Audit Report / Information • Apr 1, 2019
Audit Report / Information
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연결감사보고서 3.4 주식회사 코오롱 00260116 100000000000 3480352 2644985 4324491 2000 N Y N Y P ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
주식회사 코오롱과 그 종속기업
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 64(당)기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 63 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr&cr
삼정회계법인
목 차
&cr&cr
| I. | 독립된 감사인의 감사보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 1 | |
| II. | (첨부)연결재무제표 | ||
| 연결재무상태표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 10 | ||
| 연결포괄손익계산서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 12 | ||
| 연결자본변동표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 14 | ||
| 연결현금흐름표 - - - - - - - - - - - - - - - -- - - - - - - - - - | 15 | ||
| 주석 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 18 | ||
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 코오롱 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2019년 3월 18일 |
감사의견
우리는 별첨된 주식회사 코오롱과 그 종속기업들(이하 "연결회사")의 연결재무제표를감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 및 2017년 1월 1일 현재의 연결재무상태표와 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
&cr우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 및 2017년 1월 1일 현재의 연결재무상태와 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
&cr 강조사항&cr 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.&cr&cr 연결재무제표의 재작성&cr 연결재무제표에 대한 주석 39에서 설명하고 있는 바와 같이 연결회사는 2018년 9월19일 발표된 [제약ㆍ바이오 기업의 연구개발비 회계처리 관련 감독지침]에 따라 개발중인 무형자산이 과대계상되고 경상연구개발비가 과소계상된 회계처리를 오류수정 하였고 비교표시된 2017년 12월 31일로 종료되는 연결재무상태표와 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표를 재작성하였습니다. 이로인해 2017년 12월 31일 현재 연결회사의 순자산은10,994백만원 감소하였으며, 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 당기순이익은 11,068백만원 감소하였습니다.&cr
핵 심 감사사항&cr 핵 심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견 형성 시 다루어 졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
&cr가. 투입법에 따른 수익인식 등 기업의 회계정책
총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 추정총계약원가는 재료비, 노무 비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 변동될 수 있는 불확실성이 존재하므로 투입법에 따른 수익인식을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.&cr
우리는 당기말 현재 연결회사의 투입법에 따른 수익인식 등 기업의 회계정책에 대하여 다 음의 감사절차를 수행하였습니다.&cr- 주요계약조건에 대한 질문 및 문서검사&cr - 추정총계약원가와 누적발생원가의 신뢰성 여부에 대한 검토&cr- 당기말 현재 진행중인 주요 공사계약의 진행상황 및 유의적인 변동사항에 대한 질문 및 분석적 절차
나. 총계약원가에 대한 추정의 불확실성
연결회사는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예 상치에 근거하여 총계약원가를 추정하고 있습니다. 또한, 연결재무제표에 대한 주석 37 에 기재한 바와 같이 총계약원가 추정치변동이 당기 손익(또는 미래 손익)에 유의적인 영향을 미칠 가능성이 존재하므로 우리는 연결회사의 총계약원가의 추정의 불확실성을 유의적인 위험으로 식 별하였습니다.&cr&cr우리는 당기말 현재 연결회사의 총계약원가 추정의 불확실성이 연결재무제표에 미치는 영향 에 대하여 다음의 감사절차를 수행하였습니다.&cr - 연결회사의 추정총계약원가 설정 및 변경에 대한 내부통제절차의 이해 및 평가&cr - 주요 현장의 하도급계약서에 대하여 추정총계약원가에 적절히 반영되어 있는지에 대한 질문 및 문서 검사&cr - 당기 중 종료된 공사계약 중에서 추정총예정원가 대비 총투입원가의 유의적인 차이가 존재하는 프로젝트에 대하여 차이원인 등 질문 및 관련 문서 확인
- 주요 현장의 진행현황 및 유의적인 변동사항에 대하여 질문 및 변동 사유 관련 문서검사
&cr다. 공사진행률의 적정성
계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 당기 중 누적발생계약원가의 원가변동요인에는 공사 비효율원가 등이 포함되어 있을 위험이 존재함에 따라 우리는 수익 변동성에 대한 불확실성의 영향을 고려하여 연결회사의 공사진행률 적정성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.&cr &cr우리는 당기말 현재 연결회사의 공사진행률 산정에 영향을 미치는 누적발생계약원가금액과 관련하여 다음의 감사절차를 수행하였습니다.&cr - 당기 발생한 투입원가 중 감사인이 독립적으로 투입원가의 발생과 귀속시기 및 건설계약별 원가 귀속의 적정성을 테스트&cr- 공사현장별 원가집계 및 공사현장간 원가전용 거래에 대한 질문 및 문서검사&cr - 연결회사가 산정한 공사진행률을 재계산하여 비교
- 주요 현장에 대하여 현장실사에서 확인가능한 정보를 포함하여, 감사인이 입수가능한 기타정보를 통해 확인한 공정률과 회계상 진행률의 차이비교 및 그 사유의 타당성 검토
&cr라. 미청구공사금액 회수가능성에 대한 평가&cr 연결회사는 건설계약과 관련하여 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 연결재무제표에 대한 주 석 37 에서 기술하고 있는 바와 같이 연결회사의 2018년 12월 31일 현재의 미청구공사금액은 280,737 백만원으로 총 자산의 8.07%를 차지하고 있습니다. 미청구공사금액의 경우 발주처의 기성승인 및 청구가능성에 대한 불확실성이 존재함에 따라 우리는 미청구공사금액의 회수가능성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다. &cr&cr우리는 당기말 현재 연결회사의 미청구공사금액 회수가능성에 대한 평가와 관련하여다음의 감사절차를 수행하였습니다.
- 중요한 미청구공사 잔액에 대하여 회수가능성을 질문하고, 거래처현황, 대금결제조건 및 공사진행현황 등을 고려하여 회수가능성 평가&cr- 누적공사수익 및 누적청구금액의 비교를 통한 미청구공사 금액의 재계산&cr
마. 공사변경에 따른 회계처리의 적절성
총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 우리는 이러한 공사변경이나 지연배상금의 발생 등에 따른 공사계약금액의 변동가능성을 고려하여 공사변경에대한 회계처리를 유의적인 위험으로 식별하였습니다.&cr &cr 우리는 당기말 현재 연결회사의 공사변경의 회계처리와 공시내용에 대하여 다음의 감사절차를 수행하였습니다.
- 계약서상 공사기간을 초과한 현장 또는 공사기간이 완료기한에 임박한 현장에 대하여 지연배상금 발생가능성에 대한 질문&cr- 주요 현장에 대하여 공사변경에 따른 추가계약원가 추정액이 추정총계약원가 산정에 반영되었는지 여부에 대한 확인
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.
&cr지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&crㆍ부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&crㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다.그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &crㆍ연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&crㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&crㆍ연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 권영찬입니다.
&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr
| 서울시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층) |
| 삼정회계법인 대표이사 김교태 |
&cr
이 감사보고서는 감 사 보고서 일 ( 2019년 3월 18일 ) 현재로 유효 한 것입니다 . 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
주식회사 코오롱과 그 종속기업
&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 64 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 63 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 코오롱 대표이사 유석진 |
&cr
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 과천시 코오롱로 11 |
| (전 화) | 02-3677-3114 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제64(당)기말 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제63(전)기말 2017년 12월 31일 현재 | |
| 제63(전)기초 2017년 01월 01일 현재 | |
| 주식회사 코오롱과 그 종속기업 | (단위:원) |
| 과 목 | 제 64(당) 기말 | 제 63(전) 기말 | 제 63(전) 기초 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||||
| Ⅰ. 유동자산 | 1,255,533,869,799 | 1,433,920,364,526 | 1,276,747,098,215 | |||
| 현금및현금성자산(주5,7,8) | 138,334,712,565 | 137,621,858,812 | 100,869,440,110 | |||
| 매출채권(주5,7,9,35,37) | 223,667,742,960 | 256,783,926,441 | 276,664,375,842 | |||
| 기타채권(주5,7,9,35,37) | 601,633,159,366 | 673,246,676,433 | 525,521,276,270 | |||
| 금융자산(주5,7,10,18) | 30,691,946,327 | 14,060,382,478 | 15,970,645,770 | |||
| 재고자산(주11,18) | 177,233,574,191 | 239,433,032,882 | 214,481,083,720 | |||
| 파생상품자산(주7,12) | 2,251,121,893 | 18,610,571,327 | 9,611,643,168 | |||
| 당기법인세자산(주32) | 30,058,085 | 47,943,940 | 67,651,689 | |||
| 기타자산(주13,35) | 81,691,554,412 | 94,115,972,213 | 119,752,496,871 | |||
| 매각예정비유동자산 | - | - | 13,808,484,775 | |||
| Ⅱ. 비유동자산 | 2,224,818,139,053 | 2,254,448,837,274 | 2,055,806,572,287 | |||
| 매출채권(주5,7,9,35) | 1,455,676,366 | - | 188,784,482 | |||
| 기타채권(주5,7,9,35) | 148,713,368,534 | 153,198,162,453 | 151,120,136,149 | |||
| 금융자산(주5,7,10,18) | 65,314,917,283 | 98,690,012,205 | 83,661,987,053 | |||
| 파생상품자산(주5,7,12) | 130,935,287 | 911,820,814 | 9,777,676,237 | |||
| 기타자산(주13,18,35) | 23,216,540,615 | 22,288,071,530 | 14,639,242,306 | |||
| 관계기업및공동기업투자자산 (주14,18) | 855,131,289,507 | 845,868,609,663 | 693,175,322,954 | |||
| 유형자산(주15,18) | 491,748,264,545 | 498,155,347,509 | 455,887,321,231 | |||
| 투자부동산(주16) | 406,305,334,800 | 381,666,114,662 | 388,513,954,357 | |||
| 영업권(주17) | 32,643,460,207 | 36,741,567,819 | 38,752,226,561 | |||
| 무형자산(주17,35) | 100,751,643,620 | 112,559,195,381 | 116,004,138,215 | |||
| 이연법인세자산(주32) | 99,399,497,189 | 103,400,500,994 | 104,073,766,011 | |||
| 순확정급여자산(주23) | 7,211,100 | 969,434,244 | 12,016,731 | |||
| 자 산 총 계 | 3,480,352,008,852 | 3,688,369,201,800 | 3,332,553,670,502 | |||
| 부 채 | ||||||
| Ⅰ. 유동부채 | 1,931,832,307,766 | 2,256,846,587,412 | 1,917,684,778,203 | |||
| 매입채무(주5,7,19,35) | 518,358,835,910 | 697,530,686,981 | 632,920,795,363 | |||
| 기타채무(주,5,7,19,35) | 133,752,680,854 | 150,643,805,832 | 149,132,927,873 | |||
| 금융부채(주,5,7,20,38) | 1,085,959,447,301 | 1,143,543,428,707 | 897,953,931,305 | |||
| 당기법인세부채(주32) | 2,969,353,699 | 11,434,311,444 | 12,585,341,638 | |||
| 충당부채(주22,37) | 4,474,638,180 | 1,823,418,006 | 1,932,557,767 | |||
| 파생상품부채(주5,7,12) | 2,222,423,375 | 10,557,492,535 | 3,293,195,065 | |||
| 기타부채(주 21,35,37) | 184,094,928,447 | 241,313,443,907 | 219,866,029,192 | |||
| Ⅱ. 비유동부채 | 713,152,503,390 | 528,581,016,801 | 584,644,187,253 | |||
| 기타채무(주,5,7,19,35) | 100,985,597,231 | 90,272,854,150 | 96,616,864,246 | |||
| 금융부채(주5,7,20,38) | 445,084,456,974 | 269,350,110,357 | 336,802,522,938 | |||
| 충당부채(주22) | 43,415,333,507 | 47,194,691,815 | 39,604,515,778 | |||
| 파생상품부채(주5,7,12) | 910,957,115 | 2,331,342,390 | 403,026,436 | |||
| 순확정급여부채(주23) | 84,862,513,154 | 80,392,311,419 | 80,446,787,754 | |||
| 이연법인세부채(주32) | 27,357,422,338 | 29,374,350,903 | 26,876,501,596 | |||
| 기타부채(주21,35) | 10,536,223,071 | 9,665,355,767 | 3,893,968,505 | |||
| 부 채 총 계 | 2,644,984,811,156 | 2,785,427,604,213 | 2,502,328,965,456 | |||
| 자 본 | ||||||
| Ⅰ. 지배기업소유주지분 | 713,912,414,760 | 754,686,837,015 | 599,749,184,119 | |||
| 자본금(주1,24) | 68,514,080,000 | 65,687,875,000 | 65,687,875,000 | |||
| 주식발행초과금(주24) | 113,713,220,196 | 95,473,257,896 | 95,473,257,896 | |||
| 이익잉여금(주26) | 228,138,025,439 | 256,535,095,590 | 180,070,436,706 | |||
| 기타자본구성요소(주25) | 303,547,089,125 | 336,990,608,529 | 258,517,614,517 | |||
| Ⅱ. 비지배지분 | 121,454,782,936 | 148,254,760,572 | 230,475,520,927 | |||
| 자 본 총 계 | 835,367,197,696 | 902,941,597,587 | 830,224,705,046 | |||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 3,480,352,008,852 | 3,688,369,201,800 | 3,332,553,670,502 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
&cr&cr
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 64(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 63(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 코오롱과 그 종속기업 | (단위:원) |
| 과 목 | 제 64(당) 기 | 제 63(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액(주28,35) | 4,324,491,258,038 | 4,405,819,010,938 | ||
| 지분법이익(주14) | 28,337,250,097 | 39,985,800,054 | ||
| 제품매출액 | 76,684,831,770 | 78,740,057,870 | ||
| 상품매출액 | 2,214,210,950,449 | 2,221,727,756,442 | ||
| 용역수익 | 250,197,941,085 | 228,872,674,360 | ||
| 공사수익(주37) | 1,692,884,229,700 | 1,767,894,544,939 | ||
| 임대수익(주16) | 16,955,638,333 | 16,042,796,121 | ||
| 기타매출액 | 23,314,600,332 | 29,960,806,789 | ||
| 수입수수료 | 21,905,816,272 | 22,594,574,363 | ||
| Ⅱ. 매출원가(주28,29) | 3,877,501,623,275 | 3,945,685,792,042 | ||
| 지분법손실(주14) | 23,232,807,102 | 29,224,517,847 | ||
| 제품매출원가 | 36,510,755,057 | 36,699,032,502 | ||
| 상품매출원가 | 1,995,026,402,305 | 2,009,673,932,753 | ||
| 용역원가 | 263,455,101,948 | 245,991,897,267 | ||
| 공사원가(주37) | 1,539,824,569,943 | 1,605,961,461,529 | ||
| 임대원가(주16) | 3,718,410,945 | 1,581,007,285 | ||
| 기타매출원가 | 15,733,575,975 | 16,553,942,859 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 446,989,634,763 | 460,133,218,896 | ||
| 판매비와관리비(주7,28,29) | 335,528,609,421 | 351,139,431,932 | ||
| Ⅳ. 영업이익 | 111,461,025,342 | 108,993,786,964 | ||
| 기타수익(주7,30,35) | 29,588,259,078 | 127,209,623,545 | ||
| 기타비용(주7,30,35) | 62,773,646,385 | 55,756,627,449 | ||
| 금융수익(주7,31) | 34,604,450,439 | 31,659,414,100 | ||
| 금융비용(주7,31) | 94,586,272,496 | 98,293,119,016 | ||
| Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 | 18,293,815,978 | 113,813,078,144 | ||
| 법인세비용(주32) | 16,654,734,112 | 15,292,802,171 | ||
| Ⅵ. 당기순이익 | 1,639,081,866 | 98,520,275,973 | ||
| Ⅶ. 기타포괄손익 | (44,152,895,582) | 76,347,169,195 | ||
| - 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (16,666,874,858) | (3,670,726,609) | ||
| 확정급여제도의 재측정요소(주23) | (10,487,209,999) | (1,278,656,505) | ||
| 지분법평가 | (6,020,870,346) | (2,392,070,104) | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (158,794,513) | - | ||
| - 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | (27,486,020,724) | 80,017,895,804 | ||
| 매도가능금융자산평가손익 | - | 7,280,165,728 | ||
| 해외사업환산손익 | (4,739,632,451) | (1,602,736,350) | ||
| 지분법평가 | (22,518,894,761) | 74,340,466,426 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 24,841,762 | - | ||
| 파생상품평가손익 | (252,335,274) | - | ||
| Ⅷ. 총포괄이익(손실) | (42,513,813,716) | 174,867,445,168 | ||
| - 당기순이익의귀속 : | 1,639,081,866 | 98,520,275,973 | ||
| 지배기업소유주지분 | 1,470,408,874 | 86,214,211,426 | ||
| 비지배지분 | 168,672,992 | 12,306,064,547 | ||
| - 총포괄이익(손실)의귀속: | (42,513,813,716) | 174,867,445,168 | ||
| 지배기업소유주지분 | (39,016,644,910) | 162,936,578,478 | ||
| 비지배지분 | (3,497,168,806) | 11,930,866,690 | ||
| Ⅸ. 주당손익(주33) | ||||
| - 보통주 | ||||
| 기본주당순이익 | 106 | 6,558 | ||
| 희석주당순이익 | 103 | 6,389 | ||
| - 우선주 | ||||
| 기본주당순이익 | 158 | 6,608 | ||
| 희석주당순이익 | 158 | 6,608 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
&cr&cr
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 64(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 63(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 코오롱과 그 종속기업 | (단위:원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 주식발행&cr초과금 | 이익잉여금 | 기타자본&cr구성요소 | 지배기업&cr소유주지분 | 비지배지분 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017년 1월 1일(전기초 보고금액) | 65,687,875,000 | 95,473,257,896 | 180,479,081,483 | 258,625,184,244 | 600,265,398,623 | 231,029,331,187 | 831,294,729,810 |
| 재무제표 재작성으로 인한 변동 | - | - | (408,644,777) | (107,569,727) | (516,214,504) | (553,810,260) | (1,070,024,764) |
| 총포괄손익 : | |||||||
| 당기순이익 | - | - | 86,214,211,426 | - | 86,214,211,426 | 12,306,064,547 | 98,520,275,973 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | (734,875,439) | - | (734,875,439) | (543,781,066) | (1,278,656,505) |
| 매도가능금융자산평가 | - | - | - | 5,533,178,967 | 5,533,178,967 | 1,746,986,761 | 7,280,165,728 |
| 해외사업장환산외환차이 | - | - | - | (914,529,426) | (914,529,426) | (688,206,924) | (1,602,736,350) |
| 지분법평가 | - | - | (2,392,070,103) | 75,230,663,053 | 72,838,592,950 | (890,196,628) | 71,948,396,322 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 : | |||||||
| 배당금(주27) | - | - | (6,622,607,000) | - | (6,622,607,000) | (1,780,010,300) | (8,402,617,300) |
| 종속기업에 대한 지분변동 | - | - | - | 22,034,768,894 | 22,034,768,894 | (13,469,443,413) | 8,565,325,481 |
| 종속기업 유상증자 | - | - | - | (177,551,281) | (177,551,281) | (28,754,569) | (206,305,850) |
| 종속기업투자주식 취득 | - | - | - | (23,165,010,140) | (23,165,010,140) | (80,225,561,810) | (103,390,571,950) |
| 종속기업에 대한 지배력 상실 | - | - | - | - | - | 150,745,695 | 150,745,695 |
| 종속기업의 자기주식 처분 | - | - | - | (68,526,055) | (68,526,055) | 172,276,055 | 103,750,000 |
| 종속기업 편입 | - | - | - | - | - | 1,029,121,297 | 1,029,121,297 |
| 2017년 12월 31일(전기말) | 65,687,875,000 | 95,473,257,896 | 256,535,095,590 | 336,990,608,529 | 754,686,837,015 | 148,254,760,572 | 902,941,597,587 |
| 2018년 1월 1일(당기초 보고금액) | 65,687,875,000 | 95,473,257,896 | 267,948,342,127 | 335,959,193,969 | 765,068,668,992 | 148,866,964,836 | 913,935,633,828 |
| 재무제표 재작성으로 인한 변동: | - | - | (11,413,246,537) | 1,031,414,560 | (10,381,831,977) | (612,204,264) | (10,994,036,241) |
| 회계정책의 변경 : | |||||||
| 기업회계기준서 1115호&cr 최초 적용에 따른 효과 | - | - | (11,612,346,145) | - | (11,612,346,145) | (3,810,947,025) | (15,423,293,170) |
| 기업회계기준서 1109호 &cr 최초 적용에 따른 효과 | - | - | 2,451,460,507 | (10,988,451,280) | (8,536,990,773) | (2,382,007,351) | (10,918,998,124) |
| 총포괄손익 : | |||||||
| 당기순이익 | - | - | 1,470,408,874 | - | 1,470,408,874 | 168,672,992 | 1,639,081,866 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | (8,190,641,065) | - | (8,190,641,065) | (2,296,568,934) | (10,487,209,999) |
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr 금융자산평가손익 | - | - | 127,525,024 | (227,254,531) | (99,729,507) | (34,223,244) | (133,952,751) |
| 해외사업장환산외환차이 | - | - | - | (3,548,296,740) | (3,548,296,740) | (1,191,335,711) | (4,739,632,451) |
| 파생상품평가손익 | - | - | - | (252,335,274) | (252,335,274) | - | (252,335,274) |
| 지분법평가 | - | - | (6,020,870,346) | (22,375,180,852) | (28,396,051,198) | (143,713,909) | (28,539,765,107) |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 : | |||||||
| 배당금(주27) | - | - | (6,622,607,000) | - | (6,622,607,000) | (1,520,425,600) | (8,143,032,600) |
| 종속기업 합병 | - | - | - | 1,077,289,358 | 1,077,289,358 | (1,077,289,358) | - |
| 지배기업 유상증자 | 2,826,205,000 | 18,239,962,300 | - | - | 21,066,167,300 | - | 21,066,167,300 |
| 종속기업 유상증자 | - | - | - | 2,555,895,237 | 2,555,895,237 | 6,886,199,182 | 9,442,094,419 |
| 현물출자 | - | - | - | 314,814,678 | 314,814,678 | (21,398,338,678) | (21,083,524,000) |
| 2018년 12월 31일(당기말) | 68,514,080,000 | 113,713,220,196 | 228,138,025,439 | 303,547,089,125 | 713,912,414,760 | 121,454,782,936 | 835,367,197,696 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 64(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 63(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 코오롱과 그 종속기업 | (단위:원) |
| 과 목 | 제 64(당) 기 | 제 63(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 순현금흐름 | 27,279,318,374 | 56,204,951,477 | ||
| 1. 영업에서 창출된 현금 | 83,967,885,160 | 113,085,026,522 | ||
| (1) 당기순이익 | 1,639,081,866 | 98,520,275,973 | ||
| (2) 비현금항목의 조정 | 165,092,362,683 | 50,545,541,217 | ||
| 법인세비용 | 16,654,734,112 | 15,292,802,171 | ||
| 금융비용 | 81,243,806,172 | 79,888,098,200 | ||
| 금융수익 | (22,873,392,157) | (22,660,287,980) | ||
| 외화환산손실 | 2,339,341,207 | 1,893,255,614 | ||
| 외화환산이익 | (3,768,116,595) | (6,720,934,352) | ||
| 감가상각비 | 27,325,621,547 | 23,587,021,473 | ||
| 무형자산상각비 | 7,197,042,254 | 6,413,314,028 | ||
| 퇴직급여 | 28,295,403,512 | 26,306,867,792 | ||
| 유형자산처분손실 | 394,383,195 | 2,271,168,377 | ||
| 유형자산손상차손 | 10,323,906,995 | 2,752,914,788 | ||
| 유형자산처분이익 | (178,322,226) | (1,740,965,457) | ||
| 무형자산처분손실 | 312,696,769 | 98,247,200 | ||
| 무형자산손상차손 | 678,858,137 | 5,886,525,175 | ||
| 영업권손상차손 | 4,098,107,612 | 7,469,422,674 | ||
| 무형자산처분이익 | (1,390,900,000) | (29,657,450,190) | ||
| 무형자산손상차손환입 | (849,137,517) | - | ||
| 투자부동산처분손실 | 127,890,000 | 246,108 | ||
| 투자부동산처분이익 | (20,185,396) | (1,360,369,435) | ||
| 지분법손실 | 23,232,807,102 | 29,224,517,847 | ||
| 지분법이익 | (28,337,250,097) | (39,985,800,054) | ||
| 종속기업투자자산처분이익 | - | (128,923,458) | ||
| 관계기업투자자산처분이익 | (268,339,553) | (59,716,943,897) | ||
| 관계기업투자자산처분손실 | 6,003,869,259 | 3,704,092,737 | ||
| 대손상각비 | 13,670,338,583 | 10,068,541,571 | ||
| 대손충당금환입 | (1,099,377,989) | (538,531,969) | ||
| 기타의현금유출입없는항목 | 1,978,577,757 | (1,801,287,746) | ||
| (3) 운전자본의 조정 | (82,763,559,389) | (35,980,790,668) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 28,539,718,267 | (111,623,803,010) | ||
| 기타채권의 감소(증가) | 43,301,674,895 | (56,306,633,656) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 61,500,551,693 | (27,970,591,184) | ||
| 기타자산의 감소(증가) | 3,609,395,027 | 8,746,380,550 | ||
| 파생상품의 정산 | (7,977,507,923) | 18,355,646,754 | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (126,605,819,390) | 89,927,187,420 | ||
| 기타채무의 증가(감소) | (17,320,045,567) | 23,404,700,573 | ||
| 충당부채의 증가(감소) | (4,999,174,804) | 6,747,432,973 | ||
| 기타부채의 증가(감소) | (26,115,056,206) | 42,048,437,911 | ||
| 퇴직금지급액 | (32,748,939,962) | (18,944,230,274) | ||
| 관계사전출입에따른 퇴직금승계액 | 2,782,050,859 | (634,995,753) | ||
| 사외적립자산의 감소(증가) | (6,730,406,278) | (9,730,322,972) | ||
| 2. 이자의 수취 | 9,794,571,733 | 5,080,455,327 | ||
| 3. 이자의 지급 | (65,958,349,009) | (57,643,291,516) | ||
| 4. 배당금의 수취 | 10,743,322,921 | 10,820,043,534 | ||
| 5. 법인세의 납부 | (11,268,112,431) | (15,137,282,390) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 순현금흐름 | (81,189,383,274) | (55,031,739,596) | ||
| 상각후원가측정금융자산의 감소 | 113,573,297,102 | - | ||
| 단기금융상품의 감소 | - | 120,314,384,783 | ||
| 장기금융상품의 감소 | - | 674,902,277 | ||
| 단기대여금의 감소 | 2,340,200,440 | 56,822,240 | ||
| 장기대여금의 감소 | - | 3,600,000 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 22,210,090,639 | - | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정채무상품의 처분 | 1,983,177,406 | - | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 처분 | 858,420,000 | - | ||
| 매도가능금융자산의 처분 | - | 3,543,214,859 | ||
| 만기보유금융자산의 처분 | - | 5,200,975,000 | ||
| 관계기업투자자산의 처분 | - | 6,864,395,440 | ||
| 파생상품의 정산 | (318,926,000) | (544,615,225) | ||
| 유형자산의 처분 | 1,189,413,932 | 13,890,309,502 | ||
| 투자부동산의 처분 | 1,095,500,000 | 8,186,736,635 | ||
| 무형자산의 처분 | 9,475,609,057 | 3,087,741,000 | ||
| 보증금의 감소 | 2,387,959,993 | 3,128,789,523 | ||
| 상각후원가측정금융자산의 증가 | (118,164,848,316) | - | ||
| 단기금융상품의 증가 | - | (117,990,478,820) | ||
| 장기금융상품의 증가 | - | (373,521,852) | ||
| 단기대여금의 증가 | (619,000,000) | (2,480,562,020) | ||
| 장기대여금의 증가 | (30,000,000) | - | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (7,641,962,020) | - | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정채무상품의 취득 | (1,884,350,000) | - | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 취득 | (302,854,604) | - | ||
| 매도가능금융자산의 취득 | - | (4,679,226,823) | ||
| 만기보유금융자산의 취득 | - | (12,500,000,000) | ||
| 관계기업투자자산의 취득 | (35,903,221,782) | - | ||
| 유형자산의 취득 | (57,631,069,718) | (62,578,534,104) | ||
| 투자부동산의 취득 | (845,235,430) | (9,066,395,596) | ||
| 무형자산의 취득 | (5,017,970,512) | (10,893,434,698) | ||
| 보증금의 증가 | (7,943,613,461) | (4,191,540,998) | ||
| 사업결합으로 인한 순현금유입 | - | 5,367,854,793 | ||
| 종속기업에 대한 지배력 상실로 인한 순현금유출 | - | (53,155,512) | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 순현금흐름 | 62,134,184,876 | 37,697,143,176 | ||
| 배당금의 지급 | (8,143,032,600) | (8,402,617,300) | ||
| 단기차입금의 순차입(상환) | (78,892,380,318) | 87,549,138,795 | ||
| 유동성장기차입금의 상환 | (107,737,140,763) | (50,314,747,350) | ||
| 장기차입금의 차입 | 197,100,000,000 | 80,000,000,000 | ||
| 장기차입금의 상환 | (3,000,000,000) | (8,981,400,000) | ||
| 사채의 발행 | 312,238,442,500 | 251,380,000,000 | ||
| 사채의 상환 | (259,079,835,616) | (210,000,000,000) | ||
| 종속기업의 유상증자 | 9,663,765,147 | - | ||
| 종속기업의 신주발행비용 | (217,793,474) | (373,828,290) | ||
| 종속기업의 자기주식처분 | - | 103,750,000 | ||
| 지배기업소유주의 비지배지분 취득에 따른 유출액 | - | (103,263,152,679) | ||
| 정부보조금의 수령 | 314,160,000 | - | ||
| 정부보조금의 반납 | (112,000,000) | - | ||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가 | 8,224,119,976 | 38,870,355,057 | ||
| Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산(주8) | 137,621,858,812 | 100,870,140,467 | ||
| Ⅵ. 환율변동효과 | (7,511,266,223) | (2,118,636,712) | ||
| Ⅶ.기말의현금및현금성자산(주8) | 138,334,712,565 | 137,621,858,812 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."주석
| 당기말 2018년 12월 31일 현재 |
| 전기말 2017년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 코오롱과 그 종속기업 |
1. 연결대상회사의 개요&cr (1) 지배기업의 개요
지배기업인 주식회사 코오롱(이하 "당사")은 1957년 4월 12일에 설립된 후 1975년 6월 23일에 한국거래소(구:한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 2009년 12월 31일자로 인적분할 방식에 의하여 주요 제조사업부문을 분할신설법인인 코오롱인더스트리 주식회사로 포괄이전함에 따라 투자사업과 임대사업만을 전담하는 지주회사의 역할을 수행하고 있으며, 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 68,514,080천원(우선주 자본금 5,381,950천원 포함)입니다.&cr&cr2018년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.&cr
당기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주주 | 주식수(주) | 지분율 |
|---|---|---|---|
| 최대주주 | 이웅열 | 6,279,798 | 49.74 |
| 특수관계자 | 특수관계자 | 365,941 | 2.90 |
| 기타 | 기타법인 및 개인 | 5,980,687 | 47.36 |
| 합계 | 12,626,426 | 100 |
&cr한편, 우선주는 모두 기타법인 및 개인주주가 보유하고 있으며, 최대주주 등이 보유하고 있는 지분은 없습니다. 동 우선주는 의결권이 없으며, 배당은 비참가적ㆍ비누적적이고, 현금배당에 있어서만 보통주보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 추가배당 받게 됩니다. 이에 따라 기본주당손익 계산시 동 우선주는 우선적 권리가 없지만 다른 종류의 보통주와 배당률이 상이한 보통주로 구분되어 별도 표시됩니다.
(2) 종속기업의 현황
1) 당사는 최상위 지배기업으로서 당기말과 전기말 현재 당사의 연결대상 종속기업은 아래와 같습니다.
| 기업명 | 지분율(%)(*1) | 소재지 | 결산월 | 업종 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 코오롱에코원㈜ | 80.62 | 80.62 | 한국 | 12월 | 엔지니어링 서비스업 외 |
| 코오롱아우토㈜ | 99.33 | 99.32 | 한국 | 12월 | 자동차 및 그 관련부품판매업, 자동차 전문 수리업 |
| 코오롱엔솔루션㈜(*3) | - | 99.37 | 한국 | 12월 | 환경 관리 시스템구축사업 |
| 코오롱글로벌㈜ | 74.84 | 74.84 | 한국 | 12월 | 도로건설업, 자동차판매업, 상품종합도소매업 및 수출입업 |
| 코오롱베니트㈜(*2) | 100.00 | 51.00 | 한국 | 12월 | 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 |
| 코오롱제약㈜(*4) | 48.07 | 48.07 | 한국 | 12월 | 완제 의약품 제조업 |
| 코오롱환경서비스㈜(*3) | 99.73 | 100.00 | 한국 | 12월 | 폐기물 처리업 |
| ㈜코오롱아이포트리스(*3) | - | 100.00 | 한국 | 12월 | 철근콘크리트 공사업 |
| 네이처브리지㈜ | 100.00 | 100.00 | 한국 | 12월 | 상품종합중개업 |
| ㈜테크비젼 | 100.00 | 100.00 | 한국 | 12월 | 토목엔지니어링 서비스업 |
| 코오롱엘에스아이㈜ | 100.00 | 100.00 | 한국 | 12월 | 사업시설 유지관리 서비스업 |
| 이노베이스㈜ | 100.00 | 100.00 | 한국 | 12월 | 경영컨설팅 및 공공관계서비스 |
| 코오롱오토모티브㈜ | 100.00 | 100.00 | 한국 | 12월 | 수입자동차 및 관련 부품판매업 |
| 명지에너지㈜ | 100.00 | 100.00 | 한국 | 12월 | 전기발전공급업 |
| 코오롱하우스비전㈜ | 100.00 | 100.00 | 한국 | 12월 | 부동산개발 및 공급업 |
| 코오롱오토플랫폼㈜ | 100.00 | 100.00 | 한국 | 12월 | 자동차 전자상거래업 |
| 코오롱오토케어서비스㈜ | 100.00 | 100.00 | 한국 | 12월 | 자동차관련 부품 도소매업 |
| 코오롱이엔지니어링㈜ | 79.51 | 79.51 | 한국 | 12월 | 환경관리 시스템 구축사업 |
| 리베토㈜(*5) | 92.08 | - | 한국 | 12월 | 부동산서비스업 |
| Libeto Pte Ltd.(*6) | 65.16 | - | 싱가포르 | 12월 | 부동산서비스업 |
&cr(*1) 의결권이 있는 주식으로서 연결실체가 소유한 총 지분합계 기준입니다.&cr&cr(*2) 당기 중 지배회사는 최대주주로부터 코오롱베니트㈜의 보통주식 1,372,000주를현물출자 받고 이의 대가로 지배회사의 보통주식 565,241주를 신주 발행하여 부여하였습니다.&cr&cr(*3) 코오롱환경서비스㈜(존속법인)와 코오롱엔솔루션㈜(소멸법인) 및 ㈜ 코오롱아이포트리스(소멸법인)는 2018년 2월 12일을 합병기일로 합병하였습니다.&cr&cr (*4) 지분율이 과반수 미만이나, 기타주주의 분포 및 과거 주주총회에서의 의결권 행사 주식수 등을 고려할 경우 지배력이 있는 것으로 판단됩니다.
(*5) 2018년 1월 1일 코오롱하우스비전㈜으로부터 분할되어 종속기업에 편입되었습니다.&cr&cr(*6) 2018년 11월 22일 리베토㈜의 주식을 현물출자하여 설립되었으며, 당기말 소유지분율은 65.16%이나 협약에 의한 최종지분율은 60%로 약정되어 있습니다.
&cr2) 당기 중 연결재무제표의 작성범위에 신규로 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성범위에서 제외된 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 변동사유 | 기업명 |
|---|---|---|
| 신규포함 | 인적분할 | 리베토㈜ |
| 주식 현물출자 | Libeto Pte Ltd. | |
| 연결제외 | 합병(*) | 코오롱엔솔루션㈜ |
| ㈜코오롱아이포트리스 |
&cr (*) 2018년 2월 12일자로 코오롱환경서비스㈜와 코오롱엔솔루션㈜ 및 ㈜ 코오롱아이포트리스는 합병하였으며, 합병존속법인은 코오롱 환경서비스㈜입 니다. 동 거래는 동일지배 하의 종속기업간 사업결합으로 연결재무제표상 장부금액을 승계하여 회계처리하였으며, 이로 인하여 합병존속법인이 추가적으로 인식한 영업권 및 피합병법인에 대한 지배력 상실에 따라 당기손익으로 인식한 금액은 없습니다.
3) 당기말 현재 중요 연결대상 종속기업의 별도재무제표 기준 요약재무상태는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 코오롱글로벌㈜ | 코오롱베니트㈜ |
| --- | --- | --- |
| 자산총계 | 1,986,634,859 | 194,670,730 |
| - 유동자산 | 934,076,315 | 154,146,941 |
| - 비유동자산 | 1,052,558,544 | 40,523,789 |
| 부채총계 | 1,544,982,108 | 147,524,616 |
| - 유동부채 | 1,219,449,697 | 116,049,275 |
| - 비유동부채 | 325,532,411 | 31,475,341 |
| 자본총계 | 441,652,751 | 47,146,114 |
4) 당기 중 중요한 연결대상 종속기업의 별도재무제표 기준 요약경영성과는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 코오롱글로벌㈜ | 코오롱베니트㈜ |
| --- | --- | --- |
| 매출액 | 3,257,681,608 | 446,849,951 |
| 영업이익 | 88,939,896 | 7,405,086 |
| 당기순이익 | 12,519,828 | 3,432,474 |
| 총포괄이익(손실) | (611,271) | 2,642,218 |
&cr5) 당기 중 중요한 연결대상 종속기업의 별도재무제표 기준 요약현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 코오롱글로벌㈜ | 코오롱베니트㈜ |
| --- | --- | --- |
| 영업활동현금흐름 | 9,755,699 | 15,022,174 |
| 투자활동현금흐름 | (9,709,304) | (5,350,595) |
| 재무활동현금흐름 | (10,759,635) | (1,755,216) |
| 현금및현금성자산의 순증감 | (10,713,240) | 7,916,363 |
| 기초의 현금및현금성자산 | 88,568,471 | 6,851,850 |
| 환율변동효과 | (45,878) | 110 |
| 기말의 현금및현금성자산 | 77,809,353 | 14,768,323 |
6) 비지배지분이 연결실체에 중요한 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 비지배지분이 &cr보유한 소유지분율 | 비지배지분에&cr배분된 당기순손익 | 누적 비지배지분 | 비지배지분에&cr지급한 배당금 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 코오롱글로벌㈜ | 25.16% | 7,605,954 | 105,336,452 | 971,626 |
(3) 관계기업 및 공동기업에 대한 지분
1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업 현황은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 지분율(%)(*1) | 소재지 | 결산월 | 업종 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 코오롱인더스트리㈜(*2) | 29.83 | 29.27 | 한국 | 12월 | 화학물질 및 화학제품 제조업 |
| 코오롱생명과학㈜ | 20.37 | 20.36 | 한국 | 12월 | 기초 의약물질 및 생물학적 제제 제조업 |
| 코오롱티슈진㈜ | 27.82 | 28.08 | 미국 | 12월 | 치료제 개발업 |
| ㈜엠오디 | 50.00 | 50.00 | 한국 | 12월 | 골프장 운영업 |
| KOLON WORLD INVESTMENT LTD. | 40.00 | 40.00 | 중국 | 12월 | 투자업 |
| 미래환경에너지㈜ | 24.50 | 24.50 | 한국 | 12월 | 폐기물처리 및 오염방지시설 건설업 |
| 그린에너지개발㈜ | 23.00 | 23.00 | 한국 | 12월 | 기타 석유정제물 재처리업 |
| 김해맑은물길㈜ | 24.54 | 24.54 | 한국 | 12월 | 기타 토목시설물 건설업 |
| 서서울고속도로㈜ | 22.52 | 22.52 | 한국 | 12월 | 도로 및 관련시설 운영업 |
| ㈜한우즈벡씨엔지투자 | 30.67 | 30.67 | 한국 | 12월 | 비금융 지주회사 |
| ㈜한우즈벡실린더투자 | 31.29 | 31.29 | 한국 | 12월 | 비금융 지주회사 |
| KOLON CHINA(HK)(*3) | 7.02 | 7.02 | 중국 | 12월 | 비금융 지주회사 |
| 원주에너지㈜ | 30.00 | 30.00 | 한국 | 12월 | 기타 토목시설물 건설업 |
| 양양맑은물길㈜ | 22.40 | 22.40 | 한국 | 12월 | 하수 및 폐수 처리업 |
| 아시아드컨트리클럽㈜ | 20.74 | 20.74 | 한국 | 12월 | 골프장 운영업 |
| ㈜비햅틱스 | 25.05 | 25.05 | 한국 | 12월 | 소프트웨어 개발 및 판매업 |
| 양양풍력발전㈜(*4) | 100.00 | 100.00 | 한국 | 12월 | 풍력발전업 |
| 춘천맑은물길㈜ | 22.75 | 22.75 | 한국 | 12월 | 하수 및 폐수 처리업 |
| 태백가덕산풍력발전㈜(*5) | 27.40 | - | 한국 | 12월 | 풍력발전업 |
| 천안북부일반산업단지㈜(*5) | 43.61 | - | 한국 | 12월 | 부동산개발 및 공급업 |
| 경남하이웨이㈜(*3) | 7.00 | - | 한국 | 12월 | 도로 및 관련시설 운영업 |
| 경주풍력발전 ㈜(*3) | 15.00 | - | 한국 | 12월 | 풍력발전업 |
| 제이영주에스엠씨㈜(*3) | 3.80 | - | 한국 | 12월 | 하수 및 폐수 처리업 |
&cr (*1) 의결권이 있는 주식으로서 연결실체가 소유한 총 지분합계 기준입니다. &cr (*2) 당기 중 신주인수권을 행사함에 따라 지분율이 29.83%로 증가하였으며, 우선주가 보통주와 같이 잔여재산분배에 참가할 수 있는 청구권이 있으므로 우선주와 보통주를 합산한 지분율을 기재하였습니다. &cr (*3) 연결실체의 지분율이 20% 미만이나, 주요 경영진의 겸직으로 인해 피투자회사의 주요 의사결정에 유의적 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*4) 타출자자의 출자가 완료되지 않아 당기말 현재 연결실체의 지분율은 100%이나,협약서상 연결실체의 출자예정지분은 41%이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류되었습니다.
(*5) 당기 중 설립된 법인으로, 최초 출자 시 참여하여 유의적인 영향력을 획득하였습니다.
2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 공동기업 현황은 다음과 같습 니다 .
| 기업명 | 지분율(%) | 소재지 | 결산월 | 업종 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 덕평랜드㈜(*) | 51.00 | 51.00 | 한국 | 12월 | 비주거용 건물 임대업 |
| 피오르드프로세싱코리아㈜ | - | 25.50 | 한국 | 12월 | 엔지니어링 서비스업 |
| 코오롱하이드로제닉스㈜(*) | 51.00 | 51.00 | 한국 | 12월 | 전동기, 발전기 및 전기변환장치 제조업 |
| Kolon Sport China Holdings Limited. | 25.00 | 25.00 | 중국 | 12월 | 의류 유통업 |
&cr (*) 공동약정에 따라 대표이사 등 주요 경영진에 대한 임명권이 없으며, 의결권의 행 사가 제한적임에 따라 지배력을 보유하지 못한다고 판단하여 공동기업으로 분류하고&cr있습니다.&cr
3) 당기말 현재 중요한 관계기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 코오롱인더스트리㈜ | 코오롱생명과학㈜ | 코오롱티슈진㈜(*) |
| --- | --- | --- | --- |
| 자산총계 | 5,572,860,217 | 644,829,641 | 164,621,431 |
| - 유동자산 | 1,955,216,349 | 115,652,872 | 156,538,039 |
| - 비유동자산 | 3,617,643,868 | 529,176,769 | 8,083,392 |
| 부채총계 | 3,364,325,971 | 167,046,722 | 27,333,026 |
| - 유동부채 | 2,324,354,962 | 74,927,245 | 12,992,776 |
| - 비유동부채 | 1,039,971,009 | 92,119,477 | 14,340,250 |
| 자본총계 | 2,208,534,246 | 477,782,919 | 137,288,405 |
| - 지배기업소유주지분 | 2,096,547,027 | 477,782,919 | 137,288,405 |
| - 비지배지분 | 111,987,219 | - | - |
&cr(*) 상기 지배기업소유주지분에는 전환상환우선주 금액 11,647백만원이 포함되어 있습니다.
4) 당기 중 중요한 관계기업의 요약경영성과 및 중요한 관계기업으로부터 수령한 배당금은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 매출액 | 영업이익&cr(손실) | 당기순이익(손실) | 총포괄손실 | 배당금&cr수령액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업&cr소유주지분 | 비지배지분 | 합계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 코오롱인더스트리㈜ | 4,752,579,930 | 144,916,311 | 65,029,358 | (22,104,249) | 42,925,109 | (37,539,307) | 9,162,432 |
| 코오롱생명과학㈜ | 132,680,189 | (24,624,674) | (19,052,450) | - | (19,052,450) | (67,126,724) | - |
| 코오롱티슈진㈜ | 3,785,252 | (32,940,569) | (32,265,364) | - | (32,265,364) | (32,359,583) | - |
&cr5) 당기말 현재 시장성 있는 관계기업투자자산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 보유주식수 | 주당 시장가격 | 공정가치 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 코오롱인더스트리㈜ | 8,642,707주 | 229,349주 | 57,300원 | 25,000원 | 500,960,836 | 656,710,143 |
| 코오롱생명과학㈜ | 2,322,480주 | - | 74,500원 | - | 173,024,760 | 105,337,016 |
| 코오롱티슈진㈜ | 16,976,285주 | - | 43,150원 | - | 732,526,698 | 34,373,690 |
(4) 비연결구조화기업에 대한 지분&cr연결실체가 보유 중인 지분 중 지배력을 보유하지 아니한 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동과 비연결구조화기업의 자금조달 방법은 다음과 같습니다.
| 구분 | 성격, 목적, 활동 및 자금조달 방법 |
|---|---|
| 가. 케이앤케이지제이호유한회사&cr&cr나. 케이파이브제육차주식회사&cr&cr다. 케이파이브제칠차주식회사&cr | 당 비연결구조화기업은 연결실체들이 발행하는 회사채를 기초자산으로 하여 자산유동화증권을 발행하고 당해 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다. 연결실체는 신용디폴트스왑계약(가) 및 자산유동화증권 매입약정 체결(나, 다)을 통해 자산유동화증권 발행에 따른 관련위험을 이전하고 있으며, 신용디폴트스왑계약과 관련하여 수수료수익을 인식하고 있습니다. 연결실체의 재무지원에 앞서 자금보충 등의 재무지원을 제공하는 실체가 없으므로, 당 비연결구조화기업의 차환발행 실패 등이 발생할 경우 연결실체는 자금보충의무(가) 또는 자산유동화증권의 원리금 손실(나, 다)에 노출될 수 있습니다. |
한편, 당기말 현재 연결실체의 비연결구조화기업에 대한 최대위험노출 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | ㈜코오롱 | 코오롱글로벌㈜ | 코오롱베니트㈜ | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 케이앤케이지제이호 유한회사(*1) | 71,071,262 | - | - | 71,071,262 |
| 케이파이브제육차 주식회사(*2) | 2,647,670 | 11,143,910 | - | 13,791,580 |
| 케이파이브제칠차 주식회사(*2) | 1,901,049 | 4,102,264 | 800,442 | 6,803,755 |
| 합계 | 75,619,981 | 15,246,174 | 800,442 | 91,666,597 |
(*1) 최대위험노출 금액은 신용디폴트 스왑계약 수수료 기준금액과 연결재무상태표에 인식된 미수 수수료수익의 합계입니다.&cr&cr(*2) 최대위험노출 금액은 자산유동화증권 매입약정으로 취득한 후순위채권금액과 관련 미수수익의 합계입니다.
&cr2. 연결재무제표의 작성기준&cr연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. &cr&cr 연결실체의 연결재무제표는 2019년 2월 21일자 이사회에서 승인하였으며, 2019년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr&cr연결실체의 연결재무제표는 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약으로 생기는수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초로 적용하여 작성하였습니다. 이로 인한 변동은 주석 3에서 설명하고 있습니다.&cr
(1) 측정기준
연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 확정급여부채&cr- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산&cr- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(2) 기능통화와 표시통화
연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr
(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.&cr&cr보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
&cr① 경영진의 판단
연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. &cr- 주석 1: 연결범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부&cr- 주석 1: 지분법적용투자주식- 연결실체가 유의적인 영향력을 행사하는지 여부&cr- 주석 1: 공동약정분류
- 주 석 16 : 투자 부동산의 분류
- 주석 34: 리스의 분류&cr &cr ② 가정과 추정의 불확실성&cr 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정 보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. &cr- 주석 9: 매출채권및기타채권(가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정)&cr- 주석 17: 손상검사(영업권 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정) &cr - 주석 23: 확정급여채무의 측정(주요 보험수리적 가정)&cr - 주석 22 및 34 : 충당부채와 우발부채 (자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정)&cr- 주석 32: 이연법인세자산의 실현가능성 &cr - 주석 37 : 진행률에 따른 수익인식, 총계약원가의 추정
&cr ③ 공정가치 측정&cr연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치 를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함 하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr &cr 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결 론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
&cr 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수&cr - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 &cr&cr 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 인식하고 있습니다.
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr - 주석 7: 금융상품 &cr- 주석 16: 투자부동산
&cr&cr 3. 회계정책의 변경
연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'와 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.&cr&cr다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다.&cr&cr (1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제 1011호 '건설계약',기업회계기준해석서 제2031호 '수익:광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도' 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터 자산이전'을 대체하였습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제하는 시기에 인식합니다. 통제는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이전되며 판단이 필요합니다. &cr&cr연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의이익잉여금(또는 적절하다면 다른 자본 요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식하였습니다. 해당 경과규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하고, 완료된 계약 등에 대해서는 연결재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
2018년 1월 1일의 이익잉여금과 비지배지분에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후전환효과는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구분 | 2018년 1월 1일 적용효과 |
| --- | --- |
| 이익잉여금 | |
| 수행의무의 식별 | (2,868,564) |
| 미설치설비의 구분 | 113,125 |
| 계약체결증분원가 | (11,884,881) |
| 유의적인 금융요소 | (346,126) |
| 법인세효과 | 3,376,959 |
| 2018년 1월 1일 적용효과 | (11,609,487) |
| 비지배지분 | |
| 수행의무의 식별 | (872,792) |
| 미설치설비의 구분 | 38,025 |
| 계약체결증분원가 | (3,994,957) |
| 유의적인 금융요소 | (116,346) |
| 법인세효과 | 1,135,123 |
| 2018년 1월 1일 적용효과 | (3,810,947) |
&cr 2018년 12월 31일 기준 연결실체의 연결재무상태표와 동일자로 종료되는 연결포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 연결실체의 동 일자로 종료되는 연결현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
당기말 현재 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 공시금액 | 조정 | 제1115호 반영전 금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 1,255,533,870 | 13,561,105 | 1,269,094,975 |
| 비유동자산 | 2,224,818,139 | (5,837,639) | 2,218,980,500 |
| 자산 계 | 3,480,352,009 | 7,723,466 | 3,488,075,475 |
| 유동부채 | 1,931,832,308 | (1,997,626) | 1,929,834,682 |
| 비유동부채 | 713,152,503 | (3,396,790) | 709,755,713 |
| 부채 계 | 2,644,984,811 | (5,394,416) | 2,639,590,395 |
| 지배기업 소유주지분 | 713,912,415 | 29,883,637 | 743,796,052 |
| 비지배지분 | 121,454,783 | (16,765,755) | 104,689,028 |
| 자본 계 | 835,367,198 | 13,117,882 | 848,485,080 |
당기 중 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 공시금액 | 조정 | 제1115호 반영전 금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 4,324,491,258 | (3,397,706) | 4,321,093,552 |
| 매출원가 | 3,877,501,623 | (8,108,843) | 3,869,392,780 |
| 판매비와관리비 | 335,528,609 | 5,634,093 | 341,162,702 |
| 금융수익 | 34,498,100 | - | 34,498,100 |
| 금융비용 | 94,586,272 | (621,870) | 93,964,402 |
| 기타영업외수익 | 29,694,609 | 18,991,275 | 48,685,884 |
| 기타영업외비용 | 62,773,646 | - | 62,773,646 |
| 법인세비용차감전순이익 | 18,293,817 | 18,690,189 | 36,984,006 |
| 법인세비용 | 16,654,735 | (69,852) | 16,584,883 |
| 지배기업소유주지분순이익 | 1,470,409 | (154,071) | 1,316,338 |
| 비지배지분순이익 | 168,673 | 18,914,112 | 19,082,785 |
&cr 연결실체가 제공하는 다양한 재화와 용역과 관련된 유의적인 신규 회 계정책의 내용과변경된 회계정책은 다음과 같습니다.
| 재화/용역 구분 | 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,&cr유의적인 지급조건 | 변경된 회계정책 |
|---|---|---|
| 건설 계약 | 건설 용역의 경우 매 보고기간 말에 그 거래의 진행기준에 따라 인식하고 있으며, 진행률은 작업수행정도에 근거하여 결정하고 있습니다.&cr계약수익은 최초에 합의한 계약금액에, 수익으로 귀결될 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정할 수 있는 공사변경, 보상금 및 장려금 등의 금액으로 구성됩니다.&cr건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있으며, 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에는 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. &cr사용승인 또는 준공검사 완료시점에 용역제공이 완료되며, 일반적으로 건설산업기본법에 따른 하자보수 책임을 제공하고 있습니다. | 기업회계기준서 1115호 적용지침 중 미설치설비에 대한진행률 측정 조정에 관한 내용에 따라 단순재화조달 조건에 해당하는 미설치설비의 경우 진행률 산정에서 제외하여 통제가 이전되는 시점에 수익을 인식합니다.&cr하자보증의 경우 법에서 요구하는 범위를 초과하는 보증에 대하여 서비스유형의 보증을 제공한 것으로 보아 수행의무를 식별하여 보증기간에 대하여 이연하여 수익을 인식합니다.&cr기업회계기준서 1115호에서 요구하는 계약원가의 자산화요건을 충족하는 경우에 자산으로 인식하며, 투입법에따라 산정된 진행률로 해당자산을 비용화하고 있습니다. |
| 철강 및 산업자재 판매 | 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적 효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.&cr수출거래조건에 따라 선적시기에 재화의 위험과 보상이 이전되면 매출로 인식하며, 판매장려금, 반품 및 클레임의 경우 매출의 차감으로 처리하고있습니다. | 무역거래조건 FOB, CFR, CIF, DDP에 따른 보험, 운송의수행의무를 식별하고, 식별된 운송용역의 경우 용역제공완료시점에 수익을 인식합니다. &crC조건의 경우 선적시 통제가 이전되고 D조건의 경우 수입국 지정장소에 도착 후 법적소유권, 물리적 점유 등 통제가 이전되므로 각 조건에 따라 선적시점 또는 도착시점에 매출을 인식합니다. |
| 수입자동차 판매 | 자동차 판매의 경우 BMW KOREA 로부터 상품을 공급받아 일반고객을 상대로 판매하고 있으며, 차량인도시점에 매출을 인식하고 있습니다.&cr판매계약시 엔진오일교환 등 종이쿠폰을 제공하고 있으며, A/S 용역 또한 별도로 제공하고 있습니다. | 기업회계기준서 1115호 적용지침에서 추가 재화나 용역에 대한 고객의 선택권에 부여할 시 별도의 수행의무로 식별해야 할 것이므로, 종이쿠폰의 상대적 개별 판매가격기준으로 차량가격을 배분하여 행사가능성 등을 고려한 수익을 이연하여 인식합니다. |
| 서비스용역(스포렉스) | 스포츠센터 운영 및 위탁운영의 경우 시설대여에 대한 이용료 및 위탁수수료 등을 주 수입원으로 하고 있으며, 멤버쉽 가입시 보증금을 수령하고 연회비에 대하여 기간 안분하여 매출을 인식합니다. 멤버쉽 가입회원에게는 1개월 무료이용권을 제공하고 있습니다. | 기업회계기준서 1115호 적용지침에서 추가 재화나 용역에 대한 고객의 선택권에 부여할 시 별도의 수행의무로 식별해야 할 것이므로, 1개월 무료이용권 지급시 이용권의 가치를 산정하여 거래대가를 배분하고, 실제 선택권 행사시 또는 유효기간 소멸시 수익을 인식합니다. |
| 하드웨어 및 소프트웨어&cr상품매출 | 특정 브랜드의 하드웨어 및 관련 소프트웨어 판매와 소프트웨어 라이선스 총판사업을 하고 있으며, 각 상품의 인도시점에 수익을 인식하고 있습니다. | 하드웨어나 소프트웨어 라이선스를 고객이 사용가능해진 시점, 즉 통제가 이전되는 인도시점에 수행의무가 종료되고 관련된 유의적인 통합 용역 등이 제공되지 않으므로 각 상품의 인도시점에 수익을 인식합니다. |
| IT서비스 및 유지보수용역 | 직접 개발하여 제공한 시스템 또는 타 시스템에 대한 유지보수용역을 제공하고 있으며, 용역을 제공하기로 한 기간동안 정액으로 수익을 인식하고 있습니다. | IT시스템 등에 대한 운영 및 유지보수 용역을 제공하고 이를 바탕으로 고객은 관련 시스템을 매일 사용 가능하므로 용역을 제공하는 기간동안 정액으로 수익을 인식합니다. |
&cr(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'&cr기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.
&cr추가적으로 연결실체는 개정된 기업회계기준서 제1107호를 2018년 공시사항에는 적용하였지만, 비교정보에는 적용하지 않았습니다. &cr
다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기타포괄손익누계액, 이익잉여금 및 비지배지분의 기초 잔액의 세후 영향을 요약하고 있습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구분 | 2018년 1월 1일 적용효과 |
| --- | --- |
| 이익잉여금: | |
| 기업회계기준서 1109호에 따른 기대신용손실 인식 | (6,788,845) |
| 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 | 9,234,966 |
| 2018년 1월 1일 영향 | 2,446,121 |
| 기타포괄손익누계액: | |
| 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 | (9,718,402) |
| 과거 원가로 측정하던 금융자산의 기업회계기준서 제1109호에 따른 공정가치 측정 | (1,270,049) |
| 2018년 1월 1일 영향 | (10,988,451) |
| 비지배지분: | |
| 기업회계기준서 1109호에 따른 기대신용손실 인식 | (1,852,787) |
| 과거 원가로 측정하던 금융자산의 기업회계기준서 제1109호에 따른 공정가치 측정 | (529,220) |
| 2018년 1월 1일 영향 | (2,382,007) |
기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.&cr
① 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정&cr기업회계기준서 제1109호는 금융자산에 대해 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세 가지 범주별 분류원칙을 갖고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 만기보유금융자산, 대출채권 및 수취채권, 매도가능금융자산의 범주를 삭제하였습니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. &cr&cr기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호에 따른 기존 금융부채의 분류 및 측정에 대한 존재하는 요구사항을 대부분 유지하였습니다. &cr&cr기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품(위험회피수단으로 사용되는 파생상품)과 관련된 연결실체의 회계정책에 대해 중요한 영향이 없습니다.
다음의 표는 2018년 1월 1일 현재 당사의 각 금융자산에 대해 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 기업회계기준서 제1109호에 따른 새로운 측정 범주를 설명합니다.
| (단위:백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기업회계기준서 &cr제1039호에 따른 분류 | 기업회계기준서 &cr제1109호에 따른 분류 | 기업회계기준서 &cr제1039호에 따른 장부금액 | 기업회계기준서&cr제1109호에 따른 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 137,622 | 137,622 |
| 매출채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 256,784 | 256,344 |
| 기타채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 826,445 | 817,294 |
| 금융자산(장단기금융상품) | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 12,729 | 12,729 |
| 금융자산(비유동) | 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 71,808 | 71,225 |
| 금융자산(비유동) | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 | 12,157 | 10,460 |
| 금융자산(유동) | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정채무상품 | 256 | 256 |
| 금융자산(유동) | 만기보유금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,200 | 1,147 |
| 금융자산(비유동) | 만기보유금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 14,600 | 14,600 |
| 파생상품자산 | 당기손익인식금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 19,522 | 19,522 |
| 합계 | 1,353,123 | 1,341,199 |
② 금융자산의 손상&cr기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호 보다 일찍 인식될 것입니다.
&cr 연결실체는 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 손상요구사항을 적용하면 다음과 같이 손상차손이 증가한다고 결정하였습니다.
| (단위:백만원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| --- | --- |
| 2017년 12월 31일 기업회계기준서 제 1039호에 따른 손상차손 | 68,525 |
| 2018년 1월 1일에 인식한 손상차손 | 9,557 |
| 2018년 1월 1일 기업회계기준서 제 1109호에 따른 손상차손 | 78,082 |
( 3) 경과규정&cr기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다. &cr&cr① 연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 이익잉여금과 적립금에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제 1109호의 요구사항을 반영하였습니다. &cr&cr② 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다. &cr- 보유하고 있는 금융자산에 대한 사업모형의 결정&cr- 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정 의 철회&cr- 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지 정 선택
③ 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 연결실체는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다. &cr&cr&cr4. 유의적인 회계정책&cr연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr
(1) 연결 &cr ① 사업결합&cr사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.
&cr이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. &cr&cr 이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.&cr&cr피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준 측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.
&cr② 종속기업&cr종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.
③ 비지배지분&cr비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.
&cr④ 지배력의 상실&cr지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.
&cr ⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분&cr연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.&cr&cr관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.
&cr관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.
&cr⑥ 내부거래제거&cr연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.&cr&cr⑦ 동일지배하 사업결합&cr동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 지배기업의 연결재무제표상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본조정 또는 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.
&cr(2) 중단영업&cr연결실체는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다.&cr- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역&cr- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부&cr- 매각만을 목적으로 취득한 종속기업중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.&cr&cr(3) 현금및현금성자산
연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.
(4) 재고자산
재고자산의 단위원가는 이동평균법 및 개별법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. &cr&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(5) 비파생금융자산
1) 인식 및 최초 측정&cr매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.&cr
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.
&cr2) 분류 및 후속측정&cr① 금융자산 : 2018년 1월 1일부터 적용한 정책&cr최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. &cr
금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.
금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
&cr단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다.다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다. &cr
상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr
② 금융자산 - 사업모형 : 2018년 1월 1일부터 적용한 정책&cr연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다.그러한 정보는 다음을 고려합니다. &cr- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함
- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식
- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식
- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)
- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상
&cr이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.
&cr단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.
&cr③ 금융자산 - 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 &cr: 2018년 1월 1일부터 적용한 정책&cr&cr원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영원가)뿐만 아니라 이윤으로구성됩니다.
&cr계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.
이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.&cr- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황&cr- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항&cr- 중도상환특성과 만기연장특성&cr- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약&cr
중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.
&cr또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액을 나타내며, 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.
&cr④ 금융자산 : 후속측정과 손익 : 2018년 1월 1일부터 적용한 정책
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가측정금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익도 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치측정채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류하지 않습니다. |
⑤ 금융자산 : 2018년 1월 1일 이전에 적용한 정책&cr연결실체는 금융자산을 다음의 항목으로 분류하였습니다.&cr- 대여금및수취채권&cr- 만기보유증권&cr- 매도가능증권&cr- 당기손익인식금융자산&cr- 파생상품
⑥ 금융자산 - 후속측정과 손익 : 2018년 1월 1일 이전에 적용한 정책
| 공정가치로 측정하는금융자산 | 공정가치로 측정하고, 이자수익이나 배당금수익을 포함하여 그 변동은 당기손익으로 인식합니다. |
| 만기보유금융자산 | 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. |
| 대여금및수취채권 | 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. |
| 매도가능금융자산 | 채무상품에 대한 손상차손, 이자수익 및 외화환산차이를 제외한 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 이러한 자산이 제거될 때, 자본에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. |
&cr3) 제거&cr연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.&cr&cr연결실체가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.
&cr4) 상계&cr연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.&cr
(6) 파생상품&cr ① 파생상품과 위험회피회계 : 2018년 1월 1일부터 적용한 정책
연결실체는 외국환과 이자율 익스포저를 위험회피하기 위해 파생금융상품을 보유합니다.내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.&cr
파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다. &cr
연결실체는 환율과 이자율의 변동으로부터 발생하는 발생가능성이 높은 미래 예상거래와 관련된 현금흐름의 변동성을 위험회피하기 위해 특정 파생상품 및 비파생금융부채를 위험회피수단으로 지정합니다.
&cr위험회피의 개시시점에, 연결실체는 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략을문서화 합니다. 연결실체는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 현금흐름의 변동이 서로 상쇄되는 것이 기대되는지를 포함하여 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계를 문서화 합니다.&cr&cr파생상품이 현금흐름위험회피수단으로 지정되면, 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 위험회피적립금으로 누적합니다. 기타포괄손익에 인식된 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 위험회피의 개시시점부터, 현재가치를 기초로 결정된 위험회피대상항목의 공정가치 누적변동액을 한도로 합니다. 파생상품의 공정가치 변동의 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr연결실체는 현금흐름위험회피관계에서 위험회피수단으로 선물환거래의 현물 요소의 공정가치변동만을 지정합니다. 선물환거래의 선도요소의 공정가치 변동은 위험회피원가로서 별도로 회계처리하고, 자본의 위험회피의 원가에 인식합니다.&cr&cr다른 위험회피대상 예상거래에 대해서는 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 동일한 기간 또는 위험회피대상 예상 미래현금흐름이 당기손익에 영향을 주는 기간에 당기손익으로 재분류 합니다.
위험회피가 더 이상 위험회피회계의 요건을 충족하지 않거나, 위험회피수단이 매각, 소멸, 종료 또는 행사된 경우에는 위험회피회계를 전진적으로 중단합니다.&cr&cr비금융항목이 인식되는 위험회피거래에 해당한다면, 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융항목이 최초 인식되서 해당 금액이 비금융항목의 원가에 포함될 때까지 자본항목에 남겨둡니다. 이러한 경우에 해당하지 않는 현금흐름위험회피의 경우에 해당 금액은 위험회피대상 미래예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 재분류조정으로 현금흐름위험회피적립금과 위험회피의 원가는 당기손익으로 재분류합니다.&cr&cr위험회피대상 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 당기손익으로 즉시 재분류합니다.&cr&cr② 파생금융상품과 위험회피회계: 2018년 1월 1일 이전에 적용한 정책&cr2017년에 비교표시정보에 적용된 회계정책은 2018년에 적용된 회계정책과 유사합니다. 그러나 비금융항목의 인식을 초래하는 거래의 위험회피를 포함한 모든 현금흐름위험회피회계에서 현금흐름위험회피적립금 누계액은 같은 기간에 또는 위험회피대상 미래예상현금흐름이 손익에 영향을 주는 기간동안 당기손익으로 재분류됩니다.&cr
(7) 금융자산의 손상&cr① 금융상품 : 2018년 1월 1일부터 적용한 정책&cr연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. &cr- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품&cr- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산&cr&cr금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.
연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. &cr- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우&cr&cr전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. &cr&cr12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. &cr&cr기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.
&cr② 기대신용손실의 측정 : 2018년 1월 1일부터 적용한 정책&cr기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.&cr&cr③ 신용이 손상된 금융자산 : 2018년 1월 1일부터 적용한 정책&cr매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
&cr금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다. &cr- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr- 채무불이행이나 연체와 같은 계약 위반&cr- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화&cr- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸&cr&cr④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시 : 2018년 1월 1일부터 적용한 정책&cr상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. &cr&cr⑤ 제각 : 2018년 1월 1일부터 적용한 정책&cr금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결실체는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가하고, 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
&cr⑥ 비파생금융자산 : 2018년 1월 1일 이전에 적용한 정책&cr당기손익인식금융상품으로 분류되지 않은 금융자산은 매 보고기간말에 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 평가되어야 합니다. 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거는 다음을 포함합니다.&cr- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움&cr- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초차입조건의 불가피한 완화&cr- 차입자나 발행자가 파산할 것이라는 징후&cr- 차입자 또는 발행인의 지급상태에 불리한 변화&cr- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸&cr- 금융자산의 집합의 추정미래현금흐름에 측정 가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료
지분상품에서 손상이 발생하였다는 객관적인 증거는 지분상품의 공정가치가 원가이하로 유의적이고 지속적으로 하락하는 경우를 포함합니다.
| 상각후원가를 &cr장부금액으로 &cr하는 금융자산 | 연결실체는 이러한 자산에 대해 손상의 증거를 개별적, 집합적으로 고려하였습니다. 개별적으로 유의적인 금융자산은 손상에 대해 개별적으로 검토하였습니다. 개별적으로 손상되지 않은 경우, 손상되었으나 개별적으로 확인되지 않은 손상에 대해 집합적으로 평가하였습니다. 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 손상에 대해 집합적으로 평가되었습니다. 집합평가는 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집단으로 수행되었습니다. |
| 집합적으로 손상평가를 하는 경우에, 연결실체는 회수시기 및 손상발생 금액에 대한 과거정보를 사용하였으며, 현재의 경제적, 신용상황에 따른 실제 손실이 과거추세로 제시된 것보다 크거나 작을 것 같은 경우에는 조정을 수행하였습니다. | |
| 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하였습니다. 손상차손은 당기손익으로 인식하고 충당금 계정에 반영하였습니다. 연결실체가 해당 금융자산의 회수가능성에 대한 현실적인 전망이 없다고 고려한 경우에는 관련된 금액은 제각하였습니다. 손상차손의 금액이 후속적으로 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하였습니다. | |
| 매도가능금융자산 | 매도가능금융자산에서 발생한 손상차손은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하였습니다. 재분류된 금액은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액과 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하였습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하였습니다. |
&cr(8) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
&cr유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
&cr유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 7~40년 |
| 구축물 | 5~40년 |
| 기계장치 | 3~16년 |
| 기타 | 3~10년, 비한정(미술품) |
연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(9) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 |
|---|---|
| 회원권, 딜러권 | 비한정 |
| 개발비(ERP 등) | 4~10년 |
| 산업재산권 | 5~20년 |
| 기타의무형자산 | 5~13년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr① 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr② 민간투자사업
연결실체는 공공서비스의 이용자에게 사회기반시설을 이용하게 하고 이용자들의 사용 정도에 따라 사용료를 부과할 수 있는 권리(사업면허)를 갖게 되었을 때 무형자산을 인식하고, 최초 인식시점에 공정가치로 측정하고 있습니다. 최초 인식 후에 차입원가 자본화 금액을 포함한 취득원가에서 감가상각과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.
③ 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
&cr(10) 차입원가&cr적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.
&cr적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
&cr(11) 정부보조금
정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된자산 관련 정부보조금은 해당 자산의 장부금액을 계산할 때 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 반면, 수익 관련 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(12) 투자부동산
임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자 부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득 시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 5~40년 |
| 구축물 | 20~40년 |
&cr투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr(13) 비금융자산의 손상
건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
&cr회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다.
&cr매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
&cr(14) 리스 &cr연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.&cr&cr① 금융리스 &cr연결실체는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다.&cr&cr최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.
&cr금융리스자산의 감가상각은 연결실체가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 연결실체는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.&cr&cr② 운용리스 &cr운용리스의 경우 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다.&cr운용리스의 인센티브는 총 효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고있습니다.
&cr③ 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정&cr약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이해할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.&cr&cr약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고 부채에 대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다.&cr&cr(15) 미청구공사 및 초과청구공사
미청구공사는 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가를 포함하고 있습니다.
누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구공사 총액은 재무상태표에 기타수취채권으로 표시하고 있습니다. 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 초과청구공사 총액을 재무상태표에 부채로 표시하고 있습니다. &cr&cr(16) 매각예정비유동자산&cr비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주 하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr비유동동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.&cr&cr(17) 비파생금융부채
연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.
&cr① 당기손익인식금융부채&cr당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
② 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
&cr③ 금융부채의 제거
금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.
&cr(18) 종업원급여
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. &cr&cr② 기타장기종업원급여 &cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
③ 퇴직급여: 확정기여제도&cr확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.
&cr④ 퇴직급여: 확정급여제도&cr보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.
&cr순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr
제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
(19) 충 당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.
&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
&cr손실부담계약에 대한 충당부채는 계약상 의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 회계연도 계약에 의하여 발생할 것으로 기대되는 효익을 초과하는 경우, 계약을 이행하기 위하여 소요되는 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야 할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 충당부채 인식 전에 당해 계약을 이행하기 위하여 사용하는 자산에서 발생한 손상차손을 먼저 인식하고 있습니다.&cr&cr충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(20) 외화&cr① 외화거래 &cr연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.&cr&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
② 해외사업장&cr해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.
&cr해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.
해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.&cr&cr③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산&cr해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중 예측할 수 있는미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.&cr
(21) 납입자본&cr보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr&cr우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결실체의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결실체의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 지배기업의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 지배기업 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
&cr(22) 고객과의 계약에서 생기는 수익
연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하였습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 연결실체의 회계정책과 기업회계기준서 제1115호 최초적용효과는 주석 3에 기술되어 있습니다.&cr
(23) 금융수익과 금융비용 &cr연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. &cr- 이자수익&cr- 이자비용&cr- 배당금수익&cr- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익&cr- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익&cr- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익&cr- 당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인 부분
&cr이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. &cr
유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. &cr&cr이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에서 발생하는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다. &cr
(24) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면&cr기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.&cr
① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
&cr② 이연법인세&cr이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.
&cr또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
&cr미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 연결실체 내의 종속회사들의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다. &cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
(25) 주당이익&cr연결실체는 보통주 및 우선주의 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주 및 우선주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주 및 우선주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
&cr(26) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정 ㆍ 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브'와 기업회계기준서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다.
&cr이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 합니다.&cr&cr기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.
&cr연결실체는 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 최초 평가를 완료하였으나 정확한 평가는 아직 완료하지 못하였습니다. 재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 연결실체의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당일의 연결실체의 리스포트폴리오의 구성, 연결실체가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할 지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다.&cr&cr기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다.
&cr① 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정&cr연결실체는 법적 형식은 리스가 아니지만, 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스가 포함되어 있다고 판단한 약정이 있는 경우 기업회계기준서 제1116호를 적용하면서 다음을 선택할 수 있습니다.&cr- 모든 계약에 기업회계기준서 제1116호 리스 정의를 적용할지,
- 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 적용할지&cr
연결실체는 전환일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는실무적 간편법을 적용할 계획입니다. 실무적 간편법 적용시, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고도 기업회계기준서 제1116호를 적용하게 됩니다.&cr
② 전환&cr리스이용자로서 연결실체는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.&cr- 소급적용 접근법
- 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법&cr&cr리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다.
&cr연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 수정된 소급적용 접근법을 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않을 것입니다.
&cr기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스별로 선택할 수 있습니다. 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적영향을 평가하고 있습니다.&cr
다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. &cr- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'&cr- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 : 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성&cr- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 : 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분&cr- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 : 제도개정, 축소, 정산시 재측정/확정급여제도로부터의 환급가능성&cr- 기업회계기준서 2015-2017 연차개선&cr- 재무보고를 위한 개념체계 개정&cr- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'&cr&cr
5. 금융위험 관리&cr연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 및 자본위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 이사회에 의하여 승인된 위험관리 정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr
(1) 시장위험&cr1) 환위험&cr연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD,EUR, JPY 등이 있으며, 연결실체는 통화선도 계약 등의 체결을 통해서 환위험을 관리하고 있습니다.
&cr당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr① 외화표시 화폐성자산
| (외화단위:1단위, 원화단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 통화 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화 | 원화 | 외화 | 원화 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 31,362,987 | 35,066,956 | 37,025,131 | 39,668,725 |
| EUR | 11,559,958 | 14,787,036 | 21,776,755 | 27,857,913 |
| JPY | 365,076,464 | 3,698,882 | 96,539,091 | 916,262 |
| CNY | 58,357 | 9,498 | - | - |
| GBP | 56,611 | 80,406 | 8,619 | 12,407 |
| HKD | - | - | 4,073,038 | 558,291 |
| AED | 964,818 | 293,691 | 1,435,902 | 418,853 |
| SGD | 272,259 | 222,784 | 17 | 13 |
| BDT | 80,626,648 | 1,077,978 | 10,663,958 | 137,992 |
| LKR | 743,583,288 | 4,543,294 | - | - |
| VND | 23,518,310,516 | 1,133,583 | - | - |
| JOD | 90,755 | 143,000 | - | - |
| THB | 275,613 | 9,467 | - | - |
| TZS | 22,758,801 | 11,152 | - | - |
| LYD | 1,438 | 1,153 | - | - |
| 합계 | 61,078,880 | 69,570,456 |
② 외화표시 화폐성부채
| (외화단위:1단위, 원화단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 통화 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화 | 원화 | 외화 | 원화 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 160,090,465 | 178,997,149 | 139,882,466 | 149,870,074 |
| EUR | 4,911,507 | 6,282,603 | 10,904,581 | 13,949,685 |
| JPY | 665,106,389 | 6,738,725 | 632,231,665 | 6,000,574 |
| GBP | 28,306 | 40,203 | 728 | 1,048 |
| HKD | - | - | 134,000 | 18,367 |
| AED | 1,114,190 | 339,160 | 87,328 | 25,474 |
| 합계 | 192,397,840 | 169,865,222 |
&cr연결실체는 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기와 전기 중 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동할 경우 손익에 미치는 영향은 각각 13,132백만원과 10,029백만원입니다. &cr
2) 이자율위험&cr연결실체는 고정이자율 및 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약의 체결을 통해서 이자율위험을 관리하고있습니다.
&cr당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동금리부 조건의 금융상품 장부금액 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 금융자산 | 95,325,330 | 97,643,809 |
| 금융부채 | 679,592,763 | 803,781,389 |
| 순금융자산(부채) | (584,267,433) | (706,137,580) |
한편, 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 이자율이 100bp 변동할 경우 이자율변동이 당기와 전기의 자본 및 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 손익 | 자본 | 손익 | 자본 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 100bp 상승 | 100bp 하락 | 100bp 상승 | 100bp 하락 | 100bp 상승 | 100bp 하락 | 100bp 상승 | 100bp 하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 변동금리부 순금융부채 | (5,842,674) | 5,842,674 | (5,842,674) | 5,842,674 | (7,061,376) | 7,061,376 | (7,061,376) | 7,061,376 |
&cr3) 가격위험&cr연결실체는 지분상품 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 기타 가격변동위험에 노출되어 있으며, 상장지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내에서 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.
&cr 주가가 10%상승하거나 하락하는 경우 기타자본구성요소는 314,676천원( 법인세효과 감안 후)이 증가하거나 감소할 것입니다.&cr
(2) 신용위험&cr연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.
1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산에 대한 신용위험의 최대 노출액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동자산: | ||
| 현금및현금성자산(*) | 137,323,534 | 136,475,944 |
| 매출채권 | 223,667,743 | 256,783,926 |
| 기타채권 | 601,633,159 | 673,246,676 |
| 금융자산(*) | 29,868,129 | 13,060,383 |
| 소계 | 992,492,565 | 1,079,566,929 |
| 비유동자산: | ||
| 매출채권 | 1,455,676 | - |
| 기타채권 | 148,713,369 | 153,198,162 |
| 금융자산(*) | 55,615,841 | 15,724,255 |
| 소계 | 205,784,886 | 168,922,417 |
| 합계 | 1,198,277,451 | 1,248,489,346 |
&cr(*) 연결실체가 보유하는 현금시재액과 지분증권 잔액을 제외하였습니다.&cr&cr또한 당기말과 전기말 현재 당사의 금융보증계약과 관련된 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 금융보증계약(*) | 1,542,734,201 | 1,212,034,141 |
&cr (*) 해 당 보증의 전체 규모는 2,260,445백만원 이며 , 기재된 금액은 당사의 의무분담 비율에 해당하는 금액입 니다. 금융보증계약과 관련된 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 동 금융보증계약과 관련하여 당기말과 전기말 현재 각각 22,344백만원과 18,326 백만원이 재무상태표 상 금융부채로 인식되어 있습니다.
2) 각 지역별 신용위험의 노출정도(매출채권 및 기타채권)
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 본국(국내) | 873,097,707 | 1,007,178,213 |
| 중동지역 | 23,200,557 | 24,356,856 |
| 동아시아지역 | 1,687,157 | 517,965 |
| 스리랑카 | 78,133,882 | 73,820,363 |
| 동남아지역 | 47,435,822 | 46,393,730 |
| 유럽지역 | 6,438,956 | 9,962,926 |
| 기타지역 | 4,694,411 | 2,211,254 |
| 합계 | 1,034,688,492 | 1,164,441,307 |
&cr3) 매출채권과 기타채권의 신용위험 익스포저에 대한 요약은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | |
| --- | --- | --- |
| 신용이 손상되지&cr않은 자산 | 신용이 손상된 &cr자산 | |
| --- | --- | --- |
| 지주부문 | 3,912,788 | 5,500 |
| 건설부문 | 627,870,311 | 56,609,403 |
| 유통부문 | 139,678,720 | 712,067 |
| 환경부문 | 22,169,699 | 1,870,697 |
| 전자부문 | 6,033 | - |
| 제약부문 | 39,231,830 | 843,488 |
| IT부문 | 112,215,001 | 5,020,710 |
| 기타부문 | 22,761,405 | 1,780,840 |
| 총 장부금액 합계: | 967,845,787 | 66,842,705 |
| 대손충당금 | (19,483,319) | (39,735,225) |
| 합 계 | 948,362,468 | 27,107,480 |
4) 기업회계기준서 제1039호에 따른 비교정보&cr전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 채권잔액 | 손상된 금액 |
| --- | --- | --- |
| 만기미도래 | 1,051,099,207 | 4,358,467 |
| 만기경과~12개월 이하 | 23,460,707 | 408,012 |
| 12개월 초과~18개월 이하 | 4,912,880 | 784,233 |
| 18개월 초과~24개월 이하 | 18,875,457 | 17,323,959 |
| 24개월 초과 | 66,093,056 | 58,337,872 |
| 합계 | 1,164,441,307 | 81,212,543 |
&cr전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타수취채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구분 | 전기말 |
| --- | --- |
| 12개월 이하 | 23,052,695 |
| 12개월 초과 ~ 18개월 이하 | 4,128,647 |
| 18개월 초과 ~ 24개월 이하 | 1,551,498 |
| 24개월 초과 | 7,755,184 |
| 합계 | 36,488,024 |
&cr(3) 유동성위험&cr유동성위험은 연결실체가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행하지 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 월, 분기, 연 단위 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.
아래 표는 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보입니다. 금액은 이자지급액을 포함하고 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
① 당기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년미만 | 1년이상 2년미만 | 2년이상 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비파생금융부채 | |||||
| 차입금 | 1,075,961,148 | 1,106,597,827 | 890,031,736 | 120,151,052 | 96,415,039 |
| 사채 | 455,082,757 | 480,913,323 | 234,874,117 | 171,763,204 | 74,276,002 |
| 매입채무 | 518,358,836 | 518,358,836 | 518,358,836 | - | - |
| 기타채무(*) | 212,394,371 | 212,394,372 | 120,202,620 | 78,054,083 | 14,137,669 |
| 파생금융부채 | |||||
| 통화선도 | 1,981,584 | 1,981,584 | 1,919,137 | 62,447 | - |
| 통화스왑 | 410,747 | 410,747 | - | - | 410,747 |
| 이자율스왑 | 741,049 | 741,049 | 303,306 | 313,215 | 124,528 |
| 합계 | 2,264,930,492 | 2,321,397,738 | 1,765,689,752 | 370,344,001 | 185,363,985 |
② 전기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년미만 | 1년이상 2년미만 | 2년이상 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비파생금융부채 | |||||
| 차입금 | 1,011,583,666 | 1,029,763,584 | 940,347,347 | 46,804,775 | 42,611,462 |
| 사채 | 401,309,873 | 408,150,789 | 222,498,597 | 27,223,753 | 158,428,439 |
| 매입채무 | 697,530,687 | 697,530,687 | 697,530,687 | - | - |
| 기타채무(*) | 222,590,258 | 222,590,258 | 141,372,695 | 68,830,767 | 12,386,796 |
| 파생금융부채 | |||||
| 통화선도 | 12,655,046 | 12,655,046 | 10,376,863 | 2,278,183 | - |
| 이자율스왑 | 233,789 | 233,789 | 180,630 | - | 53,159 |
| 합계 | 2,345,903,319 | 2,370,924,153 | 2,012,306,819 | 145,137,478 | 213,479,856 |
&cr (*) 보증계약과 관련하여 인식한 금융보증부채 금액은 제외되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보증계약과 관련하여 부담할 수 있는 현금유출의 최대노출정도는 각각 1,658,954백만원과 1,212,034 백만원입니다. &cr&cr(4) 자본위험&cr연결실체의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채총계를 자본총계로 나누어 산출한 부채비율을 이용하고 있으며, 부채총계 및 자본총계는 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채총계(A) | 2,644,984,811 | 2,785,427,604 |
| 자본총계(B) | 835,367,198 | 902,941,598 |
| 부채비율(C = A ÷ B) | 316.63% | 308.48% |
&cr
6. 영업부문&cr연결실체는 전략적인 영업단위의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. &cr&cr(1) 보고부문 내역
| 부문명 | 재화 또는 용역의 내용 |
|---|---|
| 지주사업부문 | 수입수수료, 임대수익 |
| 건설사업부문 | 토목, 건축, 주택, 환경처리시설, 발전설비 공사 등 |
| 유통사업부문 | 자동차수입판매 등 |
| 환경사업부문 | 공사수익, 용역매출 |
| 전자사업부문 | OLED 제품 |
| 제약사업부문 | 의약품 제조 및 판매 |
| IT사업부문 | IT 솔루션 및 IT 서비스 |
| 기타사업부문 | 휴게시설 위탁 운영업 등 |
(2) 보고부문별 자산 및 부채
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산총액 | 부채총액 | 자산총액 | 부채총액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지주사업부문 | 1,009,608,178 | 785,794,468 | 1,044,622,870 | 741,890,467 |
| 건설사업부문 | 1,441,585,665 | 1,264,605,707 | 1,580,747,269 | 1,368,851,430 |
| 유통사업부문 | 598,199,778 | 303,049,313 | 694,386,213 | 417,227,044 |
| 환경사업부문 | 63,041,205 | 37,154,384 | 78,421,540 | 50,696,803 |
| 전자사업부문 | 10,669,772 | 85,261 | 11,179,564 | 46,581 |
| 제약사업부문 | 91,764,141 | 63,258,909 | 75,639,239 | 48,088,852 |
| IT사업부문 | 194,584,471 | 147,524,616 | 192,235,115 | 146,650,612 |
| 기타사업부문 | 111,397,869 | 59,708,419 | 78,007,230 | 38,374,926 |
| 조정 및 제거 | (40,499,070) | (16,196,266) | (66,869,838) | (26,399,111) |
| 연결금액 | 3,480,352,009 | 2,644,984,811 | 3,688,369,202 | 2,785,427,604 |
(3) 보고부문별 수익 및 순이익&cr ① 당기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 총매출액 | 내부매출액 | 외부매출액 | 순이익(손실) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지주사업부문 | 70,201,832 | 14,753,523 | 55,448,309 | (20,636,480) |
| 건설사업부문 | 1,623,952,332 | 25,238,300 | 1,598,714,032 | (18,815,516) |
| 유통사업부문 | 1,886,195,521 | 62,939 | 1,886,132,582 | 49,724,771 |
| 환경사업부문 | 182,453,819 | 17,659,127 | 164,794,692 | (787,923) |
| 전자사업부문 | - | - | - | (1,098,140) |
| 제약사업부문 | 106,807,761 | 73,410 | 106,734,351 | 1,788,035 |
| IT사업부문 | 446,849,951 | 26,596,150 | 420,253,801 | 3,385,609 |
| 기타사업부문 | 126,199,948 | 33,786,457 | 92,413,491 | (11,035,367) |
| 조정 및 제거 | (118,169,906) | (118,169,906) | - | (885,907) |
| 연결금액 | 4,324,491,258 | - | 4,324,491,258 | 1,639,082 |
② 전 기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 총매출액 | 내부매출액 | 외부매출액 | 순이익(손실) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지주사업부문 | 87,802,038 | 14,467,512 | 73,334,526 | 85,985,486 |
| 건설사업부문 | 1,753,400,913 | 21,657,218 | 1,731,743,695 | 5,351,137 |
| 유통사업부문 | 1,956,628,189 | 149,157 | 1,956,479,032 | 28,536,135 |
| 환경사업부문 | 111,697,350 | 21,194,680 | 90,502,670 | (22,308,550) |
| 전자사업부문 | - | - | - | (3,708,811) |
| 제약사업부문 | 94,492,996 | 389,479 | 94,103,517 | 3,052,852 |
| IT사업부문 | 416,469,573 | 35,420,679 | 381,048,894 | 6,372,497 |
| 기타사업부문 | 112,281,769 | 33,675,092 | 78,606,677 | (7,126,364) |
| 조정 및 제거 | (126,953,817) | (126,953,817) | - | 2,365,894 |
| 연결금액 | 4,405,819,011 | - | 4,405,819,011 | 98,520,276 |
(4) 지역별 영업부문 매출액
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 국내 | 해외 | 조정및제거 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 3,994,255,126 | 448,406,038 | (118,169,906) | 4,324,491,258 |
| 전기 | 4,074,756,983 | 458,015,845 | (126,953,817) | 4,405,819,011 |
7. 금융상품&cr(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기손익-공정가치측정&cr금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정&cr채무상품 | 기타포괄손익-공정가치측정&cr지분상품 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 장부금액 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | - | - | 138,334,713 | 138,334,713 |
| 매출채권 | - | - | - | 225,123,419 | 225,123,419 |
| 기타채권 | - | - | - | 750,346,528 | 750,346,528 |
| 금융자산 | 68,931,747 | 48,787 | 9,699,076 | 17,327,254 | 96,006,864 |
| 파생상품자산 | 2,382,057 | - | - | - | 2,382,057 |
| 합계 | 71,313,804 | 48,787 | 9,699,076 | 1,131,131,914 | 1,212,193,581 |
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기손익-공정가치측정&cr금융부채 | 위험회피지정&cr파생상품 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 장부금액 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | - | - | 518,358,836 | 518,358,836 |
| 기타채무 | - | - | 234,738,278 | 234,738,278 |
| 금융부채 | - | - | 1,531,043,904 | 1,531,043,904 |
| 파생상품부채 | 2,722,633 | 410,747 | - | 3,133,380 |
| 합계 | 2,722,633 | 410,747 | 2,284,141,018 | 2,287,274,398 |
&cr② 전기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기손익인식&cr금융자산 | 대여금및&cr수취채권 | 만기보유&cr금융자산 | 매도가능&cr금융자산 | 장부금액 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | 137,621,859 | - | - | 137,621,859 |
| 매출채권 | - | 256,783,926 | - | - | 256,783,926 |
| 기타채권 | - | 826,444,839 | - | - | 826,444,839 |
| 금융자산 | - | 12,728,554 | 15,800,000 | 84,221,841 | 112,750,395 |
| 파생상품자산 | 19,522,392 | - | - | - | 19,522,392 |
| 합계 | 19,522,392 | 1,233,579,178 | 15,800,000 | 84,221,841 | 1,353,123,411 |
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가로&cr측정하는 금융부채 | 장부금액 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | - | 697,530,687 | 697,530,687 |
| 기타채무 | - | 240,916,660 | 240,916,660 |
| 금융부채 | - | 1,412,893,539 | 1,412,893,539 |
| 파생상품부채 | 12,888,835 | - | 12,888,835 |
| 합계 | 12,888,835 | 2,351,340,886 | 2,364,229,721 |
(2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융상품의 공정가치 및 서열체계에 따른 수준별 공시내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위:천원) | |||||
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | ||
| 공정가치로 인식된 금융자산: | |||||
| 금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정&cr 금융자산 | 69,663,563 | 78 | - | 69,663,485 | 69,663,563 |
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr 채무상품 | 48,787 | 48,787 | - | - | 48,787 |
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr 지분상품 | 8,967,260 | 4,034,234 | - | 4,933,026 | 8,967,260 |
| 파생상품자산 | |||||
| 이자율스왑 | 3,015 | - | 3,015 | - | 3,015 |
| 통화선도 | 2,379,042 | - | 2,379,042 | - | 2,379,042 |
| 공정가치로 인식된 금융부채: | |||||
| 파생상품부채 | |||||
| 통화선도 | 1,981,584 | - | 1,981,584 | - | 1,981,584 |
| 이자율스왑 | 741,049 | - | 741,049 | - | 741,049 |
| 통화스왑 | 410,747 | - | 410,747 | - | 410,747 |
&cr② 전기말
| (단위:천원) | |||||
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | ||
| 공정가치로 인식된 금융자산: | |||||
| 매도가능금융자산(*) | 67,830,800 | 5,773,793 | - | 62,057,007 | 67,830,800 |
| 파생상품자산 | |||||
| 신주인수권 | 14,651,376 | 14,651,376 | - | - | 14,651,376 |
| 이자율스왑 | 12,848 | - | 12,848 | - | 12,848 |
| 통화선도 | 4,858,168 | - | 4,858,168 | - | 4,858,168 |
| 공정가치로 인식된 금융부채: | |||||
| 파생상품부채 | |||||
| 이자율스왑 | 233,789 | - | 233,789 | - | 233,789 |
| 통화선도 | 12,655,046 | - | 12,655,046 | - | 12,655,046 |
(*) 매도가능금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금액(전기말: 16,391,041천원)은 상기 서열체계에서 제외되었습니다.&cr
연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 상각후원가로 인식된 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. &cr&cr 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 시장 정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이 때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.
&cr만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해 당 상품은 수준3에 포함됩니다. 수준3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.&cr&cr다음은 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.&cr&cr파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률 곡선을 사용하여 측정하였습니다. 통화스왑과 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.&cr&cr기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.
특히 다음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 측정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다.&cr&cr- 통화선도&cr통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.
&cr상기에서 설명한 바와 같이 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로, 연결실체는 통화선도의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 수준2로 분류하였습니다.&cr
상기의 수준3으로 분류되는 금융상품은 매 보고기간말에 외부평가기관으부터 공정가치 평가를 받고 있으며, 미래 예상배당금액을 기초로 자기자본비용을 적용한 배당할인모형과 자산가치를 적용한 순자산가치평가법 등에 의하여 산정된 주당 평가금액을 기준으로 공정가치를 산정하였습니다.&cr
당기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경의 변화, 경제적인 환경의 유의적인 변동 및 수준간 이동 내역은 없습니다.
(3) 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 금융상품의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 62,057,007 | 50,821,703 |
| 기업회계기준서 제1109호 최초적용에 따른 조정 | 29,857,830 | - |
| 취득 | 7,944,817 | 96,715 |
| 대체 | (8,475,534) | 7,503,676 |
| 평가 | 5,022,141 | (5,503,259) |
| 처분 | (22,980,281) | - |
| 기타포괄손익에 포함된 손익 | 1,170,531 | 9,138,172 |
| 기말잔액 | 74,596,511 | 62,057,007 |
(4) 당기와 전기 중 금융상품범주별 손익은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후 원가측정 금융자산 | 당기손익 공정가치측정 금융자산 | 공정가치 위험회피수단 | 상각후 원가측정 금융부채 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융수익 | 이자수익 | 11,837,538 | 318,876 | - | - | 12,156,414 |
| 배당금수익 | - | 1,573,991 | - | - | 1,573,991 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 272,860 | - | - | 272,860 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 5,993,387 | - | - | 5,993,387 | |
| 파생거래이익 | - | 12,228,756 | - | - | 12,228,756 | |
| 파생평가이익 | - | 2,379,042 | - | - | 2,379,042 | |
| 합계 | 11,837,538 | 22,766,912 | - | - | 34,604,450 | |
| 금융비용 | 이자비용 | - | - | - | 65,606,984 | 65,606,984 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | 213,822 | - | - | 213,822 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | 971,246 | - | - | 971,246 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정채무상품처분손실 | 140,443 | - | - | - | 140,443 | |
| 매출채권처분손실 | 2,346,600 | - | - | - | 2,346,600 | |
| 파생거래손실 | - | 11,314,790 | 11,314,790 | |||
| 파생평가손실 | - | 13,905,146 | 87,241 | 13,992,387 | ||
| 합계 | 2,487,043 | 26,405,004 | 87,241 | 65,606,984 | 94,586,272 | |
| 판매비와&cr관리비 | 대손상각비 | 7,656,318 | - | - | - | 7,656,318 |
| 대손충당금환입 | (572,517) | - | - | - | (572,517) | |
| 합계 | 7,083,801 | - | - | - | 7,083,801 | |
| 기타수익 | 기타의대손충당금환입 | 526,861 | - | - | - | 526,861 |
| 외환차익 | 14,396,135 | 33,356 | - | 249,884 | 14,679,375 | |
| 외화환산이익 | 3,661,803 | 226 | - | 106,088 | 3,768,117 | |
| 합계 | 18,584,799 | 33,582 | - | 355,972 | 18,974,353 | |
| 기타비용 | 기타의대손상각비 | 6,014,020 | - | - | - | 6,014,020 |
| 외환차손 | 12,385,705 | 8,814 | - | 2,123,259 | 14,517,778 | |
| 외화환산손실 | 2,329,514 | 5,160 | - | 4,667 | 2,339,341 | |
| 합계 | 20,729,239 | 13,974 | - | 2,127,926 | 22,871,139 |
② 전기
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 대여금및&cr수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 만기보유&cr금융자산 | 당기손익인식&cr금융상품 | 상각후원가&cr측정금융부채 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융수익 | 이자수익 | 8,462,249 | - | 11,700 | - | - | 8,473,949 |
| 배당금수익 | - | 1,341,047 | - | - | - | 1,341,047 | |
| 매도가능금융자산처분이익 | - | 269,617 | - | - | - | 269,617 | |
| 파생상품평가이익 | - | - | - | 12,575,675 | - | 12,575,675 | |
| 파생상품거래이익 | - | - | - | 8,999,126 | - | 8,999,126 | |
| 합계 | 8,462,249 | 1,610,664 | 11,700 | 21,574,801 | - | 31,659,414 | |
| 금융비용 | 이자비용 | - | - | - | - | 59,896,260 | 59,896,260 |
| 매출채권처분손실 | 5,800,279 | - | - | - | - | 5,800,279 | |
| 매도가능금융자산처분손실 | - | 153,136 | - | - | - | 153,136 | |
| 매도가능금융자산손상차손 | - | 6,405,252 | - | - | - | 6,405,252 | |
| 파생상품거래손실 | - | - | - | 13,149,358 | - | 13,149,358 | |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | 12,888,835 | - | 12,888,835 | |
| 합계 | 5,800,279 | 6,558,388 | - | 26,038,193 | 59,896,260 | 98,293,120 | |
| 판매비와&cr관리비 | 대손상각비 | 5,889,407 | - | - | - | - | 5,889,407 |
| 대손충당금환입 | (109,649) | - | - | - | - | (109,649) | |
| 합계 | 5,779,758 | - | - | - | - | 5,779,758 | |
| 기타수익 | 기타의대손충당금환입 | 428,883 | - | - | - | - | 428,883 |
| 외환차익 | 17,031,852 | - | - | - | 1,788,937 | 18,820,789 | |
| 외화환산이익 | 6,277,254 | - | - | - | 443,680 | 6,720,934 | |
| 합계 | 23,737,989 | - | - | - | 2,232,617 | 25,970,606 | |
| 기타비용 | 기타의대손상각비 | 4,179,135 | - | - | - | - | 4,179,135 |
| 외환차손 | 16,073,111 | - | - | - | 728,086 | 16,801,197 | |
| 외화환산손실 | 1,892,976 | - | - | - | 280 | 1,893,256 | |
| 합계 | 22,145,222 | - | - | - | 728,366 | 22,873,588 |
8. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보유현금 | 1,011,178 | 1,145,915 |
| 요구불예금(*) | 137,323,535 | 136,475,944 |
| 합계 | 138,334,713 | 137,621,859 |
&cr(*) 당기말 현재 상기 현금성자산 중 3,199백만원은 금융약정 등으로 사용이 제한되어 있습니다.
&cr
9. 매출채권및기타채권 &cr(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권(*) | 225,809,213 | 1,960,578 | 258,732,906 | 347,750 |
| 대손충당금 | (2,141,470) | (347,750) | (1,948,980) | (347,750) |
| 현재가치할인차금 | - | (157,152) | - | - |
| 합계 | 223,667,743 | 1,455,676 | 256,783,926 | - |
&cr(*) 당기말과 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권의 장부금액은 각각 13,190,263천원과 23,514,467천원이며, 양도시 수령한 현금은 단기차입금으로 계상되어 있습니 다 (주석 20참조).
(2) 당기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여금 | 38,554,382 | 96,245,502 | 36,267,810 | 105,172,104 |
| 대손충당금(대여금) | (2,341,371) | (9,967,252) | (3,088,845) | (14,446,195) |
| 현재가치할인차금(대여금) | (598,091) | (11,593,873) | (822,975) | (8,528,850) |
| 미수금 | 98,023,417 | 37,070 | 143,839,119 | 37,070 |
| 대손충당금(미수금) | (14,646,247) | - | (21,635,500) | - |
| 공사미수금(*) | 207,128,521 | - | 238,108,649 | - |
| 대손충당금(공사미수금) | (24,683,925) | - | (36,204,103) | - |
| 미청구공사 | 285,827,033 | - | 300,770,485 | - |
| 대손충당금(미청구공사) | (5,090,500) | - | (3,532,322) | - |
| 분양미수금 | 5,081 | - | 296,696 | - |
| 대손충당금(분양미수금) | (29) | - | - | - |
| 미수수익 | 7,743,881 | - | 8,273,361 | - |
| 대손충당금(미수수익) | - | - | (8,848) | - |
| 보증금 | 1,428,332 | 66,239,106 | 1,791,160 | 66,922,853 |
| 현재가치할인차금(보증금) | (39,347) | (4,269,068) | (39,346) | (5,053,887) |
| 금융보증자산 | 10,322,022 | 12,021,884 | 9,231,335 | 9,095,067 |
| 합계 | 601,633,159 | 148,713,369 | 673,246,676 | 153,198,162 |
&cr(*) 공사미수금 중 계약조건에 따른 회수보류액은 21,180백만원입니다.&cr
(3) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 매출채권 | 기타채권 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 2,296,730 | 2,127,854 | 78,915,813 | 76,150,296 |
| 기준서 도입효과 | 439,895 | - | 9,151,715 | - |
| 손상(환입) | (164,700) | 2,406,110 | 13,235,661 | 6,127,639 |
| 연결범위변동 | - | 5,769 | - | - |
| 제각 | (82,705) | (2,243,003) | (44,585,615) | (3,362,122) |
| 회수 | - | - | 11,750 | - |
| 기말 | 2,489,220 | 2,296,730 | 56,729,324 | 78,915,813 |
&cr
10. 금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장ㆍ단기금융상품 | - | - | 12,604,297 | 124,256 |
| 매도가능금융자산 | - | - | 256,085 | 83,965,756 |
| 만기보유금융자산 | - | - | 1,200,000 | 14,600,000 |
| 상각후원가측정금융자산(*1)(*2) | 16,749,505 | 577,749 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(*1)(*2) | 13,893,655 | 55,769,908 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1)(*2) | 48,787 | 8,967,260 | - | - |
| 합계 | 30,691,947 | 65,314,917 | 14,060,382 | 98,690,012 |
(*1) 당기말 현재 상기 상각후원가측정금융자산 3,525백만원과 당기손익-공정가치측정금융자산 40,712백만원 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 543백만원은 금융약정 및 담보제공 등으로 사용이 제한되어 있습니다.&cr &cr (*2) 당기 중 기업회계기준서 제1109호에 근거하여 사업모형과 계약상 현금흐름의 구성에 따라 재분류 되었습니다.&cr
(2) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr① 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | |
| --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- |
| 상장지분증권 | - | 78 |
| 비상장지분증권 | 823,817 | 48,946,069 |
| 채무형금융상품 | 13,069,838 | 6,823,761 |
| 합계 | 13,893,655 | 55,769,908 |
② 당기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 유동 | 비유동 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | - | - |
| 기업회계기준서 제1109호&cr최초 적용에 따른 조정 | 1,970,424 | 85,634,945 |
| 취득 | 233,855 | 7,408,107 |
| 대체(*) | 14,600,000 | (23,054,857) |
| 평가 | 682,213 | 4,339,929 |
| 처분 | (3,592,837) | (18,558,216) |
| 기말금액 | 13,893,655 | 55,769,908 |
&cr (*) 당기 중 출자전환으로 인해 매출채권및기타채권 337,631천원 및 회원권 127,860백만원이 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 대체되었습니다. 또한, 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 당기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산에서 관계기업투자주식으로 8,918,908천원 재분류하였습니다.&cr
(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr① 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | |
| --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- |
| 상장지분증권 | - | 4,034,234 |
| 비상장지분증권 | - | 4,933,026 |
| 채무상품 | 48,787 | - |
| 합계 | 48,787 | 8,967,260 |
② 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 | 기타포괄손익-공정가치측정채무상품 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | - | - | - | - |
| 기업회계기준서 제1109호&cr최초 적용에 따른 조정 | - | 9,827,175 | 256,085 | - |
| 취득 | - | 302,855 | 1,884,350 | - |
| 평가 | - | (304,350) | 31,972 | - |
| 처분 | - | (858,420) | (2,123,620) | - |
| 기말금액 | - | 8,967,260 | 48,787 | - |
&cr(4) 매도가능금융자산&cr① 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- |
| 상장지분증권 | - | 5,517,707 |
| 비상장지분증권 | - | 78,448,049 |
| 채무형금융상품 | 256,085 | - |
| 합계 | 256,085 | 83,965,756 |
② 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 유동 | 비유동 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 139,207 | 75,639,507 |
| 연결범위 변동 | - | 1,232,854 |
| 취득 | 2,363,300 | 2,315,927 |
| 대체 | - | 1,791,496 |
| 평가 | (28,792) | 10,600,328 |
| 처분/손상 | (2,217,630) | (7,614,356) |
| 기말금액 | 256,085 | 83,965,756 |
11. 재고자산
당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 146,094,892 | (366,988) | 145,727,904 | 194,254,909 | (602,701) | 193,652,208 |
| 제품 | 5,751,998 | - | 5,751,998 | 4,418,912 | - | 4,418,912 |
| 반제품 | - | - | - | 814,973 | - | 814,973 |
| 재공품 | 2,631,174 | - | 2,631,174 | 1,017,045 | - | 1,017,045 |
| 원재료 | 8,572,366 | (105,741) | 8,466,625 | 17,278,878 | (105,741) | 17,173,137 |
| 저장품 | 661,151 | - | 661,151 | 586,405 | - | 586,405 |
| 미착품 | 7,609,112 | - | 7,609,112 | 14,198,132 | - | 14,198,132 |
| 기타의재고자산 | 6,385,610 | - | 6,385,610 | 7,572,221 | - | 7,572,221 |
| 합계 | 177,706,303 | (472,729) | 177,233,574 | 240,141,475 | (708,442) | 239,433,033 |
&cr당기 중 당기손익으로 인식한 재고자산평가손실과 재고자산평가충당금환입은 각각 48,024천원과 283,737천원입니다.
&cr&cr12. 파생상품&cr당기말과 전기말 현재 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 파생상품자산 | 파생상품부채 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화선도 | 2,251,122 | 127,920 | 3,959,195 | 898,973 | 1,919,137 | 62,447 | 10,376,864 | 2,278,183 |
| 이자율스왑 | - | 3,015 | - | 12,848 | 303,286 | 437,763 | 180,629 | 53,159 |
| 신주인수권(*1) | - | - | 14,651,376 | - | - | - | - | - |
| 통화스왑(*2) | - | - | - | - | - | 410,747 | - | - |
| 합계 | 2,251,122 | 130,935 | 18,610,571 | 911,821 | 2,222,423 | 910,957 | 10,557,493 | 2,331,342 |
(*1) 관계기업인 코오롱인더스트리㈜로부터 취득한 분리형신주인수권부사채에 내재된 신주인수권으로서 주계약에 해당되는 채무증권은 전기이전에 전량 처분되었고, 신주인수권은 연결실체가 당기 중에 신주인수권을 행사함에 따라 소멸되었습니다.&cr&cr(*2) 연결실체는 변동금리부 외화사채의 이자율 및 환율의 변동위험을 회피하기 위해 통화스왑계약을 현금흐름위험회피 수단으로 지정하였습니다. 통화스왑계약과 관련하여 당기 중 기타포괄손익으로 인식한 파생상품평가손실은 323,507천원이고, 당기손익으로 인식한 파생상품평가손실은 78,000천원입니다. &cr&cr 통화스왑계약을 제외한 파생상품계약은 위험회피로 지정하지 않았으며, 이에 따라 당기 중 당기손익으로 인식한 파생상품평가이익과 파생상품평가손실은 2,379,042천원과 13,914,387천원입니다.&cr &cr
13. 기타자산&cr(1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 35,556,443 | 138,459 | 46,788,220 | 69,230 |
| 대손충당금(선급금) | (61,258) | - | (1,758,786) | - |
| 공사선급금 | 28,991,774 | - | 31,411,986 | - |
| 선급공사원가 | 533,525 | - | 163,198 | - |
| 선급부가세 | 691,866 | - | 420,549 | - |
| 선급비용 | 15,979,204 | 23,078,082 | 17,090,805 | 22,218,842 |
| 합계 | 81,691,554 | 23,216,541 | 94,115,972 | 22,288,072 |
(2) 당기와 전기 중 기타자산의 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 기준서 도입효과 | 손상 및 환입 | 제각 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 1,758,786 | (33,177) | (500,000) | (1,164,351) | 61,258 |
| 전기 | 762,525 | - | 996,261 | - | 1,758,786 |
14. 관계기업 및 공동기업투자자산&cr(1) 당기와 전기 중 관계기업 및 공동기업별 지분법평가내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 기초 | 취득 | 대체 | 처분 | 지분법손익 | 기타(*1) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 코오롱인더스트리㈜(*2) | 630,604,518 | 37,382,597 | - | - | 23,637,055 | (34,914,027) | 656,710,143 |
| 코오롱생명과학㈜ | 119,144,946 | - | - | - | (4,014,079) | (9,793,851) | 105,337,016 | |
| 코오롱티슈진㈜ | 40,880,043 | - | - | - | (8,743,306) | 2,236,953 | 34,373,690 | |
| ㈜엠오디 | 11,449,885 | - | - | - | (1,450,243) | (127,667) | 9,871,975 | |
| KOLON WORLD INVESTMENT LTD. | 3,188,683 | - | - | - | 1,043,293 | (1,361,635) | 2,870,341 | |
| 미래환경에너지㈜ | 521,902 | - | - | - | 113,872 | - | 635,774 | |
| 그린에너지개발㈜ | 986,314 | - | - | - | 174,613 | (7,364) | 1,153,563 | |
| 김해맑은물길㈜ | 230,971 | - | - | - | (23,713) | - | 207,258 | |
| 서서울고속도로㈜ | 4,389,579 | - | - | - | (89,865) | - | 4,299,714 | |
| ㈜한우즈벡씨엔지투자 | 521,844 | - | - | - | (728) | - | 521,116 | |
| ㈜한우즈벡실린더투자 | 802,799 | - | - | - | (14,609) | - | 788,190 | |
| KOLON CHINA(HK)(*3) | 2,733,830 | 353,976 | - | - | 178,394 | 130,995 | 3,397,195 | |
| 원주에너지㈜ | 69,067 | - | - | - | (69,067) | - | - | |
| 아시아드컨트리클럽㈜ | 7,375,386 | - | - | - | 1,348,562 | - | 8,723,948 | |
| 비햅틱스㈜ | 184,556 | - | - | - | (46,866) | - | 137,690 | |
| 양양풍력발전㈜ | 41,679 | - | - | - | (8,203) | - | 33,476 | |
| 춘천맑은물길㈜ | 646,656 | - | - | - | (57,414) | - | 589,242 | |
| 태백가덕산풍력발전㈜ | - | 5,000,000 | - | - | 4,796 | - | 5,004,796 | |
| 천안북부일반산업단지㈜ | - | 2,180,500 | - | - | 21 | - | 2,180,521 | |
| 경남하이웨이㈜(*4) | - | - | 5,411,658 | - | (5,300,042) | - | 111,616 | |
| 경주풍력발전㈜(*4) | - | - | 3,420,000 | - | 1,836,644 | (929) | 5,255,715 | |
| 제이영주에스엠씨㈜(*4) | - | - | 87,250 | - | (19,786) | - | 67,464 | |
| 공동기업 | 피오르드프로세싱코리아㈜ | 5,862,811 | - | - | (5,673,421) | (190,521) | 1,131 | - |
| 코오롱하이드로제닉스㈜ | 1,932,209 | - | - | - | (1,932,209) | - | - | |
| Kolon Sport China &crHoldings Limited. | 14,300,932 | - | - | - | (1,272,156) | (167,929) | 12,860,847 | |
| 합계 | 845,868,610 | 44,917,073 | 8,918,908 | (5,673,421) | 5,104,443 | (44,004,323) | 855,131,290 |
&cr(*1) 피투자기업의 당기순손익을 제외한 순자산 변동에 대한 지분법평가 및 배당금 수령 등으로 인한 변동입니다. &cr&cr(*2) 당기 중 신주인수권을 행사하여 37,383백만원을 추가로 취득하였습니다.&cr&cr(*3) 당기 중 유상증자에 참여하여 354백만원을 추가로 취득하였습니다.&cr&cr(*4) 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 당기 중 당기손익-공정가치측정자산에서 관계기업으로 재분류 하였습니다.
② 전기
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 지분법손익 | 대체 | 기타(*1) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 코오롱인더스트리㈜ | 583,696,070 | - | - | 38,076,029 | - | 8,832,419 | 630,604,518 |
| 코오롱생명과학㈜ | 61,400,295 | - | - | (707,857) | - | 58,452,508 | 119,144,946 | |
| 코오롱티슈진㈜ | 274,183 | - | - | (14,485,440) | - | 55,091,299 | 40,880,043 | |
| ㈜엠오디 | 11,846,121 | - | - | 868,236 | - | (1,264,472) | 11,449,885 | |
| KOLON WORLD INVESTMENT LTD. | 4,064,792 | - | - | (444,370) | - | (431,739) | 3,188,683 | |
| 미래환경에너지㈜ | 431,717 | - | - | 90,185 | - | - | 521,902 | |
| 그린에너지개발㈜ | 904,568 | - | - | 88,304 | - | (6,558) | 986,314 | |
| 김해맑은물길㈜ | 255,886 | - | - | (24,915) | - | - | 230,971 | |
| 서서울고속도로㈜ | 4,485,900 | - | - | (96,321) | - | - | 4,389,579 | |
| ㈜한우즈벡씨엔지투자 | 1,428,112 | - | - | (117,133) | - | (789,135) | 521,844 | |
| ㈜한우즈벡실린더투자 | 3,628,835 | - | - | (722,148) | - | (2,103,888) | 802,799 | |
| KOLON CHINA(HK) | 3,159,853 | - | - | 29,349 | - | (455,372) | 2,733,830 | |
| 원주에너지㈜ | 1,052,831 | - | - | (983,764) | - | - | 69,067 | |
| 아시아드컨트리클럽㈜ | 6,928,824 | - | - | 446,561 | - | - | 7,375,386 | |
| 비햅틱스㈜ | - | - | - | (39,393) | 223,950 | - | 184,556 | |
| 양양풍력발전㈜ | - | - | - | (5,644) | 50,000 | (2,676) | 41,679 | |
| 춘천맑은물길㈜ | - | - | - | 387,136 | 259,519 | - | 646,656 | |
| 공동기업 | 피오르드프로세싱코리아㈜ | 7,278,538 | - | - | (1,425,279) | - | 9,552 | 5,862,811 |
| 코오롱하이드로제닉스㈜ | 2,338,798 | - | - | (406,589) | - | - | 1,932,209 | |
| Kolon Sport China &crHoldings Limited.(*2) | - | 29,657,331 | (4,529,784) | (9,765,665) | - | (1,060,950) | 14,300,932 | |
| 합계 | 693,175,323 | 29,657,331 | (4,529,784) | 10,761,282 | 533,469 | 116,270,988 | 845,868,610 |
&cr (*1) 피투자기업의 당기순손익을 제외한 순자산 변동에 대한 지분법평가 및 배당금 수령 등으로 인한 변동입니다.&cr &cr(*2) 연결실체는 상표권을 현물출자하여 동 공동지배기업에 대한 지분을 취득하였으며, 이로 인해 무형자산처분이익 29,657백만원을 포괄손익계산서상 기타수익으로 인식하였습니다.
(2) 당기말 현재 중요한 관계기업의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말&cr순자산(a) | 연결실체&cr지분율(b) | 순자산지분&cr금액(a×b) | 가산:&cr영업권 | 차감:&cr내부거래 | 당기말&cr장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 코오롱인더스트리㈜ | 2,096,547,027 | 29.83% | 625,302,391 | 55,940,396 | (24,532,645) | 656,710,142 |
| 코오롱생명과학㈜ | 477,782,919 | 20.37% | 97,335,511 | 8,664,271 | (662,766) | 105,337,016 |
| 코오롱티슈진(*) | 125,641,411 | 27.82% | 34,955,917 | 1,236,367 | (1,818,594) | 34,373,690 |
&cr(*) 코오롱티슈진㈜의 당기말 순자산 금액은 동 관계기업의 연결재무제표상 지배기업소유주지분에서 동 관계기업이 발행한 전환상환우선주를 차감한 금액입니다.&cr&cr(3) 당기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 미반영 당기 손익 | 미반영 누적 손익 |
| --- | --- | --- |
| 양양맑은물길㈜ | 130,304 | (759,491) |
| 원주에너지㈜ | (41,007) | (41,007) |
| 코오롱하이드로제닉스㈜ | (936,593) | (936,593) |
15. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 정부보조금 | 상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 273,124,644 | - | - | 273,124,644 |
| 건물 | 191,604,546 | (1,817) | (48,494,576) | 143,108,153 |
| 구축물 | 9,893,654 | - | (3,131,488) | 6,762,166 |
| 기계장치 | 27,511,742 | - | (16,663,972) | 10,847,770 |
| 건설용장비 | 2,373,922 | - | (735,311) | 1,638,611 |
| 차량운반구 | 8,732,857 | - | (4,595,682) | 4,137,175 |
| 비품 | 86,277,796 | (181,944) | (58,001,296) | 28,094,556 |
| 공구기구 | 13,202,506 | - | (8,331,335) | 4,871,171 |
| 건설중인자산 | 19,137,075 | - | - | 19,137,075 |
| 기타유형자산 | 270,491 | - | (243,547) | 26,944 |
| 합계 | 632,129,233 | (183,761) | (140,197,207) | 491,748,265 |
② 전기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 정부보조금 | 상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 281,836,369 | - | - | 281,836,369 |
| 건물 | 160,730,514 | (2,410) | (33,930,752) | 126,797,352 |
| 구축물 | 6,608,581 | - | (2,637,357) | 3,971,224 |
| 기계장치 | 23,490,868 | - | (15,791,244) | 7,699,624 |
| 건설용장비 | 1,823,065 | - | (401,916) | 1,421,149 |
| 차량운반구 | 8,893,811 | - | (3,428,487) | 5,465,324 |
| 비품 | 73,429,008 | - | (45,737,993) | 27,691,015 |
| 공구기구 | 10,675,394 | - | (6,588,249) | 4,087,145 |
| 건설중인자산 | 39,153,066 | - | - | 39,153,066 |
| 기타유형자산 | 245,845 | - | (212,766) | 33,079 |
| 금융리스자산 | 3,356,531 | - | (3,356,530) | 1 |
| 합계 | 610,243,052 | (2,410) | (112,085,294) | 498,155,348 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득(*1) | 처분 | 상각및손상 | 기타증감(*2) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 281,836,369 | 377 | (14,000) | (10,323,907) | 1,625,805 | 273,124,644 |
| 건물 | 126,797,352 | 17,276,458 | (3) | (5,813,980) | 4,848,326 | 143,108,153 |
| 구축물 | 3,971,224 | 854,819 | - | (640,436) | 2,576,559 | 6,762,166 |
| 기계장치 | 7,699,624 | 2,785,455 | (18,052) | (2,314,333) | 2,695,076 | 10,847,770 |
| 건설용장비 | 1,421,149 | 738,786 | (141,753) | (379,934) | 363 | 1,638,611 |
| 차량운반구 | 5,465,324 | 471,008 | (99,108) | (1,448,069) | (251,980) | 4,137,175 |
| 비품 | 27,691,015 | 9,179,569 | (518,440) | (9,944,031) | 1,686,443 | 28,094,556 |
| 공구기구 | 4,087,145 | 3,040,459 | (578,995) | (1,767,238) | 89,800 | 4,871,171 |
| 건설중인자산 | 39,153,066 | 22,847,693 | (30,173) | - | (42,833,511) | 19,137,075 |
| 기타유형자산 | 33,079 | - | (4,952) | (20,569) | 19,386 | 26,944 |
| 금융리스자산 | 1 | - | - | - | (1) | - |
| 합계 | 498,155,348 | 57,194,624 | (1,405,476) | (32,652,497) | (29,543,734) | 491,748,265 |
&cr(*1) 당기 중 정부보조금에 의한 취득액 202백만원이 포함되어 있습니다. &cr&cr(*2) 본계정대체, 계정재분류 및 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.
② 전기
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 연결범위변동 | 기타증감(*) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 271,835,469 | 541,106 | (7,400,452) | - | 3,217 | 16,857,029 | 281,836,369 |
| 건물 | 90,468,215 | 9,133,353 | (5,933,640) | (4,944,776) | 63,411 | 38,010,789 | 126,797,352 |
| 구축물 | 3,200,733 | 1,312,451 | (74,323) | (467,637) | - | - | 3,971,224 |
| 기계장치 | 8,190,274 | 1,388,954 | (44,587) | (1,858,176) | 26,399 | (3,240) | 7,699,624 |
| 건설용장비 | 1 | 1,717,815 | - | (573,929) | - | 277,262 | 1,421,149 |
| 차량운반구 | 4,918,157 | 2,471,896 | (183,455) | (1,441,785) | - | (299,489) | 5,465,324 |
| 비품 | 27,417,199 | 7,274,124 | (689,203) | (8,989,727) | 136,129 | 2,542,493 | 27,691,015 |
| 공구기구 | 4,115,792 | 1,666,675 | (91,701) | (1,584,132) | 6,298 | (25,787) | 4,087,145 |
| 건설중인자산 | 45,697,273 | 35,395,469 | - | - | - | (41,939,676) | 39,153,066 |
| 기타유형자산 | 44,207 | 8,200 | (3,151) | (33,694) | 17,517 | - | 33,079 |
| 금융리스자산 | 1 | - | - | - | - | - | 1 |
| 합계 | 455,887,321 | 60,910,043 | (14,420,512) | (19,893,856) | 252,971 | 15,419,381 | 498,155,348 |
(*) 본계정대체, 계정재분류 및 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.
16. 투자부동산&cr (1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 정부보조금 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 정부보조금 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 282,373,719 | - | - | 282,373,719 | 274,853,099 | - | - | 274,853,099 |
| 건물 | 148,556,653 | (16,803) | (33,452,896) | 115,086,954 | 140,817,471 | (40,966) | (34,406,192) | 106,370,313 |
| 구축물 | 11,937,576 | - | (3,092,914) | 8,844,662 | 2,781,365 | - | (2,338,662) | 442,703 |
| 합계 | 442,867,948 | (16,803) | (36,545,810) | 406,305,335 | 418,451,935 | (40,966) | (36,744,854) | 381,666,115 |
(2) 당기와 전기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.&cr ① 당기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 기타증감 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 274,853,099 | 811,972 | (886,195) | - | 7,594,843 | 282,373,719 |
| 건물 | 106,370,313 | 30,000 | (317,010) | (4,252,845) | 13,256,496 | 115,086,954 |
| 구축물 | 442,703 | 3,263 | - | (744,186) | 9,142,882 | 8,844,662 |
| 합계 | 381,666,115 | 845,235 | (1,203,205) | (4,997,031) | 29,994,221 | 406,305,335 |
② 전기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각및손상 | 기타증감 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 282,185,549 | 2,796,068 | (3,216,256) | - | (6,912,262) | 274,853,099 |
| 건물 | 105,757,501 | 6,270,328 | (3,610,357) | (4,448,127) | 2,400,968 | 106,370,313 |
| 구축물 | 570,904 | - | - | (128,201) | - | 442,703 |
| 기계장치 | - | - | - | (1,869,753) | 1,869,753 | - |
| 합계 | 388,513,954 | 9,066,396 | (6,826,613) | (6,446,081) | (2,641,541) | 381,666,115 |
(3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 투자부동산에서 발생한 임대수익 | 16,955,638 | 16,042,796 |
| 임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용 | (3,718,411) | (1,581,007) |
| 투자부동산 손상차손 | (10,323,907) | (2,752,915) |
| 투자부동산 처분손실 | (127,890) | (246) |
| 투자부동산 처분이익 | 20,185 | 1,360,369 |
| 합계 | 2,805,615 | 13,068,997 |
&cr(4) 투자부동산의 공정가치&cr연결실체의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등의 신뢰성 있는 예측이 어려워 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당기말 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다.
&cr
17. 영업권 및 무형자산
(1) 당기 중 영업권 및 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 손상/환입 | 기타증감 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업권 | 36,741,568 | - | - | - | (4,098,108) | - | 32,643,460 |
| 산업재산권 | 10,491,719 | 77,904 | - | (921,726) | - | (28,373) | 9,619,524 |
| 개발비(ERP 등) | 14,995,055 | 1,535 | - | (2,087,884) | (678,858) | - | 12,229,848 |
| 회원권 | 26,797,300 | 228,030 | (8,859,766) | - | 849,138 | (239,380) | 18,775,322 |
| 기타의무형자산 | 60,275,121 | 4,238,902 | (122,640) | (4,187,432) | - | (77,001) | 60,126,950 |
| 합계 | 149,300,763 | 4,546,371 | (8,982,406) | (7,197,042) | (3,927,828) | (344,754) | 133,395,104 |
(2) 전기 중 영업권 및 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 손상 | 연결범위변동 | 기타증감 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업권 | 38,752,227 | - | - | - | (7,469,423) | 5,458,764 | - | 36,741,568 |
| 산업재산권 | 12,765,360 | 153,083 | - | (979,828) | (1,475,163) | 28,267 | - | 10,491,719 |
| 개발비(ERP 등) | 19,617,413 | 79,262 | (1,745,719) | (4,351,501) | 22,000 | 1,373,600 | 14,995,055 | |
| 회원권 | 30,843,035 | - | (3,184,087) | (722,000) | - | - | (139,648) | 26,797,300 |
| 기타의무형자산 | 52,778,329 | 11,793,562 | (1,782) | (2,965,767) | (59,861) | 57,559 | (1,326,919) | 60,275,121 |
| 합계 | 154,756,364 | 12,025,907 | (3,185,869) | (6,413,314) | (13,355,948) | 5,566,590 | (92,967) | 149,300,763 |
연결실체는 비한정 내용연수를 가진 영업권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 객관적이고 전문성을 지닌 외부전문기관의 사용가치 평가결과를 동 영업권의 회수가능가액으로 판단하였습니다. 사용가치 평가결과를 기초로 수행한 손상평가결과, 환경사업부문 현금창출단위집단 중 원전사업부에 배부된 영업권 4,098백만원 전액에 대해 손상차손을 인식하였으며, 동 금액은 연결포괄손익계산서의 기타비용에 포함되어있습니다.
현금창출단위 집단의 회수가능가액은 경영자에 의해 승인된 향후 5년간의 재무 예산상의 미래현금흐름을 근거로 계산한 사용가치에 기초하여 결정하였으며, 사용가치의계산은 다음의 주요한 가정에 근거하고 있습니다.
가. 현금흐름은 원전사업의 본질에 근거하여 5년의 기간의 미래현금흐름을 예측하였습니다. 현금흐름은 과거경험, 실제 영업결과와 종속기업의 경영진이 승인한 최근 재무 예측을 기초로 하여 추정하였으며 이후의 영구성장률을 0%로 가정하였습니다.
나. 원전사업의 회수가능액을 결정하는데 사용한 할인율은 각각 9.61%입니다. 동 할인율은 산업평균 베타계수를 반영한 자기자본비용과 관련 유사기업의 평균 부채비율을 반영한 타인자본비용을 고려하여 산정하였습니다.
다. 원전사업의 사용가치 계산에 사용된 주요한 가정에는 동산업의 미래 경향에 대한경영진의 평가를 반영하였으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적정보)를 고려하여 결정하였습니다.
연결실체의 영업부문 장부금액은 추정된 회수가능액으로 계상되어 있으므로 상기 주요 가정들의 변경으로 인하여 추가적인 손상차손이 발생할 수 있습니다. &cr
(3) 당기와 전기 중 판매비와관리비로 인식한 연구비는 각각 6,298백만원과 4,893백만 원 입 니다.
18. 담보제공자산
당기말 현재 연결실체의 채무 또는 타인을 위하여 제공하고 있는 담보의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보제공자 | 담보권자 | 담보제공자산 | 담보설정액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜코오롱 | 케이파이브제육차유동화증권회사 외 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,300,000 | 4,350,823 |
| ㈜우리은행 외 | 토지 및 건물 | 80,113,413 | 119,956,917 | |
| ㈜우리은행 | 종속기업투자주식(*1) | 96,000,000 | 130,958,878 | |
| 코오롱제약㈜ | ㈜우리은행 | 토지 및 건물 | 10,400,000 | 15,078,353 |
| 코오롱베니트㈜ | 케이파이브제칠차유동화증권회사 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 800,000 | 775,332 |
| 소프트웨어공제조합 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 906,791 | 906,791 | |
| 코오롱아우토㈜ | ㈜신한은행 | 보증금, 토지 및 건물 | 5,400,000 | 13,613,989 |
| 폭스바겐파이낸셜서비스코리아 | 토지 및 재고자산 | 5,650,653 | 6,776,342 | |
| 코오롱글로벌㈜ | 우리은행 | 토지 및 건물 | 39,000,000 | 13,161,780 |
| 비엠더블유파이낸셜서비스코리아㈜ | 토지 및 건물 | 18,253,538 | 30,154,028 | |
| 한국산업은행 | 토지 및 건물 | 47,000,000 | 39,101,478 | |
| 농협은행㈜ 외 | 토지 및 건물 | 13,612,000 | 29,442,743 | |
| 한국산업은행 외 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 16,450,024 | 16,450,024 | |
| 한국산업은행 외 | 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 | 542,873 | 542,873 | |
| ㈜우리은행 외 | 상각후원가측정금융자산 | 3,113,000 | 3,113,000 | |
| 케이파이브제육차유동화증권회사 외 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 14,534,005 | 14,534,005 | |
| 건설공제조합 | 토지 및 건물 | 60,139,300 | 63,428,825 | |
| ㈜국민은행 외 | 토지 | 155,000,000 | 180,135,369 | |
| kEB하나은행 | 상각후원가측정금융자산 | 47,271 | 47,271 | |
| 한국증권금융㈜ | 공동기업투자자산 | (*2) | - | |
| 코오롱하우스비전㈜ | SC제일은행 | 토지 | 30,000,000 | 30,778,900 |
| 코오롱오토모티브㈜ | 신한카드㈜ | 재고자산 | 2,453,059 | 2,230,054 |
| 코오롱환경서비스㈜ | 엔지니어링공제조합 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,435,631 | 1,435,631 |
| 전문건설공제조합 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 241,885 | 241,885 | |
| 건설공제조합 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 643,040 | 643,040 | |
| 포항새물길㈜ | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 80,395 | 80,395 | |
| 자본재공제조합 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 179,501 | 179,501 | |
| 코오롱이엔지니어링㈜ | 엔지니어링공제조합 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,191,423 | 1,023,526 |
| 대한설비건설공제조합 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 128,661 | 128,661 | |
| 전문건설공제조합 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 82,192 | 80,590 | |
| 전기공제조합 | 임차보증금 | 37,500 | 37,500 | |
| 코오롱엘에스아이㈜ | 전문건설공제조합 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 77,000 | 77,000 |
| 건설공제조합 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 139,000 | 139,000 | |
| 합계 | 607,952,155 | 719,604,504 |
(*1) 당사의 종속기업인 코오롱글로벌㈜의 보통주로 장부금액은 담보로 제공된 종속기업투자주식의 별도재무제표상 장부금액입니다.&cr&cr (*2) 질권설정계약에 의하여 채권최고액은 특정되지 않습니다.
19. 매입채무및기타채무&cr 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 518,358,836 | - | 697,530,687 | - |
| 미지급금 | 81,354,857 | 1,104,473 | 92,562,195 | 11,527 |
| 예수보증금 | 2,642,454 | 10,867,859 | 1,440,455 | 11,478,687 |
| 미지급비용 | 39,430,888 | - | 47,407,361 | - |
| 미지급배당금 | 2,460 | - | 2,460 | - |
| 임대보증금 | - | 76,991,381 | - | 69,687,573 |
| 금융보증부채 | 10,322,022 | 12,021,884 | 9,231,335 | 9,095,067 |
| 합계 | 652,111,517 | 100,985,597 | 848,174,493 | 90,272,854 |
&cr
20. 금융부채&cr(1) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 772,708,920 | - | 755,498,269 | - |
| 장기차입금 | 95,802,070 | 207,450,158 | 169,120,160 | 86,965,237 |
| 사채 | 217,448,457 | 237,634,299 | 218,925,000 | 182,384,873 |
| 합계 | 1,085,959,447 | 445,084,457 | 1,143,543,429 | 269,350,110 |
(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차입처 | 당기말 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 운영자금 대출 | ㈜우리은행 외 | 3.40~4.90 | 467,708,972 | 518,367,024 |
| SC제일은행 외 | 91일 CD+1.30~MOR+4.25 | 101,000,000 | 50,000,000 | |
| 재고금융 | 신한카드㈜ 외 | 3.75~5.00 | 2,773,712 | 2,825,836 |
| 매출채권할인 | ㈜우리은행 외 | 0.89~5.45 | 13,190,263 | 23,514,467 |
| Import Loan | KEB 하나은행 | 3M LIBOR+2.50 | 167,262 | - |
| USANCE차입금 | KEB 하나은행 외 | LIBOR+0.30~0.50 | 10,930,215 | 9,535,537 |
| 농협 외 | 0.30~4.66 | 100,253,966 | 104,153,943 | |
| 구매자금대출 | 비엠더블유파이낸셜서비스코리아㈜ 외 | 5.95 | 72,023,198 | 31,098,399 |
| 비엠더블유파이낸셜서비스코리아㈜ | FTP+2.40 | 4,661,332 | 16,003,063 | |
| 합계 | 772,708,920 | 755,498,269 |
(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차입처 | 당기말 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 운영자금 대출 | ㈜우리은행 외 | 0.00~4.65 | 211,065,238 | 168,702,378 |
| KEB 하나은행 | 금융채+2.95 | 18,000,000 | - | |
| ㈜우리은행 | 91일 CD+2.26 | 30,000,000 | 40,000,000 | |
| 시설자금대출 | ㈜우리은행 | 4.00~5.00 | 12,600,000 | 14,600,000 |
| 담보부차입거래 | 건설공제조합 | 2.85 | 31,273,000 | 31,273,000 |
| 금융리스부채 | 비엠더블유파이낸셜 서비스코리아㈜ | 3.44 | 313,990 | 1,689,299 |
| 합계 | 303,252,228 | 256,264,677 | ||
| 차감: 현재가치할인차금 | - | (179,280) | ||
| 차감: 유동성장기부채 | (95,802,070) | (169,120,160) | ||
| 차감 계 | 207,450,158 | 86,965,237 |
(4) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 발행자 | 사채종류 | 발행일 | 만기일 | 당기 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜코오롱 | 219회 사모사채 | 2015-03-30 | 2018-03-30 | - | - | 5,000,000 |
| 222회 사모사채 | 2016-02-25 | 2018-02-25 | - | - | 15,000,000 | |
| 223회 사모사채 | 2016-03-14 | 2018-03-14 | - | - | 30,000,000 | |
| 224회 사모사채 | 2016-12-20 | 2018-11-20 | - | - | 10,000,000 | |
| 225회 사모사채 | 2017-02-17 | 2020-02-17 | 4.60 | 20,000,000 | 20,000,000 | |
| 226회 사모사채 | 2017-05-22 | 2019-05-22 | 4.23 | 25,000,000 | 25,000,000 | |
| 227회 사모사채 | 2017-11-14 | 2020-11-14 | 4.70 | 20,000,000 | 20,000,000 | |
| 229회 사모사채 | 2018-02-26 | 2021-02-26 | 4.80 | 25,000,000 | - | |
| 230회 사모사채 | 2018-03-14 | 2020-03-14 | 4.38 | 25,000,000 | - | |
| 231회 사모사채 | 2018-03-30 | 2021-03-30 | 4.80 | 5,000,000 | - | |
| 변동금리부 사모사채 | 2018-06-29 | 2021-06-29 | 2.43 | 33,543,000 | - | |
| 코오롱글로벌㈜ | 145회 사모사채 | 2015-03-30 | 2018-03-30 | - | - | 45,000,000 |
| 147회 사모사채 | 2016-03-14 | 2018-03-14 | - | - | 70,000,000 | |
| 148회 사모사채 | 2017-05-20 | 2019-05-20 | 5.15 | 10,000,000 | 10,000,000 | |
| 149회 사모사채 | 2017-05-22 | 2019-05-22 | 91일CD+4.65 | 107,500,000 | 107,500,000 | |
| 151회 사모사채 | 2017-07-05 | 2018-12-31 | - | - | 12,000,000 | |
| 153회 사모사채 | 2017-09-27 | 2018-09-27 | - | - | 14,000,000 | |
| 154회 사모사채 | 2017-09-28 | 2018-09-28 | - | - | 8,000,000 | |
| 155회 사모사채 | 2018-02-05 | 2019-08-05 | 5.30 | 10,000,000 | - | |
| 156회 사모사채 | 2018-02-23 | 2019-02-23 | 5.10 | 20,000,000 | - | |
| 157회 사모사채 | 2018-03-14 | 2020-03-14 | 91일CD+4.80 | 55,000,000 | - | |
| 158-1회 사모사채 | 2018-03-30 | 2021-03-30 | 6.97 | 45,000,000 | - | |
| 158-2회 사모사채(*) | 2018-03-30 | 2021-03-30 | - | - | - | |
| 159회 사모사채 | 2018-04-12 | 2019-10-14 | 5.30 | 15,000,000 | - | |
| 160회 사모사채 | 2018-04-18 | 2019-10-18 | 5.30 | 7,000,000 | - | |
| 161회 사모사채 | 2018-05-16 | 2019-11-15 | 5.30 | 13,000,000 | - | |
| 162회 사모사채 | 2018-12-03 | 2019-12-03 | 5.10 | 10,000,000 | - | |
| 코오롱베니트㈜ | 2회 사모사채 | 2016-03-13 | 2018-03-14 | - | - | 10,000,000 |
| 3회 사모사채 | 2018-03-14 | 2020-03-14 | 4.82 | 10,000,000 | - | |
| 합계 | 456,043,000 | 401,500,000 | ||||
| 차감: 사채할인발행차금 | (960,244) | (190,127) | ||||
| 차감 계 | 455,082,756 | 401,309,873 | ||||
| 재무상태표 | ||||||
| - 유동성 | 217,448,457 | 218,925,000 | ||||
| - 비유동성 | 237,634,299 | 182,384,873 |
&cr(*) 사채발행금액은 20,000백만원이며, 인수자의 조기상환청구권 행사로 인하여 당기에 조기상환되었습니다.
21. 기타부채
당기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수금 | 16,907,040 | - | 12,535,124 | - |
| 공사선수금 | 79,611,587 | - | 91,044,728 | - |
| 분양선수금 | 2,259,958 | - | 818,356 | - |
| 예수금 | 25,964,604 | - | 46,408,946 | - |
| 매출부가가치세 | 4,464,944 | - | 5,009,614 | - |
| 선수수익 | 6,425,925 | 6,380,055 | 6,190,990 | 9,665,356 |
| 초과청구공사 | 48,154,866 | - | 79,305,686 | - |
| 계약부채(*) | 277,872 | 4,156,168 | - | - |
| 기타 | 28,132 | - | - | - |
| 합계 | 184,094,928 | 10,536,223 | 241,313,444 | 9,665,356 |
&cr (*) 당분기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 부채이며 이와 관련하여 당기 중 매출액에 반영된 금액은 319백만원 입니다. &cr&cr
22. 충당부채&cr(1) 당기말 과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 반품충당부채 | 260,589 | - | 244,277 | - |
| 판매보증충당부채 | 55,831 | 626,715 | - | 2,294,082 |
| 하자보수충당부채 | - | 42,788,619 | - | 40,259,159 |
| 소송충당부채 | - | - | 1,555,423 | - |
| 공사손실충당부채 | 3,948,721 | - | - | - |
| 기타충당부채 | 209,497 | - | 23,718 | 4,641,451 |
| 합계 | 4,474,638 | 43,415,334 | 1,823,418 | 47,194,692 |
(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr ① 당기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 전입액 | 사용액 | 기준서 도입 효과 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 반품충당부채 | 752,057 | 683,703 | (353,588) | (821,583) | 260,589 |
| 판매보증충당부채 | 1,786,302 | 363,210 | (1,466,966) | - | 682,546 |
| 하자보수충당부채 | 40,259,159 | 9,777,024 | (7,008,094) | (183,010) | 42,845,079 |
| 소송충당부채 | 1,555,423 | - | (1,555,423) | - | - |
| 공사손실충당부채 | - | 1,922,877 | (2,849,786) | 4,875,630 | 3,948,721 |
| 기타충당부채 | 4,665,169 | 141,760 | (4,653,892) | - | 153,037 |
| 합계 | 49,018,110 | 12,888,574 | (17,887,749) | 3,871,037 | 47,889,972 |
② 전기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 전입액 | 사용액 | 연결범위변동 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 반품충당부채 | 377,135 | - | (132,858) | - | 244,277 |
| 판매보증충당부채 | 3,108,567 | 2,015,493 | (2,829,978) | - | 2,294,082 |
| 하자보수충당부채 | 36,495,949 | 8,888,091 | (5,834,766) | 709,885 | 40,259,159 |
| 소송충당부채 | 1,555,423 | - | - | - | 1,555,423 |
| 기타충당부채 | - | 4,641,451 | - | 23,718 | 4,665,169 |
| 합계 | 41,537,074 | 15,545,035 | (8,797,602) | 733,603 | 49,018,110 |
23. 종업원급여&cr (1) 확정기여형 퇴직급여&cr 확정기여형 퇴직연금제도 시행으로 인해 연결실체는 금융기관에 납입하는 보험료를 당기비용으로 계상하고 있습니다. 당기와 전기 중 확정기여형 퇴직연금제도와 관련하여 비용으로 인식된 금액은 각 각 314,329천 원 과 237,070 천원입니다.&cr
(2) 당기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 214,686,456 | 203,771,080 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (129,831,154) | (124,348,203) |
| 연결재무상태표상 순확정급여부채 | 84,862,513 | 80,392,311 |
| 연결재무상태표상 순확정급여자산 | (7,211) | (969,434) |
(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 203,771,080 | 191,570,283 |
| 당기근무원가 | 26,699,949 | 24,793,316 |
| 이자원가 | 4,841,127 | 3,874,976 |
| 관계사전입(출)액 | (40,153) | 143,220 |
| 확정급여채무의 재측정요소 | 12,025,467 | 524,648 |
| 지급액 | (32,748,940) | (18,944,230) |
| 연결범위변동 | 137,926 | 1,808,867 |
| 기말금액 | 214,686,456 | 203,771,080 |
(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 124,348,203 | 111,135,512 |
| 사용자기여금 | 27,001,242 | 17,079,964 |
| 퇴직급여 지급액 | (20,270,836) | (7,349,641) |
| 이자수익 | 3,245,673 | 2,361,424 |
| 관계사전입(출)액 | (2,822,204) | 778,216 |
| 사외적립자산의 재측정요소 | (1,670,924) | (1,040,458) |
| 연결범위변동 | - | 1,383,186 |
| 기말금액 | 129,831,154 | 124,348,203 |
(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 활성시장 공시가격이 있는 자산 | - | - |
| 활성시장 공시가격이 없는 자산 | 129,831,154 | 124,348,203 |
| 채권(ELB 등) | 6,054,992 | 4,006,830 |
| 정기예금 | 123,388,036 | 119,900,256 |
| 기타(국민연금전환금 등) | 388,126 | 441,117 |
| 합계 | 129,831,154 | 124,348,203 |
(6) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 연결포괄손익계산서에 당기손익으로 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 26,699,949 | 24,793,316 |
| 순이자원가 | 1,595,454 | 1,513,552 |
| 합계 | 28,295,403 | 26,306,868 |
(7) 확정급여채무&cr① 보험수리적 가정&cr당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| (단위:%) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | 2.18~2.71 | 2.50~3.30 |
| 미래임금인상률 | 2.00~6.25 | 2.50~7.86 |
&cr 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만 기는 5.8년입 니다.
② 민감도분석
당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 확정급여채무 | |
| --- | --- | --- |
| 감소 | 증가 | |
| --- | --- | --- |
| 미래임금인상률(1% 변동) | (10,991,757) | 12,067,248 |
| 할인율(1% 변동) | 12,089,056 | (10,847,260) |
&cr민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.
&cr(8) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역 중 기타포괄손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 재측정요소손실 | 12,025,467 | 524,648 |
| 재무적 가정 | 5,173,708 | (2,335,093) |
| 비재무적 가정(인구통계적 가정) | (235,228) | 170,823 |
| 경험조정 | 7,086,987 | 2,688,918 |
| 사외적립자산의 재측정요소손실 | (1,670,924) | (1,040,458) |
| 사외적립자산의 손실 | (616,135) | (1,040,458) |
| 재무적 가정 | (1,054,789) | - |
&cr&cr&cr 24. 자본금과 주식발행초과금&cr(1) 당기말과 전기말 현재 자본금과 주식발행초과금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 발행할 주식의 수 | 50,000,000주 | 50,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 5,000원 | 5,000원 |
| 발행한 주식의 수 | 13,702,816주 | 13,137,575주 |
| - 보통주 | 12,626,426주 | 12,061,185주 |
| - 우선주 | 1,076,390주 | 1,076,390주 |
| 자본금 | 68,514,080 | 65,687,875 |
| - 보통주 | 63,132,130 | 60,305,925 |
| - 우선주 | 5,381,950 | 5,381,950 |
| 주식발행초과금 | 113,713,220 | 95,473,258 |
&cr(2) 당기말 현재 당사가 발행한 우선주의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 배당권 | 비참가적, 비누적적 이익 배당권 |
| 의결권 | 무의결권 주식 |
| 최저배당률 | 보통주보다 1% 추가 배당&cr(단, 보통주식에 대한 배당을 하지 아니한 경우와 주식으로 배당하는 경우에는적용하지 아니함.) |
25. 기타자본구성요소&cr 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 재평가적립금 | 255,369,727 | 255,369,727 |
| 기타자본조정 | 5,954,600 | 5,954,600 |
| 기타자본잉여금 | 28,199,872 | 24,251,874 |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | 5,607,864 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 | (4,697,458) | - |
| 파생상품평가손익 | (252,335) | - |
| (부의)지분법자본변동 | 23,495,122 | 45,749,272 |
| 해외사업장외화환산차이 | (4,522,439) | 57,272 |
| 합계 | 303,547,089 | 336,990,609 |
&cr
26. 이익잉여금&cr 당기말과 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금(*) | 6,092,083 | 5,429,823 |
| 미처분이익잉여금 | 222,045,942 | 251,105,273 |
| 합계 | 228,138,025 | 256,535,096 |
(*) 연결실체의 법정 적립금은 전액 이익준비금으로, 연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
27. 배당금&cr 당기와 전기 중 주주총회결의에 의하여 당사의 주주에게 지급 예정인 배당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주 1주당 500원(전기 : 500원) | 6,030,592 | 6,030,592 |
| 우선주 1주당 550원(전기 : 550원) | 592,015 | 592,015 |
| 합계 | 6,622,607 | 6,622,607 |
&cr한편, 당사의 종속기업이 실시한 현금배당과 관련하여 연결실체 내의 지급 또는 수령금액은 연결재무제표 작성시 모두 제거되었으며, 당기와 전기 중 비지배지분에 지급된 금액은 각각 1,520,426천원과 1,780,010천 원입니다.
28. 판매비와관리비&cr당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 145,836,665 | 133,597,536 |
| 퇴직급여 | 10,611,530 | 11,985,485 |
| 복리후생비 | 12,159,419 | 11,586,529 |
| 여비교통비 | 7,840,729 | 8,147,689 |
| 차량유지비 | 3,466,834 | 3,411,424 |
| 세금과공과 | 4,467,592 | 8,482,840 |
| 지급임차료 | 35,894,074 | 35,430,062 |
| 감가상각비 | 12,741,761 | 11,590,427 |
| 무형자산상각비 | 5,270,789 | 4,740,779 |
| 보험료 | 14,882,123 | 14,163,894 |
| 교육훈련비 | 1,928,772 | 2,124,279 |
| 접대비 | 5,028,103 | 5,758,436 |
| 광고선전비 | 9,040,120 | 9,346,399 |
| 판매촉진비 | 9,054,861 | 11,659,818 |
| 연구비 | 6,298,268 | 4,892,891 |
| 운반비 | 9,505,232 | 14,565,500 |
| 지급수수료 | 19,301,771 | 30,253,320 |
| 수도광열비 | 3,677,310 | 3,785,409 |
| 대손상각비 | 7,656,318 | 5,889,407 |
| 대손충당금환입 | (572,517) | (109,649) |
| 판매보증충당부채전입액 | 19,857 | 1,245,961 |
| 수주비 | 1,435,258 | 7,772,630 |
| 기타의판매비와관리비 | 9,983,740 | 10,818,366 |
| 합계 | 335,528,609 | 351,139,432 |
&cr
29. 비용의 성격별 분류&cr당기와 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 3,867,298 | (86,044,882) |
| 원재료, 상품 등의 매입 | 2,277,173,009 | 2,360,334,003 |
| 종업원급여 | 359,940,064 | 339,963,991 |
| 자산의 상각 | 34,522,664 | 30,000,336 |
| 지급수수료 및 판매수수료 | 1,129,934,830 | 1,226,404,771 |
| 지분법손실 | 23,232,807 | 29,224,518 |
| 기타비용 | 384,359,560 | 396,942,487 |
| 합계 | 4,213,030,232 | 4,296,825,224 |
&cr
30. 기타수익과 기타비용
당기와 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 기타수익
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차익 | 14,679,375 | 18,820,789 |
| 외화환산이익 | 3,768,117 | 6,720,934 |
| 기타의대손충당금환입 | 526,861 | 428,883 |
| 투자부동산처분이익 | 20,185 | 1,360,369 |
| 유형자산처분이익 | 178,322 | 1,740,965 |
| 무형자산처분이익 | 1,390,900 | 29,657,450 |
| 무형자산손상차손환입 | 849,138 | - |
| 종속기업투자자산처분이익 | - | 128,923 |
| 관계기업투자자산처분이익 | 268,340 | 59,716,944 |
| 기타 | 7,907,021 | 8,634,367 |
| 합계 | 29,588,259 | 127,209,624 |
(2) 기타비용
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차손 | 14,517,778 | 16,801,197 |
| 외화환산손실 | 2,339,341 | 1,893,256 |
| 기부금 | 1,406,939 | 1,238,487 |
| 관계기업투자자산처분손실 | 6,003,869 | 3,704,093 |
| 투자부동산처분손실 | 127,890 | 246 |
| 유형자산처분손실 | 394,383 | 2,271,168 |
| 투자부동산손상차손 | 10,323,907 | 2,752,915 |
| 무형자산처분손실 | 312,697 | 98,247 |
| 기타의대손상각비 | 6,014,020 | 4,179,135 |
| 무형자산손상차손 | 678,858 | 5,886,525 |
| 영업권손상차손 | 4,098,108 | 7,469,423 |
| 기타 | 16,555,856 | 9,461,935 |
| 합계 | 62,773,646 | 55,756,627 |
&cr
31. 금융수익과 금융비용&cr당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 금융수익
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 12,156,414 | 8,473,949 |
| 배당금수익 | 1,573,991 | 1,341,047 |
| 매도가능금융자산처분이익 | - | 269,617 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 5,993,387 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 272,860 | - |
| 파생상품거래이익 | 12,228,756 | 8,999,126 |
| 파생상품평가이익 | 2,379,042 | 12,575,675 |
| 합계 | 34,604,450 | 31,659,414 |
(2) 금융비용
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 65,606,984 | 59,896,260 |
| 매출채권처분손실 | 2,346,600 | 5,800,279 |
| 매도가능금융자산처분손실 | - | 153,136 |
| 매도가능금융자산손상차손 | - | 6,405,252 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 213,822 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 971,246 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정채무상품처분손실 | 140,443 | - |
| 파생상품거래손실 | 11,314,790 | 13,149,357 |
| 파생상품평가손실 | 13,992,387 | 12,888,835 |
| 합계 | 94,586,272 | 98,293,119 |
&cr&cr32. 법인세비용&cr(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세부담액 | 5,541,679 | 12,912,901 |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | (2,690,816) | (166,739) |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 | 8,740,323 | 3,378,985 |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익) | 4,887,740 | (1,781,849) |
| 투자상생협력촉진세제로 인한 추가납부액 | 175,808 | 949,504 |
| 법인세비용 | 16,654,734 | 15,292,802 |
(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세 | 3,208,730 | 331,028 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 3,208,730 | 331,028 |
| 이연법인세 | 1,679,010 | (2,112,877) |
| 매도금융자산평가손익 | - | (2,531,057) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가 | 139,491 | - |
| 현금흐름위험회피파생상품 | 71,172 | - |
| 지분법자본변동 | (35) | (53) |
| 해외사업장환산외환차이 | 1,468,169 | 459,987 |
| 기타 | 213 | (41,754) |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 | 4,887,740 | (1,781,849) |
(3) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 18,293,816 | 113,813,078 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 4,000,640 | 24,638,877 |
| 조정사항 | ||
| 비과세수익 및 비공제비용으로 인한 효과 | 3,491,112 | 688,684 |
| 세액공제 | (1,164,781) | (903,677) |
| 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 | (2,690,816) | (166,739) |
| 기업소득환류세제로 인한 추가납부액 | 175,808 | 949,504 |
| 기타(세율차이 등) | 12,842,771 | (9,913,847) |
| 법인세비용 | 16,654,734 | 15,292,802 |
| 평균유효세율 | 91.04% | 13.44% |
(4) 보고기간말 현재의 이연법인세자산(부채) 내역과 당기와 전기 중 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 이연법인세자산 | 74,026,150 | 77,197,265 |
| 회계정책변경으로 인한 이연법인세 변동 | 6,756,248 | - |
| 수정후 기초 이연법인세자산 | 80,782,398 | 77,197,265 |
| 기말 이연법인세자산 | 72,042,075 | 74,026,150 |
| 변동액 | 8,740,323 | 3,171,115 |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 | 8,740,323 | 3,378,985 |
| 연결범위변동효과 | - | (207,870) |
(5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 회계정책의 변경 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산 | (13,998,274) | - | 457,476 | - | (13,540,798) |
| 충당부채 | 11,949,023 | - | (2,173,247) | - | 9,775,776 |
| 매출채권 | 32,902,890 | 2,193,660 | (951,366) | - | 34,145,184 |
| 유가증권 | 6,774,680 | (143,911) | 10,520,523 | 139,491 | 17,290,783 |
| 확정급여채무 | 15,377,325 | - | 1,412,525 | - | 16,789,850 |
| 재고자산 | 117,619 | - | (70,345) | - | 47,274 |
| 기타 | 20,902,887 | 4,706,498 | (19,614,685) | 1,539,306 | 7,534,006 |
| 합계 | 74,026,150 | 6,756,247 | (10,419,119) | 1,678,797 | 72,042,075 |
&cr② 전기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 연결범위변동 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산 | (15,728,327) | 1,730,053 | - | - | (13,998,274) |
| 충당부채 | 11,024,458 | 924,565 | - | - | 11,949,023 |
| 매출채권 | 20,628,869 | 12,270,821 | - | 3,200 | 32,902,890 |
| 유가증권 | 11,816,046 | (2,510,309) | (2,531,057) | - | 6,774,680 |
| 확정급여채무 | 19,291,745 | (4,245,448) | 331,028 | - | 15,377,325 |
| 재고자산 | 120,948 | (3,329) | - | - | 117,619 |
| 기타 | 30,043,526 | (9,763,489) | 418,180 | 204,670 | 20,902,887 |
| 합계 | 77,197,265 | (1,597,136) | (1,781,849) | 207,870 | 74,026,150 |
(6) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 순자산가액의 변동과 관련하여 발생한 일시적차이로서 예측가능한 미래에 처분과 배당을 통해 소멸될 가능성이 희박하여 이연법인세효과를 인식하지 않은 일시적 차이는 각각 179,271천원, 203,212천원 입니다.
&cr(7) 보고기간말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다.&cr&cr(8) 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하였습니다.
33. 주당손익
(1) 당기와 전기 중 기본주당손익은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 소유주에게 귀속되는 당기순이익 | 1,300,525,136 | 169,883,738 | 79,101,084,233 | 7,113,127,193 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 12,219,143주 | 1,076,390주 | 12,061,185주 | 1,076,390주 |
| 기본주당이익 | 106 | 158 | 6,558 | 6,608 |
&cr(*) 당기 중 유상증자를 통해 가중평균유통보통주식수가 증가하였습니다.
&cr(2) 당기와 전기 중 희석기본주당손익은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 소유주에게 귀속되는 당기순이익 | 1,300,525,136 | 169,883,738 | 79,101,084,233 | 7,113,127,193 |
| 가산: 희석화증권비용효과 | - | - | - | - |
| 조정후 보통주 희석당기순이익(A) | 1,300,525,136 | 169,883,738 | 79,101,084,233 | 7,113,127,193 |
| 가중평균유통보통주식수(B) | 12,219,143주 | 1,076,390주 | 12,061,185주 | 1,076,390주 |
| 희석성잠재적보통주(C)(*) | 375,281주 | - | 319,866주 | - |
| 합계(D=B+C) | 12,594,424주 | 1,076,390주 | 12,381,051주 | 1,076,390주 |
| 희석주당이익(A÷D) | 103 | 158 | 6,389 | 6,608 |
&cr(*) 전량 신주인수권으로서 자기주식법에 의하여 행사가격으로 발행될 주식수와 그 유입된 현금으로 시장에서 구입가능한 자기주식수와의 차이로 계산되었습니다.
34. 우발채무와 주요 약정사항
(1) 분할 등
연결실체는 2009년 12월 31일자로 상법 제530조의 3 제1항에 의거하여 주주총회의특별결의로 석유, 화학 등 주요 사업부문을 인적분할하여 코오롱인더스트리㈜를 설립하였으며, 동법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할전의 회사채무에 대하여 분할신설법인인 코오롱인더스트리㈜와 연대하여 변제할 책임이 있습니다.&cr
참고로 연결실체는 분할계획에 따라 코오롱인더스트리㈜의 채권자에 대하여 연대책임을 부담하지만 연결실체가 변제시에는 코오롱인더스트리㈜에게 구상권을 가지게 되고 궁극적으로 관련 채무는 코오롱인더스트리㈜가 부담하게 됩니다.&cr
(2) 신용디폴트스왑계약체결&cr연결실체는 2015년 3월 30일 케이앤케이지제이호 유한회사가 케이앤케이지제일호 유동화 전문회사에 대출한 금액(이하 '준거채무')에 대해 신용디폴트스왑계약을 체결하였습니다. 동 계약의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 준거채무 | 연결실체 등이 발행한 사채를 케이앤케이지제일호 유동화 전문회사가 인수하면서 케이앤케이지제이호 유한회사가 대출한 금액 |
| 효력발생일 | 2018년 3월 30일 |
| 예정만기일 | 2021년 3월 30일 |
| 스왑수수료율 | 500억원-연 0.99%(부가가치세 별도) |
| 200억원-연 0.60%(부가가치세 별도) | |
| 스왑수수료 기준금액 | 70,000,000,000원 |
&cr상기 계약에 대한 양도 및 담보제공은 케이앤케이지제이호 유한회사의 사전 서면 동의 없이 어떠한 권리나 의무를 양도하거나 기타 담보로 제공할 수 없습니다. 한편, 상기 계약과 관련하여 연결재무상태표상에 기타채무로 인식한 금액은 1,071백만원입니다.&cr
(3) 파생상품거래 약정&cr 당기말 현재 연결실체는 ㈜우리은행 외 4개 금융기관과 USD 43,516,872의 파생상품거래한도약정을 유지하고 있습니다. &cr
(4) 여신한도 약정&cr 당기말 현재 연결실체는 한국산업은행 외 다수의 금융기관과 체결한 일반신용대출,담보대출, 회사채인수 등 1,370,280백만원 및 USD 337,400,000의 여신한도 약정을유지하고 있습니다. &cr &cr (5) 연결실체가 발행한 제148회 무보증 사모사 채 (발행금액 100억원) 및 제227회 무보증 사모사채(발행금액 200억)의 인수계약서에 는 신용등급의 유지와 관련된 기한이익 상실 규정이 있습니다. &cr
(6) 견질어음과 수표 등&cr당기말 현재 연결실체가 차입금 및 공사이행보증 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 어음과 수표의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자 | 담보권자 | 어음 | 수표 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매수 | 금액 | 매수 | 금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 코오롱글로벌㈜ | 거래처 | 3 | 8,473,753 | 13 | 백지 |
| 1 | 319,000 | ||||
| 특수관계자 | 8 | 백지 | 4 | 백지 |
( 7) 당기말 현재 연결실체가 계류중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
① 연결실체가 원고인 사건
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 소송상대방 | 소송사건 내용 | 진행상황 | 소송가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대법원 | 경기도시공사 | 출자금 반환 청구 | 1,2심 승소, 3심 진행중 | 3,480,440 |
| 대법원 | 대한민국 | 공사대금 청구 | 1,2심 승소, 3심 진행중 | 1,118,042 |
| 서울고등법원 | 한국수자원공사 | 공사대금 청구 | 상고 기각, 2심 진행중 | 2,264,261 |
| 서울고등법원 | 대한민국 외 1명 | 공사대금 청구 | 1심 승소, 2심 진행중 | 1,718,056 |
| 서울중앙지법 | 한국철도시설공단 | 공사대금 청구 | 1심 진행중 | 2,513,516 |
| 수원안양지법 | 한국철도시설공단 | 공사대금 청구 | 1심 진행중 | 2,960,486 |
| 수원안양지법 | 주식회사케이티 | 공사대금 청구 | 1심 진행중 | 4,861,000 |
| 기타 | 공사대금 청구 등 24건 | 13,774,089 | ||
| 합계 | 32,689,890 |
② 연결실체가 피고인 사건
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 소송상대방 | 소송사건 내용 | 진행상황 | 소송가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대법원 | 김명건 외 385명 | 채무부존재 확인 청구 | 1심 패소, 2심 항소기각, 3심 진행중 | 12,640,648 |
| 대법원 | 신현주공아파트 주택재건축정비사업조합 | 하자보수금 청구 | 2심 패소, 3심 진행중 | 4,000,000 |
| 서울고등법원 | 한국수자원공사 | 반환청구 | 1심 패소, 2심 진행중 | 3,692,302 |
| 수원안양지법 | 한국토지주택공사 | 손해배상 청구 | 1심 진행중 | 5,699,729 |
| 서울중앙지법 | 한국토지주택공사 | 손해배상 청구 | 1심 진행중 | 5,639,300 |
| 서울중앙지법 | 부천터미널소풍 관리단 | 하자보수금 청구 | 1심 진행중 | 3,000,000 |
| 서울중앙지법 | 충청남도개발공사 | 손해배상 청구 | 1심 진행중 | 2,000,000 |
| 서울중앙지법 | 오투리조트 | 손해배상 청구 | 1심 진행중 | 6,147,000 |
| 서울중앙지법 | 제이앤케이디지털타워 운영위원회 | 하자보수금 청구 | 1심 진행중 | 2,428,426 |
| 서울중앙지법 | 부산교통공사 | 손해배상 청구 | 1심 진행중 | 9,059,203 |
| 서울중앙지법 | 한국농어촌공사 | 손해배상 청구 | 1심 진행중 | 9,696,739 |
| 기타 | 손해배상 청구 등 86건 | 23,199,737 | ||
| 합계 | 87,203,084 |
당기말 현 재로서는 상기 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.
(8) PF 관련 연결실체가 제공한 채무인수 약정 내역
① 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 시행사의 차입을 위하여 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| PF 유형 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타 PF Loan | 127,190,000 | 151,220,000 |
&cr
② 당기말 현재 PF 대출내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업지역 | 채권기관종류 | 지급보증한도(*) | 실행잔액 | 보증내역 | 보증기간 | 유형 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경기 수원시 | 은행 등 | 130,910,000 | 100,700,000 | 채무연대보증 | 201 8 .06 ~2019.03 | 기타 PF Loan |
| 경북 경산시 | 은행 등 | 13,200,000 | 11,000,000 | 채무연대보증 | 2018.06~2021.06 | 기타 PF Loan |
| 서울시 | 캐피탈 등 | 9,100,000 | 7,000,000 | 채무연대보증 | 2017.07 ~2019.08 | 기타 PF Loan |
| 경북 안동시 | 캐피탈 등 | 5,304,000 | 4,080,000 | 채무연대보증 | 2017.09~2020.03 | 기타 PF Loan |
| 부산시 | 은행 등 | 3,852,000 | 3,210,000 | 채무연대보증 | 2016.08~2019.10 | 기타 PF Loan |
| 광주시 | 은행 등 | 1,440,000 | 1,200,000 | 채무연대보증 | 2018.09~2021.03 | 기타 PF Loan |
| 합계 | 163,806,000 | 127,190,000 |
(*) 상기 보증금액은 당사 지분 해당액입니다.&cr &cr (9) 연결실체는 시행사 및 관련 대주들과 책임준공계약을 체결하고 있으며 관련된 조건부 채무인수 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 프로젝트명 | 대출한도 | 대출잔액 | 보증내역 | 만기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 평택 고덕 지역주택조합 | 37,500,000 | 37,500,000 | 책임준공 미이행시 채무인수 | 2020.03 |
| 평택 고덕 지역주택조합 | 30,000,000 | 30,000,000 | 책임준공 미이행시 채무인수 | 2020.02 |
| 경산 정평 코오롱하늘채 | 230,000,000 | 101,000,000 | 책임준공 미이행시 채무인수 | 2021.02 |
| 울산 대현동 지역주택조합 | 80,000,000 | 79,000,000 | 책임준공 미이행시 채무인수 | 2021.01 |
| 울산 대현동 지역주택조합 | 25,000,000 | 25,000,000 | 책임준공 미이행시 채무인수 | 2021.11 |
| 대구 시지 코오롱하늘채 | 63,000,000 | 63,000,000 | 책임준공 미이행시 채무인수 | 2022.08 |
| 가양동 자동차매매상사 | 40,000,000 | 28,000,000 | 책임준공 미이행시 채무인수 | 2019.08 |
| 양산 물금 지역주택조합 | 45,000,000 | 28,000,000 | 책임준공 미이행시 채무인수 | 2019.12 |
| 대구 범물 지역주택조합 | 60,000,000 | 60,000,000 | 책임준공 미이행시 채무인수 | 2020.08 |
| 인천 가좌 오피스텔 | 106,000,000 | 26,000,000 | 책임준공 미이행시 채무인수 | 2021.10 |
| 합계 | 716,500,000 | 477,500,000 |
(10) 운용리스&cr ① 당기말 현재 연결실체는 특수관계자인 덕평랜드㈜ 및 타인과 사업용자산과 관련하여 운용리스계약을 체결하고 있습니다.&cr
② 당기말 현재 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구분 | 최소리스료 |
| --- | --- |
| 1년 이내 | 18,854,449 |
| 1년 초과 5년 이내 | 75,374,381 |
| 5년 초과 10년 이내 | 55,529,696 |
| 합계 | 149,758,526 |
&cr(11) 주식선택권의 부여
당사의 종속기업인 ㈜리베토는 당기 중 주요 경영진 등에게 ㈜리베토의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 부여일의 행사가격으로 ㈜리베토의 주식을 매수할 수 있습니다.&cr
① 연결실체가 부여한 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 1차 부여분 | 2차 부여분 |
|---|---|---|
| 권리부여일 | 2018년 2월 22일 | 2018년 7월 5일 |
| 부여주식의 총수 | 133,156주 | 14,000주 |
| 부여방법 | 주식선택권 | |
| 행사가격 | 3,333원 | 4,333원 |
| 가득기간 | 2018년 2월 22일 ~ 2020년 2월 22일 | 2018년 7월 5일 ~ 2020년 7월 5일 |
| 행사가능기간 | 2020년 2월 22일 ~ 2023년 2월 22일: 50%&cr2021년 2월 22일 ~ 2024년 2월 22일: 25%&cr2022년 2월 22일 ~ 2025년 2월 22일: 25% | 2020년 7월 5일 ~ 2023년 7월 5일: 50%&cr2021년 7월 5일 ~ 2024년 7월 5일: 25%&cr2025년 7월 5일 ~ 2025년 7월 5일: 25% |
&cr② 권리부여일 이후 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 1차 부여분 | 2차 부여분 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기 권리부여 | 133,156 | 14,000 | 147,156 |
| 당기말 | 133,156 | 14,000 | 147,156 |
&cr③ 당사의 종속기업 ㈜리베토는 당기말 현재 주식선택권의 공정가치를 신뢰성 있게 추정하기 어렵다고 판단하여 보상원가를 산정하지 않았습니다.
&cr
35. 특수관계자 거래&cr(1) 당사는 최상위지배기업으로서 당기말 현재 당사가 직접 지분을 보유한 종속기업과 당사를 포함한 연결실체가 직접 지분을 보유한 관계기업 및 공동기업 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 특수관계자명 |
|---|---|
| 종속기업 | 코오롱글로벌㈜ 외 17개사 |
| 관계기업 | 코오롱인더스트리㈜ 외 22개사 |
| 공동기업 | 코오롱하이드로제닉스㈜ 외 2개사 |
(2) 특수관계자간 주요 거래내역
① 당기 중 연결실체와 특수관계자간의 매출 등 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 매출 등 | 기타수익 | 배당금수령 | 지분매각 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업&cr(*1) | 코오롱인더스트리㈜ | 120,205,749 | 42,199 | 9,162,432 | - | 129,410,380 |
| 코오롱플라스틱㈜ | 45,972,216 | 30,416 | - | - | 46,002,632 | |
| KOLON INDUSTRIES BINH DUONG COMPANY LIMITED | 42,246,348 | - | - | - | 42,246,348 | |
| 코오롱생명과학㈜ | 32,064,817 | 129,120 | - | - | 32,193,937 | |
| 코오롱글로텍㈜ | 19,400,793 | 1,974 | - | - | 19,402,767 | |
| 코오롱패션머티리얼㈜ | 13,391,848 | 10,302 | - | - | 13,402,150 | |
| 그린나래㈜ | 1,753,800 | 3,769,324 | - | - | 5,523,124 | |
| 상해코오롱왕루어커지유한공사 | 975,000 | - | - | 1,650,000 | 2,625,000 | |
| 양양맑은물길㈜ | 738,025 | - | - | - | 738,025 | |
| KOLON CHINA INVESTED CO.,LTD | 677,868 | - | - | - | 677,868 | |
| 코오롱티슈진㈜ | 648,068 | 1,749 | - | - | 649,817 | |
| 코오롱데크컴퍼지트㈜ | 248,467 | - | - | - | 248,467 | |
| ㈜엠오디 | 164,930 | - | - | - | 164,930 | |
| 스위트밀㈜ | 136,359 | 3,548 | - | - | 139,907 | |
| TIANJIN KOLON GLOTECH, INC. | 67,156 | - | - | - | 67,156 | |
| CHONGQING KOLON GLOTECH,INC. | 66,112 | - | - | - | 66,112 | |
| FnC KOLON (BEIJING) CORP. | 65,012 | - | - | - | 65,012 | |
| ㈜케이에프엔티 | 63,317 | - | - | - | 63,317 | |
| Kolon Nanjing Co.,LTD. | 59,201 | - | - | - | 59,201 | |
| Zhangjiagang Kolon Glotech, Inc. | 37,588 | - | - | - | 37,588 | |
| ㈜코오롱인베스트먼트 | 32,285 | - | - | - | 32,285 | |
| YANCHENG KOLON GLOTECH,INC. | 30,124 | - | - | - | 30,124 | |
| Beijing Kolon Glotech, Inc. | 26,461 | - | - | - | 26,461 | |
| Qingdao Kolon Glotech Inc. | 26,461 | - | - | - | 26,461 | |
| KOLON (SUZHOU) COMPANY LIMITED | 19,963 | - | - | - | 19,963 | |
| Kolon Huizhou Co.,LTD. | 17,555 | - | - | - | 17,555 | |
| KOLON USA INC. | 13,018 | - | - | - | 13,018 | |
| KOLON INDUSTRIES MEXICO, S.A. DE C.V. | 11,008 | - | - | - | 11,008 | |
| KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO., LTD | 10,496 | - | - | - | 10,496 | |
| KOLON PLASTICS(BEIJING), Inc. | 8,034 | - | - | - | 8,034 | |
| 한우즈벡실린더투자㈜ | 3,447 | - | - | - | 3,447 | |
| 서서울고속도로㈜ | 1,315 | - | - | - | 1,315 | |
| ㈜씨에이텍 | 1,083 | - | - | - | 1,083 | |
| 한우즈벡씨엔지투자㈜ | 1,054 | - | - | - | 1,054 | |
| Kolon EU GmbH | 762 | - | - | - | 762 | |
| PT.KOLON INA | 35,527 | - | - | - | 35,527 | |
| ㈜데크씨에스피 | 9 | - | - | - | 9 | |
| 양양풍력발전㈜ | - | 3,690 | - | - | 3,690 | |
| 그린에너지개발㈜ | - | - | 6,900 | - | 6,900 | |
| 경주풍력발전㈜ | 1,475,726 | - | - | - | 1,475,726 | |
| 공동기업&cr(*2) | 피오르드프로세싱코리아㈜ | 4,402,591 | 19,397 | - | - | 4,421,988 |
| 코오롱하이드로제닉스㈜ | 4,570 | - | - | - | 4,570 | |
| 케이에이치파워㈜ | - | 22,036 | - | - | 22,036 | |
| 대규모기업집단 | 코오롱바스프이노폼㈜ | 346,333 | - | - | - | 346,333 |
| 더블유파트너스㈜ | 1,083 | - | - | - | 1,083 | |
| 그밖의&cr특수관계자 | 에스케이씨코오롱피아이㈜ | 1,269,462 | - | - | - | 1,269,462 |
| 하나캐피탈㈜ | - | - | 34,123 | - | 34,123 | |
| 합계 | 286,721,041 | 4,033,755 | 9,203,455 | 1,650,000 | 301,608,251 |
&cr(*1) 관계기업의 종속기업이 포함되어 있습니다.
&cr(*2) 공동기업의 종속기업이 포함되어 있습니다.
&cr② 당기 중 연결실체와 특수관계자간의 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 매입 | 기타비용 | 자산취득 | 지분출자 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업&cr(*) | 코오롱인더스트리㈜ | 16,299,050 | 1,219,005 | - | 28,368,746 | 45,886,801 |
| 코오롱패션머티리얼㈜ | 8,800,140 | - | - | - | 8,800,140 | |
| 코오롱생명과학㈜ | 2,209,780 | 59,544 | - | - | 2,269,324 | |
| 스위트밀㈜ | 1,683,977 | 168,175 | - | - | 1,852,152 | |
| 코오롱플라스틱㈜ | 1,600,609 | - | - | - | 1,600,609 | |
| 코오롱글로텍㈜ | 1,360,963 | 1,954,686 | - | - | 3,315,649 | |
| ㈜엠오디 | 25,383 | 871,209 | - | - | 896,592 | |
| 그린나래㈜ | 1,970 | 735,860 | 600 | - | 738,430 | |
| 코오롱티슈진㈜ | 8,657 | 204,717 | 130,000 | - | 343,374 | |
| KOLON CHINA(HK) | - | - | - | 353,976 | 353,976 | |
| Kolon Nanjing Co.,LTD. | 3,618,433 | - | - | - | 3,618,433 | |
| KOLON INDUSTRIES BINH DUONG &crCOMPANY LIMITED | 267,936 | - | - | - | 267,936 | |
| 태백가덕산풍력발전㈜ | - | - | - | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 천안북부일반산업단지㈜ | - | - | - | 2,180,500 | 2,180,500 | |
| 공동기업 | 피오르드프로세싱코리아㈜ | 88,812 | - | - | - | 88,812 |
| 덕평랜드㈜ | - | 10,006,369 | - | - | 10,006,369 | |
| 합계 | 35,965,710 | 15,219,565 | 130,600 | 35,903,222 | 87,219,097 |
&cr(*) 관계기업의 종속기업이 포함되어 있습니다. &cr&cr
③ 전기 중 연결실체와 특수관계자간의 매출 등 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 매출 등 | 기타수익 | 배당금수령 | 지분매각 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업&cr(*1) | 코오롱인더스트리㈜(*3) | 220,100,735 | 12,493 | 9,162,432 | 6,723,331 | 235,998,991 |
| 코오롱글로텍㈜ | 30,974,919 | 2,392 | - | - | 30,977,311 | |
| 코오롱생명과학㈜ | 19,801,770 | 10,560 | 309,664 | - | 20,121,994 | |
| 코오롱플라스틱㈜ | 103,337,436 | - | - | - | 103,337,436 | |
| 코오롱패션머티리얼㈜ | 10,972,014 | - | - | - | 10,972,014 | |
| 양양맑은물길㈜ | 7,982,971 | - | - | - | 7,982,971 | |
| 원주에너지㈜ | 2,487,931 | - | - | - | 2,487,931 | |
| 그린나래㈜ | 1,365,138 | 903,455 | - | - | 2,268,593 | |
| ㈜엠오디 | 364,181 | - | - | - | 364,181 | |
| Kolon Nanjing Co.,LTD. | 323,192 | - | - | - | 323,192 | |
| Zhangjiagang Kolon Glotech, Inc. | 241,762 | - | - | - | 241,762 | |
| 스위트밀㈜ | 223,840 | 4,500 | - | - | 228,340 | |
| 코오롱데크컴퍼지트㈜ | 184,675 | - | - | - | 184,675 | |
| Qingdao Kolon Glotech Inc. | 139,419 | - | - | - | 139,419 | |
| ㈜케이에프엔티 | 94,684 | - | - | - | 94,684 | |
| 코오롱웰케어㈜ | 45,512 | - | - | - | 45,512 | |
| ㈜코오롱인베스트먼트 | 34,797 | - | - | - | 34,797 | |
| 코오롱티슈진㈜ | 14,836 | - | - | - | 14,836 | |
| 코오롱에버레이㈜ | 10,393 | - | - | - | 10,393 | |
| KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO., LTD | 9,776 | - | - | - | 9,776 | |
| ㈜씨에이텍 | 1,051 | - | - | - | 1,051 | |
| 양양풍력발전㈜ | 900 | 900 | - | - | 1,800 | |
| 서서울고속도로㈜ | 657 | - | - | - | 657 | |
| ㈜데크씨에스피 | 74 | - | - | - | 74 | |
| 그린에너지개발㈜ | - | - | 6,900 | - | 6,900 | |
| KOLON INDUSTRIES BINH DUONG COMPANY LIMITED | 43,086,313 | - | - | - | 43,086,313 | |
| PT.KOLON INA | 19,850 | - | - | - | 19,850 | |
| 공동기업&cr(*2) | 피오르드프로세싱코리아㈜ | 211,619 | 40,438 | - | - | 252,057 |
| 코오롱하이드로제닉스㈜ | 56,102 | - | - | - | 56,102 | |
| 케이에이치파워㈜ | 53 | 910 | - | - | 963 | |
| 대규모&cr기업집단 | 코오롱바스프이노폼㈜ | 54,379 | - | - | - | 54,379 |
| 더블유파트너스㈜ | 1,051 | - | - | - | 1,051 | |
| 그밖의&cr특수관계자 | 에스케이씨코오롱피아이㈜ | 4,179,543 | - | - | - | 4,179,543 |
| 코오롱 2011 신성장투자조합 | - | - | 858,398 | - | 858,398 | |
| 하나캐피탈㈜ | - | - | 34,123 | - | 34,123 | |
| 합계 | 446,321,573 | 975,648 | 10,371,517 | 6,723,331 | 464,392,069 |
&cr(*1) 관계기업의 종속기업이 포함되어 있습니다. &cr(*2) 공동기업의 종속기업이 포함되어 있습니다.&cr(*3) 공동기업인 Kolon Sport China Holdings Limted 주식 7,329주를 코오롱인더스트리㈜에 매각하였습니다.
④ 전기 중 연결실체와 특수관계자간의 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 매입 | 기타비용 | 자산취득 | 지분출자 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업&cr(*1) | 코오롱인더스트리㈜ | 21,879,390 | 2,689,027 | 707 | - | 24,569,124 |
| 코오롱글로텍㈜ | 2,277,096 | 1,017,007 | - | - | 3,294,103 | |
| 코오롱생명과학㈜ | 1,472,465 | 10,980 | - | - | 1,483,445 | |
| 코오롱플라스틱㈜ | 2,094,362 | - | - | - | 2,094,362 | |
| 코오롱패션머티리얼㈜ | 11,015,192 | 272 | - | - | 11,015,464 | |
| 그린나래㈜ | 545,464 | 161,751 | 545 | - | 707,760 | |
| ㈜엠오디 | 705,892 | 81,632 | - | - | 787,524 | |
| 스위트밀㈜ | 1,692,501 | 190,165 | - | - | 1,882,666 | |
| 코오롱웰케어㈜ | 8,121 | 54,380 | - | - | 62,501 | |
| 코오롱티슈진㈜. | 11,249 | 34,039 | - | - | 45,288 | |
| 공동기업 | 피오르드프로세싱코리아㈜ | 484,368 | - | - | - | 484,368 |
| 덕평랜드㈜ | - | 4,915,640 | - | - | 4,915,640 | |
| Kolon Sport China Holdings Limted(*2) | - | - | - | 29,657,331 | 29,657,331 | |
| 합계 | 42,186,100 | 9,154,893 | 1,252 | 29,657,331 | 80,999,576 |
&cr(*1) 관계기업의 종속기업이 포함되어 있습니다. &cr&cr(*2) 상표권을 현물출자하면서 발생한 지분취득금액이며, 동 금액은 무형자산처분이익으로 인식하였습니다.
(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무&cr① 당기말 현재 연결실체와 특수관계자간의 매출채권 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 매출채권(*3) | 기타채권 | 기타자산 | 회원권 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업&cr(*1) | 코오롱인더스트리㈜ | 6,224,346 | 395,297 | - | - | 6,619,643 |
| 코오롱생명과학㈜ | 3,314,373 | 3,360,462 | - | - | 6,674,835 | |
| 코오롱패션머티리얼㈜ | 686,785 | 37,455 | - | - | 724,240 | |
| 코오롱글로텍㈜ | 485,394 | 60,293 | - | - | 545,687 | |
| KOLON CHINA INVESTED CO.,LTD | 338,390 | - | - | - | 338,390 | |
| 코오롱플라스틱㈜ | 332,369 | 6,735,227 | - | - | 7,067,596 | |
| 상해코오롱왕루어커지유한공사 | 325,000 | - | - | - | 325,000 | |
| 코오롱티슈진㈜ | 279,063 | - | - | - | 279,063 | |
| ㈜엠오디 | 150,853 | 1,495 | - | 8,989,800 | 9,142,148 | |
| 코오롱데크컴퍼지트㈜ | 25,563 | - | - | - | 25,563 | |
| Kolon Huizhou Co.,LTD. | 7,727 | - | - | - | 7,727 | |
| KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO., LTD | 5,503 | - | - | - | 5,503 | |
| ㈜케이에프엔티 | 5,239 | 951 | - | - | 6,190 | |
| Beijing Kolon Glotech, Inc. | 3,663 | - | - | - | 3,663 | |
| 스위트밀㈜ | 2,696 | 278 | - | - | 2,974 | |
| 그린나래㈜ | 1,634 | 2,023,263 | 19,803 | 3,340,000 | 5,384,700 | |
| 한우즈벡실린더투자㈜ | 453 | - | - | - | 453 | |
| 한우즈벡씨엔지투자㈜ | 166 | - | - | - | 166 | |
| PT.KOLON INA | - | 5,436 | - | - | 5,436 | |
| 서서울고속도로㈜ | - | 820,000 | - | - | 820,000 | |
| 원주에너지㈜ | - | 736,724 | - | - | 736,724 | |
| 경남하이웨이㈜ | 405,440 | - | - | - | 405,440 | |
| 공동기업&cr(*2) | 코오롱하이드로제닉스㈜ | 15,001 | 38,418 | - | - | 53,419 |
| 덕평랜드㈜ | - | 14,816,000 | - | - | 14,816,000 | |
| 케이에이치파워㈜ | - | 812,434 | - | - | 812,434 | |
| 대규모&cr기업집단 | 더블유파트너스㈜ | 99 | - | - | - | 99 |
| 코오롱바스프이노폼㈜ | 12,810 | - | - | - | 12,810 | |
| 그밖의&cr특수관계자 | 에스케이씨코오롱피아이㈜ | 101,178 | - | - | - | 101,178 |
| 합계 | 12,723,745 | 29,843,733 | 19,803 | 12,329,800 | 54,917,081 |
&cr (*1) 관계기업의 종속기업이 포함되어 있습니다. &cr&cr(*2) 공동기업의 종속기업이 포함되어 있습니다.&cr&cr상기의 특수관계자 채권금액에 대하여 대손충당금 1,163,213천원을 계상하고 있으며, 당기에 인식된 대손상각비는 1,093,697천원입니다.
② 당기말 현재 연결실체와 특수관계자간의 매입채무 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 매입채무 | 기타채무 | 기타부채 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업&cr(*) | 코오롱인더스트리㈜ | 1,082,235 | 4,578,455 | - | 5,660,690 |
| 코오롱생명과학㈜ | 354,156 | 29,283 | - | 383,439 | |
| Kolon Nanjing Co.,LTD. | 271,302 | - | - | 271,302 | |
| KOLON INDUSTRIES BINH DUONG COMPANY LIMITED | 267,936 | - | - | 267,936 | |
| 코오롱패션머티리얼㈜ | 3,960 | 937,844 | - | 941,804 | |
| ㈜엠오디 | - | 523,590 | - | 523,590 | |
| 스위트밀㈜ | - | 493,919 | - | 493,919 | |
| 코오롱글로텍㈜ | - | 397,401 | - | 397,401 | |
| 그린나래㈜ | - | 64,031,704 | - | 64,031,704 | |
| 코오롱플라스틱㈜ | - | 639,684 | - | 639,684 | |
| 코오롱티슈진㈜ | - | 117,033 | 607 | 117,640 | |
| 코오롱에코너지㈜ | - | 10,000 | - | 10,000 | |
| ㈜씨에이텍 | - | 15,010 | - | 15,010 | |
| PT.KOLON INA | - | - | 916 | 916 | |
| 공동기업 | 덕평랜드㈜ | - | 1,327,869 | - | 1,327,869 |
| 대규모&cr기업집단 | 더블유파트너스㈜ | - | 15,010 | - | 15,010 |
| 합계 | 1,979,589 | 73,116,802 | 1,523 | 75,097,914 |
&cr (*) 관계기업의 종속기업이 포함되어 있습니다.&cr
③ 전기말 현재 연결실체와 특수관계자간의 매출채권 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 매출채권(*3) | 기타채권 | 기타자산 | 회원권 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업&cr(*1) | 코오롱인더스트리㈜ | 31,501,121 | 6,312,647 | - | - | 37,813,768 |
| 코오롱플라스틱㈜ | 3,936,070 | 16,759,995 | - | - | 20,696,065 | |
| ㈜엠오디 | 36,665 | 1,702 | 1,000 | 9,056,200 | 9,095,567 | |
| 코오롱글로텍㈜ | 4,476,773 | 60,581 | - | - | 4,537,354 | |
| 그린나래㈜ | 1,348 | 503,662 | 10,524 | 3,340,000 | 3,855,534 | |
| 코오롱생명과학㈜ | 2,308,120 | 62,686 | - | - | 2,370,806 | |
| 원주에너지㈜ | - | 1,036,724 | - | - | 1,036,724 | |
| 코오롱패션머티리얼㈜ | 511,792 | 51,650 | - | - | 563,442 | |
| 서서울고속도로㈜ | - | 426,204 | - | - | 426,204 | |
| 양양맑은물길㈜ | - | 378,098 | - | - | 378,098 | |
| ㈜비햅틱스 | - | 250,000 | - | - | 250,000 | |
| ㈜케이에프엔티 | 15,939 | - | - | - | 15,939 | |
| 코오롱데크컴퍼지트㈜ | 14,236 | 4 | - | - | 14,240 | |
| KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO., LTD | 9,776 | - | - | - | 9,776 | |
| Qingdao Kolon Glotech Inc. | 4,175 | - | - | - | 4,175 | |
| 스위트밀㈜ | 1,970 | 330 | - | - | 2,300 | |
| Kolon Nanjing Co.,LTD. | 1,182 | - | - | - | 1,182 | |
| 코오롱티슈진㈜ | 524 | - | - | - | 524 | |
| 공동기업&cr(*2) | 덕평랜드㈜ | - | 16,112,000 | - | - | 16,112,000 |
| 피오르드프로세싱코리아㈜ | 272 | 2,004,657 | - | - | 2,004,929 | |
| 케이에이치파워㈜ | - | 190,000 | - | - | 190,000 | |
| 코오롱하이드로제닉스㈜ | 10,001 | 613 | - | - | 10,614 | |
| 대규모&cr기업집단 | 코오롱바스프이노폼㈜ | 10,920 | - | - | - | 10,920 |
| 그밖의&cr특수관계자 | 에스케이씨코오롱피아이㈜ | 245,285 | - | - | - | 245,285 |
| 합계 | 43,086,169 | 44,151,553 | 11,524 | 12,396,200 | 99,645,446 |
&cr (*1) 관계기업의 종속기업이 포함되어 있습니다. &cr&cr(*2) 공동기업의 종속기업이 포함되어 있습니다.&cr&cr (*3) 전기말 현재 연결실체가 특수관계자 채권에 대해 대손충당금을 설정한 금액은 &cr69,516천원이며, 전기에 인식된 대손상각비는 14,243천원입니다.
④ 전기말 현재 연결실체와 특수관계자간의 매입채무 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 매입채무 | 기타채무 | 기타부채 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업&cr(*) | 코오롱인더스트리㈜ | 2,876,328 | 6,905,526 | - | 9,781,854 |
| 코오롱플라스틱㈜ | 125,187 | 23,618 | - | 148,805 | |
| ㈜엠오디 | - | 524,950 | 500 | 525,450 | |
| 코오롱글로텍㈜ | - | 1,286,863 | - | 1,286,863 | |
| 그린나래㈜ | - | 61,000,000 | - | 61,000,000 | |
| 코오롱생명과학㈜ | 230,170 | 27,319 | - | 257,489 | |
| 코오롱패션머티리얼㈜ | 716,026 | 60,881 | - | 776,907 | |
| 스위트밀㈜ | 138,377 | 28,776 | - | 167,153 | |
| 코오롱티슈진㈜ | 563 | 39,016 | 607 | 40,186 | |
| ㈜씨에이텍 | - | 14,572 | - | 14,572 | |
| 코오롱에코너지㈜ | - | 10,000 | - | 10,000 | |
| 공동기업 | 덕평랜드㈜ | - | 779,934 | - | 779,934 |
| 피오르드프로세싱코리아㈜ | - | 28,666 | - | 28,666 | |
| 코오롱하이드로제닉스㈜ | - | 39,775 | - | 39,775 | |
| 대규모&cr기업집단 | 더블유파트너스㈜ | - | 14,572 | - | 14,572 |
| 합계 | 4,086,651 | 70,784,468 | 1,107 | 74,872,226 |
&cr(*) 관계기업의 종속기업이 포함되어 있습니다. &cr&cr상기 내역에 포함되지 않은 사항으로 연결실체는 전기말 현재 코오롱인더스트리㈜로부터 취득한 분리형신주인수권부사채에 내재된 신주인수권의 공정가치 금액 14,651,376원을 파생상품자산의 계정과목으로 하여 인식하고 있습니다. 한편, 분리형신주인수권부사채의 주계약에 해당하는 채무증권은 전기 이전에 전량 처분하였습니다.
(4) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 제공자 | 제공받은자 | 담보제공내용 | 담보제공금액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 코오롱글로벌㈜ | 코오롱인더스트리㈜ | 어음 | 백지 3매 | 공사이행담보 |
| 코오롱생명과학㈜ | 어음 | 백지 1매 | 공사이행담보 | |
| 코오롱글로텍㈜ | 어음 | 백지 2매 | 공사이행담보 | |
| 코오롱플라스틱㈜ | 어음 | 백지 1매 | 공사이행담보 | |
| 에스케이씨코오롱피아이㈜ | 어음 | 백지 1매 | 공사이행담보 | |
| 양양맑은물길㈜ | 수표 | 백지 2매 | 공사이행담보 | |
| 관계기업 및 공동기업투자 | 402,305 | 차입금담보 | ||
| 미래환경에너지 ㈜ | 수표 | 백지 2매 | 공사이행담보 | |
| 관계기업 및 공동기업투자 | 1,240,000 | 차입금담보 | ||
| 김해맑은물길 ㈜ | 관계기업 및 공동기업투자 | 534,705 | 차입금담보 | |
| 그린나래 ㈜ | 임야 및 부동산담보신탁수익증권 | 49,200,000 | 차입금담보 | |
| 춘천맑은물길 ㈜ | 매도가능금융자산 | 259,519 | 차입금담보 | |
| 원주에너지 ㈜ | 관계기업 및 공동기업투자 | 500,000 | 차입금담보 |
(5) 당기 중 특수관계자와의 자금거래(대여금) 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 대여 | 회수 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜비햅틱스 | 250,000 | - | (250,000) | - |
| 서서울고속도로㈜ | 426,204 | 457,592 | (63,796) | 820,000 |
| 피오르드프로세싱코리아㈜ | 2,000,000 | - | (2,000,000) | - |
| 케이에이치파워㈜ | 190,000 | 619,000 | - | 809,000 |
(6) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 제공받은자 | 보증금액(*) | 보증내용 |
| --- | --- | --- | --- |
| 코오롱글로벌㈜ | 양양맑은물길㈜ | 633,600 | BTO 운영출자자 자금보충의무 |
| 미래환경에너지㈜ | 2,500,000 | BTO 운영출자자 자금보충의무 | |
| 경남하이웨이㈜ | 1,400,000 | 건설출자자약정 자금제공의무 |
&cr(*) 해당 보증의 전체 규모는 20,990백만원이며, 기재된 금액은 당사의 의무분담비율에 해당하는 금액입니다.
(7) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기종업원급여 | 11,413,380 | 11,251,038 |
| 퇴직급여 | 2,787,736 | 3,037,908 |
| 합계 | 14,201,116 | 14,288,946 |
36. 지급보증
(1) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (외화단위:USD,원화단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 제공받은 회사 | 제공자 | 통화 | 금액 | 지급보증내역 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜코오롱 | 서울보증보험㈜ | KRW | 243,859 | 이행지급보증 |
| KRW | 104,000 | 인허가 보증 | ||
| ㈜우리은행 | USD | 30,600,000 | 사모사채 지급보증 | |
| 코오롱글로벌㈜ | 건설공제조합 | KRW | 831,144,948 | 공사이행보증 |
| KRW | 266,583,653 | 하도급대금 지급보증 | ||
| KRW | 243,925,120 | 하자보수보증 | ||
| KRW | 140,253,613 | 계약보증 | ||
| 서울보증보험㈜ | KRW | 488,148,380 | 인허가, 공탁 및 공사이행관련보증 등 | |
| 주택도시보증공사 | KRW | 2,987,910 | 하자보수보증 | |
| KRW | 288,417,039 | 주택분양보증 | ||
| KRW | 147,581,810 | 하도급대금 지급보증 | ||
| KRW | 393,018,669 | 조합주택시공보증 | ||
| KRW | 698,087,410 | 조합사업비대출보증 | ||
| 수출입은행 외 | USD | 178,286,197 | 수출입거래보증 | |
| KEB하나은행 외 | USD | 146,264,641 | 해외공사입찰보증 등 | |
| 코오롱환경서비스㈜ | 서울보증보험㈜ | KRW | 7,619,192 | 계약이행보증 등 |
| 건설공제조합 | KRW | 16,408,002 | 계약이행보증 등 | |
| 엔지니어링공제조합 | KRW | 29,608,513 | 계약이행보증 등 | |
| 자본재공제조합 | KRW | 5,239,248 | 계약이행보증 등 | |
| 코오롱베니트㈜ | 소프트웨어공제조합 | KRW | 54,407,484 | 계약이행보증 등 |
| 서울보증보험㈜ | KRW | 932,299 | 지급보증 | |
| ㈜우리은행 | KRW | 10,000,000 | 지급보증 | |
| 코오롱아우토㈜ | 서울보증보험㈜ | KRW | 3,130,553 | 계약이행보증 |
| 코오롱제약㈜ | 서울보증보험㈜ | KRW | 30,000 | 외상물품대금 지급보증 등 |
| ㈜우리은행 | KRW | 940,000 | B2B 주계약 등 | |
| ㈜우리은행 외 | USD | 1,400,000 | 수입L/C | |
| 코오롱엘에스아이㈜ | 전문건설공제조합 | KRW | 300,000 | 입찰, 일반, 지급보증 |
| 건설공제조합 | KRW | 500,000 | 하자보수보증 | |
| 서울보증보험㈜ | KRW | 1,755,000 | 건설공사계약 보증 등 | |
| ㈜테크비젼 | 서울보증보험㈜ | KRW | 1,114,833 | 이행보증 등 |
| 네이처브리지㈜ | 서울보증보험㈜ | KRW | 160,000 | 가맹사업보증 |
| 코오롱오토모티브㈜ | 서울보증보험㈜ | KRW | 93,389 | 전기요금 및 가스요금 지급보증 등 |
| 코오롱하우스비전㈜ | 서울보증보험㈜ | KRW | 87,121 | 건축공사 안전관리예치금 보증 |
| KRW | 37,820 | 임대주택 보증보험 | ||
| 코오롱오토플랫폼㈜ | 서울보증보험㈜ | KRW | 203,000 | 인허가 보증 |
| 코오롱이엔지니어링㈜ | 서울보증보험㈜ | KRW | 11,108,403 | 계약이행보증 등 |
| 엔지니어링공제조합 | KRW | 19,449,737 | 계약이행보증 등 | |
| 수출입은행 | KRW | 1,669 | 계약이행보증 등 |
&cr한편, 상기사항 이외에 연결실체는 건설부문의 건설사업과 관련하여 건설공제조합으로부터 254,007백만원의 입찰 및 인허가 등 관련 보증을 제공받고 있습니다.
(2) 당기말 현재 타인에게 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 제공자 | 제공받은 회사 | 한도금액(*) | 실행금액 | 보증내용 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜코오롱 | 케이앤케이지제이호(유) | 70,000,000 | 70,000,000 | 신용디폴트스왑계약 |
| 코오롱글로벌㈜ | 포항영일신항만㈜ | 4,792,500 | 3,354,750 | SOC사업비차입 시공사지급보증 |
| 경기철도㈜ | 4,500,000 | - | 건설출자자약정 자금보충의무(후순위대출) | |
| 경기철도㈜ | 1,650,000 | 235,314 | 건설출자자약정 시설대여금 의무(후순위대출) | |
| 제2영동고속도로 | 2,000,000 | - | 건설출자자약정 자금보충의무(후순위대출) | |
| 제2경인연결고속도로 | 927,500 | - | 건설출자자약정 자금보충의무(후순위대출) | |
| 신분당선 | 7,140,000 | 5,426,400 | 건설출자자약정 자금보충의무(후순위대출) | |
| 대구장기동지역주택조합사업 수분양자 | 129,991,056 | 100,398,790 | 중도금대출 연대보증 | |
| ㈜성지씨앤디 | 3,852,000 | 3,210,000 | 채무연대보증 | |
| 청담아노블리복합시설수분양자 | 74,230,000 | 41,895,898 | 중도금대출 연대보증 | |
| 대구 범물동 지역주택조합사업 수분양자 | 169,000,000 | 74,747,217 | 중도금대출 연대보증 | |
| 천안 청당코오롱하늘채 지역주택조합원 | 22,296,000 | 16,528,372 | 중도금대출 연대보증 | |
| 부산 아시아드 하늘채 수분양자 | 18,350,000 | 15,210,050 | 중도금대출 연대보증 | |
| 양산 물금 지역주택조합 수분양자 | 12,134,919 | 7,783,140 | 중도금대출 연대보증 | |
| 부산 사직 지역주택조합원 | 36,400,000 | 26,027,000 | 분담금대출 연대보증 | |
| 수원 곡반정동 명당 1단지, 2단지 지역주택조합 | 130,910,000 | 100,700,000 | 채무연대보증 | |
| 수원 곡반정동 명당 1단지, 2단지 지역주택조합원 | 117,000,000 | 89,053,786 | 중도금대출 연대보증 | |
| 덕현지구 주택재개발정비사업조합 | 160,000,000 | 125,923,582 | 사업비대출 한시적연대보증 | |
| 하이가양제일차(유) | 9,100,000 | 7,000,000 | 채무연대보증 | |
| 하이안동제일차(유) | 5,304,000 | 4,080,000 | 채무연대보증 | |
| 부개3구역 주택재개발정비사업조합 | 4,930,904 | 4,930,904 | 사업비대출 한시적연대보증 | |
| 송도테크노파크BT센터 수분양자 | 32,239,281 | 18,131,406 | 중도금대출 연대보증 | |
| 평택 고덕 지역주택조합사업 수분양자 | 240,500,000 | 57,037,420 | 중도금대출 연대보증 | |
| 부평 코오롱하늘채 수분양자 | 28,800,000 | 6,255,878 | 중도금대출 연대보증 | |
| 대구상록지구주택재개발정비사업조합 | 3,927,094 | 3,927,094 | 사업비대출 한시적연대보증 | |
| 경산 메트로폴리스 지역주택조합 | 13,200,000 | 11,000,000 | 채무연대보증 | |
| 부천 계수범박구역 주택재개발정비사업조합 | 4,351,614 | 4,351,614 | 사업비대출 한시적연대보증 | |
| 경산 정평 코오롱하늘채 수분양자 | 47,280,000 | 6,446,722 | 중도금대출 연대보증 | |
| 광주 효천지구 지역주택조합 | 1,440,000 | 1,200,000 | 채무연대보증 | |
| 광주 효천지구 지역주택조합원 | 10,746,568 | 2,727,630 | 중도금대출 연대보증 | |
| 부산 신평 지역주택조합원 | 35,472,000 | 6,117,983 | 중도금대출 연대보증 | |
| 경산 중산 지역주택조합원 | 39,520,000 | 5,992,840 | 중도금대출 연대보증 | |
| 권선113-6구역 주택재개발정비사업조합 | 79,300,000 | 10,000,000 | 사업비대출 연대보증 | |
| 초읍2구역 주택재개발정비사업조합 | 4,755,165 | 4,755,165 | 사업비대출 한시적연대보증 | |
| 스마트레일㈜ | 5,696,621 | 5,696,621 | 사업이행보증 | |
| 이천메디컬센터㈜ | 5,348,500 | 5,348,500 | 사업이행보증 | |
| 송도사랑㈜ | 3,941,846 | 3,941,846 | 사업이행보증 | |
| 청정부산환경㈜ | 7,936,600 | 7,936,600 | 사업이행보증 | |
| 동부권푸른물㈜ | 4,490,600 | 4,490,600 | 사업이행보증 | |
| 푸른서부환경㈜ | 4,529,600 | 4,529,600 | 사업이행보증 | |
| 구미맑은물㈜ | 10,288,500 | 10,288,500 | 사업이행보증 | |
| 서부내륙고속도로 민간투자사업 | 9,732,600 | 9,732,600 | 사업이행보증 | |
| 코오롱베니트㈜ | IGF Korea | 12,000,000 | 12,000,000 | IGF 지급보증 |
| 네이처브리지㈜ | ㈜파리크라상 | 160,000 | 160,000 | 가맹계약에 따른 손해배상 지급보증 |
| 합계 | 1,590,165,468 | 898,573,822 |
(*) 해당 보증의 전체 규모는 2,239,455백만원이며, 기재된 금액은 연결실체의 의무분담비율에 해당하는 금액입니다.
&cr
37. 건설공사 내역&cr(1) 당기와 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 공사계약잔액 | 4,531,233,196 | 4,387,451,502 |
| 당기 계약액 | 3,358,265,703 | 1,911,676,239 |
| 당기 공사수익금액 | (1,692,884,230) | (1,767,894,545) |
| 기말 공사계약잔액 | 6,196,614,669 | 4,531,233,196 |
&cr (2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 진행중인 건설계약과 관련하여 인식한 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 누적공사수익 | 누적공사원가 | 누적공사이익 | 미청구공사 | 초과청구공사 | 공사손실충당부채 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건축부문 | 2,178,714,104 | 1,961,367,221 | 217,346,883 | 178,429,038 | 10,952,094 | 2,016,666 |
| 인프라부문 | 1,301,731,165 | 1,264,390,708 | 37,340,457 | 22,560,199 | 12,979,730 | 1,422,117 |
| 플랜트부문 | 324,851,336 | 302,074,565 | 22,776,771 | 6,953,600 | 6,341,231 | - |
| 환경부문 | 1,327,325,705 | 1,218,354,078 | 108,971,627 | 72,793,695 | 17,881,811 | 509,938 |
| 합계 | 5,132,622,310 | 4,746,186,572 | 386,435,738 | 280,736,532 | 48,154,866 | 3,948,721 |
&cr
(3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 추정총계약금액변동 | 추정총원가의변동 | 당분기 손익에&cr미치는 영향 | 미래 손익에&cr미치는 영향 | 미청구공사변동 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건축부문 | 123,223,482 | 70,124,827 | 18,797,640 | 34,301,015 | 18,797,640 |
| 인프라부문 | 170,353,361 | 172,324,667 | (5,933,021) | 3,961,715 | (5,933,021) |
| 플랜트부문 | (41,486,065) | (43,739,403) | 2,252,768 | 570 | 2,252,768 |
| 환경부문 | 33,240,952 | 18,683,845 | 5,557,205 | 8,999,902 | 5,557,205 |
| 합계 | 285,331,730 | 217,393,936 | 20,674,592 | 47,263,202 | 20,674,592 |
(4) 당기말과 전기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.&cr ① 당기말
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 계약일 | 계약상 &cr완성기한 | 진행률 | 미청구공사 | 매출채권(공사미수금) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총액 | 손상차손누계액 | 총액 | 대손충당금 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 마곡 코오롱 미래기술원 신축공사 | 2015-06-24 | 2018-06-30 | 100.00% | - | - | - | - |
| 천안 청당 지역주택조합사업 | 2015-11-06 | 2019-02-28 | 72.27% | - | - | 29,975,801 | 173,893 |
| 평택 고덕 지역주택조합사업 | 2016-04-22 | 2021-02-28 | 12.20% | 5,878,239 | 61,134 | - | - |
| 경산 중산동 지역주택조합 | 2017-01-24 | 2021-02-26 | 5.18% | 76,823 | 799 | 500,000 | 2,919 |
| 성남 중1구역 주택재개발 정비사업 | 2015-01-19 | 2022-03-31 | 2.09% | 3,152,029 | 32,781 | - | - |
| 부산 사직동 공동주택 | 2016-05-31 | 2019-09-30 | 58.79% | 5,632,498 | 58,578 | - | - |
&cr② 전기말
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 계약일 | 계약상 &cr완성기한 | 진행률 | 미청구공사 | 매출채권(공사미수금) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총액 | 손상차손누계액 | 총액 | 대손충당금 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 김포한강 AC-05BL 아파트 건설공사 9공구 | 2014-12-29 | 2017-07-07 | 100.00% | - | - | - | - |
| 마곡 코오롱 미래기술원 신축공사 | 2015-06-24 | 2018-02-28 | 91.02% | 11,365,549 | - | - | - |
| BKA-1 PROJECT | 2016-03-17 | 2018-08-31 | 74.45% | - | - | 16,225,000 | - |
| 부산 사직동 공동주택 | 2016-05-31 | 2019-09-30 | 19.93% | 308,312 | - | - | - |
| 천안 청당 지역주택조합사업 | 2015-11-06 | 2019-02-28 | 20.49% | 6,777,769 | - | - | - |
| 평택 고덕 지역주택조합사업 | 2016-04-22 | 2019-02-28 | 0.75% | 1,783,571 | - | - | - |
38. 연결현금흐름표&cr (1) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 내역 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산 취득 관련 미지급금의 감소 | (234,287) | (1,668,492) |
| 무형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소) | (471,600) | 1,132,472 |
| 무형자산 처분 관련 미수금의 증가 | 585,000 | - |
| 투자부동산의 유형자산 대체 | 21,264,529 | 22,092,019 |
| 유형자산의 투자부동산 대체 | 51,258,751 | 5,641,992 |
| 무형자산의 현물출자 | - | 29,657,331 |
| 현물출자 | 21,066,167 | - |
(2) 재무활동으로 인한 부채의 변동&cr ① 당기 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
| 구분 | 당기초 | 차입 | 상환 | 대체 | 환율변동 | 상각액 | 당기말 |
| 단기차입금 | 755,498,270 | - | (78,892,380) | 99,247,678 | (3,144,648) | - | 772,708,920 |
| 유동장기차입금 | 169,120,160 | - | (107,737,141) | 34,239,771 | - | 179,280 | 95,802,070 |
| 장기차입금 | 86,965,237 | 197,100,000 | (3,000,000) | (73,615,079) | - | - | 207,450,158 |
| 유동성사채 | 218,925,000 | 29,949,660 | (219,000,000) | 187,423,858 | - | 149,939 | 217,448,457 |
| 사채 | 182,384,873 | 282,288,783 | (40,079,836) | (187,423,858) | (78,000) | 542,337 | 237,634,299 |
| 합계 | 1,412,893,540 | 509,338,443 | (448,709,357) | 59,872,370 | (3,222,648) | 871,556 | 1,531,043,904 |
&cr ② 전기 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
| 구분 | 전기초 | 차입 | 상환 | 대체 | 환율변동 | 상각액 | 전기말 |
| 단기차입금 | 580,816,206 | 87,549,139 | - | 81,065,616 | 6,067,070 | 239 | 755,498,270 |
| 유동장기차입금 | 142,155,048 | - | (50,314,747) | 77,279,859 | - | - | 169,120,160 |
| 장기차입금 | 152,044,817 | 80,000,000 | (8,981,400) | (136,098,180) | - | - | 86,965,237 |
| 유동성사채 | 174,982,677 | 57,000,000 | (210,000,000) | 196,889,957 | - | 52,366 | 218,925,000 |
| 사채 | 184,757,706 | 194,380,000 | - | (196,889,956) | - | 137,123 | 182,384,873 |
| 합계 | 1,234,756,454 | 418,929,139 | (269,296,147) | 22,247,296 | 6,067,070 | 189,728 | 1,412,893,540 |
39. 전기재무제표 재작성&cr연결실체는 2018년 9월 19일 발표된 제약ㆍ바이오 기업의 연구개발비 회계처리 감독지침과 관련하여 무형자산 과대계상과 경상연구개발비 과소계상 회계처리 오류가 발생하였으며, 회원권에 대한 회계처리 오류가 발생하였습니다. 연결실체는 이로 인한 연결재무제표의 영향이 중요하다고 판단하였으며, 비교표시된 전기의 연결재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 소급하여 재작성하였습니다.&cr&cr(1) 재무상태표상 중요한 오류의 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 2017년 | 2016년 |
| --- | --- | --- |
| 관계기업및공동기업투자자산 과대계상 | (9,899,398) | (13,208) |
| 무형자산 과대계상 | (31,555) | (1,354,893) |
| 이연법인세자산 과소계상 | 6,942 | 298,077 |
&cr(2) 포괄손익계산서상 중요한 오류의 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 2017년 | 2016년 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가 과대(과소)계상 | 11,043,778 | (98,549) |
| 경상연구개발비 과대(과소)계상 | (415,785) | 1,056,817 |
| 잡이익 과소계상 | (50,000) | - |
| 무형자산손상차손 과소계상 | 497,340 | - |
| 법인세비용 과대(과소)계상 | (6,942) | - |
(3) 전기 재무제표의 재작성으로 인하여 이전 보고기간말 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 2017.12.31 | 2016.12.31 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수정전 | 수정후 | 수정전 | 수정후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 1,433,920,365 | 1,433,920,365 | 1,276,747,098 | 1,276,747,098 |
| 비유동자산 | 2,265,442,874 | 2,254,448,837 | 2,056,876,597 | 2,055,806,572 |
| 자산총계 | 3,699,363,239 | 3,688,369,202 | 3,333,623,695 | 3,332,553,670 |
| 유동부채 | 2,256,846,587 | 2,256,846,587 | 1,917,684,778 | 1,917,684,778 |
| 비유동부채 | 528,581,018 | 528,581,017 | 584,644,187 | 584,644,187 |
| 부채총계 | 2,785,427,605 | 2,785,427,604 | 2,502,328,965 | 2,502,328,965 |
| 자본총계 | 913,935,634 | 902,941,598 | 831,294,730 | 830,224,705 |
| 부채와 자본총계 | 3,699,363,239 | 3,688,369,202 | 3,333,623,695 | 3,332,553,670 |
&cr(4) 전기 재무제표의 재작성으로 인하여 이전 보고기간 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 2017년 | 2016년 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수정전 | 수정후 | 수정전 | 수정후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 4,405,819,011 | 4,405,819,011 | 3,936,858,959 | 3,936,858,959 |
| 매출원가 | 3,934,642,014 | 3,945,685,792 | 3,476,157,204 | 3,476,058,655 |
| 매출총이익 | 471,176,997 | 460,133,219 | 460,701,755 | 460,800,304 |
| 판매관리비 | 351,555,217 | 351,139,432 | 326,538,204 | 327,595,021 |
| 영업손익 | 119,621,780 | 108,993,787 | 134,163,551 | 133,205,283 |
| 영업외손익 | 5,266,631 | 4,819,291 | (95,888,469) | (95,888,469) |
| 세전손익 | 124,888,411 | 113,813,078 | 38,275,082 | 37,316,814 |
| 법인세비용 | 15,299,744 | 15,292,802 | 9,909,617 | 9,909,617 |
| 중단영업손익 | - | - | 48,865 | 48,865 |
| 당기순이익 | 109,588,667 | 98,520,276 | 28,316,600 | 27,358,332 |
&cr
40. 보고기간후 사건&cr(1) 종속기업 지분취득
당사는 2019년 2월 28일 코오롱오토케어서비스㈜의 유상증자에 참여하여 보통주 600,000주를 6,000백만원에 취득하였습니다.
(2) 타인에 대한 채무보증 결정&cr연결실체는 2019년 1월 14일 시지 코오롱하늘채 스카이뷰 사업 관련 시공사 연대보증 40,800백만원, 2월 20일 48,000백만원의 채무보증을 실행하였습니다.&cr &cr (2) BPS 사업부문 양수 결정&cr지배기업은 2019년 2월 14일 종속기업인 코오롱오토플랫폼㈜와 BMW BPS사업부문 양수도 관련하여 2,864백만원을 지급하기로 계약을 체결하였습 니 다. &cr
◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 코오롱2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
112144141112--19229438361,3871,112401853-11--1,8352,0166435268131,1573061,124235200--1,3952,51115873622,2002,2697071,977235211--3,2304,527
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2018~12.03~042감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2018.04.23~05.1111431분기 검토2018.07.23~08.0711432분기 검토2018.10.17~11.0210433분기 검토2018.12.10~14543통제의 설계 및 운영의 효과성 평가2019..01.23~02.13743기말 입증감사절차----2019.01.031본사현금, 유가증권, 회원권, 미술품OOO-22018.12.17, 2019.03.18---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 12월 17일업무수행이사, 감사서면보고2018년 감사계획 등22019년 03월 18일업무수행이사, 감사서면보고2018년 외부감사인의 감사결과 보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl
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