Audit Report / Information • Apr 1, 2019
Audit Report / Information
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연결감사보고서 3.4 주식회사 서연 00260082 100000000000 2696307 1746036488 2852528 32 Y N N Y P ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
주식회사 서연과 그 종속기업
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 47 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr&cr&cr
&cr&cr&cr
안진회계법인
&cr
목 차
&cr&cr
독립된 감사인의 감사보고서 ..................................................................&cr&cr&cr연결재무제표 &cr&cr 연결재무상태표 ........................................................................&cr&cr 연결포괄손익계산서 .................................................................
&cr 연결자본변동표 ........................................................................
&cr 연결현금흐름표 ........................................................................
&cr 주석 ......................................................................................
&cr
참고자료 &cr &cr 외부감사 실시내용 ...................................................................&cr
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 서연 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
&cr
감사의견
우리는 주식회사 서연과 그 종속기업(이하 '연결회사')의 연결재무제표를 감사하였습니다. 동 연결재무제표는 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 주식회사 서연과 그 종속기업의 2018년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
&cr
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결실체로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr&cr
기타사항
연결회사의 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2018년 3월 22일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.
&cr
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
&cr&cr연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결실체의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한 우리는:&cr&cr- 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그 러한 위험에 대응하는 감사절차를설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로 서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허 위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡 표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.&cr - 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr - 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계 속기업으로서의 존속능력에 대하여유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황 과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 연결감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 연결감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결실체의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. &cr- 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재 무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. &cr- 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업 활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.&cr
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
&cr이 연결감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 황재호 입니다.&cr
&cr
&cr
| 서울시 영등포구 국제금융로 10 | |
| 안 진 회 계 법 인 | |
| 대 표 이 사 홍 종 성 | |
| 2019년 3월 21일 |
&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr
이 감사보고서는 감사보고서일(2019년 3월 21일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 외부감사인의 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
주식회사 서연과 그 종속기업
&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 47(당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 46(전) 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 서연 대표이사 유양석 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 안양시 동안구 부림로170번길 41-22 |
| (전 화) | 032-420-3000 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 47(당) 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 46(전) 기 2017년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 서연과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 47(당) 기 | 제 46(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I. 유동자산 | 1,241,408,494,683 | 1,381,043,773,416 | ||
| 현금및현금성자산(주5,32) | 167,128,554,448 | 348,093,249,797 | ||
| 매출채권및기타채권(주6,29,32) | 659,395,698,453 | 500,863,610,363 | ||
| 단기금융상품(주5,32) | 62,444,310,452 | 68,274,857,572 | ||
| 상각후원가측정 유가증권(주11,32) | 418,355,000 | - | ||
| 만기보유금융자산(주11,32) | - | 22,405,000 | ||
| 미청구공사(주15) | 9,164,811,868 | 22,456,555,190 | ||
| 재고자산(주7,9) | 245,380,373,664 | 222,098,363,304 | ||
| 기타유동자산(주8) | 81,926,022,036 | 86,325,729,048 | ||
| 당기법인세자산 | 5,449,721,809 | 22,055,404,041 | ||
| 매각예정유동자산(주14) | 10,100,646,953 | 110,853,599,101 | ||
| II. 비유동자산 | 1,454,898,181,533 | 1,386,612,190,318 | ||
| 장기금융상품(주5,32) | 6,228,834,868 | 7,994,281,027 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(주13,32) | 2,351,439,086 | - | ||
| 매도가능금융자산(주13,32) | - | 38,639,620,824 | ||
| 상각후원가측정 유가증권 | 1,268,910,000 | - | ||
| 만기보유금융자산(주11,32) | - | 1,687,265,000 | ||
| 장기성매출채권및기타채권(주6,32) | 48,857,584,171 | 31,842,243,388 | ||
| 유형자산(주4,9) | 1,182,338,764,414 | 1,112,687,847,409 | ||
| 무형자산(주4,10) | 78,481,407,105 | 86,076,136,456 | ||
| 관계기업및공동기업투자주식(주12) | 82,736,262,087 | 71,116,871,124 | ||
| 기타비유동자산(주8) | 19,752,835,701 | 3,289,644,829 | ||
| 이연법인세자산(주28) | 32,882,144,101 | 33,278,280,261 | ||
| 자 산 총 계 | 2,696,306,676,216 | 2,767,655,963,734 | ||
| 부 채 | ||||
| I. 유동부채 | 1,393,484,783,145 | 1,493,671,123,054 | ||
| 매입채무및기타채무(주16,29,32) | 642,560,587,407 | 571,141,208,816 | ||
| 단기차입금(주6,9,19,32) | 595,586,354,972 | 642,021,737,674 | ||
| 유동성장기부채(주9,19,32) | 97,268,469,912 | 136,475,986,758 | ||
| 초과청구공사(주15) | 1,375,536,362 | 174,043,332 | ||
| 기타유동부채(주17) | 37,707,485,322 | 37,766,116,335 | ||
| 당기법인세부채 | 4,426,838,011 | 15,937,206,684 | ||
| 매각예정유동부채(주14) | 5,664,423,115 | 90,154,823,455 | ||
| 충당부채(주20) | 8,895,088,044 | - | ||
| II. 비유동부채 | 352,551,705,288 | 273,984,362,819 | ||
| 장기차입금(주9,19,32) | 243,953,886,280 | 166,966,735,104 | ||
| 확정급여부채(주18) | 56,331,220,278 | 46,183,094,130 | ||
| 충당부채(주20) | - | 8,327,101,798 | ||
| 기타비유동채무(주16,32) | 16,372,702,202 | 941,187,565 | ||
| 기타비유동부채(주17) | 1,807,344,222 | 19,290,584,161 | ||
| 이연법인세부채(주28) | 34,086,552,306 | 32,275,660,061 | ||
| 부 채 총 계 | 1,746,036,488,433 | 1,767,655,485,873 | ||
| 자 본 | ||||
| I. 지배기업소유주지분 | 478,937,173,614 | 507,028,995,800 | ||
| 자본금(주1,21) | 11,739,922,000 | 11,739,922,000 | ||
| 기타불입자본(주21) | (226,476,307,553) | (224,578,971,339) | ||
| 기타자본항목(주21) | (22,621,039,212) | (21,194,623,073) | ||
| 이익잉여금(주22) | 716,294,598,379 | 741,062,668,212 | ||
| II. 비지배지분 | 471,333,014,169 | 492,971,482,061 | ||
| 자 본 총 계 | 950,270,187,783 | 1,000,000,477,861 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 2,696,306,676,216 | 2,767,655,963,734 |
주석 참조
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 47(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 46(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 서연과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 47(당) 기 | 제 46(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 매출액(주4,23,29) | 2,852,528,433,021 | 2,913,241,966,054 | ||
| II. 매출원가(주29) | 2,588,862,117,708 | 2,699,937,043,486 | ||
| III. 매출총이익 | 263,666,315,313 | 213,304,922,568 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비(주25) | 256,637,658,410 | 239,061,486,798 | ||
| V. 영업이익 (손실) | 7,028,656,903 | (25,756,564,230) | ||
| 기타수익(주26) | 38,021,724,643 | 77,571,531,147 | ||
| 기타비용 (주26) | 34,250,400,339 | 98,344,266,173 | ||
| 금융수익(주27) | 62,991,133,558 | 61,115,142,809 | ||
| 금융비용 (주27) | 91,566,013,719 | 114,724,223,930 | ||
| 관계기업투자주식관련손익(주12) | 1,417,974,613 | 8,815,864,102 | ||
| Ⅵ. 법인세비용차감전순 손실 | (16,356,924,341) | (91,322,516,275) | ||
| Ⅶ. 법인세비용(주28) | 26,830,463,923 | (69,150,066,295) | ||
| Ⅷ..당기순손실 | (43,187,388,264) | (22,172,449,980) | ||
| Ⅸ. 기타포괄이익 (손실) | (7,519,557,424) | (40,535,449,595) | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: | ||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (8,228,322,485) | 3,463,304,253 | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목: | ||||
| 매도가능금융자산평가 손 익 | - | (156,624,624) | ||
| 지분법자본변동 | 3,623,213,553 | (3,369,840,677) | ||
| 해외사업환산손익 | (1,218,464,868) | (33,942,800,991) | ||
| 지분법이익잉여금변동 | 150,278,971 | (6,529,487,556) | ||
| 재평가적립금변동 | (1,846,262,595) | - | ||
| X. 총포괄 손 익 | (50,706,945,688) | (62,707,899,575) | ||
| XI. 당기순이익의 귀속 | (43,187,388,264) | (22,172,449,980) | ||
| 1. 지배기업의 소유주지분 | (17,783,119,404) | (14,623,268,991) | ||
| 2. 비지배지분 | (25,404,268,860) | (7,549,180,989) | ||
| X I I . 총포괄이익의 귀속 | (50,706,945,688) | (62,707,899,575) | ||
| 1. 지배기업의 소유주지분 | (24,106,526,444) | (34,255,958,303) | ||
| 2. 비지배지분 | (26,600,419,244) | (28,451,941,272) | ||
| XIII. 주당이익(손실)(주29) | ||||
| 기본주당이익(손실) | (819) | (674) | ||
| 희석주당이익(손실) | (819) | (674) |
주석 참조
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 47(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 46(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 서연과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 기타불입자본 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 비지배지분 | 총 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식발행&cr초과금 | 기타자본&cr잉여금 | 자기주식 | 기타&cr자본조정 | 감자차손 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017년 1월 1일 | 11,739,922,000 | 149,408,671,247 | 184,393,332,700 | (4,187,333,836) | 2,056,605,218 | (556,388,441,624) | (2,083,636,762) | 759,601,928,060 | 527,488,976,654 | 1,072,030,023,657 |
| 총포괄손익: | ||||||||||
| 당기순 손실 | - | - | - | - | - | - | - | (14,623,268,991) | (7,549,180,989) | (22,172,449,980) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | - | - | - | 2,518,726,494 | 944,577,759 | 3,463,304,253 |
| 매도가능금융자산평가손실 | - | - | - | - | - | - | (76,277,045) | - | (80,347,579) | (156,624,624) |
| 지분법자본변동 | - | - | - | - | - | - | (1,771,098,962) | (3,178,624,451) | (4,949,604,820) | (9,899,328,233) |
| 해외사업환산손실 | - | - | - | - | - | - | (17,263,610,304) | - | (16,679,190,687) | (33,942,800,991) |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: | ||||||||||
| 종속기업 지분변동 | - | - | 138,194,956 | - | - | - | - | - | (138,194,956) | - |
| 지배기업의 연차배당 | - | - | - | - | - | - | - | (3,256,092,900) | - | (3,256,092,900) |
| 종속기업의 연차배당 | - | - | - | - | - | - | - | - | (6,065,553,321) | (6,065,553,321) |
| 2017년 12월 31일 | 11,739,922,000 | 149,408,671,247 | 184,531,527,656 | (4,187,333,836) | 2,056,605,218 | (556,388,441,624) | (21,194,623,073) | 741,062,668,212 | 492,971,482,061 | 1,000,000,477,861 |
| 2018년 1월 1일 | 11,739,922,000 | 149,408,671,247 | 184,531,527,656 | (4,187,333,836) | 2,056,605,218 | (556,388,441,624) | (21,194,623,073) | 741,062,668,212 | 492,971,482,061 | 1,000,000,477,861 |
| 회계정책의 변경효과(주석33) | - | - | - | - | - | - | 149,807,011 | ( 149,807,011) | - | - |
| 조정 후 금액 | 11,739,922,000 | 149,408,671,247 | 184,531,527,656 | (4,187,333,836) | 2,056,605,218 | (556,388,441,624) | (21,044,816,062) | 740,912,861,201 | 492,971,482,061 | 1,000,000,477,861 |
| 총포괄손익: | ||||||||||
| 당기순손실 | - | - | - | - | - | - | - | (17,783,119,404) | (25,404,268,860) | (43,187,388,264) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | - | - | - | (4,739,739,046) | (3,488,583,439) | (8,228,322,485) |
| 지분법평가 | - | - | - | - | - | - | 1,772,482,010 | 75,324,228 | 1,925,686,286 | 3,773,492,524 |
| 해외사업환산손익 | - | - | (82,769,072) | - | - | - | (1,502,442,565) | - | 366,746,769 | (1,218,464,868) |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: | ||||||||||
| 종속기업 지분변동 | - | - | 174,544,461 | - | - | - | - | - | 12,149,018,850 | 12,323,563,311 |
| 유상증자 | - | - | - | - | - | - | - | - | 1,533,000 | 1,533,000 |
| 기타 비지배지분의 증감 | - | - | (1,989,111,603) | - | - | - | - | 1,989,111,603 | - | |
| 재평가적립금의 변동 | - | - | - | - | - | - | (1,846,262,595) | - | - | (1,846,262,595) |
| 지배기업의 연차배당 | - | - | - | - | - | - | - | (2,170,728,600) | - | (2,170,728,600) |
| 종속기업의 연차배당 | - | - | - | - | - | - | - | - | (4,341,035,235) | (4,341,035,235) |
| 연결범위 변동 | - | - | - | - | - | - | - | - | (4,836,676,866) | (4,836,676,866) |
| 2018년 12월 31일 | 11,739,922,000 | 149,408,671,247 | 182,634,191,442 | (4,187,333,836) | 2,056,605,218 | (556,388,441,624) | (22,621,039,212) | 716,294,598,379 | 471,333,014,169 | 950,270,187,783 |
주석 참조
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 47(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 46(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 서연과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 47(당) 기 | 제 46(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 53,586,510,963 | 190,978,339,213 | ||
| 1. 영업에서 창출된 현금흐름(주31) | 98,585,625,266 | 173,710,471,077 | ||
| 2. 법인세의 환급(납부) | (21,045,652,424) | 35,033,861,713 | ||
| 3. 배당금의 수취 | 7,307,840,457 | 7,503,527,028 | ||
| 4. 이자의 수취 | 5,985,005,853 | 6,415,682,416 | ||
| 5. 이자의 지급 | (37,246,308,189) | (31,685,203,021) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (271,985,784,969) | (135,201,594,679) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 54,516,078,392 | 114,739,461,359 | ||
| 상각후원가측정 유가증권의 감소 | 3,995,000 | - | ||
| 만기보유금융자산의 감소 | - | 68,990,808 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 1,446,606,900 | - | ||
| 매도가능금융자산의 처분 | - | 9,805,375,465 | ||
| 종속기업주식의 처분 | - | 6,210,360,000 | ||
| 유형자산의 처분 | 21,163,598,702 | 44,323,801,868 | ||
| 무형자산의 처분 | 591,818,183 | 1,193,834,517 | ||
| 매각예정자산의 처분 | 7,114,300,200 | 27,307,557,680 | ||
| 단기대여금의 감소 | 10,015,167,158 | 4,865,901,714 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 5,741,065,514 | 15,121,240,810 | ||
| 장기금융상품의 감소 | 1,832,241,629 | 3,404,086,598 | ||
| 임차보증금의 감소 | 536,870,246 | 949,797,380 | ||
| 임대보증금의 증가 | 10,424,000 | 3,690,396 | ||
| 정부보조금의 수령 | 4,454,637,810 | 210,492,643 | ||
| 기타비유동자산의 감소 | 87,281,050 | 123,000,000 | ||
| 기타금융상품의 감소 | 1,518,072,000 | 1,151,331,480 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (326,501,863,361) | (249,941,056,038) | ||
| 단기금융상품의 증가 | 1,738,291,348 | 4,089,651,812 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | 2,262,838,203 | - | ||
| 매도가능금융자산의 취득 | - | 4,784,796,902 | ||
| 만기보유금융자산의 취득 | - | 45,065,000 | ||
| 국고보조금의 감소 | 40,220,436 | - | ||
| 유형자산의 취득 | 252,155,660,886 | 205,151,727,158 | ||
| 무형자산의 취득 | 12,409,924,019 | 16,984,327,663 | ||
| 단기대여금의 증가 | 13,020,150,825 | 8,114,416,969 | ||
| 장기대여금의 증가 | 38,139,328,493 | - | ||
| 장기금융상품의 취득 | 2,848,405,423 | 572,420,295 | ||
| 임차보증금의 증가 | 160,481,159 | 859,676,236 | ||
| 임대보증금의 감소 | 23,963,106 | 56,915,558 | ||
| 기타비유동자산의 증가 | 467,146,951 | - | ||
| 기타금융상품의 증가 | - | 562,422,000 | ||
| 기타비유동금융자산의 증가 | - | 100,000,000 | ||
| 종속 및 관계기업주식 취득 | - | 8,619,636,445 | ||
| 연결범위의 변동효과 | 3,235,452,512 | - | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 39,340,367,387 | 25,256,416,918 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 836,957,103,324 | 644,119,055,231 | ||
| 단기차입금의 차입 | 689,781,592,258 | 602,208,215,072 | ||
| 장기차입금의 차입 | 134,841,575,759 | 41,910,840,159 | ||
| 종속기업의 유상증자 | 12,333,935,307 | - | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (797,616,735,937) | (618,862,638,313) | ||
| 단기차입금의 상환 | 720,281,377,838 | 537,295,564,300 | ||
| 유동성장기부채의 상환 | 30,766,855,454 | 36,082,861,104 | ||
| 금융리스부채의 감소 | 110,789,735 | 35,560,379 | ||
| 장기차입금의 상환 | 39,943,706,675 | 36,127,006,309 | ||
| 배당금 지급 | 6,511,763,835 | 9,321,646,221 | ||
| 자기주식의 취득 | 2,242,400 | - | ||
| IV. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (445,035,797) | (20,286,844,191) | ||
| V. 현금및현금성자산의 증가(감소) | (179,503,942,416) | 60,746,317,261 | ||
| VI. 기초의 현금및현금성자산 | 348,093,249,797 | 295,966,580,303 | ||
| VII. 매각예정자산으로 분류된 현금 | (1,460,752,933) | (8,619,647,767) | ||
| VIII. 기말의 현금및현금성자산 | 167,128,554,448 | 348,093,249,797 |
주석 참조
주석
| 제 47(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제 46(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 |
| 주식회사 서연과 그 종속기업 |
&cr
1. 회사의 개요&cr&cr(1) 지배기업의 개요&cr주식회사 서연(이하 "당사")은 1972년 4월 21일 자동차 부속부품의 제조 및 판매사업을 목적으로 설립되어 1989년 9월 한국거래소에 주식을 상장하였습니다.&cr&cr당사는 2014년 5월 29일자 주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2014년 7월 1일을 분할기일로 하여 자회사관리 등을 수행하는 투자사업부문(주식회사 서연)을 존속법인으로, 자동차 부속부품의 제조 및 판매사업 등을 수행하는 사업부문(한일이화 주식회사)을 분할신설법인으로 하여 인적분할하였으며, 존속법인의 상호를 "한일이화 주식회사"에서 "주식회사 서연"으로 변경하였습니다.&cr
당기말 현재 자본금은 11,739,922천원이며, 당기말과 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유양석 | 10,433,348주 | 44.44% | 10,433,348주 | 44.44% |
| 박보애 | 80,567주 | 0.34% | 80,567주 | 0.34% |
| 유경내 | 238,849주 | 1.02% | 238,849주 | 1.02% |
| 유수경 | 37,713주 | 0.16% | 37,713주 | 0.16% |
| 유수빈 | 24,079주 | 0.10% | 24,079주 | 0.10% |
| 자기주식 | 1,772,558주 | 7.55% | 1,772,558주 | 7.55% |
| 기타주주 | 10,892,730주 | 46.39% | 10,892,730주 | 46.39% |
| 합 계 | 23,479,844주 | 100.00% | 23,479,844주 | 100.00% |
연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결회사'), 연결회사의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. &cr &cr(2) 종속기업의 현황
| 소재지 | 구 분 | 주요 영업활동 | 결산월 | 지분율 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대한민국 | (주)서연이화 (*1) | 자동차부품의 제조 및 판매 | 12월 | 48.70% | 48.70% |
| (주)서연전자 | 자동차용 KEY SWITCH 및 전장품의 제조 및 판매 | 12월 | 50.12% | 50.12% | |
| (주)서연탑메탈 (*2) | 자동차부품의 제조 및 판매 | 12월 | 37.50% | 37.50% | |
| (주)서연인테크 | 자동차부품의 제조 및 판매 | 12월 | 84.02% | 84.02% | |
| (주)서연씨엔에프 | 자동차부품의 제조 및 판매 | 12월 | 100% | 100% | |
| (주)서연인더스트리 (*4) | 자동차부품의 제조 및 판매 | 12월 | 100% | 100% | |
| (주)서연오토비전(*4) | 자동차부품의 제조 및 판매 | 12월 | 100% | 100% | |
| 우창정기(주)(*5) | 자동차용 KEY SWITCH 및 전장품의 제조 및 판매 | 12월 | 100% | 100% | |
| 에스와이이제이차 유한회사(*5,6) | 유동화증권의 발행 및 상환 | 12월 | - | - | |
| 디에스와이제일차 주식회사(*5,6) | 유동화증권의 발행 및 상환 | 12월 | - | - | |
| 중국 | JIANGSU SEOYON E-HWA Automotive Parts Co., Ltd.(*4) | 자동차부품의 제조 및 판매 | 12월 | 100% | 100% |
| BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.&cr (구, BEIJING SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD. ) (*3) | 자동차부품의 제조 및 판매 | 12월 | - | 66.67% | |
| LIAONING SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD. ( *4) | 자동차부품의 제조 및 판매 | 12월 | 100% | 100% | |
| JIANGSU SEOYON INTECH AUTO INTERIOR CO.,LTD.(*7) | 자동차부품의 제조 및 판매 | 12월 | 100% | 100% | |
| SICHUAN SEOYON INTECH AUTO INTERIOR CO.,LTD.(*7) | 자동차부품의 제조 및 판매 | 12월 | 100% | 100% | |
| SANHE SEOYON TOPMETAL CO., LTD.(*8) | 주형 및 금형제조업 | 12월 | 100% | 100% | |
| SUZHOU SEOYON ELECTRONICS Co., Ltd.(*5) | 자동차용 KEY SWITCH 및 전장품의 제조 및 판매 | 12월 | 65.00% | 65.00% | |
| SUZHOU SEOYON PLASTICS Co., Ltd.(*5) | 자동차용 KEY SWITCH 및 전장품의 제조 및 판매 | 12월 | 100% | 100% | |
| SUZHOU SEOYON DIE CASTING Co., Ltd.(*5) | 자동차용 KEY SWITCH 및 전장품의 제조 및 판매 | 12월 | 100% | 100% | |
| HUANGHUA SEOYON TOP METAL WORKS CO., LTD (*8) | 자동차부품의 제조 및 판매 | 12월 | 70% | 70% | |
| CHONGQING HANILSEAT CO.,LTD.(*7) | 자동차부품의 제조 및 판매 | 12월 | 100% | 100% | |
| SEOYON CHINA CO., LTD. | 상품종합 중개업 | 12월 | 100% | 100% | |
| CHANGSHA SEOYON E-HWA Automotive Parts Co., Ltd.(*4,10) | 자동차부품의 제조 및 판매 | 12월 | 100% | - | |
| Shanghai Synergy Autotech Co., Ltd.(*4,10) | 자동차부품의 연구 및 개발 | 12월 | 100% | - | |
| CHANGSHU SEOYON E-Hwa Automotive parts co., ltd.(*4,10) | 자동차부품의 제조 및 판매 | 12월 | 100% | - | |
| 미국 | SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS MANUFACTURING, INC.(*4) | 자동차부품의 제조 및 판매 | 12월 | 100% | 100% |
| SEOYON E-HWA Interior Systems Alabama, L.L.C.(*4) | 자동차부품의 제조 및 판매 | 12월 | 100% | 100% | |
| SEOYON E-HWA Interior Systems Georgia Inc.(*4) | 자동차부품의 제조 및 판매 | 12월 | 100% | 100% | |
| SEOYON AMERICA Corp. | 자동차용 KEY SWITCH 및 전장품의 제조 및 판매 | 12월 | 100% | 100% | |
| 인도 | SEOYON E-HWA Automotive India Private Limited(*4) | 자동차부품의 제조 및 판매 | 3월 | 100% | 100% |
| SEOYON E-HWA Automotive Chennai Private Limited(*4) | 자동차부품의 제조 및 판매 | 3월 | 100% | 100% | |
| PINSTAR AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED(*4) | 자동차부품의 제조 및 판매 | 3월 | 100% | 100% | |
| SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED(*4) | 자동차부품의 제조 및 판매 | 3월 | 60% | 100% | |
| SEOYON ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED(*5) | 자동차용 KEY SWITCH 및 전장품의 제조 및 판매 | 3월 | 99.9% | 99.9% | |
| 체코 | SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE CZECH s.r.o.(*4) | 자동차부품의 제조 및 판매 | 12월 | 100% | 100% |
| 슬로바키아 | SEOYON E-HWA Automotive Slovakia s.r.o.(*4) | 자동차부품의 제조 및 판매 | 12월 | 100% | 100% |
| 폴란드 | SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE POLAND sp. z o.o.(*4) | 자동차부품의 제조 및 판매 | 12월 | 100% | 100% |
| SEOYON ELECTRONICS POLAND Sp.z o.o.(*5) | 자동차용 KEY SWITCH 및 전장품의 제조 및 판매 | 12월 | 100% | 100% | |
| 브라질 | SEOYON E-HWA FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA.(*4) | 자동차부품의 제조 및 판매 | 12월 | 99.99% | 99.99% |
| SEOYON INTECH FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA(*7) | 자동차부품의 제조 및 판매 | 12월 | 99.99% | 99.99% | |
| 멕시코 | SEOYON E-HWA Automotive Mexico S. de R.L. de C.V.(*4) | 자동차부품의 제조 및 판매 | 12월 | 99.99% | 99.99% |
| SEOYON TOPMETAL MEXICO S.A. DE C.V (*8) | 주형 및 금형제조업 | 12월 | 99.99% | 99.99% | |
| SEOYON ELECTRONICS MEXICO S. de R.L. de C.V.(*5,10) | 자동차용 KEY SWITCH 및 전장품의 제조 및 판매 | 12월 | 100% | - | |
| 터키 | SEOYON CNFT OTOMOTIV SANAYI VE TICARET LIMITED SIRKETI(*9) | 자동차부품의 제조 및 판매 | 12월 | 99.99% | 99.99% |
| 네덜란드 | SEOYON EUROPE COOP(*10) | 경영컨설팅업 | 12월 | 99.99% | - |
(*1) 당사는 (주)서연이화의 의결권 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 당사가 보유하고 있는 지분 48.70%가 과반에 거의 근접하고, 이를 제외한 나머지 주주는 소액주주로 지분이 넓게 분산되어 있습니다. 당사는 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권보유자의 주식 분산 정도 등을 종합적으로 고려하여 당사가 (주)서연이화에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.&cr (*2) 당사는 (주)서연탑메탈 의 의결권 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 당사가 보유하고 있는 지분 37.50%를 제외한 나머지주주는 소액주주로 지분이 넓게 분산되어 있습니다. 당사는 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의주식 분산정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 당사가 (주)서연 탑메탈 에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다. &cr(*3) 연결회사는 당기 중 종속기업인 BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD. 지분 66.67% 중 16.67%를 Beijing Hainachuan Automotive Parts Co.,Ltd.에 매각하였습니다.&cr(*4) 당사의 종속기업인 (주)서연이화 혹은 그 종속기업이 투자하고 있는 종속기업입니다.&cr(*5) 당사의 종속기업인 (주)서연전자 혹은 그 종속기업이 투자하고 있는 종속기업입니다.&cr (*6) 연결회사는 해당 구조화기업에 대하여 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 지배기업이 지배하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다.&cr(*7) 당사의 종속기업인 (주)서연인테크가 투자하고 있는 종속기업입니다.&cr (*8) 당사의 종속기업인 (주)서연탑메탈이 투자하고 있는 종속기업입니다.&cr (*9) 당사의 종속기업인 (주)서연씨엔에프가 투자하고 있는 종속기업입니다.&cr(*10) 당기 중 신규로 출자설립하였습니다. &cr
(3) 종속기업 변동내역&cr① 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 사 유 |
|---|---|
| CHANGSHA SEOYON E-HWA Automotive Parts Co., Ltd. | 신규 출자설립 |
| SEOYON EUROPE COOP | 신규 출자설립 |
| Shanghai Synergy Autotech Co., Ltd. | 신규 출자설립 |
| CHANGSHU SEOYON E-Hwa Automotive parts co., ltd. | 신규 출자설립 |
| SEOYON ELECTRONICS MEXICO S. de R.L. de C.V. | 신규 출자설립 |
| 디에스와이제일차 주식회사 | 구조화기업에 대한 지배력의 획득 |
② 당기에 연결재무제표에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 사 유 |
|---|---|
| BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD. | 일부 지분 매각 |
(4) 종속기업의 처분&cr연결회사는 당기 중 종속기업인 BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD. 지분 중 16.67%를 Beijing Hainachuan Automotive Parts Co.,Ltd. 에처분하였습니다.&cr &cr① 처분대가의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금액 |
| --- | --- |
| 현금 및 현금성자산으로 수취할 대가 | 7,339,040 |
② 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산ㆍ부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금액 |
| --- | --- |
| 자산 | |
| 현금및현금성자산 | 8,469,416 |
| 매출채권 | 43,096,976 |
| 기타유동자산 등 | 2,123,871 |
| 재고자산 | 946,516 |
| 유형자산 | 33,137,057 |
| 무형자산 | 3,565,577 |
| 기타비유동자산 등 | 643,043 |
| 자산합계 | 91,982,456 |
| 부채 | |
| 차입금 등 | 40,194,032 |
| 매입채무 | 34,857,181 |
| 기타부채 | 5,404,921 |
| 부채합계 | 80,456,134 |
| 처분한 순자산 장부금액 합계 | 11,526,322 |
③ 종속기업 처분이익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금액 |
| --- | --- |
| 처분대가의 공정가치 | 7,339,040 |
| 잔여지분에 대한 공정가치 | 13,708,409 |
| 처분한 순자산의 장부금액 | 11,526,322 |
| 비지배지분 | 4,836,677 |
| 종속기업 지배력 상실시 자본에서 재분류된 해외사업환산이익 | 1,058,825 |
| 처분이익 | 15,416,628 |
④ 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금액 |
| --- | --- |
| 현금 및 현금성자산으로 수취한 대가 | - |
| 종속기업 보유 현금및현금성자산의 제외 효과(*) | (8,469,416) |
| 순현금흐름 | (8,469,416) |
(*) 한편, 상기 효과 중 5,233,964천원은 전기말 현재 매각예정자산으로 분류되어 있었습니다.
(5) 종속기업의 요약 재무정보&cr당기말과 전기말 현재 주요 종속기업의 요약 연결재무정보는 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | (주)서연이화 | (주)서연전자 | (주)서연탑메탈 | (주)서연인테크 | (주)서연씨엔에프 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 1,696,230,428 | 620,061,934 | 164,762,718 | 123,186,045 | 87,638,772 |
| 부채 | 1,029,612,349 | 504,075,822 | 94,543,138 | 99,998,434 | 80,009,179 |
| 매출액 | 1,906,853,644 | 717,990,836 | 180,582,497 | 141,142,840 | 182,533,152 |
| 당기순이익(손실) | (8,091,976) | (16,905,613) | (10,454,415) | (12,673,232) | 1,843,507 |
| 영업활동현금흐름 | (1,464,831) | 10,494,184 | 20,015,093 | 1,246 | 11,124,266 |
| 투자활동현금흐름 | (229,454,694) | (39,577,212) | 3,005,962 | (6,554,934) | (5,922,467) |
| 재무활동현금흐름 | 57,531,894 | 27,951,086 | (26,248,663) | 2,345,407 | (3,253,278) |
&cr② 전기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | (주)서연이화 | (주)서연전자 | (주)서연탑메탈 | (주)서연인테크 | (주)서연씨엔에프 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 1,764,809,873 | 576,154,630 | 206,264,694 | 142,400,236 | 80,043,716 |
| 부채 | 1,092,153,942 | 438,246,030 | 126,814,174 | 103,423,555 | 71,431,564 |
| 매출액 | 2,007,468,863 | 710,241,532 | 209,952,442 | 160,450,885 | 152,243,287 |
| 당기순이익(손실) | 30,402,901 | (43,560,750) | 4,273,124 | (3,731,526) | (1,539,338) |
| 영업활동현금흐름 | 140,868,730 | 55,808,987 | 2,120,838 | (4,774,771) | 10,254,074 |
| 투자활동현금흐름 | (91,439,377) | (32,960,203) | (10,913,520) | (5,821,685) | (1,408,838) |
| 재무활동현금흐름 | 48,222,571 | (18,549,436) | 7,059,114 | (4,288,754) | (8,004,013) |
(6) 당기말과 전기말 현재 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.
① 당기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | (주)서연이화 | (주)서연전자 | (주)서연탑메탈 | (주)서연인테크 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비지배지분이 보유한 소유지분율 | 51.30% | 49.88% | 62.50% | 15.98% | - |
| 누적 비지배지분 | 363,328,633 | 59,717,177 | 44,582,092 | 3,705,113 | 471,333,015 |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순손익(*) | (6,579,211) | (8,892,261) | (7,907,761) | (2,025,036) | (25,404,269) |
| 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익(*) | (6,936,291) | (10,067,846) | (7,145,891) | (2,450,391) | (26,600,419) |
| 당기 중 비지배지분에게 지급된 배당금 | 2,078,963 | 2,189,552 | - | 72,520 | 4,341,035 |
(*) 연결조정 후 금액입니다. &cr
② 전기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | (주)서연이화 | (주)서연전자 | (주)서연탑메탈 | (주)서연인테크 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비지배지분이 보유한 소유지분율 | 51.30% | 49.88% | 62.50% | 15.98% | - |
| 누적 비지배지분 | 365,031,545 | 71,389,365 | 51,727,982 | 4,822,590 | 492,971,482 |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순손익(*) | 12,716,984 | (23,524,480) | 3,854,569 | (596,255) | (7,549,182) |
| 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익(*) | (4,012,058) | (25,786,783) | 2,416,876 | (931,782) | (28,313,747) |
| 당기 중 비지배지분에게 지급된 배당금 | 3,274,266 | 2,427,527 | 291,240 | 72,520 | 6,065,553 |
(*) 연결조정 후 금액입니다. &cr
2. 연결재무제표의 작성기준&cr&cr 연결회사는 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.&cr&cr연결회사의 연결재무제표는 2019년 3월 12일자 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr
(1) 측정기준
연결회사의 연결재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr
(2) 기능통화와 표시통화
연결회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. &cr
(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
&cr① 경영진의 판단&cr연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr- 주석 1 : 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부&cr
② 가정과 추정의 불확실성&cr다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
- 주석 18 : 확정급여부채&cr - 주석 28 : 법인세비용
- 주석 31 : 우발부채 및 약정사항
&cr(4) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)
연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 연결회사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. 새로운 규정의 주요 내용 및 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 주석 34 을 참조하시기 바랍니다.
- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)
연결회사는 당기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다. 새로운 규정의 주요 내용 및 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 주석 34 을 참조하시기 바랍니다.
- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)
동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)
동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급 선수취 대가(제정)
동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 동 해석서가 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선
동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. &cr
연결회사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 연결회사는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다.
&cr
3. 유의적인 회계정책
연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 상기에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
&cr(1) 연결 &cr ① 사업결합
종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다.&cr&cr- 이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다. &cr- 연결실체가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다. &cr- 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다. &cr
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.
사업결합으로 인한 연결실체의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음)동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다.
측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후 보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 그 밖의 조건부 대가는 이후 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익(또는 적절한 경우 기타포괄손익)으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하였다면 적용할 기준과 동일하게 인식하고 있습니다.
사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다.&cr
② 비지배지분&cr비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.&cr&cr지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr ③ 종속기업&cr종속기업은 연결회사에 의해 지배되는 기업입니다. 연결회사는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.
&cr④ 지배력의 상실&cr지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.&cr
⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분&cr연결회사의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.&cr
관계기업은 연결회사가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결회사가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.&cr&cr관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.&cr&cr⑥ 내부거래 제거&cr연결회사 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결회사는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결회사의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.&cr&cr⑦ 동일지배하 사업결합&cr동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.&cr
(2) 현금및현금성자산&cr연결회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산 으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.&cr
(3) 재고자산
재고자산의 단위원 가는 총평균법(미착품은 개별법) 으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.
&cr 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(4) 금융자산
① 분류
2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산&cr
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
② 측정&cr연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr
1) 채무상품&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr
(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융원가'로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. &cr
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'로 표시합니다.&cr&cr2) 지분상품&cr연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr&cr③ 손상&cr연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr
(5) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. &cr
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 추정내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 해당 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr당기와 전기의 추정내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건 물 | 20 ~ 40년 | 공구와기구 | 5 ~ 8년 |
| 구 축 물 | 10 ~ 40년 | 집 기 비 품 | 5 ~ 8년 |
| 기 계 장 치 | 2 ~ 15년 | 동 력 시 설 | 20년 |
| 차량운반구 | 4 ~ 8년 |
&cr연결회사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 추정내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr(6) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 해당 무형자산의 추정내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 5년 | 회원권 | 비한정 |
| 개발비 | 5년 | 영업권 | 비한정 |
| 기타의무형자산 | 5 ~ 50년 |
&cr추정내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 추정내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 추정내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr① 연구 및 개발&cr연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr② 후속지출&cr후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr
(7) 차입원가&cr적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.&cr
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.&cr
(8) 정부보조금&cr정부보조금은 연결회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 추정내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr또한, 연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(9) 비금융자산의 손상
종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 해당 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 사업결합으로 취득한 영업권 및 추정내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
&cr자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.&cr
(10) 미청구공사 및 초과청구공사&cr미청구공사는 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가를 포함하고 있습니다.&cr&cr누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구공사 총액은 연결재무상태표에 매출채권 및 기타채권으로 표시하고 있습니다. 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 초과청구공사 총액을 연결재무상태표에 부채로 표시하고 있습니다&cr
(11) 금융부채
① 분류 및 측정&cr연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.&cr
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. &cr
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.
② 제거&cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr
(12) 종업원급여
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.&cr
② 기타장기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr③ 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr&cr확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.
순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결회사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.
제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr
(13) 충 당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
&cr충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
&cr충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.&cr&cr충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.&cr
(14) 외화&cr① 외화거래
연결회사를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr② 해외사업장&cr해외사업장의 기능통화가 연결회사의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다.
&cr해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.&cr
해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.
해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류합니다.&cr&cr③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산&cr해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
&cr(15) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr&cr연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사 또는 연결회사 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(16) 수익
기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (1) 계약 식별, (2) 수행의무 식별, (3) 거래가격 산정, (4) 거래가격을 수행의무에 배분, (5) 수행의무 이행 시 수익 인식을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr &cr ① 수 행 의무별 수익인식 &cr 연결회사는 고객에게 자동차 내장제품, SEAT, 전장제품 및 금형 등을 생산하여 판매하고 있으며, 제품 및 상품의 판매, 물류서비스, 판매기준 로열티를 수행의무로 식별합니다. &cr &cr 연결회사의 계약 조건을 분석한 결과 연결회사가 판매로 인하여 지급청구권이 있으며, 고객이 자산의 법적소유권을 가지고 있고 물리적 점유를 이전하였고, 자산의 유의적인 위험과 보상이 고객에게 이전되며, 고객이 자산을 인수하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. &cr
판매기준 로열티의 경우에는 (1) 후속 판매나 사용시점 혹은 (2) 판매기준 로열티의 일부나 전부가 배분된 수행의무를 이행하는 시점 중 나중의 사건이 일어나는 시점에 수익을 인식합니다.
특정조건의 수출매출 시 발생하는 물류서비스의 경우, 연결회사는 해상운임과 해상보험료를 부담하나, 운송업자 및 보험사를 주선하는 업무를 수행하므로 물류서비스에 대해서는 운송업자 및 보험사의 대리인 역할을 수행하는 것으로 보고, 고객으로부터 수취하는 대가에서 해당 비용을 차감하여 순액으로 인식합니다. &cr
② 거래가격의 배분&cr연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.
&cr③ 변동대가&cr 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. &cr
(17) 금융수익과 금융비용&cr금융수익은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익, 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니 다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니 다.
금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실,당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(18) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
② 이연법인세
이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 해당 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
&cr(19) 주당손익
연결회사는 보통주 기본주당손익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순 손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고있습니다.
(20) 미적용 제ㆍ개정 기준서 &cr
당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)
2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평 가'를 대체할 예정입니다. &cr
연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.&cr
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리 해야 합니다. &cr
리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. &cr
리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.&cr
리스제공자의 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.&cr
연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 당기말 현재 당사는 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 시 2019년 재무제표에 미치는 영향 및 적용 방안을 분석 중으로 2019년 연결재무제표에 그 결과를 반영할 예정입니다.
&cr
4. 영업부문&cr(1) 연결회사는 연결회사 내에 별도의 보고부문을 가지고 있지 아니하며, 최고영업 의사결정자에게 보고되는 측정치 역시 별도의 보고부문으로 보고되지 아니합니다.
&cr(2) 당기와 전기의 지역별 재무정보는 다음과 같습니다.&cr
① 당기
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 한 국 | 중 국 | 유 럽 | 인 도 | 북 미 | 기 타 | 연결조정 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총지역별수익 | 1,940,566,222 | 464,568,884 | 567,003,958 | 264,789,014 | 443,998,992 | 103,194,371 | (931,593,008) | 2,852,528,433 |
| 연결조정 | (628,453,290) | (83,930,478) | (119,721,761) | (33,912,371) | (48,950,753) | (16,624,355) | 931,593,008 | - |
| 외부고객으로부터의 수익 | 1,312,112,932 | 380,638,406 | 447,282,197 | 230,876,643 | 395,048,239 | 86,570,016 | - | 2,852,528,433 |
| 지역별자산 : | ||||||||
| 비유동자산(*) | 700,674,962 | 98,581,410 | 122,500,162 | 125,044,412 | 189,015,196 | 31,581,908 | (6,577,879) | 1,260,820,171 |
(*) 유형자산과 무형자산으로 구성되어 있습니다.&cr
② 전기
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 한 국 | 중 국 | 유 럽 | 인 도 | 북 미 | 기 타 | 연결조정 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총지역별수익 | 2,084,027,327 | 623,215,655 | 457,151,745 | 231,3 56,476 | 458,477,432 | 115,271,988 | (1,056,258,658) | 2,913,241,965 |
| 연결조정 | (678,601,096) | (214,897,035) | (61,235,674) | (9,195,000) | (32,982,363) | (59,347,490) | 1,056,258,658 | - |
| 외부고객으로부터의 수익 | 1,405,426,231 | 408,318,620 | 395,916,071 | 222,161,476 | 425,495,069 | 55,924,498 | - | 2,913,241,965 |
| 지역별자산 : | ||||||||
| 비유동자산(*) | 590,943,059 | 215,802,358 | 104,655,323 | 74,580,257 | 184,563,734 | 46,567,338 | (18,348,086) | 1,198,763,983 |
(*) 유형자산과 무형자산으로 구성되어 있습니다.
&cr(3) 주요 고객에 대한 정보&cr당기 중 연결회사의 주요 고객들로부터의 수익은 2,100,441백 만 원입니다. &cr&cr
5. 사용제한금융상품 &cr 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내역 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 5,707 | 253,683 | 토지구입보증금 등 |
| 단기금융상품 | 6,997,923 | 62,120,982 | 질권설정 등 |
| 장기금융상품 | 280,892 | 381,838 | 당좌개설보증금 |
| 예치금 | 154,876 | - | 보험예치금 등 |
| 합 계 | 7,439,398 | 62,756,503 |
&cr
6. 매출채권및기타채권 &cr (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동: | ||||||
| 매출채권(*) | 638,375,874 | (2,818,668) | 635,557,206 | 470,557,422 | (1,917,591) | 468,639,831 |
| 미수금 | 8,859,252 | (161,409) | 8,697,844 | 19,140,941 | (561,770) | 18,579,171 |
| 미수수익 | 239,980 | - | 239,980 | 589,298 | - | 589,298 |
| 단기대여금 | 18,902,828 | (4,002,159) | 14,900,669 | 16,835,127 | (3,779,817) | 13,055,310 |
| 합 계 | 666,377,935 | (6,982,237) | 659,395,698 | 507,122,789 | (6,259,178) | 500,863,610 |
| 비유동: | ||||||
| 매출채권 | 7,318,759 | (741,609) | 6,577,150 | 989,677 | - | 989,677 |
| 장기미수금 | 384,306 | - | 384,306 | - | - | - |
| 임차보증금 | 3,815,661 | - | 3,815,661 | 3,855,569 | - | 3,855,569 |
| 장기대여금 | 38,080,468 | - | 38,080,468 | 26,996,997 | - | 26,996,997 |
| 합 계 | 49,599,193 | (741,609) | 48,857,584 | 31,842,243 | - | 31,842,243 |
(*) 연결회사는 금융기관에 매출채권을 양도하였으나 계속해서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에, 해당 매출채권을 연결재무상태표에서 제거하지 않았으며 양도시에 수령한 금액은 단기차입금으로 인식하였습니다. 당기말과 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 은행에 양도된 매출채권의 장부금액 | 25,276,627 | 14,729,672 |
&cr당기말과 전기말 현재 상기 매출채권및기타채권 중 특수관계자에 대한 채권금액은 각각 49,430,190천원 및 25,665,938 천원 입니다.
&cr(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 6,259,178 | 4,315,854 |
| 대손상각비 | 1,994,497 | 5,216,630 |
| 제각 | (284,992) | (2,551,287) |
| 기타증감(환율변동효과 등) | (244,839) | (722,019) |
| 기말 | 7,723,846 | 6,259,178 |
7. 재고자산&cr 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 평가전금액 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 평가전금액 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상 품 | 9,330,119 | - | 9,330,119 | 25,583,335 | - | 25,583,335 |
| 제 품 | 68,881,215 | (3,775,863) | 65,105,352 | 70,066,522 | (257,227) | 69,809,295 |
| 재공품 | 15,484,149 | (60,548) | 15,423,601 | 13,746,867 | (65,343) | 13,681,524 |
| 원재료 | 106,083,911 | (682,145) | 105,401,766 | 76,919,312 | (765,852) | 76,153,460 |
| 저장품 | 14,392,201 | - | 14,392,201 | 12,029,824 | - | 12,029,824 |
| 미착품 | 35,727,336 | - | 35,727,336 | 24,840,926 | - | 24,840,926 |
| 합 계 | 249,898,931 | (4,518,556) | 245,380,374 | 223,186,786 | (1,088,422) | 222,098,364 |
&cr
8. 기타자산 &cr 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 50,678,084 | 17,031,203 | 44,570,368 | 2,150,700 |
| 선급비용 | 4,310,569 | 2,407,392 | 10,375,248 | 1,138,945 |
| 부가세대급금 | 26,897,809 | - | 31,380,113 | - |
| 기타자산 | 39,559 | 314,241 | - | - |
| 합 계 | 81,926,022 | 19,752,836 | 86,325,729 | 3,289,645 |
9. 유형자산 &cr (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 정부보조금 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 185,002,298 | - | - | - | 185,002,298 |
| 건물 | 465,414,670 | - | (86,532,476) | (620,455) | 378,261,739 |
| 구축물 | 24,716,197 | - | (9,749,563) | - | 14,966,634 |
| 기계장치 | 665,784,210 | (246,508) | (346,159,149) | (9,629,110) | 309,749,444 |
| 차량운반구 | 23,264,434 | - | (16,670,194) | (14,172) | 6,580,069 |
| 공구와기구 | 389,464,206 | (96,353) | (298,984,273) | (3,378,685) | 87,004,896 |
| 집기비품 | 69,266,945 | (224,516) | (48,914,594) | (28,953) | 20,098,882 |
| 동력시설 | 12,117,452 | - | (6,605,427) | (350,305) | 5,161,720 |
| 리스자산 | 2,148,360 | - | (1,355,497) | - | 792,862 |
| 건설중인자산 | 174,752,365 | (32,143) | - | - | 174,720,222 |
| 합 계 | 2,011,931,136 | (599,520) | (814,971,173) | (14,021,680) | 1,182,338,764 |
&cr② 전기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 정부보조금 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 180,774,925 | - | - | - | 180,774,925 |
| 건물 | 438,387,785 | - | (75,423,990) | - | 362,963,795 |
| 구축물 | 23,848,059 | - | (9,119,093) | - | 14,728,966 |
| 기계장치 | 616,993,159 | (262,121) | (296,502,660) | (264,779) | 319,963,599 |
| 차량운반구 | 20,673,000 | - | (15,363,903) | - | 5,309,097 |
| 공구와기구 | 371,736,863 | (164,354) | (280,374,852) | - | 91,197,657 |
| 집기비품 | 68,706,706 | (283,944) | (43,801,522) | - | 24,621,240 |
| 동력시설 | 12,038,458 | - | (5,993,564) | - | 6,044,894 |
| 건설중인자산 | 107,129,091 | (45,417) | - | - | 107,083,674 |
| 합 계 | 1,840,288,046 | (755,836) | (726,579,584) | (264,779) | 1,112,687,847 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초장부금액 | 취득액 | 처분액 | 감가상각비 | 손상차손 | 기타증(감)액(*1) | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 180,774,925 | 6,807,779 | (1,654,546) | - | - | (925,861) | 185,002,297 |
| 건물 | 362,963,795 | 5,805,610 | (4,882,780) | (13,705,249) | (620,455) | 28,700,818 | 378,261,739 |
| 구축물 | 14,728,966 | 321,711 | (43,673) | (758,498) | - | 718,128 | 14,966,634 |
| 기계장치 | 319,963,599 | 22,193,810 | (5,632,414) | (58,831,855) | (7,786,059) | 39,842,364 | 309,749,445 |
| 차량운반구 | 5,309,097 | 3,497,310 | (214,865) | (2,069,739) | (14,172) | 72,437 | 6,580,068 |
| 공구와기구 | 91,197,657 | 13,895,967 | (7,260,051) | (29,554,071) | (3,378,685) | 22,104,078 | 87,004,895 |
| 집기비품 | 23,143,028 | 3,350,984 | (46,029) | (8,084,573) | (28,953) | 1,764,424 | 20,098,881 |
| 동력시설 | 6,044,894 | 108,340 | - | (863,453) | (350,305) | 222,245 | 5,161,721 |
| 리스자산 | 1,478,212 | - | (56,567) | (140,600) | - | (488,183) | 792,862 |
| 건설중인자산 | 107,083,674 | 187,369,641 | (3,436,995) | - | - | (116,296,098) | 174,720,222 |
| 합 계 | 1,112,687,847 | 243,351,152 | (23,227,920) | (114,008,038) | (12,178,629) | (24,285,648) | 1,182,338,764 |
(*1) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액, 매각예정으로 분류된 금액,및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.&cr
&cr② 전기
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초장부금액(*1) | 취득액(*2) | 처분액 | 감가상각비 | 사업결합 | 기타증(감)액(*3) | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 179,829,554 | 2,705,017 | (8,410,971) | - | 6,600,929 | 50,396 | 180,774,925 |
| 건물 | 372,962,603 | 16,807,048 | (11,817,723) | (14,119,724) | 6,266,332 | (7,134,741) | 362,963,795 |
| 구축물 | 15,542,694 | 120,386 | (124,638) | (1,017,373) | 108,638 | 99,259 | 14,728,966 |
| 기계장치 | 339,121,587 | 36,413,904 | (13,193,954) | (57,822,025) | 8,705,926 | 6,738,161 | 319,963,599 |
| 차량운반구 | 6,836,979 | 1,405,845 | (292,439) | (2,251,689) | 31,529 | (421,128) | 5,309,097 |
| 공구와기구 | 95,969,142 | 19,267,288 | (20,414,286) | (27,936,089) | 1,643,869 | 22,667,733 | 91,197,657 |
| 집기비품 | 43,208,963 | 6,857,162 | (1,074,318) | (14,041,441) | (1,053,179) | (9,275,947) | 24,621,240 |
| 동력시설 | 7,233,580 | 1,063,812 | (809,984) | (1,064,421) | 637,784 | (1,015,877) | 6,044,894 |
| 건설중인자산 | 85,237,869 | 127,773,766 | (2,751,450) | (153,167) | 11,250 | (103,034,594) | 107,083,674 |
| 합 계 | 1,145,942,971 | 212,414,228 | (58,889,763) | (118,405,929) | 22,953,078 | (91,326,738) | 1,112,687,847 |
(*1) 전기초 사업결합에 따른 식별가능한 순자산의 소급조정금액이 포함되어 있습니다.&cr(*2) 정부보조금으로 취득한 210,493천원이 차감되어 있습니다.&cr(*3) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액, 매각예정으로 분류된 금액,및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.&cr
(3) 보험가입자산 &cr당기말 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원,USD,CNY,EUR,PLN,INR,BRL,TRY) | |||
|---|---|---|---|
| 자 산 | 화폐단위 | 부보금액 | 보험회사명 |
| --- | --- | --- | --- |
| 건물, 기계장치, 재고자산 등 | KRW | 517,044,059 | 메리츠화재보험(주) 등 |
| USD | 262,542,341 | ||
| CNY | 1,692,030,267 | ||
| EUR | 140,272,920 | ||
| PLN | 139,031,394 | ||
| INR | 7,926,442,215 | ||
| BRL | 40,000,000 | ||
| TRY | 54,055,748 |
&cr(4) 담보제공자산&cr당기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입금종류 | 차입금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지,건물,&cr기계장치 등 | 322,671,711 | 488,162,185 | 운영자금/시설자금 등 | 352,084,516 | 우리은행 외 |
10. 무형자산 &cr(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 정부보조금 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 회원권 | 5,258,077 | - | - | (1,157,864) | 4,100,213 |
| 산업재산권 | 6,150,703 | - | (1,421,463) | - | 4,729,240 |
| 기타의무형자산 | 71,984,866 | (4,150,558) | (23,059,321) | (3,114,488) | 41,660,499 |
| 개발비 | 94,957,032 | - | (57,268,393) | (30,295,339) | 7,393,300 |
| 영업권 | 37,810,225 | - | - | (17,212,070) | 20,598,155 |
| 합 계 | 216,160,903 | (4,150,558) | (81,749,177) | (51,779,761) | 78,481,407 |
② 전기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 정부보조금 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 회원권 | 4,576,784 | - | - | (1,970,771) | 2,606,013 |
| 산업재산권 | 5,325,355 | - | (1,375,715) | - | 3,949,640 |
| 기타의무형자산 | 72,277,281 | (3,389) | (18,824,348) | - | 53,449,544 |
| 개발비 | 92,524,895 | - | (55,713,834) | (30,295,339) | 6,515,722 |
| 영업권 | 31,042,528 | - | - | (11,487,311) | 19,555,217 |
| 합 계 | 205,746,843 | (3,389) | (75,913,897) | (43,753,421) | 86,076,136 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득액 | 처분액 | 상각비 | 손상차손 | 기타(*1) | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 회원권 | 2,606,013 | 1,700,000 | (401,634) | - | 194,542 | 1,292 | 4,100,213 |
| 산업재산권 | 3,949,640 | 2,620,575 | (65,867) | (2,103,249) | - | 328,141 | 4,729,240 |
| 기타의무형자산 | 52,212,852 | 5,588,826 | - | (10,369,293) | (247,975) | (5,523,911) | 41,660,499 |
| 개발비 | 7,752,414 | 1,572,319 | - | (1,913,654) | - | (17,779) | 7,393,300 |
| 영업권 | 19,555,217 | - | - | - | - | 1,042,938 | 20,598,155 |
| 합 계 | 86,076,136 | 11,481,720 | (467,501) | (14,386,196) | (53,433) | (4,169,319) | 78,481,407 |
(*1) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 매각예정으로 분류된 금액,해외소재 종속기업의 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.
&cr② 전기
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액(*1) | 취득액 | 처분액 | 상각비 | 손상차손 | 사업결합 | 기타(*2) | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 회원권 | 3,308,749 | 9,149 | (188,773) | - | (20,658) | - | (502,454) | 2,606,013 |
| 산업재산권 | 4,677,774 | 1,197,106 | (450) | (1,807,376) | - | 450 | (117,864) | 3,949,640 |
| 기타의무형자산 | 56,725,330 | 5,680,000 | (950,565) | (9,952,264) | - | 3,948 | 1,943,095 | 53,449,544 |
| 개발비 | 33,206,129 | 12,051,414 | (1,017,741) | (6,979,165) | (28,794,518) | - | (1,950,397) | 6,515,722 |
| 영업권 | 33,434,649 | 39,401 | - | (39,401) | (36,986,612) | 26,665,955 | (3,558,775) | 19,555,217 |
| 합 계 | 131,352,631 | 18,977,070 | (2,157,529) | (18,778,206) | (65,801,788) | 26,670,353 | (4,186,395) | 86,076,136 |
(*1) 전기말 사업결합에 따른 식별가능한 순자산의 소급조정금액이 포함되어 있습니다.&cr(*2) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 매각예정으로 분류된 금액, 해외소재 종속기업의 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.&cr&cr
11. 상각후원가측정 유가증권 및 만기보유금융자산 &cr당기말 현재 상각후원가측정 유가증권 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 국공채 | 418,355 | 1,268,910 | 22,405 | 1,687,265 |
12. 관계기업 및 공동기업투자주식
(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 소재지 | 주요 영업활동 | 결산월 | 지분율 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)지산소프트 | 대한민국 | 소프트웨어 개발 | 12월 | 40.00% | 1,523,200 | 274,424 | 1,523,200 | 229,397 |
| ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAY VETICARET ANONIM SIRKETI | 터키 | 자동차부품 제조업 | 12월 | 40.00% | 9,282,253 | 34,559,977 | 9,282,253 | 27,399,005 |
| ZHEJIANG HANIL LIMIN AUTOMOTIVE CO., LTD. | 중국 | 자동차부품 제조업 | 12월 | 25.00% | 6,341,169 | 5,732,088 | 6,341,169 | 5,536,106 |
| Guizhou Huachang Mechanical and Electrical Co., Ltd | 중국 | 자동차부품 제조업 | 12월 | 25.00% | 612,974 | 3,511,811 | 612,974 | 3,552,042 |
| (주)신창코넥타 | 대한민국 | 자동차부품 제조업 | 12월 | 50.00% | 1,600,000 | 15,140,099 | 1,600,000 | 16,881,793 |
| JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING Co., LTD. | 중국 | 자동차부품 제조업 | 12월 | 20.00% | 1,300,197 | 1,220,068 | 1,300,197 | 808,457 |
| BAIC HANIL(CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD. | 중국 | 자동차부품 제조업 | 12월 | 50.00% | 8,152,900 | 3,002,294 | 8,152,900 | 5,203,443 |
| BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD. | 중국 | 자동차부품 제조업 | 12월 | 50.00% | 7,215,575 | 835,789 | 7,215,575 | 695,788 |
| BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD(*1) | 중국 | 자동차부품 제조업 | 12월 | 50.00% | 13,708,409 | 10,816,452 | - | - |
| BEIJING HAINACHUAN SEOYON INTECH AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.(*2) | 중국 | 자동차부품 제조업 | 12월 | 50.00% | 10,215,810 | 7,643,261 | 10,215,810 | 10,810,840 |
| 합 계 | 59,952,487 | 82,736,262 | 46,244,078 | 71,116,871 |
(*1) 연결회사는 당기 중 전기말 현재 종속기업인 BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD. 지분 66.67% 중 16.67%를 매각하여, 당기 중 공동기업으로 분류되었습니다.&cr (*2) 연결회사는 전기 중 BEIJING HAINACHUAN SEOYON INTECH AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD. (구, BEIJING HANIL E-HWA TECH CO., LTD)의 지분율 50%를 처분함에 따라 소유지분이 과반에 미치지 못하여 관계기업으로 분류하였습니다.
(2) 당기와 전기의 관계기업 및 공동기업투자주식의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 지분법손익 | 배당금의&cr 수령 | 대체 | 기타증감(*1) | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)지산소프트 | 229,397 | 45,027 | - | - | - | 274,424 |
| ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAY VETICARET ANONIM SIRKETI | 27,399,005 | 9,808,300 | (5,889,461) | - | 3,242,133 | 34,559,977 |
| ZHEJIANG HANIL LIMIN AUTOMOTIVE CO., LTD. | 5,536,106 | 231,147 | - | - | (35,165) | 5,732,088 |
| Guizhou Huachang Mechanical and Electrical Co., Ltd | 3,552,042 | 143,568 | (168,379) | - | (15,420) | 3,511,811 |
| (주)신창코넥타 | 16,881,793 | (664,078) | (1,250,000) | - | 172,384 | 15,140,099 |
| JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING Co., LTD. | 808,457 | (261,597) | - | 673,208 | 1,220,068 | |
| BAIC HANIL(CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD. | 5,203,443 | (2,220,209) | - | - | 19,060 | 3,002,294 |
| BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD. | 695,788 | 153,402 | - | - | (13,401) | 835,789 |
| BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD | - | (2,626,645) | - | 13,708,409 | (265,312) | 10,816,452 |
| BEIJING HAINACHUAN SEOYON INTECH AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD. | 10,810,840 | (3,190,940) | - | - | 23,361 | 7,643,261 |
| 합 계 | 71,116,871 | 1,417,975 | (7,307,840) | 13,708,409 | 3,800,848 | 82,736,262 |
(*1) 기타증감은 자본 변동액 및 환율 변동효과 등이 포함되어 있습니다.
&cr② 전기
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 지분법손익 | 배당금의&cr수령 | 기타증감&cr(*1) | 지분변동&cr(*2) | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)지산소프트 | 410,050 | - | (180,653) | - | - | - | 229,397 |
| ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAY VETICARET ANONIM SIRKETI | 28,733,495 | - | 12,009,512 | (5,602,662) | (7,741,340) | - | 27,399,005 |
| ZHEJIANG HANIL LIMIN AUTOMOTIVE CO., LTD. | 5,586,773 | - | (129,449) | - | (254,128) | 332,910 | 5,536,106 |
| Guizhou Huachang Mechanical and Electrical Co., Ltd | 3,398,763 | - | 502,589 | (150,865) | (198,445) | - | 3,552,042 |
| (주)신창코넥타 | 17,444,404 | - | 1,624,283 | (1,750,000) | (436,894) | - | 16,881,793 |
| JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING Co., LTD. | 1,674,920 | - | (791,572) | - | (74,891) | - | 808,457 |
| BAIC HANIL(CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD. | 8,152,900 | - | (2,329,018) | - | (620,439) | - | 5,203,443 |
| BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD. | 3,832,933 | - | (2,918,353) | - | (218,792) | - | 695,788 |
| BEIJING HAINACHUAN SEOYON INTECH AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD. | - | 10,215,810 | 1,028,525 | - | (433,495) | - | 10,810,840 |
| 합 계 | 69,234,238 | 10,215,810 | 8,815,864 | (7,503,527) | (9,978,424) | 332,910 | 71,116,871 |
(*1) 기타증감은 자본 변동액 및 환율 변동효과 등이 포함되어 있습니다. &cr (*2) 관계기업의 불균등 유상증자에 따른 지분 변동금액입니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자주식의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)지산소프트 | 1,876,251 | 1,487,786 | 663,095 | 401,313 | 4,308,556 | 766,937 | 766,937 |
| ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAY VETICARET ANONIM SIRKETI | 59,647,204 | 141,056,559 | 87,256,495 | 25,973,807 | 249,295,215 | 24,520,750 | 32,626,083 |
| ZHEJIANG HANIL LIMIN AUTOMOTIVE CO., LTD. | 1,550,443 | 24,179,283 | 2,801,373 | - | 17,137,811 | 924,588 | 783,928 |
| Guizhou Huachang Mechanical and Electrical Co., Ltd | 17,142,947 | 2,843,991 | 5,917,990 | 21,703 | 20,045,340 | 574,221 | 130,998 |
| (주)신창코넥타 | 46,184,446 | 21,532,060 | 34,309,699 | 2,836,881 | 83,066,402 | (1,514,517) | (1,169,750) |
| JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING Co., LTD. | 3,121,853 | 7,071,323 | 4,071,413 | - | 6,090,298 | (1,307,985) | 2,058,055 |
| BAIC HANIL(CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD. | 14,763,875 | 46,456,221 | 27,773,799 | 26,643,812 | 15,100,232 | (4,440,418) | (4,402,298) |
| BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD. | 25,409,201 | 31,767,960 | 25,925,839 | 26,814,700 | 37,722,064 | 306,804 | 280,002 |
| BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD | 54,806,076 | 36,802,450 | 82,422,531 | - | 116,257,342 | (5,253,290) | (5,783,914) |
| BEIJING HAINACHUAN SEOYONINTECH AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD. | 26,341,683 | 36,097,012 | 50,716,315 | - | 43,142,131 | (6,093,584) | (6,060,185) |
| 합 계 | 250,843,979 | 349,294,645 | 321,858,549 | 82,692,216 | 592,165,391 | 8,483,506 | 19,229,856 |
&cr② 전기말
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)지산소프트 | 1,673,635 | 1,512,092 | 1,280,903 | 372,132 | 4,560,404 | 185,717 | 185,717 |
| ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAY VETICARET ANONIM SIRKETI | 64,442,821 | 124,408,582 | 77,805,812 | 41,517,540 | 275,247,000 | 30,023,780 | 27,217,637 |
| ZHEJIANG HANIL LIMIN AUTOMOTIVE CO., LTD. | 1,978,580 | 26,614,637 | 6,448,795 | - | 3,928,682 | (517,796) | (1,534,308) |
| Guizhou Huachang Mechanical and Electrical Co., Ltd | 23,615,229 | 3,303,224 | 12,710,233 | - | 37,678,587 | 1,086,693 | 312,134 |
| (주)신창코넥타 | 48,111,930 | 21,615,016 | 30,566,978 | 4,920,292 | 92,341,447 | 5,016,482 | 1,979,816 |
| JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING Co., LTD. | 2,391,964 | 6,721,688 | 1,725,729 | - | 4,616,282 | (3,957,860) | (4,332,315) |
| BAIC HANIL(CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD. | 11,140,228 | 24,966,956 | 1,596,148 | 23,189,205 | 2,953,133 | (4,658,036) | (5,898,914) |
| BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD. | 18,974,480 | 32,610,210 | 24,352,403 | 22,922,709 | 16,945,297 | (5,836,706) | (6,274,290) |
| BEIJING HAINACHUAN SEOYONINTECH AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD. | 23,524,682 | 31,200,064 | 33,103,066 | - | 40,417,396 | (764,304) | (1,552,138) |
| 합 계 | 195,853,549 | 272,952,469 | 189,590,067 | 92,921,878 | 478,688,228 | 20,577,970 | 10,103,339 |
(4) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 순자산지분금액 | 미실현손익 등 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| (주)지산소프트 | 919,852 | (645,428) | 274,424 |
| ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAY VETICARETANONIM SIRKETI | 34,989,384 | (429,407) | 34,559,977 |
| ZHEJIANG HANIL LIMIN AUTOMOTIVE CO., LTD. | 5,732,088 | - | 5,732,088 |
| Guizhou Huachang Mechanical and Electrical Co., Ltd | 3,511,811 | - | 3,511,811 |
| (주)신창코넥타 | 15,284,963 | (144,864) | 15,140,099 |
| JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING Co., LTD. | 1,224,353 | (4,285) | 1,220,068 |
| BAIC HANIL(CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD. | 3,401,243 | (398,949) | 3,002,294 |
| BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD. | 2,218,311 | (1,382,522) | 835,789 |
| BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD | 4,592,998 | 6,223,454 | 10,816,452 |
| BEIJING HAINACHUAN SEOYONINTECH AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD. | 5,861,190 | 1,782,071 | 7,643,261 |
| 합 계 | 77,736,193 | 5,000,070 | 82,736,262 |
&cr② 전기말
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 순자산지분금액 | 미실현손익 등 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| (주)지산소프트 | 613,077 | (383,680) | 229,397 |
| ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAY VETICARETANONIM SIRKETI | 27,811,220 | (412,215) | 27,399,005 |
| ZHEJIANG HANIL LIMIN AUTOMOTIVE CO., LTD. | 5,536,106 | - | 5,536,106 |
| Guizhou Huachang Mechanical and Electrical Co., Ltd | 3,552,055 | (13) | 3,552,042 |
| (주)신창코넥타 | 17,119,838 | (238,045) | 16,881,793 |
| JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING Co., LTD. | 1,477,585 | (669,128) | 808,457 |
| BAIC HANIL(CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD. | 5,660,916 | (457,473) | 5,203,443 |
| BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD. | 2,154,789 | (1,459,001) | 695,788 |
| BEIJING HAINACHUAN SEOYONINTECH AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD. | 10,810,840 | - | 10,810,840 |
| 합 계 | 74,736,426 | (3,619,555) | 71,116,871 |
13. 공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산&cr&cr 당기말 현재 공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 지분증권 | ||
| - 시장성없는 지분증권 | 2,351,439 | 36,314,435 |
| - 시장성있는 지분증권 | - | 2,039,721 |
| 소 계 | 2,351,439 | 38,354,156 |
| 채무증권 | - | 285,465 |
| 합 계 | 2,351,439 | 38,639,621 |
14. 매각예정자산 및 부채&cr&cr(1) 당기말 현재 매각예정자산으로 분류한 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금액 |
| --- | --- |
| 매각예정자산 | - |
| 현금및현금성자산 | 1,460,753 |
| 매출채권및기타채권 | 5,076,663 |
| 유형자산 | 2,768,758 |
| 무형자산 | 789,590 |
| 기타금융자산 | 4,883 |
| 자산합계 | 10,100,647 |
| 매각예정자산관련 부채 | - |
| 매입채무및기타채무 | 245,442 |
| 단기차입금 | 1,627,600 |
| 선수금 | 3,255,200 |
| 기타유동부채 | 525,696 |
| 미지급법인세 | 10,485 |
| 부채합계 | 5,664,423 |
연결회사는 당기중 이사회 승인에 의거 Sanhe Seoyon TopMetal Co.,Ltd의 생산중단을 결정하고 매각추진중이며, 이로 인해 Sanhe Seoyon TopMetal Co.,Ltd와 관련된 자산 및 부채등이 매각예정으로 표시되었습니다.&cr
(2) 전기말 현재 매각예정자산으로 분류한 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| --- | --- |
| 매각예정자산 | |
| 현금및현금성자산 | 5,233,964 |
| 매출채권 | 62,264,043 |
| 기타유동자산 등 | 2,044,182 |
| 재고자산 | 1,049,946 |
| 유형자산 | 36,129,763 |
| 무형자산 | 3,495,339 |
| 기타비유동자산 등 | 636,363 |
| 자산합계 | 110,853,600 |
| 매각예정자산관련부채 | |
| 차입금 등 | 38,877,225 |
| 매입채무 | 45,180,696 |
| 기타부채 | 6,096,902 |
| 부채합계 | 90,154,823 |
연결회사는 전기 중 이사회 승인에 의거 BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVETRIM CO., LTD.(구, BEIJING SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD. ) 지분 중 16.67%를 Beijing Hainachuan Automotive Parts Co.,Ltd. 에 매각하기로 결정하였으며, 이로 인하여 BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD. (구, BEIJING SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD. ) 와 관련된 자산 및 부채 등이 매각예정으로 표시되었습니다.&cr&cr한편, 매각대금은 관련 자산의 장부금액을 초과하였으므로, 매각예정으로 분류한 시점이나 보고기간말에 손상차손을 인식하지 않았으며, 동 거래는 당기 중 완료되었고,종속기업처분이익으로 15,416,628천원을 인식하였으며, BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.(구, BEIJING SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD. ) 는 당기말 현재 공동기업으로 분류되었습니다.
15. 계약자산과 계약부채 &cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 고객과의 진행 중인 계약에 대한 계약자산과 계약부채의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 관련 수행의무 | 내용 | 계정과목 | 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 계약자산 | 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 금형 제작 | 누적수익 중 미청구금액 | 미청구공사 | 9,164,812 | 22,456,555 |
| 계약부채 | 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 금형 제작 | 누적수익을 초과하여 청구한 금액 | 초과청구공사 | 1,375,536 | 174,043 |
| 한 시점에 수익을 인식하는 재화의 인도 | 통제가 이전되기 전에 수취한 금액 | 선수금 | 14,738,274 | 20,722,992 |
&cr (2) 연결회사는 금형제작 계약 중 통제를 기간에 걸쳐 이전하는 계약(이하, 진행기준 금형제작 계약)의 경우 원가기준 투입법에 따른 진행률에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 동 계약과 관련한 미청구공사 및 초과청구공사는 다음과 같습니다.&cr&cr① 미청구공사
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 진행기준 금형제작 계약 | 9,164,812 | 22,456,555 |
| 차감: 손실충당금(*) | - | - |
| 합계 | 9,164,812 | 22,456,555 |
| 유동 | 9,164,812 | 22,456,555 |
| 비유동 | - | - |
| 합계 | 9,164,812 | 22,456,555 |
(*) 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당기말 현재 미청구공사 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 미청구공사 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.&cr
② 초과청구공사
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 진행기준 금형제작 계약(*) | 1,375,536 | 174,043 |
| 합계 | 1,375,536 | 174,043 |
| 유동 | 1,375,536 | 174,043 |
| 비유동 | - | - |
| 합계 | 1,375,536 | 174,043 |
(*) 보고기간 중 계약부채 잔액에 유의적인 변동은 없었습니다.&cr &cr (3) 당기 및 전기 중 진행기준 금형제작 계약과 관련하여 연결회사가 수익을 인식한 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 진행기준 금형제작 계약 | 26,592,048 | 53,152,777 |
(4) 당기말과 전기말 현재 진행기준 금형제작 계약과 관련된 회수보류액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 회수보류액 | 1,615,301 | 1,481,521 |
&cr(5) 당기말 현재 주요 계약잔액 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 사업부 | 기초&cr계약잔액 | 신규계약액 | 계약변경액 | 공사수익&cr인식액 | 환율차이 | 기말&cr계약잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금 형 | 금형사업부 | 15,259,393 | 19,891,714 | 1,060,954 | (26,592,048) | 650,914 | 10,270,927 |
| 합계 | 15,259,393 | 19,891,714 | 1,060,954 | (26,592,048) | 650,914 | 10,270,927 |
(6) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익(법인세차감 전) 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 추정총계약금액의&cr변동 | 추정총계약원가의&cr변동 | 당기 손익에&cr미치는 영향 | 미래 손익에&cr미치는 영향 | 미청구공사&cr(초과청구공사)변동 | 공사손실&cr충당부채 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금형 | - | 2,795,546 | (2,795,546) | - | - | 376,582 |
&cr당기와 미래 손익에 미치는 영향은 당기에 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 총계약수익을 기준으로 산정한 것이며, 이러한 추정치는 미래의 상황 변화에 따라 변동될 수 있습니다.&cr &cr(7) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약은 없습니다.&cr
16. 매입채무및기타채무&cr 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 541,027,605 | - | 455,909,793 | - |
| 미지급금 | 73,054,941 | 6,909,836 | 93,328,529 | 822,493 |
| 미지급비용 | 28,086,505 | 9,322,513 | 21,901,218 | - |
| 임대보증금 | - | 105,155 | - | 118,694 |
| 미지급배당금 | 2,350 | - | 1,669 | - |
| 예수보증금 | 297,661 | - | - | - |
| 금융리스부채 | 80,270 | 35,198 | - | - |
| 기타 | 11,255 | - | - | - |
| 합 계 | 642,560,587 | 16,372,702 | 571,141,209 | 941,187 |
&cr&cr17. 기타부채 &cr당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수금 | 14,738,274 | - | 20,722,992 | - |
| 예수금 | 10,319,062 | - | 9,723,345 | - |
| 선수수익 | 925,621 | - | 713,503 | - |
| 부가세예수금 | 11,569,386 | - | 6,429,250 | - |
| 예수보증금 | - | - | 69,146 | - |
| 금융리스부채 | - | - | 107,882 | 116,731 |
| 미지급비용 | - | - | - | 19,173,854 |
| 기타 | 155,142 | 1,807,344 | - | - |
| 합 계 | 37,707,485 | 1,807,344 | 37,766,118 | 19,290,585 |
18. 확정급여부 채 &cr(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 140,215,000 | 128,078,929 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (83,883,780) | (81,895,835) |
| 재무상태표에 인식된 금액 | 56,331,220 | 46,183,094 |
&cr(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 128,078,929 | 124,697,077 |
| 당기근무원가 | 16,116,667 | 18,450,846 |
| 이자원가 | 3,594,817 | 3,242,512 |
| 재측정요소: | ||
| 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | - | 557,025 |
| 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 5,050,641 | (7,126,530) |
| 경험조정으로 인한 보험수리적손익 | 4,411,095 | 1,090,299 |
| 퇴직급여지급액 | (17,634,941) | (12,991,895) |
| 관계사 전출입에 의한 증가 | - | 207,454 |
| 환율변동효과 | 597,792 | (47,859) |
| 기말금액 | 140,215,000 | 128,078,929 |
(3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 81,895,835 | 68,436,747 |
| 이자수익 | 2,367,461 | 1,885,034 |
| 사외적립자산의 재측정요소 | (1,205,907) | (963,147) |
| 사용자의 기여금 | 11,715,695 | 19,982,604 |
| 퇴직급여지급액 | (10,867,419) | (7,423,952) |
| 환율차이 | (21,886) | (21,451) |
| 기말금액 | 83,883,780 | 81,895,835 |
(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 정기예금 등 | 83,883,780 | 81,895,835 |
&cr(5) 당기와 전기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 16,116,666 | 18,450,846 |
| 순이자원가 | 1,227,356 | 1,357,478 |
| 합 계 | 17,344,023 | 19,808,323 |
(6) 당기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.24% ~ 3.27% | 2.78% ~ 3.75% |
| 미래임금상승률(인플레이션 포함) | 3.00% ~ 5.69% | 3.00% ~ 5.61% |
&cr연결회사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.&cr
19. 차입금&cr (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내역 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 국민은행 | 일반자금대출 등 | LIBOR+1.25%, 4.00~4.58% 등 | 70,921,775 | 114,373,259 |
| 기업은행 | 기업운영자금 등 | 5.24% | 3,139,320 | - |
| 매출채권할인차입금(*) | 3.70%~4.96% | 1,073,056 | - | |
| 신한금융투자 | 기업어음할인 | 2.25% | 10,000,000 | - |
| 신한은행 | 일반자금대출 외 | L3M+1.27%, 2.99~7.30% 등 | 21,869,769 | 29,623,726 |
| 매출채권할인차입금(*) | 2.6%~4.42% | 14,579,763 | 10,403,189 | |
| 우리은행 | 일반자금대출 외 | LIBOR + 1.60%, 4.08~4.32% | 3,607,169 | 3,500,000 |
| 무역금융대출 | 3.26% ~ 3.38 등 | 2,700,000 | 5,365,000 | |
| 하나은행 | 무역금융대출 | 3.70~4.41% | 21,009,000 | 61,900,000 |
| 외화차입금 | 3LIBOR+1.25~1.37% | 31,306,800 | 37,499,000 | |
| 일반자금대출 외 | 3.37% ~ 3.76% | 42,979,398 | 32,709,404 | |
| 매출채권할인차입금(*) | 3.21~5.67% | 9,516,640 | 4,326,483 | |
| 한국산업은행 | 일반자금대출 | 2.54~3.67% 등 | 133,664,996 | 109,263,330 |
| 외화시설대출 | 3MLIBOR+0.76% | 22,138,380 | 23,570,800 | |
| 한국수출입은행 | 외국법인에 대한 사업자금대출 | L3M+1.68% ~ 1.90% | 5,582,866 | 6,426,795 |
| 수출성장자금대출 | 3.12% | 7,500,000 | 7,500,000 | |
| 단기수출자금 | 원화기준금리+0.86% | 30,000,000 | 30,000,000 | |
| 일반자금대출 | 2.74% | 13,676,314 | 19,008,959 | |
| 기업운영자금 등 | Libor 3M + 1.44% ~ 1.56% 등 | 49,525,908 | 25,432,523 | |
| 한국씨티은행 | 무역금융대출 | 3CD금리+0.81% | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 기업운영자금 외 | L3M+1.3% 등 | 16,819,047 | 36,049,589 | |
| SC제일은행 | 기업운영자금 | 3.65%~3.91% | 17,800,000 | 20,000,000 |
| 기타 | 운영자금 등 | LIBOR + 1.7% 등 | 46,176,154 | 45,069,680 |
| 합 계 | 595,586,355 | 642,021,737 |
(*) 상환청구권이 있는 매출채권 할인금액 중 당기말 현재 만기미도래분은 단기차입금 계정을 사용하여 상각 후 원가로 계상하고 있습니다.&cr
(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 차입처 | 내역 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
| 국민은행 | 일반자금대출 등 | 3.00% ~ 4.51% 등 | 10,153,722 | 13,419,669 |
| 시설자금대출 | 2.93~3.48% | 13,081,229 | 8,025,000 | |
| 온렌딩대출 | 3.05% | 1,000,000 | 3,000,000 | |
| 기업은행 | 시설자금대출 | 1.50% | 515,000 | 515,000 |
| 운영자금대출 | 5.48% | 1,999,980 | 3,333,300 | |
| 농협은행 | 온렌딩대출 | 3.10% 등 | 12,500,000 | - |
| 대신증권 | 운영자금대출 | 5.31% | 8,750,000 | - |
| 신한은행 | 시설자금대출 | Libor3M+1.53, 3.06~3.08% | 28,318,525 | 28,190,100 |
| 일반자금대출 등 | 3.75% | 2,625,000 | 10,000,000 | |
| 우리은행 | 시설자금대출 | 1.95% ~ 3.46% | 6,362,881 | 8,344,771 |
| 장애인고용기금대출 | 3.00% | - | 532,000 | |
| 일반자금대출 등 | LIBOR + 1.60% | 2,792,636 | 2,673,305 | |
| 하나은행 | 시설자금 | 2.41% 등 | 4,083,300 | 15,549,940 |
| 한국산업은행 | 시설자금대출 | 1.88% ~ 3.56% | 32,264,300 | 67,802,370 |
| 운영자금대출 | 3.44% 등 | 44,468,218 | 55,346,609 | |
| 한국수출입은행 | 운영자금대출 | L3M 1.54% 등 | 25,152,098 | 2,678,145 |
| 시설자금대출 | L3M 1.48~1.50% 등 | 33,543,000 | 26,786,349 | |
| SC제일은행 | 운영자금 | 4.95% | 21,000,000 | - |
| Banamex, S.A. | 운영자금 | Libor+1.10% | - | 10,714,000 |
| Bank of America | 운영자금 | 4.65% | - | 189,878 |
| Bank of hope | Term loan | 3libor + 1.7% | 10,403,619 | - |
| BBVA Compass bank | 시설자금대출 | 1 mo LIBRO + 1.75 % | 7,267,650 | - |
| ING 은행 | 시설자금대출 등 | 1.78% 등 | 4,066,852 | 42,936 |
| Kotak Mahindra Bank | Term loan 등 | 6m Libor+2.35~2.55% | 10,438,774 | 7,958,937 |
| TATRABANKA, a.s. | Investment loan l/t | 1.20~1.30% | 30,533,206 | 23,478,853 |
| Short term tranches | 1M EURIBOR + 0.9% | - | 2,238,675 | |
| VUB, a.s. | Investment loan l/t | 0.89% | 15,011,627 | - |
| 기타 | FC Term loan 등 | 1m Libor + 1.75, 2.82~5.31% | 15,874,038 | 13,005,057 |
| 합 계 | 342,205,655 | 303,824,894 | ||
| 유동성대체 | (97,268,470) | (136,475,987) | ||
| 현재가치할인차금 | (983,299) | (382,172) | ||
| 차감 계 | 243,953,886 | 166,966,735 |
20. 충당부채&cr당기말과 전기말 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | - | 8,327,102 | 8,327,102 | - | 4,439,881 | 4,439,881 |
| 대체(*) | 8,327,102 | (8,327,102) | - | - | - | - |
| 설정(환입) | 567,986 | - | 567,986 | - | 3,887,221 | 3,887,221 |
| 기말 | 8,895,088 | - | 8,895,088 | - | 8,327,102 | 8,327,102 |
21. 자본 금과 기타불입자본 및 기타자본항목&cr (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 발행할 주식의 총수 | 80,000,000주 | 80,000,000주 |
| 주당액면금액 | 500 | 500 |
| 발행주식수 | 23,479,844주 | 23,479,844주 |
| 자본금 | 11,739,922,000 | 11,739,922,000 |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 149,408,671 | 149,408,671 |
| 기타자본잉여금 | 182,634,192 | 184,531,527 |
| 자기주식 | (4,187,334) | (4,187,334) |
| 기타자본조정 | 2,056,605 | 2,056,605 |
| 감자차손 | (556,388,442) | (556,388,440) |
| 합 계 | (226,476,308) | (224,578,971) |
(3) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | (149,807) |
| 해외사업환산이익 | (22,849,616) | (21,469,882) |
| 지분법자본변동 | 228,576 | (1,543,906) |
| 재평가적립금 | - | 1,846,263 |
| 매각예정분류기타자본항목 | - | 122,709 |
| 합 계 | (22,621,039) | (21,194,623) |
22. 이익잉여금 &cr(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금 | 15,496,848 | 14,727,963 |
| 임의적립금 | 432,465,161 | 409,965,161 |
| 미처분이익잉여금 | 268,332,589 | 316,369,544 |
| 합 계 | 716,294,598 | 741,062,668 |
(2) 법정적립금&cr상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr&cr(3) 임의적립금 &cr 연결회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 연구및인력개발준비금을 적립하고 있으며, 사용 용도에 따라 재무구조개선적립금 등을적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.&cr
(4) 당기와 전기 중 배당금 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 배당받을 주식수 | 21,707,286주 | 21,707,286 주 |
| 주당액면금액 | 500 | 500 |
| 액면배당률 | 10% | 20% |
| 배당금 | 1,085,364,300 | 2,170,728,600 |
(5) 당기와 전기 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 배당금 | 1,085,364,300 | 2,170,728,600 |
| 지배기업소유주지분순이익 | (17,783,119,404) | (14,623,268,991) |
| 배당성향 | (6.10%) | (14.84%) |
&cr(6) 당기와 전기 배당수익률의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 주당배당금 | 50 | 100 |
| 결산일 종가 | 3,630 | 7,360 |
| 배당수익률 | 1.38% | 1.35% |
&cr
23. 매 출 액 &cr당기와 전기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 제품매출액(*) | 2,599,909,880 | 2,544,272,928 |
| 상품매출액 | 232,506,959 | 357,571,486 |
| 기타매출액 | 20,111,594 | 11,397,552 |
| 합 계 | 2,852,528,433 | 2,913,241,966 |
(*) 제품매출액 중 26,592백만원은 기업회계기준서 제 1115호에 따라 기간에 걸쳐 인식하는 수익입니다.
&cr&cr24. 비용의 성격별 분류 &cr당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 64,850,010 | (13,075,922) |
| 사용된 원재료 및 상품의 매입액 | 1,762,202,456 | 2,015,739,834 |
| 종업원급여 | 359,353,777 | 374,176,231 |
| 복리후생비 | 48,076,759 | 50,280,260 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 128,394,234 | 137,184,135 |
| 지급수수료 | 58,415,880 | 70,657,631 |
| 세금과공과 | 17,139,427 | 20,888,013 |
| 임차료 | 9,588,290 | 10,671,070 |
| 기타 | 397,478,943 | 272,477,278 |
| 합 계(*) | 2,845,499,776 | 2,938,998,530 |
(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 84,913,636 | 69,316,642 |
| 퇴직급여 | 5,305,137 | 4,633,200 |
| 복리후생비 | 14,785,298 | 14,350,563 |
| 광고선전비 | 302,493 | 458,190 |
| 운반보관비 | 47,016,955 | 47,572,704 |
| 세금과공과 | 9,412,421 | 11,814,599 |
| 통신비 | 1,721,562 | 1,718,100 |
| 수도광열비 | 203,534 | 180,685 |
| 임차료 | 3,731,890 | 3,355,712 |
| 접대비 | 1,989,140 | 1,916,909 |
| 여비교통비 | 5,426,055 | 5,057,362 |
| 차량유지비 | 1,179,865 | 993,326 |
| 지급수수료 | 32,487,586 | 32,165,850 |
| 소모품비 | 1,751,443 | 1,915,030 |
| 수선비 | 2,205,111 | 275,264 |
| 무형자산상각비 | 9,141,453 | 8,565,293 |
| 도서인쇄비 | 104,077 | 139,880 |
| 교육비 | 351,318 | 317,330 |
| 보험료 | 1,385,987 | 1,389,208 |
| 사무용품비 | 478,518 | 873,325 |
| 감가상각비 | 8,323,151 | 6,600,957 |
| 전력비 | 689,464 | 655,456 |
| 기술지원료 | 2,582,126 | 448,496 |
| 대손상각비 | 2,170,938 | (1,551,802) |
| 경상연구개발비 | 5,343,582 | 7,828,845 |
| 판매보증비 | 1,274,574 | 4,870,022 |
| 기타 | 12,360,344 | 13,200,339 |
| 합 계 | 256,637,658 | 239,061,485 |
26. 기타수익 및 기타비용 &cr당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 기타수익 | ||
| 수수료수익 | 1,644,872 | 2,559,324 |
| 임대료수익 | 944,204 | 858,202 |
| 유형자산처분이익 | 2,156,213 | 18,577,992 |
| 무형자산처분이익 | 980,694 | 72,078 |
| 무형자산손상차손환입 | 3,102,742 | - |
| 지분법적용투자주식처분이익 | - | 332,910 |
| 종속기업투자주식처분이익 | 15,416,628 | 20,591,809 |
| 매각예정자산처분이익 | - | 2,663,151 |
| 잡이익 | 13,776,372 | 31,916,065 |
| 소 계 | 38,021,725 | 77,571,531 |
| Ⅱ. 기타비용 | ||
| 유형자산처분손실 | 4,152,576 | 7,242,047 |
| 유형자산폐기손실 | 2,830 | - |
| 유형자산손상차손 | 12,178,629 | 115,133 |
| 무형자산처분손실 | - | 12,722 |
| 무형자산손상차손 | 3,156,175 | 65,801,788 |
| 충당부채전입액 | - | 157,354 |
| 지분법적용투자주식처분손실 | 10,730 | - |
| 종속기업투자주식처분손실 | - | 9,942 |
| 기부금 | 220,527 | 220,063 |
| 기타의대손상각비 | (176,441) | 4,217,145 |
| 매각예정자산처분손실 | - | 1,462,042 |
| 잡손실 | 14,705,374 | 19,106,030 |
| 소 계 | 34,250,400 | 98,344,266 |
| Ⅲ. 순 기타손익(Ⅰ-Ⅱ) | 3,771,324 | (20,772,735) |
27. 금융상품 관 련 사항&cr(1) 당기와 전기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 금융수익 | ||
| 이자수익 | 4,613,239 | 6,284,638 |
| 외환차익 | 25,650,930 | 23,164,853 |
| 외화환산이익 | 20,574,859 | 31,623,185 |
| 기타금융수익 | 263,651 | 544 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 11,888,455 | - |
| 매도가능금융자산처분이익 | - | 41,923 |
| 소 계 | 62,991,134 | 61,115,143 |
| Ⅱ. 금융비용 | ||
| 이자비용 | 35,254,656 | 32,168,908 |
| 외환차손 | 15,237,110 | 36,233,759 |
| 외화환산손실 | 37,592,683 | 45,752,258 |
| 매출채권처분손실 | 327,415 | 568,500 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 334,989 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 2,603,790 | - |
| 기타금융비용 | 215,370 | 799 |
| 소 계 | 91,566,014 | 114,724,224 |
| Ⅲ. 순 금융손익(Ⅰ-Ⅱ) | (28,574,880) | (53,609,081) |
(2) 당기와 전기의 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정&cr 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 인식: | ||||
| 이자수익 | 4,613,239 | - | - | 4,613,239 |
| 외환차익 | 25,650,930 | - | - | 25,650,930 |
| 외화환산이익 | 20,574,859 | - | - | 20,574,859 |
| 기타금융수익 | 263,651 | - | - | 263,651 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 11,888,455 | - | 11,888,455 |
| 이자비용 | - | - | (35,254,656) | (35,254,656) |
| 외환차손 | (15,237,110) | - | - | (15,237,110) |
| 외화환산손실 | (37,592,683) | - | - | (37,592,683) |
| 매출채권처분손실 | (327,415) | - | - | (327,415) |
| 기타금융비용 | (215,370) | - | - | (215,370) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | (334,989) | - | (334,989) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | (2,603,790) | - | (2,603,790) |
| 소 계 | (2,269,899) | 8,949,675 | (35,254,656) | (28,574,880) |
| 금융수익 | 51,102,679 | 11,888,455 | - | 62,991,134 |
| 금융비용 | (53,372,578) | (2,938,779) | (35,254,656) | (91,566,014) |
| 합 계 | (2,269,899) | 8,949,675 | (35,254,656) | (28,574,880) |
② 전기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 대여금 및&cr수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 만기보유&cr금융자산 | 기타부채&cr상각후원가 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 인식 : | |||||
| 이자수익 | 6,284,638 | - | - | - | 6,284,638 |
| 외환차익 | 23,164,853 | - | - | - | 23,164,853 |
| 외화환산이익 | 31,623,185 | - | - | - | 31,623,185 |
| 기타금융수익 | 544 | - | - | - | 544 |
| 매도가능금융자산처분이익 | - | 41,923 | - | - | 41,923 |
| 이자비용 | - | - | - | (32,168,908) | (32,168,908) |
| 외환차손 | (36,233,759) | - | - | - | (36,233,759) |
| 외화환산손실 | (45,752,258) | - | - | - | (45,752,258) |
| 매출채권처분손실 | (568,500) | - | - | - | (568,500) |
| 기타금융비용 | - | - | (799) | - | (799) |
| 소 계 | (21,481,297) | 41,923 | (799) | (32,168,908) | (53,609,081) |
| 금융수익 | 61,073,220 | 41,923 | - | - | 61,115,143 |
| 금융비용 | (82,554,517) | - | (799) | (32,168,908) | (114,724,224) |
| 기타포괄손익 인식 : | |||||
| 매도가능금융자산평가이익 | - | (156,625) | - | - | (156,625) |
| 소 계 | - | (156,625) | - | - | (156,625) |
| 합 계 | (21,481,297) | (114,702) | (799) | (32,168,908) | (53,765,706) |
28. 법인세비용 &cr(1) 당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세 부담액 | 26,944,245 | (47,803,860) |
| 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 | 2,207,028 | (22,278,859) |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익) | (2,320,809) | 932,653 |
| 법인세비용 | 26,830,464 | (69,150,066) |
(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| - 매도가능금융자산평가손익 | - | (44,176) |
| - 확정급여제도의 재측정요소 | (2,320,809) | 976,829 |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 | (2,320,809) | 932,653 |
매도가능금융자산평가손익, 확정급여제도의 재측정요소 등과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.&cr
(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (16,356,924) | (91,322,516) |
| 지배기업 적용세율에 따른 세부담액 | (4,420,376) | (22,562,049) |
| 조정사항: | ||
| - 세무상 비공제 비용 및 비과세 수익의 법인세효과 | 340,483 | 1,945,065 |
| - 세액공제로 인한 효과 | (1,771,433) | (7,116,993) |
| - 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 | 8,991,828 | - |
| - 미인식 이연법인세 변동 효과 | (11,032,256) | (229,711) |
| - 기타 | 34,722,218 | (41,186,378) |
| 법인세비용(수익) | 26,830,464 | (69,150,066) |
| 유효세율(*) | - | - |
(*) 당기 법인세비용차감전순손실 및 전기 법인세수익이 발생하므로 유효세율은 산정하지 아니하였습니다.
(4) 당기와 전기 중 일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 증감액 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 연월차수당 | 4,548,743 | (1,012,923) | 3,535,820 |
| 장기종업원급여 | 8,678,777 | 424,409 | 9,103,186 |
| 확정급여부채 | 33,386,088 | (2,462,336) | 30,923,752 |
| 건설자금이자 | 311,652 | (10,080) | 301,572 |
| 대손충당금 | 2,254,073 | 12,373,136 | 14,627,209 |
| 정부보조금 | 1,915,186 | (811,799) | 1,103,387 |
| 해외법인가지급금인정이자 | 10,206,531 | 1,019,880 | 11,226,411 |
| 회원권 | 848,937 | (647,883) | 201,054 |
| 미수수익 | (97,692) | 73,947 | (23,745) |
| 토지재평가차액 | (13,306,982) | (3,777,137) | (17,084,119) |
| 연구및인력개발준비금 | (5,800,000) | 5,800,000 | - |
| 감가상각비 | (8,569,483) | (11,018,507) | (19,587,990) |
| 종속기업및관계기업투자주식 | (249,193,905) | 273,033,653 | 23,839,748 |
| 기타 | 155,503,125 | (142,281,384) | 13,221,741 |
| 합 계 | (59,314,950) | 130,702,976 | 71,388,026 |
| 이연법인세자산 | 33,278,280 | (396,136) | 32,882,144 |
| 이연법인세부채 | (32,275,660) | (1,810,892) | (34,086,552) |
② 전기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 증감액 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 연월차수당 | 775,303 | 3,773,440 | 4,548,743 |
| 장기종업원급여 | 1,672,833 | 7,005,944 | 8,678,777 |
| 확정급여부채 | 39,412,306 | (6,026,218) | 33,386,088 |
| 건설자금이자 | (20,161) | 331,813 | 311,652 |
| 대손충당금 | 3,497,804 | (1,243,731) | 2,254,073 |
| 정부보조금 | 561,823 | 1,353,363 | 1,915,186 |
| 해외법인가지급금인정이자 | 927,849 | 9,278,682 | 10,206,531 |
| 회원권 | 231,659 | 617,278 | 848,937 |
| 미수수익 | (45,273) | (52,419) | (97,692) |
| 토지재평가차액 | (24,733,691) | 11,426,709 | (13,306,982) |
| 연구및인력개발준비금 | 25,900,001 | (31,700,001) | (5,800,000) |
| 감가상각비 | (8,376,522) | (192,961) | (8,569,483) |
| 종속기업및관계기업투자주식 | (116,728,456) | (132,465,449) | (249,193,905) |
| 기타 | 39,888,434 | 115,614,691 | 155,503,125 |
| 합 계 | (37,036,091) | (22,278,859) | (59,314,950) |
| 이연법인세자산 | 17,347,109 | 15,931,171 | 33,278,280 |
| 이연법인세부채 | (40,243,419) | 7,967,759 | (32,275,660) |
&cr(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 종속기업 및 관계기업투자주식 등 | 8,477,068 | 6,922,312 |
(6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세부채로 인식되지 않은 가산할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 종속기업 및 관계기업투자주식 등 | 227,383,966 | 175,682,590 |
29. 주당이익 &cr(1) 당기와 전기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 지배기업소유주지분순이익(손실) | (17,783,119,404) | (14,623,268,991) |
| 가중평균유통보통주식수 | 21,707,286주 | 21,707,286주 |
| 기본주당이익(손실) | (819) | (674) |
&cr(*) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 발행보통주식수 | 23,479,844 | 23,479,844 |
| 가중평균자기주식수 | (1,772,558) | (1,772,558) |
| 가중평균유통보통주식수 | 21,707,286 | 21,707,286 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당이익은 별도로 산정하지 않습니다.&cr
30. 특수관계자 &cr
(1) 당기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 소재지 | 회사명 |
|---|---|---|
| 관계기업 | 국 내 | (주)지산소프트, (주)신창코넥타 |
| 해 외 | GUIZHOU HUACHANG AUTOMOBILE ELECTRICS Co., Ltd. | |
| BEIJING HAINACHUAN CHANNGPENG AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD | ||
| ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAY VE TICARET ANONIM SIRKETI | ||
| ZHEJIANG HANIL LIMIN AUTOMOTIVE CO., LTD. | ||
| JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING CO., LTD. | ||
| JIAXING HUACHANG AUTOMOTIVE COMPONENTS CO.,LTD. | ||
| TSI Aviation Seats | ||
| TSI SEATS, INC. | ||
| 공동기업 | 해 외 | BAIC HANIL (CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD. |
| BAIC HANIL (CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD. | ||
| BEIJING HAINACHUAN SEOYON INTECH AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD. | ||
| BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD. | ||
| 기타특수관계자 | 국 내 | 엔브이에이치코리아 (주 ), 지에이치신소재(주) |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자 명 | 수익거래 | 비용거래 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 기타수익 | 배당금수령 | 매입 | 유무형자산 | 기타비용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜신창코넥타 | 110,200 | 277,184 | 1,250,000 | 50,759,045 | 135,407 | 29,274 |
| ㈜지산소프트 | - | - | - | - | 1,659,250 | 2,328,615 | |
| ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAY VE TICARET ANONIM SIRKETI | 47,731,011 | - | 5,889,461 | - | - | 2,033 | |
| GUIZHOU HUACHANG AUTOMOBILE ELECTRICS Co., Ltd. | 168,379 | ||||||
| JIAXING HUACHANG AUTOMOTIVE COMPONENTS CO.,LTD. | 3,625,141 | - | - | 8,618,533 | - | - | |
| JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING CO., LTD. | - | - | - | 2,408,051 | - | - | |
| 공동기업 | BAIC HANIL (CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD. | 7,296,377 | - | - | - | - | 41,803 |
| BAIC HANIL (CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD. | 7,115,837 | - | - | - | - | - | |
| BEIJING HAINACHUAN SEOYON INTECH AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD. | 1,335,306 | 38,260 | - | 4,444,059 | - | - | |
| BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD. | 19,954,864 | - | - | 4,528,011 | - | 17,766 | |
| 기타&cr특수관계자 | 엔브이에이치코리아㈜ | 2,999,940 | - | - | 263,247 | - | 501 |
| 지에이치신소재㈜ | - | - | - | 129,809 | - | - | |
| 합 계 | 90,168,675 | 315,444 | 7,307,840 | 71,150,755 | 1,794,657 | 2,419,992 |
② 전기
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자 명 | 수익거래 | 비용거래 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 기타수익 | 배당금수령 | 매입 | 유무형자산 | 기타비용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | (주)신창코넥타 | - | 118 | 1,750,000 | 45,198,519 | - | 18,447 |
| (주)지산소프트 | - | - | - | - | 3,282,788 | 45,750,063 | |
| ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI | 53,148,973 | 5,602,662 | - | - | - | 11,841 | |
| JIAXING HUACHANG AUTOMOTIVE COMPONENTS CO., LTD. | 9,372,696 | - | - | 9,072,861 | - | - | |
| Guizhou Huachang Mechanical and Electrical Co., Ltd. | 57,362 | - | 150,865 | - | - | - | |
| JIANGSU HANIL JINTECH PAINTIG Co., LTD | - | - | - | 3,874,440 | - | - | |
| PINSTAR AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED(구, HANIL CnF AUTOMOTIVE INDIA) | 5,133,933 | 36,351 | - | 13,742,905 | - | 4,723 | |
| 공동기업 | BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD | 9,940,452 | 1,809 | - | - | - | 1,226 |
| BAIC HANIL (CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD. | 4,652,696 | 6,017 | - | - | - | - | |
| BEIJING HAINACHUAN SEOYON INTECH AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD. | 1,827,368 | - | - | 37,041,759 | - | - | |
| 기타특수관계자 | 엔브이에이치코리아(주) | 2,043,864 | - | - | 142,136 | - | - |
| 지에이치신소재(주) (구, (주)금호N.T) | - | - | - | 260,666 | - | - | |
| 합 계 | 86,177,344 | 5,646,957 | 1,900,865 | 109,333,286 | 3,282,788 | 45,786,300 |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위 : 천원) | |||||
| 구 분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | ||
| 매출채권(*1) | 미수금 | 매입채무 | 미지급금 | ||
| 관계기업 | ㈜신창코넥타 | 599,966 | 107 | 23,840,001 | 11,786 |
| ㈜지산소프트 | - | - | 665,741 | 2,640 | |
| ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAY VE TICARET ANONIM SIRKETI | 12,838,298 | - | - | - | |
| JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING CO., LTD. | 1,149,531 | 1,336,164 | - | - | |
| JIAXING HUACHANG AUTOMOTIVE COMPONENTS CO.,LTD. | - | - | 2,980,953 | - | |
| 공동기업 | BAIC HANIL (CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD. | 11,079,634 | - | - | - |
| BAIC HANIL (CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD. | 7,778,696 | - | - | - | |
| BEIJING HAINACHUAN SEOYON INTECH AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD. | 106,249 | - | - | - | |
| BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD. | 14,222,711 | - | - | 3,255,526 | |
| 기타특수관계자 | 엔브이에이치코리아㈜ | 318,833 | - | 99,089 | - |
| 합 계 | 48,093,918 | 1,336,271 | 27,585,784 | 3,269,951 |
(*1) 당기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 대손충당금을 430,939천원 설정하고 있습니다.&cr&cr② 전기말
| (단위 : 천원) | |||||
| 구 분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | ||
| 매출채권(*1) | 미수금 | 매입채무 | 미지급금 | ||
| 관계기업 | (주)신창코넥타 | 778,091 | 1,750,190 | 14,745,418 | - |
| (주)지산소프트 | - | - | - | 22,551 | |
| ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI | 7,099,330 | - | - | - | |
| JIAXING HUACHANG AUTOMOTIVE COMPONENTS CO., LTD. | - | - | 79,130 | - | |
| GUIZHOU HUACHANG AUTOMOBILE ELECTRICS Co., Ltd. | 34,206 | - | - | - | |
| JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING Co., LTD | 8,446,081 | - | - | - | |
| 공동기업 | BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD | 4,636,667 | - | - | - |
| BAIC HANIL(CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD. | 85,870 | 2,835,503 | 10,708,156 | - | |
| BEIJING HAINACHUAN SEOYON INTECH AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD. | - | - | 32,209 | - | |
| 기타특수관계자 | 엔브이에이치코리아(주) | - | - | 41,371 | - |
| 지에이치신소재(주) (구, (주)금호N.T) | - | - | - | - | |
| 합 계 | 21,080,245 | 4,585,693 | 25,606,284 | 22,551 |
(*1) 전기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 대손충당금을 3,042,394천원 설정하고 있습니다.&cr
(4) 주요 경영진에 대한 보상&cr당기와 전기 중 경영진(임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기종업원급여 | 13,233,018 | 12,127,702 |
| 퇴직급여 | 1,151,695 | 1,368,726 |
| 합 계 | 14,384,713 | 13,496,428 |
&cr
31. 우발부채 및 약정사항 &cr&cr (1) 계류중인 소송사건&cr
① 당기말 현재 종속기업인 주식회사 서연이화가 진행중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
| 사건의 종류 | 소송금액 | 원고 | 피고 | 계류법원 | 비고 |
| 계약무효확인 등 청구(*1) | 5,000,000,000 | 주식회사 서연이화 |
손영태 손정우 류상순 |
대구지방법원 경주지원 | 1심 |
(*1) 대구고등법원 2018노320 선고결과 태광공업㈜ 및 태광정밀㈜의 기존 대표이사외 1인은 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(공갈) 으로 법정구속 되어 수감 중에 있으며 대법원에 상고하여 현재 3심이 진행 중입니다.&cr &cr연결회사는 2017. 4. 28. 위 대표이사 외 1인의 공갈에 의해 태광공업㈜ 및 태광정밀㈜의 지분 100% 및 경영권을 인수하는 계약을 체결하였고, 그 계약내용에는 당사가 463억 상당의 위 대표이사 연대보증채무를 인수하는 조항도 포함되어 있었으나, 위 대표이사 외 1인은 상기 범죄행위로 인해 구속되었고 당사는 위 계약이 무효임을 재판상 확인 받고자 계약무효확인 등의 소를 대구지방법원 경주지원에 제기하여 현재 1심 재판진행 중에 있습니다. 이에 해당 계약과 관련하여 당기 당사가 실제로 부담하는 채무는 없을 것으로 판단하고 있습니다. &cr&cr② 당기말과 전기말 현재 종속기업인 SEOYON INTECH FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA. 가 피고로 계류중인 소송사건은 노무소송 등이 있습니다.이 중 패소가능성이 높다고 판단한 소송에 대하여 충당부채를 각각 1,719,783천원과 2,061,238천원을 인식하였습니다.&cr
(2) 연결회사는 매입대금의 지급을 위하여 협력사에 지급된 당사의 지급어음을 협력사가 ㈜신한은행에 할인할 수 있도록 하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 협력사의지급어음 할인금액은 3,037,614천원이며, 당사는 동 금액에 대하여 ㈜신한은행에 지급 보증을 제공하고 있습니다.
&cr(3) 당기말 현재 연결회사는 (주)국민은행 등과 701,980백만원의 일반대출한도 약정 등의 원화여신한도약정을 체결하고 있으며 한국산업은행 등과 USD 248,748천, EUR 73,830천, PLN 67,887천, CNY 131,500천, INR 2,051,717천의 시설자금외화대출 등의 외화여신한도약정을 체결하고 있습니다.&cr
(4) 연결회사는 주식회사 동해이화전기제작소와 4가지 기술도입 계약을 체결하였습니다.&cr① 분리형/다중통신형 MULTI-FUNCTION SWITCH&cr - 계약기간은 2001년 4월 2일부터 특허만료일(2020년 1월 12일)까지이며, 일시 금으로 JPY 36,000,000과 순매출액의 3%에 상당하는 로열티 지불&cr② ESCL 기술지원 계약&cr - SLOT과 ESCL에 대하여 동해이화전기제작소와 기술지원 계약을 체결&cr - 일시금 및 로열티 : JPY 88,600,000 + 순매출액의 5%&cr - 계약기간 : 2011년 4월 1일부터 10년간 지속&cr (단, 서브라이센스 포함하여 특허 사용시 특허 만료일)
③ ESCL 기술지원 계약 1차 부록 (소주서연전자과기유한공사 서브라이센스)&cr - ESCL에 대해 동해이화전기제작소에서 연결회사로 허가한 권리를 소주서연전자 과기유한공사로 확대하는 부속계약을 체결&cr - 일시금 및 로열티 : JPY 9,000,000 + 개당 JPY 50&cr - 계약기간 : 2014년 8월 29일 부터 중국 내 TR 유효특허 만료일까지(2025년 7월 29일)&cr④ Push Start Switches의 Patent License 계약&cr - 계약기간은 2012년 10월 1일부터 2024년 4월 14일까지이며 특허 사용시 개당
33엔의 로열티를 지불
&cr(5) 연결회사는 일본의 FURUKAWA와 TB/LC차종의 ETACS (Electric Time and Alarm Control System) 관련 기술도입계약을 체결하였는 바, 계약기간은 상용판매기간까지입니다. 동 계약에 의하면 도입기술료로서 순매출액의 3%에 상당하는 로열티를 지불하여야 합니다.&cr
(6) 연결회사는 독일의 ROBERT BOSCH사와 자동차용 B.C.M (Body Control Module) 관련 기술도입계약을 체결하였는 바, 계약기간은 최초 계약일로부터 5년간이며, 계약기간 종료 후 6개월내 종료 또는 연장 통지를 하지 않을 경우 2년씩 자동연장됩니다. 동 계약에 의하면 도입기술료로서 순매출의 4%에 상당하는 로열티를 지불하여야 합니다. 단, 로열티가 년 EUR 500미만일 경우 지급하지 아니합니다.&cr
(7) 연결회사가 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다 .
| (원화단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 보증금액 | 보증내용 |
| --- | --- | --- |
| (주)KEB하나은행 | USD 1,776,443 | 계약이행보증,선수금환급보증 |
| (주)신한은행 | USD 203,830.00 | 하자이행보증 |
| (주)신한은행 | 10,000,000 | 기업어음 지급보증 |
| 자본재공제조합 | 5,014,797 | 이행보증 |
| 서울보증보험(주) | 1,602,985 | 계약, 하자, 지급보증 |
&cr
32 . 현 금 흐 름 표&cr (1) 당기와 전기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 1. 당기순이익 | (43,187,388) | (22,172,450) |
| 2. 조정항목 : | ||
| 법인세비용 | 26,830,464 | (69,150,066) |
| 이자비용 | 35,254,656 | 32,168,908 |
| 외화환산손실 | 37,592,683 | 45,752,258 |
| 감가상각비 | 114,008,038 | 118,405,929 |
| 무형자산상각비 | 14,386,196 | 18,778,206 |
| 대손상각비 | 2,170,938 | (1,551,802) |
| 기타의 대손상각비 | (176,441) | 4,217,145 |
| 유형자산처분손실 | 4,152,576 | 7,242,047 |
| 유형자산폐기손실 | 2,830 | - |
| 유형자산손상차손 | 12,178,629 | 115,133 |
| 무형자산처분손실 | - | 12,722 |
| 무형자산손상차손 | 3,156,175 | 65,801,788 |
| 무형자산손상차손환입 | (3,102,742) | - |
| 무형자산폐기손실 | - | 3 |
| 매각예정자산처분손실 | - | 1,462,042 |
| 퇴직급여 | 17,344,023 | 19,949,113 |
| 기타장기종업원급여 | 483,015 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 2,603,790 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 334,989 | - |
| 기타금융자산평가이익 | (95,706) | - |
| 만기보유자산처분손실 | - | 799 |
| 지분법손실 | 8,963,470 | 6,349,044 |
| 종속기업투자주식처분손실 | - | 9,942 |
| 매출채권처분손실 | 327,415 | 568,500 |
| 매도가능금융자산처분손실 | - | - |
| 재고자산평가손실 | 3,467,695 | 462,649 |
| 지분법적용투자주식처분손실 | 10,730 | - |
| 공사손실예정비용 | 376,582 | - |
| 금융보증손실 | 152,725 | - |
| 기타비용(수익) | (1,126,544) | (76,500) |
| 이자수익 | (4,613,239) | (6,284,638) |
| 금융보증이익 | (156,922) | - |
| 외화환산이익 | (20,574,859) | (31,623,185) |
| 지분법이익 | (10,381,445) | (15,164,908) |
| 재고자산평가손실충당금환입 | (37,561) | - |
| 유형자산처분이익 | (2,156,213) | (18,577,992) |
| 무형자산처분이익 | (980,694) | (72,078) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (11,888,455) | - |
| 지분법적용투자주식처분이익 | - | (332,910) |
| 종속기업투자주식처분이익 | (15,416,628) | (20,591,809) |
| 매각예정자산처분이익 | - | (2,663,151) |
| 판매보증충당부채전입액 | 1,274,574 | 4,870,022 |
| 매도가능금융자산처분이익 | - | (42,467) |
| 소 계 | 214,364,744 | 160,034,744 |
| 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (135,313,948) | 87,056,760 |
| 미수금의 감소(증가) | 10,536,005 | (13,422,188) |
| 미수수익의 감소(증가) | 221,031 | (341,399) |
| 선급금의 감소(증가) | (30,058,730) | (8,744,898) |
| 선급비용의 감소(증가) | 4,978,494 | 1,173,818 |
| 기타유동자산의 증가(감소) | (416,576) | 459,628 |
| 재고자산의 감소(증가) | 22,601,691 | 13,873,629 |
| 부가세대급금의 감소(증가) | 9,790,218 | 7,306,692 |
| 미청구공사의 감소(증가) | 14,300,288 | (5,162,974) |
| 장기선급비용의 감소(증가) | 25,429,981 | 649,461 |
| 장기선급금의 감소(증가) | (15,302,722) | 297,160 |
| 장기매출채권의 감소(증가) | (3,721,357) | 600,258 |
| 매입채무의 증가(감소) | 72,027,419 | 4,728,940 |
| 미지급금의 증가(감소) | (31,748,599) | (8,797,550) |
| 미지급비용의 증가(감소) | 2,530,078 | 3,231,434 |
| 미지급배당금의 증가(감소) | - | (2,123,783) |
| 장기미지급비용의 증가(감소) | 21,120 | (2,654,289) |
| 장기미지급금의 증가(감소) | (331,037) | 122,409 |
| 선수금의 증가(감소) | (2,624,765) | 1,610,319 |
| 예수금의 증가(감소) | 824,665 | (7,865,447) |
| 선수수익의 증가(감소) | 188,382 | (70,087) |
| 부가세예수금의 증가(감소) | 422,828 | (3,960,540) |
| 초과청구공사의 증가(감소) | 1,201,493 | (88,773) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 1,177,320 | (2,821,146) |
| 충당부채의 증가(감소) | (1,426,862) | (74,532) |
| 기타비유동부채의 증가(감소) | 1,041 | (4,375,829) |
| 이연수익의증가 | 351,596 | - |
| 퇴직금의 지급 | (17,634,941) | (11,829,611) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | (848,276) | (12,929,285) |
| 예수보증금의 증가 | 232,433 | - |
| 소 계 | (72,591,730) | 35,848,177 |
| 4. 합계(1 + 2 + 3) | 98,585,626 | 173,710,471 |
(2) 당기와 전기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 110,330,515 | - |
| 유동성장기부채의 장기차입금으로 대체 | 2,519,966 | - |
| 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 | (8,804,509) | 533,637 |
| 무형자산 취득 관련 미지급금 변동 | (928,204) | 936,618 |
| 유형자산 처분 관련 미수금 변동 | 67,959 | 25,901,906 |
| 무형자산 처분 관련 미수금 변동 | 856,377 | 1,023,050 |
| 배당금 관련 미지급금 증가 | - | 1,669 |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정&cr당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 대체(*) | 환율차이 등 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 642,021,738 | (30,499,786) | - | (15,935,597) | 595,586,355 |
| 유동성장기차입금 | 136,475,987 | (30,766,855) | (2,519,966) | (5,920,696) | 97,268,470 |
| 장기차입금 | 166,966,735 | 94,897,869 | 2,519,966 | (20,430,684) | 243,953,886 |
| 합계 | 945,464,460 | 33,631,228 | - | (42,286,977) | 936,808,711 |
(*) 전기말 유동성장기차입금으로 분류되었던 부채 중 상환기한의 연장으로 인하여 당기 중 장기차입금으로 재분류 된 항목이 포함되어 있습니다.
33. 위험관리&cr&cr(1) 재무위험관리&cr연결회사는 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. &cr&cr재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매도가능금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. &cr&cr① 시장위험&cr 가. 환위험&cr연결회사는 외화자산ㆍ부채 및 외화차입 등과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니 다. 당기와 전기 중 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10%변동시 화폐성 외화자산 및 외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 27,964,710 | (27,964,710) | 20,800,725 | (20,800,725) |
&cr나. 이자율위험&cr당기와 전기 중 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자수익 및 이자비용이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 | (3,722,771) | 3,722,771 | (3,549,665) | 3,549,665 |
② 신용위험&cr신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태, 기타요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하여 신용한도를 설정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.&cr&cr신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.&cr
당기말과 전기말 현재 주요 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
가. 당기말
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 연체되지&cr않은 채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 손상된 채권 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 90일 이상&cr180일 미만 | 180일 이상&cr1년 미만 | 1년 초과 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 645,598,927 | 572,727,711 | 35,418,537 | 9,381,023 | 24,511,378 | 3,560,278 |
| 미수금 | 9,243,558 | 4,394,343 | 2,700,848 | 369,204 | 1,617,754 | 161,409 |
| 합 계 | 654,842,485 | 577,122,054 | 38,119,385 | 9,750,227 | 26,129,132 | 3,721,687 |
&cr나. 전기말
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 연체되지&cr않은 채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 손상된 채권 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 90일 이상&cr180일 미만 | 180일 이상&cr1년 미만 | 1년 초과 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 470,557,422 | 385,936,176 | 25,433,780 | 23,136,319 | 34,133,556 | 1,917,591 |
| 미수금 | 19,140,941 | 4,279,858 | 3,473,440 | 5,810,576 | 5,015,296 | 561,770 |
| 합 계 | 489,698,363 | 390,216,034 | 28,907,220 | 28,946,895 | 39,148,852 | 2,479,361 |
③ 유동성위험&cr유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 연결회사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.&cr가. 당기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년이내 | 1년초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 658,933,290 | 658,933,290 | 642,560,587 | 16,372,702 |
| 단기차입금 및 유동성장기부채 | 692,854,825 | 692,854,825 | 692,854,825 | - |
| 장기차입금 | 243,953,886 | 243,953,886 | - | 243,953,886 |
| 합 계 | 1,595,742,001 | 1,595,742,001 | 1,335,415,412 | 260,326,588 |
&cr나. 전기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년이내 | 1년초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 571,141,209 | 571,141,209 | 571,141,209 | - |
| 단기차입금 및 유동성장기부채 | 778,497,724 | 778,497,724 | 778,497,724 | - |
| 장기차입금 | 166,966,735 | 166,966,735 | - | 166,966,735 |
| 기타비유동채무 | 1,057,918 | 1,057,918 | - | 1,057,918 |
| 합 계 | 1,517,663,586 | 1,517,663,586 | 1,349,638,933 | 168,024,653 |
(2) 자본위험관리&cr연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.&cr
당기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부 채 | 1,746,036,488 | 1,767,655,486 |
| 자 본 | 950,270,188 | 1,000,000,478 |
| 부채비율 | 183.74% | 176.77% |
(3) 금융상품의 공정가치 &cr① 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
가. 당기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정&cr금융자산 | 상각후원가&cr측정 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 167,128,554 | - | - | 167,128,554 |
| 매출채권및기타채권 | 659,395,698 | - | - | 659,395,698 |
| 단기금융상품 | 62,444,310 | - | - | 62,444,310 |
| 장기금융상품 | 6,228,835 | - | - | 6,228,835 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 2,351,439 | - | 2,351,439 |
| 상각후원가측정 유가증권 | 1,687,265 | - | - | 1,687,265 |
| 장기매출채권및기타채권 | 48,857,584 | - | - | 48,857,584 |
| 합 계 | 945,742,247 | 2,351,439 | - | 948,093,686 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 658,933,290 | 658,933,290 |
| 단기차입금 및 유동성장기부채 | - | - | 692,854,825 | 692,854,825 |
| 장기차입금 | - | - | 243,953,886 | 243,953,886 |
| 합 계 | - | - | 1,595,742,001 | 1,595,742,001 |
&cr 나. 전기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 대여금 및&cr수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 만기보유&cr금융자산 | 기타부채&cr상각후원가 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | 348,093,250 | - | - | - | 348,093,250 |
| 매출채권및기타채권 | 500,863,610 | - | - | - | 500,863,610 |
| 단기금융상품 | 68,274,858 | - | - | - | 68,274,858 |
| 장기금융상품 | 7,994,281 | - | - | - | 7,994,281 |
| 매도가능금융자산 | - | 38,639,621 | - | - | 38,639,621 |
| 만기보유금융자산 | - | - | 1,709,670 | - | 1,709,670 |
| 장기매출채권및기타채권 | 31,842,243 | - | - | - | 31,842,243 |
| 합 계 | 957,068,242 | 38,639,621 | 1,709,670 | - | 997,417,533 |
| 금융부채 | |||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | 571,141,209 | 571,141,209 |
| 단기차입금 및 유동성장기부채 | - | - | - | 778,497,724 | 778,497,724 |
| 장기차입금 | - | - | - | 166,966,735 | 166,966,735 |
| 기타비유동채무 | - | - | - | 1,057,918 | 1,057,918 |
| 합 계 | - | - | - | 1,517,663,586 | 1,517,663,586 |
② 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 인식된 자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(전기말은 매도가능금융자산) | 2,351,439 | 2,351,439 | 2,039,721 | 2,039,721 |
| 상각후원가로 인식된 자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 167,128,554 | 167,128,554 | 348,093,250 | 348,093,250 |
| 매출채권및기타채권 | 659,395,698 | 659,395,698 | 500,863,610 | 500,863,610 |
| 단기금융상품 | 62,444,310 | 62,444,310 | 68,274,858 | 68,274,858 |
| 장기금융상품 | 6,228,835 | 6,228,835 | 7,994,281 | 7,994,281 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(전기말은 매도가능금융자산) | - | - | 36,599,900 | 36,599,900 |
| 상각후원가측정 유가증권(전기말은 만기보유금융자산) | 1,687,265 | 1,687,265 | 1,709,670 | 1,709,670 |
| 장기매출채권및기타채권 | 48,857,584 | 48,857,584 | 31,842,243 | 31,842,243 |
| 합 계 | 945,742,246 | 945,742,246 | 995,377,812 | 995,377,812 |
| 상각후원가로 인식된 부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 658,933,290 | 658,933,290 | 571,141,209 | 571,141,209 |
| 단기차입금 및 유동성장기부채 | 692,854,825 | 692,854,825 | 778,497,724 | 778,497,724 |
| 장기차입금 | 243,953,886 | 243,953,886 | 166,966,735 | 166,966,735 |
| 기타비유동채무 | - | - | 1,057,918 | 1,057,918 |
| 합 계 | 1,595,742,001 | 1,595,742,001 | 1,517,663,586 | 1,517,663,586 |
③ 당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(*) | - | - | 2,351,439 | 2,351,439 |
(*) 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.&cr
④ 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산(*) | 2,039,721 | - | - | 2,039,721 |
(*) 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.
⑤ 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정합니다.
| 수 준 | 투 입 변 수 |
|---|---|
| 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
연결회사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.
&cr활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 연결회사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치측정금융자산으 로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.&cr &cr활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.&cr
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.&cr- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정&cr&cr나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.
(4) 금융자산의 양도&cr연결회사는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 할인약정 등을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 상각후원가측정금융자산 | 대여금 및 수취채권 | |
| --- | --- | --- |
| 자산의 장부금액 | 25,276,627 | 14,729,672 |
| 관련 부채의 장부금액 | 25,276,627 | 14,729,672 |
| 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채: | ||
| 자산의 공정가치 | 25,276,627 | 14,729,672 |
| 관련 부채의 공정가치 | 25,276,627 | 14,729,672 |
34. 회계정책의 변경&cr
(1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용&cr&cr주석 2에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 한편, 기준서 제1109호의 적용이 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 발생하지 않았습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 조정내역 | 기타자본항목 | 이익잉여금 |
| --- | --- | --- |
| 기초 이익잉여금 - 기준서 제1039호 | (21,194,623) | 741,062,668 |
| 회계정책의 변경 효과 (*) | 149,807 | (149,807) |
| 기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 | (21,044,816) | 740,912,861 |
(*) 아래의 '① 금융자산의 분류 및 측정'에 따라 당기초 현재 조합 및 펀드 출자금 등 38,639,621천원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 이에 따라 당기초 현 재 관련 기타포괄손익누계액 149,807천원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. &cr&cr기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.
새로운 규정의 주요 내용 및 연결회사의 재무제표에 미치는 영향 분석 결과는 다음과같습니다.
① 금융자산의 분류 및 측정
기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.&cr
계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).
계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).
상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).
상기에 기술한 내용에도 불구하고 회사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.
단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.
당기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다. &cr
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.
경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 연결회사가 보유하고 있는금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 회사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다.
기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님) 중 일부 투자에 대해서는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.
기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 상각후원가로 측정됩니다.
기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다.&cr
최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 측정 범주 | 장부금액 | |||
| 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 차이 | |
| 유동금융자산: | |||||
| 현금및현금성자산 | 상각후원가 | 상각후원가 | 348,093,250 | 348,093,250 | - |
| 단기금융상품 | 상각후원가 | 상각후원가 | 68,274,858 | 68,274,858 | - |
| 만기보유 국공채 | 만기보유금융자산 | 상각후원가 | 22,405 | 22,405 | - |
| 매출채권 | 상각후원가 | 상각후원가 | 468,639,831 | 468,639,831 | - |
| 미수금 | 상각후원가 | 상각후원가 | 18,579,171 | 18,579,171 | - |
| 기타수취채권 | 상각후원가 | 상각후원가 | 13,644,609 | 13,644,609 | - |
| 비유동금융자산: | |||||
| 조합 및 펀드 출자금 | 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치측정 | 36,599,900 | 36,599,900 | - |
| 상장주식 | 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치측정 | 2,039,721 | 2,039,721 | - |
| 장기금융상품 | 상각후원가 | 상각후원가 | 7,994,281 | 7,994,281 | - |
| 장기매출채권 | 상각후원가 | 상각후원가 | 989,677 | 989,677 | - |
| 만기보유 국공채 | 만기보유금융자산 | 상각후원가 | 1,687,265 | 1,687,265 | - |
| 기타수취채권 | 상각후원가 | 상각후원가 | 30,852,566 | 30,852,566 | - |
② 금융자산의 손상
금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제 1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉, 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.
연결회사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii) 리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있으며, 연결회사는 동 간편법을 적용하고 있습니다.&cr
경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 연결회사가 보유하고 있는 금융자산 등에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 평가결과는 다음과 같으 며, 이로 인해 연결회사의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 최초적용일의 신용위험의 특성 | 인식된 누적&cr추가 손실충당금 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 동 금융자산에 대해 간편법을 적용하였으며, 전체기간 기대신용손실을 인식함. | - |
| 미수금 등 대여금 | 최초 인식일의 신용위험을 결정하기 위해서는 과도한 원가나 노력이 필요하다고 판단하였으며, 채권의 신용위험은 낮을 것으로 판단됨. | - |
| 장단기금융상품 | 신용도가 우수한 금융기관에 예치되어 있으므로 신용위험이 낮은 것으로 평가됨. | - |
| 국공채 | 발행자가 국가 등으로 보고기간말 신용위험이 낮은 것으로 평가됨. | - |
③ 금융부채의 분류 및 측정
기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 연결회사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채를 보유하고 있지 않음에 따라, 제1109호의 적용이 연결회사의 2018년 1월 1일의 재무제표에 미치는 영향은 존재하지 않습니다.&cr
④ 일반위험회피회계
새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 회사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.
연결회사는 위험회피회계를 적용하고 있지 아니하며, 연결회사는 기업회계기준서 제1039호에 따른 위험회피회계 요건을 충족하지 못하였을 위험회피관계에 대해 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피관계로 지정한 사항이 없습니다. 이에 따라 제1109호의 적용이 연결회사의 2018년 1월 1일의 재무제표에 미치는 영향은 존재하지않습니다.&cr
(2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용&cr&cr① 최초적용일에 미치는 영향&cr주석 2에서 설명한 바와 같이 연결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 한편, 기준서 제1115호의 적용이 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 발생하지 않았습니 다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 조정내역 | 금액 |
| --- | --- |
| 기초 이익잉여금 - 기준서 제1018호 등 | 741,062,668 |
| 회계정책의 변경 효과 | - |
| 기초 이익잉여금 - 기준서 제1115호 | 741,062,668 |
&cr 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (1) 계약 식별, (2) 수행의무 식별, (3) 거래가격 산정, (4) 거래가격을 수행의무에 배분, (5) 수행의무 이행 시 수익 인식을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr &cr - 수 행 의무별 수익인식 &cr 연결회사는 고객에게 자동차 내장제품, SEAT, 전장제품 및 금형 등을 생산하여 판매하고 있으며, 제품 및 상품의 판매, 물류서비스, 판매기준 로열티를 수행의무로 식별합니다. &cr &cr 연결회사의 계약 조건을 분석한 결과 연결회사가 판매로 인하여 지급청구권이 있으며, 고객이 자산의 법적소유권을 가지고 있고 물리적 점유를 이전하였고, 자산의 유의적인 위험과 보상이 고객에게 이전되며, 고객이 자산을 인수하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. &cr
판매기준 로열티의 경우에는 (1) 후속 판매나 사용시점 혹은 (2) 판매기준 로열티의 일부나 전부가 배분된 수행의무를 이행하는 시점 중 나중의 사건이 일어나는 시점에 수익을 인식합니다.
&cr특정조건의 수출매출 시 발생하는 물류서비스의 경우, 연결회사는 해상운임과 해상보험료를 부담하나, 운송업자 및 보험사를 주선하는 업무를 수행하므로 물류서비스에 대해서는 운송업자 및 보험사의 대리인 역할을 수행하는 것으로 보고, 고객으로부터 수취하는 대가에서 해당 비용을 차감하여 순액으로 인식합니다. &cr
- 거래가격의 배분&cr연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.
&cr- 변동대가&cr 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. &cr
② 당기 연결재무제표에 미치는 영향&cr기업회계기준서 제1115호의 적용이 당기 연결재무제표에 미친 영향은 아래와 같습니다.&cr&cr<요약연결재무상태표>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기존 수익인식&cr기준서 | 도입효과 | 기준서 제1115호&cr적용시 |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 1,241,408,495 | - | 1,241,408,495 |
| 비유동자산 | 1,454,898,182 | - | 1,454,898,182 |
| 자산총계 | 2,696,306,676 | - | 2,696,306,676 |
| 유동부채 | 1,393,484,783 | - | 1,393,484,783 |
| 비유동부채 | 352,551,705 | - | 352,551,705 |
| 부채총계 | 1,746,036,488 | - | 1,746,036,488 |
| 지배기업소유주지분 | 478,937,174 | - | 478,937,174 |
| 자본금 | 11,739,922 | - | 11,739,922 |
| 기타불입자본 | (226,476,308) | - | (226,476,308) |
| 기타자본항목 | (22,621,039) | - | (22,621,039) |
| 이익잉여금 | 716,294,598 | - | 716,294,598 |
| 비지배지분 | 471,333,014 | - | 471,333,014 |
| 자본총계 | 950,270,188 | - | 950,270,188 |
&cr <요약포괄손익계산서>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기존 수익인식&cr기준서 적용시 | 도입효과 | 기준서 제1115호&cr적용시 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 2,852,528,433 | - | 2,852,528,433 |
| 매출원가 | 2,588,862,118 | - | 2,588,862,118 |
| 매출총이익 | 263,666,315 | - | 263,666,315 |
| 판매비와관리비 | 256,637,658 | - | 256,637,658 |
| 영업이익 | 7,028,657 | - | 7,028,657 |
| 당기순이익(손실) | (43,187,388) | - | (43,187,388) |
| 총포괄손익 | (50,706,946) | - | (50,706,946) |
35. 보고기간 후 사건&cr
(1) 연결회사는 2017년 7월 26일 금융위원회(증권선물위원회위원장)로부터 지분증권 발행을 위한 2건의 증권신고서(2014년 5월 2일 및 2014년 11월 11일)에 회계처리기준을 위반한 2010년부터 2012년까지의 재무제표를 사용하였다는 이유로 과징금을 부과 받았습니다. 이에 회사는 과징금 부과처분 취소의 소를 제기하였고, 2019년 3월 14일에 과징금부과 취소 처분을 최종 선고 받았습니다.&cr &cr (2) 연결회사는 2019년 3월 5일 이사회 결의를 통해 다음과 같이 종속기업의 자본금을 출자하기로 결정하였습니다 &cr
| 구 분 | 내용 |
|---|---|
| 출자대상 종속기업명 | SEOYON E-HWA Interior Systems Alabama, L.L.C. |
| 출자전 자본금 | USD18,000,000 |
| 출자금액 | USD15,000,000 |
| 출자후 자본금 | USD33,000,000 |
| 기타사항 | 2019년 3월 중 진행 예정 |
&cr (3) 연결회사는 2019년 2월 22일 경영진의 승인에 의거 종속회사 중 삼하서연탑금속기차부품유한공사의 지분 전액을 6,370백만원에 처분하기로 결의하였으며, 2019년 4월 30일에 처분할 예정입니다.&cr&cr&cr36. 재무제표의 승인&cr&cr동 재무제표는 2019년 3월 12일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2019년 3월 29일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr
&cr&cr&cr&cr
◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 서연2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
311111334104--281374818955212-66----970300334172221,54645929326026979--2,313824408180402,50167129332626979--3,2831,124
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 | (*) 전기 투입 인원수 및 감사시간 정보는 전기 감사인의 전기 감사보고서에 첨부된 '외부감사 실시내용'에 기재되어 있는 수치입니다. |
3. 주요 감사실시내용 2018.7.9 ~ 2018.7.135유의적 감사위험 요인 파악 및 중간ㆍ기말감사 업무수행계획 수립 등2018.12.3 ~ 2018.12.7542회사 업무 프로세스의 이해, 내부통제의 설계 및 운영의 효과성 평가2019.2.11 ~ 2019.2.15532별도재무제표에 대한 입증감사2019.2.18 ~ 2019.3.81482연결재무제표에 대한 입증감사해당사항 없음.---2019.1.41(주)서연 본사 회의실현금시재, 유가증권, 회원권OOO해당사항 없음.22018.12.3, 2019.3.20퇴직급여 및 장기종업원급여에 대한 보험계리평가보고서의 적정성 검토2019.2.221
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 12월 03일감사위원회 및 업무수행이사서면협의2018년 회계감사 수행 계획 등22019년 03월 20일감사위원회 및 업무수행이사서면협의2018년 회계감사 수행 결과 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl
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