전기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손상각비 | 197,304,931 | 398,218,801 | - | 595,523,732 |
| 종속기업투자 | 4,012,742,296 | (780,746,922) | - | 3,231,995,374 |
| 유형자산폐기손실 | 1,163,666,475 | - | - | 1,163,666,475 |
| 지분법자본변동 | 1,132,374,355 | 1,051,499,464 | - | 2,183,873,819 |
| 대손충당금 | 478,477,873 | (338,825,184) | - | 139,652,689 |
| 매도가능금융자산손상차손 | 1,591,713,919 | 408,133,074 | - | 1,999,846,993 |
| 무형자산손상차손 | 111,764,599 | (47,810,699) | - | 63,953,900 |
| 운휴자산상각비 | 2,813,115,070 | 1,004,839,770 | - | 3,817,954,840 |
| 유형자산손상차손 | 1,148,980,413 | (717,668,264) | - | 431,312,149 |
| 재고자산평가손실 | - | 132,674,064 | - | 132,674,064 |
| 퇴직급여충당금 | 130,066,426 | (72,693,402) | (57,373,024) | - |
| 파생상품 | 472,399,488 | (58,931,048) | - | 413,468,440 |
| 미사용연차수당 | 21,795,272 | (14,295,237) | - | 7,500,035 |
| 감가상각비 | 2,099,099 | (2,099,099) | - | - |
| 미수이자 | (9,242,374) | 7,727,501 | - | (1,514,873) |
| 토지재평가차익 | (4,120,742,454) | - | - | (4,120,742,454) |
| 사채상환할증금 | - | 396,436,986 | - | 396,436,986 |
| 자본적지출 | - | 18,947,208 | - | 18,947,208 |
| 업무용승용차 | - | 4,979,934 | - | 4,979,934 |
| 전환권조정 | (529,952,575) | (557,951,632) | 316,362,939 | (771,541,268) |
| 교환권조정 | (764,879,441) | (59,852,003) | 238,147,360 | (586,584,084) |
| 이월결손금 | 12,896,864,326 | (1,632,316,302) | - | 11,264,548,024 |
| 이월세액공제 | 2,969,449,991 | (468,562,557) | - | 2,500,887,434 |
| 합 계 | 23,717,997,689 | (1,328,295,547) | 497,137,275 | 22,886,839,417 |
| 이연법인세 미인식액 | (23,717,997,689) | 1,328,295,547 | (497,137,275) | (22,886,839,417) |
| 이연법인세 인식 합계 | - | - | - | - |
18. 매출과 매출원가&cr(1) 당기 및 전기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 제품매출 | 11,676,348,603 | 40,596,487,047 |
| 상품매출 | 12,331,778,120 | 8,739,387,188 |
| 기타매출 | 3,940,279,602 | 5,916,595,183 |
| 합 계 | 27,948,406,325 | 55,252,469,418 |
&cr주석 26에서 설명하는 바와 같이 당사는 일부 특수관계자와 전체 매출액의 10% 이상을 거래하고 있습니다.&cr&cr(2) 당기와 전기의 매출의 내역은 다음와 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| <고객과의 계약에서 생기는 수익> | ||
| 제품매출 | 11,676,348,603 | 40,596,487,047 |
| 상품매출 | 12,331,778,120 | 8,739,387,188 |
| 소 계 | 24,008,126,723 | 49,335,874,235 |
| <이외 수익> | ||
| 기타매출(*) | 3,940,279,602 | 5,916,595,183 |
| 합 계 | 27,948,406,325 | 55,252,469,418 |
(*) 기타매출은 임대매출 등으로 구성되어 있습니다.&cr&cr(3) 당기 및 전기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 제품매출원가 | 10,763,262,745 | 50,424,533,627 |
| 상품매출원가 | 10,010,436,472 | 8,264,142,348 |
| 기타매출원가 | 2,997,622,714 | 2,220,290,180 |
| 합 계 | 23,771,321,931 | 60,908,966,155 |
19. 비용의 성격별 분류&cr당기 및 전기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 제품 및 재공품 등의 변동 | (764,868,504) | (2,737,653,688) |
| 원재료 등의 사용액 및 상품매입액 등 | 18,936,749,926 | 22,655,926,451 |
| 급여 | 1,318,051,374 | 6,470,731,086 |
| 퇴직급여 | 101,832,241 | 602,904,924 |
| 복리후생비 | 184,856,097 | 1,050,210,243 |
| 감가상각비 | 1,335,564,833 | 6,839,697,549 |
| 무형자산상각비 | 119,433,450 | 144,258,167 |
| 지급수수료 | 1,431,403,976 | 4,860,660,237 |
| 기타비용 | 4,538,625,193 | 28,092,917,929 |
| 합 계 | 27,201,648,586 | 67,979,652,898 |
&cr20. 판매비와관리비&cr당기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 1,096,363,758 | 1,884,798,590 |
| 퇴직급여 | 101,832,241 | 231,178,776 |
| 복리후생비 | 152,313,562 | 246,717,960 |
| 여비교통비 | 38,389,420 | 63,853,707 |
| 통신비 | 7,229,920 | 13,646,931 |
| 차량유지비 | 22,142,948 | 38,863,766 |
| 운반비 | 67,975,270 | 82,140,210 |
| 소모품비 | 59,802,995 | 32,300,848 |
| 세금과공과 | 171,754,697 | 160,358,946 |
| 지급임차료 | 11,285,567 | 34,973,247 |
| 지급수수료 | 492,973,815 | 883,948,066 |
| 감가상각비 | 902,680,269 | 634,776,617 |
| 무형자산상각비 | 119,433,450 | 144,258,167 |
| 대손상각비 | 26,014,168 | - |
| 수출제비용 | 51,657,931 | 77,450,504 |
| 경상개발비 | - | 2,411,614,926 |
| 기타판매비와관리비 | 108,476,644 | 129,805,482 |
| 합 계 | 3,430,326,655 | 7,070,686,743 |
21. 기타수익 및 기타비용&cr당기 및 전기의 기타수익 및 기타비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기타수익: | ||
| 외환차익 | 404,557,297 | 268,607,285 |
| 외화환산이익 | 81,809,102 | 82,036,323 |
| 유형자산처분이익 | 4,544,455 | 3,531,056,917 |
| 무형자산처분이익 | - | 34,380,000 |
| 종속기업투자주식처분이익 | - | 22,700,400,550 |
| 잡이익 | 179,898,088 | 488,376,975 |
| 합 계 | 670,808,942 | 27,104,858,050 |
| 기타비용: | ||
| 외환차손 | 98,446,156 | 1,409,806,581 |
| 외화환산손실 | 53,177,938 | 590,159,833 |
| 유형자산처분손실 | 1,527,657 | 3,679,592,482 |
| 무형자산처분손실 | 347,231,817 | - |
| 기타의대손상각비(*) | 3,700,000,000 | 810,000,000 |
| 관계기업투자주식손상차손 | 126,500,000 | - |
| 종속기업투자주식손상차손 | 4,572,415,651 | 2,814,971,690 |
| 잡손실 | 819,910,771 | 276,029,968 |
| 합 계 | 9,719,209,990 | 9,580,560,554 |
(*) 당사는 당기 중 ㈜우리나노필에 대한 대여금(3,700백만원) 관련 기대신용손실을 측정하여 손상차손을 인식하였습니다. &cr
22. 금융수익 및 금융비용&cr당기 및 전기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 217,141,152 | 183,005,531 |
| 배당금수익 | 30,000,000 | 3,030,000,000 |
| 사채상환이익 | 218,892,618 | 1,462,539,571 |
| 파생상품부채평가이익 | 145,124,000 | 752,390,900 |
| 합 계 | 611,157,770 | 5,427,936,002 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | 1,736,729,619 | 2,332,636,930 |
| 매도가능금융자산손상차손 | - | 4,956,402,142 |
| 매도가능금융자산처분손실 | - | 598,705,642 |
| 금융수수료 | 204,313,818 | - |
| 합 계 | 1,941,043,437 | 7,887,744,714 |
23. 주당손익&cr(1) 당기 및 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원,주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순손익 | (9,631,528,976) | 2,142,981,423 |
| 보통주 순손익 | (9,631,528,976) | 2,142,981,423 |
| 가중평균 유통보통주식수(*) | 40,269,421 | 40,269,421 |
| 기본주당손익 | (239) | 53 |
(*) 발행주식수에서 자기주식수를 차감하여 계산하였습니다.
(2) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 유통주식수 | 일 수 | 적 수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 41,518,621 | 365일 | 15,154,296,665 |
| 자기주식 | (1,249,200) | 365일 | (455,958,000) |
| 계 | 14,698,338,665 | ||
| 일 수 | 365일 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 40,269,421 |
&cr② 전기
| (단위: 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 유통주식수 | 일 수 | 적 수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 41,518,621 | 365일 | 15,154,296,665 |
| 자기주식 | (1,249,200) | 365일 | (455,958,000) |
| 계 | 14,698,338,665 | ||
| 일 수 | 365일 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 40,269,421 |
&cr(3) 당기말 및 전기말 현재 회사의 희석증권은 희석효과가 없어 희석효과를 산정하지 아니하였습니다.
24. 우발채무와 약정사항 &cr(1) 당사는 다음과 같이 은행별 약정한도가 있습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융기관 | 통화 | 금액(한도) | 금액(실행) | 내 용 | 계정과목 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| KDB산업은행 | KRW | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 | 일반자금 | 단기차입금 |
| KEB하나은행 | KRW | 40,000,000 | - | 일반자금 | 외상매출채권담보대출 |
&cr(2) 당기말 현재 당사가 제공하는 또는 제공 받는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, USD) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보증인 | 지급보증 등을 &cr제공받는 회사 | 은행 | 통화 | 금액(한도액) | 금액(실행액) | 내용 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 우리이티아이㈜ | 우리조명㈜ | 신한은행 | KRW | 6,000,000,000 | 1,500,000,000 | 일반자금 담보제공 |
| 우리이티아이㈜ | 우리조명㈜ | 신한은행 | USD | 6,000,000 | 5,000,000 | 일반자금 담보제공 |
| 우리이티아이㈜ | 우리이앤엘㈜ | 신한은행 | KRW | 4,000,000,000 | 500,000,000 | 무역금융 |
| 4,500,000,000 | 3,000,000,000 | 운전자금 | ||||
| USD | 2,000,000 | - | 무역금융 | |||
| KDB산업은행 | KRW | 2,400,000,000 | 2,000,000,000 | 운전자금 연대보증 | ||
| 우리이티아이㈜ | Wooree Vina Co,. Ltd. | KEB하나은행 | USD | 10,000,000 | 10,000,000 | 외화지급보증 |
| 우리조명㈜ | 우리이티아이㈜ | KEB하나은행 | USD | 13,000,000 | 10,000,000 | 일반자금 담보제공 |
| 합 계 | KRW | 16,900,000,000 | 7,000,000,000 | |||
| USD | 31,000,000 | 25,000,000 |
&cr ( 3) 당사는 우리이앤엘㈜의 차입금 담보를 위하여 당사가 보유하는 ㈜뉴옵틱스의 주식 6,180,000주를 신한은행에 담보로 제공하고 있습니다.
25. 현금흐름표&cr(1) 당기 및 전기의 영업활동 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용 | - | 194,323,881 |
| 이자수익 | (217,141,152) | (183,005,531) |
| 이자비용 | 1,736,729,619 | 2,332,636,930 |
| 배당금수익 | (30,000,000) | (3,030,000,000) |
| 매도가능금융자산처분손실 | - | 598,705,642 |
| 매도가능금융자산손상차손 | - | 4,956,402,142 |
| 재고자산폐기손실 | - | 2,335,936,864 |
| 재고자산평가손실환입 | (494,675,880) | (76,461,125) |
| 감가상각비 | 1,335,564,833 | 6,839,697,549 |
| 유형자산처분이익 | (4,544,455) | (3,531,056,917) |
| 유형자산처분손실 | 1,527,657 | 3,679,592,482 |
| 무형자산상각비 | 119,433,450 | 144,258,167 |
| 무형자산처분이익 | - | (34,380,000) |
| 무형자산처분손실 | 347,231,817 | - |
| 대손상각비 | 26,014,168 | - |
| 기타의대손상각비 | 3,700,000,000 | 810,000,000 |
| 퇴직급여 | 101,832,241 | 602,904,924 |
| 외화환산이익 | (81,809,102) | (82,036,323) |
| 외화환산손실 | 53,177,938 | 590,159,833 |
| 관계기업투자주식손상차손 | 126,500,000 | - |
| 종속기업투자주식처분이익 | - | (22,700,400,550) |
| 종속기업투자주식손상차손 | 4,572,415,651 | 2,814,971,690 |
| 파생상품부채평가이익 | (145,124,000) | (752,390,900) |
| 사채상환이익 | (218,892,618) | (1,462,539,571) |
| 합 계 | 10,928,240,167 | (5,952,680,813) |
(2) 당기 및 전기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권의 감소 | 1,139,656,873 | 4,913,862,382 |
| 미수금의 감소(증가) | 1,946,772,329 | (3,654,361,603) |
| 미수수익의 감소 | - | 37,282,025 |
| 선급금의 감소(증가) | (74,871,570) | 99,919,920 |
| 선급비용의 감소(증가) | (4,532,518) | 6,607,648 |
| 부가세대급금의 감소(증가) | (561,601,781) | 502,034,068 |
| 재고자산의 감소(증가) | (949,094,792) | 1,135,254,116 |
| 매입채무의 증가(감소) | 1,044,885,276 | (2,087,940,542) |
| 미지급금의 감소 | (1,414,632,787) | (2,540,710,663) |
| 예수금의 증가(감소) | (109,759,240) | 32,348,300 |
| 선수금의 감소 | (1,687,302,000) | (2,027,400,000) |
| 미지급비용의 증가(감소) | (1,110,973,863) | 606,428,882 |
| 관계회사퇴직금의 전출입 | 305,746,426 | 25,436,352 |
| 퇴직금의 지급 | (169,504,800) | (1,265,393,051) |
| 부가세예수금의 증가(감소) | (1,437,821,436) | 1,437,821,436 |
| 퇴직연금운용자산의 감소 | 708,055,855 | - |
| 합 계 | (2,374,978,028) | (2,778,810,730) |
&cr(3) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 140,000,000 | 3,139,322,788 |
| 매출채권 제각 | - | 2,357,167,556 |
| 유형자산 처분 관련 미수금의 감소 | - | 140,082,530 |
| 유형자산 취득 관련 미지급금의 감소 | 642,658,040 | - |
| 기타투자자산의 사외적립자산 대체 | 306,627,219 | - |
| 사채의 유동성대체 | 6,755,542,977 | - |
| 토지 재평가 | 1,259,512,800 | - |
(4) 당기의 재무활동으로 인한 현금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기말 | 재무현금흐름 | 그밖의 변동 | 당기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사채상각 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성사채 | 12,298,181,593 | (6,347,943,100) | 1,567,480,980 | (560,834,218) | 6,956,885,255 |
| 정부보조금의 감소 | 5,400,000,000 | (2,520,018,000) | - | - | 2,879,982,000 |
| 합 계 | 17,698,181,593 | (8,867,961,100) | 1,567,480,980 | (560,834,218) | 10,033,684,855 |
26. 특수관계자와의 거래 &cr(1) 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 관계 | 회사명 |
|---|---|
| 당사의 지배기업 | 우리조명㈜ |
| 당사의 종속기업 | 우리이앤엘㈜, 양주우리전자유한공사, 우리ATEC㈜,&cr㈜뉴옵틱스, 신보전자유한공사, New Optics USA, Inc., Newoptix MX S.A. de C.V., Newoptix RS S.A. de C.V, 향림전자산품유한공사,NEW OPTICS &cr(HUIZHOU) ELECTRONIC LTD., Wooree Vina Co.,Ltd., Wooree Litech Inc.,㈜우리나노필 |
| 관계기업 | ㈜찬율, ㈜씨앤엘프라자 |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 매출 | 기타수익 | 유형자산매입 | 기타비용 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 우리조명㈜ | - | 2,744,311 | - | 1,250,998,650 |
| 종속기업 | ㈜뉴옵틱스 | 1,367,924,343 | 680,872,000 | 2,401,602,749 | |
| 향림전자산품유한공사 | 5,846,135,966 | - | - | - | |
| NEW OPTICS (HUIZHOU)&cr ELECTRONIC LTD. | 3,178,296,555 | - | - | - | |
| 신보전자유한공사 | - | - | - | 274,167,197 | |
| Wooree Vina Co.,Ltd. | 1,876,229,877 | 8,320,072 | - | 41,279,240 | |
| 우리이앤엘㈜ | 4,321,894,228 | 41,633,024 | - | - | |
| 우리ATEC㈜ | - | - | 43,525,128 | - | |
| 관계기업 | ㈜씨앤엘프라자 | - | - | - | - |
| 합 계 | 16,590,480,969 | 52,697,407 | 724,397,128 | 3,968,047,836 |
② 전기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 매출 | 기타수익 | 기타비용 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 우리조명㈜ | - | - | 1,224,247,761 |
| 종속기업 | ㈜뉴옵틱스 | - | 3,000,000,000 | - |
| Wooree Vina Co.,Ltd. | 3,909,837,520 | 416,589,925 | 1,051,467,000 | |
| 우리이앤엘㈜ | 232,337,702 | 98,759,000 | - | |
| 기타특수관계자 | ㈜씨앤엘프라자 | - | - | - |
| 우리컬러원㈜ | - | 1,493,984 | - | |
| 합 계 | 4,142,175,222 | 3,516,842,909 | 2,275,714,761 |
&cr(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 매출채권 | 미수금 등 | 매입채무 | 미지급금 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 우리조명㈜ | - | 334,595,260 | - | 385,363,952 |
| 종속기업 | ㈜뉴옵틱스 | 495,513,940 | - | 2,618,506,517 | 286,538,918 |
| 향림전자산품유한공사 | 1,970,100,028 | - | - | - | |
| NEW OPTICS (HUIZHOU) ELECTRONIC LTD. | 2,183,691,019 | - | - | - | |
| 신보전자유한공사 | - | - | 44,690,099 | - | |
| Wooree Vina Co.,Ltd. | 2,147,100,912 | 1,677,150,000 | - | - | |
| 우리이앤엘㈜ | 680,406,957 | 36,354,750 | - | - | |
| ㈜우리나노필 | - | 4,510,000,000 | - | - | |
| 합 계 | 7,476,812,856 | 6,558,100,010 | 2,663,196,616 | 671,902,870 |
&cr② 전기말
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 매출채권 | 미수금 등 | 매입채무 | 미지급금 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 우리조명㈜ | - | 10,876,404 | - | 447,268,172 |
| 종속기업 | ㈜뉴옵틱스 | - | - | - | 1,687,500,000 |
| Wooree Vina Co.,Ltd. | 3,154,385,257 | 1,635,652,296 | 747,539,262 | 475,414,573 | |
| 우리이앤엘㈜ | 41,933,496 | 105,600 | - | - | |
| ㈜우리나노필 | - | 810,475,200 | - | - | |
| 우리ATEC㈜ | - | 617,836,712 | - | - | |
| ㈜우리엠엔에스 | - | 9,910,802 | - | - | |
| 합 계 | 3,196,318,753 | 3,084,857,014 | 747,539,262 | 2,610,182,745 |
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여 | 상환 | 대여 | 상환 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜우리나노필 | 4,000,000,000 | 300,000,000 | 300,000,000 | - |
| 우리ATEC㈜ | - | 600,000,000 | 600,000,000 | - | |
| 기타특수관계자 | 우리컬러원㈜ | - | - | 100,000,000 | 100,000,000 |
&cr(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하는 또는 특수관계자로부터 제공 받는 담보, 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, USD) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보증인 | 지급보증 등을 &cr제공받는 회사 | 은행 | 통화 | 금액(한도액) | 금액(실행액) | 내용 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 우리이티아이㈜ | 우리조명㈜ | 신한은행 | KRW | 6,000,000,000 | 1,500,000,000 | 일반자금 담보제공 |
| 우리이티아이㈜ | 우리조명㈜ | 신한은행 | USD | 6,000,000 | 5,000,000 | 일반자금 담보제공 |
| 우리이티아이㈜ | 우리이앤엘㈜ | 신한은행 | KRW | 4,000,000,000 | 500,000,000 | 무역금융 |
| 4,500,000,000 | 3,000,000,000 | 운전자금 | ||||
| USD | 2,000,000 | - | 무역금융 | |||
| KDB산업은행 | KRW | 2,400,000,000 | 2,000,000,000 | 운전자금 연대보증 | ||
| 우리이티아이㈜ | Wooree Vina Co,. Ltd. | KEB하나은행 | USD | 10,000,000 | 10,000,000 | 외화지급보증 |
| 우리조명㈜ | 우리이티아이㈜ | KEB하나은행 | USD | 13,000,000 | 10,000,000 | 일반자금 담보제공 |
| 합 계 | KRW | 16,900,000,000 | 7,000,000,000 | |||
| USD | 31,000,000 | 25,000,000 |
&cr(6) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 430,550,400 | 612,211,770 |
| 퇴직급여 | 44,000,003 | 41,500,110 |
| 합 계 | 474,550,403 | 653,711,880 |
&cr
27. 재무위험 관리&cr당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.&cr&cr재무위험관리 활동은 주로 당사 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행 활동을 하고 있습니다.&cr&cr당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 기타포괄-공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.
(1) 시장위험&cr시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.&cr&cr① 환율변동위험&cr당사는 수출 및 원자재의 수입이 영업활동에서 큰 비중을 차지하고 있으므로 기능통화인 원화와 다른 외화 수입 및 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD가 있습니다.&cr&cr당사는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래와 자본거래(예금 또는 차입)시의 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고있습니다.
&cr당기말 및 전기말 현재 당사의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.
&cr- 당기말
| (단위: 원) | |
|---|---|
| 계정과목 | USD |
| --- | --- |
| <외화금융자산> | |
| 현금및현금성자산 | 2,501,204,828 |
| 매출채권 | 6,300,880,409 |
| 기타유동금융자산 | 1,677,150,000 |
| 소 계 | 10,479,235,237 |
| <외화금융부채> | |
| 매입채무 | 44,690,099 |
| 외화 순자산(부채) | 10,434,545,138 |
- 전기말
| (단위: 원) | |
|---|---|
| 구 분 | USD |
| --- | --- |
| <외화금융자산> | |
| 현금및현금성자산 | 9,036,280,512 |
| 매출채권 | 3,262,760,829 |
| 미수금 | 28,552,296 |
| 기타유동금융자산 | 1,607,100,000 |
| 소 계 | 13,934,693,637 |
| <외화금융부채> | |
| 매입채무 | 747,539,262 |
| 미지급금 | 509,593,208 |
| 소 계 | 1,257,132,470 |
| 외화 순자산 | 12,677,561,167 |
법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 표시통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어있는 자산(부채)에 대한 환율변동위험은 해당 통화 환율의 5% 인상 및 인하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 환율 5%인상시 | 환율 5%인하시 | 환율 5%인상시 | 환율 5%인하시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금융자산 | 523,961,762 | (523,961,762) | 696,734,682 | (696,734,682) |
| 외화금융부채 | (2,234,505) | 2,234,505 | (62,856,624) | 62,856,624 |
| 순 변동효과 | 521,727,257 | (521,727,257) | 633,878,058 | (633,878,058) |
② 이자율위험&cr이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치(공정가치)변동 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다.&cr&cr당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 당사는 외부차입을 최소화함으로써 금융비용 절감 및 이자율 위험에 대한 노출을 축소하고 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.&cr&cr당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 고정금리 | 변동금리 | 고정금리 | 변동금리 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | 1,678,650,000 | - | 2,208,600,000 | - |
| 금융부채 | (7,153,702,855) | (5,000,000,000) | (12,298,181,593) | (5,000,000,000) |
| 합 계 | (5,475,052,855) | (5,000,000,000) | (10,089,581,593) | (5,000,000,000) |
당사는 이자부 금융상품을 보유하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 변동이자율 금융상품이 이자율변동에 의해 향후 1년간 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | (50,000,000) | 50,000,000 | (50,000,000) | 50,000,000 |
(2) 신용위험&cr신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.&cr
보고기간 종료일 현재 당사는 모회사인 우리조명(주)을 위하여 신한은행에 담보를 제공하고 있으며, 자회사인 Wooree Vina Co., Ltd.를 위하여 KEB하나은행에 USD 10,000,000의 지급보증, 우리이앤엘(주)를 위하여 신한은행과 KDB산업은행에 지급보증을 제공하고 있습니다.
&cr금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 4,440,904,185 | 15,169,492,971 |
| 매출채권 | 9,564,560,494 | 10,769,227,185 |
| 미수금 | 2,146,633,504 | 4,045,351,684 |
| 미수수익 | 31,166,257 | 14,645,599 |
| 기타유동금융자산 | 1,677,150,000 | 6,207,100,000 |
| 기타비유동금융자산(*1) | 9,165,000 | 17,265,000 |
| 금융보증부채(*2) | 11,181,000,000 | 10,714,000,000 |
| 합 계 | 29,050,579,440 | 46,937,082,439 |
(*1) 공정가치 측정 지분증권은 제외하였습니다.&cr(*2) 금융보증부채는 실행된 차입금에 대한 당사의 지급보증 총액에 해당하며, 이자 발생액은 포함되어 있지 않습니다.
(3) 유동성위험&cr당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 입지출 관리 등을 통하여 주기적으로 적정유동성을 유지 및 관리하고 있습니다. 또한, 당사는 만약의 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고있으며 적정수준의 차입한도를 확보하고 있습니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다.&cr
① 당기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 6개월이내 | 6개월~1년 | 1년 이상 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 6,605,393,533 | - | - | 6,605,393,533 |
| 미지급금 | 1,809,754,212 | - | - | 1,809,754,212 |
| 미지급비용 | 69,782,130 | - | - | 69,782,130 |
| 단기차입금 | - | 5,000,000,000 | - | 5,000,000,000 |
| 유동성사채(*1) | 6,956,885,255 | - | - | 6,956,885,255 |
| 기타금융부채 | 196,817,600 | - | 1,726,428,000 | 1,923,245,600 |
| 금융보증부채(*2) | 11,181,000,000 | - | - | 11,181,000,000 |
| 합 계 | 26,819,632,730 | 5,000,000,000 | 1,726,428,000 | 33,546,060,730 |
(*1) 유동성사채는 조기상환청구기간을 고려하여 조기상환청구가 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.&cr(*2) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.
&cr② 전기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 6개월이내 | 6개월~1년 | 1년 이상 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 5,560,347,346 | - | - | 5,560,347,346 |
| 미지급금 | 2,581,728,959 | - | - | 2,581,728,959 |
| 미지급비용 | 1,195,024,486 | - | - | 1,195,024,486 |
| 단기차입금 | - | 5,000,000,000 | - | 5,000,000,000 |
| 사채 | 3,663,236,616 | - | 6,755,542,977 | 10,418,779,593 |
| 기타금융부채 | 1,879,402,000 | - | 379,272,000 | 2,258,674,000 |
| 금융보증부채 | 10,714,000,000 | - | - | 10,714,000,000 |
| 합 계 | 25,593,739,407 | 5,000,000,000 | 7,134,814,977 | 37,728,554,384 |
(4) 재무구조관리&cr당사의 재무구조관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.&cr&cr당기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부 채 | 22,945,253,016 | 30,273,432,540 |
| 자 본 | 90,292,913,914 | 98,744,622,251 |
| 부채비율 | 25.41% | 30.66% |
&cr
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도검토의견.dsl 50_내부회계관리제도검토의견 내부회계관리제도 검토의견
&cr첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 우리이티아이 주식회사의 2018년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조제7항에 따라 첨부하는 것입니다.&cr
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서
&cr&cr
우리이티아이 주식회사 &cr대표이사 귀하 2019년 3월 25일
우리는 첨부된 우리이티아이 주식회사의 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 우리이티아이 주식회사의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다"라고 기술하고 있습니다.
우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.
회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.
경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
우리의 검토는 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2018년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr
삼정회계법인 대표이사 김교태
내부회계관리자의 운용실태보고서.jpg 내부회계관리자의 운용실태보고서
외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 우리이티아이 주식회사2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
11114623149--2220361976247406-90-2--2695801914896375895321631735111--1,4331,35822201081391,0051,35921640735113--1,7021,938
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2018.7.231중요성 금액 산정 등 감사계획 수립2018.7.23~7.27552반기재무제표 검토2018.11.26~11.30552중간감사2019.1.24~29&cr2019.2.25~28852기말감사2018년 12월 28일1경기도 안산 본사제품, 상품, 원재료2018년 12월 28일1경기도 안산 본사회원권 등OO-타처보관 재고자산 조회22018.12.7, 2019.3.21---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 08월 24일업무수행이사, 감사서면보고감사 계획22019년 03월 15일업무수행이사, 감사서면보고감사 결과 보고3----4----
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.