Audit Report / Information • Apr 1, 2019
Audit Report / Information
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감사보고서 3.7 주식회사 동방 00260091 100000000000 20180323 1101110124521 000 439488 299533 474418 770 N N N Y N P Y 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
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주식회사 동방
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재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
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2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 54 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr&cr
| 제 53 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr
삼덕회계법인
목 차
&cr&cr&cr
| Ⅰ. 독립된 감사인의 감사보고서 | ---------------------------------- | 1 |
| Ⅱ. 재무제표 | --------------------------------------------- | 4 |
| 재무상태표 | --------------------------------------------- | 5 |
| 포괄손익계산서 | --------------------------------------------- | 7 |
| 자본변동표 | --------------------------------------------- | 8 |
| 현금흐름표 | --------------------------------------------- | 9 |
| 주석 | --------------------------------------------- | 11 |
| Ⅲ. 내부회계관리제도 검토의견 | ---------------------------------- | 109 |
| Ⅳ. 외부감사실시내용 | ------------------------------------------ | 113 |
&cr
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 동방 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
&cr
감사의견
우리는 주식회사 동방(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. &cr
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성에 대한 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
이 독립된 감사인의 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 신순철 입니다.&cr
| 서울특별시 종로구 우정국로 48 |
| 삼 덕 회 계 법 인&cr대 표 이 사 이 용 모 |
| 2019년 3월 14일 |
이 감사보고서는 감사보고서일(2019년 3월 14일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
&cr
주식회사 동방
&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 54 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 53 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 동방 대표이사 이달근 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 중구 남대문로 63 |
| (전 화) | 02-2190-8100 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl
| 재 무 상 태 표 | |
| 제54기말 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제53기말 2017년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 동방 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 54(당) 기 | 제 53(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ. 유동자산 | 116,751,505,101 | 105,084,503,350 | |||
| 현금및현금성자산 | 6,495,909,849 | 14,435,128,938 | |||
| 기타유동금융자산 | 6,12,35,36 | 932,377,862 | 963,982,720 | ||
| 매출채권및기타채권 | 6,7,33,35,36 | 96,848,809,130 | 77,199,635,802 | ||
| 재고자산 | 11 | 4,236,624,605 | 3,711,939,268 | ||
| 기타유동자산 | 10 | 7,951,395,045 | 8,234,940,772 | ||
| 당기법인세자산 | 31 | 286,388,610 | 538,875,850 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 349,944,114,023 | 334,403,896,850 | |||
| 기타비유동금융자산 | 6,12,35,36 | 21,241,817,219 | 13,356,674,381 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 2,6,8,35,36 | 4,046,995,815 | - | ||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 2,6,9,35,36 | 10,102,325,194 | - | ||
| 매도가능금융자산 | 2,6,35,36 | - | 10,907,827,684 | ||
| 종속기업및관계기업투자 | 13,34 | 82,054,605,785 | 81,744,015,785 | ||
| 기타비유동채권 | 6,7 | 4,627,695,157 | 4,673,794,753 | ||
| 유형자산 | 14,33,34 | 169,410,329,701 | 166,071,537,248 | ||
| 무형자산 | 15 | 8,218,453,037 | 8,721,081,941 | ||
| 금융리스자산 | 15,33,35 | 27,780,277,585 | 28,466,210,365 | ||
| 기타비유동자산 | 10 | 12,716,916,004 | 12,196,434,662 | ||
| 이연법인세자산 | 31 | 9,744,698,526 | 8,266,320,031 | ||
| 자 산 총 계 | 466,695,619,124 | 439,488,400,200 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ. 유동부채 | 299,533,802,838 | 281,827,452,657 | |||
| 매입채무및기타채무 | 6,16,35,36 | 121,137,504,533 | 79,898,888,707 | ||
| 단기차입금 | 6,18,33,35,36,37 | 130,605,376,461 | 140,216,973,591 | ||
| 유동성장기차입금 | 6,18,35,36,37 | 27,803,176,270 | 22,448,526,800 | ||
| 유동성장기사채 | 6,18,35,36,37 | 10,897,066,301 | 21,974,988,195 | ||
| 기타유동금융부채 | 6,17,35,36 | 262,667,715 | 459,541,527 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 6,35,36 | 298,489 | - | ||
| 금융리스부채 | 6,19,33,35,36,37 | 350,217,627 | 3,076,321,729 | ||
| 기타유동부채 | 20 | 8,477,495,442 | 13,752,212,108 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 54,749,484,960 | 34,909,421,902 | |||
| 장기차입금 | 6,18,35,36,37 | 25,433,288,530 | 13,571,336,831 | ||
| 사채 | 6,18,35,36,37 | 9,682,036,000 | 7,889,017,456 | ||
| 기타비유동금융부채 | 6,17,35,36 | 1,765,035,667 | 1,863,715,667 | ||
| 퇴직급여부채 | 21 | 17,070,019,497 | 10,493,986,904 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 6,35,36 | 57,957,849 | - | ||
| 금융리스부채 | 6,19,33,35,36,37 | 741,147,417 | 1,091,365,044 | ||
| 부 채 총 계 | 354,283,287,798 | 316,736,874,559 | |||
| 자 본 | |||||
| Ⅰ. 자본금 | 22 | 38,093,785,000 | 37,811,507,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 23 | 53,250,040,123 | 53,535,244,809 | ||
| Ⅲ. 자본조정 | 24 | (1,014,737,620) | (1,014,737,620) | ||
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | 2,25 | (9,231,954,651) | (2,027,633,914) | ||
| Ⅴ. 이익잉여금 | 2,26 | 31,315,198,474 | 34,447,145,366 | ||
| 자 본 총 계 | 112,412,331,326 | 122,751,525,641 | |||
| 부채와 자본총계 | 466,695,619,124 | 439,488,400,200 |
" 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제54기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제53기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 동방 | (단위 : 원) |
| 과목 | 주석 | 제 54(당)기 | 제 53(전)기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 5,33 | 474,418,753,844 | 413,905,870,293 |
| Ⅱ. 매출원가 | 28,33 | 438,787,315,369 | 382,378,862,539 |
| Ⅲ. 매출총이익 | 35,631,438,475 | 31,527,007,754 | |
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 27,28 | 24,601,855,062 | 23,215,314,698 |
| Ⅴ. 영업이익 | 5 | 11,029,583,413 | 8,311,693,056 |
| 금융수익 | 5,29,33 | 6,031,129,318 | 1,974,127,466 |
| 금융원가 | 5,29,33 | 12,108,847,687 | 11,561,049,550 |
| 기타영업외수익 | 30 | 1,412,686,211 | 4,124,459,239 |
| 기타영업외비용 | 30 | 1,855,361,877 | 6,693,339,324 |
| 종속기업처분이익 | 2,048,000 | - | |
| 종속기업처분손실 | - | 29,345,501,177 | |
| 관계기업투자손상차손환입 | - | 7,335,200,000 | |
| Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실) | 4,511,237,378 | (25,854,410,290) | |
| Ⅶ. 법인세비용(수익) | 31 | 945,932,245 | (8,466,746,621) |
| Ⅷ. 당기순이익(손실) | 5 | 3,565,305,133 | (17,387,663,669) |
| Ⅸ. 기타포괄손익 | (8,595,283,535) | (928,496,087) | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (2,432,200,558) | 461,635,891 | |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | 25 | (6,146,624,822) | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 | 25 | (16,458,155) | - |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | |||
| 매도가능금융자산평가손익 | - | (1,390,131,978) | |
| Ⅹ. 총포괄손익 | (5,029,978,402) | (18,316,159,756) | |
| ⅩⅠ.주당손익 | 32 | ||
| 기본주당이익(손실) | 107 | (541) | |
| 희석주당이익(손실) | 107 | (541) |
" 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 자 본 변 동 표 | |
| 제54기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제53기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 동방 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익&cr누계액 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017.01.01(전기초) | 37,811,507,000 | 53,535,244,809 | (1,014,737,620) | (637,501,936) | 51,815,324,489 | 141,509,836,742 |
| 총포괄손익 : | ||||||
| 당기순손실 | - | - | - | - | (17,387,663,669) | (17,387,663,669) |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | - | (1,390,131,978) | - | (1,390,131,978) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | 461,635,891 | 461,635,891 |
| 총포괄손익 합계 | - | - | - | (1,390,131,978) | (16,926,027,778) | (18,316,159,756) |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 | ||||||
| 연차배당(현금) | - | - | - | - | (442,151,345) | (442,151,345) |
| 2017.12.31(전기말) | 37,811,507,000 | 53,535,244,809 | (1,014,737,620) | (2,027,633,914) | 34,447,145,366 | 122,751,525,641 |
| 2018.01.01(당기초) | 37,811,507,000 | 53,535,244,809 | (1,014,737,620) | (2,027,633,914) | 34,447,145,366 | 122,751,525,641 |
| 회계정책의 변경효과 | - | - | - | (1,041,237,760) | 1,041,237,760 | - |
| 수정후 재작성된 금액 | 37,811,507,000 | 53,535,244,809 | (1,014,737,620) | (3,068,871,674) | 35,488,383,126 | 122,751,525,641 |
| 총포괄손익 : | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 3,565,305,133 | 3,565,305,133 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 &cr 금융자산 평가손익 | - | - | - | (6,146,624,822) | - | (6,146,624,822) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 &cr 금융자산 처분손익 | - | - | - | (16,458,155) | - | (16,458,155) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | (2,432,200,558) | (2,432,200,558) |
| 총포괄손익 합계 | - | - | - | (6,163,082,977) | 1,133,104,575 | (5,029,978,402) |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 | ||||||
| 상환전환우선주의 취득 및 소각 | - | - | - | - | (4,958,776,712) | (4,958,776,712) |
| 상환전환우선주의 보통주 전환 | 282,278,000 | (285,204,686) | - | - | - | (2,926,686) |
| 연차배당(현금) | - | - | - | - | (347,512,515) | (347,512,515) |
| 2018.12.31(당기말) | 38,093,785,000 | 53,250,040,123 | (1,014,737,620) | (9,231,954,651) | 31,315,198,474 | 112,412,331,326 |
" 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제54기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제53기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 동방 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 54(당)기 | 제 53(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동 현금흐름 | 16,810,129,159 | 10,285,092,090 | ||
| 1.당기순이익(손실) | 3,565,305,133 | (17,387,663,669) | ||
| 2.비현금항목의 조정 | 26,141,061,260 | 43,664,970,183 | ||
| 감가상각비 | 11,135,065,811 | 12,237,242,614 | ||
| 무형자산상각비 | 1,271,020,854 | 1,264,451,808 | ||
| 퇴직급여 | 4,947,532,975 | 4,984,221,609 | ||
| 유형자산처분손실 | 708,419,066 | 157,831,321 | ||
| 무형자산처분손실 | 6,916,739 | - | ||
| 무형자산손상차손 | - | 77,195,590 | ||
| 대손상각비 | 802,488,447 | - | ||
| 기타의대손상각비 | 788,362,235 | 5,162,880,037 | ||
| 매도가능금융자산손상차손 | - | 311,574,643 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | 10,315,585 | - | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 | 3,599,589 | - | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 손상차손 | 232,800,000 | - | ||
| 종속기업처분손실 | - | 29,345,501,177 | ||
| 이자비용 | 10,974,890,992 | 9,780,425,221 | ||
| 파생상품평가손실 | 58,256,338 | - | ||
| 외화환산손실 | 7,461,356 | 489,122,142 | ||
| 매출채권처분손실 | 159,987,237 | 262,101,067 | ||
| 유형자산처분이익 | (689,521,502) | (2,929,529,604) | ||
| 무형자산처분이익 | (48,000,907) | - | ||
| 대손상각비환입 | - | (144,730,675) | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | (3,480,450,393) | - | ||
| 종속기업처분이익 | (2,048,000) | - | ||
| 관계기업투자손상차손환입 | - | (7,335,200,000) | ||
| 외화환산이익 | (44,633,108) | - | ||
| 이자수익 | (661,445,099) | (535,641,886) | ||
| 파생상품거래이익 | - | (107,366,110) | ||
| 배당금수익 | (985,889,200) | (888,362,150) | ||
| 법인세비용(수익) | 945,932,245 | (8,466,746,621) | ||
| 3.운전자본조정 | (5,276,550,279) | (8,028,445,025) | ||
| 매출채권 | (20,202,437,999) | 2,055,101,381 | ||
| 기타채권 | (5,445,823,581) | (1,433,949,446) | ||
| 기타자산 | 271,940,249 | 2,040,908,049 | ||
| 재고자산 | (524,685,337) | 80,848,921 | ||
| 매입채무 | 30,701,145,510 | (5,267,578,676) | ||
| 기타채무 | (3,312,266,230) | 41,323,926 | ||
| 선수금 | (129,268,686) | (1,258,408,462) | ||
| 선수수익 | (5,145,447,980) | 1,446,627,811 | ||
| 퇴직금의 지급 | (1,116,274,286) | (1,259,734,211) | ||
| 사외적립자산의 기여 | (300,000,000) | (4,600,000,000) | ||
| 관계사전출입 | (73,431,939) | 126,415,682 | ||
| 4.이자의 수취 | 670,469,284 | 549,018,404 | ||
| 5.배당금의 수취 | 985,889,200 | 888,362,150 | ||
| 6.이자의 지급 | (9,523,890,635) | (7,872,910,393) | ||
| 7.법인세의 환급(납부) | 247,845,196 | (1,528,239,560) | ||
| Ⅱ. 투자활동 현금흐름 | (15,802,822,456) | (19,861,779,975) | ||
| 기타채권의 증가 | (20,590,620,733) | (23,077,046,592) | ||
| 기타채권의 감소 | 21,080,907,549 | 24,700,237,373 | ||
| 기타금융자산의 증가 | (7,885,142,838) | (14,313,157,101) | ||
| 기타금융자산의 감소 | 35,141,966 | 377,989,200 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 | (267,591,166) | - | ||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 | (3,844,085,971) | - | ||
| 매도가능금융자산의 취득 | - | (485,600,000) | ||
| 유형자산의 취득 | (6,186,929,720) | (7,446,239,732) | ||
| 유형자산의 처분 | 2,205,415,459 | 7,220,196,704 | ||
| 무형자산의 취득 | (370,000,000) | (877,500,000) | ||
| 무형자산의 처분 | 328,624,998 | - | ||
| 매각예정비유동자산의 처분 | - | 250,000,000 | ||
| 종속기업의 취득 | (310,590,000) | (6,657,863,880) | ||
| 종속기업의 처분 | 2,048,000 | 447,204,053 | ||
| Ⅲ. 재무활동 현금흐름 | (8,939,064,436) | 11,203,494,466 | ||
| 단기차입금의 차입 | 63,729,176,127 | 38,728,695,095 | ||
| 단기차입금의 상환 | (73,340,773,257) | (28,080,256,811) | ||
| 유동성장기차입금의 상환 | (35,967,092,928) | (25,544,168,350) | ||
| 유동성장기사채의 상환 | (22,000,000,000) | (7,000,000,000) | ||
| 장기차입금의 차입 | 51,699,858,085 | 33,795,983,334 | ||
| 사채의 발행 | 12,680,240,000 | 7,868,900,000 | ||
| 배당금의 지급 | (347,512,515) | (442,151,345) | ||
| 임대보증금의 증가 | 245,560,000 | 716,415,667 | ||
| 임대보증금의 감소 | (344,240,000) | (125,536,000) | ||
| 금융리스부채의 감소 | (335,503,236) | (8,714,387,124) | ||
| 상환전환우선주의 상환 | (4,958,776,712) | - | ||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소) | (7,931,757,733) | 1,626,806,581 | ||
| Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 | 14,435,128,938 | 13,161,715,499 | ||
| Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (7,461,356) | (353,393,142) | ||
| Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 | 6,495,909,849 | 14,435,128,938 |
" 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
주석
| 제 54기 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 53기 2017년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 동방 |
1. 일반사항&cr
주식회사 동방(이하 "회사"라 함)은 1965년 1월 14일에 설립되어 화물취급업, 보관 및 창고업, 해상운송부대업 등의 물류산업을 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 중구 남대문로 63(소공동)에 소재하고 있으며 부산, 포항, 광양 등 전국에 14개의 지점이 있습니다.&cr&cr회사의 주식은 1988년 8월 10일부터 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에서 거래되고 있습니다. 당기말 현재 회사의 보통주자본금은 33,466백만원이며, 우선주자본금은 4,628백만원입니다. 회사의 대주주는 김형곤과 그 특수관계자로 당기말 현재보통주에 대한 지분율은 29.0%입니다.
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr &cr2.1 재무제표 작성기준&cr&cr회사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부 감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr&cr재무제표는 매도가능금융상품, 당기손익인식금융상품 및 퇴직급여부채 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.
2.2 중요한 회계정책&cr&cr2.2.1 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자&cr&cr회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 및 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 회사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2.2.2 유동성/비유동성 분류&cr
회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.
자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.
ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소&cr 비할 의도가 있다.
ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.
ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기&cr 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.
그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.
부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.
ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.
ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.
ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 &cr 있지 않다.
그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.
이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.
&cr2.2.3 공정가치 측정&cr
회사는 매도가능금융상품 및 당기손익인식금융상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니 다.&crㆍ 공정가치측정 서열체계의 양적 공시: 주석 36&cr ㆍ 금 융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함): 주석 36&cr
공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.
ㆍ자산이나 부채의 주된 시장
ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장
회사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.
자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.
비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.
회사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.
재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.
ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격
ㆍ수준 2 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치
ㆍ수준 3 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않&cr 은 투입변수를 이용한 공정가치
재무제표에 반복적으로 자산과 부채에 대하여 회사는 매 보고기간말 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. &cr&cr투자 부동산 및 금융자산 과 같은 유의적인 자산 및 부채에 대하여는 외부 평가자가 참여합니다. 외부 평가자의 참여는 재무담당임원의 승인을 받고 있습니다. 이러한 외부평가자의 선정 기준은 시장 지식, 명성, 독립성 및 윤리기준의 유지를 포함하고 있습니다. 회사는 외부 평가자와의 논의를 통해 각각의 상황에서 어떠한 가치평가기법과 투입변수를 사용할지 결정하고 있습니다.
매 보고기간말에 회사는 회계정책에 따라 재측정 또는 재검토가 요구되는 자산과 부채의 가치 변동에 대하여 분석하고 있습니다. 이러한 분석시 가치평가 계산 정보를 계약서나 기타 관련 문서와 대사함으로써 최근의 가치평가에서 사용된 주요 투입변수를 검증하고 있습니다.
회사는 외부 평가자들과 함께 각각의 자산과 부채의 공정가치 변동과 관련된 외부 원천을 비교하여 변동이 합리적인지 판단하고 있습니다.
회사와 외부 평가자들은 가치평가 결과를 회사의 외부감사인에게 제시하고 있습니 다. 여기에는 가치평가에 사용된 주요 가정에 대한 기술을 포함하고 있습니다.
공정가치 공시 목적상 회사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.
2.2.4 외화환산&cr&cr회사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr&cr한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 보고기간말의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고있습니다.&cr&cr 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 회사가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 회사는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.&cr&cr2.2.5 유형자산&cr
건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 , 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 회사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.
토지 및 건설중인자산을 제외한 유형자산은 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 감가상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | 구분 | 내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 25-50년 | 화물자동차 | 10년 |
| 구축물 | 20년 | 경차량 | 5년 |
| 선박 | 25년 | 하역기구 | 15년 |
| 중기 | 15년 | 기계공구및비품 | 5년 |
| 기계장치 | 12년 | 철도화물차 | 25년 |
&cr내용연수와 감가상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 감가상각비는 해당 유형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr
유형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날)또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다.&cr&cr2.2.6 리스&cr&cr회사는 약정일에 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 ⅰ) 특정자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지 ⅱ) 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.&cr
리스이용자로서의 회계처리
리스는 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 있습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에 이전되는 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분되며 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있습니다.
리스자산은 자산의 내용연수 기간에 걸처 감가상각하고 있습니다. 다만 리스기간 종료시점까지 리스자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않을 경우 회사는 리스자산을 내용연수와 리스기간 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.
운용리스는 금융리스 이외의 리스로 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하고 있습니다.
리스제공자로서의 회계처리
회사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 추가하고 리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식하고 있습니다. 한편 리스료의 수취가 불확실한 경우에는 실제 회수하는 경우에 리스료수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr2.2.7 차입원가&cr&cr의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다.&cr&cr2.2.8 무형자산&cr
회사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다.
무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
&cr한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.
&cr 무형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 회사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr
회사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.
| 구분 | 상각방법 | 내용연수 |
|---|---|---|
| 소프트웨어 | 정액법 | 5년 |
| 시설물이용권 | 정액법 | 약정 사용기간 |
| 기타의무형자산 | 정액법 | 5년 |
| 금융리스자산 | 정액법 | 44년 6개월 |
2.2.9 재고자산&cr&cr 회사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니 다. 한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 선입선출법 및 연중계속기록법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.&cr
한편 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고있습니다.
&cr
2.2.10 비금융자산의 손상&cr
회사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우회사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.
사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.
회사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다.
손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.
한편, 회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.
&cr2.2.11 현금 및 현금성자산
재무상태표상의 현금 및 현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.
&cr2.2.12 금융상품: 최초인식과 후속측정&cr&cr금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.&cr &cr(1) 금융자산&cr&cr 최초 인식과 측정&cr금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.&cr&cr최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 회사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 회사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합 니다. &cr&cr금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.&cr&cr금융자산의 관리를 위한 회사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.&cr&cr시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 회사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.&cr&cr 후속 측정&cr후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.&cr상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)&cr ㆍ누적 손익을 당기손익으 로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)&crㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)&crㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)&cr&cr이 범주는 회사와 가장 관련이 높습니다. 회사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.&crㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,&crㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)&cr연결기업은 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.&crㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,&crㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생&cr기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.&cr&cr회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.&cr&cr기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)&cr최초 인식 시점에, 연결기업은 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.&cr&cr이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 회사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.&cr&cr회사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.&cr&cr 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.&cr&cr당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.&cr&cr주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.&cr&cr제거&cr금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.&crㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나&crㆍ회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다.이 경우에 회사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전&cr&cr회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결기업이 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 회사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 회사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.&cr&cr보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.&cr&cr금융자산의 손상&cr금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.&crㆍ유의적인 가정에 대한 공시&crㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품&crㆍ계약자산을 포함한 매출채권&cr회사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 회사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.&cr&cr기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.&cr&cr매출채권과 계약자산에 대하여, 회사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 회사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 회사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.&cr&cr기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 회사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결기업은 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 회사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.&cr&cr회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 회사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결기업은 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.&cr&cr회사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 회사는 내부 또는 외부 정보가 연결기업에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 회사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.&cr
(2) 금융부채&cr&cr최초 인식과 측정&cr금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.&cr&cr모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.&cr&cr회사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.&cr&cr후속 측정&cr금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.&cr&cr당기손익-공정가치 측정 금융부채&cr당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.&cr&cr금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.&cr&cr단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 회사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.&cr&cr대여금 및 차입금&cr이 범주는 회사와 관련이 높습니다. 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.&cr&cr이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. 더 자세한 정보는 주석 16에 언급되어 있습니다.&cr&cr제거&cr금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr(3) 금융상품의 상계&cr금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.&cr
2.2.13 파생금융상품&cr
최초 인식 및 후속 측정&cr회사는 외화위험, 이자율위험, 상품 가격 위험을 회피하기 위하여 통화선도계약, 이자율스왑, 상품선도계약과 같은 파생금융상품을 이용합니다. 이러한 파생금융상품은파생계약이 체결된 시점인 최초 인식일에 공정가치로 인식되고 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품은 공정가치가 0보다 클 때 금융자산으로 인식되며, 공정가치가 0보다 작을 때는 금융부채로 인식됩니다.&cr&cr위험회피회계의 목적에 따라 위험회피는 다음과 같이 분류됩니다.&crㆍ인식한 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험을 회피하는 공정가치위험회피&crㆍ인식된 자산이나 부채에 대한 특정위험에 기인하는 현금흐름의 변동, 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동 또는 미인식된 확정계약의 외화위험에 대한 위험을 회피하는 현금흐름위험회피&crㆍ해외사업장순투자의 위험회피&cr위험회피관계의 개시 시점에 연결기업은 위험회피회계를 적용하고자 하는 위험회피관계와 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화합니다.&cr&cr2018년 1월 1일 이전에, 문서화는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의성격 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하였습니다. 이 위험회피는 회피대상위험으로 인한 공정가치나 현금흐름의 변동을 상쇄하는 데 있어 높은 위험회피효과가 있을 것으로 기대되며, 위험회피효과를 위험회피기간에 계속적으로 평가하며 위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지 결정하였습니다.&cr&cr2018년 1월 1일부터 문서화는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 특성 및 위험회피관계가 위험회피효과에 대한 규정을 충족하는지를 평가하는 방법(위험회피에 비효과적인 부분의 원인 분석과 위험회피비율을 결정하는 방법을 포함)을 포함합니다. 위험회피관계는 다음의 위험회피효과에 대한 규정을 모두 충족합니다.&crㆍ위험회피대상항목과 위험회피수단 사이에 ‘경제적 관계’가 있습니다.&crㆍ신용위험의 효과가 위험회피대상항목과 위험회피수단의 경제적 관계에서 생긴 ‘가치 변동의 대부분’을 차지하지 않는다.&crㆍ위험회피관계의 위험회피비율은 기업이 실제로 위험을 회피하는 위험회피대상항목의 수량과 위험회피대상항목의 수량의 위험을 회피하기 위해 회사가 실제 사용하는 위험회피수단의 수량의 비율과 같다.&cr위험회피회계의 기준을 모두 충족하는 위험회피는 다음과 같이 회계처리됩니다.
공정가치위험회피&cr위험회피수단의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 회피대상위험에 기인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목의 장부금액에 포함되며 당기손익으로 인식합니다.
상각후원가로 측정하는 항목에 대한 공정가치위험회피에서 장부금액 조정액은 위험회피가 존속하는 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각됩니다. 유효이자율 상각은 조정액이 생긴 직후에 시작할 수 있으며, 늦어도 위험회피 손익에 대한 위험회피대상항목의 조정을 중단하기 전에는 시작해야 합니다.&cr&cr위험회피대상항목이 제거된 경우에 상각되지 않은 공정가치는 즉시 제거하고 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr미인식된 확정계약이 위험회피대상항목으로 지정되었다면, 회피대상 위험에 기인한 확정계약의 공정가치 누적 변동분을 자산이나 부채로 인식하고, 이에 상응하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr현금흐름위험회피&cr위험회피수단에서 발생한 손익의 효과적인 부분은 현금흐름위험회피적립금 범위 내에서 기타포괄손익으로 인식하며, 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니 다. 현금흐름위험회피적립금은 위험회피수단의 손익 누계액과 위험회피대상항목의 공정가치 변동 누계액 중 적은 금액으로 조정합니다.&cr&cr회사는 미래의 예상거래나 확정계약의 외화위험 익스포저에 대한 통화선도계약과 상품 가격의 변동성에 대한 상품선도계약을 통해 위험회피할 수 있습니다. 통화선도계약과 관련된 비효과적인 부분은 기타비용으로 인식되며, 상품선도계약과 관련된 비효과적인 부분은 기타영업수익 또는 기타영업비용으로 인식됩니다. &cr&cr기타포괄손익에 누적된 금액(현금흐름위험회피적립금)은 위험회피거래의 특성에 따라 회계처리됩니다. 위험회피대상 거래가 후속적으로 비금융항목을 인식하게 된다면, 현금흐름위험회피적립금은 제거되고 관련된 자산이나 부채의 최초 인식 금액에 포함합니다. 이것은 재분류조정이 아니며, 기타포괄손익에 영향을 미치지 않습니다. 이것은 비금융자산 또는 비금융부채에 대한 위험회피대상 거래가 후속적으로 공정가치위험회피 회계를 적용하는 확정계약이 되는 경우에도 적용됩니다.&cr&cr현금흐름위험회피에서 현금흐름위험회피적립금은 위험회피대상 현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 당기손익으로 재분류조정됩니다.
만약 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우에, 위험회피대상 예상현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상된다면 현금흐름위험회피적립금은 기타포괄손익에 남겨 둡니다. 그렇지 않다면, 현금흐름위험회피적립금은 재분류조정으로 즉시 당기손익으로 처리됩니다. 중단 이후에 위험회피대상 예상현금흐름이 발생한다면 현금흐름위험회피적립금은 위에서 설명된 것과 같이 기초 거래의 특성에 따라 회계처리되어야 합니다.&cr&cr해외사업장순투자의위험회피&cr해외사업장순투자의 위험회피는 순투자의 일부분으로 회계처리되는 화폐성항목에 대한 위험회피를 포함하며, 현금흐름위험회피와 유사한 방법으로 회계처리됩니다. 위험회피수단에서 발생하는 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되며, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식됩니다. 해외사업장의 제거 시, 자본으로 인식된 누적 손익은 당기손익으로 이전됩니다.
&cr2.2.14 자기주식&cr&cr회사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본항목으로 회계처리하고 있습니다.
&cr2.2.15 매각예정비유동자산과 중단영업&cr&cr 회사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래나 분배를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하고 있습니다. 매각예정이나 분배예정으로 분류된 비유동자산과 처분자산집단은 매각 및 분배부대원가 차감 후 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 매각부대원가는 자산(또는 처분자산집단)의 처분에 직접 귀속되는 증분원가(금융원가와 법인세비용 제외)입니다. &cr&cr분배예정으로의 분류 조건은 분배가 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 분배 가능하고 그 분배가능성이 매우 높은 경우에 충족되는 것으로 보고 있습니다. 분배를 완료하기 위하여 요구되는 조치들은 그 분배가 유의적으로 변경되거나 철회될 가능성이 낮음을 보여야 하며, 분배예정으로 분류한 시점에서 1년 이내에 분배가 완료될 것으로 예상되어야 합니다. 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)에도 유사한 고려를 하고 있습니다.&cr&cr매각예정 또는 분배예정으로 분류된 유형자산과 무형자산은 감가상각 또는 상각하지않고 있습니다. &cr&cr매각예정 또는 분배예정으로 분류된 자산과 부채는 재무상태표에서 별도의 유동항목으로 표시하고 있습니다. &cr
다음 중 하나에 해당되는 경우 처분자산집단은 중단영업에 해당됩니다.
ㆍ별도의 주요 사업계열이나 영업지역이다.
ㆍ별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부이다.
ㆍ매각만을 목적으로 취득한 종속기업이다.
회사는 세후중단영업손익을 계속영업의 결과에서 제외하고 손익계산서에 단일금액으로 표시하고 있습니다.
&cr2.2.16 주주에 대한 현금배당&cr
회사는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더이상 기업에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.
2.2.17 종업원급여&cr
회사는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있는 바, 별개로 관리되는 기금에 기여금을 납부하여야 합니다.
&cr확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.
과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.
ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때
ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때
순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 회사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr한편, 회사는 확정기여형 퇴직연금제도도 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2.2.18 충당부채&cr&cr회사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.&cr&cr화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다.&cr&cr2.2.19 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr&cr회사는 항만하역, 화물자동차운송, 선박운송 및 기타영업의 사업부문을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결회사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때,해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 고객에게 재화나 용역이 이전되기 전에 회사가 그 정해진 재화나 용역을 통제한다면 회사는 본인입니다.&cr&cr항만하역 및 물류운송 용역&cr&cr항만하역 및 물류운송 용역의 경우 고객에게 효익을 제공하고 있는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 각각에 대해, 그 수행의무 완료까지의 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐수익을 인식합니다. 다만, 중량물 운송 용역을 제외하고는 대부분의 항만하역 및 물류운송 용역 제공기간이 초단기입니다. &cr&cr(1) 변동대가&cr계약이 변동대가를 포함한 경우에 회사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다.&cr&cr(2) 유의적인금융요소&cr기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 회사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다.&cr&cr(3) 계약자산&cr계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 회사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다&cr&cr(4) 매출채권&cr수취채권은 무조건적인 회사의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석 2.2.12 부분을참조합니다.&cr&cr(5) 계약부채&cr계약부채는 연결회사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 회사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 회사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.
&cr2.2.20 법인세&cr
(1) 당기법인세
당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.
자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.&cr
(2) 이연법인세
회사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.
회사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.&crㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우
ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회&cr 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생&cr 하는 경우
ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이&cr 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이&cr 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우
&cr또한 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회&cr 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생&cr 하는 경우
ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이&cr 로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적&cr 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을인식하고 있습니다.
이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
&cr당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.
당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.
&cr2.2.21 정부보조금&cr
정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산관련보조금은 이연 수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.
&cr회사는 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다.
2.3 회계정책 및 공시사항의 변경&cr&cr2.3.1 제ㆍ개정된 기준서의 적용&cr
회사는 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 회사는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.&cr&cr이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2018년에 최초로 도입되었으나 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.
기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)&cr&cr기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.&cr&cr이 기준서는 회사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.&cr&cr회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용으로 인한 유의적인 영향은 없습니다.&cr&cr 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)&cr&cr기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. &cr기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. &cr&cr기업회계기준서 제1109호를 도입의 영향은 다음과 같습니다.&cr
2018년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향:
(단위: 백만원)
| 구 분 | 조정사항 | 제1039호 적용 금액 | 조정금액 | 제1109호 적용 금액 |
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| 매도가능금융자산 | (a) | 10,909 | (10,909) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | (a) | - | 566 | 566 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | (a) | - | 10,343 | 10,343 |
| 총자산 | 10,909 | - | 10,909 | |
| 자본 | ||||
| 이익잉여금 | (a) | 34,447 | 1,041 | 35,488 |
| 기타포괄손익누계액 | (a) | (2,028) | (1,041) | (3,069) |
| 총자본 | 32,419 | 32,419 |
&cr포괄손익계산서, 현금흐름표 및 기본주당손익 및 희석주당손익에 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr(a) 분류 및 측정&cr특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 회사는 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVP L), 상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 회사의금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에 근거합니다.&cr&crㆍ SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 회사의 의 매출채권 및 기타채권, 기타 비유동 금융자산에 포함되는 대여금을 포함합니 다.&crㆍ 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 회사의 채무상품이 포함됩니다.
기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다.&cr&crㆍ 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상 품. 이 범주는 회사가 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최 초 인 식 또는 거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 회사는 비상장 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손 익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수 행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 회사의 해당 비상장 지분상 품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.&cr&crㆍ 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않 은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금 흐름 특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. &cr&cr회사의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에 제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의사실과 상황에 기초하여야 합니다.&cr&cr회사의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와 대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다.&cr&cr그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 회사의 사업모형에 근거하여 분류됩니다.&cr&cr금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다.&cr&cr(b) 손상&cr기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 회사의 손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호는 회사가 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다.&cr&cr기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 회사가 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다.&cr&cr계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 회사는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 회사는 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다.&cr&cr기타 채무상품(예. 대여금과 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권)에 대하여, 기대신용손실은 12개월 기대신용손실에 근거합니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간말이후 12개월 이내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는, 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.&cr&cr회사는 12개월 기대신용손실을 기준으로 금융상품을 측정하는 것을 정책으로 하고 있습니다. 모든 경우에, 회사는 계약상 지급이 만기일 이후 30일 이상 연체되는 경우에 유의적인 신용위험의 증가가 있는 것으로 간주합니다.&cr&cr회사는 계약상 수취 권리가 발생한 이후 1년이 경과된 경우에 금융자산을 채무불이행으로 간주합니다. 그러나, 특정한 경우에, 회사는 신용보강을 고려하기 전에 내부 또는 외부 정보가 회사가 계약상의 원금 전액을 수취하지 못할 것으로 나타내는 경우금융자산을 채무불이행으로 간주할 수 있습니다.
기대신용손실의 적용에 대한 기업회계기준서 제1109호의 요구사항은 회사의 채무상품에 대한 손실충당금은 유의적인 변동은 없습니다. &cr&cr(c) 위험회피회계&cr회사는 위험회피회계를 전진적으로 적용합니다. 최초 적용시점에 회사가 보유한 모든 위험회피관계는 계속적인 위험회피관계로 인식될 수 있습니다. &cr&cr기업회계기준서 제1039호 하에서, 회사의 현금흐름위험회피관계에서 발생한 모든 손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되었습니다. 그러나 기업회계기준서 1109호하에서, 비금융자산의 예상거래에 대한 현금흐름위험회피에서 발생하는 손익은 비금융자산의 최초 취득금액에 반영되어야 합니다. 따라서, 기업회계기준서 제1109호를 적용하는 경우, 현금흐름위험회피의 순손익은 '후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 기타포괄손익'으로 나타납니다. 이러한 변경은 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일부터 적용되며, 비교 정보의 표시에는 영향을 미치지 않습니다.&cr&cr(d) 기타 조정사항&cr위에서 기술한 조정사항 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 있어 이연법인세, 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채, 관계기업과 공동기업의 투자(이들기업이 보유한 금융상품에서 발생), 법인세, 이익잉여금과 해외사업장의 환산차이와 같은 재무제표의 다른 항목들이 영향을 받을 것이며, 필요한 경우 조정되었습니다. 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채의 조정사항은 기초자산에 대한 기업회계기준서 제1109호의 이연법인세효과와 관련이 있습니다.&cr&cr 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급-선수취 대가' (제정)&cr&cr해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정대체&cr&cr이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정&cr&cr기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 회사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. &cr&cr 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함&cr&cr개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다.&cr동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제&cr&cr문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr
2.4 재무제표 확정일과 승인기관 &cr&cr 회사의 재무제표는 정기 주주총회 제출을 위하여 2019년 2월 28 일 에 개최된 이사회에서 승인되었습니다.&cr&cr
3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정&cr &cr회사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.&cr &cr 회사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 재무위험관리( 주석 35 ), 민감도 분석( 주석 35 ) 등이 있습니다.&cr &cr다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 회사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.
3.1 비금융자산의 손상&cr
회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 영업권과 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다.
&cr3.2 이연법인세자산&cr&cr세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 회사의 경영자는향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. &cr
3.3 퇴직급여제도&cr
확정급여형 퇴직연금제도의 원가와 확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.
3.4 금융상품의 공정가치&cr&cr활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. &cr&cr3.5 환류세제&cr&cr회사는 '기업소득 환류세제' 에 따라 2015 년부터 3 년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 및 배당에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 계산된 법인세를 추가로 부담하게 됩니다. 이에 따라 회사는 동 기간의 법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하고 있는 바, 회사가 향후 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 및 배당 등의 수준에 따라 달라질 수 있습니다.
&cr&cr4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준&cr &cr2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.&cr&cr 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브',해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.&cr&cr또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스로 구분할 것입니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.&cr&cr회사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용할 예정이며, 회사의 리스계약을 분석하여 관련 내부관리 프로세스를 정비하고 회계처리 시스템을 보완하고 있습니다. 당기말 현재 회사는 제정기준서의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 회사의 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석 중에 있습니다.&cr&cr 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성&cr기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다.&cr동 개정사항은 소급하여 적용되고 2019년 1월 1일부터 유효하며, 조기 적용이 허용됩니다.
기 업회 계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자 &cr이 개정은 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력 상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다&cr&cr 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산&cr개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 연결기업은 보고기간 중 확정급여 제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우 다음과 같이 회계처리합니다. &crㆍ 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전, 후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)를 재측정&crㆍ 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정&cr개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 정산손익 인식 후, 제도의 개정, 축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다.
&cr기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분&cr개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.&cr&cr 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' (제정)&cr이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금과 구체적으로 세금 또는 부담금과 관련된 불확실한 세무 처리에 적용되지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.&crㆍ 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지&crㆍ 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정&crㆍ 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지&crㆍ 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지&cr&cr회사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 이 해석서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 유효하며 특정 경과 규정을 적용할 수도 있습니다.&cr&cr 2015 - 2017 연차개선&cr&cr 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)&cr이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 하는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다.&cr&cr 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)&cr공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한ㄴ 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다.&cr&cr 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)&cr이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다&cr&cr 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정&cr이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. &cr
5. 영업부문 &cr&cr5.1 회사는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 4개의 영업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다.
| 구 분 | 사업내용 |
|---|---|
| 항만하역 | 수출입 및 일반화물하역, 창고보관업 |
| 화물자동차운송 | 일반 및 중량화물 도로운송 |
| 선박운송 | 일반 및 중량화물 해상운송 |
| 기타영업 | 차량정비사업, 부동산 임대사업, 유류판매 및 세차 등 |
&cr5.2 당기말 및 전기말 현재 회사의 영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 항만하역 | 화물자동차운송 | 선박운송 | 기타영업 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 자산: | |||||
| 부문자산: | |||||
| 관계기업투자 | 15,595,500 | - | - | - | 15,595,500 |
| 유형자산 | 12,362,536 | 26,699,522 | 62,946,757 | 8,081,253 | 110,090,068 |
| 무형자산 | 6,501,953 | 1,716,500 | - | - | 8,218,453 |
| 금융리스자산 | 27,780,278 | - | - | - | 27,780,278 |
| 기타자산 | 97,644 | 1,360,780 | 2,644,936 | 133,264 | 4,236,624 |
| 소 계 | 62,337,911 | 29,776,802 | 65,591,693 | 8,214,517 | 165,920,923 |
| 공통자산 | 300,774,697 | ||||
| 총자산 | 466,695,620 | ||||
| 부채: | |||||
| 부문부채 | 62,162,947 | 61,883,218 | 36,766,164 | 911,967 | 161,724,296 |
| 공통부채 | 192,558,992 | ||||
| 총부채 | 354,283,288 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 항만하역 | 화물자동차운송 | 선박운송 | 기타영업 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 자산: | |||||
| 부문자산: | |||||
| 관계기업투자 | 15,595,500 | - | - | - | 15,595,500 |
| 유형자산 | 14,217,802 | 24,074,306 | 53,359,038 | 8,305,931 | 99,957,077 |
| 무형자산 | 7,004,582 | 1,716,500 | - | - | 8,721,082 |
| 금융리스자산 | 28,466,210 | - | - | - | 28,466,210 |
| 기타자산 | 87,481 | 1,553,870 | 1,941,857 | 128,732 | 3,711,940 |
| 소 계 | 65,371,575 | 27,344,676 | 55,300,895 | 8,434,663 | 156,451,809 |
| 공통자산 | 283,036,591 | ||||
| 총자산 | 439,488,400 | ||||
| 부채: | |||||
| 부문부채 | 55,589,362 | 37,822,159 | 16,496,553 | 727,958 | 110,636,032 |
| 공통부채 | 206,100,843 | ||||
| 총부채 | 316,736,875 |
5.3 당기 및 전기 중 회사의 영업부문의 주요 손익 정보는 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 항만하역 | 화물자동차운송 | 선박운송 | 기타영업 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 175,965,799 | 185,506,017 | 110,213,155 | 2,733,783 | 474,418,754 |
| 영업이익 | 4,786,111 | 3,960,508 | 1,773,392 | 509,572 | 11,029,583 |
| 금융수익 | 2,233,995 | 2,358,277 | 1,401,104 | 37,753 | 6,031,129 |
| 금융원가 | 4,401,097 | 4,639,708 | 2,756,552 | 311,491 | 12,108,848 |
| 당기순이익 | 2,083,994 | 1,111,892 | 80,967 | 288,452 | 3,565,305 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 항만하역 | 화물자동차운송 | 선박운송 | 기타영업 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 194,813,528 | 150,536,725 | 65,658,259 | 2,897,358 | 413,905,870 |
| 영업이익(손실) | 9,274,413 | (990,070) | (805,525) | 832,875 | 8,311,693 |
| 금융수익 | 929,165 | 717,986 | 313,158 | 13,819 | 1,974,128 |
| 금융원가 | 5,441,452 | 4,204,730 | 1,833,940 | 80,928 | 11,561,050 |
| 당기순이익(손실) | 6,149,249 | (3,404,954) | (1,858,803) | (18,273,156) | (17,387,664) |
5.4 당기 및 전기 중 고객의 지역별 위치에 따른 매출은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 국내 | 360,399,992 | 338,330,499 |
| 중국 | 61,040,334 | 18,174,302 |
| 미국 | 15,962,674 | - |
| 기타 | 37,015,754 | 57,401,069 |
| 합 계 | 474,418,754 | 413,905,870 |
&cr5.5 당기 및 전기 중 회사의 매출액에서 10% 이상 비중을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| ㈜포스코 | 75,659,628 | 73,354,564 |
6. 금융자산 및 금융부채&cr&cr 6.1 당기말 및 전기말 현재 현금성자산을 제외한 회사가 보유한 금융자산은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||
| 매출채권및기타채권(주1) | 98,009,211 | 78,720,192 |
| 대여금 | ||
| 관계기업 및 종속기업 대여금 | 3,449,242 | 2,954,835 |
| 주임종대여금 | 18,051 | 198,404 |
| 장단기금융상품 | 22,174,195 | 14,320,657 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 상장주식 | 1,013,716 | - |
| 비상장주식 | 9,088,609 | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 비상장주식 | 3,956,516 | - |
| 출자금 | 90,480 | - |
| 매도가능금융자산(주2) | ||
| 상장지분증권 | - | 1,356,147 |
| 비상장지분증권 | - | 6,570,179 |
| 출자금 | - | 2,981,502 |
| 합 계 | 137,800,020 | 107,101,915 |
| 유동성 | 97,781,187 | 78,163,618 |
| 비유동성 | 40,018,833 | 28,938,297 |
&cr (주1) 매출채권및기타채권과 장기매출채권및기타채권 중 단기 및 장기 대여금을 제외한 금액입니다.&cr&cr(주2) 전기말에는 매도가능금융자산으로 분류되었으나, 당기말 현재 기업회계기준서제 1109호 금융상품에 따라 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다.&cr
6.2 당기말 및 전기말 현재 회사가 보유한 금융부채는 다음과 같습니다
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||
| 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품 | ||
| 이자율스왑 | 58,256 | - |
| 상각후원가 측정 금융부채 | ||
| 매입채무및기타채무 | 121,137,505 | 79,898,889 |
| 미지급비용 | 262,668 | 459,542 |
| 보증금 | 1,765,036 | 1,863,716 |
| 비유동차입금 | ||
| 장기차입금 | 25,433,289 | 13,571,337 |
| 사채 | 9,682,036 | 7,889,017 |
| 금융리스부채 | 741,147 | 1,091,365 |
| 유동차입금 | ||
| 단기차입금 | 130,605,376 | 140,216,974 |
| 유동성장기차입금 | 27,803,176 | 22,448,527 |
| 유동성장기사채 | 10,897,066 | 21,974,988 |
| 금융리스부채 | 350,218 | 3,076,322 |
| 합 계 | 328,735,773 | 292,490,677 |
| 유동성 | 291,056,308 | 268,075,241 |
| 비유동성 | 37,679,465 | 24,415,436 |
7. 매 출채권및 기타채권과 기타 비유동 채권&cr&cr7.1 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권과 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <매출채권> | ||
| 매출채권 | 81,888,673 | 62,086,419 |
| 대손충당금 | (2,104,890) | (1,528,682) |
| 소 계 | 79,783,783 | 60,557,737 |
| <기타채권> | ||
| 단기대여금 | 2,118,233 | 2,124,404 |
| 대손충당금 | (21,182) | (21,244) |
| 미수금 | 15,103,656 | 16,994,443 |
| 대손충당금 | (151,996) | (2,481,042) |
| 미수수익 | 16,315 | 25,339 |
| 소 계 | 17,065,026 | 16,641,900 |
| <기타비유동채권> | ||
| 금융리스채권 | 22,049 | 149,258 |
| 장기대여금 | 1,384,083 | 1,234,686 |
| 대손충당금 | (13,841) | (184,607) |
| 장기보증금 | 3,235,404 | 4,174,457 |
| 대손충당금 | - | (700,000) |
| 소 계 | 4,627,695 | 4,673,794 |
| 합 계 | 101,476,504 | 81,873,431 |
7.2 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권과 기타비유동채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 매출채권 | 기타채권 | 장단기대여금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 3개월이내 | 78,938,628 | 14,772,368 | 2,118,233 | 95,829,229 |
| 3개월 초과 6개월 이내 | 1,535,035 | 287,262 | - | 1,822,297 |
| 6개월 초과 12개월 이내 | 322,442 | 60,341 | - | 382,783 |
| 12개월 초과 | 1,092,568 | 3,257,453 | 1,384,083 | 5,734,104 |
| 손상채권 | (2,104,890) | (151,996) | (35,023) | (2,291,909) |
| 합 계 | 79,783,783 | 18,225,428 | 3,467,293 | 101,476,504 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 매출채권 | 기타채권 | 장단기대여금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 3개월이내 | 57,436,531 | 16,012,844 | 2,124,404 | 75,573,779 |
| 3개월 초과 6개월 이내 | 1,669,570 | 465,463 | - | 2,135,033 |
| 6개월 초과 12개월 이내 | 1,942,216 | 541,474 | - | 2,483,690 |
| 12개월 초과 | 1,038,102 | 4,323,716 | 1,234,686 | 6,596,504 |
| 손상채권 | (1,528,682) | (3,181,042) | (205,851) | (4,915,575) |
| 합 계 | 60,557,737 | 18,162,455 | 3,153,239 | 81,873,431 |
&cr7.3 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권과 기타비유동채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 장단기대여금 | 매출채권 | 기타채권 | 장단기대여금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,528,682 | 3,181,041 | 205,851 | 5,637,647 | 3,337,143 | 224,307 |
| 대손상각비 | 802,488 | 785,128 | 3,234 | - | 5,180,933 | - |
| 대손충당금 환입 | - | - | - | (144,731) | - | (18,456) |
| 제각 | (226,280) | (3,814,173) | (174,062) | (3,964,234) | (5,337,035) | - |
| 기말금액 | 2,104,890 | 151,996 | 35,023 | 1,528,682 | 3,181,041 | 205,851 |
8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 당기손익인식금융자산&cr&cr8.1 당기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 시장성 없는 지분증권 | 3,956,516 | - |
| 출자금 | 90,480 | - |
| 합 계 | 4,046,996 | - |
&cr8.2 당기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 전기 중 당기손익인식금융자산의변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | - | - |
| 회계정책변경효과(주1) | 531,754 | - |
| 취득 | 277,907 | - |
| 평가손익 | 3,470,135 | - |
| 손상차손 | (232,800) | - |
| 기말금액 | 4,046,996 | - |
&cr(주1) 전기말에는 매도가능금융자산으로 분류되었으나, 당기말 현재 기업회계기준서제 1109호 금융상품에 따라 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다.
9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 매도가능금융자산&cr&cr9.1 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 시장성 있는 지분증권 | 1,013,716 | - |
| 시장성 없는 지분증권 | 9,088,609 | - |
| 매도가능금융자산 | ||
| 시장성 있는 지분증권 | - | 1,356,147 |
| 시장성 없는 지분증권 | - | 6,570,179 |
| 출자금 | - | 2,981,502 |
| 합 계 | 10,102,325 | 10,907,828 |
9.2 당기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 전기 중 매도가능금융자산의변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | - | 10,435,048 |
| 회계정책변경효과(주1) | 10,376,073 | - |
| 취득 | 8,455,210 | 485,600 |
| 평가손익(주2) | (7,880,288) | (1,782,220) |
| 손상차손 | - | (311,575) |
| 처분 | (848,670) | - |
| 기타변동(주3) | - | 2,080,975 |
| 기말금액 | 10,102,325 | 10,907,828 |
&cr(주1) 전기말에는 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산으로 분류되었으나, 당기말 현재 기업회계기준서 제 1109호 금융상품에 따라 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다.&cr&cr(주2) 법인세효과가 고려되지 않은 세전평가손익을 표시하고 있습니다
&cr (주3) 전기 중 매출채권 및 미수금에서 매도가능금융자산으로 출자전환된 금액은 각각 2,080,975천원(매출채권: 121,975천원, 미수금:1,959,000천원)입니다. &cr&cr&cr 10. 기타유동자산 및 기타 비유동 자산&cr&cr당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <기타유동자산> | ||
| 선급금 | 1,939,027 | 778,480 |
| 대손충당금 | (19,390) | (7,785) |
| 선급비용 | 6,031,758 | 7,464,246 |
| 소 계 | 7,951,395 | 8,234,941 |
| <기타비유동자산> | ||
| 장기선급비용 | 12,716,916 | 12,196,435 |
| 합 계 | 20,668,311 | 20,431,376 |
11. 재고자산&cr&cr당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 저장품 | 4,236,625 | - | 4,236,625 | 3,711,939 | - | 3,711,939 |
&cr&cr12. 기타유동금융자산 및 기타 비유동 금융자산&cr&cr당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <기타유동금융자산> | ||
| 단기금융상품 | 932,378 | 963,983 |
| <기타비유동금융자산> | ||
| 장기금융상품 | 21,241,817 | 13,356,674 |
| 합 계 | 22,174,195 | 14,320,657 |
13. 종속기업 및 관계기업투자 &cr&cr13.1 당기말 및 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 소재지 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업투자 | |||||
| ㈜동방생활산업(주1) | 한국 | - | - | 53.96 | - |
| ㈜동방물류센터 | 한국 | 76.36 | 2,100,000 | 76.36 | 2,100,000 |
| ㈜동방광양물류센터 | 한국 | 90.00 | 450,000 | 90.00 | 450,000 |
| 대련동방현대물류유한공사 | 중국 | 100.00 | 2,310,458 | 100.00 | 2,310,458 |
| 동방로지스틱스비나 | 베트남 | 100.00 | 2,000,578 | 100.00 | 2,000,578 |
| 광양선박㈜ | 한국 | 76.16 | 57,171,079 | 76.16 | 57,171,079 |
| 포항영일만항운영㈜ | 한국 | 51.00 | 1,412,145 | 51.00 | 1,412,145 |
| 대산항만운영㈜(주2) | 한국 | 51.00 | 1,014,846 | 51.00 | 704,256 |
| 소 계 | 66,459,106 | 66,148,516 | |||
| 관계기업투자 | |||||
| 유엔씨티㈜ | 한국 | 41.54 | 15,595,500 | 41.54 | 15,595,500 |
| 합 계 | 82,054,606 | 81,744,016 |
&cr(주1) 회사는 당기 중 ㈜동방생활산업을 처분하여 종속기업 처분이익 2,048천원을 인식하였습니다.&cr&cr(주2) 회사는 당기 중 대산항만운영㈜의 유상증자로 추가 취득하였습니다. &cr
13.2 당기 및 전기 중 종속기업및관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분/청산 | 손상차손환입 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업투자 | |||||
| ㈜동방생활산업 | - | - | - | - | - |
| ㈜동방물류센터 | 2,100,000 | - | - | - | 2,100,000 |
| ㈜동방광양물류센터 | 450,000 | - | - | - | 450,000 |
| 대련동방현대물류유한공사 | 2,310,458 | - | - | - | 2,310,458 |
| 동방로지스틱스비나 | 2,000,578 | - | - | - | 2,000,578 |
| 광양선박㈜ | 57,171,079 | - | - | - | 57,171,079 |
| 포항영일만항운영㈜ | 1,412,145 | - | - | - | 1,412,145 |
| 대산항만운영㈜ | 704,256 | 310,590 | - | - | 1,014,846 |
| 소 계 | 66,148,516 | - | - | - | 66,459,106 |
| 관계기업투자 | |||||
| 유엔씨티㈜ | 15,595,500 | - | - | - | 15,595,500 |
| 합 계 | 81,744,016 | - | - | - | 82,054,606 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분/청산 | 손상차손환입 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업투자 | |||||
| ㈜동방생활산업 | - | - | - | - | - |
| 심양동방방직유한공사 | 29,473,632 | - | (29,473,632) | - | - |
| ㈜동방물류센터 | 2,100,000 | - | - | - | 2,100,000 |
| ㈜동방광양물류센터 | 450,000 | - | - | - | 450,000 |
| 대련동방현대물류유한공사 | 2,310,458 | - | - | - | 2,310,458 |
| 동방로지스틱스비나 | 2,000,578 | - | - | - | 2,000,578 |
| 동방컨테이너터미널㈜ | 700,000 | - | (700,000) | - | - |
| 광양선박㈜(주3) | 50,513,216 | 6,657,863 | - | - | 57,171,079 |
| 포항영일만항운영㈜ | 1,412,145 | - | - | - | 1,412,145 |
| 대산항만운영㈜ | 704,256 | - | - | - | 704,256 |
| 소 계 | 89,664,285 | 6,657,863 | (30,173,632) | - | 66,148,516 |
| 관계기업투자 | |||||
| 유엔씨티㈜(주4) | 8,260,300 | - | - | 7,335,200 | 15,595,500 |
| 합 계 | 97,924,585 | 6,657,863 | (30,173,632) | 7,335,200 | 81,744,016 |
&cr(주3) 회사는 전기 중 제 3자로부터 광양선박㈜의 지분 16.4%를 6,657,863천원에 취득하였습니다. &cr&cr(주4) 전기중 회사는 2015년 인식하였던 유엔씨티㈜의 손상차손 중 유의적인 기업환경 변화등으로 7,335,200천원을 환입하였습니다. 해당 관계기업투자의 회수가능액은 배당모형에 근거하여 결정되었으며, 배당모형은 해당 종속기업의 미래기대현금흐름을 8.25%의 할인율로 할인하여 결정되었습니다.&cr&cr
14. 유형자산 및 금융리스자산&cr&cr14.1 당기말 및 전기말 현재 회사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 토지 | 55,182,217 | 55,459,760 |
| 건물 | 27,285,683 | 27,893,078 |
| 감가상각누계액 | (9,093,752) | (8,599,849) |
| 구축물 | 12,965,568 | 13,314,023 |
| 감가상각누계액 | (8,405,771) | (7,944,077) |
| 선박 | 131,138,988 | 116,129,616 |
| 감가상각누계액 | (68,557,613) | (63,144,237) |
| 중기 | 7,165,271 | 8,281,451 |
| 감가상각누계액 | (3,634,491) | (5,038,579) |
| 화물자동차 | 15,971,812 | 23,472,792 |
| 감가상각누계액 | (10,939,013) | (17,917,669) |
| 경차량 | 818,122 | 901,382 |
| 감가상각누계액 | (752,444) | (839,722) |
| 하역기구 | 59,768,635 | 64,422,123 |
| 감가상각누계액 | (41,903,973) | (42,651,754) |
| 기계공구 | 480,031 | 529,211 |
| 감가상각누계액 | (375,583) | (484,841) |
| 비품 | 5,648,983 | 5,910,779 |
| 감가상각누계액 | (4,882,562) | (5,310,770) |
| 건설중인자산 | - | 23,082 |
| 합 계 | 167,880,108 | 164,405,799 |
14.2 당기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 및 &cr자본적지출 | 처분/폐기 | 감가상각비 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 55,459,760 | - | (277,543) | - | - | 55,182,217 |
| 건물 | 19,293,229 | - | (327,430) | (773,868) | - | 18,191,931 |
| 구축물 | 5,369,946 | - | (128,246) | (681,902) | - | 4,559,798 |
| 선박 | 52,985,379 | 14,986,290 | - | (5,413,376) | 23,082 | 62,581,375 |
| 중기 | 3,242,873 | 1,058,094 | (444,236) | (325,950) | - | 3,530,781 |
| 화물자동차 | 5,555,123 | 370,694 | (307,173) | (585,845) | - | 5,032,799 |
| 경차량 | 61,661 | 25,085 | (9) | (21,059) | - | 65,678 |
| 하역기구 | 21,770,368 | 78,312 | (1,157,735) | (2,826,284) | - | 17,864,661 |
| 기계공구 | 44,370 | 90,500 | (4,436) | (25,986) | - | 104,448 |
| 비품 | 600,008 | 554,764 | (43,072) | (345,280) | - | 766,420 |
| 건설중인자산 | 23,082 | - | - | - | (23,082) | - |
| 합 계 | 164,405,799 | 17,163,739 | (2,689,880) | (10,999,550) | - | 167,880,108 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 및 &cr자본적지출 | 처분/폐기 | 감가상각비 | 대체(주1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 56,645,022 | 46,088 | (1,231,350) | - | - | 55,459,760 |
| 건물 | 15,747,981 | 4,189,576 | - | (646,828) | 2,500 | 19,293,229 |
| 구축물 | 6,155,068 | 37,000 | - | (918,122) | 96,000 | 5,369,946 |
| 선박 | 58,537,708 | 88,895 | - | (5,657,224) | 16,000 | 52,985,379 |
| 중기 | 3,777,183 | 16,988 | (155,594) | (395,704) | - | 3,242,873 |
| 화물자동차 | 6,464,666 | - | (215,002) | (694,541) | - | 5,555,123 |
| 경차량 | 50,782 | 43,839 | (15,592) | (17,368) | - | 61,661 |
| 하역기구 | 24,274,678 | 1,017,400 | (244,676) | (3,277,034) | - | 21,770,368 |
| 기계공구 | 75,779 | - | (2) | (31,407) | - | 44,370 |
| 비품 | 933,229 | 178,944 | (48,667) | (463,498) | - | 600,008 |
| 건설중인자산 | 114,500 | 9,895,772 | (9,872,690) | - | (114,500) | 23,082 |
| 합 계 | 172,776,596 | 15,514,502 | (11,783,573) | (12,101,726) | - | 164,405,799 |
14.3 당기말 및 전기말 현재 회사의 유형자산 중 금융리스자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 금융리스자산 | 1,801,255 | 1,801,255 |
| 상각누계액 | (271,032) | (135,516) |
| 합 계 | 1,530,223 | 1,665,739 |
&cr14.4 당기 유형자산 중 금융리스자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 및 &cr자본적지출 | 처분/폐기 | 유형자산&cr상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융리스자산 | 1,665,739 | - | - | (135,516) | 1,530,223 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 및 &cr자본적지출 | 처분/폐기 | 유형자산&cr상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융리스자산 | - | 1,801,255 | - | (135,516) | 1,665,739 |
&cr&cr회사는 전기 중 엔에이치농협캐피탈로부터 하역기구의 금융리스 계약을 체결하였습니다. 계약기간은 2017년 2월부터 2021년 1월까지이며, 임차료로 총 1,562백만원을4년간 48회에 걸쳐서 지급하기로 합의하였습니다. 회사는 최소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치와 금융리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다.
15. 무형자산과 금융리스자산&cr&cr15.1 당기말 및 전기말 현재 회사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 시설이용권 | 4,843,569 | 5,281,057 |
| 소프트웨어 | 243,120 | 350,720 |
| 회원권 | 1,415,263 | 1,372,804 |
| 기타무형자산 | 1,716,500 | 1,716,500 |
| 합 계 | 8,218,452 | 8,721,081 |
&cr15.2 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 및 &cr자본적지출 | 처분/폐기 | 손상차손 | 무형자산상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 시설이용권 | 5,281,057 | - | - | - | (437,488) | 4,843,569 |
| 소프트웨어 | 350,720 | 40,000 | - | - | (147,600) | 243,120 |
| 회원권 | 1,372,804 | 330,000 | (287,541) | - | - | 1,415,263 |
| 기타무형자산 | 1,716,500 | - | - | - | - | 1,716,500 |
| 합 계 | 8,721,081 | 370,000 | (287,541) | - | (585,088) | 8,218,452 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 및 &cr자본적지출 | 처분/폐기 | 손상차손 | 무형자산상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 시설이용권 | 5,718,546 | - | - | - | (437,489) | 5,281,057 |
| 소프트웨어 | 491,751 | - | - | - | (141,031) | 350,720 |
| 회원권 | 1,450,000 | - | - | (77,196) | - | 1,372,804 |
| 기타무형자산 | 839,000 | 877,500 | - | - | - | 1,716,500 |
| 합 계 | 8,499,297 | 877,500 | - | (77,196) | (578,520) | 8,721,081 |
15.3 당기말 및 전기말 현재 회사의 금융리스자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 금융리스자산 | 30,524,009 | 30,524,009 |
| 상각누계액 | (2,743,732) | (2,057,799) |
| 합 계 | 27,780,277 | 28,466,210 |
15.4 당기 및 전기 중 금융리스자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 및 &cr자본적지출 | 처분/폐기 | 무형자산&cr상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융리스자산 | 28,466,210 | - | - | (685,933) | 27,780,277 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 및 &cr자본적지출 | 처분/폐기 | 무형자산&cr상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융리스자산 | 29,152,143 | - | - | (685,933) | 28,466,210 |
&cr회사는 관계기업인 유엔씨티(주)와 광석부두 장기 임대차 계약을 체결하였습니다. 계약기간은 2015년 1월 1일부터 2059년 6월 30일까지이며, 임차료로 총 330억을 5회에 걸쳐서 지급하기로 합의하였습니다. 회사는 최소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치와 금융리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있으며, 금융리스자산은 계약기간인 44년 6개월을 내용연수로 정액법으로 상각합니다.
&cr
16. 매입채무및기타채무 &cr&cr당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <매입채무> | ||
| 매입채무 | 107,483,771 | 65,805,816 |
| <기타채무> | ||
| 미지급금 | 13,079,808 | 13,243,564 |
| 예수금 | 573,925 | 849,509 |
| 소 계 | 13,653,733 | 14,093,073 |
| 합 계 | 121,137,504 | 79,898,889 |
17. 기타유동금융부채 및 기타 비유동 금융부채&cr&cr당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <기타유동금융부채> | ||
| 미지급비용 | 262,668 | 459,542 |
| <기타비유동금융부채> | ||
| 임대보증금 | 1,765,036 | 1,863,716 |
&cr&cr18. 차입금&cr&cr18.1 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <유동> | ||
| 단기차입금 | 130,605,376 | 140,216,974 |
| 유동성장기차입금 | 28,624,179 | 22,798,119 |
| 현재가치할인차금 | (821,003) | (349,591) |
| 유동성사채 | 10,900,000 | 22,000,000 |
| 현재가치할인차금 | (2,933) | (25,012) |
| 소 계 | 169,305,619 | 184,640,490 |
| <비유동> | ||
| 장기차입금 | 25,494,946 | 13,695,280 |
| 현재가치할인차금 | (61,658) | (123,943) |
| 사채 | 9,700,000 | 7,900,000 |
| 현재가치할인차금 | (17,964) | (10,983) |
| 소 계 | 35,115,324 | 21,460,354 |
| 합 계 | 204,420,942 | 206,100,844 |
18.2 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입내용 | 차입처 | 이자율(당기말,%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 일반자금대출 | 신한은행외 | 4.17~7.48 | 87,734,000 | 113,024,000 |
| 회전대출 | 농협은행 | 3.59 | 1,800,000 | 1,784,697 |
| 한도대출 | 신한은행 | 5.27 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 당좌대출 | 국민은행외 | 4.17~7.18 | 5,650,237 | 8,447,710 |
| 구매자금대출 | 신한은행 | 3.99 | 1,939,734 | 2,000,000 |
| 매출채권담보대출 | 신한은행외 | 3.74~4.5 | 4,381,405 | 4,960,567 |
| 기업어음 | KTB투자증권 | 5.9~6.2 | 27,100,000 | 8,000,000 |
| 합 계 | 130,605,376 | 140,216,974 |
&cr18.3 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입내용 | 차입처 | 이자율(당기말,%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| ABL | 에스엠이제이사차 외 | 5.50 | 27,543,788 | 21,461,897 |
| 일반자금대출 | 신한은행 외 | 3.83~7.00 | 23,522,504 | 11,172,251 |
| 시설자금대출 | 신한은행 외 | 1.72~3.80 | 3,052,833 | 3,859,250 |
| 합 계 | 54,119,125 | 36,493,398 | ||
| 차감: 현재가치할인차금 | (882,661) | (473,535) | ||
| 차감: 유동성 대체 | (27,803,176) | (22,448,527) | ||
| 차감잔액 | 25,433,288 | 13,571,336 |
18.4 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제76회 사모사채 | 2016-10-27 | 2018-10-27 | 3.87 | - | 7,000,000 |
| 제77회 사모사채 | 2016-11-24 | 2018-11-24 | 4.21 | - | 3,500,000 |
| 제79회 사모사채 | 2016-12-12 | 2018-12-12 | 4.17 | - | 3,500,000 |
| 제80회 사모사채 | 2017-03-23 | 2019-03-23 | 3.98 | 4,900,000 | 4,900,000 |
| 제81회 사모사채 | 2017-09-21 | 2019-09-21 | 3.32 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 제82회 사모사채 | 2017-10-31 | 2018-10-31 | 6.10 | - | 5,000,000 |
| 제83회 사모사채 | 2017-11-28 | 2018-11-28 | 4.77 | - | 3,000,000 |
| 제84회 사모사채 | 2018-10-25 | 2020-10-25 | 3.59 | 4,900,000 | - |
| 제85회 사모사채 | 2018-11-22 | 2020-11-22 | 3.60 | 2,400,000 | - |
| 제86회 사모사채 | 2018-11-28 | 2019-11-28 | 4.97 | 3,000,000 | - |
| 제87회 사모사채 | 2018-12-20 | 2020-12-20 | 3.46 | 2,400,000 | - |
| 합 계 | 20,600,000 | 29,900,000 | |||
| 차감: 사채할인발행차금 | (20,898) | (35,994) | |||
| 사채잔액 | 20,579,102 | 29,864,006 | |||
| 차감: 유동성 대체 | (10,897,066) | (21,974,988) | |||
| 차감잔액 | 9,682,036 | 7,889,018 |
&cr18.5 당기말 현재 장기차입금과 사채의 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 장기차입금 | 사채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 28,624,179 | 10,900,000 | 39,524,179 |
| 2년 이내 | 23,526,561 | 9,700,000 | 33,226,561 |
| 3년 이내 | 1,635,053 | - | 1,635,053 |
| 4년 이내 | 333,333 | - | 333,333 |
| 합 계 | 54,119,126 | 20,600,000 | 74,719,126 |
19. 금융리스부채&cr&cr19.1 당기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 해당회사 | 제공받은 &cr 리스자산종류 | 금융리스부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유엔씨티㈜ | 부두사용권 | 유동 | - | 2,740,819 |
| 비유동 | - | - | ||
| 합 계 | - | 2,740,819 | ||
| 엔에이치농협캐피탈 | 하역기구 | 유동 | 350,218 | 335,503 |
| 비유동 | 741,147 | 1,091,365 | ||
| 합 계 | 1,091,365 | 1,426,868 | ||
| 합 계 | 1,091,365 | 4,167,687 |
&cr19.2 당기말 및 전기말 현재 금융리스에 따라 지급할 것으로 예상되는 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 최소리스료 | 현재가치 | 최소리스료 | 현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 350,218 | 350,218 | 3,205,503 | 3,076,322 |
| 1년 초과 5년 이내 | 741,147 | 741,147 | 1,091,365 | 1,091,365 |
| 최소리스료 합계 | 1,091,365 | 1,091,365 | 4,296,868 | 4,167,687 |
| 차감: 현재가치 조정금액 | - | (129,181) | ||
| 최소리스료의 현재가치 | 1,091,365 | 4,167,687 |
20. 기타유동부채&cr&cr당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 529,711 | 658,980 |
| 선수수익 | 7,947,784 | 13,093,232 |
| 합 계 | 8,477,495 | 13,752,212 |
&cr
21. 퇴직급여&cr&cr21.1 당기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 49,176,589 | 45,103,826 |
| 사외적립자산 | (31,912,913) | (34,403,152) |
| 국민연금전환금 | (193,656) | (206,688) |
| 퇴직급여부채 금액 | 17,070,020 | 10,493,986 |
21.2 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 45,103,826 | 45,445,303 |
| 급여비용(당기손익) | ||
| -당기근무원가 | 4,600,311 | 4,631,694 |
| -이자원가 | 1,413,316 | 1,283,874 |
| 소 계 | 6,013,627 | 5,915,568 |
| 퇴직급여지급액 | (4,392,104) | (5,355,051) |
| 확정급여채무의 재측정요소 | ||
| -재무적가정 변동으로 인한 효과 | 1,492,462 | (1,024,375) |
| -경험조정으로 인한 효과 | 1,032,210 | (49,461) |
| 소 계 | 2,524,672 | (1,073,836) |
| 계열사 전출입효과 | (73,432) | 171,842 |
| 기말잔액 | 49,176,589 | 45,103,826 |
21.3 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 34,403,152 | 33,372,455 |
| 사외적립자산의 이자수익 | 1,066,093 | 931,347 |
| 재측정요소 | (593,534) | (481,996) |
| 사용자의 기여금 | 300,000 | 4,600,000 |
| 급여지급액 | (3,262,798) | (4,064,082) |
| 계열사 전출입효과 | - | 45,428 |
| 기말잔액 | 31,912,913 | 34,403,152 |
21.4 당기 및 전기 중 국민연금전환금 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 206,688 | 237,923 |
| 퇴직금의 지급 | (13,032) | (31,235) |
| 기말잔액 | 193,656 | 206,688 |
&cr21.5 당기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 4,600,311 | 4,631,694 |
| 순확정급여부채의 순이자 | 347,223 | 352,528 |
| 합 계 | 4,947,534 | 4,984,222 |
&cr21.6 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| (단위: %) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.77 | 3.29 |
| 미래임금상승율 | 3.34 | 3.38 |
21.7 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 주요 유형별로 각각의 공정가치 및 전체사외적립자산 공정가치에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비율(%) | 금액 | 비율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 원금보장형상품 | 31,912,913 | 99.40 | 34,403,152 | 99.40 |
| 국민연금전환금 | 193,656 | 0.60 | 206,688 | 0.60 |
| 합 계 | 32,106,569 | 100.00 | 34,609,840 | 100.00 |
21.8 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 가정의 변동폭 | 가정 증가로 인한 영향 | 가정 감소로 인한 영향 |
|---|---|---|---|
| 할인율 | 100bp | (2,785,101) | 3,172,171 |
| 기대임금상승률 | 100bp | 3,167,042 | (2,832,060) |
위 민감도분석은 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다.&cr&cr21.9 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 7.11년이며, 할인되지않은 연금 급여지급액의 만기분석 은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2년~5년미만 | 5년~10년미만 | 10년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 5,367,577 | 6,070,260 | 14,726,015 | 22,536,954 | 36,456,927 | 85,157,733 |
&cr21.10 당기 및 전기 중 퇴직급여부채와 관련된 재측정요소로 이익잉여금에서 조정된금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정급여채무에서 발생한 재측정요소 | (2,524,672) | 1,073,836 |
| 사외적립자산에서 발생한 재측정요소 | (593,534) | (481,996) |
| 순 액 | (3,118,206) | 591,840 |
| 법인세효과 | 686,005 | (130,204) |
| 법인세효과 차감 후 | (2,432,201) | 461,636 |
&cr 21.11 회사는 확정기여형 퇴직연금제도도 적용하고 있으며, 당기 및 전기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 각각 44,733천원 및 37,338 천원이며, 퇴직급여로 계상하여 지급한 퇴직위로금은 각각 600,944 천원 및 387,452천 원입니다.
22. 자본금 &cr &cr 22.1 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 1주당 금액 | 1,000 | 1,000 |
| 발행한 주식의 수 | 33,465,588 | 35,161,331 |
| 보통주 | 33,465,588 | 32,523,970 |
| 우선주(주1) | - | 2,637,361 |
| 자본금 | 38,093,785,000 | 37,811,507,000 |
| 보통주 | 33,465,588,000 | 32,523,970,000 |
| 우선주(주1) | 4,628,197,000 | 5,287,537,000 |
&cr(주1) 상환우선주의 이익소각으로 인하여 상환우선주 발행주식의 액면총액은 납입자본금과 상이합니다. &cr&cr 22.2 상환전환우선주&cr&cr회사가 발행한 우선주는 이익배당과 잔여재산분배에 있어 보통주에 대해 우선권이 있고, 상환 및 전환에 관하여 특수한 정함이 있는 상환주식이자 전환주식입니다.&cr전기말 현재 회사가 발행한 상환전환우선주 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) |
| 구 분 | 전기말 | |
|---|---|---|
| 상환전환5우선주 | 상환전환6우선주 | |
| --- | --- | --- |
| 발행일자 | 2015년 7월 28일 | 2015년 7월 28일 |
| 발행주식수 | 1,978,021 | 659,340 |
| 발행금액(1주당) | 2,275 | 2,275 |
| 상환권 | 회사 보유 | 회사 보유 |
| 상환보장수익율 | 연 5%&cr(발행일 3년 경과 후 연 2% 증가) | 연 5%&cr(발행일 4년 경과 후 연 2% 증가) |
| 전환청구가능일 | 발행일로부터 3년 경과 후 | 발행일로부터 1년 경과 후 |
&cr 당기 중 상환전환5우선주는 이익소각되었으며, 상환전환6우선주는 전액 보통주로 전환되었습니다.
23. 자본잉여금&cr&cr 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 53,222,773 | 53,507,978 |
| 합병차익 | 27,267 | 27,267 |
| 합 계 | 53,250,040 | 53,535,245 |
&cr&cr 24. 자본조정 &cr&cr당기말 및 전기말 현재 자본조정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식(주1) | (1,014,738) | (1,014,738) |
&cr (주1) 당기말 및 전기말 현재 회사가 보유중인 자기주식 1,014,738천원(보통주 176,960주)은 주가안정 목적 등으로 취득하였습니다. &cr &cr
25. 기타포괄손익누계액 &cr&cr당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | (9,215,496) | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 | (16,458) | - |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | (2,027,634) |
| 합 계 | (9,231,954) | (2,027,634) |
26. 이익잉여금&cr &cr26.1 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금 | 1,520,000 | 1,470,000 |
| 임의적립금 | ||
| 임의준비금 | 27,227,988 | 27,227,988 |
| 미처분이익잉여금 | 2,567,211 | 5,749,157 |
| 합 계 | 31,315,199 | 34,447,145 |
&cr 26.2 이익잉여금 처분계산서
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제 54(당) 기(안) | 제 53(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금 | 2,567,211 | 5,749,157 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 5,351,644 | 22,675,186 | ||
| 2. 확정급여채무의 재측정요소 | (2,432,200) | 461,635 | ||
| 3. 회계정책의 변경효과 | 1,041,238 | - | ||
| 4. 상환전환우선주의 취득 및 소각 | (4,958,776) | - | ||
| 3. 당기순이익(손실) | 3,565,305 | (17,387,664) | ||
| II. 이익잉여금처분액 | (286,012) | (397,513) | ||
| 1. 이익준비금 | (50,000) | (50,000) | ||
| 2. 현금배당금 | (236,012) | (347,513) | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 (I-II) | 2,281,199 | 5,351,644 |
&cr 상기 이익잉여금처분의 당기 처분예정일은 2019년 3월 22일 이며, 전기 처분확정일은 2018년 3월 23일이었습니다.
27. 판매비와관리비&cr &cr당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 10,368,228 | 10,126,901 |
| 퇴직급여 | 1,825,275 | 1,517,693 |
| 복리후생비 | 1,514,650 | 1,954,202 |
| 여비교통비 | 425,493 | 386,354 |
| 통신비 | 416,251 | 450,442 |
| 수도광열비 | 179,756 | 192,681 |
| 세금과공과 | 1,014,936 | 956,053 |
| 임차료 | 1,493,402 | 1,486,401 |
| 감가상각비 | 504,738 | 644,726 |
| 차량유지비 | 244,918 | 250,934 |
| 영선비 | 205,920 | 102,475 |
| 보험료 | 251,844 | 225,775 |
| 접대비 | 417,305 | 413,784 |
| 광고선전비 | 24,632 | 15,730 |
| 소모품비 | 93,020 | 82,546 |
| 도서인쇄비 | 73,643 | 74,401 |
| 회의비 | 80,480 | 79,571 |
| 교육훈련비 | 40,704 | 99,111 |
| 지급수수료 | 3,418,123 | 3,033,123 |
| 배상금 | - | 3,000 |
| 대손상각비 | 802,488 | (144,731) |
| 무형자산상각비 | 833,533 | 826,964 |
| 잡비 | 372,516 | 437,179 |
| 합 계 | 24,601,855 | 23,215,315 |
28. 비용의 성격별 분류&cr &cr당기 및 전기 중 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (524,685) | 80,849 |
| 원재료 및 상품매입액 | 23,745,586 | 21,949,776 |
| 종업원급여 | 79,315,260 | 80,940,386 |
| 복리후생비 | 8,172,339 | 8,921,487 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 12,406,087 | 13,501,694 |
| 지급수수료 | 41,653,549 | 45,058,010 |
| 용선료 및 하역장비임차료 등 | 239,480,096 | 173,323,950 |
| 기타 | 59,140,938 | 61,818,025 |
| 합 계 | 463,389,170 | 405,594,177 |
29. 금융수익 및 금융원가&cr &cr당기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| <금융수익> | ||
| 이자수익 | 661,445 | 535,642 |
| 배당금수익 | 985,889 | 888,362 |
| 외환차익 | 858,712 | 442,757 |
| 외화환산이익 | 44,633 | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | 3,480,450 | - |
| 파생상품거래이익 | - | 107,366 |
| 합 계 | 6,031,129 | 1,974,127 |
| <금융원가> | ||
| 이자비용 | 10,974,891 | 9,780,425 |
| 외환차손 | 661,537 | 717,826 |
| 외화환산손실 | 7,461 | 489,122 |
| 매출채권처분손실 | 159,987 | 262,101 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | 10,316 | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 | 3,600 | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 손상차손 | 232,800 | - |
| 매도가능금융자산손상차손 | - | 311,575 |
| 파생상품평가손실 | 58,256 | - |
| 합 계 | 12,108,848 | 11,561,049 |
30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용&cr &cr당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| <기타영업외수익> | ||
| 임대료수익 | 15,600 | 15,600 |
| 유형자산처분이익 | 689,522 | 2,929,530 |
| 무형자산처분이익 | 48,001 | - |
| 잡이익 | 659,564 | 1,179,330 |
| 합 계 | 1,412,687 | 4,124,460 |
| <기타영업외비용> | ||
| 기타의대손상각비 | 788,362 | 5,162,880 |
| 유형자산처분손실 | 708,419 | 157,831 |
| 무형자산처분손실 | 6,917 | - |
| 무형자산손상차손 | - | 77,196 |
| 기부금 | 144,991 | 134,103 |
| 잡손실 | 206,673 | 1,161,330 |
| 합 계 | 1,855,362 | 6,693,340 |
31. 법인세 &cr &cr31.1 회사는 과세표준 2억원까지는 11%, 2억원부터 200억원까지는 22%, 200억원 초과분에 대해서는 24.2%의 법인세율(주민세 포함)을 적용받고 있습니다.&cr&cr31.2 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세: | ||
| 법인세부담액 | - | - |
| 전기법인세 조정액 | 4,642 | 100,804 |
| 이연법인세: | ||
| 일시적차이의 변동 | (1,478,378) | (8,829,435) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 2,419,668 | 261,884 |
| 법인세비용(수익) | 945,932 | (8,466,747) |
&cr 31.3 당기와 전기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 자본에 직접 반영된 이연법인세: | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 686,005 | (130,205) |
| 매도가능금융자산의 미실현평가손익 | 1,733,663 | 392,089 |
| 합 계 | 2,419,668 | 261,884 |
31.4 당기 및 전기 중 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용(수익)의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손실 | 4,511,237 | (25,854,410) |
| 법정적용세율(당기: 20.97 % , 전기:- )에 따른 법인세 | 970,472 | (5,794,767) |
| 전기 법인세조정액 | - | 100,804 |
| 비공제비용 | 676,560 | 2,117,972 |
| 비과세수익 | (736,079) | (39,334) |
| 이연법인세자산 미인식 효과 | (152,826) | (4,995,093) |
| 기타차이(세율효과 등) | 187,805 | 143,671 |
| 법인세비용(수익) | 945,932 | (8,466,747) |
| 유효세율(주1) | 20.97% | - |
&cr (주1) 법인세수익이 발생하여 유효세율을 산출하지 아니하였습니다.
31.5 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 계정과목 | 기초금액 | 손익인식 | 자본인식 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 일시적차이에 대한 이연법인세 | ||||
| 미수수익 | (1,312) | 1,096 | - | (216) |
| 압축기장충당금 | (2,193,113) | - | - | - |
| 사외적립자산 | (7,570,690) | 419,272 | 130,577 | (7,020,840) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | (765,699) | - | (765,699) |
| 외화환산이익 | (544,192) | 544,192 | - | - |
| 관계기업투자 | 3,578,435 | (794,445) | - | 2,783,990 |
| 대손충당금 | 906,455 | (614,311) | - | 292,144 |
| 외화환산손실 | 544,192 | (544,192) | - | - |
| 확정급여채무 | 9,062,011 | 589,027 | 555,428 | 9,651,038 |
| 매도가능금융자산 | 14,218,050 | (9,741,491) | 1,733,663 | 3,904,662 |
| 종속기업투자 | 331,995 | (331,995) | - | - |
| 감가상각비 | 1,612,168 | 303,441 | - | 1,915,609 |
| 무형자산상각비 | 2,302 | 209 | - | 2,510 |
| 기타 | (8,565,068) | 1,473,112 | - | (6,424,081) |
| 소 계 | 11,381,233 | (9,461,784) | 2,419,668 | 4,339,117 |
| 이월결손금 | 463,522 | 7,904,147 | - | 8,367,669 |
| 미인식 이연법인세자산 | (3,578,435) | 616,348 | - | (2,962,087) |
| 합 계 | 8,266,320 | (941,289) | 2,419,668 | 9,744,699 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 계정과목 | 기초금액 | 손익인식 | 자본인식 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 일시적차이: | ||||
| 미수수익 | - | (1,312) | - | (1,312) |
| 압축기장충당금 | (2,193,113) | - | - | (2,193,113) |
| 사외적립자산 | (7,333,106) | (343,623) | 106,039 | (7,570,690) |
| 파생상품 | (25,065) | 25,065 | - | - |
| 외화환산이익 | (544,192) | - | - | (544,192) |
| 관계기업투자 | 4,410,729 | (832,294) | - | 3,578,435 |
| 대손충당금 | 1,820,823 | (914,368) | - | 906,455 |
| 외화환산손실 | 560,034 | (15,842) | - | 544,192 |
| 확정급여채무 | 8,835,271 | 462,984 | (236,244) | 9,062,011 |
| 매도가능금융자산 | 1,563,977 | 12,261,984 | 392,089 | 14,218,050 |
| 종속기업투자 | 3,622,662 | (3,290,667) | - | 331,995 |
| 감가상각비 | 1,316,784 | 295,384 | - | 1,612,168 |
| 무형자산상각비 | 2,093 | 209 | - | 2,302 |
| 기타 | (3,694,489) | (4,870,579) | - | (8,565,068) |
| 소 계 | 8,342,408 | 2,776,941 | 261,884 | 11,381,233 |
| 이월결손금 | - | 463,522 | - | 463,522 |
| 미인식 이연법인세자산 | (8,905,523) | 5,327,088 | - | (3,578,435) |
| 합 계 | (563,115) | 8,567,551 | 261,884 | 8,266,320 |
&cr 31.6 당기 및 전기 중 투자자산 등과 관련하여 이연법인세자산으로 인식하지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 일시적차이 | 법인세효과 | 일시적차이 | 법인세효과 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업투자 | 12,654,500 | 2,783,990 | 16,265,615 | 3,246,440 |
| 종속기업투자 | - | - | 1,509,070 | 331,995 |
| 기타 | 809,534 | 178,097 | - | - |
| 합 계 | 13,464,034 | 2,962,087 | 17,774,685 | 3,578,435 |
32. 주당손익 &cr&cr32.1 기본주당이익은 보통주 소유주에 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 당기 및 전기에 기본주당이익 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다. &cr&cr32.2 기본주당이익(손실)
| (단위: 원/주) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | 3,565,305,133 | (17,387,663,669) |
| 차감: 우선주 배당금(주1) | - | 119,999,926 |
| 보통주당기순이익(손실) | 3,565,305,133 | (17,507,663,595) |
| 가중평균유통보통주식수(주2) | 33,288,628 | 32,347,010 |
| 기본주당이익(손실) | 107 | (541) |
(주1) 우선주 배당금 산정 내역은 다음과 같습니다.
| <전기> | (단위: 원/주) |
| 구 분 | 우선주식수 | 액면가 | 발행가액 | 발행총액 | 우선주 배당수익율 |
|---|---|---|---|---|---|
| 상환전환5,6우선주 | 2,637,361 | 1,000 | 2,275 | 5,999,996,275 | 2.00% |
| <전기> | (단위: 원/주) |
| 구 분 | 기산일 | 종료일 | 적수 | 우선주배당금 |
|---|---|---|---|---|
| 상환전환5,6우선주 | 2017-01-01 | 2017-12-31 | 365 | 119,999,926 |
&cr(주2) 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원/주) |
| 구 분 | 주식 | 계산일수 | 적수 |
|---|---|---|---|
| 전기이월 | 32,523,970 | 365 | 11,871,249,050 |
| 자기주식 | (176,960) | 365 | (64,590,400) |
| 상환전환우선주의 전환 | 941,618 | 365 | 343,690,570 |
| 합 계 | 12,150,349,220 | ||
| 대상일수 | 365 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 33,288,628 |
| <전기> | (단위: 원/주) |
| 구 분 | 주식 | 계산일수 | 적수 |
|---|---|---|---|
| 전기이월 | 32,523,970 | 365 | 11,871,249,050 |
| 자기주식 | (176,960) | 365 | (64,590,400) |
| 합 계 | 11,806,658,650 | ||
| 대상일수 | 365 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 32,347,010 |
&cr 32.3 희석주당손익&cr
당기말 현재 잠재적보통주는 없으며, 전기말 현재 미전환된 상환전환우선주가 주식으로 전환될 경우 2,637,361주의 보통주식이 발행됩니다. 잠재적 보통주가 전기 중에 발행된 경우 발행일에 보통주로 전환되었다고 가정할 때 전기의 가중평균보통주식수는 34,984,371주입니다. 이 경우 잠재적보통주의 희석효과가 없어 희석주당이익은 계산하지 아니하였습니다.
&cr&cr33. 특수관계자거래&cr &cr33.1 당기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 종속기업 | - | ㈜동방생활산업 | (주1) |
| ㈜동방물류센터 | ㈜동방물류센터 | ||
| ㈜동방광양물류센터 | ㈜동방광양물류센터 | ||
| 대련동방현대물류유한공사 | 대련동방현대물류유한공사 | ||
| 동방로지스틱스비나 | 동방로지스틱스비나 | ||
| 광양선박㈜ | 광양선박㈜ | ||
| 포항영일만항운영㈜ | 포항영일만항운영㈜ | ||
| 대산항만운영㈜ | 대산항만운영㈜ | ||
| 일조국제훼리㈜ | 일조국제훼리㈜ | (주2) | |
| 관계기업 | 유엔씨티㈜ | 유엔씨티㈜ | |
| 평택항카훼리화물터미널㈜ | 평택항카훼리화물터미널㈜ | (주3) | |
| 마산항5부두운영㈜ | 마산항5부두운영㈜ | (주3) | |
| 인천항2부두운영㈜ | 인천항2부두운영㈜ | (주3) | |
| 포항항7부두운영㈜ | 포항항7부두운영㈜ | (주3) | |
| 울산항6,7부두운영㈜ | 울산항6,7부두운영㈜ | (주3) | |
| 군산항7부두운영㈜ | 군산항7부두운영㈜ | (주3) | |
| S&D Engineering | S&D Engineering | (주3) | |
| 일조해통반윤유한공사 | 일조해통반윤유한공사 | (주3) | |
| 기타의 특수관계자 | 동방시스템㈜ | 동방시스템㈜ |
(주1) 동 회사는 당기 중 처분되어 당기말 현재 종속기업에서 제외되었습니다.&cr&cr (주2) 동 회사는 지분율이 50% 초과인 회사이나 재무적 영향이 미미하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다.
&cr(주3) 동 회사는 지분율이 20% 이상인 회사이나 재무적 영향이 미미하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다.
33.2 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 1,045,856 | 946,778 |
| 퇴직급여 | 264,794 | 183,522 |
| 합 계 | 1,310,650 | 1,130,300 |
33.3 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 매입 | 매출 | 매입 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 등 | 유형자산 처분 | 지급수수료 등 | 매출 등 | 유형자산 처분 | 지급수수료 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜동방생활산업 | 161,100 | - | - | 231,663 | - | 6,814 |
| ㈜동방물류센터 | 166,320 | - | 279,171 | 55,770 | - | 300,464 | |
| ㈜동방광양물류센터 | 909,217 | - | 2,291,137 | 1,020,756 | - | 2,358,110 | |
| 대련동방현대물류유한공사 | - | - | - | 227,577 | - | - | |
| 동방로지스틱스비나 | 34,551 | 357,165 | 20,268 | 77,412 | - | 41,566 | |
| 동방컨테이너터미널㈜ | - | - | - | - | - | 186,700 | |
| 광양선박㈜ | 9,845,059 | - | 14,026,870 | 8,478,033 | - | 13,693,089 | |
| 포항영일만항운영㈜ | 6,364 | 69,340 | 3,090,617 | - | - | 2,443,596 | |
| 대산항만운영㈜ | - | - | 4,698,963 | 300 | - | 3,531,414 | |
| 일조국제훼리㈜ | 504,309 | - | 50 | 144,525 | - | 30 | |
| 소 계 | 11,626,920 | 426,505 | 24,407,076 | 10,236,036 | - | 22,561,783 | |
| 관계기업 | 유엔씨티㈜ | 15,094,342 | - | 7,861,109 | 14,710,257 | - | 6,705,431 |
| 평택항카훼리화물터미널㈜ | 158,382 | - | 174,223 | 125,000 | - | 173,857 | |
| 마산항5부두운영㈜ | 117,250 | - | 2,986,886 | 97,320 | - | 3,087,046 | |
| 인천항2부두운영㈜ | - | - | 495,690 | 1,012,608 | - | 1,300,755 | |
| 포항항7부두운영㈜ | 86,500 | - | 3,433,097 | - | - | 3,155,116 | |
| 울산항6,7부두운영㈜ | - | - | 5,123,477 | 259 | 204,636 | 5,036,206 | |
| 군산항7부두운영㈜ | 2,147,258 | - | 2,195,228 | 2,125,896 | - | 1,877,082 | |
| S&D Engineering | - | - | 158,000 | - | - | 291,500 | |
| 소 계 | 17,603,732 | - | 22,427,710 | 18,071,340 | 204,636 | 21,626,993 | |
| 기타의 특수관계자 | 동방시스템㈜ | - | - | 4,215,898 | 130,000 | - | 2,862,991 |
| 합 계 | 29,230,652 | 426,505 | 51,050,684 | 28,437,376 | 204,636 | 47,051,767 |
33.4 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 등 | 미수금 | 대여금 | 기타 | 매입채무 등 | 미지급금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜동방물류센터 | 17,248 | - | - | - | 6,171 | - |
| ㈜동방광양물류센터 | 248,930 | - | 2,100,000 | - | 203,343 | - | |
| 대련동방현대물류유한공사 | 2,538,664 | - | 400,155 | 15,335 | - | - | |
| 동방로지스틱스비나 | 27,796 | 357,165 | 983,928 | - | 909 | - | |
| 광양선박㈜ | 1,833,438 | 15,685 | - | - | 8,037,773 | - | |
| 포항영일만항운영㈜ | - | 1,022,613 | - | - | 539,880 | - | |
| 대산항만운영㈜ | - | 1,345,279 | - | - | 351,581 | - | |
| 일조국제훼리㈜ | 17,875 | 116,942 | - | - | - | - | |
| 소 계 | 4,683,951 | 2,857,684 | 3,484,083 | 15,335 | 9,139,657 | - | |
| 관계기업 | 유엔씨티㈜ | 23,789 | - | - | - | 16,082 | 4,022,033 |
| 평택항카훼리화물터미널㈜ | - | 44,079 | - | - | 159,876 | - | |
| 마산항5부두운영㈜ | 3,740 | - | - | - | 200,124 | - | |
| 인천항2부두운영㈜ | - | 562 | - | - | 19,647 | - | |
| 포항항7부두운영㈜ | - | 181,219 | - | - | 665,904 | - | |
| 울산항6,7부두운영㈜ | - | 252,463 | - | - | 821,383 | - | |
| 군산항7부두운영㈜ | 399,190 | - | - | - | 183,833 | - | |
| S&D Engineering | - | - | - | - | 1,100 | - | |
| 소 계 | 426,719 | 478,323 | - | - | 2,067,949 | 4,022,033 | |
| 기타의 특수관계자 | 동방시스템㈜ | - | - | - | - | 1,764,191 | - |
| 합 계 | 5,110,670 | 3,336,007 | 3,484,083 | 15,335 | 12,971,797 | 4,022,033 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 채권 | 채무 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 등 | 미수금 | 대여금 | 기타 | 매입채무 등 | 금융리스부채 | 미지급금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜동방생활산업 | 315,590 | - | - | - | - | - | - |
| ㈜동방물류센터 | 5,544 | - | - | - | 17,628 | - | - | |
| ㈜동방광양물류센터 | 240,939 | - | 2,100,000 | 794 | 364,496 | - | - | |
| 대련동방현대물류유한공사 | 2,538,664 | - | - | - | - | - | - | |
| 동방로지스틱스비나 | 1,704 | - | 1,060,686 | 18,447 | 909 | - | - | |
| 광양선박㈜ | 1,437,702 | 23,267 | - | - | 7,136,333 | - | 1,920 | |
| 포항영일만항운영㈜ | - | 1,092,171 | - | - | 207,499 | - | - | |
| 대산항만운영㈜ | - | 1,545,975 | - | - | 379,002 | - | - | |
| 일조국제훼리㈜ | 40,315 | - | - | - | - | - | - | |
| 소 계 | 4,580,458 | 2,661,413 | 3,160,686 | 19,241 | 8,105,867 | - | 1,920 | |
| 관계기업 | 유엔씨티㈜ | - | - | - | 16,082 | 2,870,000 | 8,356,817 | |
| 평택항카훼리화물터미널㈜ | - | 10,807 | - | - | 152,409 | - | - | |
| 마산항5부두운영㈜ | 5,020 | - | - | - | 204,718 | - | - | |
| 인천항2부두운영㈜ | - | 15 | - | - | 148,787 | - | - | |
| 포항항7부두운영㈜ | - | 231,507 | - | - | 593,435 | - | - | |
| 울산항6,7부두운영㈜ | - | 252,463 | - | - | 741,782 | - | - | |
| 군산항7부두운영㈜ | 204,455 | - | - | - | 167,479 | - | - | |
| S&D Engineering | - | - | - | - | 80,850 | - | - | |
| 소 계 | 209,475 | 494,792 | - | - | 2,105,542 | 2,870,000 | 8,356,817 | |
| 기타의 특수관계자 | 동방시스템㈜ | 33,000 | - | - | - | 1,657,075 | - | - |
| 합 계 | 4,822,933 | 3,156,205 | 3,160,686 | 19,241 | 11,868,484 | 2,870,000 | 8,358,737 |
33.5 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 자금대여(차입) 거래 | 금융손익 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여(차입) | 회수(상환) | 주식 매입 | 이자수익 | 배당수익 | 이자비용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜동방생활산업 | 17,480,000 | 17,480,000 | - | 194,962 | - | - |
| 일조국제훼리㈜ | (1,500,000) | (1,500,000) | - | - | - | 10,964 | |
| ㈜동방물류센터 | (1,900,000) | (1,900,000) | - | - | - | 13,611 | |
| ㈜동방광양물류센터 | 2,100,000 | 2,100,000 | - | 96,600 | - | - | |
| 동방로지스틱스비나 | - | (117,854) | - | 69,086 | - | - | |
| 광양선박㈜ | (3,916,000) | (3,916,000) | - | - | 198,011 | 13,410 | |
| 대련동방현대물류유한공사 | 400,155 | - | - | 15,335 | - | - | |
| 대산항만운영주식회사 | - | - | 310,590 | - | - | - | |
| 기타의 특수관계자 | 동방시스템㈜ | (4,100,000) | (4,100,000) | - | - | - | 15,476 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 자금대여(차입) 거래 | 금융손익 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여(차입) | 회수(상환) | 주식 매입 | 이자수익 | 배당수익 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜동방생활산업 | 18,980,000 | 18,980,000 | - | 198,176 | - |
| 일조국제훼리㈜ | (500,000) | (500,000) | - | - | 22,748 | |
| ㈜동방물류센터 | (1,000,000) | (1,000,000) | - | - | 28,033 | |
| ㈜동방광양물류센터 | 2,200,000 | 2,400,000 | - | 99,941 | - | |
| 동방로지스틱스비나 | - | 132,935 | - | 79,371 | - | |
| 광양선박㈜ | (1,000,000) | (1,000,000) | - | - | 882 | |
| 관계기업 | 유엔씨티㈜ | - | - | - | - | 134,656 |
| 울산항 6,7부두운영㈜ | - | - | 1,000 | - | - | |
| 평택항카훼리화물터미널㈜ | - | - | - | - | 318 |
33.6 당기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원 ) |
| 구 분 | 제공받은회사 | 보증금액 | 보증제공처 | 만기 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 광양선박㈜ | 2,500,000 | KB증권 | 2020.04.26 |
| ㈜동방광양물류센터 | 600,000 | KEB하나은행 | 2019.08.04 | |
| 합 계 | 3,100,000 |
&cr33.7 당기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제공 회사 | 제공자산 | 차입구분 | 채권채고액 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜동방광양물류센터 | 건물 | 일반대출 | 1,680,000 |
| 광양선박㈜ | 선박 | 일반대출 | 10,080,000 |
33.8 당기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원 ) |
| 특수관계자 | 관련채무 | 관련채무 장부금액 | 보증금액 | 보증 제공처 |
|---|---|---|---|---|
| 대주주 및&cr기타특수관계자 | 차입금 | 74,289,474 | 102,310,800 | 신한은행 외 |
| 사채 | 3,000,000 | 3,600,000 | DGB대구은행 | |
| 외화지급보증 | USD 4,243,560 | USD 5,092,272 | 신한은행 | |
| 합 계 | 77,289,474 | 105,910,800 | ||
| USD 4,243,560 | USD 5,092,272 |
33.9 특수관계자와의 기타 유의적인 거래 및 약정사항&cr
(1) 회사는 유엔씨티㈜의 사업정상화를 위하여 전기 이전 중 체결된 변경된 주주협약에 따라 유엔씨티의 채무 상환자금 또는 운영자금 등에 부족할 경우 총 52,000백만원을 한도로 하여 자금보충의무를 부담합니다. 자금보충은 대여의 형식으로 이루어지며 만약, 유엔씨티㈜가 상환하지 못할 경우 상환우선주를 발행하여 회사가 인수하며, 주식인수대금에 대여금과 상계하는 약정이 존재합니다.
&cr (2) 회사는 전기이전 중 유엔씨티㈜와 울산 부두의 광석부두 2개 선석 및 배후부지를 2015년 1월 1일부터 2059년 6월 30일까지 사용할 수 있는 권리에 대한 장기 임대차계약을 체결하였습니다. 이 계약에 따르면 동 기간의 총임차료의 현재가치 해당하는 33,000백만원을 2015년부터 2018년까지 5회에 걸쳐 분납하기로 하였으며, 당기말까지 지급한 누 적금액 은 28,994,784 천원입니다 . &cr
( 3) 회 사는 전기이전 중 유엔씨티㈜와 2024년 6월을 만기로 하여 울산신항개발(1-1단계) 민간투자사업에 대한 관리운영위탁 변경계약을 체결하였습니다. 이에 따라 당기에 인식한 운영수수료 수익은 15,374,931 천 원 입 니다.
&cr
34. 우발사항 및 약정사항 &cr &cr34.1 제공한 지급보증&cr&cr당기말 현재 특수관계자를 제외한 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원 ) |
| 제공받은회사 | 보증금액 | 보증제공처 | 만기 |
|---|---|---|---|
| 우리사주 조합원 | 574,222 | 한국증권금융㈜ | 2019.02.02 |
| (주)동방생활산업 | 1,750,000 | IBK캐피탈 | 2019.09.20 |
| 1,000,000 | 남양저축은행 | 2019.10.26 | |
| 합 계 | 3,324,222 |
34.2 제공받은 지급보증&cr&cr당기말 현재 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 제공내역 | 금액 | 보증제공처 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험㈜ | 계약이행 지급보증 외 | 20,087,494 | 현대중공업 외 |
&cr34.3 제공한 담보내역 &cr&cr당기말 현재 특수관계자를 제외한 타인에게 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다.
| (외화단위: USD, 원화단위: 천원 ) |
| 구 분 | 제공받은회사 | 제공자산 | 차입구분 | 채권최고액 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜동방생활산업 | 토지, 건물 | 유산스 외 | USD 13,000,000 |
| 일반대출 | 2,400,000 |
&cr34.4 담보제공자산&cr&cr당기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 채권최고액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|
| 토지 및 건물 | 67,877,057 | 82,477,000 | 신한은행외 |
| 선박 | 49,100,130 | 69,825,000 | KDB산업은행외 |
| 항만하역기구 등 | 3,305,437 | 3,282,973 | IBK캐피탈외 |
| 정기예금(단, 장기금융상품) 외 | 21,629,295 | 21,629,295 | 한국사료협회외 |
| 항만시설관리권 | 4,743,297 | 4,800,000 | KDB산업은행 |
| 포스코 주식 | 603,369 | 1,209,221 | 평택동방아이포트㈜ |
| 쌍용차 주식 | 410,347 | 872,505 | 평택동방아이포트㈜ |
| 유엔씨티㈜ 주식 | 15,595,500 | 28,250,000 | KB국민은행 |
| 광양선박㈜ 주식 | 54,136,409 | 8,450,000 | IBK캐피탈 |
| 13,000,000 | KEB하나은행 | ||
| 평택동방아이포트㈜ | - | 10,176,000 | KDB산업은행 |
| 합 계 | 217,400,841 | 243,971,994 |
&cr 34.5 견질제공 어음 및 수표&cr&cr당기말 현재 회사가 견질제공한 수표의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 매수 | 금액 | 제공처 | 제공 목적 |
|---|---|---|---|---|
| 당좌수표 | 3매 | 백지 | 평택동방아이포트㈜ 외 | 계약이행 |
| 5매 | 19,926,986 | 유엔시티㈜ 외 | 계약이행 |
34.6 계류중인 소송사건&cr&cr당기말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.
| <회사가 피고인 사건> | (단위: 천원) |
| 원고 | 계류법원 | 소송금액 | 소송 내용 |
|---|---|---|---|
| 이봉규 | 서울중앙법원 | 310,043 | 통상임금 청구 |
| 하승민 외3인 | 서울중앙법원 | 320,492 | 사고 관련 민사소송 |
| 제주도개발공사 | 광주고등법원(제주) | 435,896 | 추가운송 비용 청구 |
| 동화 | 대법원 | 200,000 | 특허침해 |
| 에이엠티알로지스틱스코리아 | 서울중앙법원 | 88,822 | 운송비 청구 |
당기말 현재 회사가 원고인 사건은 없으며, 계류중인 소송사건에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으며, 보고기간 후 발생한 중요한 소송사건은 없습니 다.&cr
34.7 약정사항&cr&cr당기말 현재 회사가 금융기관과 차입 등을 위하여 약정사항을 체결한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 약정금액 | 금융기관명 |
|---|---|---|
| 일반자금대출 | 73,562,750 | 신한은행 외 |
| 당좌대출 | 9,500,000 | 신한은행 외 |
| 팩토링 | 18,400,000 | 신한은행 외 |
| 시설자금대출 | 3,200,000 | 신한은행 |
| 한도대출 | 2,000,000 | 신한은행 |
| 구매자금대출 | 2,000,000 | 신한은행 |
| 마이너스대출 | 1,800,000 | 농협은행 |
| 기업어음 | 27,100,000 | KTB투자증권 외 |
| 외화지급보증 | USD 4,243,560 | 신한은행 |
| 합 계 | 137,562,750 | |
| USD 4,243,560 |
34.8 사용제한금융자산&cr&cr당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 932,378 | 408,000 | 영업담보목적 |
| 장기금융상품 | 6,500 | 7,500 | 당좌개설보증금 등 |
| 20,690,417 | 13,308,185 | 자금보충약정 등 | |
| 합 계 | 21,629,295 | 13,723,685 |
&cr 34.9 자산유동화대출(ABL)&cr
(1)자산유동화대출(ABL5)의 실행
&cr회사는 2017년 12월 21일에 아이비케이투자증권과 체결된 금전채권신탁 계약 및 금전채권신탁계약에 대한 특약에 따라 2017년 12월 22일부터 2019년 12월 22일 까지 발생하게 될 한국남부발전㈜, 한국서부발전㈜, 현대중공업㈜, 현대글로비스㈜ 운임채권을 아이비케이투자증권(이하 '수탁자')에 신탁하고, 수탁자는 권면액 249억원의 제1종수익권과 무액면의 제2종수익권을 발행하였습니다. 회사는 금전채권신탁의 제1종수익권을 유동화자산으로 하여 유동화대출을 시행하고, 유동화자산의 관리, 처 분, 운영으로부터의 수익으로 동 유동화대출의 원리금을 상환하는 방식의 자산유동화를 실행하였습니다. 당기말 현재 동 자산유동화와 관련한 미상환잔액은 99억원 입니다.&cr
(2) 자산유동화대출(ABL6)의 실행&cr&cr회사는 2018년 4월 25일에 신한은행과 체결된 금전채권신탁 계약 및 금전채권신탁계약에 대한 특약에 따라 2018년 4월 26일부터 2020년 4월 26일 까지 발생하게 될 주식회사 포스코 운임채권을 신한은행(이하 '수탁자')에 신탁하고, 수탁자는 권면액 325억원의 제1종수익권과 무액면의 제2종수익권을 발행하였습니다. 에스엠이제사차 유한회사는 금전채권신탁의 제1종수익권을 유동화자산으로 하여 유동화대출을 시행하고, 유동화자산의 관리, 처분, 운영으로부터의 수익으로 동 유동화대출의 원리금을 상환하는 방식의 자산유동화를 실행하였습니다. 당기말 현재 동 자산유동화와 관련한 미상환잔액은 176억원 입니다.
&cr 34.10 매출채권의 양도 및 할인&cr&cr당기말 현재 회사가 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 미도래한 채권 잔액은856,831천원입니다. &cr &cr
35. 재무위험관리의 목적 및 정책&cr &cr회사의 주요 금융부채는 차입금과 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 회사는 영업활동에서 발생하는 현금, 예금, 단기예치금, 매출채권, 기타채권, 상각후원가 측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등을 보유하고 있습니다.
회사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 회사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있으며, 감독업무 수행시 아래에서 설명하는 바와 같이 각 위험별 관리정책 부합 여부를 검토하고 있습니다.
35.1 시장위험&cr&cr시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금 및 상각후원가 측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산입니다. &cr&cr다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있으며 분석대상 변수 외에 다른사항은 모두 동일하다고 가정하였습니다
&cr35.1.1 이자율 위험&cr&cr이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당기 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 변동이자부 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 변동이자부차입금 | 63,247,074 | 72,641,956 |
&cr아래의 표는 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 회사의 당기순손익은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 100bp 상승 | 100bp 하락 | 100bp 상승 | 100bp 하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 변동이자부차입금 | (632,471) | 632,471 | (726,420) | 726,420 |
&cr35.1.2 환율변동위험&cr&cr환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 회사가 수익이나 비용이 회사의 기능통화와 다른 통화로 발생하는 영업활동으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 화폐단위 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화 | 원화 | 외화 | 원화 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 화폐성 외화자산 | USD | 3,342,293 | 3,737,017 | 10,159,051 | 10,884,407 |
&cr 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 당기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 373,701 | (373,701) | 1,088,441 | (1,088,441) |
35.1.3 기타가격위험&cr&cr기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 기타금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 의 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 공정가치의 변동이 중요한 금융자산과 금융부채의 장부금액은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 시장성 있는 지분증권 | 1,013,716 | 1,356,147 |
&cr 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산부채의 공정가치가 10%변동할 경우에 향후 1년간의 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 101,371 | (101,371) | 135,615 | (135,615) |
&cr 35.2 신용위험&cr&cr신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.
&cr35.2.1 금융자산
&cr회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권및기타채권 | 96,848,809 | 77,199,636 |
| 기타비유동채권 | 4,627,695 | 4,673,795 |
| 기타유동금융자산 | 932,378 | 963,983 |
| 기타비유동금융자산 | 21,241,817 | 13,356,674 |
| 합 계 | 123,650,699 | 96,194,088 |
&cr 회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.&cr&cr회사는 매출채권 및 기타채권, 기타금융자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 회사는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다.&cr &cr 35.2.2 기타자산&cr&cr현금, 단ㆍ장기예금 등으로 구성되는 회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 회사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr&cr35.2.3 유동성위험&cr&cr유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. &cr&cr 회사는 당좌차월, 은행차입금, 사채 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 회사의 재무제표에 반영된 차입금 등의 장부금액을 기준으로 만기가 1년이내인 차입금 등의 비율은 83% 입니다 .
당기말 및 전기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 이하 | 1년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 차입금 | 159,229,556 | 25,494,946 | 184,724,502 |
| 사채 | 10,900,000 | 9,700,000 | 20,600,000 |
| 매입채무 | 107,483,771 | - | 107,483,771 |
| 미지급금 | 13,079,808 | - | 13,079,808 |
| 예수금 | 573,925 | - | 573,925 |
| 미지급비용 | 262,668 | - | 262,668 |
| 금융리스부채 | 350,218 | 741,147 | 1,091,365 |
| 파생상품부채 | 298 | 57,958 | 58,256 |
| 임대보증금 | - | 1,765,036 | 1,765,036 |
| 합 계 | 291,880,244 | 37,759,087 | 329,639,331 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 이하 | 1년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 차입금 | 163,015,092 | 13,695,280 | 176,710,372 |
| 사채 | 22,000,000 | 7,900,000 | 29,900,000 |
| 매입채무 | 65,805,816 | - | 65,805,816 |
| 미지급금 | 13,243,564 | - | 13,243,564 |
| 예수금 | 849,509 | - | 849,509 |
| 미지급비용 | 459,542 | - | 459,542 |
| 금융리스부채 | 3,205,503 | 1,091,365 | 4,296,868 |
| 임대보증금 | - | 1,863,716 | 1,863,716 |
| 합 계 | 268,579,026 | 24,550,361 | 293,129,387 |
&cr 35.3 자본위험관리&cr&cr자본관리의 주 목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.&cr&cr회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로 자본조정후 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다. 이 비율은 순부채를 조정자본으로 나누어 계산합니다. 순부채는 부채총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다. &cr
한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.
&cr당기말 및 전기말 현재 부채비율은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 354,283,288 | 316,736,875 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (6,495,910) | (14,435,129) |
| 순부채 | 347,787,378 | 302,301,746 |
| 자본총계 | 112,412,331 | 122,751,526 |
| 부채비율 | 309.38% | 246.27% |
&cr36. 공정가치&cr &cr36.1 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부가액 | 공정가치 | 장부가액 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | |||||
| 공정가치로 측정되는 자산 | |||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 시장성 없는 지분증권 | 3,951,100 | 3,951,100 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 시장성 있는 지분증권 | 1,013,716 | 1,013,716 | - | - |
| 시장성 없는 지분증권 | 1,234,375 | 1,234,375 | - | - | |
| 매도가능금융자산 | 시장성 있는 지분증권 | - | - | 1,356,147 | 1,356,147 |
| 공정가치로 공시되는 자산 | |||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 시장성 없는 지분증권 | 5,416 | 5,416 | - | - |
| 출자금 | 90,480 | 90,480 | - | - | |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 시장성 없는 지분증권 | 7,854,234 | 7,854,234 | - | - |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 현금및현금성자산 | 6,495,910 | 6,495,910 | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 96,848,809 | 96,848,809 | - | - | |
| 기타유동금융자산 | 932,378 | 932,378 | - | - | |
| 기타비유동금융자산 | 21,241,817 | 21,241,817 | - | - | |
| 기타비유동채권 | 4,627,695 | 4,627,695 | - | - | |
| 소 계 | 130,146,609 | 130,146,609 | - | - | |
| 대여금및수취채권 | 현금및현금성자산 | - | - | 14,435,129 | 14,435,129 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 77,199,636 | 77,199,636 | |
| 기타유동금융자산 | - | - | 963,983 | 963,983 | |
| 기타비유동금융자산 | - | - | 13,356,674 | 13,356,674 | |
| 기타비유동채권 | - | - | 4,673,795 | 4,673,795 | |
| 소 계 | - | - | 110,629,217 | 110,629,217 | |
| 매도가능금융자산 | 비상장지분증권 | - | - | 6,570,179 | 6,570,179 |
| 출자금 | - | - | 2,981,502 | 2,981,502 | |
| 소 계 | - | - | 9,551,681 | 9,551,681 | |
| 금융자산 합계 | 144,295,930 | 144,295,930 | 121,537,045 | 121,537,045 | |
| 금융부채 | |||||
| 공정가치로 측정되는 부채 | |||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 파생상품부채 | 58,256 | 58,256 | - | - |
| 공정가치로 공시되는 부채 | |||||
| 상각후원가 측정 부채 | 매입채무및기타채무 | 121,137,505 | 121,137,505 | 79,898,889 | 79,898,889 |
| 단기차입금 | 130,605,376 | 130,605,376 | 140,216,974 | 140,216,974 | |
| 유동성장기차입금 | 27,803,176 | 27,803,176 | 22,448,527 | 22,448,527 | |
| 유동성사채 | 10,897,066 | 10,897,066 | 21,974,988 | 21,974,988 | |
| 기타유동금융부채 | 262,668 | 262,668 | 459,542 | 459,542 | |
| 유동금융리스부채 | 350,218 | 350,218 | 3,076,322 | 3,076,322 | |
| 장기차입금 | 25,433,289 | 25,433,289 | 13,571,337 | 13,571,337 | |
| 사채 | 9,682,036 | 9,682,036 | 7,889,017 | 7,889,017 | |
| 기타비유동금융부채 | 1,765,036 | 1,765,036 | 1,863,716 | 1,863,716 | |
| 비유동금융리스부채 | 741,147 | 741,147 | 1,091,365 | 1,091,365 | |
| 금융부채 합계 | 328,735,773 | 328,735,773 | 292,490,677 | 292,490,677 |
36.2 금융상품의 수준별 공정가치 서열체계&cr&cr금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr당기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 공정가치로 측정되는 자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 3,951,100 | 3,951,100 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 1,013,716 | - | 1,234,375 | 2,248,091 |
| 공정가치로 측정되는 부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 58,256 | 58,256 |
&cr 36.3 관측가능하지 않은 주요 투입변수의 민감도 분석&cr&cr당기말 현재 회사의 공정가치 서열체계의 수준 3으로 분류된 공정가치 측정에 사용된 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말&cr공정가치 | 평가대상 | 평가기법 | 관측가능하지 않은&cr유의적인 투입변수 | 당기말&cr투입변수 | 공정가치의 투입변수에 대한 민감도 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 투입변수의 변동 | 증가 | 감소 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 평택항만㈜ | 1,303,646 | 비상장&cr보통주 | 현금흐름할인법 | 영구성장률 | 0% | 0.5% | 29,741 | - |
| 가중평균자본비용 | 13.0% | 0.5% | 46,021 | (42,637) | ||||
| 군산항7부두운영㈜ | 977,523 | 비상장&cr보통주 | 현금흐름할인법 | 영구성장률 | 0% | 0.5% | 23,460 | - |
| 가중평균자본비용 | 13.1% | 0.5% | 36,900 | (34,200) | ||||
| ㈜양산아이시디 | 256,852 | 비상장&cr보통주 | 현금흐름할인법 | 영구성장률 | 0% | 0.5% | 2,416 | - |
| 가중평균자본비용 | 13.1% | 0.5% | 3,624 | (3,490) | ||||
| 일조국제훼리㈜ | 2,647,454 | 비상장&cr보통주 | 현금흐름할인법 | 영구성장률 | 0% | 0.5% | 50,202 | - |
| 가중평균자본비용 | 13.1% | 0.5% | 79,944 | (74,181) |
37. 현금흐름표 &cr&cr37.1 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 유형자산 대체 | 23,082 | 114,500 |
| 유형자산의 취득 | 11,170,168 | 73,598 |
| 유형자산의 처분 | 465,568 | 201,000 |
| 금융리스자산의 취득 | - | 1,801,255 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 39,837,906 | 33,543,424 |
| 사채의 유동성 대체 | 7,887,221 | 13,968,672 |
| 금융리스부채의 유동성 대체 | 350,218 | 3,323,132 |
| 매출채권 및 미수금의 출자전환 대체 | 3,792,827 | 2,080,974 |
| 매출채권의 제각 | 226,281 | 3,964,235 |
| 미수금의 제각 | 811,195 | 5,337,035 |
&cr 37.2 당기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 환율변동 | 상각 | 대체(주1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <유동성> | ||||||
| 단기차입금 | 140,216,973 | (9,611,597) | - | - | - | 130,605,376 |
| 유동성장기차입금 | 22,448,527 | (35,967,093) | - | 1,483,836 | 39,837,906 | 27,803,176 |
| 유동성장기사채 | 21,974,988 | (19,000,000) | - | 34,857 | 7,887,221 | 10,897,066 |
| 유동성금융리스부채 | 3,076,321 | (335,503) | - | 129,182 | (2,519,782) | 350,218 |
| 소 계 | 187,716,809 | (64,914,193) | - | 1,647,875 | 45,205,345 | 169,655,836 |
| <비유동성> | ||||||
| 장기차입금 | 13,571,336 | 51,699,858 | - | - | (39,837,906) | 25,433,288 |
| 장기사채 | 7,889,017 | 9,680,240 | - | - | (7,887,221) | 9,682,036 |
| 금융리스부채 | 1,091,365 | - | - | - | (350,218) | 741,147 |
| 소 계 | 22,551,718 | 61,380,098 | - | - | (48,075,345) | 35,856,471 |
| 합 계 | 210,268,527 | (3,534,095) | - | 1,647,875 | (2,870,000) | 205,512,307 |
&cr(주1) 금융리스부채에서 미지급금으로 2,870,000천원 대체되었습니다.
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 환율변동 | 상각 | 대체(주1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <유동성> | ||||||
| 단기차입금 | 129,568,535 | 10,648,438 | - | - | - | 140,216,973 |
| 유동성장기차입금 | 13,400,648 | (25,743,091) | - | 1,247,546 | 33,543,424 | 22,448,527 |
| 유동성장기사채 | 14,996,413 | (7,015,100) | - | 25,003 | 13,968,672 | 21,974,988 |
| 유동성금융리스부채 | 7,963,162 | (8,714,387) | - | 504,414 | 3,323,132 | 3,076,321 |
| 소 계 | 165,928,758 | (30,824,140) | - | 1,776,963 | 50,835,228 | 187,716,809 |
| <비유동성> | ||||||
| 장기차입금 | 13,318,777 | 33,795,983 | - | - | (33,543,424) | 13,571,336 |
| 장기사채 | 13,973,689 | 7,884,000 | - | - | (13,968,672) | 7,889,017 |
| 금융리스부채 | 2,613,242 | - | - | - | (1,521,877) | 1,091,365 |
| 소 계 | 29,905,708 | 41,679,983 | - | - | (49,033,973) | 22,551,718 |
| 합 계 | 195,834,466 | 10,855,843 | - | 1,776,963 | 1,801,255 | 210,268,527 |
&cr(주1) 금융리스자산에서 1,801,255천원이 대체되었습니다.
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도검토의견.dsl 50_내부회계관리제도검토의견 내부회계관리제도 검토의견
&cr
첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 동방의 2018년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라첨부하는 것입니다.&cr
| 첨 부 : | 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 |
| &cr | 2. 내부회계관리자의 운영실태 보고서 |
&cr
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr
| 주식회사 동방 | |
| 대표이사 귀하 | 2019년 3월 14일 |
&cr우리는 첨부된 주식회사 동방의 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계 및 운영하고 그에 대한 운영실태 평가보고서를 작성할 책임은 주식회사 동방의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태 보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다."라고 기술하고 있습니다.&cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고 내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. &cr&cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.
경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태 평가보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr&cr우리의 검토는 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2018년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr&cr
삼 덕 회 계 법 인&cr대표이사 공인회계사 이 용 모
내부회계관리자의 운영실태 평가보고서
0001.jpg 0001 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 동방2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
221155------8838164358298------377310106328780860------822874131448121,1381,158------1,1991,184
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2018.4.16~172회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 전문가활용 검토, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성 결정반기검토&cr(2018.7.28~8.8)531중요계정의 변동사항에 대한 재무제표 분석적 절차수행중간감사&cr(2018.9.17~21)531중요 거래유형 및 중요 공시절차의 이해, 추적시사의 수행, 테스트할 통제 선택, 통제 테스트 수행, 통제 위험 평가, 분개 테스트, 입증절차의 설계, 일반감사절차(계속기업가정 검토, 특수관계자 거래 검토 등) 계획기말감사&cr(2019.2.21~28)641후속 기간의 통제 테스트, 중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문, 분석적절차, 표본테스트, 일반감사절차 수행, 연결감사 수행, 미반영 감사수정사항 집계, 재무제표 수준의 분석적 검토, 감사결과 요약2018.12.261광양지사저장품 등 재고자산 실사2019.1.21본사 사무실시재액, 어음 및 수표, 회원권 등OO--32018.8.8, 2018.9.21, 2019.2.28---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 08월 08일감사 1명 및 감사팀 2명대면 회의반기검토 결과22018년 09월 21일감사 1명 및 감사팀 2명대면 회의기말 감사 계획32019년 02월 28일감사 1명 및 감사팀 2명대면 및 서면 회의기말 감사 결과,&cr외부감사인의 독립성
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
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