Annual Report • Apr 1, 2019
Annual Report
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사업보고서 3.6 동화기업 주식회사 C A 120111-0004218 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
사 업 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 71 기)
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2019 년 04월 01 일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 동화기업 주식회사 |
| 대 표 이 사 : | 김 홍 진 |
| 본 점 소 재 지 : | 인천광역시 서구 가정로97번길 28(가좌동) |
| (전 화)02-2122-0651 | |
| (홈페이지) http://www.dongwha.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 글로벌혁신총괄 (성 명) 채 광 병 |
| (전 화) 02-2122-0651 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 확인서명.jpg 확인서명
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
(단위 : 백만원) 대성목재공업(주)1936.06.09인천 중구 북성동1가 6-85파티클보드 &cr제조 및 판매231,445기업의결권의 &cr과반수 소유&cr(기업회계기준서&cr1027호 13)해당&cr(직전연도 자산총액이 &cr지배회사 자산총액의 &cr10% 이상인 종속회사)태양합성(주)1986.02.12인천광역시 남동구 남동대로 &cr79번길 34공업용 접착제 및 &cr세정제등의 제조판매40,555상동미해당Dongwha Australia Pty Ltd&cr(舊Dongwha Timbers Pty Ltd)2008.06.031 SANDY LANE, BOMBALA NSW 2632&crAUSTRALIA제재목, 데크재 &cr제조판매업72,392상동해당&cr(직전연도 자산총액이 &cr지배회사 자산총액의 &cr10% 이상인 종속회사)Dongwha Vina Co., Ltd2009.09.10Room 2001 20/F Jubilee Centre, &cr46 Gloucester Rd, Wanchai, Hk비금융&cr지주회사업24,334상동미해당VRG DongWha MDF Joint&cr Stock Company2008.08.08Lot G4, Minh Hung lll Industrial zone, &crMinh Hung Commune, Chon Thanh &crDistrict, Binh Phuoc Province, VietnamMDF 제조업181,123상동해당&cr(직전연도 자산총액이 &cr지배회사 자산총액의 &cr10% 이상인 종속회사)Dongwha Finland Oy1872.11.16FI-48101 Kotka, Finland페놀릭 필름 &cr제조판매업33,287상동미해당Dongwha Vietnam Co., Ltd2016.05.18
Units 2206-07 of Saigon Trade Center,&cr37 Ton Duc Thang St.,Ben Nghe Ward,&crDist.1, Ho Chi Minh City, Vietnam
건장재 판매 유통276상동미해당Dongwha Thailand Co., Ltd2017.10.18No. 63 Athenee Tower, 23rd Floor, Wireless&cr Road, Kwaeng Lumpini, Khet Pathumwan,&crBangkok, Thailand강화 및 재생목재 &cr제조판매63상동미해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
1-1. 연결대상회사의 변동내용
Dongwha Thailand Co., Ltd신규설립--(주)한국일보사(주1)지배력상실(주)코리아타임스(주1)지배력상실(주)대구한국일보사(주1)지배력상실엠파크서비스(주)(주1)지배력상실(주)한국일보이앤비(주1)지배력상실The Australian Sawmilling &crCo. Pty Ltd.(주1)지배력상실
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
(주1) 당기 중 지배력을 상실하여 연결실체의 종속기업 범위에서 제외되었습니다.
회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장1995년 08월 07일해당사항없음해당사항없음
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
&cr 2. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr당사의 명칭은 동화기업 주식회사 라고 표기합니다. 또한 영문으로는 DONGWHA &crENTERPRISE CO.,LTD 라고 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 동화기업(주) 또는 DONGWHA ENTERPRISE 라고 표기합니다. &cr&cr 3. 설립일자 및 존속기간&cr당사는 1948년 4월에 동화기업 주식회사로 설립되었습니다. 1995년 7월 31일 코스닥시장에 상장하였으며, 2013년 10월 지주회사였던 동화홀딩스(주)가 인적분할 하여분할 존속법인은 동화기업(주)로, 분할 신설법인은 엠파크홀딩스(주) (구. 동화엠파크홀딩스 주식회사) 로 분리되었습니다.&cr&cr 4. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr 주 소 : 인천광역시 서구 가정로97번길 28(가좌동)&cr 전화번호 : 02-2122-0651&cr 홈페이지 : http://www.dongwha.com&cr&cr 5. 중소기업 해당여부&cr당사는 본 신고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조 및 동법 시행령 제3조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다. &cr&cr 6. 주요사업의 내용 &cr당사는 2013년10월 1일을 기일로 인적분할의 방법으로 목재사업과 자동차사업 부문으로 구조 개편을 실시 하였습니다. 당사는 현재 국내에서 MDF, PB, MFB, 화학, &cr건장재 등의 사업을 영위하고 있습니다.&cr뿐만 아니라, 해외 사업으로는 베트남에서 MDF 제조판매하는 VRG DongWha MDF, 건장재 판매 및 유통을 담당하는 Dongwha Vietnam과 호주에서 제재목, 데크재 등을 제조판매하는 Dongwha Australia (舊Dongwha Timbers Pty Ltd) 등으로 구성되어 있으며, 2015년도에는 한국일보사를 인수하여 미디어사업군까지 사업을 확장하였습니다.&cr2017년 4월에는 공업용 접착제등을 제조 판매하는 태양합성(주)를 인수했으며, &cr2017년 10월에는 핀란드에서 테고필름, Core stock 제품을 생산 판매하는 Dongwha Finland 회사를 인수하며 화학사업부문도 확장하였습니다.&cr2018년 1분기에는 태국의 보드시장에 진출하기 위해 Dongwha Thailand를 설립하였습니다. &cr현재 연결대상 회사의 주요사업은 MDF 제조판매(동화기업,VRG Dongwha), &crPB 제조판매(동화기업, 대성목재공업) MFB(가공보드)제조판매(동화기업), 바닥재, 벽장재 등 건장재 제조판매(동화기업), 공업용 접착제등 제조 판매(태양합성), 건장재 판매 및 유통(Dongwha Vietnam), 제재목, 데크재 제조판매(Dongwha Australia), 테고필름 제조판매(Dongwha Finland) 등의 사업을 영위하고 있습니다. &cr 한편 당기 중 당사가 영위하던 미디어사업 부문(한국일보사 등)은 주식의 포괄적교환에 따라 지배력 상실로 인해 주요사업부문에서 제외되었습니다.&cr &cr 7. 계열회사에 관한 사항&cr가. 해당 기업집단의 명칭 및 소속회사의 명칭 &cr- 기업집단의 명칭 : 동화 &cr&cr나. 계열회사 계통도
계통도_20181231.jpg 계통도_20181231
&cr다. 기업집단에 소속된 회사&cr2018년 12월 31일 현재 당사를 포함하여 국내 12개사, 해외 6개사 총 18개사의 계열회사를 가지고 있습니다.&cr
다-1) 국내법인&cr (2018.12.31현재)
| 구분 | 회사명 | 법인등록번호 | 주업종 |
|---|---|---|---|
| 비상장 | 대성목재공업(주) | 120111-0018524 | 파티클보드 제조 및 판매 |
| 태양합성(주) | 120111-0094722 | 공업용 접착제 및 세정제등의 제조판매 | |
| (주)한국일보사 | 110111-0223810 | 신문발행업 | |
| (주)코리아타임스 | 110111-0343452 | 신문발행업 | |
| (주)대구한국일보사 | 170111-0585979 | 신문발행업 | |
| (주)한국일보이앤비 | 110111-4102185 | 행사 및 광고업 | |
| 엠파크서비스(주) &cr(주1) | 110111-4809103 | 자동차 종합정비, 성능검사업 | |
| 엠파크홀딩스(주)&cr(주2) | 110111-5243342 | 사업 및 경영자문 | |
| 엠파크(주)&cr(주3) | 120111-0411893 | 중고자동차매매 및 경매업, 점포임대업 외 | |
| 엠파크시설관리(주)&cr(주4) | 120111-0497405 | 일반건물관리업 | |
| 엠파크캐피탈(주)&cr(주5) | 120111-0846678 | 할부금융업 | |
| 동그람이 | 110111-6529874 | 온라인 정보제공 |
주1) 舊) 동화엠파크서비스(주)&cr주2) 舊) 동화엠파크홀딩스(주)&cr주3) 舊) 동화엠파크(주)&cr주4) 舊) 동화시설관리(주)&cr주5) 舊) 동화캐피탈(주)&cr&cr 다-2) 해외법인&cr (2018.12.31현재)
| 구분 | 회사명 | 소재국 | 주업종 |
|---|---|---|---|
| 비상장 | Dongwha Australia Pty Ltd&cr(舊Dongwha Timbers Pty Ltd) | 호주 | 제재목, 데크재 제조판매업 |
| Dongwha Vina Co., Ltd | 홍콩 | 비금융 지주회사업 | |
| VRG DongWha MDF Joint Stock Company | 베트남 | MDF 제조업 | |
| Dongwha Finland Oy | 핀란드 | 페놀릭 필름 제조판매업 | |
| Dongwha Vietnam Co., Ltd | 베트남 | 건장재 판매 유통 | |
| Dongwha Thailand Co., Ltd. | 태국 | 강화 및 재생목재 제조판매 |
&cr 8. 신용평가에 관한 사항
| 평가일 | 평가대상&cr유가증권 등 | 신용등급 | 평가회사&cr(신용평가등급범위) | 평가구분 |
|---|---|---|---|---|
| 2018. 02. 28 | ICR (주1) | A- | 한국기업평가(D~AAA) | 본평가 |
| 2018. 03. 02 | ICR | A- | NICE신용평가(D~AAA) | 본평가 |
| 2018. 06. 14 | ICR | A- | NICE신용평가(D~AAA) | 정기평가 |
| 2018. 06. 22 | ICR | A- | 한국기업평가(D~AAA) | 정기평가 |
(주1) "ICR"은 Issuer Credit Rating의 약자로 기업신용평가를 의미함.&cr&cr* 신용등급체계 및 부여 의미
| 신용등급 | 등급의 정의 |
|---|---|
| AAA | 최고 수준의 신용상태, 채무불이행 위험 거의 없음 |
| AA | 매우 우수한 신용상태, 채무불이행 위험 매우 낮음 |
| A | 우수한 신용상태, 채무불이행 위험 낮음 |
| BBB | 보통 수준의 신용상태, 채무불이행 위험 낮지만 변동성 내재 |
| BB | 투기적인 신용상태, 채무불이행 위험 증가 가능성 상존 |
| B | 매우 투기적인 신용상태, 채무불이행 위험 상존 |
| CCC | 불량한 신용상태, 채무불이행 위험 높음 |
| CC | 매우 불량한 신용상태, 채무불이행 위험 매우 높음 |
| C | 최악의 신용상태, 채무불이행 불가피 |
| D | 채무불이행 상태 |
※ AA부터 B까지는 동일 등급내에서 상대적인 우열을 나타내기 위하여 "+" 또는 "-"의 기호를 부가할 수 있다.&cr
2. 회사의 연혁
1. 회사의 연혁 (연결대상 종속회사 포함) &cr1948. 4월 동화기업주식회사 설립
1968. 7월 인천가좌공단 임해지구에 목재단지 조성개시&cr1970. 10월 한국최초 목재공업단지 창설&cr1975. 9월 P.B 제 1공장 설립(년산 50,000㎥)
1980. 12월 P.B제품 K.S 표시허가 취득&cr1986. 10월 한국최초의 M.D.F 제1공장 준공(년산 90,000㎥) &cr1989. 6월 포르마린공장 준공(년산 40,000TON)
1991. 10월 업계최초로 M.D.F 제품 K.S표시허가 획득&cr1991. 11월 수지 및 왁스공장 준공(년산 60,000TON)&cr1992. 2월 LPL,MFB공장 준공(년산 5,300,000매)&cr1994. 6월 M.D.F 제2공장 준공(년산 100,000㎥)&cr1995. 7월 KOSDAQ 등록(95. 7. 31)&cr1995. 8월 P.B2 공장 준공(년산 135,000㎥)&cr1995. 12월 종합전산망 구축 (전자결제/우편시스템 가동)&cr1996. 7월 강화마루판공장 준공&cr1997. 4월 MFB제3공장(년산1,082,000매) 건설&cr1997. 7월 컴퍼넌트(년산 308,700㎡), 그라비아(년산 360,000m)공장 건설&cr1997. 7월 강화마루판공장 K.S표시허가 취득&cr1998. 7월 강화마루판제품 ISO인증 회득&cr1999. 12월 지식경영 시스템 도입
2000. 11월 대성목재공업(주) 인수&cr2001. 8월 테고필름공장 준공(년산 1,800만매),&cr2001. 8월 COBⅡ공장 준공(년산 150만매)&cr2001. 11월 ERP , Groupware, Bar code System 구축&cr2002. 9월 호주현지법인설립(Dongwha Australia Holdings Pty.,Ltd.)&cr2003. 9월 기업분할을 통하여 동화홀딩스(주), 동화기업(주), 동화케미칼(주) 설립.&cr2003. 10월 동화홀딩스(주) 지주회사 전환&cr2009. 1월 동화케미칼㈜ 동화기업㈜로 합병/
동화자연마루㈜ ㈜동화씨마로 합병 후 동화자연마루㈜로 사명 변경
2010. 1월 동화기업㈜의 기업분할을 통하여 동화그린캠㈜ 설립
2010. 1월 동화기업(주)가 (주)동화리소시즈,(주)동화세자인을 흡수합병함&cr2010. 11월 동화디벨로퍼㈜의 사명을 동화오토앤비즈㈜로 변경
2011. 10월 엠파크 그랜드 오픈
2012. 1월 동화기업(주)가 동화그린켐(주)를 흡수합병함
2012. 2월 동화홀딩스(주)가 (주)이유니크를 흡수합병
2012. 8월 베트남 MDF공장 준공 (VRG Dongwha MDF)
2013. 5월 동화팀버스 신규 제재 공장 준공식
2013. 6월 동화오토앤비즈㈜의 사명을 동화엠파크㈜로 변경
2013. 10월 동화기업, 동화엠파크 중심으로 기업 구조 개편(지주회사 탈피)
2015. 1월 (주)한국일보사, 코리아타임스 인수&cr2015. 6월 한국일보 재창간 선포식&cr2015. 11월 (주)대구한국일보사 설립&cr2016. 5월 베트남현지 판매법인(Dongwha Vietnam Co., Ltd) 설립&cr2017. 4월 태양합성(주) 인수 &cr2017. 5월 베트남 MDF 2Line 준공&cr2017. 10월 핀란드 Dongwha Finland Oy 인수&cr2018. 2월 태국 Dongwha Thailand Co., Ltd. 설립&cr2018. 6월 동화기업의 종속회사에서 (주)한국일보사, (주)코리아타임스, &cr (주)대구한국일보사, (주)한국일보이앤비, 엠파크서비스(주) 제외&cr&cr 2. 상호의 변경 (연결대상 종속회사 포함)&cr1948. 4월 동화토건주식회사
1953. 1월 동화흥업주식회사로 변경&cr1953. 7월 동화기업주식회사로 변경&cr2003. 9월 동화홀딩스주식회사로 변경&cr2011. 6월 종속회사인 Willmott Timbers Pty Ltd 가 Dongwha Timbers Pty Ltd로 &cr 사명 변경&cr2013.10월 동화홀딩스(주) 임시주주총회의 승인에 따라 동화홀딩스(주)에서&cr 동화기업(주)로 사명 변경&cr2018. 2월 종속회사인 Dongwha Timbers Pty Ltd 가 Dongwha Austrailia Pty Ltd 로 사명 변경&cr
3. 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등&cr2010. 1월 구)동화기업(주)의 기업분할을 통하여 동화그린켐(주) 설립함&cr2010. 1월 구)동화기업(주)가 (주)동화리소시즈,(주)동화세자인을 흡수합병함&cr2010.10월 동화디벨로퍼(주)가 자동차 용품판매 및 정비사업부문의 영업을 &cr 계열회사인 원창흥업(주)로 경영효율화 및 재무구조 개선을 위한 &cr 사업포트폴리오 조정을 위해 영업양도함&cr2011. 5월 구)동화기업(주)가 동화그린켐(주)의 MFB사업부문을 그룹차원의 &cr 사업포트폴리오 재구성을 통한 경쟁력강화를 위해 양수함&cr2012. 1월 구)동화기업(주)가 동화그린켐(주)를 흡수합병함&cr 당사의 종속회사인 구)동화기업(주) 및 동화그린켐(주)는 2012년 1월 1일&cr 합병기일로 하여 경영합리화 및 경쟁력 제고를 목적으로 합병함.&cr2012. 2월 동화홀딩스(주)가 (주)이유니크를 흡수합병함&cr 당사는 사업의 효율성 증대 및 제조 경쟁력 강화를 위하여 2012년 2월 1일&cr (주)이유니크를 간이합병의 형태로 2011년 12월 28일 이사회에서 승인됨&cr2012. 12월 구)동화기업(주)가 동화SFC하우징(주)의 건설사업부문을 경영효율화 및&cr 재무구조 개선을 위한 사업포트폴리오 조정을 위한 비포괄적 영업양수함&cr2013. 2월 동화홀딩스(주)는 사업효율화를 위한 사업구조변경으로 인하여 &cr 동화엠파크(주)(구 동화오토앤비즈(주))에 동화엠파크서비스(주)(구 (주)모 터앤 뮤지엄) 지분을 100% 매각함&cr2013. 10월 &cr ①동화엠파크(주)가 구)동화기업(주)의 인적분할된 임대사업부를 흡수분할합병 &cr ②동화홀딩스(주)가 구)동화기업(주)의 인적분할된 제조사업 부를 분할 합병 &cr ③동화홀딩스(주)가 동화자연마루(주)를 흡수합병 &cr ④동화홀딩스(주)가 인적분할하여 자동차 사업부문인 동화엠파크홀딩스(주)를 &cr 신설하고, 목재사업 부문인 동화기업(주)가 분할 후 존속함&cr2014. 7월 동화기업(주)가 원창흥업(주)를 사업경쟁력을 강화하고, 관리비용 절감 및 경영효율 증대를 위해 합병함&cr2015. 1월 동화기업(주)가 (주)한국일보사를 종속회사로 편입함&cr2017. 4월 동화기업(주)가 태양합성(주)를 종속회사로 편입함&cr2017. 10월 동화기업(주)가 Dongwha Finland Oy를 종속회사로 편입함&cr2018. 2월 동화기업(주)가 Dongwha Thailand Co., Ltd.를 종속회사로 편입함&cr2018. 6월 동화기업의 종속회사인 (주)한국일보사, (주)코리아타임스, &cr (주)대구한국일보사, (주)한국일보이앤비, 엠파크서비스(주)는 &cr 주식의 포괄적교환에 따라 지배력 상실로 인해 종속회사에서 제외&cr&cr 4. 회사의 본점 소재지의 변경&cr2013년 10월 1일 이사회의 승인을 통하여 본점소재지를 인천광역시 서구 염곡로 80(가좌동)에서 인천광역시 서구 가정로97번길 28(가좌동)로 변경.&cr&cr 5. 경영진의 중요한 변동 (연결대상 종속회사 포함)&cr*동화홀딩스(주)의 종속회사인 구)동화기업(주)와 대성목재공업(주)의 대표이사를 &cr 2009년 5월 김종수, 박인철 각자대표로 변경 후 2009년 9월 김종수, 김동성 &cr 각자대표로 변경하 였으며, 2010년 8월 김홍진 단독대표로 변경.&cr*동화홀딩스(주)의 종속회사인 동화자연마루(주)의 대표이사를 2010년 10월 &cr 김정수 단독대표에서 김정수, 엄흥준 각자대표로 변경하였고, 2011년 8월 &cr 일신상의 사유로 김정수 각자대표가 사임함에 따라 엄흥준 단독대표로 변경.&cr*2012년 1월 동화홀딩스(주)의 종속회사인 구)동화기업(주)의 김홍진 단독대표에서&cr 김홍진, 이시준 각자대표로 변경.&cr*2013년 2월 동화홀딩스(주)의 종속회사인 구)동화기업(주)의 김홍진, 이시준 &cr 각자대표에서 이병언, 김홍진 각자대표로 변경.&cr*2013년 11월 동화기업(주)의 승명호 대표이사에서 김홍진 대표이사로 변경.&cr*2015년 12월 종속회사인 (주)한국일보사의 승명호, 이종승 공동대표에서 &cr 이준희 단독대표이사로 변경.&cr*2016년 6월 종속회사인 VRG DONGWHA MDF 의 대표이사가 서진석 대표이사에 서 이동호 대표이사로 변경 &cr*2018년 4월 종속회사인 DONGWHA AUSTRALIA 의 대표이사가 채광병 대표이사에서 손일준 대표이사로 변경 &cr
3. 자본금 변동사항
증자(감자)현황
2018년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2013.10.01주식분할보통주4,758,878500-
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 감자비율&cr(0.2365761) |
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl
◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl
◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
4. 주식의 총수 등
주식의 총수 현황
2018.12.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
우선주보통주-200,000,000200,000,000--20,115,63420,115,634--5,758,8785,758,878--4,758,8784,758,878분할-1,000,0001,000,000자기주식소각---------14,356,75614,356,756--2,673,5032,673,503--11,683,25311,683,253-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황
자기주식 취득 및 처분 현황
2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주식155---155-기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식155---155-기타주식------보통주식------기타주식------보통주식2,798,311-150,000-2,648,311시간외&cr대량매매기타주식------보통주식2,798,311---2,648,311-기타주식------보통주식25,037---25,037-기타주식------보통주식2,823,503-150,000-2,673,503-기타주식------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl
5. 의결권 현황
2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주14,356,756-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주2,673,503-우선주--보통주--우선주--보통주11,683,253-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
6. 배당에 관한 사항 등
1. 당사 정관의 배당관련 내용
제55조(이익배당)
① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.&cr
제55조의2(분기배당)
① 이 회사는 사업년도 개시일로부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의 12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.
② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.
③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순재산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.
1. 직전결산기의 자본금의 액
2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액
3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액
4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금
5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금
6. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액
7. 상법시행령 제18조에서 정한 미실현이익
④ 사업년도개시일이후 제1항의 기준일이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다.
⑤ 분기배당을 할 때에는 제8조의2의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.&cr
제56조(배당금지급청구권의 소멸시효)
① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.
② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.
주요배당지표
50050050050,95862,22158,54635,08335,48434,1373,0062,9672,9602,9204,0373,4602,920--8.3211.8010.13-0.791.100.97-----2.06-------250350300-----0.5------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제71기 | 제70기 | 제69기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
II. 사업의 내용
◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl
1. 사업의 개요&cr가. 업계의 현황 &cr
(1) 산업의 특성
건자재산업은 산업기반 형성, 안정수요 확보, 생산시설 확대, 기술고도화 과정을 거치며 성장하였습니다. 건자재 산업의 전방산업인 건설업은 기본적으로 수주산업이고 타 산업의 경제활동수준 및 기업설비투자, 가계의 주택구매력 등 건설수요의 증대에 의하여 생산활동이 파생된다는 산업적 특성으로 인해 경기후행적 성격이 있습니다. 또한 정부가 건축허가 물량 및 정부의 공공시설투자 조정 등을 국내경기 조절의 주요한 정책수단으로 활용하기 때문에 물가, 실업 등 거시적 경제지표에 영향을 받습니다.&cr목재보드 산업은 시장규모에 비해 대규모 자본 및 설비가 요구되는 자본집약형 장치산업입니다. 국내 목재보드 시장은 당사를 비롯하여 한솔홈데코㈜, ㈜유니드, ㈜선창산업 등이 경쟁관계를 형성하고 있습니다. 최근 인테리어에 대한 관심이 높아지고, 친환경 자재의 수요가 증가하는 추세 입니다. &cr&cr(2)산업의 성장성&cr생활수준의 향상과 환경적 영향을 고려하는 소비자가 증가하고, 친환경 목재의 수요가 증가함에 따라 목재산업은 성장하였습니다. 금융위기 및 건설시장 침체등의 요인에 따라 성장세가 정체되었지만, 최근 몇년간 국내 신규 주택건설시장의 호조 및 기존 주택의 인테리어 교체수요 증가 그리고 친환경 자재에 대한 선호도가 높아지고, 정부의 환경규제의 강화등에 대응하며 제품의 친환경화, 원가경쟁력 강화등을 통해 목재 산업의 성장세는 지속 될 것으로 보입니다.&cr&cr(3) 경기변동의 특성&cr주택건설 수요의 변동은 건자재에 대한 신규수요의 변동을 가져오며 리모델링시장의 성장이나 이사수요의 증가로 교체수요의 변동이 있습니다. 주택건설 수요의 계절적 특성으로 3월~5월, 9월~11월의 성수기와 12월~2월, 6월~8월의 비수기로 구분됩니다. &cr&cr(4) 경쟁요소&cr*MDF(중밀도섬유판)&cr당 산업은 국내 MDF 6개사의 메이커들이 생산 판매하고 있으며, 국내생산 업체들이국내시장을 주도하고 있습니다. MDF제품의 가장 큰 경쟁요소는 원가 경쟁력에 있습니다. 그렇기 때문에 원가에서 가장 큰 비중을 차지하고 있는 원재료의 안정적인 공급 및 생산원가를 절감하는 것이 핵심이라고 할 수 있습니다. 또한 소비자의 요구에 부응하는 제품의 생산, 산업소재로서 제조업자의 가공 용이도와 제품의 내구.내수성등의 물성에 따른 우위가 경쟁요소가 될 것입니다. &cr당 산업은 전형적인 장치산업으로서 초기 설비투자비용이 높고, 설비투자기간이 길어 진입장벽이 높은 산업에 속합니다. &cr&cr*PB(파티클보드)&crPB는 폐목재를 가장 효율적으로 재생하고 부가가치를 높이는 환경산업이고, MDF에 비하여 비교적 저렴하여 싱크업체 및 가구등의 원재료로 쓰이고 있습니다. 국내 생산 업체 주요 3사(동화기업, 대성목재공업, 성창기업)와 태국 등의 수입 저가 제품들과 경쟁이 이루어 지고 있습니다.&cr&cr*건장재&cr마루시장은 생활수준의 향상과 환경적 영향을 고려하는 소비자 성향으로 친환경 마루의 수요가 증가하고 고급바닥재를 선호하는 추세에 따라 신규 분양 및 재건축 아파트와 리모델링 건물을 중심으로 마루바닥재 수요가 증가 추세를 보이고 있으며 최근에는 강마루의 시장이 확대되는 추세입니다.&cr
당사 및 주요종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.
| 소재사업 | 건장재사업 |
|---|---|
| - 보드(PB,MDF)&cr- MFB&cr- TEGO | - 건장재&cr- 특판 |
&cr 당기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 연결총자산으로의 조정 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 소재사업 | 하우징사업 | 미디어사업(주1) | 합 계 | 연결조정 | 연결후금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 자산 | 1,254,930,314 | 182,407,438 | - | 1,437,337,752 | (207,551,165) | 1,229,786,587 |
| 부채 | 470,912,301 | 87,559,945 | - | 558,472,246 | (7,176,427) | 551,295,819 | |
| 전기말 | 자산 | 1,238,385,731 | 185,299,826 | 97,364,711 | 1,521,050,268 | (296,938,696) | 1,224,111,572 |
| 부채 | 463,615,673 | 100,764,341 | 33,646,764 | 598,026,778 | (34,413,976) | 563,612,802 |
| (주1) | 당기 중 미디어사업부문이 처분되었습니다. |
&cr당기 및 전기 연결실체의 영업수익 및 영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
| 구 분 | 소재사업 | 하우징사업 | 미디어사업(주1) | 합 계 | 연결조정 | 중단영업조정(주1) | 연결후금액 | |
| 당기 | 매출 | 679,459,446 | 116,935,430 | 38,399,252 | 834,794,128 | (36,423,899) | (38,399,252) | 759,970,977 |
| 영업손익 | 81,312,142 | 2,670,550 | (2,223,648) | 81,759,044 | 104,262 | 2,223,648 | 84,086,954 | |
| 이자수익 | 1,628,599 | 181,626 | 224,171 | 2,034,396 | (163,093) | (224,171) | 1,647,132 | |
| 이자비용 | 9,159,348 | 1,441,033 | 66,764 | 10,667,145 | (414,574) | (66,764) | 10,185,807 | |
| 감가상각비 | 34,074,263 | 1,251,658 | 390,939 | 35,716,860 | 114,359 | (390,939) | 35,440,280 | |
| 무형자산상각비 | 2,120,563 | 449,422 | 402,504 | 2,972,489 | 9,979 | (402,504) | 2,579,964 | |
| 전기 | 매출 | 618,938,122 | 121,082,776 | 81,316,963 | 821,337,861 | (37,967,858) | (81,316,963) | 702,053,040 |
| 영업손익 | 88,499,908 | 2,519,457 | 1,590,997 | 92,610,362 | (824,987) | (1,590,997) | 90,194,378 | |
| 이자수익 | 1,318,191 | 16,199 | 1,515,363 | 2,849,753 | (326,856) | (1,515,363) | 1,007,534 | |
| 이자비용 | 8,727,567 | 1,463,895 | 7,693 | 10,199,155 | (324,243) | (7,693) | 9,867,219 | |
| 감가상각비 | 32,870,542 | 1,551,250 | 770,561 | 35,192,353 | - | (770,561) | 34,421,792 | |
| 무형자산상각비 | 1,834,788 | 519,441 | 156,672 | 2,510,901 | 650,000 | (156,672) | 3,004,229 |
| (주1) | 미디어사업 부문의 당기 재무정보는 연결실체가 지배력을 상실하기 전까지의 수치이며, 중단영업조정은 미디어사업부문 개별실체의 실적 합계에서 미디어사업부문 간 연결조정을 반영한 수치입니다. |
&cr
2. 회사의 현황&cr&cr가. 당사의 영업개황 &cr당사는 2013년10월 1일을 기일로 인적분할의 방법으로 목재사업과 자동차사업 부문으로 구조 개편을 실시 하였습니다. 당사는 현재 국내에서 MDF, PB, MFB, 화학, &cr건장재 등의 사업을 영위하고 있습니다.&cr뿐만 아니라, 해외 사업으로는 베트남에서 MDF 제조판매하는 VRG DongWha, 건장재 판매 및 유통을 담당하는 Dongwha Vietnam과 호주에서 제재목, 데크재 등을 제조판매하는 Dongwha Australia 등으로 구성되어 있으며, 2015년도에는 한국일보사를 인수하여 미디어사업군까지 사업을 확장하였습니다.&cr2017년 4월에는 공업용 접착제등을 제조 판매하는 태양합성(주)를 인수, 10월에는 핀란드의 Dongwha Finland인수해서 화학사업부문도 확장하였습니다.&cr현재 연결대상 회사의 주요사업은 MDF 제조판매(동화기업,VRG Dongwha), &crPB 제조판매(동화기업, 대성목재공업) MFB(가공보드)제조판매(동화기업), 바닥재, 벽장재 등 건장재 제조판매(동화기업), 공업용 접착제등 제조 판매(태양합성), 건장재 판매 및 유통(Dongwha Vietnam), 제재목, 데크재 제조판매(Dongwha Australia), 테고필름 제조판매(Dongwha Finland) 등의 사업을 영위하고 있습니다.&cr 한편 당기 중 당사가 영위하던 미디어사업 부문(한국일보사 등)은 주식의 포괄적교환에 따라 지배력 상실로 인해 주요사업부문에서 제외되었습니다.&cr&cr&cr나. 사업부분의 구분&cr*소재사업군 (MDF, PB, MFB, 화학등)
1986년 동화기업이 MDF 생산을 시작한 이래 1995년을 전후하여 고성장을 기록하였습니다. MDF 산업의 성장요인은 가구재료로서의 탁월한 외관,물성,가공성을 지녔고 합판,목재의 대체재로 가장 유력했다는 점 등, 시기적으로 우리나라 목재 수요 패턴의 변화 국면과 잘 맞아 떨어졌다는 점등이 지속적인 성장의 바탕을 이룬 것입니다&crMDF의 경우 국내생산 업체들간의 경쟁이 치열하며, PB의 경우 수입산 저가 제품들과의 치열한 경쟁이 이루어지고 있습니다.
당사에 이에 대비하여 원가경쟁력 강화에 힘쓰고 있으며, 국내에는 2013년 아산 MDF공장을 최신식 설비로 증설투자하였으며, 또한 베트남에 VRG Dongwha를 설립하여 기존 베트남 시장에서의 수입산 MDF를 대체하고 있으며, 높은영업이익을 바탕으로 기존 설비외 두번째 MDF생산라인을 추가로 증설하였습니다. 공사기간은 '15년 7월부터 '17년 3월말까지 진행되었며, 4월부터 시험생산, 5월부터 상업생산을 시작하였습니다. VRG DongWha의 생산 Capa는 약 60% 수준이 증가되었으며, 친환경시장의 성장을 예측하여 친환경보드의 생산, 판매 비중을 늘리고있는 추세입니다.&cr&crPB의 경우 국내 생산 업체 주요 3사(동화기업, 대성목재공업, 성창기업)와 태국등의 수입산 PB들과 경쟁을 하고 있으며, 당사는 '16년 하반기 대성목재공업의 PB공장 설비 업그레이드를 통해 친환경보드의 생산성을 높이며, 시장에서 친환경 보드에 대한 수요증가에 대응 하고 있습니다. &cr&cr화학사업의 경우 MDF, PB의 접착 수지 및 가공보드등에 사용하는 필름제품은 동화기업의 자체 화학공장에서 생산하고 있으며, 2017년 4월에는 공업용 접착제등을 제조 판매하는 태양합성(주)를 인수했으며, 10월에는 핀란드의 Dongwha Finland 인수해서 화학사업부문도 확장 하였습니다. 태양합성은 페놀수지, 요소수지, 멜라민수지 등을 생산판매 하고 있으며, 페놀수지 국내생산량 3위의 업체 입니다. 해당회사 인수로 인해 내부원가 절감 및 원재료 구매 경쟁력 증대와 외부판매 BIZ 확장 및 해외시장 확대 중 입니다. Dongwha Finland는 테고필름 세계3위 수준의 M/S를 가지고 있었으며, 동화기업에 인수되며 동화기업의 테고필름 사업과 합쳐서 세계 2위 수준의 M/S를 기록하고 있습니다. Dongwha Finland는 핀란드, 러시아를 중심으로 한, 유럽시장내 경쟁력있는 영업기반 및 역량을 갖추고 있습니다. 해당 회사 인수로 인해 기존에는 동화기업이 국내 테고필름 공장에서 생산하여 국내 및 아시아시장에 수출하던 테고필름 제품이 유럽시장에도 본격적으로 진출할 수 있는 교두보를 마련 했습니다. 내부원가절감 및 원재료 구매 경쟁력 증대와 생산제품의 다양화 및 함침 기술의 시너지를 내고 있습니다..
&cr*건장재사업군(강화마루, 강마루, 디자인월등)&cr국내 강화마루 시장은 동화기업와 한솔홈데코 및 중국산 강화마루가 경쟁하는 시장의 형태를 보이고 있습니다. 강화마루 산업의 경쟁요소는 디자인, 시공 방법, 소비자 가격, 유통망 확보이며 소판 제조기술 및 표면가공 기술력 보유가 경쟁요소 입니다. 강화마루 사업은 제품을 생산공급하기 위하여 제조설비와 제품의 수직계열화가 요구되므로 신규진입은 어려울 것으로 제기되었으나, 최근에는 강마루가 급성장하여 강화마루, 강마루, 합판마루, PCV 바닥재간의 경쟁이 다각화 되고 있습니다. 당사는 강마루 수요증가에 대응하여 '16년 12월 신제품인 나투스진을 출시하여 판매하고 있으며, 해당제품은 시장에 안정적으로 안착하고 있습니다. 마루 뿐만 아니라 PVC바닥재(동화자연리움) 시장까지 진출하였고, 천장재, 도어등의 제품 포트폴리오를 다각화 하였습니다. 건장재의 수요는 신축되는 주택 및 상업용 건설시장에 공급되는 신규수요와 이사 및 리모델링에 의해 교체되는 교체수요로 이루어져 있습니다. 따라서 주택건설 시장의 성장은 건장재 신규수요의 변동을 가져오는 것과 동시에 리모델링시장의 성장으로 인해 건장재 수요가 추가적으로 발생될 수 있습니다. &cr당사는 유통판매와 특판 건설 시장을 접목한 영업망을 구축하여, 직판 및 관급공사, 건설사 수주 확대를 통한 매출확대를 이루고 있습니다.&cr&cr
3. 시장의 특성&cr&cr가. 사업군별 특성&cr*소재 사업군&cr가구와 인테리어 자재로 주로 사용되는 목재보드 제품을 생산하는 보드 사업은 폐목재 및 임목 부산물을 원재료로 하여 파티클보드, MDF, MFB 등을 생산하고 있습니다. 1970년대 이후 파티클보드, MDF 공장을 준공하며 국내 최초로 보드 사업을 개척하고 이끌어온 동화기업은 파티클보드 및 MDF 국내 점유율 1위를 보이고 있으며 베트남에서도 MDF를 생산하며 국내외에서 보드 업계 리더로서 위상을 공고히 하고 있습니다. 최근에는 친환경 자재에 대한 수요가 증가되고 있는 추세 입니다.&cr주요 영업지역은 목재의 수요가 많은 수도권 지역 입니다.&cr&cr*건장재 사업군&cr동화기업은 마루바닥재 '동화자연마루' 뿐만 아니라 벽장재 '동화디자인월', '동화에코스텍', '동화스페이스월', 주택용 륨인 '동화자연리움', 상업용타일인 '동화자연타일', 천장재인 '동화에코톤' 그리고 도어, 몰딩, 방부목까지 갖춘 인테리어 자재 전문 기업입니다. 국내 강화마루 시장점유율 40%를 상회하는 국내 업계 1위의 기업이며 1996년 국내 최초로 강화마루 생산을 시작한 이래, 친환경 마루 바닥재 개발에 주력하여 국내 최초로 비접착식 조립형 시공방식인 클릭시스템을 강화마루에 적용하였습니다. 또한 신개념 나무 벽재 '디자인월'을 개발해 신선한 바람을 일으켰고, 2011년에는 국내 최초로 E0등급의 HDF를 사용한 강화마루 크로젠 E0를 출시했습니다. &cr친환경 주거공간 창출을 위한 제품의 공급은 물론 전문가의 차별화된 시공 서비스와 지속적인 고객관리 서비스를 제공하고 있으며, 건설사 매출 뿐만 아니라, 리모델링 수요가 주요시장입니다. &cr국내 바닥재 시장은 PVC 바닥재가 가장 큰 규모를 차지하지만, 친환경 제품의 선호도가 상승하고, 고급 인테리어의 니즈가 커질수록 목질 바닥재의 성장이 예상되고 있습니다. 최근에는 강마루의 성장세가 높은 추세를 보이고 있습니다.&cr&cr나. 시장점유율
*MDF (중밀도 섬유판) 2018.12.31 기준 (단위 : %)
| 구분 | 2018 | 2017 | 2016 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 동화기업 | 24.8 | 23.0 | 21.8 | - |
| 포레스코 | 9.9 | 9.2 | 9.5 | - |
| 한솔홈데코 | 18.1 | 17.0 | 14.9 | - |
| 유니드 | 25.4 | 24.1 | 22.3 | - |
| 선창산업 | 18.6 | 17.5 | 16.7 | - |
| 광원 | 3.2 | 9.1 | 14.8 | - |
출처: 합판보드협회, (수입제외)&cr
*PB(파티클보드) 2018.12.31 기준 (단위 : %)
| 구분 | 2018 | 2017 | 2016 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 동화기업 | 33.8 | 33.3 | 35.8 | - |
| 대성목재공업 | 32.7 | 32.4 | 31.1 | - |
| 성창보드 | 33.5 | 34.4 | 33.1 | - |
출처: 합판보드협회, (수입제외)&cr&cr*강화마루 2018.12.31 기준 (단위 : %)
| 구분 | 2018 | 2017 | 2016 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 동화기업 | 38.4 | 41.1 | 41.6 | - |
| 한솔홈데코 | 30.8 | 24.7 | 26.0 | - |
| 기타/수입 | 30.8 | 34.2 | 32.4 | - |
(참고: 당사 내부자료), (수입 : 무역협회/ctradeworld.com 통관자료)
&cr
4. 주요 제품 및 원재료 &cr &cr가. 주요 제품등의 현황 (단위 : 백만원)
| 사업부문 | 매출&cr유형 | 품목 | 용도 | 주요상표등 | 매출액&cr(2018년) | 비율(%) | 매출액&cr(2017년) | 매출액&cr(2016년) | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소재사업 | 제품 | MDF | 내수 | 건축자재등 | 동화에코보드 | 120,216 | 15.1% | 117,520 | 105,331 |
| PB(동화기업) | 내수 | 건축자재등 | 동화에코보드 | 53,340 | 6.7% | 52,729 | 54,547 | ||
| PB(대성목재) | 내수 | 건축자재등 | 동화에코보드 | 60,758 | 7.6% | 63,190 | 56,323 | ||
| 가공보드(MFB) | 내수 | MFB | 동화디자인보드 | 68,131 | 8.6% | 73,092 | 72,907 | ||
| 표면재&cr(LPM,테고등) | 내수/수출 | 표면재 등 | - | 21,321 | 2.7% | 24,170 | 26,604 | ||
| 화학 | 내수 | 수지 | - | 31,875 | 4.0% | 34,326 | 26,861 | ||
| 화학(태양합성) | 내수 | 수지 | - | 43,463 | 5.5% | - | - | ||
| 해외(베트남) | 현지내수 | 건축자재등 | - | 155,674 | 19.5 | 138,709 | 113,817 | ||
| 해외(호주) | 현지내수 | 건축자재등 | 동화타스코 | 57,921 | 7.3% | 57,836 | 48,004 | ||
| 해외(핀란드) | 현지내수 | 페놀필름등 | - | 37,180 | 4.7% | 6,077 | |||
| 제품소계 | - | - | - | 493,822 | 77.3% | 567,650 | 504,394 | ||
| 상품기타 | - | 내수 | - | - | 922 | 0.1% | 1,968 | 3,572 | |
| 임대/용역 | - | - | - | - | 11,180 | 1.4% | 13,472 | 15,066 | |
| 기타 | 공동부문 | - | - | - | 17,479 | 2.2% | 35,849 | 10,929 | |
| 소 계 | - | - | - | 679,459 | 85.3% | 618,938 | 533,961 | ||
| 건장재사업 | 제품 | 강화마루 | 내수 | 건축장식 | 동화자연마루 | 35,903 | 4.5% | 38,373 | 37,698 |
| 공사수입 | 내수 | 마루시공 | - | 15,381 | 1.9% | 6,950 | 11,298 | ||
| 디자인월 | 내수 | 건축장식 | 동화디자인월 | 8,651 | 1.1% | 10,201 | 10,961 | ||
| 상품 | 강마루,&cr원목마루 등 | 내수 | 건축장식 | 동화자연마루 | 30,308 | 3.8% | 37,706 | 34,206 | |
| 해외기타 | 현지내수 | 건축장식 | - | 1,498 | 0.2% | 1,761 | - | ||
| 기타상품 | - | - | - | 25,195 | 3.2% | 26,092 | 27,194 | ||
| 임대/용역 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 기타 | 공동부문 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 소 계 | - | - | - | 116,935 | 14.7% | 121,083 | 121,357 | ||
| 미디어사업&cr(주1) | 신문발행 및 광고 | 내수 | - | 한국일보/&cr코리아타임스 | 38,399 | 6.0% | 81,317 | 75,132 | |
| 소 계 | - | - | - | 38,399 | 6.0% | 81,317 | 75,132 | ||
| 합 계 | - | - | - | 796,392 | 100.0% | 821,338 | 730,450 |
(주1) (주)한국일보사에 대한 지배력을 상실함에 따라 당기말 현재 미디어사업 부문은 연결실체의 보고부문에서 제외되었으며, 미디어사업 부문의 당기 손익도 분기연결포괄손익계산서상 중단영업으로 분류되었습니다.&cr&cr나. 주요 제품 등의 가격변동추이 &cr (단위 : 원)
| 품 목 | 2018년 | 2017년 | 2016년 | |
|---|---|---|---|---|
| MDF (원/㎥) | 내수 | 295,399 | 288,613 | 285,131 |
| PB (원/㎥) | 내수 | 241,387 | 243,123 | 228,643 |
| 강화마루 (원/평) | 내수 | 32,036 | 32,727 | 32,915 |
&cr다. 주요 원재료 등의 현황
| 2018년 1월 1일 ~ 2018년 12월 31일까지 | (단위 : 백만원, %) | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 용 도 | 매입액 | 비 율 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소재사업&cr&cr&cr&cr | 원재료 | 원목 등 | MDF제조 | 54,170 | 35.9% |
| 폐목 등 | PB제조 | 17,311 | 11.5% | ||
| 메탄올, 요소 등 | 수지 | 63,282 | 42.0% | ||
| 부재료 | 원지 | 표면재 | 16,033 | 10.6% | |
| 합 계 | - | 150,796 | 100.0% | ||
| 건장재사업&cr&cr&cr&cr | 원재료 | 원지 | 마루판제조 | 14 | 5.8% |
| 강마루HPM | 마루판제조 | - | 0.0% | ||
| 원지(강마루용) | 마루판제조 | 224 | 94.2% | ||
| 부재료 | 기타 | - | - | 0.0% | |
| 합 계 | - | 238 | 100.0% |
&cr라. 주요 원재료 등의 가격변동추이
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 품 목 | 2018년 | 2017년 | 2016년 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 원목 (원/TON) | 국내 | 74,919 | 74,376 | 74,064 |
| 폐목 (원/TON) | 국내 | 28,545 | 31,991 | 34,734 |
| 메탄올, 요소 등 (원/㎏) | 수입 | 484 | 412 | 388 |
*산출기준: 주요품목을 연간 구매한 원재료의 가격을 평균하여 산출함&cr
마. 자원조달상의 특성&cr*소재사업군&cr산업의 특성상 안정적인 원재료 조달이 생산원가 경쟁력 확보에 필수적입니다. 최근 조달환경 중 PB의 경우 건설경기 호조세로 인하여 건설폐목재 발생량이 증가하여 폐목재 원재료 가격이 하락되어 있는 상황이나, 에너지 폐목재 수요가 증가하게 되면 잠재적인 위협으로 작용할 수 있습니다. PB는 국내 건설현장에서 발생되는 폐목재과 가정에서 버리는 폐가구등의 목재를 칩상태로 만들어 재활용 목재를 원재료로 사용하고 있습니다. &crMDF의 원재료는 국내에선 국내산 육송 및 제재부산물 등을 원재료로 사용하고 있으며, 베트남의 경우 베트남산 고무나무를 주요 원재료로 사용하고 있습니다.&cr당사는 30년 이상 PB, MDF를 생산하며 원재료 공급처와의 신뢰관계를 장기간 쌓고 공급처를 다양화 함으로써 원가경쟁력을 높이고자 노력하고 있습니다.&cr
5. 생산 및 설비&cr가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (국내)
| 생산능력(capa) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 품 목 | 2018년 | 2017년 | 2016년 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 소재사업(MDF,PB) | MDF (㎥) | 584,000 | 584,000 | 512,400 |
| PB (㎥) | 620,500 | 620,500 | 585,600 | |
| 건장재사업(강화마루) | 강화마루 (평) | 1,980,000 | 1,980,000 | 1,980,000 |
생산능력의 산출 근거&cr 산출기준 : 각 사업부의 공정별 Design capa 기준으로 산출하였습니다.&cr
나. 생산실적 (국내)
| 사업부문 | 품 목 | 2018년 | 2017년 | 2016년 |
|---|---|---|---|---|
| 소재사업(MDF,PB) | MDF (㎥) | 436,523 | 546,085 | 530,256 |
| PB (㎥) | 570,029 | 577,241 | 557,600 | |
| 건장재사업(강화마루) | 강화마루 (평) | 1,590,209 | 1,516,839 | 1,756,318 |
&cr다. 당해 사업연도의 가동 률 (국내)
| 2018년 1월 1일 ~ 2018년 12월 31일까지 | (단위 : 시간, %) | |||
|---|---|---|---|---|
| 사업소(사업부문) | 가동가능시간 | 실제가동시간 | 평균가동률 (%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 소재사업 | MDF | 17,520 | 16,042 | 91.6% |
| PB | 17,520 | 16,086 | 91.8% | |
| 건장재사업 | 강화마루 | 7,700 | 5,618 | 73% |
&cr
라. 생산설비의 현황 등
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 임목 | 기타유형자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 359,970,878 | 132,880,488 | 252,692,552 | 6,738,278 | 9,978,983 | 762,261,179 | |||
| 취득액 | 378,888 | 2,327,653 | 19,954,043 | 2,653,819 | 8,908,004 | 34,222,407 | |||
| 처분 | - | (1) | (302,202) | (199,175) | (207,981) | (709,359) | |||
| 감가상각비 | - | (7,535,071) | (25,782,517) | (2,360,868) | - | (35,678,456) | |||
| 해외사업환산차이 | (63,091) | (570,193) | 167,984 | (9,772) | (126,353) | (601,425) | |||
| 대체(주1) | 240,818 | (35,586) | 154,728 | 332,544 | (7,503,351) | (6,810,847) | |||
| 지배력 상실로 인한 감소 | (3,041,772) | (981,342) | (183,336) | (2,118,971) | (830,131) | (7,155,552) | |||
| 기말금액 | 357,485,721 | 126,085,948 | 246,701,252 | 5,035,855 | 10,219,171 | 745,527,947 |
| (주1) | 대체 잔액은 기타무형자산 및 투자부동산으로 대체되었습니다. |
6. 신규사업 등의 내용 및 전망 &cr 당사의 종속회사인 VRG Dongwha (베트남법인)에서는 MDF생산라인 증설을 완료했습니다. 공사기간은 '15년 7월부터 '17년 3월말까지 진행되었며, 4월부터 시험생산, 5월부터 상업생산을 시작하였습니다. &crVRG Dongwha의 생산 Capa는 약 60% 수준이 증가되었으며, MDF생산라인을 복수로 가동하며 박판과 중/후판을 구분하여 생산하게 됨으로써 생산효율성이 높아질 것을 기대하고 있습니다. 또한 MFB 설비도 추가하여 MDF에 이어 MFB사업까지 확장하였습니다. &cr'17년 4월 말에는 공업용 접착제등을 제조 판매하는 태양합성(주)를 인수했으며, 태양합성은 페놀수지 국내생산량 3위의 업체 입니다. 해당회사 인수로 인해 내부원가 절감 및 원재료 구매 경쟁력 증대와 외부판매 BIZ 확장 및 해외시장 확대 중 입니다..&cr'17년 10월 말에는 테고필름 회사인 핀란드의 Dongwha Finland를 인수 하였습니다. Dongwha Finland 는 테고필름 세계3위 수준의 M/S를 가지고 있었으며, 동화기업에 인수되며 동화기업의 테고필름 사업과 합쳐서 세계 2위 수준의 M/S를 기록하고 있습니다. Dongwha Finland 는 핀란드, 러시아를 중심으로 한, 유럽시장내 경쟁력있는 영업기반 및 역량을 갖추고 있습니다. 해당 회사 인수로 인해 기존에는 동화기업이 국내 테고필름 공장에서 생산하여 국내 및 아시아시장에 수출하던 테고필름 제품이 유럽시장에도 본격적으로 진출할 수 있는 교두보를 마련 했습니다. 내부원가절감 및 원재료 구매 경쟁력 증대와 생산제품의 다양화 및 함침 기술의 시너지를 내고 있습니다. 2018년 1분기에는 동남아시아에서 풍부한 목재원재료를 보유하고 기존 보드 사업이 발달한 태국의 보드시장에 진출하기 위해 Dongwha Thailand를 설립하였습니다. &cr&cr 7. 시장위험과 위험관리&cr가. 주요 시장위험 내용&cr(1) 시장위험 &cr당사가 속한 산업은 진입장벽이 높은 장치산업으로 국내 업계간의 시장지배력은 큰 변화 없이 비슷한 수준의 M/S를 가져 가고 있습니다. 따라서 제품의 원가 절감 능력에 따라 회사의 이익률에 영향을 줄 수 있습니다. 최근 목재 산업은 수입품과의 경쟁도 치열해지고 있습니다. 또한 제품의 주된 판매경로는 대리점, 건설사, 가구업체등으로 구성되어 있으며, 해당업체들의 매출채권의 안정적인 회수 관리도 회사의 이익에 중요한 영향을 줄 수 있습니다. 이러한 경쟁에서 성공하기 위한 능력은 제품가격, 원가절감, 시기 적절한 투자, 제품개발, 친환경 브랜드 제품의 마케팅 성공여부 등과 같이 통제 가능 및 통제 불가능 요소에 의해 좌우됩니다.&cr&cr(2) 금리위험&cr시장금리 변동에 따른 위험은 시장금리 상승으로 인한 이자비용의 증가 등이 있을 수 있습니다. 당사는 차입금에 대한 이자비용증가 최소화를 위해 엄격한 자금 관리를 하고 있습니다. &cr&cr(3)유동성리스크&cr유동성리스크의 주요 발생 원인은 수금차질등으로 인한 cash-flow불일치, 금융시장상황의 변동에 따른 금융권 유동성억제 등으로 인한 외부자금 조달 차질 등이 있을 수 있습니다. 당사 유동성리스크 주요 관리목표는 영업 거래선의 채권관리 및 차입방안 다변화등을 통한 풍부한 유동성 확보입니다.&cr&cr나. 위험관리방식&cr(1) 시장위험 관리 &cr매출채권회수와 관련하여 당사에 제공한 담보한도내에서 제품을 출고하는 방식으로 위험을 관리하고 있습니다. 또한 당사는 그 동안 지속적으로 기술개발과 원자재 조달의 다양화 등의 원가 절감 활동을 통하여 판매가격 하락의 위험에 대응하고 있습니다&cr&cr(2) 금리위험 관리&cr 고정금리 조달 확대, 지속적인 금리정보를 확보하기위해 금리현황에 대하여 지속적인 모니터링, 국내외 금융기관과 의견을 교환하고있습니다. &cr&cr(3) 유동성리스크 관리 &cr Cash-Flow 예측을 수시로 시행, 검토하고 금융시장의 유동성 현황에 대한 모니터링을 지속적으로 실시하고 있습니다.&cr&cr다. 위험관리조직&cr당사는 시장위험에 대응하기 위하여 재무팀(자금관리 6명,채권관리 1명)과 법무팀 (채권관리 3명)에서 이중으로 관리하고 있습니다. &cr&cr*시장위험과 위험관리에 대한 자세한 사항은 연결감사보고서의 주석 36. 금융상품을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr 8. 파생상품 등에 관한 사항&cr 가. 파생상품계약 체결 현황&cr 당사는 외화표시 자산, 부채의 환율변동위험을 회피하기 위해 통화선도 등의 파생상품 거래를 당기 중 체결했으며, 공시서류 작성 기준일 현재 파생상품 계약체결 현황은 없습니다. &cr&cr파생상품 거래내역은 아래와 같습니다.
| 거래처 | 계약일 | 만기일 | 거래 | 통화 | 외화금액 | 계약환율 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| KEB하나은행 | 2018-05-02 | 2018-06-28 | 통화선도 | USD | 1,000,000 | 1,072.80 |
| 2018-05-17 | 2018-06-28 | 1,000,000 | 1,077.00 | |||
| 2018-05-21 | 2018-06-28 | 1,000,000 | 1,080.00 | |||
| 2018-05-21 | 2018-06-28 | 1,000,000 | 1,083.20 | |||
| 합 계 | 4,000,000 | - |
&cr 나. 파생상품계약 관련 손익
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품거래손실 | - | 118,600 | - | - |
&cr
9. 연구개발활동&cr가. 연구개발 조직은 표면재연구팀(화학연구), 보드연구팀과 신제품개발팀(건장재연구)으로 구성되어있습니다&cr&cr나. 연구개발비용
| 소재사업군 (단위 : 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 2018년 | 2017년 | 2016년 | 비고 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원 재 료 비 | - | - | - | - | |
| 인 건 비 | 597 | 582 | 911 | - | |
| 감 가 상 각 비 | 31 | 23 | 34 | - | |
| 기 타 | 202 | 311 | 453 | - | |
| 연구개발비용 계 | 830 | 916 | 1,398 | - | |
| 회계&cr처리 | 판매비와 관리비 | 830 | 916 | 1,398 | - |
| 제조경비 | - | - | - | - | |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율 | 0.12% | 0.15% | 0.26% | - | |
| [연구개발비용계÷당기매출액×100] |
| 건장재사업군 (단위 : 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 2018년 | 2017년 | 2016년 | 비고 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원 재 료 비 | - | - | - | - | |
| 인 건 비 | 308 | 233 | 323 | - | |
| 감 가 상 각 비 | 9 | 9 | 8 | - | |
| 위 탁 용 역 비 | 19 | 44 | 29 | - | |
| 기 타 | 131 | 106 | 275 | - | |
| 연구개발비용 계 | 467 | 392 | 636 | - | |
| 회계&cr처리 | 판매비와 관리비 | 467 | 392 | 636 | - |
| 제조경비 | - | - | - | - | |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율 | 0.40% | 0.32% | 0.52% | - | |
| [연구개발비용계÷당기매출액×100] |
&cr다. 연구개발 실적
| 연구 기관 | 연구 과제 | 연구결과 및 효과 | 연구 결과 반영 내역 |
|---|---|---|---|
| 화학연구 | TEGO 필름 | 러시아용 신규 배합비 적용 필름 개발 | 양산 적용 및 모니터링 중 |
| 호주향 신규 제품 개발 | 신규원지(Heavy Duty) 사용품 Crack 양호, Swelling &cr개선중 | ||
| 신규 원지 적용 제품 개발 | 재생원지 적용 검토 중 | ||
| LPM 및 표면재 연구 | 강화마루 프레스 단축 첨가제 개발 | 시장상황 변화로 원가절감 효과 저하되어 과제 Drop | |
| 수입 첨가제 국산화 개발 | 시장상황 변화로 원가절감 효과 저하되어 과제 Drop | ||
| 동화 핀란드 연구 협업 과제 진행 | DFI 사용 수지 11종 대체 개발 중 | ||
| 기능성 마감표면재료 개발 (high texture/gloss 등) | LAB개발 완료, LPM Capa 부족으로 시생산은 19년도 진행 예정 | ||
| 외부 판매용 HPM Overlay지 개발 | 멜텍, JS폴리텍, 메라톤 제품 공급 중. 일부 물성 &crTunning 중 | ||
| 열경화성 수지 외 | 친환경 필터용 수지 개발 | 고객사 라인 정비 후, 19년 하반기 테스트 재개 예정 | |
| 친환경 글라스울용 페놀수지 개발 | 동화, 벽산 Lab 검증 완료하였으나 전분수지 선 적용한다는 벽산 계획으로 라인테스트는 19년 하반기 진행 예정 | ||
| 보드연구 | MDF 박판E0 보드 개발 | 4.5mm 이하 MDF E0 보드 개발 | 개발 완료 - 양산 적용 |
| MDF E0 수지 개발 | 친환경 보드 경쟁력 강화를 위한 고성능 수지 개발&cr 친환경 보드 경쟁력을 위하여 지속적으로 원가 절감 및 물성강화를 위한 수지 개발 진행중 | 개발 완료 - 양산 적용 | |
| HDF E0 개발 | E0급 HDF 개발 | 개발 완료 - 양산 적용 / 지속개발 진행 | |
| MDF E1 수지개발 | 보드 품질 안정화를 위한 수지 개발&cr 친환경 보드 경쟁력을 위하여 지속적으로 원가 절감 및 물성강화를 위한 수지 개발 진행중 | 개발 완료 - 양산 적용 | |
| 고강도 강화마루용 &cr HDF 개발 | SE0급 강화마루용 HDF 개발 | 개발 완료 - 양산 적용 / 지속개발 진행 | |
| PB E0 SL 수지개발 | 표층 물성 강화를 위한 PB E0 표층 수지 개발&cr 친환경 보드 경쟁력을 위하여 지속적으로 원가 절감 및 물성강화를 위한 수지 개발 진행중 | 개발 완료 - 양산 적용 | |
| PB SE0 특화제품 개발&cr (수지 및 색소 개발) | 표층 물성 강화를 위한 PB SE0 표층 수지 개발&cr 친환경 보드 경쟁력을 위하여 원가 절감 및 차별성을 위한 중층 Red 색소 투입 | 개발 완료 - 양산 적용 / 지속개발 진행 | |
| MDF 저비중 제품 개발 | MDF 제품중 친환경 E0 제품은 상대적으로 고비중 제품이 주로 유통,&cr 친환경 제품에 대한 수요가 급증할 것으로 판단하여 저비중 제품의 E0 개발 목적 | 개발 완료 - 양산 적용 / 지속개발 진행 | |
| 방염보드용 방염액 개발 | 방염 MDF 용 방염액 개발 및 방염 MDF 개발 특허출허 | 개발 완료 / 방염액 특허출원 | |
| PB E0 내수보드 개발 | 기존 E1 내수(moisture resistance) 특수보드에 친환경 성능 부가하여 E0 내수보드 개발 | 시제품 제작 및 실험 중 | |
| PB 항곰팡이보드 개발 | 항곰팡이 성능을 부가한 신제품보드 개발 | 시제품 제작 및 실험 중 | |
| 건장재연구 | 인테리어 상품연구 | 규격 다양화 제품 개발 | 19년 상반기 제품 런칭 예정 |
| 방염 MDF 개발에 따른 제품 적용 개발 | 시제품 제작 및 물성 개선 중 | ||
| 항곰팡이 기능성 부여제품 개발 | 가구 제작 및 비교실험 진행 중 | ||
| 고내구성 마감 패널 개발 | 내외부 제품 검증 진행 중 | ||
| High texture 바닥재 개발 | 시제품 제작 및 품질 개선 중 | ||
| 무기질 패널 적용 제품 개발 | 시제품 제작 중 | ||
| DIY 및 고습전용 벽장재 개발 | 시제품 제작 중 |
&cr 10. 지적재산권 보유 현황 (소재사업군, 건장재사업군)
| 종류 | 취득일 | 내용 | 근거법령 | 취득소요인력/기간 | 상용화 여부 |
|---|---|---|---|---|---|
| 은이온 항균 특허 | 2006년 04월 20일 | Nano Silver 은이온 첨가 오버레이지 ; 내마모성과 내구성이 뛰어나고 은이온이 첨가되어 항균,방충 기능이 탁월 | 특허법 | 1명/2년 | 상용화 |
| LPM HB마크 인증 | 2007년 11월 24일 | TVOC, HCHO 방출량 시험 (챔버시험) 3년 기간 , 2011년 품질팀에서 재 인증 완료 "SEEZE상표 등록" | 특허법 | 5명/3년 | 상용화 |
| PCT국제 특허 | 2010년 03월 29일 | 친환경 파티클 보드 제조 방법(출원번호 10-2009-0119143) : MDI수지를 활용하여 0.1PPM이하의 포르말린 방산량을 나오게 하기 위해 표층에 천연 수지를 활용하여 출원함 | 국내/국제특허법 | 6명/1년 | 상용화단계 |
| 방염 LPM시트 | 2010년 09월 02일 | 방염멜라민수지의 제조방법 및 이를 이용하여 제조된 방염 멜라민 시트 (출원번호 10-2010-0085997) | 특허법 | 7명/1년6개월 | 상용화 |
| 도료용 LPM시트 | 2011년 05월 15일 | 목재용 도료에 부착성이 우수한 멜라민 수지의 제조 방법 (출원번호 10-2011-42921) | 특허법 | 5명/1년6개월 | 상용화 |
| 도료용 LPM시트 | 2011년 11월 22일 | 광택과 부탁성이 우수한 멜라민수지의 제조방법 및 그 제조방법으로 제조된 멜라민 수지(출원번호 10-2012-132997) | 특허법 | 5명/1년6개월 | 상용화 |
| Tego 잉크 바인더 개발 | 2013년 07월 16일 | 콩 단백질을 이용한 테고 필름 그라비아 인쇄용 잉크 조성물 및 그 제조방법 | 특허법 | 6명/1년 | 상용화 |
| 수지형 경화제 | 2008년 12월 26일 | 보드 제조시 경화조건을 향상시켜 보드 품질 및 생산성에 기여하는 수지형 경화제(10-0984800) | 특허법 | 3명/2년 | 상용화 |
| 내장용 패널의 연결구조 | 2010년 03월 09일 | 패널들의 중간에 삽입되어 수축과 팽창을 상쇄하는 구조를 갖는 연결체 | 특허법 | 5명/26개월 | 시제품 제작 및 Test 중 |
| 백금/금함유한 바닥재 | 2009년 09월 21일 | 백금과 금을 함유하여 항균, 항곰팡이, 원적외선 방출 등의 역할을 갖는 바닥재 | 특허법 | 6명/21개월 | 시제품 제작 및 Test 중 |
| 강화마루용발포재 | 2009년 03월 02일 | 열전도가 개선되도록 가공한 마루용 부자재 | 특허법 | 5명/18개월 | 상용화 |
| 목재 패널 | 2007년 01월 31일 | 바닥재의 표면 강도를 높이기 위해 나노 기술을 적용한 제조기술 | 특허법 | 4명/31개월 | 상용화 |
| 은이온 항균 바닥재 | 2006년 04월 20일 | 강화마루 제조시, 항균기능을 갖는 은이온수 적용 기술 | 특허법 | 7명/33개월 | 상용화 |
| 친환경 페놀 수지 제조 방법 | 2011년 12월 26일 | 포름알데히드의 방산이 억제된 파티클 보드용 친환경 페놀수지의 제조방법 | 특허법 | 5명/1년 | 시제품 제작 및 Test 중 |
| 신축변형 흡수 마루판 | 2013년 02월 26일 | 목질바닥재의 수축/팽창에 맞춰 자체적인 변형을 통해, 기존 부자재의 기능적인 면과 시각적인 면이 진보된 전용부자재 | 특허법 | 5명/15개월 | 상용화 |
| 목재용 방염액 | 2017년 11월 30일 | 발명의 명칭 : 목재용 방염액, 이의 제조방법 및 목재보드 / 보드물성 강도 저하를 최대한 방지하면서 방염성능이 우수한 효과, 보드원판 자체에 방염성능 부여(기존에는 표면재 처리) | 특허법 | 5명/20년 | 시제품 제작 및 Test 중 |
&cr 11. 수주현황&cr 당사는 매출액의 5%이상을 차지하는 수주계약이 없습니다.
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
(1) 요약 연결재무정보 (단위 : 천원)
| 구분 | 제71기 | 제70기 | 제69기 |
|---|---|---|---|
| I. 유동자산 | 282,922,153 | 276,406,281 | 278,177,204 |
| 1. 현금및현금성자산 | 24,135,657 | 26,367,210 | 48,527,434 |
| 2. 단기금융상품 | 9,399,000 | 733,821 | 3,224,943 |
| 3. 매출채권 및 기타채권 | 97,336,989 | 125,093,750 | 101,169,917 |
| 4. 재고자산 | 77,976,888 | 73,041,002 | 64,137,558 |
| 5. 당기법인세자산 | - | 8,991 | |
| 6. 미청구공사 | 1,246,563 | 686,711 | |
| 7. 기타금융자산 | 67,722,857 | 43,260,222 | 54,238,093 |
| 8. 기타유동자산 | 6,350,762 | 6,663,711 | 6,183,558 |
| II. 비유동자산 | 946,864,433 | 947,705,291 | 932,756,995 |
| 1. 장기금융상품 | 16,896 | 355,500 | 297,730 |
| 2. 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 3,634 | 3,634 | 3,634 |
| 3. 매도가능금융자산 | 15,237,686 | 13,849,280 | |
| 4. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자 | 2,572,949 | - | - |
| 5. 당기손익인식금융자산 | 21,000 | 241,500 | |
| 6. 이연법인세자산 | 3,035,268 | 5,821,909 | 18,839,987 |
| 7. 관계기업투자 | 122,152,513 | 78,949,361 | 75,726,402 |
| 8. 유형자산 | 745,527,947 | 762,261,179 | 757,728,410 |
| 9. 투자부동산 | 23,505,329 | 23,656,155 | 20,881,053 |
| 10. 영업권 | 23,665,238 | 25,535,434 | 12,515,799 |
| 11. 기타무형자산 | 24,018,888 | 29,227,193 | 25,193,428 |
| 12. 기타금융자산 | 1,518,819 | 5,776,484 | 6,620,019 |
| 13. 기타비유동자산 | 846,955 | 859,755 | 859,755 |
| 자 산 총 계 | 1,229,786,587 | 1,224,111,572 | 1,210,934,199 |
| I. 유동부채 | 379,851,988 | 336,856,610 | 377,890,383 |
| 1. 매입채무 및 기타유동채무 | 88,500,913 | 90,563,626 | 95,483,109 |
| 2. 초과청구공사 | 1,022,413 | 934,214 | |
| 3. 단기차입금 | 262,536,851 | 215,459,781 | 242,202,185 |
| 4. 당기법인세부채 | 14,626,696 | 14,641,073 | 6,243,597 |
| 5. 유동충당부채 | 32,763 | 32,763 | |
| 6. 기타유동금융부채 | 899,411 | 1,140,009 | 1,199,841 |
| 7. 기타유동부채 | 13,288,117 | 13,996,944 | 31,794,674 |
| II. 비유동부채 | 171,443,831 | 226,756,192 | 203,541,673 |
| 1. 장기매입채무 및 기타비유동채무 | 902,773 | 2,336,745 | |
| 2. 차입금 | 41,483,312 | 80,600,106 | 75,386,635 |
| 3. 퇴직급여채무 | 35,305,531 | 46,725,861 | 41,795,682 |
| 4. 이연법인세부채 | 83,986,701 | 86,449,133 | 69,944,196 |
| 5. 비유동충당부채 | 764,224 | 536,095 | 922,965 |
| 6. 기타비유동금융부채 | 179,389 | 1,954,041 | 2,578,509 |
| 7. 기타비유동부채 | 9,724,675 | 9,588,184 | 10,576,941 |
| 부 채 총 계 | 551,295,819 | 563,612,802 | 581,432,057 |
| 1. 자본금 | 7,678,378 | 7,678,378 | 7,678,378 |
| 2. 기타불입자본 | (193,968,994) | (198,541,590) | (198,489,425) |
| 3. 이익잉여금 | 709,849,662 | 681,129,517 | 651,588,879 |
| 4. 기타자본구성요소 | (7,206,035) | (7,900,414) | (400,983) |
| 5. 소수주주지분 | 162,137,756 | 178,132,879 | 169,125,294 |
| 자 본 총 계 | 678,490,768 | 660,498,770 | 629,502,143 |
| 매출액 | 759,970,977 | 702,053,040 | 690,688,212 |
| 영업이익(손실) | 84,086,954 | 90,194,378 | 82,755,284 |
| 법인세차감전이익(손실) | 70,573,126 | 89,373,100 | 66,414,995 |
| 당기순이익(손실) | 50,957,949 | 62,220,736 | 58,546,450 |
| 지배회사지분순이익 | 35,074,323 | 34,221,737 | 34,137,224 |
| 소수주주지분순이익 | 15,883,626 | 27,999,000 | 24,409,226 |
| 주당순이익 (원) | 3,006원 | 2,967원 | 2,960원 |
| 연결에 포함된 회사수 | 8 | 14 | 11 |
주1) 제 69~71기 재무제표는 K-IFRS에 따라 작성되었음&cr주2) 제 71기는 변경된 K-IFRS 1109호, 1115호에 따라 작성되었으며, 제 70기 및 제 69기는 종전기준서인 K-IFRS 1011호, 1018호, 1039호에 따라 작성되었습니다. &cr주3) 제 71기와 제70기는 연결재무정보는 ㈜한국일보 지배력상실 효과를 반영하여 작성하였으며, 제69기는 기존 공시된 연결재무정보입니다.&cr&cr (2) 요약 재무정보
(단위 : 천원)
| 과 목 | 제71기 | 제70기 | 제69기 |
|---|---|---|---|
| I. 유동자산 | 153,446,753 | 121,971,746 | 129,541,318 |
| 1. 현금및현금성자산 | 1,431,523 | 2,261,395 | 15,907,243 |
| 2. 단기금융상품 | 120,000 | 10,620 | |
| 3. 매출채권및기타채권 | 64,165,503 | 71,041,245 | 64,896,429 |
| 4. 재고자산 | 48,007,051 | 43,075,060 | 45,777,761 |
| 5. 미청구공사 | 1,246,563 | 686,711 | |
| 6. 당기법인세자산 | |||
| 7. 기타금융자산 | 36,916,640 | 2,558,500 | |
| 8. 기타유동자산 | 2,926,036 | 1,668,984 | 2,262,554 |
| II. 비유동자산 | 727,858,411 | 741,418,062 | 682,005,294 |
| 1. 장기금융상품 | 5,500 | 5,500 | 115,500 |
| 2. 장기매출채권및기타채권 | |||
| 3. 매도가능금융자산 | 2,415,913 | 2,836,241 | |
| 4. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자 | 2,570,684 | ||
| 5. 종속기업및관계기업투자 | 338,835,998 | 358,010,390 | 288,550,726 |
| 6. 유형자산 | 355,230,964 | 353,688,529 | 365,745,112 |
| 7. 투자부동산 | 4,726,237 | 4,739,091 | 4,751,944 |
| 8. 영업권 | 10,743,419 | 10,743,419 | 10,743,419 |
| 9. 기타무형자산 | 14,193,056 | 10,244,012 | 7,202,736 |
| 10. 기타금융자산 | 705,597 | 724,254 | 1,212,662 |
| 11. 기타비유동자산 | 846,955 | 846,955 | 846,955 |
| 자 산 총 계 | 881,305,163 | 863,389,808 | 811,546,613 |
| I. 유동부채 | 235,272,578 | 239,155,451 | 237,615,103 |
| 1. 매입채무및기타채무 | 59,857,360 | 55,041,149 | 61,204,317 |
| 2. 초과청구공사 | 1,022,413 | 934,214 | |
| 3. 단기차입금및사채 | 154,929,260 | 169,764,400 | 163,241,736 |
| 4. 당기법인세부채 | 12,185,172 | 7,009,610 | 5,703,164 |
| 5. 기타금융부채 | 843,906 | 861,340 | 943,923 |
| 6. 기타유동부채 | 7,456,880 | 5,456,540 | 5,587,750 |
| II. 비유동부채 | 128,408,142 | 140,605,754 | 113,554,662 |
| 1. 장기차입금및사채 | 30,516,237 | 50,913,240 | 43,087,600 |
| 2. 순확정급여부채 | 32,433,929 | 24,398,659 | 18,715,927 |
| 3. 이연법인세부채 | 62,215,734 | 63,059,459 | 48,922,830 |
| 4. 기타금융부채 | 114,514 | 109,826 | 393,087 |
| 5. 기타비유동부채 | 2,363,504 | 1,588,476 | 1,512,254 |
| 6. 충당부채 | 764,224 | 536,095 | 922,965 |
| 부 채 총 계 | 363,680,719 | 379,761,205 | 351,169,765 |
| 1. 자본금 | 7,678,378 | 7,678,378 | 7,678,378 |
| 2. 기타불입자본 | (196,788,278) | (197,676,618) | (197,741,743) |
| 3. 기타자본항목 | (4,386,750) | (8,765,385) | (1,148,666) |
| 4. 이익잉여금 | 711,121,094 | 682,392,228 | 651,588,879 |
| 자 본 총 계 | 517,624,444 | 483,628,602 | 460,376,848 |
| 종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법 | 지분법 | 지분법 | 지분법 |
| 매출액 | 438,530,879 | 437,001,694 | 421,695,890 |
| 영업이익(손실) | 41,711,022 | 42,462,506 | 38,670,350 |
| 법인세차감전이익(손실) | 46,779,767 | 59,433,619 | 41,016,767 |
| 당기순이익(손실) | 35,083,044 | 35,484,448 | 34,137,224 |
| 주당순이익(원) | 3,007원 | 3,077원 | 2,960원 |
주1) 제 69~71기 재무제표는 K-IFRS에 따라 작성되었음&cr주2) 제 71기는 변경된 K-IFRS 1109호, 1115호에 따라 작성되었으며, 제 70기 및 제 69기는 종전기준서인 K-IFRS 1011호, 1018호, 1039호에 따라 작성되었습니다. &cr주3) 제 71기와 제70기는 연결재무정보는 ㈜한국일보 지배력상실 효과를 반영하여 작성하였으며, 제69기는 기존 공시된 연결재무정보입니다.&cr
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 동화기업(주)_2018년 사업보고서.ixd 2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 71 기 2018.12.31 현재 |
| 제 70 기 2017.12.31 현재 |
| 제 69 기 2016.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 71 기 | 제 70 기 | 제 69 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 282,922,153,043 | 276,406,280,594 | 278,177,203,855 |
| 현금및현금성자산 | 24,135,656,693 | 26,367,210,213 | 48,527,434,194 |
| 단기금융상품 | 9,399,000,000 | 733,821,289 | 3,224,942,899 |
| 매출채권 및 기타채권 | 97,336,989,159 | 125,093,750,218 | 101,169,916,712 |
| 재고자산 | 77,976,888,371 | 73,041,002,013 | 64,137,557,772 |
| 당기법인세자산 | 0 | 0 | 8,990,660 |
| 미청구공사 | 0 | 1,246,563,427 | 686,710,571 |
| 기타유동금융자산 | 67,722,857,020 | 43,260,222,187 | 54,238,092,850 |
| 기타유동자산 | 6,350,761,800 | 6,663,711,247 | 6,183,558,197 |
| 비유동자산 | 946,864,433,493 | 947,705,291,332 | 932,756,995,249 |
| 장기금융상품 | 16,895,800 | 355,500,000 | 297,730,000 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 3,633,970 | 3,633,970 | 3,633,970 |
| 매도가능금융자산 | 0 | 15,237,686,166 | 13,849,279,626 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지정 지분상품 투자 | 2,572,948,666 | 0 | 0 |
| 당기손익인식금융자산 | 0 | 21,000,000 | 241,500,000 |
| 이연법인세자산 | 3,035,267,598 | 5,821,909,490 | 18,839,986,848 |
| 종속기업 및 관계기업투자 | 122,152,512,851 | 78,949,361,465 | 75,726,401,514 |
| 유형자산 | 745,527,946,706 | 762,261,179,426 | 757,728,409,764 |
| 투자부동산 | 23,505,328,519 | 23,656,155,267 | 20,881,052,797 |
| 영업권 | 23,665,238,258 | 25,535,433,899 | 12,515,799,444 |
| 기타무형자산 | 24,018,887,766 | 29,227,192,592 | 25,193,427,660 |
| 기타금융자산 | 1,518,818,814 | 5,776,484,351 | 6,620,018,920 |
| 기타비유동자산 | 846,954,545 | 859,754,706 | 859,754,706 |
| 자산총계 | 1,229,786,586,536 | 1,224,111,571,926 | 1,210,934,199,104 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 379,851,987,637 | 336,856,610,006 | 377,890,383,181 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 88,500,913,034 | 90,563,625,840 | 95,483,108,610 |
| 초과청구공사 | 0 | 1,022,413,455 | 934,213,647 |
| 단기차입금 | 262,536,850,502 | 215,459,781,314 | 242,202,184,777 |
| 당기법인세부채 | 14,626,695,901 | 14,641,073,483 | 6,243,597,255 |
| 충당부채 | 0 | 32,763,406 | 32,763,406 |
| 기타금융부채 | 899,411,021 | 1,140,008,699 | 1,199,841,439 |
| 기타유동부채 | 13,288,117,179 | 13,996,943,809 | 31,794,674,047 |
| 비유동부채 | 171,443,831,153 | 226,756,191,606 | 203,541,673,351 |
| 매입채무 및 기타채무 | 0 | 902,772,549 | 2,336,745,014 |
| 장기차입금 | 41,483,311,500 | 80,600,105,857 | 75,386,635,204 |
| 순확정급여부채 | 35,305,531,215 | 46,725,860,667 | 41,795,681,920 |
| 이연법인세부채 | 83,986,701,179 | 86,449,132,681 | 69,944,196,379 |
| 충당부채 | 764,223,576 | 536,095,133 | 922,964,652 |
| 기타금융부채 | 179,389,179 | 1,954,041,027 | 2,578,508,991 |
| 기타비유동부채 | 9,724,674,504 | 9,588,183,692 | 10,576,941,191 |
| 부채총계 | 551,295,818,790 | 563,612,801,612 | 581,432,056,532 |
| 자본 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 516,353,011,452 | 482,365,891,544 | 460,376,848,132 |
| 자본금 | 7,678,378,000 | 7,678,378,000 | 7,678,378,000 |
| 기타불입자본 | (193,968,993,572) | (198,541,589,527) | (198,489,425,447) |
| 기타자본구성요소 | (7,206,035,014) | (7,900,414,245) | (400,983,028) |
| 이익잉여금(결손금) | 709,849,662,038 | 681,129,517,316 | 651,588,878,607 |
| 비지배지분 | 162,137,756,294 | 178,132,878,770 | 169,125,294,440 |
| 자본총계 | 678,490,767,746 | 660,498,770,314 | 629,502,142,572 |
| 자본과부채총계 | 1,229,786,586,536 | 1,224,111,571,926 | 1,210,934,199,104 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 71 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 70 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 제 69 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 71 기 | 제 70 기 | 제 69 기 | |
|---|---|---|---|
| 매출 | 759,970,976,602 | 702,053,040,040 | 690,688,212,488 |
| 매출원가 | 582,871,525,647 | 522,976,934,700 | 496,987,111,468 |
| 매출총이익 | 177,099,450,955 | 179,076,105,340 | 193,701,101,020 |
| 판매비와관리비 | 93,012,497,090 | 88,881,727,080 | 110,945,817,146 |
| 영업이익(손실) | 84,086,953,865 | 90,194,378,260 | 82,755,283,874 |
| 기타채권손상차손 | 2,105,365,145 | 18,529,362 | 0 |
| 금융수익 | 2,798,327,789 | 8,629,167,553 | 3,138,557,395 |
| 금융비용 | 14,652,251,363 | 10,581,493,694 | 13,554,242,218 |
| 기타영업외수익 | 6,389,841,620 | 6,618,031,583 | 8,922,511,361 |
| 기타영업외비용 | 7,485,671,468 | 8,407,362,005 | 12,318,045,921 |
| 지분법손익 | 0 | 0 | (2,502,333,999) |
| 관계기업으로 부터의 손익 | 1,541,290,471 | 2,938,907,338 | (26,735,268) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 70,573,125,769 | 89,373,099,673 | 66,414,995,224 |
| 법인세비용 | 17,094,028,711 | 46,470,601,072 | 7,868,544,849 |
| 계속영업이익(손실) | 53,479,097,058 | 42,902,498,601 | 58,546,450,375 |
| 중단영업이익(손실) | (2,521,148,095) | 19,318,237,835 | 0 |
| 당기순이익(손실) | 50,957,948,963 | 62,220,736,436 | 58,546,450,375 |
| 기타포괄손익 | 472,261,246 | (18,599,144,870) | 2,951,974,685 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | (3,899,195,122) | (1,699,469,394) | (2,252,117,949) |
| 기타포괄손익 - 공정가치로 측정하는 지분상품투자 - 공정가치변동 | 117,316,650 | 0 | (2,121,357,788) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (3,324,347,580) | (1,563,000,849) | 0 |
| 지분법이익잉여금변동 | (692,164,192) | (136,468,545) | (130,760,161) |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | 4,371,456,368 | (16,899,675,476) | 5,204,092,634 |
| 매도가능금융자산평가손익 | 0 | 1,246,596,303 | 1,739,804,032 |
| 지분법자본변동 | 2,574,087,051 | 147,900,989 | 51,582,196 |
| 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) | 1,797,369,317 | (18,294,172,768) | 3,412,706,406 |
| 총포괄손익 | 51,430,210,209 | 43,621,591,566 | 61,498,425,060 |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | 35,074,322,603 | 34,221,736,738 | 34,137,224,252 |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | 15,883,626,360 | 27,998,999,698 | 24,409,226,123 |
| 총 포괄손익의 귀속 | |||
| 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 33,737,531,812 | 25,513,916,388 | 35,711,366,070 |
| 총 포괄손익, 비지배지분 | 17,692,678,397 | 18,107,675,178 | 25,787,058,990 |
| 주당이익 | |||
| 기본 및 희석주당이익 (단위 : 원) | 3,006 | 2,967 | 0 |
| 계속영업 기본 및 희석주당이익 (단위 : 원) | 3,140 | 1,961 | 2,960 |
| 연결 자본변동표 |
| 제 71 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 70 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 제 69 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 기타불입자본 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2016.01.01 (기초자본) | 7,678,378,000 | (198,677,510,814) | (3,399,171,286) | 618,875,700,795 | 424,477,396,695 | 145,977,786,548 | 570,455,183,243 |
| 당기순이익(손실) | 34,137,224,252 | 34,137,224,252 | 24,409,226,123 | 58,546,450,375 | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (1,293,286,279) | (1,293,286,279) | (828,071,509) | (2,121,357,788) | |||
| 지분법 자본변동 | 51,582,196 | 51,582,196 | 51,582,196 | ||||
| 지분법이익잉여금변동 | (130,760,161) | (130,760,161) | (130,760,161) | ||||
| 해외사업환산손익 | 1,898,926,017 | 1,898,926,017 | 1,513,780,389 | 3,412,706,406 | |||
| 기타포괄손익 - 공정가치로 측정하는 지분상품투자 - 공정가치 변동 | |||||||
| K-IFRS 1109호 최초 적용에 따른 조정 | |||||||
| K-IFRS 1115호 최초 적용에 따른 조정 | |||||||
| 매도가능금융자산평가손익 | 1,047,680,045 | 1,047,680,045 | 692,123,987 | 1,739,804,032 | |||
| 배당금지급 | |||||||
| 종속기업의 배당 | (2,078,742,579) | (2,078,742,579) | |||||
| 종속기업추가취득 | (244,611,327) | (244,611,327) | (162,809,487) | (407,420,814) | |||
| 주식보상비용 | 34,697,662 | 34,697,662 | 34,697,662 | ||||
| 자기주식처분 | |||||||
| 종속기업의 관계기업 변경에 따른 변동 | 397,999,032 | 397,999,032 | (397,999,032) | ||||
| 2016.12.31 (기말자본) | 7,678,378,000 | (198,489,425,447) | (400,983,028) | 651,588,878,607 | 460,376,848,132 | 169,125,294,440 | 629,502,142,572 |
| 2017.01.01 (기초자본) | 7,678,378,000 | (198,489,425,447) | (400,983,028) | 651,588,878,607 | 460,376,848,132 | 169,125,294,440 | 629,502,142,572 |
| 당기순이익(손실) | 34,221,736,738 | 34,221,736,738 | 27,998,999,698 | 62,220,736,436 | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (1,084,653,584) | (1,084,653,584) | (478,347,265) | (1,563,000,849) | |||
| 지분법 자본변동 | 135,167,993 | 135,167,993 | 135,167,993 | ||||
| 지분법이익잉여금변동 | (136,468,545) | (136,468,545) | (136,468,545) | ||||
| 해외사업환산손익 | (8,381,877,079) | (8,381,877,079) | (9,912,295,689) | (18,294,172,768) | |||
| 기타포괄손익 - 공정가치로 측정하는 지분상품투자 - 공정가치 변동 | |||||||
| K-IFRS 1109호 최초 적용에 따른 조정 | |||||||
| K-IFRS 1115호 최초 적용에 따른 조정 | |||||||
| 매도가능금융자산평가손익 | 747,277,869 | 747,277,869 | 499,318,434 | 1,246,596,303 | |||
| 배당금지급 | (3,459,975,900) | (3,459,975,900) | (3,459,975,900) | ||||
| 종속기업의 배당 | (9,050,856,000) | (9,050,856,000) | |||||
| 종속기업추가취득 | (117,288,215) | (117,288,215) | (49,234,848) | (166,523,063) | |||
| 주식보상비용 | 65,124,135 | 65,124,135 | 65,124,135 | ||||
| 자기주식처분 | |||||||
| 종속기업의 관계기업 변경에 따른 변동 | |||||||
| 2017.12.31 (기말자본) | 7,678,378,000 | (198,541,589,527) | (7,900,414,245) | 681,129,517,316 | 482,365,891,544 | 178,132,878,770 | 660,498,770,314 |
| 2018.01.01 (기초자본) | 7,678,378,000 | (198,541,589,527) | (7,900,414,245) | 681,129,517,316 | 482,365,891,544 | 178,132,878,770 | 660,498,770,314 |
| 당기순이익(손실) | 35,074,322,603 | 35,074,322,603 | 15,883,626,360 | 50,957,948,963 | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (3,236,807,157) | (3,236,807,157) | (87,540,423) | (3,324,347,580) | |||
| 지분법 자본변동 | 2,574,087,051 | 2,574,087,051 | 2,574,087,051 | ||||
| 지분법이익잉여금변동 | (692,164,192) | (692,164,192) | (692,164,192) | ||||
| 해외사업환산손익 | (99,223,143) | (99,223,143) | 1,896,592,460 | 1,797,369,317 | |||
| 기타포괄손익 - 공정가치로 측정하는 지분상품투자 - 공정가치 변동 | 92,576,631 | 24,740,019 | 117,316,650 | 117,316,650 | |||
| K-IFRS 1109호 최초 적용에 따른 조정 | (263,114,630) | (263,114,630) | (263,114,630) | ||||
| K-IFRS 1115호 최초 적용에 따른 조정 | (23,254,679) | (23,254,679) | (23,254,679) | ||||
| 매도가능금융자산평가손익 | |||||||
| 배당금지급 | (4,036,638,550) | (4,036,638,550) | (4,036,638,550) | ||||
| 종속기업의 배당 | (10,167,725,900) | (10,167,725,900) | |||||
| 종속기업추가취득 | (28,238,094) | (28,238,094) | 2,068,534,351 | 2,040,296,257 | |||
| 주식보상비용 | 109,818,524 | 109,818,524 | 109,818,524 | ||||
| 자기주식처분 | 4,491,015,525 | 4,491,015,525 | 4,491,015,525 | ||||
| 종속기업의 관계기업 변경에 따른 변동 | (1,873,061,308) | 1,873,061,308 | (25,588,609,324) | (25,588,609,324) | |||
| 2018.12.31 (기말자본) | 7,678,378,000 | (193,968,993,572) | (7,206,035,014) | 709,849,662,038 | 516,353,011,452 | 162,137,756,294 | 678,490,767,746 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 71 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 70 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 제 69 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 71 기 | 제 70 기 | 제 69 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 116,180,373,770 | 91,234,225,909 | 122,312,041,348 |
| 당기순이익(손실) | 50,957,948,963 | 62,220,736,436 | 58,546,450,375 |
| 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 81,649,407,439 | 109,041,915,175 | 70,543,814,842 |
| 주식보상비용 | 109,818,524 | 65,124,135 | 34,697,662 |
| 지분법주식처분손실 | 0 | 0 | 2,502,333,999 |
| 퇴직급여 | 7,382,333,596 | 8,389,863,649 | 7,562,868,478 |
| 감가상각비 | 35,831,219,513 | 35,192,353,251 | 32,122,959,597 |
| 매출채권손상차손(환입) | (453,744,531) | (365,831,284) | 0 |
| 기타채권손상차손 | 2,109,107,895 | 18,529,362 | 2,019,810,720 |
| 매출채권손상차손 | 0 | 0 | (383,200,060) |
| 이자비용 | 10,252,571,203 | 9,076,448,130 | 10,184,428,926 |
| 외화환산손실 | 2,875,085,924 | 221,399,987 | 1,227,216,569 |
| 외환차손 | 115,642,716 | 0 | 157,630,000 |
| 매도가능금융자산손상차손 | 0 | 11,451,286 | 1,889,760,735 |
| 매도가능금융자산처분손실 | 0 | 53,874,455 | 15,936,504 |
| 무형자산상각비 | 2,982,468,056 | 3,160,900,629 | 2,602,064,058 |
| 종속기업처분손실 | 2,390,753,503 | 0 | 0 |
| 관계기업투자손상차손 | 0 | 1,050,796,175 | 26,735,268 |
| 파생금융자산거래손실 | 118,600,000 | 65,503,762 | 0 |
| 파생금융자산평가손실 | 0 | 220,500,000 | 0 |
| 유형자산처분손실 | 477,660,363 | 307,465,956 | 2,479,337,843 |
| 당기손익인식금융자산처분손실 | 0 | 90,800,816 | 0 |
| 무형자산처분손실 | 129,907,203 | 28,215,833 | 26,847,272 |
| 무형자산손상차손 | 0 | 0 | 27,833,333 |
| 금융보증비용 | 114,912,000 | 129,416,384 | 178,009,089 |
| 중단영업(처분)손실 | 117,225,304 | 0 | 0 |
| 법인세비용 | 17,062,705,781 | 51,325,102,649 | 7,868,544,849 |
| 잡손실 | 33,140,389 | 0 | 0 |
| 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (5,173,634,944) | (12,193,718,106) | (6,547,696,118) |
| 지분법이익 | (1,541,290,471) | (2,242,870,044) | 0 |
| 이자수익 | (1,871,304,100) | (1,724,433,005) | (1,241,286,748) |
| 외화환산이익 | (581,171,159) | (6,865,832,482) | (676,446,281) |
| 외환차익 | (15,104,043) | (348,375,858) | (94,964,082) |
| 기타대손충당금환입 | 0 | (10,320,930) | (1,062,107,406) |
| 배당금수익 | (462,974,131) | (242,192,174) | (53,073,500) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익 | (60,113,862) | 0 | 0 |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | 0 | (43,451,512) | 0 |
| 매도가능금융자산처분이익 | 0 | (11,851,692) | 0 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | 0 | 0 | (241,500,000) |
| 유형자산 처분이익 | (79,199,891) | (187,418,552) | (2,162,685,492) |
| 금융보증수익 | (562,477,287) | (516,971,857) | (1,015,632,609) |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | 5,041,024,754 | (55,604,483,664) | 24,891,495,527 |
| 매출채권의 감소(증가) | 9,323,052,315 | (9,811,388,397) | (7,195,103,249) |
| 미수금의 감소(증가) | 216,996,964 | 559,649,709 | 13,673,744 |
| 미청구공사의 감소(증가) | 0 | (559,852,856) | (263,179,957) |
| 미수수익의 감소(증가) | (373,061,209) | 151,657,414 | (125,665,655) |
| 선급금의 감소(증가) | (2,686,837,433) | (1,762,139,431) | 3,488,829,494 |
| 선급비용의 감소(증가) | (173,329,346) | 1,433,450,425 | 69,097,977 |
| 재고자산의 감소(증가) | (5,026,744,710) | (5,391,266,255) | 11,608,850,183 |
| 예치보증금의 감소(증가) | 21,156,578 | (6,736,701) | 0 |
| 매입채무의 증가(감소) | 9,874,833,936 | (7,330,702,779) | (721,958,365) |
| 미지급금의 증가(감소) | (2,814,075,728) | (5,305,649,462) | 1,945,561,176 |
| 선수금의 증가(감소) | 2,427,196,553 | 1,634,355,569 | (1,519,875,027) |
| 초과청구공사의 증가(감소) | 0 | 88,199,808 | (1,328,768,666) |
| 선수수익의 증가(감소) | (292,845,843) | (758,534,069) | (641,116,563) |
| 예수금의 증가(감소) | 398,200,790 | (19,784,760,340) | 19,920,623,918 |
| 부가가치세 예수금의 증가(감소) | (1,196,001,016) | 799,260,289 | (2,073,682,662) |
| 미지급비용의 증가(감소) | (3,008,199,799) | (3,776,835,479) | 5,213,778,120 |
| 유동성보증금의 증가(감소) | (359,821,288) | (386,908,893) | 49,024,606 |
| 하자보수충당부채의 증가(감소) | 228,128,443 | (386,869,519) | 416,148,689 |
| 장기종업원채무의 증가(감소) | 902,606,546 | 434,056,351 | 197,928,219 |
| 관계사 전출입에 따른 확정급여채무 증가 | 2,601,474,639 | 1,019,510,763 | 459,840,370 |
| 퇴직금의 지급 | (4,393,398,100) | (3,729,701,451) | (2,500,082,098) |
| 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) | (628,307,538) | (2,733,278,360) | (2,122,428,727) |
| 법인세의 납부 | (16,294,372,442) | (12,230,223,932) | (25,122,023,278) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (119,303,532,167) | (76,169,243,681) | (103,690,590,102) |
| 투자활동으로 인한 현금 유입액 | 26,892,719,596 | 62,805,652,856 | 68,606,618,447 |
| 이자의 수취 | 1,749,881,428 | 2,084,065,697 | 1,101,678,426 |
| 배당금의 수취 | 462,974,131 | 242,192,174 | 53,073,500 |
| 단기금융상품의 감소 | 454,600,000 | 5,904,407,276 | 9,924,269,096 |
| 장기금융상품의 감소 | 360,000,000 | 10,448,908 | 2,500,000 |
| 단기대여금의 감소 | 22,317,040,000 | 52,500,000,000 | 26,482,674,114 |
| 장기대여금 감소 | 0 | 0 | 2,344,000,000 |
| 매도가능금융자산의 처분 | 0 | 428,969,327 | 485,704,696 |
| 당기손익인식금융자산의 처분 | 0 | 596,283,696 | 0 |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자의 처분 | 566,580,292 | 0 | 0 |
| 토지의 처분 | 0 | 83,660,000 | 0 |
| 구축물의 처분 | 9,867,120 | 0 | 137,295,900 |
| 기계장치의 처분 | 9,420,701 | 13,899,001 | 512,836,072 |
| 기타유형자산의 처분 | 27,513,829 | 203,328,515 | 106,475,453 |
| 건설중인자산의 처분 | 0 | 0 | 128,500,000 |
| 차량운반구의 처분 | 232,888,910 | 0 | 0 |
| 투자부동산의 처분 | 0 | 0 | 21,481,758,348 |
| 기타무형자산의 처분 | 0 | 43,201,389 | 673,646 |
| 회원권의 처분 | 0 | 0 | 672,272,728 |
| 대출채권의 회수 | 0 | 0 | 4,610,189,440 |
| 임차보증금의 감소 | 592,236,329 | 695,196,873 | 562,717,028 |
| 종속기업투자의 인수대가 조정 | 109,716,856 | 0 | 0 |
| 투자활동으로 인한 현금 유출액 | (146,196,251,763) | (138,974,896,537) | (172,297,208,549) |
| 단기금융상품의 증가 | (9,321,000,000) | 0 | (17,293,822,899) |
| 단기대여금의 증가 | (45,034,469,000) | (35,255,665,442) | (61,961,182,909) |
| 장기대여금의 증가 | (63,000,000) | (60,000,000) | 0 |
| 장기금융상품의 증가 | (249,440,000) | (10,000,000) | (231,270,000) |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자의 취득 | (170,923,000) | 0 | 0 |
| 매도가능금융자산의 취득 | 0 | (105,000,000) | (1,104,364,600) |
| 토지의 취득 | (378,888,286) | (37,400,000) | (113,992,624) |
| 건물의 취득 | (648,538,159) | (432,523,387) | (3,743,417,017) |
| 구축물의 취득 | (1,439,122,895) | (941,803,082) | (639,774,917) |
| 기계장치의 취득 | (18,212,455,273) | (4,266,629,683) | (8,013,972,619) |
| 차량운반구의 취득 | (285,861,963) | (87,339,524) | (592,940,183) |
| 기타유형자산의 취득 | (2,169,312,064) | (2,365,465,359) | (1,689,201,053) |
| 건설중인자산의 취득 | (8,400,974,952) | (20,937,441,104) | (70,148,893,646) |
| 투자부동산 취득 | (50,667,876,903) | 0 | (151,627,710) |
| 기타무형자산의 취득 | (4,283,709,865) | (709,496,153) | (754,409,516) |
| 기타의투자자산의증가 | (524,593,760) | (1,714,291,716) | (2,459,832,168) |
| 임차보증금의 증가 | (800,786,535) | (88,555,220) | (1,817,442,339) |
| 기타투자자산의 증가 | 0 | 0 | (859,754,706) |
| 관계기업투자의 취득 | 0 | (2,000,000,000) | 0 |
| 종속기업투자주식의 취득 | (541,105) | (102,000,000) | 0 |
| 사업결합으로 인한 순현금흐름 | 0 | (69,861,285,867) | (721,309,643) |
| 지배력 상실로 인한 현금유출액 | (3,544,758,003) | 0 | 0 |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 2,759,685,872 | (35,035,443,049) | (9,238,762,617) |
| 재무활동으로 인한 현금유입액 | 533,586,977,006 | 224,352,083,336 | 334,183,867,676 |
| 단기차입금의 증가 | 506,933,736,561 | 173,583,702,223 | 252,202,451,244 |
| 장기차입금의 증가 | 10,705,366,200 | 50,768,381,113 | 81,981,416,432 |
| 임대보증금의 증가 | 8,444,845,000 | 0 | 0 |
| 자기주식의 처분 | 5,474,137,501 | 0 | 0 |
| 종속기업 유상증자 | 2,028,891,744 | 0 | 0 |
| 재무활동으로 인한 현금유출액 | (530,827,291,134) | (259,387,526,385) | (343,422,630,293) |
| 이자지급 | (10,109,728,657) | (9,624,293,793) | (10,072,972,744) |
| 배당금지급 | (14,204,364,450) | (12,510,831,900) | (8,534,870,947) |
| 임대보증금의 반환 | (23,278,000) | 0 | 0 |
| 단기차입금의 상환 | (455,665,905,581) | (152,889,025,771) | (256,088,998,038) |
| 유동성장기차입금의 상환 | (50,064,382,777) | (43,841,524,786) | (43,102,025,417) |
| 사채의 상환 | 0 | (25,000,000,000) | 0 |
| 장기차입금의 상환 | 0 | (14,991,120,000) | (25,449,730,000) |
| 금융리스부채의 상환 | (377,433,999) | (321,611,135) | (174,033,147) |
| 파생상품부채의 결제 | (118,600,000) | (42,600,000) | 0 |
| 연결자본거래로 인한 현금유출 | (263,597,670) | (166,519,000) | 0 |
| 현금및현금성자산의 증가 | (363,472,525) | (19,970,460,821) | 9,382,688,629 |
| 기초현금및현금성자산 | 26,367,210,213 | 48,527,434,194 | 38,675,359,506 |
| 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (1,868,080,995) | (2,189,763,160) | 469,386,059 |
| 기말현금및현금성자산 | 24,135,656,693 | 26,367,210,213 | 48,527,434,194 |
3. 연결재무제표 주석
| 제 71(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제 70(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 |
| 동화기업 주식회사와 그 종속기업 |
1. 지배기업의 개요&cr기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 동화기업 주식회사(이하 "지배기업")는 1948년 4월 2일에 설립되었으며, 1995년 7월 31일에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 2003년 9월 30일 기준으로 순수지주회사로 전환한 지배기업은 P.B, M.D.F, L.P.M, M. F.B 등을 제조 판매하는 구,동화기업 주식회사와 마루판제품 등을 제조 판매하는 동화자연마루 주식회사, 중고자동차 사업을 영위하는 동화엠파크 주식회사 및 기타 자회사들을 지배하고 있었습니다. &cr&cr이후, 2013년도 10월 1일을 기준일로 기업 지배구조 변경을 실시하여, 구,동화기업 주식회사와 동화자연마루 주식회사를 흡수합병하고 목재사업부문과 자동차사업부문으로 인적분할하였습니다. 인적분할 후 존속법인인 지배기업은 상호를 동화기업 주식회사로 변경하였고, 공정거래법상 지주회사에서 탈피하여 일반 사업회사로 변경하였습니다. &cr
수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당기말 현재 지배기업의 자본금은 보통주 7,678백만원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지 분 율(%) |
| Dongwha International Co. Limited | 6,576,434 | 45.81 |
| 승명호 | 613,292 | 4.27 |
| 승은호 외 9인 | 2,350,004 | 16.37 |
| 자기주식 | 2,673,503 | 18.62 |
| 기타 | 2,143,523 | 14.93 |
| 합 계 | 14,356,756 | 100.00 |
&cr
2. 재무제표 작성기준&cr(1) 회계기준의 적용&cr지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr&cr연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr&cr연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산 및 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 측정하는 순확정급여부채를 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr&cr1) 당기에 새로 도입된 기업회계기준서 및 기업회계기준해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정&cr부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr
- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.
&cr- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정&cr제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' &cr기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라, 연결실체는 금융자산의 손상차손금액을 포괄손익계산서의 당기손익부분에 별도의 항목으로 표시하도록 요구하는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 개정사항도 적용했습니다. 해당 회계정책 변경 이전에, 연결실체는 매출채권의 손상차손 및 기타채권의 손상차손(환입)을 판매비와관리비 및 영업외비용(수익)에 포함하였습니다. 또한, 연결실체는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'의 개정사항을 2018년 공시사항에 적용하였으며, 비교정보에는 적용하지 않았습니다.&cr&cr① 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정&cr기업회계기준서 제1109호는 금융자산에 대해 다음과 같은 3개의 주요 분류 범주를포함하고 있습니다.&cr- 상각후원가 측정&cr- 기타포괄손익-공정가치 측정&cr- 당기손익-공정가치 측정&cr
기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 금융자산이 관리되는 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거해서 결정됩니다. 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호에 따른 분류인 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로의 분류를 삭제하였습니다. 또한, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채에 대한 연결실체의 회계정책에 유의적인 영향을 미치지 않습니다.&cr&cr2018년 1월 1일 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 기업회계기준서 제1039호에 따른 측정범주와 기업회계기준서 제1109호에 따른 측정 범주는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
| 계정과목 | 기업회계기준서&cr제1039호에 따른 분류 | 기업회계기준서&cr제1109호에 따른 분류 | 기업회계기준서&cr1039호에 따른 장부금액 | 기업회계기준서&cr제1109호에 따른 장부금액 |
| <금융자산> | ||||
| 현금및현금성자산 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 | 26,367 | 26,367 |
| 단기금융자산 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 | 43,994 | 43,994 |
| 매출채권및기타채권 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 | 125,094 | 124,831 |
| 장기금융자산 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 | 6,132 | 6,132 |
| 지분증권 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 | 14,732 | 14,732 |
| 지분증권 | 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융상품 | 506 | 506 |
| 파생상품자산 | 당기손익인식금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융상품 | 21 | 21 |
| <금융부채> | ||||
| 단기차입금 | 기타금융부채 | 기타금융부채 | 215,460 | 215,460 |
| 매입채무및기타채무 | 기타금융부채 | 기타금융부채 | 91,466 | 91,466 |
| 기타유동금융부채 | 기타금융부채 | 기타금융부채 | 1,140 | 1,140 |
| 장기차입금 | 기타금융부채 | 기타금융부채 | 80,600 | 80,600 |
| 기타비유동금융부채 | 기타금융부채 | 기타금융부채 | 1,954 | 1,954 |
&cr2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1039호에 따른 금융자산의 장부금액을 기업회계기준서 제1109호에 따른 장부금액으로 조정한 효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기업회계기준서 &cr제1039호에 따른 분류 | 재분류 | 재측정 | 기업회계기준서 &cr제1109호에 따른 분류 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권및기타채권 | ||||
| 대여금 및 수취채권 | 125,094 | - | - | - |
| 재측정 | - | - | (263) | - |
| 상각후원가 측정 금융자산 | - | - | 124,831 |
② 금융자산의 손상&cr기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.
기업회계기준서 제1109호 도입에 따른 금융자산의 손상과 관련하여 최초 적용일의 이익잉여금에 반영된 전환효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |
| 구 분 | 금 액 |
| 이익잉여금: | |
| 기대신용손실모형에 따른 평가 | (263) |
| 2018년 1월 1일 적용 효과 | (263) |
&cr가) 금융상품과 계약자산&cr연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권
- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금
&cr매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.&cr&cr연결실체는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로증가한다고 가정합니다.&cr
연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.
- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우
- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우
&cr전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.&cr
12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.
기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.
&cr나) 기대신용손실의 측정&cr기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.
한편, 연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. 충당률의 설정은 연체가 발생하지 않은 매출채권을 포함한 모든 매출채권의 잔액에 적용하고 있습니다.
&cr다) 신용이 손상된 금융자산&cr매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.
- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불 가피한 완화
- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸
&cr라) 연결재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에서 인식하고 연결재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 차감하지 아니합니다.
마) 제각
금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수될 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
&cr③ 경과규정&cr아래에 기재된 사항을 제외하고 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 회계정책의 변경은 소급 적용됩니다.&cr &cr연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였으며, 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액 차이는 2018년 1월 1일의 이익잉여금(또는적절하다면 자본의 다른 분류)에 인식되었습니다. 따라서, 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다. 그러므로 2017년에 표시된 정보는 기업회계기준서 제1109호에 따라 표시된 정보와 비교가능하지 않습니다.
다음 사항에 대한 판단은 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거해서 이루어 졌습니다.&crㆍ보유하고 있는 금융자산이 포함되는 사업모형의 결정&crㆍ과거에 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융자산과 금융부채의 지정과 취소&crㆍ단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자의 기타포괄손익-공정가치 측정 항목 지정&cr&cr기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 채무상품에 대한 투자가 낮은 신용위 험을 가지고 있다면, 연결실체는 해당 자산의 신용위험이 최초 인식 후에 유의적으로증가하지 않은 것으로 가정하였습니다.
&cr- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.&cr
연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 동 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금의 기초잔액을 조정하여 인식하는 수정소급법을 선택하여 적용하되, 경과 규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. &cr&cr다음은 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 연결실체의 주요 영향입니다.&cr- 건설계약수익의 재분류&cr&cr
2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 전환효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |
| 구 분 | 금 액 |
| 이익잉여금: | |
| 건설계약에 대한 수익인식 변경 | (23) |
| 2018년 1월 1일 적용 효과 | (23) |
보고기간말 현재 연결실체의 연결재무상태표와 동일자로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 연결실체의 동일자로 종료되는 보고기간의 연결현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.&cr&cr당기말 현재 요약연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||
| 구 분 | 공시금액 | 조정 | 제1115호 반영전 금액 |
| 자산 | |||
| 비유동자산 | 946,864 | - | 946,864 |
| 재고자산 | 77,977 | (593) | 77,384 |
| 미청구공사 | - | 675 | 675 |
| 매출채권및기타채권 | 97,337 | - | 97,337 |
| 기타자산 | 107,609 | - | 107,609 |
| 유동자산 | 282,923 | 82 | 283,005 |
| 자산총계 | 1,229,787 | 82 | 1,229,869 |
| 자본 | |||
| 자본금 등 | (31,359) | - | (31,359) |
| 이익잉여금 | 709,850 | 82 | 709,932 |
| 자본총계 | 678,491 | 82 | 678,573 |
| 부채 | |||
| 비유동부채 | 171,444 | - | 171,444 |
| 매입채무및기타채무 | 88,501 | - | 88,501 |
| 초과청구공사 | - | 2,600 | 2,600 |
| 기타부채 | 291,351 | (2,600) | 288,751 |
| 유동부채 | 379,852 | - | 379,852 |
| 부채총계 | 551,296 | - | 551,296 |
| 자본총계및부채총계 | 1,229,787 | 82 | 1,229,869 |
&cr
당기 중 요약연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||
| 구 분 | 공시금액 | 조정 | 제1115호 반영전 금액 |
| I. 매출 | 759,971 | 477 | 760,448 |
| II. 매출원가 | (582,872) | (418) | (583,290) |
| III. 매출총이익 | 177,099 | 59 | 177,158 |
| IV. 판매비와관리비 | (93,012) | - | (93,012) |
| V. 영업이익 | 84,087 | 59 | 84,146 |
| VI. 기타영업외손익 | (3,201) | - | (3,201) |
| VII. 순금융손익 | (11,854) | - | (11,854) |
| VIII. 지분법손익 | 1,541 | - | 1,541 |
| IX. 법인세비용차감전순이익 | 70,573 | 59 | 70,632 |
| X. 법인세비용 | (17,094) | - | (17,094) |
| XI. 계속영업당기순이익 | 53,479 | 59 | 53,538 |
| XII. 중단영업당기순이익 | (2,521) | - | (2,521) |
| XIII. 당기순이익 | 50,958 | 59 | 51,017 |
| XIV. 기타포괄손익 | 472 | - | 472 |
| XV. 총포괄이익 | 51,430 | 59 | 51,489 |
&cr연결실체가 제공하는 다양한 재화와 용역과 관련된 유의적인 신규 회계정책의 내용과 변경된 회계정책은 다음과 같습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1115호에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제할 때 인식하며, 통제가 한 시점에 또는 기간에 걸쳐 이전되는지 판단이 요구됩니다.&cr
① 수행의무의 식별
연결실체는 마루판제품 등을 제조, 판매하는 것을 주요 사업으로 다양한 판매경로를 통하여 고객에게 연결실체의 상품 및 제품을 판매하는 사업을 영위하고 있습니다.
② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
연결실체는 고객과의 계약에 따라 경영관리용역을 제공하고 있으며, 기업회계기준서제1115호에 따르면 고객이 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하는 경우 기간에 걸쳐 수익을 인식하도록 하고 있으므로, 해당 용역에 대해서는 기간에 걸쳐 수익을 인식하였습니다. &cr
③ 변동대가
연결실체는 재화의 판매 시 할인, 반품 등으로 인해 고객에게서 받을 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결실체는 받을 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. &cr
④ 거래가격의 배분
연결실체는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 거래가격을 배분하고 있으며, 연결실체는 수행의무로 식별한 추가 재화나 용역에 대한 고객선택권의 개별판매가격을 선택권의 행사에 따라 받을 할인과 선택권의 행사가능성을 고려하여 추정하였습니다.
&cr⑤ 건설계약수익 인식기준의 변경&cr연결실체는 연결실체의 제품 및 관련 시공을 제공하는 계약에 대하여 기업회계기준서 제1018호 하에서는 진행률 기준에 따른 건설계약수익으로 인식하였으나, 기업회계기준서 제1115호 적용으로 '통제의 이전' 시점에 수익을 인식하게 되어 더이상 진행기준을 적용하지 않습니다.&cr&cr2) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr&cr- 기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 조기 적용하지 않았습니다.
연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별하여야 합니다. 다만, 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 연결실체는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.&cr&cr리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소')와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 단, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고,각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.&cr
리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다.&cr&cr리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.&cr&cr연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 도입이 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결실체가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 연결실체의 해지불능운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 현재가치할인 전 기준 5,115백만원 입니다.&cr
- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.
- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기업회계기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.
- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 이 기업회계기준해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.
(2) 연결기준&cr연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업 의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다.&cr
연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다.&cr
| - | 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 |
| - | 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 |
| - | 계약상 약정에서 발생하는 권리 |
| - | 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황 |
&cr당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.&cr&cr연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
&cr연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.
&cr지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.&cr
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, ① 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 ② 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동지배기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다.
(3) 사업결합
종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리합니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다.&cr
| - | 이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다. |
| - | 연결실체가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다. |
| - | 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다. |
&cr영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.
&cr취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정합니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정합니다.
&cr사업결합으로 인한 연결실체의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음) 동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다.&cr
측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부대가의 공정가치 변동액은 조건부대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부대가는 이후 보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'이나 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 이후 보고일에 재측정하고 적절한 경우 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일(즉, 연결실체가 지배력을 획득한 날)의 공정가치로 재측정하고 그결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 기업회계기준 제1109호에 따라 회계처리하고 있습니다.
&cr사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간 동안에, 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다.
(4) 관계기업과 공동기업에 대한 투자&cr관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.&cr&cr공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.&cr
관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다.&cr
취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하였습니다. 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함되며 투자자산의 일부로서 손상여부를 검토합니다. 매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 연결실체의 지분해당이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업과공동기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업(또는 공동기업)처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. &cr&cr투자자는 관계기업과 공동기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. &cr
또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다.
연결실체는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.&cr&cr관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결실체는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.&cr&cr연결실체가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다.&cr&cr(5) 영업권
사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다.
손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결실체의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다.
&cr영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여 손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다.
관련 현금창출단위를 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다.
관계기업을 취득함에 따라 발생하는 영업권에 대한 연결실체의 회계정책은 주석 2.(4)에 설명되어 있습니다.
(6) 고객과의 계약에서 생기는 수익
연결실체는 2018년 1월1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하였습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 연결실체의 회계정책은 주석 27 에 기술되어 있고, 기업회계기준서 제1115호 최초적용효과는 주석 2.(1)에 기술되어 있습니다.
&cr(7) 리스
연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.
&cr연결실체가 금융리스이용자인 경우 연결실체는 리스기간개시일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 연결재무상태표에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다.&cr
리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하고 있습니다. 차입원가에 대한 연결실체의 회계정책에따라 당해 적격자산의 일부로 자본화되는 경우를 제외한 금융원가는 발생 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.
&cr운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.&cr
운용리스 계약시 리스인센티브를 받은 경우 이를 부채로 인식하고 있으며, 리스인센티브의 효익은 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면, 정액기준으로 리스비용에서 차감하는 형식으로 인식하고 있습니 다.
(8) 외화환산&cr연결실체의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 연결실체의 경영성과와 재무상태는 연결실체의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.&cr
연결실체의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.
외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
| - | 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 |
| - | 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 |
| - | 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도 없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이 |
&cr연결재무제표를 작성하기 위하여 연결실체에 포함된 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간말의 환율을 사용하여 '원'으로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간 동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율을 사용하여야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생한 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 자본(적절한 경우 비지배지분에 배분)에 누계하고 있습니다.&cr&cr
해외사업장을 처분하는 경우(연결실체의 해외사업장에 대한 지분 전부의 처분, 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 처분, 공동약정의 지분의 부분적 처분 또는 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 지분의 부분적 처분 이후보유하는 지분이 해외사업장을 포함하는 금융자산이 되는 경우), 지배기업에 귀속되는 해외사업장관련 외환차이의 누계액 전액을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의 누계액은 제거하지만, 당기손익으로 재분류하지 않습니다.&cr&cr해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 식별가능한 자산과 부채에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산과 부채로 처리하고 보고기간말의 환율로 환산하고 있으며, 이로 인한 외환차이는 자본으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(9) 차입원가&cr연결실체는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다.
기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(10) 정부보조금
연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.
시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.&cr
자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(11) 퇴직급여비용과 해고급여 &cr확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 연결재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 연결포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로구성되어 있습니다.
연결실체는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.&cr&cr재무제표상 확정급여부채는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.&cr
해고급여에 대한 부채는 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 연결실체가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다.&cr&cr확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다&cr&cr(12) 법인세&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.
1) 당기법인세
당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. &cr&cr연결실체의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.
2) 이연법인세&cr이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. &cr
그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.&cr&cr연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.
이연법인세자산과 부채는 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.
&cr3) 당기법인세와 이연법인세의 인식
당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.
&cr(13) 유형자산&cr유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.
&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 |
| 건물 | 30~40년 |
| 구축물 | 20~40년 |
| 기계장치 | 12년 |
| 차량운반구/기타유형자산 | 5년 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(14) 투자부동산&cr임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr
투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(15) 무형자산&cr1) 개별취득하는 무형자산&cr내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영('0')으로하여 5년의 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.&cr
2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가
연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.
개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결실체가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.
내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
3) 무형자산의 제거&cr무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(16) 영업권 및 유ㆍ무형자산의 손상&cr사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.&cr
유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.
&cr비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(17) 재고자산
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.&cr&cr매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
&cr(18) 충당부채&cr충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. &cr&cr충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr&cr(19) 금융자산&cr1) 2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr- 상각후원가 측정 금융자산&cr- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr &cr
나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용 '으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다. &cr &cr다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후 원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다.
&cr② 지분상품
연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr
3) 손상
연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr
4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.
5) 금융상품의 상계&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(20) 금융부채와 지분상품&cr1) 부채ㆍ자본 분류&cr채무상품과 지분상품은 계약의 실질에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr
2) 지분상품&cr지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. &cr&cr자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.&cr&cr3) 금융부채
금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다.
4) 당기손익인식금융부채&cr금융부채는 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. &cr
다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다.
| - | 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우 |
| - | 최초 인식시점에, 연결실체가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 |
| - | 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 |
다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수있습니다.
| - | 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 |
| - | 금융부채가 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 |
| - | 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1109호에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우 |
&cr당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 연결포괄손익계산서상 '금융수익' 또는 '금융비용' 항목에포함하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다.
&cr5) 기타금융부채
기타금융부채는 최초 인식시 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.&cr
유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히일치시키는 이자율입니다.
6) 금융보증부채
금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.
| (가) | 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 기대신용손실 |
| (나) | 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 |
&cr7) 금융부채의 제거
연결실체는 연결실체의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(21) 금융수익과 비용&cr금융수익과 금융비용은 기타포괄손익-공정가치 지분상품을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 차입금에 대한 이자비용, 금융보증으로부터 발생하는 금융보증손익, 차입금과 대여금ㆍ현금및현금성자산에서 발생하는 외환차이, 당기손익-공정가치 측정 투자자산처분손익, 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입), 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동 및 처분손익, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가 및 거래손익을 포함하고 있습니다.&cr
(22) 주식기준보상&cr연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)와 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원 비용을 조정하고 있습니다.
(23) 공정가치&cr공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.&cr&cr또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.
| (수준 1) | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격 |
| (수준 2) | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| (수준 3) | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
&cr(24) 온실가스 배출권 할당 및 거래제도 관련 회계처리&cr연결실체는 배출권을 무형자산으로 분류하며 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입한 배출권은 배출권의 취득을 위한 지급한 대가인 원가로측정하고 있습니다. 또한 정부로부터 해당 이행연도와 관련하여 무상으로 할당받은 배출권이 당기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분한 경우에는 배출부채를 영(0)으로 측정하며, 다만 무상할당 배출권수량을 초과하는 배출량에 대해서는 부족분에 해당하는 배출부채의 이행에 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 보고기간말 현재의 최선의 추정치로 배출부채를 측정하고 있습니다.
3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천&cr연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
&cr추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.
&cr(1) 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 중요한 판단&cr아래 수익인식 항목은 추정과 관련된 것과는 별개인 중요한 판단으로서, 이는 경영진이 연결실체의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 것이며, 연결재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미치는 사항입니다.
&cr수익인식여부를 판단하기 위하여, 경영진은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에서 요구하고 있는 재화의 판매나 용역의 공급으로 인한 수익인식의 구체적인 기준 및 재화의 소유에 따른 통제가 이전되었는지 여부를 고려하였습니다. 보완작업과 관련하여 연결실체가 인식해야 할 부채의 구체적인 금액을 계산하고, 추가작업을 요구하거나 재화의 교환을 요구할 수 있는 고객의 권리에 대하여 합의된 제한사항에 따라, 경영진은 재화의 소유에 따른 통제가 구매자에게 이전되었으며, 보완작업비용에 대한 충당부채를 인식하고 당기에 수익을 인식하는 것이 적절하다고 확신하고 있습니다.&cr
(2) 추정 불확실성의 주요 원천&cr차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.
1) 영업권 손상 &cr영업권 손상여부를 결정하기 위해서는 영업권이 배분되는 현금창출단위의 사용가치에 대한 추정을 필요로 합니다. 사용가치를 계산하기 위해서는 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치 및 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 결정하여야 합니다.
&cr2) 유형자산 및 무형자산 내용연수&cr연결실체는 매 보고기간 말에 유형자산 및 무형자산의 추정내용연수를 검토하고 있습니다.
&cr3) 확정급여형 퇴직급여제도&cr연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대 임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.
&cr4) 이연법인세자산의 인식&cr연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
4. 부문정보&cr(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형&cr부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 사업부문으로 구분되어지고 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.
| 소재사업 | 하우징사업 |
| - 보드(PB,MDF)&cr- MFB&cr- TEGO | - 건장재&cr- 특판 |
소재사업 부문은 보드(PB,MDF) 및 MFB, TEGO 제품을 공급하고 있으며 하우징사업 부문에는 건장재, 특판이 있습니다. 미디어사업 부문은 "신문 등의 진흥에 관한 법률"에 근거한 신문제조 발행사업으로서 '한국일보'를 비롯 영자신문 'KOREA TIMES'를 제공하고 있었으나, 당기 중 연결실체가 (주)한국일보사에 대한 지배력을 상실함에 따라 당기말 현재 미디어사업 부문은 연결실체의 보고부문에서 제외되었으며, 미디어사업 부문의 당기 손익은 연결포괄손익계산서상 중단영업으로 분류되었습니다.&cr
(2) 부문수익 및 이익&cr당기 및 전기 연결실체의 영업수익 및 영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
| 구 분 | 소재사업 | 하우징사업 | 미디어사업(주1) | 합 계 | 연결조정 | 중단영업조정(주1) | 연결후금액 | |
| 당기 | 매출 | 679,459,446 | 116,935,430 | 38,399,252 | 834,794,128 | (36,423,899) | (38,399,252) | 759,970,977 |
| 영업손익 | 81,312,142 | 2,670,550 | (2,223,648) | 81,759,044 | 104,262 | 2,223,648 | 84,086,954 | |
| 이자수익 | 1,628,599 | 181,626 | 224,171 | 2,034,396 | (163,093) | (224,171) | 1,647,132 | |
| 이자비용 | 9,159,348 | 1,441,033 | 66,764 | 10,667,145 | (414,574) | (66,764) | 10,185,807 | |
| 감가상각비 | 34,074,263 | 1,251,658 | 390,939 | 35,716,860 | 114,359 | (390,939) | 35,440,280 | |
| 무형자산상각비 | 2,120,563 | 449,422 | 402,504 | 2,972,489 | 9,979 | (402,504) | 2,579,964 | |
| 전기 | 매출 | 618,938,122 | 121,082,776 | 81,316,963 | 821,337,861 | (37,967,858) | (81,316,963) | 702,053,040 |
| 영업손익 | 88,499,908 | 2,519,457 | 1,590,997 | 92,610,362 | (824,987) | (1,590,997) | 90,194,378 | |
| 이자수익 | 1,318,191 | 16,199 | 1,515,363 | 2,849,753 | (326,856) | (1,515,363) | 1,007,534 | |
| 이자비용 | 8,727,567 | 1,463,895 | 7,693 | 10,199,155 | (324,243) | (7,693) | 9,867,219 | |
| 감가상각비 | 32,870,542 | 1,551,250 | 770,561 | 35,192,353 | - | (770,561) | 34,421,792 | |
| 무형자산상각비 | 1,834,788 | 519,441 | 156,672 | 2,510,901 | 650,000 | (156,672) | 3,004,229 |
| (주1) | 미디어사업 부문의 당기 재무정보는 연결실체가 지배력을 상실하기 전까지의 수치이며, 중단영업조정은 미디어사업부문 개별실체의 실적 합계에서 미디어사업부문 간 연결조정을 반영한 수치입니다. |
보고부문의 회계정책은 연결실체의 회계정책과 동일합니다. 부문수익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.
&cr(3) 부문자산 및 부채&cr당기말과 전기말 현재 보고부문별 자산ㆍ부채 및 연결총자산ㆍ부채로의 조정 내역은다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
| 구 분 | 소재사업 | 하우징사업 | 미디어사업(주1) | 합 계 | 연결조정 | 연결후금액 | |
| 당기말 | 자산 | 1,254,930,314 | 182,407,438 | - | 1,437,337,752 | (207,551,165) | 1,229,786,587 |
| 부채 | 470,912,301 | 87,559,945 | - | 558,472,246 | (7,176,427) | 551,295,819 | |
| 전기말 | 자산 | 1,238,385,731 | 185,299,826 | 97,364,711 | 1,521,050,268 | (296,938,696) | 1,224,111,572 |
| 부채 | 463,615,673 | 100,764,341 | 33,646,764 | 598,026,778 | (34,413,976) | 563,612,802 |
| (주1) | 당기 중 미디어사업부문이 처분되었습니다. |
&cr(4) 지역에 대한 정보&cr연결실체는 4개의 주요 지역 한국(지배기업 소재지 국가), 호주, 베트남, 핀란드에서 영업하고 있습니다. 당기 및 전기 중 각 지역별 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 한국 | 509,071,210 | 505,507,612 |
| 호주 | 57,921,399 | 57,836,047 |
| 베트남 | 155,673,563 | 138,709,381 |
| 핀란드 | 37,304,805 | - |
| 합 계 | 759,970,977 | 702,053,040 |
(5) 주요고객에 대한 정보&cr당기 및 전기에 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없으며, 당기 중 연결 제외된 종속기업의 외부고객 매출이 전체 매출액의 10%를 초과하지 않습니다.&cr
5. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 &cr당기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 계정과목 | 내 역 | 당기말 | 전기말 |
| 장기금융상품 | 당좌개설보증금 등 | 16,896 | 15,500 |
&cr&cr6. 매출채권및기타채권&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출채권 | 93,690,510 | 221,974 | 123,293,364 | 221,974 |
| 차감: 대손충당금 | (171,483) | (218,340) | (1,730,186) | (218,340) |
| 매출채권(순액) | 93,519,027 | 3,634 | 121,563,178 | 3,634 |
| 미수금 | 3,685,617 | - | 3,511,988 | - |
| 차감: 대손충당금 | (263,330) | - | (8,266) | - |
| 미수금(순액) | 3,422,287 | - | 3,503,722 | - |
| 미수수익 | 395,675 | - | 26,850 | - |
| 합 계 | 97,336,989 | 3,634 | 125,093,750 | 3,634 |
(2) 당기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실과 대손충당금에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
| 구 분 | 매출채권 | 기타채권 | |||||
| 채권잔액 | 기대신용&cr손실률(%) | 손상채권금액 | 채권잔액 | 기대신용&cr손실률(%) | 손상채권금액 | ||
| 미연체 | 86,625,225 | 0.04% | 32,216 | 2,723,261 | 0.05% | 1,462 | |
| 연체된기간 | 3개월 미만 | 6,671,966 | 0.18% | 11,759 | 507,972 | 0.29% | 1,488 |
| 3개월 ~ 6개월 | 320,384 | 17.63% | 56,489 | 232,396 | 25.23% | 58,630 | |
| 6개월 ~ 1년 | 79,790 | 93.04% | 74,240 | 280,118 | 5.29% | 14,814 | |
| 1년 이상 | 215,119 | 100.00% | 215,119 | 337,545 | 55.38% | 186,936 | |
| 소 계 | 7,287,259 | 357,607 | 1,358,031 | 261,868 | |||
| 합 계 | 93,912,484 | 389,823 | 4,081,292 | 263,330 |
(3) 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 60일 이하 | 60일~120일 | 120일 초과 | 합 계 |
| 매출채권 | 438,888 | 488,051 | 361,056 | 1,287,995 |
| 미수금 | 36,404 | 2,652 | 240,851 | 279,907 |
| 합 계 | 475,292 | 490,703 | 601,907 | 1,567,902 |
(4) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr ① 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,730,186 | 218,340 | 8,266 |
| 기준서 제1109호 최초 적용에 따른 조정 | 162,269 | - | 100,845 |
| 조정후 기초금액 | 1,892,455 | 218,340 | 109,111 |
| 매출채권및기타채권손상차손(환입) | (453,745) | - | 166,228 |
| 제각 등 | (107,398) | - | - |
| 연결범위 변동으로 인한 감소 | (1,159,829) | - | (12,009) |
| 기말금액 | 171,483 | 218,340 | 263,330 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | |
| 유동 | 비유동 | 유동 | |
| 기초금액 | 1,804,590 | 218,340 | 18,586 |
| 대손상각비(대손충당금환입) | (365,831) | - | 8,209 |
| 제각 등 | 17,915 | - | (18,529) |
| 사업결합으로 인한 증가 | 273,512 | - | - |
| 기말금액 | 1,730,186 | 218,340 | 8,266 |
7. 재고자산&cr당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 8,434,137 | (49,887) | 8,384,250 | 6,058,460 | (50,539) | 6,007,921 |
| 제품 | 31,162,884 | (328,758) | 30,834,126 | 30,945,017 | (383,041) | 30,561,976 |
| 재공품 | 184,261 | - | 184,261 | 218,190 | - | 218,190 |
| 원재료 | 20,687,532 | (2,246) | 20,685,286 | 23,129,843 | (2,513) | 23,127,330 |
| 부재료 | 2,193,786 | (17,490) | 2,176,296 | 1,860,401 | (2,783) | 1,857,618 |
| 저장품 | 8,705,200 | - | 8,705,200 | 7,943,185 | - | 7,943,185 |
| 미착품 | 7,007,469 | - | 7,007,469 | 3,324,782 | - | 3,324,782 |
| 합 계 | 78,375,269 | (398,381) | 77,976,888 | 73,479,878 | (438,876) | 73,041,002 |
&cr&cr 8. 기타금융자산 &cr당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여금 | 68,932,797 | - | 42,940,893 | 60,000 |
| 차감: 대손충당금 | (1,532,797) | - | (50,000) | - |
| 대여금(순액) | 67,400,000 | - | 42,890,893 | 60,000 |
| 임차보증금 등 | 322,857 | 1,518,819 | 369,329 | 5,716,484 |
| 합 계 | 67,722,857 | 1,518,819 | 43,260,222 | 5,776,484 |
&cr&cr9. 당기손익인식금융자산&cr 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 풋옵션 | - | 21,000 |
10. 기타자산&cr당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 3,283,276 | - | 3,745,588 | - |
| 선급비용 | 2,543,137 | - | 2,850,783 | - |
| 부가세대급금 | 524,349 | - | 67,340 | - |
| 기타의 투자자산 | - | 846,955 | - | 859,755 |
| 합 계 | 6,350,762 | 846,955 | 6,663,711 | 859,755 |
&cr
11. 종속기업 &cr(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 주요영업활동 | 법인설립 및&cr영업소재지 | 연결실체 내 기업이 소유한&cr지분율 및 의결권비율(%) | 비지배지분이 보유한&cr소유지분율(%)(주1) | 결산월 | ||
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 대성목재공업(주) | 파티클보드 제조판매업 | 한국 | 58.36 | 58.36 | 41.64 | 41.64 | 12월 |
| (주)한국일보사(주2) | 신문발행업 | 한국 | - | 60.04 | - | 39.96 | 12월 |
| (주)코리아타임스(주2) | 신문발행업 | 한국 | - | 100.00 | - | 39.96 | 12월 |
| (주)대구한국일보사(주2) | 신문발행업 | 한국 | - | 100.00 | - | 39.96 | 12월 |
| 엠파크서비스(주)(주2)(주5) | 자동차 종합수리업 | 한국 | - | 100.00 | - | 39.96 | 12월 |
| (주)한국일보이앤비(주2)(주3) | 미인선발대회개최업 | 한국 | - | 100.00 | - | 39.96 | 12월 |
| 태양합성(주)(주4) | 공업용 접착제 및&cr세정제 등의 제조판매업 | 한국 | 100.00 | 100.00 | - | - | 12월 |
| Dongwha Australia Pty Ltd.(주5) | 제재목 제조판매업 | 호주 | 100.00 | 97.48 | - | 2.52 | 12월 |
| The Australian Sawmilling Co. Pty Ltd.(주7) | 목재가공 및 산림개발업 | 호주 | - | 100.00 | - | 2.52 | 12월 |
| Dongwha Vina Co., Ltd. | 비금융지주회사업 | 홍콩 | 80.00 | 80.00 | 20.00 | 20.00 | 12월 |
| VRG Dongwha MDF Joint Stock Company | 엠디에프 제조판매업 | 베트남 | 50.00 | 50.00 | 60.00 | 60.00 | 12월 |
| Dongwha Vietnam Co., Ltd. | 건장재 판매 및 유통업 | 베트남 | 100.00 | 100.00 | - | - | 12월 |
| Dongwha Finland OY.(주4)(주5) | 페놀릭 필름 제조판매업 | 핀란드 | 100.00 | 100.00 | - | - | 12월 |
| Dongwha Thailand Co., Ltd.(주6) | 엠디에프 제조판매업 | 태국 | 60.00 | - | 40.00 | - | 12월 |
| (주1) | '비지배지분이 보유한 소유지분율'은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업(또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다. |
| (주2) | 당기 중 지배력을 상실하여 연결실체의 종속기업 범위에서 제외되었습니다. |
| (주3) | 당기 중 (주)미스코리아에서 (주)한국일보이앤비로 사명을 변경하였습니다. |
| (주4) | 전기 중 지분을 취득하여 연결실체의 종속기업으로 편입되었습니다. |
| (주5) | 당기 중 동화엠파크서비스(주)에서 엠파크서비스(주)로, Dongwha Timbers Pty Ltd.에서 Dongwha Australia Pty Ltd.로, Kotkamils Imprex OY.에서 Dongwha Finland OY.로 사명을 변경하였습니다. |
| (주6) | 당기 중 신규 설립하여, 연결실체의 종속기업으로 편입되었습니다. |
| (주7) | 당기 중 지분 매각으로 인하여 연결실체의 종속기업 범위에서 제외되었습니다. |
(2) 당기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
| 기업명 | 사 유 |
| Dongwha Thailand Co., Ltd. | 신규설립 |
&cr(3) 당기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위: 천원) | |||||||
| 구 분 | 대성목재공업(주) | Dongwha &crAustralia Pty Ltd. | Dongwha &crVina Co., Ltd.(주4) | Dongwha Vietnam&crCo., Ltd. | 태양합성(주) | Dongwha&crFinland OY. | Dongwha&crThailand Co., Ltd. |
| 유동자산 | 50,308,356 | 15,148,135 | 40,220,186 | 276,536 | 18,337,840 | 12,082,998 | 6,398,657 |
| 비유동자산 | 181,136,937 | 57,244,536 | 140,964,394 | - | 22,217,399 | 21,204,425 | - |
| 자산계 | 231,445,293 | 72,392,671 | 181,184,580 | 276,536 | 40,555,239 | 33,287,423 | 6,398,657 |
| 유동부채 | 28,424,277 | 46,342,886 | 34,060,493 | 85,503 | 20,509,487 | 28,260,284 | 488 |
| 비유동부채 | 31,759,309 | 7,812,851 | 1,405 | - | 2,941,249 | 519,875 | - |
| 부채계 | 60,183,586 | 54,155,737 | 34,061,898 | 85,503 | 23,450,736 | 28,780,159 | 488 |
| 지배지분 | 99,940,417 | 18,236,934 | 58,883,130 | 191,033 | 17,104,503 | 4,507,264 | 3,838,901 |
| 비지배지분 | 71,321,290 | - | 88,239,552 | - | - | - | 2,559,268 |
| 자본계 | 171,261,707 | 18,236,934 | 147,122,682 | 191,033 | 17,104,503 | 4,507,264 | 6,398,169 |
&cr② 전기말
| (단위: 천원) | |||||||
| 구 분 | 대성목재공업(주) | (주)한국일보사&cr(주1)(주2) | Dongwha &crAustralia Pty Ltd.&cr(주3) | Dongwha &crVina Co., Ltd.&cr(주4) | Dongwha Vietnam&crCo., Ltd. | 태양합성(주) | Dongwha&crFinland OY. |
| 유동자산 | 41,013,990 | 62,107,877 | 16,734,377 | 36,975,677 | 138,231 | 23,872,806 | 9,608,324 |
| 비유동자산 | 176,309,605 | 39,406,367 | 65,956,073 | 145,843,488 | - | 22,412,027 | 21,431,151 |
| 자산계 | 217,323,595 | 101,514,244 | 82,690,450 | 182,819,165 | 138,231 | 46,284,833 | 31,039,475 |
| 유동부채 | 27,500,443 | 11,917,563 | 48,102,823 | 26,218,555 | 101,771 | 13,473,271 | 6,235,753 |
| 비유동부채 | 27,162,630 | 23,158,824 | 8,722,586 | 17,951,004 | - | 8,912,939 | 237,035 |
| 부채계 | 54,663,073 | 35,076,387 | 56,825,409 | 44,169,559 | 101,771 | 22,386,210 | 6,472,788 |
| 지배지분 | 94,921,163 | 39,888,616 | 25,189,072 | 55,481,297 | 36,460 | 23,898,623 | 24,566,687 |
| 비지배지분 | 67,739,359 | 26,549,241 | 675,969 | 83,168,309 | - | - | - |
| 자본계 | 162,660,522 | 66,437,857 | 25,865,041 | 138,649,606 | 36,460 | 23,898,623 | 24,566,687 |
| (주1) | (주)한국일보사의 종속기업인 (주)코리아타임스, (주)대구한국일보사 및 엠파크서비스(주) 등의 요약재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다. |
| (주2) | 당기 중 지배력을 상실하여 연결실체의 종속기업에서 제외되었습니다. |
| (주3) | Dongwha Australia Pty Ltd.의 종속기업인 The Australian Sawmilling Co. Pty Ltd.(TASCO)의 요약 재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다. |
| (주4) | Dongwha Vina Co., Ltd.의 종속기업인 VRG Dongwha MDF Joint Stock Company의 요약재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다. |
(4) 당기 및 전기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | ||||||||
| 구 분 | 대성목재공업(주) | (주)한국일보사&cr(주1)(주2) | Dongwha &crAustralia Pty Ltd.&cr(주3)(주4) | Dongwha &crVina Co., Ltd.&cr(주5) | Dongwha Vietnam&crCo., Ltd. | 태양합성(주) | Dongwha&crFinland OY. | Dongwha&crThailand&crCo., Ltd. |
| 매출액 | 63,209,791 | 38,399,252 | 57,921,399 | 155,673,563 | 314,010 | 43,440,429 | 37,304,805 | - |
| 영업손익 | 9,514,810 | (2,223,648) | 2,884,046 | 24,338,498 | (65,208) | 4,394,044 | 1,469,133 | (263,654) |
| 당기순손익 | 8,811,394 | (2,403,923) | (6,431,114) | 22,213,680 | (70,728) | 3,215,677 | 377,863 | (263,643) |
| 기타포괄손익 | (210,208) | (24,740) | (1,196,994) | 1,570,870 | 181 | (6,998) | (164,659) | 28,511 |
| 당기총포괄손익 | 8,601,186 | (2,428,663) | (7,628,108) | 23,784,550 | (70,547) | 3,208,679 | 213,204 | (235,132) |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순손익 | 3,669,472 | (960,632) | (41,901) | 13,322,144 | - | - | - | (105,457) |
| 비지배지분에 귀속되는 당기총포괄손익 | 3,581,931 | (970,518) | (66,946) | 15,232,445 | - | - | - | (94,120) |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | |||||||
| 구 분 | 대성목재공업(주) | (주)한국일보사&cr(주1) | Dongwha &crAustralia Pty Ltd.&cr(주3) | Dongwha Vina &crCo., Ltd.(주5) | Dongwha Vietnam&crCo., Ltd. | 태양합성(주)&cr(주6) | Dongwha&crFinland OY. |
| 매출액 | 74,539,931 | 79,007,194 | 57,836,047 | 138,709,381 | 284,606 | 25,572,676 | 6,076,564 |
| 영업손익 | 15,889,061 | 941,001 | 415,943 | 28,677,490 | (35,471) | 3,353,377 | 256,459 |
| 당기순손익 | 12,414,346 | 19,318,238 | (11,613,011) | 25,689,531 | (37,165) | 1,876,052 | 151,791 |
| 기타포괄손익 | 210,945 | (167,353) | (1,213,096) | (16,403,307) | (7,020) | - | (589,383) |
| 총포괄손익 | 12,625,291 | 19,150,885 | (12,826,107) | 9,286,224 | (44,185) | 1,876,052 | (437,592) |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순손익 | 5,169,907 | 7,713,998 | (292,648) | 15,414,927 | - | - | - |
| 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 | 5,257,755 | 7,147,804 | (323,218) | 5,533,201 | - | - | - |
| (주1) | (주)한국일보사의 종속기업인 (주)코리아타임스, (주)대구한국일보사 및 엠파크서비스(주) 등의 요약재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다. |
| (주2) | 지배력 상실 전까지의 경영성과를 기재하였습니다. |
| (주3) | Dongwha Australia Pty Ltd.의 종속기업인 The Australian Sawmilling Co. Pty Ltd.(TASCO)의 요약 재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다. |
| (주4) | Dongwha Australia Pty Ltd.의 종속기업인 The Australian Sawmilling Co. Pty Ltd.(TASCO)의 처분전까지의 경영성과가 포함되어 있습니다. |
| (주5) | Dongwha Vina Co., Ltd.의 종속기업인 VRG Dongwha MDF Joint Stock Company의 요약재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다. |
| (주6) | 간주취득일인 2017년 4월말 이후의 경영성과를 기재하였습니다. |
(5) 당기와 전기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | ||||||||
| 구 분 | 대성목재공업(주) | (주)한국일보사&cr(주1)(주2) | Dongwha &crAustralia Pty Ltd.&cr(주3) | Dongwha Vina &crCo., Ltd.(주4) | Dongwha &crVietnam &crCo., Ltd. | 태양합성(주) | Dongwha&crFinland OY. | Dongwha&crThailand&crCo., Ltd. |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 6,949,623 | 7,618,058 | 10,418,415 | 34,493,656 | (232,905) | 3,140,608 | (1,039,817) | (263,169) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (14,193,849) | (13,894,160) | (4,792,970) | (10,446,969) | 312 | 5,259,711 | (1,348,150) | 16,296 |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 5,812,426 | 6,743,968 | (4,986,092) | (26,258,295) | 221,191 | (8,703,908) | 1,053,443 | 6,633,300 |
| 현금및현금성자산의 순증감 | (1,431,800) | 467,866 | 639,353 | (2,211,608) | (11,402) | (303,589) | (1,334,524) | 6,386,427 |
| 기초 현금및현금성자산 | 1,586,253 | 3,076,892 | 307,175 | 14,182,782 | 42,049 | 1,950,390 | 2,960,274 | - |
| 외화표시 현금및현금성자산의&cr환율변동효과 | - | - | (44,202) | 230,260 | (49) | - | (255,124) | 11,469 |
| 기말 현금및현금성자산 | 154,453 | 3,544,758 | 902,326 | 12,201,434 | 30,598 | 1,646,801 | 1,370,626 | 6,397,896 |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | |||||||
| 구 분 | 대성목재공업(주) | (주)한국일보사&cr(주1) | Dongwha &crAustralia Pty Ltd.(주3) | Dongwha Vina&crCo., Ltd.(주4) | Dongwha Vietnam&crCo., Ltd. | 태양합성(주)&cr(주5) | Dongwha&crFinland OY. |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 14,984,704 | 1,450,580 | (504,109) | 23,545,185 | (80,187) | 6,087,808 | (153,654) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (13,613,471) | (2,278,214) | (486,819) | (8,329,702) | 346 | 2,688,408 | (1,724) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (3,716,515) | 97,307 | 464,175 | (22,815,238) | 62,051 | (11,414,167) | 2,553,123 |
| 현금및현금성자산의 순증감 | (2,345,282) | (730,327) | (526,753) | (7,599,755) | (17,790) | (2,637,951) | 2,397,745 |
| 기초 현금및현금성자산 | 3,931,535 | 3,807,219 | 850,700 | 23,987,581 | 66,859 | 4,588,341 | 597,634 |
| 외화표시 현금및현금성자산의&cr환율변동효과 | - | - | (16,772) | (2,205,044) | (7,020) | - | (35,105) |
| 기말 현금및현금성자산 | 1,586,253 | 3,076,892 | 307,175 | 14,182,782 | 42,049 | 1,950,390 | 2,960,274 |
| (주1) | (주)한국일보사의 종속기업인 (주)코리아타임스 및 (주)대구한국일보사 등의 요약재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다. |
| (주2) | 지배력 상실 전까지의 현금흐름을 기재하였습니다. |
| (주3) | Dongwha Australia Pty Ltd.의 종속기업인 The Australian Sawmilling Co. Pty Ltd.(TASCO)의 요약 재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다. |
| (주4) | Dongwha Vina Co., Ltd.의 종속기업인 VRG Dongwha MDF Joint Stock Company의 요약재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다. |
| (주5) | 간주취득일인 2017년 4월말 이후의 현금흐름을 기재하였습니다. |
(6) 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분율이 증가한 거래의 내역과 그로 인해 지배기업 소유주에 귀속되는 자본에 미치는 영향의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
| 구 분 | Dongwha Australia Pty Ltd. |
| 거래전 지분율 | 97.48% |
| 거래후 지분율 | 100.00% |
| 취득으로 인한 지분증가(A) | 613,259 |
| 비지배지분의 증감(B) | (584,853) |
| 기타불입자본의 증감(A-B) | 28,406 |
&cr&cr12. 관계기업및공동기업투자 &cr(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업및공동기업투자에 대한 지분율 현황 및 출자금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||||
| 구 분 | 기업명 | 주요영업활동 | 법인영업 및&cr영업소재지 | 결산월 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 지분율(%) | 출자금액 | 장부금액 | 지분율(%) | 출자금액 | 장부금액 | |||||
| 관계기업투자 | 엠파크홀딩스(주)(주1) | 비금융지주회사업 | 한국 | 12월 | 31.45 | 14,722,826 | 81,799,780 | 31.45 | 14,722,826 | 78,146,893 |
| 한국미디어네트워크(주)(주2) | 신문의 발행 및&cr판매, 광고사업 | 한국 | 12월 | - | - | - | 37.33 | 2,001,829 | 140,786 | |
| (주)한국아이문화사업단(주2) | 신문의 발행 및&cr판매, 광고사업 | 한국 | 12월 | - | - | - | 20.00 | 10,000 | - | |
| (주)한국미디어알앤씨(주2) | 비주거용 건물&cr임대업 | 한국 | 12월 | - | - | - | 30.00 | 150,000 | - | |
| (주)순수교육(주2) | 교육서비스업 | 한국 | 12월 | - | - | - | 30.00 | 1,500,000 | 29,648 | |
| 오름교육연구소(주)(주2) | 교육서비스업 | 한국 | 12월 | - | - | - | 30.00 | 500,000 | 533,254 | |
| (주)한국일보사(주4) | 신문발행업 | 한국 | 12월 | 10.14 | 39,981,581 | 40,352,733 | - | - | - | |
| 소 계 | - | 54,704,407 | 122,152,513 | - | 18,884,655 | 78,850,581 | ||||
| 공동기업투자 | (주)동그람이(주2)(주3) | 온라인정보제공업 | 한국 | 12월 | - | - | - | 51.00 | 102,000 | 98,780 |
| 합 계 | - | 54,704,407 | 122,152,513 | - | 18,986,655 | 78,949,361 |
| (주1) | 당기 중 동화엠파크홀딩스(주)에서 엠파크홀딩스(주)로 사명을 변경하였습니다. |
| (주2) | 당기 중 (주)한국일보사에 대한 지배력을 상실하여 연결실체의 관계기업투자에서 제외되었습니다. |
| (주3) | 전기말 지분율 기준으로는 과반수를 초과하나, 공동 지배에 해당하여 공동기업으로 분류하였습니다. |
| (주4) | 당기 중 지배력을 상실하였으며, 관계기업인 엠파크홀딩스(주)의 종속기업으로 유의적인 영향력을 보유하여 종속기업에서 관계기업으로 대체되었습니다. 대체 시 장부금액은 (주)한국일보사의 공정가치 평가된 금액으로 반영되었습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 관계기업및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
| 기업명 | 기초 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 지분법이익잉여금 | 기타 | 기말 |
| 엠파크홀딩스(주) | 78,146,893 | 915,338 | 3,462,190 | (724,641) | - | 81,799,780 |
| 한국미디어네트워크(주) | 140,786 | - | - | - | (140,786) | - |
| (주)순수교육 | 29,648 | - | - | - | (29,648) | - |
| 오름교육연구소(주) | 533,254 | - | - | - | (533,254) | - |
| (주)동그람이 | 98,780 | - | - | - | (98,780) | - |
| (주)한국일보사 | - | 625,952 | (66,296) | (188,504) | 39,981,581 | 40,352,733 |
| 합 계 | 78,949,361 | 1,541,290 | 3,395,894 | (913,145) | 39,179,113 | 122,152,513 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||||
| 기업명 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 지분법이익잉여금 | 손상차손 | 기말 |
| 엠파크홀딩스(주) | 75,279,100 | - | 2,938,908 | 99,078 | (170,193) | - | 78,146,893 |
| 한국미디어네트워크(주) | 447,302 | - | (306,516) | - | - | - | 140,786 |
| (주)순수교육 | - | 1,500,000 | (419,556) | - | - | (1,050,796) | 29,648 |
| 오름교육연구소(주) | - | 500,000 | 33,254 | - | - | - | 533,254 |
| (주)동그람이 | - | 102,000 | (3,220) | - | - | - | 98,780 |
| 합 계 | 75,726,402 | 2,102,000 | 2,242,870 | 99,078 | (170,193) | (1,050,796) | 78,949,361 |
&cr(3) 당기말 및 전기말 현재 관계기업및공동기업투자에 대한 연결실체의 투자지분과 관련된 요약재무정보는 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 엠파크홀딩스(주)(주1) | (주)한국일보사(주2) |
| 유동자산 | 23,076,009 | 22,519,531 |
| 비유동자산 | 523,649,489 | 523,113,532 |
| 자산 계 | 546,725,498 | 545,633,063 |
| 유동부채 | 151,631,072 | 147,295,406 |
| 비유동부채 | 106,249,700 | 106,067,359 |
| 부채 계 | 257,880,772 | 253,362,765 |
| 자본 계 | 288,844,726 | 292,270,298 |
| 매출 | 66,907,748 | 53,840,213 |
| 당기순이익 | 2,939,713 | 6,176,055 |
| 총포괄손익 | 419,815 | 6,176,055 |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 엠파크홀딩스(주)&cr(주1) | 한국미디어네트워크(주)&cr(주3) | (주)순수교육&cr(주3) | 오름교육연구소(주)&cr(주3) | (주)동그람이&cr(주3) |
| 유동자산 | 2,330,693 | 2,436,606 | 408,088 | 629,314 | 207,647 |
| 비유동자산 | 446,696,917 | 1,810,321 | 350,461 | 111,227 | 54,777 |
| 자산 계 | 449,027,610 | 4,246,927 | 758,549 | 740,541 | 262,424 |
| 유동부채 | 117,875,181 | 2,418,033 | 618,018 | 75,518 | 68,738 |
| 비유동부채 | 83,573,476 | 1,451,705 | 41,703 | 90,151 | - |
| 부채 계 | 201,448,657 | 3,869,738 | 659,721 | 165,669 | 68,738 |
| 자본 계 | 247,578,953 | 377,189 | 98,828 | 574,872 | 193,686 |
| 매출 | 26,561,194 | 5,310,721 | 1,931,091 | 432,147 | 347,600 |
| 당기순손익 | 9,459,699 | (240,683) | (1,398,518) | 110,846 | (6,314) |
| 총포괄손익 | 9,233,592 | (240,683) | (1,398,518) | 110,846 | (6,314) |
| (주1) | 엠파크홀딩스(주)의 종속기업인 엠파크(주)(구.동화엠파크(주)) 등의 요약재무정보를 포함하여 연결기준으로 기재하였습니다. |
| (주2) | (주)한국일보사의 종속기업인 엠파크(주), (주)코리아타임스, (주)대구한국일보사 및 엠파크서비스(주) 등의 요약재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다. 매출액, 당기순이익 및 총포괄손익 정보는 간주취득일인 2018년 6월 30일 이후의 경영성과만 포함하여 기재하였습니다. |
| (주3) | 당기 중 (주)한국일보사에 대한 지배력을 상실하여 연결실체의 관계기업및공동기업투자에서 제외되었습니다. |
&cr(4) 당기말 및 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 순자산에서 관계기업투자에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 엠파크홀딩스(주)(주1) | (주)한국일보사 |
| 기말 순자산 공정가치금액(A) | 259,222,702 | 292,270,298 |
| 연결실체 지분율(B) | 31.45% | 10.14% |
| 순자산 지분금액(AXB) | 81,529,384 | 29,622,023 |
| 영업권(투자차액) | - | 1,693,676 |
| 취득시점의 공정가치평가 반영 | - | 9,037,034 |
| 내부거래효과 | 270,396 | - |
| 기말 장부금액 | 81,799,780 | 40,352,733 |
| (주1) | 연결재무제표 기준으로 작성된 엠파크홀딩스(주)의 기말 순자산은 지배주주에 귀속되는 금액을 기재하였습니다. |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 엠파크홀딩스(주)&cr(주1) | 한국미디어네트워크(주)&cr(주2) | (주)순수교육&cr(주2) | 오름교육연구소(주)&cr(주2) | (주)동그람이&cr(주2) |
| 관계기업 기말 순자산(A) | 247,578,953 | 377,189 | 98,828 | 574,872 | 193,686 |
| 연결실체 지분율(B) | 31.45% | 37.33% | 30.00% | 30.00% | 51.00% |
| 순자산 지분금액(AXB) | 77,867,252 | 140,786 | 29,648 | 172,462 | 98,780 |
| 영업권 | - | - | 1,050,796 | 360,792 | - |
| 내부거래효과 | 279,641 | - | - | - | - |
| 손상인식 | - | - | (1,050,796) | - | - |
| 기말 장부금액 | 78,146,893 | 140,786 | 29,648 | 533,254 | 98,780 |
| (주1) | 연결재무제표 기준으로 작성된 엠파크홀딩스(주)의 기말순자산은 지배주주에 귀속되는 금액을 기재하였습니다. |
| (주2) | 당기 중 (주)한국일보사에 대한 지배력을 상실하여 연결실체의 관계기업투자에서 제외되었습니다. |
&cr&cr13. 유형자산&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 토지 | 건물/구축물 | 기계장치 | 기타의유형자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 취득원가 | 357,636,025 | 183,453,234 | 453,515,259 | 22,499,385 | 10,219,171 | 1,027,323,074 |
| 감가상각누계액 | - | (57,307,160) | (206,394,080) | (17,407,341) | - | (281,108,581) |
| 손상차손누계액 | - | (60,126) | (362,037) | - | - | (422,163) |
| 정부보조금 | (150,304) | - | (57,890) | (56,189) | - | (264,383) |
| 장부금액 | 357,485,721 | 126,085,948 | 246,701,252 | 5,035,855 | 10,219,171 | 745,527,947 |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 토지 | 건물/구축물 | 기계장치 | 기타의유형자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 취득원가 | 360,121,182 | 184,898,728 | 438,648,522 | 26,534,661 | 9,978,983 | 1,020,182,076 |
| 감가상각누계액 | - | (51,958,114) | (185,501,397) | (19,740,194) | - | (257,199,705) |
| 손상차손누계액 | - | (60,126) | (383,797) | - | - | (443,923) |
| 정부보조금 | (150,304) | - | (70,776) | (56,189) | - | (277,269) |
| 장부금액 | 359,970,878 | 132,880,488 | 252,692,552 | 6,738,278 | 9,978,983 | 762,261,179 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 토지 | 건물/구축물 | 기계장치 | 기타의유형자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 기초금액 | 359,970,878 | 132,880,488 | 252,692,552 | 6,738,278 | 9,978,983 | 762,261,179 |
| 취득액 | 378,888 | 2,327,653 | 19,954,043 | 2,653,819 | 8,908,004 | 34,222,407 |
| 처분 | - | (1) | (302,202) | (199,175) | (207,981) | (709,359) |
| 감가상각비 | - | (7,535,071) | (25,782,517) | (2,360,868) | - | (35,678,456) |
| 해외사업환산차이 | (63,091) | (570,193) | 167,984 | (9,772) | (126,353) | (601,425) |
| 대체(주1) | 240,818 | (35,586) | 154,728 | 332,544 | (7,503,351) | (6,810,847) |
| 지배력 상실로 인한 감소 | (3,041,772) | (981,342) | (183,336) | (2,118,971) | (830,131) | (7,155,552) |
| 기말금액 | 357,485,721 | 126,085,948 | 246,701,252 | 5,035,855 | 10,219,171 | 745,527,947 |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 토지 | 건물/구축물 | 기계장치 | 기타의유형자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 기초금액 | 346,081,367 | 123,272,994 | 208,216,455 | 6,132,625 | 74,024,969 | 757,728,410 |
| 취득액 | 37,400 | 1,374,326 | 4,266,630 | 2,452,805 | 20,937,441 | 29,068,602 |
| 처분 | - | - | (285,891) | (123,066) | - | (408,957) |
| 감가상각비 | - | (7,113,499) | (25,102,694) | (2,762,250) | - | (34,978,443) |
| 해외사업환산차이 | (122,943) | (3,935,516) | (12,086,110) | (138,033) | (4,303,339) | (20,585,941) |
| 대체(주1) | 781,203 | 11,681,781 | 63,742,508 | 724,424 | (80,690,011) | (3,760,095) |
| 사업결합으로 인한 증가 | 13,193,851 | 7,600,402 | 13,941,654 | 451,773 | 9,923 | 35,197,603 |
| 기말금액 | 359,970,878 | 132,880,488 | 252,692,552 | 6,738,278 | 9,978,983 | 762,261,179 |
| (주1) | 대체 잔액은 기타무형자산 및 투자부동산으로 대체되었습니다. |
&cr(3) 담보로 제공된 자산&cr당기말 현재 연결실체 및 특수관계자의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 차입처에 토지, 건물 등(투자부동산으로 분류된 토지, 건물 포함)을 담보로 제공하고 있습니다. 당기말 현재 담보로 제공하는 유형자산에 대한 채권최고액은 481,671백만원 입니다. &cr
14. 투자부동산&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
| 취득원가 | 21,477,742 | 2,873,762 | 24,351,504 |
| 감가상각누계액 | - | (846,175) | (846,175) |
| 장부금액 | 21,477,742 | 2,027,587 | 23,505,329 |
&cr② 전기말
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
| 취득원가 | 21,641,102 | 2,901,762 | 24,542,864 |
| 감가상각누계액 | - | (886,709) | (886,709) |
| 장부금액 | 21,641,102 | 2,015,053 | 23,656,155 |
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
| 기초금액 | 21,641,102 | 2,015,053 | 23,656,155 |
| 취득 | 39,202,631 | 11,465,246 | 50,667,877 |
| 감가상각비 | - | (152,763) | (152,763) |
| 대체(주1) | 4,100,000 | 1,307,389 | 5,407,389 |
| 지배력 상실로 인한 감소 | (43,465,991) | (12,607,338) | (56,073,329) |
| 기말금액 | 21,477,742 | 2,027,587 | 23,505,329 |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
| 기초금액 | 19,439,298 | 1,441,755 | 20,881,053 |
| 처분 | (20,978) | - | (20,978) |
| 감가상각비 | - | (213,910) | (213,910) |
| 대체(주1) | (781,203) | 12,850 | (768,353) |
| 사업결합으로 인한 증가 | 3,003,985 | 774,358 | 3,778,343 |
| 기말금액 | 21,641,102 | 2,015,053 | 23,656,155 |
| (주1) | 유형자산에서 대체되었습니다. |
(3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 임대수익 | 1,228,100 | 1,338,158 |
&cr(4) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 토 지 | 21,477,742 | 21,477,742 | 21,641,102 | 21,641,102 |
| 건 물 | 2,027,587 | 2,027,587 | 2,015,053 | 2,015,053 |
| 합 계 | 23,505,329 | 23,505,329 | 23,656,155 | 23,656,155 |
&cr연결실체는 과거 독립적인 감정평가법인으로부터 공정가치 평가를 받은 이후, 당기말 현재까지의 공정가치 변동이 유의적이지 않다고 판단하여 공정가치를 재측정하지않았습니다.&cr&cr(5) 연결실체의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다.
&cr&cr15. 영업권&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 취득원가 | 23,665,238 | 25,535,434 |
| 손상차손누계액 | - | - |
| 장부금액 | 23,665,238 | 25,535,434 |
&cr① 현금창출단위에 배분된 영업권&cr영업권은 손상검사를 위하여 다음 현금창출단위에 배분하고 있습니다.
ㆍ소재사업 : 동화기업(주), 태양합성(주), Dongwha Finland OY., 기타
② 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 소재사업 | 23,665,238 | 24,052,876 |
| - 동화기업(주) | 10,743,420 | 10,743,420 |
| - 태양합성(주) | 3,686,393 | 3,796,109 |
| - Dongwha Finland OY. | 8,996,632 | 9,223,526 |
| - 기타 | 238,793 | 289,821 |
| 미디어사업(주1) | - | 1,482,558 |
| 합 계 | 23,665,238 | 25,535,434 |
| (주1) | (주)한국일보사 및 그 종속기업에 대한 지배력 상실로 인해 미디어사업의 영업권은 제거되었습니다. |
&cr(2) 당기 및 전기 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 25,535,434 | 12,515,799 |
| 사업결합으로 인한 추가 인식액 | - | 13,019,635 |
| 취득가액조정으로 인한 감소 | (109,716) | - |
| 지배력 상실로 인한 감소 | (1,482,558) | - |
| 외화환산으로 인한 기타증감 | (277,922) | - |
| 기말금액 | 23,665,238 | 25,535,434 |
&cr(3) 현금창출단위의 회수가능가액은 경영진이 승인한 향후 3년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름을 동화기업(주), 태양합성(주), Dongwha Finland OY.에 각각 연 6.61%, 10.02%, 8.59%의 할인률을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 각 현금창출단위의 회수가능가액이 장부금액을 초과하였으며, 경영진은 회수가능가액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정에서 합리적으로 발생가능한 변동으로 인하여 현금흐름창출단위의 총장부금액이 총회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다.&cr
16. 기타무형자산&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 기타무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 회원권 | 기타의무형자산 | 합 계 |
| 취득원가 | 6,866,427 | 33,101,347 | 39,967,774 |
| 감가상각누계액 | - | (15,921,053) | (15,921,053) |
| 손상차손누계액 | (27,833) | - | (27,833) |
| 장부금액 | 6,838,594 | 17,180,294 | 24,018,888 |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 회원권 | 기타의무형자산 | 합 계 |
| 취득원가 | 7,447,581 | 36,333,744 | 43,781,325 |
| 감가상각누계액 | - | (14,526,299) | (14,526,299) |
| 손상차손누계액 | (27,833) | - | (27,833) |
| 장부금액 | 7,419,748 | 21,807,445 | 29,227,193 |
(2) 당기 및 전기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 회원권 | 기타의무형자산 | 합 계 |
| 기초금액 | 7,419,748 | 21,807,445 | 29,227,193 |
| 취득 | 524,594 | 5,088,610 | 5,613,204 |
| 처분 | - | (129,907) | (129,907) |
| 상각비 | - | (2,982,468) | (2,982,468) |
| 대체(주1) | - | 1,403,458 | 1,403,458 |
| 해외사업환산차이 | - | 93,201 | 93,201 |
| 지배력 상실로 인한 감소 | (1,105,748) | (8,100,045) | (9,205,793) |
| 기말금액 | 6,838,594 | 17,180,294 | 24,018,888 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 회원권 | 기타의무형자산 | 합 계 |
| 기초금액 | 5,254,338 | 19,939,090 | 25,193,428 |
| 취득 | 1,714,292 | 709,496 | 2,423,788 |
| 처분 | - | (71,417) | (71,417) |
| 상각비 | - | (3,160,901) | (3,160,901) |
| 대체(주1) | (3,217) | 3,822,595 | 3,819,378 |
| 해외사업환산차이 | - | (839,190) | (839,190) |
| 사업결합으로 인한 증가 | 454,335 | 1,407,772 | 1,862,107 |
| 기말금액 | 7,419,748 | 21,807,445 | 29,227,193 |
| (주1) | 유형자산에서 대체되었습니다. |
&cr&cr17. 매입채무및기타채무&cr당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 64,650,270 | - | 58,399,989 | - |
| 미지급금 | 10,826,083 | - | 14,085,618 | 902,773 |
| 미지급비용 | 13,024,560 | - | 18,078,019 | - |
| 합 계 | 88,500,913 | - | 90,563,626 | 902,773 |
&cr&cr18. 장ㆍ단기차입금&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 단기차입금 | 230,150,470 | - | 189,613,000 | - |
| 장기차입금 | 32,386,380 | 41,483,312 | 25,846,781 | 80,600,106 |
| 합 계 | 262,536,850 | 41,483,312 | 215,459,781 | 80,600,106 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 내 역 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 일반대출 | 산업은행 외7 | 2.13 ~ 4.55 | 183,488,765 | 179,308,000 |
| 회전대출 | KEB하나은행 외3 | 2.43 ~ 5.05 | 46,361,705 | 8,300,000 |
| 관계사차입금 | (주)순수교육 | 2.98 | 300,000 | 2,000,000 |
| 어음할인 | - | - | - | 5,000 |
| 합 계 | 230,150,470 | 189,613,000 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 내 역 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 원화장기차입금 | 산업은행 외6 | 1.75 ~ 3.97 | 44,318,195 | 45,178,800 |
| 외화장기차입금 | 수출입은행외1 | 1.59 ~ 4.28 | 29,551,497 | 61,268,087 |
| 소 계 | 73,869,692 | 106,446,887 | ||
| 차감: 유동성대체 | (32,386,380) | (25,846,781) | ||
| 차감계 | 41,483,312 | 80,600,106 |
&cr
19. 기타금융부채&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 금융보증부채(주1) | 187,424 | 66,589 | 187,580 | 161,657 |
| 예수보증금 | 711,987 | 112,800 | 605,606 | 1,792,384 |
| 금융리스부채 | - | - | 346,823 | - |
| 합 계 | 899,411 | 179,389 | 1,140,009 | 1,954,041 |
| (주1) | 연결실체는 지배기업의 다른 종속기업 등의 차입금 등에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 연결실체는 금융보증 제공 시 금융보증부채를 인식하고 있습니다. |
20. 퇴직급여제도
연결실체는 종업원을 위하여 부분적으로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.&cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 할인율 | 2.35% ~ 2.57% | 2.77% ~ 3.17% |
| 기대임금상승률 | 3.00% ~ 5.00% | 3.00% ~ 4.00% |
(2) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 | 52,160,303 | 66,469,664 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (16,854,772) | (19,743,803) |
| 확정급여채무에서 발생한 순부채 | 35,305,531 | 46,725,861 |
&cr
(3) 당기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 확정급여채무&cr현재가치 | 사외적립자산 | 순확정급여&cr부채 |
| 기초 | 66,469,664 | (19,743,803) | 46,725,861 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | |||
| 당기근무원가 | 6,353,362 | - | 6,353,362 |
| 이자비용(이자수익) | 1,483,177 | (454,205) | 1,028,972 |
| 소 계 | 7,836,539 | (454,205) | 7,382,334 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | |||
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) | - | 263,723 | 263,723 |
| 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 40,241 | - | 40,241 |
| 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 | 2,208,950 | - | 2,208,950 |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 1,921,509 | - | 1,921,509 |
| 소 계 | 4,170,700 | 263,723 | 4,434,423 |
| 기여금 | |||
| 기업이 납부한 기여금 | - | (2,000,000) | (2,000,000) |
| 제도에서 지급한 금액 | |||
| 지급액 | (4,393,398) | 1,371,692 | (3,021,706) |
| 관계사전출입 | 2,601,475 | - | 2,601,475 |
| 지배력 상실로 인한 감소 | (24,524,677) | 3,707,821 | (20,816,856) |
| 기말 | 52,160,303 | (16,854,772) | 35,305,531 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 확정급여채무&cr현재가치 | 사외적립자산 | 순확정급여&cr부채 |
| 기초 | 58,450,771 | (16,655,089) | 41,795,682 |
| 사업결합으로 인한 증가 | 147,503 | (137,625) | 9,878 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | |||
| 당기근무원가 | 7,715,950 | - | 7,715,950 |
| 이자비용(이자수익) | 1,067,591 | (393,677) | 673,914 |
| 소 계 | 8,783,541 | (393,677) | 8,389,864 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | |||
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) | - | 175,865 | 175,865 |
| 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 | 2,638,809 | - | 2,638,809 |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | (840,768) | - | (840,768) |
| 소 계 | 1,798,041 | 175,865 | 1,973,906 |
| 기여금 | |||
| 기업이 납부한 기여금 | - | (3,599,998) | (3,599,998) |
| 제도에서 지급한 금액 | |||
| 지급액 | (3,729,701) | 866,721 | (2,862,980) |
| 관계사전출입 | 1,019,510 | - | 1,019,510 |
| 기말 | 66,469,665 | (19,743,804) | 46,725,861 |
&cr(4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금성자산 | 16,854,772 | 19,743,803 |
&cr당기 중 사외적립자산의 실제 수익은 158백만원입니다(전기: 230백만원). &cr
(5) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 증 가 | 감 소 |
| 할인율의 1% 변동 | (4,076,633) | 4,686,702 |
| 기대임금상승률의 1% 변동 | 4,751,608 | (4,202,499) |
&cr② 전기말
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 증 가 | 감 소 |
| 할인율의 1% 변동 | (4,948,969) | 5,708,246 |
| 기대임금상승률의 1% 변동 | 5,730,070 | (5,049,513) |
&cr보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 연결재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.&cr
(6) 연결실체는 확정급여형제도와 관련하여 차기에 5,866백만원의 기여금을 납부할 것으로 예측하고 있습니다.&cr&cr(7) 연결실체는 확정기여형제도와 관련한 퇴직급여 321백만원(전기: 140백만원)을 인식하였습니다.
21. 충당부채&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 하자보수충당부채(주1) | - | 764,224 | - | 536,095 |
| 법원소송충당부채(주2) | - | - | 32,763 | - |
| 합 계 | - | 764,224 | 32,763 | 536,095 |
| (주1) | 연결실체는 고객에게 제공한 용역에 대한 보완작업을 위해 소비될 것으로 예상되는 지출을 하자보수 관련 충당부채로 인식하고 있습니다. |
| (주2) | 연결실체는 소송과 관련하여 향후 자원의 유출이 예상되는 경우에는 예상손실을 법원소송충당부채로 인식하고 있습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr① 당기
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 기초금액 | 충당부채증감 | 기말금액 |
| 하자보수충당부채 | 536,095 | 228,129 | 764,224 |
| 법원소송충당부채 | 32,763 | (32,763) | - |
| 합 계 | 568,858 | 195,366 | 764,224 |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 기초금액 | 충당부채증감 | 기말금액 |
| 하자보수충당부채 | 922,965 | (386,870) | 536,095 |
| 법원소송충당부채 | 32,763 | - | 32,763 |
| 합 계 | 955,728 | (386,870) | 568,858 |
&cr
22. 기타부채&cr당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선수금 | 7,130,118 | - | 5,527,671 | - |
| 선수수익 | 333,866 | 6,055,992 | - | 7,061,587 |
| 예수금 | 2,210,036 | - | 5,865,101 | - |
| 부가세예수금 | 3,614,097 | - | 2,604,172 | - |
| 장기종업원급여(주1) | - | 3,668,683 | - | 2,526,597 |
| 합 계 | 13,288,117 | 9,724,675 | 13,996,944 | 9,588,184 |
| (주1) | 연결실체는 장기종업원급여와 관련하여 당기손익으로 인식한 종업원급여는 당기 1,039백만원(전기: 260백만원) 입니다. |
&cr&cr23. 자본금 &cr당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 수권주식수 | 발행주식수(주1) | 액면가액 | 당기말 | 전기말 |
| 보통주 | 200,000,000주 | 14,356,756주 | 500원 | 7,678,378 | 7,678,378 |
| (주1) | 연결실체는 2015년 5월 21일 보통주 1,000,000주를 이익소각하였으며, 이로 인하여 당기말 현재 보통주 발행주식의 액면총액은 보통주 자본금과 상이합니다. |
&cr&cr
24. 기타불입자본 &cr(1) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 감자차손 | (268,111,437) | (268,111,437) |
| 자기주식(주1) | (25,161,380) | (26,573,030) |
| 자기주식처분이익(주1) | 36,857,499 | 33,778,133 |
| 기타자본잉여금 | 62,236,684 | 62,264,922 |
| 주식선택권 | 209,640 | 99,822 |
| 합 계 | (193,968,994) | (198,541,590) |
| (주1) | 연결실체는 당기 중 자기주식 150,000주를 처분하였으며 이로 인하여 자기주식처분이익 4,062,488천원이 발생하였습니다. |
&cr(2) 당기말 현재 연결실체는 보통주 자기주식 2,673,503주를 보유하고 있으며, 당기말 현재의 유통보통주식수는 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 11,683,253주 입니다.&cr
(3) 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 주식수(주) | 장부가액 | 주식수(주) | 장부가액 | |
| 기초 | 2,823,503 | (26,573,030) | 2,823,503 | (26,573,030) |
| 처분 | (150,000) | 1,411,650 | - | - |
| 기말 | 2,673,503 | (25,161,380) | 2,823,503 | (26,573,030) |
(4) 당기 및 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 99,822 | 34,698 |
| 주식보상비용 | 109,818 | 65,124 |
| 기말금액 | 209,640 | 99,822 |
&cr&cr25. 기타자본구성요소 &cr(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 지분법자본변동 | 4,838,901 | 2,264,814 |
| 외화환산적립금 | (12,180,302) | (12,081,079) |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자 평가손익 | 135,366 | 1,915,851 |
| 합 계 | (7,206,035) | (7,900,414) |
&cr(2) 당기 및 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 2,264,814 | 2,129,646 |
| 관계기업의 기타자본변동으로 인한 당기변동액 | 2,574,087 | 135,168 |
| 기말금액 | 4,838,901 | 2,264,814 |
(3) 당기 및 전기 중 외화환산적립금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | (12,081,079) | (3,699,202) |
| 해외사업장순자산의 환산으로 인한 외환차이 | (99,223) | (8,381,877) |
| 기말금액 | (12,180,302) | (12,081,079) |
(4) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 1,915,851 | 1,168,573 |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 &cr지분상품투자의 평가로 인한 순평가차익 | 117,317 | 747,278 |
| 지배력상실로 인한 감소 | (1,897,802) | - |
| 기말금액 | 135,366 | 1,915,851 |
&cr&cr26. 이익잉여금
(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 법정적립금: | ||
| 이익준비금(주1) | 5,313,080 | 5,313,080 |
| 기업발전적립금(주2) | 11,600,000 | 11,600,000 |
| 소 계 | 16,913,080 | 16,913,080 |
| 임의적립금: | ||
| 기업발전적립금(주2) | 13,550,000 | 13,550,000 |
| 기업합리화적립금 | 11,192,742 | 11,192,742 |
| 사업확장적립금 | 38,500,000 | 38,500,000 |
| 임의준비금 | 13,197,830 | 13,197,830 |
| 소 계 | 76,440,572 | 76,440,572 |
| 미처분이익잉여금(주3) | 616,496,010 | 587,775,865 |
| 합 계 | 709,849,662 | 681,129,517 |
| (주1) | 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. |
| (주2) | 당기말 및 전기말 현재 기업발전적립금 중 구 법인세법 제56조에 의거 2001년까지 적립된 11,600,000천원은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 처분이 제한되어 있습니다. |
| (주3) | 당기말 및 전기말 현재 미처분이익잉여금에는 과거자산재평가법에 의한 재평가적립금 154,866,575천원이 포함되어 있습니다. 동 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. |
(2) 이익잉여금처분계산서
| 제 71 기 | 2018년 | 1월 1일 | 부터 | 제 70 기 | 2017년 | 1월 1일 | 부터 |
| 2018년 | 12월 31일 | 까지 | 2017년 | 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2019년 | 3월 27일 | &cr | 처분확정일 | 2018년 | 3월 30일 | &cr |
| &cr동화기업 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 71(당) 기 | 제 70(전) 기 | ||
| I.미처분이익잉여금 | 617,767,442,381 | 589,038,576,045 | ||
| 1.전기이월미처분이익잉여금 | 585,001,937,495 | 554,775,250,591 | ||
| 2.당기순이익 | 35,083,044,327 | 35,484,447,583 | ||
| 3.확정급여제도의 재측정요소 | (3,143,808,362) | (357,078,619) | ||
| 4.지분법이익잉여금변동 | (760,423,078) | (864,043,510) | ||
| 5.지분법자본변동 계정재분류 | 1,873,061,308 | - | ||
| 6.기준서 제1109호 최초 적용에 따른 조정 | (263,114,630) | - | ||
| 7.기준서 제1115호 최초 적용에 따른 조정 | (23,254,679) | - | ||
| II.이익잉여금처분액 | 5,841,626,250 | 4,036,638,550 | ||
| 1.현금배당&cr 주당배당금률 보통주 : 당기 250원(50%)&cr 전기 350원(70%) | 2,920,813,250 | 4,036,638,550 | ||
| 2.주식배당&cr 주당배당금률 보통주 : 당기 250원(50%) | 2,920,813,000 | - | ||
| III.차기이월미처분이익잉여금 | 611,925,816,131 | 585,001,937,495 |
&cr&cr27. 수익&cr연결실체의 기업회계기준서 제1115호의 최초적용효과와 성격은 주석 2에 공시되어 있습니다. 선택한 동 기준서의 적용방법으로 인해 비교정보에는 새로운 요구사항을 반영하여 재작성하지 않았습니다.
(1) 수익 원천
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 제ㆍ상품판매 | 750,520,933 | 677,604,784 |
| 경영관리용역수익 등 | 7,908,376 | 6,961,481 |
| 임대료수익 | 909,969 | 887,219 |
| 건설계약수익(주1) | - | 15,933,654 |
| 기타매출 | 631,699 | 665,902 |
| 합 계 | 759,970,977 | 702,053,040 |
| (주1) | 기업회계기준서 제1115호 적용으로 진행기준에 따른 건설계약수익이 아닌 '통제의 이전' 시점에 제ㆍ상품판매수익을 인식하도록 변경되었습니다. |
(2) 수익의 구분&cr연결실체는 바닥재 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 운영되고 있습니다. 연결실체의 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 한 시점에 이행: | ||
| 제ㆍ상품판매 | 750,520,933 | 677,604,784 |
| 기간에 걸쳐 이행: | ||
| 경영관리용역수익 등 | 7,908,376 | 6,961,481 |
| 임대료수익 | 909,969 | 887,219 |
| 건설계약수익 | - | 15,933,654 |
| 기타매출 | 631,699 | 665,902 |
| 합 계 | 759,970,977 | 702,053,040 |
(3) 계약 잔액&cr고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당기말 |
| --- | --- |
| 매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권 | 93,522,661 |
| 계약자산 | - |
| 계약부채(주1) | 7,130,118 |
| (주1) | 계약부채는 제ㆍ상품판매 대가 중 통제가 이전되지 않은 부분으로, 고객에게 기 청구된 금액입니다. 연결실체는 동 계약부채를 선수금에 포함하여 표시하였습니다. |
(4) 수행의무와 수익인식 정책 &cr수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
| 재화/용역구분 | 기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식&cr(2018년 1월 1일 이후 적용) | 기업회계기준서 제1018호 등 하에서 수익인식&cr(2018년 1월 1일 이전 적용) |
|---|---|---|
| 제ㆍ상품판매 및 시공용역 | 제ㆍ상품이 고객에게 인도되고 관련 용역과 함께 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되어 수익을 인식합니다.&cr계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다. | 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수있을 때 수익을 인식합니다. 관련 시공용역의 경우 보고기간말 계약활동의 진행률을 기준으로 인식하였습니다. 진행률은 수행을 완료한 정도를 조사하여 측정하였습니다. |
| 경영관리용역수익 등 | 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 지금까지 수행을 완료한 정도를 조사하여 완료한 단계에 따라 수익금액을 결정합니다. | 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 지금까지 수행을 완료한 정도를 조사하여 완료한 단계에 따라 수익금액을 결정합니다. |
| 임대료수익 | 투자부동산으로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. 임대용역에 포함된 전력료 등은 고객에게 받은 대가에서 다른 당사자에게 지급하고 남은 순액을 수익으로 인식합니다. | 투자부동산으로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. 임대용역에 포함된 전력료 등에 대한 대가는 기업이 고객으로부터 수취할 금액에 대하여 고객의 신용위험을 부담하므로 이를 포함하여 임대용역매출로 수익을 인식하였습니다. |
28. 판매비와관리비&cr당기 및 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 27,982,167 | 28,554,563 |
| 퇴직급여 | 2,196,271 | 2,119,090 |
| 복리후생비 | 5,362,105 | 4,847,211 |
| 운반비 | 19,384,159 | 19,160,865 |
| 광고선전비 | 2,820,126 | 2,953,018 |
| 포장비 | 6,022,964 | 5,035,881 |
| 수출경비 | 2,333,495 | 2,186,816 |
| AS비용 | 142,994 | 84,765 |
| 임차료 | 3,677,944 | 3,005,562 |
| 외주가공비 | 24,424 | 7,250 |
| 소모품비 | 1,075,946 | 687,857 |
| 수선비 | 651,355 | 615,163 |
| 수도광열비 | 434,956 | 341,966 |
| 차량유지비 | 696,981 | 566,425 |
| 여비교통비 | 1,315,136 | 1,142,176 |
| 접대비 | 771,185 | 553,896 |
| 도서인쇄비 | 123,208 | 144,384 |
| 통신비 | 334,958 | 279,907 |
| 지급수수료 | 10,907,298 | 8,065,597 |
| 보험료 | 1,080,328 | 963,371 |
| 세금과공과 | 1,012,604 | 1,387,256 |
| 감가상각비 | 2,028,999 | 1,989,924 |
| 무형자산상각비 | 731,614 | 926,542 |
| 견본비 | 51,008 | 26,430 |
| 경상연구개발비 | 1,887,138 | 1,325,375 |
| 잡비 | 2,675 | 2,025,616 |
| 매출채권손상차손 | (39,541) | (115,179) |
| 합 계 | 93,012,497 | 88,881,727 |
&cr
29. 금융수익
당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 상각후원가 측정 금융자산에서 발생한 이자수익 | 1,647,134 | 1,007,532 |
| 외환차익 | 84,198 | 523,678 |
| 외화환산이익 | 485,783 | 6,515,327 |
| 금융보증수익 | 562,477 | 516,972 |
| 배당금수익 | 18,736 | 10,355 |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | - | 43,452 |
| 매도가능증권처분이익 | - | 11,852 |
| 총 계 | 2,798,328 | 8,629,168 |
&cr&cr30. 금융비용&cr당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 차입금에서 발생한 이자비용 | 10,185,807 | 9,867,220 |
| 외환차손 | 1,433,216 | 387,734 |
| 외화환산손실 | 2,799,716 | 28,888 |
| 금융보증비용 | 114,912 | 129,416 |
| 파생상품거래손실 | 118,600 | 65,504 |
| 당기손익인식금융자산 처분손실 | - | 90,801 |
| 매도가능증권처분손실 | - | 480 |
| 매도가능증권손상차손 | - | 11,451 |
| 합 계 | 14,652,251 | 10,581,494 |
31. 기타영업외수익&cr당기 및 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 외환차익 | 1,170,624 | 1,554,789 |
| 외화환산이익 | 95,388 | 350,507 |
| 보상수익금 | 331,312 | 86,774 |
| 유형자산처분이익 | 79,199 | 67,899 |
| 기타 | 4,713,319 | 4,558,063 |
| 합 계 | 6,389,842 | 6,618,032 |
&cr&cr32. 기타영업외비용
당기 및 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 외환차손 | 1,108,799 | 3,841,304 |
| 외화환산손실 | 75,370 | 192,512 |
| 기부금 | 548,241 | 1,876,338 |
| 지급보상금 | 504,554 | 524,946 |
| 유형자산처분손실 | 477,660 | 275,264 |
| 무형자산처분손실 | 129,907 | 96 |
| 종속기업처분손실 | 2,390,754 | - |
| 기타 | 2,250,386 | 1,696,902 |
| 합 계 | 7,485,671 | 8,407,362 |
&cr&cr33. 법인세 &cr(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기 법인세부담액 | 24,981,309 | 22,917,302 |
| 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 | (6,515,015) | (1,243,656) |
| 일시적차이로 인한 이연법인세의 변동액 | 324,210 | 29,523,013 |
| 자본에 직접 반영된 법인세 | (556,441) | 128,444 |
| 연결범위 변동으로 인한 법인세 변동액 | (1,140,034) | (4,854,502) |
| 법인세비용 | 17,094,029 | 46,470,601 |
(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순이익 | 70,573,126 | 89,373,100 |
| 적용세율(당기: 23.54%, 전기: 23.68%)에 따른 법인세비용 | 16,616,696 | 21,166,290 |
| 투자상생협력촉진세제로 인한 당기법인세 | 2,500,687 | - |
| 소 계 | 19,117,383 | 21,166,290 |
| 조정사항 : | ||
| 1. 비과세수익 | - | (184,974) |
| 2. 비공제비용 | 565,586 | 364,064 |
| 3. 세액공제 | (2,363,286) | (152,713) |
| 4. 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 | (6,515,015) | (1,243,656) |
| 5. 실현가능성 없는 세무상결손금으로 인한 이연법인세자산 감액 | - | 13,850,200 |
| 6. 이연법인세 미인식효과 | 8,022,716 | 5,652,412 |
| 7. 이연법인세 적용세율 변경효과 | - | 5,732,678 |
| 8. 기타 | (1,733,355) | 1,286,300 |
| 조정 계 | (2,023,354) | 25,304,311 |
| 법인세비용 | 17,094,029 | 46,470,601 |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) | 24.22% | 52.00% |
&cr(3) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 기초 | 변동분 | 기말 |
| 대손충당금 | 5,847 | (5,847) | - |
| 재고자산 | 31,204 | (9,487) | 21,717 |
| 토지 | (63,980,853) | (126,040) | (64,106,893) |
| 미수수익 | (2,285) | 2,285 | - |
| 금융보증부채 | 119,676 | (20,176) | 99,500 |
| 확정급여채무 | 13,572,220 | (2,172,696) | 11,399,524 |
| 사외적립자산 | (4,629,672) | 603,054 | (4,026,618) |
| 미지급비용 | 583,737 | (97,065) | 486,672 |
| 종속기업및관계기업투자 | (25,798,817) | (1,631,895) | (27,430,712) |
| 기타 | (528,280) | 3,133,657 | 2,605,377 |
| 합 계 | (80,627,223) | (324,210) | (80,951,433) |
② 전기
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 기초 | 변동분 | 기말 |
| 대손충당금 | 356,617 | (350,770) | 5,847 |
| 재고자산 | 31,661 | (457) | 31,204 |
| 토지 | (58,908,476) | (5,072,377) | (63,980,853) |
| 미수수익 | (1,378) | (907) | (2,285) |
| 금융보증부채 | 157,340 | (37,664) | 119,676 |
| 확정급여채무 | 11,425,191 | 2,147,029 | 13,572,220 |
| 사외적립자산 | (3,651,857) | (977,815) | (4,629,672) |
| 미지급비용 | 633,400 | (49,663) | 583,737 |
| 종속기업및관계기업투자 | (14,452,838) | (11,345,979) | (25,798,817) |
| 이월결손금 | 14,369,227 | (14,369,227) | - |
| 기타 | (1,063,097) | 534,817 | (528,280) |
| 합 계 | (51,104,210) | (29,523,013) | (80,627,223) |
&cr(4) 당기말과 전기말 현재 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 항 목 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 | 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 | |
| 자본에 직접 가감된 법인세: | ||||||
| 지분법이익잉여금 | (913,146) | 220,981 | (692,165) | (170,193) | 33,724 | (136,469) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (4,389,307) | 1,064,960 | (3,324,347) | (1,977,499) | 414,498 | (1,563,001) |
| 지분법자본변동 | 3,395,893 | (821,806) | 2,574,087 | 115,403 | 32,498 | 147,901 |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | - | 1,598,872 | (352,276) | 1,246,596 |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자 평가손익 | 154,771 | (37,455) | 117,316 | - | - | - |
| 자기주식처분이익 | 4,062,488 | (983,121) | 3,079,367 | - | - | - |
| 합 계 | 2,310,699 | (556,441) | 1,754,258 | (433,417) | 128,444 | (304,973) |
(5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 무형자산상각비(영업권) | 618,011 | 618,011 |
| 지급보증수수료 등 | 673,236 | 673,236 |
| 대손금 | 21,886,531 | 21,886,531 |
| 매도가능금융자산 | 4,315,017 | 4,315,017 |
| 종속기업투자 | 110,972,263 | 82,363,145 |
| 기타일시적차이 | 1,538,326 | 1,538,326 |
| 세무상결손금(주1) | 73,608,872 | 75,615,000 |
| 합 계 | 213,612,256 | 187,009,266 |
| (주1) | 동 세무상결손금은 해당 법인 소재지국(호주)의 법규에 따라 사용기간이 한정되어 있지 않습니다. |
&cr(6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세부채로 인식되지 않은 종속기업투자 등과 관련한 가산할 일시적차이는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 종속기업투자 | 69,230,594 | 69,647,075 |
| 영업권 | 4,136,952 | 4,136,952 |
| 합 계 | 73,367,546 | 73,784,027 |
&cr(7) 연결실체는 미사용 세무상결손금을 사용할 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
&cr
34. 비용의 성격별 분류&cr당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. &cr① 당기
| (단위: 천원) | |||
| 계정과목 | 판매비와 관리비 | 매출원가 | 합 계 |
| 재고자산의 변동: | |||
| 상품 | - | (2,376,329) | (2,376,329) |
| 제품 | - | (272,150) | (272,150) |
| 재공품 | - | 33,929 | 33,929 |
| 저장품 | - | (771,668) | (771,668) |
| 기타재고자산 | - | (3,682,688) | (3,682,688) |
| 사용된 원재료 | - | 369,583,565 | 369,583,565 |
| 종업원급여 | 31,341,885 | 59,783,917 | 91,125,802 |
| 감가상각비 | 2,115,114 | 33,325,167 | 35,440,281 |
| 무형자산상각비 | 736,229 | 1,843,735 | 2,579,964 |
| 지급수수료 | 11,074,264 | 24,971,045 | 36,045,309 |
| 임차료 | 3,699,216 | 507,103 | 4,206,319 |
| 매출채권손상차손(환입) | (39,541) | - | (39,541) |
| 기타 | 44,085,330 | 99,925,900 | 144,011,230 |
| 합 계 | 93,012,497 | 582,871,526 | 675,884,023 |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | |||
| 계정과목 | 판매비와 관리비 | 매출원가 | 합 계 |
| 재고자산의 변동: | |||
| 상품 | - | 242,260 | 242,260 |
| 제품 | - | 2,167,449 | 2,167,449 |
| 재공품 | - | (46,278) | (46,278) |
| 저장품 | - | (350,689) | (350,689) |
| 기타재고자산 | - | (875,097) | (875,097) |
| 사용된 원재료 | - | 327,923,370 | 327,923,370 |
| 종업원급여 | 31,383,919 | 51,654,264 | 83,038,183 |
| 감가상각비 | 2,021,114 | 32,400,678 | 34,421,792 |
| 무형자산상각비 | 926,542 | 2,077,687 | 3,004,229 |
| 지급수수료 | 8,294,044 | 20,822,437 | 29,116,481 |
| 임차료 | 3,048,082 | 2,306,757 | 5,354,839 |
| 매출채권손상차손(환입) | (115,179) | - | (115,179) |
| 기타 | 43,323,205 | 84,654,097 | 127,977,302 |
| 합 계 | 88,881,727 | 522,976,935 | 611,858,662 |
35. 주당이익&cr(1) 기본주당이익&cr당기 및 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.&cr① 기본주당이익
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 지배기업소유주에게 귀속되는 당기순이익 | 35,074,322,603 | 34,221,736,738 |
| 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 | 11,667,637주 | 11,533,253주 |
| 기본주당이익 | 3,006 | 2,967 |
&cr② 가중평균유통보통주식수
| (단위: 주) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초주식수 | 14,356,756 | 14,356,756 |
| 가중평균자기주식수 | (2,689,119) | (2,823,503) |
| 가중평균유통보통주식수 | 11,667,637 | 11,533,253 |
&cr(2) 계속영업기본주당이익&cr당기 및 전기의 계속영업기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 지배기업소유주에게 귀속되는 계속영업 당기순이익 | 36,634,838,742 | 22,617,497,010 |
| 계속영업기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 | 11,667,637주 | 11,533,253주 |
| 계속영업기본주당이익 | 3,140 | 1,961 |
&cr(3) 중단영업기본주당이익(손실)&cr당기 및 전기의 중단영업기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 지배기업주주에게 귀속되는 중단영업 당기순이익(손실) | (1,560,516,139) | 11,604,239,728 |
| 중단영업기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 | 11,667,637주 | 11,533,253주 |
| 중단영업기본주당이익(손실) | (134) | 1,006 |
(4) 다음의 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 희석주당이익을 계산할 때 가중평균희석유통보통주식수에서 제외됩니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 주식선택권 | 19,394주 | 10,794주 |
&cr한편, 연결실체의 잠재적 보통주식의 희석효과가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.&cr
36. 금융상품&cr(1) 자본위험관리
연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 2017년과 변동이 없습니다.&cr
연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.
&cr연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.
당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 부채 | 551,295,819 | 563,612,802 |
| 자본 | 678,490,768 | 660,498,770 |
| 부채비율 | 81.25% | 85.33% |
(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어있습니다.
(3) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 상각후원가로 측정하는&cr금융자산 | 기타포괄손익-공정가치로 &cr측정하는 지분상품투자 |
| 현금및현금성자산 | 24,135,657 | - |
| 단기금융상품 | 9,399,000 | - |
| 매출채권및기타채권(주1) | 97,340,623 | - |
| 장기금융상품 | 16,896 | - |
| 기타포괄손익-공정가치로 &cr 측정하는 지분상품투자 | - | 2,572,949 |
| 기타금융자산(주1) | 69,241,676 | - |
| 합 계 | 200,133,852 | 2,572,949 |
| (단위: 천원) | |
| 구 분 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 |
| 매입채무및기타채무(주1) | 88,500,913 |
| 차입금(주1) | 304,020,162 |
| 기타금융부채(주1) | 1,078,800 |
| 합 계 | 393,599,875 |
(주1) 상기 장부금액에는 유동 및 비유동 금액이 포함되어 있습니다.
&cr
② 전기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 대여금 및 수취채권 | 매도가능금융자산 | 당기손익인식금융자산 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 26,367,210 | - | - |
| 단기금융상품 | 733,821 | - | - |
| 장기금융상품 | 355,500 | - | - |
| 매출채권및기타채권(주1) | 125,097,384 | - | - |
| 매도가능금융자산 | - | 15,237,686 | - |
| 기타금융자산(주1) | 49,036,707 | - | - |
| 당기손익인식자산 | - | - | 21,000 |
| 합 계 | 201,590,622 | 15,237,686 | 21,000 |
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익인식금융부채 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무(주1) | 91,466,398 | - |
| 차입금(주1) | 296,059,887 | - |
| 기타금융부채(주1) | 3,094,050 | - |
| 합 계 | 390,620,335 | - |
(주1) 상기 장부금액에는 유동 및 비유동 금액이 포함되어 있습니다.&cr
(4) 금융위험관리&cr1) 금융위험관리목적&cr연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.&cr&cr2) 시장위험&cr연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으나 이자율과 외화위험을 관리하기 위한 파생상품계약을 체결하고 있지는 않습니다.&cr&cr가. 외화위험관리&cr연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있으나 통화선도계약 등을 활용하고 있지는 않습니다.&cr
당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: 외화) | ||||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 외 화 | 원화 환산액 | 외 화 | 원화 환산액 | |||
| 자 산 | USD | 12,387,159 | 13,850,083 | USD | 11,984,330 | 12,840,012 |
| AUD | 41,211 | 32,467 | AUD | 91,182 | 76,152 | |
| EUR | 285,311 | 364,958 | EUR | 2,009,167 | 2,570,226 | |
| THB | 5,350 | 184 | THB | - | - | |
| 부 채 | USD | 63,706,253 | 71,229,961 | USD | 60,867,319 | 65,213,246 |
| EUR | 20,649,099 | 26,413,502 | EUR | 21,370,411 | 27,338,098 | |
| MYR | 450 | 121 | MYR | - | - |
&cr- 외화민감도 분석&cr연결실체는 주로 USD 및 EUR 통화에 노출되어 있습니다. 민감도 분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 당기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율이 10%약세시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| USD | (5,737,988) | (5,237,323) |
| EUR | (2,604,854) | (2,476,807) |
| AUD | 3,247 | 7,615 |
| THB | 18 | - |
| MYR | (12) | - |
&cr나. 이자율위험관리&cr연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다.&cr
- 이자율민감도 분석&cr민감도 분석은 보고기간말 현재 비파생상품의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| 순이익증가(감소) | (1,905,774) | 1,905,774 | (1,829,842) | 1,829,842 |
&cr3) 신용위험관리 &cr신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 아래의 금융보증 외의 금융상품에 대한 신용위험 최대노출정도는 금융상품의 장부금액과 동일합니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 금융보증계약(주1) | 136,461,705 | 151,960,934 |
| (주1) | 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 가장 이른 시기에 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 254백만원(전기말: 349백만원)이 연결재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다. (주석 19참고). |
&cr제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일입니다. 계약서 상의 대금지급기일 초과일 부터 매출채권에 대한 이자가 부과되지만, 자동적으로 부과 되지 않고 영업담당자들의 입금유예요청에 의하여 선택적으로 부과 또는 부실채권 강제 추심시 법무팀에서 부과하고 있습니다. 이자부과 시에는 미지급잔액에 대하여 연 12%의 이자가 부과됩니다. 연결실체는 부실채권에 대해서는 개별적으로 평가하여 손상징후가 발생한 경우 대손충당금을 설정하고 있습니다.
연결실체는 신규고객과 거래시 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여, CRETOP을 통한 신용등급 및 실물 담보(부동산,보증서,예금질권 등)비율, 거래실적 등을 통하여 내부 신용등급을 부여하여 평가하고 있습니다. 고객의 신용한도와 신용등급은 연 1회 검토됩니다.&cr
매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 주석 6에 기재되어 있습니다.&cr&cr4) 유동성위험관리&cr유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 주석 41에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 연결실체가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을 설명하고 있습니다.&cr&cr- 유동성 및 이자율위험 관련 내역 &cr다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.&cr① 당기말
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 가중평균&cr유효이자율(%) | 1년 이하 | 1~2년 | 2년 초과 | 합 계 |
| 매입채무 | - | 64,650,270 | - | - | 64,650,270 |
| 미지급금 | - | 10,826,083 | - | 10,826,083 | |
| 미지급비용 | - | 13,024,560 | - | - | 13,024,560 |
| 변동금리부 부채 | 3.2 | 150,379,731 | 18,674,960 | 21,522,672 | 190,577,363 |
| 이자추정액 | - | 5,244,291 | 485,666 | 367,348 | 6,097,305 |
| 고정금리부 부채 | 3.14 | 112,157,120 | 857,120 | 428,560 | 113,442,800 |
| 이자추정액 | - | 3,539,997 | 17,687 | 8,843 | 3,566,527 |
| 금융보증계약 | - | 124,162,605 | 12,299,100 | - | 136,461,705 |
| 예수보증금 | - | 711,987 | 112,800 | - | 824,787 |
| 합 계 | 484,696,644 | 32,447,333 | 22,327,423 | 539,471,400 |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 가중평균&cr유효이자율(%) | 1년 이하 | 1~2년 | 2년 초과 | 합 계 |
| 매입채무 | - | 58,399,989 | - | - | 58,399,989 |
| 미지급금 | - | 14,085,611 | 902,773 | - | 14,988,384 |
| 미지급비용 | - | 18,078,019 | - | - | 18,078,019 |
| 변동금리부 부채 | 3.08 | 114,526,882 | 31,414,881 | 37,042,425 | 182,984,188 |
| 이자추정액 | - | 4,006,488 | 909,982 | 923,962 | 5,840,432 |
| 고정금리부 부채 | 3.33 | 100,932,900 | 10,857,120 | 1,285,680 | 113,075,700 |
| 이자추정액 | - | 3,027,519 | 248,887 | 26,530 | 3,302,936 |
| 금융보증계약 | - | 116,532,734 | 35,356,200 | 72,000 | 151,960,934 |
| 예수보증금 | - | 605,606 | 1,792,384 | - | 2,397,990 |
| 금융리스부채 | - | 346,823 | - | - | 346,823 |
| 합 계&cr | 430,542,571 | 81,482,227 | 39,350,597 | 551,375,395 |
&cr금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결실체가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 연결실체는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 연결실체에 지급을청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.&cr&cr(5) 금융상품의 공정가치&cr당기말 및 전기말 현재 연결실체가 최초 인식후 공정가치로 후속 측정하는 금융상품을 제외한 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.&cr
연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| (수준 1) | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| (수준 3) | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
1) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.&cr① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | ||
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자 | 2,572,949 | - | - | 2,572,949 |
&cr② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | ||
| 금융자산: | ||||
| 매도가능금융자산 | 15,037,030 | 506,466 | - | 14,530,564 |
| 당기손익인식금융자산 | 21,000 | - | - | 21,000 |
| 합 계 | 15,058,030 | 506,466 | - | 14,551,564 |
&cr2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 범 주 | 내 역 | 당기말 | 전기말 |
| 금융자산: | |||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 | 지분상품 | 29,896 | - |
| 국공채 | 390,420 | - | |
| 매도가능금융자산 | 비상장주식 | - | 44,896 |
| 국공채 | - | 155,760 |
&cr
37. 특수관계자거래&cr(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 |
| 지배기업 | Dongwha International Co., Limited |
| 종속기업 | 대성목재공업(주), 태양합성(주), Dongwha Vina Co., Ltd., VRG Dongwha MDF Joint Stock Company, &crDongwha Australia Pty Ltd.(주1), Dongwha Vietnam Co., Ltd., Dongwha Finland OY.(주2), Dongwha Thailand Co., Ltd.(주3) |
| 관계기업 | 엠파크홀딩스(주)(주4), 엠파크(주)(주4), 엠파크시설관리(주)(주4), (주)한국일보사(주5), (주)코리아타임스(주5), &cr(주)대구한국일보사(주5), 엠파크서비스(주)(주4)(주5), (주)한국일보이앤비(주5)(주6) |
| 기타 특수관계자 | 엠파크캐피탈(주)(주4), 한남레져(주), (주)한국미디어네트워크, (주)소년한국일보, (주)한국아이문화사업단, (주)한국미디어알앤씨, &cr(주)순수교육, 오름교육연구소(주), (주)동그람이, Dongwha Malaysia Sdn. Bhd, Dongwha USA Inc., Dongwha Hong Kong International, Dongwha Australia Holdings, Woodiko Ltd., The Australian Sawmilling Co. Pty Ltd. |
| (주1) | 당기 중 Dongwha Timbers Pty Ltd.에서 Dongwha Australia Pty Ltd.로 사명을 변경하였습니다. |
| (주2) | 당기 중 Kotkamils Imprex OY.에서 Dongwha Finland OY.로 사명을 변경하였습니다. |
| (주3) | 당기 중 설립하여 지배기업의 종속기업으로 편입되었습니다. |
| (주4) | 당기 중 동화엠파크홀딩스(주)에서 엠파크홀딩스(주)로, 동화엠파크(주)에서 엠파크(주)로, 동화시설관리(주)에서 엠파크시설관리(주)로, 동화엠파크서비스(주)에서 엠파크서비스(주)로, 동화캐피탈(주)에서 엠파크캐피탈(주)로 사명을 변경하였습니다. |
| (주5) | 당기 중 지배력 상실로 종속기업에서 관계기업으로 변경되었습니다. |
| (주6) | 당기 중 (주)미스코리아에서 (주)한국일보이앤비로 사명을 변경하였습니다. |
&cr지배기업과 지배기업의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다.&cr
(2) 당기 및 전기 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 | 재화, 용역의판매 | 재화, 용역의구입 | 기타수익 | 기타비용 |
| 지배기업 | Dongwha International Co., Limited | 5,166,488 | 54,174,123 | 362,914 | 529,423 |
| 관계기업 및 &cr그 종속기업 | 엠파크홀딩스(주)(구.동화엠파크홀딩스(주)) | - | - | 18,206 | - |
| 엠파크(주)(구.동화엠파크(주)) | 976,321 | 166,672 | 1,328,496 | 454,728 | |
| 엠파크시설관리(주)(구.동화시설관리(주)) | 20,514 | - | 136 | - | |
| (주)한국일보사(주1) | 428,279 | 2,160 | 57,777 | 418,000 | |
| (주)코리아타임스(주1) | 64,812 | - | 8,608 | 10,000 | |
| (주)대구한국일보사(주1) | 7,206 | - | - | - | |
| 엠파크서비스(주)(구.동화엠파크서비스(주))(주1) | 12,811 | - | - | - | |
| 기타 특수관계자 | Dongwha Malaysia Sdn. Bhd | 2,616,485 | 341,064 | 59,675 | 11,360 |
| Dongwha New Zealand Ltd.(주2) | 175,094 | - | 12,566 | 2,930 | |
| Dongwha USA Inc. | 1,577,951 | - | - | 4,111 | |
| The Australian Sawmilling Co. Pty Ltd. | - | - | 1 | 76,529 | |
| 엠파크캐피탈(주)(구.동화캐피탈(주)) | 228,963 | - | 136 | 54,113 | |
| (주)순수교육 | 23,105 | - | - | 16,381 | |
| 오름교육연구소(주) | - | - | - | 2,672 | |
| 합 계 | 11,308,342 | 54,684,019 | 1,848,650 | 1,580,247 |
| (주1) | (주)한국일보사에 대한 지배력상실 이후의 수익ㆍ비용입니다. |
| (주2) | 당기 중 매각으로 인해 특수관계자 범위에서 제외되었으며 제외 전까지의 거래내역을 기재하였습니다. |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 | 재화, 용역의판매 | 재화, 용역의구입 | 기타수익 | 기타비용 |
| 지배기업 | Dongwha International Co., Limited | 8,425,194 | 40,839,350 | 315,733 | - |
| 관계기업 및 그 종속기업 | 동화엠파크홀딩스(주) | 110,780 | - | 10,368 | 14,725 |
| 동화엠파크(주) | 890,971 | 265,079 | 1,328,138 | 326,382 | |
| 동화시설관리(주) | 16,134 | 15,815 | 13,500 | 8,860 | |
| (주)한국미디어네트워크 | 98,808 | - | - | - | |
| (주)소년한국일보 | 17,244 | 11,928 | - | - | |
| 기타 특수관계자 | Dongwha Malaysia Sdn. Bhd | 1,974,750 | - | 333,550 | - |
| Dongwha Hong Kong International | 14,311 | - | 5,384 | - | |
| Dongwha New Zealand LTD. | 708,113 | - | 86,259 | - | |
| Dongwha USA Inc. | 465,462 | - | - | - | |
| 동화캐피탈 | 236,126 | - | - | 88,154 | |
| (주)순수교육 | - | - | - | 10,032 | |
| 오름교육연구소(주) | - | - | - | 6,234 | |
| 합 계 | 12,957,893 | 41,132,172 | 2,092,932 | 454,387 |
&cr
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무의 내역(자금거래로 인한 채권ㆍ채무의 내역은 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 | 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 |
| 지배기업 | Dongwha International Co., Limited | 494,459 | 2,304,865 | 8,497,511 | 8,920 |
| 관계기업 및 &cr그 종속기업 | 엠파크(주) | 118,491 | 1,327 | 63,217 | - |
| 엠파크시설관리(주) | 2,164 | - | - | - | |
| (주)한국일보사 | 76,512 | - | 318,600 | - | |
| (주)코리아타임스 | 16,127 | - | 5,808 | - | |
| (주)대구한국일보사 | 1,327 | - | - | - | |
| 엠파크서비스(주) | 2,639 | - | - | - | |
| 기타 &cr특수관계자 | Dongwha Malaysia Sdn. Bhd | 1,009,485 | 15,577 | 61,128 | 2,669 |
| Dongwha USA Inc. | 150,484 | - | - | - | |
| 엠파크캐피탈(주) | 23,298 | 36 | - | - | |
| 합 계 | 1,894,986 | 2,321,805 | 8,946,264 | 11,589 |
&cr② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 | 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 |
| 지배기업 | Dongwha International Co., Limited | 1,165,966 | 244,405 | 1,088,503 | 17,311 |
| 관계기업 및 &cr그 종속기업 | 엠파크홀딩스(주) | 10,000 | - | - | - |
| 엠파크(주) | 114,935 | 23,676 | 71,846 | 110 | |
| 엠파크시설관리(주) | 185 | - | - | - | |
| (주)한국미디어네트워크 | 10,359 | - | - | 12,075 | |
| 기타 &cr특수관계자 | Dongwha Malaysia Sdn. Bhd | 474,257 | 83,451 | 77,996 | - |
| Dongwha New Zealand Ltd. | 170,100 | 14,936 | - | - | |
| Dongwha Hong Kong International | - | 5,101 | - | - | |
| Dongwha USA Inc. | 168,779 | - | - | - | |
| Dongwha Australia Holdings | 776,819 | - | 558,767 | - | |
| 엠파크캐피탈(주) | 34,714 | - | - | - | |
| 합 계 | 2,926,114 | 371,569 | 1,797,112 | 29,496 |
&cr당기말 및 전기말 현재 상기 특수관계자 채권에 대하여 인식한 대손충당금은 없습니다.&cr
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 연결범위변동 | 기말 |
| 엠파크(주) | 단기대여금 | 42,000,000 | 25,000,000 | (17,000,000) | - | 50,000,000 |
| 엠파크홀딩스(주) | 단기대여금 | 800,000 | - | - | (200,000) | 600,000 |
| (주)한국미디어네트워크 | 단기대여금 | 80,000 | - | - | (80,000) | - |
| (주)한국일보사 | 단기대여금 | - | 19,500,000 | (5,000,000) | 2,000,000 | 16,500,000 |
| (주)코리아타임스 | 단기대여금 | - | - | (300,000) | 600,000 | 300,000 |
| Dongwha Australia Holdings Pty. Ltd.(주1) | 단기대여금 | - | 512,077 | - | - | 512,077 |
| The Australian Sawmilling Company Pty Ltd.(주1) | 단기대여금 | - | 1,020,720 | - | - | 1,020,720 |
| 합 계 | 42,880,000 | 46,032,797 | (22,300,000) | 2,320,000 | 68,932,797 |
| (주1) | 당기말 현재 연결실체는 상기 대여금에 대한 손실충당금 1,532,797천원을 계상하고 있습니다. |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | |||||
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 엠파크(주) | 단기대여금 | 54,000,000 | 45,800,000 | (57,800,000) | 42,000,000 |
| 엠파크홀딩스(주) | 단기대여금 | 200,000 | 600,000 | - | 800,000 |
| (주)한국미디어네트워크 | 단기대여금 | - | 80,000 | - | 80,000 |
| 합 계 | 54,200,000 | 46,480,000 | (57,800,000) | 42,880,000 |
&cr(5) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 차입거래내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | |||||
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 엠파크캐피탈(주) | 단기차입금 | 1,500,000 | 9,000,000 | (10,500,000) | - |
| (주)순수교육 | 단기차입금 | 100,000 | 1,800,000 | (1,600,000) | 300,000 |
| 오름교육연구소(주) | 단기차입금 | 400,000 | - | (400,000) | - |
| 합 계 | 2,000,000 | 10,800,000 | (12,500,000) | 300,000 |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 동화캐피탈(주) | 단기차입금 | - | 9,500,000 | (8,000,000) | 1,500,000 |
| (주)순수교육 | 단기차입금 | - | 1,200,000 | (1,100,000) | 100,000 |
| 오름교육연구소(주) | 단기차입금 | - | 400,000 | - | 400,000 |
| 합 계 | - | 11,100,000 | (9,100,000) | 2,000,000 |
(6) 당기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원,외화단위: 외화) | ||||
| 지급보증 제공회사 | 지급보증 대상회사 | 지급보증내역 | 지급보증액 | 지급보증처 |
| 동화기업(주) | 엠파크홀딩스(주) | 차입금 지급보증 | 600,000 | 농협은행 |
| 엠파크(주) | 차입금 지급보증 | 26,160,000 | KEB하나은행 외2 | |
| Dongwha Malaysia Sdn., Bhd. | 차입금 지급보증 | USD 6,000,000 | KEB하나은행 | |
| Dongwha International Co., Limited | 차입금 지급보증 | USD 45,050,000 | KEB하나은행 외4 | |
| 대성목재공업(주) | Dongwha International Co., Limited | 차입금 지급보증 | USD 47,000,000 | 신한은행 외4 |
| Dongwha International Co., Limited | 한도거래 지급보증 | 72,000 | 농협은행 |
(7) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 특수관계자의 명칭 | 담보의 내용 | 금융기관 | 담보 금액 |
| 엠파크(주) | 토지 및 건물 | 산업은행 외 | 119,164,147 |
| (주)한국일보사 | 토지 및 건물 | 농협은행 | 24,000,000 |
| 합 계 | 143,164,147 |
&cr(9) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 단기종업원급여 | 2,329,234 | 2,591,068 |
| 퇴직급여 | 100,792 | 91,712 |
| 주식보상비용 | 46,176 | 25,562 |
| 합 계 | 2,476,202 | 2,708,342 |
&cr한편, 상기의 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 미등기임원들로 구성되어 있습니다.
&cr
38. 현금흐름표
(1) 당기 및 전기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 장단기금융상품의 유동성대체 | - | 120,000 |
| 건설중인자산의 본계정대체 | 7,503,351 | 4,988,378 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 50,607,302 | 12,814,180 |
| 매출채권의 제각 | 109,579 | 8,972 |
| 금융보증부채의 유동성 대체 | 101,473 | - |
| 유형자산 처분 및 미수금의 증가 | 40,208 | 9,000 |
| 유형자산의 투자부동산대체 | 107,388 | - |
| 유형자산 취득으로 인한 미지급금 | 2,687,254 | - |
| 무형자산 취득으로 인한 미지급금 | 804,900 | - |
| 지배력 상실에 따른 지분상품 취득 | 39,981,581 | - |
| 예수보증금의 유동성대체 | 120,000 | - |
&cr(2) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 환율변동효과 | 연결범위변동 | 기타변동 | 유동성대체 | 기말 |
| 단기차입금 | 215,459,781 | 1,203,448 | (617,144) | (4,116,536) | - | 50,607,302 | 262,536,851 |
| 장기차입금 | 80,600,106 | 10,705,366 | 785,142 | - | - | (50,607,302) | 41,483,312 |
| 금융리스부채 | 346,823 | (377,434) | 30,611 | - | - | - | - |
| 미지급배당금 | - | (14,204,364) | - | - | 14,204,364 | - | - |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 296,406,710 | (2,672,984) | 198,609 | (4,116,536) | 14,204,364 | - | 304,020,163 |
&cr
39. 주식기준보상
(1) 당기말 현재 지배기업의 임원에 부여한 주식기준보상약정의 내역은 아래와 같습니다.
| 부여일 | 부여수량 | 행사기간 | 가득조건 | 결제방법 |
| 2016년 3월 29일 | 6,194주 | 2019년 3월 29일부터&cr5년간 | 부여일로부터 3년 동안&cr계속하여 근무용역을 &cr제공하는 경우 | 행사시점에 신주발행교부방식,&cr자기주식교부방식, 차액보상방식 중&cr이사회에서 정하는 방식 |
| 2017년 3월 24일 | 4,600주 | 2020년 3월 24일부터&cr5년간 | ||
| 2018년 3월 30일 | 8,600주 | 2021년 3월 30일부터&cr5년간 |
&cr(2) 주식기준보상약정의 공정가치는 블랙숄즈모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 2016년 3월 29일 부여분 | 2017년 3월 24일 부여분 | 2018년 3월 30일 부여분 |
| 공정가치(단위: 원/주) | 22,144 | 16,395 | 18,000 |
| 부여일 주식가격(단위: 원/주) | 41,950 | 31,200 | 34,350 |
| 행사가격(단위: 원/주) | 40,800 | 31,450 | 35,300 |
| 기대변동성 | 0.5736 | 0.5776 | 0.5711 |
| 기대행사기간 | 5.5년 | 5.5년 | 5.5년 |
| 무위험이자율 | 1.61% | 1.88% | 2.46% |
&cr(3) 연결실체는 당기 중 110백만원(전기 65백만원)의 주식보상비용을 인식하였습니다.&cr
40. 리스계약&cr(1) 리스이용자 입장&cr연결실체는 건물임차 및 차량임차의 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 건물 등 임차의 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 지급계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 1년 이하 | 3,038,982 | 5,057,383 |
| 1년 초과 ~ 5년 이하 | 2,075,807 | 4,968,405 |
| 합 계 | 5,114,789 | 10,025,788 |
&cr당기 중 비용으로 인식된 리스료는 4,206백만원(전기:5,355백만원)입니다.&cr
(2) 리스제공자 입장&cr연결실체는 부동산을 임대하는 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 수취계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 1년 이하 | 318,990 | 290,528 |
| 1년 초과 ~ 5년 이하 | 34,000 | 36,000 |
| 합 계 | 352,990 | 326,528 |
&cr당기 중 수익으로 인식된 리스료는 910백만원(전기: 887백만원)입니다.&cr&cr
41. 우발부채 및 우발자산&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: 외화) | |||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
| 일반회전대출 한도 | 사용금액 | 35,122,959 | 24,251,556 |
| 미사용금액 | 64,295,026 | 51,209,864 | |
| 소 계 | 99,417,985 | 75,461,420 | |
| 일반자금대출 한도 | 사용금액 | 195,468,115 | 182,683,800 |
| 미사용금액 | 3,253,655 | - | |
| 소 계 | 198,721,770 | 182,683,800 | |
| 전자어음발행 | 사용금액 | 7,069,292 | 5,997,291 |
| 미사용금액 | 19,930,708 | 21,002,709 | |
| 소 계 | 27,000,000 | 27,000,000 | |
| 수입신용장발행 | 사용금액 | USD 836,714 | - |
| 미사용금액 | USD 9,263,286 | USD 10,100,000 | |
| 소 계 | USD 10,100,000 | USD 10,100,000 | |
| 외화자금대출한도 | 사용금액(USD) | USD 43,500,000 | USD 58,717,427 |
| 사용금액(EUR) | EUR 20,480,000 | EUR 20,480,000 | |
| 미사용금액(USD) | - | - | |
| 미사용금액(EUR) | - | - | |
| 소 계(USD) | USD 43,500,000 | USD 58,717,427 | |
| 소 계(EUR) | EUR 20,480,000 | EUR 20,480,000 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 진행중인 소송은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 연결실체 원고 | 3건 | 352,961 | 11건 | 103,227 |
| 연결실체 피고 | 2건 | 462,413 | 13건 | 27,104,611 |
&cr상기 소송 건의 내용은 하자 발생으로 인한 손해배상 등으로 구성되어 있으며, 소송의 최종결과가 연결실체의 재무상태에 미칠 영향은 예측할 수 없습니다.
(3) 당기말 현재 연결실체는 인허가보증, 이행계약 등과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 4,659백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr
(4) 당기말 현재 특수관계자를 제외한 제3자에게 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.&cr&cr
42. 중단영업&cr(1) 당기에 발생한 중단영업에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 |
| 중단영업 | 미디어사업부문 |
| 주요 영업활동 | 신문발행업 외 |
| 발생사유 | 지분율 변동에 따른 지배력 상실 |
| 발생일자 | 2018년6월30일 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 중단영업손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 과 목 | 당기 | 전기 |
| I. 매출 | 38,399,252 | 79,007,194 |
| II. 매출원가 | 22,549,958 | 42,146,927 |
| III. 매출총이익 | 15,849,294 | 36,860,267 |
| IV. 판매비와관리비 | 18,072,942 | 35,919,266 |
| V. 영업이익(손실) | (2,223,648) | 941,001 |
| 금융수익 | 728,523 | 1,747,200 |
| 금융비용 | 66,764 | 228,193 |
| 기타영업외수익 | 25,298 | 27,456,034 |
| 기타영업외비용 | 898,655 | 3,996,470 |
| 지분법투자손익 | - | (1,746,833) |
| VI. 법인세비용차감전순이익(손실) | (2,435,246) | 24,172,739 |
| VII. 법인세비용(수익) | (31,323) | 4,854,503 |
| VIII. 중단영업처분손실 | (117,225) | - |
| IX. 중단영업순이익(손실) | (2,521,148) | 19,318,238 |
(3) 당기 및 전기 중 중단영업과 관련된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 과 목 | 당기 | 전기 |
| 영업활동으로 인한 순현금흐름 | 7,618,058 | 1,450,580 |
| 투자활동으로 인한 순현금흐름 | (13,894,160) | (2,278,215) |
| 재무활동으로 인한 순현금흐름 | 6,743,968 | 97,307 |
| 중단영업에서 발생한 순현금흐름 | 467,866 | (730,327) |
(4) 지배력 상실시점 현재 미디어사업부문의 자산ㆍ부채 및 종전 종속기업인 (주)한국일보사에 대한 잔존투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
| 구 분 | 금 액 |
| 종전 종속기업에 대한 잔존투자의 공정가치(A) | 39,981,581 |
| 지배력 상실시점의 비지배지분(B) | 25,588,609 |
| 소 계 | 65,570,190 |
| 순자산장부금액(C) | 65,516,492 |
| 유동자산 | 23,824,180 |
| 비유동자산 | 91,117,677 |
| 유동부채 | (25,753,107) |
| 비유동부채 | (23,672,258) |
| 기타포괄손익-공정가치로 평가하는 지분상품(D) | 170,923 |
| 처분손익(A+B-C-D) | (117,225) |
&cr&cr43. 사업결합
(1) 전기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 주요 영업활동 | 취득일 | 취득한 지분(%) | 이전대가 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 태양합성(주) | 공업용 접착제 및 세정제등의 제조판매 | 2017.04.20 | 100% | 40,819,481 |
| Dongwha Finland OY.(주1) | 페놀릭 필름 제조판매업 | 2017.10.30 | 100% | 34,227,806 |
| (주1) | 당기 중 Kotkamils Imprex OY.에서 Dongwha Finland OY.로 사명을 변경하였습니다. |
&cr(2) 전기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 태양합성(주) | Dongwha Finland OY. |
| --- | --- | --- |
| 현금 | 40,819,481 | 34,227,806 |
(3) 전기 중 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 태양합성(주) | Dongwha Finland OY. |
| --- | --- | --- |
| 식별가능한 자산의 공정가치 | 50,911,236 | 29,636,580 |
| 유동자산 | 28,641,120 | 7,444,706 |
| 현금및현금성자산 | 4,588,341 | 597,634 |
| 단기금융상품 | 3,486,518 | 6,550 |
| 매출채권및기타채권 | 12,275,409 | 2,172,347 |
| 재고자산 | 1,594,387 | 3,705,375 |
| 기타자산 | 6,696,465 | 962,800 |
| 비유동자산 | 22,270,116 | 22,191,874 |
| 장기금융상품 | 353,449 | - |
| 매도가능금융자산 | 11,451 | - |
| 유형자산 | 21,218,565 | 17,757,383 |
| 무형자산 | 512,872 | 1,346,019 |
| 기타자산 | 173,779 | 3,088,472 |
| 식별가능한 부채의 공정가치 | 13,887,864 | 4,632,300 |
| 유동부채 | 6,035,853 | 4,576,339 |
| 매입채무및기타채무 | 2,982,271 | 4,242,092 |
| 차입금 | 2,541,820 | - |
| 기타부채 | 511,762 | 334,247 |
| 비유동부채 | 7,852,011 | 55,961 |
| 장기차입금 | 6,166,660 | - |
| 순확정급여부채 | 9,877 | - |
| 기타부채 | 120,000 | - |
| 이연법인세부채 | 1,555,474 | 55,961 |
| 식별가능한 순자산 공정가치 합계 | 37,023,372 | 25,004,280 |
&cr(4) 전기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 태양합성(주) | Dongwha Finland OY. |
| --- | --- | --- |
| 이전대가 | 40,819,481 | 34,227,806 |
| 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 | (37,023,372) | (25,004,280) |
| 영업권 | 3,796,109 | 9,223,526 |
(5) 전기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 태양합성(주) | Dongwha Finland OY. |
| --- | --- | --- |
| 현금으로 지급한 대가 | 40,819,481 | 34,227,806 |
| 차감: 취득한 현금 및 현금등가물 | (4,588,341) | (597,634) |
| 차 감 계 | 36,231,140 | 33,630,172 |
&cr
44. 온실가스 배출권과 배출부채
(1) 당기말 현재 1차 계획기간(2015년~2017년) 및 2차 계획기간(2018년 ~ 2020년) 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.
| (단위: tCO2-eq) | |
| 이행연도 | 무상할당 배출권 |
| 2015년분 | 117,271 |
| 2016년분 | 114,963 |
| 2017년분 | 112,657 |
| 2018년분 | 134,548 |
| 2019년분 | 134,548 |
| 2020년분 | 134,548 |
| 합 계 | 748,535 |
(2) 연결실체의 경영진은 정부로부터 해당 이행연도와 관련하여 무상으로 할당받은 배출권이 당기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분하다고 판단하고 있으며, 이와 관련하여 장부에 계상한 배출부채는 없습니다.
&cr한편 당기 중 배출된 온실가스 추정량은 145,300 tCO2-eq이며, 전기 중 온실가스 실제 배출량은 145,869tCO2-eq 입니다. 당기 중 담보로 제공한 배출권은 없습니다.&cr&cr
45. 재무제표의 승인
동 연결재무제표는 2019년 3월 11일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2019년 3월 27일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 71 기 2018.12.31 현재 |
| 제 70 기 2017.12.31 현재 |
| 제 69 기 2016.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 71 기 | 제 70 기 | 제 69 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 153,446,752,681 | 121,971,746,253 | 129,541,318,427 |
| 현금및현금성자산 | 1,431,523,140 | 2,261,394,792 | 15,907,243,490 |
| 단기금융상품 | 0 | 120,000,000 | 10,620,000 |
| 매출채권 및 기타채권 | 64,165,502,615 | 71,041,244,629 | 64,896,428,821 |
| 재고자산 | 48,007,050,697 | 43,075,059,783 | 45,777,761,414 |
| 미청구공사 | 0 | 1,246,563,427 | 686,710,571 |
| 기타유동금융자산 | 36,916,640,000 | 2,558,500,000 | 0 |
| 기타유동자산 | 2,926,036,229 | 1,668,983,622 | 2,262,554,131 |
| 비유동자산 | 727,858,410,657 | 741,418,061,563 | 682,005,294,347 |
| 장기금융상품 | 5,500,000 | 5,500,000 | 115,500,000 |
| 매도가능금융자산 | 0 | 2,415,912,596 | 2,836,241,100 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지정 지분상품 투자 | 2,570,683,902 | 0 | 0 |
| 종속기업 및 관계기업투자 | 338,835,998,408 | 358,010,389,781 | 288,550,725,715 |
| 유형자산 | 355,230,963,816 | 353,688,528,891 | 365,745,111,736 |
| 투자부동산 | 4,726,237,428 | 4,739,090,668 | 4,751,943,908 |
| 영업권 | 10,743,419,367 | 10,743,419,367 | 10,743,419,367 |
| 기타무형자산 | 14,193,055,973 | 10,244,011,919 | 7,202,736,387 |
| 기타금융자산 | 705,597,218 | 724,253,796 | 1,212,661,589 |
| 기타비유동자산 | 846,954,545 | 846,954,545 | 846,954,545 |
| 자산총계 | 881,305,163,338 | 863,389,807,816 | 811,546,612,774 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 235,272,577,892 | 239,155,451,486 | 237,615,102,747 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 59,857,359,517 | 55,041,148,627 | 61,204,316,729 |
| 초과청구공사 | 0 | 1,022,413,455 | 934,213,647 |
| 단기차입금 | 154,929,260,000 | 169,764,400,000 | 163,241,735,670 |
| 당기법인세부채 | 12,185,171,965 | 7,009,609,541 | 5,703,164,250 |
| 기타금융부채 | 843,906,160 | 861,339,587 | 943,922,515 |
| 기타유동부채 | 7,456,880,250 | 5,456,540,276 | 5,587,749,936 |
| 비유동부채 | 128,408,141,534 | 140,605,753,942 | 113,554,661,895 |
| 장기차입금 | 30,516,236,800 | 50,913,240,000 | 43,087,600,000 |
| 순확정급여부채 | 32,433,928,556 | 24,398,658,677 | 18,715,926,624 |
| 이연법인세부채 | 62,215,733,966 | 63,059,458,502 | 48,922,829,603 |
| 기타금융부채 | 114,514,184 | 109,825,631 | 393,087,258 |
| 기타비유동부채 | 2,363,504,452 | 1,588,475,999 | 1,512,253,758 |
| 충당부채 | 764,223,576 | 536,095,133 | 922,964,652 |
| 부채총계 | 363,680,719,426 | 379,761,205,428 | 351,169,764,642 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 7,678,378,000 | 7,678,378,000 | 7,678,378,000 |
| 기타불입자본 | (196,788,278,224) | (197,676,618,394) | (197,741,742,529) |
| 기타자본구성요소 | (4,386,750,361) | (8,765,385,379) | (1,148,665,946) |
| 이익잉여금(결손금) | 711,121,094,497 | 682,392,228,161 | 651,588,878,607 |
| 자본총계 | 517,624,443,912 | 483,628,602,388 | 460,376,848,132 |
| 자본과부채총계 | 881,305,163,338 | 863,389,807,816 | 811,546,612,774 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 71 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 70 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 제 69 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 71 기 | 제 70 기 | 제 69 기 | |
|---|---|---|---|
| 매출 | 438,530,878,580 | 437,001,694,239 | 421,695,889,546 |
| 매출원가 | 340,111,981,513 | 338,151,791,281 | 326,226,292,789 |
| 매출총이익 | 98,418,897,067 | 98,849,902,958 | 95,469,596,757 |
| 판매비와관리비 | 56,707,874,795 | 56,387,397,133 | 56,799,246,690 |
| 영업이익(손실) | 41,711,022,272 | 42,462,505,825 | 38,670,350,067 |
| 기타채권손상차손 | 159,043,007 | 0 | 0 |
| 금융수익 | 1,343,737,476 | 2,705,552,813 | 1,333,193,898 |
| 금융비용 | 6,599,457,782 | 6,745,986,827 | 7,983,591,776 |
| 기타영업외수익 | 2,590,227,210 | 2,732,137,281 | 3,749,962,148 |
| 기타영업외비용 | 3,192,437,865 | 4,442,140,812 | 5,555,505,535 |
| 종속기업과 관계기업으로부터의 손익 | 11,085,718,259 | 22,721,551,029 | 10,802,357,941 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 46,779,766,563 | 59,433,619,309 | 41,016,766,743 |
| 법인세비용 | 11,696,722,236 | 23,949,171,726 | 6,879,542,491 |
| 당기순이익(손실) | 35,083,044,327 | 35,484,447,583 | 34,137,224,252 |
| 기타포괄손익 | (1,336,622,900) | (8,707,822,790) | 1,727,529,523 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | (3,786,914,790) | (1,221,122,129) | (1,424,046,440) |
| 기타포괄손익 - 공정가치로 측정하는 지분상품투자 - 공정가치변동 | 117,316,650 | 0 | 0 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (3,143,808,362) | (357,078,619) | (82,535,560) |
| 지분법이익잉여금변동 | (760,423,078) | (864,043,510) | (1,341,510,880) |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | 2,450,291,890 | (7,486,700,661) | 3,151,575,963 |
| 매도가능금융자산평가손익 | 0 | (2,917,633) | 7,857,213 |
| 지분법자본변동 | 2,450,291,890 | (7,483,783,028) | 3,143,718,750 |
| 총포괄손익 | 33,746,421,427 | 26,776,624,793 | 35,864,753,775 |
| 주당이익 | |||
| 기본 및 희석주당이익 (단위 : 원) | 3,007 | 3,077 | 2,960 |
| 자본변동표 |
| 제 71 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 70 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 제 69 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 기타불입자본 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2016.01.01 (기초자본) | 7,678,378,000 | (197,776,440,191) | (4,300,241,909) | 618,875,700,795 | 424,477,396,695 |
| 당기순이익(손실) | 34,137,224,252 | 34,137,224,252 | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (82,535,560) | (82,535,560) | |||
| 지분법 자본변동 | 3,143,718,750 | 3,143,718,750 | |||
| 지분법이익잉여금변동 | (1,341,510,880) | (1,341,510,880) | |||
| 매도가능금융자산평가손익 | 7,857,213 | 7,857,213 | |||
| 기타포괄손익 - 공정가치로 측정하는 지분상품투자 - 공정가치 변동 | |||||
| 주식보상비용 | 34,697,662 | 34,697,662 | |||
| K-IFRS 1109호 최초 적용에 따른 조정 | |||||
| K-IFRS 1115호 최초 적용에 따른 조정 | |||||
| 배당금지급 | |||||
| 자기주식처분 | |||||
| 종속기업의 관계기업 변경에 따른 변동 | |||||
| 2016.12.31 (기말자본) | 7,678,378,000 | (197,741,742,529) | (1,148,665,946) | 651,588,878,607 | 460,376,848,132 |
| 2017.01.01 (기초자본) | 7,678,378,000 | (197,741,742,529) | (1,148,665,946) | 651,588,878,607 | 460,376,848,132 |
| 당기순이익(손실) | 35,484,447,583 | 35,484,447,583 | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (357,078,619) | (357,078,619) | |||
| 지분법 자본변동 | (7,613,801,800) | (7,613,801,800) | |||
| 지분법이익잉여금변동 | (864,043,510) | (864,043,510) | |||
| 매도가능금융자산평가손익 | (2,917,633) | (2,917,633) | |||
| 기타포괄손익 - 공정가치로 측정하는 지분상품투자 - 공정가치 변동 | |||||
| 주식보상비용 | 65,124,135 | 65,124,135 | |||
| K-IFRS 1109호 최초 적용에 따른 조정 | |||||
| K-IFRS 1115호 최초 적용에 따른 조정 | |||||
| 배당금지급 | (3,459,975,900) | (3,459,975,900) | |||
| 자기주식처분 | |||||
| 종속기업의 관계기업 변경에 따른 변동 | |||||
| 2017.12.31 (기말자본) | 7,678,378,000 | (197,676,618,394) | (8,765,385,379) | 682,392,228,161 | 483,628,602,388 |
| 2018.01.01 (기초자본) | 7,678,378,000 | (197,676,618,394) | (8,765,385,379) | 682,392,228,161 | 483,628,602,388 |
| 당기순이익(손실) | 35,083,044,327 | 35,083,044,327 | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (3,143,808,362) | (3,143,808,362) | |||
| 지분법 자본변동 | 2,421,885,797 | 2,421,885,797 | |||
| 지분법이익잉여금변동 | (760,423,078) | (760,423,078) | |||
| 매도가능금융자산평가손익 | |||||
| 기타포괄손익 - 공정가치로 측정하는 지분상품투자 - 공정가치 변동 | 117,316,650 | 117,316,650 | |||
| 주식보상비용 | 109,818,524 | 109,818,524 | |||
| K-IFRS 1109호 최초 적용에 따른 조정 | (263,114,630) | (263,114,630) | |||
| K-IFRS 1115호 최초 적용에 따른 조정 | (23,254,679) | (23,254,679) | |||
| 배당금지급 | (4,036,638,550) | (4,036,638,550) | |||
| 자기주식처분 | 4,491,015,525 | 4,491,015,525 | |||
| 종속기업의 관계기업 변경에 따른 변동 | (3,712,493,879) | 1,839,432,571 | 1,873,061,308 | ||
| 2018.12.31 (기말자본) | 7,678,378,000 | (196,788,278,224) | (4,386,750,361) | 711,121,094,497 | 517,624,443,912 |
| 현금흐름표 |
| 제 71 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 70 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 제 69 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 71 기 | 제 70 기 | 제 69 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 61,605,487,215 | 47,172,154,466 | 39,521,125,773 |
| 당기순이익(손실) | 35,083,044,327 | 35,484,447,583 | 34,137,224,252 |
| 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 42,362,028,065 | 54,768,205,659 | 38,305,481,731 |
| 법인세비용 | 11,696,722,236 | 23,949,171,726 | 6,879,542,491 |
| 이자비용 | 6,101,892,192 | 6,608,453,839 | 7,319,867,282 |
| 주식보상비용 | 109,818,524 | 65,124,135 | 34,697,662 |
| 퇴직급여 | 5,311,441,068 | 5,056,134,632 | 4,467,756,236 |
| 감가상각비 | 16,037,281,258 | 16,912,730,763 | 16,959,972,538 |
| 무형자산상각비 | 2,144,064,991 | 1,877,615,891 | 1,225,787,645 |
| 외화환산손실 | 195,929,820 | 183,064,877 | 400,885,169 |
| 외환차손 | 115,642,716 | 0 | 157,630,000 |
| 금융보증비용 | 93,660,000 | 108,164,384 | 156,757,089 |
| 유형자산처분손실 | 23,587,580 | 7,169,417 | 664,064,884 |
| 무형자산처분손실 | 129,907,203 | 95,833 | 7,260,000 |
| 지분법주식처분손실 | 117,225,304 | 0 | 0 |
| 매도가능금융자산처분손실 | 0 | 480,162 | 0 |
| 매도가능금융자산손상차손 | 0 | 0 | 31,260,735 |
| 파생금융자산거래손실 | 118,600,000 | 0 | 0 |
| 매출채권손상차손 | 7,212,166 | 0 | 0 |
| 기타채권손상차손 | 159,043,007 | 0 | 0 |
| 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (12,545,902,128) | (25,702,513,633) | (13,130,930,403) |
| 이자수익 | (699,107,761) | (58,623,398) | (49,973,685) |
| 배당금수익 | (18,686,000) | (10,095,550) | (10,000) |
| 외화환산이익 | (63,866,672) | (1,862,400,844) | (232,563,415) |
| 외환차익 | (15,104,043) | (348,375,858) | (94,964,082) |
| 금융보증수익 | (608,952,924) | (649,872,101) | (1,163,245,713) |
| 유형자산처분이익 | (54,466,469) | (39,743,161) | (20,578,818) |
| 지분법손익 | (11,085,718,259) | (22,721,551,029) | (10,802,357,941) |
| 매도가능금융자산처분이익 | 0 | (11,851,692) | 0 |
| 대손충당금환입 | 0 | 0 | (767,236,749) |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | 4,688,906,798 | (9,011,384,670) | 185,062,524 |
| 매출채권의 감소(증가) | 8,217,054,913 | (5,452,430,124) | (3,219,295,218) |
| 미청구공사의 감소(증가) | 0 | (559,852,856) | (263,179,957) |
| 재고자산의 감소(증가) | (4,931,990,914) | 2,702,701,631 | 5,185,509,185 |
| 미수금의 감소(증가) | (1,087,240,668) | (180,976,772) | 647,443,288 |
| 미수수익의 감소(증가) | (24,897,303) | 120,930,973 | (125,665,655) |
| 선급금의 감소(증가) | (1,369,150,282) | 496,275,201 | (1,064,120,202) |
| 선급비용의 감소(증가) | 112,097,675 | 97,295,308 | 227,603,016 |
| 예치보증금의 감소(증가) | 21,156,578 | 0 | 0 |
| 매입채무의 증가(감소) | 5,808,810,394 | (4,686,830,745) | (1,105,139,939) |
| 초과청구공사의 증가(감소) | 0 | 88,199,808 | (1,328,768,666) |
| 미지급금의 증가(감소) | (2,684,615,387) | (1,396,466,359) | 1,105,665,920 |
| 선수금의 증가(감소) | 2,800,002,332 | (706,462,322) | 653,583,051 |
| 선수수익의 증가(감소) | 6,179,291 | 0 | (35,612,549) |
| 예수금의 증가(감소) | 46,972,137 | 107,015,418 | 183,500,343 |
| 부가가치세 예수금의 증가(감소) | (852,813,786) | 468,237,244 | (37,821,419) |
| 유동성보증금의 증가(감소) | 0 | 0 | (349,082,100) |
| 예수보증금의 증가(감소) | 103,383,811 | (193,020,201) | 100,000,000 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (1,055,523,264) | 194,660,006 | 323,998,275 |
| 하자보수충당부채의 증가(감소) | 228,128,443 | (386,869,519) | 416,148,689 |
| 관계사 전출입에 따른 확정급여채무 증가 | 2,613,138,940 | 3,543,441,464 | 315,815,383 |
| 퇴직금의 지급 | (3,166,494,716) | (2,062,541,968) | (1,158,934,133) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | (870,319,849) | (1,280,913,098) | (394,709,832) |
| 장기종업원채무의 증가(감소) | 775,028,453 | 76,222,241 | 108,125,044 |
| 법인세의 납부 | (7,982,589,847) | (8,366,600,473) | (19,975,712,331) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (22,133,944,825) | (66,818,593,298) | (20,408,692,936) |
| 투자활동으로 인한 현금 유입액 | 45,912,480,293 | 31,012,910,116 | 23,485,092,356 |
| 이자의 수취 | 687,382,961 | 46,896,948 | 66,636,939 |
| 배당금의수취 | 37,311,909,600 | 21,034,319,550 | 5,658,180,319 |
| 단기금융상품의 감소 | 120,000,000 | 10,620,000 | 230,638,380 |
| 단기대여금의 감소 | 7,300,000,000 | 9,000,000,000 | 17,000,000,000 |
| 장기금융상품의 감소 | 0 | 0 | 2,500,000 |
| 매도가능금융자산의 처분 | 0 | 428,469,327 | 0 |
| 종속기업투자의 인수대가 조정 | 109,716,856 | 0 | 0 |
| 기계장치의 처분 | 620,701 | 0 | 5,059,000 |
| 구축물의 처분 | 0 | 0 | 137,295,900 |
| 차량운반구의 처분 | 156,681,819 | 39,605,707 | 20,581,818 |
| 기타유형자산의 처분 | 25,671,356 | 16,797,195 | 0 |
| 기타무형자산의 처분 | 0 | 43,201,389 | 330,000,000 |
| 임차보증금의 감소 | 200,497,000 | 393,000,000 | 34,200,000 |
| 투자활동으로 인한 현금 유출액 | (68,046,425,118) | (97,831,503,414) | (43,893,785,292) |
| 장기금융상품의 증가 | 0 | (10,000,000) | (60,000,000) |
| 단기대여금의 증가 | (41,687,141,968) | (11,584,740,000) | (17,000,000,000) |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자의 취득 | (170,923,000) | 0 | 0 |
| 종속기업투자주식의 취득 | (4,826,845,468) | (76,309,995,713) | (11,425,930,823) |
| 토지의 취득 | (378,888,286) | (37,400,000) | (113,992,624) |
| 건물의 취득 | (281,805,000) | (221,461,818) | (3,502,494,777) |
| 구축물의 취득 | (892,015,092) | (582,660,010) | (286,758,490) |
| 기계장치의 취득 | (10,998,749,400) | (2,258,502,730) | (2,412,580,337) |
| 차량운반구의 취득 | (81,390,694) | (12,000,000) | (377,438,838) |
| 기타유형자산의 취득 | (1,292,171,057) | (1,038,251,591) | (725,815,850) |
| 건설중인자산의 취득 | (2,514,348,174) | (4,287,533,788) | (3,798,375,541) |
| 기타무형자산의 취득 | (4,200,649,979) | (357,118,000) | (690,795,667) |
| 회원권의 취득 | (518,500,000) | (1,043,384,544) | (2,225,205,800) |
| 임차보증금의 증가 | (202,997,000) | (88,455,220) | (427,442,000) |
| 기타의투자자산의증가 | 0 | 0 | (846,954,545) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (40,300,896,684) | 6,000,590,134 | (12,523,164,608) |
| 재무활동으로 인한 현금유입액 | 369,763,800,518 | 301,030,364,182 | 267,774,161,319 |
| 단기차입금의 차입 | 358,295,663,017 | 269,172,482,582 | 219,111,061,319 |
| 장기차입금의 차입 | 5,994,000,000 | 31,857,881,600 | 48,663,100,000 |
| 자기주식의 처분 | 5,474,137,501 | 0 | 0 |
| 재무활동으로 인한 현금유출액 | (410,064,697,202) | (295,029,774,048) | (280,297,325,927) |
| 이자지급 | (6,125,578,962) | (6,848,141,424) | (7,141,828,690) |
| 배당금지급 | (4,036,638,550) | (3,459,975,900) | 0 |
| 단기차입금의 상환 | (384,695,663,017) | (234,272,482,582) | (220,611,061,319) |
| 사채의 상환 | 0 | (25,000,000,000) | 0 |
| 유동성장기차입금의 상환 | (15,064,938,673) | (12,999,874,142) | (52,544,435,918) |
| 장기차입금의 상환 | 0 | (12,449,300,000) | 0 |
| 파생상품자산의 결제 | (118,600,000) | 0 | 0 |
| 임대보증금의 반환 | (23,278,000) | 0 | 0 |
| 현금및현금성자산의 증가 | (829,354,294) | (13,645,848,698) | 6,589,268,229 |
| 기초현금및현금성자산 | 2,261,394,792 | 15,907,243,490 | 9,308,551,513 |
| 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (517,358) | 0 | 9,423,748 |
| 기말현금및현금성자산 | 1,431,523,140 | 2,261,394,792 | 15,907,243,490 |
5. 재무제표 주석
| 제 71(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제 70(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 |
| 동화기업 주식회사 |
1. 회사의 개요&cr동화기업 주식회사(이하 "당사")는 1948년 4월 2일에 설립되었으며, 1995년 7월 31일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 2003년 9월 30일 기준으로 순수지주회사로 전환한 당사(구,동화홀딩스 주식회사)는 P.B, M.D.F, L.P.M, M.F.B 등을 제조, 판매하는 구,동화기업 주식회사와 마루판제품 등을 제조, 판매하는 동화자연마루 주식회사, 중고자동차 사업을 영위하는 동화엠파크 주식회사 및 기타 자회사들을 지배하고 있었습니다.
&cr이후, 2013년도 10월 1일을 기준일로 기업 지배구조 변경을 실시하여, 구,동화기업 주식회사와 동화자연마루 주식회사를 흡수합병하고 목재사업부문과 자동차사업부문으로 인적분할하였습니다. 인적분할 후 존속법인인 당사는 상호를 동화기업 주식회사로 변경하였고, 공정거래법상 지주회사에서 탈피하여 일반 사업회사로 변경하였습니다.
&cr수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당기말 현재 당사의 자본금은 보통주 7,678백만원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지 분 율(%) |
| Dongwha International Co., Limited | 6,576,434 | 45.81 |
| 승명호 | 613,292 | 4.27 |
| 승은호 외 9인 | 2,350,004 | 16.37 |
| 자기주식 | 2,673,503 | 18.62 |
| 기타 | 2,143,523 | 14.93 |
| 합 계 | 14,356,756 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준&cr(1) 회계기준의 적용&cr당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr&cr재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
&cr재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산 및 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 측정하는 순확정급여부채를 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr&cr1) 당기에 새로 도입된 기업회계기준서 및 기업회계기준해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정&cr부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr
- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.
&cr- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정&cr제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' &cr기업회계기준서 제1109호의 적용의 결과로, 당사는 금융자산의 손상차손금액을 포괄손익계산서의 당기손익부분에 별도의 항목으로 표시하도록 요구하는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 개정사항을 적용했습니다. 해당 회계정책 변경 이전에, 당사는 매출채권의 손상차손 및 기타채권의 손상차손(환입)을 판매비와관리비및 영업외비용(수익)에 포함하였습니다. 또한, 당사는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'의 개정사항을 2018년 공시사항에 적용하였으며, 비교정보에는 적용하지 않았습니다.&cr&cr① 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정&cr기업회계기준서 제1109호는 금융자산에 대해 다음과 같은 3개의 주요 분류 범주를포함하고 있습니다.&cr- 상각후원가 측정&cr- 기타포괄손익-공정가치 측정&cr- 당기손익-공정가치 측정&cr
기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 금융자산이 관리되는 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거해서 결정됩니다. 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호에 따른 분류인 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로의 분류를 삭제하였습니다. 또한, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채에 대한 당사의 회계정책에 유의적인 영향을 미치지 않습니다.&cr
2018년 1월 1일 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 기업회계기준서 제1039호에 따른 측정 범주와 기업회계기준서 제1109호에 따른 측정 범주는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
| 계정과목 | 기업회계기준서&cr제1039호에 따른 분류 | 기업회계기준서&cr제1109호에 따른 분류 | 기업회계기준서&cr제1039호에 따른 장부금액 | 기업회계기준서&cr제1109호에 따른 장부금액 |
| <금융자산> | ||||
| 현금및현금성자산 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 | 2,261 | 2,261 |
| 단기금융자산 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 | 2,679 | 2,679 |
| 매출채권및기타채권 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 | 71,041 | 70,778 |
| 장기금융자산 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 | 730 | 730 |
| 지분증권 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 | 2,416 | 2,416 |
| <금융부채> | ||||
| 단기차입금 | 기타금융부채 | 기타금융부채 | 169,764 | 169,764 |
| 매입채무및기타채무 | 기타금융부채 | 기타금융부채 | 55,041 | 55,041 |
| 기타유동금융부채 | 기타금융부채 | 기타금융부채 | 861 | 861 |
| 장기차입금 | 기타금융부채 | 기타금융부채 | 50,913 | 50,913 |
| 기타비유동금융부채 | 기타금융부채 | 기타금융부채 | 110 | 110 |
&cr2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1039호에 따른 금융자산의 장부금액을 기업회계기준서 제1109호에 따른 장부금액으로 조정한 효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기업회계기준서 &cr제1039호에 따른 분류 | 재분류 | 재측정 | 기업회계기준서 &cr제1109호에 따른 분류 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권및기타채권 | ||||
| 대여금 및 수취채권 | 71,041 | - | - | - |
| 재측정 | - | (263) | - | |
| 상각후원가 측정 금융자산 | - | - | - | 70,778 |
② 금융자산의 손상&cr기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.
기업회계기준서 제1109호 도입에 따른 금융자산의 손상과 관련하여 최초 적용일의 이익잉여금에 반영된 전환효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |
| 구 분 | 금 액 |
| 이익잉여금: | |
| 기대신용손실모형에 따른 평가 | (263) |
| 2018년 1월 1일 적용 효과 | (263) |
&cr가) 금융상품과 계약자산&cr당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권
- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금
&cr매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.&cr&cr당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.&cr
당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.
- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하 지 않을 것 같은 경우
- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우
전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.&cr
12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.
기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.
&cr나) 기대신용손실의 측정&cr기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.
한편, 당사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. 충당률의 설정은 연체가 발생하지 않은 매출채권을 포함한 모든 매출채권의 잔액에 적용하고 있습니다.
&cr다) 신용이 손상된 금융자산&cr매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.
- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불 가피한 완화
- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸
&cr라) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에서 인식하고 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 차감하지 아니합니다.
마) 제각
금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
&cr③ 경과규정&cr아래에 기재된 사항을 제외하고 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 회계정책의 변경은 소급 적용됩니다.&cr
당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였으며, 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액 차이는 2018년 1월 1일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 분류)에 인식되었습니다. 따라서, 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다. 그러므로 2017년에 표시된 정보는 기업회계기준서 제1109호에 따라 표시된 정보와 비교가능하지 않습니다.&cr&cr다음 사항에 대한 판단은 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거해서 이루어 졌습니다.&crㆍ보유하고 있는 금융자산이 포함되는 사업모형의 결정&crㆍ과거에 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융자산과 금융부채의 지정과 취소&crㆍ단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자의 기타포괄손익-공정가치 측정 항목 지정&cr&cr기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 채무상품에 대한 투자가 낮은 신용위 험을 가지고 있다면, 당사는 해당 자산의 신용위험이 최초 인식 후에 유의적으로 증가하지 않은 것으로 가정하였습니다.
- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.&cr
당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 동기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금의 기초잔액을 조정하여 인식하는 수정소급법을 선택하여 적용하되, 경과 규정에 따라최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
다음은 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 당사의 주요 영향입니다.&cr- 건설계약수익의 재분류&cr&cr2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 전환효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |
| 구 분 | 금 액 |
| 이익잉여금: | |
| 건설계약에 대한 수익인식 변경 | (23) |
| 2018년 1월 1일 적용 효과 | (23) |
&cr보고기간말 현재 당사의 재무상태표와 동일자로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 당사의 동일자로 종료되는 보고기간의 현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.&cr
당기말 현재 요약재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||
| 구 분 | 공시금액 | 조정 | 제1115호 반영전 금액 |
| 자산 | |||
| 비유동자산 | 727,858 | - | 727,858 |
| 재고자산 | 48,007 | (593) | 47,414 |
| 미청구공사 | - | 675 | 675 |
| 매출채권및기타채권 | 64,166 | - | 64,166 |
| 기타자산 | 41,274 | - | 41,274 |
| 유동자산 | 153,447 | 82 | 153,529 |
| 자산총계 | 881,305 | 82 | 881,387 |
| 자본 | |||
| 자본금 등 | (193,497) | - | (193,497) |
| 이익잉여금 | 711,121 | 82 | 711,203 |
| 자본총계 | 517,624 | 82 | 517,706 |
| 부채 | |||
| 비유동부채 | 128,408 | - | 128,408 |
| 매입채무및기타채무 | 59,857 | - | 59,857 |
| 초과청구공사 | - | 2,600 | 2,600 |
| 기타부채 | 175,416 | (2,600) | 172,816 |
| 유동부채 | 235,273 | - | 235,273 |
| 부채총계 | 363,681 | - | 363,681 |
| 자본총계및부채총계 | 881,305 | 82 | 881,387 |
당기 중 요약포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||
| 구 분 | 공시금액 | 조정 | 제1115호 반영전 금액 |
| I. 매출 | 438,531 | 451 | 438,982 |
| II. 매출원가 | (340,112) | (392) | (340,504) |
| III. 매출총이익 | 98,419 | 59 | 98,478 |
| IV. 판매비와관리비 | (56,708) | - | (56,708) |
| V. 영업이익 | 41,711 | 59 | 41,770 |
| VI. 기타영업외손익 | (761) | - | (761) |
| VII. 순금융손익 | (5,256) | - | (5,256) |
| VIII.지분법손익 | 11,086 | - | 11,086 |
| IX.법인세비용차감전순이익 | 46,780 | 59 | 46,839 |
| X. 법인세비용 | (11,697) | - | (11,697) |
| XI. 당기순이익 | 35,083 | 59 | 35,142 |
| XII. 기타포괄손익 | (1,337) | - | (1,337) |
| XIII. 총포괄이익 | 33,746 | 59 | 33,805 |
&cr당사가 제공하는 다양한 재화와 용역과 관련된 유의적인 신규 회계정책의 내용과 변경된 회계정책은 다음과 같습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1115호에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제할 때 인식하며, 통제가 한시점에 또는 기간에 걸쳐 이전되는지 판단이 요구됩니다.&cr
① 수행의무의 식별
당사는 마루판제품 등을 제조, 판매하는 것을 주요 사업으로 다양한 판매경로를 통하여 고객에게 당사의 상품 및 제품을 판매하는 사업을 영위하고 있습니다.
② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
당사는 고객과의 계약에 따라 경영관리용역을 제공하고 있으며, 기업회계기준서 제 1115호에 따르면 고객이 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하는 경우 기간에 걸쳐 수익을 인식하도록 하고 있으므로, 해당 용역에 대해서는 기간에 걸쳐 수익을 인식하였습니다. &cr
③ 변동대가
당사는 재화의 판매시 할인, 반품 등으로 인해 고객에게서 받을 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. &cr
④ 거래가격의 배분
당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 거래가격을 배분하고 있으며, 당사는 수행의무로 식별한 추가 재화나 용역에 대한 고객선택권의 개별판매가격을 선택권의 행사에 따라 받을 할인과 선택권의 행사가능성을 고려하여 추정합니다. &cr&cr⑤ 건설계약수익 인식기준의 변경&cr당사는 당사의 제품 및 관련 시공을 제공하는 계약에 대하여 기업회계기준서 제1018호 하에서는 진행률 기준에 따라 건설계약수익으로 인식하였으나, 기업회계기준서 제1115호 적용으로 '통제의 이전' 시점에 수익을 인식하게 되어 더이상 진행기준을 적용하지 않습니다.
&cr2) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr&cr- 기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 조기 적용하지 않았습니다.
당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별하여야 합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 당사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.&cr&cr리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소')와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 단, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고,각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.&cr
리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다.&cr&cr리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.&cr&cr당사는 기업회계기준서 제1116호의 도입이 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 당사의 해지불능운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 현재가치할인 전 기준 1,224백만원 입니다.&cr
- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.
- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기업회계기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.
- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될 지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 이 기업회계기준해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.
(2) 종속기업 및 관계기업에 대한 투자&cr당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1027호에 따라 지분법으로 처리하고 있습니다.&cr
종속기업이나 관계기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 종속기업과관계기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 종속기업과 관계기업투자는 취득원가에서 지분 취득 후 발생한 종속기업과 관계기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 종속기업과 관계기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 재무상태표에 표시하였습니다. 종속기업과 관계기업에 대한 당사의 지분(실질적으로 종속기업과 관계기업에 대한 당사의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 종속기업과 관계기업의 손실은 당사가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 종속기업과 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다.&cr&cr취득일 현재 종속기업과 관계기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 당사의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하였습니다. 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함되며 투자자산의 일부로서 손상여부를 검토합니다.매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 당사의 지분해당액이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr종속기업과 관계기업에 대한 지배력 또는 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 지배력 또는 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서제1109호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 종속기업(또는 관계기업)처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 종속기업과 관계기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 종속기업 및 관계기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 종속기업 및 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로 당기손익으로 재분류하게 되는 경우, 투자자는 종속기업과 관계기업에 대한 지배력 또는 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다.
그리고 종속기업이나 관계기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 종속기업이나 관계기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다.&cr&cr당사는 종속기업과 관계기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제 1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우, 종속기업과 관계기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다.그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.&cr&cr당사가 종속기업이나 관계기업과 거래를 하는 경우, 종속기업과 관계기업의 거래에서 발생한 손익은 당사와 관련이 없는 종속기업과 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 당사의 재무제표에 인식하고 있습니다.&cr
(3) 고객과의 계약에서 생기는 수익
당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하였습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 당사의 회계정책은 주석 26 에 기술되어 있고,기업회계기준서 제1115호 최초적용효과는 주석 2.(1)에 기술되어 있습니다.
&cr(4) 리스
당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.
당사가 금융리스이용자인 경우 당사는 리스기간개시일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 재무상태표에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다.&cr
리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하고 있습니다. 차입원가에 대한 당사의 회계정책에 따라 당해 적격자산의 일부로 자본화되는 경우를 제외한 금융원가는 발생 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.
&cr운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.&cr
운용리스 계약시 리스인센티브를 받은 경우 이를 부채로 인식하고 있으며, 리스인센티브의 효익은 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면, 정액기준으로 리스비용에서 차감하는 형식으로 인식하고 있습니 다.
&cr(5) 외화환산&cr당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.&cr
당사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.
외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
| - | 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 |
| - | 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 |
&cr(6) 차입원가&cr당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다.
기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(7) 정부보조금
당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.
시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.&cr
자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(8) 퇴직급여비용과 해고급여&cr확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로구성되어 있습니다.&cr
당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.&cr&cr재무제표상 확정급여부채는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.&cr
해고급여에 대한 부채는 당사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 당사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다.&cr
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다&cr&cr(9) 법인세&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.
1) 당기법인세
당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. &cr&cr당사의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. &cr&cr2) 이연법인세&cr이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. &cr
그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.
당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.
&cr3) 당기법인세와 이연법인세의 인식
당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.
(10) 유형자산&cr유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.
&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 |
| 건물 | 30~40년 |
| 구축물 | 20~40년 |
| 기계장치 | 12년 |
| 차량운반구/기타유형자산 | 5년 |
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr
유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(11) 투자부동산&cr임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr
투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. &cr
투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(12) 무형자산&cr1) 개별취득하는 무형자산&cr내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영('0')으로하여 5년의 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.&cr
2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가
연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.
개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 당사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.
내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr
3) 무형자산의 제거&cr무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(13) 영업권 및 유ㆍ무형자산의 손상&cr사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.&cr
유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.
&cr비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(14) 재고자산
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.&cr&cr매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
&cr(15) 충당부채&cr충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.
&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr&cr(16) 금융자산&cr1) 2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr- 상각후원가 측정 금융자산&cr- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr &cr나) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용 '으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다. &cr &cr다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후 원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr
3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr
4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.
5) 금융상품의 상계&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr(17) 금융부채와 지분상품&cr1) 부채ㆍ자본 분류&cr채무상품과 지분상품은 계약의 실질에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr
2) 지분상품&cr지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. &cr&cr자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.&cr&cr3) 금융부채
금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다.
4) 당기손익인식금융부채&cr금융부채는 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. &cr
다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다.
| - | 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우 |
| - | 최초 인식시점에, 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 |
| - | 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 |
다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수있습니다.
| - | 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 |
| - | 금융부채가 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 |
| - | 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1109호에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우 |
&cr당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 '금융수익' 또는 '금융비용' 항목에 포함하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다. &cr
5) 기타금융부채
기타금융부채는 최초 인식시 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. &cr
유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히일치시키는 이자율입니다.
6) 금융보증부채
금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.
| (가) | 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 기대신용손실 |
| (나) | 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 |
&cr7) 금융부채의 제거&cr당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(18) 금융수익과 비용&cr금융수익과 금융비용은 기타포괄손익-공정가치 지분상품을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 차입금에 대한 이자비용, 금융보증으로부터 발생하는 금융보증손익, 차입금과 대여금ㆍ현금및현금성자산에서 발생하는 외환차이, 당기손익-공정가치 측정 투자자산처분손익, 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입), 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동 및 처분손익, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가 및 거래손익을 포함하고 있습니다.
(19) 주식기준보상&cr당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)와 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원 비용을 조정하고 있습니다.&cr
(20) 공정가치&cr공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.&cr&cr또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.
| (수준 1) | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격 |
| (수준 2) | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| (수준 3) | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
(21) 온실가스 배출권 할당 및 거래제도 관련 회계처리&cr당사는 배출권을 무형자산으로 분류하며 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입한 배출권은 배출권의 취득을 위한 지급한 대가인 원가로 측정하고 있습니다. 또한 정부로부터 해당 이행연도와 관련하여 무상으로 할당받은 배출권이 당기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분한 경우에는 배출부채를 영(0)으로 측정하며, 다만 무상할당 배출권수량을 초과하는 배출량에 대해서는 부족분에 해당하는 배출부채의 이행에 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 보고기간말 현재의 최선의 추정치로 배출부채를 측정하고 있습니다.
&cr&cr3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천&cr당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
&cr추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.
&cr(1) 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 중요한 판단&cr아래 수익인식 항목은 추정과 관련된 것과는 별개인 중요한 판단으로서, 이는 경영진이 당사의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 것이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미치는 사항입니다.
수익인식여부를 판단하기 위하여, 경영진은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에서 요구하고 있는 재화의 판매나 용역의 공급으로 인한 수익인식의 구체적인 기준 및 재화의 소유에 따른 통제가 이전되었는지 여부를 고려하였습니다. 보완작업과 관련하여 당사가 인식해야 할 부채의 구체적인 금액을 계산하고, 추가작업을 요구하거나 재화의 교환을 요구할 수 있는 고객의 권리에 대하여 합의된 제한사항에 따라, 경영진은 재화의 소유에 따른 통제가 구매자에게 이전되었으며, 보완작업비용에 대한 충당부채를 인식하고 당기에 수익을 인식하는 것이 적절하다고 확신하고 있습니다.
(2) 추정 불확실성의 주요 원천&cr차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.
&cr1) 영업권 손상 &cr영업권 손상여부를 결정하기 위해서는 영업권이 배분되는 현금창출단위의 사용가치에 대한 추정을 필요로 합니다. 사용가치를 계산하기 위해서는 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치 및 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 결정하여야 합니다.
&cr2) 유형자산 및 무형자산 추정내용연수&cr당사는 매 보고기간 말에 유형자산 및 무형자산의 추정내용연수를 검토하고 있습니다.
&cr3) 확정급여형 퇴직급여제도&cr당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대 임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.
&cr4) 이연법인세자산의 인식&cr당사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
4. 부문정보&cr당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 부문정보와 관련된 공시사항을연결재무제표에 공시하였습니다.&cr&cr&cr5. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산&cr당기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 계정과목 | 내 역 | 당기말 | 전기말 |
| 장기금융상품 | 당좌개설보증금 | 5,500 | 5,500 |
&cr&cr6. 매출채권및기타채권&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출채권 | 60,816,630 | 213,211 | 68,859,056 | 213,211 |
| 차감: 대손충당금 | (169,482) | (213,211) | - | (213,211) |
| 매출채권(순액) | 60,647,148 | - | 68,859,056 | - |
| 미수금 | 3,725,160 | - | 2,165,728 | - |
| 차감: 대손충당금 | (259,888) | - | - | - |
| 미수금(순액) | 3,465,272 | - | 2,165,728 | - |
| 미수수익 | 53,083 | - | 16,461 | - |
| 합 계 | 64,165,503 | - | 71,041,245 | - |
(2) 당기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실과 대손충당금에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출채권 | 기타채권 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권잔액 | 기대신용&cr손실률(%) | 대손충당금 | 채권잔액 | 기대신용&cr손실률(%) | 대손충당금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 만기 미도래 | 55,172,069 | 0.06% | 31,790 | 2,439,012 | 0.06% | 1,457 | |
| 연체 기간 | 3개월 미만 | 5,266,061 | 0.22% | 11,387 | 492,245 | 0.23% | 1,124 |
| 3개월 ~ 6개월 | 305,566 | 18.09% | 55,286 | 232,396 | 25.23% | 58,630 | |
| 6개월 ~ 1년 | 71,026 | 97.30% | 69,111 | 280,118 | 5.29% | 14,814 | |
| 1년 이상 | 215,119 | 100.00% | 215,119 | 334,472 | 54.97% | 183,863 | |
| 소 계 | 5,857,772 | 350,903 | 1,339,231 | 258,431 | |||
| 합 계 | 61,029,841 | 382,693 | 3,778,243 | 259,888 |
(3) 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 60일 이하 | 60일~120일 | 120일 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 183,710 | 106,539 | 30,500 | 320,749 |
| 미수금 | 36,332 | 2,652 | 237,415 | 276,399 |
| 합 계 | 220,042 | 109,191 | 267,915 | 597,148 |
(4) 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 없으며, 당기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | - | 213,211 | - |
| 기준서 제1109호 최초 적용에 따른 조정 | 162,270 | - | 100,845 |
| 조정후 기초금액 | 162,270 | 213,211 | 100,845 |
| 매출채권및기타채권손상차손 | 7,212 | - | 159,043 |
| 기말금액 | 169,482 | 213,211 | 259,888 |
&cr
7. 재고자산&cr당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | 8,363,197 | (49,887) | 8,313,310 | 5,890,723 | (50,539) | 5,840,184 |
| 제품 | 15,932,738 | (20,116) | 15,912,622 | 16,819,304 | (69,529) | 16,749,775 |
| 재공품 | 184,261 | - | 184,261 | 218,190 | - | 218,190 |
| 원재료 | 14,671,800 | (2,246) | 14,669,554 | 14,538,654 | (2,513) | 14,536,141 |
| 부재료 | 1,104,179 | (17,489) | 1,086,690 | 1,180,506 | (538) | 1,179,968 |
| 저장품 | 3,717,115 | - | 3,717,115 | 3,389,585 | - | 3,389,585 |
| 미착품 | 4,123,499 | - | 4,123,499 | 1,161,217 | - | 1,161,217 |
| 합 계 | 48,096,789 | (89,738) | 48,007,051 | 43,198,179 | (123,119) | 43,075,060 |
&cr&cr8. 기타금융자산&cr당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 대여금 | 36,916,640 | - | 2,558,500 | - |
| 차감: 대손충당금 | - | - | - | - |
| 대여금(순액) | 36,916,640 | - | 2,558,500 | - |
| 임차보증금 | - | 705,597 | - | 724,254 |
| 합 계 | 36,916,640 | 705,597 | 2,558,500 | 724,254 |
9. 기타자산&cr당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 2,076,614 | - | 707,465 | - |
| 선급비용 | 849,422 | - | 961,519 | - |
| 기타의 투자자산 | - | 846,955 | - | 846,955 |
| 합 계 | 2,926,036 | 846,955 | 1,668,984 | 846,955 |
10. 종속기업투자&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||
| 기업명 | 주요영업활동 | 법인설립 및&cr영업소재지 | 결산월 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 소유&cr지분율(%) | 취득원가 | 장부가액 | 소유&cr지분율(%) | 취득원가 | 장부가액 | ||||
| 대성목재공업(주) | 파티클보드 제조판매업 | 한국 | 12월 | 58.36 | 48,739,864 | 99,910,336 | 58.36 | 48,739,864 | 94,900,223 |
| (주)한국일보사(주1) | 신문발행업 | 한국 | 12월 | - | - | - | 60.04 | 31,213,103 | 41,371,174 |
| Dongwha Australia Pty Ltd.(주2) | 제재목 제조판매업 | 호주 | 12월 | 100.00 | 74,281,935 | 18,229,615 | 97.48 | 73,668,676 | 25,210,522 |
| Dongwha Vina Co., Ltd. | 비금융지주회사업 | 홍콩 | 12월 | 80.00 | 21,974,718 | 58,948,265 | 80.00 | 21,974,718 | 55,597,461 |
| Dongwha Vietnam Co., Ltd. | 건장재 판매 및 유통업 | 베트남 | 12월 | 100.00 | 527,442 | 191,033 | 100.00 | 302,322 | 36,460 |
| 태양합성(주) | 공업용 접착제 및&cr세정제 등의 제조판매업 | 한국 | 12월 | 100.00 | 40,709,764 | 20,790,895 | 100.00 | 40,819,481 | 27,694,733 |
| Dongwha Finland OY.(주2) | 페놀릭 필름 제조판매업 | 핀란드 | 12월 | 100.00 | 35,499,237 | 14,774,441 | 100.00 | 35,490,515 | 35,052,923 |
| Dongwha Thailand Co., Ltd.(주3) | 제재목 제조판매업 | 태국 | 12월 | 60.00 | 3,979,745 | 3,838,901 | - | - | - |
| 합 계 | 225,712,705 | 216,683,486 | 252,208,679 | 279,863,496 |
| (주1) | 당기 중 지배력을 상실하여 종속기업투자에서 관계기업투자로 대체되었습니다. |
| (주2) | 당기 중 Dongwha Timbers Pty Ltd.에서 Dongwha Australia Pty Ltd.로, Kotkamils Imprex OY.에서 Dongwha Finland OY.로 사명을 변경하였습니다. |
| (주3) | 당기 중 신규 설립하여, 당사의 종속기업으로 편입되었습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 종속기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | |||||||||
| 기업명 | 기초 | 취득 | 배당금수령 | 지분법손익 | 지분법&cr자본변동 | 지분법&cr이익잉여금변동 | 처분및대체 | 기타 | 기말 |
| 대성목재공업(주) | 94,900,223 | - | - | 5,132,781 | - | (122,668) | - | - | 99,910,336 |
| (주)한국일보사(주1) | 41,371,174 | - | - | (1,443,291) | (24,740) | 24,740 | (39,927,883) | - | - |
| Dongwha Australia Pty Ltd. | 25,210,522 | 613,259 | - | (6,393,812) | (1,200,354) | - | - | - | 18,229,615 |
| Dongwha Vina Co., Ltd. | 55,597,461 | - | (6,790,904) | 8,885,012 | 1,256,696 | - | - | - | 58,948,265 |
| Dongwha Vietnam Co., Ltd. | 36,460 | 225,120 | - | (70,728) | 181 | - | - | - | 191,033 |
| 태양합성(주) | 27,694,733 | - | (10,002,800) | 3,215,677 | - | (6,998) | - | (109,717) | 20,790,895 |
| Dongwha Finland OY. | 35,052,923 | 8,722 | (20,499,520) | 376,975 | (201,326) | 36,667 | - | - | 14,774,441 |
| Dongwha Thailand Co., Ltd. | - | 3,979,745 | - | (158,186) | 17,342 | - | - | - | 3,838,901 |
| 합 계 | 279,863,496 | 4,826,846 | (37,293,224) | 9,544,428 | (152,201) | (68,259) | (39,927,883) | (109,717) | 216,683,486 |
| (주1) | 당기 중 지배력을 상실하여 관계기업투자로 대체되었으며, 지배력 상실시점의 장부금액과 공정가치의 차이 117백만원을 지분법주식처분손실로 인식하였습니다. |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||||
| 기업명 | 기초 | 취득 | 배당금수령 | 지분법손익 | 지분법&cr자본변동 | 지분법&cr이익잉여금변동 | 기타 | 기말 |
| 대성목재공업(주) | 87,542,755 | - | - | 7,234,370 | - | 123,098 | - | 94,900,223 |
| (주)한국일보사 | 29,984,700 | - | - | 11,604,240 | 750,193 | (850,673) | (117,286) | 41,371,174 |
| Dongwha Australia Pty Ltd. | 37,714,297 | - | - | (11,321,249) | (1,182,526) | - | - | 25,210,522 |
| Dongwha Vina Co., Ltd. | 57,949,228 | - | (6,023,424) | 10,274,604 | (6,602,947) | - | - | 55,597,461 |
| Dongwha Vietnam Co., Ltd. | 80,646 | - | - | (37,166) | (7,020) | - | - | 36,460 |
| 태양합성(주) | - | 40,819,481 | (15,000,800) | 1,876,052 | - | - | - | 27,694,733 |
| Dongwha Finland OY. | - | 35,490,515 | - | 151,791 | (589,383) | - | - | 35,052,923 |
| 합 계 | 213,271,626 | 76,309,996 | (21,024,224) | 19,782,642 | (7,631,683) | (727,575) | (117,286) | 279,863,496 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위: 천원) | ||||||||
| 구 분 | 대성목재공업(주) | (주)한국일보사&cr(주1)(주2) | Dongwha &crAustralia Pty Ltd. | Dongwha Vina &crCo., Ltd.(주4) | Dongwha Vietnam&crCo., Ltd. | 태양합성(주) | Dongwha&crFinland OY. | Dongwha&crThailand &crCo., Ltd. |
| 유동자산 | 50,308,356 | - | 15,148,135 | 40,220,186 | 276,536 | 18,337,840 | 12,082,998 | 6,398,657 |
| 비유동자산 | 181,136,937 | - | 57,244,536 | 140,964,394 | - | 22,217,399 | 21,204,425 | - |
| 자산계 | 231,445,293 | - | 72,392,671 | 181,184,580 | 276,536 | 40,555,239 | 33,287,423 | 6,398,657 |
| 유동부채 | 28,424,277 | - | 46,342,886 | 34,060,493 | 85,503 | 20,509,487 | 28,260,284 | 488 |
| 비유동부채 | 31,759,309 | - | 7,812,851 | 1,405 | - | 2,941,249 | 519,875 | - |
| 부채계 | 60,183,586 | - | 54,155,737 | 34,061,898 | 85,503 | 23,450,736 | 28,780,159 | 488 |
| 자본계 | 171,261,707 | - | 18,236,934 | 147,122,682 | 191,033 | 17,104,503 | 4,507,264 | 6,398,169 |
| 매출 | 63,209,791 | 38,399,252 | 57,921,399 | 155,673,563 | 314,010 | 43,440,429 | 37,304,805 | - |
| 당기순이익 | 8,811,394 | (2,403,923) | (6,431,114) | 22,213,680 | (70,728) | 3,215,677 | 377,863 | (263,643) |
| 총포괄손익 | 8,601,186 | (2,428,663) | (7,628,108) | 23,784,550 | (70,547) | 3,208,679 | 213,204 | (235,132) |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||||
| 구 분 | 대성목재공업(주) | (주)한국일보사&cr(주1) | Dongwha &crAustralia Pty Ltd.&cr(주3) | Dongwha Vina &crCo., Ltd.(주4) | Dongwha Vietnam&crCo., Ltd. | 태양합성(주) | Dongwha&crFinland OY. |
| 유동자산 | 41,013,990 | 62,107,877 | 17,110,971 | 36,975,677 | 134,374 | 23,872,806 | 9,621,371 |
| 비유동자산 | 176,309,605 | 39,406,367 | 65,956,073 | 145,843,488 | 3,857 | 22,412,027 | 21,418,104 |
| 자산계 | 217,323,595 | 101,514,244 | 83,067,044 | 182,819,165 | 138,231 | 46,284,833 | 31,039,475 |
| 유동부채 | 27,500,443 | 11,917,563 | 48,384,756 | 26,218,555 | 101,771 | 13,473,271 | 6,235,753 |
| 비유동부채 | 27,162,630 | 23,158,824 | 8,817,247 | 17,951,004 | - | 8,912,939 | 237,035 |
| 부채계 | 54,663,073 | 35,076,387 | 57,202,003 | 44,169,559 | 101,771 | 22,386,210 | 6,472,788 |
| 자본계 | 162,660,522 | 66,437,857 | 25,865,041 | 138,649,606 | 36,460 | 23,898,623 | 24,566,687 |
| 매출 | 74,539,931 | 79,007,194 | 57,836,047 | 138,657,636 | 284,606 | 25,572,676 | 6,076,564 |
| 당기순손익 | 12,414,346 | 19,318,238 | (11,613,011) | 25,689,531 | (37,165) | 1,876,052 | 151,791 |
| 총포괄손익 | 12,625,291 | 19,150,885 | (12,826,107) | 9,286,225 | (44,185) | 1,876,052 | (437,592) |
| (주1) | (주)한국일보사의 종속기업인 (주)코리아타임스, (주)대구한국일보사 및 엠파크서비스(주) 등의 요약재무정보를 포함하여 연결기준으로 기재하였습니다. |
| (주2) | 당기순손실, 당기총포괄손실 정보는 지배력 상실 전까지의 금액을 기재하였습니다. |
| (주3) | Dongwha Australia Pty Ltd.의 종속기업인 The Australian Sawmilling Co. Pty Ltd.(TASCO)의 요약 재무정보를 포함하여 연결기준으로 기재하였습니다. |
| (주4) | Dongwha Vina Co., Ltd.의 종속기업인 VRG Dongwha MDF Joint Stock Company의 요약재무정보를 포함하여 연결기준으로 기재하였습니다. |
(4) 당기말 및 전기말 현재 각 종속기업투자의 순자산에서 각 종속기업투자에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위: 천원) | |||||||
| 구분 | 대성목재공업(주) | Dongwha&crAustralia Pty Ltd. | Dongwha Vina &crCo., Ltd.(주1) | Dongwha&crVietnam Co.,Ltd. | 태양합성(주) | Dongwha&crFinland OY. | Dongwha&crThailand &crCo., Ltd. |
| 기말 순자산(A) | 171,261,707 | 18,236,934 | 73,591,155 | 191,033 | 17,104,503 | 4,507,264 | 6,398,169 |
| 당사 지분율(B) | 58.36% | 100.00% | 80.00% | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 60.00% |
| 순자산 지분금액(AXB) | 99,940,417 | 18,236,934 | 58,872,924 | 191,033 | 17,104,503 | 4,507,264 | 3,838,901 |
| 영업권 | - | - | 248,999 | - | 3,686,392 | 10,268,065 | - |
| 내부거래효과 제거 | (30,081) | (7,319) | (173,658) | - | - | (888) | - |
| 기말 장부금액 | 99,910,336 | 18,229,615 | 58,948,265 | 191,033 | 20,790,895 | 14,774,441 | 3,838,901 |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||||
| 구분 | 대성목재공업(주) | (주)한국일보사&cr(주1)(주2) | Dongwha&crAustralia Pty Ltd.&cr(주1) | Dongwha Vina &crCo., Ltd.(주1) | Dongwha&crVietnam Co.,Ltd. | 태양합성(주) | Dongwha&crFinland OY. |
| 기말 순자산(A)(주1) | 162,660,522 | 66,436,735 | 25,865,041 | 69,351,621 | 36,460 | 23,898,623 | 24,566,687 |
| 당사 지분율(B) | 58.36% | 60.04% | 97.48% | 80.00% | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
| 순자산 지분금액(AXB) | 94,921,163 | 39,888,616 | 25,213,243 | 55,481,297 | 36,460 | 23,898,623 | 24,566,687 |
| 영업권 | - | 1,482,558 | - | 289,822 | - | 3,796,110 | 10,486,236 |
| 내부거래효과 제거 | (20,940) | - | (2,721) | (173,658) | - | - | - |
| 기말 장부금액 | 94,900,223 | 41,371,174 | 25,210,522 | 55,597,461 | 36,460 | 27,694,733 | 35,052,923 |
| (주1) | 연결재무제표 기준으로 작성된 (주)한국일보사, Dongwha Australia Pty Ltd., Dongwha Vina Co., Ltd. 의 기말 순자산은 지배주주에 귀속되는 금액을 기재하였습니다. |
| (주2) | 당기 중 지배력을 상실하여 종속기업투자에서 관계기업투자로 대체되었습니다. |
&cr
11. 관계기업투자&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||
| 기업명 | 주요영업활동 | 법인설립 및&cr영업소재지 | 결산월 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 소유&cr지분율(%) | 취득원가 | 장부가액 | 소유&cr지분율(%) | 취득원가 | 장부가액 | ||||
| 엠파크홀딩스(주)(주1) | 비금융지주회사업 | 한국 | 12월 | 31.45 | 14,722,826 | 81,799,780 | 31.45 | 14,722,826 | 78,146,894 |
| (주)한국일보사(주2) | 신문발행업 | 한국 | 12월 | 10.14 | 39,981,581 | 40,352,733 | - | - | - |
| 합 계 | - | 54,704,407 | 122,152,513 | - | 14,722,826 | 78,146,894 |
| (주1) | 당기 중 동화엠파크홀딩스(주)에서 엠파크홀딩스(주)로 사명을 변경하였습니다. |
| (주2) | 당기 중 지배력을 상실하였으며, 당사의 지분율이 20% 미만이나 관계기업의 종속기업으로 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하여 종속기업투자에서 관계기업투자로 대체되었습니다. |
&cr(2) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
| 기업명 | 기초 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 지분법이익잉여금 | 기타 | 기말 |
| 엠파크홀딩스(주) | 78,146,894 | 915,338 | 3,462,190 | (724,642) | - | 81,799,780 |
| (주)한국일보사 | - | 625,952 | (66,296) | (188,504) | 39,981,581 | 40,352,733 |
| 합 계 | 78,146,894 | 1,541,290 | 3,395,894 | (913,146) | 39,981,581 | 122,152,513 |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
| 기업명 | 기초 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 지분법이익잉여금 | 기타 | 기말 |
| 엠파크홀딩스(주) | 75,279,100 | 2,938,908 | 111,812 | (170,193) | (12,733) | 78,146,894 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 엠파크홀딩스(주)(주1) | (주)한국일보사(주2) |
| 유동자산 | 23,076,009 | 22,519,531 |
| 비유동자산 | 523,649,489 | 523,113,532 |
| 자산 계 | 546,725,498 | 545,633,063 |
| 유동부채 | 151,631,072 | 147,295,406 |
| 비유동부채 | 106,249,700 | 106,067,359 |
| 부채 계 | 257,880,772 | 253,362,765 |
| 자본 계 | 288,844,726 | 292,270,298 |
| 매출액 | 66,907,748 | 53,840,213 |
| 당기순이익 | 2,939,713 | 6,176,055 |
| 총포괄손익 | 419,815 | 6,176,055 |
| (주1) | 엠파크홀딩스(주)의 종속기업인 (주)한국일보사, 엠파크(주) 등의 요약재무정보를 포함하여 연결기준으로 기재하였습니다. |
| (주2) | (주)한국일보사의 종속기업인 엠파크(주), (주)코리아타임스, (주)대구한국일보사 및 엠파크서비스(주) 등의 요약재무정보를 포함하여 연결기준으로 기재하였습니다. 매출액, 당기순이익 및 총포괄손익 정보는 간주취득일인 2018년 6월 30일 이후의 경영성과만 포함하여 기재하였습니다. |
&cr② 전기말
| (단위: 천원) | |
| 구 분 | 엠파크홀딩스(주)(주1) |
| 유동자산 | 2,330,693 |
| 비유동자산 | 446,696,917 |
| 자산 계 | 449,027,610 |
| 유동부채 | 117,875,181 |
| 비유동부채 | 83,573,476 |
| 부채 계 | 201,448,657 |
| 자본 계 | 247,578,953 |
| 매출 | 26,561,194 |
| 당기순이익 | 9,459,699 |
| 총포괄손익 | 9,233,592 |
| (주1) | 엠파크홀딩스(주)의 종속기업인 엠파크(주) 등의 요약재무정보를 포함하여 연결기준으로 기재하였습니다. |
(4) 당기말 및 전기말 현재 순자산에서 관계기업투자에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 엠파크홀딩스(주)(주1) | (주)한국일보사 |
| 기말 순자산 장부금액(A) | 259,222,702 | 292,270,298 |
| 당사 지분율(B) | 31.45% | 10.14% |
| 순자산 지분금액(AXB) | 81,529,384 | 29,622,023 |
| 영업권(투자차액) | - | 1,693,676 |
| 취득시점의 공정가치평가 반영 | - | 9,037,034 |
| 내부거래효과 제거 | 270,396 | - |
| 기말 장부금액 | 81,799,780 | 40,352,733 |
| (주1) | 연결재무제표 기준으로 작성된 엠파크홀딩스(주)의 기말 순자산은 지배주주에 귀속되는 금액을 기재하였습니다. |
&cr② 전기말
| (단위: 천원) | |
| 구 분 | 엠파크홀딩스(주) |
| 기말 순자산(A) | 247,578,953 |
| 당사 지분율(B) | 31.45% |
| 순자산 지분금액(AXB) | 77,867,252 |
| 내부거래효과 제거 | 279,642 |
| 기말 장부금액 | 78,146,894 |
&cr&cr12. 유형자산&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | ||||||||
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타유형자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 취득원가 | 210,966,491 | 68,017,787 | 15,382,202 | 208,745,644 | 1,529,333 | 11,844,399 | 6,058,949 | 522,544,805 |
| 감가상각누계액 | - | (17,747,299) | (7,327,007) | (131,647,563) | (1,336,023) | (9,157,216) | - | (167,215,108) |
| 손상차손누계액 | - | - | (60,126) | - | - | - | - | (60,126) |
| 국고보조금 | - | - | - | (38,607) | - | - | - | (38,607) |
| 장부금액 | 210,966,491 | 50,270,488 | 7,995,069 | 77,059,474 | 193,310 | 2,687,183 | 6,058,949 | 355,230,964 |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||||||
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타유형자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 취득원가 | 210,346,784 | 67,653,620 | 14,383,957 | 199,272,437 | 2,286,527 | 10,577,899 | 4,188,315 | 508,709,539 |
| 감가상각누계액 | - | (16,022,043) | (6,576,295) | (122,041,657) | (1,926,179) | (8,351,812) | - | (154,917,986) |
| 손상차손누계액 | - | - | (60,126) | - | - | - | - | (60,126) |
| 국고보조금 | - | - | - | (42,898) | - | - | - | (42,898) |
| 장부금액 | 210,346,784 | 51,631,577 | 7,747,536 | 77,187,882 | 360,348 | 2,226,087 | 4,188,315 | 353,688,529 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | ||||||||
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타유형자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 기초금액 | 210,346,784 | 51,631,577 | 7,747,536 | 77,187,882 | 360,348 | 2,226,087 | 4,188,315 | 353,688,529 |
| 취득액 | 378,888 | 364,167 | 998,245 | 12,318,782 | 81,391 | 1,452,841 | 2,854,819 | 18,449,133 |
| 처분 | - | - | - | (47,415) | (94,780) | (41,109) | - | (183,304) |
| 감가상각비 | - | (1,725,256) | (750,712) | (12,444,175) | (153,649) | (950,636) | - | (16,024,428) |
| 대체(주1) | 240,819 | - | - | 44,400 | - | - | (984,185) | (698,966) |
| 기말금액 | 210,966,491 | 50,270,488 | 7,995,069 | 77,059,474 | 193,310 | 2,687,183 | 6,058,949 | 355,230,964 |
| (주1) | 대체 잔액은 기타무형자산으로 대체되었습니다. |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | ||||||||
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타유형자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 기초금액 | 210,309,384 | 53,132,962 | 7,876,906 | 87,335,371 | 562,099 | 1,639,232 | 4,889,158 | 365,745,112 |
| 취득액 | 37,400 | 221,462 | 582,660 | 2,258,503 | 12,000 | 1,038,252 | 4,287,534 | 8,437,811 |
| 처분 | - | - | - | (3,009) | (9,182) | (20,639) | - | (32,830) |
| 감가상각비 | - | (1,722,847) | (712,030) | (13,387,339) | (204,569) | (873,093) | - | (16,899,878) |
| 대체(주1) | - | - | - | 984,356 | - | 442,335 | (4,988,377) | (3,561,686) |
| 기말금액 | 210,346,784 | 51,631,577 | 7,747,536 | 77,187,882 | 360,348 | 2,226,087 | 4,188,315 | 353,688,529 |
| (주1) | 대체 잔액은 기타무형자산으로 대체되었습니다. |
&cr(3) 담보로 제공된 자산&cr당기말 현재 당사 및 특수관계자의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 차입처에 토지, 건물 등(투자부동산으로 분류된 토지, 건물 포함)을 담보로 제공하고 있습니다. 당기말 현재 담보로 제공하는 유형자산에 대한 채권최고액은 293,669백만원 입니다.&cr&cr
13. 투자부동산&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
| 취득원가 | 4,314,934 | 514,130 | 4,829,064 |
| 감가상각누계액 | - | (102,826) | (102,826) |
| 장부금액 | 4,314,934 | 411,304 | 4,726,238 |
&cr② 전기말
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
| 취득원가 | 4,314,934 | 514,130 | 4,829,064 |
| 감가상각누계액 | - | (89,973) | (89,973) |
| 장부금액 | 4,314,934 | 424,157 | 4,739,091 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
| 기초금액 | 4,314,934 | 424,157 | 4,739,091 |
| 감가상각비 | - | (12,853) | (12,853) |
| 기말금액 | 4,314,934 | 411,304 | 4,726,238 |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
| 기초금액 | 4,314,934 | 437,010 | 4,751,944 |
| 감가상각비 | - | (12,853) | (12,853) |
| 기말금액 | 4,314,934 | 424,157 | 4,739,091 |
&cr(3) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 임대수익 | 32,322 | 36,317 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 토 지 | 4,314,934 | 4,314,934 | 4,314,934 | 4,314,934 |
| 건 물 | 411,304 | 411,304 | 424,157 | 424,157 |
| 합 계 | 4,726,238 | 4,726,238 | 4,739,091 | 4,739,091 |
당사는 과거 독립적인 감정평가법인으로부터 공정가치 평가를 받은 이후, 당기말 현재까지의 공정가치 변동이 유의적이지 않다고 판단하여 공정가치를 재측정하지 않았습니다.&cr&cr(5) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다.
&cr&cr14. 영업권&cr당기말 및 전기말 현재 영업권 내역은 다음과 같으며, 당기 및 전기 중 영업권의 변동은 없습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 취득원가 | 10,743,419 | 10,743,419 |
| 손상차손누계액 | - | - |
| 장부금액 | 10,743,419 | 10,743,419 |
&cr현금창출단위의 회수가능가액은 경영진이 승인한 향후 3년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름을 연 6.61%의 할인률을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 현금창출단위의 회수가능가액이 장부금액을 초과하였으며, 경영진은 회수가능가액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정에서 합리적으로 발생가능한 변동으로 인하여 현금흐름창출단위의 총장부금액이 총회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다.&cr
15. 기타무형자산&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 기타무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 회원권 | 기타의무형자산 | 합 계 |
| 취득원가 | 5,652,254 | 21,181,027 | 26,833,281 |
| 감가상각누계액 | - | (12,640,225) | (12,640,225) |
| 장부금액 | 5,652,254 | 8,540,802 | 14,193,056 |
&cr② 전기말
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 회원권 | 기타의무형자산 | 합 계 |
| 취득원가 | 5,133,754 | 15,642,011 | 20,775,765 |
| 감가상각누계액 | - | (10,531,753) | (10,531,753) |
| 장부금액 | 5,133,754 | 5,110,258 | 10,244,012 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 회원권 | 기타의무형자산 | 합 계 |
| 기초금액 | 5,133,754 | 5,110,258 | 10,244,012 |
| 취득 | 518,500 | 5,005,550 | 5,524,050 |
| 처분 | - | (129,907) | (129,907) |
| 상각비 | - | (2,144,065) | (2,144,065) |
| 대체 | - | 698,966 | 698,966 |
| 기말금액 | 5,652,254 | 8,540,802 | 14,193,056 |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 회원권 | 기타의무형자산 | 합 계 |
| 기초금액 | 4,090,369 | 3,112,367 | 7,202,736 |
| 취득 | 1,043,385 | 357,118 | 1,400,503 |
| 처분 | - | (43,297) | (43,297) |
| 상각비 | - | (1,877,616) | (1,877,616) |
| 대체 | - | 3,561,686 | 3,561,686 |
| 기말금액 | 5,133,754 | 5,110,258 | 10,244,012 |
16. 매입채무및기타채무
당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매입채무 | 43,663,964 | 37,898,592 |
| 미지급금 | 8,517,452 | 8,387,403 |
| 미지급비용 | 7,675,944 | 8,755,154 |
| 합 계 | 59,857,360 | 55,041,149 |
&cr
17. 장ㆍ단기차입금&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 단기차입금 | 128,400,000 | - | 154,800,000 | - |
| 장기차입금 | 26,529,260 | 30,516,237 | 14,964,400 | 50,913,240 |
| 합 계 | 154,929,260 | 30,516,237 | 169,764,400 | 50,913,240 |
&cr(2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 내 역 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 일반대출 | 산업은행 외7 | 2.79 ~ 3.67 | 126,600,000 | 124,300,000 |
| 관계사차입금 | 태양합성(주) 외1 | 2.37 ~ 2.98 | 1,800,000 | 30,500,000 |
| 합 계 | 128,400,000 | 154,800,000 |
&cr(3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 내 역 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 원화장기차입금 | 산업은행 외3 | 1.75 ~ 3.45 | 27,494,000 | 32,178,800 |
| 외화장기차입금 | 수출입은행 외1 | 1.59 ~ 4.28 | 29,551,497 | 33,698,840 |
| 소 계 | 57,045,497 | 65,877,640 | ||
| 차감: 유동성대체 | (26,529,260) | (14,964,400) | ||
| 차감계 | 30,516,237 | 50,913,240 |
18. 기타금융부채 &cr당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 금융보증부채(주1) | 264,710 | 14,514 | 262,250 | 109,826 |
| 예수보증금 | 541,800 | - | 438,416 | - |
| 임대보증금 | 37,396 | 100,000 | 160,674 | - |
| 합 계 | 843,906 | 114,514 | 861,340 | 109,826 |
| (주1) | 당사는 종속기업 등의 차입금 등에 대하여 무상 또는 유상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 당사는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 있습니다. |
&cr&cr19. 퇴직급여제도
당사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다. &cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 할인율 | 2.49% | 2.99% |
| 기대임금상승률 | ||
| - 사무직 | 3.00% | 3.00% |
| - 생산직 | 3.80% | 3.80% |
&cr(2) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 | 46,968,633 | 37,925,052 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (14,534,704) | (13,526,393) |
| 확정급여채무에서 발생한 순부채 | 32,433,929 | 24,398,659 |
(3) 당기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 확정급여채무&cr현재가치 | 사외적립자산 | 순확정급여&cr부채 |
| 기초 | 37,925,052 | (13,526,393) | 24,398,659 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | |||
| 당기근무원가 | 4,602,379 | - | 4,602,379 |
| 이자비용(이자수익) | 1,102,159 | (393,097) | 709,062 |
| 소 계 | 5,704,538 | (393,097) | 5,311,441 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | |||
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) | - | 255,106 | 255,106 |
| 인구통계적가정으로 인해 발생한 보험수리적손익 | 923 | - | 923 |
| 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 | 2,097,623 | - | 2,097,623 |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 1,793,853 | - | 1,793,853 |
| 소 계 | 3,892,399 | 255,106 | 4,147,505 |
| 기여금 | |||
| 기업이 납부한 기여금 | - | (2,000,000) | (2,000,000) |
| 제도에서 지급한 금액 | - | - | |
| 지급액 | (3,166,495) | 1,129,680 | (2,036,815) |
| 관계사 전입/전출 | - | - | |
| 관계사전입액 | 2,780,290 | - | 2,780,290 |
| 관계사전출액 | (167,151) | - | (167,151) |
| 기말 | 46,968,633 | (14,534,704) | 32,433,929 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 확정급여채무&cr현재가치 | 사외적립자산 | 순확정급여&cr부채 |
| 기초 | 30,804,718 | (12,088,791) | 18,715,927 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | |||
| 당기근무원가 | 4,520,435 | - | 4,520,435 |
| 이자비용(이자수익) | 858,977 | (323,278) | 535,699 |
| 소 계 | 5,379,412 | (323,278) | 5,056,134 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | |||
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) | - | 166,588 | 166,588 |
| 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 | 1,005,308 | - | 1,005,308 |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | (745,285) | - | (745,285) |
| 소 계 | 260,023 | 166,588 | 426,611 |
| 기여금 | |||
| 기업이 납부한 기여금 | - | (1,300,000) | (1,300,000) |
| 제도에서 지급한 금액 | |||
| 지급액 | (2,062,543) | 684,866 | (1,377,677) |
| 관계사 전입/전출 | |||
| 관계사전입액 | 4,432,335 | (665,778) | 3,766,557 |
| 관계사전출액 | (888,893) | - | (888,893) |
| 기말 | 37,925,052 | (13,526,393) | 24,398,659 |
&cr(4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금성자산 | 14,534,704 | 13,526,393 |
&cr당기 중 사외적립자산의 실제 수익은 138백만원입니다(전기: 157백만원). &cr
(5) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 증 가 | 감 소 |
| 할인율의 1% 변동 | (3,762,586) | 4,331,054 |
| 기대임금상승률의 1% 변동 | 4,402,064 | (3,887,541) |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 증 가 | 감 소 |
| 할인율의 1% 변동 | (3,001,358) | 3,453,885 |
| 기대임금상승률의 1% 변동 | 3,529,041 | (3,115,228) |
보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.&cr
(6) 당사는 확정급여형제도와 관련하여 차기에 5,272백만원의 기여금을 납부할 것으로 예측하고 있습니다.&cr&cr(7) 당사는 확정기여형제도와 관련한 퇴직급여 89백만원(전기: 22백만원)을 인식하였습니다.
&cr
20. 충당부채&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 비유동성 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 하자보수충당부채(주1) | 764,224 | 536,095 |
| (주1) | 당사는 고객에게 제공한 용역에 대한 보완작업을 위해 소비될 것으로 예상되는 지출을 하자보수 관련 충당부채로 인식하고 있습니다. |
&cr(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr① 당기
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 기초금액 | 충당부채전입(환입)액 | 기말금액 |
| 하자보수충당부채 | 536,095 | 228,129 | 764,224 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 기초금액 | 충당부채전입(환입)액 | 기말금액 |
| 하자보수충당부채 | 922,965 | (386,870) | 536,095 |
&cr&cr21. 기타부채&cr당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선수금 | 3,347,115 | - | 547,112 | - |
| 선수수익 | 6,179 | - | - | - |
| 예수금 | 1,451,475 | - | 1,404,503 | - |
| 부가세예수금 | 2,652,111 | - | 3,504,925 | - |
| 장기종업원급여(주1) | - | 2,363,504 | - | 1,588,476 |
| 합 계 | 7,456,880 | 2,363,504 | 5,456,540 | 1,588,476 |
| (주1) | 장기종업원급여와 관련하여 당기손익으로 인식한 종업원급여는 당기 846백만원(전기: 157백만원) 입니다. |
&cr&cr22. 자본금&cr당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 수권주식수 | 발행주식수(주1) | 액면가액 | 당기말 | 전기말 |
| 보통주 | 200,000,000주 | 14,356,756주 | 500원 | 7,678,378 | 7,678,378 |
| (주1) | 당사는 2015년 5월 21일 보통주 1,000,000주를 이익소각하였으며, 이로 인하여 당기말 현재 보통주 발행주식의 액면총액은 보통주 자본금과 상이합니다. |
&cr
23. 기타불입자본
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 감자차손 | (268,111,437) | (268,111,437) |
| 자기주식(주1) | (25,161,380) | (26,573,030) |
| 자기주식처분이익(주1) | 36,857,499 | 33,778,133 |
| 기타자본잉여금 | 59,417,400 | 63,129,894 |
| 주식선택권 | 209,640 | 99,822 |
| 합 계 | (196,788,278) | (197,676,618) |
| (주1) | 당사는 당기 중 자기주식 150,000주를 처분하였으며 이로 인하여 자기주식처분이익 4,062,488천원이 발생하였습니다. |
&cr(2) 당기말 현재 당사는 보통주 자기주식을 2,673,503주 보유하고 있으며, 당기말 현재의 유통보통주식수는 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 11,683,253주 입니다.&cr&cr (3) 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 주식수(주) | 장부가액 | 주식수(주) | 장부가액 | |
| 기초 | 2,823,503 | (26,573,030) | 2,823,503 | (26,573,030) |
| 처분 | (150,000) | 1,411,650 | - | - |
| 기말 | 2,673,503 | (25,161,380) | 2,823,503 | (26,573,030) |
&cr(4) 당기 및 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 99,822 | 34,697 |
| 주식보상비용 | 109,818 | 65,125 |
| 기말금액 | 209,640 | 99,822 |
&cr
24. 기타자본구성요소&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 지분법자본변동 | (4,522,117) | (8,783,435) |
| 기타포괄손익 공정가치 측정 지분상품 평가손익 | 135,367 | 18,050 |
| 합 계 | (4,386,750) | (8,765,385) |
(2) 당기 및 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | (8,783,435) | (1,169,633) |
| 종속기업의 자본항목 변동으로 인한 변동액 | (152,201) | (7,748,970) |
| 관계기업의 자본항목 변동으로 인한 변동액 | 2,574,086 | 135,168 |
| 종속기업 지분변동으로 인한 변동액 | 1,839,433 | - |
| 기말금액 | (4,522,117) | (8,783,435) |
&cr(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 18,050 | 20,967 |
| 재평가로 인한 순평가차익 | 154,772 | 10,007 |
| 처분 | - | (13,076) |
| 법인세효과 | (37,455) | 152 |
| 기말금액 | 135,367 | 18,050 |
&cr
25. 이익잉여금&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 법정적립금: | ||
| 이익준비금(주1) | 5,313,080 | 5,313,080 |
| 기업발전적립금(주2) | 11,600,000 | 11,600,000 |
| 소 계 | 16,913,080 | 16,913,080 |
| 임의적립금: | ||
| 기업발전적립금(주2) | 13,550,000 | 13,550,000 |
| 기업합리화적립금 | 11,192,742 | 11,192,742 |
| 사업확장적립금 | 38,500,000 | 38,500,000 |
| 임의준비금 | 13,197,830 | 13,197,830 |
| 소 계 | 76,440,572 | 76,440,572 |
| 미처분이익잉여금(주3) | 617,767,442 | 589,038,576 |
| 합 계 | 711,121,094 | 682,392,228 |
| (주1) | 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. |
| (주2) | 당기말 및 전기말 현재 기업발전적립금 중 구 법인세법 제56조에 의거 2001년까지 적립된 11,600,000천원은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 처분이 제한되어 있습니다. |
| (주3) | 당기말 및 전기말 현재 미처분이익잉여금에는 과거자산재평가법에 의한 재평가적립금 154,866,575천원이 포함되어 있습니다. 동 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. |
&cr
(2) 이익잉여금처분계산서
| 제 71 기 | 2018년 | 1월 1일 | 부터 | 제 70 기 | 2017년 | 1월 1일 | 부터 |
| 2018년 | 12월 31일 | 까지 | 2017년 | 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2019년 | 3월 27일 | &cr | 처분확정일 | 2018년 | 3월 30일 | &cr |
| &cr동화기업 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 71(당) 기 | 제 70(전) 기 | ||
| I.미처분이익잉여금 | 617,767,442,381 | 589,038,576,045 | ||
| 1.전기이월미처분이익잉여금 | 585,001,937,495 | 554,775,250,591 | ||
| 2.당기순이익 | 35,083,044,327 | 35,484,447,583 | ||
| 3.확정급여제도의 재측정요소 | (3,143,808,362) | (357,078,619) | ||
| 4.지분법이익잉여금변동 | (760,423,078) | (864,043,510) | ||
| 5.지분법자본변동 계정재분류 | 1,873,061,308 | - | ||
| 6.기준서 제1109호 최초 적용에 따른 조정 | (263,114,630) | - | ||
| 7.기준서 제1115호 최초 적용에 따른 조정 | (23,254,679) | - | ||
| II.이익잉여금처분액 | 5,841,626,250 | 4,036,638,550 | ||
| 1.현금배당&cr 주당배당금률 보통주 : 당기 250원(50%)&cr 전기 350원(70%) | 2,920,813,250 | 4,036,638,550 | ||
| 2.주식배당&cr 주당배당금률 보통주 : 당기 250원(50%) | 2,920,813,000 | - | ||
| III.차기이월미처분이익잉여금 | 611,925,816,131 | 585,001,937,495 |
&cr
26. 수익
당사의 기업회계기준서 제1115호의 최초적용효과와 성격은 주석 2에 공시되어 있습니다. 선택한 동 기준서의 적용방법으로 인해 비교정보에는 새로운 요구사항을 반영하여 재작성하지 않았습니다.
(1) 수익 원천
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 제ㆍ상품판매 | 422,320,702 | 407,450,325 |
| 경영관리용역수익 등 | 15,705,256 | 13,316,510 |
| 임대료수익 | 504,921 | 301,205 |
| 건설계약수익(주1) | - | 15,933,654 |
| 합 계 | 438,530,879 | 437,001,694 |
| (주1) | 기업회계기준서 제1115호 적용으로 진행기준에 따른 건설계약수익이 아닌 '통제의 이전' 시점에 제ㆍ상품판매수익을 인식하도록 변경되었습니다. |
(2) 수익의 구분&cr당사는 바닥재 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 운영되고 있습니다. 당사의 수익을수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 한 시점에 이행: | ||
| 제ㆍ상품판매 | 422,320,702 | 407,450,325 |
| 기간에 걸쳐 이행: | ||
| 경영관리용역수익 등 | 15,705,256 | 13,316,510 |
| 임대료수익 | 504,921 | 301,205 |
| 건설계약수익 | - | 15,933,654 |
| 합 계 | 438,530,879 | 437,001,694 |
&cr(3) 계약 잔액&cr고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당기말 |
| --- | --- |
| 매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권 | 60,647,148 |
| 계약자산 | - |
| 계약부채(주1) | 3,347,115 |
| (주1) | 계약부채는 제ㆍ상품판매 대가 중 통제가 이전되지 않은 부분으로, 고객에게 기 청구된 금액입니다. 당사는 동 계약부채를 선수금에 포함하여 표시하였습니다. |
(4) 수행의무와 수익인식 정책&cr수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
| 재화/용역구분 | 기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식&cr(2018년 1월 1일 이후 적용) | 기업회계기준서 제1018호 등 하에서 수익인식&cr(2018년 1월 1일 이전 적용) |
|---|---|---|
| 제ㆍ상품판매 및 시공용역 | 제ㆍ상품이 고객에게 인도되고 관련 용역과 함께 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되어 수익을 인식합니다.&cr계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다. | 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수있을 때 수익을 인식합니다. 관련 시공용역의 경우 보고기간말 계약활동의 진행률을 기준으로 인식하였습니다. 진행률은 수행을 완료한 정도를 조사하여 측정하였습니다. |
| 경영관리용역수익 등 | 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 지금까지 수행을 완료한 정도를 조사하여 완료한 단계에 따라 수익금액을 결정합니다. | 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 지금까지 수행을 완료한 정도를 조사하여 완료한 단계에 따라 수익금액을 결정합니다. |
| 임대료수익 | 투자부동산으로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. | 투자부동산으로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. |
27. 판매비와관리비&cr당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 18,097,566 | 19,235,356 |
| 퇴직급여 | 1,706,123 | 1,803,446 |
| 복리후생비 | 3,585,042 | 3,592,276 |
| 운반비 | 11,011,512 | 11,234,102 |
| 광고선전비 | 2,741,804 | 2,890,835 |
| 포장비 | 2,787,412 | 2,125,647 |
| 수출경비 | 679,707 | 545,734 |
| AS비용 | 142,994 | 84,765 |
| 임차료 | 2,626,163 | 2,185,451 |
| 외주가공비 | 24,424 | 7,250 |
| 소모품비 | 623,600 | 380,617 |
| 수선비 | 260,274 | 285,125 |
| 수도광열비 | 55,986 | 40,688 |
| 차량유지비 | 176,609 | 154,757 |
| 여비교통비 | 936,081 | 815,674 |
| 접대비 | 559,266 | 461,751 |
| 도서인쇄비 | 120,919 | 142,054 |
| 통신비 | 99,564 | 105,318 |
| 지급수수료 | 7,824,404 | 7,252,256 |
| 보험료 | 449,593 | 446,567 |
| 세금과공과 | 434,530 | 443,482 |
| 감가상각비 | 663,527 | 705,027 |
| 무형자산상각비 | 70,143 | 116,569 |
| 견본비 | 36,379 | 24,503 |
| 경상연구개발비 | 986,967 | 1,308,147 |
| 잡비 | 74 | - |
| 매출채권손상차손 | 7,212 | - |
| 합 계 | 56,707,875 | 56,387,397 |
&cr
28. 금융수익 &cr당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 상각후원가 측정 금융자산에서 발생한 이자수익 | 699,108 | 58,623 |
| 외화차입금에서 발생한 외환차익 | 15,103 | 348,376 |
| 외화차입금에서 발생한 외화환산이익 | 1,843 | 1,618,541 |
| 외화현금에서 발생한 외화환산이익 | 44 | 8,193 |
| 금융보증수익 | 608,953 | 649,872 |
| 배당금수익 | 18,686 | 10,096 |
| 매도가능금융자산처분이익 | - | 11,852 |
| 합 계 | 1,343,737 | 2,705,553 |
&cr&cr29. 금융비용&cr당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 차입금에서 발생한 이자비용 | 6,101,892 | 6,608,454 |
| 외화차입금에서 발생한 외환차손 | 115,643 | - |
| 외화차입금에서 발생한 외화환산손실 | 140,100 | - |
| 외화대여금에서 발생한 외화환산손실 | 29,002 | 26,241 |
| 외화현금에서 발생한 외화환산손실 | 561 | 2,648 |
| 금융보증비용 | 93,660 | 108,164 |
| 파생상품거래손실 | 118,600 | - |
| 매도가능금융자산 처분손실 | - | 480 |
| 합 계 | 6,599,458 | 6,745,987 |
30. 기타영업외수익&cr당기 및 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 외환차익 | 983,410 | 1,364,819 |
| 외화환산이익 | 61,980 | 235,667 |
| 보상수익금 | 324,504 | 101,404 |
| 유형자산처분이익 | 54,466 | 39,743 |
| 기타 | 1,165,867 | 990,504 |
| 합 계 | 2,590,227 | 2,732,137 |
&cr&cr31. 기타영업외비용&cr당기 및 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 외환차손 | 963,571 | 1,530,059 |
| 외화환산손실 | 26,267 | 154,176 |
| 기부금 | 520,730 | 1,617,187 |
| 지급보상금 | 427,182 | 198,665 |
| 유형자산처분손실 | 23,588 | 7,169 |
| 무형자산처분손실 | 129,907 | 96 |
| 지분법주식처분손실 | 117,225 | - |
| 기타 | 983,968 | 934,789 |
| 합 계 | 3,192,438 | 4,442,141 |
&cr
32. 법인세 &cr(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기 법인세부담액 | 19,125,381 | 10,916,702 |
| 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 | (5,967,229) | (1,243,656) |
| 일시적차이로 인한 이연법인세의 변동액 | (843,725) | 14,136,629 |
| 자본에 직접 반영된 법인세 | (617,705) | 139,497 |
| 법인세비용 | 11,696,722 | 23,949,172 |
(2) 당기 및 전기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순이익 | 46,779,767 | 59,433,619 |
| 적용세율 ( 당기: 23.21%, 전기: 23.42%)에 따른 법인세비용 | 10,858,704 | 13,920,936 |
| 투자상생협력촉진세제로 인한 당기법인세 | 2,178,427 | - |
| 소 계 | 13,037,131 | 13,920,936 |
| 조정사항 : | ||
| 1. 비과세수익 | - | (51,794) |
| 2. 비공제비용 | 343,407 | 174,253 |
| 3. 세액공제 | (2,197,675) | (134,456) |
| 4. 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 | (5,967,229) | (1,243,656) |
| 5. 이연법인세 미인식효과 | 6,093,382 | 5,644,979 |
| 6. 이연법인세 적용세율 변동효과 | - | 5,732,678 |
| 7. 기타 | 387,706 | (93,768) |
| 조정 계 | (1,340,409) | 10,028,236 |
| 법인세비용 | 11,696,722 | 23,949,172 |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) | 25.00% | 40.30% |
&cr(3) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 기초 | 변동분 | 기말 |
| 재고자산 | 29,795 | (8,078) | 21,717 |
| 토지 | (41,934,500) | - | (41,934,500) |
| 금융보증부채 | 90,042 | (22,470) | 67,572 |
| 확정급여채무 | 8,210,915 | 2,049,076 | 10,259,991 |
| 사외적립자산 | (3,273,387) | (244,011) | (3,517,398) |
| 미지급비용 | 567,535 | (156,477) | 411,058 |
| 종속기업및관계기업투자 | (26,215,603) | (1,215,109) | (27,430,712) |
| 기타 | (534,256) | 440,794 | (93,462) |
| 합 계 | (63,059,459) | 843,725 | (62,215,734) |
② 전기
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 기초 | 변동분 | 기말 |
| 재고자산 | 29,655 | 140 | 29,795 |
| 토지 | (38,122,273) | (3,812,227) | (41,934,500) |
| 금융보증부채 | 119,878 | (29,836) | 90,042 |
| 확정급여채무 | 6,374,463 | 1,836,452 | 8,210,915 |
| 사외적립자산 | (2,659,534) | (613,853) | (3,273,387) |
| 미지급비용 | 449,705 | 117,830 | 567,535 |
| 종속기업및관계기업투자 | (14,452,838) | (11,762,765) | (26,215,603) |
| 기타 | (661,886) | 127,630 | (534,256) |
| 합 계 | (48,922,830) | (14,136,629) | (63,059,459) |
&cr(4) 당기말과 전기말 현재 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 항 목 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 | 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 | |
| 자본에 직접 가감된 법인세: | ||||||
| 지분법이익잉여금 | (913,146) | 220,981 | (692,165) | (897,768) | 33,724 | (864,044) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (4,147,505) | 1,003,696 | (3,143,809) | (426,611) | 69,533 | (357,078) |
| 지분법자본변동 | 3,395,893 | (821,806) | 2,574,087 | (7,532,605) | 36,089 | (7,496,516) |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | - | (3,069) | 151 | (2,918) |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자 평가손익 | 154,772 | (37,455) | 117,317 | - | - | - |
| 자기주식처분이익 | 4,062,488 | (983,121) | 3,079,367 | - | - | - |
| 합 계 | 2,552,502 | (617,705) | 1,934,797 | (8,860,053) | 139,497 | (8,720,556) |
&cr(5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 무형자산상각비(영업권) | 618,011 | 618,011 |
| 지급보증수수료 등 | 673,236 | 673,236 |
| 종속기업투자 | 97,222,333 | 68,613,215 |
| 합 계 | 98,513,580 | 69,904,462 |
(6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세부채로 인식되지 않은 종속기업투자 등과 관련한 가산할 일시적차이는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 종속기업투자 | 69,230,594 | 69,647,075 |
| 영업권 | 4,136,952 | 4,136,952 |
| 합 계 | 73,367,546 | 73,784,027 |
&cr&cr33. 비용의 성격별 분류&cr당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. &cr① 당기
| (단위: 천원) | |||
| 계정과목 | 판매비와 관리비 등 | 매출원가 | 합 계 |
| 상품의 변동 | - | (2,473,125) | (2,473,125) |
| 제품의 변동 | - | 837,153 | 837,153 |
| 사용된 재료비 및 상품매입액 | - | 218,269,623 | 218,269,623 |
| 종업원급여 | 20,390,678 | 34,915,465 | 55,306,143 |
| 소모품비 | 644,000 | 3,495,647 | 4,139,647 |
| 수선유지비 | 261,992 | 6,971,344 | 7,233,336 |
| 수도광열비 | 68,086 | 25,814,979 | 25,883,065 |
| 운반비 | 11,016,831 | 2,348,976 | 13,365,807 |
| 지급수수료 | 7,918,207 | 16,858,359 | 24,776,566 |
| 임차료 | 2,645,266 | 1,141,206 | 3,786,472 |
| 포장비 | 2,787,412 | 634,859 | 3,422,271 |
| 매출채권손상차손 | 7,212 | - | 7,212 |
| 감가상각비 | 703,450 | 15,333,831 | 16,037,281 |
| 무형자산상각비 | 70,143 | 2,073,922 | 2,144,065 |
| 기타 | 10,194,598 | 13,889,743 | 24,084,341 |
| 합 계 | 56,707,875 | 340,111,982 | 396,819,857 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||
| 계정과목 | 판매비와 관리비 | 매출원가 | 합 계 |
| 상품의 변동 | - | 351,735 | 351,735 |
| 제품의 변동 | - | 6,711,445 | 6,711,445 |
| 사용된 재료비 및 상품매입액 | - | 206,470,083 | 206,470,083 |
| 종업원급여 | 21,749,068 | 30,821,707 | 52,570,775 |
| 소모품비 | 401,151 | 3,088,190 | 3,489,341 |
| 수선유지비 | 288,097 | 7,662,017 | 7,950,114 |
| 수도광열비 | 45,028 | 26,705,308 | 26,750,336 |
| 운반비 | 11,245,165 | 2,864,448 | 14,109,613 |
| 지급수수료 | 7,480,703 | 18,360,477 | 25,841,180 |
| 임차료 | 2,227,971 | 2,576,897 | 4,804,868 |
| 포장비 | 2,125,654 | 892,310 | 3,017,964 |
| 감가상각비 | 736,217 | 16,176,514 | 16,912,731 |
| 무형자산상각비 | 116,569 | 1,761,047 | 1,877,616 |
| 기타 | 9,971,774 | 13,709,613 | 23,681,387 |
| 합 계 | 56,387,397 | 338,151,791 | 394,539,188 |
&cr&cr34. 주당이익&cr(1) 당기 및 전기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기본주당이익 | 3,007 | 3,077 |
&cr(2) 기본주당이익&cr당기 및 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.&cr① 기본주당이익
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기본주당이익 계산에 사용된 순이익 | 35,083,044,327 | 35,484,447,583 |
| 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 | 11,667,637주 | 11,533,253주 |
② 가중평균유통보통주식수
| (단위: 주) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초주식수 | 14,356,756 | 14,356,756 |
| 가중평균자기주식수 | (2,689,119) | (2,823,503) |
| 가중평균유통보통주식수 | 11,667,637 | 11,533,253 |
&cr(3) 다음의 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 희석주당이익을 계산할 때 가중평균희석유통보통주식수에서 제외됩니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 주식선택권 | 19,394주 | 10,794주 |
&cr한편, 당사의 잠재적 보통주식의 희석효과가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.&cr&cr&cr35. 금융상품
(1) 자본위험관리&cr당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2017년과 변동이 없습니다.&cr&cr당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.&cr&cr당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.&cr
당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 부채 | 363,680,719 | 379,761,205 |
| 자본 | 517,624,444 | 483,628,602 |
| 부채비율 | 70.26% | 78.52% |
&cr(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니다.
&cr(3) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 상각후원가로 측정하는 &cr금융자산 | 기타포괄손익-공정가치로 &cr측정하는 지분상품 투자 |
| 현금및현금성자산 | 1,431,523 | - |
| 매출채권및기타채권 | 64,165,503 | - |
| 장기금융상품 | 5,500 | - |
| 기타포괄손익-공정가치로 &cr 측정하는 지분상품투자 | - | 2,570,684 |
| 기타금융자산(주1) | 37,622,237 | - |
| 합 계 | 103,224,763 | 2,570,684 |
| (단위: 천원) | |
| 구 분 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 |
| 매입채무및기타채무 | 59,857,360 |
| 차입금(주1) | 185,445,497 |
| 기타금융부채(주1) | 958,420 |
| 합 계 | 246,261,277 |
(주1) 상기 장부금액에는 유동 및 비유동 금액이 포함되어 있습니다.
&cr
② 전기말
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 대여금및수취채권 | 매도가능금융자산 |
| 현금및현금성자산 | 2,261,395 | - |
| 매출채권및기타채권 | 71,041,245 | - |
| 단기금융상품 | 120,000 | - |
| 장기금융상품 | 5,500 | - |
| 매도가능금융자산 | - | 2,415,913 |
| 기타금융자산(주1) | 3,282,754 | - |
| 합 계 | 76,710,894 | 2,415,913 |
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익인식금융부채 |
| 매입채무및기타채무 | 55,041,149 | - |
| 차입부채(주1) | 220,677,640 | - |
| 기타금융부채(주1) | 971,165 | - |
| 합 계 | 276,689,954 | - |
(주1) 상기 장부금액에는 유동 및 비유동 금액이 포함되어 있습니다.
(4) 금융위험관리&cr1) 금융위험관리목적&cr당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.&cr&cr2) 시장위험&cr 당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으나 이자율과 외화위험을 관리하기 위한 파생상품계약을 체결하고 있지는 않습니다.&cr&cr가. 외화위험관리&cr당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있으나 통화선도계약 등을 활용하고 있지는 않습니다.&cr
당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: 외화) | ||||||
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 외 화 | 원화 환산액 | 외 화 | 원화 환산액 | |||
| 현금및현금성자산 | USD | 412,459 | 461,170 | USD | - | - |
| EUR | 213,024 | 272,492 | EUR | - | - | |
| 매출채권 | USD | 3,655,376 | 4,087,075 | USD | 4,656,766 | 4,989,260 |
| AUD | - | - | AUD | 45,661 | 38,134 | |
| EUR | 20,155 | 25,782 | EUR | - | - | |
| 미수금 | USD | 2,171,844 | 2,428,338 | USD | 324,936 | 348,137 |
| AUD | 41,211 | 32,467 | AUD | 45,521 | 38,018 | |
| EUR | 33,798 | 43,233 | EUR | - | - | |
| THB | 5,350 | 184 | THB | - | - | |
| 미수수익 | EUR | 18,333 | 23,451 | EUR | 9,167 | 11,726 |
| 단기대여금 | EUR | 4,000,000 | 5,116,642 | EUR | 2,000,000 | 2,558,500 |
| 자산합계 | USD | 6,239,678 | 6,976,584 | USD | 4,981,703 | 5,337,397 |
| AUD | 41,211 | 32,467 | AUD | 91,182 | 76,152 | |
| EUR | 4,285,311 | 5,481,600 | EUR | 2,009,167 | 2,570,226 | |
| THB | 5,350 | 184 | THB | - | - | |
| 매입채무 | USD | 7,380,960 | 8,252,651 | USD | 415,443 | 445,105 |
| EUR | (56,675) | (72,497) | EUR | 742,917 | 950,377 | |
| 미지급금 | USD | 136 | 152 | USD | 16,075 | 17,224 |
| EUR | - | - | EUR | 646 | 826 | |
| MYR | 450 | 121 | MYR | - | - | |
| HKD | - | - | HKD | 238 | 33 | |
| 미지급비용 | USD | 12,474 | 13,947 | USD | 20,621 | 22,093 |
| EUR | 56,909 | 72,796 | EUR | 54,636 | 69,893 | |
| 유동성장기차입금 | USD | 3,000,000 | 3,354,300 | USD | 4,000,000 | 4,285,600 |
| EUR | 6,000,000 | 7,674,960 | EUR | - | - | |
| 장기차입금 | USD | - | - | USD | 3,000,000 | 3,214,200 |
| EUR | 14,480,000 | 18,522,237 | EUR | 20,480,000 | 26,199,040 | |
| 부채합계 | USD | 10,393,570 | 11,621,050 | USD | 7,452,139 | 7,984,222 |
| EUR | 20,480,234 | 26,197,496 | EUR | 21,278,199 | 27,220,136 | |
| HKD | - | - | HKD | 238 | 33 | |
| MYR | 450 | 121 | MYR | - | - |
- 외화민감도 분석&cr당사는 주로 USD 및 EUR 통화에 노출되어 있습니다. 민감도 분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 당기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율이 10% 약세시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| USD | (464,447) | (264,682) |
| EUR | (2,071,590) | (2,464,991) |
| AUD | 3,247 | 7,615 |
| HKD | - | (3) |
| THB | 18 | - |
| MYR | (12) | - |
&cr나. 이자율위험관리&cr당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다.&cr&cr- 이자율민감도 분석&cr민감도 분석은 보고기간말 현재 비파생상품의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| 순이익증가(감소) | (936,455) | 936,455 | (906,069) | 906,069 |
&cr
3) 신용위험관리 &cr신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 아래의 금융보증 외의 금융상품에 대한 신용위험 최대노출정도는 금융상품의 장부금액과 동일합니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 금융보증계약(주1) | 148,328,525 | 156,695,457 |
| (주1) | 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 가장 이른 시기에 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 279백만원(전기말: 372백만원)이 재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다(주석 18 참고). |
제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일입니다. 계약서 상의 대금지급기일 초과일 부터 매출채권에 대한 이자가 부과되지만, 자동적으로 부과 되지 않고 영업담당자들의 입금유예요청에 의하여 선택적으로 부과 또는 부실채권 강제 추심시 법무팀에서 부과하고 있습니다. 이자부과 시에는 미지급잔액에 대하여 연 12%의 이자가 부과됩니다. 당사는 부실채권에 대해서는 개별적으로 평가하여 손상징후가 발생한 경우 대손충당금을 설정하고 있습니다.
당사는 신규고객과 거래시 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여, CRETOP을 통한 신용등급 및 실물 담보(부동산,보증서,예금질권 등)비 율, 거래실적 등을 통하여 내부 신용등급을 부여하여 평가하고 있습니다. 고객의 신용한도와 신용등급은 연 1회 검토됩니다.&cr
매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 주석 6에 기재되어 있습니다.
4) 유동성위험관리&cr유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 주석 40에 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 당사가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을 설명하고 있습니다.
&cr- 유동성 및 이자율위험 관련 내역&cr다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 가중평균&cr유효이자율(%) | 1년 이하 | 1~2년 | 2년 초과 | 합 계 |
| 매입채무 | - | 43,663,964 | - | - | 43,663,964 |
| 미지급금 | - | 8,517,452 | - | - | 8,517,452 |
| 미지급비용 | - | 7,675,944 | - | - | 7,675,944 |
| 고정금리부 부채 | 3.23 | 91,800,000 | - | - | 91,800,000 |
| 변동금리부 부채 | 2.63 | 63,129,260 | 13,674,960 | 16,841,277 | 93,645,497 |
| 이자추정액 | - | 4,834,312 | 322,666 | 270,207 | 5,427,185 |
| 금융보증계약 | - | 146,965,630 | - | 1,362,895 | 148,328,525 |
| 예수보증금 | - | 541,800 | - | - | 541,800 |
| 임대보증금 | - | 37,396 | - | 100,000 | 137,396 |
| 합 계 | 367,165,758 | 13,997,626 | 18,574,379 | 399,737,763 |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 가중평균&cr유효이자율(%) | 1년 이하 | 1~2년 | 2년 초과 | 합 계 |
| 매입채무 | - | 37,898,592 | - | - | 37,898,592 |
| 미지급금 | - | 8,387,403 | - | - | 8,387,403 |
| 미지급비용 | - | 8,755,154 | - | - | 8,755,154 |
| 고정금리부 부채 | 3.00 | 125,070,700 | 5,000,000 | - | 130,070,700 |
| 변동금리부 부채 | 2.74 | 44,693,700 | 21,389,700 | 24,523,540 | 90,606,940 |
| 이자추정액 | - | 5,270,404 | 646,465 | 471,199 | 6,388,068 |
| 금융보증계약 | - | 132,551,755 | 23,570,800 | 572,902 | 156,695,457 |
| 예수보증금 | - | 438,416 | - | - | 438,416 |
| 임대보증금 | - | 160,674 | - | - | 160,674 |
| 합 계 | 363,226,798 | 50,606,965 | 25,567,641 | 439,401,404 |
&cr금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.&cr&cr(5) 금융상품의 공정가치&cr당기말 및 전기말 현재 경영진은 최초 인식후 공정가치로 후속 측정되는 금융상품을 제외한 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.&cr&cr당 사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| (수준 1) | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| (수준 3) | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.&cr① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | ||
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자 | 2,570,684 | - | - | 2,570,684 |
&cr② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | ||
| 금융자산: | ||||
| 매도가능금융자산 | 2,388,281 | - | - | 2,388,281 |
&cr&cr36. 특수관계자거래&cr(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 역 |
| 지배기업 | Dongwha International Co., Limited |
| 종속기업 | 대성목재공업(주), 태양합성(주), Dongwha Vina Co., Ltd., VRG Dongwha MDF Joint Stock Company, Dongwha Australia Pty Ltd.(주2),&crDongwha Vietnam Co., Ltd., Dongwha Finland OY.(주3), Dongwha Thailand Co., Ltd.(주4) |
| 관계기업(주1) | 엠파크홀딩스(주)(주5), 엠파크(주)(주5), 엠파크시설관리(주)(주5), (주)한국일보사(주6), (주)코리아타임스(주6), &cr(주)대구한국일보사(주6), 엠파크서비스(주)(주5)(주6), (주)한국일보이앤비(주6)(주7) |
| 기타 특수관계자 | 엠파크캐피탈(주)(주5), 한남레져(주), (주)한국미디어네트워크, (주)소년한국일보, (주)한국아이문화사업단, (주)한국미디어알앤씨, &cr(주)순수교육, 오름교육연구소(주), (주)동그람이, Dongwha Malaysia Sdn. Bhd, Dongwha USA Inc., Dongwha Hong Kong International, Dongwha Australia Holdings, The Australian Sawmilling Co. Pty Ltd. |
| (주1) | 관계기업에는 관계기업 및 관계기업의 종속기업을 포함하고 있습니다. |
| (주2) | 당기 중 Dongwha Timbers Pty Ltd.에서 Dongwha Australia Pty Ltd.로 사명을 변경하였습니다. |
| (주3) | 당기 중 Kotkamils Imprex OY.에서 Dongwha Finland OY.로 사명을 변경하였습니다. |
| (주4) | 당기 중 신규 설립하여, 당사의 종속기업으로 편입되었습니다. |
| (주5) | 당기 중 동화엠파크홀딩스(주)에서 엠파크홀딩스(주)로, 동화엠파크(주)에서 엠파크(주)로, 동화시설관리(주)에서 엠파크시설관리(주)로, 동화엠파크서비스(주)에서 엠파크서비스(주)로, 동화캐피탈(주)에서 엠파크캐피탈(주)로 사명을 변경하였습니다. |
| (주6) | 당기 중 지배력상실로 종속기업에서 관계기업으로 변경되었습니다. |
| (주7) | 당기 중 (주)미스코리아에서 (주)한국일보이앤비로 사명을 변경하였습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 | 재화, 용역의&cr판매 | 재화, 용역의&cr구입 | 기타수익 | 기타비용 |
| 지배기업 | Dongwha International Co., Limited | 5,037,884 | 50,690,947 | 195,624 | 26,986 |
| 종속기업 | 대성목재공업(주) | 17,255,282 | 8,512,637 | 36,175 | 32,878 |
| 태양합성(주) | 5,993,295 | 52,878 | 302 | 38,002 | |
| Dongwha Australia Pty Ltd. | 854,121 | - | 255,360 | - | |
| VRG Dongwha MDF Joint Stock Company | 1,832,072 | 1,181,827 | 198,962 | - | |
| Dongwha Finland OY. | 249,514 | - | 168,442 | - | |
| Dongwha Thailand Co., Ltd. | 192,864 | - | - | - | |
| Dongwha Vietnam Co., Ltd. | 3,732 | - | 2,044 | 57,331 | |
| 관계기업 | 엠파크홀딩스(주) | - | - | 12 | - |
| 엠파크(주) | 976,321 | 166,672 | 557,181 | 454,728 | |
| 엠파크시설관리(주) | 20,514 | - | 136 | - | |
| (주)한국일보사 | 936,983 | 4,320 | 59,336 | 1,077,146 | |
| (주)코리아타임스 | 141,380 | - | 14,695 | 45,000 | |
| (주)대구한국일보사 | 14,288 | - | - | - | |
| (주)한국일보이앤비 | - | - | - | 240,000 | |
| 엠파크서비스(주) | 23,124 | - | 136 | - | |
| 기타 &cr특수관계자 | Dongwha Malaysia Sdn. Bhd | 2,616,485 | 2,139 | 59,675 | 1,077 |
| Dongwha New Zealand Ltd.(주1) | 175,094 | - | 12,566 | - | |
| 엠파크캐피탈(주) | 228,963 | - | 136 | 54,113 | |
| (주)순수교육 | 23,105 | - | - | 16,381 | |
| 오름교육연구소(주) | - | - | - | 2,672 | |
| Dongwha USA Inc. | 26,598 | - | - | 4,111 | |
| 합 계 | 36,601,619 | 60,611,420 | 1,560,781 | 2,050,425 |
| (주1) | 당기 중 매각으로 인해 특수관계자 범위에서 제외되었으며 제외 전까지의 거래내역을 기재하였습니다 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 | 재화, 용역의&cr판매 | 재화, 용역의&cr구입 | 기타수익 | 기타비용 |
| 지배기업 | Dongwha International Co., Limited | 8,360,585 | 38,099,025 | 207,648 | - |
| 종속기업 | 대성목재공업(주) | 14,052,000 | 16,661,516 | 34,825 | 280,997 |
| 태양합성(주) | 4,171,805 | 12,687 | - | 85,848 | |
| Dongwha Australia Pty Ltd. | 750,793 | 227,222 | 365,924 | 5,529 | |
| VRG Dongwha MDF Joint Stock Company | 1,645,079 | - | 26,941 | - | |
| (주)한국일보사 | 1,132,177 | 28,240 | - | 1,724,184 | |
| (주)코리아타임스 | 100,748 | 5,000 | - | 38,000 | |
| (주)대구한국일보사 | 13,132 | - | - | - | |
| 엠파크서비스(주) | 30,045 | 4,471 | - | - | |
| Dongwha Finland OY. | 53,215 | - | 11,726 | - | |
| Dongwha Vietnam Co., Ltd. | 19,206 | 90,322 | 1,923 | 6,825 | |
| 관계기업 | 엠파크홀딩스(주) | 110,780 | - | - | 14,725 |
| 엠파크(주) | 831,322 | 263,785 | 110,765 | 326,382 | |
| 엠파크시설관리(주) | 16,134 | 15,815 | 13,500 | 8,860 | |
| 기타 &cr특수관계자 | Dongwha Malaysia Sdn. Bhd | 1,974,750 | - | 94,836 | - |
| Dongwha New Zealand Ltd. | 708,113 | - | 86,259 | - | |
| Dongwha Hong Kong International | 14,311 | - | 5,384 | - | |
| 엠파크캐피탈(주) | 236,126 | - | - | 88,154 | |
| (주)순수교육 | - | - | - | 10,032 | |
| 오름교육연구소(주) | - | - | - | 6,234 | |
| 합 계 | 34,220,321 | 55,408,083 | 959,731 | 2,595,770 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무의 내역(자금거래로 인한 채권ㆍ채무의 내역은 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 | 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 |
| 지배기업 | Dongwha International Co., Limited | 494,459 | 2,282,050 | 8,239,525 | 8,920 |
| 종속기업 | 대성목재공업(주) | 2,320,161 | 634 | 1,660,681 | 65 |
| 태양합성(주) | 476,629 | 636 | 911 | - | |
| Dongwha Australia Pty Ltd. | 235,153 | 125,901 | - | 5,467 | |
| VRG Dongwha MDF Joint Stock Company | 902,922 | 5,752 | - | - | |
| Dongwha Finland OY. | 404,755 | 100,900 | - | - | |
| Dongwha Thailand Co., Ltd. | - | 184 | - | - | |
| Dongwha Vietnam Co., Ltd. | - | - | - | 152 | |
| 관계기업 | 엠파크(주) | 118,491 | 1,227 | 63,217 | - |
| 엠파크시설관리(주) | 2,164 | - | - | - | |
| (주)한국일보사 | 76,512 | - | 318,600 | - | |
| (주)코리아타임스 | 16,127 | - | 5,808 | - | |
| (주)대구한국일보사 | 1,327 | - | - | - | |
| 엠파크서비스(주) | - | - | - | - | |
| 기타 &cr특수관계자 | Dongwha Malaysia Sdn. Bhd | 2,639 | - | - | - |
| Dongwha USA Inc. | 1,009,485 | 15,577 | - | - | |
| 엠파크캐피탈(주) | 27,028 | - | - | - | |
| 합 계 | 23,298 | 36 | - | - | |
| 6,111,150 | 2,532,897 | 10,288,742 | 14,604 |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 | 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 |
| 지배기업 | Dongwha International Co., Limited | 1,101,357 | 229,484 | 399,318 | 17,311 |
| 종속기업 | 대성목재공업(주) | 1,409,675 | 3,009 | 1,472,314 | 2,494 |
| 태양합성(주) | 325,614 | 236 | 911 | - | |
| Dongwha Australia Pty Ltd. | 300,666 | 44,679 | - | 5,239 | |
| VRG Dongwha MDF Joint Stock Company | 223,223 | 14,919 | - | 10,456 | |
| (주)한국일보사 | 59,458 | - | 486,900 | - | |
| (주)코리아타임스 | 23,608 | - | - | - | |
| (주)대구한국일보사 | - | - | - | 1,421 | |
| 엠파크서비스(주) | 3,780 | - | 12,306 | - | |
| Dongwha Finland OY. | - | 35,573 | - | - | |
| Dongwha Vietnam Co., Ltd. | - | 1,876 | - | 6,767 | |
| 관계기업 | 엠파크홀딩스(주) | 10,000 | - | - | - |
| 엠파크(주) | 108,215 | 23,533 | 71,846 | 110 | |
| 엠파크시설관리(주) | 185 | - | - | - | |
| 기타 &cr특수관계자 | Dongwha Malaysia Sdn. Bhd | 473,009 | 83,451 | 12,425 | - |
| Dongwha Hong Kong International | - | 5,101 | - | - | |
| Dongwha New Zealand Ltd. | 170,100 | 14,936 | - | - | |
| Dongwha USA Inc. | 2,699 | - | - | - | |
| 엠파크캐피탈(주) | 34,714 | - | - | - | |
| 합 계 | 4,246,303 | 456,797 | 2,456,020 | 43,798 |
&cr당기말 및 전기말 현재 상기 특수관계자 채권에 대하여 인식한 대손충당금은 없습니다.&cr&cr(4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다. &cr① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기타 | 기말 |
| Dongwha Finland OY. | 단기대여금 | 2,558,500 | 2,587,142 | - | (29,002) | 5,116,640 |
| 엠파크(주) | 단기대여금 | - | 25,000,000 | (2,000,000) | - | 23,000,000 |
| (주)한국일보사(주1) | 단기대여금 | - | 13,500,000 | (5,000,000) | - | 8,500,000 |
| (주)코리아타임스(주1) | 단기대여금 | - | 600,000 | (300,000) | - | 300,000 |
| 합 계 | 2,558,500 | 41,687,142 | (7,300,000) | (29,002) | 36,916,640 |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기타 | 기말 |
| 동화엠파크(주) | 단기대여금 | - | 9,000,000 | (9,000,000) | - | - |
| Dongwha Finland OY. | 단기대여금 | - | 2,584,740 | - | (26,240) | 2,558,500 |
| 합 계 | - | 11,584,740 | (9,000,000) | (26,240) | 2,558,500 |
(5) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 차입거래내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | |||||
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| (주)한국일보사 | 단기차입금 | 21,500,000 | - | (21,500,000) | - |
| 대성목재공업(주) | 단기차입금 | - | 5,000,000 | (5,000,000) | - |
| 태양합성㈜ | 단기차입금 | 7,000,000 | 15,000,000 | (20,500,000) | 1,500,000 |
| 엠파크캐피탈㈜ | 단기차입금 | 1,500,000 | 9,000,000 | (10,500,000) | - |
| (주)순수교육 | 단기차입금 | 100,000 | 1,800,000 | (1,600,000) | 300,000 |
| 오름교육연구소㈜ | 단기차입금 | 400,000 | - | (400,000) | - |
| 합 계 | 30,500,000 | 30,800,000 | (59,500,000) | 1,800,000 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| (주)한국일보사 | 단기차입금 | 3,000,000 | 32,000,000 | (13,500,000) | 21,500,000 |
| 대성목재공업(주) | 단기차입금 | - | 46,500,000 | (46,500,000) | - |
| 태양합성(주) | 단기차입금 | - | 22,000,000 | (15,000,000) | 7,000,000 |
| 엠파크캐피탈(주) | 단기차입금 | - | 9,500,000 | (8,000,000) | 1,500,000 |
| (주)순수교육 | 단기차입금 | - | 1,200,000 | (1,100,000) | 100,000 |
| 오름교육연구소(주) | 단기차입금 | - | 400,000 | - | 400,000 |
| 합 계 | 3,000,000 | 111,600,000 | (84,100,000) | 30,500,000 |
&cr(6) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | ||
| 특수관계자명 | 거래내역 | 금 액 |
| Dongwha Thailand Co., Ltd. | 신규출자 | 3,979,745 |
| Dongwha Vietnam Co., Ltd. | 유상증자 | 225,120 |
| Dongwha Australia Pty Ltd. | 지분인수 | 613,259 |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | ||
| 특수관계자명 | 거래내역 | 금 액 |
| 태양합성(주) | 지분인수 | 40,819,481 |
| Dongwha Finland OY. | 지분인수 | 35,490,515 |
(7) 당기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: 외화) | ||||
| 지급보증 제공회사 | 지급보증 대상회사 | 지급보증내역 | 지급보증액 | 지급보증처 |
| 동화기업(주) | Dongwha Australia Pty Ltd. | 차입금 지급보증 | USD 16,200,000 | KEB하나은행 |
| AUD 32,888,311 | KEB하나은행 외2 | |||
| 엠파크홀딩스(주) | 차입금 지급보증 | 600,000 | 농협은행 | |
| 엠파크(주) | 차입금 지급보증 | 26,160,000 | KEB하나은행 외2 | |
| Dongwha Malaysia Sdn. Bhd | 차입금 지급보증 | USD 6,000,000 | KEB하나은행 | |
| Dongwha International Co., Limited | 차입금 지급보증 | USD 45,050,000 | HSBC HK 외4 | |
| Dongwha Finland OY. | 차입금 지급보증 | EUR 16,000,000 | 산업은행 외1 | |
| 대성목재공업(주) | 동화기업(주) | 차입금 지급보증 | 6,000,000 | 농협은행 |
&cr당기말 현재 종속기업 태양합성(주)의 한국산업은행 일반대출 10억원에 대하여 태양합성(주)의 한국산업은행 신용등급이 BBB+이하로 등급하락시 당사가 연대하여 지급보증하는 약정이 존재합니다.&cr
(8) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 특수관계자의 명칭 | 담보의 내용 | 금융기관 | 담보 금액 |
| 엠파크(주) | 토지 및 건물 | 산업은행 외 | 119,164,147 |
| (주)한국일보사 | 토지 및 건물 | 농협은행 | 24,000,000 |
| 합 계 | 143,164,147 |
&cr(9) 당기 및 전기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 급 여 | 2,004,234 | 2,241,068 |
| 퇴직급여 | 73,888 | 65,643 |
| 주식보상비용 | 46,176 | 25,562 |
| 합 계 | 2,124,298 | 2,332,273 |
37. 현금흐름표&cr(1) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 장단기금융상품 유동성재분류 | - | 120,000 |
| 건설중인자산의 본계정대체 | 984,185 | 4,988,378 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 26,389,700 | 10,512,800 |
| 금융보증부채 유동성대체 | 101,473 | - |
| 종속기업투자의 관계기업투자대체 | 39,927,883 | - |
| 유형자산의 취득으로 인한 미지급금 증감 | 2,009,765 | - |
| 유형자산의 처분으로 인한 미수금 증감 | 40,208 | 9,000 |
| 무형자산의 취득으로 인한 미지급금 증감 | 804,900 | - |
&cr(2) 당기 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 환율변동효과 | 기타 변동 | 유동성대체 | 기말 |
| 단기차입금 | 169,764,400 | (41,464,938) | 240,098 | - | 26,389,700 | 154,929,260 |
| 장기차입금 | 50,913,240 | 5,994,000 | (1,303) | - | (26,389,700) | 30,516,237 |
| 미지급배당금 | - | (4,036,639) | - | 4,036,639 | - | - |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 220,677,640 | (39,507,577) | 238,795 | 4,036,639 | - | 185,445,497 |
&cr&cr38. 주식기준보상&cr(1) 당기말 현재 임원에 부여한 주식기준보상약정의 내역은 아래와 같습니다.
| 부여일 | 부여수량 | 행사기간 | 가득조건 | 결제방법 |
| 2016년 3월 29일 | 6,194주 | 2019년 3월 29일부터 5년간 | 부여일로부터 3년 동안계속하여 근무용역을 제공하는 경우 | 행사시점에 신주발행교부방식,자기주식교부방식, 차액보상방식 중 이사회에서 정하는 방식 |
| 2017년 3월 24일 | 4,600주 | 2020년 3월 24일부터 5년간 | ||
| 2018년 3월 30일 | 8,600주 | 2021년 3월 30일부터 5년간 |
(2) 주식기준보상약정의 공정가치는 블랙숄즈모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 2016년 3월 29일 부여분 | 2017년 3월 24일 부여분 | 2018년 3월 30일 부여분 |
| 공정가치(단위: 원/주) | 22,144 | 16,395 | 18,000 |
| 부여일 주식가격(단위: 원/주) | 41,950 | 31,200 | 34,350 |
| 행사가격(단위: 원/주) | 40,800 | 31,450 | 35,300 |
| 기대변동성 | 0.5736 | 0.5776 | 0.5711 |
| 기대행사기간 | 5.5년 | 5.5년 | 5.5년 |
| 무위험이자율 | 1.61% | 1.88% | 2.46% |
&cr(3) 당사는 당기 중 110백만원(전기: 65백만원)의 주식보상비용을 인식하였습니다.
&cr
39. 리스계약&cr(1) 리스이용자 입장&cr당사는 건물임차 및 차량임차의 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 건물 등 임차의 운용리스계약과 관련된 미래의 최소리스료 지급계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 1년 이하 | 896,684 | 1,065,063 |
| 1년 초과 ~ 5년 이하 | 327,468 | 505,740 |
| 합 계 | 1,224,152 | 1,570,803 |
&cr당기 중 비용으로 인식된 리스료는 3,786백만원(전기:4,805백만원)입니다.&cr
(2) 리스제공자 입장&cr당사는 부동산을 임대하는 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 수취계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 1년 이하 | 267,790 | 25,548 |
| 1년 초과 ~ 5년 이하 | 34,000 | - |
| 합 계 | 301,790 | 25,548 |
&cr당기 중 수익으로 인식된 리스료는 505백만원(전기:301백만원)입니다.&cr&cr
40. 우발부채 및 약정사항&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: 외화) | |||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
| 일반회전대출 한도 | 사용금액 | 9,600,000 | 8,300,000 |
| 미사용금액 | 44,400,000 | 25,700,000 | |
| 소 계 | 54,000,000 | 34,000,000 | |
| 일반자금대출 한도 | 사용금액 | 146,294,000 | 178,678,800 |
| 미사용금액 | - | - | |
| 소 계 | 146,294,000 | 178,678,800 | |
| 전자어음 발행 | 사용금액 | 5,475,115 | 4,645,936 |
| 미사용금액 | 11,524,885 | 12,354,064 | |
| 소 계 | 17,000,000 | 17,000,000 | |
| 수입신용장 | 사용금액 | USD 836,714 | - |
| 미사용금액 | USD 4,163,286 | USD 5,000,000 | |
| 소 계 | USD 5,000,000 | USD 5,000,000 | |
| 외화자금대출 한도 | 사용금액 | USD 3,000,000 | USD 7,000,000 |
| EUR 20,480,000 | EUR 20,480,000 | ||
| 미사용금액 | - | - | |
| 소 계 | USD 3,000,000 | USD 7,000,000 | |
| EUR 20,480,000 | EUR 20,480,000 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 진행중인 소송은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 당사 원고 | 3건 | 352,961 | 1건 | 72,961 |
| 당사 피고 | 0건 | - | 4건 | 33,914 |
&cr상기 소송 건의 내용은 하자 발생으로 인한 손해배상 등으로 구성되어 있으며, 경영진은 소송의 최종결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr(3) 당기말 현재 당사는 인허가보증, 이행계약 등과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 4,659백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr&cr(4) 당기말 현재 특수관계자를 제외한 제3자에게 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.
&cr
41. 온실가스 배출권과 배출부채
(1) 당기말 현재 1차 계획기간(2015년~2017년) 및 2차 계획기간(2018년 ~ 2020년) 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.
| (단위: tCO2-eq) | |
| 이행연도 | 무상할당 배출권 |
| 2015년분 | 86,941 |
| 2016년분 | 85,246 |
| 2017년분 | 83,546 |
| 2018년분 | 108,879 |
| 2019년분 | 108,879 |
| 2020년분 | 108,879 |
| 합 계 | 582,370 |
(2) 당사의 경영진은 정부로부터 해당 이행연도와 관련하여 무상으로 할당받은 배출권이 당기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분하다고 판단하고 있으며, 이와 관련하여 장부에 계상한 배출부채는 없습니다.
&cr한편 당기 중 배출된 온실가스 추정량은 118,000 tCO2-eq이며, 전기 중 온실가스 실제 배출량은 117,707tCO2-eq 입니다. 당기 중 담보로 제공한 배출권은 없습니다.&cr&cr
42. 재무제표의 승인&cr당사의 재무제표는 2019년 3월 11일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2019년 3월 27일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr
6. 기타 재무에 관한 사항
(1) 대손충당금 설정 현황(연결기준)&cr가) 대손충당금 설정 현황 (단위: 백만원)
| 구분 | 2018년 | 2017년 | 2016년 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 93,912 | 123,293 | 99,278 |
| 충당금 | (389) | (1,949) | (2,023) |
| 비율 | 0.42 | 1.6% | 2.0% |
| 미수금 | 3,685 | 3,512 | 3,543 |
| 충당금 | (263) | (8) | (19) |
| 비율 | 7.1% | 0.2% | 0.5% |
&cr나) 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원)
| 구분 | 2018년 | 2017년 | 2016년 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 1,957 | 2,042 | 4,022 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | (107) | (96) | - |
| ② 상각채권회수액 | - | 96 | - |
| ③ 기타증감액 | 258 | 273 | (1,790) |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | (25) | (358) | (190) |
| 4. 연결범위변동액 | (1,172) | - | - |
| 5. 기말 대손충당금 잔액합계 | 653 | 1,957 | 2,042 |
&cr (2) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 &cr (단위: 백만원)
| 구분 | 만기미경과 | 만기가 경과된 채권 | 손상채권 | 합계 | |||
| 채권 | 3개월 미만 | 3 ~ 6개월 | 6개월 ~1년 미만 | 1년 이상 | |||
| 금액 | 88,920 | 7,167 | 437 | 271 | 151 | 653 | 97,599 |
| 구성비율 | 91.11% | 7.34% | 0.45% | 0.28% | 0.15% | 0.67% | 100% |
&cr (3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 &cr가) 대손충당금 설정방침&cr 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 &cr 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정&cr&cr나) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거&cr ㆍ 대손경험률: 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로&cr 대손 경험률을 산정하여 설정&cr ㆍ 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한&cr 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1% 초과~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정&cr ㆍ 담보가 있는 부도연체는 담보가액을 적절히 평가하여 담보가액을 차감한 채권&cr 잔액의 100%를 설정&cr&cr다) 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리&cr ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 &cr 회수불능이 객관적으로 입증된 경우&cr ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우&cr ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우&cr ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터&cr 보험금을 수령한 경우&cr ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우&cr
(4) 재고실사 관련 기준 및 장기체화재고(연결기준)&cr가) 실사일자 및 실사내역&cr ㆍ 당사는 2018년도 감사시 자재 및 제품 재고자산 실사를 재무상태표일 해당 일에 회계감사인을 동행하여 재고실사를 실시 하였습니다.&cr ㆍ 회계감사인과의 실사결과 특이사항은 없었습니다. &cr ㆍ 당사는 재고자산을 이동평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 분기말 실지재고조사를 실시하 여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가 보다 하 락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있으며, 이에 따라 당분 기에 계상한 재고자산평가손실은 매출원가에 합산되어 있습니다&cr&cr나) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제71기 | 제70기 | 제69기 |
|---|---|---|---|---|
| 소재 | 상품 | 4,295 | 2,058 | 1,371 |
| 제품 | 25,857 | 24,225 | 23,322 | |
| 원부재료 | 21,834 | 24,374 | 13,801 | |
| 저장품 | 8,076 | 7,384 | 6,891 | |
| 기타 | 6,719 | 3,332 | 2,447 | |
| 소계 | 66,781 | 61,372 | 47,832 | |
| 건장재 | 상품 | 4,139 | 4,000 | 4,958 |
| 제품 | 5,306 | 6,720 | 9,783 | |
| 원부재료 | 1,048 | 576 | 1,090 | |
| 저장품 | 629 | 560 | 699 | |
| 기타 | 472 | 211 | 175 | |
| 소계 | 11,595 | 12,067 | 16,705 | |
| 미디어 | 원부재료 | - | 40 | 67 |
| 상품 | - | - | - | |
| 저장품 | - | - | - | |
| 소계 | - | 40 | 67 | |
| 합계 | 상품 | 8,434 | 6,058 | 6,329 |
| 제품 | 31,163 | 30,945 | 33,106 | |
| 원부재료 | 22,881 | 24,990 | 14,958 | |
| 저장품 | 8,705 | 7,943 | 7,590 | |
| 기타 | 7,192 | 3,543 | 2,622 | |
| 합계 | 78,375 | 73,480 | 64,604 |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) | 6.4 | 6.0 | 5.34 |
| [재고자산÷기말자산총계×100] | |||
| 재고자산회전율(회수) | 7.13 | 8.18 | 7.08 |
| [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] |
(5) 공정가치 평가내역&cr
연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr&cr평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr&cr- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수&cr- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr
1) 연결실체는 당기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 상각후원가로 인식되거나 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.&cr
2) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정가치는 다음과 같습니다. &cr
① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | ||
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자 | 2,572,949 | - | - | 2,572,949 |
&cr② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | ||
| 금융자산: | ||||
| 매도가능금융자산 | 15,037,030 | 506,466 | - | 14,530,564 |
| 당기손익인식금융자산 | 21,000 | - | - | 21,000 |
| 합 계 | 15,058,030 | 506,466 | - | 14,551,564 |
&cr (6) 수주계약현황&cr당사는 매출액의 5%이상을 차지하는 수주계약이 없습니다.&cr
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl
채무증권 발행실적 2018년 12월 31일(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
-------------------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면&cr총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl
기업어음증권 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
전자단기사채 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
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| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 예측정보에 대한 주의 사항&cr당사는 경영진단 의견서를 작성함에 있어 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동 또는 현상은 당해 공시서류의 작성시점의 사건 및 경영성과 등에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 이러한 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으나, 이러한 가정들은 결과적으로 현재의 예측과 반드시 일치하지 않을 수도 있습니다. 그러므로 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하여 기재하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 그 외에 예상하지 못한 요인도 작용할 수 있습니다.&cr당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.&cr&cr 2. 개요&cr 당사는 다른회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사에서 2013년 8월 13일 회사의 인적분할에 대해 임시주주총회의 승인을 받아 2013년 10월 1일을 기일로 공정거래법상 지주회사에서 탈피하였습니다.&cr인적분할의 방법으로 자동차 사업부문인 동화엠파크홀딩스(주)를 신설하며, 목재사업 부문인 분할존속회사의 명칭은 동화홀딩스(주)에서 동화기업(주)로 변경 하였습니다. 이후 연결대상 법인의 주요사업은 MDF 제조판매(동화기업,VRG Dongwha), &crPB 제조판매(동화기업, 대성목재공업) 바닥재, 벽장재 등 제조 및 판매(동화기업), &cr제재목, 데크재 제조판매(Dongwha Timbers)를 하 고있습니다. '17년 4월 말에는 공업용 접착제등을 제조 판매하는 태양합성(주)를 인수했으며, 태양합성은 페놀수지 국내생산량 3위의 업체 입니다. 해당회사 인수로 인해 내부원가 절감 및 원재료 구매 경쟁력 증대와 외부판매 BIZ 확장 및 해외시장 확대를 기대하고 있습니다.&cr'17년 10월 말에는 테고필름 회사인 핀란드의 Kotkamills Imprex Oy를 인수 하였습니다. Kotkamills Imprex 는 테고필름 세계3위 수준의 M/S를 가지고 있었으며, 동화기업에 인수되며 동화기업의 테고필름 사업과 합쳐서 세계 2위 수준의 M/S를 기록 할것으로 전망하고 있습니다. Kotkamills Imprex 는 핀란드, 러시아를 중심으로 한, 유럽시장내 경쟁력있는 영업기반 및 역량을 갖추고 있습니다. 해당 회사 인수로 인해 기존에는 동화기업이 국내 테고필름 공장에서 생산하여 국내 및 아시아시장에 수출하던 테고필름 제품이 유럽시장에도 본격적으로 진출할 수 있는 교두보를 마련 했습니다. 내부원가절감 및 원재료 구매 경쟁력 증대와 생산제품의 다양화 및 함침 기술의 시너지를 기대하고 있습니다. &cr2018년 1분기에는 동남아시아에서 풍부한 목재원재료를 보유하고 기존 보드 사업이 발달한 태국의 보드시장에 진출하기 위해 Dongwha Thailand를 설립하였습니다. &cr&cr당사는 2018년 연결 매출액 7,600억원, 영업이익 841억원을 기록했습니다. &cr세계 경기침체와 내수심리 위축 등 안팎으로 어려운 상황이 지속되는 가운데서도 이 같은 성과를 이룰 수 있었던 것은 국내 주택시장에서의 보드 판매량 증가와 함께 혁신활동을 통한 원가 경쟁력 강화, 베트남을 중심으로 한 해외법인들의 실적 호조 등이 더해졌기 때문입니다. 최근 건자재시장은 신규 입주 및 재건축 아파트와 리모델링시장 규모가 증가하고, 생활수준의 향상과 환경적 영향을 고려하는 소비자 성향으로 친환경 제품의 수요가 증가하고 있습니다. 그에 따라 가구회사에서도 친환경 보드로 가구를 생산하여 판매하는 비중을 늘리고 있습니다. 마루시장에서는 최근 강마루가 합판마루를 대체하며 성장하여 강화마루, 강마루, 합판마루, PCV 바닥재간의 경쟁이 다각화 되고 있습니다. 당사는 강마루 수요증가에 대응하여 강마루를 가공하여 판매하고 있으며, '2016년에는 2년여의 기간동안 연구개발하여 기존 강화마루와 강마루 사이의 특징을 가지는 새로운 마루인 나투스진을 출시하여 시장의 좋은 반응은 얻고 있습니다. 또한 PVC바닥재(동화자연리움)도 판매하는 등 마루 뿐만 아니라 화학 바닥재 시장까지 진출하였고, 도어, 몰딩, 천장재등의 제품 포트폴리오를 다각화 하였습니다. 건장재의 수요는 신축되는 주택 및 상업용 건설시장에 공급되는 신규수요와 이사 및 리모델링에 의해 교체되는 교체수요로 이루어져 있습니다. 따라서 주택건설 수요의 변동은 건장재 신규수요의 변동을 가져오는 것과 동시에 리모델링시장의 성장으로 인해 건장재 수요가 추가적으로 발생될 수 있습니다. &cr해외법인 중 VRG Dongwha에서는 베트남의 내수시장이 급격히 성장하고 있고,수입산MDF에 의존하던 상황에서 VRG Dongwha의 제품이 기존 수입산MDF를 대체 하고 있습니다. VRG Dongwha는 높은영업이익을 바탕으로 '17년 기존 설비외 두번째 MDF생산라인을 추가로 증설하였습니다. 공사기간은 '15년 7월부터 '17년 3월말까지 진행되었며, 4월부터 시험생산, 5월부터 상업생산을 시작하였습니다. '18년부터 본격적으로 MDF생산라인을 복수로 가동하면서 박판과 중/후판을 동시에 생산하여 효율성이 높아지고 매출도 상승하였습니다.&cr그리고 '17년에 추가 투자된 MFB설비는 MDF에 LPM이라는 시트지를 부착하는 가공보드로 기존 MDF사업에 부가가치가 올라가는 품목으로 제품포트폴리오가 확대됨에 따라 향후 시장의 지배력도 계속 올라갈것으로 기대하고 있습니다.&cr또한 '2016년 중 종속회사인 대성목재공업은 노후화된 기존 설비를 자체자금 약 71억원을 투입하여 업그레이드 투자를 완료 하였습니다. 최근 친환경 보드의 수요가 증가하는 추세에 대응하기 위해 투자를 진행했으며, 고친환경 PB의 생산능력이 향상되었습니다.&cr당사는 지속적인 혁신 활동을 통해 원가경쟁력 및 와 안정적인 품질경쟁력을 확보하여 보드 시장에서의 지배력을 더욱 강화해 나갈 계획입니다.&cr&cr 가. VRG DongWha MDF Joint Stock Company의 MDF 라인 증설 투자 &cr ① 시설 현황 &cr 기존 1라인, 신규 2라인 제원 비교
| 구분 | 1라인 | 2라인 |
|---|---|---|
| 준공(예정)일 | 2012년 8월 | 2017년 3월 |
| 연간 생산규모 | 30만㎥ | 18만㎥ |
| MDF 주요 생산품 | 중후판(두께 4.5mm 이상) | 박판(4.5mm 이하) |
| 프레스 길이 | 47m | 26m |
| 생산량(Fiber) | 38톤/1시간 | 25톤/1시간 |
&cr ② 투자 목적&cr 베트남 내 MDF 판매량의 30% 이상이 아직도 수입 물량이어서 대체시장으로서 충분한 가치가 있다고 판단했기 때문이고, 생산 라인이 추가로 들어서게 되면 꾸준히 성장하고 있는 베트남 내수 시장 공략뿐만 아니라 향후 확대 가능성이 높은 해외 수출 물량을 늘려 나가는데 큰 도움이 될 것으로 보입니다.&cr&cr③ 투자 금액 &cr VRG DongWha MDF Joint Stock Company의 제2 MDF 생산라인 투자 금액은 &crUSD 66,000,000 (한화 792억원, 환율 1200원 기준)입니다. &cr해당 투자금액은 VRG DongWha MDF Joint Stock Company의 자체자금과 &cr베트남 현지은행에서 시설자금대출을 통해 조달 하였습니다.&cr&cr 나. 정밀화학 전문기업 태양합성 인수&cr ① 회 사개요
| 설립일자 | 소재지 | 업종 | 주요제품 |
|---|---|---|---|
| 1986.02 | 인천시 남동구 | 접착제 및 젤라틴 제조 | 페놀수지, 요소수지&cr멜라민수지 등 |
&cr② 투자 목적&cr페놀수지 국내 생산량 3위 기업인 정밀화학 전문업체이고, 기존 동화기업 화학공장에서 생산하던 목재용 수지의 생산 노하우는 공유할수 있으며, 내부 원가 절감 및 구매 경쟁력 증대와 외부 판매 Biz 확장을 기대하고 있습니다. &cr&cr③ 투자금액 &cr인수금액은 총 405억원이며, 동화기업의 자체자금 및 금융권 차입으로 100% 지분을 인수하였습니다.&cr&cr 다. 핀란드의 Kotkamills Imprex Oy 인수&cr ① 회 사개요
| 소재지 | 주요제품 | 기타 |
|---|---|---|
| 핀란드 코트카 | 테고필름&crCore stock | 테고필름 세계3위 M/S |
&cr② 기대효과&cr Kotkamills Imprex 는 테고필름 세계3위 수준의 M/S를 가지고 있었으며, 동화기업에 인수되며 동화기업의 테고필름 사업과 합쳐서 세계 2위 수준의 M/S를 기록 할것으로 전망하고 있습니다. Kotkamills Imprex 는 핀란드, 러시아를 중심으로 한, 유럽시장내 경쟁력있는 영업기반 및 역량을 갖추고 있습니다. 해당 회사 인수로 인해 기존에는 동화기업이 국내 테고필름 공장에서 생산하여 국내 및 아시아시장에 수출하던 테고필름 제품이 유럽시장에도 본격적으로 진출할 수 있는 교두보를 마련 했습니다. 내부원가절감 및 원재료 구매 경쟁력 증대와 생산제품의 다양화 및 함침 기술의 시너지를 기대하고 있습니다.&cr&cr③ 투자금액&cr인수금액은 총 EUR 25,600,000(약 345억원) 이며, 동화기업의 자체자금 및 금융권 차입으로 100% 지분을 인수하였습니다.&cr
3. 재무상태 및 영업실적 &cr가. 최근 2개 사업연도의 요약재무 정보 &cr <요약 연결재무상태표> &cr (단위: 백만원)
| 과 목 | 제71기 | 제70기 | 전년대비 증감율 |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 282,923 | 276,406 | 2.36% |
| [비유동자산] | 946,864 | 947,705 | -0.09% |
| 자산총계 | 1,229,787 | 1,224,112 | 0.46% |
| [유동부채] | 379,852 | 336,857 | 12.76% |
| [비유동부채] | 171,444 | 226,756 | -24.39% |
| 부채총계 | 551,296 | 563,613 | -2.19% |
| [자본금] | 7,678 | 7,678 | 0.00% |
| 자본총계 | 678,491 | 660,499 | 2.72% |
| 부채비율 | 81% | 85% | -4.71% |
주1)2018년말 총자산은 1조 2,298억원으로 전년대비 57억원 증가하였고,,
총부채는 5,513억원으로 전년대비 123억원 감소하였으며, 총자본은 6,785억원으로 전년대비 180억원 증가하였습니다. 부채비율은 81 %로 전년대비 4%p가 감소 하였습니다. 2018년 미디어 사업군연결 제거와 영업실적 호조에 따라 차입금이 80억 감소 등이 있었습니다.
주2) 제 71기와 제70기는 연결재무정보는 ㈜한국일보 지배력상실 효과를 반영하여 작성하였으며, 제69기는 기존 공시된 연결재무정보입니다.&cr&cr<요약 연결손익계산서> &cr (단위: 백만원)
| 과 목 | 제71기 | 제70기 | 전년대비 증감율 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 759,971 | 702,053 | 8.25% |
| 매출원가 | 582,872 | 522,977 | 11.45% |
| 매출총이익 | 177,099 | 179,076 | -1.10% |
| 판매관리비 | 93,012 | 88,882 | 4.65% |
| 영업이익 | 84,087 | 90,194 | -6.77% |
| 법인세비용차감전순이익 | 70,573 | 89,373 | -21.04% |
| 당기순이익 | 50,958 | 62,221 | -18.10% |
주1)2018년 연결매출액은 7,600억원, 영업이익은 841억원, 당기순이익은 510억원입니다. 이는 전년대비 매출액은 580억원 증가, 영업이익은 61억원 감소했으며, 당기순이익은 112억원 감소했습니다. 손익변동 주요 사유는 국내 보드 시황 호조 및 해외 법인의 매출 증가 그리고 원재료 가격 상승등이 주요 원인 입니다.
주2) 제 71기와 제70기는 연결재무정보는 ㈜한국일보 지배력상실 효과를 반영하여 작성하였으며, 제69기는 기존 공시된 연결재무정보입니다.&cr&cr 4. 유동성 및 자금조달과 지출&cr가. 유동성&cr당기 중 현금 및 현금성 자산, 매출채권 및 기타채권등의 증가로 당기말 현재 유동비율은 74%로 전년대비 8%P 감소 하였습니다. &cr (단위 : 백만원)
| 구분 | 제71기 | 제70기 | 증감 |
|---|---|---|---|
| 현금 및 현금성자산 | 24,135 | 26,367 | -2,232 |
| 매출채권 및 기타채권 | 97,340 | 125,094 | -27,754 |
| 단기금융상품 | 9,399 | 734 | 8,665 |
&cr (단위 : 백만원)
| 구분 | 제71기 | 제70기 | 증감 |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | 282,922 | 276,406 | 6,516 |
| 유동부채 | 379,852 | 336,857 | 42,995 |
| 유동비율 | 74% | 82% | 0 |
&cr나. 자금조달&cr &cr당기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 230,150,470 | - | 189,613,000 | - |
| 장기차입금 | 32,386,380 | 41,483,312 | 25,846,781 | 80,600,106 |
| 합 계 | 262,536,850 | 41,483,312 | 215,459,781 | 80,600,106 |
당기말 및 전기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: 외화) | |||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
| 일반회전대출 한도 | 사용금액 | 35,122,959 | 24,251,556 |
| 미사용금액 | 64,295,026 | 51,209,864 | |
| 소 계 | 99,417,985 | 75,461,420 | |
| 일반자금대출 한도 | 사용금액 | 195,468,115 | 182,683,800 |
| 미사용금액 | 3,253,655 | - | |
| 소 계 | 198,721,770 | 182,683,800 | |
| 전자어음발행 | 사용금액 | 7,069,292 | 5,997,291 |
| 미사용금액 | 19,930,708 | 21,002,709 | |
| 소 계 | 27,000,000 | 27,000,000 | |
| 수입신용장발행 | 사용금액 | USD 836,714 | - |
| 미사용금액 | USD 9,263,286 | USD 10,100,000 | |
| 소 계 | USD 10,100,000 | USD 10,100,000 | |
| 외화자금대출한도 | 사용금액(USD) | USD 43,500,000 | USD 58,717,427 |
| 사용금액(EUR) | EUR 20,480,000 | EUR 20,480,000 | |
| 미사용금액(USD) | - | - | |
| 미사용금액(EUR) | - | - | |
| 소 계(USD) | USD 43,500,000 | USD 58,717,427 | |
| 소 계(EUR) | EUR 20,480,000 | EUR 20,480,000 |
&cr 5. 부외거래&cr동 공시서류의 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항의 우발채무와 주요약정사항과 연결감사보고서 및 감사보고서의 주석을 참고하시기 바랍니다. &cr
6. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항&cr중요한 회계정책 및 추정의 변경사항은 본문 『III.재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책』에 상세히 기재하였습니다.&cr&cr 7. 법규상 규제 및 환경에 관한 사항&cr환경부에서는 「실내공기질 관리법」 제11조에 따라 오염물질 방출량을 관리하던 기존 6종의 건축자재 외에 목질판상제품을 정하여 적용대상으로 규정하고자 「실내공기질 관리법 시행규칙」 일부개정령(안) 입법예고(환경부공고 제2017-724호)를 했습니다.&cr&cr가. 개정이유 &cr「실내공기질 관리법」제11조에 따라 오염물질 방출량을 관리하던 기존 6종의 건축자재 외에 환경부령으로 목질판상제품을 적용대상으로 규정함으로써, 다중이용시설 및 공동주택에 사용되는 건축자재 관리 강화를 통해 국민 건강을 보호하려는 것임&cr&cr나. 개정내용&cr오염물질 방출 건축자재 관리대상에 목질판상제품을 추가하고 기준설정
- (관리대상) 소판(합판, 파티클보드, 섬유판)을 2차 가공하여 만든 제품으로 기존에 관리되고 있던 바닥재 및 가구는 제외
- (관리기준) 관리물질은 폼알데하이드, 톨루엔, 총휘발성유기화합물 등 3종이며, 관리기준은 아래와 같이 단계적으로 강화
| 폼알데하이드 | 톨루엔 | 총휘발성유기화합물 | ||
| 시행후 2년까지 (`21.12.31까지) |
0.12 | 0.08 | 시행후 2년까지 (`21.12.31까지) |
0.8 |
| 시행후 3년부터 (`22.1.1부터) |
0.05 | 시행후 3년부터 (`22.1.1부터) |
0.4 |
- (시행시기) 2020년 1월 1일부터 시행 &cr
V. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
| 제71기 (당기) | 삼정회계법인 | 연결 : 적정&cr별도 : 적정 | 해당사항없음 |
| 제70기 (전기) | 삼정회계법인 | 연결 : 적정&cr별도 : 적정 | 해당사항없음 |
| 제69기(전전기) | 안진회계법인 | 연결 : 적정&cr별도 : 적정 | 해당사항없음 |
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
| 제71기 (당기) | 삼정회계법인 | 분기검토(연결/별도)&cr반기검토(연결/별도)&cr중간감사(연결/별도)&cr기말감사(연결/별도)&cr연결감사(연결/별도) | 175,000 | 3,075 |
| 제70기 (전기) | 삼정회계법인 | 분기검토(연결/별도)&cr반기검토(연결/별도)&cr중간감사(연결/별도)&cr기말감사(연결/별도)&cr연결감사(연결/별도) | 165,000 | 2,566 |
| 제69기 (전전기) | 안진회계법인 | 분기검토(연결/별도)&cr반기검토(연결/별도)&cr중간감사(연결/별도)&cr기말감사(연결/별도)&cr연결감사(연결/별도) | 165,000 | 2,566 |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제71기(당기) | - | - | - | - | - |
| 제70기(전기) | 2017.11. | BEPS 자문 용역 | 2017년 11월 ~ 2018년 4월 | 65,000,000원&cr (부가세 별도) | - |
| 2017.10. | 태국법인 설립 자문 | 2017년 10월 ~ 2017년 10월 | 144,985 THB | 태국 KPMG 계약건 | |
| 제69기(전전기) | 2016.04 | 세무자문 용역 | 2016년 4월~2017년 3월 | 6,000,000원&cr (부가세 별도) | (안진회계법인) |
| 2016.01 | 2015년 법인세 신고를 위한 세무조정 등 | 2015년 1월~2015년 12월 | 13,000,000원&cr (부가세 별도) | (안진회계법인) |
&cr2. 회계감사인의 변경(종속회사 포함) &cr가. 당사는 제67기 사업연도부터 제69기 사업연도에 대한 외부감사인이었던 안진회계법인과의 감사계약이 만료되었으며, 동 감사법인의 대내외적 이슈로 인하여 2017년4월17일 외부감사인 선임위원회의 결정을 통해 제70기 사업연도와 연속하는 3개 사업연도에 대한 외부감사인으로 삼정회계법인을 선임하였습니다.&cr &cr나. 당사의 종속회사인 대성목재공업(주)는 제70기 사업연도에 대한 외부감사인이었던 안진회계법인의 대내외적 이슈로 인하여, 제71기 사업연도의 외부감사인을 삼정회계법인으로 변경하였습니다.&cr &cr3. 내부통제에 관한 사항&cr가. 내부회계관리제도 &cr당사는 내부회계관리제도를 마련하여 운영하고 있습니다. 공시 대상기간 중 내부회계관리자나 회계감사인으로부터 문제점이나 중대한 취약점 등의 지적사항은 없습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
1. 이사회의 구성에 관한 사항
당사는 대표이사 1인을 포함한 총 3명의 이사(사내이사 2인과 사외이사 1인)로 이사회가 구성되어 있습니다. 이사회는 회사의 전반적인 영향의 주요정책을 결정하며, 이사후보는 이사회의 추천을 주주가 찬성하는 방식으로 승인됩니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. &cr※ 이사회 내에 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다.&cr
| 이사회 의장 성명 | 대표이사의 이사회 의장 겸직여부 | 이사회 의장 선임 사유 |
| 승명호 | 겸직아님 | 업계 전문가 |
&cr 2. 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부&cr상법 제362조 및 당사 정관 제22조 규정에 근거하여 이사 선출을 위한 주주총회를 소집과 서면에 의한 의결권을 보장하기 위하여, 사전에 이사의 선출 목적과 이사 후보에 대한 정보를 총회 성립 2주전에 서면 또는 전자공고를 통해 주주에게 통지하고 있으며, 현재 구성된 이사회 구성원 중 주주제안권에 의거 추천되었던 이사후보는 없습니다.
&cr 3. 이사회의 운영에 관한 사항&cr가. 이사회의 권한
법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고 이사의 직무집행을 감독합니다.&cr&cr나. 의결정족수 &cr이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수의 찬성&cr&cr다. 이사회의 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사내이사 등의 성명 | 사내이사 등의 성명 | 사외이사 등의 성명 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 승명호&cr(출석률: 85%) | 김홍진&cr(출석률: 100%) | 조정원&cr(출석률: 85%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | 찬 반 여 부 | 찬 반 여 부 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2018. 02. 07 | 자기 주식 처분 결정의 건 | 가결 | 불참 | 참석 | 참석 |
| 2 | 2018. 03. 12 | 제70기 결산 재무제표 승인의 건 | 가결 | 참석 | 참석 | 참석 |
| 제70기 정기주주총회 개최 승인의 건 | 가결 | 참석 | 참석 | 참석 | ||
| 이사회 의장 선임의 건 | 가결 | 참석 | 참석 | 참석 | ||
| 내부회계관리제도 운영실태보고 | 가결 | 참석 | 참석 | 참석 | ||
| 3 | 2018. 04. 04 | 준법지원인 선임의 건 | 가결 | 참석 | 참석 | 참석 |
| 4 | 2018. 12. 06 | 주식배당 결정의 건 | 가결 | 참석 | 참석 | 불참 |
&cr다. 이사의 독립성&cr당사는 회사경영의 공정성과 투자자의 보호를 위하여 상법 등 관련법령에서 정한 &cr사외이사의 요건을 갖춘 자를 사외이사로 선임하고 있으며, 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인회사와의 거래, 최대주주와의 관계 등에 대하여 외부에 공시하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. &cr
| 성 명 | 직 위 | 추천인 | 담당업무 | 회사와의 거래 | 최대주주와의 관계 | 임기 | 연임(횟수) |
| 김홍진 | 대표이사 | 이사회 | 경영관리 | 없음 | 관계없음 | 3년 | 연임(2) |
| 승명호 | 사내이사 | 이사회 | 이사회 의장 | 없음 | 특수관계자 | 3년 | 연임(6) |
| 조정원 | 사외이사 | 이사회 | 사외이사 | 없음 | 관계없음 | 3년 | 연임(5) |
*김홍진(사내이사), 승명호(사내이사), 조정원(사외이사) 임기만료로 인해 &cr 2019.03.27 재선임
◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역
사외이사 교육 미실시 내역
사외이사 지원조직 부재로 인한 교육계획 미수립
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사의 인적사항
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 성명 | 오동익 |
| 출생년월 | 1964. 03 |
| 최종학력 | 서울대 경영학과 대학원 |
| 주요경력 | 안진회계법인 부대표 |
| 사외이사여부 | X |
&cr나. 감사의 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 성명 |
|---|---|---|---|---|
| 정승환&cr(출석률: 85%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2018. 02. 07 | 자기 주식 처분 결정의 건 | 가결 | 참석 |
| 2 | 2018. 03. 12 | 제70기 결산 재무제표 승인의 건 | 가결 | 참석 |
| 제70기 정기주주총회 개최 승인의 건 | 가결 | 참석 | ||
| 이사회 의장 선임의 건 | 가결 | 참석 | ||
| 내부회계관리제도 운영실태보고 | 가결 | 참석 | ||
| 3 | 2018. 04. 04 | 준법지원인 선임의 건 | 가결 | 참석 |
| 4 | 2018. 12. 06 | 주식배당 결정의 건 | 가결 | 불참 |
*정승환 감사는 임기만료로 2019.03.27 퇴임&cr*제71기 정기 주주총회(2019.03.27)에서 오동익 신규감사 선임&cr
다. 감사에 관한 사항 및 독립성&cr당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며,&cr주주총회 결의에 의하여 선임된 감사1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.&cr감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할수 있으며, 제반업무&cr와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할수 있습니다.&cr또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을수 있으며, 적절한 방법&cr으로 경영정보에 접근할수 있습니다. 대략적인 직무는 아래와 같습니다.
① 감사는 당 회사의 업무 및 회계를 감시한다.
② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.&cr③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여&cr 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.&cr④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의&cr 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때&cr 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태&cr 를 조사할 수 있다.
&cr라. 준법지원인 등
| 구 분 | 내 용 | |
|---|---|---|
| 1.준법지원인 | 성명 | 서재진 |
| 성별 | 남 | |
| 출생년월 | 1976.01(만42세) | |
| 최종학력 | 학사(광운대 법대) | |
| 주요경력 | 2001.05. ~ 2005.08 매일유업㈜ 법무담당&cr2005.09. ~ 현재 동화기업㈜ 법무팀장 | |
| 2. 이사회결의일 | 2018.04.04 | |
| 3. 결격요건 | 해당사항 없음 | |
| 4. 기타 | 해당사항 없음 |
◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역
감사 교육 미실시 내역
외부감사법 개정이전 교육 미실시
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
(*) 2019년 연간 1회 이상의 사내, 사외 교육을 실시 예정입니다.
&cr -현재 별도의 감사 지원조직이 존재하지 않음.
◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인_지원조직_현황
준법지원인 지원조직 현황
법무팀6 차장 (14년)&cr과장 (7년)&cr대리 (3년)&cr대리 (1년)&cr사원 (1년)&cr사원 (1년)
ㆍ준법통제기준의 수립
ㆍ준법통제기준 및 법적 리스크 점검/관리
ㆍ임직원 대상 준법교육 실시
ㆍ협력사 준법지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
&cr가. 투표제도&cr (1) 집중투표제&cr 당사는 정관 제33조(이사의 선임) 제③항에 의거 &cr 2인이상의 이사를 선임하는 경우 상법제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 &cr 적용하지 않습니다.&cr (2) 서면투표제, 전자투표제&cr 당사는 서면투표제 및 전자투표제에 대한 정관의 규정이 없습니다.&cr&cr나. 소수주주권 행사여부&cr공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.&cr&cr다. 경영권 경쟁&cr공시대상기간 중 경영지배권에 관한 경쟁은 없습니다.&cr
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2018년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
Dongwha International Co. Limited최대주주보통주 6,576,43445.816,576,43445.81-승명호대표이사보통주593,6654.14613,2924.27취득승은호특수관계인보통주1,335,1719.301,335,1719.30-승지수특수관계인보통주336,3182.34396,6162.76취득김정아특수관계인보통주205,5501.43205,5501.43-승지용특수관계인보통주119,3100.83119,3100.83-승지환특수관계인보통주119,2560.83119,2560.83-황의정특수관계인보통주48,0850.3348,0850.33-황윤상특수관계인보통주33,4000.2321,7090.15매각황인태특수관계인보통주37,0000.2637,0000.26-승경숙특수관계인보통주37,0000.2637,0000.26-이혜자특수관계인보통주30,3070.2130,3070.21-보통주9,471,49665.979,539,73066.44-기타-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
Dongwha &crInternational&cr Co. Limited 5
승명호
80--승명호80
승지수
5----
| 명 칭 | 출자자수&cr(명) | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재
◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#*성명또는지분율변동인경우.dsl
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
Dongwha International Co. Limited 1,564,251798,513765,738904,245104,90963,008
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
주1) 상기 재무현황은 2017년도말 기준입니다.&cr주2) 상기 재무현황의 단위는 천USD 입니다.&cr주3) 상기 재무현황은 HKFRS 연결 기준입니다.&cr
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
해당사항이 없습니다. &cr&cr( 4) 연혁&cr최근 사업연도에 대한 연혁 &cr2007년 2월 8일 설립
2008년 2월 20일 동화홀딩스(주)가 자회사로 편입
2008년 2월 22일 동화홍콩인터내셔널이 자회사로 편입
2008년 4월 28일 베트남에 MDF 생산 VRG DW MDF Joint Stock Company 설립
2010년 무역업 시작&cr
(5) 등기임원 현황
| 성 명 | 직 위 | 주요경력 등 | 출생년도 |
|---|---|---|---|
| 승명호 | Director | 고려대학교 졸업&cr 동화홀딩스 대표이사&cr 한국합판보드협회장&cr 동화그룹 회장&cr 한국일보사 회장 | 1956 |
| 승지수 | Director | Purdue University 졸업 Dongwha Patinna New Zealand 대표이사 동화기업 경영관리실장 |
1986 |
주1) 2018년 12월 31일자 기준 등기임원현황입니다.&cr주2) Dongwha International Co. Limited은 2명의 등기임원 모두 대표권을 가지고 있습니다.
◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl
(6) 주식 소유현황
2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
Dongwha International Co.&cr Limited 6,576,43445.81승은호1,335,1719.30--
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
&cr
3. 최근 3년간 최대주주의 변동 현황
변동사항 없음&cr
4. 주식사무
| 정관상 &cr신주인수권의&cr내용 | 제10조(신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의6에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 4. 상법 제542조의3에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의6에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우 또는 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우 등 경영상 목적을 달성하기 위하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 제1호, 제2호, 제5호 및 제6호의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. |
||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 3월중 |
| 주주명부폐쇄시기 | 매년 1월1일 부터 1월7일 까지 | ||
| 주권의 종류 | 일주권,오주권,일십주권,오십주권,일백주권,오백주권&cr일천주권,일만주권(총8종) | ||
| 명의개서대리인 | (주)KEB하나은행 증권대행부 | ||
| 주주의 특전 | 해당사항 없음 | 공고 방법 | 회사의 인터넷홈페이지(www.dongwha.co.kr) 또는 부득이한 사유시 서울특별시내에서 발행되는 한국일보 |
5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적&cr 가. 국내증권시장 &cr (단위 : 원, 주)
| 종 류 | 2018년&cr7월 | 2018년&cr8월 | 2018년&cr9월 | 2018년&cr10월 | 2018년&cr11월 | 2018년&cr12월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 최 고 | 29,900 | 30,600 | 31,000 | 29,850 | 27,200 | 32,550 |
| 최 저 | 28.350 | 28,850 | 28,200 | 25,000 | 25,500 | 27,750 | |
| 월간거래량 | 199,438 | 230,350 | 410,537 | 293,049 | 216,070 | 662,260 |
* 한국거래소 홈페이지 참조&cr* 2018년 12월 26일까지의 주가 및 주식 거래실적 반영
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 나. 소액주주현황 2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
3,82999.662,263,52315.77
| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | - |
* 소액 주주현황에는 자사주는 미포함하여 기재하였습니다.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황
임원 현황
2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
승명호남1956.01회장등기임원상근이사회 의장동화홀딩스 대표이사613,292-특수관계자35년2022.03.29김홍진남1965.07사장등기임원상근대표이사한화그룹 상해법인장--관계없음9년2022.03.29오동익남1946.07감사등기임원상근감사안진회계법인 부대표--관계없음-2022.03.27조정원남1947.12이사등기임원비상근사외이사경희대학교 총장&cr세계태권도연맹 총재--관계없음15년-이시준남1960.03사장미등기임원상근사업기획SK에너지 수석연구원,&crDMY 대표이사--관계없음11년-채광병남1966.10전무미등기임원상근글로벌 혁신총괄DAU 대표이사--관계없음29년-승지수남1986.09전무미등기임원상근글로벌 경영관리DNZ 대표이사396,616-특수관계자8년-권동형남1968.03상무미등기임원상근 경영계획수립동화홀딩스 인재개발실장--관계없음26년-김재경남1962.05상무미등기임원상근경영전략원창흥업 대표이사--관계없음30년-김명식남1964.09상무미등기임원상근글로벌 생산총괄DMY 대표이사6,314-관계없음29년-김원배남1969.01상무미등기임원상근임원실DNZ 대표이사--관계없음23년-김원홍남1970.06이사미등기임원상근글로벌 IT총괄이유니크, 동화기업--관계없음24년-최장운남1964.03이사미등기임원상근경영지원한국세큐리트, 동화기업--관계없음12년-신동만남1964.03이사미등기임원상근설비기획VRG동화 2라인총괄--관계없음30년-박명균남1969.09이사미등기임원상근보드영업총괄한샘, 동화기업--관계없음12년-최주영여1972.08이사미등기임원상근인사홍보한샘, 동화기업--관계없음12년-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
*정승환 감사는 임기만료로 2019.03.27 퇴임&cr*제71기 정기 주주총회(2019.03.27)에서 오동익 신규감사 선임&cr
직원 현황
2018년 12월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
사무직남244 -5-2498년 7개월 16,139,081 67,811 -생산직남380 ---38018년 5개월 27,583,838 72,589 -사무직여83 -2-858년 6개월 3,871,531 46,090 -생산직여---------695-7-702- 47,594,451 67,798 -
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의&cr정함이 없는&cr근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다
미등기임원 보수 현황
2018년 12월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
122,497,216208,101-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 천원) 이사보수한도38,000,000사외이사포함감사보수한도1300,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원) 42,152,313538,078-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 천원) 2 2,086,314 1,043,157-160,000 60,000-----1 6,000 6,000-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
2-3. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황
(단위 : 천원) 승명호등기이사1,609,461-
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
3. 산정기준 및 방법
| (단위 : 천원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 근로소득 | 급여 | 1,326,000 | 이사회 결정에 따른 임원 보수한도 내에서 인사관리규정에 따라 임원임금인상 결정 금액인 연간 급여총액 1,326,000천원의 1/12인 110,500천원을 매월 지급하였음 | |
| 상여 | 221,000 | 이사회 결정에 따른 임원 보수한도 內에서 매출액·영업이익·세전이익으로 구성된 계량지표에 따라 月급여의 0~300% 內에서 지급할 수 있으며, 계량지표와 관련하여 당사 소재사업군의 매출 목표를 95% 달성한 점, 영업이익율 11.7% 달성한 점을 고려하여, 세전이익의 15%를 재원으로 경영진의 결정에 따라 상여금을 산출 지급하였음 | ||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | 62,461 | 자녀학자금&cr장학금 지급규정에 따라 해당사항 지급 | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
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4. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
(단위 : 원) 1 186,170,080-------1186,170,080-
| 구 분 | 인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 | |||
| 사외이사 | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 계 |
<표2>
2018년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
김홍진등기임원2016.03.29신주교부,&cr자기주식교부,&cr차액보상보통주3,247--3,2472019.03.29&cr~&cr2024.03.2829,145김명식미등기임원2016.03.29신주교부&cr자기주식교부&cr차액보상보통주2,099--2,0992019.03.29&cr~&cr2024.03.2829,145권동형미등기임원2016.03.29신주교부&cr자기주식교부&cr차액보상보통주1,574--1,5742019.03.29&cr~&cr2024.03.2829,145김재경미등기임원2016.03.29신주교부&cr자기주식교부&cr차액보상보통주1,748--1,7482019.03.29&cr~&cr2024.03.2829,145김홍진등기임원2017.03.24신주교부&cr자기주식교부&cr차액보상보통주2,795--2,7952020.03.24&cr~&cr2025.03.2322,499권동형미등기임원2017.03.24신주교부&cr자기주식교부&cr차액보상보통주1,258--1,2582020.03.24&cr~&cr2025.03.2322,499김재경미등기임원2017.03.24신주교부&cr자기주식교부&cr차액보상보통주2,376--2,3762020.03.24&cr~&cr2025.03.2322,499김홍진등기임원2018.03.30신주교부&cr자기주식교부&cr차액보상보통주5,595--5,5952021.03.30&cr~&cr2026.03.2925,235이시준미등기임원2018.03.30신주교부&cr자기주식교부&cr차액보상보통주2,098--2,0982021.03.30&cr~&cr2026.03.2925,235채광병미등기임원2018.03.30신주교부&cr자기주식교부&cr차액보상보통주3,077--3,0772021.03.30&cr~&cr2026.03.2925,235권동형미등기임원2018.03.30신주교부&cr자기주식교부&cr차액보상보통주1,258--1,2582021.03.30&cr~&cr2026.03.2925,235김홍진등기임원2019.03.27신주교부&cr자기주식교부&cr차액보상보통주3,000--30002022.03.27&cr~&cr2027.03.26-김재경미등기임원2019.03.27신주교부&cr자기주식교부&cr차액보상보통주1,300--13002022.03.27&cr~&cr2027.03.26-
| 부여&cr받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의&cr종류 | 변동수량 | | | 미행사&cr수량 | 행사기간 | 행사&cr가격 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부여 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
*주식매수선택권 부여일 이후 주식배당에 따른 주식가치의 희석화가 발생하여 주식매수선택권 계약에 따라 행사가격 및 수량을 조정하였음&cr
상기 주식매수선택권의 공정가치는 옵션가격결정모형 중 Black-Scholes Model을 적용하여 산정하였으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 2016.03.29 부여분 | 2017.03.24 부여분 | 2018.03.30 부여분 | 2019.03.27 부여분 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 22,144원 | 16,395원 | 18,000원 | 10,002원 |
| 행사가격 | 40,800원 | 31,450원 | 35,300원 | 19,150원 |
| 기준주가&cr(권리부여일의 전일의 종가) | 41,950원 | 31,200원 | 34,350원 | 18,450원 |
| 기대 행사기간 | 5.5년 | 5.5년 | 5.5년 | 5.5년 |
| 무위험 이자율 | 1.61% | 1.88% | 2.46% | 1.80% |
| 예상 주가변동성 | 57.36% | 57,76% | 57.11% | 61.27% |
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 해당 기업집단의 명칭 및 소속회사의 명칭 &cr- 기업집단의 명칭 : 동화 &cr&cr 2 계열회사 계통도&cr 1. 회사의 개요 7. 계열회사에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr 3. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황&cr[2018. 12. 31 현재]
| 겸직임원 | 겸직회사 | 상근여부 | |
|---|---|---|---|
| 구분 | 성명 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 사내이사 | 승 명 호 | (주)한국일보사 | 상근 |
| 사내이사 | 김 홍 진 | 대성목재공업(주) | 상근 |
| 미등기 임원 | 채 광 병 | 대성목재공업(주), 태양합성(주), 엠파크홀딩스(주), 엠파크(주),엠파크캐피탈(주) | 상근 |
| 미등기 임원 | 권 동 형 | 엠파크서비스(주), (주)한국일보사, (주)대구한국일보사 한국일보이앤비(주) |
상근 |
| 미등기 임원 | 김 재 경 | 대성목재공업(주), 엠파크홀딩스(주), 엠파크(주), &cr엠파크서비스(주), 엠파크시설관리(주), 엠파크캐피탈(주),&cr(주)한국일보사, (주)코리아타임스, 한국종합미디어, (주)대구한국일보사 | 상근 |
| 미등기 임원 | 승 지 수 | 대성목재공업(주), 엠파크홀딩스(주), 엠파크(주) | 상근 |
| 미등기 임원 | 이 시 준 | 태양합성(주) | 상근 |
| 미등기 임원 | 최 장 운 | 태양합성(주), 엠파크시설관리(주) | 상근 |
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황
타법인출자 현황
2018년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
대성목재공업(주)2000.10.31경영참여48,7401,507,0865894,900--5,0101,507,0865899,910231,4458,811엠파크홀딩스㈜주5)2013.10.01인적분할14,7231,426,3543178,147--3,6531,426,3543181,800546,7252,940㈜뉴시스2012.02.23투자2,03415,000112,073--15015,000112,22316,6642,857Dongwha Vina Co.LTD주1)2007.09.10경영참여21,97519,782,1158055,597--3,35119,782,1158058,948181,18522,214Dongwha Vietnam Co., Ltd주2)2016.05.24경영참여302-10036---70-100191277-71Dongwha Australia Pty Ltd주3)2010.05.31경영참여62,545601,497,1239725,21115,560,606613-7,594601,497,12310018,23072,393-6,431㈜한국일보사주4)2015.01.29경영참여31,213616,0006041,371-616,000-39,928-1,443---545,6336,176㈜한국일보사주4)2018.06.30투자39,982---618,96839,982371618,9681040,353545,6336,176엠파크㈜주5,6)2018.04.30투자171---------442,6864,090(주)인천개발공사-투자71,4646----1,4646-838-102건설공제조합2012.12.17투자252188-274--4188-278--전문건설공제조합1999.10.18투자44145-41---45-41--태양합성㈜주7)2017.04.20경영참여40,81968,00010027,695---6,90468,00010020,79140,5553,216Dongwha Finland OY주8)2017.10.30경영참여35,491200,01010035,053---20,279200,01010014,77433,287378Dongwha Thailand Co,. Ltd.주9)2018.02.26경영참여33---1,164,0003,980-1411,164,000603,8396,399-264--360,39816,727,5744,872-23,892641,840,959656341,3782,663,72049,990
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |
주1) 당기 중 Donwha Vina Co. LTD에서 6,791백만원 배당금 수령하였습니다.&cr주2) 당기 중 225백만원을 유상증자하였습니다.&cr주3) 당기 중 Dongwha Timbers Pty Ltd. 에서 Dongwha Austrailia Pty Ltd. 로 사명변경되었으며, 15,560,606주를 613백만원에 취득하였습니다.&cr주4) 당기 중 Dongwha Timbers Pty Ltd. 에서 Dongwha Austrailia Pty Ltd. 로 사명변경되었으며, 15,560,606주를 613백만원에 취득하였습니다.&cr주5) 당기 중 Dongwha Timbers Pty Ltd. 에서 Dongwha Austrailia Pty Ltd. 로 사명변경되었으며, 15,560,606주를 613백만원에 취득하였습니다.&cr주6) 당기 중 Dongwha Timbers Pty Ltd. 에서 Dongwha Austrailia Pty Ltd. 로 사명변경되었으며, 15,560,606주를 613백만원에 취득하였습니다.&cr주7) 당기 중 Dongwha Timbers Pty Ltd. 에서 Dongwha Austrailia Pty Ltd. 로 사명변경되었으며, 15,560,606주를 613백만원에 취득하였습니다.&cr주8) 당기 중 Kotkamil Imprex OY 에서 Dongwha Finland OY로 사명 변경되었으며,20,450백만원 배당금 수령하였습니다.&cr주9) 당기 중 지분을 인수하여 당사의 종속회사로 편입되었습니다.
X. 이해관계자와의 거래내용
1. 대주주에 대한 신용공여등
| 거래종류 | 보증인 | 거래상대방&cr(회사와의 관계) | 거래기간 | 거래금액&cr(단위 : USD) | 목적 |
|---|---|---|---|---|---|
| 채무보증 | 동화기업(주) | Dongwha International Co.,Ltd &cr(최대주주) | 2018.02.02 ~ 2019.02.01 | 7,000,000 | WOORI 홍콩으로부터의 차입관련 보증제공 |
| 2018.02.02 ~ 2019.02.01 | 4,000,000 | WOORI 홍콩으로부터의 차입 보증신용장 관련 보증제공 | |||
| 2018.09.06 ~ 2019.09.06 | 7,000,000 | HSBC HK으로부터의 차입관련 보증제공 | |||
| 2018.09.01 ~ 2019.06.15 | 5,000,000 | HSBC HK으로부터의 차입관련 보증제공 | |||
| 2018.03.16 ~ 2019.03.15 | 11,300,000 | KEB하나 홍콩으로부터의 차입관련 보증제공 | |||
| 2018.08.10 ~ 2019.08.09 | 5,500,000 | 국민홍콩 차입 및 LC 관련 보증제공 | |||
| 2018.10.26 ~ 2019.10.25 | 5,250,000 | IBK HK 차입 및 LC 관련 보증제공 | |||
| 채무보증 | 대성목재공업(주) | Dongwha International Co.,Ltd&cr(최대주주) | 2018.09.07 ~ 2019.09.06 | 10,000,000 | KDB 아시아 차입관련 보증제공 |
| 2016.03.04 ~ 2019.03.03 | 11,000,000 | HSBC HK 차입관련 보증제공 | |||
| 2018.06.15 ~ 2019.06.14 | 5,000,000 | 신한 홍콩 차입관련 보증제공 | |||
| 2018.06.05 ~ 2019.06.04 | 13,000,000 | 신한 홍콩 차입관련 보증제공 | |||
| 2018.09.01 ~ 2019.06.15 | 5,000,000 | HSBC HK으로부터의 차입관련 보증제공 | |||
| 2018.09.06 ~ 2019.09.05 | 3,000,000 | 국민홍콩 차입관련 보증제공 | |||
| 2016.04.14 ~ - | 72,000천원 | 한도거래 지급보증 |
2. 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr(당기-연결기준)
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 | 재화, 용역의판매 | 재화, 용역의구입 | 기타수익 | 기타비용 |
| 지배기업 | Dongwha International Co., Limited | 5,166,488 | 54,174,123 | 362,914 | 529,423 |
| 관계기업 및 &cr그 종속기업 | 엠파크홀딩스(주)(구.동화엠파크홀딩스(주)) | - | - | 18,206 | - |
| 엠파크(주)(구.동화엠파크(주)) | 976,321 | 166,672 | 1,328,496 | 454,728 | |
| 엠파크시설관리(주)(구.동화시설관리(주)) | 20,514 | - | 136 | - | |
| (주)한국일보사(주1) | 428,279 | 2,160 | 57,777 | 418,000 | |
| (주)코리아타임스(주1) | 64,812 | - | 8,608 | 10,000 | |
| (주)대구한국일보사(주1) | 7,206 | - | - | - | |
| 엠파크서비스(주)(구.동화엠파크서비스(주))(주1) | 12,811 | - | - | - | |
| 기타 특수관계자 | Dongwha Malaysia Sdn. Bhd | 2,616,485 | 341,064 | 59,675 | 11,360 |
| Dongwha New Zealand Ltd.(주2) | 175,094 | - | 12,566 | 2,930 | |
| Dongwha USA Inc. | 1,577,951 | - | - | 4,111 | |
| The Australian Sawmilling Co. Pty Ltd. | - | - | 1 | 76,529 | |
| 엠파크캐피탈(주)(구.동화캐피탈(주)) | 228,963 | - | 136 | 54,113 | |
| (주)순수교육 | 23,105 | - | - | 16,381 | |
| 오름교육연구소(주) | - | - | - | 2,672 | |
| 합 계 | 11,308,342 | 54,684,019 | 1,848,650 | 1,580,247 |
| (주1) | (주)한국일보사에 대한 지배력상실 이후의 수익ㆍ비용입니다. |
| (주2) | 당기 중 매각으로 인해 특수관계자 범위에서 제외되었으며 제외 전까지의 거래내역을 기재하였습니다. |
(전기-연결기준)
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 | 재화, 용역의판매 | 재화, 용역의구입 | 기타수익 | 기타비용 |
| 지배기업 | Dongwha International Co., Limited | 8,425,194 | 40,839,350 | 315,733 | - |
| 관계기업 및 그 종속기업 | 동화엠파크홀딩스(주) | 110,780 | - | 10,368 | 14,725 |
| 동화엠파크(주) | 890,971 | 265,079 | 1,328,138 | 326,382 | |
| 동화시설관리(주) | 16,134 | 15,815 | 13,500 | 8,860 | |
| (주)한국미디어네트워크 | 98,808 | - | - | - | |
| (주)소년한국일보 | 17,244 | 11,928 | - | - | |
| 기타 특수관계자 | Dongwha Malaysia Sdn. Bhd | 1,974,750 | - | 333,550 | - |
| Dongwha Hong Kong International | 14,311 | - | 5,384 | - | |
| Dongwha New Zealand LTD. | 708,113 | - | 86,259 | - | |
| Dongwha USA Inc. | 465,462 | - | - | - | |
| 동화캐피탈 | 236,126 | - | - | 88,154 | |
| (주)순수교육 | - | - | - | 10,032 | |
| 오름교육연구소(주) | - | - | - | 6,234 | |
| 합 계 | 12,957,893 | 41,132,172 | 2,092,932 | 454,387 |
3. 당기 및 전기 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.&cr(당기-연결기준)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 | 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | Dongwha International Co., Limited | 494,459 | 2,304,865 | 8,497,511 | 8,920 |
| 관계기업 및 &cr그 종속기업 | 엠파크(주) | 118,491 | 1,327 | 63,217 | - |
| 엠파크시설관리(주) | 2,164 | - | - | - | |
| (주)한국일보사 | 76,512 | - | 318,600 | - | |
| (주)코리아타임스 | 16,127 | - | 5,808 | - | |
| (주)대구한국일보사 | 1,327 | - | - | - | |
| 엠파크서비스(주) | 2,639 | - | - | - | |
| 기타 &cr특수관계자 | Dongwha Malaysia Sdn. Bhd | 1,009,485 | 15,577 | 61,128 | 2,669 |
| Dongwha USA Inc. | 150,484 | - | - | - | |
| 엠파크캐피탈(주) | 23,298 | 36 | - | - | |
| 합 계 | 1,894,986 | 2,321,805 | 8,946,264 | 11,589 |
(전기-연결기준)
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 | 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 |
| 지배기업 | Dongwha International Co., Limited | 1,165,966 | 244,405 | 1,088,503 | 17,311 |
| 관계기업 및 &cr그 종속기업 | 엠파크홀딩스(주) | 10,000 | - | - | - |
| 엠파크(주) | 114,935 | 23,676 | 71,846 | 110 | |
| 엠파크시설관리(주) | 185 | - | - | - | |
| (주)한국미디어네트워크 | 10,359 | - | - | 12,075 | |
| 기타 &cr특수관계자 | Dongwha Malaysia Sdn. Bhd | 474,257 | 83,451 | 77,996 | - |
| Dongwha New Zealand Ltd. | 170,100 | 14,936 | - | - | |
| Dongwha Hong Kong International | - | 5,101 | - | - | |
| Dongwha USA Inc. | 168,779 | - | - | - | |
| Dongwha Australia Holdings | 776,819 | - | 558,767 | - | |
| 엠파크캐피탈(주) | 34,714 | - | - | - | |
| 합 계 | 2,926,114 | 371,569 | 1,797,112 | 29,496 |
당기말 및 전기말 현재 상기 특수관계자 채권에 대하여 인식한 대손충당금은 없습니다.&cr
4. 당기말 및 전기말 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다. &cr (당기말 -연결기준)
| (단위: 천원) | ||||||
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 연결범위변동 | 기말 |
| 엠파크(주) | 단기대여금 | 42,000,000 | 25,000,000 | (17,000,000) | - | 50,000,000 |
| 엠파크홀딩스(주) | 단기대여금 | 800,000 | - | - | (200,000) | 600,000 |
| (주)한국미디어네트워크 | 단기대여금 | 80,000 | - | - | (80,000) | - |
| (주)한국일보사 | 단기대여금 | - | 19,500,000 | (5,000,000) | 2,000,000 | 16,500,000 |
| (주)코리아타임스 | 단기대여금 | - | - | (300,000) | 600,000 | 300,000 |
| Dongwha Australia Holdings Pty. Ltd.(주1) | 단기대여금 | - | 512,077 | - | - | 512,077 |
| The Australian Sawmilling Company Pty Ltd.(주1) | 단기대여금 | - | 1,020,720 | - | - | 1,020,720 |
| 합 계 | 42,880,000 | 46,032,797 | (22,300,000) | 2,320,000 | 68,932,797 |
| (주1) | 당기말 현재 연결실체는 상기 대여금에 대한 손실충당금 1,532,797천원을 계상하고 있습니다. |
&cr(전기말-연결기준)
| (단위: 천원) | |||||
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 엠파크(주) | 단기대여금 | 54,000,000 | 45,800,000 | (57,800,000) | 42,000,000 |
| 엠파크홀딩스(주) | 단기대여금 | 200,000 | 600,000 | - | 800,000 |
| (주)한국미디어네트워크 | 단기대여금 | - | 80,000 | - | 80,000 |
| 합 계 | 54,200,000 | 46,480,000 | (57,800,000) | 42,880,000 |
&cr&cr 5. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 차입거래 내역은 다음과 같습니다. &cr (전기 -연결기준)
| (단위: 천원) | |||||
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 엠파크캐피탈(주) | 단기차입금 | 1,500,000 | 9,000,000 | (10,500,000) | - |
| (주)순수교육 | 단기차입금 | 100,000 | 1,800,000 | (1,600,000) | 300,000 |
| 오름교육연구소(주) | 단기차입금 | 400,000 | - | (400,000) | - |
| 합 계 | 2,000,000 | 10,800,000 | (12,500,000) | 300,000 |
&cr (전기 -연결기준)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 동화캐피탈(주) | 단기차입금 | - | 9,500,000 | (8,000,000) | 1,500,000 |
| (주)순수교육 | 단기차입금 | - | 1,200,000 | (1,100,000) | 100,000 |
| 오름교육연구소(주) | 단기차입금 | - | 400,000 | - | 400,000 |
| 합 계 | - | 11,100,000 | (9,100,000) | 2,000,000 |
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 주주총회의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 제71기 정기&cr주주총회&cr(2019.3.27) | 재무제표승인의 건(현금배당 보통주 1주당 주식 0.5주 및 현금 250원 포함)&cr정관일부 변경의 건&cr주식매수선택권 부여의 건&cr이사 선임의 건(사내이사, 사외이사)&cr감사 선임의 건&cr이사 보수 한도 승인의 건 &cr감사 보수 한도 승인의 건 | (원안대로 승인)&cr&cr(원안대로 승인)&cr(원안대로 승인)&cr(원안대로 승인)&cr(원안대로 승인)&cr(원안대로 승인)&cr(원안대로 승인) | - |
| 제70기 정기&cr주주총회&cr(2018.3.30) | 재무제표승인의 건(현금배당 보통주 1주당 현금 350원 포함)&cr주식매수선택권 부여의 건&cr이사 보수 한도 승인의 건 &cr감사 보수 한도 승인의 건 | (원안대로 승인)&cr&cr(원안대로 승인)&cr(원안대로 승인)&cr(원안대로 승인) | - |
| 제69기 정기&cr주주총회&cr(2017.3.24) | 재무제표승인의 건(현금배당 보통주 1주당 현금 300원 포함)&cr정관일부 변경의 건&cr주식매수선택권 부여의 건&cr이사 보수 한도 승인의 건 &cr감사 보수 한도 승인의 건&cr임원 퇴직금 지급규정 개정의 건 | (원안대로 승인)&cr&cr(원안대로 승인)&cr(원안대로 승인)&cr(원안대로 승인)&cr(원안대로 승인)&cr(원안대로 승인) | - |
&cr견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2018.12.31) | (단위 : 원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
3. 우발채무 및 채무보증 내역&cr 가. 연결대상 법인의 우발채무 및 채무보증 내역 (연결기준)&cr &cr 1) 당기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원,외화단위: 외화) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 지급보증 제공회사 | 지급보증 대상회사 | 지급보증내역 | 지급보증액 | 지급보증처 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 동화기업(주) | 엠파크홀딩스(주) | 차입금 지급보증 | 600,000 | 농협은행 |
| 엠파크(주) | 차입금 지급보증 | 26,160,000 | KEB하나은행 외2 | |
| Dongwha Malaysia Sdn., Bhd. | 차입금 지급보증 | USD 6,000,000 | KEB하나은행 | |
| Dongwha International Co., Limited | 차입금 지급보증 | USD 45,050,000 | KEB하나은행 외4 | |
| 대성목재공업(주) | Dongwha International Co., Limited | 차입금 지급보증 | USD 47,000,000 | 신한은행 외4 |
| Dongwha International Co., Limited | 한도거래 지급보증 | 72,000 | 농협은행 |
&cr2) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 특수관계자의 명칭 | 담보의 내용 | 금융기관 | 담보 금액 |
| 엠파크(주) | 토지 및 건물 | 산업은행 외 | 119,164,147 |
| (주)한국일보사 | 토지 및 건물 | 농협은행 | 24,000,000 |
| 합 계 | 143,164,147 |
&cr 3) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: 외화) | |||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
| 일반회전대출 한도 | 사용금액 | 35,122,959 | 24,251,556 |
| 미사용금액 | 64,295,026 | 51,209,864 | |
| 소 계 | 99,417,985 | 75,461,420 | |
| 일반자금대출 한도 | 사용금액 | 195,468,115 | 182,683,800 |
| 미사용금액 | 3,253,655 | - | |
| 소 계 | 198,721,770 | 182,683,800 | |
| 전자어음발행 | 사용금액 | 7,069,292 | 5,997,291 |
| 미사용금액 | 19,930,708 | 21,002,709 | |
| 소 계 | 27,000,000 | 27,000,000 | |
| 수입신용장발행 | 사용금액 | USD 836,714 | - |
| 미사용금액 | USD 9,263,286 | USD 10,100,000 | |
| 소 계 | USD 10,100,000 | USD 10,100,000 | |
| 외화자금대출한도 | 사용금액(USD) | USD 43,500,000 | USD 58,717,427 |
| 사용금액(EUR) | EUR 20,480,000 | EUR 20,480,000 | |
| 미사용금액(USD) | - | - | |
| 미사용금액(EUR) | - | - | |
| 소 계(USD) | USD 43,500,000 | USD 58,717,427 | |
| 소 계(EUR) | EUR 20,480,000 | EUR 20,480,000 |
&cr4) 당기말 및 전기말 현재 진행중인 소송은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 연결실체 원고 | 3건 | 352,961 | 11건 | 103,227 |
| 연결실체 피고 | 2건 | 462,413 | 13건 | 27,104,611 |
상기 소송 건의 내용은 하자 발생으로 인한 손해배상 등으로 구성되어 있으며, 소송의 최종결과가 연결실체의 재무상태에 미칠 영향은 예측할 수 없습니다.
당기말 현재 연결실체는 인허가보증, 이행계약 등과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 4,659백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr
당기말 현재 특수관계자를 제외한 제3자에게 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.&cr &cr나. 연결대상 법인의 우발채무 및 채무보증 내역 (별도기준)&cr &cr1) 당기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: 외화) | ||||
| 지급보증 제공회사 | 지급보증 대상회사 | 지급보증내역 | 지급보증액 | 지급보증처 |
| 동화기업(주) | Dongwha Australia Pty Ltd. | 차입금 지급보증 | USD 16,200,000 | KEB하나은행 |
| AUD 32,888,311 | KEB하나은행 외2 | |||
| 엠파크홀딩스(주) | 차입금 지급보증 | 600,000 | 농협은행 | |
| 엠파크(주) | 차입금 지급보증 | 26,160,000 | KEB하나은행 외2 | |
| Dongwha Malaysia Sdn. Bhd | 차입금 지급보증 | USD 6,000,000 | KEB하나은행 | |
| Dongwha International Co., Limited | 차입금 지급보증 | USD 45,050,000 | HSBC HK 외4 | |
| Dongwha Finland OY. | 차입금 지급보증 | EUR 16,000,000 | 산업은행 외1 | |
| 대성목재공업(주) | 동화기업(주) | 차입금 지급보증 | 6,000,000 | 농협은행 |
&cr당기말 현재 종속기업 태양합성(주)의 한국산업은행 일반대출 10억원에 대하여 태양합성(주)의 한국산업은행 신용등급이 BBB+이하로 등급하락시 당사가 연대하여 지급보증하는 약정이 존재합니다.&cr
2) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 특수관계자의 명칭 | 담보의 내용 | 금융기관 | 담보 금액 |
| 엠파크(주) | 토지 및 건물 | 산업은행 외 | 119,164,147 |
| (주)한국일보사 | 토지 및 건물 | 농협은행 | 24,000,000 |
| 합 계 | 143,164,147 |
&cr 3) 당기말 및 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: 외화) | |||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
| 일반회전대출 한도 | 사용금액 | 9,600,000 | 8,300,000 |
| 미사용금액 | 44,400,000 | 25,700,000 | |
| 소 계 | 54,000,000 | 34,000,000 | |
| 일반자금대출 한도 | 사용금액 | 146,294,000 | 178,678,800 |
| 미사용금액 | - | - | |
| 소 계 | 146,294,000 | 178,678,800 | |
| 전자어음 발행 | 사용금액 | 5,475,115 | 4,645,936 |
| 미사용금액 | 11,524,885 | 12,354,064 | |
| 소 계 | 17,000,000 | 17,000,000 | |
| 수입신용장 | 사용금액 | USD 836,714 | - |
| 미사용금액 | USD 4,163,286 | USD 5,000,000 | |
| 소 계 | USD 5,000,000 | USD 5,000,000 | |
| 외화자금대출 한도 | 사용금액 | USD 3,000,000 | USD 7,000,000 |
| EUR 20,480,000 | EUR 20,480,000 | ||
| 미사용금액 | - | - | |
| 소 계 | USD 3,000,000 | USD 7,000,000 | |
| EUR 20,480,000 | EUR 20,480,000 |
4) 당기말 및 전기말 현재 진행중인 소송은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 당사 원고 | 3건 | 352,961 | 1건 | 72,961 |
| 당사 피고 | 0건 | - | 4건 | 33,914 |
&cr상기 소송 건의 내용은 하자 발생으로 인한 손해배상 등으로 구성되어 있으며, 경영진은 소송의 최종결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr당기말 현재 당사는 인허가보증, 이행계약 등과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 4,659백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr&cr당기말 현재 특수관계자를 제외한 제3자에게 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.
&cr 4. 녹색경영 등&cr가. 온실가스 관리 사업장 지정&cr 1) 당사는 2011년도 온실가스 목표관리제 해당업체로 지정을 받아, 2012~2014년까지 3개년간 성실히 목표를 수행 하였으며, 2014년 9월 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률에 따라 온실가스 할당 대상업체로 지정받았습니다.
&cr 2) 2014년 12월 온실가스 배출권의 할당 및 거래와 관한 법률 시행령에 의거 1차 계획기간(15~17년) 및 2차 계획기간(2018년 ~ 2020년) 이행년도별 할당량을 환경부로부터 결정, 통보 받았습니다. &cr
3) 동화기업(주) 배출량 현황
| 구분 | 2018년 | 2017년 | 2016년 | |
|---|---|---|---|---|
| 온실가스 배출량 | tCO2-eq | 120,663 | 68,395 | 69,137 |
| 에너지 사용량 | TJ | 3,947 | 1,561 | 1,587 |
&cr 4) 동화기업(주) 할당량 현황
| 구분 | 2020년 | 2019년 | 2018년 | |
|---|---|---|---|---|
| 온실가스 배출량 | tCO2-eq | 112,246 | 112,246 | 112,246 |
※ 18년부터 동화기업 아산공장은 할당대상 사업장에 포함되었습니다.&cr※ 연도별 할당량에는 유상할당량 3,367tCO2-eq이 포함되어 있습니다.&cr
5) 대성목재공업(주) 배출량 현황
| 구분 | 2018년 | 2017년 | 2016년 | |
|---|---|---|---|---|
| 온실가스 배출량 | tCO2-eq | 27,932 | 28,163 | 27,087 |
| 에너지 사용량 | TJ | 545 | 553 | 529 |
&cr 6) 대성목재공업(주) 할당량 현황
| 구분 | 2020년 | 2019년 | 2018년 | |
|---|---|---|---|---|
| 온실가스 배출량 | tCO2-eq | 25,669 | 25,669 | 25,669 |
&cr 나. 연결실체의 경영진은 정부로부터 해당 이행연도와 관련하여 무상으로 할당받은 배출권이 당기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분하다고 판단하고 있으며, 이와 관련하여 장부에 계상한 배출부채는 없습니다.&cr&cr한편 당기 중 배출된 온실가스 추정량은 동화기업 112,246 tCO2-eq, 대성목재공업 27,932 tCO2-eq 이며, 전기 중 실제 배출된 온실가스량은 동화기업 68,395 tCO2-eq, 대성목재공업 28,163 tCO2-eq 입니다. 당기 중 담보로 제공한 배출권은 없습니다.&cr
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