Audit Report / Information • Apr 1, 2019
Audit Report / Information
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감사보고서 3.7 주식회사 선데이토즈 00598091 100000000000 20190322 1101114291540 100 154194 13947 75882 234 N N Y Y N A Y 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
주식회사 선데이토즈
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 9 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 8 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
안세회계법인
목 차
| I. 독립된 감사인의 감사보고서 ························· | 1 |
| II. (첨부)재무제표· ······························ | 4 |
| 1. 재무상태표· ······························ | 5 |
| 2. 포괄손익계산서· ···························· | 7 |
| 3. 자본변동표· ······························ | 8 |
| 4. 현금흐름표· ······························ | 9 |
| 5. 주석 ·································· | 11 |
| lll.내부회계관리제도 검토의견························· | 91 |
| 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 ··············· | 92 |
| 2. 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 ··················· | 94 |
| lV.외부감사 실시내용····························· | 95 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 선데이토즈 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
&cr 감사의견&cr우리는 주식회사 선데이토즈(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
&cr 감사의견근거&cr 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr &cr 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
&cr 재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr&cr또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이동건입니다.&cr&cr
| 서울특별시 영등포구 영등포로84길 41 |
| 안 세 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 박 윤 종 |
| 2019년 3월 13 일 |
이 감사보고서는 감사보고서일(2019년 3월 13일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
&cr
주식회사 선데이토즈
&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 9 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 8 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 선데이토즈 대표이사 김 정 섭 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 성남시 분당구 황새울로360번길 42, 9층,14층(서현동) |
| (전 화) | 070-8260-8000 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl
| 재 무 상 태 표 | |
| 제9 (당)기 말 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제8 (전)기 말 2017년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 선데이토즈 | (단위: 원) |
| 과목 | 주석 | 제9(당)기말 | 제8(전)기말 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| I.유동자산 | 92,025,624,726 | 95,201,387,030 | |
| 현금및현금성자산 | 3,4,6,36,38 | 14,952,899,140 | 15,138,198,300 |
| 단기금융상품 | 3,4,7,36,38 | 41,914,749,807 | 4,000,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | 3,4,8,34,36,38 | 7,129,681,698 | 4,841,379,801 |
| 유동성당기손익공정가치측정금융자산 | 2,3,4,5,9,36,38 | 24,178,055,579 | - |
| 유동성당기손익인식금융자산 | 4,5,9,36,38 | - | 31,501,141,903 |
| 유동성매도가능금융자산 | 4,5,10,36,38 | - | 29,945,761,593 |
| 유동성만기보유금융자산 | 4,11,36,38 | - | 8,000,000,000 |
| 유동성기타금융자산 | 3,4,17,36,38 | 92,811,541 | - |
| 기타유동자산 | 12,38 | 3,757,426,961 | 1,593,130,407 |
| 당기법인세자산 | - | 181,775,026 | |
| II.비유동자산 | 62,167,908,613 | 45,468,004,845 | |
| 장기금융상품 | 3,4,7,36,38 | 39,673,869,439 | 1,997,198,494 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 2,3,4,5,9,36,38 | 2,692,450,000 | - |
| 당기손익인식금융자산 | 4,5,9,36,38 | - | 2,572,000,000 |
| 매도가능금융자산 | 4,5,10,36,38 | - | 11,974,389,727 |
| 만기보유금융자산 | 4,11,36,38 | - | 10,000,000,000 |
| 종속기업투자 | 3,13 | 6,362,038,081 | 7,127,715,348 |
| 관계기업투자 | 3,14 | 9,000,000,000 | 8,100,000,000 |
| 유형자산 | 3,15 | 1,913,908,013 | 1,546,133,220 |
| 무형자산 | 3,16 | 367,179,947 | 406,887,235 |
| 기타금융자산 | 3,4,17,36,38 | 862,889,022 | 803,520,877 |
| 기타비유동자산 | 12 | 39,148,323 | 2,253,880 |
| 이연법인세자산 | 2,3,31,38 | 1,256,425,788 | 937,906,064 |
| 자산총계 | 154,193,533,339 | 140,669,391,875 | |
| 부채 | |||
| I.유동부채 | 12,337,800,577 | 6,725,335,689 | |
| 미지급금및기타채무 | 3,4,18,36,38 | 6,997,281,656 | 5,430,075,807 |
| 기타유동부채 | 19,38 | 4,367,403,979 | 1,295,259,882 |
| 당기법인세부채 | 3 | 973,114,942 | - |
| II.비유동부채 | 1,609,461,114 | 2,421,069,689 | |
| 순확정급여부채 | 2,3,20 | 639,783,316 | 1,652,921,977 |
| 장기종업원급여부채 | 2,3,21 | 700,154,344 | 595,071,672 |
| 비유동충당부채 | 3,22 | 269,523,454 | 173,076,040 |
| 부채총계 | 13,947,261,691 | 9,146,405,378 | |
| 자본 | |||
| l.자본금 | 1,23 | 4,784,921,000 | 4,784,921,000 |
| ll.기타자본구성요소 | 3,24 | 13,762,117,779 | 12,026,156,381 |
| lll.이익잉여금 | 25,38 | 121,699,232,869 | 114,672,846,923 |
| lV.기타포괄손익누계액 | 26,38 | - | 39,062,193 |
| 자본총계 | 140,246,271,648 | 131,522,986,497 | |
| 부채및자본총계 | 154,193,533,339 | 140,669,391,875 |
"별첨 주석 참조"
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제9 (당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제8 (전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 선데이토즈 | (단위: 원) |
| 과목 | 주석 | 제9(당)기 | 제8(전)기 |
|---|---|---|---|
| I.영업수익 | 3,27,34,38 | 75,881,864,867 | 65,095,068,619 |
| II.영업비용 | 28,34,38 | 67,957,213,375 | 54,091,466,992 |
| III.영업이익 | 7,924,651,492 | 11,003,601,627 | |
| 금융수익 | 4,29 | 3,999,741,523 | 3,316,506,111 |
| 금융비용 | 4,29 | 151,637,698 | 74,070,104 |
| 기타수익 | 30 | 215,541,146 | 1,563,501 |
| 기타비 용 | 30 | 890,892,468 | 383,354,708 |
| IV.법인세비용차감전순이익 | 11,097,403,995 | 13,864,246,427 | |
| V.법인세비용 | 2,3,31,38 | 2,133,075,026 | 658,077,403 |
| VI.당기순이익 | 8,964,328,969 | 13,206,169,024 | |
| VII.기타포괄손익 | (323,064,542) | 53,699,524 | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 20,25,31 | (323,064,542) | 66,886,347 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목: | |||
| 매도가능금융자산평가손익 | 26,29,31 | - | (13,186,823) |
| VIII.총포괄이익 | 8,641,264,427 | 13,259,868,548 | |
| IX.주당이익: | |||
| 기본주당이익 | 3,32 | 958 | 1,411 |
| 희석주당이익 | 3,32 | 958 | 1,411 |
"별첨 주석 참조"
| 자 본 변 동 표 | |
| 제9 (당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제8 (전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 선데이토즈 | (단위: 원) |
| 과목 | 자본금 | 기타자본&cr구성요소 | 이익잉여금 | 기타포괄&cr손익누계액 | 자본총계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2017.01.01(전기초) | 4,784,921,000 | 12,026,156,381 | 101,399,791,552 | 52,249,016 | 118,263,117,949 |
| 총포괄손익: | |||||
| 당기순이익 | - | - | 13,206,169,024 | - | 13,206,169,024 |
| 기타포괄손익: | |||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | 66,886,347 | - | 66,886,347 |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | - | (13,186,823) | (13,186,823) |
| 기타포괄손익 소계 | - | - | 66,886,347 | (13,186,823) | 53,699,524 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등: | |||||
| 자본에 직접 반영된 &cr소유주와의 거래 등 소계 | - | - | - | - | - |
| 2017.12.31(전기말) | 4,784,921,000 | 12,026,156,381 | 114,672,846,923 | 39,062,193 | 131,522,986,497 |
| 2018.01.01(당기초) | 4,784,921,000 | 12,026,156,381 | 114,672,846,923 | 39,062,193 | 131,522,986,497 |
| 회계정책변경효과 | - | - | (1,614,878,481) | (39,062,193) | (1,653,940,674) |
| 수정 후 기초자본 | 4,784,921,000 | 12,026,156,381 | 113,057,968,442 | - | 129,869,045,823 |
| 총포괄손익: | |||||
| 당기순이익 | - | - | 8,964,328,969 | - | 8,964,328,969 |
| 기타포괄손익: | |||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | (323,064,542) | - | (323,064,542) |
| 기타포괄손익 소계 | - | - | (323,064,542) | - | (323,064,542) |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등: | |||||
| 주식보상비 | - | 1,735,961,398 | - | - | 1,735,961,398 |
| 자본에 직접 반영된 &cr소유주와의 거래 등 소계 | - | 1,735,961,398 | - | - | 1,735,961,398 |
| 2018.12.31(당기말) | 4,784,921,000 | 13,762,117,779 | 121,699,232,869 | - | 140,246,271,648 |
"별첨 주석 참조"
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제9 (당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제8 (전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 선데이토즈 | (단위: 원) |
| 과목 | 주석 | 제9(당)기 | 제8(전)기 |
|---|---|---|---|
| I.영업활동현금흐름 | 9,169,677,983 | 7,473,178,849 | |
| 1.영업에서 창출된 현금흐름 | 7,203,977,667 | 9,655,118,761 | |
| 당기순이익 | 38 | 8,964,328,969 | 13,206,169,024 |
| 당기순이익에 대한 조정 | 33,38 | 2,438,461,258 | (782,401,102) |
| 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 | 33,38 | (4,198,812,560) | (2,768,649,161) |
| 2.이자의 수취 | 2,717,379,771 | 1,174,058,698 | |
| 3.법인세의 수취(납부) | (751,679,455) | (3,355,998,610) | |
| II.투자활동현금흐름 | (9,343,474,884) | 4,623,224,130 | |
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 97,949,585,809 | 122,649,086,568 | |
| 단기금융상품의 감소 | 45,000,000,000 | 5,000,000,000 | |
| 장기금융상품의 감소 | 6,280,498,903 | - | |
| 당기손익공정가치측정금융자산의 처분 | 5,9 | 46,624,664,645 | - |
| 당기손익인식금융자산의 처분 | 5,9 | - | 36,075,211,512 |
| 매도가능금융자산의 처분 | 5,10 | - | 70,654,034,369 |
| 만기보유금융자산의 처분 | 11 | - | 10,000,000,000 |
| 유형자산의 처분 | 15 | 7,022,152 | 1,031,000 |
| 기타금융자산의 감소 | 37,400,109 | 918,809,687 | |
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | (107,293,060,693) | (118,025,862,438) | |
| 단기금융상품의 증가 | 42,050,320,902 | 4,000,000,000 | |
| 장기금융상품의 증가 | 29,895,183,112 | 552,892,708 | |
| 당기손익공정가치측정금융자산의 취득 | 5,9 | 33,757,527,340 | - |
| 당기손익인식금융자산의 취득 | 5,9 | - | 29,500,000,000 |
| 매도가능금융자산의 취득 | 5,10 | - | 54,100,639,021 |
| 만기보유금융자산의 취득 | 11 | - | 18,000,000,000 |
| 종속기업투자의 취득 | 13 | - | 6,933,500,000 |
| 관계기업투자의 취득 | 14,34 | 900,000,000 | 2,700,000,000 |
| 유형자산의 취득 | 15,34 | 438,645,099 | 1,220,437,182 |
| 무형자산의 취득 | 16 | 47,799,840 | 260,309,127 |
| 기타금융자산의 증가 | 203,584,400 | 758,084,400 | |
| III.재무활동현금흐름 | - | - | |
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | - | - | |
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | - | - | |
| Ⅳ.외화표시현금및현금성자산의 환율변동 | (11,502,259) | - | |
| V.현금및현금성자산의 순증감&cr(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ +Ⅳ ) | (185,299,160) | 12,096,402,979 | |
| Ⅵ.기초의 현금및현금성자산 | 15,138,198,300 | 3,041,795,321 | |
| Ⅶ.기말의 현금및현금성자산 | 14,952,899,140 | 15,138,198,300 |
"별첨 주석 참조"
주석
| 제9 (당) 기말 2018년 12월 31일 현재 |
| 제8 (전)기 말 2017년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 선데이토즈 |
1. 일반사항&cr&cr 주식회사 선데이토즈(이하 "당사")는 소프트웨어 개발, 서비스 및 컨설팅업, 게임개발업 등을 주된 사업목적으로 하여 2009년 1월에 설립되었으며, 본사를 경기도 성남시분당구 서현동에 두고 있습니다.&cr&cr당사는 코스닥시장 상장을 위하여 주식회사 하나그린기업인수목적회사와 2013년 5월 30일 합병계약을 체결하였으며, 2013년 10월 18일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 주식회사 하나그린기업인수목적회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 선데이토즈(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병등기일인 2013년 10월 22일에 사명을 주식회사 선데이토즈로 변경하였습니다.&cr
당기말과 전기말 현재 당사의 자본금은 4,784,921천원이며, 주요 주주현황은 다음과같습니다.
| (단위: 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 주주명 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)스마일게이트홀딩스 | 3,399,351 | 35.52% | 1,999,351 | 20.89% |
| 김영을 | 22,659 | 0.24% | - | 0.00% |
| 김정섭 | 7,000 | 0.07% | - | 0.00% |
| 자기주식 | 213,288 | 2.23% | 213,288 | 2.23% |
| 기타주주 | 5,927,544 | 61.94% | 7,357,203 | 76.88% |
| 합계 | 9,569,842 | 100.00% | 9,569,842 | 100.00% |
2. 재무제표의 작성기준
(1) 회계기준의 적용
재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr&cr(2) 추정과 판단
재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.&cr&cr회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. &cr
① 금융상품의 공정가치&cr금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 당사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. &cr&cr② 확정급여채무 및 장기종업원급여부채&cr 확정급여채무 및 장기종업원급여부채의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며 , 이러한 가정에 따라 확정급여채무 및 장기종업원급여부채의 현재 가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. &cr
③ 법인세&cr 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. &cr
3. 유의적인 회계정책&cr
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr
3.1 회계정책과 공시의 변경
(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr
- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
개정기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr
- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정&cr 제정된 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
&cr - 기업회계기준 서 제1109호 '금융상품' 제정&cr 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다 . 상기 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 영향은 주석 38에서 설명하고 있습니다.
&cr - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 &cr 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다 . 또한, 최초적용일에 완료되지않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하기로 하였습니다. 상기 기업회계기준서 제1115호의 적용에 따른 영향은 주석 38에서 설명하고 있습니다.&cr &cr- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정&cr 개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하게 되거나 충족하지 못하게 되고, 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산에서) 대체하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr &cr - 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 개정&cr 개정기준서는 보험자의 활동이 대부분 보험과 관련되어 있는 등 일정 조건을 충족하는 보험자의 경우 이 기준서에서 제공하는 한시적 면제규정에 따라 2021년 1월 1일 전에 시작하는 회계연도에 기업회계기준서 제1109호 대신에 기업회계기준서 제1039호를 적용할 수 있는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr
(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr 당사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr&cr - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr 기업회계기준서 제1116호 ' 리 스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하 는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. &cr &cr - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 &cr 개정기준서는 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 계약상 현금흐름을 만족하는 금융자산임을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr &cr - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 &cr 개정기준서는 보고기간 중에 제도개정 등이 발생하여 순확정급여부채(자산)을 재측정한 경우, 재측정한 이후 보고기간의 당기근무원가와 순이자는 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 이용하여 계산하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. &cr &cr - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr 개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)에 기업회계기준서 제1109호를 적용하며, 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이포함되며, 기업은 그러한 장기투자지분에 대하여 기업회계기준서 제1028호를 적용하기 전에 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. &cr &cr - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' 제정 &cr 제정된 해석서는 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지(probable)를 판단하여 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 제정 해석서의 영향을 검토 중에 있습니다. &cr &cr - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 &cr 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 관련하여 공동약정의 한 당사자가 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하는 경우 단계적으로 이루어지는 사업결합에 해당함을 명확히 하는 등 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1111호 '공동영업', 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 및 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'에 대한 일부개정내용이 있습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. &cr
3.2 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 &cr 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표 '에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업 의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법 으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr3.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. &cr
(2) 외화거래&cr기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. &cr&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, &cr일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.&cr&cr비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr
3.4 현금및현금성자산&cr당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. &cr
3.5 금융자산&cr금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr&cr금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. &cr&cr(1) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.&cr
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
&cr(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
&cr(3) 상각후원가측정금융자산&cr사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. &cr&cr(4) 금융자산의 제거&cr금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. &cr &cr(5) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
| 구분 | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
| (*) | 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 |
&cr최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. &cr&cr한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. &cr
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.&cr
3.6 유형자산&cr 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 비 품 | 5년 | 정액법 |
| 시 설 장 치 | 5년 | 정액법 |
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr3.7 무형자산&cr당사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. &cr
(1) 개별취득&cr개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr
(2) 영업권&cr사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(3) 사업결합으로 인한 취득&cr사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. &cr&cr(4) 내부적으로 창출한 무형자산&cr연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr&cr(5) 내용연수 및 상각&cr 내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr &cr내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
| 산업재산권 | 5년 | 정액법 |
| 회 원 권 | 비한정 | - |
&cr(6) 무형자산의 제거&cr무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr
3.8 금융부채&cr금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr&cr(1) 당기손익-공정가치측정부채&cr당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(2) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채&cr당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr&cr금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. &cr&cr금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr&cr(3) 금융부채의 제거&cr금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr당사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. &cr&cr(5) 부채와 자본의 분류&cr채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr&cr(6) 파생상품&cr파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. &cr&cr(가) 내재파생상품&cr&cr① 금융자산이 주계약인 복합계약&cr내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr&cr② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)&cr내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr(나) 위험회피회계
당사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.&cr위험회피회계를 적용하기 위하여 당사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략,회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.
&cr(다) 공정가치위험회피&cr위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(라) 현금흐름위험회피&cr위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.&cr &cr (마) 해외사업장순투자의 위험회피&cr해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.
&cr 3.9 충당부채 &cr충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. &cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. &cr&cr충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. &cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. &cr &cr3.10 자기주식&cr당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr&cr3.11 주식기준보상&cr주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(1) 주식결제형 주식기준보상거래&cr당사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. &cr&cr시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. &cr&cr지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. &cr&cr부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. &cr&cr(2) 현금결제형 주식기준보상거래&cr당사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 당사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.&cr&cr 3.12 수익&cr당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr &cr( 1) 수행의무의 식별 &cr 당사는 모 바 일 게임의 개발 및 유통 을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용 역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 고객과의 계약에서 미사용재화(고객이 소진하지 않은 게임머니) 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별하여 수익을 인식하였습니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경되었습니다.&cr &cr( 2) 한 시점에 이행하는 수행의무
재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 당사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. &cr &cr ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다&cr② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다&cr③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다&cr④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다&cr⑤ 고객이 자산을 인수하였다 &cr
(3) 변동대가
당사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 당사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.
&cr( 4) 유의적인 금융요소&cr 당사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. &cr 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. &cr
(5) 거래가격의 배분
당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.
(6) 계약체결증분원가
계약체결증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가로 회사는 계약 체결 여부와 무관하게 드는 계약체결원가는 계약 체결 여부와 관계없이 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 자산화된 계약체결증분원가는 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적인 기준 으로 상각하고 있습니다.
&cr(7) 계약자산 및 계약부채
계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 당사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
3.13 종업원급여&cr&cr(1) 단기종업원급여&cr단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(2) 퇴직급여(확정급여제도)&cr 확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. &cr&cr 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr &cr 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. &cr &cr부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. &cr&cr당사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr( 3) 기타장기종업원급여&cr 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. &cr &cr 3.14 자산손상&cr 재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr &cr내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr&cr자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr &cr손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. &cr&cr 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. &cr &cr 3.15 법 인세&cr 법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. &cr&cr(1) 당기법인세&cr당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. &cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(2) 이연법인세&cr당사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투 자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. &cr&cr당사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자 지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. &cr&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. &cr&cr당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. &cr &cr3.16 주당이익&cr당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr&cr기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.&cr&cr희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr
3.17 영업부문 &cr당사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따라 영업부문과 관련한 공시사항을 연결재무제표에 기재하였습니다.&cr
4. 금융상품의 범주 및 상계&cr&cr(1) 당 기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류는 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기손익공정가치&cr 측정금융자산 | 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 상각후원가&cr 측정금융자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | - | 14,952,899 | 14,952,899 |
| 단기금융상품 | - | - | 41,914,750 | 41,914,750 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 7,129,682 | 7,129,682 |
| 당기손익공정가치&cr측정금융자산 | 26,870,506 | - | - | 26,870,506 |
| 장기금융상품 | - | - | 39,673,869 | 39,673,869 |
| 기타금융자산 | - | - | 955,701 | 955,701 |
| 합계 | 26,870,506 | - | 104,626,901 | 131,497,407 |
&cr② 전기말
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기손익인식금융자산 | 만기보유&cr금융자산 | 대여금및&cr수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 위험회피지정&cr파생상품자산 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기매매 | 당기손익인식지정 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | - | - | 15,138,198 | - | - | 15,138,198 |
| 단기금융상품 | - | - | - | 4,000,000 | - | - | 4,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | - | 4,841,380 | - | - | 4,841,380 |
| 당기손익인식금융자산 | - | 34,073,142 | - | - | - | - | 34,073,142 |
| 매도가능금융자산 | - | - | - | - | 41,920,151 | - | 41,920,151 |
| 만기보유금융자산 | - | - | 18,000,000 | - | - | - | 18,000,000 |
| 장기금융상품 | - | - | - | 1,997,198 | - | - | 1,997,198 |
| 기타금융자산 | - | - | - | 803,521 | - | - | 803,521 |
| 합계 | - | 34,073,142 | 18,000,000 | 26,780,297 | 41,920,151 | - | 120,773,590 |
(2) 당 기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.&cr &cr① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기손익공정가치&cr 측정금융부채 | 금융보증부채 | 상각후원가측정&cr 금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급금및기타채무 | - | - | 6,997,282 | 6,997,282 |
&cr② 전기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기손익인식금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 금융보증부채 | 위험회피지정&cr파생상품부채 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기매매 | 당기손익인식지정 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급금및기타채무 | - | - | 5,430,076 | - | - | 5,430,076 |
&cr(3) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 상각후원가측정금융자산: | ||
| 이자수익 | 2,920,551 | - |
| 기타금융자산처분이익 | 61,987 | - |
| 외환차익 | 25,142 | - |
| 외화환산이익 | 1,204 | - |
| 기타금융자산처분손실 | (16,460) | - |
| 외환차손 | (106,996) | - |
| 외화환산손실 | (11,516) | - |
| 소계 | 2,873,912 | - |
| 대여금및수취채권: | ||
| 이자수익 | - | 285,748 |
| 기타금융자산처분이익 | - | 45,689 |
| 외환차익 | - | 25,570 |
| 외환차손 | - | (70,054) |
| 외화환산손실 | - | (4,016) |
| 소계 | - | 282,937 |
| 당기손익공정가치측정금융자산: | ||
| 이자수익 | 311,603 | - |
| 당기손익공정가치&cr측정금융자산평가이익 | 447,142 | - |
| 당기손익공정가치&cr측정금융자산처분이익 | 228,588 | - |
| 당기손익공정가치&cr측정금융자산처분손실 | (16,666) | - |
| 소계 | 970,667 | - |
| 당기손익인식금융자산: | ||
| 당기손익인식금융자산평가이익 | - | 582,644 |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | - | 550,041 |
| 소계 | - | 1,132,685 |
| 매도가능금융자산: | ||
| 이자수익 | - | 486,655 |
| 매도가능금융자산처분이익 | - | 789,298 |
| 기타포괄손익 | - | (13,187) |
| 소계 | - | 1,262,766 |
| 만기보유금융자산: | ||
| 이자수익 | - | 550,862 |
| 상각후원가측정금융부채: | ||
| 외화환산이익 | 3,525 | - |
| 합계 | 3,848,104 | 3,229,250 |
| 포괄손익계산서: | ||
| 당기순손익 | 3,848,104 | 3,242,437 |
| 기타포괄손익 | - | (13,187) |
5. 공정가치&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사하다고 판단하고 있습니다. &cr&cr(2) 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.&cr
당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준1 | 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. |
| 수준2 | 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. |
| 수준3 | 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. |
&cr자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
&cr① 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익공정가치&cr측정금융자산 | 26,870,506 | - | - | 26,870,506 | 26,870,506 |
&cr② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익인식금융자산 | 34,073,142 | - | - | 34,073,142 | 34,073,142 |
| 매도가능금융자산 | 41,920,151 | - | - | 41,920,151 | 41,920,151 |
| 합계 | 75,993,293 | - | - | 75,993,293 | 75,993,293 |
&cr(3) 당기말과 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수 및 범위는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 가치평가기법 | 유의적이지만 관측가능하지 &cr않은 투입변수 및 범위 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생결합증권 | 기초자산에 근거한 &cr평가기관의 독립적인 &cr가치평가 및&cr 순자산가치법 등 | 회사채금리, KOSPI200지수,&cr역외펀드 NAV 등 | 26,870,506 | 34,073,142 |
| 매도가능금융자산 | 현금흐름할인법 및&cr 순자산가치법 등 | 민간채권평가회사수익률 등 | - | 41,920,151 |
(4) 당기와 전기 중 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr &cr① 당기손익공정가치측정금융자산(당기) 및 당기손익인식금융자산(전기)
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 34,073,142 | 39,515,669 |
| 매입 | 33,757,527 | 29,500,000 |
| 평가 | 447,142 | 582,644 |
| 매도 | (46,412,742) | (35,525,171) |
| 회계정책변경효과 | 5,005,437 | - |
| 기말장부금액 | 26,870,506 | 34,073,142 |
② 매도가능금융자산
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 41,920,151 | 57,706,670 |
| 매입 | - | 54,100,639 |
| 평가(법인세 차감전) | - | 184,398 |
| 상각 | - | (5,514) |
| 매도 | - | (70,066,042) |
| 회계정책변경효과 | (41,920,151) | - |
| 기말장부금액 | - | 41,920,151 |
&cr(5) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한, 당기와 전기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.
&cr6. 현금및현금성자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 요구불예금 | 1,750,502 | 495,110 |
| 단기투자자산 | 13,202,397 | 14,643,088 |
| 합계 | 14,952,899 | 15,138,198 |
&cr상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.&cr
7. 장ㆍ단기금융상품&cr&cr당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산유동화금융상품 | 19,919,227 | 33,995,863 | - | - |
| 투자사채 | 3,003,808 | 5,000,000 | - | - |
| 정기예금 | 8,000,000 | - | 4,000,000 | - |
| 중소기업금융채권 | 6,000,000 | - | - | - |
| 기업어음 | 4,991,715 | - | - | - |
| 저축보험 | - | 678,006 | - | 1,997,198 |
| 합계 | 41,914,750 | 39,673,869 | 4,000,000 | 1,997,198 |
&cr8 . 매출채권 및 기타채권&cr&cr (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 6,156,856 | - | 4,493,286 | - |
| 미수수익 | 812,136 | - | 303,143 | - |
| 미수금 | 160,690 | - | 44,951 | - |
| 합계 | 7,129,682 | - | 4,841,380 | - |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 7,129,682 | - | 4,841,380 | - |
| 손실충당금: | ||||
| 매출채권 | - | - | - | - |
| 미수수익 | - | - | - | - |
| 미수금 | - | - | - | - |
| 합계 | 7,129,682 | - | 4,841,380 | - |
&cr (3) 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다.&cr
① 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 3개월 이하 | 4~6개월 | 7~12개월 | 12개월초과 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | - | 61 | 1,908 | 653 | 2,622 |
| 미수수익 | - | - | - | - | - |
| 미수금 | - | - | - | - | - |
| 합계 | - | 61 | 1,908 | 653 | 2,622 |
&cr당사의 매출채권 및 기타채권에 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처(소비자)에 분산되어 있습니다.&cr&cr② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 3개월 이하 | 4~6개월 | 7~12개월 | 12개월초과 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | - | 351 | 214 | - | 565 |
| 미수수익 | - | - | - | 700 | 700 |
| 미수금 | - | - | - | - | - |
| 합계 | - | 351 | 214 | 700 | 1,265 |
당사의 매출채권 및 기타채권에 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처(소비자)에 분산되어 있습니다.&cr
9. 당기손익공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융자산&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산(당기말) 및 당기손익인식금융자산(전기말)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생결합증권 | 24,178,056 | 2,692,450 | 31,501,142 | 2,572,000 |
(2) 당기와 전기 중 당기손익공정가치측정금융자산(당기) 및 당기손익인식금융자산(전기)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 34,073,142 | 39,515,669 |
| 취득 | 33,757,527 | 29,500,000 |
| 평가 | 447,142 | 582,644 |
| 처분 | (46,412,742) | (35,525,171) |
| 회계정책변경효과 | 5,005,437 | - |
| 기말장부금액 | 26,870,506 | 34,073,142 |
10. 매도가능금융자산&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산유동화금융상품 | - | - | 19,931,999 | 8,999,775 |
| 전자단기사채 | - | - | 5,005,437 | - |
| 투자사채 | - | - | 5,008,325 | 2,974,615 |
| 합계 | - | - | 29,945,761 | 11,974,390 |
(2) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 41,920,151 | 57,706,670 |
| 취득 | - | 54,100,639 |
| 평가(법인세 차감전) | - | 184,398 |
| 상각 | - | (5,514) |
| 처분 | - | (70,066,042) |
| 회계정책변경효과 | (41,920,151) | - |
| 기말장부금액 | - | 41,920,151 |
&cr(3) 당기말 현재 채무증권은 없으며, 전기말 현재 채무증권의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 이자율 | 만기 | 취득원가 | 장부금액 | 손상차손 | 미실현&cr보유손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기 | 전기누계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산유동화금융상품 | 2.00% | 2018.01.02 | 9,924,778 | 9,926,946 | - | - | 2,168 |
| 4.50% | 2018.05.03 | 5,000,000 | 5,043,015 | - | - | 43,015 | |
| 2.40% | 2018.05.24 | 4,935,842 | 4,962,037 | - | - | 26,195 | |
| 2.60% | 2019.07.06 | 5,000,000 | 4,999,495 | - | - | (505) | |
| 5.15% | 2021.02.21 | 4,000,000 | 4,000,281 | - | - | 281 | |
| 전자단기사채 | 2.20% | 2018.03.13 | 5,000,000 | 5,005,437 | - | - | 5,437 |
| 투자사채 | 2.22% | 2018.12.21 | 5,000,000 | 5,008,325 | - | - | 8,325 |
| 2.30% | 2019.08.29 | 3,009,451 | 2,974,615 | - | - | (34,836) | |
| 합계 | 41,870,071 | 41,920,151 | - | - | 50,080 |
11. 만기보유금융자산&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산유동화금융상품 | - | - | - | 10,000,000 |
| 중소기업금융채권 | - | - | 8,000,000 | - |
| 합계 | - | - | 8,000,000 | 10,000,000 |
(2) 당기와 전기 중 만기보유금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 18,000,000 | 10,000,000 |
| 취득 | - | 18,000,000 |
| 처분 | - | (10,000,000) |
| 회계정책변경효과 | (18,000,000) | - |
| 기말장부금액 | - | 18,000,000 |
&cr(3) 당기말 현재 만기보유금융자산은 없으며, 전기말 현재 만기보유금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 이자율 | 만기 | 취득원가 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산유동화금융상품 | 6.25% | 2020.10.28 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 중소기업금융채권 | 1.78% | 2018.03.20 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 1.74% | 2018.05.11 | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| 1.78% | 2018.07.18 | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| 1.84% | 2018.08.18 | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| 합계 | 18,000,000 | 18,000,000 |
12. 기타자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 64,829 | - | 127,556 | - |
| 선급비용 | 3,692,598 | 39,148 | 1,465,574 | 2,254 |
| 합계 | 3,757,427 | 39,148 | 1,593,130 | 2,254 |
&cr당사는 "위베어베어스" 등의 지적재산권 라이센싱계약을 위하여 지급한 금액을 선급비용으로 인식하였습니다. 당기말 선급비용은 라이센싱 계약조건에 따라 영업비용으로 대체된 후의 잔여금액으로 구성되어 있습니다. 또한, 당사는 기준서 제1115호의 도입에 따라 마켓수수료 등의 계약체결증분원가 1,398,379천원을 선급비용으로 인식하였습니다.&cr
13. 종속기업투자&cr &cr (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 소재지 | 업종 | 보고기간&cr종료일 | 지분율 | 측정방법 | |
| 당기말 | 전기말 | |||||
| (주)선데이토즈플레이 (구,(주)애니팡플러스) |
대한민국 | 소프트웨어개발업 | 12월 31일 | 100.00% | 100.00% | 원가법 |
&cr전기 중 당사는 (주)선데이토즈플레이(구,(주)애니팡플러스) 의 보통주 20,000주를 6,933,500천원에 취득하였습니다. 취득 결과 당사의 (주)선데이토즈플레이(구,(주)애니팡플러스) 에 대한 지분율이 66.67%에서 100.00%로 상승하였습니다.&cr&cr (2) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)선데이토즈플레이 (구,(주)애니팡플러스) |
7,547,208 | 4,591,009 | 6,362,038 | 7,547,208 | 4,081,331 | 7,127,715 |
&cr당기 중 당사는 (주)선데이토즈플레이의 당기초 사업계획 대비 영업이익의 감소 및 향후 5개년 예상영업이익의 현저한 감소가 예측됨에 따라 (주)선데이토즈플레이의 종속기업투자와 관련하여 765,677천원의 손상차손을 인식하였습니다.&cr&cr (3) 당기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 7,127,715 | 194,215 |
| 취득 | - | 6,933,500 |
| 손상차손 | (765,677) | - |
| 기말장부금액 | 6,362,038 | 7,127,715 |
&cr(4) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | (주)선데이토즈플레이(구,(주)애니팡플러스) | |
| --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| [재무상태표] | ||
| 유동자산 | 6,124,952 | 5,466,441 |
| 비유동자산 | 741,491 | 474,948 |
| 자산총계 | 6,866,443 | 5,941,389 |
| 유동부채 | 2,144,152 | 1,672,484 |
| 비유동부채 | 131,282 | 187,574 |
| 부채총계 | 2,275,434 | 1,860,058 |
| 자본총계 | 4,591,009 | 4,081,331 |
| [포괄손익계산서] | ||
| 영업수익 | 13,008,892 | 10,935,046 |
| 당기순이익 | 557,273 | 1,436,776 |
| 총포괄손익 | 527,894 | 1,441,894 |
| 수령한배당금 | - | - |
14. 관계기업투자&cr &cr (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 소재지 | 업종 | 보고기간&cr종료일 | 지분율 | 측정방법 | |
| 당기말 | 전기말 | |||||
| 애니팡미래콘텐츠&cr투자조합 | 대한민국 | 투자업 | 12월 31일 | 30.00% | 30.00% | 원가법 |
&cr당기와 전기 중 당사는 애니팡미래콘텐츠투자조합의 유상증자에 참여하여 각각 900,000천원 및 2,700,000천원을 출자하였습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 애니팡미래콘텐츠&cr투자조합 | 9,000,000 | 7,077,377 | 9,000,000 | 8,100,000 | 6,646,468 | 8,100,000 |
(3) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 8,100,000 | 5,400,000 |
| 취득 | 900,000 | 2,700,000 |
| 기말장부금액 | 9,000,000 | 8,100,000 |
(4) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 애니팡미래콘텐츠투자조합 | |
| --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| [재무상태표] | ||
| 유동자산 | 1,291,056 | 1,957,200 |
| 비유동자산 | 22,876,286 | 20,375,673 |
| 자산총계 | 24,167,342 | 22,332,873 |
| 유동부채 | 576,085 | 177,981 |
| 비유동부채 | - | - |
| 부채총계 | 576,085 | 177,981 |
| 자본총계 | 23,591,257 | 22,154,892 |
| [포괄손익계산서] | ||
| 영업수익 | 20,079 | 11,859 |
| 당기순이익 | (1,563,635) | (2,126,580) |
| 총포괄손익 | (1,563,635) | (2,126,580) |
| 수령한배당금 | - | - |
15. 유형자산&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr① 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차량운반구 | 24,704 | (412) | - | - | 24,292 |
| 비품 | 1,372,525 | (624,050) | - | - | 748,475 |
| 시설장치 | 1,498,359 | (357,218) | - | - | 1,141,141 |
| 합계 | 2,895,588 | (981,680) | - | - | 1,913,908 |
&cr② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차량운반구 | 15,000 | (14,999) | - | - | 1 |
| 비품 | 1,093,507 | (469,010) | - | - | 624,497 |
| 시설장치 | 1,043,300 | (121,665) | - | - | 921,635 |
| 합계 | 2,151,807 | (605,674) | - | - | 1,546,133 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr&cr① 당기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초장부금액 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 손상차손 | 기타증감 | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차량운반구 | 1 | 24,704 | (1) | (412) | - | - | 24,292 |
| 비품 | 624,497 | 353,218 | (6,270) | (222,970) | - | - | 748,475 |
| 시설장치 | 921,635 | 361,630 | - | (235,554) | - | 93,430 | 1,141,141 |
| 합계 | 1,546,133 | 739,552 | (6,271) | (458,936) | - | 93,430 | 1,913,908 |
| (*) | 당기 중 당사는 시설장치 취득과 관련하여 최초에 추정되는 복구원가를 시설장치의 취득원가로 계상하였습니다. |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초장부금액 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 손상차손 | 기타증감 | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차량운반구 | 1 | - | - | - | - | - | 1 |
| 비품 | 469,878 | 348,696 | (13,782) | (180,295) | - | - | 624,497 |
| 시설장치 | 401,950 | 871,741 | (335,711) | (187,904) | - | 171,559 | 921,635 |
| 합계 | 871,829 | 1,220,437 | (349,493) | (368,199) | - | 171,559 | 1,546,133 |
| (*) | 전기 중 당사는 시설장치 취득과 관련하여 최초에 추정되는 복구원가를 시설장치의 취득원가로 계상하였습니다. |
&cr16. 무형자산 &cr
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr① 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어 | 372,229 | (205,017) | - | - | 167,212 |
| 산업재산권 | 151,438 | (113,764) | - | - | 37,674 |
| 회원권 | 162,294 | - | - | - | 162,294 |
| 합계 | 685,961 | (318,781) | - | - | 367,180 |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어 | 326,949 | (137,000) | - | - | 189,949 |
| 산업재산권 | 145,156 | (90,512) | - | - | 54,644 |
| 회원권 | 162,294 | - | - | - | 162,294 |
| 합계 | 634,399 | (227,512) | - | - | 406,887 |
&cr(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr&cr① 당기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초장부금액 | 취득 | 처분 | 상각 | 손상차손 | 기타증감 | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어 | 189,949 | 45,280 | - | (68,017) | - | - | 167,212 |
| 산업재산권 | 54,644 | 6,282 | - | (23,252) | - | - | 37,674 |
| 회원권 | 162,294 | - | - | - | - | - | 162,294 |
| 합계 | 406,887 | 51,562 | - | (91,269) | - | - | 367,180 |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초장부금액 | 취득 | 처분 | 상각 | 손상차손 | 기타증감 | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어 | 182,981 | 66,068 | - | (59,100) | - | - | 189,949 |
| 산업재산권 | 47,524 | 31,947 | - | (24,827) | - | - | 54,644 |
| 회원권 | - | 162,294 | - | - | - | - | 162,294 |
| 합계 | 230,505 | 260,309 | - | (83,927) | - | - | 406,887 |
(3) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 경상연구개발비 | 6,595,751 | 4,254,525 |
17. 기타금융자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 임차보증금 | 93,626 | 798,323 | - | 708,364 |
| 기타보증금 | - | 109,870 | - | 143,730 |
| 현재가치할인차금: | ||||
| 임차보증금 | (814) | (45,304) | - | (48,573) |
| 합계 | 92,812 | 862,889 | - | 803,521 |
18. 미지급금 및 기타채무&cr&cr당기말과 전기말 현재 미지급금 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급금 | 5,343,863 | - | 4,404,071 | - |
| 미지급비용 | 1,653,419 | - | 1,026,005 | - |
| 합계 | 6,997,282 | - | 5,430,076 | - |
&cr19. 기타부채&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수금 | - | - | 187,646 | - |
| 계약부채 | 3,039,709 | - | - | - |
| 예수금 | 154,696 | - | 284,199 | - |
| 부가가치세예수금 | 1,172,999 | - | 823,415 | - |
| 합계 | 4,367,404 | - | 1,295,260 | - |
&cr당기초부터 당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 계약부채로적용하였습니다.&cr
(2) 당기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 당기 |
| --- | --- |
| 기초장부금액 | - |
| 수익이연 | 1,806,004 |
| 수익인식 | (2,533,004) |
| 회계정책변경효과 | 3,766,709 |
| 기말장부금액 | 3,039,709 |
&cr 20. 순확정급여부채&cr&cr당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무 현재가치 | 3,399,529 | 3,231,175 |
| 사외적립자산 공정가치 | (2,759,746) | (1,578,253) |
| 합계 | 639,783 | 1,652,922 |
(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 3,231,175 | 2,631,156 |
| 근무원가 | 894,763 | 779,820 |
| 이자원가 | 113,162 | 76,083 |
| 재측정요소: | ||
| -재무적가정의 변동에서 발생한&cr 보험수리적손익 | 228,738 | (201,272) |
| -경험조정으로 인해 발생한&cr 보험수리적손익 | 161,784 | 82,698 |
| -인구통계적가정의 변동에서 발생한&cr 보험수리적손익 | - | - |
| 급여지급액 | (1,230,093) | (137,310) |
| 기말장부금액 | 3,399,529 | 3,231,175 |
(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 1,578,253 | 1,074,767 |
| 이자수익 | 55,273 | 31,077 |
| 재측정요소: | ||
| -사외적립자산의 수익&cr (이자수익에 포함된 금액 제외) | (23,663) | (32,822) |
| 사용자의 기여금 | 1,360,372 | 642,541 |
| 급여지급액 | (210,489) | (137,310) |
| 기말장부금액 | 2,759,746 | 1,578,253 |
&cr당기와 전기 중 사외적립자산의 실제 수익은 각각 31,610천원과 △1,745천원입니다.
(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 9 | 4 |
| 기타금융상품 | 2,759,737 | 1,578,249 |
| 합계 | 2,759,746 | 1,578,253 |
&cr(5) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 894,763 | 779,820 |
| 순이자손익 | 57,889 | 45,006 |
| 합계 | 952,652 | 824,826 |
&cr(6) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세차감전 재측정요소 | (414,185) | 85,752 |
| 법인세효과 | 91,120 | (18,866) |
| 법인세차감후 재측정요소 | (323,065) | 66,886 |
(7) 보험수리적가정 &cr&cr(가) 당기말과 전기말 현재 보험수리적가정의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 3.05% | 3.70% |
| 미래임금상승률 | 3.79% | 3.84% |
당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을결정하였습니다.
&cr(나) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| 구분 | 1% 상승시 | 1% 하락시 |
|---|---|---|
| 할인율의 변동 | (341,452) | 409,146 |
| 미래임금상승률의 변동 | 409,732 | (348,033) |
&cr 확정급여채무의 증가(감소)는 당기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었습니다. &cr
(8) 당기말 현재 당사의 확정급여채무의 가중평균만기는 11.3년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2년~5년미만 | 5년~10년미만 | 10년 이상 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여지급액 | 287,273 | 372,414 | 1,059,485 | 3,451,767 | 23,080,175 | 28,251,114 |
21. 장기종업원급여부채&cr&cr 당사는 일정 기준을 충족한 장기근속임직원을 대상으로 휴가 및 상여금을 지급하는 리프레쉬 휴가제도를 운영하고 있으며, 이에 대한 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 당기말과 전기말 현재 장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 장기종업원급여부채 | 700,154 | 595,072 |
22. 충당부채&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 복구충당부채 | - | 269,523 | - | 173,076 |
(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초장부금액 | 증가 | 사용 | 환입 | 기타증감(*) | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 복구충당부채 | 173,076 | 3,017 | - | - | 93,430 | 269,523 |
| (*) | 당기 중 당사는 시설장치 취득과 관련하여 최초에 추정되는 복구원가를 시설장치의 취득원가로 계상하였습니다. |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초장부금액 | 증가 | 사용 | 환입 | 기타증감(*) | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 복구충당부채 | - | 1,517 | - | - | 171,559 | 173,076 |
| (*) | 전기 중 당사는 시설장치 취득과 관련하여 최초에 추정되는 복구원가를 시설장치의 취득원가로 계상하였습니다. |
23. 자본금&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 발행할주식의 총수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식수 | 9,569,842주 | 9,569,842주 |
| 보통주자본금 | 4,784,921 | 4,784,921 |
&cr(2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.
&cr24. 기타자본구성요소&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 16,199,686 | 16,199,686 |
| 주식선택권 | 1,974,756 | 238,794 |
| 자기주식처분손실 | (573,665) | (573,665) |
| 자기주식 | (3,838,659) | (3,838,659) |
| 합계 | 13,762,118 | 12,026,156 |
(2) 당기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같으며, 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 없습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 주식발행초과금 | 주식선택권 | 자기주식처분손실 | 자기주식 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 16,199,686 | 238,794 | (573,665) | (3,838,659) | 12,026,156 |
| 주식보상비 | - | 1,735,962 | - | - | 1,735,962 |
| 기말장부금액 | 16,199,686 | 1,974,756 | (573,665) | (3,838,659) | 13,762,118 |
(3) 주식기준보상제도&cr
당사는 임직원에게 당사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 권리(Stock Option, 이하 "스톡옵션") 및 임직원에게 자기주식을 무상으로 지급하는 계약(Stock Grant, 이하 "스톡그랜트")을 체결하고 있습니다. 당기 중 당사는 스톡옵션을 신규로 부여하였으며, 당기말 현재 당사가 부여한 스톡그랜트는 모두 행사되거나 부여 취소되었습니다.&cr&cr(가) 당기말 현재 주식기준보상 부여내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 2018년 부여분 |
|---|---|
| 주식선택권 부여일 | 2018년 03월 23일 |
| 발행주식의 종류 | 기명식 보통주 |
| 발행주식의 주식수 | 285,760주 |
| 부여방법 | 신주발행교부 및 행사가격과 시가와의 차액을 현금으로 지급하는 방법 중 이사회 결의로 정함 |
| 주식선택권 행사가격 | 37,064원 |
| 주식선택권 행사기간 | 2020년 03월 23일부터 &cr2023년 03월 22일까지 |
&cr(나) 당기와 전기 중 스톡옵션에 대한 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 가중평균&cr행사가격 | 주식수 | 가중평균&cr행사가격 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | - | - | - | - |
| 부여 | 285,760주 | 37,064원 | - | - |
| 취소 | (5,840주) | 37,064원 | - | - |
| 행사 | - | - | - | - |
| 기타증감 | - | - | - | - |
| 기말장부금액 | 279,920주 | 37,064원 | - | - |
(다) 주식선택권 부여일 시점 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 2018년 부여분 |
|---|---|
| 주식선택권의 가중평균공정가치 | 15,941원 |
| 기대주가변동성 | 61.51% |
| 기대만기 | 3.5년 |
| 무위험수익율 | 2.34% |
&cr(라) 당기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 238,794 | 238,794 |
| 주식보상비 | 1,735,962 | - |
| 기말장부금액 | 1,974,756 | 238,794 |
(마) 당기와 전기 중 주식기준보상제도와 관련하여 인식한 비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 스톡옵션 | 1,735,962 | - |
&cr(4) 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 금액 | 주식수 | 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 213,288주 | (3,838,659) | 213,288주 | (3,838,659) |
| 취득 | - | - | - | - |
| 처분 | - | - | - | - |
| 기말장부금액 | 213,288주 | (3,838,659) | 213,288주 | (3,838,659) |
25. 이익잉여금&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 이익준비금(*) | 154,148 | 154,148 |
| 미처분이익잉여금 | 121,545,085 | 114,518,699 |
| 합계 | 121,699,233 | 114,672,847 |
| (*) | 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. |
(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 114,672,847 | 101,399,792 |
| 당기순이익 | 8,964,329 | 13,206,169 |
| 확정급여제도의 재측정요소&cr(법인세차감후) | (323,065) | 66,886 |
| 회계정책변경효과 | (1,614,878) | - |
| 기말장부금액 | 121,699,233 | 114,672,847 |
(3) 이익잉여금처분계산서&cr
당기와 전기 중 이익잉여금처분계산서 는 다음과 같습니다.&cr
이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서
| 제9(당)기 | 2018년 0 1월 0 1일 | 부터 | 제8(전)기 | 2017년 0 1월 0 1일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 | 2017년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2019년 0 3월 22일 | 처분확정일 | 2018년 0 3월 23일 |
| 주식회사 선데이토즈 | (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| I.미처분이익잉여금 | 121,545,085,309 | 114,518,699,363 |
| 전기이월미처분이익잉여금 | 114,518,699,363 | 101,245,643,992 |
| 회계정책변경효과 | (1,614,878,481) | - |
| 당기순이익 | 8,964,328,969 | 13,206,169,024 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (323,064,542) | 66,886,347 |
| II.이익잉여금처분액 | - | - |
| III.차기이월미처분이익잉여금 | 121,545,085,309 | 114,518,699,363 |
&cr26. 기타포괄손익누계액&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | 39,062 |
(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액(매도가능금융자산평가손익)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 39,062 | 52,249 |
| 평가 | - | 143,831 |
| 처분 | - | (157,018) |
| 회계정책변경효과 | (39,062) | - |
| 기말장부금액 | - | 39,062 |
27. 영업수익&cr&cr당기와 전기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 모바일게임매출 | 67,915,975 | 62,467,894 |
| 기타매출 | 7,965,890 | 2,627,175 |
| 합계 | 75,881,865 | 65,095,069 |
28. 영업비용&cr
(1) 당기와 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 6,409,812 | 6,303,061 |
| 퇴직급여 | 952,652 | 824,826 |
| 복리후생비 | 2,406,415 | 1,844,990 |
| 주식보상비 | 1,735,962 | - |
| 운반비 | 19,055 | 14,736 |
| 지급임차료 | 840,254 | 486,548 |
| 감가상각비 | 458,936 | 368,199 |
| 무형자산상각비 | 91,269 | 83,927 |
| 건물관리비 | 506,973 | 378,912 |
| 소모품비 | 42,949 | 69,694 |
| 보험료 | 88,592 | 96,157 |
| 세금과공과 | 128,269 | 72,908 |
| 여비교통비 | 170,803 | 156,026 |
| 통신비 | 68,272 | 35,672 |
| 차량유지비 | 25,927 | 29,656 |
| 교육훈련비 | 11,133 | 6,396 |
| 도서인쇄비 | 16,132 | 14,685 |
| 지급수수료 | 5,175,866 | 3,201,168 |
| 게임수수료 | 34,528,612 | 31,798,407 |
| 경상연구개발비 | 6,595,751 | 4,254,525 |
| 광고선전비 | 7,391,878 | 3,671,276 |
| 접대비 | 54,031 | 91,478 |
| 장기종업원급여 | 228,583 | 219,510 |
| 복구충당부채전입액 | 3,017 | 1,517 |
| 원재료와 소모품의 사용액 | 6,070 | 67,193 |
| 합계 | 67,957,213 | 54,091,467 |
(2) 당기와 전기 중 캐릭터매출과 관련한 원가산정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초제품 | - | - |
| 당기제품제조원가 | 8,425 | 94,142 |
| 소계 | 8,425 | 94,142 |
| 타계정으로대체 | (2,355) | (26,949) |
| 기말제품 | - | - |
| 제품매출원가 | 6,070 | 67,193 |
29. 금융수익 및 금융비용&cr
(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 3,232,154 | 1,323,264 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | 447,142 | - |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 | 228,588 | - |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | - | 582,644 |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | - | 550,041 |
| 매도가능금융자산처분이익 | - | 789,298 |
| 기타금융자산처분이익 | 61,987 | 45,689 |
| 외환차익 | 25,142 | 25,570 |
| 외화환산이익 | 4,729 | - |
| 합계 | 3,999,742 | 3,316,506 |
(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 | 16,666 | - |
| 기타금융자산처분손실 | 16,460 | - |
| 외환차손 | 106,996 | 70,054 |
| 외화환산손실 | 11,516 | 4,016 |
| 합계 | 151,638 | 74,070 |
(3) 당기와 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 금융기관예치금 | 2,920,551 | 285,747 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 311,603 | - |
| 매도가능금융자산 | - | 486,655 |
| 만기보유금융자산 | - | 550,862 |
| 합계 | 3,232,154 | 1,323,264 |
(4) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산 공정가치의 변동 | - | 184,398 |
| 처분으로 인한 재분류 | - | (201,305) |
| 법인세효과 | - | 3,720 |
| 합계 | - | (13,187) |
30. 기타수익 및 기타비용&cr &cr(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산처분이익 | 751 | 171 |
| 잡이익 | 214,790 | 1,393 |
| 합계 | 215,541 | 1,564 |
(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산처분손실 | - | 348,633 |
| 기부금 | 124,541 | 6,734 |
| 종속기업투자손상차손 | 765,677 | - |
| 잡손실 | 674 | 27,988 |
| 합계 | 890,892 | 383,355 |
31. 법인세비용 &cr&cr(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세부담액 | 1,906,570 | 485,012 |
| 일시적차이로 인한 &cr이연법인세 변동액 | 135,385 | 188,211 |
| 자본에 직접 반영된 &cr법인세비용 | 91,120 | (15,146) |
| 법인세비용 | 2,133,075 | 658,077 |
(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세 차감전 | 법인세효과 | 법인세 차감후 | 법인세 차감전 | 법인세효과 | 법인세 차감후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이연법인세: | ||||||
| 확정급여제도의&cr재측정요소 | (414,185) | 91,120 | (323,065) | 85,752 | (18,866) | 66,886 |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | - | (16,907) | 3,720 | (13,187) |
| 합계 | (414,185) | 91,120 | (323,065) | 68,845 | (15,146) | 53,699 |
(3) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순손익 | 11,097,404 | 13,864,246 |
| 적용세율에 따른 법인세(*1) | 2,419,428 | 3,028,134 |
| 조정사항: | ||
| 비공제비용 | 251 | 1,705 |
| 세액공제감면 | (1,137,462) | (1,594,495) |
| 기타(*2) | 850,858 | (777,267) |
| 법인세비용 | 2,133,075 | 658,077 |
| 평균유효세율 | 19.22% | 4.75% |
| (*1) | 2억원 이하: 11.00%, &cr2억원 초과 200억 이하: 22.00%,&cr200억원 초과 3,000억원 이하: 24.20%&cr3,000억원 초과: 27.50% |
| (*2) | 이연법인세 계산시 적용세율의 차이로 인한 효과 등이 포함되어 있습니다. |
(4) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 기초금액수정 | 당기손익반영 | 자본반영 | 회계정책&cr변경효과 | 기말금액 | 이연법인세&cr자산(부채)(*) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 퇴직급여충당부채 | 3,231,174 | (90,973) | (154,858) | 414,185 | - | 3,399,528 | 747,896 |
| 연차부채 | 428,744 | - | 113,375 | - | - | 542,119 | 119,266 |
| 매도가능증권평가이익 | (50,079) | 50,079 | - | - | - | - | - |
| 종속기업투자주식 | 419,493 | - | 765,677 | - | - | 1,185,170 | - |
| 미지급상여 | 2,000,000 | - | 400,000 | - | - | 2,400,000 | 528,000 |
| 미수수익 | (303,142) | - | (508,993) | - | - | (812,135) | (178,670) |
| 미확정비용 | 510,424 | 450,508 | 603,294 | - | - | 1,564,226 | 344,130 |
| 주식보상비 | - | - | 1,735,961 | - | - | 1,735,961 | - |
| 퇴직연금운용자산 | (1,578,254) | - | (1,181,493) | - | - | (2,759,747) | (607,144) |
| 장기종업원급여부채 | 595,071 | - | 105,083 | - | - | 700,154 | 154,034 |
| 당기손익인식금융자산 | (831,062) | 831,062 | - | - | - | - | - |
| 업무용승용차 | 123,458 | 10,539 | 65,735 | - | - | 199,732 | 43,941 |
| 복구충당부채 | 173,076 | - | 96,447 | - | - | 269,523 | 59,295 |
| 시설장치 | (151,544) | - | (54,628) | - | - | (206,172) | (45,358) |
| 임차보증금 | 48,574 | - | (2,455) | - | - | 46,119 | 10,146 |
| 선급비용 | (48,374) | - | 2,679 | - | - | (45,695) | (10,053) |
| 계약부채 | - | - | (727,000) | - | 3,766,709 | 3,039,709 | 668,736 |
| 선급비용(계약부채) | - | - | 305,127 | - | (1,703,506) | (1,398,379) | (307,643) |
| 당기손익공정가치&cr측정금융자산 | - | (578,579) | (39,836) | - | - | (618,415) | (136,051) |
| 기타단기금융상품 | - | (44,362) | 44,362 | - | - | - | - |
| 기타장기금융상품 | - | (281) | 281 | - | - | - | - |
| 미확정수익 | - | - | (609,540) | - | - | (609,540) | (134,099) |
| 합계 | 4,567,559 | 627,993 | 959,218 | 414,185 | 2,063,203 | 8,632,158 | 1,256,426 |
| (*) | 일시적차이에 적용되는 세율은 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기말금액 | 이연법인세&cr자산(부채)(*) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 퇴직급여충당부채 | 2,540,182 | 776,744 | (85,752) | 3,231,174 | 710,858 |
| 연차부채 | 362,485 | 66,260 | - | 428,744 | 94,324 |
| 매도가능증권평가이익 | (66,986) | - | 16,907 | (50,079) | (11,017) |
| 종속기업투자주식 | 419,493 | - | - | 419,493 | - |
| 미지급상여 | 1,900,000 | 100,000 | - | 2,000,000 | 440,000 |
| 미수수익 | (155,499) | (147,643) | - | (303,142) | (66,691) |
| 미확정비용 | 1,464,334 | (953,910) | - | 510,424 | 112,293 |
| 퇴직연금운용자산 | (1,074,767) | (503,487) | - | (1,578,254) | (347,216) |
| 장기종업원급여부채 | 447,061 | 148,010 | - | 595,071 | 130,916 |
| 당기손익인식금융자산 | (474,967) | (356,095) | - | (831,062) | (182,834) |
| 업무용승용차 | 61,729 | 61,729 | - | 123,458 | 27,161 |
| 복구충당부채 | - | 173,076 | - | 173,076 | 38,077 |
| 시설장치 | - | (151,544) | - | (151,544) | (33,340) |
| 임차보증금 | - | 48,574 | - | 48,574 | 10,686 |
| 선급비용 | - | (48,374) | - | (48,374) | (10,642) |
| 외국납부세액공제 | 25,331 | ||||
| 합계 | 5,423,065 | (786,660) | (68,845) | 4,567,559 | 937,906 |
| (*) | 일시적차이에 적용되는 세율은 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. |
&cr(5) 당기와 전기 중 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 종속기업투자주식 | 1,185,170 | 419,493 |
| 주식보상비 | 1,735,961 | - |
| 합계 | 2,921,131 | 419,493 |
&cr당사는 종속기업투자주식에서 발생하는 차감할 일시적차이 중 예측가능한 미래기간에 해당 주식의 처분을 통한 실현가능성이 낮은 금액인 1,185,170천원에 대한 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 또한, 예측가능한 미래기간에 행사가능성이 낮은 주식선택권 1,735,961천원에 대한 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.&cr
(6) 당기와 전기 중 이연법인세부채로 인식되지 아니한 일시적차이의 내역은 없습니다.
(7) 당사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.
32. 주당이익&cr&cr(1) 당기와 전기 중 기본(희석)주당이익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주에 귀속되는 당기순이익 | 8,964,329 | 13,206,169 |
| 가중평균유통보통주식수 | 9,356,554주 | 9,356,554주 |
| 기본(희석)주당이익 | 958원 | 1,411원 |
&cr가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득 및 처분된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.&cr&cr(2) 희석주당이익은 보통주 및 잠재적보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로서 희석증권의 반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 아니한 바, 당기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일하며, 당기말 현재 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 행사가능기간 | 발행될 보통주식수 | 행사가액 |
|---|---|---|---|
| 주식선택권&cr(2018년 부여분) | 2020년 03월 23일부터&cr2023년 03월 22일까지 | 279,920주 | 37,064원 |
33. 현금흐름표
&cr(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.&cr
(2) 당기와 전기 중 당기순이익에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 퇴직급여 | 952,652 | 824,826 |
| 장기종업원급여 | 228,583 | 219,510 |
| 주식보상비 | 1,735,962 | - |
| 감가상각비 | 458,936 | 368,199 |
| 무형자산상각비 | 91,269 | 83,927 |
| 복구충당부채전입액 | 3,017 | 1,517 |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 | 16,666 | - |
| 기타금융자산처분손실 | 16,460 | - |
| 외화환산손실 | 11,516 | 4,016 |
| 유형자산처분손실 | - | 348,633 |
| 종속기업투자손상차손 | 765,677 | - |
| 법인세비용 | 2,133,075 | 658,077 |
| 이자수익 | (3,232,154) | (1,323,263) |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | (447,142) | - |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 | (228,588) | - |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | - | (582,644) |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | - | (550,041) |
| 매도가능금융자산처분이익 | - | (789,298) |
| 기타금융자산처분이익 | (61,987) | (45,689) |
| 외화환산이익 | (4,729) | - |
| 유형자산처분이익 | (751) | (171) |
| 합계 | 2,438,462 | (782,401) |
(3) 당기와 전기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권의 감소(증가) | (1,662,380) | 1,885,671 |
| 미수금의 감소(증가) | (115,739) | (10,565) |
| 선급금의 감소(증가) | 62,727 | (19,596) |
| 선급비용의 감소(증가) | (521,437) | (1,281,298) |
| 장기선급비용의 감소(증가) | (30,006) | 2,996 |
| 미지급금의 증가(감소) | 638,648 | (3,058,936) |
| 미지급비용의 증가(감소) | 627,414 | 880,684 |
| 선수금의 증가(감소) | (187,646) | (136,427) |
| 계약부채의 증가(감소) | (727,000) | - |
| 예수금의 증가(감소) | (129,503) | 171,802 |
| 부가가치세예수금의 증가(감소) | 349,584 | (488,939) |
| 퇴직금의 지급 | (1,019,603) | - |
| 장기종업원급여의 지급 | (123,500) | (71,500) |
| 사외적립자산의 납입 | (1,360,372) | (642,541) |
| 합계 | (4,198,813) | (2,768,649) |
(4) 당기와 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 장기금융상품의 유동성대체 | 8,005,729 | - |
| 복구충당부채의 설정 | 93,430 | 171,559 |
| 임차보증금의 현재가치 | 2,081 | 55,651 |
| 유무형자산취득관련&cr미지급금의 변동 | 304,668 | - |
| 매도가능금융자산 유동성대체 | - | 5,008,325 |
&cr(5) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 없습니다.&cr
34. 특수관계자거래&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 관계 | 기업명 | 비고 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 당사에 영향력을 행사하는 기업: | |||
| 지배기업 | (주)스마일게이트홀딩스 | - | - |
| 유의적인 영향력 &cr행사기업 | - | (주)스마일게이트홀딩스 | - |
| 당사가 영향력을 행사하는 기업: | |||
| 종속기업 | (주)선데이토즈플레이 (구,(주)애니팡플러스) |
(주)선데이토즈플레이 (구,(주)애니팡플러스) |
- |
| 관계기업 | 애니팡미래콘텐츠&cr투자조합 | 애니팡미래콘텐츠&cr투자조합 | - |
&cr당기 중 (주)스마일게이트홀딩스는 이정웅 외 2명으로부터 당사의 보통주 1,400,000주를 취득하였으며, 지분취득 결과 지분율이 20.89%에서 35.52%로 상승하였습니다. 지분율 상승결과 당사가 (주)스마일게이트홀딩스의 연결대상 종속기업으로 편입됨에 따라 특수관계분류를 유의적인 영향력 행사기업에서 지배기업으로 변경하였습니다.&cr&cr (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 관계 | 매출 등 | 매입 등 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용료수익 | 용역매출 등 | 연구개발용역 | 게임수수료 등 | 유형자산양수 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)스마일게이트홀딩스 | 지배기업 | - | - | - | - | 22,339 |
| (주)선데이토즈플레이 (구,(주)애니팡플러스) |
종속기업 | 2,775,300 | 148,647 | - | - | 115,508 |
| 합계 | 2,775,300 | 148,647 | - | - | 137,847 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 관계 | 매출 등 | 매입 등 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용료수익 | 용역매출 등 | 연구개발용역 | 게임수수료 등 | 유형자산양수 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)선데이토즈플레이 (구,(주)애니팡플러스) |
종속기업 | 2,094,358 | 79,258 | 200,000 | 1,002,035 | - |
&cr (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 관계 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | 현금출자 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 애니팡미래콘텐츠투자조합 | 관계기업 | - | - | - | - | 900,000 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 관계 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | 현금출자 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 애니팡미래콘텐츠투자조합 | 관계기업 | - | - | - | - | 2,700,000 |
(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 관계 | 채권 | 채무 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용료수익 등&cr 외상매출금 | 단기대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 게임수수료 등 &cr 미지급금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)선데이토즈플레이 (구,(주)애니팡플러스) |
종속기업 | 529,535 | - | 160,305 | - | - |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 관계 | 채권 | 채무 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용료수익 등&cr 외상매출금 | 단기대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 게임수수료 등 &cr 미지급금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)선데이토즈플레이 (구,(주)애니팡플러스) |
종속기업 | 503,991 | - | 42,612 | - | - |
&cr(5) 주요경영진에 대한 보상&cr&cr주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 당사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기종업원급여 | 1,421,141 | 1,487,399 |
| 퇴직급여(*1) | 207,341 | 359,022 |
| 장기종업원급여(*2) | 2,554 | 4,325 |
| 주식보상비(*3) | 878,937 | - |
| (*1) | 당기와 전기 중 주요 경영진에 대해 당기손익으로 인식한 퇴직급여를 표시하고 있습니다. |
| (*2) | 당기와 전기 중 주요 경영진에 대해 당기손익으로 인식한 장기종업원급여를 표시하고 있습니다. |
| (*3) | 당기와 전기 중 주요 경영진에 대해 당기손익으로 인식한 주식보상비를 표시하고 있습니다. |
&cr35. 우발상황과 약정사항&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 사용제한 금융자산의 내역은 없습니다.
&cr(2) 당기말 현재 당사의 채무 및 보증을 위해 제공한 담보의 내역은 없습니다.
&cr(3) 당기말 현재 당사는 차량운반구 및 운용리스 차량운반구와 관련하여 자동차보험(부보금액: 341,230천원)에 가입하고 있습니다. 한편, 당사는 상기 보험이외에 임원의 법률적 손해배상과 관련하여 임원배상책임보험(부보금액 1,000,000천원) 및 임직원(종속기업 임직원포함)상해보험(부보금액 54,889,170천원)에 가입하고 있으며, 지적재산권 라이센싱의 법률적 손해배상과 관련하여 멀티미디어전문인배상책임보험(부보금액 2,000,000 USD)에 가입하고 있습니다.&cr&cr(4) 당기말 현재 당사가 원고 또는 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.&cr&cr(5) 당기말 현재 당사는 Google Inc. 등과 모바일게임의 유통 및 결제에 대한 거래약정을 체결하고 있으며, 관련 매출액의 일정비율을 게임수수료로 지급하고 있습니다. 또한, 당기말 현재 당사는 Cartoon Network Enterprises, Inc. 및 Peanuts Worldwide LLC, The Walt Disney Company(Korea) LLC와 미니멈개런티 및 매출액의 일정비율을 지급하는 지적재산권 라이센싱 계약을 체결하였습니다.
&cr36. 위험관리&cr&cr(1) 위험관리의 개요&cr&cr당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.&cr&cr① 신용위험&cr② 유동성위험&cr③ 환위험&cr④ 이자율위험&cr⑤ 기타 가격위험&cr&cr본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.&cr&cr(2) 위험관리 개념체계&cr&cr당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.당사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.&cr
(3) 금융위험관리&cr&cr① 신용위험관리&cr당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. &cr&cr 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 14,952,899 | 15,138,198 |
| 단기금융상품 | 41,914,750 | 4,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | 7,129,682 | 4,841,380 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 26,870,506 | - |
| 당기손익인식금융자산 | - | 34,073,142 |
| 매도가능금융자산 | - | 41,920,151 |
| 만기보유금융자산 | - | 18,000,000 |
| 장기금융상품 | 39,673,869 | 1,997,198 |
| 기타금융자산 | 955,701 | 803,521 |
| 합계 | 131,497,407 | 120,773,590 |
&cr당사는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr&cr② 유동성위험관리&cr당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 3개월미만 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말: | ||||||
| 미지급금및기타채무 | 6,997,282 | 6,997,282 | 6,997,282 | - | - | - |
| 전기말: | ||||||
| 미지급금및기타채무 | 5,430,076 | 5,430,076 | 5,430,076 | - | - | - |
&cr상기 부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.&cr
③ 환위험관리&cr당사는 해외시장관리와 관련하여 외화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 화폐성자산 | 화폐성부채 | 화폐성자산 | 화폐성부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 2,005,025 | 419,288 | 634,357 | - |
| JPY | 106,054 | - | 16,161 | - |
| 기타 | 171,797 | - | 10,615 | - |
| 합계 | 2,282,876 | 419,288 | 661,133 | - |
당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 158,574 | (158,574) | 63,436 | (63,436) |
| JPY | 10,605 | (10,605) | 1,616 | (1,616) |
| 기타 | 17,180 | (17,180) | 1,061 | (1,061) |
| 합계 | 186,359 | (186,359) | 66,113 | (66,113) |
&cr상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산을 대상으로 하였습니다.&cr&cr④ 이자율위험관리&cr당기말 현재 당사는 금융기관차입금 등 이자부부채를 보유하지 않음에 따라 이자율변동위험에 노출되어 있지 않습니다.&cr
⑤ 기타 가격위험관리&cr당사는 당기손익공정가치측정금융자산과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 상장지분상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 당사의 당기손익공정가치측정금융자산의 수익구조를 고려할 때 가격지수변동이 금융자산의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.
&cr(4) 자본위험관리&cr&cr당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 부채총계에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채총계 | 13,947,262 | 9,146,405 |
| 차감: | ||
| 현금및현금성자산 | (14,952,899) | (15,138,198) |
| 단기금융상품 | (41,914,750) | (4,000,000) |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | (26,870,506) | - |
| 당기손익인식금융자산 | - | (34,073,142) |
| 매도가능금융자산 | - | (29,945,761) |
| 만기보유금융자산 | - | (8,000,000) |
| 순부채 | (69,790,893) | (82,010,696) |
| 자본총계 | 140,246,272 | 131,522,986 |
&cr당사는 건전한 재무상태를 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 당사의 경영진은 매분기 자기자본수익률과 이자부부채의 가중평균이자율을 비교하여 자본위험 관리정책의 타당성을 검토하고 있습니다.&cr&cr37. 재무제표의 승인&cr 당사의 재무제표는 2019년 2월 7일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. &cr&cr38. 회계정책의 변경&cr&cr(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정&cr당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 상기 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr(가) 금융자산의 분류 및 측정&cr최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 측정범주 | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 기준서 제1039호 | 재분류 | 재측정 | 기준서 제1109호 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 15,138,198 | - | - | 15,138,198 |
| 단기금융상품 | 대여금및수취채권 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 4,000,000 | 32,860,620 | - | 36,860,620 |
| 매출채권및기타채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 4,841,380 | - | - | 4,841,380 |
| 당기손익공정가치&cr측정금융자산 | - | 당기손익공정가치&cr측정금융자산 | - | 39,078,579 | - | 39,078,579 |
| 당기손익인식금융자산 | 당기손익인식금융자산 | - | 34,073,142 | (34,073,142) | - | - |
| 매도가능금융자산&cr(*1,*2) | 매도가능금융자산 | - | 41,920,151 | (41,875,508) | 44,643 | 89,286 |
| 만기보유금융자산(*3) | 만기보유금융자산 | - | 18,000,000 | (18,000,000) | - | - |
| 장기금융상품 | 대여금및수취채권 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 1,997,198 | 22,009,451 | - | 24,006,649 |
| 기타금융자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 803,521 | - | - | 803,521 |
| 합계 | 120,773,590 | - | 44,643 | 120,818,233 |
| (*1) | 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기초 현재 투자사채 및 자산유동화금융상품 투자액 36,914,714천원은 매도가능금융자산에서 상각후원가측정금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름을 수취하기위해 해당 금융자산을 보유하며 해당 채권의 계약상 현금흐름은 원금과 원금잔액에 대한 이자의 지급만으로 구성되어 있습니다. 당기 초 현재관련 기타포괄손익누계액 34,821천원 중 법인세차감전 44,643천원은 상각후원가측정금융자산으로 재분류됨에 따라 제거되었으며 법인세효과분 9,821천원이 이익잉여금으로 재분류되었습니다. 당기말 현재 투자사채 및 자산유동화금융상품의 장부금액 및 공정가치는 41,918,898천원 및 42,647,291천원이며 상각후원가측정금융자산으로분류되지 않았더라면 공정가치평가이익 728,394천원을 기타포괄손익으로 인식하였을 것입니다. 2018년 1월 1일의 유효이자율은 2.22%~6.25%이며 1,441,313천원의 이자수익이 당기에 인식되었습니다. |
| (*2) | 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기초 현재 전자단기사채 투자액 5,005,437천원은 매도가능금융자산에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가측정금융자산으로분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기초 현재 관련 기타포괄손익누계액 4,241천원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. 당기 중 동 금융자산과 관련한 공정가치 변동 119,977천원이 당기이익으로 인식되었습니다. |
| (*3) | 기업회계기준서 제1109호의 따라 중소기업금융채권 및 자산유동화금융상품은 만기보유금융자산에서 상각후원가측정금융자산으로 재분류되었습니다. 당사는 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 해당 금융자산을 보유하며 해당 채권의 계약상현금흐름은 원금과 원금잔액에 대한 이자의 지급만으로 구성되어 있습니다. 기타 상각후원가로 측정하던 금융자산은 계속해서 상각후원가측정금융자산으로 측정됩니다. |
| (*4) | 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 당기손익공정가치 측정금융자산범주에서 상각후원가 측정금융자산 또는 기타포괄손익공정가치 측정금융자산으로 재분류된 금융자산은 없습니다. |
&cr(나) 금융부채의 분류 및 측정&cr최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융부채의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 측정범주 | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 기준서 제1039호 | 재분류 | 재측정 | 기준서 제1109호 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급금및기타채무 | 대여금및수취채권 | 상각후원가&cr측정금융부채 | 5,430,076 | - | - | 5,430,076 |
&cr(다) 손상: 금융자산과 계약자산&cr현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. &cr&cr기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.&cr&cr금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 당사는 매출채권, 계약자산, 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택하여 간편법을 적용하였습니다.&cr&cr한편, 최초 인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.&cr&cr당사는 동 기준서에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초 적용일의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초 적용일에 당사가 보유하고 있는 금융자산에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 평가결과 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1039호 기준 손실충당금에서 기업회계기준서 제1109호 기준 손실충당금으로 조정된 내역은 없습니다.&cr&cr(라) 위험회피회계&cr새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.&cr&cr당사는 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다.&cr
(마) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 자본항목에 미치는 영향&cr&cr1) 기타포괄손익공정가치 측정금융자산 등으로 인한 기타포괄손익누계액 영향
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 장부금액 |
| --- | --- |
| 기업회계기준서 제1039호에 따른 기초 기타포괄손익누계액 | 39,062 |
| 매도가능금융자산에서 상각후원가 측정금융자산으로 재측정 | (44,643) |
| 매도가능금융자산에서 당기손익공정가치 측정금융자산으로 재분류 | (5,437) |
| 법인세효과 | 11,018 |
| 기업회계기준서 제1109호에 따른 기초 기타포괄손익누계액 | - |
&cr2) 이익잉여금 영향
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 장부금액 |
| --- | --- |
| 기업회계기준서 제1039호에 따른 기초 이익잉여금 | 114,672,847 |
| 매도가능금융자산에서 당기손익공정가치 측정금융자산으로 재측정 | 5,437 |
| 법인세효과 | (11,018) |
| 기업회계기준서 제1109호에 따른 기초 이익잉여금 | 114,667,266 |
&cr(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정&cr당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 또한, 최초적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하기로 하였습니다. 상기 기업회계기준서 제1115호의 적용에 따른 영향은 다음과 같습니다.&cr
(가) 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 2017.12.31 수정 전&cr(*1) | 조정 | 2018.01.01 수정 후 |
| --- | --- | --- | --- |
| 자산 | |||
| 기타유동자산(*2) | 1,593,130 | 1,703,506 | 3,296,636 |
| 기타자산 | 93,608,257 | - | 93,608,257 |
| 유동자산 | 95,201,387 | 1,703,506 | 96,904,893 |
| 비유동자산(*3) | 45,468,005 | 453,905 | 45,921,910 |
| 자산총계 | 140,669,392 | 2,157,411 | 142,826,803 |
| 부채 | |||
| 기타유동부채(*2) | 1,295,259 | 3,766,709 | 5,061,968 |
| 기타부채 | 5,430,076 | - | 5,430,076 |
| 유동부채 | 6,725,335 | 3,766,709 | 10,492,044 |
| 비유동부채 | 2,421,070 | - | 2,421,070 |
| 부채총계 | 9,146,405 | 3,766,709 | 12,913,114 |
| 자본 | |||
| 이익잉여금 | 114,672,847 | (1,609,298) | 113,063,549 |
| 기타자본 | 16,850,140 | - | 16,850,140 |
| 자본총계 | 131,522,987 | (1,609,298) | 129,913,689 |
| (*1) | 기업회계기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영되기 전의 금액입니다. |
| (*2) | 기업회계기준서 제1115호에서는 고객이 아이템을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채로 인식하고, 동시에 마켓수수료를 선급비용으로 인식합니다. 이러한 기준의 변경으로 선급비용 1,703,506천원 및 계약부채 3,766,709천원을 인식하였습니다. |
| (*3) | 기업회계기준서 제1115호 도입에 따라 인식한 선급비용 및 계약부채와 관련하여 이연법인세 453,905천원을 인식하였습니다. |
(나) 기업회계기준 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 재무상태표
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 보고된 금액(*) | 조정 | 기준서 제1115호를 적용하지 않았을 &cr 경우금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 자산 | |||
| 기타유동자산 | 3,757,427 | (1,398,379) | 2,359,048 |
| 기타자산 | 88,268,198 | - | 88,268,198 |
| 유동자산 | 92,025,625 | (1,398,379) | 90,627,246 |
| 비유동자산 | 62,167,909 | (361,093) | 61,806,816 |
| 자산총계 | 154,193,534 | (1,759,472) | 152,434,062 |
| 부채 | |||
| 기타유동부채 | 4,367,404 | (3,039,709) | 1,327,695 |
| 기타부채 | 7,970,397 | - | 7,970,397 |
| 유동부채 | 12,337,801 | (3,039,709) | 9,298,092 |
| 비유동부채 | 1,609,461 | - | 1,609,461 |
| 부채총계 | 13,947,262 | (3,039,709) | 10,907,553 |
| 자본 | |||
| 이익잉여금 | 121,699,233 | 1,280,237 | 122,979,470 |
| 기타자본 | 18,547,039 | - | 18,547,039 |
| 자본총계 | 140,246,272 | 1,280,237 | 141,526,509 |
| (*) | 기업회계기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다. |
&cr2) 포괄손익계산서
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 보고된 금액(*) | 조정 | 기준서 제1115호를 적용하지 않았을 &cr 경우금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 영업수익 | 75,881,865 | (727,000) | 75,154,865 |
| 영업비용 | 67,957,213 | 305,127 | 68,262,340 |
| 영업이익 | 7,924,652 | (1,032,127) | 6,892,525 |
| 금융수익 | 3,999,742 | - | 3,999,742 |
| 금융비용 | 151,638 | - | 151,638 |
| 기타수익 | 215,541 | - | 215,541 |
| 기타비용 | 890,892 | - | 890,892 |
| 법인세비용차감전&cr순이익 | 11,097,405 | (1,032,127) | 10,065,278 |
| 법인세비용 | 2,133,075 | (92,812) | 2,040,263 |
| 당기순이익 | 8,964,330 | (939,315) | 8,025,015 |
| (*) | 기업회계기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다. |
&cr3) 현금흐름표
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 보고된 금액(*) | 조정 | 기준서 제1115호를 적용하지 않았을 &cr 경우금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| I.영업활동현금흐름 | 9,169,678 | - | 9,169,678 |
| 1.영업에서 창출된 현금흐름 | 7,203,977 | - | 7,203,977 |
| 당기순이익(손실) | 8,964,329 | (939,315) | 8,025,014 |
| 당기순이익에 대한 조정 | 2,438,461 | (92,812) | 2,345,649 |
| 영업활동자산ㆍ부채의증감 | (4,198,813) | 1,032,127 | (3,166,686) |
| 2.이자의 수취 | 2,717,380 | - | 2,717,380 |
| 3.법인세의 수취(납부) | (751,679) | - | (751,679) |
| (*) | 기업회계기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다. |
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도검토의견.dsl 50_내부회계관리제도검토의견 내부회계관리제도 검토의견
&cr
| 주식회사 선데이토즈 |
&cr 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 선데이토즈의 2018년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 에 따라 첨부하는 것입니다.&cr &cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서
&cr
| 주식회사 선데이토즈 | |
| 대표이사 귀하 | 2019년 3월 13일 |
&cr 우리는 첨부된 주식회사 선데이토즈의 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 선데이토즈의 경영자에게 있으며, 우리의책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "2018년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고 기술하고 있습니다.&cr &cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. &cr &cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 기업회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr&cr경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다&cr&cr 우리의 검토는 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2018년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr&cr
| 안 세 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 박 윤 종 |
회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 선데이토즈_내부회계 운영실태보고서.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 선데이토즈2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
221123------568810080225208------3332962016280240395460------6957162824380320620668------1,0281,012
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2018.05.02, &cr2018.10.16~2018.10.195회사에 대한 이해, 감사위험 평가 등2018.07.16&cr ~2018.07.1943-반기검토(분석적검토 등)2018.10.16&cr ~2018.10.1943-중간감사(내부통제검토 등)2019.02.07&cr ~2019.02.1363-기말감사(입증감사 등)----2019.01.081본사 사무실현금 등OO--42018.05.09, 2018.08.15, 2018.10.19, 2019.03.08---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 05월 09일감사위원(1명),&cr외부감사팀(3명)대면회의2018년 외부감사계획22018년 08월 15일감사위원(1명),&cr외부감사팀(3명)대면회의2018년 반기검토결과32018년 10월 19일감사위원(1명),&cr외부감사팀(3명)대면회의2018년 중간감사결과 및 &cr기말감사계획42019년 03월 08일감사위원(1명),&cr외부감사팀(3명)대면회의2018년 기말감사결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
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