Audit Report / Information • Apr 1, 2019
Audit Report / Information
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감사보고서 3.7 주식회사티케이케미칼 00260204 100000000000 20190329 1101113783457 000 683160 423601 789034 633 Y N Y Y N A N 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
주식회사 티케이케미칼
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 12(당)기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr&cr&cr&cr
&cr
우리회계법인
목 차
| 페 이 지&cr | ||
| 독립된 감사인의 감사보고서 | .............................. | 1 |
| 재 무 제 표 | 8 | |
| ㆍ 재 무 상 태 표 | .............................. | 9 |
| ㆍ 포 괄 손 익 계 산 서 | .............................. | 11 |
| ㆍ 자 본 변 동 표 | .............................. | 12 |
| ㆍ 현 금 흐 름 표 | .............................. | 13 |
| ㆍ 주석 | .............................. | 12 |
| 내부회계관리제도 검토의견 | 92 | |
| 외부감사 실시내역 | .............................. | 96 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 티케이케미칼 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
&cr
감사의견&cr우리는 주식회사 티케이케미칼의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 감사의견근거&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
&cr 수주산업 핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
수주산업 핵심감사사항은 '회계감사실무지침 2016-1(2018년 개정)'에 따라 감사인의 전문가적 판단과 지배기구와의 커뮤니케이션을 통해 당기 재무제표 감사에서 수주산업과 관련하여 가장 유의적인 사항을 선정한 것입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 재무제표 전체에 대한 의견을 형성할 때 다루어진 사항이며, 감사인은 이 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하는 것은 아닙니다.
&cr(1) 투입법에 따른 수익인식&cr &cr제무제표에 대한 주석 2에서 기술하는 바와 같이 건설계약에 대하여 기업회계기준서제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 진행율 기준으로 수익을 인식하고 있습니다.
투입법에 따른 회사의 수익인식금액은 회사 총매출액의 2.04%를 차지하지만, 투입법을 적용한 진행률 측정방식이 회사가 수행한 공사를 신뢰성 있게 측정하지 못한다면 계약수익이 왜곡될 위험이 존재합니다. 이러한 추정의 불확실성이 증가하고 계약수익과 총계약원가 추정치 변동이 당기손익에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재함에 따라 우리는 회사의 투입법에 따른 수익인식을 유의적인 위험으로 식별하였습니다. &cr &cr당기말 현재 회사의 투입법에 따른 수익인식에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. &cr① 주요 프로젝트에 적용되는 수익인식 회계정책 및 변경 유무에 대한 이해 및 평가&cr② 주요 프로젝트의 현재 진행상황 및 유의적인 변동사항에 대한 질문 및 분석적 검토&cr③ 계약금액과 예정원가에 대한 분석적검토 및 원가율, 계약자산 비율 등 주요 재무지표에 대한 분석적 검토&cr④ 주요 계약사항의 변경여부에 대한 질문 및 신규 진행 프로젝트의 계약서를 검토하고 승인하는 내부통제를 검토
(2) 총계약원가 추정의 불확실성&cr &cr재무제표에 대한 주석 3에서 언급한 바와 같이, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 회사의 건설공사계약은 공사기간이 장기이며, 설계변경, 공사 환경의 변화, 원자재 가격변동 등에 따라 총계약원가 추정의 불확실성이 증가되어 총계약원가 추정의 불확실성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.
&cr당기말 현재 회사의 총계약원가 추정의 불확실성이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. &cr① 보고기간별 총계약원가를 비교하여 유의적으로 변동된 공사에 대한 질문&cr② 당기 중 공사가 종료된 프로젝트의 누적발생원가와 총계약원가를 비교하여 유의적인 차이가 있는지 파악하고 필요한 경우 관련 증빙을 확인&cr③ 예정원가 변경에 대한 정당한 승인권자가 관련 예정원가 변경에 대하여 검토하고 승인하는 내부통제를 검토&cr④ 공사가 지연되는 프로젝트가 존재하는지 여부 및 공사지연으로 인한 영향을 총계약원가에 적절히 반영하였는지에 대한 질문하고 필요한 경우 관련 증빙을 확인
⑤ 적절한 승인권자에 의하여 승인된 실행예산서 확인
⑥ 당기말 총예정원가에 유의적 영향을 미칠 수 있는 결산일 이후 발생되는 원가가 존재하는지 여부 확인
&cr(3) 공사진행률 산정&cr &cr업계현황으로 인해 예정원가 대비 공사원가가 증가하고 총계약원가 추정의 불확실성이 증가함에 따라 우리는 회사의 공사진행률 산정을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.
공사진행률 산정에 영향을 미치는 총계약원가와 누적계약원가 금액과 관련하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.&cr① 회사가 제시한 공사진행률의 재계산 검토
② 당기 발생한 투입원가 중 감사인이 독립적으로 투입원가의 발생과 귀속시기 및 건설계약별 원가귀속의 적정성을 테스트
(4) 계약자산의 회수가능성&cr &cr회사의 계약자산은 회사 총 자산의 1.2%를 차지하고 있으며, 성격상 회사가 인식한 계약자산을 회수하지 못할 가능성이 낮은 것으로 판단하여 우리는 계약자산의 회수가능성을 유의적인 위험으로 식별하지 않았습니다.&cr
(5) 공사변경에 대한 회계처리&cr &cr재무제표에 대한 주석 3에서 설명한 바와 같이 총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 당기 중 공사 계약을 수행하는 과정에서 공사변경이 발생함에 따라 우리는 공사변경에 대한 회계처리를 유의적인 위험으로 식별하였습니다. &cr &cr회사의 공사변경의 회계처리와 공시내용에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. &cr① 계약조건이 변경된 건설계약에 대해 정당한 승인권자가 변경사항을 검토하고 승인하는 관련 내부통제 확인&cr② 총계약금액이 유의적으로 변동된 프로젝트를 파악하고 발주처의 승인이 이루어졌는지 관련증빙을 확인&cr③ 계약금액이 변경된 계약 중 감사인이 독립적으로 변경된 계약금액에 대하여 발주처에 조회확인
④ 지연배상금이 발생할 가능성이 있는 프로젝트가 존재하는지 파악하고 필요한 경우 관련 증빙을 확인&cr⑤ 공사변경이 추정총계약원가 및 진행률 산정에 반영되었는지 여부 확인
&cr기타사항
회사의 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2018년 3월 27일자 감사보고서에는 해당 재무제표에 대하여 적정의견이 표명되었습니다. &cr
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr &crㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 홍창식입니다.
&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr
| 서울특별시 강남구 영동대로86길 17(대치동) |
| 우 리 회 계 법 인 |
| 대표이사 김 병 익 |
| 2019년 3월 21일 |
&cr&cr&cr&cr
이 감사보고서는 감사보고서일(2019년 3월 21일 ) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 별첨된 회사의 재무제표에중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
&cr
주식회사 티케이케미칼
&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 12(당)기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 11(전)기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 티케이케미칼 대표이사 김해규 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 대구광역시 북구 원대로 128 연우빌딩 3층 |
| (전 화) | (02) 2001-6000 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 12(당)기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 11(전)기 2017년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 티케이케미칼 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제12(당) 기말 | 제11(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| Ⅰ.유동자산 | 250,855,551,689 | 226,672,043,135 | |||
| 1.현금및현금성자산 | 5,35 | 6,964,677,061 | 3,966,718,561 | ||
| 2.단기금융상품 | 5,6,35 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | ||
| 3.매출채권및기타채권 | 5,7,17,33,35 | 56,646,047,939 | 61,975,418,032 | ||
| 4.재고자산 | 10 | 153,820,940,922 | 72,900,343,096 | ||
| 5.당기법인세자산 | 616,871,624 | 67,207,650 | |||
| 6.미청구공사 | 25 | - | 35,504,145,038 | ||
| 7.계약자산 | 25 | 7,939,621,935 | - | ||
| 8.기타금융자산 | 5,9,33,35 | 21,162,165,324 | 17,000,534,432 | ||
| 9.기타유동자산 | 11 | 1,293,847,302 | 3,736,409,282 | ||
| 10.매각예정자산 | 37,38 | 1,411,379,582 | 30,521,267,044 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 432,350,306,717 | 405,290,120,682 | |||
| 1.장기금융상품 | 5,6,35 | 3,000,000 | 3,000,000 | ||
| 2.장기매출채권및기타채권 | 219,184,065 | 2,755,995,130 | |||
| 3.매도가능금융자산 | 5,8,35 | - | 1,178,338,710 | ||
| 4.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 5,8,35 | 1,197,004,620 | - | ||
| 5.관계기업투자 | 12 | 259,847,628,164 | 226,846,877,420 | ||
| 6.유형자산 | 13,34 | 152,556,893,149 | 172,048,192,949 | ||
| 7.투자부동산 | 15,533,653,943 | - | |||
| 8.무형자산 | 15,39 | 797,517,794 | 792,085,038 | ||
| 9.기타비유동금융자산 | 5,9,33,35 | 2,152,453,259 | 1,622,659,712 | ||
| 10.기타비유동자산 | 11 | 42,971,723 | 42,971,723 | ||
| 자산총계 | 683,205,858,406 | 631,962,163,817 | |||
| 부채 | |||||
| Ⅰ.유동부채 | 347,809,781,041 | 292,418,233,950 | |||
| 1.매입채무및기타채무 | 5,16,33,35 | 104,752,108,976 | 100,531,513,256 | ||
| 2.차입금및사채 | 5,13,17,33,34,35 | 199,078,921,151 | 186,876,845,256 | ||
| 3.초과청구공사 | 25 | - | 1,180,127,311 | ||
| 4.계약부채 | 25 | 40,969,271,480 | - | ||
| 5.당기법인세부채 | 374,238,645 | - | |||
| 6.기타금융부채 | 5,18,35 | 300,010,433 | 1,046,207,773 | ||
| 7.기타유동부채 | 20 | 2,335,230,356 | 2,783,540,354 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 75,793,861,418 | 86,660,994,914 | |||
| 1.장기매입채무및기타채무 | 5,16,33,35 | 341,959,351 | 49,580,957 | ||
| 2.장기차입금 | 5,13,17,33,34,35 | 46,528,500,000 | 55,624,500,000 | ||
| 3.순확정급여부채 | 19 | 23,033,193,669 | 22,964,115,502 | ||
| 4.기타비유동금융부채 | 5,18,35 | 210,930,195 | 2,791,789,569 | ||
| 5.이연법인세부채 | 31 | 4,424,407,367 | 4,442,351,276 | ||
| 6.기타비유동부채 | 1,254,870,836 | 788,657,610 | |||
| 부채총계 | 423,603,642,459 | 379,079,228,864 | |||
| 자본 | |||||
| 1.자본금 | 21 | 45,447,717,000 | 45,447,717,000 | ||
| 2.기타불입자본 | 22,34 | 120,217,818,363 | 120,217,818,363 | ||
| 3.이익잉여금 | 23 | 69,669,110,764 | 78,901,090,770 | ||
| 4.기타자본구성요소 | 24 | 24,267,569,820 | 8,316,308,820 | ||
| 자본총계 | 259,602,215,947 | 252,882,934,953 | |||
| 부채와자본총계 | 683,205,858,406 | 631,962,163,817 |
주석 참조
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 12(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 11(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 티케이케미칼 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 12(당) 기 | 제 11(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 4,25,33 | 789,034,200,929 | 714,390,502,472 | ||
| Ⅱ.매출원가 | 10,25,27,33 | 710,805,424,039 | 673,993,295,545 | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 78,228,776,890 | 40,397,206,927 | |||
| 1.판매비와관리비 | 26,27,33 | 23,684,377,500 | 30,917,806,309 | ||
| Ⅳ.영업이익 | 54,544,399,390 | 9,479,400,618 | |||
| 1.기타영업외수익 | 4,28 | 64,949,030 | 118,436,986 | ||
| 2.기타영업외비용 | 4,13,28 | 26,970,533,466 | 27,009,414,345 | ||
| 3.금융수익 | 4,29 | 4,760,212,504 | 7,179,863,249 | ||
| 4.금융비용 | 4,29 | 14,382,220,663 | 13,936,515,888 | ||
| 5.지분법이익 | 4,12 | 20,014,880,351 | 45,697,071,017 | ||
| 6.관계기업투자손상차손 | 4,12 | 26,000,000 | - | ||
| Ⅴ.법인세비용차감전계속사업순이익 | 38,005,687,146 | 21,528,841,637 | |||
| Ⅵ.계속사업법인세비용(수익) | 31 | 7,955,493,517 | 846,475,021 | ||
| Ⅶ. 계속영업이익 | 30,050,193,629 | 20,682,366,616 | |||
| Ⅷ. 중단영업손실 | (1,765,884,358) | (472,005,685) | |||
| Ⅸ. 당기순이익 | 28,284,309,271 | 20,210,360,931 | |||
| X. 기타포괄손익 | 14,887,248,242 | (14,517,999,996) | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 14,940,138,032 | (12,373,455,446) | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 19,23 | 1,692,074,324 | 1,181,521,279 | ||
| 지분법이익잉여금 | 12 | (2,817,766,820) | (27,366,824) | ||
| 지분법자본변동 | 12,24 | 18,900,226,217 | (15,687,812,894) | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | 8 | 18,665,910 | - | ||
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 | 24,31 | (2,853,061,599) | 2,160,202,993 | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | (52,889,790) | (2,144,544,550) | |||
| 지분법자본변동 | 12,24 | (62,517,482) | (2,553,255,847) | ||
| 매도가능금융자산평가손익 | 8 | - | 19,884,480 | ||
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목의 법인세 | 24,31 | 9,627,692 | 388,826,817 | ||
| XI.당기총포괄이익 . | 43,171,557,513 | 5,692,360,935 | |||
| XII.주당이익: | 32 | ||||
| 1.계속영업과 중단영업 | |||||
| 기본 및 희석주당이익 | 329 | 234 | |||
| 2.계속영업 | |||||
| 기본 및 희석주당이익 | 349 | 240 |
주석 참조
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 12(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 11(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지&cr | |
| 주식회사 티케이케미칼 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 기타불입자본 | 이익잉여금 | 기타자본구성요소 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 자기주식 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017. 1. 1 | 45,447,717,000 | 130,228,593,455 | (10,010,775,092) | 57,792,295,575 | 23,732,743,080 | 247,190,574,018 |
| 당기순이익 | - | - | - | 20,210,360,931 | - | 20,210,360,931 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | 921,586,597 | - | 921,586,597 |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | - | - | 15,509,894 | 15,509,894 |
| 지분법평가 | - | - | - | (23,152,333) | (15,431,944,154) | (15,455,096,487) |
| 2017. 12. 31 | 45,447,717,000 | 130,228,593,455 | (10,010,775,092) | 78,901,090,770 | 8,316,308,820 | 252,882,934,953 |
| 2018. 1. 1 | 45,447,717,000 | 130,228,593,455 | (10,010,775,092) | 78,901,090,770 | 8,316,308,820 | 252,882,934,953 |
| 회계정책의 변경효과 | - | - | - | (36,452,276,520) | - | (36,452,276,520) |
| 수정후 재작성된 금액 | 45,447,717,000 | 130,228,593,455 | (10,010,775,092) | 42,448,814,250 | 8,316,308,820 | 216,430,658,433 |
| 당기순이익 | - | - | - | 28,284,309,271 | - | 28,284,309,271 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | 1,319,817,972 | - | 1,319,817,972 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | - | - | - | - | 14,559,410 | 14,559,410 |
| 지분법평가 | - | - | - | (2,383,830,729) | 15,936,701,590 | 13,552,870,861 |
| 2018. 12. 31 | 45,447,717,000 | 130,228,593,455 | (10,010,775,092) | 69,669,110,764 | 24,267,569,820 | 259,602,215,947 |
주석 참조
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 12(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 11(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 티케이케미칼 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 12(당) 기 | 제 11(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | 17,831,758,293 | 39,957,010,732 | ||
| 계속영업 | 18,271,299,086 | 40,499,178,067 | ||
| 1. 계속사업영업이익 | 30,050,193,629 | 20,682,366,616 | ||
| 2.비용가산: | 62,305,406,205 | 55,578,102,015 | ||
| 법인세비용(수익) | 7,955,493,517 | 846,475,021 | ||
| 퇴직급여 | 4,379,453,051 | 4,564,835,641 | ||
| 감가상각비 | 10,745,316,369 | 13,444,364,146 | ||
| 무형자산상각비 | 2,495,837 | 593,351 | ||
| 외화환산손실 | 141,503,706 | 507,062,901 | ||
| 재고자산평가손실 | 2,728,648,611 | - | ||
| 유형자산처분손실 | 314,000 | 2,318,613 | ||
| 유형자산손상차손 | 14,775,000,000 | 21,301,028,362 | ||
| 투자부동산손상차손 | 11,804,728,006 | - | ||
| 이자비용 | 8,759,867,898 | 8,315,518,304 | ||
| 매도가능금융자산처분손실 | - | 10,166,992 | ||
| 관계기업투자처분손실 | - | 5,306,988,977 | ||
| 관계기업투자손상차손 | 26,000,000 | - | ||
| 대손상각비 | - | 383,037,471 | ||
| 충당부채전입 | 507,900,746 | 418,104,338 | ||
| 기타의금융비용 | 478,684,464 | 477,607,898 | ||
| 3.수익차감: | (22,078,324,526) | (48,120,704,261) | ||
| 외화환산이익 | (427,994,215) | (1,238,872,853) | ||
| 대손충당금환입 | (332,152,719) | - | ||
| 이자수익 | (833,003,832) | (559,866,531) | ||
| 배당금수익 | (24,210,000) | (19,368,000) | ||
| 지분법이익 | (20,014,880,351) | (45,697,071,017) | ||
| 재고자산평가손실환입 | - | (46,443,135) | ||
| 유형자산처분이익 | (5,554,661) | (39,071,926) | ||
| 무형자산처분이익 | - | (73,706,060) | ||
| 기타의금융수익 | (440,528,748) | (446,304,739) | ||
| 4.운전자본의 변동: | (52,313,526,080) | 11,868,354,767 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 7,754,461,960 | (6,146,217,868) | ||
| 미수금의 증가 | (2,599,585,254) | (58,905,735) | ||
| 미수수익의 증가 | (7,132,849) | (183,974,793) | ||
| 미청구공사의 증가 | - | (6,522,773,174) | ||
| 계약자산의 증가 | (95,828,015,506) | - | ||
| 선급금의 감소(증가) | 1,412,750,052 | (1,511,450,901) | ||
| 선급비용의 감소 | 383,894,747 | 788,968,100 | ||
| 선급공사원가의 감소(증가) | (562,074,816) | 816,736,248 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (3,015,257,624) | 29,879,241,310 | ||
| 매입채무의 증가 | 7,859,724,476 | 4,899,926,019 | ||
| 미지급금의 감소 | (7,936,844,561) | (6,651,922,342) | ||
| 선수금의 증가(감소) | (520,760,895) | 90,352,147 | ||
| 예수금의 증가(감소) | 72,450,897 | (32,646,911) | ||
| 미지급비용의 증가 | 3,592,553,437 | 127,108,403 | ||
| 초과청구공사의 감소 | - | (109,761,890) | ||
| 계약부채의 증가 | 39,789,144,169 | - | ||
| 충당부채의 감소 | (41,687,520) | (23,649,090) | ||
| 퇴직금의 지급 | (1,709,116,732) | (3,838,499,579) | ||
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | (960,139,461) | 342,917,423 | ||
| 국민연금전환금의 감소 | 2,109,400 | 2,907,400 | ||
| 5.영업활동으로 발생한 현금 | 307,549,858 | 491,058,930 | ||
| 이자수익의 수취 | 833,003,832 | 438,280,120 | ||
| 배당금 수취 | 24,210,000 | 19,368,000 | ||
| 법인세환급(납부) | (549,663,974) | 33,410,810 | ||
| 중단영업 | (439,540,793) | (542,167,335) | ||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | (9,558,199,978) | (13,571,293,933) | ||
| 계속영업 | (9,558,199,978) | (16,765,629,333) | ||
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 48,231,371,349 | 31,921,238,992 | ||
| 금융기관예치금의 감소 | 8,000,000,000 | 8,000,000,000 | ||
| 매도가능증권처분 | - | 198,173,008 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분 | 18,427,605 | - | ||
| 대여금의 회수 | 39,731,975,958 | 23,247,995,900 | ||
| 보증금의 감소 | 386,981,000 | 109,754,520 | ||
| 예수보증금의 증가 | 67,080,000 | 26,000,000 | ||
| 차량운반구처분 | 318,182 | 442,837 | ||
| 기계장치의 처분 | 6,000,000 | 40,500,000 | ||
| 공구기구비품의 처분 | 20,588,604 | - | ||
| 회원권의 처분 | - | 298,372,727 | ||
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | (57,789,571,327) | (48,686,868,325) | ||
| 금융기관예치금의 증가 | (8,000,000,000) | (9,000,000,000) | ||
| 대여금의 대여 | (44,633,450,000) | (33,054,337,600) | ||
| 매도가능증권취득 | - | (208,340,000) | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득 | (19,675,000) | - | ||
| 토지의 취득 | (58,844,120) | - | ||
| 건물의 취득 | (67,545,100) | - | ||
| 기계장치의 취득 | (463,630) | - | ||
| 차량운반구의 취득 | - | (202,400) | ||
| 공구기구비품의 취득 | (94,741,182) | (229,835,518) | ||
| 건설중인자산의 증가 | (4,714,992,305) | (6,135,999,457) | ||
| 보증금의 증가 | (176,931,397) | (28,533,017) | ||
| 산업재산권의 취득 | (7,928,593) | (6,620,333) | ||
| 예수보증금의 감소 | (15,000,000) | (23,000,000) | ||
| 중단영업 | - | 3,194,335,400 | ||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | (5,273,721,053) | (23,780,829,779) | ||
| 계속영업 | (5,273,721,053) | (23,780,829,779) | ||
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | 578,282,146,639 | 516,454,726,286 | ||
| 단기차입금의 차입 | 578,163,311,649 | 516,371,020,911 | ||
| 보조금의 수령 | 14,834,990 | 83,705,375 | ||
| 임대보증금의 수령 | 104,000,000 | - | ||
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | (583,555,867,692) | (540,235,556,065) | ||
| 이자의지급 | (8,744,999,765) | (8,314,033,427) | ||
| 단기차입금의 상환 | (572,506,557,927) | (529,146,641,138) | ||
| 장기차입금의 상환 | (2,304,310,000) | (2,759,460,000) | ||
| 임대보증금의 반환 | - | (15,421,500) | ||
| 중단영업 | - | - | ||
| Ⅳ.현금및현금성자산의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 2,999,837,262 | 2,604,887,020 | ||
| Ⅴ.기초 현금및현금성자산 | 3,966,718,561 | 1,381,967,359 | ||
| Ⅵ.외화표시현금및현금성자산의 &cr환율변동으로 인한 효과 | (1,878,762) | (20,135,818) | ||
| Ⅶ.기말 현금및현금성자산(Ⅳ+Ⅴ+Ⅵ) | 6,964,677,061 | 3,966,718,561 |
주석 참조주석
| 제12(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제11(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 |
| 주식회사 티케이케미칼 |
1. 당사의 개요&cr
주식회사 티케이케미칼(이하 "당사")은 화학섬유와 Chip 등의 제조, 판매와 수출입업및 건설업을 주 사업목적으로 2007년 11월 7일에 설립되었으며, 2011년 4월 26일에당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.
&cr당사의 본사는 대구광역시 북구 원대로 128 에 위치하고 있으며, 경상북도 구미시와 칠곡군에 공장을 두고 있습니다.&cr
당기말 현재 당사 의 자본금은 보통주 45,448백만원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수 | 지분율 |
|---|---|---|
| ㈜에스엠티케미칼 | 29,865,530주 | 32.86% |
| ㈜우방 | 13,662,250주 | 15.03% |
| ㈜포스코대우 | 8,000,000주 | 8.80% |
| ㈜티케이케미칼 우리사주조합 | 257,480주 | 0.29% |
| 자기주식 | 4,675,998주 | 5.14% |
| 기타 | 34,434,176주 | 37.88% |
| 합계 | 90,895,434주 | 100.00% |
&cr2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
&cr &cr재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr
1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.&cr &cr- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.&cr&cr당사는 기업회계기준서 제1115호를 소급 적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하였습니다. 이에 따라, 변경 전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2018년에 영향을 받는 각 재무제표 항목에 대해 공시하였습니다
&cr2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후전환효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 2018년 1월 1일 적용효과 |
|---|---|
| 이익잉여금 | |
| 자체분양공사 등 | (46,396,839) |
| 법인세효과 | 9,944,562 |
| 2018년 1월 1일 적용효과 | (36,452,277) |
&cr2018년 12월 31일 기준 당사의 재무상태표와 동일자로 종료되는 포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 당사의 동일자로 종료되는 현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.&cr &cr 당기말 현재 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제1115호 반영전 금액 | 조정 | 공시금액 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 229,319,435 | 21,536,117 | 250,855,552 |
| 비유동자산 | 435,358,379 | (3,008,072) | 432,350,307 |
| 자산총계 | 664,677,814 | 18,528,045 | 683,205,859 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 311,544,195 | 36,265,586 | 347,809,781 |
| 비유동부채 | 76,192,895 | (399,034) | 75,793,861 |
| 부채총계 | 387,737,090 | 35,866,552 | 423,603,642 |
| 자본 | |||
| 자본금 등 | 189,933,105 | - | 189,933,105 |
| 이익잉여금 | 87,007,618 | (17,338,507) | 69,669,111 |
| 자본총계 | 276,940,723 | (17,338,507) | 259,602,216 |
| 부채 및 자본총계 | 664,677,813 | 18,528,045 | 683,205,858 |
&cr 당기 중 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제1115호 반영전 금액 | 조정 | 공시금액 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 733,432,489 | 55,601,712 | 789,034,201 |
| 매출원가 | 671,475,925 | 39,329,499 | 710,805,424 |
| 매출총이익 | 61,956,564 | 16,272,213 | 78,228,777 |
| 판매비와관리비 | 31,916,998 | (8,232,620) | 23,684,378 |
| 영업이익 | 30,039,566 | 24,504,833 | 54,544,399 |
| 기타손익 | (26,905,584) | - | (26,905,584) |
| 금융손익 | (9,622,008) | - | (9,622,008) |
| 지분법손익 | 20,014,880 | - | 20,014,880 |
| 관계기업투자손상차손 | (26,000) | - | (26,000) |
| 법인세비용차감전순이익 | 13,500,854 | 24,504,833 | 38,005,687 |
| 법인세수익 | 2,564,431 | 5,391,063 | 7,955,494 |
| 계속영업이익 | 10,936,423 | 19,113,770 | 30,050,193 |
| 중단영업손실 | (1,765,884) | - | (1,765,884) |
| 당기순이익 | 9,170,539 | 19,113,770 | 28,284,309 |
&cr당사가 제공하는 재화와 용역과 관련된 유의적인 신규 회계정책의 내용과 변경된 회계정책은 다음과 같습니다.&cr&cr① 구별되는 수행의무 식별 효과 등&cr당사는 과거 기준에서 용역에 포함되어 공급되는 재화의 공급을 기업회계기준서 제1115호의 적용에 따라, 용역과 구별되는 하나의 수행의무로 인식하였고, 동 기준서에 따른 수행의무 제공과 관련되지 않은 지출을 계약원가에서 제외하였습니다. 한편, 당 사 는 각 사업부문의 제품 및 상품의 판매과정에서 CIF, CFR 등 운송비를 포함하는무역조건으로 체결된 계약에 대하여, (1) 재화의 판매, (2) 운송주선용역을 구별되는 수행의무로 식별하였습니다. 또한, 운송주선용역에 대하여 당사가 '대리인'으로 활동한다면 운송주선용역에 대한 수익은 순액으로 인식되어야 하는 바, 당사가 총액으로 인식하던 금액 중 일부만 수익으로 인식합니다. &cr&cr② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 자체분양공사 등&cr기업회계기준서 제1115호에 따르면 세 가지 기준((1) 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다. (2) 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높인다. (3) 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 기업에 있다.) 중 어느 하나를 충족하면, 진행기준을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식할 수 있습니다. 당기초 현재 분양매출의 진행기준에 따른 수익인식 요건을 재검토하였습니다. 이러한 회계정책의 변경에 따른 효과로 이익잉여금 (36,452,277)천원 등이 기초 재무제표에반영되어 있습니다.
&cr2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'&cr기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.&cr&cr당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니 다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 새로운 기준은 소급적으로 적용되었으나, 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기타포괄손익누계액, 이익잉여금의 기초 잔액의 영향은 없습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr① 금융자산과 금융부채의 분류&cr기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다.
금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다.
- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모 형 하에서 금융자산을 보유한다.
&cr- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
&cr단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.
상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.
최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.&cr
다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가 측정 금융자산 |
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정 가치 측정 채무상품 |
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거 시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. |
| 기타포괄손익-공정 가치 측정 지분상품 |
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류되지 않습니다. |
&cr2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 아래에 설명된 것과 같이 금융자산의 분류에 대한 요구사항만 관련됩니다.&cr&cr다음의 표는 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제1039호 분류 | 제1109호 분류 | 제1039호 장부금액 | 제1109호 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 측정 | 6,964,677 | 6,964,677 |
| 장단기금융상품 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 측정 | 1,003,000 | 1,003,000 |
| 매출채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 측정 | 52,544,262 | 52,544,262 |
| 미수금 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 측정 | 3,867,716 | 3,867,716 |
| 미수수익 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 측정 | 453,254 | 453,254 |
| 대여금 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 측정 | 22,865,737 | 22,865,737 |
| 보증금 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 측정 | 448,882 | 448,882 |
| 지분증권 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익&cr -공정가치측정 지분상품 | 1,196,425 | 1,196,425 |
| 국공채 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익&cr -공정가치측정 채무상품 | 580 | 580 |
| 합계 | 89,344,533 | 89,344,533 |
&cr당사는 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 지분상품을 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 분류하는 것으로 선택하였습니다. &cr
&cr② 금융자산의 손상
기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호 보다 일찍 인식될 것입니다.
&cr기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.&cr- 12개월 기대신용손실 : 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실&cr- 전체기간 기대신용손실 : 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실
&cr당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 &cr&cr기업회계기준서 제1109호의 적용으로 인해 당사의 금융자산 손상과 관련하여 중요한 영향은 없습니다.
&cr3) 경과규정&cr기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.&cr&cr- 당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 영향은 2018년 1월 1일의 이익잉여금과 기타포괄손익누계액에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영 하였습니다.&cr- 최초 적용 일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.&cr √금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정&cr √특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지 정의 철회&cr √단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택&cr- 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 당사는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로증가하지 않았다고 가정하였습니다.
&cr- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)
동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)
동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
&cr- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)
기준서 제1116호 '리스' 는 현행 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제 2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제 2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체할 예정입니다 . 당사는 이 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정입니다 .
이 기준서에서는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하도록 하고 있습니다. 다만, 최초적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 당사는 리스의 식별에 대해서는 실무적 간편법을 선택하여 최초적용일 이후 체결된 계약에만 기준서 제 1116호를 적용할 예정입니다 .
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하, '비리스요소' 라 함 ) 와 분리하여 리스로 회계처리 해야 합니다 .
리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스 (리스개시일에 , 리스기간이 12개월 이하인 리스 )와 소액자산 (예 , 기초자산 $5,000 이하 ) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다 . 또한 , 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 , 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다 .
&cr당사는 기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는영향을 평가하였습니다 .
당사는 재무제표에 미치는 영향을 분석한 결과, 2018년 12월 31일 기준 임차보증금,사용권자산 및 리스부채에 영향을 줄 것으로 예상되며, 이와 관련한 재무영향 평가는향후 정확히 측정하여 계상할 예정입니다.
&cr3. 중요한 판단과 추정&cr
재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를수 있습니다.&cr
재무제표를 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.
(1) 총계약수익 추정치의 불확실성
총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 계약조건의 변경에 따라 증가하거나 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 계약조건의 변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 당사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.
(2) 추정총계약원가
공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 프로젝트기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.당사는 추정 총계약원가에 유의적인 변동이 있는 지를 주기적으로 검토하고 보고기간 말 현재의 진행률 산정할 때에 그 변동사항을 반영하고 있습니다.
&cr4. 부문별 보고 &cr&cr(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형&cr&cr당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화 및 용역에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다.
| 보고부문 | 제품과 용역의 유형 |
|---|---|
| 화학부문 | 합성섬유 및 그 원료와 관련된 화학제품의 제조 및 판매 |
| 건설부문 | 주택건설 및 분양, 건축 토목 건설업 |
&cr 당기 중 합성섬유부문의 1공장 가동이 중단되었습니다. 부문정보에는 중단영업에 대한 금액이 포함되지 않았으며, 중단영업에 대한 자세한 사항은 주석 37에서 설명하고 있습니다.&cr
&cr(2) 부문수익 및 이익&cr&cr당기와 전기 중의 당사의 영업수익 및 영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 보고부문 | 매 출 | 법인세비용차감전계속영업이익 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 화학부문 | 639,493,511 | 598,269,653 | 10,246,820 | (18,743,744) |
| 건설부문(주1) | 149,540,690 | 116,120,849 | 44,297,579 | 28,223,145 |
| 소 계 | 789,034,201 | 714,390,502 | 54,544,399 | 9,479,401 |
| 기타영업외수익 | 64,949 | 118,437 | ||
| 기타영업외비용 | 26,970,533 | 27,009,414 | ||
| 금융수익 | 4,760,213 | 7,179,863 | ||
| 금융비용 | 14,382,221 | 13,936,516 | ||
| 지분법이익 | 20,014,880 | 45,697,071 | ||
| 관계기업투자손상차손 | 26,000 | - | ||
| 합 계 | 38,005,687 | 21,528,842 |
(주1) 주석 25의 건설계약관련 수익 외에 광고대행수수료 631,877천원이 당기 매출에 포함되어 있음.&cr&cr위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당기 중 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.
&cr부문이익은 기타영업외수익, 기타영업외비용, 금융수익, 금융비용, 지분법투자손익 및 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.&cr
&cr(3) 부문자산 및 부채&cr&cr1) 당기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 총자산으로의 조정 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 화학부문 | 554,572,444 | 564,968,282 |
| 건설부문 | 128,633,414 | 66,993,882 |
| 총자산 | 683,205,858 | 631,962,164 |
&cr2) 당기말 및 전기말 현재 보고부문별 부채 및 총부채로의 조정 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 화학부문 | 353,680,726 | 370,357,994 |
| 건설부문 | 69,922,916 | 8,721,235 |
| 총부채 | 423,603,642 | 379,079,229 |
&cr(4) 지역별 매출현황&cr
당사는 국내지역, 유럽지역, 아시아지역, 북미지역 등 전세계적으로 재화를 판매하고있습니다. 당기와 전기의 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 국내부문 | ||
| Local L/C | 243,745,457 | 225,119,759 |
| 내수 | 279,752,252 | 266,621,532 |
| 건설 | 149,540,690 | 116,120,850 |
| 국내부문계 | 673,038,399 | 607,862,141 |
| 직수출 | ||
| 북미부문 | 8,798,262 | 20,283,740 |
| 유럽부문 | 42,528,997 | 30,479,615 |
| 아시아부문 | 57,550,694 | 44,639,031 |
| 중동/아프리카부문 | 3,346,655 | 6,091,983 |
| 중남미 | 3,772,830 | 5,062,996 |
| 기타 | 1 | - |
| 직수출부문계 | 115,997,439 | 106,557,365 |
| 중단영업 귀속분 매출액 | (1,637) | (29,005) |
| 합 계 | 789,034,201 | 714,390,501 |
&cr(5) 주요 고객에 대한 정보&cr&cr 당기 중 당사 총 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 내용은 다음과 같으며, 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.
(단위: 천원)
| 거래처명 | 총매출액 | 고객 매출액 | 비율 |
|---|---|---|---|
| ㈜포스코대우 | 789,034,201 | 80,825,875 | 10.24% |
&cr5. 금융상품의 구분 및 공정가치 &cr &cr당기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금 융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| 1) 금융자산 | (단위: 천원) |
| 금융자산 범주 | 계정명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정 금융자산 | 현금및현금성자산 | 6,964,677 | 6,964,677 | 3,966,719 | 3,966,719 |
| 장단기금융상품 | 1,003,000 | 1,003,000 | 1,003,000 | 1,003,000 | |
| 매출채권 | 52,544,262 | 52,544,262 | 60,070,829 | 60,070,829 | |
| 미수금 | 3,867,716 | 3,867,716 | 1,171,855 | 1,171,855 | |
| 미수수익 | 453,254 | 453,254 | 3,488,729 | 3,488,729 | |
| 대여금 | 22,865,737 | 22,865,737 | 17,964,263 | 17,964,263 | |
| 보증금 | 448,882 | 448,882 | 658,931 | 658,931 | |
| 소 계 | 88,147,528 | 88,147,528 | 88,324,326 | 88,324,326 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 시장성 없는 지분증권 | 1,196,425 | 1,196,425 | 1,177,759 | 1,177,759 |
| 국공채 | 580 | 580 | 580 | 580 | |
| 금융자산 합계 | 89,344,533 | 89,344,533 | 89,502,665 | 89,502,665 |
| 2) 금융부채 | (단위: 천원) |
| 금융부채범주 | 계정명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 매입채무 | 77,162,743 | 77,162,743 | 69,446,099 | 69,446,099 |
| 미지급금 | 20,444,901 | 20,444,901 | 27,255,992 | 27,255,992 | |
| 미지급비용 | 7,486,424 | 7,486,424 | 3,879,003 | 3,879,003 | |
| 장단기차입금 | 245,607,421 | 245,607,421 | 242,501,345 | 242,501,345 | |
| 예수보증금 | 87,430 | 87,430 | 35,350 | 35,350 | |
| 임대보증금 | 123,548 | 123,548 | 19,548 | 19,548 | |
| 금융보증부채 | 299,962 | 299,962 | 3,783,100 | 3,783,100 | |
| 금융부채 합계 | 351,212,429 | 351,212,429 | 346,920,437 | 346,920,437 |
&cr경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
&cr6. 사 용이 제한된 현금및현 금 성 자산&cr&cr 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산 내역은 다음과 같 습니다 .
(단위: 천원)
| 계정명 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 사용제한 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 장기금융상품 | 우리은행 | 3,000 | 3,000 | 당좌개설보증금 |
&cr&cr7. 매출채권 및 기타채권&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 52,479,522 | 1,908,302 | 62,246,543 | - |
| 차감: 손실충당금 | (50,885) | (1,792,677) | (2,175,714) | - |
| 매출채권(순액) | 52,428,637 | 115,625 | 60,070,829 | - |
| 미수금 | 3,851,539 | 59,177 | 1,193,285 | 21,570 |
| 차감: 손실충당금 | - | (43,000) | (43,000) | - |
| 미수금(순액) | 3,851,539 | 16,177 | 1,150,285 | 21,570 |
| 미수수익 | 365,872 | 87,382 | 754,304 | 2,734,425 |
| 합 계 | 56,646,048 | 219,184 | 61,975,418 | 2,755,995 |
&cr(2) 신용위험 및 손실충당금&cr
제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 대금청구일로부터 90일입니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 1년 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과한 채권에 대하여 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다. 1년 이내 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.
&cr1) 당기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 발생기준 연령분석내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 4 ~ 6개월 | 4,238,056 | 2,744,477 |
| 7 ~ 12개월 | 932,534 | 1,739,214 |
| 1년 ~ 3년 | 115,625 | 115,625 |
| 합 계 | 5,286,215 | 4,599,316 |
2) 당기말 및 전기말 현재 손상되었다고 개별적으로 결정한 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이하 | 50,885 | 383,037 |
| 1년 ~ 3년 | 407,662 | 407,662 |
| 3년 이상 | 1,428,015 | 1,428,015 |
| 합 계 | 1,886,562 | 2,218,714 |
&cr3) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 2,218,714 | 3,454,163 |
| 대손상각비(대손충당금 환입) | (332,152) | 383,037 |
| 제각 | - | (1,618,486) |
| 기말잔액 | 1,886,562 | 2,218,714 |
&cr당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 당기말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.&cr
(3) 매출채권의 양도 또는 할인&cr&cr 당기말 현재 당사는 매출 채권 14,666,151천 원 을 한국산업은행 등의 금융기관에 양도하고 해당 매출채권의 원 채무자가 상환하지 않는 경우 당사가 금융기관에 상환할의무를 약정하였습니다. 당사는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며,양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다(주석 17 참조) . &cr
8. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 및 매도가능금융자산 &cr
당기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 시장성 없는 지분증권 | 1,196,425 | 1,177,759 |
| 국공채 | 580 | 580 |
| 합 계 | 1,197,005 | 1,178,339 |
&cr&cr9. 기타금융자산 &cr&cr당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여금 | 20,986,166 | 1,879,571 | 16,600,414 | 1,363,848 |
| 임차보증금 | 176,000 | 272,882 | 400,120 | 258,812 |
| 합계 | 21,162,166 | 2,152,453 | 17,000,534 | 1,622,660 |
&cr10. 재고자산
&cr(1) 당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 59,361,540 | (6,645,690) | 52,715,850 | 37,497,661 | (3,959,029) | 33,538,632 |
| 재공품 | 6,496,513 | (242,627) | 6,253,886 | 8,289,489 | (312,949) | 7,976,540 |
| 원재료 | 6,404,034 | (175,455) | 6,228,579 | 5,346,167 | (48,038) | 5,298,129 |
| 부재료 | 2,763,523 | (86,635) | 2,676,888 | 3,192,087 | (60,772) | 3,131,315 |
| 저장품 | 1,354,257 | - | 1,354,257 | 1,197,577 | - | 1,197,577 |
| 미착품 | 449,204 | - | 449,204 | 555,112 | - | 555,112 |
| 용지 | 37,961,364 | - | 37,961,364 | 15,664,690 | - | 15,664,690 |
| 미완성주택 | - | - | - | 5,538,348 | - | 5,538,348 |
| 완성주택 | 46,180,913 | - | 46,180,913 | - | - | - |
| 합 계 | 160,971,348 | (7,150,407) | 153,820,941 | 77,281,131 | (4,380,788) | 72,900,343 |
&cr(2) 당기와 전기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 706,325,739천원 및 671,681,081천원이며, 동 금액에는 당사의 재고자산과 관련하여 당기에 인식한 평가 손실 (2,620,427) 천원 및 전기에 인식한 평가손실환입액 46,443천원이 포함되어 있으며, 이를 매출원가에서 가감하였습니다.
&cr11. 기타자산 &cr&cr당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제세미수금 | 212,218 | - | 308,493 | - |
| 선급금 | 98,701 | - | 1,511,451 | - |
| 선급비용 | 420,854 | - | 1,245,278 | - |
| 선급공사원가 | 562,074 | - | 671,187 | - |
| 기타 | - | 42,972 | - | 42,972 |
| 총 계 | 1,293,847 | 42,972 | 3,736,409 | 42,972 |
12 . 관계 기업투자 &cr &cr (1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 관계기업명 | 주요 영업활동 | 법인소재지 | 결산월 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 에스엠상선㈜ | 건설업 | 대한민국 | 12월 | 29.55% | 10,000,000 | 66,645,361 |
| 에스엠하이플러스㈜(*3)&cr(구, 하이플러스카드) | 전문서비스업 | 대한민국 | 12월 | 32.15% | 18,714,826 | 58,183,939 |
| 대한해운(주)(*1) | 외항화물 운송업 | 대한민국 | 12월 | 11.85% | 38,995,133 | 89,076,896 |
| (주)케이엘홀딩스 | 기타투자기관 | 대한민국 | 12월 | 37.15% | 7,200,000 | 23,103,560 |
| (주)케이엘홀딩스이호 | 기타투자기관 | 대한민국 | 12월 | 37.72% | 7,000,000 | 22,837,872 |
| (주)삼라자원개발(*2) | 광업지원 서비스업 | 대한민국 | 12월 | 26.00% | 26,000 | - |
| 합 계 | 81,935,959 | 259,847,628 |
| (*1) | 대한해운㈜의 경우 지분의 20% 미만을 보유하고 있어 주주총회에서 의결권이 20% 미만이지만, 대한해운(주)의 경영진에 당사의 경영진이 임명 되어 있는 등 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다. |
| (*2) | 당기 중 ㈜삼라자원개발이 파산하여 관계기업투자손상차손 26,000천원을 인식하였습니다. |
| (*3) | 당기 중 에스엠하이플러스㈜의 자기주식 소각으로 인해 지분율이 증가하였습니다. |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 관계기업명 | 주요 영업활동 | 법인소재지 | 결산월 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 에스엠상선㈜(*1) | 건설업 | 대한민국 | 12월 | 29.55% | 10,000,000 | 68,100,240 |
| 에스엠하이플러스㈜&cr(구, 하이플러스카드) | 전문서비스업 | 대한민국 | 12월 | 31.10% | 18,714,826 | 45,782,570 |
| 대한해운㈜(*2) | 외항화물 운송업 | 대한민국 | 12월 | 11.85% | 38,995,133 | 76,399,355 |
| (주)케이엘홀딩스 | 기타투자기관 | 대한민국 | 12월 | 37.15% | 7,200,000 | 18,391,807 |
| (주)케이엘홀딩스이호 | 기타투자기관 | 대한민국 | 12월 | 37.72% | 7,000,000 | 18,146,905 |
| (주)삼라자원개발 | 광업지원 서비스업 | 대한민국 | 12월 | 26.00% | 26,000 | 26,000 |
| 합 계 | 81,935,959 | 226,846,877 |
| (*1) | ㈜우방건설산업이 에스엠상선㈜를 흡수합병하였으며, 합병 후 상호명을 에스엠상선㈜으로 변경하였습니다. |
| (*2) | 대한해운㈜의 경우 지분의 20% 미만을 보유하고 있어 주주총회에서 의결권이 20% 미만이지만, 대한해운(주)의 경영진에 당사의 경영진이 임명 되어 있는 등 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다. |
&cr (2) 당 기 및 전기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. &cr
| (당기) | (단위: 천원) |
| 관계기업명 | 기초 | 증가 | 감소 | 지분법손익 | 기타자본변동등 | 회계정책변경 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 에스엠상선㈜ | 68,100,240 | - | - | (237,122) | 1,790,316 | (3,008,072) | 66,645,362 |
| 에스엠하이플러스㈜ | 45,782,570 | - | - | 3,318,904 | 9,082,465 | - | 58,183,939 |
| 대한해운(주) | 76,399,355 | - | - | 9,870,435 | 2,807,107 | - | 89,076,897 |
| (주)케이엘홀딩스 | 18,391,807 | - | - | 3,541,805 | 1,169,948 | - | 23,103,560 |
| (주)케이엘홀딩스이호 | 18,146,905 | - | - | 3,520,860 | 1,170,108 | - | 22,837,873 |
| 삼라자원개발 | 26,000 | - | (26,000) | - | - | - | - |
| 합 계 | 226,846,877 | - | (26,000) | 20,014,882 | 16,019,944 | (3,008,072) | 259,847,631 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 관계기업명 | 기초 | 증가 | 감소 | 지분법손익 | 기타자본변동등 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 에스엠상선㈜ | 64,822,720 | - | (5,306,989) | 8,679,608 | (95,099) | 68,100,240 |
| 에스엠하이플러스㈜ | 37,837,244 | - | - | 10,869,616 | (2,924,290) | 45,782,570 |
| 대한해운㈜ | 69,862,778 | - | - | 14,954,325 | (8,417,748) | 76,399,355 |
| ㈜케이엘홀딩스 | 16,203,057 | - | - | 5,604,166 | (3,415,416) | 18,391,807 |
| ㈜케이엘홀딩스이호 | 15,973,432 | - | - | 5,589,356 | (3,415,883) | 18,146,905 |
| ㈜삼라자원개발 | 26,000 | - | - | - | - | 26,000 |
| 합 계 | 204,725,231 | - | (5,306,989) | 45,697,071 | (18,268,436) | 226,846,877 |
&cr (3) 당기 말 및 전기말 현 재 관계 기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. &cr
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 에스엠상선㈜ | 에스엠하이플러스㈜ | 대한해운㈜ | 케이엘홀딩스 | 케이엘홀딩스이호 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 474,029,834 | 234,339,253 | 438,206,397 | 321,687 | 347,972 |
| 비유동자산 | 249,306,772 | 426,743,551 | 2,517,742,579 | 124,766,041 | 122,917,692 |
| 자산계 | 723,336,606 | 661,082,804 | 2,955,948,976 | 125,087,728 | 123,265,664 |
| 유동부채 | 385,225,336 | 313,280,667 | 781,913,655 | 47,332,116 | 47,374,785 |
| 비유동부채 | 112,309,213 | 190,669,880 | 1,372,127,857 | 15,568,530 | 15,337,892 |
| 부채계 | 497,534,549 | 503,950,547 | 2,154,041,512 | 62,900,646 | 62,712,677 |
| 자본총액 | 225,802,057 | 157,132,257 | 801,907,464 | 62,187,082 | 60,552,987 |
| 지배기업소유주지분 | 225,556,028 | 157,132,257 | 772,013,882 | 62,187,082 | 60,552,987 |
| 비지배지분 | 246,029 | - | 29,893,582 | - | - |
| 매출 | 979,249,755 | 42,474,949 | 1,334,681,501 | 14,404,634 | 14,191,233 |
| 당기순손익 | (812,640) | 15,160,651 | 86,993,836 | 9,420,655 | 9,224,275 |
| 기타포괄손익 | 5,928,907 | 27,928,836 | 29,521,505 | 3,149,109 | 3,102,456 |
| 총포괄손익 | 5,116,267 | 43,089,487 | 116,515,341 | 12,569,764 | 12,326,731 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 에스엠상선㈜ | 에스엠하이플러스㈜ | 대한해운㈜ | ㈜케이엘홀딩스 | ㈜케이엘홀딩스이호 | ㈜삼라자원개발 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 374,831,694 | 218,983,058 | 314,516,942 | 954,002 | 177,882 | 35,694 |
| 비유동자산 | 244,331,154 | 239,818,504 | 2,272,297,450 | 106,179,597 | 104,606,602 | - |
| 자산계 | 619,162,848 | 458,801,562 | 2,586,814,392 | 107,133,599 | 104,784,484 | 35,694 |
| 유동부채 | 314,978,703 | 264,433,113 | 578,131,358 | 46,149,471 | 45,359,807 | 269,235 |
| 비유동부채 | 68,130,050 | 72,552,799 | 1,320,845,109 | 11,479,513 | 11,309,453 | - |
| 부채계 | 383,108,753 | 336,985,912 | 1,898,976,467 | 57,628,984 | 56,669,260 | 269,235 |
| 자본총액 | 236,054,095 | 121,815,650 | 687,837,925 | 49,504,615 | 48,115,224 | 269,235 |
| 지배기업소유주지분 | 230,479,951 | 121,815,650 | 662,065,847 | 49,504,615 | 48,115,224 | 269,235 |
| 비지배지분 | 5,574,144 | - | 25,772,078 | - | - | - |
| 매출 | 416,211,326 | 164,398,007 | 1,560,743,884 | 21,291,361 | 20,975,936 | - |
| 당기순손익 | 23,199,405 | 35,688,014 | 109,172,099 | 14,748,111 | 14,488,306 | (19,479) |
| 기타포괄손익 | (202,949) | (9,395,208) | (78,019,572) | (9,193,163) | (9,056,969) | - |
| 총포괄손익 | 22,996,456 | 26,292,806 | 31,152,527 | 5,554,948 | 5,431,337 | (19,479) |
&cr (4) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 에스엠상선㈜ | 에스엠하이플러스㈜ | 대한해운㈜ | ㈜케이엘홀딩스 | ㈜케이엘홀딩스이호 |
|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 기말 순자산(A) | 225,802,057 | 157,132,257 | 801,907,464 | 62,187,082 | 60,552,987 |
| (-)관계기업비지배지분 | 246,029 | - | 29,893,582 | - | - |
| 차감 후 순자산(A) | 225,556,028 | 157,132,257 | 772,013,881 | 62,187,082 | 60,552,987 |
| 지분율(B) | 29.55% | 32.15% | 11.85% | 37.15% | 37.72% |
| 순자산 지분금액(AXB) | 66,645,362 | 50,515,740 | 91,449,425 | 23,103,560 | 22,837,872 |
| (+) 영업권 등 | 1 | 7,668,199 | (2,372,529) | - | - |
| 장부금액 | 66,645,363 | 58,183,939 | 89,076,896 | 23,103,560 | 22,837,872 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 에스엠상선㈜ | 에스엠하이플러스㈜ | 대한해운㈜ | ㈜케이엘홀딩스 | ㈜케이엘홀딩스이호 |
|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 기말 순자산(A) | 236,054,095 | 121,815,650 | 687,837,925 | 49,504,615 | 48,115,224 |
| (-)관계기업비지배지분 | 5,574,144 | - | 25,772,078 | - | - |
| 차감 후 순자산(A) | 230,479,951 | 121,815,650 | 662,065,847 | 49,504,615 | 48,115,224 |
| 지분율(B) | 29.55% | 31.10% | 11.85% | 37.15% | 37.72% |
| 순자산 지분금액(AXB) | 68,100,240 | 37,886,063 | 78,425,456 | 18,391,807 | 18,146,905 |
| (+) 영업권 등 | - | 7,896,507 | (2,026,101) | - | - |
| 장부금액 | 68,100,240 | 45,782,570 | 76,399,355 | 18,391,807 | 18,146,905 |
&cr13. 유형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 43,632,825 | - | - | - | 43,632,825 |
| 건물 | 78,707,815 | (17,575,094) | - | - | 61,132,721 |
| 구축물 | 11,253,922 | (3,975,968) | - | - | 7,277,954 |
| 기계장치 | 241,875,376 | (163,703,481) | (39,411,815) | (83,858) | 38,676,222 |
| 차량운반구 | 421,307 | (377,510) | - | - | 43,797 |
| 공기구비품 | 2,722,942 | (1,619,676) | - | (1) | 1,103,265 |
| 건설중인자산 | 690,109 | - | - | - | 690,109 |
| 합 계 | 379,304,296 | (187,251,729) | (39,411,815) | (83,859) | 152,556,893 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 43,573,980 | - | - | - | 43,573,980 |
| 건물 | 78,554,747 | (15,632,780) | - | - | 62,921,967 |
| 구축물 | 10,342,867 | (3,490,317) | - | - | 6,852,550 |
| 기계장치 | 237,816,661 | (155,650,160) | (24,636,960) | (78,042) | 57,451,499 |
| 차량운반구 | 422,045 | (344,693) | - | - | 77,352 |
| 공기구비품 | 2,492,759 | (1,406,407) | - | (1) | 1,086,351 |
| 건설중인자산 | 84,494 | - | - | - | 84,494 |
| 합 계 | 373,287,553 | (176,524,357) | (24,636,960) | (78,043) | 172,048,193 |
&cr(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 손 상 | 대체 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 43,573,980 | 58,844 | - | - | - | - | 43,632,824 |
| 건물 | 62,921,967 | 67,545 | - | - | 85,524 | (1,942,315) | 61,132,721 |
| 구축물 | 6,852,550 | - | - | - | 911,055 | (485,650) | 7,277,955 |
| 기계장치 | 57,529,540 | 465 | (1,254) | (14,775,000) | 4,059,931 | (8,053,599) | 38,760,083 |
| (정부보조금) | (78,042) | (14,835) | - | - | - | 9,019 | (83,858) |
| 차량운반구 | 77,352 | - | (1) | - | - | (33,555) | 43,796 |
| 공기구비품 | 1,086,352 | 94,741 | (20,412) | - | 181,800 | (239,216) | 1,103,265 |
| (정부보조금) | (1) | - | - | - | - | - | (1) |
| 건설중인자산(*) | 84,494 | 5,843,924 | - | - | (5,238,310) | - | 690,108 |
| 합 계 | 172,048,192 | 6,050,684 | (21,667) | (14,775,000) | - | (10,745,316) | 152,556,893 |
| (*) | 재고자산 대체 등이 포함되어 있습니다. |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 손 상 | 대 체 | 감가상각비 | 기타증감(*) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 43,721,690 | - | - | - | - | - | (147,710) | 43,573,980 |
| 건물 | 64,664,751 | - | - | - | 190,448 | (1,933,232) | - | 62,921,967 |
| 구축물 | 7,311,512 | - | - | - | 23,400 | (482,362) | - | 6,852,550 |
| 기계장치 | 84,261,190 | - | (1,868) | (21,301,028) | 5,883,434 | (10,800,592) | (511,595) | 57,529,541 |
| (정부보조금) | (19,733) | (83,705) | - | - | - | 25,396 | - | (78,042) |
| 차량운반구 | 125,830 | 202 | (3) | - | 9,200 | (57,877) | - | 77,352 |
| 공기구비품 | 825,327 | 229,836 | (1,869) | - | 228,755 | (195,697) | - | 1,086,352 |
| (정부보조금) | (1) | - | - | - | - | - | - | (1) |
| 건설중인자산(*) | 231,270 | 6,188,461 | - | - | (6,335,237) | - | - | 84,494 |
| 합 계 | 201,121,836 | 6,334,794 | (3,740) | (21,301,028) | - | (13,444,364) | (659,305) | 172,048,193 |
| (*) | 재고자산 대체 등이 포함되어 있습니다. |
(3) 담보제공 유형자산&cr&cr 당기말 현재 당사의 토지, 건축물 및 기계장 치( 장부가액 : 146,864,834천원 , 매 각예정자산으로 분류된 유형자산 포함)는 차입금, 매입채무 및 내국신용장개설 등과 관련하여 우리은행 등 4개 금융기관에 담보(채권최고액 원화 240,400,000천원 및 USD 67,500,000)로 제공되고 있습니다.
&cr(4) 보험가입 현황&cr&cr 당기말 현재 당사는 건물 등 유형자산 및 재고자산에 대하여 부보금액 779,311,704천원의 재산종합보험 및 전산장비 등에 대하여 부보금액 65,570,784천원의 화재보험에 가입하고 있습니다. 한편, 상기 재산종합보험에 대하여 우리은행 외 3개 금융기관이 216,224,000천원의 질권을 설정하고 있습니다.
&cr(5) 손상차손&cr &cr 당사는 화학부문의 지속적인 영업손실로 인해 유형자산의 회수가능액을 검토하였습 니다. 회수가능액 검토결과 당기 및 전기 각각 14,775,000천원 및 21,301,028천 원의손상차손을 인식하였습니다.
&cr14.투자부동산&cr
(1) 당기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 |
|---|---|
| 취득원가 | 27,338,382 |
| 손상차손누계액 | (11,804,728) |
| 합 계 | 15,533,654 |
(2) 당기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 매각예정자산에서대체(*1) | 손상차손누계액 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 투자부동산 | - | 27,338,382 | (11,804,728) | 15,533,654 |
| (*1) | 매각예정자산으로 분류하였던 합섬1공장 유형자산에 대해서, 매수자를 적극적으로 물색하였으나 당기말까지 매수자가나타나지 않고 매각이 장기화됨에 따라 매각계획을 철회함. 당사는 합성섬유1공장의 자산으로 구조고도화 사업을 진행 예정이며, 이에 따라 27,338,382천원을 투자부동산으로 재분류하였음. |
&cr15. 무형자산&cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 208,106 | - | - | 208,106 |
| 영업권(*) | 577,952 | - | - | 577,952 |
| 산업재산권 | 14,549 | (3,089) | - | 11,460 |
| 합 계 | 800,607 | (3,089) | - | 797,518 |
| (*) | 전기 이전에 우방토건㈜ 건설사업부문과의 합병으로 발생한 영업권입니다. |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 208,106 | - | - | 208,106 |
| 영업권(*) | 577,952 | - | - | 577,952 |
| 산업재산권 | 6,620 | (593) | - | 6,027 |
| 합계 | 792,678 | (593) | - | 792,085 |
| (*) | 전기 이전에 우방토건㈜ 건설사업부문과의 합병으로 발생한 영업권입니다. |
&cr(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각 | 처분 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 208,106 | - | - | - | 208,106 |
| 영업권 | 577,952 | - | - | - | 577,952 |
| 산업재산권 | 6,027 | 7,929 | (2,496) | - | 11,460 |
| 합 계 | 792,085 | 7,929 | (2,496) | - | 797,518 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각 | 처분 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 432,773 | - | - | (224,667) | 208,106 |
| 영업권 | 577,952 | - | - | - | 577,952 |
| 산업재산권 | - | 6,620 | (593) | - | 6,027 |
| 합 계 | 1,010,725 | 6,620 | (593) | (224,667) | 792,085 |
&cr&cr16. 매입채무및기타채무 &cr&cr당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 77,162,743 | - | 69,446,099 | - |
| 미지급금 | 20,379,266 | 65,635 | 27,206,411 | 49,581 |
| 미지급비용 | 7,210,100 | 276,324 | 3,879,003 | - |
| 합 계 | 104,752,109 | 341,959 | 100,531,513 | 49,581 |
&cr당사는 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다.
&cr17. 차입금 및 사채&cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 차입의 종류 | 차입처 | 당기말&cr이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 운전자금대출 | 우리은행 | 1.43%&cr~&cr4.85% | 20,000,000 | 21,420,000 |
| 한국산업은행 | 65,000,000 | 65,000,000 | ||
| 대구은행 | 9,000,000 | 9,000,000 | ||
| 신한금융투자 | - | 3,504,598 | ||
| 건설공제조합 | 820,000 | 820,000 | ||
| 한국투자증권 | 10,000,000 | 10,000,000 | ||
| SBI저축은행 | 7,500,000 | - | ||
| 대구축산업협동조합 | 5,000,000 | - | ||
| 합천농업협동조합 | 2,000,000 | - | ||
| 울진농업협동조합 | 2,000,000 | - | ||
| 소 계 | 121,320,000 | 109,744,598 | ||
| 유산스(외화) | 대구은행 | 2.86%&cr~&cr3.29% | 8,888,154 | 11,103,049 |
| 한국산업은행 | 14,608,616 | 7,019,322 | ||
| 소 계 | 23,496,770 | 18,122,371 | ||
| 무역금융 | 우리은행 | 3.99%&cr~&cr4.15% | 3,000,000 | - |
| 한국수출입은행 | 18,000,000 | 14,000,000 | ||
| 신한은행 | 9,500,000 | 17,000,000 | ||
| 소 계 | 30,500,000 | 31,000,000 | ||
| 수출채권 할인(*) | 한국산업은행 외 3개 | - | 14,666,151 | 18,205,565 |
| 유동성장기차입금 | 한국산업은행 | 2.75%&cr~3.78% | 9,096,000 | 846,000 |
| 대구은행 | - | 1,458,310 | ||
| 소 계 | 9,096,000 | 2,304,310 | ||
| 합 계 | 199,078,921 | 179,376,844 |
| (*) | 상환청구권이 존재하는 매출채권 양도로 발생한 차입금으로, 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산전체를 매출채권으로 인식하고 있습니다. |
&cr(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 차입종류 | 당기말&cr이자율 | 금 액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국산업은행 | 시설자금 | 2.75%~3.78% | 55,624,500 | 56,470,500 |
| 대구은행 | 운전자금대출 | - | - | 1,458,310 |
| 합 계 | 55,624,500 | 57,928,810 | ||
| 차감: 유동성대체 | (9,096,000) | (2,304,310) | ||
| 잔 액 | 46,528,500 | 55,624,500 |
&cr(3) 당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 연도 | 금 액 |
|---|---|
| 1년 초과~2년 이내 | 11,346,000 |
| 2년 초과~3년 이내 | 11,346,000 |
| 3년 이후 | 23,836,500 |
| 합 계 | 46,528,500 |
(4) 당기말 및 전기말 사채내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제2회 무보증사모사채 | 2017.04.28 | 2018.04.28 | - | - | 7,500,000 |
&cr (5) 담보제공자산&cr&cr 당기말 현재 당사의 유형자산이 차입금, 매입채무 및 내국신용장 개설 등과 관련하여담보로 제공되어 있습니다(주석 13.(3)참조).
&cr18 . 기타금융부채 &cr&cr 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 예수보증금(*) | 87,430 | - | 35,350 | - |
| 임대보증금 | - | 123,548 | - | 19,548 |
| 금융보증부채 | 212,580 | 87,382 | 1,010,858 | 2,772,241 |
| 합 계 | 300,010 | 210,930 | 1,046,208 | 2,791,789 |
&cr19. 순 확 정 급 여 부 채 &cr&cr 당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. &cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 34,653,803 | 33,507,946 |
| 국민연금전환금 | (16,548) | (18,657) |
| 사외적립자산의 공정가치 | (11,604,061) | (10,525,173) |
| 순확정급여부채 금액 | 23,033,194 | 22,964,116 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 33,507,946 | 33,689,972 |
| 당기근무원가 | 3,741,431 | 4,091,544 |
| 이자원가 | 947,623 | 857,011 |
| 재측정요소 | (1,834,081) | (1,299,077) |
| 추정과 실제의 차이로 인한 보험수리적 손익 | (3,234,378) | (646,808) |
| 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 390,676 | - |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 1,009,621 | (652,269) |
| 지급액 | (1,559,864) | (3,824,665) |
| 계열사전출입 | (149,252) | (6,839) |
| 기말잔액 | 34,653,803 | 33,507,946 |
&cr(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | (10,525,173) | (10,762,794) |
| 사외적립자산의 이자수익 | (297,664) | (247,160) |
| 재측정요소 사외적립자산 손익 | 142,007 | 117,556 |
| 고용인(사용자)의 기여금 | (1,200,000) | (1,000,000) |
| 지급액 | 278,604 | 1,335,922 |
| 계열사 전입액 | (38,743) | - |
| 사외적립자산의 운용관리수수료 | 36,908 | 31,303 |
| 기말잔액 | (11,604,061) | (10,525,173) |
&cr(4) 당기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 3,741,431 | 4,091,544 |
| 이자원가 | 947,623 | 857,011 |
| 사외적립자산의 이자수익 | (297,664) | (247,160) |
| 사외적립자산의 관리비용 | 36,908 | 31,303 |
| 기타(*) | (11,937) | (136,559) |
| 합 계 | 4,416,361 | 4,596,139 |
| (*) | 건설중인자산으로 대체 및 중단영업손실로 분류된 금액입니다. |
&cr 한편 당기 인식액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당기 인식액 중 3,220,584천원(전기 3,453,219천원)이 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와관리비 등에 포함되어 있습니다.
&cr(5) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.52% | 2.97% |
| 미래임금상승률(*) | 3.00%+승급률(1.73%) | 3.00%+승급률(1.76%) |
| (*) | 당사의 재직자현황을 이용하여 연령별승급율을 반영하였습니다. |
(6) 당기말 및 전기말 현재 당사의 사외적립자산은 전액 정기예금상품에 투자되었습니다.
&cr(7) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.
( 단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 확정급여채무 | 1% 증가 | 1% 감소 |
|---|---|---|---|
| 할인율 변동(*) | 34,653,803 | 32,465,617 | 37,089,730 |
| 임금인상률 변동(*) | 34,653,803 | 37,056,587 | 32,452,529 |
| (*) | 상기 민감도는 할인율과 임금인상률 외 기타 모든 가정이 동일하다는 가정 하에 추정된 것임. |
&cr(8) 보고기간 종료 후 개시하는 회계연도에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 추정치는 다음과 같습니다.
( 단위: 천원)
| 구 분 | 2019년 |
|---|---|
| 제도자산에 불입될 것으로 예상되는 금액 | 3,483,867 |
&cr20. 기타부채 &cr&cr당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수금 | 1,523,305 | - | 2,044,066 | - |
| 예수금 | 811,925 | - | 739,474 | - |
| 하자보수충당금 | - | 1,254,871 | - | 788,658 |
| 합 계 | 2,335,230 | 1,254,871 | 2,783,540 | 788,658 |
&cr&cr21. 자본금 &cr&cr당기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식총수 | 200,000,000주 | 200,000,000주 |
| 발행주식수 : | ||
| 보통주 | 90,895,434주 | 90,895,434주 |
| 1주당액면금액 | 500원 | 500원 |
| 자본금 : | ||
| 보통주 | 45,447,717천원 | 45,447,717천원 |
&cr22. 기타불입자본 &cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 130,228,593 | 130,228,593 |
| 자기주식 | (10,010,775) | (10,010,775) |
| 합 계 | 120,217,818 | 120,217,818 |
(2) 당기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.
&cr&cr23. 이익잉여금 &cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 74,965,162 | 85,516,961 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (5,296,052) | (6,615,870) |
| 합 계 | 69,669,110 | 78,901,091 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 78,901,091 | 57,792,296 |
| 회계정책의 변경효과 | (36,452,277) | - |
| 당기순이익 | 28,284,309 | 20,210,361 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 1,319,818 | 921,587 |
| 지분법이익잉여금변동 | (2,383,831) | (23,153) |
| 기말금액 | 69,669,110 | 78,901,091 |
&cr(3) 당기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | (6,615,870) | (7,537,457) |
| 당기변동 | 1,692,074 | 1,181,521 |
| 법인세 효과 | (372,256) | (259,934) |
| 기말금액 | (5,296,052) | (6,615,870) |
&cr (4) 당사가 예정하고 있는 이익잉여금 처분계산서(안)는 다음과 같습니다.
| 제 12(당) 기 | 2018년 01월 01일 | 부터 | 제 11(전) 기 | 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 | 2017년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분 예정 일 | 2019년 0 3월 29 일 | 처분확정일 | 2018년 0 3월 29 일 |
| 주식회사 티케이케미칼 | (단위 : 천원) |
| 과 목 | 제 12(당) 기 | 제 11(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금 | 69,669,110 | 78,901,091 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 78,901,091 | 57,792,296 | ||
| 2. 당기순이익 | 28,284,309 | 20,210,361 | ||
| 3. 확정급여제도의 재측정요소 | 1,319,818 | 921,587 | ||
| 4. 지분법이익잉여금변동 | (2,383,831) | (23,153) | ||
| 5. 회계정책의 변동효과 | (36,452,277) | - | ||
| II. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 69,669,110 | 78,901,091 |
&cr24. 기타자본구성요소&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분법자본변동 | 24,210,919 | 8,274,217 |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | 42,092 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 56,651 | - |
| 합 계 | 24,267,570 | 8,316,309 |
(2) 당기 및 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 8,274,217 | 23,706,161 |
| 관계기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액 | 18,837,709 | (18,241,069) |
| 관계기업의 기타포괄손익 변동과 관련된 법인세효과 | (2,901,007) | 2,809,125 |
| 기말금액 | 24,210,919 | 8,274,217 |
&cr25. 건설계약&cr
(1) 당기와 전기 중 건설계약과 관련하여 인식한 수익 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 도급공사 | 4,924,683 | 2,610,902 |
| 분양공사 | 143,984,130 | 113,509,948 |
| 합계 | 148,908,813 | 116,120,850 |
&cr (2) 당기말 및 전기말 현재 진행중이거나 완료된 건설계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 누적&cr발생원가 | 누적&cr공사이익 | 누적공사&cr수익의 합계 | 진행청구액 | 계약자산 | 계약부채 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 도급공사 | 7,072,206 | 785,866 | 7,858,073 | 6,356,982 | 1,501,091 | - |
| 분양공사 | 112,604,431 | 57,014,955 | 169,619,387 | 205,539,992 | 4,499,446 | 40,420,051 |
| 합 계 | 119,676,637 | 57,800,821 | 177,477,460 | 211,896,974 | 6,000,537 | 40,420,051 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 누적&cr발생원가 | 누적&cr공사이익 | 누적공사&cr수익의 합계 | 진행청구액 | 미청구공사 | 초과&cr청구공사 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 도급공사 | 2,593,193 | 340,869 | 2,934,062 | 4,114,189 | - | 1,180,127 |
| 분양공사 | 166,716,256 | 69,959,658 | 236,675,914 | 201,171,769 | 35,504,145 | - |
| 합 계 | 169,309,449 | 70,300,527 | 239,609,976 | 205,285,958 | 35,504,145 | 1,180,127 |
(3) 총계약원가 추정치 변동&cr&cr회사는 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식했던 분양공사 계약 중 일부를 당기부터 1115호를 소급 적용하여, 완성기준으로 변경하였습니다. 분양공사 계약의 경우, 당기 중에 모든 현장이 완공되었으며, 해당 계약 중에서 1115호 적용 시 진행기준수익 인식대상에 해당하는 계약이 당기 손익에미치는 영향은 크지 않습니다. 한편, 도급공사 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 추정총계약수익의 변동 | 추정총계약원가의 변동 | 당기손익에 &cr미치는 영향 | 미래손익에&cr미치는 영향 | 계약자산 변동 | 계약부채 변동 | 공사손실 충당부채 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 도급공사 | (250,473) | (94,319) | (143,756) | (12,398) | - | 143,756 | - |
&cr당기 중 진행기준수익을 인식하는 계약에서 인식한 공사손실충당부채는 없습니다.
(4) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 계약일 | 계약상 완성기한 | 진행률 | 계약자산(계약부채) | 매출채권(공사미수금) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총액 | 손상차손누계액 | 총액 | 손상차손누계액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대전오류동 | 2015-12 | 2018-07 | 100.00% | (13,464,313) | - | - | - |
| 청주테크노폴리스 | 2016-04 | 2018-11 | 100.00% | (22,456,292) | - | - | - |
&cr26. 판매비와 관리비&cr
당기와 전기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 6,175,727 | 6,121,085 |
| 퇴직급여 | 775,824 | 897,422 |
| 복리후생비 | 1,226,409 | 1,075,853 |
| 여비교통비 | 195,896 | 289,067 |
| 세금과공과 | (254,910) | 451,886 |
| 임차료 | 211,586 | 216,074 |
| 감가상각비 | 255,581 | 280,610 |
| 접대비 | 222,172 | 173,319 |
| 광고선전비 | 657,080 | 650,282 |
| 경상개발비 | 1,980,163 | 1,150,280 |
| 수출제비용 | 4,310,055 | 7,303,776 |
| 차량유지비 | 103,508 | 106,136 |
| 운반비 | 3,426,052 | 3,983,168 |
| 지급수수료 | 1,072,085 | 1,241,977 |
| 분양촉진비 | 808,555 | 5,127,404 |
| 기타 | 2,518,595 | 1,849,467 |
| 합 계 | 23,684,378 | 30,917,806 |
27. 비용의 성격별분류 &cr
당기 및 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 계정과목 | 판매관리비 | 매출원가 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 재고자산의 변동: | (80,393,803) | (80,393,803) | |
| 제품 | (19,177,218) | (19,177,218) | |
| 재공품 | 1,722,654 | 1,722,654 | |
| 미완성주택 | 5,538,348 | 5,538,348 | |
| 완성주택 | (46,180,913) | (46,180,913) | |
| 용지 | (22,296,674) | (22,296,674) | |
| 원재료비 | 496,910,112 | 496,910,112 | |
| 종업원급여 | 8,177,961 | 37,375,082 | 45,553,043 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 258,077 | 10,489,735 | 10,747,812 |
| 운반비 | 3,426,052 | 95,581 | 3,521,633 |
| 수출제비용 | 4,310,055 | - | 4,310,055 |
| 광고선전비 | 657,080 | - | 657,080 |
| 기타비용 | 6,855,153 | 246,328,717 | 253,183,870 |
| 합 계 | 23,684,378 | 710,805,424 | 734,489,802 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 계정과목 | 판매관리비 | 매출원가 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 재고자산의 변동: | 29,194,509 | 29,194,509 | |
| 제품 | 7,306,037 | 7,306,037 | |
| 재공품 | (961,680) | (961,680) | |
| 미완성주택 | 3,551,804 | 3,551,804 | |
| 완성주택 | 241,818 | 241,818 | |
| 용지 | 19,056,530 | 19,056,530 | |
| 원재료비 | 450,561,458 | 450,561,458 | |
| 종업원급여 | 8,094,360 | 40,404,608 | 48,498,968 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 281,203 | 13,163,754 | 13,444,957 |
| 운반비 | 3,983,168 | 67,221 | 4,050,389 |
| 수출제비용 | 7,303,776 | - | 7,303,776 |
| 광고선전비 | 650,282 | - | 650,282 |
| 기타비용 | 10,605,017 | 140,601,746 | 151,206,763 |
| 합 계 | 30,917,806 | 673,993,296 | 704,911,102 |
&cr 28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 &cr
(1) 당기와 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수입임대료 | 23,096 | 5,400 |
| 유형자산처분이익 | 5,555 | 39,072 |
| 무형자산처분이익 | - | 73,706 |
| 잡이익 | 36,298 | 259 |
| 합 계 | 64,949 | 118,437 |
&cr(2) 당기와 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기부금 | 10,392 | 9,625 |
| 잡손실 | 48,462 | 141,628 |
| 유형자산처분손실 | 314 | 2,319 |
| 유형자산손상차손 | 14,775,000 | 21,301,028 |
| 투자부동산손상차손 | 11,804,728 | - |
| 관계기업투자처분손실 | - | 5,306,989 |
| 기타영업외비용 | 331,637 | 247,825 |
| 합 계 | 26,970,533 | 27,009,414 |
&cr29. 금융수익 및 금융비용
(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 833,004 | 559,867 |
| 배당금수익 | 24,210 | 19,368 |
| 외환차익 | 1,903,021 | 4,186,182 |
| 외화환산이익 | 427,994 | 1,238,873 |
| 기타 | 1,571,984 | 1,175,573 |
| 합 계 | 4,760,213 | 7,179,863 |
&cr(2) 당기 및 전기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 26,669 | 21,972 |
| 대여금 및 수취채권 | 806,335 | 537,895 |
| 합 계 | 833,004 | 559,867 |
&cr(3) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 8,759,868 | 8,315,518 |
| 외환차손 | 4,563,697 | 3,905,301 |
| 외화환산손실 | 141,504 | 507,063 |
| 매도가능증권처분손실 | - | 10,167 |
| 기타 | 917,152 | 1,198,467 |
| 합 계 | 14,382,221 | 13,936,516 |
&cr(4) 당기 및 전기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 은행당좌차월 및 대출금 이자 | 8,500,735 | 7,756,356 |
| Usance 이자 | 611,487 | 339,209 |
| 수출채권할인 | 940,912 | 689,006 |
| 차감 : 적격자산의 원가에 포함된 금액 | (1,293,266) | (469,053) |
| 합 계 | 8,759,868 | 8,315,518 |
&cr
30. 금융상품의 범주별 순손익 &cr
당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융자산 | ||
| 대여금및수취채권 | - | (1,629,941) |
| 매도가능금융자산 | - | 9,201 |
| 상각후원가측정 금융자산 | 365,922 | - |
| 공정가치측정금융자산 | 22,963 | - |
| 소 계 | 388,885 | (1,620,740) |
| 금융부채 | ||
| 상각후원가로 평가하는 금융부채 | (10,010,893) | (5,135,913) |
| 합 계 | (9,622,008) | (6,756,653) |
31. 법인세비용과 이연법인세 &cr&cr(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1. 당기법인세비용 | 374,240 | - |
| 2. 이연법인세비용 | (17,944) | (1,835,685) |
| 3. 자본에 반영된 법인세 | (2,843,434) | 2,549,029 |
| 4. 회계정책 변경효과 | 9,545,529 | - |
| 5. 관계기업 회계정책 변경효과 | 399,033 | - |
| 6. 법인세비용 | 7,457,424 | 713,344 |
| 계속영업과 관련된 법인세비용 | 7,955,494 | 846,474 |
| 중단영업과 관련된 법인세이익 | (498,070) | (133,130) |
&cr(2) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 내 역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 35,741,733 | 21,528,842 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 7,863,181 | 4,603,215 |
| 조정사항: | ||
| 비공제비용 | 211,880 | 121,605 |
| 비공제수익 | (2,634) | (564) |
| 미인식일시적차이 | (1,385,191) | (2,665,745) |
| 과거 인식하지 못한 세무상결손금, 세액공제금액의 당기 변경으로 인한 효과 | 666,628 | - |
| 세율차이 등으로 인한 효과 | 103,560 | (1,345,167) |
| 법인세비용 | 7,457,424 | 713,344 |
| 계속영업과 관련된 법인세비용 | 7,955,494 | 846,474 |
| 중단영업과 관련된 법인세비용 | (498,070) | (133,130) |
| 유효세율 (법인세비용/법인세비용차감전순이익) | 20.86% | 3.31% |
&cr( 3) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 당기손익에&cr인식된금액 | 기타포괄손익에&cr 인식된금액 | 자본에 &cr직접반영 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| <차감할 일시적 차이> | |||||
| 국고보조금 | 17,170 | 1,280 | - | - | 18,450 |
| 재고자산평가충당금 | 963,773 | 609,316 | - | - | 1,573,089 |
| 감가상각(건물) | - | 7,264 | - | - | 7,264 |
| 자산손상차손 | 5,711,290 | 4,937,493 | - | - | 10,648,783 |
| 하자보수충당부채 | 173,505 | 102,567 | - | - | 276,072 |
| 대손충당금 | 92,761 | 174,383 | - | - | 267,144 |
| 퇴직급여충당부채 | 8,285,181 | 717,343 | (403,498) | - | 8,599,026 |
| 감가상각누계액 | 5,229 | 4,897 | - | - | 10,126 |
| 손상차손누계액 | 5,659 | - | - | - | 5,659 |
| 장기대여금(현할차) | 20,762 | (20,762) | - | - | - |
| 금융보증부채 | 832,282 | (766,290) | - | - | 65,992 |
| 감가상각(운휴) | - | 24,195 | - | - | 24,195 |
| 자본거래이익 | 377,726 | - | - | - | 377,726 |
| 종속기업 취득비용 | 258,925 | - | - | - | 258,925 |
| 확정수익보장부채 | - | 120,828 | - | - | 120,828 |
| 미지급비용 | - | 192,531 | - | - | 192,531 |
| 세무상결손금 | 8,872,366 | (936,272) | - | - | 7,936,094 |
| 기부금한도초과 | 16,021 | 67 | - | - | 16,088 |
| 이월세액공제 | 1,657,673 | (282,883) | - | - | 1,374,790 |
| 지분법이익잉여금 | - | - | 433,936 | - | 433,936 |
| 관계기업 회계정책변경효과 | - | - | - | 399,033 | 399,033 |
| 합계 | 27,290,323 | 4,885,957 | 30,438 | 399,033 | 32,605,751 |
| <가산할 일시적 차이> | |||||
| 건설자금이자(재고) | (540,258) | 90,964 | - | - | (449,294) |
| 매도가능증권평가손익 | (57,590) | - | (4,107) | - | (61,697) |
| 영업권(합병) | (127,149) | - | - | - | (127,149) |
| 미수수익 | (727,046) | 627,330 | - | - | (99,716) |
| 선급비용(금융보증) | (125,998) | 117,678 | - | - | (8,320) |
| 기계장치등 | (4,266,986) | 88,388 | - | - | (4,178,598) |
| 퇴직연금운용자산 | (3,233,075) | (329,890) | 31,242 | - | (3,531,723) |
| 지분법이익 | (21,232,646) | (3,018,082) | - | - | (24,250,728) |
| 지분법자본변동 | (1,421,926) | - | (2,901,007) | - | (4,322,933) |
| 합계 | (31,732,674) | (2,423,612) | (2,873,872) | - | (37,030,158) |
| 이연법인세자산(부채) | (4,442,351) | 2,462,345 | (2,843,434) | 399,033 | (4,424,407) |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 당기손익에&cr인식된금액 | 기타포괄손익에&cr 인식된금액 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| <차감할 일시적 차이> | ||||
| 국고보조금 | 4,341 | 12,828 | - | 17,169 |
| 재고자산평가충당금 | 988,352 | (24,579) | - | 963,773 |
| 자산손상차손 | 317,229 | (26,070) | - | 291,159 |
| 무형자산손상차손 | 62,981 | (62,981) | - | - |
| 대손충당금 | 550,879 | (458,118) | - | 92,761 |
| 하자보수충당부채 | 86,725 | 86,780 | - | 173,505 |
| 퇴직급여충당부채 | 7,622,334 | 5,245 | (259,935) | 7,367,644 |
| 감가상각누계액 | 5,957 | - | - | 5,957 |
| 손상차손누계액 | 3,378,018 | 2,042,113 | - | 5,420,131 |
| 종속기업 취득비용 | 165,407 | - | - | 165,407 |
| 매각예정비유동자산 | 11,858 | (11,858) | - | - |
| 세무상결손금 | 6,462,392 | 2,409,974 | - | 8,872,366 |
| 기부금한도초과 | 16,406 | (385) | - | 16,021 |
| 금융보증부채 | - | 832,282 | 832,282 | |
| 이월세액공제 | 320,326 | 1,337,346 | - | 1,657,672 |
| 기타 | - | 25,693 | - | 25,693 |
| 합 계 | 19,993,205 | 6,168,270 | (259,935) | 25,901,540 |
| <가산할 일시적 차이> | ||||
| 미수수익 | - | (727,046) | - | (727,046) |
| 기계장치등 | (4,355,371) | 88,386 | - | (4,266,985) |
| 퇴직연금운용자산 | (2,367,815) | 52,277 | - | (2,315,538) |
| 건설중인자산 | (591,789) | 51,530 | - | (540,259) |
| 매도가능금융자산평가손익 | (53,215) | - | (4,375) | (57,590) |
| 지분법이익 | (14,541,326) | (6,220,072) | - | (20,761,398) |
| 지분법자본변동 | (4,235,267) | - | 2,813,339 | (1,421,928) |
| 영업권 등 | (126,458) | (126,689) | - | (253,147) |
| 합 계 | (26,271,241) | (6,881,614) | 2,808,964 | (30,343,891) |
| 이연법인세자산(부채) | (6,278,036) | (713,344) | 2,549,029 | (4,442,351) |
&cr (4) 재무상태표에 표시된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | 32,605,751 | 25,901,540 |
| 이연법인세부채 | (37,030,158) | (30,343,891) |
| 합 계 | (4,424,407) | (4,442,351) |
&cr(5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이는 없습니다.
&cr(6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세부채로 인식되지 않은 관계기업과 관련된 가산할 일시적 차이는 없습니다.
&cr32. 주당이익 &cr
주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로서 그 내용은 다음과 같습니다. &cr&cr(1) 기본주당순이익
| (단위: 천원, 주) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기본주당이익(손실) 계산에 사용된 순이익 | ||
| 계속영업 | 30,050,194 | 20,682,367 |
| 중단영업 | (1,765,884) | (472,006) |
| 가중평균유통보통주식수 | 86,219,436주 | 86,219,436주 |
| 기본주당순이익(손실) | ||
| 계속영업주당이익 | 349원 | 240원 |
| 중단영업주당손실 | (20)원 | (6)원 |
| 기본주당순이익 | 329원 | 234원 |
한편, 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유통주식수 | 가중치 | 적수 | 유통주식수 | 가중치 | 적수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초유통보통주식수 | 86,219,436 | 365 | 31,470,094,140 | 86,219,436 | 365 | 31,470,094,140 |
| 일수 | 365 | 365 | ||||
| 유통보통주식수 | 86,219,436 | 86,219,436 |
&cr2) 희석주당순이익&cr&cr당기 및 전기 중 희석주당순이익은 보통주청구가능증권이 없어 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.&cr
&cr33. 특수관계자 등과의 거래&cr
(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 유의적 영향력 행사기업 | ㈜에스엠티케미칼, ㈜우방(*1) |
| 관계기업(*2) | 에스엠상선㈜(*3), 에스엠하이플러스㈜(구, 하이플러스카드㈜), ㈜삼라자원개발, 대한해운㈜, ㈜케이엘홀딩스, ㈜케이엘홀딩스이호 |
| 대규모기업집단계열회사 등(*4) | 우방산업㈜, 경남모직㈜, ㈜삼라, 삼라산업개발㈜, ㈜삼라마이다스, ㈜한통엔지니어링, ㈜삼라농원, ㈜라도, ㈜에스씨파워텍, ㈜한울코퍼레이션, 기원토건㈜, 우방토건㈜, 동아건설산업㈜, 한국인프라개발㈜, 한류우드개발에이엠㈜, 일산프로젝트㈜, ㈜태길종합건설, 성우종합건설㈜(*5), 대한상선㈜, ㈜삼선글로벌, 케이엘씨에스엠㈜, 코리코엔터프라이스㈜, 에스엠상선광양터미널㈜, 에스엠상선경인터미널㈜, ㈜남선알미늄, 에스엠케미칼(주)(구,㈜조양), ㈜벡셀, 서림하이팩㈜, 에이디엠이십일㈜, ㈜신광, ㈜신광하이메탈, 한덕철광㈜, 에스엠중공업(주)(구, 산본역사㈜), 에스엠생명과학(주), 에스엠신용정보㈜, 에스엠에이엠씨투자대부㈜, ㈜바로코사, 이코사주류㈜, ㈜바로코사유통사하, ㈜삼라홀딩스, ㈜경남티앤디, 태초이앤씨㈜, 한국선박금융㈜, 신화디앤디㈜, 경남모직컬렉션㈜, ㈜메디원, 금진바이오테크㈜, 코리아엘엔지트레이딩㈜, ㈜그루인터내셔널, ㈜델라노체, ㈜에이본, 김포북변(유) , 하이유셀(유), 경남기업, 호텔탑스텐, 대원건설산업 , 한일개발, 삼환기업 등 |
| (*1) | 당사에 대한 지분율이 20% 미만이나, 당사의 이사회에서 의결권을 행사 할 수 있으므로 유의적 영향력 행사기업으로 분류하였습니다. |
| (*2) | 관계기업의 종속기업을 포함하고 있습니다. |
| (*3) | 전기 중 ㈜우방건설산업이 에스엠상선㈜를 흡수합병하였으며, 합병 후 상호명을 에스엠상선㈜으로 변경하였습니다. |
| (*4) | 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다. |
| (*5) | 당기 중에 에스엠중공업(주)로 흡수합병되었습니다. |
&cr(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 등 과의 주요 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래(4),(5),(6) 주석 참고)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <유의적 영향력 행사기업> | ||||
| ㈜우방 | 758,958 | 152,918 | 72,872 | 274,312 |
| <관계기업> | ||||
| 에스엠상선㈜ | 2,352,950 | 828,987 | 696,137 | 538,091 |
| 에스엠하이플러스㈜ | 246,243 | 212,281 | 362,609 | 598,269 |
| 대한해운 | 2,399,546 | 796,734 | 17,587 | - |
| <대규모기업집단계열회사 등> | ||||
| 우방산업㈜ | 931,727 | 104,069 | 45,917 | - |
| 경남모직㈜ | 34,808 | 28,340 | 1,177,836 | 1,677,577 |
| 대한상선 | 1,820,222 | 992,614 | - | - |
| 동아건설산업 | 825,358 | 56,358 | 30,521 | 1,033 |
| 경남기업 | 831,659 | - | 52,817 | - |
| 호텔탑스텐 | 160,545 | - | 11,443 | - |
| 에스엠신용정보㈜ | 4,531 | 5,417 | - | 400 |
| 에스엠에이엠씨투자대부㈜ | 6,008 | 1,611 | 440,473 | 1,011,685 |
| 에스엠중공업㈜ | 120,681 | 27,704 | 5,639 | 3,745 |
| 에스엠케미칼㈜ | 32,293 | 8,014 | - | - |
| ㈜신광하이메탈 | 4,989 | 4,520 | - | - |
| ㈜신광 | 37,275 | 31,948 | - | - |
| 에이디엠이십일 ㈜ | 6,908 | 12,494 | - | - |
| 성우종합건설 ㈜ | 2,499 | 8,683 | - | 39,781 |
| 에스엠생명과학 ㈜ | 21,516 | 28,119 | 33,608 | 26,121 |
| 한덕철광 ㈜ | 20,465 | 17,415 | - | - |
| 서림하이팩 ㈜ | 4,950 | 16 | 1,350,361 | 1,428,440 |
| 우방건설㈜ | - | 3,608 | - | - |
| ㈜삼라 | 36,796 | 38,903 | 3,600 | - |
| ㈜남선알미늄 | 181,177 | 75,650 | 1,038,751 | 926,982 |
| ㈜벡셀 | 30,802 | 38,994 | 121,775 | 74,757 |
| 코리코엔터프라이스 ㈜ | 4,799 | 3,660 | - | - |
| 케이엘씨에스엠 ㈜ | 15,349 | 9,788 | - | - |
| ㈜라도 | 4,681 | - | - | - |
| 에스엠상선광양터미널 ㈜ | 4,325 | - | - | - |
| 대원건설산업 | 6,803 | - | - | - |
| 한일개발 | 36,541 | - | - | - |
| 삼환기업 | - | - | 53,342 | - |
| 합계 | 10,945,404 | 3,488,845 | 5,515,288 | 6,601,193 |
&cr (3) 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 채권 등 | 채무 등 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <유의적 영향력 행사기업> | ||||
| ㈜우방 | 691,224 | 76,372 | 382,797 | 296,744 |
| <관계기업> | ||||
| 에스엠상선㈜ | 958,876 | 608,895 | 1,138,964 | 478,602 |
| 에스엠하이플러스㈜ | 60,466 | 10,840 | 129,715 | 109,954 |
| 대한해운 | 43,807 | 442,795 | 17,877 | 436,911 |
| <대규모기업집단계열회사 등> | ||||
| 우방산업㈜ | 349,193 | 11,856 | 192,656 | 507,150 |
| 경남모직㈜ | - | - | 43,828 | 870,880 |
| 대한상선㈜ | 1,218,132 | 3,336,512 | - | 2,867,844 |
| 경남기업 | 297,848 | - | 52,819 | - |
| 호텔탑스텐 | 81,675 | - | 5,608 | - |
| 에스엠중공업㈜ | 31,011 | 5,870 | - | - |
| 성우종합건설㈜ | - | 5,183 | 43,760 | 43,760 |
| 서림하이팩㈜ | - | - | 194,605 | 244,734 |
| ㈜벡셀 | 647 | 835 | 4,450 | 3,773 |
| 에스엠에이엠씨투자대부㈜ | - | - | 87,833 | 14,903 |
| 에스엠생명과학 | - | - | 7,832 | - |
| 라도 | 4,801 | - | - | - |
| 동아건설산업㈜ | 98,552 | 156 | 11,822 | - |
| 삼환기업 | 72,600 | - | 53,342 | - |
| ㈜남선알미늄 | - | - | 85,600 | - |
| 합계 | 3,908,832 | 4,499,314 | 2,453,508 | 5,875,255 |
&cr(4) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자 등에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 회사명 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| <유의적 영향력 행사기업> | ||||
| ㈜우방 | - | 8,500,000 | 8,500,000 | - |
| <관계기업> | ||||
| 에스엠상선㈜ | 9,900,000 | 14,500,000 | 15,400,000 | 9,000,000 |
| <대규모기업집단계열회사 등> | ||||
| 우방산업㈜ | - | 9,000,000 | - | 9,000,000 |
| 대한상선 | - | 4,500,000 | 4,500,000 | - |
| 에스엠중공업 | - | 5,200,000 | 5,200,000 | - |
| 합계 | 9,900,000 | 41,700,000 | 33,600,000 | 18,000,000 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 회사명 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| <유의적 영향력 행사기업> | ||||
| ㈜우방 | - | 5,000,000 | 5,000,000 | - |
| <관계기업> | ||||
| 에스엠상선㈜ | - | 15,200,000 | 5,300,000 | 9,900,000 |
| <대규모기업집단계열회사 등> | ||||
| 우방산업㈜ | - | 12,000,000 | 12,000,000 | - |
| 합 계 | - | 32,200,000 | 22,300,000 | 9,900,000 |
&cr(5) 당기 및 전기 중 특수관계자 등으로부터의 차입거래내역은 없습니다.
&cr(6) 당기 및 전기의 특수관계자 등 과의지분거래내역은 없습니다.&cr
&cr(7) 당기 중 당사는 관계기업인 대한해운㈜에 L/C관련 연대보증 25,090,164천원, 외화대출에 대한 채무보증 33,822,525천원 및 화물운송 계약(25년)에 대한 73,460,101천원의 이행보증 및 에스엠상선㈜에 자금보충약정 35,000,000천원을 제공하고 있습니다. 또한, 관계기업인 에스엠하이플러스㈜에 무역금융관련 연대보증을 제공받고 있습니다&cr&cr이에 따라 당사가 당기 및 전기 중 보증수수료 수령으로 인해 인식한 기타금융수익은각각 1,131,455천원 및 729,269천원이며, 당기 및 전기 중 보증수수료 지급으로 인해 인식한 기타금융비용은 각각 93,840천원 및 95,428천원입니다.&cr&cr 한편, 당기말 및 전기말 현재 이와 관련한 금융보증부채 잔액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융보증부채 | 174,764 | 87,382 | 570,329 | 2,734,426 |
&cr(8) 당사는 기업공개시 종업원들의 자사주 취득을 지원하기 위하여 당사 종업원들에게 단기대여금 1,315,400천원을 제공하고 있습니다. &cr
(9) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 743,662 | 701,268 |
| 퇴직급여 | 81,377 | 75,834 |
| 합 계 | 825,039 | 777,102 |
&cr34. 우발부채와 주요 약정사항&cr&cr(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 L/C개설 등을 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.
(원화단위: 천원, 외화단위: USD)
| 금융기관 | 구분 | 한도금액 | 실행금액 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 우리은행 | 무역금융 | KRW | 14,300,000 | KRW | 3,000,000 |
| 신한은행 | 무역금융 | KRW | 15,000,000 | KRW | 9,500,000 |
| KEB하나은행 | 무역금융 | KRW | 3,000,000 | KRW | - |
| 농협은행 | 수입 및 Local L/C, 무역금융 | USD | 10,000,000 | USD | - |
| 한국산업은행 | 수입 및 Local L/C | USD | 40,000,000 | USD | 29,378,755 |
| KRW | 5,927,559 | ||||
| 대구은행 | 수입 및 Local L/C | USD | 28,000,000 | USD | 9,326,911 |
| KRW | 8,223,059 | ||||
| 한국수출입은행 | 수출금융 | KRW | 18,000,000 | KRW | 18,000,000 |
| 한국투자증권 | 주식담보대출 | KRW | 10,000,000 | KRW | 10,000,000 |
| 우리종합금융 | 기업어음할인 | KRW | 15,000,000 | KRW | - |
| 합 계 | USD | 78,000,000 | USD | 38,705,666 | |
| KRW | 75,300,000 | KRW | 54,650,618 |
&cr(2) 담보로 제공된 자산 등
(원화단위: 천원, 외화단위: 천)
| 제공받는자 | 담보금액 | 담보물건 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 한국투자증권 | 9,730,276 | 대한해운㈜ 447,369주 | 주식담보대출 |
| 한국산업은행 등 | 240,400,000 | 토지, 건축물 및 기계장치&cr(장부금액 : 146,864,834천원) | 차입금 등 |
| USD 67,500 |
&cr (3) 제공받은 보증내역
(단위: 천원)
| 담보제공자 | 제공처 | 보증금액 | 보증유형 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 건설공제조합(*) | 대구광역시 건설본부 외 | 4,697,803 | 선급금보증 외 | 대구환경자원시설(매립시설) &cr 증설2단계 조성공사1차 외 |
| 서울보증보험㈜ | 제주특별자치도개발공사 외 | 2,406,327 | 이행보증보험 외 | 납품계약에 따른 선금급 이행보증 외 |
| 에스엠하이플러스㈜ | 신한은행 | 7,200,000 | 연대보증 | 무역금융 60억 |
| (*) | 조합출자증권에 대하여 질권을 설정하고 있습니다. |
&cr (4) 당사는 당사가 시행사로 참여하고 있는 서대전역우방아이유쉘스카이팰리스의 수분양자 아파트의 채무금액에 대한 채무보증(채무보증금액 15,081,300천원) 및 청주테크노폴리스 우방아이유쉘1단지(A2블럭)의 수분양자(아파트,상가)의 채무금액에 대한 채무보증(채무보증금액 34,538,326천원)을 제공하고 있습니다. &cr &cr (5) 당사는 관계기업인 대한해운㈜에 L/C관련 연대보증 25,090,164천원의 채무보증을 제공하고 있습니다.&cr &cr (6) 당사는 대한해운㈜의 화물운송 계약(25년)에 대한 73,460,101천원의 이행보증 및 외화대출에 대한 33,822,525천원의 채무보증을 제공하고 있습니다.&cr&cr(7) 당사는 에스엠상선㈜ 신조 컨테이너 제작을 위한 자금조달시 에스엠디비제일차 유한회사와 35,000,000천원의 자금보충약정을 체결하였습니다.&cr &cr (8) 당기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.
&cr35. 위험관리 &cr
(1) 자본위험관리 &cr&cr당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.
&cr당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산과 장단기금융상품을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차입금총계 | 245,607,421 | 242,501,345 |
| 차감: 현금및현금성자산 등 | 7,967,677 | 4,969,719 |
| 순차입금 | 237,639,744 | 237,531,626 |
| 자본총계 | 259,602,216 | 252,882,935 |
| 자본 대비 순차입금 비율 | 91.54% | 93.93% |
&cr(2) 금융위험관리&cr&cr당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.
&cr1) 외환위험 &cr당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 통 화 | 자 산(원화환산액) | 부 채(원화환산액) |
|---|---|---|
| USD | 11,090,936 | 44,155,328 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 통 화 | 자 산(원화환산액) | 부 채(원화환산액) |
|---|---|---|
| USD | 8,998,264 | 44,524,596 |
&cr당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 통 화 | 10% 상승시 | 10% 하락시 |
|---|---|---|
| USD | (2,579,023) | 2,579,023 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 통 화 | 10% 상승시 | 10% 하락시 |
|---|---|---|
| USD | (2,771,054) | 2,771,054 |
&cr상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및화폐성부채를 대상으로 하였습니다. &cr
&cr2) 이자율위험&cr당사는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차입금 | 63,500,000 | 65,458,310 |
당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1%상승시 | 1%하락시 | ||
| 손익 | 순자산 | 손익 | 순자산 | |
| 차입금 | (495,300) | (495,300) | 495,300 | 495,300 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1%상승시 | 1%하락시 | ||
| 손익 | 순자산 | 손익 | 순자산 | |
| 차입금 | (510,575) | (510,575) | 510,575 | 510,575 |
&cr3) 신용위험 &cr 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. &cr&cr당기말 현재 대여금및수취채권의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사하며, 지급보증한도액으로 인한 신용위험의 최대노출액은 216,992,416천원 (주석34.(4),(5),(6),(7)) 에 설명하는 금융지급보증 한도액)입니다.&cr
4) 유동성위험 &cr당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.
&cr당기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년이내 | 1년초과~&cr5년이내 | 5년초과~&cr10년이내 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 변동이자율상품 | 17,967,740 | 45,588,118 | 5,345,849 | 68,901,707 |
| 고정이자율상품 | 183,663,354 | 825,762 | - | 184,489,116 |
| 매입채무및기타채무 | 104,752,109 | 341,960 | - | 105,094,069 |
| 임대보증금 | 19,548 | 104,000 | - | 123,548 |
| 예수보증금 | 87,430 | - | - | 87,430 |
| 금융보증부채(*1) | 216,992,416 | - | - | 216,992,416 |
| 합 계 | 523,482,597 | 46,859,840 | 5,345,849 | 575,688,286 |
| (*1) | 지급보증 한도액으로 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액 입니다. |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년이내 | 1년초과~&cr5년이내 | 5년초과~&cr10년이내 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 변동이자율상품 | 11,043,644 | 46,042,343 | 15,156,129 | 72,242,116 |
| 고정이자율상품 | 177,636,191 | 1,208,206 | - | 178,844,397 |
| 매입채무및기타채무 | 100,531,513 | 49,581 | - | 100,581,094 |
| 임대보증금 | - | 19,548 | - | 19,548 |
| 예수보증금 | 35,350 | - | - | 35,350 |
| 금융보증부채(*1) | 281,593,424 | - | - | 281,593,424 |
| 합 계 | 570,840,122 | 47,319,678 | 15,156,129 | 633,315,929 |
| (*1) | 지급보증 한도액으로 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액 입니다. |
&cr상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.
&cr(3) 공정가치의 추정 &cr
활성시장에서 거래되는 금융상품(단기매매금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 등)의 공정가치는 당기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 종가입니다.&cr&cr활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.&cr&cr매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.
당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준 2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 |
&cr1) 당기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 범 주 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 소 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 1,195,700 | - | - | 1,195,700 | 1,195,700 |
&cr2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 범 주 | 내 역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 매도가능금융자산 | 비상장주식(*1) | - | 725 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 비상장주식(*1) | 725 | - |
| (*1) | 당해 비상장주식 등은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. |
3) 재무상태표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초잔액 | 총포괄손익 | 증가 | 매도 | 수준간&cr이동 | 기말잔액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기이익 | 기타포괄손익 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 : | |||||||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 1,177,034 | - | 18,666 | - | - | - | 1,195,700 |
| 전기 : | |||||||
| 매도가능금융자산 | 1,157,149 | - | 19,885 | - | - | - | 1,177,034 |
&cr4) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.&cr&cr5) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.
(4) 금융자산의 양도
&cr당기말 및 전기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 대여금 및 수취채권 | |
|---|---|---|
| 할인양도된 매출채권(*) | ||
| --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 자산의 장부금액 | 14,666,151 | 18,205,565 |
| 관련부채의 장부금액 | 14,666,151 | 18,205,565 |
| (*) | 당기말 및 전기말 현재 당사가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 중 각각 14,666,151천원 및 18,205,565 천원에대해서 당사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한소구의무를 부담하고 있습니다. 당사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다. |
&cr&cr36. 현금흐름표&cr
당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 당기와 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내 용 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 건물 대체 | - | 190,448 |
| 건설중인자산의 구축물 대체 | 85,524 | - |
| 건설중인자산의 기계장치 대체 | 911,055 | 5,883,434 |
| 토지의 용지 대체 | - | 147,710 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 9,096,000 | 2,304,310 |
&cr한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.
37. 중단영업&cr&cr(1) 화학부문 합성섬유1공장 자산 매각 및 구조고도화 사업 추진 &cr&cr 당사는 2015년 3월 30일자 이사회를 통하여 합섬1공장 폴리에스터 산자용 부문을 중단하기로 하였으며, 동 사업부문의 유형자산에 대한 매각계획을 발표하였습니다. 이 에 따라 당사는 전전기 중 합섬1공장의 유형자산 29,152,858천원을 매각예정자산으로 분류하였으며 , 합섬1공장 유형자산의 매수자를 적극적으로 물색하였으나 당기말까지 매수자가 나타나지 않고 매각이 장기화됨에 따라 매각계획을 철회하고 합성섬유1공장의 자산으로 구조고도화 사업을 진행 예정입니다. 이에 따라 27,338,382천원을 투자부동산으로 재분류하였으며, 당사는 보고기간말 현재 손상징후가 있다고 판단하여 손상검사를 수행하였습니다. 회수가능가액 측정을 위한 근거로 사용가치를적용하였으며 평가를 수행한 결과 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 투자부동산손상차손 11,804,728천원을 인식하였습니다.&cr&cr(2) 중단영업손실의 분석&cr&cr당기 및 전기 중 포괄손익계산서에 포함된 중단영업손실과 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.
&cr1) 중단영업손실&cr
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 합섬1공장 |
|---|---|
| 매출액 | 1,637 |
| 매출원가 | 2,265,591 |
| 매출총손실 | (2,263,954) |
| 영업손실 | (2,263,954) |
| 세전중단영업 손실 | (2,263,954) |
| 법인세수익 | 498,070 |
| 세후중단영업 손실 | (1,765,884) |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 합섬1공장 |
|---|---|
| 매출액 | 29,005 |
| 매출원가 | 606,986 |
| 매출총손실 | (577,981) |
| 판매비와일반관리비 | 438 |
| 영업손실 | (578,419) |
| 기타영업외수익 | 3,863 |
| 기타영업외비용 | 30,580 |
| 세전중단영업 손실 | (605,136) |
| 법인세수익 | 133,130 |
| 세후중단영업 손실 | (472,006) |
&cr2) 중단영업에서 발생한 현금흐름&cr
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 합섬1공장 |
|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (439,541) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | - |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | - |
| 순현금흐름 | (439,541) |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 합섬1공장 |
|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (542,167) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | 3,194,335 |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | - |
| 순현금흐름 | 2,652,168 |
&cr38. 매각예정자산&cr
당기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 |
|---|---|
| 화학부문 합성섬유 1공장 관련 자산(*1) | 42,971 |
| 직원사택(*2) | 1,368,409 |
| 합 계 | 1,411,380 |
(*1)주석 37에 언급한 바와 같이, 당사는 화학부문 합성섬유 1공장의 매각계획을 철회하고, 구조고도화 사업과 무관한 일부 자산을 제외한 나머지를 투자부동산으로 재분류하였습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 |
|---|---|
| 유형자산 | 42,971 |
| 매각예정으로 분류된 합섬1공장의 자산 합계 | 42,971 |
| 매각예정으로 분류된 합섬1공장의 부채 합계 | - |
| 매각예정으로 분류된 합섬1공장의 순자산 | 42,971 |
(*2)당사는 전전기 중 기존 사택으로 보유하고 있던 아파트를 전액 처분하기로 결정함에 따라 전전기 중 매각이 진행중인 유형자산에 대하여 매각예정자산으로 분류하였습니다. 당기 및 전기 중 매각예정자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매각예정자산 대체 유형자산 | 1,368,409 | 1,368,409 |
| 매각완료 | - | - |
| 기말잔액 | 1,368,409 | 1,368,409 |
&cr&cr39. 재무제표의 승인&cr&cr동 재무제표는 2019년 3월 13일에 개최된 이사회에서 발행승인 되었으며, 2019년 3월 29일자 주주총회에서 최종승인될 예정입니다.
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도검토의견.dsl 50_내부회계관리제도검토의견 내부회계관리제도 검토의견
주식회사 티케이케미칼
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 티케이케미칼의 2018년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사의외부감사에관한법률 제8조의6에 따라 첨부하는 것입니다.&cr&cr
| 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 |
| 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 |
| 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr===================================== | |
| 주식회사 티케이케미칼 | |
| 대표이사 귀하 | 2019년 3월 21일 |
우리는 첨부된 주식회사 티케이케미칼의 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 티케이케미칼(이하"회사")의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과,2018년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 모범규준' 에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다."고 기술하고 있습니다. &cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. &cr &cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.
경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. &cr&cr우리의 검토는 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2018년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.
&cr&cr
| 서울특별시 강남구 영동대로86길 17(대치동) |
| 우 리 회 계 법 인 |
| 대표이사 김 병 익 |
| 회사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서&cr======================================= |
| 주식회사 티케이케미칼 |
대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서.jpg 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 티케이케미칼2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
2312811-427--132738410817680556-18830---85676520241801111,1061,086-31240184--1,3461,71758282881281,7861,642-50070184--2,2022,482
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2018. 4월 ~ 2018. 11월10회사와 사업환경에 대한 이해, 업무팀 구성, 중요한 재무제표 왜곡표시위험의 식별과 평가, 감사의 성격/시기/범위 결정, 전문가활용 검토, 감사시 적용할 중요성 결정 등2017.12.04 ~ 2017.12.08542중간감사 수행(주요 프로세스별 거래유형 및 업무절차 이해, 통제 테스트 수행 등)2018.02.07 ~ 2018.02.14652기말 입증감사 수행(중요 계정잔액 및 거래내역에 대한 입증감사 절차 등)2018.02.19 ~ 2018.02.22452기말 입증감사 수행(중요 계정잔액 및 거래내역에 대한 입증감사 절차 등)2019.01.041합섬 2,3 공장 및 수지공장제품, 원재료 등2018.12.291서울사무소 및 합섬3공장현금 및 유가증권 및 회원권 등OOO해당사항 없음32018.08.24, 2018.12.28, 2019.03.07보험계리평가, 자산손상검사 등 2018.12.01~12.3110
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 08월 24일감사, 외부감사인 2인대면회의2018년 회계감사 수행계획 및 반기재무제표에 대한 분석적 절차 수행결과22018년 12월 28일감사, 외부감사인 2인대면회의중간감사 진행사항 및 협의, 수주산업 핵심감사항목에 대한 협의32019년 03월 07일감사, 외부감사인 2인대면회의입증감사 진행상황 및 최종감사 일정, 수주산업감사절차등에 대한 협의
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl
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